財務報表 目 錄 項目頁次 一 封面 1 二 目錄 2 三 會計師查核報告 3 四 資產負債表 4 五 損益表 5 六 股東權益變動表 6 七 現金流量表 7 八 財務報表附註
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1 國泰創業投資股份有限公司財務報表暨會計師查核報告民國一 一年一月一日至十二月三十一日及民國一 年一月一日至十二月三十一日 公司名稱 : 國泰創業投資股份有限公司 公司地址 : 台北市仁愛路四段 296 號 9 樓 公司電話 :(02)
2 財務報表 目 錄 項目頁次 一 封面 1 二 目錄 2 三 會計師查核報告 3 四 資產負債表 4 五 損益表 5 六 股東權益變動表 6 七 現金流量表 7 八 財務報表附註
3 會計師查核報告 國泰創業投資股份有限公司公鑒 : 國泰創業投資股份有限公司民國一 一年十二月三十一日及民國一 年十二月三十一日之資產負債表, 暨民國一 一年一月一日至十二月三十一日及民國一 年一月一日至十二月三十一日之損益表 股東權益變動表及現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見 本會計師係依照一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述財務報表在所有重大方面係依照商業會計法 商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製, 足以允當表達國泰創業投資股份有限公司民國一 一年十二月三十一日及民國一 年十二月三十一日之財務狀況, 暨民國一 一年一月一日至十二月三十一日及民國一 年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量 安永聯合會計師事務所 會計師 : 黃建澤 中華民國一 二年三月十四日 3
4 國泰創業投資股份有限公司資產負債表民國一 一年十二月三十一日及民國一 年十二月三十一日 單位 : 新臺幣元 資 產 負債及股東權益 會計科目附註金額 % 金額 % 會計科目附註金額 % 金額 % 流動資產 流動負債 現金及約當現金 二 四.1 及五 $65,757,180 3 $17,739,356 1 應付費用 二 $4,579,884 - $ 4,214,545 - 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 二及四.2 10,300, ,738,000 1 其他應付款 276, ,108 - 備供出售金融資產 - 流動 二 四.3 及五 571,805, ,472, 其他流動負債 18,311-16,879 - 應收票據 118, 流動負債合計 4,874,303-4,507,532 - 其他應收款 1,178-4,415,758 - 其他應收款 - 關係人 五 5,125,891-4,584,102 - 其他流動資產 10,040,826-16,255,792 1 流動資產合計 663,148, ,205, 長期負債 應計退休金負債 477, 基金及投資 二及四.4 採權益法之長期股權投資 228,616, ,645, 負債合計 5,351,964-4,507,532 - 備供出售金融資產 - 非流動 440,345, ,900, 以成本衡量之金融資產 - 非流動 840,494, ,151,947, 無活絡市場之債券投資 - 非流動 ,000,000 2 股本 四.5 基金及投資合計 1,509,456, ,711,493, 普通股股本 2,000,000, ,895,223, 保留盈餘 四.6 固定資產 二 法定盈餘公積 31,125, ,900,259 1 成本 : 未分配盈餘 174,078, ,249,288 8 辦公設備 1,181,530-1,181,530 - 股東權益其他項目 租賃改良 505, ,806 - 金融商品之未實現損益 (18,083,970) (1) 116,407,390 5 成本合計 1,687,336-1,687,336 - 股東權益合計 2,187,119, ,197,780, 減 : 累計折舊 (1,381,783) - (1,174,003) - 固定資產淨額 305, ,333 - 其他資產存出保證金 680, ,000 - 遞延所得稅資產 - 非流動 二及四.8 18,880, ,395,987 1 其他資產合計 19,560, ,075,987 1 資產總計 $2,192,471, $2,202,288, 負債及股東權益總計 $2,192,471, $2,202,288, ( 請參閱財務報表附註 ) 董事長 : 張仁和經理人 : 胡全彥會計主管 : 許德宏 4
5 國泰創業投資股份有限公司損益表民國一 一年一月一日至十二月三十一日及民國一 年一月一日至十二月三十一日 營業收入 : 100 年度 單位 : 新臺幣元 項目附註金額 % 金額 % 二 出售金融資產淨利益 $152,373, $210,491, 投資收入四.4 55,905, ,052, 利息收入 832, ,378,813 - 勞務收入 五 21,395, ,809,525 8 其他營業收入 289, ,642 - 營業收入合計 230,796, ,104, 營業成本 : 二 投資損失四.4 (32,840,000) (14) (110,444,084) (36) 勞務成本四.7 (16,937,174) (8) (15,876,002) (5) 營業成本合計 (49,777,174) (22) (126,320,086) (41) 營業毛利 181,019, ,784, 營業費用 : 管理及總務費用二 四.6 及四.7 (6,986,280) (3) (6,513,072) (2) 營業費用合計 (6,986,280) (3) (6,513,072) (2) 營業淨利 174,032, ,271, 營業外收入及利益 : 兌換利益 ,828 - 什項收入 403, 營業外收入及利益合計 403, ,828 - 營業外費用及損失 : 101 年度 兌換損失 (4,113) - (10,259) - 營業外費用及損失合計 (4,113) - (10,259) - 繼續營業單位稅前淨利益 174,432, ,545, 所得稅利益 ( 費用 ) 二 四.8 4,026,770 2 (4,295,740) (1) 本期淨利益 $178,459, $172,249, 基本每股盈餘 ( 元 ) 四.9 稅前稅後稅前稅後 本期淨利益 $ 0.87 $0.89 $ 0.88 $0.86 ( 請參閱財務報表附註 ) 董事長 : 張仁和經理人 : 胡全彥會計主管 : 許德宏 5
6 國泰創業投資股份有限公司股東權益變動表民國一 一年一月一日至十二月三十一日及民國一 年一月一日至十二月三十一日 項目股本 保留盈餘 股東權益其他項目 法定盈餘公積未分配盈餘金融商品未實現損益 合 單位 : 新臺幣元 計 民國 100 年 1 月 1 日餘額 $1,895,223,740 $7,427,106 $64,731,534 $512,039,396 $2,479,421,776 民國 99 年度盈餘指撥及分配 : 提列法定盈餘公積 6,473,153 (6,473,153) - 發放現金股利 (58,258,381) (58,258,381) 金融商品未實現損益之變動 (395,632,006) (395,632,006) 民國 100 年度淨利益 172,249, ,249,288 民國 100 年 12 月 31 日餘額 $1,895,223,740 $13,900,259 $172,249,288 $116,407,390 $2,197,780,677 民國 101 年 1 月 1 日餘額 $1,895,223,740 $13,900,259 $172,249,288 $116,407,390 $2,197,780,677 加 : 前期損益調整 (4,381,097) (4,381,097) 民國 101 年 1 月 1 日調整後餘額 $1,895,223,740 $13,900,259 $167,868,191 $116,407,390 $2,193,399,580 民國 100 年度盈餘指撥及分配 : 提列法定盈餘公積 17,224,929 (17,224,929) - 盈餘轉增資 104,776,260 (104,776,260) - 發放現金股利 (50,248,099) (50,248,099) 金融商品未實現損益之變動 (134,491,360) (134,491,360) 民國 101 年度淨利益 178,459, ,459,525 民國 101 年 12 月 31 日餘額 $2,000,000,000 $31,125,188 $174,078,428 $(18,083,970) $2,187,119,646 ( 請參閱財務報表附註 ) 董事長 : 張仁和經理人 : 胡全彥會計主管 : 許德宏 6
7 國泰創業投資股份有限公司現金流量表民國一 一年一月一日至十二月三十一日及民國一 年一月一日至十二月三十一日 營業活動之現金流量 : 項 目 單位 : 新臺幣元 100 年度 本期淨利益 $178,459,525 $172,249,288 調整項目 : 折舊費用 207, ,781 減損損失 32,840, ,249,770 金融資產評價 ( 利益 ) 損失 (893,250) 194,315 當年度收到被投資公司現金股利部份 3,918,215 (2,403,272) 超過 ( 不足 ) 依權益法認列投資損益 資產及負債項目變動 應收票據增加數 (118,504) - 其他應收款減少 ( 增加 ) 數 4,414,580 (2,986,033) 其他應收款 - 關係人 ( 增加 ) 減少數 (541,789) 969,699 其他流動資產減少 ( 增加 ) 數 6,214,966 (16,220,797) 遞延所得稅資產 - 非流動 ( 增加 ) 減少數 (3,484,981) 3,322,078 其他應付款減少數 - (240,244) 應付費用增加數 365, ,652 其他流動負債增加 ( 減少 ) 數 1,432 (1,517) 應計退休金負債減少數 (3,903,436) - 營業活動之淨現金流入 217,479, ,229,720 投資活動之現金流量 : 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動減少 ( 增加 ) 數 16,331,250 (15,792,315) 備供出售金融資產 - 流動增加數 (163,753,640) (127,242,226) 備供出售金融資產 - 非流動增加數 (284,503,545) (15,046,623) 以成本衡量金融資產減少 ( 增加 ) 數 278,612,461 (78,000,865) 處分採權益法之長期股權投資 - 44,389,289 採權益法之被投資公司減資收回股款 99,520 - 無活絡市場之債券投資 - 非流動減少數 34,000,000 - 投資活動之淨現金流出 (119,213,954) (191,692,740) 融資活動之現金流量 : 發放現金股利 (50,248,099) (58,258,381) 融資活動之淨現金流出 (50,248,099) (58,258,381) 本期現金及約當現金增加數 48,017,824 16,278,599 期初現金及約當現金餘額 17,739,356 1,460,757 期末現金及約當現金餘額 $65,757,180 $17,739,356 現金流量資訊之補充揭露 : 101 年度 本期支付所得稅 $2,873 $(12,207,646) 不影響現金流量之投資及融資活動 : 盈餘轉增資 $104,776,260 $- ( 請參閱財務報表附註 ) 董事長 : 張仁和經理人 : 胡全彥會計主管 : 許德宏 7
8 國泰創業投資股份有限公司財務報表附註民國一 一年十二月三十一日及民國一 年十二月三十一日 ( 除附註特別註明外, 單位為新臺幣元 ) 一 公司沿革 國泰創業投資股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 自民國 91 年 9 月 23 日開始籌備, 於民國 92 年 4 月 16 日取得公司執照, 並自民國 92 年 4 月 16 日開始主要營業活動 本公司之主要營業項目為 (1) 創業投資業務 (2) 投資顧問業 (3) 管理顧問業 為保持集團資本彈性及提高資金運用效率, 本公司決議以股份轉換方式, 吸收合併怡泰創業投資股份有限公司 ( 以下簡稱怡泰創投 ) 怡泰貳創業投資股份有限公司 ( 以下簡稱怡泰貳創投 ) 及怡泰管理顧問股份有限公司 ( 以下簡稱怡泰管顧 ), 存續公司為本公司, 該項換股案之轉換基準日為民國 98 年 8 月 10 日, 轉換後本公司為國泰金融控股股份有限公司持股 50.03% 之子公司, 於民國 98 年 10 月 15 日國泰金融控股股份有限公司收購其餘 49.97% 之股權, 使本公司成為國泰金融控股股份有限公司持股百分之百之子公司 本公司於民國 101 年及 100 年 12 月 31 日之員工人數均為 13 人 二 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照商業會計法 商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製, 重要會計政策之彙總說明及衡量基礎如下 : 1. 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產為預期於一年內變現或耗用之資產, 資產不屬於流動資產者為非流動資產 流動負債為將於一年內清償之負債, 負債不屬於流動負債者為非流動負債 2. 約當現金 係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資 : (1) 隨時可轉換成定額現金者 (2) 即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者
9 3. 金融資產 本公司依財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 之規定將金融資產分類為公平價值變動列入損益之金融資產 備供出售金融資產 以成本衡量之金融資產及無活絡市場之債券投資等四類 金融資產於原始認列時以公平價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本 本公司依慣例交易購買或出售之金融資產, 採交易日 ( 即本公司決定購買或出售金融資產的日期 ) 會計處理, 慣例交易係指一項金融資產之購買或出售, 其資產之交付期間係在市場慣例或法令規定之期間內者 (1) 公平價值變動列入損益之金融資產 屬此類別之金融資產, 於原始認列時以公平價值衡量, 其相關交易成本列為當期費用, 另於續後評價時, 概以公平價值衡量且公平價值變動認列於損益表 並分為交易目的之金融資產及指定公平價值變動列入損益之金融資產兩類 此類金融資產除衍生性金融商品及原始認列即指定公平價值變動列入損益之金融商品不得重分類為其他類別之金融商品外, 交易目的金融商品如不再以短期出售為目的且符合下列情況之一者可重分類 : 1 符合放款及應收款定義者, 且公司有意圖及能力持有該金融資產至可預見之未來或到期, 得重分類為其他類別金融資產 2 不符合放款及應收款定義者, 僅於極少情況下方得重分類為其他類別金融商品 前述之重分類, 以重分類日之公平價值作為重分類日之新成本或攤銷後成本, 原已認列之相關損益不予迴轉 原來非屬於此類之金融商品續後不得重分類為此類 (2) 備供出售金融資產 備供出售金融資產係指指定為備供出售, 或非屬公平價值變動列入損益之金融資產 持有至到期日之投資及無活絡市場之債券投資等三類金融資產之非衍生性金融資產 備供出售金融資產續後評價係以公平價值衡量, 其公平價值變動造成之利益或損失, 除減損損失及貨幣性金融資產 9
10 外幣兌換損益外, 於除列前認列為股東權益調整項目, 備供出售金融資產除列時, 將累積之利益或損失列入當期損益 被投資公司發放現金股利時, 認列為投資收益, 但依據投資前淨利宣告之部分, 則自投資成本減除 股票股利不列為投資收益, 僅註記股數增加, 並按增加後之總股數重新計算每股成本 (3) 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產係指對非上市 ( 櫃 ) 公司之投資不具有控制能力或重大影響力者 因相關權益商品投資無法可靠衡量其公平價值, 故以原始認列之成本衡量 股利之會計處理, 與備供出售金融資產相同 若有減損之客觀證據則認列減損損失, 此減損金額不予迴轉 出售成本係按移動平均法計算 (4) 無活絡市場之債券投資 無活絡市場之公開報價, 且具固定或可決定收取金額之債券投資, 以攤銷後成本衡量, 原始認列時, 以公平價值衡量並加計取得之交易成本, 於除列 價值減損或攤銷時認列損益 依交易慣例購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失 若續後期間減損金額減少, 且明顯與認列減損後發生之事件有關, 則予以迴轉並認列為當期損益, 該迴轉不使帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本 4. 金融資產之除列 本公司對於構成金融資產或部分金融資產之合約權利喪失控制時, 即除列該金融資產或部分金融資產 當本公司移轉全部或部分金融資產且放棄對金融資產之控制時, 於交換所收取對價之範圍內視為出售 當金融資產之移轉未符合喪失控制之條件時, 本公司則視該移轉交易為擔保借款, 再取得資產之權利非屬衍生性金融商品 5. 採權益法評價之長期股權投資 (1) 持有被投資公司表決權比例達百分之二十以上, 或未達百分之二十惟具有重大影響力者, 採權益法評價 採用權益法評價之長期股權投資, 如 10
11 投資成本與按股權比例計算之被投資公司淨值若有差額, 如係因資產之帳面價值高或低於公平市價所產生者, 則於高估或低估情形消失時, 將其相關之未攤銷差額一次沖銷 若投資成本與股權淨值間之差額無法分析其產生之原因者, 以平均法按五年攤銷, 列為投資損益 (2) 被投資公司若增發股數時, 若各股東非按比例認購或取得, 致使投資比例發生變動, 並因而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者, 其增減數應調整資本公積及採權益法之長期股權投資 ; 前項調整如應借記資本公積, 而帳上由採權益法之長期股權投資所產生之資本公積餘額不足時, 其差額借記保留盈餘 (3) 股票出售時按加權平均法計算成本及出售損益 (4) 帳列投資成本與股權淨值間之差額按五年平均分攤 惟自民國 96 年 1 月 1 日起該差額不再攤銷, 新增之差額比照財務會計準則公報第二十五號 企業合併 - 購買法之會計處理 有關收購成本分攤之步驟予以分析處理, 其中屬於商譽部分不得攤銷 6. 固定資產 固定資產以取得成本為入帳基礎, 重大增添 改良及重置支出予以資本化, 經常性維護及修繕支出作為當期費用 固定資產折舊除土地外, 係依估計使用年限加計一年殘值按平均法提列, 本公司固定資產之耐用年限為 3~5 年, 耐用年限屆滿仍繼續使用者, 則評估可使用之年限就其殘值繼續提列折舊 租賃權益改良則依租賃期間或耐用年限較短者為基礎, 以平均法攤提 處分固定資產損益列為營業外收支項下 7. 資產減損 本公司於每一資產負債表日評估所有適用財務會計準則公報第三十五號之資產是否有減損跡象, 如有減損跡象, 則進行減損測試, 依公報規定以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行測試 減損測試結果如資產 ( 或資產所屬現金產生單位 ) 之帳面價值大於可回收金額, 則須認列減損損失, 而可回收金額則為淨公平價值及使用價值之較高者 ; 反之, 若於資產負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少時, 應重新評估可回收金額, 若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時, 減損應予迴轉, 惟迴轉後帳面價值不可超過資產在未認列減損損失情況下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值 11
12 減損損失及減損迴轉利益列為營業外收支 8. 金融資產之減損 本公司於每一資產負債表日評估金融資產是否已經減損, 依不同衡量方式之金融資產, 採用之減損方式如下 : (1) 以成本衡量之金融資產 若有客觀證據顯示未有公開市場報價之權益商品投資, 或與前述權益商品連動且其清償須交付該等權益商品之衍生性商品, 有減損之客觀證據, 本公司將認列減損損失, 減損金額為估計未來現金流量以類似金融資產當時市場報酬率折現之折現值與帳面價值間之差額, 此減損金額不得迴轉 (2) 備供出售金融資產 備供出售金融資產若已減損, 本公司將列為股東權益調整項目之累積淨損失金額轉列為當期損益, 其減損損失之金額為備供出售金融資產之取得成本 ( 減已回收之本金及調整攤銷額 ) 與當時公平價值或可回收金額間之差額, 再減除該金融資產曾列入損益之減損金額後之餘額 若後續期間減損金額減少, 備供出售權益商品之減損減少金額不得認列為當期損益, 而應認列為股東權益調整項目 ; 備供出售債務商品之減損金額減少若明顯與認列減損後發生之事件有關, 則應予迴轉並認列為當期利益 9. 外幣交易 本公司之會計記錄按新臺幣入帳 依財務會計準則公報第十四號 外幣換算之會計處理 規定外幣交易事項 ( 非衍生性金融商品 ) 係依據交易發生日之即期匯率入帳 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債, 按該日即期匯率予以調整, 兌換差額列為當期損益 資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債, 依公平價值衡量者, 按該日即期匯率調整而產生之兌換差額, 其公平價值變動認列為股東權益調整項目者, 兌換差額列為股東權益調整項目 ; 其公平價值變動認列為當期損益者, 兌換差額列為當期損益 ; 若其係依成本衡量者, 則按交易日之歷史匯率衡量 12
13 10. 所得稅 本公司依財務會計準則公報第二十二號 所得稅之會計處理準則 處理, 依此方法, 資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異, 依預計迴轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅 並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債, 與將可減除暫時性差異 虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產, 再評估其遞延所得稅資產之可實現性, 認列其備抵評價金額 本公司依金融控股公司法第 49 條規定, 自民國 94 年度起採連結稅制, 與母公司合併申報營利事業所得稅結算申報及未分配盈餘加徵 10% 營利事業所得稅申報, 並由母公司按比例分攤因連結稅制致影響本公司之當期遞延所得稅 應付所得稅及其他應收 ( 付 ) 款金額 遞延所得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類, 劃分為流動或非流動 項目, 非與資產或負債相關者, 則依預期迴轉期間之長短, 劃分為流動或 非流動項目 本公司自 95 年度起, 依照所得基本稅額條例及所得基本稅額條例施行細則 計算及合併申報營利事業基本稅額 11. 收入及費用認列方法 收入係以交易完成時認列為當期收入 ; 相關成本配合收入於發生時認列 費用則依權責發生制於交易事項實際發生時認列為當期費用 12. 員工分紅及董監酬勞 依財團法人中華民國會計研究發展基金會於 96 年 3 月發布 (96) 基秘字第 052 號函之規定, 員工分紅及董監酬勞應視為費用, 而非盈餘之分配 三 會計變動之理由及其影響 無此情形 13
14 四 重要會計科目之說明 1. 現金及約當現金 銀行存款 $65,757,180 $17,739,356 上述現金及約當現金並無提供質押或擔保之情事 2. 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 可轉換公司債 $10,000,000 $25,792,315 加 : 評價調整 300,000 (54,315) 合計 $10,300,000 $25,738,000 截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司按面額 $10,000,000 購買瑞軒科技所發行之五年期轉換公司債, 票面利率為 0% 3. 備供出售金融資產 - 流動 受益憑證 $568,041,985 $404,288,345 加 : 評價調整 3,763,117 1,184,446 淨額 $571,805,102 $405,472,791 上述備供出售金融資產 - 流動並無提供擔保或質押之情形 4. 基金及投資 (1) 本公司基金及投資之明細如下 : 被投資公司名稱 帳列金額 持股比例 帳列金額 持股比例 採權益法之長期股權投資 : 宏遠科技創業投資 ( 股 ) 公司 $172, % $272, % 神坊資訊 ( 股 ) 公司 228,443, % 232,372, % 小 計 228,616, ,645,048 14
15 被投資公司名稱 帳列金額 持股比例 帳列金額 持股比例 備供出售金融資產 - 非流動 : 東隆五金工業 ( 股 ) 公司 - - $199, % 弘捷電路 ( 股 ) 公司 4,500, % 4,500, % 新唐科技 ( 股 ) 公司 - - 3,978, % 明基材料 ( 股 ) 公司 - - 6,317, % 神州數碼控股有限公司 ,899, % 亞德客國際集團 - - 7,360, % 開曼晨星半導體公司 7,794, % 29,879, % 晨訊科技集團有限公司 ,367, % 廣鎵光電 ( 股 ) 公司 ,553, % 圓展科技 ( 股 ) 公司 34,645, % 34,645, % 台通光電 ( 股 ) 公司 - - 9,736, % 海華科技 ( 股 ) 公司 9,302, % 10,241, % 友佳國際控股有限公司 6,271, % - - 大洋百貨 24,400, % - - 永冠能源科技集團有限公司 9,701, % - - 智崴資訊科技 ( 股 ) 公司 3,000, % - - 晶元光電 ( 股 ) 公司 19,569, % - - 龍燈環球農業科技有限公司 47,766, % - - 昭輝實業 ( 股 ) 公司 50,896, % - - 致伸科技 ( 股 ) 公司 66,732, % - - 鈺齊國際 ( 股 ) 公司 59,127, % - - 廣華控股有限公司 59,507, % - - 旭源包裝科技 ( 股 ) 公司 25,798, % - - 弘帆 ( 股 ) 公司 31,840, % - - 聯發科技 ( 股 ) 公司 1,328, % - - 加 ( 減 ): 評價調整 - 非流動 (21,836,019) 115,222,773 小 計 440,345, ,900,617 以成本衡量之金融資產 - 非流動 : 聚興科技 ( 股 ) 公司 13,846, % 13,846, % 天瑞企業 ( 股 ) 公司 30,800, % 30,800, % 榮眾科技 ( 股 ) 公司 12,367, % 12,367, % 鉅航科技 ( 股 ) 公司 3,649, % 12,349, % 15
16 被投資公司名稱 帳列金額 持股比例 帳列金額 持股比例 以成本衡量之金融資產 - 非流動 : 程智科技 ( 股 ) 公司 45,360, % 45,360, % 常憶科技 ( 股 ) 公司 ,100, % BE-BEE % % E-COMM LTD % % JAFCO V-2 (D) 85,013, % 107,829, % Nano Amp Solution Inc % % RF Integrated Corporation % % 凱華實業 ( 股 ) 公司 15,005, % 15,005, % 柏泓媒體 ( 股 ) 公司 % % 天擎積體電路 ( 股 ) 公司 2,034, % 2,034, % 台睿科技 ( 股 ) 公司 1,700, % 1,700, % 英屬維京群島生華生物技術顧問 ( 股 ) 公司 1,293, % 1,293, % 美商旭揚熱傳 ( 股 ) 公司 % % APGVC, LP 57,494, % 57,494, % 碧茂科技 ( 股 ) 公司 30,000, % 30,000, % 倉佑實業 ( 股 ) 公司 17,000, % 17,000, % 宏華創業投資 ( 股 ) 公司 792, % 792, % 寬達科技 ( 股 ) 公司 % % 皇海科技 ( 股 ) 公司 1,860, % 4,300, % 台灣愛可芮 ( 股 ) 公司 15,616, % 15,616, % 威播科技 ( 股 ) 公司 13,200, % 13,200, % 兆聯實業 ( 股 ) 公司 43,200, % 43,200, % 興隆發電子 ( 股 ) 公司 % % 昭輝實業 ( 股 ) 公司 ,200, % 大成國際鋼鐵 ( 股 ) 公司 149,900, % 149,900, % 帝聞企業 ( 股 ) 公司 13,385, % 13,385, % 驊陞科技 ( 股 ) 公司 9,487, % 8,266, % 吉茂精密 ( 股 ) 公司 11,100, % 11,100, % 萬達光電 ( 股 ) 公司 11,300, % 33,000, % 鑫科材料科技 ( 股 ) 公司 - - 9,408, % 悠遊卡投資控股 ( 股 ) 公司 11,074, % 11,074, % 聯安服務 ( 股 ) 公司 1,611, % 1,611, % 博威電子 ( 股 ) 公司 1,137, % 1,137, % 16
17 被投資公司名稱 帳列金額 持股比例 帳列金額 持股比例 以成本衡量之金融資產 - 非流動 : 國慶化學 ( 股 ) 公司 7,200, % 7,200, % 旭源包裝科技 ( 股 ) 公司 ,800, % 龍燈環球農業科技 ( 股 ) 公司 ,022, % 致伸科技 ( 股 ) 公司 ,326, % 達鴻科技 ( 股 ) 公司 ,400, % 廣華控股有限公司 ,827, % 禾聯碩 ( 股 ) 公司 14,840, % 16,000, % 駿林科技 ( 股 ) 公司 % % 英屬蓋曼群島商艾德光能 ( 股 ) 公司 37,819, % 37,819, % 光明海運 ( 股 ) 公司 28,331, % 28,331, % 旭晶能源科技 ( 股 ) 公司 49,995, % 49,995, % 國泰健康管理顧問 ( 股 ) 公司 37,500, % 37,500, % 亞太電信 ( 股 ) 公司 35,825, % - - 鈺齊國際 ( 股 ) 公司 ,127, % 唯晶科技 ( 股 ) 公司 29,570, % - - 台翔航太工業 ( 股 ) 公司 11, % 11, % 華志創業投資 ( 股 ) 公司 15, % 16, % 華陸創業投資 ( 股 ) 公司 2, % 4, % 生華創業投資 ( 股 ) 公司 8, % 9, % 普訊創業投資 ( 股 ) 公司 18, % 18, % 普實創業投資 ( 股 ) 公司 14, % 14,596 - 普訊伍創業投資 ( 股 ) 公司 12, % 12, % 普訊捌創業投資 ( 股 ) 公司 11, % 11, % 普訊陸創業投資 ( 股 ) 公司 12, % 12, % 普訊柒創業投資 ( 股 ) 公司 11, % 11, % 麥實創業投資 ( 股 ) 公司 % % 聯鼎創業投資 ( 股 ) 公司 , % 極品創業投資 ( 股 ) 公司 1, % 1, % 聯訊創業投資 ( 股 ) 公司 3, % 5, % 聯訊參創業投資 ( 股 ) 公司 6, % 6, % 群威創業投資 ( 股 ) 公司 3, % 3, % 台灣工銀創業投資 ( 股 ) 公司 5, % 5, % 富裕創業投資 ( 股 ) 公司 3, % 4, % 17
18 被投資公司名稱 帳列金額 持股比例 帳列金額 持股比例 以成本衡量之金融資產 - 非流動 : 新盛創業投資 ( 股 ) 公司 5, % 7, % 華威世紀創業投資 ( 股 ) 公司 1, % 4, % 巨邦一創業投資 ( 股 ) 公司 1, % 1, % 中歐創業投資 ( 股 ) 公司 - - 4, % 華大創業投資 ( 股 ) 公司 - - 7, % 兆豐第一創業投資 ( 股 ) 公司 7, % 7, % 汎揚創業投資 ( 股 ) 公司 7, % 10, % 智二創業投資 ( 股 ) 公司 7, % 8, % 漢華創業投資 ( 股 ) 公司 6, % 6, % 漢新創業投資 ( 股 ) 公司 3, % 3, % 小 計 840,494,964 1,151,947,425 無活絡市場之債券投資 - 非流動 : 乙種記名式可轉換特別股 - 東隆五金 - 34,000,000 合 計 $1,509,456,408 $1,711,493,090 (2) 本公司民國 101 年及 100 年度依權益法評價之變動情形如下 : 月 1 日餘額 $232,645,048 $274,631,065 出售長期股權投資價款 - (103,709,262) 處分長期股權投資利益 - 59,319,973 依權益法認列投資利益 20,126,176 33,492,263 現金股利 (24,044,391) (31,088,991) 退回減資款 (99,520) - 認列子公司金融商品未實現損益變動 (11,239) - 12 月 31 日餘額 $228,616,074 $232,645,048 18
19 (3) 本公司民國 101 年及 100 年度採權益法認列之投資利益如下 : 被投資公司名稱 神坊資訊 ( 股 ) 公司 $20,126,176 $26,715,990 國泰證券投資信託 ( 股 ) 公司 - 6,776,273 合計 $20,126,176 $33,492,263 (4) 本公司所持有以成本衡量之金融資產 - 非流動之股票投資, 因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量, 故以成本衡量 本公司之被投資公司於民國 101 年度認列股權投資之減損損失共計為 32,840,000 元 (5) 本公司所持有以成本衡量之金融資產 - 非流動之股票投資, 被投資公司昭輝實業 ( 股 ) 公司 龍燈環球農業科技 ( 股 ) 公司 致伸科技 ( 股 ) 公司 鈺齊國際 ( 股 ) 公司 旭源包裝科技 ( 股 ) 公司 弘帆 ( 股 ) 公司及廣華控股有限公司分別於民國 101 年度期間正式上市櫃掛牌, 分別轉列為備供出售金融資產 - 非流動項下 (6) 合併前國泰創投於民國 97 年 10 月 8 日按面額 34,000,000 元購買東隆五金工業 ( 股 ) 公司私募五年期可轉換特別股, 到期日為民國 102 年 10 月 7 日, 其股息利率為 4%, 持股比例 0.92%, 係為無活絡市場之債券投資 本公司於民國 101 年 8 月 31 日已處分全部之可轉換特別股 (7) 本公司於民國 100 年 6 月 24 日處分以採權益法之長期股權投資 - 國泰證券投資信託 ( 股 ) 公司, 其出售價格為 103,709,262 元, 處分成本為 44,389,289 元, 本公司出售對象為國泰金控, 國泰金控為本公司之母公司 (8) 本公司民國 101 年及 100 年度採權益法認列之被投資公司, 係依同期間 經會計師查核之財務報表按持股比例認列其投資損益 (9) 本期被投資公司宏遠科技創業投資因合併其他關係人持股已具重大影 響力, 故採權益法評價 (10) 截至民國 101 年及 100 年 12 月 31 日止, 本公司基金及投資並無提供質押 擔保之情事 19
20 5. 股本 本公司於民國 92 年 4 月 10 日經經濟部核准設立登記, 核定實收資本總額 為新臺幣 6 億元, 分為普通股 6 仟萬股, 每股面額 10 元 民國 98 年 5 月 13 日經臨時董事會代行股東會職權決議辦理減資, 減資基準日為 5 月 29 日, 總計銷除 40,000,000 股, 其中減資 78,949,390 元係用以彌補累積虧損, 餘 321,050,610 元返還予股東, 減資後股數為 20,000,000 股 民國 98 年 5 月 13 日經臨時董事會代行股東會職權決議合併換發新股 169,522,374 股, 額定股本總額增加為 1,895,223,740 元, 每股面額 10 元, 分為 189,522,374 股, 全額發行 此項合併案, 業經主管機關核准在案 另本公司因配合合併怡泰創投 怡泰貳創投及怡泰管顧發行新股所需, 業經修訂公司章程將額定股本變更為 1,900,000 仟元 民國 101 年 4 月 23 日經董事會代行股東會職權決議辦理盈餘轉增資發行新 股 10,477,626 股, 發行新股基準日訂為 101 年 6 月 20 日, 額定股本總額增 加為 2,000,000 仟元, 每股面額 10 元, 分為 200,000,000 股, 全額發行 6. 保留盈餘 本公司章程第 30 條規定, 每年度決算獲有盈餘時, 依法提撥應納營利事業 所得稅及彌補歷年虧損外, 如尚有盈餘, 應依法提列法定盈餘公積百分之 十後, 再就其餘額, 加計上年度累積未分配盈餘數, 為累積可分配盈餘 前項可分配盈餘由董事會擬具分派議案, 提請股東會決議分派之, 其中員 工紅利為所分派盈餘十萬分之ㄧ 法定盈餘公積累積已達本公司實收資本 額時, 得不再提撥 法定盈餘公積, 除填補公司虧損外, 不得使用之 但公司無歸損者, 得依 股東會決議, 將法定盈餘公積按股東原有股份之比例發給新股或現金, 並 以該項公積超過實收資本額 25% 之部份為限 公司未分配盈餘逾期不分配,93 年度以前須就核定所得加徵 10% 營利事業 所得稅,94 年度 ( 含 ) 以後, 應以依商業會計法規定處理之當年度稅後純益 20
21 為基礎, 計算應加徵 10% 之營利事業所得, 加徵後之盈餘於以後年度未分 配者, 不再加徵 依所得稅法規定, 本公司分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東 外, 其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅 額 本公司員工紅利及董監酬勞之估列係依照當期未減除員工紅利及董監酬勞 之稅後淨利, 減除預估提列法定盈餘公積 特別盈餘公積及各項準備後之 餘額, 提撥十萬分之一為員工紅利 本公司民國 100 年度盈餘實際配發員工紅利 1,570 元, 與估列數差異 1,570 元, 擬依會計估計變動處理帳列民國 101 年度損益 本公司民國 100 年度盈餘分派案, 業經董事會及代行股東會決議通過, 除依 法提列法定盈餘公積 17,224,929 元外, 配發現金股利每股 元及股票 股利每股 元, 另分派員工紅利計 1,570 元 有關盈餘分派資訊如下 : 100 年度盈餘分派案 股東會決議 原董事會通過 實際配發數 ( 註 ) 擬議配發數 差異數 配發情形 : 1. 現金 $50,248,099 元 $50,248,099 元 $- 2. 股票 ( 面額每股 10 元 ) 10,477,626 股 10,477,626 股 - 3. 員工紅利 1,570 元 1,570 元 - 4. 董監事酬勞 註 : 本公司為國泰金融控股股份有限公司 100% 持有之子公司, 依金融控 股公司法第 15 條第 1 項規定股東會職權由董事會行使 7. 用人 折舊 折耗及攤銷費用 本公司民國 101 年及 100 年度發生用人 折舊及攤銷費用功能別彙總如下 : 21
22 功能別 101 年度 100 年度 性質別 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 用人費用 薪資費用 $14,040,495 $- $14,040,495 $13,523,603 $- $13,523,603 勞健保費用 1,034,897-1,034, , ,543 退休金費用 1,150,167-1,150, , ,480 其他用人費用 711, , , ,376 折舊費用 - 207, , , ,781 折耗費用 攤銷費用 所得稅 (1) 依據財政部民國 92 年 2 月 12 日臺財稅第 號 營利事業依金融控股公司法第 49 條及企業併購法第 40 條規定合併辦理營利事業所得稅申報處理原則 之規定, 金融控股公司持有本國子公司股份, 達已發行股份總數百分之九十, 且自其持有期間在一個課稅年度內滿十二個月之年度起, 得選擇以金融控股公司為納稅義務人, 合併申報營利事業所得稅 本公司自民國 94 年度起之營利事業所得稅結算申報及 93 年度起之未分配盈餘申報與母公司國泰金融控股股份有限公司及其子公司按上函規定選擇採行合併結算申報方式, 因合併申報所得稅收付之撥補金額, 以應收 ( 付 ) 連結稅制款項列帳, 惟所得稅之計算仍依財務會計準則公報第二十二號 所得稅之會計處理準則 之規定處理 本公司之營利事業所得稅稅率為 17% 民國 101 年及 100 年度之營利事業所得稅估計數與損益表中所列稅前淨利依規定稅率應計所得稅之差異列明如下 : 101 年度 100 年度 依稅法調整後之課稅所得額計算之所得稅額 $- $- 加 ( 減 ): 基本所得稅額 15,450,858 18,379,022 遞延所得稅 ( 利益 ) 費用 (6,205,791) 4,295,740 所得稅估計變動影響數 6,763,123 - 連結稅制影響數 (11,981,420) (18,379,022) 所得稅 ( 利益 ) 費用 $(4,026,770) $4,295,740 22
23 遞延所得稅資產明細如下 : 遞延所得稅資產 $18,880,968 $15,395,987 遞延所得稅負債 - - 備抵評價 - - 淨遞延所得稅資產 $18,880,968 $15,395,987 (2) 依所得稅第 39 條之規定, 虧損扣抵尚未使用之金額, 其明細如下 : 未來可抵 虧損年度可扣抵數已扣抵數本期扣抵數尚未扣抵數 減年度 94 $7,977,078 $(7,977,078) $- $ ,755,007 (8,755,007) ,793,042 (9,793,042) ,909,994 (6,909,994) ,359,296 (4,841,598) - 64,517, 合計 $102,794,417 $(38,276,719) $- $64,517,698 公司合併, 依企業併購法第三十八條第一項及促進產業升級條例第十五條第四項, 適用合併前五年虧損扣除規定時, 合併消滅公司依所得稅法第七十五條第一項規定辦理當期決算, 經該管稽徵機關核定之決算虧損, 得按該公司股東持有合併後存續或新設公司股權之比例計算之金額, 於虧損發生之次一年度起十年內, 自合併後存續或新設公司之當年度純益額中扣除 (3) 營利事業所得稅結算申報案件核定情形如下 : 核定情形 本公司 98 年度 合併前國泰創投 94 年度 原怡泰創投 98 年度 ( ) 原怡泰貳創投 94 年度 原怡泰管顧 94 年度 23
24 (4) 本公司截至民國 101 年及 100 年 12 月 31 日有關未分配盈餘及股東可扣抵稅額資訊如下 : 可扣抵稅額帳戶餘額 $7,908,124 $33,891, 年度 99 年度 ( 實際 ) ( 實際 ) 股東可扣抵稅額比率 20.28% 4.52% (5) 未分配盈餘相關資訊 : 年度以後 $158,627,570 $172,249, 基本每股盈餘 101 年度 100 年度 稅前淨利益 (A) $174,432,755 $176,545,028 稅後淨利益 (B) 178,459, ,249,288 加權平均流通在外股數 ( 股 )(C) 200,000, ,000,000 稅前淨利益每股盈餘 ( 元 )(A)/(C) $0.87 $0.88 稅後淨利益每股盈餘 ( 元 )(B)/(C) $0.89 $0.86 五 關係人交易 1. 關係人之名稱及關係 關係人名稱 與本公司之關係 國泰金融控股股份有限公司 ( 國泰金控 ) 母公司 國泰人壽保險股份有限公司 ( 國泰人壽 ) 同屬國泰金控之子公司 國泰世華商業銀行股份有限公司 ( 國泰世華銀行 ) 同屬國泰金控之子公司 國泰世紀產物保險股份有限公司 ( 國泰產險 ) 同屬國泰金控之子公司 國泰綜合證券股份有限公司 ( 國泰證券 ) 同屬國泰金控之子公司 國泰證券投資信託股份有限公司 ( 國泰投信 ) 同屬國泰金控之子公司 國泰台灣貨幣市場證券投資信託基金 ( 國泰投信台灣貨幣基金 ) 同屬國泰金控之子公司所經理之投資信託基金 國泰人壽保險有限責任公司 ( 大陸 ) 國泰人壽之子公司 越南國泰人壽保險有限公司 國泰人壽之子公司 24
25 關係人名稱 Cathay Insurance (Bermuda) Co., Ltd. 國泰證券投資顧問股份有限公司 ( 國泰投顧 ) Indovina Bank Limited 華卡企業股份有限公司國泰期貨股份有限公司 ( 國泰期貨 ) 宏遠科技創業投資股份有限公司神坊資訊股份有限公司 ( 神坊資訊 ) 國泰財產保險有限責任公司 ( 大陸 ) 國泰財產保險有限責任公司 ( 越南 ) 與本公司之關係國泰人壽之子公司國泰人壽之子公司國泰世華銀行之子公司國泰世華銀行之子公司國泰綜合證券之子公司採權益法評價之被投資公司採權益法評價之被投資公司國泰產險之子公司國泰產險之子公司 2. 與關係人間之重大交易事項 (1) 存款 101 年度 關係人名稱 交易性質 期末金額 利率區間 利息總額 國泰世華銀行 活期存款 $24, % $7,122 證券帳戶 10,789, % 20,441 外幣活存 % - 定期存款 54,943, % 13, 年度 關係人名稱 交易性質 期末金額 利率區間 利息總額 國泰世華銀行 活期存款 $ % $1,191 證券帳戶 17,238, % 16,664 (2) 備供出售金融資產 - 流動 關係人名稱 國泰投信台灣貨幣市場基金 $40,875,305 $40,621,832 (3) 其他應收款 - 關係人 關 係 人 名 稱 國泰金控 -97 年度 ( 註 1) $1,891,643 $1,891, 年度 ( 註 1) 2,692,459 2,692, 年度 ( 註 1) 541,789 - 合 計 $5,125,891 $4,584,102 註 1: 係採連結稅制所計算之應收退稅款 25
26 (4) 勞務收入 六 重大之期後事項 無此情形 本公司民國 101 年及 100 年度向關係人提供顧問服務之收入情形如下 : 關係人名稱 101 年度 100 年度國泰人壽 $21,395,933 $23,809,525 七 金融商品資訊之揭露 1. 衍生性金融商品相關資訊 : 無 2. 非衍生性金融商品相關資訊 : (1) 本公司民國 101 年及 100 年 12 月 31 日金融商品之公平價值明細如下 : 非衍生性金融商品 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值 資 產 現金及約當現金 $65,757,180 $65,757,180 $17,739,356 $17,739,356 公平價值變動列入損益之金融資產 10,300,000 10,300,000 25,738,000 25,738,000 備供出售之金融資產 - 流動 571,805, ,805, ,472, ,472,791 應收票據 118, , 其他應收款 ( 含關係人款項 ) 5,127,069 5,127,069 8,999,860 8,999,860 採權益法之長期股權投資 228,616, ,616, ,645, ,645,048 備供出售之金融資產 - 非流動 440,345, ,345, ,900, ,900,617 以成本衡量之金融資產 - 非流動 840,494,964-1,151,947,425 - 無活絡市場之債券投資 - 非流動 ,000,000 - 負 債 應付費用 4,579,884 4,579,884 4,214,545 4,214,545 其他應付款 ( 含關係人款項 ) 276, , , ,108 (2) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : 1 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值, 因為此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎 此方法應用於現金及約當現金 應收款項及應付款項 26
27 2 備供出售金融資產 - 流動 / 非流動如有市價可循時, 係以該市價為公平價值, 惟若未於公開市場交易者, 以其資產負債表日之帳面價值, 估計其公平價值 3 採權益法之長期股權投資, 若無市場價格可供參考時, 以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值, 因其並無永久性跌價之情況, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎 4 金融資產及負債如有活絡市場公開報價時, 則以市場價格為公平價值 若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計, 所使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致 3. 本公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之明細如下 : 公開報價決定之金額 評價方法估計之金額 金融商品 資產 - 非衍生性現金及約當現金 $65,757,180 $17,739,356 $- $- 公平價值變動列入損益之金融資產 10,300,000 25,738, 備供出售之金融資產 - 流動 571,805, ,472, 應收票據 ,504 - 其他應收款 ( 含關係人款項 ) - - 5,127,069 8,999,860 採權益法之長期股權投資 ,616, ,645,048 備供出售之金融資產 - 非流動 440,345, ,900, 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ,494,964 1,151,947,425 無活絡市場之債券投資 - 非流動 ,000,000 負債 - 非衍生性 應付費用 - - 4,579,884 4,214,545 其他應付款 , , 財務風險資訊 : (1) 市場風險 市場風險係指市場利率或匯率變動, 而使本公司因從事相關交易而遭受之可能損失, 本公司評估市場風險對金融資產與金融負債影響有限 27
28 (2) 信用風險 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影響, 其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度 組成要素 合約金額及其他應收款 本公司所持有之各種金融商品, 其最大信用暴險金額與帳面金額相同 (3) 流動性風險及現金流量風險 本公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險 本公司投資未上市 ( 櫃 ) 股票 ( 帳列以成本衡量之金融資產 - 非流動 ) 均無活絡市場, 故預期具有重大流動性風險 另本公司投資之上市股票及基金受益憑證 ( 帳列備供出售金融資產 ) 均具活絡市場, 故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產, 不致有重大之現金流量風險 28
cgn
3462 ( 571 ) 88(4) 2016 3 31 13721 13733 2016 3 31 ( ) 2 21 ( ) 2016 3 31 13723 13733 9 1. ( ) 2. 3. 4. 5. 2016 5 23 ( ) 13723 13733 ( ) 2016 3 31 405 2016 3 31 2016 5 23 10 8 2016 3 31 ( ) 收入 附註 截至 2016
注入新能量明確新方向
股份代號 598 Stock Code : 598 注入新能 量 明 確 新方 向 2015 Interim Report 2015 中 期 報 告 中期報告 R O F A Y NE W D T I L A T I V IR E C New Ti Interim Report on 2015 注入新能量明確新方向 2 3 4 5 7 9 10 38 49 50 公司資料 公司 公司 SINOTRANS
中期 12 中期 % 報告期 報告 44 中期 報 年中期報告 中國鋁業股份有限公司
2016 2016 6 30 6 2016 2016 www.hkex.com.hk www.chalco.com.cn 2 6 8 10 中期 12 中期 12 13 16 22 25 26 27 5% 28 29 29 報告期 29 30 31 31 31 32 35 35 36 38 報告 44 中期 報 46 1 2016 年中期報告 中國鋁業股份有限公司 1. ALUMINUM CORPORATION
CONTENTS
CONTENTS 2 8 10 27 32 42 94 105 1 Message to Shareholders 2 100 100 100 Global I n s i g h t100 9 9 4. 2 3.0 1004.03%4.19%0.16% (CPI)990.96%1001.42%100 11122 101 (Fed)10012 Fed0~0.25%102103 (QE3) 100 36
2 4 5 23 34 43 44 47 92 1. CRRC Corporation Limited CRRC 2. 16 16 010-51862188 010-51862188 010-63984785 010-63984785 crrc@crrcgc.cc crrc@crrcgc.cc 3. 16 100036 16 100036 www.crrcgc.cc crrc@crrcgc.cc 4.
(1) 14 (2) 47 (3) 70 (4) 74 (5) 83 (6)
2015 Chongqing Rural Commercial Bank Co., Ltd.* 2015 12 31 2015 12 31 (www.cqrcb.com) (www.hkexnews. hk)2015 12 31 * Chongqing Rural Commercial Bank Co., Ltd.* * B0335H250000001 91500000676129728J 155
目 錄
Zhongzhi Pharmaceutical Holdings Limited 3737 2015 目 錄 2 4 5 10 18 20 24 36 38 39 40 42 43 45 104 公司資料 Clifton House 75 Fort House P.O. Box 1350 Grand Cayman KY1-1108 Cayman Islands 3 141 2102 2103 1 22
全年業績 綜合全面收益表 3 470, ,026 7,882 1,900 7, (10,570) (8,764) 4 (130,838) (110,839) (82,496) (78,134) (28,134) (23,729) (56,046) (49,000) (70,
摘要 PERFECT SHAPE (PRC) HOLDINGS LIMITED 必瘦站 ( 中國 ) 控股有限公司 ( 股票代號 :1830) 截至三月三十一日止年度全年業績公佈 443,000,0006.1% 470,200,000 78,000,0006.4% 83,000,000 8.3 3.8 68,300,00063.8% 111,900,000 1 全年業績 綜合全面收益表 3 470,236
18 Prulifloxacin PLx Pharma PLx Pharma RegeneRx Biopharmaceuticals, Inc. Thymosin Beta 4 Treprestinil United Therapeutics Treprestinil United Therapeu
業務回顧 Lee s Pharmaceutical Holdings Limited 李氏大藥廠控股有限公司 * 950 第一季度業績公佈截至二零一二年三月三十一日止三個月 109,889,000 49% 24,609,000 45.7% 5.24 44.8% 100% 93% 35% 77% 62% 60% 36% 35% 71% 2.7 1.4 22.4% 42.3% 37.2% * 1 18
季度財務報表 本公司 董事 本集團 季度業績 核數師 香港會計師公會 2410 業務回顧 232,262, % 710,165, % 34.2% 22.9% 7.3% 28.7% 24.5% % 28.0% 24.5% 61,583, % 164
Lee s Pharmaceutical Holdings Limited 李氏大藥廠控股有限公司 * ( 股份代號 :950) 季度業績截至二零一五年九月三十日止九個月 財務摘要 截至九月三十日 截至九月三十日 止三個月 變動 止九個月 變動 二零一五年 二零一五年 千港元 千港元 收入 232,262 246,679 5.8% 710,165 689,395 +3.0% 毛利 161,863 170,807
年報 2014 中裕燃氣控股有限公司
Stock Code 股份代號: 3633 ZHONGYU GAS HOLDINGS LIMITED www.zhongyugas.com Annual Report 2014 年 報 (Incorporated in the Cayman Islands with limited liability) (於 開 曼 群 島 註 冊成立之有限公司) 2014 Annual 年 Report 報 年報
目錄
( ) (: 00059) 2015 目錄 2 3 4 5 8 21 41 53 61 63 64 66 67 68 150 151 1 公司資料 公司 股 00059 0.1% 05821 0.1% 05580 0.1% 05855 0.1% 05567 0.1% 05602 業 8 32 33 86 20 2208 2888 86 20 2208 2777 業 151 14 1401 (852)
ESG
2017 2 3 7 8 12 16 48 63 72 93 129 134 135 136 138 139 141 ESG 公司資料 ** ## * * # ** ## ** ## 8 702 6 8 183 17 1712-1716 www.universalmsm.com 2666 * 2017 5 4 ** 2018 3 1 # 2017 8 4 ## 2018 3 1 2 環球醫療金融與技術咨詢服務有限公司
(1) 13 (2) 45 (3) 69 (4) 73 (5) 82 (6)
2016 Chongqing Rural Commercial Bank Co., Ltd.* 2016 12 31 2016 12 31 (www.cqrcb.com) (www.hkexnews. hk)2016 12 31 2017 3 17 * Chongqing Rural Commercial Bank Co., Ltd.* * B0335H250000001 91500000676129728J
綜合損益及其他全面收益表 截至六月三十日 截至六月三十日 止六個月 止三個月 二零一六年 二零一六年 ( 未經審核 ) ( 未經審核 ) 千港元 千港元 營業額 4 1,754,525 2,309,713 1,013,093 1,153,701 (1,495,083) (1,994,468) (85
TONLY ELECTRONICS HOLDINGS LIMITED 通力電子控股有限公司 ( 股份代號 :01249) 業績公佈截至二零一六年六月三十日止六個月 財務摘要 二零一六年 變動 ( 百萬港元 ) 1,754.5 2,309.7-24.0% 259.4 315.2-17.7% 85.3 98.4-13.3% 65.9 87.8-24.9% 65.9 85.4-22.8% 26.91 34.48-22.0%
CHANGSHOUHUA FOOD COMPANY LIMITED
2014 CHANGSHOUHUA FOOD COMPANY LIMITED 2 3 5 12 22 34 38 40 41 42 43 44 46 102 公司資料 2 公司 股份 Royal Bank of Canada Trust Company (Cayman) Limited 4th Floor, Royal Bank House 24 Shedden Road, George Town
2 二 會計用語之修正 : 三 財務報表之修正 IFRS 1
會計焦點報 business.lungteng.com.tw 29 期 發 行 人 李枝昌 責任編輯 張瑩馨 羅正堯 出 刊 月 民國 104 年 4 月 發 行 所 龍騰文化事業股份有限公司 地 址 248 新北市五股區五權七路 1 號 電 話 (02)2298-2933 傳 真 (02)2298-9766 會計 我國會計項目之修正及一致化 蕭麗娟老師 經濟 不能不知道的 紅色供應鏈 龍騰商管教研小組
01 目錄 02 報 報 21 報 28 報 報 41 年 年報
China Financial International Investments Limited 2012 01 目錄 02 報 03 04 05 18 報 21 報 28 報 35 36 37 38 39 40 報 41 年 104 2012 年報 公司資料 02 中國金融國際投資 有限公司 有限公司 Conyers Dill & Pearman Clarendon House 2 Church
(於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司) (a joint stock limited company incorporated in the People s Republic of China with limited liability) (Stock Code: 1666) (股份代號:1666) 年 報 2013 ANNUAL REPORT 2013 Annual Report 2013
封面設計 雙輪驅動業務模式 戰略投資 + 財務投資
封面設計 雙輪驅動業務模式 戰略投資 + 財務投資 目錄 聯想控股股份有限公司二零一六年年度報告... 2... 7 報告... 8... 10... 14... 58 報告... 67 報告... 77 報告... 78 報告... 93 報告... 97... 104... 106... 107... 109... 111 報... 113 年... 247 1 釋義 報告 ABS 一 一 報告
南亞科技股份有限公司監察人審查報告書 茲准董事會造送 104 年度營業報告書 盈餘分派之議案及經會計師審核完竣之合併財務報告及個體財務報告, 業經查核完竣, 所有決算表冊尚無不合, 爰依公司法第 219 條規定繕具報告, 敬請鑒察 此上本公司 105 年股東常會 監察人 : 中華民國 1 0 5 年 3 月 1 5 日 南亞科技股份有限公司財務報表會計師查核報告 ( 合併 ) 南亞科技股份有限公司董事會公鑒
公司
(Incorporated in the Cayman Islands with limited liability) (於開曼群島註冊成立之有限公司) Stock Code : 00953 股份代號: 00953 年報 2014 ANNUAL REPORT 2014 Annual Report 2014 年 報 公司 2 3 4 14 24 28 38 40 41 43 44 46 99 1 Cricket
國際財務報導準則第2號
國際會計準則第 7 號 現金流量表 說明 : 以下釋例乃舉例性質, 所例舉之交易僅供參考, 實際交易內容仍必須符合相關 法令之規範 釋例一現金流量表之編製 (IAS7. IAS7.6 及 IAS7.0 等 ) 一 基本資料 : ( 一 ) 綜合損益表 甲公司及子公司 合併綜合損益表 20X2 年 月 日至 2 月 3 日 營業收入 $8,000,000 營業成本 ( 5,500,000) 營業毛利
中國手遊二零一四年第二季未經審核財務業績 CMGE 二零一四年第二季財務概要 27,4604, ,200 21, %27.9% 4, ,3203,7605, % 5, ,2104,0606, % 5, ,26
V1 GROUP LIMITED 第一視頻集團有限公司 VODone Limited ( 股份代號 :82) 海外監管公告上市附屬公司 中國手遊娛樂集團有限公司二零一四年第二季度未經審核財務業績公佈 本公司 13.10B 中國手遊 業績 6-K 第一視頻集團有限公司 張力軍 中國手遊二零一四年第二季未經審核財務業績 CMGE 二零一四年第二季財務概要 27,4604,430 1 7,200 21,470281.4%27.9%
惠理基金管理香港有限公司 (852) (852)
2017 惠理基金管理香港有限公司 (852) 2880 9263 (852) 2564 8487 operations@valueetf.com.hk www.valueetf.com.hk 2-3 理 4 ( ) 5 ( ) 6-7 ( ) 8 ( ) 9 ( ) 10 1 截至二零一七年九月三十日止六個月 管理人兼 RQFII 持有人惠理基金 理香港 香港 投資顧問 理香港 香港 管理人兼 RQFII
目錄 A B C
中國石化上海石油化工股份有限公司 於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司 股份代號: 00338 香港 600688 上海 SHI 紐約 2017 年度業績報告 年度業績報告 2017 目錄 2 4 5 6 11 13 21 40 44 49 72 145 A 150 150 152 153 155 157 159 243 B 248 248 250 252 254 255 256 C 375 377
關於我們 , ,600 2, 目錄
2018 INTERIM REPORT 關於我們 2002 3 2,000 2018 6 3020 1,600 2,700 2 9 10 12 12 12 17 23 23 23 24 25 目錄 26 27 28 30 31 32 69 70 業務回顧 ( 除另有說明外, 所有金額均以港元列示 ) 業 2018 6 30 ( 報告期 ), 有 EBITDAEBITDA 期 6 30 2018 2017
前稱海王國際集團有限公司 於香港註冊成立之有限公司 股 份 代 號 : 00070 2 3 4 5-13 14-15 16-26 27-32 33-39 40-43 44-45 46-47 48 49-50 51-112 02 公司資料 Nicholas J. Niglio 二零一七年一 一 一 二零一七年 一 二零一七年 一 公司 二零一七年一 一 二零一七年二 一 一 二零一七年 一 二零一七年
2 0 1 0 2010 年度報告 2 5 7 9 12 18 26 74 77 98 113 127 129 131 133 134 135 137 139 255 257 沈鶴庭總裁 執行董事 2 中國冶金科工股份有限公司 總裁致辭 2010 2010 2,850.1430.23% 2,063.9724.71%55.717.38% 2010 6 67 1 12 16,058 2,704 130
1
2016 www.hkgem.com www.kwanonconstruction.com 1 目錄 3 4 6 10 21 32 47 49 50 52 54 56 126 2 公司資料 公司 Cricket Square Hutchins Drive P.O. Box 2681 Grand Cayman KY1-1111 Cayman Islands 41 43 45 47 5 Codan Trust
1
2015 www.hkgem.com www.kwanonconstruction.com 1 目錄 3 4 6 7 11 20 30 42 44 45 47 48 49 51 114 2 公司資料 公司 Cricket Square Hutchins Drive P.O. Box 2681 Grand Cayman KY1-1111 Cayman Islands 41 43 45 47 5 Codan
(a joint stock limited company incorporated in the People s Republic of China with limited liability) (Stock Code 1075) Join Efforts to Build Smart City and Share the Smart Future 2014 INTERIM REPORT 2
公司資料 Gerard Joseph McMAHON Gerard Joseph McMAHON Gerard Joseph McMAHON Gerard Joseph McMAHON (852) (852) h
目錄 2 3 4 6 10 12 27 36 42 43 44 46 48 51 119 120 121 2017 1 公司資料 2018 3 27 Gerard Joseph McMAHON Gerard Joseph McMAHON Gerard Joseph McMAHON Gerard Joseph McMAHON 10 8 24 32 22 (852) 2828 3938 (852) 2583
第一拖拉機股份有限公司 重要提示 ,900,
( 於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司 ) ( 股份代號 : 0038) 2013 年度報告 第一拖拉機股份有限公司 重要提示..... 20132013 12 31995,900,00010 0.60 2013... 2 0 1 3 年度業績報告 目錄........................................................ 4.................................................................
P34-35.ai
Financial Holdings Cathay We Create Value for Customers. 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 國泰金融控股股份有限公司會計師查核報告 國泰金融控股股份有限公司公鑒
DONGFENG MOTOR GROUP COMPANY LIMITED 東風汽車集團股份有限公司 東風汽車集團股份有限公司 DONGFENG MOTOR GROUP COMPANY LIMITED 股份代號 489 2015 年度報告 東風汽車集團股份有限公司 DONGFENG MOTOR GROUP COMPANY LIMITED Stock Code 489 2015 Annual Report
24 24. Special Issue 名 人 講 堂 專 題 研 究 表3 新加坡政府對銷售給不同屬性投資人的對沖基金管理指引 25 焦 點 視 界 27 26 市 場 掃 描 證 交 集 錦 資料來源 新加坡金融管理局(Monetary Authority of Singapore)網站 25 機構投資人定義 (1)依銀行法設立的銀行 (2)商業銀行 (3)財務公司 (4)保險公司 (5)信託公司
2 4 6 目錄
() (3318) 2 4 6 目錄 12 15 24 34 42 47 49 50 51 53 54 118 02 公司資料 Cricket Square Hutchins Drive P.O. Box 2681 Grand Cayman KY1-1111 Cayman Islands 71 21 2101 02 Appleby Trust (Cayman) Limited Clifton House
Microsoft Word - 台興102Q4_ 改P14_.doc
台興電子企業股份有限公司 財務報表暨會計師查核報告民國 102 及 101 年度 地址 : 新北市新莊區五權一路 1 號 7 樓之 4 電話 : (02)22991238 外幣長期投資按權益法計價者, 以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益做為依據, 兌換差額列入累積換算調整數, 作為股東權益之調整項目 ( 二 ) 會計估計依照前述法令及原則編製財務報表時, 本公司對於備抵呆帳
目錄 盟科控股有限公司
年報 ( 於開曼群島註冊成立的有限公司 ) 股份代號 :1629 目錄 2 3 5 14 26 34 37 42 43 45 46 47 94 1 盟科控股有限公司 公司資料 P.O. Box 1350, Clifton House 75 Fort Street Grand Cayman KY1-1108 Cayman Islands 15 28 17 A www.mengkeholdings.com
目錄 02 03 04 10 14 17 19 20 22 23 46 董事及委員會 董事 委員會 董事 委員會 委員會 委員會 恒大健康產業集團有限公司 02 公司及股東資料 股 78 28 510620 公 及 88 1501 1507 www.evergrandehealth.com 公司 0708.HK 910708 股 183 22 資 evergrandeir@evergrande.com
2 公司資料 4 管理層討論及分析 11 其他資料 14 審閱報告 中期財務報告 16 綜合損益表 17 綜合損益及其他全面收益表 18 綜合財務狀況表 20 綜合權益變動表 21 簡明綜合現金流量表 22 未經審核中期財務報告附註
2015 中期報告 2 公司資料 4 管理層討論及分析 11 其他資料 14 審閱報告 中期財務報告 16 綜合損益表 17 綜合損益及其他全面收益表 18 綜合財務狀況表 20 綜合權益變動表 21 簡明綜合現金流量表 22 未經審核中期財務報告附註 靈寶黃金股份有限公司 2 H 183 17 1712 1716 38 19 1902 3330 297,274,000 H 472,975,091
一級科目
一級科目二級科目三級科目 代 碼 名稱代碼名稱代碼名稱英譯 1 資產 assets 11~ 12 流動資產 current assets 111 現金及約當現金 cash and cash equivalents 112 短期投資 short-term 113 應收票據 notes receivable 114 應收帳款 accounts receivable 118 其他應收款 other receivables
於 香 港 註 冊 成 立 之 有 限 公 司 股 份 代 號 0 0 0 7 0 2 3 4 5-11 12-14 15-25 26-37 38-44 45-51 52 53-54 55 56-57 58-118 公司資料 二零一八年八 二 Nicholas J. Niglio 二零一八年八 二 一 公司 二零一八年八 二 二零一八年八 二 一 一 Nicholas J. Niglio 一 183
N S ( ) 9975 (852) (852)
2015 N S 2 6 8 40 41 N S www.chinaunicom.com.hk ( ) 9975 (852) 2126 2018 (852) 2126 2016 董事長報告書 中國聯通 股 公司 年 年 公司 國 聯網 + 網絡 公司 合 年 年 公司 1,202.75.3% 網 8.8 68.3% 公司 年 EBITDA 504.6 5.8% EBITDA 42.0%4.4 69.9
目錄 財務概要 公司資料 主席報告書 管理層討論及分析 董事及高級管理人員履歷 企業管治報告 環境 社會及管治報告 董事會報告 獨立核數師報告 綜合損益及其他全面收益表 綜合財務狀況表 綜合權益變動表 綜合現金流量表 綜合財務報表附註 五年財務摘要
於開曼群島註冊成立的有限公司 股份代號 01626 2016 年報 目錄 財務概要 公司資料 主席報告書 管理層討論及分析 董事及高級管理人員履歷 企業管治報告 環境 社會及管治報告 董事會報告 獨立核數師報告 綜合損益及其他全面收益表 綜合財務狀況表 綜合權益變動表 綜合現金流量表 綜合財務報表附註 五年財務摘要 2 3 4 5 11 15 25 30 44 48 49 51 52 54 104
2018 中期報告 目錄 2 公司資料 3 本集團財務摘要 中期業績 簡明綜合財務報表審閱報告簡明綜合收益表簡明綜合全面收益表簡明綜合財務狀況表簡明綜合權益變動表簡明綜合現金流量表簡明綜合財務報表附註管理層討論及分析其他資料
POU SHENG INTERNATIONAL (HOLDINGS) LIMITED IN TE R IM R EP ORT 201 8 中期報告 寶勝國際 控股 有限公司 (Incorporated in Bermuda with limited liability) (於 百 慕 達 註 冊 成 立 之 有 限 公 司 ) (Stock Code 股份代號:3813) 2018 INTERIM
目錄
Annual Report 2011 Xiwang Sugar Holdings Company Limited (Incorporated in Bermuda with limited liability) 目錄 2 公司資料 4 8 管理層討論及分析 主席報告 28 董事會及高級管理人員 34 企業管治報告 44 董事會報告 60 獨立核數師報告 134 五年財務概要 62 財務報表 135
目錄
Differ Group Holding Company Limited 6878 2015 目錄 2 3 4 6 10 17 19 38 46 48 50 52 53 55 公司資料 Cricket Square, Hutchins Drive P.O. Box 2681 Grand Cayman KY1-1111 Cayman Islands 166 11 23 公司 XI 13-14 1602
Microsoft Word - 104年股東會議事錄-0622修
久正光電股份有限公司一 四年股東常會議事錄 時間 : 中華民國一 四年六月十八日 ( 星期四 ) 上午九點整地點 : 台中市西屯區工業區六路八號 ( 本公司會議室 ) 出席 : 出席股東暨股東代理人代表之股份計 96,410,287 股, 佔公司依法實際可出席股數 162,173,221 股之 59.45% 列席 : 林國樑董事 陳淑桂董事 王怡嫻董事 施正豐董事 張承宗監察人 廖紀友監察人 安侯建業聯合會計師事務所顏幸福會計師及法碩國際律師事務所吳宜展律師等
年報 2014/15 廣澤地產有限公司 目錄 公司資料財務摘要主席報告管理層討論與分析董事及高級管理層簡介董事會報告企業管治報告獨立核數師報告綜合收益表綜合全面收入表財務狀況表綜合權益變動表綜合現金流量表綜合
2014/15 年報 2014/15 廣澤地產有限公司 目錄 2 3 4 7 22 27 45 61 63 64 65 67 68 69 139 140 公司資料財務摘要主席報告管理層討論與分析董事及高級管理層簡介董事會報告企業管治報告獨立核數師報告綜合收益表綜合全面收入表財務狀況表綜合權益變動表綜合現金流量表綜合財務報表附註主要物業表五年財務概要 廣澤地產有限公司 年報 2014/15 公司資料
綜合收益表 二零一四年 人民幣千元 收入 4 2,778,948 2,930,268 (2,222,516) (2,333,727) 毛利 556, , ,180 80,767 (251,204) (279,381) (65,789) (58,155) (387) (2,6
CHANGSHOUHUA FOOD COMPANY LIMITED 長壽花食品股份有限公司 1006 截至二零一四年十二月三十一日止年度年度業績 財務摘要 2,778,900,000 2,930,300,000 5.2% 270,300,000 1.5% 266,300,000 20 年度業績 1 綜合收益表 二零一四年 人民幣千元 收入 4 2,778,948 2,930,268 (2,222,516)
新明中國控股有限公司中期報告 2016
Stock Code: 2699 股份代號 2699 2016 INTERIM REPORT 2016 中報 中期報告 INTERIM REPORT 2016 2 3 5 6 10 29 34 35 37 38 39 1 新明中國控股有限公司中期報告 2016 公司簡介 2015 7 6 02699 16 新明中國控股有限公司中期報告 2016 2 公司資料 Clifton House 75 Fort
100% 50% 50% 80% 20% 60% 40% 80% 20% 60% 40% 20
2 II 19 100% 50% 50% 80% 20% 60% 40% 80% 20% 60% 40% 20 22 3 3 6 6 5 6 5 7 4 5 50 4 4 3 3 6 5 6 6 6 6 4 5 50 5 3 3 6 7 5 6 4 7 4 5 50 6 2 4 6 7 5 6 4 7 4 5 50 7 2 4 6 7 5 6 4 7 5 4 50 8 2 4 6 7 5 6 4 7
經濟日報集團致力成為大中華區最卓越的財經商業資訊及服務企業之一
經濟日報集團致力成為大中華區最卓越的財經商業資訊及服務企業之一 目錄 2... 4... 5... 6... 7... 8... 10... 14... 21... 26... 34... 36... 95... 1 業務架構 e-zone U imoney WHY EPRC CTgoodjobs.hk U Lifestyle U Travel U HK U Beauty U Food 4 集團概覽
目錄
C M Y CM MY CY CMY K 目錄 2 3 6 17 19 21 22 23 中國華仁醫療有限公司 2016 中期報告 2 公司資料 183 22 391 407 36 www.chinawahyan.com 648 主席報告書 (i) (ii) 75% 6.6 9.9% 3 (i)(ii) Megafit 10.45% 中國華仁醫療有限公司 2016 中期報告 4 5 中期業績回顧 (i)(ii)
<4D F736F F D A67EB2C4A440A975A5C0A46CA4BDA571A658A8D6B05DB3F82E646F63>
1903 士林紙業股份有限公司及其子公司 合併財務報表民國一 年及九十九年三月三十一日 士林紙業股份有限公司 台北市士林區福德路 31 號 TEL:(02) 28811111 FAX:(02) 28827099 士林紙業股份有限公司及其子公司 合併財務報表目錄 項 目 頁次 一 封 面 二 目 錄 三 合併資產負債表 1 四 合併損益表 2 五 合併現金流量表 3~4 六 合併財務報表附註 ( 一
Microsoft Word - ACI chapter00-1ed.docx
前言 Excel Excel - v - 財務管理與投資分析 -Excel 建模活用範例集 5 相關 平衡 敏感 - vi - 前言 模擬 If-Then 規劃 ERP BI - vii - 財務管理與投資分析 -Excel 建模活用範例集 ERP + BI + ERP BI Excel 88 Excel 1. Excel Excel 2. Excel 3. Excel - viii - 前言 1.
公司資料 二零一五年年報 2
目錄 2 3 4 6 12 21 38 40 42 44 46 48 115 1 石藥集團有限公司 公司資料 18 32 3206 183 22 1093 www.cspc.com.hk 二零一五年年報 2 財務摘要 11,393,726 10,955,077 5,220,878 4,187,353 (%) 45.8 38.2 2,166,453 1,674,368 (%) 19.0 15.3 1,665,271
目錄
SUNLEY HOLDINGS LIMITED 新利控股有限公司 SUNLEY HOLDINGS LIMITED 新利控股有限公司 (於開曼群島註冊成立的有限公司) 股份代號: 1240 2014 Annual Report 2014 年報 年報 SUNLEY HOLDINGS LIMITED 新利控股有限公司 (Incorporated in the Cayman Islands with limited
目 錄 1 釋義 3 公司資料 4 管理層討論與分析 23 其他資料 31 中期簡明綜合財務報表審閱報告 33 中期簡明綜合損益及其他全面收益表 35 中期簡明綜合財務狀況表 37 中期簡明綜合權益變動表 40 中期簡明綜合現金流量表 42 中期簡明綜合財務報表附註
2017 2017 6 30 2017 20172017 9 H www.hkexnews.hk www.bjucd.com 目 錄 1 釋義 3 公司資料 4 管理層討論與分析 23 其他資料 31 中期簡明綜合財務報表審閱報告 33 中期簡明綜合損益及其他全面收益表 35 中期簡明綜合財務狀況表 37 中期簡明綜合權益變動表 40 中期簡明綜合現金流量表 42 中期簡明綜合財務報表附註 H 1.00
業務回顧及展望 SAGP 二零一八佔總收入人民幣千元百分比 186, % 135, % 361, % 345, % 114, % 123, % 661, % 604, % 2
財務概要 森美 ( 集團 ) 控股有限公司 Summi (Group) Holdings Limited ( 股份代號 :00756) 截至二零一八年六月三十日止年度年度業績公告 二零一八年 % 人民幣千元 綜合損益及其他全面收益表 661,721 604,286 9.5% 223,797 212,379 5.4% 33.8% 35.1% (1.3pp) EBITDA 113,076 154,793
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燦坤實業股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國 100 及 99 年度前三季 ( 股票代碼 2430) 公司地址 : 台北市內湖區堤頂大道一段 331 號 3 樓 電話 :(02)2795-3988 ~1~ 燦坤實業股份有限公司民國 100 及 99 年度前三季財務報表目錄 項目頁次 一 封面 1 二 目錄 2 ~ 3 三 會計師核閱報告 4 ~ 5 四 資產負債表 6 五 損益表 7 六 股東權益變動表
目錄
目錄 2 3 4 9 15 18 28 40 41 42 43 44 46 96 公司資料及重要日子 * * * * 公司 ir717@emperorgroup.com http://www.emperorcapital.com 717 Clarendon House 2 Church Street Hamilton HM 11 Bermuda 288 英皇集團 24 Codan Services
信託基金 ( 本基金主要係投資於非投資等級之高風險債券且基金之配息來源可能為本金 ) 國泰亞洲成長證券投資信託基金國泰歐洲精選證券投資信託基金 國泰中國高收益債券證券投資信託基金 ( 本基金主要係投資於非投資等級之高風險債券且基金之配息來源可能為本金 ) 國泰亞太入息平衡證券投資信託基金 ( 本基金
國泰證券投資信託股份有限公司公告 日期 : 中華民國 105 年 10 月 6 日文號 :105 國泰投信系字第 0000000878 號 主旨 : 公告各基金投資資產 股票或債券達一定比例之主要投資所在國或地區及其次一季例假日 說明 : 一 依據各基金信託契約及公開說明書規定之公告方式辦理, 各項依據如下 : 基金依據主要投資所在國或地區定義 國泰全球環保趨勢證券投資信託基金國泰中港台證券投資信託基金國泰新興市場證券投資信託基金國泰全球資源證券投資信託基金國泰中國內需增長證券投資信託基金國泰新興高收益債券證券投資信託基金
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緯創資通股份有限公司 公司簡報 1 簡報內容 公司營運簡介 財務概況 2 公司營運簡介 Section 1 3 公司簡介 2011 財星雜誌 全球 500 大企業 2010 數位時代 2011 科技百強亞洲台灣雙榜榮耀 台灣證交所 上市公司企業社會責任報告書揭露優良獎 公司簡介 主要產品 : 筆記型電腦, 桌上型電腦, 電視, 顯示器, 手持裝置, 伺服器, 儲存設備以及售後服務 2009 2008
二零一四年年報 目錄 1
China Chengtong Development Group Limited ( 於香港註冊成立之有限公司 ) 股份代號 : 217 2014 年度報告 CHINA CHENGTONG DEVELOPMENT GROUP LIMITED 中國誠通發展集團有限公司 中國誠通發展集團有限公司 中國誠通發展集團有限公司 China Chengtong Development Group Limited
untitled
306) 2010/11 我們為客戶提供 可靠 安全 價格合理和舒適的 交通服務 目 錄 公司資料 公司簡介 集團架構 主席報告 財務概要 高級管理層簡介 企業管治報告 董事會報告 獨立核數師報告 經審核財務報表 綜合 損益賬 全面收益表 財務狀況表 權益變動報表 現金流動報表 公司 財務狀況表 財務報表附註 物業詳情 附註 本年報中英版本如有歧異 概以英文版為準 2 3-4 5 6-14 15-16
行政院金融監督管理委員會全球資訊網-行政院金融監督管理委員會
本公司銷售富邦投信股票型基金所收取之通路報酬如 ㄧ 投資人支付 台端支付的基金申購手續費為 0%~2%, 其中本公司收取不多於 0%~2% 股票型基金經理費收入為年率 1.5%~2.0%, 台端持有本基金期 間, 本公司收取不多於年率 0%~1% 銷售獎勵金 (%) 基金募集期間, 富邦投信支付獎勵金 0%~0.15% 範例 : 富邦精準基金 之申購手續費 1% 及經理費 1.5%, 本公司銷售之申購手續費分成不多
昱捷股份有限公司民國 101 年度及 100 年度財務報告目錄 項目頁次 一 封面 1 二 目錄 2 ~ 3 三 會計師查核報告 4 四 資產負債表 5 ~ 6 五 損益表 7 六 股東權益變動表 8 七 現金流量表 9 ~ 10 八 財務報表附註 11 ~ 30 ( 一 ) 公司沿革 11 ( 二
昱捷股份有限公司財務報告民國 101 年度及 100 年度 ( 股票代碼 3232) 公司地址 : 台北市內湖區瑞光路 407 號 3 樓 電話 :(02)8797-5025 ~1~ 昱捷股份有限公司民國 101 年度及 100 年度財務報告目錄 項目頁次 一 封面 1 二 目錄 2 ~ 3 三 會計師查核報告 4 四 資產負債表 5 ~ 6 五 損益表 7 六 股東權益變動表 8 七 現金流量表
目錄 公司資料 2 財務概要 3 主席報告 4 管理層討論及分析 7 董事及高級管理層履歷 17 企業管治報告 22 董事會報告 33 獨立核數師報告 40 綜合損益及其他全面收益表 42 綜合財務狀況表 43 綜合權益變動表 45 綜合現金流量表 46 財務報表附註 47
BOER POWER HOLDINGS LIMITED BOER POWER HOLDINGS LIMITED 博耳電力控股有限公司 博耳電力控股有限公司 (於開曼群島註冊成立的有限公司) (Incorporated in the Cayman Islands with limited liability) 股份代號: 1685 Stock Code: 1685 C M Y CM MY CY CMY
貳 肆 公司治理報告 一 組織系統 ( 一 ) 組織結構 ( 二 ) 組織系統圖 14 中華民國 98 年中華郵政年報
14 16 24 30 24 25 26 26 27 27 28 29 29 一 組織系統二 董事 監察人 總經理 副總經理 各部門及分支機構主管資料三 公司治理運作情形 ( 一 ) 董事會運作情形 ( 二 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 ( 三 ) 揭露公司治理守則及相關規章之查詢方式 ( 四 ) 揭露其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊 ( 五 ) 內部控制制度執行狀況
中國三迪控股有限公司 (於百慕達註冊成立之有限公司) 股 份 代 號 : 910 中 期 報 告 CHINA SANDI HOLDINGS LIMITED (Incorporated in Bermuda with limited liability) Stock code: 910 INTERIM REPORT 2 3 5 7 9 10 33 37 2014/15 公司資料 Amika Lan E
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 243,1052,272 791222101452 2014719 58339347 396634355 196413164 28269 26 27 28 29 () () () () () () () () () () () () () () () () () () ()
Luye Pharma Group Ltd. 2186 2016 02 03 05 06 14 18 19 20 21 23 24 26 中期報告 2016 02 公司概覽 30 3,400 300 10,000 1994 6 8 2004 2012 11 292014 7 9 21 03 綠葉製藥集團有限公司 公司資料 2016 6 8 2016 6 8 2016 6 8 Clarendon House
Microsoft Word - 昱捷.2012第三季季報 FS.AllReport.CHT
昱捷股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國 101 及 100 年度前三季 ( 股票代碼 3232) 公司地址 : 台北市內湖區瑞光路 407 號 3 樓 電話 :(02)8797-5025 ~1~ 昱捷股份有限公司民國 101 及 100 年度前三季財務報表目錄 項目頁次 一 封面 1 二 目錄 2 ~ 3 三 會計師核閱報告 4 四 資產負債表 5 ~ 6 五 損益表 7 六 股東權益變動表
普華和順集團公司 於開曼群島註冊成立的有限公司 香港 PW MEDTECH GROUP LIMITED 普 華 和 順 集 團 公 司 PW MEDTECH GROUP LIMITED 皇后大道東183號 合和中心54樓 PW MEDTECH GROUP LIMITED 普華和順集團公司 於開曼群島註冊成立的有限公司 股份代號 01358.HK 年報 2015 年 報 2015 02 03 04
中國手遊二零一四年第三季未經審核財務業績 CMGE 二零一四年第三季財務概要 35,7605, ,81027, %30.2% 7,3301, ,3607, % 7,4801,220 2,4905, %48.1% 7,5201,230
V1 GROUP LIMITED 第一視頻集團有限公司 VODone Limited ( 股份代號 :82) 海外監管公告上市附屬公司 中國手遊娛樂集團有限公司二零一四年第三季度未經審核財務業績公佈 本公司 13.10B 中國手遊 業績 6-K 第一視頻集團有限公司 張力軍 中國手遊二零一四年第三季未經審核財務業績 CMGE 二零一四年第三季財務概要 35,7605,830 1 9,81027,460264.5%30.2%
目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師查核報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 損益表 5~ 6 - 六 股東權益變動表 7 - 七 現金流量表 8~ 9 - 八 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 重要會計政策
股票代碼 :2643 捷迅股份有限公司 ( 原名 : 捷迅航空貨運承攬股份有限公司 ) 財務報告民國 102 年度 ( 內附會計師查核報告 ) 地址 : 台北市內湖區瑞光路 34 號 4 樓 電話 : (02)8792-9897 - 1 - 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師查核報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 損益表 5~
Microsoft Word - 股東會議事錄
固緯電子實業股份有限公司 0 年股東常會議事錄 時間 : 中華民國 0 年 6 月 2 日 ( 星期四 ) 上午九時整地點 : 新北市土城區中興路 7 號出席 : 親自出席及委託代理出席股份總數為 8,06,9 股, 佔本公司已發行股份總數 8,40,27 股之 60. % 主席 : 林錦章 記錄 : 鄭秀梅 出席董事 : 林錦章 張朝明 林清文 吳文斌 黃光海出席監察人 : 林政雄列席 : 會計師蕭翠慧一
目錄 公司資料 02 管理層討論與分析 04 企業管治及其他資料 14 獨立審閱報告 21 綜合收益表 22 綜合全面收益表 23 綜合財務狀況表 24 綜合權益變動表 26 簡明綜合現金流量表 27 未經審核中期財務報告附註 28
: 1206 2017 目錄 公司資料 02 管理層討論與分析 04 企業管治及其他資料 14 獨立審閱報告 21 綜合收益表 22 綜合全面收益表 23 綜合財務狀況表 24 綜合權益變動表 26 簡明綜合現金流量表 27 未經審核中期財務報告附註 28 66 Tannery Lane #04-10/10A Sindo Industrial Building Singapore 347805 66
目 錄 項 目 頁次 一 封面 1 二 目錄 2 三 會計師核閱報告 3 四 資產負債表 4 五 損益表 5 六 現金流量表 6 七 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 7 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明 7-11 ( 三 ) 會計變動之理由及其影響 11 ( 四 ) 重要會計科目之說明 12-
1439 中和羊毛工業股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國一 一年一月一日至三月三十一日及民國一 年一月一日至三月三十一日 公司地址 : 台北市內湖區堤頂大道二段 293 號 6 樓公司電話 :(02)2659-1506 1 目 錄 項 目 頁次 一 封面 1 二 目錄 2 三 會計師核閱報告 3 四 資產負債表 4 五 損益表 5 六 現金流量表 6 七 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 7
目錄
Asia Coal Limited : 835 2013/14 目錄 2 3 5 9 20 23 35 37 38 39 40 42 87 88 公司資料 Edward John Hill III Clarendon House 2 Church Street Hamilton HM 11 Bermuda 1 60 A 公司 88 35 MUFG Fund Services (Bermuda) Limited
2015 A
招商銀行股份有限公司 股票代碼 :600036 2015 年度報告 招商銀行 因您而變 2015 A 1 2 3 3 4 11 15 19 23 23 5.1 24 5.2 34 5.3 44 5.4 50 5.5 53 5.6 55 5.7 56 5.8 59 5.9 65 5.10 77 5.11 83 5.12 84 5.13 85 96 104 121 139 140 141 2 2015
目 錄 項 目 頁次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 合併資產負債表 3 四 合併損益表 4 五 合併現金流量表 5~5-1 六 合併財務報表附註 ( 一 ) 重要會計政策之彙總說明 6~12 ( 二 ) 會計變動之理由及其影響 13 ( 三 ) 重要會計科目之說明 13~22 ( 四 ) 關係
股票代碼 :3367 英華達股份有限公司及其子公司 合併財務報表 民國九十九年及九十八年九月三十日 ( 未經會計師核閱 ) 公司地址 : 台北縣五股鄉五工五路 37 號 電話 :(02)2299-9329 ~1~ 目 錄 項 目 頁次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 合併資產負債表 3 四 合併損益表 4 五 合併現金流量表 5~5-1 六 合併財務報表附註 ( 一 ) 重要會計政策之彙總說明
目錄
目錄 1 4 7 8. 9. 21. 25 29 31 39 1 44 57 59 61 159 公司簡介 公司簡介 ( 續 ) 3 832.HK 19 18 5 537 200 110 28 143755 2010 36 35 2010TOP10 2010 TOP10 2 0 1 0 10.3% 主席報告 ( 續 ) 12.2% 45 65% 24 5 2 0 1 0 主席報告 ( 續 ) 3 310
CONTENTS 2010 Annual Report Letter to Shareholders 03 Company Profile 09 Corporate Governance Report 13 Capital Overview 35 Operational Highlights 43
CONTENTS 2010 Annual Report Letter to Shareholders 03 Company Profile 09 Corporate Governance Report 13 Capital Overview 35 Operational Highlights 43 Financial Information 63 Review of Financial Conditions,
Directors and Senior Management s Profile 目錄
2012 : 1813 Build Create Future with Home with Heart Aspiration Directors and Senior Management s Profile 目錄 2 3 4 4 6 8 12 17 28 33 41 49 50 135 136 2012 1 公司資料 Cricket Square Hutchins Drive P.O. Box
項 目 頁 次 一 封面 1 二 目錄 2 三 會計師核閱報告 3 四 資產負債表 4 五 損益表 5 六 股東權益變動表 6 七 現金流量表 7 八 財務報表附註 8 ( 一 ) 公司沿革 8 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明及衡量基礎 8 ~ 13 ( 三 ) 會計變動之理由及其影響 14 (
股票代號 :1709 和益化學工業股份有限公司 財務報表 ( 內含會計師核閱報告書 ) 民國一百零一年及一百年第一季 公司名稱 : 和益化學工業股份有限公司 公司地址 : 台北市南京東路二段 206 號 14 樓 公司電話 :(02)2507-1234 - 1 - 項 目 頁 次 一 封面 1 二 目錄 2 三 會計師核閱報告 3 四 資產負債表 4 五 損益表 5 六 股東權益變動表 6 七 現金流量表
1097 2013 年報 2014 2013 2012 3D 2009 2009 2015 2009 2015 2008 2008 /2012 2007 1 2006 2006 / 2010 2005 2003 2013 年報 2002 FIFA 2002 / 2006 / 2010 2001 2000 1999 1998 1998 / 2002 / 2006 / 2010 / 2014 1996
目 錄 項 目 頁次 一 封面 1 二 目錄 2 三 會計師核閱報告 3 四 資產負債表 4 五 損益表 5 六 現金流量表 6 七 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 7 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明 7-12 ( 三 ) 會計變動之理由及其影響 12 ( 四 ) 重要會計科目之說明 12-
1439 中和羊毛工業股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國一 年一月一日至九月三十日及民國九十九年一月一日至九月三十日 公司地址 : 台北市內湖區堤頂大道二段 293 號 6 樓公司電話 :(02)2659-1506 1 目 錄 項 目 頁次 一 封面 1 二 目錄 2 三 會計師核閱報告 3 四 資產負債表 4 五 損益表 5 六 現金流量表 6 七 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革 7 (
目錄
(a joint stock limited company incorporated in the People s Republic of China with limited liability) Stock Code 1075 2016 Interim Report 目錄 2 11 19 20 22 23 25 26 27 60 管理層討論與分析 業務回顧 2016 期 2016 6 30
目錄
目錄 2 3 9 14 23 28 33 35 36 37 39 41 43 107 公司資料 2012 3 26 2012 3 26 2011 6 7 2011 6 72012 3 26 2012 3 26 2012 3 26 2012 3 26 2012 3 26 2012 3 26 2012 3 26 2012 3 26 2012 3 26 2012 3 26 2012 3 26 2012 3
Microsoft Word - 燦坤.2012第三季季報 FS.AllReport.CHT.docx
燦坤實業股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國 101 及 100 年度前三季 ( 股票代碼 2430) 公司地址 : 台北市內湖區堤頂大道一段 331 號 3 樓 電話 :(02)2795-3988 ~1~ 燦坤實業股份有限公司民國 101 及 100 年度前三季財務報表目錄 項目頁次 一 封面 1 二 目錄 2 ~ 3 三 會計師核閱報告 4 ~ 5 四 資產負債表 6 ~ 7 五 損益表 8
目 錄 公司資料 2 財務摘要 3 榮譽及獎項 年業務發展歷程 6 環境 社會與管治報告 7 主席報告 13 管理層討論及分析 16 董事履歷 35 高級管理層履歷 39 董事會報告 43 企業管治報告 60 獨立核數師報告 69 綜合損益及其他全面收益表 71 綜合財務狀況表 72
目 錄 公司資料 2 財務摘要 3 榮譽及獎項 4 2014 年業務發展歷程 6 環境 社會與管治報告 7 主席報告 13 管理層討論及分析 16 董事履歷 35 高級管理層履歷 39 董事會報告 43 企業管治報告 60 獨立核數師報告 69 綜合損益及其他全面收益表 71 綜合財務狀況表 72 綜合權益變動表 74 綜合現金流量表 75 綜合財務報表附註 78 財務概要 174 Cricket
目錄
02232_YueDa_AR11_COVER.pdf 1 4/20/12 4:43 PM 股份代號 C M Y CM MY CY CMY 年報 K $QQXDO 5HSRUW 年 報 目錄 2 3 6 13 24 27 36 38 39 41 43 45 112 公司資料 Cricket Square Hutchins Drive P.O. Box 2681 Grand Cayman KY1-1111
未經審核業績 簡明綜合全面收益表 截至六月三十日止六個月 二零一四年 人民幣千元 ( 未經審核 ) 4 986, ,473 (884,547) (465,691) 101,645 84, ,340 41,976 (19,491) (19,533) (20,227) (24,
財務摘要 研祥智能科技股份有限公司 EVOC Intelligent Technology Company Limited* ( 股份編號 :2308) 截至二零一四年六月三十日止六個月中期業績公告 986,200,000 550,500,000 79.2% 29,900,000 25,500,000 17.3% 0.024 0.021 1 未經審核業績 簡明綜合全面收益表 截至六月三十日止六個月
<4D F736F F D A67EB2C4A454A975A5C0A46CA4BDA571A658A8D6B05DB3F82E646F63>
1903 士林紙業股份有限公司及其子公司 合併財務報表民國九十九年及九十八年九月三十日 士林紙業股份有限公司 台北市士林區福德路 31 號 TEL:(02) 28811111 FAX:(02) 28827099 士林紙業股份有限公司及其子公司 民國九十九年及九十八年度前三季合併財務報表目錄 項 目 頁次 一 封 面 二 目 錄 三 合併資產負債表 1 四 合併損益表 2 五 合併現金流量表 3~4
目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 損益表 5~ 6 - 六 股東權益變動表 - - 七 現金流量表 7~ 8 - 八 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革及營業 9 一 ( 二 ) 重要會計政
股票代碼 :1517 利奇機械工業股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告民國一 一及一 年第一季 地址 : 彰化市石牌里石牌路一段一一二號 電話 :( 四七 ) 三八二一二一 - 1 - 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 損益表 5~ 6 - 六 股東權益變動表 - - 七 現金流量表 7~
公司資料 Maples Corporate Services Limited PO Box 309 Ugland House Grand Cayman KY Cayman Islands 35F Roppongi Hills Mori T
目錄 2 4 5 9 31 35 54 64 69 70 71 73 75 77 140 公司資料 http://www.honma.hk 6858 Maples Corporate Services Limited PO Box 309 Ugland House Grand Cayman KY1-1104 Cayman Islands 35F Roppongi Hills Mori Tower P.O.