一 内 控 及 风 险 管 理 的 认 识 ( 一 ) 外 部 要 求 1 国 资 委 要 求 2006 年 6 月 6 日 国 资 委 下 发 了 关 于 印 发 中 央 企 业 全 面 风 险 管 理 指 引 的 通 知, 在 央 企 中 首 次 引 入 风 险 管 理 概 念 国 资 委 (2

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2 一 内 控 及 风 险 管 理 的 认 识 ( 一 ) 外 部 要 求 1 国 资 委 要 求 2006 年 6 月 6 日 国 资 委 下 发 了 关 于 印 发 中 央 企 业 全 面 风 险 管 理 指 引 的 通 知, 在 央 企 中 首 次 引 入 风 险 管 理 概 念 国 资 委 (2012)23 号 文 关 于 中 央 企 业 开 展 管 理 提 升 活 动 指 导 意 见 的 通 知 计 划 在 二 年 内 通 过 全 面 启 动 自 我 诊 断 ( 半 年 ) 专 项 提 升 协 同 推 进 ( 一 年 ) 持 续 改 进 总 结 评 价 ( 半 年 ) 等 环 节 达 到 国 企 做 强 做 优 世 界 一 流 的 目 标 国 资 委 财 政 部 [2012]68 号 关 于 加 快 构 建 中 央 企 业 内 部 控 制 体 系 有 关 事 项 的 通 知, 就 切 实 加 强 领 导 全 面 启 动 实 施, 建 立 健 全 内 部 控 制 体 系 确 保 内 控 有 效 执 行 并 持 续 优 化, 加 强 出 资 人 监 督 检 查 作 了 详 细 的 规 定

3 一 内 控 及 风 险 管 理 的 认 识 ( 一 ) 外 部 要 求 2 五 部 委 要 求 2008 年 5 月 22 日 由 财 政 部 证 监 会 审 计 署 银 监 会 和 保 监 会 联 合 发 布 了 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范, 规 范 是 以 内 部 控 制 有 效 性 为 导 向, 通 过 内 部 环 境 风 险 评 估 控 制 活 动 信 息 与 沟 通 内 部 监 督 五 大 要 素 的 实 施 达 到 内 部 控 制 有 效 性 的 目 的 为 了 使 规 范 更 具 可 操 作 性 2010 年 下 发 了 企 业 内 部 控 制 应 用 指 引 第 1 号 18 号 并 要 求 自 2011 年 1 月 1 日 起 在 我 国 上 市 公 司 和 大 中 型 企 业 分 步 实 施

4 一 内 控 及 风 险 管 理 的 认 识 ( 一 ) 外 部 要 求 3 中 国 证 券 监 督 委 员 会 要 求 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 告 [41] 号 的 要 求, 江 苏 监 管 局 以 苏 证 监 公 司 字 [2012]101 号 文 要 求 : 自 2012 年 1 月 1 日 起, 江 苏 辖 区 所 有 沪 深 主 板 上 市 的 公 司 应 全 面 实 施 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 配 套 指 引 各 公 司 应 全 面 贯 彻 落 实 风 险 管 理 控 制 的 理 念, 按 照 董 事 长 高 度 重 视, 全 员 统 一 认 识, 重 点 突 出 落 实 的 工 作 思 路, 切 实 推 动 公 司 建 立 健 全 内 控 规 范 体 系

5 一 内 控 及 风 险 管 理 的 认 识 ( 一 ) 外 部 要 求 从 上 可 看 出 : (1) 内 控 及 风 险 管 理 的 重 要 性 认 识 相 当 一 致, 并 从 不 同 侧 面 提 出 加 强 内 控 与 风 险 管 理 的 要 求 ; (2) 对 于 内 控 与 风 险 管 理 的 理 解 及 深 入 开 展 不 再 平 面 化, 而 是 更 加 系 统 和 科 学 化, 在 实 践 中 也 更 具 可 操 作 性 ; (3) 对 于 国 企 尤 其 是 国 有 控 股 的 上 市 公 司 的 要 求 更 加 严 格 和 实 施 的 强 制 ;

6 一 内 控 及 风 险 管 理 的 认 识 ( 一 ) 外 部 要 求 (4) 开 展 内 控 及 风 险 管 理 不 是 一 次 运 动, 而 是 一 项 不 断 循 环 不 断 提 升 并 伴 随 着 公 司 发 展 的 管 理 活 动 ; (5) 国 资 委 研 究 机 构 认 为 未 来 中 国 经 济 的 增 长 态 势 将 进 一 步 降 低, 要 过 苦 日 子, 据 汇 丰 发 布 的 2012 年 6 月 份 中 国 制 造 业 PMI 初 值 为 48.1, 创 7 个 月 以 来 最 低 国 资 委 认 为 在 经 济 发 展 低 迷 时 改 革 的 成 本 也 最 低

7 一 内 控 及 风 险 管 理 的 认 识 ( 二 ) 内 部 需 求 1 公 司 高 速 发 展 的 需 要 以 公 司 近 四 年 ( 年 ) 营 业 额 为 例, 环 比 增 长 率 分 别 为 11.53% 21.55% 30.55%, 定 基 增 长 率 分 别 为 11.53% 39.94% 82.63% 公 司 的 高 速 发 展 需 要 内 控 及 风 险 管 理 提 供 更 加 有 效 的 保 证

8 一 内 控 及 风 险 管 理 的 认 识 ( 二 ) 内 部 需 求 2 公 司 主 业 发 展 的 需 要 公 司 主 业 涉 及 五 大 产 业 十 大 行 业, 五 大 产 业 分 别 为 专 用 汽 车 柔 性 管 件 压 力 容 器 工 程 机 械 涉 及 的 十 大 行 业 分 别 为 专 用 机 械 民 航 船 舶 冶 金 市 政 电 力 石 化 物 流 煤 炭 制 像 在 这 种 情 形 下 研 究 各 行 业 国 家 政 策 法 规 行 业 政 策 行 业 标 准 等 是 单 一 主 业 所 不 能 比 拟 的, 针 对 十 大 行 业 须 确 定 我 们 的 五 大 产 业 产 品 所 要 制 订 的 制 度 体 系 业 务 流 程 也 将 是 海 量 数 据 在 这 种 情 况 下 内 部 控 制 制 度 的 符 合 性 及 有 效 性 显 得 更 加 重 要, 对 风 险 因 素 的 及 时 识 别 分 析 和 解 决 也 更 加 迫 切

9 一 内 控 及 风 险 管 理 的 认 识 ( 二 ) 内 部 需 求 3 国 际 化 经 营 的 需 要 我 公 司 2009 年 2011 年 出 口 额 分 别 为 2803 万 美 元 3092 万 美 元 和 4209 万 美 元, 计 划 至 2015 年 出 口 额 大 2.5 亿 美 元 在 这 宏 伟 的 目 标 指 引 下, 没 有 有 效 的 内 部 控 制 系 统 和 对 风 险 管 理 能 力 驾 驭 将 是 不 可 想 象 的

10 一 内 控 及 风 险 管 理 的 认 识 ( 二 ) 内 部 需 求 4 合 资 合 作 的 需 要 公 司 五 年 规 划 对 公 司 五 大 主 导 产 品 对 外 收 购 扩 张 前 景 进 行 了 分 析, 提 出 了 开 拓 国 内 外 合 资 合 作 渠 道, 通 过 兼 并 收 购 等 资 本 运 作 方 式 快 速 提 升 公 司 产 业 规 模 和 竞 争 能 力, 到 十 二 五 末, 拟 通 过 收 购 兼 并 等 方 式, 形 成 销 售 收 入 确 保 30 亿 元 力 争 40 亿 元 的 规 模 在 合 资 合 作 过 程 中 如 何 进 行 有 效 地 合 同 管 理 资 金 活 动 安 全 性 管 理 等 都 是 我 们 必 须 面 对 的

11 一 内 控 及 风 险 管 理 的 认 识 ( 二 ) 内 部 需 求 5 金 融 及 金 融 衍 生 品 出 现 的 需 要 目 前 艺 术 制 像 分 公 司 有 部 分 期 货 交 易, 但 数 量 很 小 他 属 于 商 品 期 货, 随 着 市 场 化 国 际 化 的 发 展, 或 许 除 了 商 品 期 货 外, 也 可 能 增 加 金 融 期 货 远 期 合 约 等 衍 生 品 的 出 现 而 对 金 融 及 金 融 衍 生 品 的 出 现 的 内 部 控 制 及 风 险 管 理 的 效 果 体 现 将 直 观 和 显 著

12 二 内 控 及 风 险 管 理 的 实 施 2010 年 10 月 11 日, 就 召 开 航 天 晨 光 全 面 风 险 管 理 工 作 启 动 大 会, 成 立 公 司 风 险 管 理 委 员 会 及 办 公 室 为 有 效 推 进 公 司 内 部 控 制 与 风 险 管 理 工 作,2012 年 5 月 7 日, 对 公 司 内 部 控 制 及 风 险 管 理 组 织 架 构 进 行 了 调 整 和 充 实, 人 员 调 整 后 成 立 了 新 一 届 的 风 险 管 理 委 员 会 及 办 公 室 同 时, 各 单 位 按 照 内 部 控 制 及 风 险 管 理 组 织 机 构 职 责 及 岗 位 职 责 建 立 起 本 单 位 内 部 控 制 及 风 险 管 理 组 织 机 构, 各 单 位 都 设 置 了 专 ( 兼 ) 风 险 管 理 员, 明 确 了 一 把 手 负 责 制, 为 实 现 公 司 健 康 快 速 发 展 提 供 坚 强 保 证

13 二 内 控 及 风 险 管 理 的 实 施 ( 一 ) 项 目 实 施 的 思 路 在 实 施 内 控 及 风 险 管 理 时 我 们 将 以 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 18 个 指 引 为 抓 手, 融 风 险 管 理 内 容 于 内 部 控 制 实 施 过 程 中, 在 内 部 控 制 过 程 中 不 断 梳 理 风 险 因 素 并 采 取 恰 当 的 分 析 和 评 估 采 取 风 险 治 理 措 施, 将 内 控 及 风 险 管 理 的 工 作 落 在 实 处, 同 时 满 足 监 管 部 门 的 需 要

14 二 内 控 及 风 险 管 理 的 实 施 ( 二 ) 项 目 实 施 的 过 程 1 指 导 思 想 以 务 实 整 合 为 原 则 以 制 度 为 基 础 以 风 险 为 导 向 以 流 程 为 纽 带 以 内 控 信 息 系 统 为 平 台 指 导 内 控 项 目 的 开 展

15 二 内 控 及 风 险 管 理 的 实 施 ( 二 ) 项 目 实 施 的 过 程 2 层 层 展 开 按 照 公 司 2012 年 度 内 控 及 风 险 管 理 工 作 要 点, 今 年 在 分 子 公 司 层 面 共 计 26 家 ( 其 中 选 择 有 代 表 性 5 家 作 为 试 点 其 余 列 为 推 广 单 位 ) 机 关 层 面 和 公 司 层 面 全 面 展 开 此 项 工 作 自 2012 年 4 月 28 开 始,10 月 15 日 结 束

16 二 内 控 及 风 险 管 理 的 实 施 ( 二 ) 项 目 实 施 的 过 程 航 天 晨 光 内 部 控 制 和 全 面 风 险 管 理 项 目 实 施 总 体 工 作 计 划 阶 段 任 务 成 果 周 期 人 员 动 一 项 目 准 备 与 启 二 基 础 信 息 梳 理 1) 成 立 项 目 小 组 2) 项 目 办 公 室 必 要 办 公 设 备 的 配 备 3) 项 目 实 施 工 作 方 案 确 定 4) 启 动 会 召 开 基 础 信 息 梳 理 1) 组 织 机 构 梳 理 2) 岗 位 职 责 梳 理 3) 内 部 制 度 梳 理 4) 法 律 法 规 梳 理 5) 目 标 / 指 标 梳 理 6) 检 查 / 检 查 活 动 梳 理 7) 产 品 与 服 务 梳 理 8) 高 层 访 谈 启 动 会 材 料 4-24 至 5-2 双 方 项 目 组 晨 光 公 司 和 分 子 公 司 梳 理 1) 清 理 表 5-7 至 ) 访 谈 记 录 普 信 咨 询 师 指 导 并 访 谈

17 二 内 控 及 风 险 管 理 的 实 施 ( 二 ) 项 目 实 施 的 过 程 航 天 晨 光 内 部 控 制 和 全 面 风 险 管 理 项 目 实 施 总 体 工 作 计 划 阶 段 任 务 成 果 周 期 人 员 1) 梳 理 比 对 工 具 准 备 : 服 务 器 评 价 系 统 安 装 调 试 等 2) 梳 理 比 对 培 训 ( 比 对 梳 理 在 系 晨 光 项 目 组 3) 规 范 与 指 引 要 点 比 对 梳 理 统 中 完 成 ) 5-28 至 6- 三 规 范 与 指 引 解 析 内 控 基 本 规 范 要 点 比 对 梳 理 评 估 报 告 及 整 改 22 普 信 咨 询 师 指 导 18 个 指 引 要 点 比 对 梳 理 建 议 答 疑 4) 梳 理 比 对 结 果 汇 总 分 析 编 制 评 估 报 告 并 提 出 建 议 四 股 份 公 司 体 系 建 设 1) 体 系 框 架 设 计 确 定 体 系 模 块 及 其 对 应 文 件, 包 括 : 缺 陷 整 改 建 议 监 督 改 进 机 制 制 度 建 议 2) 确 定 业 务 管 理 流 程 清 单 3) 一 图 两 表 培 训 4) 管 理 流 程 编 制 及 风 险 识 别 评 估 5) 流 程 评 审 1) 内 控 手 册 2) 流 程 表 与 风 险 识 别 评 估 控 制 表 3) 监 督 改 进 机 制 制 度 6-23 至 8-15 晨 光 项 目 组 和 各 部 门 编 制 普 信 咨 询 师 指 导 答 疑

18 二 内 控 及 风 险 管 理 的 实 施 ( 二 ) 项 目 实 施 的 过 程 航 天 晨 光 内 部 控 制 和 全 面 风 险 管 理 项 目 实 施 总 体 工 作 计 划 阶 段 任 务 成 果 周 期 人 员 1) 试 点 公 司 内 部 制 度 录 入 2) 试 点 公 司 制 度 比 对 分 析 1) 清 理 表 设 五 试 点 公 司 建 3) 缺 陷 分 析 汇 总 及 整 改 4) 主 要 业 务 流 程 梳 理 5) 一 图 两 表 培 训 2) 访 谈 记 录 3) 内 控 手 册 5) 流 程 表 与 风 险 识 别 评 估 控 制 表 7-1 至 8-25 疑 5 家 试 点 公 司 编 制 普 信 咨 询 师 指 导 答 6) 业 务 流 程 编 制 及 风 险 识 别 评 估 6) 监 督 改 进 机 制 制 度 7) 流 程 评 审 六 阶 段 总 结 阶 段 成 果 验 收 阶 段 汇 报 8-26 至 8-31 双 方 项 目 组 1) 清 理 表 七 推 广 建 设 1) 推 广 启 动 培 训 2) 推 广 过 程 答 疑 指 导 3) 推 广 成 果 评 审 2) 内 控 手 册 3) 流 程 表 与 风 险 识 别 评 估 控 制 表 4) 监 督 改 进 机 制 制 度 5) 评 审 汇 报 八 项 目 验 收 对 过 程 和 成 果 进 行 评 价 验 收 项 目 验 收 报 告 至 至 10- 试 点 公 司 之 外 的 21 家 分 子 公 司 建 设 普 信 咨 询 师 集 中 培 训 答 疑 双 方 项 目 组

19 二 内 控 及 风 险 管 理 的 实 施 ( 二 ) 项 目 实 施 的 过 程 3 项 目 按 计 划 展 开 项 目 计 划 包 括 : 项 目 准 备 与 启 动 规 范 与 指 引 解 析 基 础 信 息 梳 理 公 司 层 面 体 系 建 设 试 点 分 子 公 司 体 系 建 设 非 试 点 分 子 公 司 体 系 推 广 建 设 内 控 及 风 险 管 理 评 价 报 告 项 目 验 收 等 已 完 成 了 前 三 项, 第 四 项 部 分 完 成

20 二 内 控 及 风 险 管 理 的 实 施 ( 二 ) 项 目 实 施 的 过 程 (1) 领 导 重 视 在 业 已 开 展 的 内 控 及 风 险 管 理 工 作 的 过 程 中, 明 确 了 各 单 位 一 把 手 作 为 项 目 实 施 的 责 任 人 和 项 目 验 收 的 被 考 核 人, 并 落 实 在 个 人 年 度 目 标 考 核 表 中 (2) 人 员 投 入 在 基 础 信 息 梳 理 过 程 中 能 够 按 照 管 理 咨 询 老 师 的 要 求 按 时 保 质 地 完 成 任 务, 他 们 克 服 了 许 多 困 难 在 自 身 工 作 十 分 繁 忙 的 环 境 下 潜 心 专 注 从 事 与 本 单 位 本 部 门 基 础 信 息 梳 理 录 入 工 作 目 前 公 司 共 有 专 兼 职 风 险 管 理 员 38 名, 其 中 本 科 以 上 学 历 35 人, 两 种 以 上 岗 位 工 作 经 验 的 有 24 人

21 二 内 控 及 风 险 管 理 的 实 施 ( 二 ) 项 目 实 施 的 过 程 (3) 访 谈 深 入 在 管 理 咨 询 公 司 对 公 司 高 层 访 谈 中, 各 位 领 导 从 公 司 企 业 文 化 社 会 责 任 品 牌 建 设 发 展 战 略 风 控 整 改 人 力 资 源 信 息 系 统 研 发 体 系 制 度 体 系 及 执 行 力 采 购 外 协 组 织 架 构 无 形 资 产 财 务 管 理 市 场 及 营 销 质 量 体 系 担 保 业 务 预 算 管 理 资 金 管 理 资 产 管 理 管 理 现 状 及 改 进 管 理 提 出 了 许 多 有 益 建 议 和 意 见 (4) 项 目 推 进 目 前 按 时 间 进 度 推 进 完 成 了 8 项 中 的 3.5 项, 随 着 项 目 计 划 的 推 进 涉 及 顶 层 管 控 架 构 与 流 程 清 单 流 程 绘 制 风 险 识 别 控 制 对 标 缺 陷 整 改 监 督 改 进 机 制 建 设 等 内 容, 过 程 中 召 开 了 不 同 形 式 内 容 的 研 讨 会, 在 实 施 过 程 中 针 对 各 单 位 风 险 管 理 人 员 实 际 情 况 采 用 集 中 办 公 的 形 式, 由 管 理 咨 询 老 师 集 中 指 导, 确 保 阶 段 性 工 作 质 量

22 二 内 控 及 风 险 管 理 的 实 施 ( 二 ) 项 目 实 施 的 过 程 (5) 培 育 文 化 在 项 目 实 施 过 程 中, 在 公 司 范 围 内 开 展 了 规 范 指 引 培 训 宣 传 工 作, 努 力 营 造 良 好 的 风 险 文 化 氛 围, 通 过 基 础 信 息 梳 理 培 训 使 得 试 点 单 位 部 门 风 险 管 理 员 学 习 了 理 论 知 识, 掌 握 了 应 用 工 具, 为 内 控 及 风 险 管 理 工 作 的 开 展 打 下 了 良 好 的 基 础 在 在 阶 段 性 开 展 前 提 前 进 行 相 关 知 识 培 训, 开 展 了 包 括 制 度 比 对 缺 陷 分 析 一 图 两 表 等 培 训, 目 前 共 计 培 训 超 过 400 人 次

23 二 内 控 及 风 险 管 理 的 实 施 ( 二 ) 项 目 实 施 的 过 程 设 立 了 月 刊 电 子 板 风 险 管 理 简 报, 分 为 领 先 视 野 风 险 文 化 工 作 计 划 律 己 律 人 答 疑 解 惑 组 织 架 构 团 队 丰 采 风 雨 彩 虹 等 版 面, 项 目 实 施 过 程 中 及 时 将 内 控 及 风 险 管 理 的 进 展 情 况 有 效 地 宣 传 及 时 将 内 控 及 风 险 管 理 的 精 要 发 送 到 航 天 晨 光 报 总 结 内 控 及 风 险 管 理 经 验 和 总 结, 积 极 参 加 科 工 集 团 风 险 管 理 征 文 活 动, 报 送 风 险 管 理 与 内 部 控 制 的 辨 析 及 策 略 企 业 实 施 全 面 风 险 相 关 问 题 研 究 从 风 险 管 理 的 角 度 探 讨 分 子 公 司 管 理 三 篇 文 章

24 二 内 控 及 风 险 管 理 的 实 施 ( 二 ) 项 目 实 施 的 过 程 4 项 目 实 施 工 具 应 用 项 目 实 施 过 程 中 所 采 用 的 工 具 是 普 信 咨 询 公 司 的 内 控 评 价 与 管 理 系 统, 他 是 将 企 业 内 控 与 风 险 管 理 的 内 容 集 于 一 身, 在 梳 理 企 业 内 部 控 制 体 系 过 程 中 对 相 关 风 险 点 进 行 识 别 计 量 和 分 析 并 进 行 风 险 治 理 项 目 完 成 后 有 电 脑 终 端 的 管 理 岗 位 根 据 权 限 实 时 登 陆 该 系 统, 管 理 人 员 根 据 自 身 岗 位 可 以 及 时 了 解 本 岗 位 的 职 责 和 权 限 本 岗 位 所 必 须 遵 循 的 国 家 法 律 法 规 和 公 司 规 章 制 度 本 岗 位 内 控 业 务 流 程 图 在 内 控 业 务 流 程 图 上 高 中 低 风 险 点 及 风 险 综 合 分 析 资 料 等

25 二 内 控 及 风 险 管 理 的 实 施 ( 二 ) 项 目 实 施 的 过 程 依 据 内 控 评 价 与 管 理 系 统 可 以 及 时 了 解 公 司 内 控 状 况 及 风 险 管 理 情 况, 各 级 管 理 人 员 可 以 通 过 系 统 及 时 上 报 本 岗 位 面 临 的 风 险 因 素, 根 据 需 要 上 报 风 险 管 理 报 告, 提 醒 相 关 管 理 部 门 及 时 对 内 部 控 制 制 度 和 流 程 进 行 调 整, 从 技 术 上 保 证 内 控 的 符 合 性 和 有 效 性

26 二 内 控 及 风 险 管 理 的 实 施 ( 三 ) 项 目 实 施 的 初 评 估 今 年 公 司 开 展 的 内 控 及 风 险 管 理 工 作 在 公 司 领 导 正 确 领 导 下, 优 化 了 组 织 架 构 形 成 了 覆 盖 全 公 司 内 控 及 风 险 管 理 组 织 体 系 ; 各 单 位 都 设 立 了 专 ( 兼 ) 职 风 险 管 理 员, 各 单 位 风 险 管 理 员 不 懈 努 力 ; 下 发 了 以 内 部 控 制 管 理 制 度 为 代 表 的 管 理 制 度, 下 发 了 航 天 晨 光 2012 年 风 险 管 理 工 作 要 点 指 明 方 向 ; 通 过 招 投 标 选 择 了 管 理 咨 询 公 司 参 与 公 司 内 控 建 设 并 按 照 相 对 成 熟 标 准 进 行 实 施, 保 证 了 项 目 的 规 范 效 率 和 效 果 ; 确 立 了 以 内 控 为 抓 手 进 行 全 面 风 险 管 理 实 施 的 理 念, 期 间 不 断 建 立 和 健 全 公 司 内 控 及 风 险 管 理 文 化 我 们 相 信 经 过 我 们 每 个 人 辛 勤 努 力 和 付 出, 就 一 定 会 为 航 天 晨 光 健 康 持 续 的 发 展 提 供 动 力

27 三 阶 段 性 问 题 研 究 基 于 该 项 目 前 期 对 高 层 部 门 及 试 点 单 位 领 导 的 访 谈 的 内 容 进 行 整 理 和 汇 总, 分 析 和 整 理 可 能 有 失 偏 颇 ( 一 ) 符 合 性 方 面 ( 略 ) ( 二 ) 有 效 性 方 面 ( 略 )

28 四 内 控 及 风 险 管 理 工 作 思 考 ( 一 ) 管 理 信 息 系 统 深 度 应 用 目 前, 内 控 及 风 险 管 理 信 息 系 统 仅 限 于 公 司 各 单 位 风 险 管 理 人 员 在 使 用, 随 着 内 控 及 风 险 管 理 工 作 的 深 入, 所 有 管 理 人 员 将 使 用 管 理 信 息 系 统, 内 控 及 风 险 落 实 到 管 理 每 一 个 角 落 将 不 是 一 句 空 活 对 于 无 电 脑 终 端 的 一 线 生 产 工 人, 采 用 工 作 岗 位 流 程 卡 片 式 指 导 员 工 最 基 本 业 务 操 作, 加 强 基 层 业 务 内 部 控 制 减 少 因 微 小 的 风 险 演 变 成 为 公 司 重 大 风 险 的 可 能 性

29 四 内 控 及 风 险 管 理 工 作 思 考 ( 二 ) 制 度 流 程 对 标 贴 近 实 际 在 此 次 项 目 实 施 时 解 决 规 范 化 的 问 题, 实 施 过 程 中 解 决 共 性 问 题 为 主, 未 来 公 司 深 化 内 控 及 风 险 管 理 过 程 中 将 自 身 需 求 补 充 和 完 善 制 度 和 流 程, 根 据 自 身 实 际 和 自 己 特 点 寻 求 最 佳 内 控 方 式 同 时 收 集 同 行 中 先 进 的 经 验 不 断 培 育 公 司 内 控 与 风 险 管 理 模 式

30 四 内 控 及 风 险 管 理 工 作 思 考 ( 三 ) 常 态 化 管 理,PDCA 内 部 控 制 和 风 险 管 理 的 建 设 不 是 一 二 个 部 门 的 事, 公 司 每 一 个 员 工 都 与 他 有 关, 只 是 关 系 的 重 要 程 度 不 同 而 已 要 培 养 全 员 内 控 及 风 险 管 理 意 识 作 为 上 市 公 司 每 年 4 月 30 日 前 必 须 上 报 公 司 内 控 自 我 评 价 报 告, 而 国 资 委 目 前 规 定 每 年 5 月 30 日 须 上 报 内 控 评 价 报 告 经 过 管 理 咨 询 公 司 对 我 公 司 内 控 及 风 险 管 理 项 目 实 施 完 成 后 部 门 及 单 位 每 一 年 度 结 束 时 应 对 本 部 门 及 本 系 统 内 控 情 况 进 行 ( 符 合 性 有 效 性 ) 评 价, 风 险 管 理 办 公 室 汇 总 分 析 各 单 位 的 内 控 自 我 评 价 报 告 后 形 成 公 司 层 面 的 内 控 自 我 评 价 报 告, 对 于 内 控 的 持 续 关 注 和 管 理 将 进 入 常 态 化 管 理 阶 段

31 四 内 控 及 风 险 管 理 工 作 思 考 ( 三 ) 常 态 化 管 理,PDCA 正 如 本 文 前 述, 内 控 及 风 险 管 理 不 是 一 场 运 动, 而 是 一 项 企 业 必 须 长 久 实 施 常 态 化 工 作, 在 管 理 咨 询 公 司 对 内 控 及 风 险 管 理 的 项 目 实 施 后 属 于 扶 上 马, 管 理 咨 询 公 司 还 可 以 送 一 程, 接 下 来 得 靠 我 们 自 己 了, 变 被 动 为 主 动 利 用 内 控 及 风 险 管 理 信 息 系 统, 采 用 PDCA 循 环 的 管 理 方 法 持 续 保 持 内 控 的 符 合 性 和 有 效 性, 及 时 对 重 大 风 险 点 的 监 控 和 治 理

32 四 内 控 及 风 险 管 理 工 作 思 考 ( 四 ) 研 究, 丰 富 实 践 的 内 涵 组 织 深 入 学 习 五 部 委 内 部 控 制 实 施 规 范 及 18 个 应 用 指 引 及 后 续 文 件 精 神, 及 时 理 解 监 管 部 门 最 新 要 求 借 鉴 优 秀 上 市 公 司 内 控 理 论 与 实 践 经 验, 紧 密 结 合 公 司 实 际, 在 内 控 目 标 原 则 要 素 组 织 实 施 的 诸 方 面 进 行 理 论 研 究 实 践 创 新, 不 断 丰 富 公 司 内 控 及 风 险 管 理 内 涵 以 指 导 公 司 各 单 位 开 展 工 作, 使 得 公 司 每 一 个 单 位 都 能 根 据 自 身 实 际 创 造 出 属 于 自 己 内 控 及 风 险 管 理 新 局 面

33 四 内 控 及 风 险 管 理 工 作 思 考 ( 五 ) 加 强 宣 传, 强 化 文 化 建 设 加 强 加 强 风 险 管 理 员 岗 位 培 训, 采 用 送 出 去 请 进 来 的 方 式 丰 富 培 训 方 式 积 极 参 加 科 工 集 团 组 织 风 险 管 理 员 岗 位 培 训 班, 有 计 划 地 渐 进 地 实 施 持 证 上 岗 制 度, 内 控 效 果 与 绩 效 挂 钩 同 时 对 于 各 单 位 在 项 目 实 施 后 的 共 性 问 题 组 织 专 家 讲 课 目 前 风 险 管 理 简 报 电 子 板 拟 长 期 存 在, 内 容 将 由 目 前 基 础 性 知 识 扩 展 到 各 单 位 实 施 的 细 节, 鼓 励 各 单 位 风 险 管 理 员 尤 其 是 各 级 领 导 主 要 领 导 来 稿, 风 险 管 理 简 报 将 是 加 强 风 险 管 理 文 化 培 育 风 险 管 理 文 化 的 重 要 平 台

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