廣積科技股份有限公司

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1 股票代碼 :8050 廣積科技股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告民國一 及九十九年第一季 地址 : 台北市南港區園區街三之一號十一樓 電話 :( 二 ) 二六五五七五八八 - 1 -

2 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 損益表 5~ 6 - 六 股東權益變動表 - - 七 現金流量表 7~ 8 - 八 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革及營業 9 一 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明 9~ 15 二 ( 三 ) 會計變動之理由及其影響 15 三 ( 四 ) 重要會計科目之說明 16~ 29 四 ~ 十九 ( 五 ) 關係人交易 29~ 31 二十 ( 六 ) 質抵押資產 31 二一 ( 七 ) 重大承諾及或有事項 32 二二 ( 八 ) 重大之災害損失 - - ( 九 ) 重大之期後事項 - - ( 十 ) 金融商品資訊 32~ 35 二三 ( 十一 ) 其 他 35 二四 ( 十二 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 35~36 38 二五 2. 轉投資事業相關資訊 35~36 39 二五 3. 大陸投資資訊 二五 ( 十三 ) 營運部門財務資訊 36~ 37 二六 九 重要會計科目明細表

3 會計師核閱報告 廣積科技股份有限公司公鑒 : 廣積科技股份有限公司民國一 年及九十九年三月三十一日之資產負債表, 暨民國一 年及九十九年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 除下段所述者外, 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 因是無法對上開財務報表之整體表示查核意見 如財務報表附註八所述, 廣積科技股份有限公司民國一 年及九十九年三月三十一日採權益法計價之長期股權投資餘額分別計新台幣 281,807 仟元及 270,667 仟元與其民國一 年及九十九年第一季認列之投資淨益 ( 損 ) 分別計新台幣 437 仟元及 (4,797) 仟元, 暨財務報表附註二五附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊, 係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露 依本會計師核閱結果, 除上段所述採權益法計價之長期股權投資及其相關之投資淨損益暨轉投資事業之相關資訊, 係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露, 倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時, 對於廣積科技股份有限公司第一段所述財務報表之可能影響外, 並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則 商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事 勤業眾信聯合會計師事務所會計師李東峰會計師張敬人 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國一 年四月二十二日 - 3 -

4 廣積科技股份有限公司資產負債表民國一 年及九十九年三月三十一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 除每股面額為新台幣元外, 餘係仟元 一 年三月三十一日 九十九年三月三十一日 一 年三月三十一日 九十九年三月三十一日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流動資產 流動負債 1100 現金 ( 附註四 ) $ 242, $ 363, 應付票據 $ 80,890 4 $ 70, 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 2140 應付帳款 ( 附註二十 ) 127, ,872 6 ( 附註二及五 ) 應付所得稅 ( 附註二及十八 ) 33, , 備供出售金融資產 - 流動 ( 附註二及六 ) 120, , 應付費用 ( 附註十四 ) 56, , 應收票據 ( 附註二及三 ) 2,695-2, 預收貨款 36, , 應收帳款 - 減除備抵呆帳一 年及九十 2270 一年內到期之長期銀行借款 ( 附註十三及 九年均為 9,787 仟元後之淨額 ( 附註二及 二一 ) - - 9,872 1 三 ) 268, , 其他流動負債 ( 附註二 ) 14, , 應收帳款 - 關係人 ( 附註二 三及二十 ) 128, , XX 流動負債合計 349, , 存貨 - 淨額 ( 附註二及七 ) 356, , 遞延所得稅資產 - 流動 ( 附註二及十八 ) 15, ,128 1 長期負債 1298 預付款項及其他流動資產 ( 附註三及二 2400 公平價值變動列入損益之金融負債 - 非流 十 ) 22, ,915 1 動 ( 附註二 五及十二 ) 17, ,513-11XX 流動資產合計 1,158, ,232, 應付公司債 ( 附註二及十二 ) 103, , 長期銀行借款 ( 附註十三及二一 ) ,128 6 長期投資 24XX 長期負債合計 121, , 採權益法計價之長期股權投資 ( 附註二及八 ) 281, , 其他負債 1480 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註二 2810 應計退休金負債 ( 附註二及十七 ) 及九 ) 14, , 存入保證金 ( 附註十一 ) 1,392-1,160-14XX 長期股權投資合計 296, , 遞延所得稅負債 - 非流動 ( 附註二及十八 ) 6,488-5,563 - 固定資產 ( 附註二 十 十三及二一 ) 28XX 其他負債合計 7,880-7,619 - 成 本 1501 土 地 126, , XXX 負債合計 479, , 房屋及建築 238, , 機器設備 93, ,582 4 股東權益 ( 附註二 十二 十四及十五 ) 1551 運輸設備 1,142-1, 股本 - 每股面額 10 元, 額定 86,800 仟股 ; 1561 生財器具 7,838-7,304 - 一 年發行 67,795 仟股, 九十九年發 1681 其他設備 41, ,076 2 行 68,675 仟股 677, , X1 成本合計 508, , 資本公積 15X9 減 : 累計折舊 91, , 股本溢價 444, , , , 庫藏股票交易 , 預付土地房屋款 , 長期投資 預付設備款 - - 2,179-32XX 資本公積合計 445, , XX 固定資產淨額 417, , 保留盈餘 3310 法定公積 161, , 遞延退休金成本 ( 附註二及十七 ) 特別盈餘公積 15, , 未分配盈餘 428, , 其他資產 33XX 保留盈餘合計 605, , 出租資產 - 淨額 ( 附註二 十一 十三及 股東權益其他項目 二一 ) 154, , 累積換算調整數 ( 18,658 ) ( 1 ) ( 7,358 ) ( 1 ) 1820 存出保證金 13, , 未認列為退休金成本之淨損失 ( 7,696 ) - ( 6,999 ) 遞延費用 - 淨額 ( 附註二 ) 5,672-4, 金融商品未實現損失 ( 4,995 ) - ( 5,943 ) 預付退休金 ( 附註二及十七 ) 庫藏股票 - 一 年 2,587 仟股, 九十 18XX 其他資產合計 173, ,711 8 九年 3,109 仟股 ( 130,497 ) ( 7 ) ( 236,260 ) ( 11 ) 34XX 股東權益其他項目合計 ( 161,846 ) ( 8 ) ( 256,560 ) ( 12 ) 3XXX 股東權益合計 1,567, ,562, XXX 資產總額 $ 2,046, $ 2,118, 負債及股東權益總額 $ 2,046, $ 2,118, 後附之附註係本財務報表之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一 年四月二十二日核閱報告 ) 董事長 : 林秋旭經理人 : 林秋旭會計主管 : 林明男 - 4 -

5 廣積科技股份有限公司 損益表 民國一 年及九十九年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 除每股盈餘為新台幣元外, 餘係仟元 一 年第一季 九十九年第一季 代碼 金 額 % 金 額 % 營業收入 ( 附註二及二十 ) 4110 銷貨收入 $ 506, $ 369, 減 : 銷貨退回及折讓 2,064-2, 銷貨收入淨額 504, , 其他營業收入 2,360-5, 營業收入合計 506, , 營業成本 ( 附註二 七 十 九及二十 ) 373, , , , 已實現銷貨毛利 ( 附註二 ) 6, , 營業毛利 139, , 營業費用 ( 附註十九 ) 6100 行銷費用 24, , 管理費用 18, , 研發費用 34, , 營業費用合計 77, , 營業利益 61, , 營業外收入及利益 7110 利息收入 採權益法認列之投資淨益 ( 附註二及八 ) 處分投資利益 1, ( 接次頁 ) - 5 -

6 ( 承前頁 ) 一 年第一季 九十九年第一季 代碼 金 額 % 金 額 % 7160 兌換淨益 $ 3,330 1 $ 租金收入 ( 附註十一及二十 ) 2, , 金融商品評價淨益 ( 附註二 五及十二 ) - - 2, 其他 ( 附註二十 ) 1,973-3, 營業外收入及利益合計 10, ,822 2 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 附註十一及 十二 ) 1, 採權益法認列之投資淨 損 ( 附註二及八 ) - - 4, 兌換淨損 - - 1, 金融商品評價淨損 ( 附註二 五及十二 ) 其他 ( 附註十九 ) 營業外費用及損失合計 2,875-8, 稅前利益 68, , 所得稅 ( 附註二及十八 ) 4, , 純益 $ 64, $ 46, 代碼 稅 前稅 後 稅 前稅 後 每股盈餘 ( 附註十六 ) 9750 基本每股盈餘 $ 1.06 $ 0.99 $ 0.83 $ 稀釋每股盈餘 $ 1.03 $ 0.97 $ 0.78 $ 0.69 後附之附註係本財務報表之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一 年四月二十二日核閱報告 ) 董事長 : 林秋旭經理人 : 林秋旭會計主管 : 林明男 - 6 -

7 廣積科技股份有限公司現金流量表民國一 年及九十九年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 一 年第一季 九十九年第一季 營業活動之現金流量 純 益 $ 64,698 $ 46,446 調整項目折舊及攤銷 6,299 5,775 金融商品評價淨損 ( 益 ) 437 ( 1,446 ) 提列存貨跌價損失 11, 採權益法認列之投資淨損 ( 益 ) ( 437 ) 4,797 處分投資利益 ( 1,368 ) ( 285 ) 轉回退休金 ( 404 ) ( 367 ) 公司債折價攤提 1, 股份基礎給付酬勞成本 4,046 4,167 遞延所得稅 ( 2,137 ) ( 118 ) 資產及負債之淨變動公平價值變動列入損益之金融資產 3, 應收票據 ( 1,451 ) ( 1,944 ) 應收帳款 ( 52,221 ) 6,810 應收帳款 - 關係人 ( 12,861 ) ( 16,945 ) 存 貨 ( 11,670 ) ( 72,032 ) 預付款項及其他流動資產 ( 7,265 ) ( 10,617 ) 應付票據 ( 18,634 ) ( 3,160 ) 應付帳款 65,616 43,076 應付所得稅 6,397 6,147 應付費用 ( 10,182 ) ( 12,591 ) 預收貨款 ( 1,481 ) ( 39,810 ) 其他流動負債 ( 4,172 ) ( 802 ) 營業活動之淨現金流入 ( 出 ) 39,376 ( 41,401 ) 投資活動之現金流量 購買備供出售金融資產 - 流動 ( 9,327 ) ( 9,097 ) 處分備供出售金融資產 - 流動價款 8,993 2,377 ( 接次頁 ) - 7 -

8 ( 承前頁 ) 一 年 九 十 九 年 第 一 季 第 一 季 購置固定資產 ( $ 3,694 ) ( $ 79,183 ) 採權益法計價之長期股權投資增加 ( 6,854 ) - 遞延費用增加 ( 27 ) ( 566 ) 存出保證金減少 ( 增加 ) ( 386 ) 1,776 投資活動之淨現金流出 ( 11,295 ) ( 84,693 ) 融資活動之現金流量買回庫藏股票成本 ( 13,109 ) - 庫藏股票轉讓予員工 23,298 - 發行可轉換公司債 - 130,000 現金增資 - 192,400 存入保證金增加 融資活動之淨現金流入 10, ,400 現金淨增加 38, ,306 期初現金餘額 204, ,891 期末現金餘額 $ 242,933 $ 363,197 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 $ - $ 478 支付所得稅 $ 16 $ 13 不影響現金流量之投資及融資活動一年到期之長期銀行借款 $ - $ 9,872 可轉換公司債轉換為股本及資本公積 $ - $ 2,000 庫藏股註銷 $ 188,292 $ - 後附之附註係本財務報表之一部分 ( 請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一 年四月二十二日核閱報告 ) 董事長 : 林秋旭經理人 : 林秋旭會計主管 : 林明男 - 8 -

9 廣積科技股份有限公司財務報表附註民國一 及九十九年第一季 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另予註明者外, 金額係以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革及營業本公司於八十九年二月十五日設立, 主要業務為自動控制設備 電腦設備 電子材料及資訊軟體之製造與銷售等業務 本公司已發行之股票, 於九十二年八月經財團法人櫃檯買賣中心准予辦理股票櫃檯買賣交易, 並於九十二年十月二十四日掛牌買賣 截至一 及九十九年三月底, 本公司員工人數分別為 297 人及 272 人 二 重要會計政策之彙總說明本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則 商業會計法 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製 依照前述準則 法令及原則編製財務報表時, 本公司對於備抵呆帳 存貨跌價損失 固定資產及出租資產折舊 遞延費用攤銷 金融商品評價損益 員工紅利及董監酬勞 退休金暨所得稅等之提列, 必須使用合理之估計金額, 因估計涉及判斷, 實際結果可能有所差異 重要會計政策彙總說明如下 : 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括現金, 以及主要為交易目的而持有之資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產 ; 固定資產 無形資產及其他不屬於流動資產者為非流動資產 流動負債包括主要為交易目的而發生之負債, 以及須於資產負債表日後一年內清償之負債, 負債不屬於流動負債者為非流動負債 - 9 -

10 公平價值變動列入損益之金融商品公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債, 以及於原始認列時, 指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債 本公司成為金融商品合約之一方時, 認列金融資產或金融負債 ; 於合約權利喪失控制時, 除列金融資產 ; 於合約規定之義務解除 取消或到期而使金融負債消滅時, 除列金融負債 原始認列時, 係以公平價值衡量, 交易成本列為當期費用, 續後評價時, 以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益 金融商品除列時, 出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額, 計入當期損益 依交易慣例購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理 衍生性商品未能符合避險會計者, 係分類為交易目的之金融資產或金融負債 公平價值為正值時, 列為金融資產 ; 公平價值為負值時, 列為金融負債 公平價值之基礎 : 無活絡市場之金融商品, 以評價方法估計公平價值 備供出售金融資產備供出售金融資產於原始認列時, 以公平價值衡量, 並加計取得之交易成本 ; 後續評價以公平價值衡量, 且其價值變動列為股東權益調整項目, 累積之利益或損失於金融資產除列時, 列入當期損益 依慣例交易購買或出售金融資產時, 採用交易日會計處理 備供出售金融資產之認列或除列時點, 以及公平價值之基礎, 均與公平價值變動列入損益之金融商品相同 公平價值之基礎 : 上市 ( 櫃 ) 證券及台灣存託憑證係資產負債表日之收盤價, 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值 現金股利於除息日認列收益, 但依據投資前淨利宣告之部分, 係自投資成本減除 股票股利不列為投資收益, 僅註記股數增加, 並按增加後之總股數重新計算每股成本 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失 若後續期間減損金額減少, 備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目

11 收入認列及應收帳款 備抵呆帳本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時或勞務提供完成時認列營業收入, 因其獲利過程大部分已完成, 且已實現或可實現 去料加工時, 加工產品之所有權及顯著風險並未移轉, 是以去料時不作銷貨處理 銷貨退回及折讓係於實際發生期間列為銷貨之減項, 相關銷貨成本則列為銷貨成本之減項 營業收入係按本公司與買方所協議交易對價 ( 考量商業折扣及數量折扣後 ) 之公平價值衡量 ; 惟營業收入之對價為一年期以內之應收款時, 其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁, 則不按設算利率計算公平價值 備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列 本公司係依據對客戶之應收帳款帳齡分析 信用評等及經濟環境等因素, 定期評估應收帳款之收回可能性 如附註三所述, 本公司自一 年一月一日起, 適用財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 第三次修訂條文, 修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍, 故本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象, 當有客觀證據顯示, 因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件, 致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者, 該應收帳款則視為已減損 客觀之減損證據可能包含 : 1. 債務人發生顯著財務困難 ; 或 2. 應收帳款發生逾期之情形 ; 或 3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整 針對某些應收款項經個別評估未有減損後, 另再以組合基礎來評估減損 應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗 該組合之延遲付款增加情況 應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降 當應收款項視為無法回收時, 係沖銷備抵評價科目 原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目 備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失

12 存 貨 存貨包括原料 在製品 製成品及商品 存貨係以成本與淨變現價值孰低計價, 比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額 存貨成本之計算採用加權平均法 以成本衡量之金融資產無法可靠衡量公平價值之權益商品投資係未上市 ( 櫃 ) 股票, 以原始認列之成本衡量 股利之會計處理, 與備供出售金融資產相同 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失, 此減損金額不予迴轉 採權益法計價之長期股權投資本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者, 採用權益法評價 取得股權或首次採用權益法時, 先將投資成本予以分析處理, 投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽, 商譽不予攤銷 若可辨認淨資產公平價值超過投資成本, 則其差額就各非流動資產 ( 非採權益法評價之金融資產 遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外 ) 公平價值等比例減少之, 仍有差額時列為非常損益 本公司與採權益法計價之被投資公司間順流交易所產生之未實現損益, 若本公司對被投資公司具有控制能力, 則未實現損益應予全部遞延 ; 若投資公司不具有控制能力, 則未實現損益應按期末持股比例予以遞延, 帳列其他流動負債, 俟實現時, 始予認列為損益 本公司與採權益法計價之被投資公司間逆流交易所產生之未實現損益, 不論本公司對被投資公司是否具有控制能力, 皆按本公司之約當持股比例予以遞延, 並沖減長期股權投資 被投資公司發行新股時, 若未按持股比例認購, 致使持股比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時, 其增減數調整資本公積及長期股權投資 ; 前項調整如應借記資本公積, 而長期投資所產生之資本公積餘額不足時, 其差額借記保留盈餘 發放現金股利時作為投資減項 ; 收到股票股利不列為投資收益, 僅註記股數增加, 並按增加後之總股數重新計算每股成本

13 出售時其成本係按加權平均法計算 固定資產及出租資產固定資產及出租資產以成本減累計折舊計價 重大之更新及改良作為資本支出 ; 修理及維護支出則作為當期費用 折舊採用直線法依下列耐用年限計提 : 房屋及建築, 五十年 ; 機器設備, 五至八年 ; 運輸設備, 五年 ; 生財器具, 三至五年 ; 其他設備, 三至十年 耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產及出租資產, 則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊 固定資產及出租資產出售或報廢時, 其相關成本及累計折舊均自帳上減除 處分固定資產及出租資產之利益或損失, 列為當期之營業外收入及利益或費用及損失 遞延費用係電腦軟體成本 廠房裝修及改良工程, 按三至五年平均攤銷 資產減損倘資產 ( 主要為固定資產 出租資產 遞延費用及採權益法計價之長期股權投資 ) 以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時, 就其減損部分認列損失 嗣後若資產可回收金額增加時, 將減損損失之迴轉認列為利益, 惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值 員工認股權發行酬勞性員工認股權憑證, 其給與日於九十三年一月一日至九十六年十二月三十一日間者, 係適用財團法人中華民國會計研究發展基金會解釋函相關規定, 本公司選擇採用內含價值法處理, 酬勞成本於符合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用 退休金屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列 ; 屬確定提撥退休辦法之退休金, 係於員工提供服務之期間, 將應提撥之退休金數額認列為當期費用

14 確定給付退休辦法發生縮減或清償時, 將縮減或清償損益列入當期之淨退休金成本 可轉換公司債九十五年一月一日以後發行之可轉換公司債, 係以全部發行價格減除經單獨衡量之負債組成要素金額後, 分攤至權益 ( 資本公積 - 認股權 ) 組成要素 非屬嵌入式衍生性商品之負債組成要素係以利息法之攤銷後成本衡量, 屬嵌入非權益衍生性商品之負債組成要素則以公平價值衡量 公司債轉換時, 以負債組成要素及權益組成要素之帳面價值作為發行普通股之入帳基礎 九十五年一月一日以後發行之可轉換公司債之交易成本, 依新修訂財務會計準則公報之規定, 於扣除相關所得稅利益後, 按原始認列金額比例分攤至其負債及權益組成要素 庫藏股票本公司買回已發行股票作為庫藏股票時, 將所支付成本借記庫藏股票, 列為股東權益之減項 處分時, 處分價格若高於帳面價值, 其差額作為資本公積 - 庫藏股票交易 ; 若低於帳面價值, 其差額沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積, 如有不足則沖抵未分配盈餘 庫藏股票註銷時, 按股權比例沖轉資本公積 - 股本溢價與股本 庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票溢價之合計數時, 其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積, 如有不足再沖銷未分配盈餘 ; 如低於面值與股票溢價之合計數時, 其差額列為同種類庫藏股票交易所產生之資本公積 所得稅所得稅作跨期間之分攤, 亦即可減除暫時性差異之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產, 並評估其可實現性, 認列備抵評價金額 ; 應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目, 無相關之資產或負債者, 依預期迴轉期間劃分為流動或非流動項目

15 購置機器設備 研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減, 採用當期認列法處理 以前年度應付所得稅之調整, 列入當期所得稅 依所得法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅, 列為股東會決議年度之所得稅費用 外幣交易及外幣財務報表之換算非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產 負債 收入或費用, 按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳 外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額, 作為當期損益 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債, 按該日即期匯率予以調整, 兌換差額列為當期損益 外幣長期股權投資採權益法計價者, 以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益做為依據, 兌換差額列入累積換算調整數, 作為股東權益之調整項目 三 會計變動之理由及其影響金融商品之會計處理本公司自一 年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 主要之修訂包括 ( 一 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍 ; 及 ( 二 ) 增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範 此項會計變動, 對一 年第一季純益及稅後基本每股純益無影響 營運部門資訊之揭露本公司自一 年一月一日起, 採用新發布之財務會計準則公報第四十一號 營運部門資訊之揭露 該公報之規定係以管理階層制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎, 營運部門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之內部報告為基礎 該公報係取代財務會計準則公報第二十號 部門別財務資訊之揭露, 採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式產生改變, 本公司亦配合重編九十九年第一季之部門資訊

16 四 現金 一 年 九 十 九 年 三月三十一日 三月三十一日 庫存現金及零用金 $ 413 $ 234 銀行支票及活期存款 172, ,963 銀行定期存款 70,000 33,000 $ 242,933 $ 363,197 五 公平價值變動列入損益之金融商品 本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下 : 一 年三月三十一日 九十九年三月三十一日 交易目的之金融資產 - 流動遠期外匯合約 $ 49 $ 279 交易目的之金融負債 - 非流動國內第二次可轉換公司債 ( 附註十二 ) $ 17,830 $ 6,513 本公司一 及九十九年第一季從事遠期外匯合約交易之目的, 主要係為規避因匯率波動所產生之風險 本公司之財務避險策略係以 達成規避大部分現金流量風險為目的 於一 及九十九年三月底止, 尚未到期之遠期外匯合約如下 : 幣 別到 期 期 間合約金額 ( 仟元 ) 一 年三月底賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD6,600/NTD194,054 九十九年三月底 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD3,950/NTD126,062 於一 及九十九年第一季交易目的之金融商品產生之淨利益 ( 損失 ) 分別為 (808) 仟元及 2,544 仟元 六 備供出售金融資產 - 流動 一 年 九 十 九 年 三月三十一日 三月三十一日 基金受益憑證 $ 95,187 $ 188,430 國內上市 ( 櫃 ) 股票 12,774 11,337 台灣存託憑證 12,263 - $ 120,224 $ 199,

17 七 存貨 - 淨額 一 年 九 十 九 年 三月三十一日 三月三十一日 商 品 $ 23,327 $ 28,711 製成品 72,429 84,648 在製品 43,587 32,227 原 料 217, ,184 $ 356,592 $ 367,770 一 及九十九年三月底之備抵存貨跌價損失分別為 68,040 仟元 及 39,070 仟元 一 及九十九年第一季與存貨相關之銷貨成本分別為 373,711 仟 元及 258,033 仟元, 其中分別包括存貨跌價損失 11,586 仟元及 369 仟 元 八 採權益法計價之長期股權投資 一 年三月三十一日 九十九年三月三十一日 持股比例 持股比例 金 額 ( % ) 金 額 ( % ) 非上市 ( 櫃 ) 公司 IBASE INC. $ 206, $ 209, 可取國際股份有限公司 50, , 廣昌科技股份有限公司 17, , 速博康科技股份有限公司 6, 威視科技股份有限公司 微矽資訊有限公司 $ 281,807 $ 270,667 微矽資訊有限公司於九十三年十月八日停止營業, 經評估其投資金額無法收回, 因此將帳列金額全數沖銷認列損失 上述採權益法計價之長期股權投資之帳列金額及其相關之投資損益, 除微矽資訊有限公司外, 餘係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算

18 九 以成本衡量之金融資產 - 非流動 一 年三月三十一日九十九年三月三十一日 金 額 持股比例 (%) 金 額 持股比例 (%) 國內非上市 ( 櫃 ) 普通股啟迪科技股份有限公司 $ 7, $ 7, 寶華科技股份有限公司 5, , 旺天電子股份有限公司 2, , 資元科技股份有限公司 $ 14,842 $ 14,842 本公司所持有之上述股票投資, 因無活絡市場公開報價且其公平 價值無法可靠衡量, 故以成本衡量 十 固定資產 一 年三月三十一日 九十九年三月三十一日 累計折舊房屋及建築 $ 13,144 $ 8,462 機器設備 54,372 44,436 運輸設備 生財器具 5,592 5,005 其他設備 17,628 14,294 $ 91,705 $ 73,133 本公司九十九年一月五日承購南港軟體工業園區 2 期建築案, 於 九十九年三月五日經經濟部工業局核淮取得座落於台北市南港區園區 街三之一號四樓之一, 總價款為 76,819 仟元, 用來作為公司辦公室用 地 本公司已全部支付該筆款項, 並已於九十九年四月九日完成過戶 登記 十一 出租資產 一 年三月三十一日 九十九年三月三十一日 成 本 土 地 $ 54,200 $ 54,200 房屋及建築 106, , , ,619 減 : 累計折舊 6,240 4,154 $ 154,379 $ 156,

19 係座落於台北市南港區園區街三之一號四樓之二 四樓之三及七樓部分之房地 截至一 年三月底止, 出租情形彙總如下 : 租金之計算及收取方法未來一年應收租金總額按市場行情議定並按月收取一 年四月至十二月 $7,435 於一 年及九十九年三月底止, 本公司收取之存入保證金分別 為 1,392 仟元及 1,160 仟元, 按出租期間之銀行存款利率設算之租金收 入, 一 及九十九年第一季分別為 4 仟元及 2 仟元 ; 同時借記利息 費用 十二 應付公司債 一 年 九 十 九 年 三月三十一日 三月三十一日 無擔保可轉換公司債 $ 103,850 $ 120,670 本公司於九十九年二月十日發行國內第二次無擔保可轉換公司債, 發行總額為 130,000 仟元, 每張面額 100 仟元, 票面利率為零, 有效利率為 1.46%, 發行期間五年, 轉換標的為本公司普通股股票, 債權人得於公司債到期時請求公司以現金一次還本, 或自本轉換公司債發行滿兩年及三年之前三十日, 得要求依債券面額加計利息補償金, 分別為 % 及 % 買回 自可轉換公司債發行滿一個月之翌日起至到期日前十日止, 除依法暫停過戶期間外, 得隨時向本公司請求依當時之轉換價格轉換本公司普通股股票以代替現金還本 若符合約定條件, 本公司得按約定價格向債權人要求贖回本可轉換公司債, 發行轉換價格為每股 54 元, 截至一 年三月底止轉換價格調整為 49 元 本公司發行之國內第二次無擔保可轉換公司債因可依市價調整轉換價格, 故依 (97) 基秘字第 331 號規定, 發行公司發行且約定將根據市價調整轉換價格之轉換公司債, 無論其是否具反稀釋條款, 其轉換權均不符合第三十六號公報分類為權益之條件, 故此類轉換公司債並未包含權益組成要素 本公司之可轉換公司債其負債組成要素分別列為嵌入衍生性金融商品及非屬衍生性商品之負債, 該嵌入衍生性金融商

20 品一 及九十九年三月底以公平價值評估金額分別為 17,830 仟元及 6,513 仟元 ; 非屬衍生性金融商品之負債一 及九十九年三月底以攤 銷後成本衡量之金額分別為 103,850 仟元及 120,670 仟元 本公司九十五年一月一日以後發行之可轉換公司債, 採用新修訂 之財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 及第三 十六號 金融商品之表達與揭露 之規定處理 本公司九十九年二月 十日發行之國內無擔保可轉換公司債採用新修訂之財務會計準則公 報, 使一 及九十九年第一季認列公司債折價攤提費用分別為 1,542 仟元及 350 仟元 ( 包含於利息費用 ) 及金融負債評價利益 ( 損失 ) 分 別為 (486) 仟元及 1,167 仟元 ( 分別包含於金融商品評價淨損及金融商 品評價淨益 ) 截至一 年三月底, 已有面額 2,000 仟元之公司債轉換為本公司 普通股 37 仟股 十三 長期銀行借款 九 十 九 年 三月三十一日 銀行抵押借款 - 於九十九年四月 提前償還, 年利率 1.36% $ 140,000 減 : 一年內到期部分 9,872 $ 130,128 本公司依約提供台北市南港區園區街三之一號七樓之土地及建物 ( 包含於固定資產及出租資產項下 ) 作為此項借款之擔保品 十四 股東權益員工認股權證本公司於九十六年十一月二十日給與員工認股權證 3,500 單位, 每一單位可認購普通股一仟股 給與對象包含本公司及子公司符合特定條件之員工 認股權證之存續期間為六年, 憑證持有人於發行屆滿二年至四年間, 可行使被給與之一定比例之認股權證 認股權行使價格為 96.8 元 認股權證發行後, 遇有本公司普通股股份發生變動 ( 辦理現金增資 盈餘轉增資及資本公積轉增資等 ) 及發放現金股利時, 認股權行使價格依規定公式予以調整 ; 因此截至一 年三月底, 本公

21 司於九十六年十一月二十日給與之員工認股權行使價格依規定公式調 整為 元, 截至一 年三月底尚無執行之情事 一 及九十九年第一季員工認股權證之相關資訊如下 : 一 年 第 一 季 九 十 九 年 第 一 季 員工認股權證 單 位 加權平均行使價格 ( 元 ) 單 位 加權平均行使價格 ( 元 ) 期初流通在外 3,500 $ ,500 $ 期末流通在外 3, , 期末可行使之認股權 2,450 1,225 本期給與之認股權加權平均公平價值 ( 元 ) $ $ 截至一 及九十九年三月底止, 流通在外及可行使之員工認股 權證相關資訊如下 : 一 年三 月三十一日 九十九年三 月三十一日 行 使 價 格 加權平均剩餘 行 使 價 格 加權平均剩餘 之範圍 ( 元 ) 合約期限 ( 年 ) 之範圍 ( 元 ) 合約期限 ( 年 ) $ $ 若本公司將給予日於九十六年十二月三十一日 ( 含 ) 以前之員工 認股權依財務會計準則第三十九號公報規定衡量時, 一 及九十九 年第一季擬制資訊如下 : 一 年第一季 九十九年第一季 淨 利 報表列示之淨利 $ 64,698 $ 46,446 擬制淨利 52,579 34,325 稅後基本每股盈餘 ( 元 ) 報表列示之每股盈餘 擬制每股盈餘 稅後稀釋每股盈餘 ( 元 ) 報表列示之每股盈餘 擬制每股盈餘 資本公積依照法令規定, 因採權益法計價之長期股權投資產生之資本公積, 不得作為任何用途, 其餘資本公積除彌補公司虧損外, 不得使用, 但超過票面金額發行股票所得之溢額 ( 係超過面額發行普通股及庫藏

22 股票交易 ) 產生之資本公積, 得撥充股本, 其撥充股本每年以實收股本之一定比例為限 盈餘分派及股利政策本公司章程規定, 年度決算如有盈餘, 於依法繳納營利事業所得稅後, 應先彌補歷年虧損, 如尚有盈餘於提撥百分之十為法定公積, 再依法提列或迴轉特別盈餘公積後, 依下列方式分派之 : ( 一 ) 員工紅利百分之一至十五 ; ( 二 ) 董監事酬勞百分之三以內 ; ( 三 ) 餘額連同以前年度累積未分配盈餘, 由董事會擬具分派股東股利之議案 本公司係處於穩定成長階段, 為因應未來資金需求及長期財務規劃, 每年依法由董事會擬具分派議案, 提請股東會決議 股東股利之發放, 以現金股利為優先, 亦得以股票股利之方式分派, 惟現金股利之分派比例為百分之五到百分之百 一 及九十九年第一季應付員工紅利之估列金額分別為 6,000 仟元及 2,470 仟元 ; 應付董監酬勞估列金額分別為 573 仟元及 628 仟元 前述一 及九十九年第一季員工紅利及董監酬勞係分別按稅後純益 ( 已扣除員工分紅及董監酬勞之金額 ) 提撥百分之十法定盈餘公積及迴轉或提列特別盈餘公積後, 衡量可能發放之比率基礎, 依分配區間 1%~15% 及 3% 以內計算 年度終了後, 董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 於股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定, 股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價, 並考量除權除息之影響為計算基礎 本公司分配盈餘時, 必須依法令規定就股東權益減項 ( 包括金融商品未實現損失 累積換算調整數及未認列為退休金成本之淨損失, 惟庫藏股票除外 ) 餘額提列特別盈餘公積 嗣後股東權益減項金額如有減少, 可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘

23 法定公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定公積 得用以彌補虧損 ; 當其餘額已達實收股本百分之五十, 得以其半數撥 充股本 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘 股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額 本公司股東常會於九十九年六月十七日決議通過九十八年度盈餘 分配案如下 : 盈 餘 分 配 案 每股股利 ( 元 ) 九 十 八 年 度 九 十 八 年 度 法定公積 $ 16,786 特別盈餘公積 880 普通股股票股利 6,557 $ 0.1 普通股現金股利 150, 本公司於九十九年六月十七日之股東會決議配發九十八年度員工 紅利及董監事酬勞如下 : 九 十 八 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 員工紅利 $ 12,000 $ 6,000 董監事酬勞 2,500 - 本公司九十八年度員工股票紅利股數為 133 仟股, 係按決議分紅之金額除以股東會決議日前一日之收盤價 元 ( 考量除權除息之影響後 ) 計算 股東會決議配發之員工紅利及董監酬勞與九十八年度財務報表認列之金額並無差異 九十九年六月十七日股東常會決議以股票股利 6,557 仟元 員工股票紅利 1,334 仟元及資本公積轉增資 6,557 仟元, 合計 14,448 仟元, 撥充股本並配發普通股股票, 該案業經證期局核准申報生效, 並經董事會決議以九十九年九月二十一日為增資基準日, 並已向經濟部商業司完成變更登記 本公司董事會於九十八年十二月十日決議現金增資發行新股 4,000 仟股, 每股面額新台幣 10 元, 按每股 48.1 元溢價發行, 並訂定

24 九十九年三月二十九日為增資基準日 前述現金增資案業經行政院金 融監督管理委員會核准申報生效, 並已向經濟部商業司完成變更登記 上述現金增資發行之新股, 其中 600 仟股係依公司法第 267 條規 定保留股份由員工認購, 並依財務會計準則公報第三十九號 股份基 礎給付之會計處理準則 行政院金融監督管理委員會九十六年十二月 十二日金管證六字第 號令 財團法人中華民國會計研究發 展基金會九十六年十月十二日 (96) 基秘字第 267 號函等規定, 應衡量給 與日所給與權益商品之公平價值, 並於給與日認列薪資費用 4,167 仟元 作為發行溢價之資本公積加項 本公司九十九年度之盈餘分配議案, 截至會計師核閱報告出具日 止, 尚未經董事會通過, 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之 員工紅利及董監酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 十五 庫藏股票 ( 普通股 ) 單位 : 仟股 收 回 原 因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 一 年第一季轉換股份予員工 5, ,845 2,587 九十九年第一季 轉換股份予員工 3, ,109 本公司董事會於一 年一月十日決議分別按每股 66 元及 37.8 元將第五次買回庫藏股票 129 仟股及第八次買回庫藏股票 391 仟股轉讓予員工認股, 並訂定一 年一月十日為認股基準日 員工認股股款 23,298 仟元業已於一 年一月十四日收迄, 並於一 年一月二十一日將庫藏股票撥付給員工 本公司於一 年一月共轉讓 520 仟股, 計 27,668 仟元, 轉讓庫藏股帳面價值高於面值及股票溢價之合計數部分則就其差額沖銷資本公積 - 庫藏股票交易 4,370 仟元 上述庫藏股票依財務會計準則公報第三十九號 股份基礎給付之會計處理準則 行政院金融監督管理委員會九十六年十二月十二日金管證六字第 號令 財團法人中華民國會計研究發展基金會

25 九十六年十月十二日 (96) 基秘字第 266 號函等規定, 應衡量給與日所給 與權益商品之公平價值, 並於給與日認列薪資費用 4,046 仟元作為庫藏 股票之資本公積加項 本公司於一 年一月及二月共註銷庫藏股票 2,325 仟股, 計 188,292 仟元, 按註銷之股權比例借記股本 23,250 仟元及資本公積 - 股 本溢價 15,246 仟元, 註銷庫藏股帳面價值高於面值及股票溢價之合計 數部分則就其差額沖銷資本公積 - 庫藏股票交易 13,454 仟元, 並將其 不足之餘額借記保留盈餘 136,342 仟元 本公司持有之庫藏股票, 依證券交易法規定不得質押, 亦不得享 有股利之分派及表決權等權利 十六 每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下 : 金 額 ( 分 子 ) 股數 ( 分母 ) 每股盈餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟股 ) 稅 前 稅 後 一 年第一季基本每股盈餘本期純益 $ 68,974 $ 64,698 65,342 $ 1.06 $ 0.99 具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅 可轉換公司債 2,029 1,684 2,612 稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期盈餘加潛在普通股之影響 $ 71,003 $ 66,382 68,689 $ 1.03 $ 0.97 九十九年第一季基本每股盈餘本期純益 $ 52,488 $ 46,446 62,919 $ 0.83 $ 0.74 具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅 可轉換公司債 ( 817 ) ( 654 ) 2,639 稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期盈餘加潛在普通 股之影響 $ 51,671 $ 45,792 65,962 $ 0.78 $ 0.69 企業對於員工分紅得選擇以股票或現金發放, 則計算稀釋每股盈餘時, 應假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 計算稀釋每股盈餘時, 以該潛在普通股資產負債表日之收盤價, 作為發行股

26 數之判斷基礎 於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 一 及九十九年三月底流通在外之員工認股選擇權憑證為潛在普通股, 惟因該潛在普通股具有反稀釋作用, 故未計算一 及九十九年第一季稀釋每股盈餘 計算每股盈餘時, 無償配股之影響已列入追溯調整 九十九年第一季稅後基本每股盈餘及稀釋每股盈餘, 分別由 0.75 元及 0.72 元減少為 0.74 元及 0.69 元 十七 員工退休金適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬確定提撥退休辦法, 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶 本公 司一 及九十九年第一季認列之退休金成本分別為 2,052 仟元及 1,955 仟元 適用 勞動基準法 之退休金制度, 係屬確定給付退休辦法 員 工退休金之支付, 係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計 算 本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金, 交由勞 工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶, 本公 司一 及九十九年第一季認列之退休金成本分別為 308 仟元及 282 仟元 十八 所得稅 ( 一 ) 帳列稅前利益按法定稅額計算之所得稅費用與所得稅費用調節如 下 : 一 年第一季 九十九年第一季 稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用 $ 11,726 $ 10,498 調節項目之所得稅影響數 免稅所得 ( 4,601 ) ( 4,696 ) 永久性差異 29 ( 3 ) 暫時性差異 2, 當期抵用之投資抵減 ( 2,748 ) - 當期應納所得稅 6,413 6,160 遞延所得稅 ( 2,137 ) ( 118 ) $ 4,276 $ 6,

27 立法院於九十九年度間陸續修正及通過下列法規 : 1. 九十九年四月通過 產業創新條例, 其中第十條規定公司得在 投資於研究發展支出 15% 限度內, 抵減當年度應納營利事業所 得稅, 並以不超過該公司當年度應納營利事業所得稅 30% 為 限, 該規定之施行期間自九十九年一月一日起至一 八年十二 月三十一日止 2. 九十九年五月修正所得稅法第五條條文, 將營利事業所得稅稅 率由百分之二十調降為百分之十七, 並自九十九年度施行 ( 二 ) 資產負債表上應付所得稅之變動如下 : 一 年第一季 九十九年第一季 期初餘額 $ 26,968 $ 1,752 當期應納所得稅 6,413 6,160 當期支付稅額 ( 16 ) ( 13 ) 期末餘額 $ 33,365 $ 7,899 ( 三 ) 淨遞延所得稅資產 ( 負債 ) 之構成項目如下 : 流 一 年三月三十一日 九十九年三月三十一日 動遞延所得稅資產未實現存貨跌價損失 $ 11,567 $ 7,814 未實現銷貨毛利 1,982 1,816 呆帳損失超限 1,476 1,998 未實現兌換淨損 金融商品未實現損失 其 他 ,785 11,643 遞延所得稅負債未實現兌換淨益 - ( 226 ) 金融商品未實現利益 - ( 289 ) - ( 515 ) $ 15,785 $ 11,128 ( 接次頁 )

28 ( 承前頁 ) 一 年三月三十一日 九十九年三月三十一日 非流動遞延所得稅資產權益法認列投資損失 $ 16,646 $ 18,574 以成本衡量之金融資產減損損失 1,530 1,800 18,176 20,374 減 : 備抵評價 18,176 20, 遞延所得稅負債權益法認列國外被投 資公司投資利益 ( 5,395 ) ( 4,607 ) 退休金利益遞延 ( 1,093 ) ( 956 ) ( 6,488 ) ( 5,563 ) ( $ 6,488 ) ( $ 5,563 ) 截至一 年三月底止, 所得稅抵減相關資訊如下 : 法令依據抵減項目可抵減總額尚未抵減餘額最後抵減年度產業創新條例研究發展支出 $ 2,748 $ - 一 截至一 年三月底止, 本公司各次增資擴展可享受五年免稅 如下 : 增 資 擴 展 案 免 稅 期 間 九十三年度增資擴展計劃 ~ 九十五年度增資擴展計劃 ~ 本公司增資擴展生產電腦主機板 網路附加存取裝置 數位影像記錄裝置 工業電腦準系統及車用衛星導航裝置之投資計劃, 已於九十四年三月二十九日獲經濟部工業局核准為新興重要策略性產業, 並獲財政部於九十七年六月五日核准自九十七年一月一日起連續五年內就其新增所得免徵營利事業所得稅 本公司增資擴展生產工業電腦準系統之投資計劃, 已於一 年三月七日獲經濟部工業局核准為新興重要策略性產業, 並獲財政部於一 年三月二十二日核准自一 年一月一日起連續五年內就其新增所得免徵營利事業所得稅

29 ( 四 ) 兩稅合一相關資訊 : 一 年 九 十 九 年 三月三十一日 三月三十一日 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 34,036 $ 50,595 九十九年度預計及九十八年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分 別為 6.80% 及 12.28% 依所得稅法規定, 本公司分配屬於八十七年度 ( 含 ) 以後之盈 餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額 由於實際分配予股東之可扣抵稅額, 應以股利分配日 之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準, 因此本公司預計九十九年度盈餘 分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣 抵比率有所差異 本公司一 及九十九年三月底止並無屬於八十六年度 ( 含 ) 以前之未分配盈餘 核定 本公司截至九十四年度之所得稅申報案件, 業經稅捐稽徴機關 十九 用人 折舊及攤銷費用 一 年 第 一 季九 十 九 年 第 一 季 屬於營業 屬於營業 屬於營業 屬於營業 成 本 者 費 用 者合 計 成 本 者 費 用 者合 計 用人費用薪資費用 $ 17,149 $ 41,099 $ 58,248 $ 13,846 $ 31,829 $ 45,675 勞健保費用 1,932 1,757 3,689 1,603 1,541 3,144 退休金費用 1, ,360 1, ,237 其他用人費用 858 1,029 1, ,488 折舊費用 2,906 1,837 4,743 2,673 1,668 4,341 攤銷費用 , $ 24,677 $ 47,285 $ 71,962 $ 20,449 $ 37,349 $ 57,798 上述折舊費用並未包含出租資產一 及九十九年第一季之折舊 費用均為 521 仟元 ( 包含於營業外費用及損失 - 其他 )

30 二十 關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 廣昌科技股份有限公司 ( 廣昌公司 ) 子公司 威視科技股份有限公司 ( 威視公司 ) 子公司 IBASE INC. 子公司 TMC Technology UK Co., Ltd. IBASE INC. 之子公司 (TMC U.K.) IBT INTERNATIONAL INC.(IBT) IBASE INC. 之子公司 IBASE Singapore PTE. Ltd. IBASE INC. 之子公司 (IBASE Singapore) IBASE TECHNOLOGY (USA), INC. IBT 之子公司 (IBASE USA) 上海廣佳信息技術有限公司 ( 上海廣佳公 IBT 之子公司 司 ) ( 二 ) 本公司與關係人間之重大交易事項彙總如下 : ( 接次頁 ) 一 年九 十 九 年 金 額 佔各該科目 % 金 額 佔各該科目 % 第一季營業收入銷貨收入 IBASE USA $ 43,237 9 $ 30,945 8 TMC U.K. 40, , IBASE Singapore 13, ,554 3 上海廣佳公司 6, ,408 2 廣昌公司 5, ,605 1 $ 110, $ 112, 其他營業收入 IBASE Singapore $ 1, $ 30 - IBASE USA 廣昌公司 - - 2, $ 1, $ 2, 營業成本 進 貨 IBASE USA $ $ 3,377 1 廣昌公司 $ $ 3,

31 ( 承前頁 ) 一 年九 十 九 年 金 額 佔各該科目 % 金 額 佔各該科目 % 營業外收入及利益租金收入廣昌公司 $ $ 威視公司 $ $ 其他收入 - 代購商品及手續費收入 TMC U.K. $ $ 1, 廣昌公司 IBASE USA IBASE Singapore $ $ 1, 三月底應收帳款 TMC U.K. $ 60, $ 82, IBASE USA 26, , 廣昌公司 20, ,994 3 IBASE Singapore 17, ,235 9 上海廣佳公司 3, ,637 1 $ 128, $ 121, 其他應收款 - 租金及代墊費用 ( 包含於預付款項及其他流動資產項下 ) 廣昌公司 $ $ 應付帳款 IBASE USA $ $ 3,375 3 廣昌公司 $ $ 3,375 3 本公司與關係人間之租賃契約, 係參考市場行情議定租金, 並 依一般收款條件收取 ; 其餘與關係人間之交易價格及款項收付條 件, 均與非關係人相當

32 二一 質抵押資產 下列資產業經提供作為長期銀行借款額度之擔保品 : 九 十 九 年 三月三十一日 固定資產淨額 $ 49,938 出租資產淨額 112,740 $ 162,678 二二 重大承諾及或有事項 截至一 年三月底止, 本公司簽訂廠房租賃合約及未來租金支 出彙總如下 : 二三 金融商品資訊 ( 一 ) 公平價值之資訊 期 間 金 額 一 年四月至十二月 $ 19,229 一 一年 828 資 負 一 年三月三十一日 九十九年三月三十一日 帳面價值 公平價值 帳面價值 公平價值 產 公平價值變動列入損 益之金融資產 - 流 動 $ 49 $ 49 $ 279 $ 279 備供出售金融資產 - 流動 120, , , ,767 以成本衡量之金融資 產 - 非流動 14,842-14,842 - 存出保證金 13,443 13,443 13,271 13,271 債公平價值變動列入損益之金融負債 - 非流動 17,830 17,830 6,513 6,513 應付公司債 103, , , ,670 長期銀行借款 ( 包含一年內到期 ) , ,000 存入保證金 1,392 1,392 1,160 1,160 ( 二 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : 1. 上述金融商品不包括現金 應收票據 應收帳款 - 淨額 應收帳款 - 關係人 應付票據及應付帳款 此類金融商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎

33 2. 備供出售金融資產 - 流動如有活絡市場公開報價時, 則以此市 場價格為公平價值 3. 公平價值變動列入損益之金融商品 - 流動及非流動如有活絡市 場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值 若無市場價格可 供參考時, 則採用評價方法估計 本公司採用評價方法所使用 之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計 及假設之資訊一致, 該資訊為本公司可取得者 本公司係以台灣銀行報價系統所顯示之外匯換匯匯率, 就 個別遠期外匯合約到期日之遠期匯率分別計算個別合約之公平 價值 4. 以成本衡量之金融資產 - 非流動係投資未上市 ( 櫃 ) 公司, 其 無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取 得可驗證公平價值, 因此不列示其公平價值 5. 應付公司債及長期銀行借款以其預期現金流量之折現值估計公 平價值 折現率則以本公司所能獲得類似條件 ( 相近之到期日 ) 之長期銀行借款利率為準 6. 存出保證金及存入保證金係以帳面價值估計其公平價值 ( 三 ) 本公司金融商品之公平價值, 以活絡市場之公開報價直接決定者, 及以評價方法估計者分別為 : 公開報價決定之金額 一 年 九十九年 三月三十一日 三月三十一日 評價方法估計之金額 一 年 九十九年 三月三十一日 三月三十一日 資 產 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 $ - $ - $ 49 $ 279 備供出售金融資產 - 流動 120, , 公平價值變動列入損益之金融負債 - 非流動 ,830 6,513 ( 四 ) 本公司於一 及九十九年第一季因持有已結清之遠期外匯合約以 評價方法估計公平價值變動而認列為當期淨益 ( 損 ) 分別為 (371) 仟

34 元及 1,098 仟元 持有未結清之遠期外匯合約以評價方法估計公平價值變動而認列為當期利益之金額分別為 49 仟元及 279 仟元 另本公司於一 及九十九年第一季因應付公司債產生之嵌入衍生性金融商品以評價方法估計公平價值變動而認列之評價利益 ( 損失 ) 分別為 (486) 仟元及 1,167 仟元 ( 五 ) 本公司一 年及九十九年三月底具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為 70,000 仟元及 33,000 仟元 ; 一 年及九十九年三月 底具利率變動之公平價值風險之金融負債分別為 103,850 仟元及 120,670 仟元 一 年及九十九年三月底具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為 172,519 仟元及 329,955 仟元 ; 九十九年三月底具利率變動之現金流量風險之金融負債為 140,000 仟元 ( 六 ) 財務風險資訊 1. 市場風險本公司持有之上市 ( 櫃 ) 股票 台灣存託憑證及及基金受益憑證, 其價值隨市場價格之變動而變動, 預期具有市場價格風險 另從事遠期外匯合約之市場風險係市場匯率變動之風險 本公司從事遠期外匯交易即在規避外幣淨資產之匯率風險, 因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷, 故市場價格風險並不重大 除此之外未持有其他重大金融資產與匯率 利率及市場價格有顯著相關而具重大市場風險者 本公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率變動之影響, 美金升值一分將使公平價值減少美金 66 仟元 2. 信用風險信用風險係評估本公司因交易對方或他方未履行合約所遭受之潛在影響, 係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估對象 由於本公司之交易對象及履約他方均為信用良好之金融機構及公司組織, 因此不預期有重大之信用風險 3. 流動性風險本公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險

35 本公司投資之金融及權益商品如具活絡市場, 則預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售, 故預期不具重大流動性風險 ; 另本公司投資之權益商品均無法在市場上以接近公平價值之價格迅速出售, 亦可能導致流動性風險 本公司從事之遠期外匯合約即在規避外幣淨資產之匯率變動風險, 預計於未來產生 194,054 仟元之現金流入及美金 6,600 仟元之現金流出, 因遠期外匯合約之匯率已確定, 不致有重大之現金流量風險 二四 其 他 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 單位 : 各外幣 / 新台幣仟元 一 年三月三十一日九十九年三月三十一日外幣匯率新台幣外幣匯率新台幣金融資產貨幣性項目美金 $ 13, $ 400,222 $ 9, $ 303,020 採權益法之長期股權投資美金 7, ,506 6, ,109 金融負債貨幣性項目美金 , ,607 二五 附註揭露事項 ( 一 ) 本期重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 : 附表一 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無

36 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上 : 無 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上 : 無 9. 被投資公司資訊 : 附表二 10. 被投資公司從事衍生性商品交易 : 無 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表三 2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生之重大交易事 二六 營運部門財務資訊 項, 請參閱附註二十暨附表一 ~ 三 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 依財務會計準則公報第四 十一號 營運部門資訊之揭露 之規定, 本公司之應報導部門如下 : ( 一 ) 部門收入與營運結果 下 : 本公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 部 門 收 入部 門 損 益 一 年 九十九年 一 年 九十九年 第 一 季 第 一 季 第 一 季 第 一 季 營業處 $ 331,717 $ 233,203 $ 52,534 $ 44,600 特殊產品營業處 173, ,183 27,431 26,428 其 他 1,696 1, 繼續營業單位總額 $ 506,626 $ 372,640 80,233 71,274 權益法認列之投資淨益 ( 損 ) 437 ( 4,797 ) 租金收入 2,752 2,402 利息收入 處分投資利益 1, 兌換淨益 ( 損 ) 3,330 ( 1,945 ) 金融商品評價淨益 ( 損 ) ( 808 ) 2,544 管理及總務費用 ( 18,437 ) ( 19,517 ) 利息費用 ( 1,546 ) ( 828 ) 其 他 1,452 2,910 稅前淨利 $ 68,974 $ 52,

37 以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 一 及九十九年第一季並無任何部門間銷售 部門利益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含應分攤之管理及總務費用 權益法認列之投資淨益 ( 損 ) 租金收入 利息收入 處分投資利益 兌換淨益 ( 損 ) 金融商品評價淨益 ( 損 ) 利息費用 其他以及所得稅費用 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效 ( 二 ) 部門資產本公司資產之衡量金額並未提供予營運決策者, 故部門資產衡量金額為零

38 廣積科技股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券明細表 民國一 年三月三十一日 附表一 單位 : 新台幣仟元 持 有 之 公 司有 價 證 券 種 類 及 名 稱與有價證券發行人之關係帳 列 科 期末目備股數 / 單位數帳面金額比率 (%) 市價 註 廣積科技公司 普通股股票 IBASE INC. 子公司 採權益法計價之長期股權投資 649,194 $ 206, $ 206,506 ( 註四 ) 可取國際股份有限公司 採權益法計價之被投資公司 採權益法計價之長期股權投資 2,430,535 50, ,493 ( 註四 ) 廣昌科技股份有限公司 子公司 採權益法計價之長期股權投資 11,066,501 17, ,799 ( 註四 ) 速博康科技股份有限公司 採權益法計價之被投資公司 採權益法計價之長期股權投資 576,000 6, ,213 ( 註四 ) 威視科技股份有限公司 子公司 採權益法計價之長期股權投資 1,160, ( 註四 ) 微矽資訊有限公司 採權益法計價之被投資公司 採權益法計價之長期股權投資 150, ( 註一 ) 啟迪科技股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 675,000 7, ( 註五 ) 寶華科技股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 1,200,000 5, ( 註五 ) 旺天電子股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 240,000 2, ( 註五 ) 資元科技股份有限公司 - 以成本衡量之金融資產 - 非流動 133, ( 註一 ) 融程電訊股份有限公司 - 備供出售金融資產 - 流動 129,089 10, ,301 ( 註三 ) 華廣生技股份有限公司 - 備供出售金融資產 - 流動 25,000 2, ,473 ( 註三 ) 台灣存託憑證神州數碼控股有限公司 - 備供出售金融資產 - 流動 450,000 12, ,263 ( 註三 ) 受益憑證國泰債券基金 - 備供出售金融資產 - 流動 4,191,368 50,290-50,290 ( 註二 ) 金鼎債券基金 - 備供出售金融資產 - 流動 1,393,748 20,212-20,212 ( 註二 ) 富鼎台灣活力基金 - 備供出售金融資產 - 流動 1,000,000 7,340-7,340 ( 註二 ) 台灣計量基金 - 備供出售金融資產 - 流動 500,000 5,100-5,100 ( 註二 ) 國泰全球基礎建設基金 - 備供出售金融資產 - 流動 500,000 4,490-4,490 ( 註二 ) 駿馬一號基金 - 備供出售金融資產 - 流動 500,000 4,470-4,470 ( 註二 ) 元大地產建設 - 不配基金 - 備供出售金融資產 - 流動 500,000 3,285-3,285 ( 註二 ) IBASE INC. IBT INTERNATIONAL INC. 子公司 採權益法計價之長期股權投資 3,800, , ,116 ( 註四 ) TMC Technology UK Co., Ltd. 子公司 採權益法計價之長期股權投資 2,700 76, ,808 ( 註四 ) IBASE Singapore PTE. Ltd. 子公司 採權益法計價之長期股權投資 300,000 18, ,582 ( 註四 ) IBT INTERNATIONAL INC. IBASE TECHNOLOGY (USA), INC. 子公司 採權益法計價之長期股權投資 509,091 78, ,352 ( 註四 ) 上海廣佳信息技術有限公司 子公司 採權益法計價之長期股權投資 - 29, ,659 ( 註四 ) 註一 : 經評估投資金額已無法收回淨值為零 註二 : 係按一 年三月底之基金淨值計算 註三 : 係按一 年三月底之收盤價計算 註四 : 係按未經會計師核閱之一 年第一季財務報表及本公司持股比例計算 註五 : 以成本衡量之金融資產 - 非流動因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量, 故以成本衡量

39 廣積科技股份有限公司及其轉投資公司 被投資公司相關資訊 民國一 年第一季 附表二 單位 : 新台幣仟元 投 資 公 司 名 稱被投資公司名稱所在地區主 要 營 業 項 原始投資金額期末持有被投資公司本期認列之目備本期期末上期期末股數比率 (%) 帳面金額本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益 註 廣積科技股份有限公司 IBASE INC. 薩摩亞轉投資 IBT INTERNATIONAL INC. TMC Technology UK Co., Ltd. 及 IBASE Singapore PTE. Ltd. $ 209,042 $ 209, , $ 206,506 ( $ 329 ) ( $ 329 ) ( 註二 ) 可取國際股份有限公司台 北安全監控產品 DVR 製 35,339 35,339 2,430, ,493 6,732 1,479 ( 註二 ) 造 銷售 廣昌科技股份有限公司台 北遠端監控視訊系統暨 112, ,666 11,066, , ( 註二 ) DVR 相關產品開發 威視科技股份有限公司台 北資訊軟體與資料處理服務業 17,400 17,400 1,160, ( 194 ) ( 125 ) ( 註二 ) 速博康股份有限公司 新北市電腦及其週邊設備 資料儲存媒體製造及買賣 6, , ,213 ( 1,551 ) ( 641 ) ( 註二 ) 微矽資訊有限公司 台 北資訊軟體與資料處理服務業 1,500 1, , ( 註一 ) IBASE INC. IBT INTERNATIONAL INC. TMC Technology UK Co., Ltd. IBASE Singapore PTE. Ltd. 薩摩亞轉投資上海廣佳公司及 IBASE TECHNOLOGY (USA), INC. 英國工業電腦經銷與售後服務新加坡資訊軟體 資料處理服務業及電腦週邊產品買賣 122, ,881 3,800, ,116 ( 2,509 ) ( 2,509 ) ( 註二 ) 66,500 66,500 2, , ( 註二 ) 19,661 19, , ,582 1,598 1,598 ( 註二 ) IBT INTERNATIONAL INC. IBASE TECHNOLOGY (USA), INC. 上海廣佳信息技術有限公司 美國矽谷工業電腦經銷與售後服務中國上海電腦設計 電腦組裝及國際貿易業務 89,847 89, , ,352 ( 2,741 ) ( 2,741 ) ( 註二 ) 29,669 29, , ( 註二 ) 註一 : 因該公司已無繼續營業, 故本期無損益 註二 : 係按一 年第一季未經會計師核閱之財務報表及本公司持股比例計算

40 廣積科技股份有限公司及其轉投資公司 大陸投資資訊 民國一 年第一季 附表三 單位 : 除另予註明者外, 為新台幣仟元 大陸被投資公司名稱 期初自台灣本期匯出或收回主要營業投資方式實收資本額匯出累積投資金額項目 ( 註一 ) 投資金額匯出收回 期末自台灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 本公司直接或間接投資之持股比例 本期認列期末投資截至期末止已投資利益帳面價值匯回投資收益 ( 註二 ) 上海廣佳信息技術有限公司 電腦設計 電腦組裝及國際貿易業務 $ 26,460 ( 900 仟美元 ) ( 二 ) $ 26,460 ( 900 仟美元 ) $ - $ - $ 26,460 ( 900 仟美元 ) 100% $ 232 $ 29,659 $ - 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出經 濟 部 投 審 會依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額核 准 投 資 金 額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $26,460(900 仟美元 ) $26,460(900 仟美元 ) $940,365 註一 投資方式區分為下列五種, 標示種類別即可 : ( 一 ) 經由第三地區匯款投資大陸公司 ( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 ( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司 ( 四 ) 直接投資大陸公司 ( 五 ) 其他方式 註二 係按一 年第一季未經會計師核閱之財務報表及本公司持股比例計算