目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 損益表 5~ 6 - 六 股東權益變動表 - - 七 現金流量表 7~ 8 - 八 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革及營業 9 一 ( 二 ) 重要會計

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1 股票代碼 :4429 聚紡股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告民國一 一及一 年第一季 地址 : 桃園縣觀音鄉觀音工業區工業六路三號 電話 :( 三 ) 四三八九五三八 - 1 -

2 目錄 財 務 報 表 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 資產負債表 4 - 五 損益表 5~ 6 - 六 股東權益變動表 - - 七 現金流量表 7~ 8 - 八 財務報表附註 ( 一 ) 公司沿革及營業 9 一 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明 9~ 12 二 ( 三 ) 會計變動之理由及其影響 13 三 ( 四 ) 重要會計科目之說明 13~ 22 四 ~ 十三 ( 五 ) 關係人交易 24~ 25 十五 ( 六 ) 質抵押資產 25 十六 ( 七 ) 重大承諾事項及或有事項 26 十七 ( 八 ) 重大之災害損失 - - ( 九 ) 重大之期後事項 - - ( 十 ) 其 他 22~ 24 28~ 35 十四 二十 ~ 二一 ( 十一 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 十八 2. 轉投資事業相關資訊 26 十八 3. 大陸投資資訊 26 十八 ( 十二 ) 營運部門財務資訊 27 十九 - 2 -

3 會計師核閱報告 聚紡股份有限公司公鑒 : 聚紡股份有限公司民國一 一年及一 年三月三十一日之資產負債表, 暨民國一 一年及一 年一月一日至三月三十一日之損益表及現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開財務報表整體表示查核意見 依本會計師核閱結果, 並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則 商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事 勤業眾信聯合會計師事務所 會計師陳照敏會計師張瑞娜 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國一 一年四月二十四日 - 3 -

4 聚紡股份有限公司資產負債表民國一 一年及一 年三月三十一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股面額為元 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 流動資產 流動負債 1100 現金 ( 附註四 ) $ 437, $ 216, 應付票據 $ 91,341 6 $ 82, 應收票據 ( 附註二 ) 74, , 應付票據 - 關係人 ( 附註二及十五 ) 應收票據 - 關係人 ( 附註二及十五 ) 8, 應付帳款 62, , 應收帳款 - 淨額 ( 附註二及五 ) 160, , 應付帳款 - 關係人 ( 附註二及十五 ) 應收帳款 - 關係人 ( 附註二及十五 ) 22, , 應付所得稅 ( 附註二及十一 ) 23, , 其他應收款 應付費用 49, , 存貨 - 淨額 ( 附註二及六 ) 98, , 其他應付款 12, , 遞延所得稅資產 - 流動 ( 附註二及十 2270 一年內到期之長期銀行借款 ( 附註八 一 ) 2,179-1,259 - 及十六 ) 26, , 已質押定期存款 ( 附註四及十六 ) 1,048-1, 預收款項及其他流動負債 7,123-6, 預付款項及其他流動資產 6,213-6, XX 流動負債合計 273, , XX 流動資產合計 813, , 長期銀行借款 ( 附註八及十六 ) 57, , 固定資產 ( 附註二 七及十六 ) 成 本 其他負債 1501 土 地 281, , 應計退休金負債 ( 附註二及九 ) 2,239-3, 房屋及建築 125, , 存入保證金 機器設備 239, , 遞延所得稅負債 - 非流動 ( 附註二及 1551 運輸設備 7, ,887 - 十一 ) 13, , 生財設備 2,757-2,924-28XX 其他負債合計 15, , 其他設備 181, , X1 成本合計 837, , XXX 負債合計 346, , X9 減 : 累計折舊 250, , , , 股東權益 ( 附註二 十及十一 ) 1670 預付設備款 71, , 股本 - 每股面額 10 元, 額定 : 一 一 15XX 固定資產淨額 659, , 年三月底 40,000 仟股, 一 年三月底 30,000 仟股 ; 發行 : 一 一年 其他資產 三月底 34,350 仟股, 一 年三月 1820 存出保證金 底 26,850 仟股 343, , 遞延費用 ( 附註二 ) 3,844-5,660 1 資本公積 18XX 其他資產合計 3,864-5, 股票發行溢價 491, , 已失效認股權 3,637-1,395-32XX 資本公積合計 495, , 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 50, , 未分配盈餘 240, , XX 保留盈餘合計 290, , XXX 股東權益合計 1,129, , XXX 資產總計 $ 1,476, $ 1,191, 負債及股東權益總計 $ 1,476, $ 1,191, 後附之附註係本財務報表之一部分 負責人 : 蔡秋雄經理人 : 蔡秋雄會計主管 : 蘇小慧 - 4 -

5 聚紡股份有限公司 損益表 民國一 一年及一 年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟每股盈餘為元 一 一年第一季一 年第一季代碼金額 % 金額 % 4110 營業收入 ( 附註二 ) $ 263, $ 274, 減 : 銷貨退回及折讓 ( 附註 二 ) 2, 營業收入淨額 ( 附註二及十 五 ) 260, , 營業成本 ( 附註二 六 十 二及十五 ) 200, , 營業毛利 59, , 營業費用 ( 附註十二 ) 6100 推銷費用 5, , 管理費用 19, , 研究發展費用 4, , 營業費用合計 29, , 營業淨利 29, , 營業外收入及利益 7110 利息收入 兌換盈益 - 淨額 租金收入 什項收入 營業外收入及利益合計 1, ( 接次頁 ) - 5 -

6 ( 承前頁 ) 一 一年第一季 一 年第一季 代碼 金 額 % 金 額 % 營業外費用及損失 7510 利息費用 $ $ 處分固定資產損失 營業外費用及損失合計 稅前淨利 30, , 所得稅費用 ( 附註二及十一 ) 4, , 本期淨利 $ 25, $ 43, 代碼 稅 前稅 後 稅 前稅 後 每股盈餘 ( 附註十三 ) 9750 基本每股盈餘 $ 0.89 $ 0.75 $ 1.85 $ 稀釋每股盈餘 $ 0.88 $ 0.74 $ 1.83 $ 1.62 後附之附註係本財務報表之一部分 負責人 : 蔡秋雄經理人 : 蔡秋雄會計主管 : 蘇小慧 - 6 -

7 聚紡股份有限公司現金流量表民國一 一年及一 年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 一 一年第一季 一 年第一季 營業活動之現金流量本期淨利 $ 25,592 $ 43,930 折舊及攤銷 14,237 13,531 壞帳損失 4,052 - 處分固定資產損失 5 46 遞延所得稅 ( 750 ) 211 營業資產及負債之淨變動應收票據 ( 9,222 ) ( 2,905 ) 應收票據 - 關係人 ( 2,216 ) 6,619 應收帳款 ( 55,674 ) ( 72,306 ) 應收帳款 - 關係人 ( 5,231 ) ( 23,938 ) 其他應收款 932 ( 130 ) 存 貨 ( 17,690 ) ( 9,829 ) 預付款項及其他流動資產 1,615 ( 1,028 ) 應付票據 31,045 12,190 應付票據 - 關係人 應付帳款 29,086 34,301 應付帳款 - 關係人 ( 22 ) - 應付所得稅 5,657 5,653 應付費用 ( 1,777 ) ( 23 ) 其他應付款 預收款項及其他流動負債 應計退休金負債 ( 231 ) ( 231 ) 營業活動之淨現金流入 20,652 6,662 投資活動之現金流量購置固定資產 ( 46,656 ) ( 7,768 ) 處分固定資產價款 - 1 遞延費用增加 - ( 876 ) 投資活動之淨現金流出 ( 46,656 ) ( 8,643 ) ( 接次頁 ) - 7 -

8 ( 承前頁 ) 一 一年第一季 一 年第一季 融資活動之現金流量償還長期銀行借款 ( $ 6,625 ) ( $ 6,625 ) 存入保證金減少 ( 300 ) - 融資活動之現金流出 ( 6,925 ) ( 6,625 ) 本期現金淨減少數 ( 32,929 ) ( 8,606 ) 期初現金餘額 470, ,838 期末現金餘額 $ 437,738 $ 216,232 現金流量資訊之補充揭露 支付利息 $ 382 $ 616 不影響現金流量之融資活動 一年內到期之長期銀行借款 $ 26,500 $ 26,500 同時影響現金及非現金項目之投資活動購置固定資產 $ 49,644 $ 13,815 加 : 期初其他應付款 8,947 1,909 減 : 期末其他應付款 ( 11,935 ) ( 7,956 ) 支付現金 $ 46,656 $ 7,768 後附之附註係本財務報表之一部分 負責人 : 蔡秋雄經理人 : 蔡秋雄會計主管 : 蘇小慧 - 8 -

9 聚紡股份有限公司財務報表附註民國一 一及一 年第一季 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另予註明者外, 金額係以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革及營業本公司於八十八年一月設立, 主要從事機能性紡織品之塗佈及貼合加工之製造及銷售業務 本公司股票於九十九年九月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣 截至一 一及一 年三月底止, 本公司員工人數分別為 304 人及 184 人 二 重要會計政策之彙總說明本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則 商業會計法 商業會計處理準則及一般公認會計原則編製 重要會計政策彙總說明如下 : ( 一 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產 負債 收入或費用, 按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳 外幣資產及負債實際收付結清時所產生之兌換差額, 作為當期損益 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債, 按該日即期匯率予以調整, 兌換差額列為當期損益 ( 二 ) 會計估計依照前述準則 法令及原則編製財務報表時, 本公司對於備抵壞帳 存貨跌價及呆滯損失 固定資產折舊 所得稅 退休金 資產價值減損 產品保固成本以及員工分紅及董監事酬勞費用等之提列, 必須使用合理之估計金額, 因估計涉及判斷, 實際結果可能有所差異 - 9 -

10 ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括現金, 以及主要為交易目的而持有之資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產 ; 固定資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產 流動負債包括主要為交易目的而發生之負債, 以及須於資產負債表日後一年內清償之負債, 負債不屬於流動負債者為非流動負債 ( 四 ) 應收帳款之減損評估備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列 本公司係依據對客戶之應收帳款帳齡分析 信用評等及經濟環境等因素, 定期評估應收帳款之收回可能性 如附註三所述, 本公司自一 年一月一日起採用財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則 第三次修訂條文, 修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍, 故本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象, 當有客觀證據顯示, 因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件, 致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者, 該應收帳款則視為已減損 客觀之減損證據可能包含 : 1. 債務人發生顯著財務困難 ; 或 2. 應收帳款發生逾期之情形 ; 或 3. 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整 針對某些應收款項經個別評估未有減損後, 另再以組合基礎來評估減損 應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗 該組合之延遲付款增加情況, 以及與應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量 ( 已反映擔保品或保證之影響 ) 以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額 應收款帳之帳面金額係藉由備抵評價科目調降 當應收款項視為無法回收時, 係沖銷備抵評價科目 原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目 備抵評價科目帳面金額之變動認列為壞帳損失

11 ( 五 ) 資產減損倘資產 ( 主要為固定資產及遞延費用等 ) 以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時, 就其減損部分認列損失 嗣後若資產可回收金額增加時, 將減損損失之迴轉認列為利益, 惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值, 不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值 ( 六 ) 存貨存貨包括商品 原物料 製成品 在製品及在途存貨 存貨係以成本與淨變現價值孰低計價, 比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額 存貨成本之計算採用加權帄均法 ( 七 ) 固定資產固定資產以成本減累計折舊計價 重大之更新及改良作為資本支出 ; 修理及維護支出則作為當期費用 折舊採用直線法依下列耐用年限計提 : 房屋及建築, 十至三十七年 ; 機器設備, 二至十年 ; 運輸設備, 五年 ; 生財器具, 三至五年 ; 其他設備, 二至十五年 耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產, 則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊 固定資產出售或報廢時, 其相關成本及累計折舊均自帳上減除 處分固定資產之利益或損失, 列為當期之營業外利益或損失 ( 八 ) 遞延費用係廠房電力改造 整地工程及電腦系統軟體等支出, 按一至五年帄均攤銷 ( 九 ) 退休金屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列 ; 屬確定提撥退休辦法之退休金, 係於員工提供服務之期間, 將應提撥之退休金數額認列為當期費用

12 ( 十 ) 所得稅所得稅係作跨期間之所得稅分攤 可減除暫時性差異及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產, 並評估其可實現性, 認列備抵評價金額 ; 應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債 遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目, 無相關之資產或負債者, 依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目 購置機器設備 研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減, 採當期認列法處理 以前年度應付所得稅之調整, 列入當期所得稅 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅, 列為股東會決議年度之所得稅費用 ( 十一 ) 員工認股權發行酬勞性員工認股權, 其給與日於九十九年一月一日 ( 含 ) 以後者, 係依照行政院金融監督管理委員會 ( 於九十九年三月十五日發布金管證審字第 號之規定 ( 金管會 ) 該函令廢止金管證六字第 號函 ), 按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公帄價值計算之認股權價值, 於既得期間以直線法認列為當期費用, 並同時調整資本公積 員工認股權 後續資訊顯示預期既得之認股權數量與估計不同時, 則修正原估計數 ( 十二 ) 收入之認列本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入, 因其獲利過程大部分已完成, 且已實現或可實現 銷貨退回及折讓係於實際發生時列為銷貨之減項, 相關退貨成本則列為銷貨成本之減項 銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價之公帄價值衡量 ; 惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時, 其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁, 則不按設算利率計算公帄價值

13 三 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理 本公司自一 年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三十四號 金融商品之會計處理準則 主要之修訂包括 ( 一 ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍 ;( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用 規範 ; ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍 ; ( 四 ) 增訂以 攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範 ; 及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理 此項會計變動, 對一 年第一 季本期淨利及稅後基本每股盈餘並無重大影響 營運部門資訊之揭露 本公司自一 年一月一日起, 採用新發布之財務會計準則公報 第四十一號 營運部門資訊之揭露 該公報之規定係以管理階層制定 營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎, 營運部門之 辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之 內部報告為基礎 該公報係取代財務會計準則公報第二十號 部門別 財務資訊之揭露, 採用該公報對本公司部門別資訊之報導方式並未產 生重大改變 四 現金 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 庫存現金 $ 80 $ 50 銀行活期及支票存款 384, ,822 定期存款 - 年利率一 一年 0.85%-1.345%, 一 年 0.74% % 54,448 59, , ,280 減 : 已質押定期存款 ( 附註十六 ) 1,048 1,048 $ 437,738 $ 216,

14 五 應收帳款 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 應收帳款 $ 166,844 $ 171,565 減 : 備抵壞帳 5,910 1,858 $ 160,934 $ 169,707 本公司備抵壞帳之變動情形如下 : 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 應 收 帳 款 應 收 帳 款 期初餘額 $ 1,858 $ 1,858 加 : 本期提列壞帳損失 4,052 - 期末餘額 $ 5,910 $ 1,858 六 存貨 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 商 品 $ 3,980 $ 854 製成品 12,452 4,711 在製品 19,138 16,388 原物料 63,225 65,485 $ 98,795 $ 87,438 一 一及一 年三月三十一日之備抵存貨跌價及呆滯損失分別 為 3,876 仟元及 3,228 仟元 一 一及一 年第一季與存貨相關之銷貨成本分別為 200,992 仟元及 202,152 仟元 一 一年第一季之銷貨成本包括下腳收入 719 仟元, 一 年第一季之銷貨成本包括下腳收入 629 仟元及存貨盤損 - 淨額 50 仟元 七 固定資產 一 一 年 第 一 季 土 地房屋及建築機器設備運輸設備生財器具其他設備預付設備款合 計 成 本 期初餘額 $ 281,734 $ 125,183 $ 237,588 $ 7,367 $ 2,757 $ 180,633 $ 25,012 $ 860,274 本期增加 ,493 49,644 預付設備款重 分類 - - 1, ( 1,607 ) - 本期處分 ( 197 ) - ( 197 ) 期末餘額 281, , ,114 7,367 2, ,276 71, ,721 ( 接次頁 )

15 ( 承前頁 ) 一 一 年 第 一 季 土 地房屋及建築機器設備運輸設備生財器具其他設備預付設備款合 計 累計折舊期初餘額 $ - $ 16,053 $ 140,719 $ 3,085 $ 1,952 $ 75,299 $ - $ 237,108 本期增加 - 1,014 6, ,612-13,788 本期處分 ( 192 ) - ( 192 ) 期末餘額 - 17, ,542 3,305 2,071 80, ,704 期末淨額 $ 281,734 $ 108,508 $ 91,572 $ 4,062 $ 686 $ 100,557 $ 71,898 $ 659,017 一 年 第 一 季 土 地房屋及建築機器設備運輸設備生財器具其他設備預付設備款合 計 成 本 期初餘額 $ 281,734 $ 117,792 $ 228,356 $ 3,887 $ 2,762 $ 135,935 $ 29,000 $ 799,466 本期增加 ,863 13,815 預付設備款重 分類 - 2, ,300 ( 37,538 ) - 本期處分 ( 225 ) - ( 225 ) 期末餘額 281, , ,932 3,887 2, ,224 4, ,056 累計折舊期初餘額 - 12, ,767 2,379 1,976 53, ,258 本期增加 , ,660-12,879 本期處分 ( 178 ) - ( 178 ) 期末餘額 - 13, ,891 2,541 2,054 59, ,959 期末淨額 $ 281,734 $ 106,920 $ 106,041 $ 1,346 $ 870 $ 111,861 $ 4,325 $ 613,097 八 長期銀行借款 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 上海商業儲蓄銀行抵押借款 - 自九十五年十一月起按季分四十期攤還, 至一 五年七月清償, 年利率一 一年 1.625%; 一 年 1.455% $ 36,000 $ 44,000 抵押借款 - 自九十五年十二月起按季分四十期攤還, 至一 五年九月清償, 年利率一 一年 1.775% ; 一 年 1.705% 47, ,750 83, ,750 減 : 一年內到期部分 26,500 26,500 $ 57,375 $ 119,

16 九 員工退休金 適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬確定提撥退休辦法, 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶 本公 司一 一及一 年第一季認列之退休金成本分別為 1,318 仟元及 998 仟元 適用 勞動基準法 之退休金制度, 係屬確定給付退休辦法 員 工退休金之支付, 係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資計 算 本公司按員工每月薪資總額百分之二 二提撥員工退休基金, 交 由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶 本公司一 一及一 年第一季認列之退休金利益皆為 86 仟元 ( 一 ) 退休基金之變動情形 : 一 一年第一季 一 年第一季 期初餘額 $ 4,954 $ 4,319 本期提撥 本期孳息 - 13 期末餘額 $ 5,099 $ 4,477 ( 二 ) 應計退休金負債之變動如下 : 一 一年第一季 一 年第一季 期初餘額 $ 2,470 $ 3,393 本期依確定給付退休辦法認列之退休金利益 ( 86 ) ( 86 ) 本期提撥員工退休基金 ( 145 ) ( 145 ) 期末餘額 $ 2,239 $ 3,162 十 股東權益資本公積依照法令規定, 資本公積除彌補公司虧損外, 不得使用, 但超過票面金額發行股票所得之溢額, 得撥充股本, 其撥充股本每年以實收股本之一定比率為限 依據一 一年一月四日公布之公司法修訂條文, 前述資本公積亦得以現金分配

17 盈餘分配及股利政策依本公司章程規定, 每年度決算如有盈餘, 應先彌補以往年度虧損及依法繳納一切稅捐外, 次提百分之十法定盈餘公積後, 必要時就當年度發生之股東權益減項提列特別盈餘公積 ( 嗣後股東權益減項數額有迴轉時, 得就迴轉金額分配盈餘 ), 次就其餘額提撥百分之五至百分十為員工紅利, 不高於百分之五為董監事酬勞後, 如尚有盈餘, 連同以前年度累積未分配盈餘由董事會擬具分派議案提請股東會決議分派之 上述員工紅利以股票股利發放時, 其對象得包含符合一定條件之從屬公司員工, 其條件授權公司董事會決定 本公司處於企業成長階段, 股利種類將視未來資金需求及股本稀釋程度, 適度採股票股利或現金股利方式發放, 其中現金股利原則上 不低於股利總數之 10%, 惟此項盈餘分配之種類及比率得視當年度實 際獲利及資金狀況經股東會決議調整之 本公司依過去經驗以可能發放之金額為基礎, 於一 一及一 年第一季對於應付員工紅利及董監事酬勞之估列金額及按稅後淨利 ( 已扣除員工紅利及董監事酬勞之金額 ) 計算之比例如下 : 估 列 金 額按稅後淨利計算比例 一 一年 一 年 一 一年 一 年 第 一 季 第 一 季 第 一 季 第 一 季 員工紅利 $ 1,475 $ 3, % 10.0% 董監事酬勞 1,387 1, % 4.7% 應付員工紅利及董監事酬勞於股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公帄價值決定, 股票公帄價值係以股東會決議日前一日之收盤價 ( 考量除權除息之影響後 ) 為計算基礎

18 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定 盈餘公積得用以彌補虧損 依據於一 一年一月四公布之公司法修訂 條文法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚 得以現金分配 分配未分配盈餘時, 除屬非中華民國境內居住者之股東外, 其餘 股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額 本公司分別於一 一年三月二十一日之董事會擬議及一 年六 月十日經股東會決議通過一 及九十九年度盈餘分配案如下 : 盈餘分配案每股股利 ( 元 ) 一 年度九十九年度一 年度九十九年度法定盈餘公積 $ 12,381 $ 11,062 現金股利 109,920 85,920 $ 3.2 $ 3.2 一 及九十九年度員工紅利及董監事酬勞配發情形如下 : 現 金 紅 利 一 年 度 九 十 九 年 度 員工紅利 $ 5,803 $ 9,869 董監事酬勞 5,454 4,638 九 十 九 年 度 員 工 紅 利 董 監 事 酬 勞 股東會決議配發金額 $ 9,869 $ 4,638 各年度財務報表認列金額 9,869 4,638 $ - $ - 本公司董事會於一 年八月二十三日決議辦理現金增資 300,000 仟元, 並訂定一 年十月二十五日為增資基準日 有關一 年度之盈餘分配案 員工分紅及董監酬勞尚待一 一年六月十三日召開之股東會決議 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢

19 十一 所得稅 ( 一 ) 帳列稅前利益按法定稅率 ( 17%) 計算之所得稅費用與所得稅費用之 調節如下 : 一 一年第一季 一 年第一季 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用 $ 5,185 $ 8,465 調節項目之所得稅影響數永久性差異免稅所得 ( 122 ) ( 378 ) 其 他 暫時性差異 750 ( 208 ) 當期抵用之投資抵減 ( 284 ) ( 2,281 ) 當期應納所得稅 5,657 5,653 遞延所得稅暫時性差異 ( 750 ) 211 所得稅費用 $ 4,907 $ 5,864 立法院於九十九年四月通過 產業創新條例, 其中第十條規定 公司得在投資於研究發展支出 15% 限度內, 抵減當年度應納營利事 業所得稅, 並以不超過該公司當年度應納營利事業所得稅 30% 為 限, 該規定之施行期間自九十九年一月一日起至一 八年十二月三 十一日止 ( 二 ) 資產負債表上應付所得稅之變動如下 : 一 一年第一季 一 年第一季 期初餘額 $ 17,375 $ 6,322 當期應納所得稅 5,657 5,653 期末餘額 $ 23,032 $ 11,975 ( 三 ) 淨遞延所得稅資產 ( 負債 ) 之構成項目如下 : 流 一 一年三月三十一日 一 年三月三十一日 動淨遞延所得稅資產未實現維修成本 $ 798 $ 589 未實現存貨跌價及呆滯損失 ( 接次頁 )

20 ( 承前頁 ) 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 未實現呆帳損失 $ 540 $ - 遞延之雜項購置 未實現兌換淨損 ( 益 ) 46 ( 15 ) $ 2,179 $ 1,259 非流動淨遞延所得稅負債遞延之雜項購置 $ 408 $ 646 未實現退休金費用 固定資產折舊差異 ( 14,027 ) ( 13,371 ) ( $ 13,230 ) ( $ 12,179 ) ( 四 ) 本公司係符合促進產業升級條例之製造業, 增資擴展所取得之收入 享有五年免稅優惠 : 核准日期及文號增資擴展開始作業日期免稅期間 台財稅第 號 ( 五 ) 本公司截至九十八年度止之所得稅結算申報案件, 業經稅捐稽徵機 關核定 ( 六 ) 兩稅合一相關資訊 : 一 一年一 年三月三十一日三月三十一日股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 20,781 $ 19,302 八十七年度以後未分配盈餘 $ 240,118 $ 231,633 一 年度預計及九十九年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 9.69% 及 14.05% 依所得稅法規定, 本公司分配屬於八十七年度 ( 含 ) 以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額 由於實際分配予股東之可扣抵稅額, 應以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準, 因此本公司預計一 年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異

21 十二 用人 折舊及攤銷費用 一 一 年 第 一 季 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 用人費用薪資費用 $ 31,120 $ 12,050 $ 43,170 退休金 ,232 員工保險費 2,450 1,001 3,451 其他用人費用 1, ,577 $ 35,613 $ 13,817 $ 49,430 折舊費用 $ 12,532 $ 1,256 $ 13,788 攤銷費用 一 年 第 一 季 屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計 用人費用薪資費用 $ 21,955 $ 11,141 $ 33,096 退休金 員工保險費 1, ,211 其他用人費用 1, ,744 $ 25,493 $ 12,470 $ 37,963 折舊費用 $ 11,879 $ 1,000 $ 12,879 攤銷費用 十三 每股盈餘 ( 單位 : 新台幣元 ) 一 一年第一季一 年第一季 稅 前稅 後稅 前稅 後 基本每股盈餘 $ 0.89 $ 0.75 $ 1.85 $ 1.64 稀釋每股盈餘 $ 0.88 $ 0.74 $ 1.83 $ 1.62 ( 接次頁 ) 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下 : 金 額 ( 分 子 ) 股數 ( 分母 ) 每股盈餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟股 ) 稅 前 稅 後 一 一年第一季基本每股盈餘屬於普通股股東之本期淨利 $ 30,499 $ 25,592 34,350 $ 0.89 $

22 ( 承前頁 ) 金 額 ( 分 子 ) 股數 ( 分母 ) 每股盈餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟股 ) 稅 前 稅 後 具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅 $ - $ 稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期淨利加潛在 普通股之影響 $ 30,499 $ 25,592 34,481 $ 0.88 $ 0.74 一 年第一季基本每股盈餘屬於普通股股東之本期淨利 $ 49,794 $ 43,930 26,850 $ 1.85 $ 1.64 具稀釋作用潛在普通股之影響員工分紅 稀釋每股盈餘屬於普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 $ 49,794 $ 43,930 27,147 $ 1.83 $ 1.62 本公司自九十七年一月一日起, 採用 ( 九六 ) 基秘字第 五二號函, 將員工分紅及董監事酬勞視為費用而非盈餘之分配 若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股盈餘時, 應假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 計算稀釋每股盈餘時, 以該潛在普通股資產負債表日之收盤價, 作為發行股數之判斷基礎 於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用 十四 金融商品資訊之揭露 ( 一 ) 本公司一 一及一 年第一季並未承作衍生性金融商品

23 ( 二 ) 公帄價值之資訊 一 一年三月三十一日一 年三月三十一日 帳面價值公帄市價帳面價值公帄市價 資 產 公帄價值與帳面價值相等之金融資產 $ 706,022 $ 706,022 $ 477,981 $ 477,981 存出保證金 負 債 公帄價值與帳面價值相等之金融負債 216, , , ,766 長期銀行借款 ( 含一年內到期部分 ) 83,875 83, , ,750 存入保證金 ( 三 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下 : 1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價值, 因為此類商品到期日甚近或現時收付價格與帳面價值相當, 其帳面價值應為估計公帄價值之合理基礎 此方法應用於現金 應收票據 應收票據 - 關係人 應收帳款 - 淨額 應收帳款 - 關係人 其他應收款 已質押定期存款 應付票據 應付票據 - 關係人 應付帳款 應付帳款 - 關係人 應付費用及其他應付款 2. 長期銀行借款係浮動利率之金融負債, 故其帳面價值即為目前之公帄價值 3. 存出保證金及存入保證金因無明確到期日, 故以帳面價值估計公帄價值 ( 四 ) 財務風險資訊 1. 市場風險本公司所從事之業務涉及若干非功能性貨幣, 惟交易金額不重大, 故不預期有重大外匯風險

24 2. 信用風險 信用風險係交易對象到期無法按約定條件履約之風險 由 於本公司之交易對象及履約他方均為信用良好之金融機構及公 司組織, 故不預期有重大信用風險 3. 流動性風險 本公司之營運資金足以支應, 故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險 十五 關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及其關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 聚陽國際股份有限公司 ( 聚陽 ) 其董事長為本公司之監察人 興采實業股份有限公司 ( 興采 ) 其董事長為本公司之董事 宏諾國際股份有限公司 ( 宏諾 ) 其董事為本公司之監察人 名瑋科技紡織股份有限公司 ( 名瑋 ) 其董事為本公司董事長二親等 聚虹紡織股份有限公司 ( 聚虹 ) 實質關係人 ( 二 ) 與關係人間之重大交易事項彙示如下 : ( 接次頁 ) 一 一 年 一 年 金 額 佔各該科目 % 金 額 佔各該科目 % 第一季 營業收入淨額 聚 陽 $ 16,755 6 $ 26,623 3 聚 虹 7, 興 采 3, , 宏 諾 2, $ 29, $ 35, 進貨淨額 名 瑋 $ $ - - 聚 虹 興 采 聚 陽 $ $ 47 - 產品保固成本 ( 帳列營業成 本 ) 興 采 $ $

25 ( 承前頁 ) 一 一 年 一 年 金 額 佔各該科目 % 金 額 佔各該科目 % 製造費用 - 雜費 興 采 $ - - $ 16 - 其他收入聚 陽 $ 20 - $ - - 三月底 應收票據 - 關係人 聚 虹 $ 5, $ - - 聚 陽 2, 宏 諾 1, $ 8, $ - - 應收帳款 - 關係人 聚 陽 $ 15, $ 27, 興 采 3, , 聚 虹 2, 宏 諾 1, $ 22, $ 36, 應付票據 - 關係人 名 瑋 $ $ - - 聚 虹 興 采 $ $ 應付帳款 - 關係人 興 采 $ $ - - 名 瑋 $ $ - - 十六 質抵押資產 擔保品 : 上開交易條件與一般非關人係相當, 並無特殊之情事 本公司下列資產業已質押或抵押作為海關及長 短期銀行借款之 一 一 年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 已質押定期存款 $ 1,048 $ 1,048 土 地 281, ,734 房屋及建築 - 淨額 57,719 59,495 $ 340,501 $ 342,

26 十七 重大承諾及或有事項本公司於一 年九月簽訂廠房增建工程契約書, 合約總價款計約 123,800 仟元, 已支付 46,318 仟元, 預計一 一年六月完工 十八 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 無 3. 期末持有有價證券情形 : 無 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上 : 附表一 6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上 : 無 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20% 以上 : 無 9. 被投資公司資訊 : 無 10. 被投資公司從事衍生性商品交易 : 無 ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 無 2. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生之重大交易事項, 暨其價格 付款條件 未實現損益 : 無 3. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區事業提供票據背書保證或提供擔保品情形 : 無 4. 與大陸被投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形 : 無 5. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項 : 無

27 十九 營運部門財務資訊 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊, 著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類 依財務會計準則公報第四 十一號 營運部門資訊之揭露 之規定, 本公司之應報導部門如下 : 加工部 : 主要係機能性紡織品之塗佈及貼合加工之製造及銷售等業務 成衣部 : 主要係製造及銷售成衣等業務 ( 一 ) 部門收入與營運結果 下 : 本公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 部 門 收 入部 門 損 益 一 一年 一 年 一 一年 一 年 三月三十一日 三月三十一日 三月三十一日 三月三十一日 加工部 $ 253,747 $ 273,811 $ 40,534 $ 49,461 成衣部 6,872 - ( 10,766 ) - 繼續營業單位總額 $ 260,619 $ 273,811 29,768 49,461 利息收入 兌換利益 - 淨額 租金收入 什項收入 利息費用 ( 378 ) ( 615 ) 處分固定資產損失 ( 5 ) ( 46 ) 稅前淨利 ( 繼續營業單位 ) $ 30,499 $ 49,794 以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 一 一年度第一季部門間銷售已全數沖銷 部門損益係指各個部門所賺取之利潤, 不包含應分攤之總部管理成本 利息收入 兌換利益 - 淨額 租金收入 什項收入 利息費用以及處分固定資產損失 此衡量金額係提供予主要營運決策者, 用以分配資源予部門及評量其績效 ( 二 ) 部門資產及負債因部門總資產及部門總負債之衡量金額未提供予營運決策, 故應揭露資產及負債之衡量金額為零

28 二十 外幣金融資產及負債之匯率資訊 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 單位 : 各外幣 / 新台幣仟元 一 一年三月三十一日一 年三月三十一日外幣匯率新台幣外幣匯率新台幣金融資產貨幣性項目美金 USD $ 8,652 USD $ 206 瑞士法郎 CHF , 金融負債貨幣性項目美金 USD ,158 USD ,055 日幣 JPY 6, ,310 JPY 6, ,386 歐元 EUR 二一 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項 本公司依據金管會九十九年二月二日發布之金管證審字第 九九 四九四三號函令之規定, 於一 一年度第一季財務報表附註事 先揭露採用國際財務報導準則 ( 以下稱 IFRSs ) 之情形如下 : ( 一 ) 金管會於九十八年五月十四日宣布之 我國企業採用國際會計準則 ( 接次頁 ) 推動架構, 上市上櫃公司及興櫃公司應自一 二年起依證券發行人 財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會翻譯並 由金管會發布之國際財務報導準則 國際會計準則及解釋函暨相關 指引編製財務報告, 為因應上開修正, 本公司業已成立專案小組, 並訂定採用 IFRSs 之計畫, 該計畫係由蘇小慧經理統籌負責, 謹將 該計畫之重要內容 預計完成時程及目前執行情形說明如下 : 計 畫 內 容 主要執行單位 目前執行情形 完成現行會計政策與 IFRSs 差異之辨認 專案小組 已完成 完成 IFRS 1 首次採用國際會計準則 專案小組 已完成 各項豁免及選擇對公司影響之評估 完成資訊系統應做調整之評估 專案小組 已完成 完成內部控制應做調整之評估 專案小組 已完成 決定 IFRSs 會計政策 專案小組 已完成 決定所選用 IFRS 1 首次採用國際會計 專案小組 已完成 準則 之各項豁免及選擇 完成編製 IFRSs 開帳日財務狀況表 專案小組 已完成

29 ( 承前頁 ) 計 畫 內 容 主要執行單位 目前執行情形 完成編製 IFRSs 2012 年比較財務資訊之編製 專案小組 預計一 二年第一季完成 完成相關內部控制 ( 含財務報導流程及相關資訊系統 ) 之調整 專案小組 已完成 ( 二 ) 截至一 一年三月底, 本公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編 製財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說 明如下 : 1. 一 一年一月一日資產負債表之調節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R S s 之影響 I F R S s 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 金 額 項 目 說 明 流動資產 現 金 $ 470,667 $ - ( $ 23,400 ) $ 447,267 現 金 4 應收票據 65, ,354 應收票據 應收票據 - 關係人 - 淨額 6, ,720 應收票據 - 關係人 - 淨額 應收帳款 - 淨額 109, ,312 應收帳款 - 淨額 應收帳款 - 關係人 - 淨額 17, ,458 應收帳款 - 關係人 - 淨額 其他應收款 - 淨額 1,033-23,400 24,433 其他應收款 - 淨額 4 存貨 - 淨額 81, ,105 存貨 - 淨額 遞延所得稅資產 - 流動 1,595 - ( 1,595 ) - 5 已質押定期存款 1,048-1,048 預付款項及其他流動資產 7, ,176 其他流動資產 8 流動資產合計 762, ( 1,595 ) 760,873 固定資產 成 本 土 地 281, ,734 房屋及建築 125,183-2, ,514 7 機器設備 237, ,588 運輸設備 7, ,367 生財設備 2, ,757 其他設備 180, ,800 7 成本合計 835,262-2, ,760 減 : 累計折舊 237, , ,154-2, ,652 未完工程及預付設備款 25,012 - ( 25,012 ) - 11 固定資產淨額 623,166 - ( 22,514 ) 600,652 不動產 廠房及設備 無形資產 電腦軟體成本 - - 1,795 1,795 無形資產 7 其他資產預付設備款 ,012 25,012 預付設備款 11 存出保證金 存出保證金 遞延費用 4,293 - ( 1,795 ) - 其他長期遞延費用 ( 2,498 ) - 7 遞延所得稅資產 - 非流動 - - 1,595 - 遞延所得稅 - 非流動 ( 1,595 ) - 6 其他資產合計 4,313-20,719 25,032 資產總計 $ 1,389,599 $ 348 ( $ 1,595 ) $ 1,388,352 流動負債應付票據 $ 60,296 $ - $ - $ 60,296 應付票據 應付票據 - 關係人 應付票據 - 關係人 應付帳款 33, ,850 應付帳款 應付帳款 - 關係人 應付帳款 - 關係人 應付所得稅 17, ,375 當期所得稅負債 應付費用 50, ,853 應付費用 其他應付款 8, ,956 其他應付款 一年內到期之長期借款 26, ,500 一年內到期之長期借款 預收款項及其他流動負債 6, ,706 其他流動負債 流動負債合計 205, ,219 長期借款 64, ,000 長期銀行借款 ( 接次頁 )

30 ( 承前頁 ) 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R S s 之影響 I F R S s 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 金 額 項 目 說 明 其他負債 應計退休金負債 $ 2,470 ( $ 2,470 ) $ - $ - 應計退休金負債 8 存入保證金 存入保證金 遞延所得稅負債 - 非流動 13, ( 1,595 ) 12,280 遞延所得稅 - 非流動 6 8 其他負債合計 16,576 ( 1,991 ) ( 1,595 ) 12,990 負債合計 285,795 ( 1,991 ) ( 1,595 ) 282,209 負債合計 股東權益股 本 343, ,500 股 本 資本公積 資本公積 股票發行溢價 491, ,796 已失效認股權 3, ,637 資本公積合計 495, ,433 保留盈餘法定盈餘公積 50, ,345 法定盈餘公積 未分配盈餘 214,526 2, ,865 未分配盈餘 8 保留盈餘合計 264,871 2, ,210 股東權益合計 1,103,804 2,339-1,106,143 權益合計 負債及股東權益合計 $ 1,389,599 $ 348 ( $ 1,595 ) $ 1,388, 一 一年三月三十一日資產負債表之調節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R S s 之影響 I F R S s 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 金 額 項 目 說 明 流動資產 現 金 $ 437,738 $ - ( $ 23,400 ) $ 414,338 現 金 4 應收票據 74, ,576 應收票據 應收票據 - 關係人 - 淨額 8, ,936 應收票據 - 關係人 - 淨額 應收帳款 - 淨額 160, ,934 應收帳款 - 淨額 應收帳款 - 關係人 - 淨額 22, ,689 應收帳款 - 關係人 - 淨額 其他應收款 ,400 23,501 其他應收款 4 存貨 - 淨額 98, ,795 存貨 - 淨額 遞延所得稅資產 - 流動 2,179 - ( 2,179 ) - 5 已質押定期存款 1,048-1,048 已質押定期存款 預付款項及其他流動資產 6, ,715 其他流動資產 流動資產合計 813, ( 2,179 ) 811,532 固定資產 成 本 土 地 281, ,734 房屋及建築 125,575-2, ,907 7 機器設備 239, ,114 運輸設備 7, ,367 生財設備 2, ,757 其他設備 181, ,443 7 成本合計 837,823-2, ,322 減 : 累計折舊 250, , ,119-2, ,336 未完工程及預付設備款 71,898 - ( 71,898 ) - 11 固定資產淨額 659,017 - ( 69,681 ) 589,336 不動產 廠房及設備 無形資產電腦軟體成本 - - 1,627 1,627 無形資產 7 其他資產預付設備款 ,898 71,898 預付設備款 11 存出保證金 存出保證金 遞延費用 3,844 - ( 1,627 ) - 其他長期遞延費用 ( 2,217 ) - 7 遞延所得稅資產 - 非流動 - - 2,179 - 遞延所得稅 - 非流動 ( 2,179 ) - 6 其他資產合計 3,864-68,054 71,918 資產總計 $ 1,476,090 $ 502 ( $ 2,179 ) $ 1,474,413 流動負債應付票據 $ 92,059 $ - $ - $ 92,059 應付票據 應付票據 - 關係人 應付票據 - 關係人 應付帳款 62, ,218 應付帳款 應付帳款 - 關係人 應付帳款 - 關係人 應付所得稅 23, ,032 當期所得稅負債 應付費用 49, ,297 應付費用 其他應付款 12, ,685 其他應付款 一年內到期之長期借款 26, ,500 一年內到期之長期借款 預收款項及其他流動負債 7, ,123 其他流動負債 流動負債合計 273,440 1, ,661 長期借款 57, ,375 長期銀行借款 ( 接次頁 )

31 ( 承前頁 ) 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至 I F R S s 之影響 I F R S s 項 目 金 額 表 達 差 異 認列及衡量差異 金 額 項 目 說 明 其他負債 應計退休金負債 $ 2,239 ( $ 2,470 ) $ - $ - 應計退休金負債 存入保證金 存入保證金 遞延所得稅負債 - 非流動 13, ( 2,179 ) 11,310 遞延所得稅 - 非流動 ( 13 ) ( 39 ) ( 168 ) 其他負債合計 15,879 ( 1,980 ) ( 2,179 ) 11,720 負債合計 346,694 ( 759 ) ( 2,179 ) 343,756 負債合計 股東權益股 本 343, ,500 股 本 資本公積 資本公積 股票發行溢價 491, ,796 已失效認股權 3, ,637 資本公積合計 495, ,433 保留盈餘法定盈餘公積 50, ,345 法定盈餘公積 未分配盈餘 240,118 2, ,379 未分配盈餘 8 - ( 64 ) ( 191 ) ( 823 ) 保留盈餘合計 290,463 1, ,724 股東權益合計 1,129,396 1,261-1,130,657 權益合計 負債及股東權益合計 $ 1,476,090 $ 502 ( $ 2,179 ) $ 1,474, 一 一年第一季綜合損益表之調節 我 國 一 般 公認會計原則 影 響 金 額 I F R S s 說 明 營業收入淨額 $ 260,619 $ - $ 260,619 營業成本 200, ,992 營業毛利 59,627 59,627 營業費用 29,859 1,298 31, 營業淨利 29,768 ( 1,298 ) 28,470 營業外收益及費損 稅前淨利 30,499 ( 1,298 ) 29,201 所得稅費用 4,907 ( 220 ) 4, 稅後淨利 $ 25,592 ( $ 1,078 ) $ 24, 存款期間超過三個月以上之定期存款我國一般公認會計原則下, 可隨時解約且不損及本金之定期存款, 列於現金項下 轉換至 IFRSs 後, 定期存款期間超過三個月以上者, 通常不列為現金及約當現金 該存款因無活絡市場之公開報價, 且具有固定或可決定收取金額, 故存款期間超過三個月以上者, 須分類為其他金融資產 截至一 一年一月一日及三月三十一日, 本公司現金重分類至其他金融資產之金額皆為 23,400 仟元

32 5. 遞延所得稅之分類及備抵評價科目我國一般公認會計原則下, 遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目, 無相關之資產或負債者, 依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目 轉換至 IFRSs 後, 遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目 我國一般公認會計原則下, 遞延所得稅資產於評估其可實現性後, 認列相關備抵評價金額 轉換至 IFRSs 後, 僅當所得稅利益 很有可能 實現時始認列為遞延所得稅資產, 不再使用備抵評價科目 截至一 一年一月一日及三月三十一日, 本公司遞延所得稅資產 - 流動重分類至遞延所得稅資產 - 非流動之金額分別為 1,595 仟元及 2,179 仟元 6. 遞延所得稅之互抵我國一般公認會計原則下, 同一納稅主體之流動遞延所得稅負債及資產應互相抵銷, 僅列示其淨額 ; 非流動之遞延所得稅負債及資產亦同 轉換至 IFRSs 後, 企業有法定執行權利將當期所得稅資產及負債互抵, 且遞延所得稅資產及負債與由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體 ( 或不同納稅主體, 但各主體意圖在重大金額之遞延所得稅負債或資產預期清償或回收之每一未來期間, 將當期所得稅負債及資產以淨額為基礎清償, 或同時實現資產及清償負債 ) 有關者, 始應將遞延所得稅資產及負債互抵 截至一 一年一月一日及三月三十一日, 本公司遞延所得稅資產 - 非流動與至遞延所得稅負債 - 非流動互抵之金額分別為 1,595 仟元及 2,179 仟元 7. 遞延費用重分類我國一般公認會計原則下, 遞延費用帳列其他資產項下 轉換至 IFRSs 後, 應將遞延費用依性質重分類至不動產 廠房及設備及無形資產

33 截至一 一年一月一日及三月三十一日, 本公司遞延費用重分類至其不動產 廠房及設備 - 淨額之金額分別為 2,498 仟元及 2,217 仟元 ; 遞延費用重分類至無形資產之金額分別為 1,795 仟元及 1,627 仟元 8. 未認列過渡性淨給付資產我國一般公認會計原則下, 首次適用財務會計準則公報第十八號 退休金會計處理準則 所產生之未認列過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限, 採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本 轉換至 IFRSs 後, 由於不適用國際會計準則第 19 號 員工福利 之過渡規定, 未認列過渡性淨給付義務相關影響數應一次認列並調整保留盈餘 截至一 一年一月一日及三月三十一日, 本公司因重新精算致一 一年一月一日及三月三十一日之應計退休金負債皆調整減少 2,470 仟元 遞延所得稅負債 - 非流動皆調整增加 479 仟元 預付退休金皆調整增加 348 仟元 保留盈餘皆調整增加 2,339 仟元 ; 一 一年第一季之應計退休金負債調整重分類至預付退休金 145 仟元, 其他綜合損益調整減少 64 仟元 ( 扣除稅額影響數 13 仟元後之淨額 ) 9. 短期可累積帶薪假我國一般公認會計原則下, 短期支薪假給付未有明文規定, 通常於實際支付時入帳 轉換至 IFRSs 後, 對於可累積支薪假給付, 應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用 截至一 一年三月三十一日, 公司因短期可累積帶薪假之會計處理調整增加應付費用 991 仟元 ; 遞延所得稅負債調整減少 168 仟元 另一 一年第一季薪資費用調整減少 991 仟元及所得稅費用調整增加 168 仟元

34 10. 其他長期員工福利我國一般公認會計原則下, 除退休金外之其他長期員工福利未有明文規定, 通常於實際支付時入帳 轉換至 IFRSs 後, 對於退休金外之其他長期員工福利, 如 : 特定就職周年, 應於員工提供勞務而增加其未來應得之特定就職周年給付時認列費用 截至一 一年三月三十一日, 本公司因特定就職周年認列之會計處理調整增加應付費用 230 仟元 ; 遞延所得稅負債調整減少 39 仟元 另一 一年第一季薪資費用調整減少 230 仟元及所得稅費用調整增加 39 仟元 11. 預付設備款之表達我國一般公認會計原則下, 購置設備之預付款通常列為固定資產項下之預付設備款 轉換至 IFRSs 後, 購置設備之預付款通常列為預付款項, 通常分類為非流動資產 截至一 一年一月一日及三月三十一日, 本公司預付設備款重分類至其他資產之金額分別為 25,012 仟元及 71,898 仟元 ( 三 ) 依據國際財務報導準則第 1 號公報 首次採用國際財務報導準則 之規定, 除依選擇性豁免 ( optional exemptions ) 及強制性例外 ( mandatory exceptions) 規定辦理者外, 公司於首次採用 IFRSs 時, 應依所有在首次採用 IFRSs 時已生效之會計準則規定編製財務報表, 並予以追溯調整 本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分, 擇要說明 : 員工福利計畫有關之所有累積精算損益於一 一年一月一日一次認列於保留盈餘 本公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分, 可能因管理階層經其他考量及評估後而改變, 故與實際結果可能有所差異

35 ( 四 ) 本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會發布之二 一 年 IFRSs 版本以及金管會於一 年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據 惟查國際會計準則委員會已發布或刻正研修之準則, 以及未來主管機關可能發布函令規範我國上市上櫃及興櫃公司配合採用 IFRSs 之相關事項, 故本公司上述之評估結果, 可能受前開已發布或研修中 IFRSs 及國內法令規定所影響, 而與未來採用 IFRSs 所產生之會計政策實際差異有所不同

36 聚紡股份有限公司 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一 一年一月一日至三月三十一日 附表一 單位 : 新台幣仟元 財產名稱 交易日或交易金額價款支付情形交易對象關係事實發生日 房屋及建築 $ 123,800 註 1 天瀚營造股份有限 公司 交易對象為關係人者, 其前次移轉資料價格決定之所有人與公司之關係移轉日期金額參考依據 取得目的及其他約定事項使用之情形 無 不適用 不適用 不適用 不適用 註 2 因應公司營運成 長所需, 廠房 尚在興建中 無 註 1: 工程預計於一 一年六月完工, 已支付 46,318 仟元, 其餘依合約約定之完工比例付款 註 2: 係自地委建, 故不需出具專業估價報告