公 司 年 度 大 事 记 2015 年 5 月, 公 司 启 动 重 大 资 产 重 组 事 项, 公 司 股 票 于 2015 年 5 月 5 日 暂 停 转 让,2015 年 9 月, 公 司 披 露 重 大 资 产 重 组 报 告 书 等 文 件, 以 支 付 现 金 及 发 行 股 份 的

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1 证 券 代 码 : 证 券 简 称 : 英 雄 互 娱 主 办 券 商 : 长 江 证 券 英 雄 互 娱 NEEQ: 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 (Hero Entertainment Co., Ltd.) 年 度 报 告 2015 第 1 页, 共 133 页

2 公 司 年 度 大 事 记 2015 年 5 月, 公 司 启 动 重 大 资 产 重 组 事 项, 公 司 股 票 于 2015 年 5 月 5 日 暂 停 转 让,2015 年 9 月, 公 司 披 露 重 大 资 产 重 组 报 告 书 等 文 件, 以 支 付 现 金 及 发 行 股 份 的 方 式 收 购 移 动 游 戏 全 民 枪 战 的 研 发 公 司 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 100% 股 权, 交 易 价 格 亿 元 人 民 币 2015 年 12 月, 公 司 将 支 付 方 式 变 更 为 全 部 支 付 现 金 并 重 新 披 露 重 大 资 产 重 组 报 告 书 等 文 件,2016 年 1 月 本 次 重 大 资 产 重 组 通 过 了 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 信 息 完 备 性 的 审 查 2015 年 6 月, 公 司 披 露 收 购 报 告 书, 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 以 每 股 1.33 元 的 价 格 认 购 公 司 48,095,831 股,2015 年 8 月, 公 司 取 得 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 出 具 的 股 票 发 行 股 份 登 记 的 函, 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 成 为 公 司 第 一 大 股 东, 应 书 岭 成 为 公 司 实 际 控 制 人 2015 年, 公 司 变 更 了 管 理 层, 截 至 本 年 报 出 具 之 日, 公 司 董 事 会 由 应 书 岭 王 忠 军 沈 南 鹏 张 永 康 包 凡 黄 胜 利 吴 旦 杜 鑫 歆 王 昆 组 成, 公 司 监 事 会 由 徐 小 平 王 忠 磊 王 思 聪 王 信 文 刘 志 刚 冉 曦 杨 斌 孙 喜 耀 组 成, 公 司 组 成 梦 幻 管 理 团 队 2015 年 10 月, 经 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 批 准, 公 司 正 式 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 中 更 名 为 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司, 公 司 英 文 名 称 变 更 为 Hero Entertainment Co., Ltd., 公 司 简 称 变 更 为 英 雄 互 娱, 证 券 代 码 保 持 不 变 2015 年 10 月 24 日, 由 公 司 牵 头 的 中 国 移 动 电 竞 联 盟 成 立, 王 思 聪 出 任 第 一 届 联 盟 轮 值 主 席, 联 盟 成 员 包 括 奇 虎 360 科 技 有 限 公 司 百 度 在 线 网 络 技 术 ( 北 京 ) 有 限 公 司 小 米 科 技 有 限 责 任 公 司 UC 优 视 北 京 科 技 有 限 公 司 上 海 熊 猫 互 娱 文 化 有 限 公 司 莉 莉 丝 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 中 国 电 子 竞 技 俱 乐 部 联 盟 硬 核 联 盟 等 各 大 游 戏 界 知 名 企 业 及 组 织 2015 年 12 月, 公 司 第 九 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 关 于 公 司 变 更 主 营 业 务 的 议 案, 将 公 司 主 营 业 务 从 研 发 生 产 和 销 售 自 动 化 仪 器 仪 表 变 更 为 手 机 游 戏 研 发 手 机 游 戏 发 行 移 动 电 竞 赛 事 组 织 第 2 页, 共 133 页

3 目 录 第 一 节 声 明 与 提 示... 6 第 二 节 公 司 概 况... 8 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 第 四 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 融 资 及 分 配 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 员 工 情 况 第 九 节 公 司 治 理 及 内 部 控 制 第 十 节 财 务 报 告 第 3 页, 共 133 页

4 释 义 释 义 项 目 公 司 股 份 公 司 英 雄 互 娱 有 限 公 司 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 公 司 章 程 三 会 议 事 规 则 公 司 法 主 办 券 商 长 江 证 券 释 义 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 北 京 塞 尔 瑟 斯 仪 表 科 技 有 限 公 司 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 会 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 监 事 会 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 公 司 章 程 股 份 公 司 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 2013 年 12 月 28 日 第 十 二 届 全 国 人 民 代 表 大 会 常 务 委 员 会 第 十 六 次 会 议 修 订,2014 年 3 月 1 日 生 效 的 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 兴 华 会 计 师 事 务 所 北 京 兴 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 控 杰 科 技 天 津 英 雄 金 控 天 津 英 雄 互 娱 天 津 祥 游 FPS HPL MAU IP 金 翎 奖 北 京 控 杰 科 技 有 限 公 司 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司 天 津 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 天 津 祥 游 科 技 有 限 公 司 First-person Shooter, 即 第 一 人 称 射 击 类 游 戏 公 司 旗 下 的 英 雄 联 赛 月 活 跃 用 户 人 数 (Monthly Active Users), 在 线 游 戏 的 一 个 用 户 数 量 统 计 名 词, 数 量 越 大 意 味 着 玩 这 款 游 戏 的 人 越 多 Intellectual property, 即 知 识 产 权 北 京 汉 威 信 恒 展 览 有 限 公 司 主 办, 由 来 自 全 国 的 5,000 万 游 戏 玩 家 评 选 产 生 被 誉 为 中 国 游 戏 界 的 奥 斯 卡 收 购 管 理 办 法 非 上 市 公 众 公 司 收 购 管 理 办 法 第 4 页, 共 133 页

5 ios Android 安 卓 报 告 期 元 万 元 亿 元 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 : 由 苹 果 公 司 开 发 的 移 动 操 作 系 统, 苹 果 公 司 最 早 于 2007 年 1 月 9 日 的 Macworld 大 会 上 公 布 这 个 系 统 最 初 是 设 计 给 iphone 使 用 的, 后 来 陆 续 套 用 到 ipod touch ipad 以 及 Apple TV 等 产 品 上 一 种 基 于 Linux 的 自 由 及 开 放 源 代 码 的 操 作 系 统, 主 要 使 用 于 移 动 设 备, 如 智 能 手 机 和 平 板 电 脑, 由 Google 公 司 和 开 放 手 机 联 盟 领 导 及 开 发 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 人 民 币 元 人 民 币 万 元 人 民 币 亿 元 西 二 旗 科 技 天 津 西 二 旗 科 技 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 第 5 页, 共 133 页

6 第 一 节 声 明 与 提 示 声 明 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 高 级 管 理 人 员 保 证 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 承 担 个 别 及 连 带 责 任 公 司 董 事 长 主 管 会 计 工 作 负 责 人 及 财 务 机 构 负 责 人 声 明 : 保 证 本 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 北 京 兴 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 对 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告, 本 公 司 董 事 会 监 事 会 对 相 关 事 项 已 有 详 细 说 明, 请 投 资 者 注 意 阅 读 事 项 是 否 存 在 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 对 年 度 报 告 内 容 存 在 异 议 或 无 法 保 证 其 真 实 准 确 完 整 是 否 存 在 未 出 席 董 事 会 审 议 年 度 报 告 的 董 事 是 否 存 在 豁 免 披 露 事 项 是 或 否 否 否 否 重 要 风 险 提 示 表 重 要 风 险 事 项 名 称 1 行 业 政 策 变 化 的 风 险 2 市 场 竞 争 加 剧 的 风 险 3 游 戏 产 品 定 位 的 风 险 重 要 风 险 事 项 简 要 描 述 移 动 游 戏 行 业 作 为 我 国 新 兴 的 文 化 创 新 产 业, 是 国 家 重 点 扶 持 的 产 业 之 一, 未 来 仍 将 保 持 持 续 增 长 但 随 着 游 戏 产 业 的 不 断 扩 大, 国 家 各 项 政 策 也 日 趋 严 格 规 范 若 国 家 有 关 行 业 监 管 政 策 发 生 变 化, 将 可 能 对 整 个 行 业 竞 争 态 势 带 来 新 的 变 化, 从 而 可 能 对 本 公 司 经 营 业 绩 带 来 不 利 影 响 在 国 内 网 络 游 戏 行 业 发 展 迅 速, 行 业 产 值 屡 创 新 高 的 背 景 下, 不 断 有 新 的 经 营 者 通 过 新 设 或 并 购 的 途 径 涉 足 网 络 游 戏 行 业 市 场 与 行 业 竞 争 的 加 剧 将 对 公 司 的 市 场 份 额 及 经 营 业 绩 构 成 一 定 程 度 的 冲 击 尽 管 公 司 不 断 致 力 于 通 过 提 升 管 理 水 平 和 创 新 能 力, 以 增 强 玩 家 的 粘 性, 保 持 竞 争 优 势, 但 如 果 竞 争 对 手 推 出 大 量 同 质 化 游 戏 产 品, 将 会 给 公 司 的 业 务 财 务 状 况 及 经 营 业 绩 造 成 不 利 影 响 移 动 游 戏 行 业 是 新 兴 的 文 化 创 意 产 业, 移 动 游 戏 产 品 不 断 推 陈 出 新, 市 场 和 用 户 的 兴 趣 变 化 日 新 月 异 若 公 司 在 游 戏 产 品 研 发 运 营 的 过 程 中 对 市 场 偏 好 的 判 断 出 现 偏 差, 或 对 游 戏 投 放 市 场 的 时 间 把 握 不 够 精 准, 导 致 未 能 及 时 并 持 续 推 出 符 合 市 场 期 待 的 游 戏 产 品, 亦 或 未 能 对 正 在 线 上 运 营 的 游 戏 产 第 6 页, 共 133 页

7 品 进 行 升 级 优 化 以 保 持 其 对 玩 家 的 持 续 吸 引 力, 均 会 对 公 司 的 收 入 业 绩 产 生 一 定 影 响 尽 管 公 司 的 发 行 研 发 团 队 经 验 丰 富, 能 够 在 一 定 程 度 上 为 产 品 发 行 运 营 和 生 命 周 期 的 有 效 规 划 提 供 保 障, 但 若 公 司 未 能 按 计 划 陆 续 推 出 游 戏 产 品 或 游 戏 产 品 的 生 命 周 期 低 于 预 期, 则 可 能 对 公 司 的 盈 利 水 平 产 生 不 利 影 响 本 期 重 大 风 险 是 否 发 生 重 大 变 化 是 第 7 页, 共 133 页

8 第 二 节 公 司 概 况 一 基 本 信 息 公 司 中 文 全 称 英 文 名 称 及 缩 写 证 券 简 称 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 Hero Entertainment Co., Ltd. 英 雄 互 娱 证 券 代 码 法 定 代 表 人 注 册 地 址 办 公 地 址 主 办 券 商 主 办 券 商 办 公 地 址 应 书 岭 北 京 市 海 淀 区 志 新 村 小 区 海 泰 大 厦 621 室 北 京 市 海 淀 区 志 新 村 小 区 海 泰 大 厦 621 室 长 江 证 券 股 份 有 限 公 司 湖 北 省 武 汉 市 新 华 路 特 8 号 长 江 证 券 大 厦 会 计 师 事 务 所 北 京 兴 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 签 字 注 册 会 计 师 姓 名 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 何 建 平 黄 丽 娟 北 京 市 西 城 区 裕 民 路 18 号 2206 房 间 二 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 或 信 息 披 露 负 责 人 苏 炜 电 话 传 真 电 子 邮 箱 公 司 网 址 [email protected] 联 系 地 址 及 邮 政 编 码 北 京 市 朝 阳 区 酒 仙 桥 路 甲 4 号 宏 源 大 厦 三 层 公 司 指 定 信 息 披 露 平 台 的 网 址 第 8 页, 共 133 页

9 公 司 年 度 报 告 备 置 地 公 司 资 料 室 三 企 业 信 息 单 位 : 股 股 票 公 开 转 让 场 所 挂 牌 时 间 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 2012 年 6 月 21 日 行 业 ( 证 监 会 规 定 的 行 业 大 类 ) 互 联 网 和 相 关 服 务 主 要 产 品 与 服 务 项 目 普 通 股 股 票 转 让 方 式 移 动 游 戏 研 发 移 动 游 戏 发 行, 电 子 竞 技 赛 事 组 织 协 议 转 让 普 通 股 总 股 本 110,887,545 控 股 股 东 实 际 控 制 人 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 应 书 岭 四 注 册 情 况 项 目 号 码 报 告 期 内 是 否 变 更 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 C 是 税 务 登 记 证 号 码 C 是 组 织 机 构 代 码 C 是 公 司 于 2015 年 10 月 13 日 取 得 了 加 载 统 一 社 会 信 用 代 码 的 营 业 执 照 ( 即 三 证 合 一 ), 统 一 社 会 信 用 代 码 为 C 第 9 页, 共 133 页

10 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 盈 利 能 力 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 % 营 业 收 入 107,193, ,740, % 毛 利 率 % 71.24% 48.73% _ 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 % ( 依 据 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 计 算 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 % ( 依 据 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 计 算 ) 19,795, ,205, % 17,610, ,014, % 21.40% 6.39% % 5.37% - 基 本 每 股 收 益 % 二 偿 债 能 力 单 位 : 元 本 期 期 末 上 年 期 末 增 减 比 例 % 资 产 总 计 3,146,878, ,324, % 负 债 总 计 2,814,298, ,839, % 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 资 产 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 337,542, ,484, % % 资 产 负 债 率 % 89.43% 35.75% - 流 动 比 率 第 10 页, 共 133 页

11 利 息 保 障 倍 数 三 营 运 情 况 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 % 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -236,710, , 应 收 账 款 周 转 率 存 货 周 转 率 四 成 长 情 况 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 % 总 资 产 增 长 率 % % -1.21% - 营 业 收 入 增 长 率 % % % - 净 利 润 增 长 率 % % % - 五 股 本 情 况 单 位 : 股 本 期 期 末 上 年 期 末 增 减 比 例 % 普 通 股 总 股 本 110,887,545 15,000, % 计 入 权 益 的 优 先 股 数 量 计 入 负 债 的 优 先 股 数 量 带 有 转 股 条 款 的 债 券 期 权 数 量 六 非 经 常 性 损 益 项 目 金 额 ( 元 ) 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 2,000, 第 11 页, 共 133 页

12 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 912, 非 经 常 性 损 益 合 计 2,912, 所 得 税 影 响 数 728, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) 非 经 常 性 损 益 净 额 2,184, 第 12 页, 共 133 页

13 第 四 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 一 经 营 分 析 ( 一 ) 商 业 模 式 报 告 期 内, 公 司 实 际 控 制 人 发 生 了 变 化, 并 且 完 成 了 一 次 重 大 资 产 重 组, 公 司 的 商 业 模 式 也 发 生 了 重 大 变 化 转 型 前, 公 司 处 于 仪 器 仪 表 行 业 中 的 工 业 自 动 化 仪 器 仪 表 子 行 业, 主 营 业 务 是 研 发 生 产 和 销 售 自 动 化 仪 器 仪 表, 主 要 产 品 是 差 压 表 变 送 器 流 量 计 实 际 控 制 人 变 更 后, 新 的 管 理 团 队 凭 借 在 网 络 游 戏 行 业 积 累 的 资 源 与 经 验, 力 图 打 造 一 个 全 新 的 网 络 游 戏 企 业 本 公 司 目 前 主 要 在 移 动 游 戏 研 发 移 动 游 戏 发 行 电 子 竞 技 赛 事 组 织 等 领 域 布 局 公 司 坚 持 研 运 一 体 的 运 作 模 式, 专 注 移 动 电 竞 游 戏 的 研 发 和 发 行, 目 前 公 司 自 研 并 发 行 的 游 戏 包 括 全 民 枪 战 天 天 炫 舞 抢 滩 登 陆 巅 峰 战 舰 等, 公 司 代 理 发 行 的 游 戏 包 括 冒 险 与 挖 矿 像 三 国 夏 目 的 美 丽 日 记 拳 击 少 女 影 之 刃 2 功 夫 全 明 星 等 这 些 游 戏 玩 法 新 颖 效 果 突 出 操 控 性 强, 并 与 众 多 知 名 IP 相 结 合, 深 受 广 大 移 动 游 戏 爱 好 者 的 欢 迎 公 司 与 国 内 各 大 移 动 游 戏 渠 道, 如 Appstore 应 用 宝 阿 里 游 戏 百 度 游 戏 360 游 戏 小 米 互 娱 硬 核 联 盟 等 渠 道 均 有 良 好 合 作, 并 通 过 这 些 渠 道 为 玩 家 提 供 游 戏 下 载 升 级 充 值 等 服 务 目 前 公 司 已 与 约 200 个 移 动 游 戏 渠 道 开 展 合 作 公 司 大 力 拓 展 海 外 发 行 业 务 全 民 枪 战 目 前 已 在 港 澳 台 地 区 东 南 亚 北 美 等 区 域 上 线 发 行 ; 天 天 炫 舞 时 空 召 唤 等 游 戏 也 已 在 港 澳 台 地 区 发 行 这 些 游 戏 本 身 质 量 高, 并 结 合 当 地 玩 家 特 点 进 行 了 优 化, 均 受 到 当 地 玩 家 的 喜 爱 同 时, 公 司 积 极 开 拓 移 动 电 竞 赛 事 组 织 内 容 提 供 等 下 游 产 业, 着 力 打 造 赛 事 品 牌 公 司 旗 下 的 英 雄 联 赛 (HPL) 为 目 前 大 东 亚 区 最 大 的 移 动 电 竞 赛 事,2015 年 已 成 功 举 办 6 届 线 上 赛 事, 并 先 后 举 办 北 京 站 上 海 站 成 都 站 广 州 站 外 卡 赛 等 多 场 精 彩 线 下 赛 事 比 赛 同 时 在 国 内 外 主 要 视 频 网 站 进 行 直 播, 吸 引 大 量 玩 家 观 看 现 阶 段, 公 司 主 要 依 靠 已 发 行 的 全 民 枪 战 等 游 戏 产 品 获 得 收 入, 收 入 来 源 主 要 是 为 广 大 移 动 游 戏 爱 好 者 提 供 游 戏 增 值 服 务, 如 游 戏 内 的 强 化 道 具 游 戏 周 边 产 品 等 年 度 内 变 化 统 计 : 事 项 是 或 否 所 处 行 业 是 否 发 生 变 化 主 营 业 务 是 否 发 生 变 化 主 要 产 品 或 服 务 是 否 发 生 变 化 客 户 类 型 是 否 发 生 变 化 关 键 资 源 是 否 发 生 变 化 销 售 渠 道 是 否 发 生 变 化 是 是 是 是 是 是 第 13 页, 共 133 页

14 收 入 来 源 是 否 发 生 变 化 商 业 模 式 是 否 发 生 变 化 是 是 ( 二 ) 报 告 期 内 经 营 情 况 回 顾 报 告 期 内 公 司 完 成 营 业 收 入 万 元, 比 上 年 同 期 增 加 %, 收 入 增 长 主 要 是 因 为 公 司 主 营 业 务 的 重 心 转 向 了 移 动 游 戏 领 域 2015 年, 公 司 移 动 游 戏 全 民 枪 战 月 流 水 突 破 亿 元 人 民 币 总 体 来 说, 收 入 的 上 升 得 益 于 公 司 业 务 转 型 的 成 功 报 告 期 内, 公 司 致 力 于 提 高 游 戏 品 质, 丰 富 产 品 线 布 局 公 司 目 前 上 线 的 产 品 全 民 枪 战 天 天 炫 舞 冒 险 与 挖 矿 夏 目 的 美 丽 日 记 等 移 动 游 戏 在 报 告 期 内 成 绩 斐 然 其 中 全 民 枪 战 目 前 MAU2750 万, 全 年 登 陆 18 亿 人 次, 注 册 用 户 1.36 亿, 月 流 水 过 亿, 月 留 存 36%, 台 湾 ios 月 留 存 48%, 在 ios 和 安 卓 各 大 渠 道 排 名 领 先 台 湾 ios 免 费 榜 第 一, 畅 销 榜 第 一 ;Googleplay 免 费 榜 TOP76,Googleplay 游 戏 榜 TOP5,Googleplay 畅 销 榜 稳 居 TOP20, 并 获 得 包 括 2015 年 金 翎 奖 玩 家 最 喜 爱 移 动 网 络 游 戏 在 内 的 国 内 多 个 相 关 游 戏 奖 项 天 天 炫 舞 为 国 内 排 名 第 一 的 音 乐 舞 蹈 类 手 机 游 戏, 在 ios 和 安 卓 各 大 渠 道 排 名 领 先,iOS 免 费 榜 TOP3, 月 流 水 数 逾 千 万, 小 米 客 户 端 休 闲 分 类 音 乐 创 意 畅 销 榜 第 1, 小 米 客 户 端 休 闲 创 意 分 类 音 乐 下 载 榜 第 1; 百 度 网 游 开 服 表 第 5; 金 立 客 户 端 推 荐 网 游 榜 第 3 冒 险 与 挖 矿 首 次 在 App Store 上 线 即 被 官 方 连 续 推 荐 3 次, 目 前 已 被 App Store 官 方 推 荐 7 次, 并 在 免 费 榜 上 排 名 位 居 榜 首, 开 服 3 天 下 载 用 户 突 破 150 万,7 天 突 破 500 万 在 注 重 移 动 游 戏 发 行 的 同 时, 公 司 也 在 积 极 打 造 顶 级 移 动 电 竞 赛 事, 公 司 旗 下 的 HPL 为 大 东 亚 区 最 大 的 移 动 电 竞 赛 事, 在 报 告 期 内,HPL 以 富 含 常 规 性 的 全 国 线 上 赛 加 线 下 赛 的 综 合 体 系,2015 年 已 成 功 举 办 6 届 线 上 赛 事, 并 先 后 举 办 北 京 站 上 海 站 成 都 站 广 州 站 外 卡 赛 等 多 场 精 彩 线 下 赛 事 HPL 同 时 在 国 内 外 主 要 视 频 网 站 进 行 直 播, 吸 引 大 量 玩 家 观 看, 覆 盖 了 几 乎 整 个 电 竞 甚 至 游 戏 行 业 的 所 有 玩 家 群 体, 单 场 在 线 直 播 人 数 近 250 万, 刷 新 中 国 移 动 电 竞 直 播 观 看 的 历 史 记 录 为 整 合 行 业 资 源, 报 告 期 内, 公 司 集 结 行 业 顶 尖 厂 商 及 电 竞 行 业 上 下 游 的 24 家 游 戏 产 业 领 军 企 业 成 立 中 国 移 动 电 竞 联 盟, 该 电 竞 联 盟 涵 盖 了 整 个 移 动 电 竞 生 态 链, 将 成 为 整 合 移 动 电 竞 的 优 质 内 容 和 生 产 环 节 的 生 态 联 盟 综 上 所 述,2015 年 是 公 司 进 行 资 源 整 合 的 一 年, 经 过 将 近 一 年 的 整 合, 公 司 各 方 面 资 源 已 配 置 到 位, 为 2016 年 公 司 的 业 绩 爆 发 奠 定 了 良 好 的 基 础 1. 主 营 业 务 分 析 (1) 利 润 构 成 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 项 目 金 额 变 动 比 例 % 占 营 业 收 入 的 比 重 % 金 额 变 动 比 例 % 占 营 业 收 入 的 比 重 % 营 业 收 入 107,193, % - 21,740, % - 营 业 成 本 30,827, % 28.76% 11,145, % 51.27% 第 14 页, 共 133 页

15 毛 利 率 % 71.24% % - - 管 理 费 用 37,290, % 34.79% 6,313, % 29.04% 销 售 费 用 11,232, % 10.48% 3,048, % 14.02% 财 务 费 用 265, % 0.25% -4, % -0.02% 营 业 利 润 23,844, % 22.24% 1,126, % 5.18% 资 产 减 值 损 失 3,300, % 3.08% -117, % -0.54% 营 业 外 收 入 3,063, % 2.86% 260, % 1.20% 营 业 外 支 出 150, % 0.14% 62, % 0.29% 所 得 税 费 用 12,323, % 11.50% 119, % 0.55% 净 利 润 14,433, % 13.46% 1,205, % 5.55% 项 目 重 大 变 动 原 因 : 1 公 司 本 期 实 现 营 业 收 入 10, 万 元, 较 上 年 同 期 增 长 了 %, 收 入 增 长 主 要 是 因 为 公 司 主 营 业 务 的 重 心 调 整, 重 点 转 向 了 移 动 游 戏 领 域 本 年 新 增 游 戏 发 行 收 入 万 元, 游 戏 研 发 收 入 万 元, 导 致 收 入 大 幅 增 长, 总 体 来 说, 收 入 的 上 升 得 益 于 公 司 业 务 转 型 的 成 功 2 公 司 本 期 营 业 成 本 3, 万 元, 较 上 年 同 期 增 长 %, 主 要 是 增 加 了 游 戏 版 权 金 的 摊 销 成 本 1, 万, 服 务 器 托 管 成 本 万, 渠 道 分 成 成 本 万 元, 导 致 成 本 相 应 增 长 3 公 司 本 期 管 理 费 用 3, 万 元, 较 上 年 同 期 增 长 了 %, 主 要 是 因 为 新 增 游 戏 运 营 管 理 及 研 发 业 务 支 出, 公 司 加 大 研 发 投 入, 积 极 引 进 公 司 发 展 急 需 的 各 类 人 才, 导 致 管 理 费 用 增 长 此 外,2015 年 支 付 当 期 律 师 审 计 评 估 等 服 务 费 增 加 4 公 司 本 期 销 售 费 用 1, 万 元, 较 上 年 同 期 增 长 了 %, 主 要 是 因 为 公 司 主 营 业 务 的 重 心 调 整, 重 点 转 向 了 移 动 游 戏 领 域, 相 应 地 增 加 了 游 戏 发 行 业 务 的 推 广 费 用 800 万 元 5 公 司 本 期 财 务 费 用 万 元, 较 上 年 同 期 增 长 %, 主 要 是 因 为 本 期 短 期 借 款 利 息 导 致 财 务 费 用 增 长 6 公 司 本 期 资 产 减 值 损 失 330 万, 较 上 年 同 期 增 长 %, 主 要 是 因 为 本 期 应 收 账 款 大 幅 增 长, 由 此 导 致 相 关 计 提 的 坏 账 金 额 增 长 7 公 司 本 期 营 业 外 收 入 306 万, 较 上 年 同 期 增 长 %, 主 要 是 因 为 取 得 政 府 补 助 200 万 元, 导 致 营 业 外 收 入 增 加 8 公 司 本 期 营 业 外 支 出 15 万, 较 上 年 同 期 增 长 %, 主 要 是 因 为 发 生 无 法 收 回 的 坏 账 损 失 12 万 元 第 15 页, 共 133 页

16 9 公 司 本 期 所 得 税 费 用 1,232 万, 较 上 年 同 期 增 长 %, 主 要 是 因 为 公 司 主 营 业 务 的 重 心 调 整, 重 点 转 向 了 移 动 游 戏 领 域, 收 入 及 利 润 的 增 加 导 致 所 得 税 费 用 大 幅 增 长 10 公 司 本 期 营 业 利 润 2, 万 元, 较 上 年 同 期 增 长 了 %, 主 要 是 因 为 公 司 主 营 业 务 的 重 心 调 整, 重 点 转 向 了 移 动 游 戏 领 域 游 戏 收 入 大 幅 增 长, 且 游 戏 毛 利 率 增 长 11 公 司 本 期 净 利 润 1, 万 元, 较 上 年 同 期 增 长 了 %, 主 要 是 游 戏 收 入 大 幅 增 长, 且 游 戏 毛 利 率 增 长 (2) 收 入 构 成 单 位 : 元 项 目 本 期 收 入 金 额 本 期 成 本 金 额 上 期 收 入 金 额 上 期 成 本 金 额 主 营 业 务 收 入 107,193, ,827, ,740, ,145, 其 他 业 务 收 入 - 合 计 107,193, ,827, ,740, ,145, 按 产 品 或 区 域 分 类 分 析 : 类 别 / 项 目 本 期 收 入 金 额 占 营 业 收 入 比 例 % 上 期 收 入 金 额 单 位 : 元 占 营 业 收 入 比 例 % 游 戏 发 行 收 入 36,004, % - - 游 戏 研 发 收 入 61,427, % - - 仪 器 仪 表 销 售 收 入 9,761, % 21,740, % 合 计 107,193, % 21,740, % 收 入 构 成 变 动 的 原 因 报 告 期 内, 公 司 各 类 收 入 比 重 变 化 明 显, 其 中 游 戏 发 行 收 入 及 游 戏 研 发 收 入 大 幅 增 加, 仪 器 仪 表 销 售 收 入 比 重 下 降 1 游 戏 发 行 收 入 2015 年 新 增 游 戏 发 行 收 入 3, 万 元, 占 报 告 期 营 业 收 入 比 重 为 33.59% 游 戏 发 行 收 入 增 加 主 要 原 因 为 公 司 主 营 业 务 的 重 心 转 向 了 移 动 游 戏 领 域 2 游 戏 研 发 收 入 2015 年 新 增 游 戏 研 发 收 入 6, 万 元, 占 报 告 期 营 业 收 入 比 重 为 57.30%, 游 戏 研 发 收 入 增 加 主 要 原 因 为 公 司 主 营 业 务 的 重 心 调 整, 重 点 转 向 了 移 动 游 戏 领 域, 自 研 及 收 购 畅 游 云 端 导 致 研 发 收 入 大 幅 增 长 3 仪 器 仪 表 销 售 收 入 2015 年 仪 器 仪 表 销 售 收 入 万 元, 较 2014 年 度 2174 万 元 下 降 55.10%;2015 年 仪 器 仪 表 销 售 收 入 占 营 业 收 入 比 重 为 9.11%, 较 2014 年 的 100% 减 少 个 百 分 点 第 16 页, 共 133 页

17 仪 器 仪 表 销 售 收 入 下 降 主 要 在 于 公 司 主 营 业 务 的 重 心 调 整, 重 点 转 向 了 移 动 游 戏 领 域, 减 少 了 仪 器 仪 表 销 售 业 务 (3) 现 金 流 量 状 况 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 第 17 页, 共 133 页 单 位 : 元 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -236,710, , 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -19,282, , 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 2,197,065, 现 金 流 量 分 析 : 1 经 营 活 动 现 金 流 量 报 告 期 内, 公 司 经 营 活 动 现 金 流 量 净 额 为 -23, 万 元, 比 上 年 同 期 减 少 23, 万 元, 主 要 原 因 为 :1 报 告 期 内 公 司 加 大 研 发 投 入, 积 极 引 进 公 司 发 展 急 需 的 各 类 人 才, 当 期 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 2, 万 元, 比 上 年 同 期 增 加 1, 万 元, 增 幅 % 2 报 告 期 内 公 司 经 营 规 模 扩 大, 购 买 商 品 支 付 现 金 9, 万 元, 比 上 年 同 期 增 加 7, 万 元 3 报 告 期 内 公 司 营 业 收 入 和 利 润 持 续 增 长, 当 期 缴 纳 各 项 税 费 1, 万 元, 比 上 年 同 期 增 加 万 元 4 报 告 期 内 公 司 收 到 的 各 类 政 府 补 贴 为 万 元, 比 上 年 同 期 增 加 万 元 报 告 期 内, 公 司 经 营 活 动 现 金 流 量 净 额 为 -23, 万 元, 本 期 的 净 利 润 为 1, 万 元, 差 异 25, 万 元 主 要 原 因 为 : 报 告 期 末 公 司 经 营 性 应 收 项 目 增 加 万 元, 经 营 性 应 付 项 目 比 同 期 增 加 万 元, 报 告 期 末 递 延 所 得 税 资 产 增 加 万 元 等 因 素 影 响, 导 致 当 期 经 营 活 动 现 金 流 量 净 额 与 净 利 润 相 差 较 大 其 中, 应 收 账 款 大 幅 增 加 的 原 因 为 : 报 告 期 内 公 司 主 营 业 务 的 重 心 调 整, 重 点 转 向 了 移 动 游 戏 领 域 公 司 营 业 收 入 实 现 大 幅 增 长, 且 回 款 周 期 较 长, 致 使 应 收 账 款 有 所 增 加 2 投 资 活 动 现 金 流 量 报 告 期 内, 公 司 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 -1, 万 元, 比 上 期 减 少 1, 元, 主 要 原 因 为 报 告 期 内 公 司 股 权 投 资 项 目 增 加 3 筹 资 活 动 现 金 流 量 报 告 期 内, 公 司 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 219, 万 元, 上 年 同 期 为 0, 主 要 原 因 为 : 2015 年 6 月 10 日, 公 司 临 时 股 东 大 会 通 过 决 议, 增 发 股 份 8, 万 股, 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 为 人 民 币 10, 万 元, 总 股 本 增 加 至 人 民 币 10, 万 元, 募 集 资 金 总 额 为 万 元 本 次 经 北 京 兴 华 会 计 师 事 务 所 审 计, 并 出 具 了 (2015) 京 会 兴 验 字 第 号 验 资 报 告 予 以 验 证 2015 年 7 月 15 日, 公 司 临 时 股 东 大 会 通 过 决 议, 增 发 股 份 万 股, 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 为 人 民 币 10, 万 元, 总 股 本 增 加 至 人 民 币 10, 万 元, 募 集 资 金 总 额 为 4800 万 元 本 次 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计, 并 出 具 了 XYZH/2015BJA40053 号 验 资 报 告 予 以 验 证 2015 年 7 月 25 日, 公 司 临 时 股 东 大 会 通 过 决 议, 增 发 股 份 万 股, 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 为 人 民 币 11, 万 元, 总 股 本 增 加 至 人 民 币 11, 万 元, 募 集 资 金 总

18 额 为 万 元 本 次 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计, 并 出 具 了 XYZH/2015BJA40070 号 验 资 报 告 予 以 验 证 2015 年 11 月 19 日, 公 司 与 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 华 谊 兄 弟 ) 签 订 股 权 投 资 协 议 书, 为 确 保 投 资 事 宜 的 顺 利 实 施, 华 谊 兄 弟 于 2015 年 12 月 8 日 向 公 司 支 付 履 约 保 证 金 1,900,000, 元 (4) 主 要 客 户 情 况 序 号 客 户 名 称 销 售 金 额 年 度 销 售 占 比 单 位 : 元 是 否 存 在 关 联 关 系 1 天 津 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 69,694, % 是 2 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 17,447, % 是 3 智 冠 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 7,361, % 否 4 迪 诺 游 戏 有 限 公 司 7,003, % 否 5 GASH POINT (Hong Kong) Company Limited 5,105, % 否 合 计 106,612, % 智 冠 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 GASH POINT (Hong Kong) Company Limited 为 香 港 注 册 的 公 司 ; 迪 诺 游 戏 有 限 公 司 为 台 湾 注 册 的 公 司, 上 述 三 家 公 司 为 海 外 发 行 渠 道 (5) 主 要 供 应 商 情 况 序 号 供 应 商 名 称 采 购 金 额 年 度 采 购 占 比 单 位 : 元 是 否 存 在 关 联 关 系 1 北 京 灵 游 坊 软 件 技 术 有 限 公 司 20,000, % 否 2 北 京 钛 核 互 动 信 息 技 术 有 限 公 司 10,000, % 否 3 上 海 纵 游 网 络 技 术 有 限 公 司 7,500, % 否 4 北 京 艺 火 网 络 科 技 有 限 公 司 5,000, % 否 5 深 圳 海 川 互 动 科 技 有 限 公 司 5,000, % 否 合 计 47,500, % (6) 研 发 支 出 单 位 : 元 第 18 页, 共 133 页

19 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 研 发 投 入 金 额 17,727, ,408, 研 发 投 入 占 营 业 收 入 的 比 例 % 16.54% 11.08% 2. 资 产 负 债 结 构 分 析 单 位 : 元 占 总 资 本 年 期 末 上 年 期 末 产 比 重 项 目 金 额 变 动 比 例 % 占 总 资 产 的 比 重 % 金 额 变 动 比 例 % 的 增 减 占 总 资 产 的 比 重 % 货 币 资 金 1,943,277, % 61.75% 1,793, % 5.91% 55.84% 应 收 账 款 129,656, % 4.12% 4,227, % 13.94% -9.82% 存 货 17,708, % 0.56% 17,938, % 59.16% -58.6% 可 供 出 售 金 融 资 产 长 期 股 权 投 资 13,275, % %- 0 0 固 定 资 产 895, % 0.03% 666, % 2.20% -2.17% 在 建 工 程 1,183, % % 短 期 借 款 长 期 借 款 资 产 总 计 3,146,878, % - 30,324, % - - 资 产 负 债 项 目 重 大 变 动 原 因 : 1 报 告 期 末 货 币 资 金 余 额 194, 万 元, 较 2014 年 末 万 元 增 长 %, 主 要 原 因 为 定 向 增 发 资 金 增 加, 导 致 货 币 资 金 增 幅 巨 大 (1)2015 年 6 月 10 日, 临 时 股 东 大 会 决 议, 增 发 股 份 8, 万 股, 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 为 人 民 币 10, 万 元, 总 股 本 增 加 至 人 民 币 10, 万 元, 本 次 经 北 京 兴 华 会 计 师 事 务 所 审 计, 并 出 具 了 (2015) 京 会 兴 验 字 第 号 验 资 报 告 予 以 验 证 (2)2015 年 7 月 15 日, 临 时 股 东 大 会 决 议, 增 发 股 份 万 股, 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 为 人 民 币 10, 万 元, 总 股 本 增 加 至 人 民 币 10, 万 元, 本 次 第 19 页, 共 133 页

20 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计, 并 出 具 了 XYZH/2015BJA40053 号 验 资 报 告 予 以 验 证 (3)2015 年 7 月 25 日, 临 时 股 东 大 会 决 议, 增 发 股 份 万 股, 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 为 人 民 币 11, 万 元, 总 股 本 增 加 至 人 民 币 11, 万 元, 本 次 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计, 并 出 具 了 XYZH/2015BJA40070 号 验 资 报 告 予 以 验 证 (4)2015 年 12 月 8 日 收 到 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 缴 来 履 约 保 证 金 合 计 人 民 币 1,900,000, 元 2 报 告 期 末 应 收 账 款 净 额 12, 万 元, 较 2014 年 末 万 元 增 长 %, 主 要 原 因 为 : 报 告 期 内 公 司 主 营 业 务 的 重 心 调 整, 重 点 转 向 了 移 动 游 戏 领 域 公 司 营 业 收 入 实 现 大 幅 增 长, 且 回 款 周 期 较 长, 致 使 应 收 账 款 有 所 增 加 3 期 末 可 供 出 售 金 融 资 产 1,327.5 万 元, 上 年 同 期 为 0, 主 要 是 公 司 战 略 发 展 需 要, 投 资 了 重 庆 像 素 网 络 科 技 有 限 公 司 广 州 赛 睿 移 动 科 技 有 限 公 司 上 海 宣 游 网 络 科 技 有 限 公 司 成 都 畅 聊 科 技 有 限 公 司 等 研 发 公 司 4 期 末 固 定 资 产 89.5 万 元, 较 2014 年 末 66.6 万 元 增 长 34.37%, 主 要 原 因 为 主 营 业 务 的 重 心 调 整, 重 点 转 向 了 移 动 游 戏 领 域, 增 加 了 相 关 领 域 服 务 器 等 设 备 投 入 5 期 末 在 建 工 程 万 元, 上 年 同 期 为 0, 主 要 是 办 公 室 装 修 款 项 6 报 告 期 末 资 产 总 计 314, 万 元, 较 2014 年 末 3, 万 元 增 长 %, 主 要 原 因 为 : (1) 报 告 期 内 公 司 定 向 增 发 资 金 增 加, 导 致 货 币 资 金 增 幅 巨 大 年 6 月 10 日, 临 时 股 东 大 会 决 议, 增 发 股 份 8, 万 股, 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 为 人 民 币 10, 万 元, 总 股 本 增 加 至 人 民 币 10, 万 元, 本 次 经 北 京 兴 华 会 计 师 事 务 所 审 计, 并 出 具 了 (2015) 京 会 兴 验 字 第 号 验 资 报 告 予 以 验 证 年 7 月 15 日, 临 时 股 东 大 会 决 议, 增 发 股 份 万 股, 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 为 人 民 币 10, 万 元, 总 股 本 增 加 至 人 民 币 10, 万 元, 本 次 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计, 并 出 具 了 XYZH/2015BJA40053 号 验 资 报 告 予 以 验 证 年 7 月 25 日, 临 时 股 东 大 会 决 议, 增 发 股 份 万 股, 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 为 人 民 币 11, 万 元, 总 股 本 增 加 至 人 民 币 11, 万 元, 本 次 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计, 并 出 具 了 XYZH/2015BJA40070 号 验 资 报 告 予 以 验 证 年 12 月 8 日 收 到 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 缴 来 履 约 保 证 金 合 计 人 民 币 1,900,000, 元 (2) 报 告 期 内 公 司 业 务 转 型 及 规 模 扩 大, 资 产 和 负 债 规 模 均 有 所 增 加 3. 投 资 状 况 分 析 (1) 主 要 控 股 子 公 司 参 股 公 司 情 况 (1) 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 2015 年 12 月, 公 司 2015 年 第 八 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 重 大 资 产 重 组 报 告 书, 同 意 受 让 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 100% 股 权, 详 情 请 见 第 五 节 - 二 ( 六 ) 重 大 资 产 重 组 事 项, 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 当 期 实 现 收 入 12, 万 元, 净 利 润 9, 万 元, 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 业 绩 承 诺 方 西 二 旗 科 技 冉 曦 及 郭 瑞 第 20 页, 共 133 页

21 已 完 成 其 在 盈 利 预 测 补 偿 协 议 之 补 充 协 议 中 承 诺, 详 情 请 见 第 五 节 - 二 ( 四 ) 承 诺 事 项 的 履 行 情 况 (2) 天 津 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 2015 年 7 月, 公 司 2015 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 关 于 北 京 塞 尔 瑟 斯 仪 表 科 技 股 份 有 限 公 司 成 立 子 公 司 的 议 案, 设 立 全 资 子 公 司 天 津 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司, 注 册 资 本 为 1000 万 元 人 民 币, 上 述 投 资 款 已 于 天 津 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 章 程 约 定 出 资 时 间 内 缴 足 (3) 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司 2015 年 7 月, 公 司 2015 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 关 于 北 京 塞 尔 瑟 斯 仪 表 科 技 股 份 有 限 公 司 成 立 子 公 司 的 议 案, 设 立 全 资 子 公 司 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司, 注 册 资 本 为 1000 万 元 人 民 币, 上 述 投 资 款 已 于 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司 章 程 约 定 出 资 时 间 内 缴 足 (4) 香 港 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 2015 年 6 月, 公 司 设 立 全 资 子 公 司 香 港 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司, 注 册 资 本 100 万 元 港 币, 根 据 公 司 重 大 投 资 决 策 管 理 办 法, 本 次 对 外 投 资 无 需 董 事 会 股 东 大 会 审 议, 上 述 投 资 款 已 于 香 港 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 章 程 约 定 出 资 时 间 内 缴 足, 香 港 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 当 期 实 现 收 入 2,341 万 元, 净 利 润 1,200 万 元 (5) 天 津 迷 游 网 络 科 技 有 限 公 司 2015 年 5 月, 公 司 设 立 控 股 子 公 司 天 津 迷 游 网 络 科 技 有 限 公 司, 注 册 资 本 100 万 元 人 民 币, 公 司 持 股 比 例 95%, 根 据 公 司 重 大 投 资 决 策 管 理 办 法, 本 次 对 外 投 资 无 需 董 事 会 股 东 大 会 审 议, 上 述 投 资 款 已 于 天 津 迷 游 网 络 科 技 有 限 公 司 章 程 约 定 出 资 时 间 内 缴 足 (6) 天 津 乐 悦 科 技 有 限 公 司 2015 年 5 月, 公 司 设 立 控 股 子 公 司 天 津 乐 悦 科 技 有 限 公 司, 注 册 资 本 100 万 元 人 民 币, 公 司 持 股 比 例 95%, 根 据 公 司 重 大 投 资 决 策 管 理 办 法, 本 次 对 外 投 资 无 需 董 事 会 股 东 大 会 审 议, 上 述 投 资 款 已 于 天 津 乐 悦 科 技 有 限 公 司 章 程 约 定 出 资 时 间 内 缴 足 (7) 海 南 掌 上 电 竞 科 技 有 限 公 司 2015 年 12 月, 公 司 设 立 全 资 子 公 司 海 南 掌 上 电 竞 科 技 有 限 公 司, 注 册 资 本 100 万, 根 据 公 司 重 大 投 资 决 策 管 理 办 法, 本 次 对 外 投 资 无 需 董 事 会 股 东 大 会 审 议, 上 述 投 资 款 将 于 海 南 掌 上 电 竞 科 技 有 限 公 司 章 程 约 定 出 资 时 间 内 缴 足 (8) 天 津 祥 游 科 技 有 限 公 司 2015 年 7 月, 公 司 全 资 子 公 司 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司 设 立 全 资 子 公 司 天 津 祥 游 科 技 有 限 公 司 根 据 公 司 重 大 投 资 决 策 管 理 办 法, 本 次 子 公 司 对 外 投 资 无 需 董 事 会 股 东 大 会 审 议, 上 述 投 资 款 将 于 天 津 祥 游 科 技 有 限 公 司 章 程 约 定 出 资 时 间 内 缴 足 (9) 成 都 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 2015 年 7 月, 公 司 设 立 控 股 子 公 司 成 都 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司, 公 司 持 股 比 例 为 70% 根 据 根 据 公 司 重 大 投 资 决 策 管 理 办 法, 本 次 子 公 司 对 外 投 资 无 需 董 事 会 股 东 大 会 审 议, 上 述 投 资 款 已 于 成 都 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 章 程 约 定 出 资 时 间 内 缴 足 (2) 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 情 况 公 司 全 资 子 公 司 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 于 2015 年 10 月 26 日 购 买 中 国 工 商 银 行 法 人 理 财 产 品 BJYJY02E, 共 计 人 民 币 2000 万 元, 根 据 公 司 章 程 及 重 大 投 资 决 策 管 理 办 法, 上 述 理 财 产 品 购 买 无 需 经 公 司 董 事 会 及 股 东 大 会 审 议 第 21 页, 共 133 页

22 ( 三 ) 外 部 环 境 的 分 析 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 : 根 据 2015 年 中 国 游 戏 产 业 报 告 的 数 据 显 示,2015 年, 中 国 游 戏 用 户 达 到 5.34 亿 人, 同 比 增 长 3.3% 中 国 游 戏 ( 包 括 客 户 端 游 戏 网 页 游 戏 社 交 游 戏 移 动 游 戏 单 机 游 戏 电 视 游 戏 等 ) 市 场 实 际 销 售 收 入 亿 元, 同 比 增 长 22.9% 中 国 自 主 研 发 网 络 游 戏 市 场 实 际 销 售 收 入 达 到 亿 元 人 民 币, 同 比 增 长 35.8%, 中 国 游 戏 行 业 继 续 保 持 高 速 增 长 态 势 根 据 易 观 智 库 中 国 移 动 电 子 竞 技 产 业 专 题 研 究 报 告 2015 显 示, 自 2003 年 国 家 体 育 总 局 已 正 式 将 电 子 竞 技 列 为 第 99 项 体 育 项 目 以 来,2012 年 至 2017 年 全 球 电 子 竞 技 市 场 复 合 年 平 均 增 长 率 预 计 为 29%,2012 年 至 2017 年 全 球 电 子 竞 技 观 众 规 模 平 均 增 长 率 预 计 为 20%, 随 着 居 民 收 入 水 平 的 提 升, 电 子 竞 技 在 中 国 有 着 无 与 伦 比 的 广 阔 市 场 根 据 速 途 研 究 院 发 布 的 2015 年 H1 电 竞 手 游 市 场 分 析 报 告, 公 司 成 功 以 10.5% 的 市 场 份 额 牢 牢 占 据 国 内 移 动 电 竞 第 二 地 位, 在 报 告 期 内, 公 司 紧 紧 抓 住 国 内 移 动 游 戏 产 业 持 续 高 速 增 长 的 势 头, 敏 锐 地 把 握 移 动 游 戏 市 场 高 速 迅 猛 的 发 展 契 机, 在 继 续 做 好 移 动 游 戏 产 品 的 运 营 拓 宽 移 动 游 戏 发 行 渠 道 的 同 时, 积 极 打 造 涵 盖 整 个 移 动 电 竞 产 业 的 生 态 链, 从 而 形 成 整 合 移 动 电 竞 优 质 内 容 的 生 态 联 盟, 力 求 将 更 高 品 质 的 游 戏 及 精 彩 的 赛 事 呈 现 给 广 大 玩 家 ( 四 ) 竞 争 优 势 分 析 ( 一 ) 成 熟 的 运 营 机 制 公 司 秉 承 以 市 场 为 导 向 和 可 持 续 发 展 的 原 则, 利 用 累 积 的 游 戏 运 营 经 验, 在 深 度 挖 掘 玩 家 需 求 的 同 时, 平 衡 游 戏 产 品 的 商 业 性 和 娱 乐 性, 通 过 将 产 业 链 延 伸 到 游 戏 研 发 游 戏 运 营 游 戏 赛 事 组 织 等 领 域, 占 有 更 大 的 市 场 份 额 并 获 取 更 高 的 收 益 公 司 管 理 团 队 均 为 运 营 移 动 游 戏 公 司 的 精 英 团 队, 积 累 了 大 量 的 运 营 经 验 和 客 户 资 源, 为 新 项 目 的 开 发 运 营 奠 定 了 良 好 的 基 础 ( 二 ) 梦 幻 的 管 理 团 队 公 司 董 事 会 及 监 事 会 汇 聚 了 互 联 网 界 知 名 投 资 人, 团 队 成 员 资 本 运 作 理 念 成 熟, 眼 界 开 阔, 善 于 把 握 移 动 电 竞 行 业 命 脉, 为 公 司 占 领 移 动 电 竞 行 业 市 场 博 得 先 机 ( 三 ) 优 秀 的 产 品 成 绩 公 司 所 运 营 的 产 品 成 绩 斐 然, 收 入 持 续 保 持 高 速 稳 定 增 长 趋 势 全 民 枪 战 目 前 MAU2750 万, 全 年 登 陆 18 亿 人 次, 注 册 用 户 1.36 亿, 月 流 水 过 亿, 在 ios 和 安 卓 各 大 渠 道 排 名 领 先 作 为 3D 音 舞 手 游 的 天 天 炫 舞 表 现 卓 越, 成 为 国 内 手 机 舞 蹈 游 戏 第 一 品 牌, 稳 居 苹 果 ios 音 乐 类 游 戏 下 载 榜 畅 销 榜 前 三, 并 与 可 口 可 乐 旺 旺 集 团 湖 南 卫 视 等 知 名 品 牌 密 切 合 作 冒 险 与 挖 矿 首 次 在 App Store 上 线 即 被 官 方 连 续 推 荐 3 次, 目 前 已 被 App Store 官 方 连 续 推 荐 7 次, 并 曾 在 免 费 榜 上 排 名 位 居 榜 首, 开 服 3 天 下 载 用 户 突 破 150 万,7 天 突 破 500 万 公 司 旗 下 多 款 游 戏 相 继 发 力, 运 营 收 入 稳 固 增 长 ( 四 ) 瞩 目 的 电 竞 赛 事 公 司 重 视 电 竞 产 业 的 发 展, 着 重 打 造 自 己 专 属 赛 事, 目 前 公 司 HPL 以 富 含 常 规 性 的 全 国 线 上 赛 加 线 下 赛 的 综 合 体 系, 成 功 举 办 了 北 京 站 上 海 站 成 都 站 广 州 站 等 精 第 22 页, 共 133 页

23 彩 赛 事, 覆 盖 了 整 个 电 竞 甚 至 游 戏 行 业 的 几 乎 所 有 玩 家 群 体, 观 看 人 数 超 过 250 万, 刷 新 了 中 国 移 动 电 竞 直 播 观 看 的 历 史 当 然, 公 司 正 处 在 发 展 扩 张 阶 段, 面 临 游 戏 公 司 所 共 同 面 临 的 风 险, 如 玩 家 偏 好 变 化 较 快, 产 品 更 新 换 代 时 间 较 短, 公 司 管 理 层 将 把 握 移 动 游 戏 市 场 走 向, 降 低 产 品 投 资 风 险 ( 五 ) 持 续 经 营 评 价 本 年 度 公 司 经 营 情 况 保 持 健 康 成 长, 现 有 游 戏 产 品 运 营 稳 定, 成 绩 优 异, 后 续 储 备 产 品 在 稳 步 推 进 中, 公 司 所 举 办 的 HPL 落 地 赛 观 众 持 续 增 长, 媒 体 关 注 度 极 高 公 司 总 体 经 营 业 绩 稳 定, 资 产 负 债 结 构 合 理, 具 备 持 续 经 营 能 力, 不 存 在 影 响 持 续 经 营 能 力 的 重 大 不 利 风 险 二 未 来 展 望 ( 一 ) 行 业 发 展 趋 势 根 据 易 观 智 库 中 国 移 动 电 子 竞 技 产 业 专 题 研 究 报 告 2015 数 据 表 明, 未 来 几 年, 移 动 游 戏 将 会 在 超 过 网 页 游 戏 后 继 续 拉 大 与 网 页 游 戏 在 整 体 网 络 游 戏 中 所 占 的 比 重 差, 预 计 2016 年, 移 动 游 戏 收 入 将 达 到 640 亿 元, 移 动 游 戏 市 场 的 良 好 局 面 势 必 促 使 公 司 更 加 专 注 于 研 发 发 行 精 品 移 动 游 戏, 保 障 已 发 行 移 动 游 戏 的 运 营 服 务 质 量, 从 而 扩 大 客 户 群 体, 增 加 公 司 利 润 同 时, 根 据 易 观 智 库 中 国 移 动 电 子 竞 技 产 业 专 题 研 究 报 告 2015 预 测, 全 球 电 竞 观 众 规 模 未 来 几 年 将 继 续 保 持 高 速 增 长 态 势, 预 计 于 2017 年 达 到 3.35 亿 人 次, 核 心 观 众 数 将 达 到 1.45 亿 人 次, 这 将 给 相 关 企 业 带 来 巨 大 的 市 场 前 景 公 司 将 抓 住 电 竞 行 业 高 速 发 展 的 契 机, 着 力 打 造 涵 盖 了 整 个 移 动 电 竞 的 生 态 链, 为 公 司 带 来 可 观 的 经 济 利 益 ( 二 ) 公 司 发 展 战 略 公 司 将 把 握 中 国 电 竞 市 场 高 速 发 展 的 契 机, 以 公 司 及 游 戏 研 发 公 司 所 拥 有 的 自 主 知 识 产 权 作 为 有 力 支 撑, 凭 借 公 司 团 队 多 年 的 研 发 经 验 和 管 理 经 验, 在 保 持 现 有 产 品 运 营 良 好 的 情 况 下, 布 局 多 条 产 品 线 截 至 报 告 出 具 之 日, 公 司 投 入 自 有 资 金 发 行 包 括 功 夫 全 明 星 巅 峰 战 舰 影 之 刃 2 等 多 款 移 动 游 戏, 在 抢 占 市 场 份 额 的 同 时, 最 大 限 度 地 降 低 风 险 同 时 公 司 全 力 打 造 中 国 顶 级 电 竞 赛 事, 于 2016 年 3 月 成 功 举 办 HPL 全 球 总 决 赛 公 司 将 利 用 自 有 资 源, 整 合 移 动 电 竞 优 质 内 容, 成 为 电 竞 赛 事 行 业 的 主 力 军 ( 三 ) 经 营 计 划 或 目 标 公 司 将 对 已 经 上 线 运 营 产 品 全 民 枪 战 天 天 炫 舞 冒 险 与 挖 矿 夏 目 的 美 丽 日 记 拳 击 少 女 影 之 刃 2 抢 滩 登 陆 功 夫 全 明 星 巅 峰 战 舰 等 产 品 保 持 持 续 维 护 和 更 新, 提 高 玩 家 服 务 体 验, 扩 大 玩 家 范 围, 并 布 局 多 款 产 品 以 实 现 公 司 的 可 持 续 发 展, 同 时, 公 司 将 全 面 布 局 电 竞 赛 事, 通 过 整 合 移 动 电 竞 的 优 质 资 源, 打 造 游 戏 研 发 游 戏 发 行 电 竞 赛 事 组 织 电 竞 直 播 等 集 于 一 体 的 大 型 综 合 游 戏 公 司, 力 争 为 投 资 者 带 来 更 大 的 收 益 ( 四 ) 不 确 定 性 因 素 第 23 页, 共 133 页

24 鉴 于 游 戏 行 业 的 特 点, 如 公 司 未 来 发 行 的 产 品 因 市 场 偏 好 出 现 重 大 改 变, 将 有 较 大 的 不 确 定 性, 公 司 将 注 重 移 动 游 戏 市 场 调 查, 把 握 玩 家 游 戏 偏 好, 尽 最 大 限 度 降 低 不 确 定 性 因 素 对 公 司 未 来 发 行 产 品 的 影 响 三 风 险 因 素 ( 一 ) 持 续 到 本 年 度 的 风 险 因 素 无 ( 二 ) 报 告 期 内 新 增 的 风 险 因 素 1 行 业 政 策 变 化 的 风 险 移 动 游 戏 行 业 作 为 我 国 新 兴 的 文 化 创 新 产 业, 是 国 家 重 点 扶 持 的 产 业 之 一, 未 来 仍 将 保 持 持 续 增 长 但 随 着 游 戏 产 业 的 不 断 扩 大, 国 家 各 项 政 策 也 日 趋 严 格 规 范 若 国 家 有 关 行 业 监 管 政 策 发 生 变 化, 将 可 能 对 整 个 行 业 竞 争 态 势 带 来 新 的 变 化, 从 而 可 能 对 本 公 司 经 营 业 绩 带 来 不 利 影 响 针 对 上 述 风 险, 公 司 采 取 的 措 施 : 公 司 将 严 格 遵 守 国 家 法 律 法 规, 密 切 关 注 国 家 政 策 的 调 整 及 变 更, 及 时 作 出 相 关 的 战 略 部 署, 力 争 最 大 限 度 降 低 因 政 策 变 更 带 来 的 风 险 2 市 场 竞 争 加 剧 的 风 险 在 国 内 网 络 游 戏 行 业 发 展 迅 速, 行 业 产 值 屡 创 新 高 的 背 景 下, 不 断 有 新 的 经 营 者 通 过 新 设 或 并 购 的 途 径 涉 足 网 络 游 戏 行 业 市 场 与 行 业 竞 争 的 加 剧 将 对 公 司 的 市 场 份 额 及 经 营 业 绩 构 成 一 定 程 度 的 冲 击 尽 管 公 司 不 断 致 力 于 通 过 提 升 管 理 水 平 和 创 新 能 力, 以 增 强 玩 家 的 粘 性, 保 持 竞 争 优 势, 但 如 果 竞 争 对 手 推 出 大 量 同 质 化 游 戏 产 品, 将 会 给 公 司 的 业 务 财 务 状 况 及 经 营 业 绩 造 成 不 利 影 响 针 对 上 述 风 险, 公 司 采 取 的 措 施 为 : 面 对 市 场 竞 争 风 险 的 加 剧, 公 司 致 力 于 通 过 不 断 提 升 公 司 移 动 游 戏 产 品 对 玩 家 的 服 务 体 验 提 升 公 司 管 理 水 平 和 创 新 能 力, 以 增 加 玩 家 的 粘 度, 同 时 公 司 致 力 于 布 局 多 线 产 品, 尽 可 能 分 散 因 大 量 同 质 化 游 戏 产 品 发 行 产 生 的 利 润 下 降 风 险 3 游 戏 产 品 定 位 发 行 的 风 险 移 动 游 戏 行 业 是 新 兴 的 文 化 创 意 产 业, 移 动 游 戏 产 品 不 断 推 陈 出 新, 市 场 和 用 户 的 兴 趣 变 化 日 新 月 异 若 公 司 在 游 戏 产 品 研 发 运 营 的 过 程 中 对 市 场 偏 好 的 判 断 出 现 偏 差, 或 对 游 戏 投 放 市 场 的 时 间 把 握 不 够 精 准, 导 致 未 能 及 时 并 持 续 推 出 符 合 市 场 期 待 的 游 戏 产 品, 亦 或 未 能 对 正 在 线 上 运 营 的 游 戏 产 品 进 行 升 级 优 化 以 保 持 其 对 玩 家 的 持 续 吸 引 力, 均 会 对 公 司 的 收 入 业 绩 产 生 一 定 影 响 尽 管 公 司 的 发 行 研 发 团 队 经 验 丰 富, 能 够 在 一 定 程 度 上 为 产 品 发 行 运 营 和 生 命 周 期 的 有 效 规 划 提 供 保 障, 但 若 公 司 未 能 按 计 划 陆 续 推 出 游 戏 产 品 或 游 戏 产 品 的 生 命 周 期 低 于 预 期, 则 可 能 对 公 司 的 盈 利 水 平 产 生 不 利 影 响 针 对 上 述 风 险, 公 司 采 取 的 措 施 为 : 公 司 将 重 视 知 识 产 权 的 保 护, 建 立 严 格 的 知 识 产 权 保 护 机 制, 与 知 名 律 师 事 务 所 展 开 合 作, 打 击 盗 版 移 动 游 戏, 维 护 公 司 的 合 法 权 利 同 时, 公 司 将 布 局 多 款 游 戏 产 品, 降 低 因 单 款 游 戏 被 复 制 而 产 生 的 收 益 下 降 风 险 四 对 非 标 准 审 计 意 见 审 计 报 告 的 说 明 第 24 页, 共 133 页

25 是 否 被 出 具 非 标 准 审 计 意 见 审 计 报 告 : 审 计 意 见 类 型 : 否 标 准 无 保 留 意 见 董 事 会 就 非 标 准 审 计 意 见 的 说 明 : 不 适 用 第 25 页, 共 133 页

26 第 五 节 重 要 事 项 一 重 要 事 项 索 引 事 项 是 或 否 索 引 是 否 存 在 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 否 - 是 否 存 在 对 外 担 保 事 项 否 - 是 否 存 在 股 东 及 其 关 联 方 占 用 或 转 移 公 司 资 金 资 产 的 情 况 否 - 是 否 存 在 日 常 性 关 联 交 易 或 偶 发 性 关 联 交 易 事 项 是 第 五 节 二 ( 一 ) 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 收 购 出 售 资 产 事 项 是 第 五 节 二 ( 二 ) 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 对 外 投 资 事 项 是 第 五 节 二 ( 三 ) 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 企 业 合 并 事 项 是 第 五 节 二 ( 四 ) 是 否 存 在 股 权 激 励 事 项 否 - 是 否 存 在 已 披 露 的 承 诺 事 项 是 第 五 节 二 ( 五 ) 是 否 存 在 资 产 被 查 封 扣 押 冻 结 或 者 被 抵 押 质 押 的 情 况 否 - 是 否 存 在 被 调 查 处 罚 的 事 项 否 - 是 否 存 在 重 大 资 产 重 组 的 事 项 是 第 五 节 二 ( 六 ) 是 否 存 在 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 否 - 是 否 存 在 自 愿 披 露 的 重 要 事 项 是 第 五 节 二 ( 七 ) 二 重 要 事 项 详 情 ( 一 ) 报 告 期 内 公 司 发 生 的 日 常 性 关 联 交 易 及 偶 发 性 关 联 交 易 情 况 单 位 元 日 常 性 关 联 交 易 事 项 具 体 事 项 类 型 预 计 金 额 发 生 金 额 第 26 页, 共 133 页

27 1 购 买 原 材 料 燃 料 动 力 销 售 产 品 商 品 提 供 或 者 接 受 劳 务 委 托, 委 托 或 者 受 托 销 售 - 24,085, 投 资 ( 含 共 同 投 资 委 托 理 财 委 托 贷 款 ) 财 务 资 助 ( 挂 牌 公 司 接 受 的 ) 公 司 章 程 中 约 定 适 用 于 本 公 司 的 日 常 关 联 交 易 类 型 - - 总 计 - 24,085, 偶 发 性 关 联 交 易 事 项 关 联 方 交 易 内 容 交 易 金 额 北 京 真 格 天 创 股 权 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 天 津 西 二 旗 科 技 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 北 京 奈 士 德 科 技 有 限 公 司 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 天 津 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 香 港 卓 越 晨 星 有 限 公 司 北 京 卓 文 网 络 科 技 有 限 公 司 北 京 龙 珠 数 码 科 技 有 限 公 司 公 司 向 北 京 真 格 天 创 股 权 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 购 买 其 持 有 的 20% 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 股 权 公 司 向 天 津 西 二 旗 科 技 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 购 买 其 持 有 的 80% 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 股 权 公 司 向 北 京 奈 士 德 科 技 有 限 公 司 销 售 变 送 器 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 代 理 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 的 全 民 枪 战 游 戏 除 联 运 渠 道 外 的 发 行 天 津 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 代 理 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 部 分 渠 道 的 全 民 枪 战 游 戏 联 运 渠 道 的 发 行 香 港 卓 越 晨 星 有 限 公 司 代 理 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 部 分 渠 道 的 全 民 枪 战 游 戏 海 外 发 行 公 司 控 股 子 公 司 天 津 迷 游 网 络 科 技 有 限 公 司 向 北 京 卓 文 网 络 科 技 有 限 公 司 提 供 借 款 公 司 全 资 子 公 司 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司 向 北 京 龙 珠 数 码 科 技 有 限 公 司 提 供 借 款 是 否 履 行 必 要 决 策 程 序 157,450, 是 810,250, 是 14, 是 3,298, 是 26,005, 是 816, 是 3,358, 是 3,000, 是 第 27 页, 共 133 页

28 总 计 - 1,004,193,851.4 注 释 1: 公 司 日 常 性 关 联 交 易 因 天 津 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 发 行 公 司 子 公 司 天 津 祥 游 科 技 有 限 公 司 天 天 炫 舞 游 戏 而 产 生, 该 关 联 交 易 事 项 已 经 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议 及 第 二 届 监 事 会 第 十 一 次 会 议 审 议 确 认 并 提 交 公 司 2016 年 第 六 次 临 时 股 东 大 会 审 议 确 认 注 释 2: 北 京 奈 士 德 科 技 有 限 公 司 与 公 司 关 联 交 易 事 项 已 经 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 十 一 次 会 议 及 第 二 届 监 事 会 第 十 一 次 会 议 审 议 确 认 并 提 交 公 司 2016 年 第 六 次 临 时 股 东 大 会 审 议 确 认, 所 列 金 额 不 含 税 金 注 释 3: 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 天 津 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 香 港 卓 越 晨 星 有 限 公 司 与 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 的 关 联 交 易 因 公 司 收 购 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 而 形 成, 详 情 请 参 见 第 五 节 - 二 ( 六 ) 重 大 资 产 重 组 事 项, 公 司 重 大 资 产 重 组 期 间 严 格 履 行 各 项 决 策 程 序, 及 时 披 露 公 告, 维 护 投 资 人 权 益 注 释 4: 公 司 控 股 子 公 司 天 津 迷 游 网 络 科 技 有 限 公 司 执 行 董 事 于 2015 年 8 月 20 日 签 署 执 行 董 事 决 定, 同 意 将 上 述 借 款 借 与 北 京 卓 文 网 络 科 技 有 限 公 司 ; 天 津 迷 游 网 络 科 技 有 限 公 司 全 体 股 东 杜 鑫 歆 及 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 于 2015 年 8 月 20 日 召 开 股 东 会, 一 致 同 意 将 上 述 借 款 借 与 北 京 卓 文 网 络 科 技 有 限 公 司 天 津 迷 游 网 络 科 技 有 限 公 司 严 格 履 行 内 部 决 策 程 序, 维 护 股 东 利 益 注 释 5: 公 司 全 资 子 公 司 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司 执 行 董 事 于 2015 年 5 月 28 日 签 署 执 行 董 事 决 定, 同 意 将 上 述 借 款 借 与 北 京 龙 珠 数 码 科 技 有 限 公 司, 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司 股 东 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 于 2015 年 5 月 28 日 签 署 股 东 决 定, 同 意 将 上 述 借 款 借 与 北 京 龙 珠 数 码 科 技 有 限 公 司 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司 严 格 履 行 内 部 决 策 程 序, 维 护 股 东 利 益 ( 二 ) 收 购 出 售 资 产 事 项 收 购 出 售 资 产 事 项 请 详 见 第 五 节 - 二 ( 六 ) 重 大 资 产 重 组 事 项 ( 三 ) 对 外 投 资 事 项 (1) 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 2015 年 10 月 及 12 月, 公 司 2015 年 第 七 次 临 时 股 东 大 会 2015 年 第 八 次 临 时 股 东 大 会 分 别 审 议 通 过 并 披 露 重 大 资 产 重 组 报 告 书 及 更 新 版 重 大 资 产 重 组 报 告 书 等 文 件, 同 意 受 让 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 100% 股 权, 详 情 请 见 第 五 节 - 二 ( 六 ) 重 大 资 产 重 组 事 项 (2) 天 津 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 2015 年 7 月 1 日, 公 司 2015 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 并 披 露 关 于 北 京 塞 尔 瑟 斯 仪 表 科 技 股 份 有 限 公 司 成 立 子 公 司 的 议 案, 设 立 全 资 子 公 司 天 津 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司, 注 册 资 本 为 1000 万 元 人 民 币 上 述 投 资 款 已 于 天 津 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 章 程 约 定 出 资 时 间 内 缴 足 (3) 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司 第 28 页, 共 133 页

29 2015 年 7 月 1 日, 公 司 2015 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 并 披 露 关 于 北 京 塞 尔 瑟 斯 仪 表 科 技 股 份 有 限 公 司 成 立 子 公 司 的 议 案, 设 立 全 资 子 公 司 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司, 注 册 资 本 为 1000 万 元 人 民 币, 上 述 投 资 款 已 于 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司 章 程 约 定 出 资 时 间 内 缴 足 ( 四 ) 企 业 合 并 事 项 在 报 告 期 内, 公 司 经 2015 年 第 七 次 临 时 股 东 大 会 及 2015 年 第 八 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过, 收 购 天 津 西 二 旗 科 技 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 北 京 真 格 天 创 股 权 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 持 有 的 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 100% 股 权, 该 合 并 为 非 同 一 控 制 下 合 并, 财 务 报 表 合 并 日 期 为 2015 年 10 月, 详 见 第 五 节 - 二 ( 六 ) 重 大 资 产 重 组 事 项 ( 五 ) 承 诺 事 项 的 履 行 情 况 公 司 2015 年 6 月 披 露 北 京 塞 尔 瑟 斯 仪 表 科 技 股 份 有 限 公 司 收 购 报 告 书, 在 报 告 书 中, 收 购 人 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 及 其 实 际 控 制 人 应 书 岭 作 出 如 下 承 诺 : 1 提 供 信 息 真 实 准 确 完 整 ; 2 不 存 在 收 购 管 理 办 法 第 六 条 规 定 情 形 ; 3 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 所 持 有 的 股 份 收 购 完 成 后 12 个 月 内 不 会 转 让 ; 4 尽 量 减 少 或 避 免 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 以 及 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 的 关 联 方 与 公 司 之 间 发 生 的 关 联 交 易 对 于 无 法 避 免 的 关 联 交 易, 将 依 据 有 关 法 律 法 规 或 规 范 性 文 件 以 及 公 司 章 程 的 规 定, 履 行 法 定 程 序 和 披 露 义 务, 并 按 照 等 价 有 偿 平 等 互 利 的 原 则, 依 法 签 订 交 易 合 同, 参 照 市 场 同 行 认 购 资 金 来 源 的 标 准, 公 允 确 定 关 联 交 易 价 格 ; 5 认 购 资 金 不 存 在 向 银 行 等 金 融 机 构 质 押 取 得 融 资 的 情 况, 也 不 存 在 来 源 于 公 司 或 其 关 联 方 的 情 况 ; 6 收 购 后 保 持 公 司 独 立 性 ; 7 不 存 在 未 在 报 告 书 中 披 露 的 关 联 方 ; 8 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 实 际 控 制 人 应 书 岭 与 其 他 参 与 本 次 股 票 定 向 增 发 的 投 资 者 之 间 不 存 在 一 致 行 动 关 系 ; 9 公 司 业 务 调 整 后 如 出 现 同 业 竞 争, 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 实 际 控 制 人 应 书 岭 将 择 机 将 相 关 资 产 转 让 给 公 司, 以 逐 步 减 少 并 消 灭 可 能 的 同 业 竞 争 在 报 告 期 内, 公 司 股 东 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 及 其 实 际 控 制 人 应 书 岭 严 格 履 行 上 述 9 项 承 诺, 与 公 司 存 在 相 似 业 务 的 天 津 卓 越 移 动 科 技 有 限 公 司 北 京 迷 游 网 络 科 技 有 限 公 司 成 都 俞 越 科 技 有 限 公 司 正 在 办 理 经 营 范 围 工 商 变 更, 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 天 津 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 与 实 际 控 制 人 应 书 岭 关 联 关 系 已 消 除, 公 司 股 东 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 及 其 实 际 控 制 人 应 书 岭 不 存 在 不 符 合 上 述 9 项 承 诺 内 容 的 情 形 公 司 于 2015 年 12 月 4 日 披 露 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 支 付 现 金 购 买 资 产 暨 关 联 交 易 之 重 大 资 产 重 组 报 告 书, 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 支 付 现 金 购 买 资 产 暨 关 联 交 易 之 重 大 资 产 重 组 报 告 书 承 诺 事 项 如 下 : 1 公 司 实 际 控 制 人 应 书 岭 承 诺 : 若 公 司 及 其 子 公 司 的 业 务 与 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 及 应 书 岭 控 制 或 具 有 重 大 影 响 的 公 司 业 务 存 在 相 同 或 近 似 时, 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 第 29 页, 共 133 页

30 公 司 及 应 书 岭 将 在 12 个 月 内, 择 机 通 过 公 众 公 司 收 购 关 联 企 业 关 联 自 然 人 向 无 关 联 第 三 方 转 让 股 权 关 闭 注 销 关 联 企 业 等 方 式 解 决 上 述 同 业 竞 争 2 公 司 管 理 层 承 诺 : 将 采 取 有 效 措 施 尽 量 减 少 或 避 免 关 联 方 与 公 司 之 间 发 生 的 关 联 交 易 对 于 无 法 避 免 的 关 联 交 易, 将 依 据 有 关 法 律 法 规 规 范 性 文 件 以 及 英 雄 互 娱 公 司 章 程 关 联 交 易 管 理 制 度 的 规 定, 履 行 法 定 程 序 和 披 露 义 务, 并 按 照 等 价 有 偿 平 等 互 利 的 原 则, 依 法 签 订 交 易 合 同, 参 照 市 场 同 行 业 的 标 准, 公 允 确 定 关 联 交 易 价 格 在 报 告 期 内, 实 际 控 制 人 应 书 岭 严 格 履 行 上 述 承 诺, 与 公 司 存 在 相 似 业 务 的 天 津 卓 越 移 动 科 技 有 限 公 司 北 京 迷 游 网 络 科 技 有 限 公 司 成 都 俞 越 科 技 有 限 公 司 正 在 办 理 经 营 范 围 工 商 变 更, 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 天 津 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 与 实 际 控 制 人 应 书 岭 关 联 关 系 已 消 除, 公 司 实 际 控 制 人 应 书 岭 不 存 在 不 符 合 上 述 承 诺 内 容 的 情 形 在 报 告 期 内, 公 司 管 理 层 采 取 有 效 措 施 减 少 或 避 免 与 公 司 关 联 方 发 生 关 联 交 易, 其 无 法 避 免 的 关 联 交 易 均 根 据 公 司 章 程 及 关 联 交 易 决 策 管 理 办 法 严 格 履 行 法 定 程 序 和 披 露 义 务, 并 按 照 等 价 有 偿 平 等 互 利 的 原 则, 依 法 签 订 交 易 合 同, 参 照 市 场 同 行 业 的 标 准, 公 允 确 定 关 联 交 易 价 格 公 司 管 理 层 不 存 在 不 符 合 上 述 承 诺 内 容 的 情 形 2015 年 9 月 18 日, 公 司 与 西 二 旗 科 技 郭 瑞 冉 曦 签 订 了 盈 利 预 测 补 偿 协 议 ; 2015 年 12 月 3 日, 公 司 与 西 二 旗 科 技 郭 瑞 冉 曦 签 订 了 盈 利 预 测 补 偿 协 议 之 补 充 协 议 西 二 旗 科 技 冉 曦 郭 瑞 ( 即 业 绩 承 诺 方 ) 向 公 司 承 诺 :2015 年 度 净 利 润 ( 即 经 审 计 的 合 并 报 表 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 母 公 司 的 净 利 润 ) 不 低 于 8,000 万 元 截 止 本 年 度 报 告 出 具 之 日, 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 2015 年 度 审 计 净 利 润 高 于 8000 万 元, 西 二 旗 科 技 郭 瑞 冉 曦 不 存 在 不 符 合 上 述 承 诺 内 容 的 情 形 ( 六 ) 重 大 资 产 重 组 事 项 ( 一 ) 第 一 次 重 大 资 产 重 组 2015 年 5 月 5 日, 因 筹 备 重 大 资 产 重 组 事 项, 公 司 股 票 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 暂 停 转 让 2015 年 7 月 23 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 一 次 会 议, 审 议 通 过 重 大 资 产 重 组 预 案, 公 司 将 受 让 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 100% 股 权 2015 年 9 月 18 日, 公 司 与 天 津 西 二 旗 科 技 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 北 京 真 格 天 创 股 权 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 签 订 发 行 股 份 及 支 付 现 金 购 买 资 产 协 议 书, 公 司 购 买 天 津 西 二 旗 科 技 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 北 京 真 格 天 创 股 权 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 持 有 的 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 100% 股 权, 交 易 价 格 为 96,770 万 元 人 民 币, 以 发 行 股 份 及 现 金 方 式 支 付 2015 年 9 月 25 日 及 2015 年 10 月 13 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 及 公 司 第 七 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 本 次 重 大 资 产 重 组 事 项 本 次 重 大 资 产 重 组 事 项 重 组 报 告 书 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 审 计 报 告 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 评 估 报 告 等 议 案 因 支 付 方 式 由 发 行 股 份 及 现 金 支 付 变 更 为 全 现 金 支 付,2015 年 12 月 4 日 及 2015 年 12 月 19 日, 公 司 分 别 召 开 第 二 届 董 事 会 第 十 五 次 会 议 及 2015 年 第 八 次 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 关 于 公 司 重 大 资 产 重 组 变 更 支 付 方 式 的 议 案 本 次 重 大 资 产 重 组 事 项 重 组 报 告 书 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 审 计 报 告 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 评 估 报 告 等 议 案 第 30 页, 共 133 页

31 截 至 2016 年 1 月, 本 次 重 大 资 产 重 组 文 件 已 经 通 过 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 完 备 性 审 查 ( 二 ) 第 二 次 重 大 资 产 重 组 2015 年 8 月 4 日, 因 进 一 步 筹 备 重 大 资 产 重 组 事 项, 公 司 股 票 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 继 续 暂 停 转 让 公 司 于 2016 年 1 月 18 日 召 开 第 二 届 董 事 会 第 十 八 次 会 议, 审 议 通 过 本 次 重 大 资 产 重 组 预 案, 公 司 将 购 买 深 圳 市 中 手 游 网 络 科 技 有 限 公 司 及 深 圳 市 豆 悦 网 络 科 技 有 限 公 司 持 有 的 深 圳 市 奇 乐 无 限 软 件 开 发 有 限 公 司 100% 股 权, 本 次 重 大 资 产 重 组 预 案 审 议 后 报 送 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 进 行 信 息 完 备 性 审 查 ;2016 年 3 月 17 日, 公 司 根 据 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 审 查 意 见 对 重 组 预 案 进 行 更 正, 并 将 更 正 后 的 重 组 预 案 披 露 于 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 指 定 网 站, 完 成 本 次 重 大 资 产 重 组 首 次 信 息 披 露 目 前, 交 易 双 方 正 在 细 化 完 善 本 次 交 易 具 体 方 案 涉 及 的 事 项, 交 易 标 的 的 审 计 评 估 工 作 正 在 进 行 中, 公 司 及 相 关 各 方 将 积 极 推 动 本 次 重 大 资 产 重 组 工 作 ( 七 ) 自 愿 披 露 重 要 事 项 公 司 于 2015 年 11 月 19 日 与 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 签 订 了 股 权 投 资 协 议 书, 公 司 拟 向 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 发 行 股 份 27,721,886 股 预 计 股 票 发 行 募 集 资 金 总 额 19 亿 元 人 民 币 2016 年 1 月, 公 司 通 过 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议, 批 准 本 次 股 票 发 行 方 案, 公 司 于 2016 年 2 月 18 日 公 司 取 得 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 出 具 的 股 票 发 行 股 份 登 记 的 函 第 31 页, 共 133 页

32 第 六 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 一 普 通 股 股 本 情 况 ( 一 ) 普 通 股 股 本 结 构 股 份 性 质 单 位 : 股 期 初 期 末 本 期 变 动 数 量 比 例 % 数 量 比 例 % 无 限 售 条 件 股 份 有 限 售 条 件 股 份 无 限 售 股 份 总 数 4,301, % 47,791,714 52,092, % 其 中 : 控 股 股 东 实 际 控 制 人 董 事 监 事 高 管 3,536, % -3,536, ,536, % - 3,536, % 核 心 员 工 有 限 售 股 份 总 数 10,698, % 48,095,831 58,794, % 其 中 : 控 股 股 东 实 际 控 制 人 董 事 监 事 高 管 10,698, % 37,397,081 48,095, % 10,698, % - 10,698, % 核 心 员 工 普 通 股 总 股 本 15,000, % 95,887, ,887, % 普 通 股 股 东 人 数 22 ( 二 ) 普 通 股 前 十 名 股 东 情 况 序 号 1 单 位 : 股 期 末 持 有 期 末 持 股 期 末 持 有 限 股 东 名 称 期 初 持 股 数 持 股 变 动 期 末 持 股 数 无 限 售 股 比 例 % 售 股 份 数 量 份 数 量 天 津 迪 诺 投 资 - 48,095,831 48,095, % 48,095,831 - 管 理 有 限 公 司 2 李 岩 峰 14,235,000-14,235, % 10,698,750 3,536, 天 津 轻 舟 互 动 科 技 有 限 公 司 北 京 红 杉 信 远 股 权 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) - 10,650,273 10,650, % - 10,650,273-9,237,077 9,237, % - 9,237,077 第 32 页, 共 133 页

33 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 : 北 京 万 众 天 地 投 资 管 理 中 心 - 9,208,611 9,208, % - 9,208,611 ( 有 限 合 伙 ) 宁 波 市 鄞 州 见 微 投 资 咨 询 有 - 5,325,137 5,325, % - 5,325,137 限 公 司 天 津 迪 诺 兄 弟 资 产 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 - 4,092,904 4,092, % - 4,092,904 伙 ) 上 海 华 晟 领 势 创 业 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 - 3,095,286 3,095, % - 3,095,286 伙 ) 莉 莉 丝 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 - 2,184,786 2,184, % - 2,184,786 宁 波 引 爆 点 创 业 投 资 合 伙 企 - 1,223,480 1,223, % - 1,223,480 业 ( 有 限 合 伙 ) 合 计 14,235,000 93,113, ,348, % 58,794,581 48,553,804 前 十 名 股 东 间 相 互 关 系 说 明 : 股 东 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 的 股 东 应 书 岭 为 天 津 迪 诺 兄 弟 资 产 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 的 有 限 合 伙 人 二 优 先 股 股 本 基 本 情 况 项 目 期 初 股 份 数 量 变 动 期 末 股 份 计 入 权 益 的 优 先 股 数 量 计 入 负 债 的 优 先 股 数 量 优 先 股 总 计 三 控 股 股 东 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 控 股 股 东 情 况 2015 年 6 月 12 日, 公 司 披 露 收 购 报 告 书, 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 以 每 股 1.33 元 的 价 格 认 购 公 司 48,095,831 股,2015 年 8 月 19 日, 公 司 取 得 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 出 具 的 股 票 发 行 股 份 登 记 的 函, 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 成 为 公 司 第 一 大 股 东, 公 司 控 股 股 东 由 李 岩 峰 变 更 为 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 第 33 页, 共 133 页

34 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 设 立 于 2015 年 3 月 4 日, 法 定 代 表 人 应 书 岭, 注 册 资 本 500 万 人 民 币, 住 所 为 天 津 生 态 城 动 漫 中 路 482 号 创 智 大 厦 204 室 -438, 邮 编 , 经 营 范 围 为 投 资 管 理 资 产 管 理 ( 金 融 资 产 经 营 管 理 除 外 ) 投 资 咨 询 服 务 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) ( 二 ) 实 际 控 制 人 情 况 2015 年 8 月 19 日, 公 司 控 股 股 东 由 李 岩 峰 变 更 为 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司, 鉴 于 应 书 岭 持 有 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 100% 股 权, 公 司 实 际 控 制 人 由 李 岩 峰 变 更 成 为 应 书 岭 应 书 岭, 男,1981 年 6 月 出 生, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权 2006 年 6 月 至 2009 年 6 月, 就 职 于 渣 打 银 行 上 海 分 行, 任 投 资 经 理 ;2009 年 7 月 至 2013 年 7 月, 自 主 创 业 ;2013 年 加 入 中 国 手 游 娱 乐 集 团 有 限 公 司, 任 总 裁 ;2014 年 8 月 至 2015 年 5 月, 就 职 于 中 国 手 游 娱 乐 集 团 有 限 公 司, 任 首 席 运 营 官 2015 年 6 月 15 日, 被 聘 任 为 公 司 总 经 理 ;2015 年 7 月 1 日, 被 选 为 公 司 董 事 ;2015 年 7 月 8 日, 被 选 为 公 司 董 事 长, 任 期 三 年 四 股 份 代 持 情 况 公 司 不 存 在 股 份 代 持 情 况 第 34 页, 共 133 页

35 第 七 节 融 资 及 分 配 情 况 一 挂 牌 以 来 普 通 股 股 票 发 行 情 况 单 位 : 元 或 股 发 行 方 案 公 告 时 间 新 增 股 票 挂 牌 转 让 日 期 发 行 价 格 发 行 数 量 ( 股 ) 募 集 金 额 元 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家 数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 ( 具 体 用 途 ) 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 元 / 股 89,869, ,526, 拓 展 新 业 务 否 元 / 股 4,369,572 48,000, 拓 展 新 业 务 否 元 / 股 1,648, ,155, 拓 展 新 业 务 否 元 / 股 27,721,886 1,900,000, 拓 展 新 业 务 否 募 集 资 金 用 于 游 戏 发 行, 电 子 竞 技 赛 事 组 织 收 购 移 动 游 戏 公 司 投 资 电 子 竞 技 上 下 游 产 业 等 新 业 务 的 拓 展 不 存 在 募 集 资 金 用 于 持 有 交 易 性 金 融 资 产 和 可 供 出 售 的 金 融 资 产 借 与 他 人 委 托 理 财 等 情 形 第 35 页, 共 133 页

36 二 债 券 融 资 情 况 单 位 : 元 代 码 简 称 债 券 类 型 融 资 金 额 票 面 利 率 % 存 续 时 间 是 否 违 约 合 计 注 : 债 券 类 型 为 公 司 债 券 ( 大 公 募 小 公 募 非 公 开 ) 企 业 债 券 银 行 间 非 金 融 企 业 融 资 工 具 其 他 等 三 间 接 融 资 情 况 单 位 : 元 融 资 方 式 融 资 方 融 资 金 额 利 息 率 % 存 续 时 间 是 否 违 约 合 计 四 利 润 分 配 情 况 15 年 分 配 预 案 单 位 : 股 股 利 分 配 日 期 每 10 股 派 现 数 ( 含 税 ) 每 10 股 送 股 数 每 10 股 转 增 数 年 已 分 配 单 位 : 股 股 利 分 配 日 期 每 10 股 派 现 数 ( 含 税 ) 每 10 股 送 股 数 每 10 股 转 增 数 第 36 页, 共 133 页

37 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 员 工 情 况 一 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 ( 一 ) 基 本 情 况 姓 名 职 务 性 别 年 龄 学 历 任 期 应 书 岭 董 事 长 总 经 理 男 35 本 科 王 忠 军 董 事 男 55 研 究 生 沈 南 鹏 董 事 男 49 研 究 生 张 永 康 董 事 男 42 本 科 包 凡 董 事 男 45 研 究 生 黄 胜 利 董 事 男 40 本 科 吴 旦 董 事 男 28 本 科 杜 鑫 歆 董 事 男 31 本 科 王 昆 董 事 男 32 研 究 生 徐 小 平 监 事 会 主 席 男 60 研 究 生 王 忠 磊 监 事 男 46 本 科 王 思 聪 监 事 男 28 本 科 王 信 文 监 事 男 29 本 科 刘 志 刚 监 事 男 36 本 科 冉 曦 监 事 男 32 本 科 杨 斌 监 事 男 30 本 科 苏 炜 董 事 会 秘 书 财 务 负 责 人 男 35 研 究 生 2015 年 7 月 1 日 年 2 月 12 日 2015 年 12 月 23 日 年 2 月 12 日 2015 年 7 月 1 日 年 2 月 12 日 2015 年 12 月 23 日 年 2 月 12 日 2015 年 7 月 1 日 年 2 月 12 日 2015 年 7 月 1 日 年 2 月 12 日 2015 年 7 月 1 日 年 2 月 12 日 2015 年 7 月 1 日 年 2 月 12 日 2015 年 12 月 23 日 年 2 月 12 日 2015 年 7 月 1 日 年 2 月 12 日 2015 年 12 月 23 日 年 2 月 12 日 2015 年 10 月 13 日 年 2 月 12 日 2015 年 7 月 1 日 年 2 月 12 日 2015 年 10 月 13 日 年 2 月 12 日 2015 年 10 月 13 日 年 2 月 12 日 2015 年 12 月 8 日 年 2 月 12 日 2015 年 5 月 18 日 年 5 月 18 日 在 公 司 是 否 领 取 薪 水 是 否 否 否 否 是 是 是 是 否 否 否 否 是 是 是 是 第 37 页, 共 133 页

38 2015 年 6 月 22 月 - 李 岩 峰 副 总 经 理 男 46 本 科 否 2018 年 6 月 21 日 董 事 会 人 数 : 9 监 事 会 人 数 : 7 高 级 管 理 人 员 人 数 : 3 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 相 互 间 关 系 及 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 间 关 系 : 董 事 王 忠 军 与 监 事 王 忠 磊 为 兄 弟 关 系, 控 股 股 东 实 际 控 制 人 应 书 岭 同 时 为 公 司 董 事 长 总 经 理 ( 二 ) 持 股 情 况 姓 名 应 书 岭 职 务 董 事 长 总 经 理 年 初 持 普 通 股 股 数 数 量 变 动 年 末 持 普 通 股 股 数 期 末 普 通 股 持 股 比 例 % 单 位 : 股 期 末 持 有 股 票 期 权 数 量 王 忠 军 董 事 沈 南 鹏 董 事 张 永 康 董 事 包 凡 董 事 黄 胜 利 董 事 吴 旦 董 事 杜 鑫 歆 董 事 王 昆 董 事 徐 小 平 监 事 会 主 席 王 忠 磊 监 事 王 思 聪 监 事 王 信 文 监 事 刘 志 刚 监 事 第 38 页, 共 133 页

39 冉 曦 监 事 杨 斌 监 事 苏 炜 董 事 会 秘 书 财 务 负 责 人 李 岩 峰 副 总 经 理 14,235,000-14,235, % - 合 计 14,235,000-14,235, % - ( 三 ) 变 动 情 况 信 息 统 计 董 事 长 是 否 发 生 变 动 总 经 理 是 否 发 生 变 动 董 事 会 秘 书 是 否 发 生 变 动 财 务 总 监 是 否 发 生 变 动 是 是 是 是 姓 名 曾 凡 宏 期 初 职 务 董 事 副 总 经 理 变 动 类 型 ( 新 任 换 届 离 任 ) 期 末 职 务 简 要 变 动 原 因 离 任 - 个 人 原 因 辞 职 司 建 朝 董 事 离 任 - 个 人 原 因 辞 职 王 舜 董 事 离 任 - 个 人 原 因 辞 职 吕 丽 董 事 离 任 - 个 人 原 因 辞 职 孙 云 丹 监 事 会 主 席 离 任 - 个 人 原 因 辞 职 任 克 强 监 事 离 任 - 个 人 原 因 辞 职 纪 丽 霞 监 事 离 任 - 个 人 原 因 辞 职 张 春 园 财 务 负 责 人 离 任 - 个 人 原 因 辞 职 李 秀 俊 董 事 会 秘 书 离 任 - 个 人 原 因 辞 职 应 书 岭 - 新 任 董 事 长 总 经 理 经 营 管 理 需 要 王 忠 军 - 新 任 董 事 经 营 管 理 需 要 第 39 页, 共 133 页

40 沈 南 鹏 - 新 任 董 事 经 营 管 理 需 要 张 永 康 - 新 任 董 事 经 营 管 理 需 要 包 凡 - 新 任 董 事 经 营 管 理 需 要 黄 胜 利 - 新 任 董 事 经 营 管 理 需 要 吴 旦 - 新 任 董 事 经 营 管 理 需 要 杜 鑫 歆 - 新 任 董 事 经 营 管 理 需 要 王 昆 - 新 任 董 事 经 营 管 理 需 要 徐 小 平 - 新 任 监 事 会 主 席 经 营 管 理 需 要 王 忠 磊 - 新 任 监 事 经 营 管 理 需 要 王 思 聪 - 新 任 监 事 经 营 管 理 需 要 王 信 文 - 新 任 监 事 经 营 管 理 需 要 刘 志 刚 - 新 任 监 事 经 营 管 理 需 要 冉 曦 - 新 任 监 事 经 营 管 理 需 要 杨 斌 - 新 任 监 事 经 营 管 理 需 要 苏 炜 - 新 任 李 岩 峰 董 事 长 总 经 理 董 事 会 秘 书 财 务 负 责 人 经 营 管 理 需 要 新 任 副 总 经 理 经 营 管 理 需 要 备 注 : 年 6 月 10 日, 经 公 司 2015 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过, 苏 炜 刘 凤 娟 张 铭 津 关 沫 迪 王 心 杰 任 公 司 第 二 届 董 事 会 董 事,2015 年 6 月 14 日, 经 第 二 届 董 事 会 第 六 次 会 议 审 议 通 过, 苏 炜 任 董 事 长, 上 述 董 事 于 2015 年 6 月 15 日 因 个 人 原 因 辞 去 董 事 职 务 年 6 月 10 日, 经 公 司 2015 年 第 三 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过, 饶 丽 丽 杨 树 安 任 公 司 第 二 届 监 事 会 监 事,2015 年 6 月 14 日, 经 第 二 届 监 事 会 第 五 次 会 议 审 议 通 过, 饶 丽 丽 任 监 事 会 主 席, 上 述 监 事 于 2015 年 6 月 15 日 因 个 人 原 因 辞 去 监 事 职 务 年 6 月 15 日, 经 公 司 2015 年 第 二 次 职 工 代 表 大 会 选 举, 王 昆 任 公 司 第 二 届 监 事 会 职 工 代 表 监 事, 王 昆 于 2015 年 12 月 4 日 因 个 人 原 因 辞 去 监 事 一 职, 后 于 2015 年 12 月 23 日 经 公 司 2015 年 第 九 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过, 王 昆 就 任 公 司 董 事 第 40 页, 共 133 页

41 年 7 月 1 日, 经 公 司 2015 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过, 张 璐 明 任 公 司 第 二 届 董 事 会 董 事,2015 年 12 月 4 日, 张 璐 明 因 个 人 原 因 辞 去 董 事 职 务 本 年 新 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 简 要 职 业 经 历 : 1 应 书 岭 先 生, 男,1981 年 6 月 生, 本 科 学 历,2006 年 6 月 至 2009 年 6 月, 就 职 于 渣 打 银 行 上 海 分 行, 任 投 资 经 理 ;2009 年 7 月 至 2013 年 7 月, 自 主 创 业 ;2013 年 加 入 中 国 手 游 娱 乐 集 团 有 限 公 司, 任 总 裁 ;2014 年 8 月 至 2015 年 5 月, 就 职 于 中 国 手 游 娱 乐 集 团 有 限 公 司, 任 首 席 运 营 官 2015 年 6 月, 被 聘 任 为 公 司 总 经 理 ;2015 年 7 月, 被 选 为 公 司 董 事 长, 任 期 三 年 2 王 忠 军 先 生, 男,1960 年 11 月 生, 研 究 生 学 历,1982 年 至 1985 年, 就 职 于 国 家 物 资 总 局 物 资 出 版 社, 任 美 术 设 计 摄 影 记 者 ;1989 年 至 1994 年, 就 读 于 美 国 密 歇 根 大 学 及 美 国 纽 约 州 立 大 学, 获 美 国 纽 约 州 立 大 学 大 众 传 媒 专 业 硕 士 学 位 ;2001 年, 就 职 于 华 谊 兄 弟 太 合 文 化 经 纪 有 限 公 司, 任 董 事 长,2004 年 11 月, 就 职 于 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司, 任 董 事 长 2015 年 12 月, 被 选 为 公 司 董 事, 任 期 三 年 3 沈 南 鹏 先 生,1967 年 出 生, 研 究 生 学 历,1992 年 至 1994 年, 就 职 于 美 国 花 旗 银 行 ; 1994 年 至 1996 年, 就 职 于 雷 曼 兄 弟 亚 洲 公 司, 负 责 中 国 地 区 项 目 ;1996 年 至 1999 年, 就 职 于 德 意 志 银 行, 任 董 事 兼 中 国 资 本 市 场 主 管 ;2001 年 5 月, 就 职 于 如 家 连 锁 酒 店, 任 联 合 创 始 人 及 联 席 董 事 长 ;2005 年 9 月, 就 职 于 红 杉 资 本 中 国 基 金, 任 创 始 及 执 行 合 伙 人 红 杉 资 本 全 球 执 行 合 伙 人 ;2015 年 7 月, 被 选 为 公 司 董 事, 任 期 三 年 4 张 永 康 先 生,1973 年 6 月 出 生, 本 科 学 历, 香 港 金 融 青 年 会 主 席, 荣 誉 勋 章,1995 年 至 2010 年, 就 职 于 汇 丰 银 行 环 球 银 行, 任 常 务 董 事 ;2013 年 4 月, 就 职 于 正 源 资 本, 任 创 始 人 及 总 裁 ;2015 年 12 月, 被 选 为 公 司 董 事, 任 期 三 年 5 包 凡 先 生,1970 年 10 月 出 生, 研 究 生 学 历, 就 职 于 亚 信 集 团 股 份 有 限 公 司, 任 首 席 战 略 官 ;2004 年 1 月, 就 职 于 华 兴 资 本, 任 首 席 执 行 官 ;2015 年 7 月, 被 选 为 公 司 董 事, 任 期 三 年 6 黄 胜 利 先 生,1976 年 4 月 出 生, 本 科 学 历,2007 年 8 月 至 2014 年 3 月, 就 职 于 华 兴 资 本, 任 董 事 及 总 经 理 ;2014 年 4 月, 就 职 于 北 京 摩 点 众 筹 科 技 有 限 公 司, 任 执 行 董 事 ;2015 年 7 月, 被 被 选 为 公 司 董 事, 任 期 三 年 7 吴 旦 先 生,1987 年 12 月 出 生, 本 科 学 历,2012 年 至 2015 年 5 月, 就 职 于 真 格 基 金, 任 副 总 裁 ;2015 年 7 月, 被 选 为 公 司 董 事, 任 期 三 年 8 杜 鑫 歆 先 生,1985 年 1 月 出 生, 本 科 学 历,2011 年 1 月 至 2015 年 4 月, 就 职 于 中 国 手 游 集 团, 任 副 总 裁 ;2015 年 7 月, 被 选 为 公 司 董 事, 任 期 三 年 9 王 昆 先 生,1984 年 2 月 出 生, 本 科 学 历,2012 年 2 月 至 2013 年 7 月, 就 职 于 宜 信 公 司, 任 厦 门 深 圳 分 公 司 总 经 理 ;2013 年 7 月 至 2015 年 5 月, 就 职 于 中 国 手 游 集 团, 任 副 总 裁,2015 年 6 月 被 选 为 公 司 监 事, 任 期 三 年 10 徐 小 平 先 生,1956 年 出 生, 研 究 生 学 历,1986 年 至 2010 年, 就 职 于 新 东 方 教 育 科 技 集 团 咨 询 处, 从 事 新 东 方 出 国 咨 询 和 人 生 咨 询 事 业 ;2010 年 创 立 真 格 基 金,2015 年 7 月 被 选 为 公 司 监 事 会 主 席, 任 期 三 年 11 王 忠 磊 先 生,1970 年 出 生, 本 科 学 历,2000 年 12 月, 就 职 于 华 谊 兄 弟 太 合 影 视 投 资 有 限 公 司, 任 公 司 董 事 执 行 副 总 裁 ;2004 年 11 月, 就 职 于 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司, 任 副 董 事 长 ;2015 年 12 月, 被 选 为 公 司 监 事, 任 期 三 年 12 王 思 聪 先 生,1988 年 1 月 出 生, 本 科 学 历,2004 年 12 月, 就 职 于 北 京 普 思 投 资 有 限 公 司, 任 执 行 董 事 ;2015 年 10 月, 被 选 为 公 司 监 事, 任 期 三 年 第 41 页, 共 133 页

42 13 王 信 文 先 生,1986 年 12 月 出 生, 本 科 学 历,2009 年 6 月 至 2013 年 1 月, 就 职 于 腾 讯 北 极 光 工 作 室, 负 责 计 算 机 客 户 端 策 划 及 运 行 ;2013 年 5 月, 就 职 于 莉 莉 丝 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司, 任 CEO;2015 年 7 月, 被 选 为 公 司 监 事, 任 期 三 年 14 刘 志 刚 先 生,1980 年 1 月 出 生, 本 科 学 历,2011 年 5 月 至 2014 年 2 月, 就 职 于 乐 视 云 计 算 有 限 公 司, 任 乐 视 云 总 经 理 ;2014 年 3 月 至 2015 年 10 月, 就 职 于 北 京 金 山 云 网 络 科 技 有 限 公 司, 任 首 席 运 营 官 ;2015 年 10 月, 被 选 为 公 司 监 事, 任 期 三 年 15 冉 曦 先 生,1983 年 11 月 出 生, 本 科 学 历,2013 年 6 月, 就 职 于 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司, 任 执 行 董 事 ;2015 年 10 月, 被 选 为 公 司 监 事, 任 期 三 年 16 杨 斌 先 生,1985 年 8 月 出 生, 本 科 学 历,2011 年 3 月 至 2013 年 10 月, 就 职 于 昆 仑 万 维 海 外 发 行 中 心, 任 繁 体 市 场 总 监 ;2013 年 10 月 至 2015 年 3 月, 就 职 于 中 国 手 游 集 团, 任 海 外 发 行 中 心 总 经 理 ;2015 年 12 月, 被 选 为 公 司 监 事, 任 期 三 年 17 苏 炜 先 生,1981 年 1 月 18 月 出 生, 研 究 生 学 历,2011 年 6 月 至 2014 年 8 月, 就 职 于 上 海 市 团 市 委 ;2015 年 5 月 被 聘 为 公 司 董 事 会 秘 书 财 务 负 责 人 18 李 岩 峰 先 生,1969 年 8 月 出 生, 本 科 学 历,1991 年 9 月 至 2003 年 8 月, 就 职 于 北 京 新 大 云 传 感 技 术 开 发 部, 就 任 工 程 师 销 售 经 理 北 京 新 大 云 传 感 技 术 公 司 销 售 经 理 ; 2003 年 9 月 成 为 公 司 股 东 ;2011 年 12 月 至 2015 年 5 月, 就 职 于 北 京 塞 尔 瑟 斯 仪 表 科 技 股 份 有 限 公 司, 任 董 事 长,2015 年 6 月 被 聘 为 公 司 副 总 经 理 二 员 工 情 况 ( 一 ) 在 职 员 工 ( 母 公 司 及 主 要 子 公 司 ) 基 本 情 况 按 工 作 性 质 分 类 期 初 人 数 期 末 人 数 行 政 管 理 人 员 生 产 人 员 63 - 销 售 人 员 23 - 技 术 人 员 运 营 人 员 - 68 财 务 人 员 5 20 员 工 总 计 按 教 育 程 度 分 类 期 初 人 数 期 末 人 数 博 士 - - 硕 士 1 1 第 42 页, 共 133 页

43 本 科 专 科 专 科 以 下 66 - 员 工 总 计 人 员 变 动 人 才 引 进 培 训 招 聘 薪 酬 政 策 需 公 司 承 担 费 用 的 离 退 休 职 工 人 数 等 情 况 : 员 工 薪 酬 政 策 : 公 司 为 员 工 设 计 了 双 系 统 双 通 道 的 职 业 发 展 路 径, 提 供 每 个 职 位 序 列 纵 向 晋 升 发 展 的 通 道 和 阶 梯 根 据 职 位 族 分 族 分 级 制 定 不 同 的 宽 带 薪 酬 标 准 根 据 公 司 的 业 务 特 点, 公 司 的 薪 酬 体 系 分 为 三 个 不 同 的 体 制 : 管 理 人 员 的 薪 酬 体 制 ( 年 薪 制 ); 研 发 人 员 的 薪 酬 体 制 ( 项 目 奖 金 制 ); 一 般 员 工 的 薪 酬 体 制 通 过 工 作 业 绩 综 合 表 现 等 因 素 对 员 工 进 行 考 核, 同 时 结 合 部 门 公 司 的 效 益 定 期 执 行 绩 效 奖 金 年 终 奖 金 等 奖 励 法, 以 达 到 奖 优 罚 劣 优 胜 劣 汰 的 激 励 作 用 培 训 计 划 : 为 提 升 全 员 绩 效 及 公 司 管 理 层 能 力, 优 化 公 司 的 人 力 资 源 并 进 行 人 才 储 备, 提 高 公 司 的 核 心 竞 争 力, 由 人 力 资 源 部 根 据 公 司 年 度 战 略 规 划 拟 制 年 度 培 训 计 划 并 组 织 实 施, 具 体 类 别 如 下 : 培 训 分 类 入 职 培 训 主 要 内 容 公 司 战 略 组 织 结 构 规 章 制 度 产 品 概 述 等 培 训 方 式 内 训 专 业 培 训 岗 位 技 能 内 训 管 理 培 训 战 略 培 训 ( 二 ) 核 心 员 工 管 理 工 具 方 式 思 维 以 公 司 战 略 目 标 为 依 据 的 相 关 课 程 内 训 针 对 人 群 新 入 职 员 工 基 层 员 工 储 备 主 管 级 主 责 部 门 高 管 人 力 资 源 部 财 务 部 产 品 研 发 各 部 门 高 管 外 训 机 构 外 训 高 管 外 训 机 构 培 训 周 期 1 次 / 月 2 次 / 月 1 次 / 月 2 次 / 年 / 人 单 位 : 股 期 初 员 工 数 量 期 末 员 工 数 量 期 末 普 通 股 持 股 数 量 期 末 股 票 期 权 数 量 核 心 员 工 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 的 基 本 情 况 及 变 动 情 况 : 报 告 期 内, 公 司 原 核 心 技 术 人 员 司 建 朝 柳 苍 李 志 刚 任 克 强 及 纪 丽 霞 由 于 个 人 原 因 辞 职, 由 于 公 司 商 业 模 式 较 上 年 度 发 生 了 较 大 的 变 化, 原 核 心 技 术 人 员 李 岩 峰 已 不 再 作 第 43 页, 共 133 页

44 为 公 司 核 心 技 术 人 员, 截 止 本 报 告 出 具 日, 公 司 未 有 按 照 非 上 市 公 众 公 司 监 督 管 理 办 法 要 求 经 董 事 会 提 名 并 经 股 东 大 会 批 准 的 核 心 员 工 第 44 页, 共 133 页

45 第 九 节 公 司 治 理 及 内 部 控 制 事 项 是 或 否 年 度 内 是 否 建 立 新 的 公 司 治 理 制 度 董 事 会 是 否 设 置 专 业 委 员 会 董 事 会 是 否 设 置 独 立 董 事 投 资 机 构 是 否 派 驻 董 事 监 事 会 对 本 年 监 督 事 项 是 否 存 在 异 议 管 理 层 是 否 引 入 职 业 经 理 人 会 计 核 算 体 系 财 务 管 理 风 险 控 制 及 其 他 重 大 内 部 管 理 制 度 本 年 是 否 发 现 重 大 缺 陷 是 否 建 立 年 度 报 告 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 否 否 否 是 否 否 否 否 一 公 司 治 理 ( 一 ) 制 度 与 评 估 1 公 司 治 理 基 本 状 况 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 及 非 上 市 公 众 公 司 监 督 管 理 办 法 等 法 律 法 规 规 范 性 文 件 的 要 求, 不 断 完 善 公 司 的 法 人 治 理 结 构, 建 立 健 全 公 司 内 部 管 理 和 控 制 制 度, 规 范 运 作, 严 格 进 行 信 息 披 露, 保 护 广 大 投 资 者 利 益 公 司 已 建 立 各 司 其 职 各 负 其 责 相 互 配 合 相 互 制 约 的 法 人 治 理 结 构, 已 建 立 包 括 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 章 程 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 关 联 交 易 决 策 管 理 办 法 总 经 理 工 作 细 则 重 大 投 资 决 策 管 理 办 法 对 外 担 保 管 理 制 度 信 息 披 露 事 务 管 理 制 度 等 在 内 的 一 系 列 管 理 制 度 报 告 期 内, 公 司 修 改 披 露 并 向 当 地 工 商 管 理 部 门 备 案 公 司 章 程, 同 时, 公 司 修 改 并 公 告 关 联 交 易 决 策 管 理 办 法 重 大 投 资 决 策 管 理 办 法, 在 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 法 律 法 规 公 司 章 程 及 内 部 管 理 制 度 的 规 定 开 展 经 营, 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 均 忠 实 履 行 义 务 今 后, 公 司 将 继 续 密 切 关 注 行 业 发 展 动 态 监 管 机 构 出 台 的 新 政 策, 并 结 合 公 司 实 际 情 况 适 时 制 定 相 应 的 管 理 制 度, 保 障 公 司 健 康 持 续 发 展 2 公 司 治 理 机 制 是 否 给 所 有 股 东 提 供 合 适 的 保 护 和 平 等 权 利 的 评 估 意 见 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 章 程 股 东 大 会 议 事 规 则 等 相 关 规 定 的 要 求, 加 强 规 范 股 东 大 会 的 召 集 召 开 表 决 程 序, 并 尽 可 能 地 为 股 东 参 加 股 东 大 会 提 供 便 利, 确 保 所 有 股 东 特 别 是 中 小 股 东 能 够 被 平 等 对 待, 并 充 分 行 使 自 身 合 法 权 利 第 45 页, 共 133 页

46 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 有 关 法 律 法 规 以 及 公 司 章 程 信 息 披 露 管 理 制 度 的 要 求, 不 断 完 善 信 息 披 露 管 理 工 作, 能 够 真 实 准 确 完 整 及 时 地 披 露 有 关 信 息, 确 保 公 司 全 体 股 东 和 潜 在 投 资 者 都 有 平 等 的 机 会 获 得 信 息 3 公 司 重 大 决 策 是 否 履 行 规 定 程 序 的 评 估 意 见 公 司 具 有 较 强 的 规 范 运 作 意 识, 严 格 按 照 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 章 程 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 和 监 事 会 议 事 规 则 等 制 度 来 规 范 重 大 生 产 经 营 重 大 投 资 决 策 重 要 财 务 决 策 程 序 等 公 司 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 经 理 层 对 重 大 经 营 决 策 事 宜 的 决 策 实 行 分 级 授 权, 使 得 权 力 机 构 决 策 机 构 执 行 机 构 监 督 机 构 之 间 权 责 分 明 相 互 制 衡 各 司 其 职, 协 调 运 作 4 公 司 章 程 的 修 改 情 况 报 告 期 内, 公 司 共 6 次 修 改 公 司 章 程 : 年 6 月 10 日, 公 司 召 开 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 公 司 章 程 修 正 案, 将 公 司 注 册 资 本 变 更 为 万 元, 新 增 注 册 资 本 万 元 由 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 等 10 名 投 资 人 认 缴, 出 资 方 式 为 货 币 ; 年 7 月 1 日, 公 司 召 开 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 公 司 章 程 修 正 案, 将 董 事 人 数 增 加 至 7 人, 将 公 司 名 称 由 北 京 塞 尔 瑟 斯 仪 表 科 技 股 份 有 限 公 司 变 更 为 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 ; 年 7 月 15 日, 公 司 召 开 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 公 司 章 程 修 正 案, 将 公 司 注 册 资 本 变 更 为 万 元, 新 增 注 册 资 本 万 元 由 莉 莉 丝 ( 上 海 ) 科 技 有 限 公 司, 天 津 迪 诺 兄 弟 资 产 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 认 缴, 出 资 方 式 为 货 币 ; 年 7 月 27 日, 公 司 召 开 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 公 司 章 程 修 正 案, 将 公 司 注 册 资 本 进 行 变 更, 后 根 据 募 得 资 金 情 况, 公 司 将 注 册 资 本 变 更 为 万 元, 新 增 注 册 资 本 万 元 由 北 京 普 思 投 资 有 限 公 司 等 11 名 投 资 人 认 缴, 出 资 方 式 为 货 币 ; 年 10 月 13 日, 公 司 召 开 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 公 司 章 程 修 正 案, 将 公 司 监 事 会 人 数 增 加 至 6 人 ; 年 12 月 23 日, 公 司 召 开 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 公 司 章 程 修 正 案, 将 公 司 董 事 变 更 为 9 人, 将 监 事 变 更 为 8 人, 将 经 营 范 围 变 更 为 : 手 机 软 件 开 发 并 提 供 技 术 服 务 ; 开 发 计 算 机 软 硬 件 电 子 产 品 通 讯 设 备 及 辅 助 设 备 并 提 供 技 术 服 务 ; 数 据 处 理 ; 应 用 软 件 服 务 ( 不 含 医 用 软 件 ); 技 术 开 发 技 术 推 广 技 术 转 让 ; 软 件 设 计 软 件 开 发 ; 产 品 设 计 ; 从 事 互 联 网 文 化 活 动 ; 体 育 项 目 比 赛 的 经 纪 代 理 活 动 ; 赛 事 活 动 策 划 ; 公 关 活 动 策 划 ; 组 织 文 化 艺 术 交 流 活 动 ( 不 含 演 出 ); 承 办 展 览 展 示 活 动 ; 投 资 管 理 投 资 咨 询 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 依 批 准 的 内 容 开 展 经 营 活 动 ) 除 上 述 修 订 外, 报 告 期 内 公 司 章 程 未 进 行 修 订 ( 二 ) 三 会 运 作 情 况 1 三 会 召 开 情 况 会 议 类 型 报 告 期 内 会 议 召 开 的 次 数 董 事 会 18 经 审 议 的 重 大 事 项 ( 简 要 描 述 ) 1 审 议 通 过 将 董 事 会 席 位 增 加 至 9 人 的 议 案, 选 举 应 书 岭 先 生 王 忠 军 先 生 沈 南 鹏 先 生 张 永 康 先 生 包 凡 先 生 黄 胜 利 先 生 吴 旦 先 生 杜 鑫 歆 先 生 王 昆 先 生 为 公 司 董 第 46 页, 共 133 页

47 监 事 会 10 股 东 大 会 10 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 : 事, 应 书 岭 先 生 为 公 司 董 事 长 聘 任 应 书 岭 先 生 为 公 司 总 经 理, 苏 炜 先 生 为 公 司 财 务 负 责 人 董 事 会 秘 书 ; 2 分 别 审 议 通 过 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 等 投 资 人 对 公 司 进 行 增 资 扩 股 的 议 案, 报 告 期 内, 公 司 董 事 会 共 批 准 4 次 股 票 定 向 增 发 ; 3 审 议 通 过 收 购 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 所 构 成 的 重 大 资 产 重 组 事 项 及 其 文 件 ; 4 审 议 通 过 公 司 名 称 变 更 经 营 范 围 变 更 议 案, 将 公 司 名 称 变 更 为 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 ; 5 审 议 批 准 修 改 公 司 重 大 投 资 决 策 管 理 办 法 及 关 联 交 易 决 策 管 理 办 法 1 审 议 通 过 将 监 事 会 席 位 增 加 至 8 人 的 议 案 ; 选 举 徐 小 平 先 生 王 忠 磊 先 生 王 思 聪 先 生 王 信 文 先 生 冉 曦 先 生 为 公 司 监 事, 选 举 徐 小 平 先 生 任 公 司 监 事 会 主 席 1 审 议 通 过 董 事 会 席 位 增 加 至 9 人 议 案, 选 举 应 书 岭 先 生 王 忠 军 先 生 沈 南 鹏 先 生 张 永 康 先 生 包 凡 先 生 黄 胜 利 先 生 吴 旦 先 生 杜 鑫 歆 先 生 王 昆 先 生 为 公 司 董 事, 应 书 岭 先 生 为 公 司 董 事 长 聘 任 应 书 岭 先 生 为 公 司 总 经 理, 苏 炜 先 生 为 公 司 财 务 负 责 人 董 事 会 秘 书 ; 2 审 议 通 过 将 监 事 会 席 位 增 加 至 8 人 的 议 案 ; 选 举 徐 小 平 先 生 王 忠 磊 先 生 王 思 聪 先 生 王 信 文 先 生, 冉 曦 先 生 为 公 司 监 事, 选 举 徐 小 平 先 生 任 公 司 监 事 会 主 席 ; 3 分 别 审 议 通 过 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 等 投 资 人 对 公 司 进 行 增 资 扩 股 的 议 案, 报 告 期 内, 公 司 股 东 大 会 共 批 准 3 次 股 票 定 向 增 发 ; 4 审 议 通 过 收 购 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 所 构 成 的 重 大 资 产 重 组 事 项 及 其 文 件 ; 5 审 议 通 过 公 司 名 称 变 更 经 营 范 围 变 更 议 案, 将 公 司 名 称 变 更 为 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 ; 6 审 议 批 准 修 改 公 司 重 大 投 资 决 策 管 理 办 法 及 关 联 交 易 决 策 管 理 办 法 2 三 会 的 召 集 召 开 表 决 程 序 是 否 符 合 法 律 法 规 要 求 的 评 估 意 见 报 告 期 内, 公 司 历 次 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 的 召 集 提 案 审 议 通 知 时 间 召 开 程 序 授 权 委 托 表 决 和 决 议 等 事 项 均 符 合 公 司 法 公 司 章 程 三 会 规 则 等 要 求, 决 议 内 容 没 有 违 反 公 司 法 公 司 章 程 等 规 定 的 情 形 会 议 程 序 规 范 公 司 三 会 成 员 符 合 公 司 法 等 法 律 法 规 的 任 职 要 求, 能 够 按 照 会 议 章 程 三 会 规 则 等 治 理 规 范, 勤 勉 诚 信 地 履 行 职 责 和 义 务 ( 三 ) 公 司 治 理 改 进 情 况 公 司 管 理 层 在 董 事 会 的 授 权 范 围 内, 负 责 公 司 的 日 常 生 产 经 营 活 动 管 理 层 和 董 事 会 之 间 责 权 关 系 明 确 公 司 的 各 项 内 部 控 制 制 度 健 全, 并 将 内 控 制 度 的 检 查 融 入 到 日 常 工 作 中, 通 过 不 断 完 善 以 适 应 公 司 管 理 和 发 展 的 需 要, 有 效 保 证 了 公 司 正 常 的 生 产 经 营 和 规 范 化 运 作 第 47 页, 共 133 页

48 公 司 将 在 今 后 的 工 作 中 进 一 步 改 进 充 实 和 完 善 内 部 控 制 制 度, 为 公 司 健 康 稳 定 的 发 展 奠 定 基 础 ( 四 ) 投 资 者 关 系 管 理 情 况 报 告 期 内, 公 司 积 极 与 投 资 者 潜 在 投 资 者 进 行 联 系 沟 通, 在 报 告 期 内, 公 司 完 成 三 次 股 票 发 行, 股 东 由 2 人 变 更 为 22 人, 其 中 个 人 投 资 者 6 名, 机 构 投 资 者 16 名, 同 时 公 司 与 上 述 投 资 者 保 持 良 好 的 沟 通 关 系, 严 格 保 障 各 位 投 资 者 作 为 股 东 的 合 法 权 利, 认 真 做 好 信 息 披 露 工 作, 提 高 信 息 披 露 质 量, 按 时 编 制 并 披 露 公 司 定 期 报 告 和 临 时 报 告, 确 保 公 司 信 息 披 露 内 容 的 真 实 准 确 完 整 及 时, 确 保 公 司 股 东 及 潜 在 投 资 者 及 时 准 确 掌 握 公 司 的 动 态 信 息 同 时, 公 司 将 根 据 公 司 法 证 券 法 非 上 市 公 众 公 司 监 督 管 理 办 法 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 有 限 责 任 公 司 制 定 的 相 关 法 律 法 规 及 规 范 性 文 件 的 要 求 以 及 其 他 相 关 法 律 法 规 的 要 求, 进 一 步 建 立 健 全 投 资 者 管 理 制 度, 营 造 投 资 者 关 系 管 理 的 良 好 环 境 ( 五 ) 董 事 会 下 设 专 门 委 员 会 在 本 年 度 内 履 行 职 责 时 所 提 出 的 重 要 意 见 和 建 议 不 适 用 二 内 部 控 制 ( 一 ) 监 事 会 就 年 度 内 监 督 事 项 的 意 见 监 事 会 在 报 告 期 内 的 监 督 活 动 中 未 发 现 公 司 存 在 重 大 风 险 事 项, 监 事 会 对 报 告 期 内 的 监 督 事 项 无 异 议 具 体 如 下 : ( 一 ) 公 司 依 法 运 作 情 况 经 检 查, 监 事 会 认 为 : 报 告 期 内, 依 据 国 家 有 关 法 律 法 规 和 公 司 章 程 的 规 定, 公 司 建 立 了 较 完 善 的 内 部 控 制 制 度, 决 策 程 序 符 合 相 关 规 定 公 司 董 事 总 经 理 及 其 他 高 级 管 理 人 员 在 履 行 职 责 时, 不 存 在 违 反 法 律 法 规 和 公 司 章 程 等 规 定 或 损 害 公 司 及 股 东 利 益 的 行 为 ( 二 ) 检 查 公 司 财 务 情 况 2015 年 度, 监 事 会 对 公 司 的 财 务 制 度 内 控 制 度 和 财 务 状 况 等 进 行 了 认 真 细 致 的 检 查, 监 事 会 认 为 公 司 目 前 财 务 会 计 内 控 制 度 健 全, 会 计 无 重 大 遗 漏 和 虚 假 记 载, 公 司 财 务 状 况 经 营 成 果 及 现 金 流 量 情 况 良 好 ( 三 ) 检 查 公 司 关 联 交 易 情 况 监 事 会 对 公 司 与 关 联 企 业 之 间 存 在 的 关 联 交 易 进 行 了 检 查, 认 为 这 些 关 联 交 易 是 公 司 经 营 业 务 正 常 开 展 的 需 要, 遵 循 了 公 开 公 正 公 平 的 原 则, 不 存 在 损 害 公 司 利 益 的 情 况 ( 四 ) 检 查 公 司 对 外 担 保 及 股 权 资 产 置 换 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 对 外 担 保 债 务 重 组 非 货 币 性 交 易 事 项 资 产 置 换 等 情 况, 也 无 其 他 损 害 公 司 股 东 利 益 或 造 成 公 司 资 产 流 失 的 情 况 ( 五 ) 定 期 报 告 书 面 审 核 意 见 监 事 会 对 公 司 定 期 报 告, 包 括 2015 年 年 度 报 告 进 行 审 核 后 认 为 : 董 事 会 对 定 期 报 告 的 编 制 和 审 核 程 序 符 合 法 律 行 政 法 规 中 国 证 监 会 及 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 有 限 责 任 公 司 的 规 定 和 公 司 章 程 约 定, 报 告 的 内 容 能 够 真 实 准 确 完 整 地 反 映 公 司 实 际 情 况 ( 二 ) 公 司 保 持 独 立 性 自 主 经 营 能 力 的 说 明 第 48 页, 共 133 页

49 ( 一 ) 业 务 独 立 情 况 公 司 独 立 从 事 业 务 经 营, 对 控 股 股 东 及 其 他 关 联 企 业 不 存 在 依 赖 关 系 公 司 拥 有 独 立 的 研 发 发 行 电 子 竞 技 赛 事 组 织 体 系, 产 品 的 研 发 发 行 电 子 竞 技 赛 事 组 织 不 依 赖 于 控 股 股 东 及 其 他 关 联 企 业 公 司 拥 有 独 立 的 知 识 产 权 和 独 立 的 技 术 开 发 队 伍, 业 务 发 展 不 依 赖 于 或 受 制 于 控 股 股 东 和 任 何 其 他 关 联 企 业 ( 二 ) 人 员 独 立 情 况 公 司 高 级 管 理 人 员 均 在 公 司 工 作 并 领 取 报 酬, 不 在 控 股 股 东 担 任 除 董 事 监 事 之 外 的 职 务, 公 司 的 劳 动 人 事 工 资 福 利 管 理 制 度 完 全 独 立, 控 股 股 东 推 荐 董 事 和 管 理 人 员 完 全 按 照 法 定 程 序 进 行 ( 三 ) 资 产 独 立 情 况 公 司 拥 有 独 立 于 控 股 股 东 的 生 产 经 营 场 所 及 相 关 配 套 设 施 拥 有 独 立 于 控 股 股 东 和 关 联 企 业 的 非 专 利 技 术 等 有 形 或 无 形 资 产 ( 四 ) 机 构 独 立 情 况 公 司 与 控 股 股 东 及 其 他 关 联 企 业 的 办 公 机 构 和 经 营 场 所 分 开, 不 存 在 混 合 经 营 合 署 办 公 的 情 况, 公 司 的 相 应 部 门 与 控 股 股 东 和 其 他 关 联 企 业 的 内 设 机 构 之 间 没 有 上 下 级 的 领 导 关 系 ( 五 ) 财 务 独 立 情 况 公 司 设 置 了 独 立 的 财 务 部 门, 并 建 立 了 独 立 的 财 务 核 算 体 系 和 财 务 管 理 制 度, 公 司 独 立 做 出 财 务 决 策, 不 存 在 控 股 股 东 干 预 公 司 资 金 使 用 的 情 况, 公 司 在 银 行 独 立 开 户, 依 法 纳 税 ( 三 ) 对 重 大 内 部 管 理 制 度 的 评 价 ( 一 ) 公 司 内 部 控 制 的 建 立 和 健 全 情 况 公 司 严 格 按 照 公 司 法 公 司 章 程 等 有 关 法 律 法 规 和 规 章 制 度 的 要 求, 建 立 了 适 应 公 司 管 理 要 求 的 内 部 控 制 体 系, 体 系 涵 盖 了 研 发 发 行 市 场 综 合 ( 人 力 资 源 行 政 办 公 ) 财 务 等 各 业 务 及 管 理 环 节 从 公 司 经 营 过 程 和 成 果 看, 公 司 的 内 部 控 制 体 系 能 够 适 应 公 司 业 务 和 管 理 的 特 点, 是 完 整 合 理 和 有 效 的 内 部 控 制 制 度 已 基 本 能 够 适 应 公 司 管 理 的 要 求, 能 够 对 编 制 真 实 公 允 的 财 务 报 表 提 供 合 理 的 保 证, 能 够 对 公 司 产 品 研 发 发 行 电 子 竞 技 赛 事 组 织 提 供 保 证, 能 够 对 公 司 内 部 运 营 与 管 理 提 供 保 证 ( 二 ) 董 事 会 关 于 内 部 控 制 的 说 明 公 司 董 事 会 认 为 : 公 司 现 行 内 部 控 制 制 度 依 据 公 司 法 公 司 章 程 和 国 家 有 关 法 律 法 规 的 规 定, 结 合 公 司 实 际 情 况 制 定, 在 完 整 性 和 合 理 性 方 面 不 存 在 重 大 缺 陷 由 于 内 部 控 制 是 一 项 长 期 而 持 续 的 系 统 工 程, 需 要 根 据 公 司 所 处 行 业 经 营 现 状 和 发 展 情 况 不 断 调 整 并 完 善 1 关 于 会 计 核 算 体 系 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 国 家 法 律 法 规 关 于 会 计 核 算 的 规 定, 从 公 司 自 身 情 况 出 发, 制 定 会 计 核 算 的 具 体 细 节 制 度, 并 按 照 要 求 进 行 独 立 核 算, 保 证 公 司 正 常 开 展 会 计 核 算 工 作 2 关 于 财 务 管 理 体 系 报 告 期 内, 公 司 严 格 贯 彻 和 落 实 各 项 公 司 财 务 管 理 制 度, 在 国 家 政 策 及 制 度 的 指 引 下, 做 到 有 序 工 作 严 格 管 理, 并 且 将 继 续 完 善 公 司 财 务 管 理 体 系 3 关 于 风 险 控 制 体 系 第 49 页, 共 133 页

50 报 告 期 内, 公 司 紧 紧 围 绕 企 业 风 险 控 制 制 度, 在 有 效 分 析 市 场 风 险 政 策 风 险 经 营 风 险 法 律 风 险 等 的 前 提 下, 采 取 事 前 防 范 事 中 控 制 等 措 施, 从 企 业 规 范 的 角 度 继 续 完 善 风 险 控 制 体 系 ( 四 ) 年 度 报 告 差 错 责 任 追 究 制 度 相 关 情 况 报 告 期 内, 公 司 未 发 生 重 大 会 计 差 错 更 正 重 大 遗 漏 信 息 等 情 况 截 至 报 告 期 末, 公 司 尚 未 建 立 年 度 报 告 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度, 公 司 将 根 据 相 关 法 律 法 规 及 规 章 的 要 求, 适 时 建 立 年 度 报 告 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 第 50 页, 共 133 页

51 第 十 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 是 否 审 计 审 计 意 见 审 计 报 告 编 号 是 标 准 无 保 留 [2016] 京 会 兴 审 字 第 号 审 计 机 构 名 称 北 京 兴 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 机 构 地 址 审 计 报 告 日 期 注 册 会 计 师 姓 名 会 计 师 事 务 所 是 否 变 更 会 计 师 事 务 所 连 续 服 务 年 限 北 京 市 西 城 区 裕 民 路 18 号 2206 房 间 2016 年 4 月 19 日 何 建 平 黄 丽 娟 否 2 年 审 计 报 告 正 文 : 审 计 报 告 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : [2016] 京 会 兴 审 字 第 号 我 们 审 计 了 后 附 的 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 英 雄 互 娱 公 司 ) 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 合 并 及 母 公 司 资 产 负 债 表,2015 年 度 的 合 并 及 母 公 司 利 润 表 合 并 及 母 公 司 现 金 流 量 表 合 并 及 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表, 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 英 雄 互 娱 公 司 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 第 51 页, 共 133 页

52 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 英 雄 互 娱 公 司 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 英 雄 互 娱 公 司 2015 年 12 月 31 日 的 合 并 及 母 公 司 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 合 并 及 母 公 司 经 营 成 果 和 现 金 流 量 北 京 兴 华 中 国 注 册 会 计 师 : 何 建 平 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 北 京 中 国 注 册 会 计 师 : 黄 丽 娟 二 一 六 年 四 月 十 九 日 第 52 页, 共 133 页

53 二 财 务 报 表 ( 一 ) 合 并 资 产 负 债 表 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : - 单 位 : 元 货 币 资 金 六 ( 一 ) 1,943,277, ,793, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 六 ( 二 ) 129,656, ,227, 预 付 款 项 六 ( 三 ) 39,903, ,357, 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 六 ( 四 ) 14,226, ,962, 存 货 六 ( 五 ) 17,708, ,938, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 六 ( 六 ) 20,000, 流 动 资 产 合 计 - 2,164,773, ,279, 非 流 动 资 产 : - 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 六 ( 七 ) 13,275, 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 - 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 六 ( 八 ) 895, , 在 建 工 程 六 ( 九 ) 1,183, 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 第 53 页, 共 133 页

54 油 气 资 产 无 形 资 产 六 ( 十 ) 19,166, , 开 发 支 出 商 誉 六 ( 十 一 ) 896,049, 长 期 待 摊 费 用 六 ( 十 二 ) 50,148, 递 延 所 得 税 资 产 六 ( 十 三 ) 1,386, , 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 - 982,105, ,045, 资 产 总 计 - 3,146,878, ,324, 流 动 负 债 : - 短 期 借 款 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 应 付 短 期 融 资 款 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 六 ( 十 四 ) 44,278, ,362, 预 收 款 项 六 ( 十 五 ) 8,918, ,501, 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 应 付 职 工 薪 酬 六 ( 十 六 ) 4,686, , 应 交 税 费 六 ( 十 七 ) 25,300, , 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 六 ( 十 八 ) 2,731,115, ,200, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 第 54 页, 共 133 页

55 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 - 2,814,298, ,839, 非 流 动 负 债 : - 长 期 借 款 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 负 债 总 计 - 2,814,298, ,839, 所 有 者 权 益 : - 股 本 六 ( 十 九 ) 110,887, ,000, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 六 ( 二 十 ) 203,189, , 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 六 ( 二 十 一 ) 434, , 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 六 ( 二 十 二 ) 23,030, ,235, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 少 数 股 东 权 益 -4,962, ,542, ,484, 所 有 者 权 益 合 计 332,580, ,484, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 3,146,878, ,324, 法 定 代 表 人 : 应 书 岭 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 苏 炜 会 计 机 构 负 责 人 : 苏 炜 第 55 页, 共 133 页

56 ( 二 ) 母 公 司 资 产 负 债 表 流 动 资 产 : 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 单 位 : 元 货 币 资 金 - 1,917,497, ,723, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 应 收 票 据 应 收 账 款 十 三 ( 一 ) 3,059, ,148, 预 付 款 项 1,546, ,022, 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 十 三 ( 二 ) 133,659, ,896, 存 货 16,561, ,884, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 2,072,325, ,676, 非 流 动 资 产 : 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 十 三 ( 三 ) 168,254, ,382, 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 611, , 在 建 工 程 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 300, 第 56 页, 共 133 页

57 开 发 支 出 商 誉 长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 - 203, , 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 - 169,068, ,422, 流 动 负 债 : 资 产 总 计 - 2,241,394, ,098, 短 期 借 款 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 - 2,883, ,815, 预 收 款 项 - 4,420, ,501, 应 付 职 工 薪 酬 - 553, , 应 交 税 费 - 78, , 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 - 1,922,981, ,200, 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 - 1,930,918, ,259, 非 流 动 负 债 : 长 期 借 款 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 第 57 页, 共 133 页

58 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 非 流 动 负 债 合 计 负 债 总 计 - 1,930,918, ,259, 所 有 者 权 益 : 股 本 - 110,887, ,000, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 - 203,189, , 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 - 434, , 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 - -4,035, ,589, 所 有 者 权 益 合 计 - 310,475, ,838, 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 - 2,241,394, ,098, ( 三 ) 合 并 利 润 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 107,193, ,740, 其 中 : 营 业 收 入 六 ( 二 十 三 ) 107,193, ,740, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 83,300, ,613, 其 中 : 营 业 成 本 六 ( 二 十 三 ) 30,827, ,145, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 第 58 页, 共 133 页

59 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 六 ( 二 十 四 ) 432, , 销 售 费 用 六 ( 二 十 五 ) 11,232, ,048, 管 理 费 用 六 ( 二 十 六 ) 37,290, ,313, 财 务 费 用 六 ( 二 十 七 ) 265, , 资 产 减 值 损 失 六 ( 二 十 八 ) 3,300, , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) ,844, ,126, 加 : 营 业 外 收 入 六 ( 二 十 九 ) 3,063, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 减 : 营 业 外 支 出 六 ( 三 十 ) 150, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) 17, ,756, ,325, 减 : 所 得 税 费 用 六 ( 三 十 一 ) 12,323, , 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 净 利 润 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 14,433, ,205, ,795, ,205, 少 数 股 东 损 益 - -5,362, 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 第 59 页, 共 133 页

60 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 其 他 归 属 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 - 14,433, ,205, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 - 19,795, ,205, ,362, 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 法 定 代 表 人 : 应 书 岭 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 苏 炜 会 计 机 构 负 责 人 : 苏 炜 ( 四 ) 母 公 司 利 润 表 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 单 位 : 元 一 营 业 收 入 十 三 ( 四 ) 8,002, ,451, 减 : 营 业 成 本 十 三 ( 四 ) 5,065, ,930, 营 业 税 金 及 附 加 71, , 销 售 费 用 1,167, ,697, 管 理 费 用 8,341, ,517, 第 60 页, 共 133 页

61 财 务 费 用 -99, , 资 产 减 值 损 失 174, , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 二 营 业 利 润 ( 亏 损 以 - 号 填 列 ) ,718, ,295, 加 : 营 业 外 收 入 - 28, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 - 减 : 营 业 外 支 出 - 29, , 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 号 填 列 ) ,718, ,246, 减 : 所 得 税 费 用 - -93, , 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 五 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 - -6,625, ,150, 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 第 61 页, 共 133 页

62 6. 其 他 六 综 合 收 益 总 额 -6,625, ,150, 七 每 股 收 益 : - ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 五 ) 合 并 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 - 89,972, ,103, 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 - 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 - 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 - 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 - 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 - 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 - 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 - 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 - 拆 入 资 金 净 增 加 额 - 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 - 收 到 的 税 费 返 还 - 467, , 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 - 132,481, , 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 - 222,921, ,026, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 - 90,255, ,862, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 - 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 - 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 - 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 - 支 付 保 单 红 利 的 现 金 - 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 - 23,236, ,569, 支 付 的 各 项 税 费 - 11,094, ,815, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 - 335,045, ,575, 第 62 页, 共 133 页

63 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 - 459,632, ,822, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ,710, , 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 收 回 投 资 收 到 的 现 金 - 929, 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 - 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 - 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 - 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 - 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 - 929, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 - 1,377, , 投 资 支 付 的 现 金 - 13,275, 质 押 贷 款 净 增 加 额 - 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 - 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 - 5,560, 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 - 20,212, , 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - -19,282, , 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 - 298,662, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 - 400, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 - 128,450, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 - 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 - 1,900,000, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 - 2,327,112, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 - 128,450, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 - 1,427, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 - - 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 - 168, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 - 130,046, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - 2,197,065, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 - 410, , 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 - 1,941,483, , 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 - 1,793, ,631, 第 63 页, 共 133 页

64 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 - 1,943,277, ,793, 法 定 代 表 人 : 应 书 岭 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 苏 炜 会 计 机 构 负 责 人 : 苏 炜 ( 六 ) 母 公 司 现 金 流 量 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 - 9,444, ,063, 收 到 的 税 费 返 还 - 6, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 - 207,330, , 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 - 216,774, ,806, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 - 5,392, ,426, 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 - 5,164, ,684, 支 付 的 各 项 税 费 - 593, ,093, 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 - 321,694, ,935, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 - 332,845, ,140, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ,070, , 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 - 117, , 投 资 支 付 的 现 金 - 164,872, 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 - 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 - 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 - 164,989, , 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ,989, , 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 - 298,262, 取 得 借 款 收 到 的 现 金 - 128,450, 第 64 页, 共 133 页

65 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 - 1,900,000, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 - 2,326,712, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 - 128,450, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 - 1,427, 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 - 129,877, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - 2,196,834, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 - -2, 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 - 1,915,774, , 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 - 1,723, ,099, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 - 1,917,497, ,723, 第 65 页, 共 133 页

66 ( 七 ) 合 并 股 东 权 益 变 动 表 单 位 : 元 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 永 其 先 续 他 股 债 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 一 上 年 期 末 余 额 15,000, , , ,235, ,484, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 15,000, , , ,235, ,484, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 95,887, ,374, ,795, ,962, ,095, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ,795, ,362, ,433, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 95,887, ,374, , ,662, 股 东 投 入 的 普 通 股 95,887, ,374, ,262, 第 66 页, 共 133 页

67 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 第 67 页, 共 133 页

68 四 本 年 期 末 余 额 110,887, ,189, , ,030, ,962, ,580, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 上 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 永 其 先 续 他 股 债 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 一 上 年 期 末 余 额 15,000, , , ,309, ,443, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 ,164, ,164, 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 15,000, , , ,144, ,279, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) , ,090, ,205, ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ,205, ,205, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 股 东 投 入 的 普 通 股 第 68 页, 共 133 页

69 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 , , 提 取 盈 余 公 积 , , 提 取 一 般 风 险 准 备 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 第 69 页, 共 133 页

70 ( 六 ) 其 他 四 本 年 期 末 余 额 15,000, , , ,235, ,484, 法 定 代 表 人 : 应 书 岭 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 苏 炜 会 计 机 构 负 责 人 : 苏 炜 ( 八 ) 母 公 司 股 东 权 益 变 动 表 本 期 单 位 : 元 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 永 其 先 续 他 股 债 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 15,000, , , ,589, ,838, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 其 他 二 本 年 期 初 余 额 15,000, , , ,589, ,838, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 95,887, ,374, ,625, ,636, ,887, ,374, ,625, ,636, 第 70 页, 共 133 页

71 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 95,887, ,374, ,625, ,636, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ( 三 ) 利 润 分 配 提 取 盈 余 公 积 2. 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 第 71 页, 共 133 页

72 四 本 年 期 末 余 额 110,887, ,189, , ,035, ,475, 上 期 项 目 股 本 其 他 权 益 工 具 优 永 其 先 续 他 股 债 资 本 公 积 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 上 年 期 末 余 额 15,000, , , ,694, ,828, 加 : 会 计 政 策 变 更 - 前 期 差 错 更 正 -2,140, ,140, 其 他 - 二 本 年 期 初 余 额 15,000, , , ,554, ,688, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 2. 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 , ,035, ,150, ,150, ,150, 第 72 页, 共 133 页

73 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 - - ( 三 ) 利 润 分 配 , , 提 取 盈 余 公 积 115, , 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 3. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 4. 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 2. 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 年 期 末 余 额 15,000, , , ,589, ,838, 第 73 页, 共 133 页

74 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 财 务 报 表 附 注 ( 金 额 单 位 : 人 民 币 元 ) 一 公 司 基 本 情 况 1 历 史 沿 革 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 ( 原 北 京 塞 尔 瑟 斯 仪 表 科 技 股 份 有 限 公 司 ),( 以 下 简 称 本 公 司 或 公 司 ) 系 由 贾 力 波 与 马 立 君 两 人 共 同 出 资 设 立 的 有 限 责 任 公 司 整 体 变 更 而 来 2001 年 9 月 26 日 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 了 注 册 号 为 的 企 业 法 人 营 业 执 照, 注 册 资 本 为 10 万 元, 公 司 法 定 代 表 人 为 贾 力 波, 住 所 为 北 京 市 海 淀 区 朗 秋 园 8 号 4006 室 ; 股 权 结 构 为 马 立 君 90%, 贾 力 波 10% 2001 年 11 月 26 日 公 司 的 住 所 变 更 为 北 京 市 海 淀 区 志 新 村 小 区 海 泰 大 厦 621 室 2003 年 9 月 19 日, 根 据 出 资 转 让 协 议 和 股 东 会 决 议, 贾 力 波 将 所 持 有 的 10% 股 权 转 让 给 李 岩 峰 并 根 据 股 东 会 决 议 增 加 公 司 注 册 资 本 至 100 万 元, 其 中 股 东 马 立 君 以 货 币 资 金 出 资 49 万 元, 股 东 李 岩 峰 以 货 币 资 金 出 资 51 万 元, 股 权 结 构 变 更 为 李 岩 峰 51%, 马 立 君 49% 法 定 代 表 人 变 更 为 李 岩 峰 2005 年 5 月 10 日, 根 据 股 东 会 决 议, 本 公 司 注 册 资 本 变 更 为 1000 万 元, 由 李 岩 峰 以 非 专 利 技 术 出 资 900 万 元, 股 权 结 构 变 更 为 李 岩 峰 95.1%, 马 立 君 4.9% 本 公 司 非 专 利 技 术 出 资 是 按 着 2001 年 3 月 2 日 北 京 市 人 民 政 府 令 第 70 号 发 布 的 北 京 市 中 关 村 科 技 园 区 企 业 登 记 注 册 管 理 办 法 的 规 定 进 行 的 根 据 股 东 会 决 议, 本 公 司 以 2011 年 6 月 30 日 为 基 准 日, 依 据 利 安 达 会 计 师 事 务 所 所 出 具 的 利 安 达 审 字 2011 第 A1430 号 审 计 报 告 北 京 龙 源 智 博 资 产 评 估 公 司 出 具 的 龙 源 智 博 评 报 字 2011 第 1048 号 评 估 报 告, 以 净 资 产 折 股, 改 制 为 股 份 有 限 公 司 同 时, 依 据 利 安 达 会 计 师 事 务 所 出 具 的 利 安 达 验 字 2011 第 A1126 号 验 资 报 告, 注 册 资 本 变 更 为 1500 万 元 本 公 司 第 二 届 董 事 会 第 七 次 会 议 及 2015 年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过, 公 司 名 称 由 北 京 塞 尔 瑟 斯 仪 表 科 技 股 份 有 限 公 司 变 更 为 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司, 公 司 名 称 变 更 已 于 2015 年 10 月 13 日 获 得 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 海 淀 分 局 准 予 变 更 登 记, 并 已 领 取 新 的 营 业 执 照 公 司 于 2015 年 10 月 19 日 向 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 申 请, 自 2015 年 10 月 26 日 起 公 司 名 称 由 北 京 塞 尔 瑟 斯 仪 表 科 技 股 份 有 限 公 司 变 更 为 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 第 74 页, 共 133 页

75 2015 年 6 月 10 日, 临 时 股 东 大 会 决 议, 增 发 股 份 8, 万 股, 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 为 人 民 币 万 元, 总 股 本 增 加 至 人 民 币 万 元, 本 次 经 北 京 兴 华 会 计 师 事 务 所 审 计, 并 出 具 了 (2015) 京 会 兴 验 字 第 号 验 资 报 告 予 以 验 证 2015 年 7 月 15 日, 临 时 股 东 大 会 决 议, 增 发 股 份 万 股, 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 为 人 民 币 10, 万 元, 总 股 本 增 加 至 人 民 币 10, 万 元, 本 次 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计, 并 出 具 了 XYZH/2015BJA40053 号 验 资 报 告 予 以 验 证 2015 年 7 月 25 日, 临 时 股 东 大 会 决 议, 增 发 股 份 万 股, 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 为 人 民 币 11, 万 元, 总 股 本 增 加 至 人 民 币 11, 万 元, 本 次 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计, 并 出 具 了 XYZH/2015BJA40070 号 验 资 报 告 予 以 验 证 2 所 处 行 业 公 司 所 属 软 件 和 信 息 技 术 服 务 业 3 经 营 范 围 从 事 互 联 网 文 化 活 动 手 机 软 件 计 算 机 软 硬 件 电 子 产 品 通 讯 设 备 的 技 术 开 发 技 术 服 务 技 术 推 广 技 术 转 让 ; 数 据 处 理 ( 数 据 处 理 中 的 银 行 卡 中 心 PUE 值 在 1.5 以 上 的 云 计 算 数 据 中 心 除 外 ); 应 用 软 件 服 务 ; 软 件 开 发 ; 产 品 设 计 ; 体 育 运 动 项 目 经 营 ( 高 危 险 性 体 育 项 目 除 外 ); 文 化 咨 询 ; 体 育 咨 询 ; 公 共 关 系 服 务 ; 组 织 文 化 艺 术 交 流 活 动 ( 不 含 营 业 性 演 出 ); 承 办 展 览 展 示 活 动 ; 体 育 赛 事 门 票 销 售 代 理 企 业 依 法 自 主 选 择 经 营 项 目, 开 展 经 营 活 动 ; 从 事 互 联 网 文 化 活 动 以 及 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 依 批 准 的 内 容 开 展 经 营 活 动 ; 不 得 从 事 本 市 产 业 政 策 禁 止 和 限 制 类 项 目 的 经 营 活 动 4 主 要 产 品 ( 或 提 供 的 劳 务 等 ) 主 要 产 品 为 全 民 枪 战 天 天 炫 舞 冒 险 与 挖 矿 夏 目 的 美 丽 日 记 像 三 国 等 移 动 游 戏, 服 务 项 目 为 移 动 游 戏 研 发 移 动 游 戏 发 行, 电 子 竞 技 赛 事 组 织 本 财 务 报 表 经 公 司 全 体 董 事 于 2016 年 04 月 19 日 批 准 报 出 二 本 年 度 合 并 财 务 报 表 范 围 本 期 纳 入 合 并 范 围 的 子 公 司 包 括 14 家, 与 上 年 相 比, 增 加 了 13 家 子 公 司, 具 体 见 本 附 注 八 -1 三 财 务 报 表 编 制 基 础 ( 一 ) 编 制 基 础 公 司 以 持 续 经 营 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项, 按 照 财 政 部 发 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 41 项 具 体 会 计 准 则 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 简 称 企 业 会 计 准 则 ) 以 及 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2014 年 修 订 ) 的 披 露 规 定 编 制 财 务 报 表 ( 二 ) 持 续 经 营 自 报 告 期 末 起 12 个 月 的 持 续 经 营 能 力 稳 定 无 重 大 怀 疑 的 因 素 第 75 页, 共 133 页

76 四 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 ( 一 ) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 所 编 制 的 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 报 告 期 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 现 金 流 量 等 有 关 信 息 ( 二 ) 会 计 期 间 自 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 为 一 个 会 计 年 度 ( 三 ) 营 业 周 期 自 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 为 一 个 营 业 周 期 ( 四 ) 记 账 本 位 币 本 公 司 的 记 账 本 位 币 为 人 民 币, 编 制 财 务 报 表 采 用 的 货 币 为 人 民 币 本 公 司 及 子 公 司 选 定 记 账 本 位 币 的 依 据 是 主 要 业 务 收 支 的 计 价 和 结 算 币 种 ( 五 ) 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 1 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 合 并 日 为 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 照 合 并 日 被 合 并 方 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 计 量 被 合 并 各 方 采 用 的 会 计 政 策 与 本 公 司 不 一 致 的, 合 并 方 在 合 并 日 按 照 本 公 司 会 计 政 策 进 行 调 整, 在 此 基 础 上 按 照 调 整 后 的 账 面 价 值 确 认 在 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 为 进 行 企 业 合 并 而 发 生 的 各 项 直 接 相 关 费 用, 包 括 为 进 行 合 并 而 支 付 的 审 计 费 用 评 估 费 用 法 律 服 务 费 等, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 企 业 合 并 中 发 行 权 益 性 证 券 发 生 的 手 续 费 佣 金 等, 抵 减 权 益 性 证 券 溢 价 收 入, 溢 价 收 入 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 属 于 一 揽 子 交 易 的, 本 公 司 将 各 项 交 易 作 为 一 项 取 得 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 取 得 控 制 权 日, 按 照 下 列 步 骤 进 行 会 计 处 理 : (1) 确 定 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 在 合 并 日, 根 据 合 并 后 应 享 有 被 合 并 方 净 资 产 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额, 确 定 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 (2) 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 合 并 对 价 账 面 价 值 之 间 的 差 额 的 处 理 合 并 日 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本, 与 达 到 合 并 前 的 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并 日 进 一 步 取 得 股 份 新 支 付 对 价 的 账 面 价 值 之 和 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ) 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 (3) 合 并 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资, 因 采 用 权 益 法 核 算 或 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 暂 不 进 行 会 计 处 理, 直 至 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 ; 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 被 投 资 单 位 净 资 产 中 除 净 损 益 第 76 页, 共 133 页

77 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 所 有 者 权 益 其 他 变 动, 暂 不 进 行 会 计 处 理, 直 至 处 置 该 项 投 资 时 转 入 当 期 损 益 其 中, 处 置 后 的 剩 余 股 权 采 用 成 本 法 或 权 益 法 核 算 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 应 按 比 例 结 转, 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 进 行 会 计 处 理 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 应 全 部 结 转 (4) 在 合 并 财 务 报 表 中 的 会 计 处 理 见 本 附 注 四 ( 六 ) 2 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 各 方 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 购 买 方 在 购 买 日 对 作 为 企 业 合 并 对 价 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 按 照 公 允 价 值 计 量 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 购 买 方 在 购 买 日 对 合 并 成 本 进 行 分 配, 确 认 所 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 购 买 方 对 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉 ; 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 经 复 核 后, 计 入 当 期 损 益 企 业 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 除 无 形 资 产 外 的 其 他 各 项 资 产 ( 不 仅 限 于 被 购 买 方 原 已 确 认 的 资 产 ), 其 所 带 来 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 且 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的, 单 独 确 认 并 按 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 无 形 资 产, 单 独 确 认 为 无 形 资 产 并 按 公 允 价 值 计 量 ; 取 得 的 被 购 买 方 除 或 有 负 债 以 外 的 其 他 各 项 负 债, 履 行 有 关 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 公 司 且 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的, 单 独 确 认 并 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 取 得 的 被 购 买 方 或 有 负 债, 其 公 允 价 值 能 可 靠 计 量 的, 单 独 确 认 为 负 债 并 按 照 公 允 价 值 计 量 对 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 资 产 进 行 初 始 确 认 时, 对 被 购 买 方 拥 有 的 但 在 其 财 务 报 表 中 未 确 认 的 无 形 资 产 进 行 充 分 辨 认 和 合 理 判 断, 满 足 以 下 条 件 之 一 的, 应 确 认 为 无 形 资 产 :(1) 源 于 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 ;(2) 能 够 从 被 购 买 方 中 分 离 或 者 划 分 出 来, 并 能 单 独 或 与 相 关 合 同 资 产 和 负 债 一 起, 用 于 出 售 转 移 授 予 许 可 租 赁 或 交 换 购 买 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 在 购 买 日 不 符 合 递 延 所 得 税 资 产 确 认 条 件 的, 不 予 以 确 认 购 买 日 后 12 个 月 内, 如 取 得 新 的 或 进 一 步 的 信 息 表 明 购 买 日 的 相 关 情 况 已 经 存 在, 预 期 被 购 买 方 在 购 买 日 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 带 来 的 经 济 利 益 能 够 实 现 的, 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 同 时 减 少 商 誉, 商 誉 不 足 冲 减 的, 差 额 部 分 确 认 为 当 期 损 益 ; 除 上 述 情 况 以 外, 确 认 与 企 业 合 并 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产, 计 入 当 期 损 益 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 购 买 方 为 企 业 合 并 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 购 买 方 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 属 于 一 揽 子 交 易 的, 本 公 司 将 各 项 交 易 作 为 一 项 取 得 控 制 权 的 交 易 进 行 会 计 处 理 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 个 别 财 务 报 表 中, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 处 置 该 项 投 资 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理, 因 被 投 资 方 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 的 其 他 所 有 者 权 益 变 动 而 确 认 的 所 有 者 权 益, 在 处 置 该 项 投 资 时 转 入 处 置 期 间 的 当 期 损 益 其 中, 处 置 后 的 剩 余 股 权 根 据 长 期 股 权 投 资 准 则 第 77 页, 共 133 页

78 采 用 成 本 法 或 权 益 法 核 算 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 应 按 比 例 结 转, 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 进 行 会 计 处 理 的, 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 应 全 部 结 转 在 合 并 财 务 报 表 中 的 会 计 处 理 见 本 附 注 四 ( 六 ) 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 投 资, 采 用 金 融 工 具 确 认 和 计 量 准 则 进 行 会 计 处 理 的, 将 该 股 权 投 资 的 公 允 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 成 本 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本, 原 持 有 股 权 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 的 差 额 与 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 全 部 转 入 改 按 成 本 法 核 算 的 当 期 投 资 损 益 3 将 多 次 交 易 事 项 判 断 为 一 揽 子 交 易 的 判 断 标 准 本 公 司 将 多 次 交 易 事 项 判 断 为 一 揽 子 交 易 的 判 断 标 准 如 下 : (1) 这 些 交 易 是 同 时 或 者 在 考 虑 了 彼 此 影 响 的 情 况 下 订 立 的 ; (2) 这 些 交 易 整 体 才 能 达 成 一 项 完 整 的 商 业 结 果 ; (3) 一 项 交 易 的 发 生 取 决 于 其 他 至 少 一 项 交 易 的 发 生 ; (4) 一 项 交 易 单 独 考 虑 时 是 不 经 济 的, 但 是 和 其 他 交 易 一 并 考 虑 时 是 经 济 的 ( 六 ) 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 本 公 司 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 控 制 是 指 投 资 方 拥 有 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 相 关 活 动, 是 指 对 被 投 资 方 的 回 报 产 生 重 大 影 响 的 活 动 被 投 资 方 的 相 关 活 动 根 据 具 体 情 况 进 行 判 断, 通 常 包 括 商 品 或 劳 务 的 销 售 和 购 买 金 融 资 产 的 管 理 资 产 的 购 买 和 处 置 研 究 与 开 发 活 动 以 及 融 资 活 动 等 在 综 合 考 虑 被 投 资 方 的 设 立 目 的 被 投 资 方 的 相 关 活 动 以 及 如 何 对 相 关 活 动 作 出 决 策 本 公 司 享 有 的 权 利 是 否 使 其 目 前 有 能 力 主 导 被 投 资 方 的 相 关 活 动 是 否 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报 是 否 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 以 及 与 其 他 方 的 关 系 等 基 础 上 对 是 否 控 制 被 投 资 方 进 行 判 断 一 旦 相 关 事 实 和 情 况 的 变 化 导 致 控 制 所 涉 及 的 相 关 要 素 发 生 变 化 的, 将 进 行 重 新 评 估 在 判 断 是 否 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力 时, 仅 考 虑 与 被 投 资 方 相 关 的 实 质 性 权 利, 包 括 自 身 所 享 有 的 实 质 性 权 利 以 及 其 他 方 所 享 有 的 实 质 性 权 利 本 公 司 以 自 身 和 子 公 司 的 财 务 报 表 为 基 础, 根 据 其 他 有 关 资 料 将 整 个 企 业 集 团 视 为 一 个 会 计 主 体, 依 据 相 关 企 业 会 计 准 则 的 确 认 计 量 和 列 报 要 求, 已 按 照 统 一 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间, 反 映 企 业 集 团 整 体 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 合 并 程 序 具 体 包 括 : 合 并 母 公 司 与 子 公 司 的 资 产 负 债 所 有 者 权 益 收 入 费 用 和 现 金 流 等 项 目 ; 抵 销 母 公 司 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资 与 母 公 司 在 子 公 司 所 有 者 权 益 中 所 享 有 的 份 额 ; 抵 销 母 公 司 与 子 公 司 子 公 司 相 互 之 间 发 生 的 内 部 交 易 的 影 响, 内 部 交 易 表 明 相 关 资 产 发 生 减 值 损 失 的, 全 额 确 认 该 部 分 损 失 ; 站 在 企 业 集 团 角 度 对 特 殊 交 易 事 项 予 以 调 整 子 公 司 所 有 者 权 益 中 不 属 于 母 公 司 的 份 额, 作 为 少 数 股 东 权 益, 在 合 并 资 产 负 债 表 中 所 有 者 权 益 项 目 下 以 少 数 股 东 权 益 项 目 列 示 子 公 司 当 期 净 损 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 在 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 以 少 数 股 东 损 益 项 目 列 示 子 公 司 当 期 综 合 收 益 中 属 于 少 数 股 东 权 益 的 份 额, 在 合 并 利 润 表 中 综 合 收 益 总 额 项 目 下 以 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 项 目 列 示 第 78 页, 共 133 页

79 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 所 有 者 权 益 中 所 享 有 的 份 额 的, 其 余 额 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 向 子 公 司 出 售 资 产 所 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益, 全 额 抵 销 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 子 公 司 向 母 公 司 出 售 资 产 所 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益, 按 照 母 公 司 对 该 子 公 司 的 分 配 比 例 在 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 和 少 数 股 东 损 益 之 间 分 配 抵 销 子 公 司 之 间 出 售 资 产 所 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益, 按 照 母 公 司 对 出 售 方 子 公 司 的 分 配 比 例 在 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 和 少 数 股 东 损 益 之 间 分 配 抵 销 本 公 司 在 报 告 期 内 因 同 一 控 制 下 企 业 合 并 增 加 的 子 公 司 以 及 业 务, 编 制 合 并 报 表 时, 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数, 将 该 子 公 司 以 及 业 务 合 并 当 期 期 初 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表, 同 时 对 比 较 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 的 报 告 主 体 自 最 终 控 制 方 开 始 控 制 时 点 起 一 直 存 在 本 公 司 在 报 告 期 内 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 或 其 他 方 式 增 加 的 子 公 司 以 及 业 务, 编 制 合 并 资 产 负 债 表 时, 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数, 将 该 子 公 司 以 及 业 务 购 买 日 至 报 告 期 末 的 收 入 费 用 利 润 现 金 流 量 纳 入 合 并 利 润 表 和 合 并 现 金 流 量 表 本 公 司 在 报 告 期 内 处 置 子 公 司 以 及 业 务, 编 制 合 并 资 产 负 债 表 时, 不 调 整 合 并 资 产 负 债 表 的 期 初 数, 该 子 公 司 以 及 业 务 期 初 至 处 置 日 的 收 入 费 用 利 润 纳 入 合 并 利 润 表, 现 金 流 量 纳 入 合 并 现 金 流 量 表 母 公 司 购 买 子 公 司 少 数 股 东 拥 有 的 子 公 司 股 权, 在 合 并 财 务 报 表 中, 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 与 按 照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 取 得 控 制 权 日, 合 并 方 在 达 到 合 并 之 前 持 有 的 长 期 股 权 投 资, 在 取 得 日 与 合 并 方 与 被 合 并 方 同 处 于 同 一 方 最 终 控 制 之 日 熟 晚 日 与 合 并 日 之 间 已 确 认 有 关 损 益 其 他 综 合 收 益 和 其 他 所 有 者 权 益 变 动, 分 别 冲 减 比 较 报 表 期 间 的 期 初 留 存 收 益 或 当 期 损 益 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 不 属 于 一 揽 子 交 易 的, 在 合 并 财 务 报 表 中, 对 于 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权, 按 照 该 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量, 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 权 益 法 核 算 下 的 其 他 综 合 收 益 等 的, 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 等 转 为 购 买 日 所 属 当 期 收 益 由 于 被 投 资 方 重 新 计 量 设 定 收 益 计 划 净 负 债 或 资 产 变 动 而 产 生 的 其 他 综 合 收 益 除 外 母 公 司 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 在 合 并 财 务 报 表 中, 处 置 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 方 的 控 制 权 的, 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 对 于 剩 余 股 权, 按 照 其 在 丧 失 控 制 权 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 处 置 股 权 取 得 的 对 价 与 剩 余 股 权 公 允 价 值 之 和, 减 去 按 原 持 股 比 例 计 算 应 享 有 原 有 子 公 司 自 购 买 日 或 合 并 日 开 始 持 续 计 算 的 净 资 产 的 份 额 之 间 的 差 额, 计 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 投 资 收 益, 同 时 冲 减 商 誉 与 原 有 子 公 司 股 权 投 资 相 关 的 其 他 综 合 收 益 等, 在 丧 失 控 制 权 时 转 为 当 期 投 资 收 益 通 过 多 次 交 易 分 步 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的, 如 果 处 置 对 子 公 司 股 权 投 资 直 至 丧 失 控 制 权 的 各 项 交 易 属 于 一 揽 子 交 易 的, 将 各 项 交 易 作 为 一 项 处 置 子 公 司 并 丧 失 控 制 权 的 交 第 79 页, 共 133 页

80 易 进 行 会 计 处 理 ; 但 是, 在 丧 失 控 制 权 之 前 每 一 次 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 享 有 该 子 公 司 净 资 产 份 额 的 差 额, 在 合 并 财 务 报 表 中 确 认 为 其 他 综 合 收 益, 在 丧 失 控 制 权 时 一 并 转 入 丧 失 控 制 权 当 期 的 损 益 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 根 据 合 并 资 产 负 债 表 和 合 并 利 润 表 编 制 ( 七 ) 合 营 安 排 的 分 类 及 共 同 经 营 的 会 计 处 理 方 法 合 营 安 排 指 一 项 由 两 个 或 两 个 以 上 的 参 与 方 共 同 控 制 的 安 排 共 同 控 制, 是 指 按 照 相 关 约 定 对 某 项 安 排 所 共 有 的 控 制, 并 且 该 安 排 的 相 关 活 动 必 须 经 过 分 享 控 制 权 的 参 与 方 一 致 同 意 后 才 能 决 策 在 判 断 是 否 存 在 共 同 控 制 时, 应 该 首 先 判 断 所 有 参 与 方 或 参 与 方 组 合 是 否 集 体 控 制 该 安 排, 其 次 判 断 该 安 排 相 关 活 动 的 决 策 是 否 必 须 经 过 这 些 集 体 控 制 该 安 排 的 参 与 方 一 致 同 意 本 公 司 根 据 在 合 营 安 排 中 享 有 的 权 利 和 承 担 的 义 务 确 定 合 营 安 排 的 分 类 合 营 安 排 分 为 共 同 经 营 和 合 营 企 业 共 同 经 营, 是 指 合 营 方 享 有 该 安 排 相 关 资 产 且 承 担 该 安 排 相 关 负 债 的 合 营 安 排 本 公 司 确 认 其 与 共 同 经 营 中 利 益 份 额 相 关 的 下 列 项 目, 并 按 照 相 关 企 业 会 计 准 则 的 规 定 进 行 会 计 处 理 : 1 确 认 单 独 所 持 有 的 资 产, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 持 有 的 资 产 ; 2 确 认 单 独 所 承 担 的 负 债, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 承 担 的 负 债 ; 3 确 认 出 售 其 享 有 的 共 同 经 营 产 出 份 额 所 产 生 的 收 入 ; 4 按 其 份 额 确 认 共 同 经 营 因 出 售 产 出 所 产 生 的 收 入 ; 5 确 认 单 独 所 发 生 的 费 用, 以 及 按 其 份 额 确 认 共 同 经 营 发 生 的 费 用 ( 八 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 在 编 制 现 金 流 量 表 时, 将 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 确 认 为 现 金 现 金 等 价 物 是 指 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 是 指 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 及 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 ( 九 ) 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 1 外 币 业 务 折 算 外 币 业 务 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 作 为 折 算 汇 率 将 外 币 金 额 折 合 成 人 民 币 记 账 外 币 货 币 性 项 目 余 额 按 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 汇 兑 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 外, 均 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 汇 兑 差 额 计 入 当 期 损 益 或 其 他 综 合 收 益 2 外 币 报 表 折 算 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算 ; 所 有 者 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 在 其 他 综 合 收 益 项 目 下 单 独 列 示 外 币 报 表 折 算 差 额 项 目 第 80 页, 共 133 页

81 处 置 境 外 经 营 时, 将 资 产 负 债 表 中 其 他 综 合 收 益 项 目 下 列 示 的 与 该 境 外 经 营 相 关 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 自 其 他 综 合 收 益 项 目 转 入 处 置 当 期 损 益 ; 部 分 处 置 境 外 经 营 的, 按 处 置 的 比 例 计 算 处 置 部 分 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 转 入 处 置 当 期 损 益 ( 十 ) 金 融 工 具 金 融 工 具 包 括 金 融 资 产 金 融 负 债 和 权 益 工 具 1 金 融 工 具 的 分 类 管 理 层 按 照 取 得 持 有 金 融 资 产 和 承 担 金 融 负 债 的 目 的, 将 其 划 分 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 或 金 融 负 债 和 直 接 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 ; 持 有 至 到 期 投 资 ; 应 收 款 项 ; 可 供 出 售 金 融 资 产 ; 其 他 金 融 负 债 等 2 金 融 工 具 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 (1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 金 融 负 债 ) 取 得 时 以 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 的 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益, 期 末 将 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 处 置 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 (2) 持 有 至 到 期 投 资 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 按 照 摊 余 成 本 和 实 际 利 率 计 算 确 认 利 息 收 入, 计 入 投 资 收 益 实 际 利 率 在 取 得 时 确 定, 在 该 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 保 持 不 变 处 置 时, 将 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 投 资 收 益 (3) 应 收 款 项 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 债 权, 以 及 持 有 的 其 他 企 业 的 不 包 括 在 活 跃 市 场 上 有 报 价 的 债 务 工 具 的 债 权, 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 预 付 账 款 等, 以 向 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 作 为 初 始 确 认 金 额 ; 具 有 融 资 性 质 的, 按 其 现 值 进 行 初 始 确 认 收 回 或 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 应 收 款 项 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 (4) 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 时 按 公 允 价 值 ( 扣 除 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 已 到 付 息 期 但 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 ) 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益 期 末 以 公 允 价 值 计 量 且 将 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 并 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 股 权 投 资, 作 为 可 供 出 售 金 融 资 产 列 报, 按 成 本 进 行 后 续 计 量 处 置 时, 将 取 得 的 价 款 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 投 资 损 益 ; 同 时, 将 原 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出, 计 入 投 资 损 益 第 81 页, 共 133 页

82 (5) 其 他 金 融 负 债 按 其 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 采 用 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 3 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 发 生 金 融 资 产 转 移 时, 如 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方, 则 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 如 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 则 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 在 判 断 金 融 资 产 转 移 是 否 满 足 上 述 金 融 资 产 终 止 确 认 条 件 时, 采 用 实 质 重 于 形 式 的 原 则 公 司 将 金 融 资 产 转 移 区 分 为 金 融 资 产 整 体 转 移 和 部 分 转 移 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; (2) 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : (1) 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ; (2) 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 ( 涉 及 转 移 的 金 融 资 产 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 形 ) 之 和 金 融 资 产 转 移 不 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 继 续 确 认 该 金 融 资 产, 所 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 4 金 融 负 债 终 止 确 认 条 件 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 则 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 ; 本 公 司 若 与 债 权 人 签 定 协 议, 以 承 担 新 金 融 负 债 方 式 替 换 现 存 金 融 负 债, 且 新 金 融 负 债 与 现 存 金 融 负 债 的 合 同 条 款 实 质 上 不 同 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债, 并 同 时 确 认 新 金 融 负 债 对 现 存 金 融 负 债 全 部 或 部 分 合 同 条 款 作 出 实 质 性 修 改 的, 则 终 止 确 认 现 存 金 融 负 债 或 其 一 部 分, 同 时 将 修 改 条 款 后 的 金 融 负 债 确 认 为 一 项 新 金 融 负 债 金 融 负 债 全 部 或 部 分 终 止 确 认 时, 终 止 确 认 的 金 融 负 债 账 面 价 值 与 支 付 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 若 回 购 部 分 金 融 负 债 的, 在 回 购 日 按 照 继 续 确 认 部 分 与 终 止 确 认 部 分 的 相 对 公 允 价 值, 将 该 金 融 负 债 整 体 的 账 面 价 值 进 行 分 配 分 配 给 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 与 支 付 的 对 价 ( 包 括 转 出 的 非 现 金 资 产 或 承 担 的 新 金 融 负 债 ) 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 公 允 价 值 的 确 定 方 法 采 用 公 允 价 值 计 量 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 全 部 直 接 参 考 活 跃 市 场 中 的 报 价 6 金 融 资 产 ( 不 含 应 收 款 项 ) 减 值 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 外, 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 如 果 有 客 观 证 据 表 明 某 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 第 82 页, 共 133 页

83 (1) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 减 值 期 末 如 果 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 较 大 幅 度 下 降, 或 在 综 合 考 虑 各 种 相 关 因 素 后, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 就 认 定 其 已 发 生 减 值, 将 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一 并 转 出, 确 认 减 值 损 失 对 于 可 供 出 售 金 融 资 产 由 于 下 列 损 失 事 项 影 响 其 预 计 未 来 现 金 流 量 减 少, 并 且 能 够 可 靠 计 量, 将 认 定 其 发 生 减 值 : 1 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; 2 债 务 人 违 反 了 合 同 条 款, 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 ; 3 本 公 司 出 于 经 济 或 法 律 等 方 面 因 素 的 考 虑, 对 发 生 财 务 困 难 的 债 务 人 做 出 让 步 ; 4 债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组 ; 5 因 发 行 方 发 生 重 大 财 务 困 难, 该 金 融 资 产 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ; 6 权 益 工 具 发 行 方 经 营 所 处 的 技 术 市 场 经 济 或 法 律 环 境 等 发 生 重 大 不 利 变 化, 使 权 益 工 具 投 资 人 可 能 无 法 收 回 投 资 成 本 ; 7 权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 认 定 其 已 发 生 减 值, 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 一 并 转 出, 确 认 减 值 损 失 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 得 通 过 损 益 转 回 (2) 持 有 至 到 期 投 资 的 减 值 准 备 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 的 计 量 比 照 应 收 款 项 减 值 损 失 计 量 方 法 处 理 ( 十 一 ) 应 收 款 项 坏 账 准 备 期 末 如 果 有 客 观 证 据 表 明 应 收 款 项 发 生 减 值, 则 将 其 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 可 收 回 金 额 是 通 过 对 其 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 信 用 损 失 ) 按 原 实 际 利 率 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 ( 扣 除 预 计 处 置 费 用 等 ) 原 实 际 利 率 是 初 始 确 认 该 应 收 款 项 时 计 算 确 定 的 实 际 利 率 短 期 应 收 款 项 的 预 计 未 来 现 金 流 量 与 其 现 值 相 差 很 小, 在 确 定 相 关 减 值 损 失 时, 不 对 其 预 计 未 来 现 金 流 量 进 行 折 现 1 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 : 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 : 单 项 金 额 重 大 是 指 :300 万 元 期 末 对 于 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 ( 包 括 应 收 账 款 其 他 应 收 款 ) 单 独 进 行 减 值 测 试 如 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 单 独 测 试 未 发 现 减 值 时 应 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 2 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 应 收 款 项 第 83 页, 共 133 页

84 对 于 单 项 金 额 非 重 大 的 应 收 款 项, 与 经 单 独 测 试 后 未 减 值 的 应 收 款 项 一 起 按 信 用 风 险 特 征 划 分 为 若 干 组 合, 根 据 以 前 年 度 与 之 相 同 或 相 类 似 的 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 账 款 组 合 的 实 际 损 失 率 为 基 础, 结 合 现 时 情 况 确 定 本 期 各 项 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 比 例, 据 此 计 算 本 期 应 计 提 的 坏 账 准 备 确 定 组 合 的 依 据 账 龄 分 析 法 组 合 特 定 信 用 特 征 组 合 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 账 龄 分 析 法 组 合 特 定 信 用 特 征 组 合 以 账 龄 作 为 风 险 特 征 组 成 类 似 信 用 风 险 特 征 组 合 关 联 方 往 来 款 项 账 龄 分 析 法 除 非 有 明 显 证 据 表 明 存 在 减 值, 其 他 情 况 不 计 提 坏 账 准 备 组 合 中, 采 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 账 龄 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 预 付 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 年 年 年 年 年 以 上 组 合 中, 采 用 余 额 百 分 比 法 计 提 坏 账 准 备 的 : 组 合 名 称 应 收 账 款 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 计 提 比 例 (%) 无 回 收 风 险 组 合 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 债 务 人 信 用 风 险 较 高, 已 发 生 纠 纷 或 诉 讼 仲 裁 的 应 收 款 项, 可 收 回 风 险 较 大 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额, 确 认 减 值 损 失, 计 提 坏 账 准 备 经 单 独 测 试 未 减 值 的 应 收 款 项, 采 用 账 龄 分 析 法 或 其 他 组 合 法 计 提 坏 账 准 备 ( 十 二 ) 存 货 1 存 货 的 分 类 存 货 分 类 为 : 原 材 料 周 转 材 料 库 存 商 品 在 产 品 发 出 商 品 委 托 加 工 物 资 产 成 品 等 2 发 出 存 货 的 计 价 方 法 存 货 发 出 时 按 加 权 平 均 法 计 价 3 存 货 可 变 现 净 值 的 确 定 依 据 及 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 期 末 对 存 货 进 行 全 面 清 查 后, 按 存 货 的 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 提 取 或 调 整 存 货 跌 价 准 备 产 成 品 库 存 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 需 要 经 过 加 第 84 页, 共 133 页

85 工 的 材 料 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算, 若 持 有 存 货 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 存 货 的 可 变 现 净 值 以 一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 期 末 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 但 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的, 且 难 以 与 其 他 项 目 分 开 计 量 的 存 货, 则 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的, 减 记 的 金 额 予 以 恢 复, 并 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 4 存 货 的 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 5 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 的 摊 销 方 法 (1) 低 值 易 耗 品 采 用 一 次 转 销 法 ; (2) 包 装 物 采 用 一 次 转 销 法 ( 十 三 ) 划 分 为 持 有 待 售 资 产 的 确 认 标 准 同 时 满 足 下 列 条 件 的 企 业 组 成 部 分 ( 或 非 流 动 资 产, 下 同 ) 确 认 为 持 有 待 售 : 该 组 成 部 分 必 须 在 其 当 前 状 况 下 仅 根 据 出 售 此 类 组 成 部 分 的 惯 常 条 款 即 可 立 即 出 售 ; 企 业 已 经 就 处 置 该 组 成 部 分 作 出 决 议, 如 按 规 定 需 得 到 股 东 批 准 的, 已 经 取 得 股 东 大 会 或 相 应 权 力 机 构 的 批 准 ; 企 业 已 经 与 受 让 方 签 订 了 不 可 撤 销 的 转 让 协 议 ; 该 项 转 让 将 在 一 年 内 完 成 ( 十 四 ) 长 期 股 权 投 资 1 长 期 股 权 投 资 的 分 类 及 其 判 断 依 据 (1) 长 期 股 权 投 资 的 分 类 长 期 股 权 投 资 分 为 三 类, 即 是 指 投 资 方 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 重 大 影 响 的 权 益 性 投 资, 以 及 对 其 合 营 企 业 的 权 益 性 投 资 (2) 长 期 股 权 投 资 类 别 的 判 断 依 据 1 确 定 对 被 投 资 单 位 控 制 的 依 据 详 见 本 附 注 四 ( 六 ); 2 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响 的 依 据 : 重 大 影 响, 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 决 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 公 司 通 常 通 过 以 下 一 种 或 几 种 情 形 判 断 是 否 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响 : A 在 被 投 资 单 位 的 董 事 会 或 类 似 权 力 机 构 中 派 有 代 表 在 这 种 情 况 下, 由 于 在 被 投 资 单 位 的 董 事 会 或 类 似 权 力 机 构 中 派 有 代 表, 并 相 应 享 有 实 质 性 的 参 与 决 策 权, 投 资 方 可 以 通 过 该 代 表 参 与 被 投 资 单 位 财 务 和 经 营 政 策 的 制 定, 达 到 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 B 参 与 被 投 资 单 位 财 务 和 经 营 政 策 制 定 过 程 这 种 情 况 下, 在 制 定 政 策 过 程 中 可 以 为 其 自 身 利 益 提 出 建 议 和 意 见, 从 而 可 以 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 第 85 页, 共 133 页

86 C 与 被 投 资 单 位 之 间 发 生 重 要 交 易 有 关 的 交 易 因 对 被 投 资 单 位 的 日 常 经 营 具 有 重 要 性, 进 而 一 定 程 度 上 可 以 影 响 到 被 投 资 单 位 的 生 产 经 营 决 策 D 向 被 投 资 单 位 派 出 管 理 人 员 在 这 种 情 况 下, 管 理 人 员 有 权 力 主 导 被 投 资 单 位 的 相 关 活 动, 从 而 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 E 向 被 投 资 单 位 提 供 关 键 技 术 资 料 因 被 投 资 单 位 的 生 产 经 营 需 要 依 赖 投 资 方 的 技 术 或 技 术 资 料, 表 明 投 资 方 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响 公 司 在 判 断 是 否 对 被 投 资 方 具 有 重 大 影 响 时, 不 限 于 是 否 存 在 上 述 一 种 或 多 种 情 形, 还 需 要 综 合 考 虑 所 有 事 实 和 情 况 来 做 出 综 合 的 判 断 投 资 方 对 被 投 资 单 位 具 有 重 大 影 响 的 权 益 性 投 资, 即 对 联 营 企 业 投 资 3 确 定 被 投 资 单 位 是 否 为 合 营 企 业 的 依 据 : 本 公 司 的 合 营 企 业 是 指 本 公 司 仅 对 合 营 安 排 的 净 资 产 享 有 权 利 合 营 安 排 的 定 义 分 类 以 及 共 同 控 制 的 判 断 标 准 详 见 本 附 注 四 ( 七 ) 2 长 期 股 权 投 资 初 始 成 本 的 确 定 (1) 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 或 承 担 债 务 方 式 以 及 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 合 并 对 价 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ); 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ) 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 合 并 方 以 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 按 照 发 行 股 份 的 面 值 总 额 作 为 股 本, 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 所 发 行 股 份 面 值 总 额 之 间 的 差 额, 调 整 资 本 公 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ); 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ) 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 : 公 司 按 照 购 买 日 确 定 的 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 合 并 成 本 为 购 买 日 购 买 方 为 取 得 对 被 购 买 方 的 控 制 权 而 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 以 及 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 购 买 方 作 为 合 并 对 价 发 行 的 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 交 易 费 用, 计 入 权 益 性 证 券 或 债 务 性 证 券 的 初 始 确 认 金 额 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 本 公 司 将 合 并 协 议 约 定 的 或 有 对 价 作 为 企 业 合 并 转 移 对 价 的 一 部 分, 按 照 其 在 购 买 日 的 公 允 价 值 计 入 企 业 合 并 成 本 合 并 方 或 购 买 方 为 企 业 合 并 而 发 生 的 审 计 法 律 服 务 评 估 咨 询 等 中 介 费 用 以 及 其 他 相 关 管 理 费 用 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 (2) 其 他 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 以 支 付 现 金 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 初 始 投 资 成 本 初 始 投 资 成 本 包 括 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 和 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 长 期 股 权 投 资 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 初 始 投 资 成 本, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 第 86 页, 共 133 页

87 通 过 债 务 重 组 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 其 初 始 投 资 成 本 按 照 公 允 价 值 为 基 础 确 定 3 长 期 股 权 投 资 的 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 本 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 按 照 初 始 投 资 成 本 计 价 追 加 或 收 回 投 资 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 当 期 投 资 收 益 对 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 不 调 整 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 本 公 司 取 得 长 期 股 权 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他 综 合 收 益 的 份 额, 分 别 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 本 公 司 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 享 有 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 本 公 司 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 所 有 者 权 益 本 公 司 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础, 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 被 投 资 单 位 采 用 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 与 本 公 司 不 一 致 的, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间 对 被 投 资 单 位 的 财 务 报 表 进 行 调 整, 并 据 以 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益 等 本 公 司 确 认 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限, 本 公 司 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 的 除 外 被 投 资 单 位 以 后 实 现 净 利 润 的, 本 公 司 在 其 收 益 分 享 额 弥 补 未 确 认 的 亏 损 分 担 额 后, 恢 复 确 认 收 益 分 享 额 本 公 司 计 算 确 认 应 享 有 或 应 分 担 被 投 资 单 位 的 净 损 益 时, 与 联 营 企 业 合 营 企 业 之 间 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 益 按 照 应 享 有 的 比 例 计 算 归 属 于 本 公 司 的 部 分, 予 以 抵 销, 在 此 基 础 上 确 认 投 资 收 益 本 公 司 与 被 投 资 单 位 发 生 的 未 实 现 内 部 交 易 损 失, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 8 号 资 产 减 值 等 的 有 关 规 定 属 于 资 产 减 值 损 失 的, 全 额 确 认 交 易 损 失 本 公 司 因 追 加 投 资 等 原 因 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 或 实 施 共 同 控 制 但 不 构 成 控 制 的, 按 照 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 确 定 的 原 持 有 的 股 权 投 资 的 公 允 价 值 加 上 新 增 投 资 成 本 之 和, 作 为 改 按 权 益 法 核 算 的 初 始 投 资 成 本 原 持 有 的 股 权 投 资 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的, 其 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 以 及 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 转 入 改 按 权 益 法 核 算 的 当 期 损 益 本 公 司 因 处 置 部 分 股 权 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 处 置 后 的 剩 余 股 权 改 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 核 算, 其 在 丧 失 共 同 控 制 或 重 大 影 响 之 日 的 公 允 价 值 与 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 原 股 权 投 资 因 采 用 权 益 法 核 算 而 确 认 的 其 他 综 合 收 益, 在 终 止 采 用 权 益 法 核 算 时 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础 进 行 会 计 处 理 本 公 司 因 处 置 部 分 权 益 性 投 资 等 原 因 丧 失 了 对 被 投 资 单 位 的 控 制 的, 在 编 制 个 别 财 务 报 表 时, 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 权 益 法 核 算, 并 对 该 第 87 页, 共 133 页

88 剩 余 股 权 视 同 自 取 得 时 即 采 用 权 益 法 核 算 进 行 调 整 ; 处 置 后 的 剩 余 股 权 不 能 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 或 施 加 重 大 影 响 的, 改 按 企 业 会 计 准 则 第 22 号 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 有 关 规 定 进 行 会 计 处 理 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 在 处 置 该 项 投 资 时, 采 用 与 被 投 资 单 位 直 接 处 置 相 关 资 产 或 负 债 相 同 的 基 础, 按 相 应 比 例 对 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 部 分 进 行 会 计 处 理 ( 十 五 ) 固 定 资 产 1 固 定 资 产 确 认 条 件 固 定 资 产 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有, 并 且 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 分 类 为 : 机 器 设 备 运 输 设 备 电 子 设 备 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 :(1) 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ;(2) 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2 折 旧 方 法 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 分 类 计 提, 根 据 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 率 确 定 折 旧 率 如 固 定 资 产 各 组 成 部 分 的 使 用 寿 命 不 同 或 者 以 不 同 方 式 为 企 业 提 供 经 济 利 益, 则 选 择 不 同 折 旧 率 或 折 旧 方 法, 分 别 计 提 折 旧 类 别 折 旧 方 法 折 旧 年 限 ( 年 ) 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 机 器 设 备 年 限 平 均 法 运 输 设 备 年 限 平 均 法 电 子 设 备 年 限 平 均 法 融 资 租 入 固 定 资 产 的 认 定 依 据 计 价 方 法 折 旧 方 法 公 司 与 租 赁 方 所 签 订 的 租 赁 协 议 条 款 中 规 定 了 下 列 条 件 之 一 的, 确 认 为 融 资 租 入 资 产 : (1) 租 赁 期 满 后 租 赁 资 产 的 所 有 权 归 属 于 本 公 司 ; (2) 公 司 具 有 购 买 资 产 的 选 择 权, 购 买 价 款 远 低 于 行 使 选 择 权 时 该 资 产 的 公 允 价 值 ; (3) 租 赁 期 占 所 租 赁 资 产 使 用 寿 命 的 大 部 分 ; (4) 租 赁 开 始 日 的 最 低 租 赁 付 款 额 现 值, 与 该 资 产 的 公 允 价 值 不 存 在 较 大 的 差 异 在 承 租 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 的 融 资 费 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产, 能 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 ( 十 六 ) 在 建 工 程 在 建 工 程 以 立 项 项 目 分 类 核 算 在 建 工 程 项 目 按 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 全 部 支 出, 作 为 固 定 资 产 的 入 账 价 值 所 建 造 的 固 定 资 产 在 建 工 程 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态, 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 自 达 到 预 定 可 使 用 状 态 之 日 起, 根 据 工 程 预 算 造 价 或 者 工 程 实 际 成 本 等, 按 估 计 的 价 值 转 入 固 定 资 产, 第 88 页, 共 133 页

89 并 按 本 公 司 固 定 资 产 折 旧 政 策 计 提 固 定 资 产 的 折 旧, 待 办 理 竣 工 决 算 后, 再 按 实 际 成 本 调 整 原 来 的 暂 估 价 值, 但 不 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 额 ( 十 七 ) 借 款 费 用 1 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 借 款 费 用, 包 括 借 款 利 息 折 价 或 者 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 时 开 始 资 本 化 : (1) 资 产 支 出 已 经 发 生, 资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 以 支 付 现 金 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ; (2) 借 款 费 用 已 经 发 生 ; (3) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 2 借 款 费 用 资 本 化 期 间 资 本 化 期 间, 指 从 借 款 费 用 开 始 资 本 化 时 点 到 停 止 资 本 化 时 点 的 期 间, 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 的 期 间 不 包 括 在 内 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 中 部 分 项 目 分 别 完 工 且 可 单 独 使 用 时, 该 部 分 资 产 借 款 费 用 停 止 资 本 化 购 建 或 者 生 产 的 资 产 的 各 部 分 分 别 完 工, 但 必 须 等 到 整 体 完 工 后 才 可 使 用 或 可 对 外 销 售 的, 在 该 资 产 整 体 完 工 时 停 止 借 款 费 用 资 本 化 3 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 期 间 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 生 产 过 程 中 发 生 的 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 则 借 款 费 用 暂 停 资 本 化 ; 该 项 中 断 如 是 所 购 建 或 生 产 的 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序, 则 借 款 费 用 继 续 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 后 借 款 费 用 继 续 资 本 化 4 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 计 算 方 法 对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 的 专 门 借 款, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 借 款 费 用 及 其 辅 助 费, 减 去 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额, 来 确 定 借 款 费 用 的 资 本 化 金 额 对 于 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 占 用 的 一 般 借 款, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 第 89 页, 共 133 页

90 借 款 存 在 折 价 或 者 溢 价 的, 按 照 实 际 利 率 法 确 定 每 一 会 计 期 间 应 摊 销 的 折 价 或 者 溢 价 金 额, 调 整 每 期 利 息 金 额 ( 十 八 ) 无 形 资 产 1 无 形 资 产 的 计 价 方 法 (1) 取 得 无 形 资 产 时 按 成 本 进 行 初 始 计 量 外 购 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 无 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 无 形 资 产, 以 该 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 无 形 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 ; 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 无 形 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 无 形 资 产 的 成 本, 不 确 认 损 益 以 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 被 合 并 方 的 账 面 价 值 确 定 其 入 账 价 值 ; 以 非 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 公 允 价 值 确 定 其 入 账 价 值 内 部 自 行 开 发 的 无 形 资 产, 其 成 本 包 括 : 开 发 该 无 形 资 产 时 耗 用 的 材 料 劳 务 成 本 注 册 费 在 开 发 过 程 中 使 用 的 其 他 专 利 权 和 特 许 权 的 摊 销 以 及 满 足 资 本 化 条 件 的 利 息 费 用, 以 及 为 使 该 无 形 资 产 达 到 预 定 用 途 前 所 发 生 的 其 他 直 接 费 用 (2) 后 续 计 量 在 取 得 无 形 资 产 时 分 析 判 断 其 使 用 寿 命 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 内 按 直 线 法 摊 销 ; 无 法 预 见 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 视 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 予 摊 销 2 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 估 计 情 况 项 目 预 计 使 用 寿 命 依 据 非 专 利 技 术 10 年 非 专 利 技 术 的 受 益 期 每 期 末, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核 经 复 核, 本 年 期 末 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 与 以 前 估 计 未 有 不 同 3 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 判 断 依 据 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 公 司 没 有 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 4 划 分 内 部 研 究 开 发 项 目 的 研 究 阶 段 和 开 发 阶 段 具 体 标 准 阶 段 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出 分 为 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 : 为 获 取 并 理 解 新 的 科 学 或 技 术 知 识 等 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 研 究 活 动 的 开 发 阶 段 : 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 等 活 动 的 阶 段 第 90 页, 共 133 页

91 5 开 发 阶 段 支 出 符 合 资 本 化 的 具 体 标 准 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 时 确 认 为 无 形 资 产 : (1) 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; (2) 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; (3) 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; (4) 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; (5) 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 开 发 阶 段 的 支 出, 若 不 满 足 上 列 条 件 的, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 研 究 阶 段 的 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ( 十 九 ) 长 期 资 产 的 减 值 测 试 方 法 及 会 计 处 理 方 法 在 每 个 资 产 负 债 表 日 判 断 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 在 建 工 程 采 用 成 本 模 式 计 量 的 生 物 性 资 产 油 气 资 产 使 用 寿 命 确 定 的 无 形 资 产 等 是 否 存 在 减 值 迹 象, 对 存 在 减 值 迹 象 的, 估 计 其 可 收 回 金 额, 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 将 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 确 认 相 应 的 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 减 值 准 备 资 产 可 收 回 金 额 的 估 计, 根 据 其 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 其 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 企 业 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额, 在 难 以 对 单 项 资 产 可 回 收 金 额 进 行 估 计 的 情 况 下, 以 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 减 值 损 失 确 认 后, 减 值 资 产 的 折 旧 或 者 摊 销 费 用 在 未 来 期 间 做 相 应 调 整, 使 资 产 在 剩 余 寿 命 内, 系 统 地 分 摊 调 整 后 的 资 产 账 面 价 值 对 于 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 尚 未 达 到 使 用 状 态 的 无 形 资 以 及 合 并 所 形 成 的 商 誉 每 年 年 度 终 了 进 行 减 值 测 试 关 于 商 誉 减 值 测 试, 对 于 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值, 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 ; 难 以 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 的, 将 其 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 组 合 在 将 商 誉 的 账 面 价 值 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 时, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 公 允 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 公 允 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 公 允 价 值 难 以 可 靠 计 量 的, 按 照 各 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 占 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 账 面 价 值 总 额 的 比 例 进 行 分 摊 在 对 包 含 商 誉 的 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 时, 如 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 存 在 减 值 迹 象 的, 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 计 算 可 收 回 金 额, 并 与 相 关 账 面 价 值 相 比 较, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 再 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 比 较 这 些 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 账 面 价 值 ( 包 括 所 分 摊 的 商 誉 的 账 面 价 值 部 分 ) 与 其 可 收 回 金 额, 如 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的, 确 认 商 誉 的 减 值 损 失 ( 二 十 ) 长 期 待 摊 费 用 对 于 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 1 年 以 上 的 各 项 费 用, 包 括 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出, 作 为 长 期 待 摊 费 用 按 预 计 受 益 年 限 分 期 摊 销 如 果 长 期 待 摊 费 用 项 目 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 的, 则 将 其 尚 未 摊 销 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 第 91 页, 共 133 页

92 ( 二 十 一 ) 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬 是 指 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 或 解 除 劳 动 关 系 而 给 予 的 各 种 形 式 的 报 酬 或 补 偿 包 括 短 期 薪 酬 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 1 短 期 薪 酬 的 会 计 处 理 方 法 在 职 工 为 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 2 离 职 后 福 利 的 会 计 处 理 方 法 离 职 后 福 利 计 划 分 类 为 设 定 提 存 计 划 和 设 定 受 益 计 划 在 职 工 为 公 司 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 根 据 设 定 提 存 计 划 计 算 的 应 缴 存 金 额 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 根 据 设 定 提 存 计 划, 预 期 不 会 在 职 工 提 供 相 关 服 务 的 年 度 报 告 期 结 束 后 十 二 个 月 内 支 付 全 部 应 缴 存 金 额 的, 根 据 资 产 负 债 表 日 与 设 定 受 益 计 划 义 务 期 限 和 币 种 相 匹 配 的 国 债 或 活 跃 市 场 上 的 高 质 量 公 司 债 券 的 市 场 收 益 率, 将 全 部 应 缴 存 金 额 以 折 现 后 的 金 额 计 量 应 付 职 工 薪 酬 公 司 根 据 资 产 负 债 表 日 与 设 定 受 益 计 划 义 务 期 限 和 币 种 相 匹 配 的 国 债 或 活 跃 市 场 上 的 高 质 量 公 司 债 券 的 市 场 收 益 率 对 所 有 设 定 受 益 计 划 义 务 予 以 折 现, 包 括 预 期 在 职 工 提 供 服 务 的 年 度 报 告 期 间 结 束 后 的 十 二 个 月 内 支 付 的 义 务 设 定 受 益 计 划 存 在 资 产 的, 将 设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 减 去 设 定 受 益 计 划 资 产 公 允 价 值 所 形 成 的 赤 字 或 盈 余 确 认 为 一 项 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 设 定 受 益 计 划 存 在 盈 余 的, 企 业 以 设 定 受 益 计 划 的 盈 余 和 资 产 上 限 两 项 的 孰 低 者 计 量 设 定 受 益 计 划 净 资 产 其 中, 资 产 上 限, 是 指 企 业 可 从 设 定 受 益 计 划 退 款 或 减 少 未 来 对 设 定 受 益 计 划 缴 存 资 金 而 获 得 的 经 济 利 益 的 现 值 报 告 期 末, 将 设 定 受 益 计 划 产 生 的 职 工 薪 酬 成 本 中 的 服 务 成 本 和 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 部 分 计 入 当 期 损 益 或 资 产 成 本 ; 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益, 并 且 在 后 续 会 计 期 间 不 允 许 转 回 至 损 益, 可 以 在 权 益 范 围 内 转 移 在 设 定 受 益 计 划 下, 在 修 改 设 定 受 益 计 划 与 确 认 相 关 重 组 费 用 或 辞 退 福 利 孰 早 日 将 过 去 服 务 成 本 确 认 为 当 期 费 用 企 业 在 设 定 受 益 计 划 结 算 时, 确 认 结 算 利 得 或 损 失 该 利 得 或 损 失 是 在 结 算 日 确 定 的 设 定 受 益 计 划 义 务 现 值 与 结 算 价 格 的 差 3 辞 退 福 利 的 会 计 处 理 方 法 在 下 列 两 者 孰 早 日 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 : (1) 企 业 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ; (2) 企 业 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 辞 退 福 利 预 期 在 其 确 认 的 年 度 报 告 期 结 束 后 十 二 个 月 内 完 全 支 付 的, 适 用 短 期 薪 酬 的 相 关 规 定 ; 辞 退 福 利 预 期 在 年 度 报 告 期 结 束 后 十 二 个 月 内 不 能 完 全 支 付 的, 适 用 其 他 长 期 职 工 福 利 的 有 关 规 定 4 其 他 长 期 职 工 福 利 的 会 计 处 理 方 法 其 他 长 期 职 工 福 利, 符 合 设 定 提 存 计 划 条 件 的, 根 据 上 述 2 处 理 不 符 合 设 定 提 存 计 划 的, 适 用 关 于 设 定 受 益 计 划 的 有 关 规 定, 确 认 和 计 量 其 他 长 期 职 工 福 利 净 负 债 或 净 资 产 在 报 告 期 末, 第 92 页, 共 133 页

93 将 其 他 长 期 职 工 福 利 中 的 服 务 成 本 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额 重 新 计 量 其 他 长 期 职 工 福 利 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 的 总 净 额 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 ( 二 十 二 ) 预 计 负 债 涉 及 诉 讼 债 务 担 保 亏 损 合 同 重 组 事 项 时, 如 该 等 事 项 很 可 能 需 要 未 来 以 交 付 资 产 或 提 供 劳 务 其 金 额 能 够 可 靠 计 量 的, 确 认 为 预 计 负 债 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量, 并 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 货 币 时 间 价 值 影 响 重 大 的, 通 过 对 相 关 未 来 现 金 流 出 进 行 折 现 后 确 定 最 佳 估 计 数 ; 因 随 着 时 间 推 移 所 进 行 的 折 现 还 原 而 导 致 的 预 计 负 债 账 面 价 值 的 增 加 金 额, 确 认 为 利 息 费 用 于 资 产 负 债 表 日, 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核 并 作 适 当 调 整, 以 反 映 当 前 的 最 佳 估 计 数 ( 二 十 三 ) 股 份 支 付 1 股 份 支 付 的 种 类 及 会 计 处 理 股 份 支 付 是 公 司 为 了 获 取 职 工 提 供 服 务 而 授 予 权 益 工 具 或 者 承 担 以 权 益 工 具 为 基 础 确 定 的 负 债 的 交 易 股 份 支 付 分 为 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 和 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 (1) 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 股 票 期 权 计 划 为 用 以 换 取 职 工 提 供 服 务 的 权 益 结 算 的 股 份 支 付, 以 授 予 职 工 的 权 益 工 具 在 授 予 日 的 公 允 价 值 计 量 在 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 才 可 行 权, 在 等 待 期 内 以 对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 的 最 佳 估 计 为 基 础, 按 照 权 益 工 具 授 予 日 的 公 允 价 值, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 相 关 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 资 本 公 积 (2) 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 股 票 增 值 权 计 划 为 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付, 按 照 公 司 承 担 的 以 本 公 司 股 份 数 量 为 基 础 确 定 的 负 债 的 公 允 价 值 计 量 该 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 须 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 以 后 才 可 行 权, 在 等 待 期 的 每 个 资 产 负 债 表 日 以 对 可 行 权 情 况 的 最 佳 估 计 为 基 础, 按 照 公 司 承 担 负 债 的 公 允 价 值 金 额, 将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 成 本 或 费 用, 相 应 增 加 负 债 在 相 关 负 债 结 算 前 的 每 个 资 产 负 债 表 日 以 及 结 算 日, 对 负 债 的 公 允 价 值 重 新 计 量, 其 变 动 计 入 当 期 损 益 2 权 益 工 具 公 允 价 值 的 确 定 方 法 对 于 授 予 职 工 的 股 份, 其 公 允 价 值 按 公 司 股 份 的 市 场 价 格 计 量, 同 时 考 虑 授 予 股 份 所 依 据 的 条 款 和 条 件 ( 不 包 括 市 场 条 件 之 外 的 可 行 权 条 件 ) 进 行 调 整 对 于 授 予 职 工 的 股 票 期 权, 通 过 期 权 定 价 模 型 估 计 所 授 予 的 期 权 的 公 允 价 值 3 确 认 可 行 权 权 益 工 具 最 佳 估 计 的 依 据 在 等 待 期 内 每 个 资 产 负 债 表 日, 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 职 工 人 数 变 动 等 后 续 信 息 做 出 最 佳 估 计, 修 正 预 计 可 行 权 的 权 益 工 具 数 量 4 修 改 和 终 止 股 份 支 付 计 划 的 处 理 如 果 股 份 支 付 计 划 的 修 改 增 加 了 所 授 予 的 权 益 工 具 的 公 允 价 值, 应 按 照 权 益 工 具 公 允 价 值 的 增 加 相 应 地 确 认 取 得 服 务 的 增 加 如 果 股 份 支 付 计 划 的 修 改 增 加 了 所 授 予 的 权 益 工 具 的 数 量, 应 将 增 加 的 权 益 工 具 的 公 允 价 值 相 应 地 确 认 为 取 得 服 务 的 增 加 第 93 页, 共 133 页

94 如 果 按 照 有 利 于 职 工 的 方 式 修 改 可 行 权 条 件, 如 缩 短 等 待 期 变 更 或 取 消 业 绩 条 件 ( 而 非 市 场 条 件 ), 公 司 在 处 理 可 行 权 条 件 时, 考 虑 修 改 后 的 可 行 权 条 件 如 果 以 减 少 股 份 支 付 公 允 价 值 总 额 的 方 式 或 其 他 不 利 于 职 工 的 方 式 修 改 条 款 和 条 件, 仍 应 继 续 对 取 得 的 服 务 进 行 会 计 处 理, 如 同 该 变 更 从 未 发 生, 除 非 取 消 了 部 分 或 全 部 已 授 予 的 权 益 工 具 在 等 待 期 内 如 果 取 消 了 授 予 的 权 益 工 具, 对 取 消 所 授 予 的 权 益 性 工 具 作 为 加 速 行 权 处 理, 剩 余 等 待 期 内 应 确 认 的 金 额 立 即 计 入 当 期 损 益, 同 时 确 认 资 本 公 积 职 工 或 其 他 方 能 够 选 择 满 足 非 可 行 权 条 件 但 在 等 待 期 内 未 满 足 的, 将 其 作 为 授 予 权 益 工 具 的 取 消 处 理 ( 二 十 四 ) 优 先 股 与 永 续 债 公 司 发 行 的 优 先 股 或 永 续 债 根 据 所 发 行 金 融 工 具 的 合 同 条 款 及 其 所 反 映 的 经 济 实 质, 结 合 金 融 负 债 和 权 益 工 具 的 定 义, 在 初 始 确 认 时 将 其 分 类 为 金 融 负 债 或 权 益 工 具 优 先 股 或 永 续 债 属 于 金 融 负 债 的, 相 关 利 息 股 利 ( 或 股 息 ) 利 得 或 损 失, 以 及 赎 回 或 再 融 资 产 生 的 利 得 或 损 失 等, 计 入 当 期 损 益 优 先 股 或 永 续 债 属 于 权 益 工 具 的, 其 发 行 ( 含 再 融 资 ) 回 购 出 售 或 注 销 时, 作 为 权 益 的 变 动 处 理 对 权 益 工 具 持 有 方 的 分 配 应 作 利 润 分 配 处 理, 发 放 的 股 票 股 利 不 影 响 所 有 者 权 益 总 额 与 权 益 性 交 易 相 关 的 交 易 费 用 从 权 益 中 扣 减 交 易 费 用, 是 指 可 直 接 归 属 于 购 买 发 行 或 处 置 优 先 股 或 永 续 债 的 增 量 费 用 增 量 费 用, 是 指 企 业 不 购 买 发 行 或 处 置 金 融 工 具 就 不 会 发 生 的 费 用 发 行 或 取 得 自 身 权 益 工 具 时 发 生 的 交 易 费 用 ( 例 如 登 记 费, 承 销 费, 法 律 会 计 评 估 及 其 他 专 业 服 务 费 用, 印 刷 成 本 和 印 花 税 等 ), 可 直 接 归 属 于 权 益 性 交 易 的, 从 权 益 中 扣 减 终 止 的 未 完 成 权 益 性 交 易 所 发 生 的 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 ( 二 十 五 ) 收 入 1 销 售 商 品 收 入 的 确 认 (1) 仪 器 仪 表 类 产 品 确 认 收 入 的 具 体 方 法 : 公 司 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 买 方 ; 既 没 有 保 留 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ; 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ; 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时, 确 认 商 品 销 售 收 入 实 现 (2) 根 据 游 戏 运 营 平 台 的 所 有 权 划 分, 公 司 的 手 机 游 戏 运 营 模 式 主 要 包 括 自 主 平 台 运 营 和 第 三 方 平 台 联 合 运 营 两 种 运 营 模 式 1 自 主 运 营 在 自 主 运 营 模 式 下 公 司 通 过 自 主 研 发 或 代 理 第 三 方 手 机 游 戏 的 方 式 获 得 一 款 手 机 游 戏 产 品 的 代 理 权 后, 利 用 自 有 或 第 三 方 渠 道 发 布 并 运 营 游 戏 产 品 在 自 主 运 营 模 式 下, 公 司 全 面 负 责 游 戏 的 运 营 推 广 与 维 护, 提 供 游 戏 上 线 的 在 线 客 服 及 充 值 收 款 的 统 一 管 理 游 戏 玩 家 直 接 在 前 述 渠 道 注 册 并 进 入 游 戏, 通 过 对 游 戏 充 值 获 得 游 戏 内 的 虚 拟 货 币, 使 用 虚 拟 货 币 进 行 游 戏 道 具 的 购 买, 公 司 对 游 戏 玩 家 实 际 充 值 的 金 额 确 认 为 营 业 收 入 2 第 三 方 联 合 运 营 第 三 方 联 合 运 营 模 式 指 公 司 公 司 通 过 自 主 研 发 或 代 理 第 三 方 手 机 游 戏 的 方 式 获 得 一 款 手 机 游 戏 产 品 的 代 理 权 后, 与 多 个 游 戏 平 台 公 司 进 行 合 作, 共 同 联 合 运 营 的 一 种 运 营 方 式 游 戏 玩 家 需 要 注 册 成 第 三 方 渠 道 的 用 户, 在 第 三 方 渠 道 的 充 值 系 统 中 进 行 充 值 从 而 获 得 虚 拟 货 币 等, 再 在 第 94 页, 共 133 页

95 游 戏 中 购 买 虚 拟 道 具 等 在 第 三 方 联 合 运 营 模 式 下, 第 三 方 游 戏 运 营 公 司 负 责 各 自 渠 道 的 运 营 推 广 充 值 服 务 以 及 计 费 系 统 的 管 理, 公 司 与 开 发 商 联 合 提 供 技 术 支 持 服 务 公 司 根 据 平 台 公 司 后 台 统 计 的 充 值 金 额 且 按 照 与 第 三 方 游 戏 平 台 公 司 合 作 协 议 的 分 成 比 例 计 算 出 的 双 方 确 认 的 金 额 确 认 为 营 业 收 入 2 提 供 劳 务 收 入 的 确 认 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的, 采 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 收 入 提 供 劳 务 交 易 的 完 工 进 度, 依 据 已 完 工 作 的 测 量 确 定 在 资 产 负 债 表 日 提 供 劳 务 交 易 结 果 不 能 够 可 靠 估 计 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : (1) 已 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿, 应 按 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 (2) 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 得 到 补 偿 的, 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益, 不 确 认 提 供 劳 务 收 入 3 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 的 确 认 与 交 易 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业, 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 时 分 别 下 列 情 况 确 定 让 渡 资 产 使 用 权 收 入 金 额 : (1) 利 息 收 入 金 额, 按 照 他 人 使 用 本 企 业 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 (2) 使 用 费 收 入 金 额, 按 照 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 4 建 造 合 同 收 入 的 确 认 (1) 建 造 合 同 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 在 资 产 负 债 表 日, 建 造 合 同 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 的, 根 据 完 工 百 分 比 法 确 认 合 同 收 入 和 费 用 完 工 百 分 比 法, 是 指 根 据 合 同 完 工 进 度 确 认 收 入 与 费 用 的 方 法 采 用 累 计 实 际 发 生 的 合 同 成 本 占 合 同 预 计 总 成 本 的 比 例 确 定 合 同 完 工 进 度 根 据 累 计 实 际 发 生 的 合 同 成 本 占 合 同 预 计 总 成 本 的 比 例 确 定 固 定 造 价 合 同 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 确 定 依 据 为 : 1 合 同 总 收 入 能 够 可 靠 地 计 量 ; 2 与 合 同 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 ; 3 实 际 发 生 的 合 同 成 本 能 够 清 楚 地 区 分 和 可 靠 地 计 量 ; 4 合 同 完 工 进 度 和 为 完 成 合 同 尚 需 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 确 定 成 本 加 成 合 同 的 结 果 能 够 可 靠 估 计, 确 定 依 据 为 : 1 与 合 同 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 公 司 ; 2 实 际 发 生 的 合 同 成 本 能 够 清 楚 地 区 分 和 可 靠 地 计 量 (2) 建 造 合 同 的 结 果 不 能 可 靠 估 计 建 造 合 同 的 结 果 不 能 可 靠 估 计 的, 分 别 情 况 进 行 处 理 : 1 合 同 成 本 能 够 收 回 的, 合 同 收 入 根 据 能 够 收 回 的 实 际 合 同 成 本 予 以 确 认, 合 同 成 本 在 其 发 生 的 当 期 确 认 为 合 同 费 用 ; 第 95 页, 共 133 页

96 2 合 同 成 本 不 可 能 收 回 的, 在 发 生 时 立 即 确 认 为 合 同 费 用, 不 确 认 合 同 收 入 ( 二 十 六 ) 政 府 补 助 政 府 补 助 分 为 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 1 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 公 司 取 得 的 用 于 购 建 或 以 其 他 方 式 形 成 长 期 资 产 的 政 府 补 助 属 于 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 2 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 判 断 依 据 及 会 计 处 理 方 法 除 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 之 外 的 政 府 补 助 为 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 分 别 下 列 情 况 处 理 : (1) 用 于 补 偿 公 司 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 (2) 用 于 补 偿 公 司 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 政 府 补 助 在 实 际 收 到 款 项 时 按 照 到 账 的 实 际 金 额 确 认 和 计 量 只 有 存 在 确 凿 证 据 表 明 该 项 补 助 是 按 照 固 定 的 定 额 标 准 拨 付 的 以 及 有 确 凿 证 据 表 明 能 够 符 合 财 政 扶 持 政 策 规 定 的 相 关 条 件 且 预 计 能 够 收 到 财 政 扶 持 资 金 时, 可 以 按 应 收 金 额 予 以 确 认 和 计 量 ( 二 十 七 ) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 对 于 某 些 资 产 负 债 项 目 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额, 以 及 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认 但 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的 项 目 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 差 额 产 生 的 暂 时 性 差 异, 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 确 认 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 一 般 情 况 下 所 有 暂 时 性 差 异 均 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 但 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 关 的 递 延 所 得 税 资 产 此 外, 与 商 誉 的 初 始 确 认 相 关 的, 以 及 与 既 不 是 企 业 合 并 发 生 时 也 不 影 响 会 计 利 润 和 应 纳 税 所 得 额 ( 或 可 抵 扣 亏 损 ) 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 有 关 的 暂 时 性 差 异, 不 予 确 认 有 关 的 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 及 税 款 抵 减, 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 确 认 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 负 债, 除 非 本 公 司 能 够 控 制 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间, 而 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 对 于 与 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 只 有 当 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回, 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 时, 才 确 认 递 延 所 得 税 资 产 资 产 负 债 表 日, 对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 根 据 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 相 关 资 产 或 清 偿 相 关 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量 除 与 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 或 股 东 权 益 的 交 易 和 事 项 相 关 的 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 计 入 其 他 综 合 收 益 或 股 东 权 益, 以 及 企 业 合 并 产 生 的 递 延 所 得 税 调 整 商 誉 的 账 面 价 值 外, 其 余 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益 第 96 页, 共 133 页

97 资 产 负 债 表 日, 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 如 果 未 来 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 减 记 的 金 额 予 以 转 回 当 拥 有 以 净 额 结 算 的 法 定 权 利, 且 意 图 以 净 额 结 算 或 取 得 资 产 清 偿 负 债 同 时 进 行 时, 本 公 司 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 当 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利, 且 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 是 与 同 一 税 收 征 管 部 门 对 同 一 纳 税 主 体 征 收 的 所 得 税 相 关 或 者 是 对 不 同 的 纳 税 主 体 相 关, 但 在 未 来 每 一 具 有 重 要 性 的 递 延 所 得 税 资 产 及 负 债 转 回 的 期 间 内, 涉 及 的 纳 税 主 体 意 图 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 和 负 债 或 是 同 时 取 得 资 产 清 偿 负 债 时, 递 延 所 得 税 资 产 及 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 报 ( 二 十 八 ) 租 赁 1 经 营 租 赁 会 计 处 理 (1) 租 入 资 产 所 支 付 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 计 入 当 期 费 用 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 资 产 出 租 方 承 担 了 应 由 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 将 该 部 分 费 用 从 租 金 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 摊, 计 入 当 期 费 用 (2) 出 租 资 产 所 收 取 的 租 赁 费, 在 不 扣 除 免 租 期 的 整 个 租 赁 期 内, 按 直 线 法 进 行 分 摊, 确 认 为 租 赁 收 入 支 付 的 与 租 赁 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 当 期 费 用 ; 如 金 额 较 大 的, 则 予 以 资 本 化, 在 整 个 租 赁 期 间 内 按 照 与 租 赁 收 入 确 认 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 收 益 承 担 了 应 由 承 租 方 承 担 的 与 租 赁 相 关 的 费 用 时, 将 该 部 分 费 用 从 租 金 收 入 总 额 中 扣 除, 按 扣 除 后 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 分 配 2 融 资 租 赁 会 计 处 理 (1) 融 资 租 入 资 产 : 公 司 在 承 租 开 始 日, 将 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 的 融 资 费 用 采 用 实 际 利 率 法 对 未 确 认 的 融 资 费 用, 在 资 产 租 赁 期 间 内 摊 销, 计 入 财 务 费 用 公 司 发 生 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 租 入 资 产 价 值 (2) 融 资 租 出 资 产 : 公 司 在 租 赁 开 始 日, 将 应 收 融 资 租 赁 款, 未 担 保 余 值 之 和 与 其 现 值 的 差 额 确 认 为 未 实 现 融 资 收 益, 在 将 来 收 到 租 金 的 各 期 间 内 确 认 为 租 赁 收 入 公 司 发 生 的 与 出 租 交 易 相 关 的 初 始 直 接 费 用, 计 入 应 收 融 资 租 赁 款 的 初 始 计 量 中, 并 减 少 租 赁 期 内 确 认 的 收 益 金 额 ( 二 十 九 ) 终 止 经 营 终 止 经 营, 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 已 被 企 业 处 置 或 被 企 业 划 归 为 持 有 待 售 的 在 经 营 和 编 制 财 务 报 表 时 能 够 单 独 区 分 的 组 成 部 分 : 1 该 组 成 部 分 代 表 一 项 独 立 的 主 要 业 务 或 一 个 主 要 经 营 地 区 ; 2 该 组 成 部 分 是 拟 对 一 项 独 立 的 主 要 业 务 或 一 个 主 要 经 营 地 区 进 行 处 置 计 划 的 一 部 分 ; 3 该 组 成 部 分 是 仅 仅 为 了 再 出 售 而 取 得 的 子 公 司 符 合 持 有 待 售 的 资 产 的 会 计 处 理 见 本 附 注 四 ( 十 三 ) 第 97 页, 共 133 页

98 ( 三 十 ) 附 回 购 条 件 的 资 产 转 让 销 售 产 品 或 转 让 其 他 资 产 时, 与 购 买 方 签 订 了 所 销 售 的 产 品 或 转 让 资 产 回 购 协 议, 根 据 协 议 条 款 判 断 销 售 商 品 是 否 满 足 收 入 确 认 条 件 如 售 后 回 购 属 于 融 资 交 易, 则 在 交 付 产 品 或 资 产 时, 不 确 认 销 售 收 入 回 购 价 款 大 于 销 售 价 款 的 差 额, 在 回 购 期 间 按 期 计 提 利 息, 计 入 财 务 费 用 ( 三 十 一 ) 股 份 回 购 为 减 少 注 册 资 本 或 奖 励 本 公 司 职 工 等 原 因 而 收 购 本 公 司 股 份 时, 按 实 际 支 付 的 金 额 记 入 库 存 股 根 据 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 协 议 将 收 购 的 股 份 奖 励 给 本 公 司 职 工 时, 按 奖 励 库 存 股 账 面 余 额 与 职 工 所 支 付 现 金 及 授 予 权 益 工 具 时 确 认 的 资 本 公 积 之 间 的 差 额, 计 入 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ) 注 销 库 存 股 时, 按 所 注 销 库 存 股 面 值 总 额 注 销 股 本, 按 所 注 销 库 存 股 的 账 面 余 额, 冲 减 库 存 股, 按 其 差 额 冲 减 资 本 公 积 ( 股 本 溢 价 ), 股 本 溢 价 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 ( 三 十 二 ) 持 有 待 售 的 非 流 动 资 产 及 处 置 组 1 持 有 待 售 的 非 流 动 资 产 及 处 置 组 标 准 将 同 时 符 合 下 列 条 件 的 非 流 动 资 产 确 认 为 持 有 待 售 的 非 流 动 资 产 及 处 置 组 : (1) 公 司 已 就 该 资 产 出 售 事 项 作 出 决 议 ; (2) 公 司 已 与 对 方 签 订 了 不 可 撤 消 的 转 让 协 议 ; (3) 该 资 产 转 让 将 在 一 年 内 完 成 2 持 有 待 售 的 非 流 动 资 产 及 处 置 组 的 会 计 处 理 方 法 符 合 持 有 待 售 条 件 的 非 流 动 资 产 被 划 分 为 持 有 待 售 的 非 流 动 资 产 及 被 划 分 为 持 有 待 售 的 处 置 组 中 的 资 产 ( 不 包 括 金 融 资 产 及 递 延 所 得 税 资 产 ), 不 计 提 折 旧 或 进 行 摊 销, 以 账 面 价 值 与 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 孰 低 的 金 额 列 示 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 低 于 原 账 面 价 值 的 金 额, 确 认 为 资 产 减 值 损 失 ( 三 十 三 ) 关 联 方 一 方 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 的, 构 成 关 联 方 关 联 方 可 为 个 人 或 企 业 仅 仅 同 受 国 家 控 制 而 不 存 在 其 他 关 联 方 关 系 的 企 业, 不 构 成 的 关 联 方 本 公 司 关 联 方 包 括 但 不 限 于 : 1 母 公 司 ; 2 子 公 司 ; 3 受 同 一 母 公 司 控 制 的 其 他 企 业 ; 4 实 施 共 同 控 制 的 投 资 方 ; 5 施 加 重 大 影 响 的 投 资 方 ; 6 合 营 企 业, 包 括 合 营 企 业 的 子 公 司 ; 7 联 营 企 业, 包 括 联 营 企 业 的 子 公 司 ; 8 主 要 投 资 者 个 人 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; 第 98 页, 共 133 页

99 9 本 公 司 或 其 母 公 司 的 关 键 管 理 人 员 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; 10 本 公 司 主 要 投 资 者 个 人 关 键 管 理 人 员 或 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 控 制 共 同 控 制 的 其 他 企 业 除 上 述 按 照 企 业 会 计 准 则 的 有 关 要 求 被 确 定 为 本 公 司 的 关 联 方 以 外, 根 据 证 监 会 颁 布 的 上 市 公 司 信 息 披 露 管 理 办 法 的 要 求, 以 下 企 业 或 个 人 ( 包 括 但 不 限 于 ) 也 属 于 本 公 司 的 关 联 方 : 11 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 企 业 或 者 一 致 行 动 人 ; 12 直 接 或 者 间 接 持 有 本 公 司 5% 以 上 股 份 的 个 人 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员, 上 市 公 司 监 事 及 与 其 关 系 密 切 的 家 庭 成 员 ; 13 在 过 去 12 个 月 内 或 者 根 据 相 关 协 议 安 排 在 未 来 12 月 内, 存 在 上 述 第 1 3 和 11 项 情 形 之 一 的 企 业 ; 14 在 过 去 12 个 月 内 或 者 根 据 相 关 协 议 安 排 在 未 来 12 月 内, 存 在 上 述 第 9 12 项 情 形 之 一 的 个 人 ; 15 由 上 述 第 9 12 和 14 项 直 接 或 者 间 接 控 制 的 或 者 担 任 董 事 高 级 管 理 人 员 的, 除 本 公 司 及 其 控 股 子 公 司 以 外 的 企 业 ( 三 十 四 ) 分 部 报 告 本 公 司 无 经 营 分 部, 不 适 用 披 露 分 部 报 告 ( 三 十 五 ) 重 要 会 计 政 策 会 计 估 计 的 变 更 无 五 税 项 ( 一 ) 主 要 税 种 及 税 率 本 公 司 本 年 度 适 用 的 主 要 税 种 及 其 税 率 列 示 如 下 : 税 种 计 税 依 据 税 率 按 税 法 规 定 计 算 的 以 增 值 税 应 税 收 入 收 入 为 基 础 增 值 税 计 算 销 项 税 额, 在 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 额 17% 6% 后, 差 额 部 分 为 应 交 增 值 税 城 市 维 护 建 设 税 实 缴 流 转 税 7% 教 育 税 附 加 实 缴 流 转 税 3% 地 方 教 育 税 附 加 实 缴 流 转 税 2% 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 15% 25% 16.5% ( 二 ) 税 收 优 惠 及 批 文 公 司 2014 年 10 月 30 日 获 得 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 北 京 市 财 政 局 北 京 市 国 家 税 务 局 北 京 市 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 的 编 号 为 GR 的 高 新 技 术 企 业 证 书,2014 年 至 2016 年 所 得 税 减 按 15% 计 征 第 99 页, 共 133 页

100 根 据 北 京 市 海 淀 区 国 家 税 务 局 海 国 税 通 [2000] 号 文 件, 本 公 司 的 子 公 司 北 京 控 杰 科 技 有 限 公 司, 自 2011 年 1 月 1 日 起, 对 本 公 司 销 售 的 软 件 产 品 智 能 变 送 器 操 作 系 统 软 件 V1.0, 享 受 增 值 税 即 征 即 退 政 策 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 获 得 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 北 京 市 财 政 局 北 京 市 国 家 税 务 局 北 京 市 地 方 税 务 局 联 合 颁 发 的 编 号 为 GR 的 高 新 技 术 企 业 证 书,2014 年 至 2016 年 所 得 税 减 按 15% 计 征 香 港 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 征 收 利 得 税, 利 得 税 税 率 为 16.5% 六 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 以 下 金 额 单 位 若 未 特 别 注 明 者 均 为 人 民 币 元, 期 初 指 2015 年 1 月 1 日, 期 末 指 2015 年 12 月 31 日 本 期 指 2015 年 度, 上 期 指 2014 年 ) ( 一 ) 货 币 资 金 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 库 存 现 金 22, , 银 行 存 款 1,943,254, ,778, 其 他 货 币 资 金 合 计 1,943,277, ,793, 其 中 : 存 放 在 境 外 的 款 项 总 额 6,772, ( 二 ) 应 收 账 款 1 应 收 账 款 分 类 及 披 露 期 末 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 类 别 账 面 计 提 比 例 金 额 比 例 (%) 金 额 价 值 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 137,109, ,452, ,656, 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 137,109, ,452, ,656, 类 别 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 金 额 比 例 (%) 金 额 (%) 账 面 价 值 ,726, , ,227, 第 100 页, 共 133 页

101 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 类 别 账 面 计 提 比 例 金 额 比 例 (%) 金 额 价 值 (%) 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 4,726, , ,227, 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 项 目 期 末 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 134,545, ,727, 年 621, , 年 1,025, , 年 916, , 合 计 137,109, ,452, 项 目 期 初 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 2,194, , 年 1,173, , 年 1,358, , 合 计 4,726, , 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 3,116, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0.00 元 3 本 报 告 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 无 4 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 本 报 告 期 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 应 收 账 款 汇 总 金 额 106,112, 元, 占 应 收 账 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 77.39%, 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 期 末 余 额 汇 总 金 额 5,305, 元 单 位 名 称 与 本 公 司 关 系 应 收 账 款 期 末 余 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 (%) 天 津 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 客 户 69,194, 年 以 内 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 客 户 17,447, 年 以 内 智 冠 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 客 户 7,361, 年 以 内 5.37 迪 诺 游 戏 有 限 公 司 客 户 7,003, 年 以 内 5.11 GASH POINT (Hong Kong) Company Limited 客 户 5,105, 年 以 内 3.72 合 计 ,112, 智 冠 科 技 ( 香 港 ) 有 限 公 司 GASH POINT (Hong Kong) Company Limited 为 香 港 注 册 的 公 司 ; 迪 诺 游 戏 有 公 司 为 台 湾 注 册 的 公 司, 上 述 三 家 公 司 为 海 外 发 行 渠 道 ( 三 ) 预 付 款 项 1 预 付 账 款 按 账 龄 列 示 第 101 页, 共 133 页

102 期 末 余 额 年 初 余 额 账 龄 占 总 额 比 例 占 总 额 比 例 金 额 金 额 (%) (%) 1 年 以 内 38,959, ,081, 年 944, ,276, 年 合 计 39,903, ,357, 按 预 付 对 象 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 预 付 款 情 况 单 位 名 称 心 灯 网 络 科 技 ( 上 海 ) 有 限 公 司 与 本 公 司 关 系 期 末 余 额 占 预 付 款 项 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 预 付 款 时 间 未 结 算 原 因 非 关 联 方 14,336, % 1 年 以 内 版 权 金 及 预 付 分 成 款 昱 泉 国 际 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 8,577, % 1 年 以 内 版 权 金 及 预 付 分 成 款 上 海 纵 游 网 络 技 术 有 限 公 司 非 关 联 方 8,405, % 1 年 以 内 版 权 金 及 预 付 分 成 款 深 圳 海 川 互 动 科 技 有 限 公 司 非 关 联 方 1,000, % 1 年 以 内 版 权 金 及 预 付 分 成 款 钜 赋 资 讯 股 份 有 限 公 司 非 关 联 方 617, % 1 年 以 内 版 权 金 及 预 付 分 成 款 合 计 -- 32,936, % 昱 泉 国 际 股 份 有 限 公 司 为 台 湾 注 册 的 公 司, 是 移 动 游 戏 功 夫 全 明 星 的 研 发 商 ( 四 ) 其 他 应 收 款 第 102 页, 共 133 页

103 1 其 他 应 收 款 分 类 披 露 类 别 账 面 余 额 比 例 金 额 (%) 期 末 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 金 额 (%) 账 面 价 值 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 金 额 比 例 (%) 金 额 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 9,126, , ,663, , , , 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 5,563, ,563, ,563, ,563, 收 款 合 计 14,689, , ,226, ,985, , ,962, 第 103 页, 共 133 页

104 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 期 末 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 8,998, , 年 126, , 年 年 年 5 年 以 上 合 计 9,126, , 账 龄 期 初 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 405, , 年 12, , 年 3, 年 年 年 以 上 合 计 421, , 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 184, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0.00 元 3 本 期 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 无 4 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 员 工 借 备 用 金 1 年 以 3,555, 郭 瑞 内 , 香 河 经 济 技 术 开 发 区 5 年 以 土 地 保 证 金 2,563, 开 发 建 设 有 限 公 司 上 年 以 员 工 借 备 用 金 268, 孙 毓 鸿 内 , 年 以 员 工 借 备 用 金 60, 李 长 启 内 , 商 业 保 险 费 1 年 以 21, 代 扣 商 业 保 险 费 内 , 合 计 -- 6,469, ( 五 ) 存 货 1 存 货 分 类 第 104 页, 共 133 页

105 项 目 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 : 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 1,673, ,673, ,995, ,995, ,871, ,871, ,818,823.2 库 存 商 品 15,818, 生 产 成 本 163, , , , ,708, ,708, ,938,313.8 合 计 17,938, 存 货 跌 价 准 备 无 3 存 货 期 末 余 额 含 有 借 款 费 用 资 本 化 的 金 额 无 4 期 末 建 造 合 同 形 成 的 已 完 工 未 结 算 资 产 情 况 无 5 其 他 说 明 无 ( 六 ) 其 他 流 动 资 产 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 工 行 法 人 理 财 易 加 益 2 号 理 财 产 品 20,000, 合 计 20,000, ( 七 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 1 可 供 出 售 金 融 资 产 的 情 况 项 目 可 供 出 售 债 务 工 具 : 可 供 出 售 权 益 工 具 : 按 公 允 价 值 计 量 的 按 成 本 计 量 的 其 他 合 计 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 13,275, ,275, ,275, ,275, 期 末 按 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 被 投 资 单 位 初 始 投 资 成 本 期 初 余 额 重 庆 像 素 网 络 科 技 有 限 公 司 2,000, 上 海 宣 游 网 络 科 技 有 限 公 司 5,000, 广 州 赛 睿 移 动 科 技 有 限 公 司 1,000, 成 都 畅 聊 科 技 有 限 公 司 4,000, 厦 门 卓 智 魔 方 网 络 科 技 有 限 公 司 1,265, 天 津 浪 浪 科 技 有 限 公 司 10, 合 计 13,275, 第 105 页, 共 133 页

106 续 表 一 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 : 本 期 增 加 被 投 资 单 位 追 加 权 益 法 下 确 认 其 他 综 合 其 他 权 投 资 的 投 资 收 益 收 益 调 整 益 变 动 其 他 重 庆 像 素 网 络 科 技 有 限 公 司 2,000, 上 海 宣 游 网 络 科 技 有 限 公 司 5,000, 广 州 赛 睿 移 动 科 技 有 限 公 司 1,000, 成 都 畅 聊 科 技 有 限 公 司 4,000, 厦 门 卓 智 魔 方 网 络 科 技 有 限 公 司 1,265, 天 津 浪 浪 科 技 有 限 公 司 10, ,275, 续 表 二 被 投 资 单 位 期 末 余 额 本 期 计 提 减 值 准 备 重 庆 像 素 网 络 科 技 有 限 公 司 2,000, 上 海 宣 游 网 络 科 技 有 限 公 司 5,000, 广 州 赛 睿 移 动 科 技 有 限 公 司 1,000, 成 都 畅 聊 科 技 有 限 公 司 4,000, 厦 门 卓 智 魔 方 网 络 科 技 有 限 公 司 1,265, 天 津 浪 浪 科 技 有 限 公 司 10, 合 计 13,275, 减 值 准 备 期 末 余 额 3 报 告 期 内 可 供 出 售 金 融 无 资 产 减 值 的 变 动 情 况 ( 八 ) 固 定 资 产 1 固 定 资 产 情 况 项 目 机 器 设 备 运 输 车 辆 电 子 设 备 合 计 一 账 面 原 值 : 1. 期 初 余 额 1,260, , ,649, ,067, 本 期 增 加 金 额 (1) 购 置 685, , (2) 在 建 工 程 转 入 (3) 企 业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 或 报 废 4. 期 末 余 额 1,260, , ,335, ,752, 二 累 计 折 旧 1. 期 初 余 额 717, , ,576, ,400, 本 期 增 加 金 额 159, , , (1) 计 提 159, , , 本 期 减 少 金 额 第 106 页, 共 133 页

107 项 目 机 器 设 备 运 输 车 辆 电 子 设 备 合 计 (1) 处 置 或 报 废 4. 期 末 余 额 876, , ,873, ,857, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 2. 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 或 报 废 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 383, , , , 期 初 账 面 价 值 543, , , , 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 情 况 无 3 通 过 融 资 租 赁 租 入 的 固 定 资 产 情 况 无 4 通 过 经 营 租 赁 租 出 的 固 定 资 产 无 5 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 无 6 其 他 说 明 无 ( 九 ) 在 建 工 程 房 屋 装 修 项 目 合 计 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 值 1,183, ,183, ,183, ,183, ( 十 ) 无 形 资 产 1 无 形 资 产 情 况 项 目 非 专 利 技 术 软 件 著 作 权 合 计 一 账 面 原 值 1. 期 初 余 额 9,000, ,000, 第 107 页, 共 133 页

108 项 目 非 专 利 技 术 软 件 著 作 权 合 计 2. 本 期 增 加 金 额 (1) 购 置 20,000, ,000, (2) 内 部 研 发 (3) 企 业 合 并 增 加 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 9,000, ,000, ,000, 二 累 计 摊 销 1. 期 初 余 额 8,700, ,700, 本 期 增 加 金 额 300, , (1) 计 提 300, , , 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 9,000, , ,833, 三 减 值 准 备 1. 期 初 余 额 2. 本 期 增 加 金 额 (1) 计 提 3. 本 期 减 少 金 额 (1) 处 置 4. 期 末 余 额 四 账 面 价 值 1. 期 末 账 面 价 值 ,166, ,166, 期 初 账 面 价 值 300, , 本 期 末 通 过 公 司 内 部 研 发 形 成 的 无 形 资 产 占 无 形 资 产 余 额 的 比 例 为 0.00 元 2 未 办 妥 产 权 证 书 的 土 地 使 用 权 情 况 无 ( 十 一 ) 商 誉 1 商 誉 账 面 原 值 被 投 资 单 位 名 称 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 期 初 余 额 本 期 增 加 企 业 合 并 896,049, 合 计 896,049, 商 誉 减 值 准 备 本 期 未 发 生 商 誉 减 值 迹 象 ( 十 二 ) 长 期 待 摊 费 用 本 期 减 少 处 置 期 末 余 额 896,049, ,049, 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 摊 销 金 额 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 游 戏 版 权 金 56,054, ,905, ,148, 第 108 页, 共 133 页

109 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 金 额 本 期 摊 销 金 额 其 他 减 少 金 额 期 末 余 额 合 计 56,054, ,905, ,148, 其 他 说 明 : 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 全 资 子 公 司 天 津 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 共 与 十 二 家 公 司 签 署 独 家 运 营 发 行 合 同, 游 戏 版 权 金 总 金 额 74,000, 元, 本 期 已 经 支 付 40,700, 元, 具 体 如 下 : 1 广 州 赛 睿 移 动 科 技 有 限 公 司 授 权 游 戏 战 地 雄 心, 授 权 期 限 2015 年 5 月 20 日 至 2020 年 5 月 1 日 9, 游 戏 版 权 金 10,000, 元, 本 期 已 经 支 付 10,000, 元 ; 2 重 庆 像 素 网 络 科 技 有 限 公 司 授 权 游 戏 像 三 国, 授 权 期 2015 年 5 月 14 日 至 2017 年 5 月 14 日, 游 戏 版 权 金 4,000, 元, 本 期 已 支 付 2,000, 元 ; 3 上 海 纵 游 网 络 技 术 有 限 公 司 授 权 游 戏 变 形 金 刚 前 线, 授 权 期 限 2015 年 5 月 26 日 至 2016 年 9 月 30 日, 游 戏 版 权 金 7,500, 元, 本 期 已 支 付 7,500, 元 ; 4 北 京 艺 火 网 络 科 技 有 限 公 司 授 权 游 戏 奇 迹 之 光, 授 权 期 限 2015 年 5 月 1 日 至 2018 年 4 月 30 日, 游 戏 版 权 金 5,000, 元, 本 期 已 支 付 5,000, 元 ; 5 北 京 钛 核 互 动 信 息 技 术 有 限 公 司 授 权 游 戏 大 蜀 无 双, 授 权 期 限 2015 年 5 月 28 日 至 2020 年 5 月 27 日, 游 戏 版 权 10,000, 元, 本 期 已 支 付 6,000, 元 ; 6 上 海 番 糖 网 络 科 技 有 限 公 司 授 权 游 戏 夏 目 的 美 丽 日 记, 授 权 期 限 2015 年 8 月 1 日 至 2020 年 7 月 31 日, 游 戏 版 权 金 2,000, 元, 本 期 已 支 付 2,000, 元 ; 7 深 圳 海 川 互 动 科 技 有 限 公 司 授 权 游 戏 神 之 浩 劫, 授 权 期 限 2015 年 7 月 15 日 至 2020 年 7 月 14 日, 游 戏 版 权 金 5,000, 元, 本 期 已 支 付 3,000, 元 ; 8 赋 资 讯 股 份 有 限 公 司 授 权 游 戏 拳 击 天 使, 授 权 期 限 2015 年 7 月 10 日 至 2020 年 7 月 11 日, 游 戏 版 权 金 500, 元, 本 期 已 支 付 200, 元 ; 9 上 海 木 七 七 网 络 科 技 有 限 公 司 授 权 游 戏 冒 险 与 挖 矿, 授 权 期 限 2015 年 9 月 1 日 至 2020 年 8 月 31 日, 游 戏 版 权 金 5,000, 元, 本 期 已 支 付 3,000, 元 ; 10 北 京 灵 游 坊 软 件 技 术 有 限 公 司 授 权 游 戏 影 之 刃 2, 授 权 期 限 2015 年 8 月 1 日 至 2020 年 7 月 30 日, 游 戏 版 权 金 20,000, 元 ; 11 游 龙 在 线 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 授 权 ip 吞 食 天 地, 授 权 期 限 2015 年 8 月 5 日 至 2020 年 8 月 4 日, 游 戏 授 权 ip 金 额 2,000, 元, 本 期 已 支 付 2,000, 元 ; 12 广 州 瑞 汇 网 络 科 技 有 限 公 司 授 权 游 戏 头 文 字 S 授 权 期 限 2015 年 8 月 5 日 至 2020 年 8 月 4 日, 游 戏 版 权 金 3,000, 元 ( 十 三 ) 递 延 所 得 税 资 产 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 资 产 减 值 准 备 7,915, ,386, , , 第 109 页, 共 133 页

110 ( 十 四 ) 应 付 账 款 1 应 付 账 款 列 示 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 : 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 递 延 所 得 税 资 产 合 计 7,915, ,386, , , 账 龄 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 以 内 43,159, ,696, 至 2 年 478, , 至 3 年 134, , 年 277, , 年 228, , 合 计 44,278, ,362, 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 应 付 账 款 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 北 京 鑫 诺 金 电 子 科 技 发 展 126, 未 到 约 定 付 款 期 香 河 恒 泰 建 筑 有 限 公 司 100, 未 到 约 定 付 款 期 北 京 镇 开 旭 日 商 贸 有 限 公 司 78, 未 到 约 定 付 款 期 北 京 龙 圣 嘉 业 金 属 加 工 有 限 公 司 61, 未 到 约 定 付 款 期 武 汉 市 泰 昌 电 线 电 缆 厂 36, 未 到 约 定 付 款 期 合 计 402, ( 十 五 ) 预 收 款 项 1 预 收 账 款 项 列 示 账 龄 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 以 内 5,989, ,486, 至 2 年 641, , 至 3 年 717, ,755, 年 以 上 1,569, , 合 计 8,918, ,501, 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 预 收 款 项 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 郑 州 普 华 软 件 技 术 有 限 公 司 171, 未 全 部 完 成 发 货 港 鸿 净 化 145, 未 全 部 完 成 发 货 山 西 万 瑞 固 德 信 息 技 术 有 限 公 司 98, 未 全 部 完 成 发 货 上 海 杜 威 仪 表 科 技 有 限 公 司 97, 未 全 部 完 成 发 货 耿 磊 77, 未 全 部 完 成 发 货 合 计 590, 期 末 建 造 合 同 形 成 的 已 结 算 未 完 工 项 目 情 况 无 ( 十 六 ) 应 付 职 工 薪 酬 第 110 页, 共 133 页

111 1 应 付 职 工 薪 酬 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 28,170, ,951,906.8 一 短 期 薪 酬 420, ,638, 二 离 职 后 福 利 - 设 定 提 存 计 划 1,515, ,468, , 三 辞 退 福 利 四 一 年 内 到 期 的 其 他 福 利 29,686, ,420,506.4 合 计 420, ,686, 短 期 薪 酬 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 26,138, ,949, , ,609, 二 职 工 福 利 费 621, , 三 社 会 保 险 费 1,160, ,131, , 其 中 : 医 疗 保 险 费 800, , , 工 伤 保 险 费 46, , 生 育 保 险 费 64, , , 四 住 房 公 积 金 245, , 五 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 4, , 六 短 期 带 薪 缺 勤 - 七 短 期 利 润 分 享 计 划 - 28,170, ,951,906.8 合 计 420, ,638, 设 定 提 存 计 划 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1. 基 本 养 老 保 险 1,446, ,401, , 失 业 保 险 费 69, , , 企 业 年 金 缴 费 合 计 1,515, ,468, , 其 他 说 明 无 ( 十 七 ) 应 交 税 费 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 增 值 税 3,627, , 企 业 所 得 税 20,554, , 个 人 所 得 税 795, 城 市 维 护 建 设 税 178, , 教 育 税 附 加 76, , 地 方 教 育 税 附 加 50, , 防 洪 费 17, 合 计 25,300, , ( 十 八 ) 其 他 应 付 款 第 111 页, 共 133 页

112 1 按 款 项 性 质 列 示 其 他 应 付 款 账 龄 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 以 内 2,731,105, ,199, 至 2 年 9, 至 3 年 1, 合 计 2,731,115, ,200, 重 要 的 账 龄 超 过 1 年 的 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 张 将 领 7, 员 工 报 销 庞 延 金 1, 员 工 报 销 查 旭 中 1, 员 工 报 销 合 计 9, 其 他 说 明 2015 年 11 月 19 日, 公 司 与 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 华 谊 兄 弟 ) 签 订 股 权 投 资 协 议 书, 为 确 保 投 资 事 宜 的 顺 利 实 施, 华 谊 兄 弟 于 2015 年 12 月 8 日 向 公 司 支 付 履 约 保 证 金 1,900,000, 元 ;2016 年 1 月 5 日, 公 司 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 股 票 发 行 事 宜, 公 司 于 2016 年 1 月 6 日 将 华 谊 兄 弟 支 付 的 履 约 保 证 金 退 回, 并 于 2016 年 1 月 7 日 收 到 华 谊 兄 弟 投 资 款 1,900,000, 元 2016 年 2 月 18 日, 本 次 股 份 发 行 获 得 全 国 股 份 转 让 系 统 出 具 的 股 票 发 行 股 份 登 记 的 函 ( 十 九 ) 股 本 1 股 本 增 减 变 动 情 况 项 目 股 份 总 数 期 初 余 额 15,000, 发 行 新 股 95,887, 本 次 变 动 增 减 (+ ) 公 积 送 股 金 转 其 他 股 小 计 95,887, 期 末 余 额 110,887, 其 他 说 明 2015 年 6 月 10 日, 临 时 股 东 大 会 决 议, 增 发 股 份 8, 万 股, 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 为 人 民 币 万 元, 总 股 本 增 加 至 人 民 币 万 元, 本 次 经 北 京 兴 华 会 计 师 事 务 所 审 计, 并 出 具 了 (2015) 京 会 兴 验 字 第 号 验 资 报 告 予 以 验 证 2015 年 7 月 15 日, 临 时 股 东 大 会 决 议, 增 发 股 份 万 股, 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 为 人 民 币 10, 万 元, 总 股 本 增 加 至 人 民 币 10, 万 元, 本 次 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计, 并 出 具 了 XYZH/2015BJA40053 号 验 资 报 告 予 以 验 证 2015 年 7 月 25 日, 临 时 股 东 大 会 决 议, 增 发 股 份 万 股, 变 更 后 的 累 计 注 册 资 本 为 人 民 币 11, 万 元, 总 股 本 增 加 至 人 民 币 11, 万 元, 本 次 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计, 并 出 具 了 XYZH/2015BJA40070 号 验 资 报 告 予 以 验 证 ( 二 十 ) 资 本 公 积 1 资 本 公 积 增 减 变 动 明 细 第 112 页, 共 133 页

113 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 其 他 资 本 公 积 815, , ,374, ,374,734.0 资 本 溢 价 ,374, ,189,834.4 合 计 815, 其 他 说 明 2015 年 6 月 10 日, 公 司 向 特 定 对 象 非 公 开 发 行 8, 万 股, 其 中 形 成 资 本 溢 价 人 民 币 2, 万 元 2015 年 7 月 15 日, 公 司 向 特 定 对 象 非 公 开 发 行 万 股, 其 中 形 成 资 本 溢 价 人 民 币 4, 万 元 2015 年 7 月 25 日, 公 司 向 特 定 对 象 非 公 开 发 行 万 股, 其 中 形 成 资 本 溢 价 人 民 币 13, 万 元 ( 二 十 一 ) 盈 余 公 积 1 盈 余 公 积 明 细 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 法 定 盈 余 公 积 434, , 合 计 434, , 其 他 说 明 无 ( 二 十 二 ) 未 分 配 利 润 项 目 本 期 上 期 调 整 前 上 期 末 未 分 配 利 润 3,235, ,309, 调 整 期 初 未 分 配 利 润 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) -2,164, 调 整 后 期 初 未 分 配 利 润 3,235, ,144, 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 19,795, ,205, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 115, 提 取 任 意 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 应 付 普 通 股 股 利 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 期 末 未 分 配 利 润 23,030, ,235, ( 二 十 三 ) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 收 入 营 业 成 本 主 营 业 务 107,193, ,827, ,740, ,145, 其 他 业 务 合 计 107,193, ,827, ,740, ,145, ( 二 十 四 ) 营 业 税 金 及 附 加 第 113 页, 共 133 页

114 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 城 市 维 护 建 设 税 241, , 教 育 费 附 加 103, , 地 方 教 育 税 附 加 68, , 防 洪 费 18, 合 计 432, , ( 二 十 五 ) 销 售 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 办 公 费 用 233, , 工 资 1,925, ,313, 社 保 89, 公 积 金 22, 差 旅 费 16, , 广 告 宣 传 费 71, , 市 场 推 广 费 8,000, 折 旧 费 4, , 通 讯 费 9, , 房 租 物 业 水 电 费 18, , 交 通 费 74, , 招 待 费 13, , 运 费 88, , 职 工 福 利 费 11, , 运 杂 费 , 快 递 费 120, 汽 车 费 用 29, , 技 术 服 务 费 332, , 其 他 169, , 合 计 11,232, ,048, ( 二 十 六 ) 管 理 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 办 公 费 1,364, , 工 资 9,199, ,125, 差 旅 费 202, , 社 保 1,290, , 公 积 金 128, 职 工 教 育 经 费 研 发 费 17,727, ,408, 折 旧 费 292, , 市 场 推 广 费 7, 通 讯 费 80, , 房 租 2,292, 物 业 费 289, , 水 电 费 156, 交 通 费 213, , 职 工 福 利 费 510, , 第 114 页, 共 133 页

115 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 招 待 费 212, , 招 聘 费 271, 专 利 费 23, 汽 车 费 用 66, , 印 花 税 残 保 金 2, , 中 介 费 503, , 装 修 费 , 取 暖 费 , 快 递 费 22, 网 络 服 务 费 68, 咨 询 服 务 费 2,229, , 租 赁 费 7, 其 他 149, , 合 计 37,290, ,313, ( 二 十 七 ) 财 务 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 支 出 减 : 利 息 收 入 185, , 汇 兑 损 失 410, , 减 : 汇 兑 收 入 手 续 费 40, , 其 他 合 计 265, , ( 二 十 八 ) 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 坏 账 损 失 3,300, , 二 存 货 跌 价 损 失 -2, 合 计 3,300, , ( 二 十 九 ) 营 业 外 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 非 流 动 资 产 处 置 利 得 合 计 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 无 形 资 产 处 置 利 得 债 务 重 组 利 得 非 货 币 性 资 产 交 换 利 得 接 受 捐 赠 政 府 补 助 2,000, , 退 税 467, , 其 他 596, 合 计 3,063, , 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 : 第 115 页, 共 133 页

116 补 助 项 目 本 期 发 生 金 额 上 期 发 生 金 额 与 资 产 相 关 / 与 收 益 相 关 北 京 中 关 村 企 业 信 用 促 进 会 补 贴 3, 北 京 市 海 淀 区 残 疾 人 劳 动 就 业 管 理 服 务 所 岗 位 补 贴 10, 成 都 高 新 技 术 产 业 开 发 区 技 术 创 新 服 务 中 心 扶 持 资 金 2,000, 与 收 益 相 关 合 计 2,000, , ( 三 十 ) 营 业 外 支 出 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 非 流 动 资 产 处 置 损 失 合 计 17, 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 17, 罚 款 4, , , 其 他 支 出 146, , 合 计 150, , , ( 三 十 一 ) 所 得 税 费 用 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 当 期 所 得 税 费 用 13,035, , 递 延 所 得 税 费 用 -712, , 合 计 12,323, , ( 三 十 二 ) 现 金 流 量 表 项 目 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 1,900,000, 合 计 1,900,000, 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 说 明 : 2015 年 11 月 19 日, 公 司 与 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 华 谊 兄 弟 ) 签 订 股 权 投 资 协 议 书, 为 确 保 投 资 事 宜 的 顺 利 实 施, 华 谊 兄 弟 于 2015 年 12 月 8 日 向 公 司 支 付 履 约 保 证 金 1,900,000, 元 ;2016 年 1 月 5 日, 公 司 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 股 票 发 行 事 宜, 公 司 于 2016 年 1 月 6 日 将 华 谊 兄 弟 支 付 的 履 约 保 证 金 退 回, 并 于 2016 年 1 月 7 日 收 到 华 谊 兄 弟 投 资 款 1,900,000, 元 2016 年 2 月 18 日, 本 次 股 份 发 行 获 得 全 国 股 份 转 让 系 统 出 具 的 股 票 发 行 股 份 登 记 的 函 ( 三 十 三 ) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 1 现 金 流 量 表 补 充 资 料 表 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 1. 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 14,433, ,205, 加 : 资 产 减 值 准 备 3,300, , 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 456, , 第 116 页, 共 133 页

117 补 充 资 料 本 期 金 额 上 期 金 额 无 形 资 产 摊 销 1,133, , 长 期 待 摊 费 用 摊 销 5,905, 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 1, 投 资 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 递 延 所 得 税 资 产 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -712, , 递 延 所 得 税 负 债 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 209, , 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -264,880, ,801, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 3,443, ,069, 其 他 2, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -236,710, , 不 涉 及 现 金 收 支 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 债 务 转 为 资 本 一 年 内 到 期 的 可 转 换 公 司 债 券 融 资 租 入 固 定 资 产 3. 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 1,943,277, ,793, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 1,793, ,631, 加 : 现 金 等 价 物 的 期 末 余 额 减 : 现 金 等 价 物 的 期 初 余 额 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 1,941,483, , 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 现 金 1,943,277, ,793, 其 中 : 库 存 现 金 22, , 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 1,943,254, ,778, 二 现 金 等 价 物 其 中 : 三 个 月 内 到 期 的 债 券 投 资 三 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 1,943,277, ,793, 其 中 : 母 公 司 或 集 团 内 子 公 司 使 用 受 限 制 的 现 金 和 现 金 等 价 物 七 合 并 范 围 的 变 更 1 本 期 发 生 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 被 购 买 方 名 称 股 权 取 得 时 点 股 权 取 得 成 本 股 权 取 得 比 例 (%) 股 权 取 得 方 式 购 买 日 购 买 日 的 确 定 依 据 购 买 日 至 期 末 被 购 买 方 的 收 入 购 买 日 至 期 末 被 购 买 方 的 净 利 润 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 万 元 100% 收 购 详 见 其 他 说 明 34,306, ,354, 第 117 页, 共 133 页

118 其 他 说 明 : 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 : 年 10 月 13 日, 公 司 第 七 次 临 时 股 东 大 会 决 议 审 议 通 过 关 于 公 司 发 行 股 份 及 支 付 现 金 购 买 资 产 进 行 重 大 资 产 重 组 的 议 案, 同 时, 于 当 日 英 雄 互 娱 公 司 和 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 之 原 股 东 ( 北 京 真 格 天 创 股 权 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 天 津 西 二 旗 科 技 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 )) 完 成 了 财 产 权 交 接 手 续, 此 外 英 雄 互 娱 公 司 已 经 按 照 协 议 于 2015 年 9 月 支 付 了 第 一 次 股 权 转 让 款, 并 按 协 议 继 续 支 付 剩 余 款 项 从 2015 年 10 月 13 日 起, 英 雄 互 娱 公 司 完 全 取 得 了 对 畅 游 云 端 财 务 和 经 营 决 策 的 控 制, 所 以 确 定 购 买 日 为 2015 年 10 月 13 日 2 合 并 成 本 及 商 誉 合 并 成 本 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 -- 现 金 967,700, 非 现 金 资 产 的 公 允 价 值 -- 发 行 或 承 担 的 债 务 的 公 允 价 值 -- 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 -- 或 有 对 价 的 公 允 价 值 -- 购 买 日 之 前 持 有 的 股 权 于 购 买 日 的 公 允 价 值 -- 其 他 合 并 成 本 合 计 967,700, 减 : 取 得 的 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 71,650, 商 誉 896,049, 被 购 买 方 于 购 买 日 可 辨 认 资 产 负 债 项 目 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 购 买 日 公 允 价 值 购 买 日 账 面 价 值 资 产 : 货 币 资 金 31,277, ,277, 应 收 款 项 75,645, ,645, 非 流 动 资 产 595, , 资 产 合 计 : 107,518, ,518, 负 债 : 应 付 款 项 35,868, ,868, 净 资 产 71,650, ,650, 取 得 的 净 资 产 71,650, ,650, 八 在 其 他 主 体 中 的 权 益 ( 一 ) 在 子 公 司 中 的 权 益 1 企 业 集 团 的 构 成 子 公 司 名 称 北 京 控 杰 科 技 有 限 公 司 法 人 李 岩 松 注 册 地 北 京 市 海 淀 区 北 四 环 中 路 229 号 海 业 务 性 质 持 股 比 例 (%) 注 册 资 本 ( 万 元 ) 软 件 开 发 经 营 范 围 技 术 开 发 技 术 转 让 技 术 咨 询 技 术 服 务 销 售 自 行 开 发 后 的 产 品 计 算 机 软 件 及 辅 助 设 备 电 子 产 品 ( 未 取 得 行 政 许 可 的 项 目 除 外 ) 第 118 页, 共 133 页

119 泰 大 厦 517 室 技 术 开 发 技 术 转 让 技 术 咨 询 技 术 服 务 技 术 进 出 口 ; 数 据 处 理 ; 企 业 管 理 ; 产 品 设 计 ; 模 型 设 计 ; 服 装 设 计 ; 包 装 装 潢 设 计 ; 天 津 生 态 工 艺 美 术 设 计 ; 电 脑 动 画 设 计 ; 城 动 漫 中 城 市 园 林 绿 化 ; 家 庭 劳 务 服 务 ; 天 津 英 雄 金 控 应 路 482 号 摄 影 扩 印 服 务 ; 汽 车 服 务 ; 维 修 股 科 技 有 限 公 书 创 智 大 厦 软 件 开 发 办 公 设 备 ; 修 理 家 用 电 器 ; 剧 务 司 岭 第 8 层 办 服 务 舞 台 美 工 服 装 道 具 租 赁 公 室 807- 灯 光 音 响 租 赁 ; 房 地 产 经 济 ; 商 3-1 房 间 业 经 济 ; 产 权 经 济 ; 文 化 经 济 ; 验 光 配 镜 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 济 活 动 ) 天 津 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 天 津 迷 游 网 络 科 技 有 限 公 司 天 津 乐 悦 科 技 有 限 公 司 天 津 大 魔 王 科 技 有 限 公 司 应 书 岭 杜 鑫 歆 王 昆 武 文 彬 天 津 生 态 城 动 漫 中 路 482 号 创 智 大 厦 第 8 层 办 公 室 房 间 天 津 生 态 城 动 漫 中 路 482 号 创 智 大 厦 第 2 层 办 公 室 房 间 天 津 生 态 城 动 漫 中 路 482 号 创 智 大 厦 第 8 层 办 公 室 房 间 天 津 生 态 城 动 漫 中 路 482 号 创 智 大 厦 游 戏 发 行 软 件 开 发 软 件 开 发 软 件 开 发 游 戏 研 发 ; 游 戏 发 行 ; 技 术 推 广 ; 技 术 服 务 ; 制 作 代 理 发 布 广 告 ; 软 件 技 术 开 发 ; 手 机 软 件 技 术 服 务 ; 开 发 手 机 软 件 并 提 供 技 术 转 让 ; 开 发 计 算 机 硬 件 并 提 供 技 术 服 务 手 机 软 件 开 发 及 技 术 转 让 ; 计 算 机 硬 件 技 术 开 发 及 技 术 服 务 ; 开 发 设 计 计 算 机 软 件 ; 网 络 技 术 ; 电 子 产 品 开 发 并 提 供 技 术 咨 询 技 术 转 让 ; 销 售 软 件 并 提 供 技 术 服 务 ; 应 用 软 件 服 务 ; 技 术 软 件 服 务 ; 计 算 机 系 统 服 务 ; 组 织 策 划 文 化 交 流 活 动 策 划 咨 询 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 手 机 软 件 开 发 及 技 术 转 让 ; 计 算 机 硬 件 技 术 开 发 及 技 术 服 务 ; 开 发 设 计 计 算 机 软 件 ; 网 络 技 术 ; 电 子 产 品 开 发 并 提 供 技 术 咨 询 技 术 转 让 ; 销 售 软 件 并 提 供 技 术 服 务 ; 应 用 软 件 服 务 ; 技 术 软 件 服 务 ; 计 算 机 系 统 服 务 ; 组 织 策 划 文 化 交 流 活 动 策 划 咨 询 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 网 络 技 术 研 发 技 术 推 广 技 术 服 务 ; 游 戏 研 发 ; 游 戏 发 行 ; 制 作 代 理 发 布 广 告 ; 软 件 技 术 开 发 ; 手 机 软 件 技 术 服 务 ; 开 发 第 119 页, 共 133 页

120 天 津 祥 游 科 技 有 限 公 司 北 京 游 戏 蜂 鸟 科 技 有 限 公 司 天 津 虎 禅 网 络 科 技 有 限 公 司 天 津 英 霸 科 技 有 限 公 司 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 : 王 昆 申 子 杰 倪 镔 卢 钦 第 8 层 办 公 室 房 间 天 津 生 态 城 动 漫 中 路 126 号 动 漫 大 厦 第 8 层 办 公 室 830 房 间 北 京 市 朝 阳 区 酒 仙 桥 路 甲 4 号 3 号 楼 802 室 天 津 生 态 城 动 漫 中 路 482 号 创 智 大 厦 第 8 层 办 公 室 房 间 天 津 生 态 城 动 漫 中 路 482 号 创 智 大 厦 第 [8] 层 办 公 室 [ ] 房 间 软 件 开 发 软 件 开 发 软 件 开 发 软 件 开 发 手 机 软 件 并 提 供 技 术 转 让 ; 开 发 计 算 机 软 件 并 提 供 技 术 服 务 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 网 络 游 戏 研 发, 游 戏 推 广 服 务, 技 术 推 广, 技 术 服 务 ; 制 作 代 理 发 布 广 告 ; 开 发 手 机 软 件 并 提 供 技 术 转 让 ; 手 机 软 件 技 术 服 务 ; 开 发 计 算 机 软 硬 件 并 提 供 技 术 服 务 ; 开 发 设 计 计 算 机 软 件 ; 网 络 技 术 电 子 产 品 开 发 并 提 供 技 术 咨 询 技 术 转 让 ; 销 售 软 件 并 提 供 技 术 服 务 ; 应 用 软 件 服 务 ; 技 术 软 件 服 务 ; 计 算 机 系 统 服 务 ; 组 织 策 划 文 化 交 流 活 动 ; 策 划 咨 询 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 技 术 开 发 技 术 转 让 技 术 咨 询 技 术 服 务 技 术 推 广 ; 电 脑 动 画 设 计 ; 计 算 机 系 统 服 务 ; 数 据 处 理 ; 基 础 软 件 服 务 ; 应 用 软 件 服 务 ( 不 含 医 用 软 件 ); 软 件 开 发 ; 产 品 设 计 ; 模 型 设 计 ; 企 业 管 理 ; 投 资 管 理 ; 资 产 管 理 ; 版 权 贸 易 ; 商 标 代 理 ; 市 场 调 查 ; 经 济 贸 易 咨 询 ; 投 资 咨 询 ; 企 业 管 理 咨 询 ; 企 业 策 划 ; 组 织 文 化 艺 术 交 流 活 动 ( 不 含 演 出 ); 销 售 计 算 机 软 件 及 辅 助 设 备 通 讯 设 备 ; 承 办 展 览 展 示 活 动 ; 技 术 进 出 口 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 依 批 准 的 内 容 开 展 经 营 活 动 ) 网 络 技 术 研 发 技 术 推 广 技 术 服 务 ; 游 戏 研 发 ; 游 戏 发 行 ; 制 作 代 理 发 布 广 告 ; 软 件 技 术 开 发 ; 手 机 软 件 技 术 服 务 ; 开 发 手 机 软 件 并 提 供 技 术 转 让 ; 开 发 计 算 机 软 硬 件 并 提 供 技 术 服 务 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 网 络 技 术 研 发 技 术 推 广 技 术 服 务 ; 游 戏 研 发 ; 游 戏 发 行 ; 制 作 代 理 发 布 广 告 ; 软 件 技 术 开 发 ; 手 机 软 件 技 术 服 务 ; 开 发 手 机 软 件 并 提 供 技 术 转 让 ; 开 发 计 算 机 软 硬 件 并 提 供 技 术 服 务 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 第 120 页, 共 133 页

121 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 香 港 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 成 都 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 海 南 掌 上 电 竞 科 技 有 限 公 司 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 : 冉 曦 杨 斌 应 书 岭 谈 天 歌 北 京 市 海 淀 区 中 关 村 东 路 18 号 1 号 楼 10 层 号 九 龙 长 沙 弯 道 72 号 昌 明 大 厦 8 楼 B 室 成 都 高 新 区 科 园 三 路 4 号 1 栋 1 层 1 号 海 南 省 老 城 高 新 技 术 产 业 示 范 区 海 南 软 件 园 软 件 开 发 游 戏 发 行 软 件 开 发 软 件 开 发 技 术 开 发 技 术 推 广 技 术 服 务 技 术 培 训 ; 软 件 开 发 ; 计 算 机 系 统 服 务 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 依 批 准 的 内 容 开 展 经 营 活 动 ) 游 戏 研 发 ; 游 戏 发 行 ; 技 术 推 广 ; 技 术 服 务 ; 制 作 代 理 发 布 广 告 ; 软 件 技 术 开 发 ; 手 机 软 件 技 术 服 务 ; 开 发 手 机 软 件 并 提 供 技 术 转 让 ; 开 发 计 算 机 硬 件 并 提 供 技 术 服 务 游 戏 软 件 研 发 技 术 推 广 技 术 服 务 ; 制 作 代 理 发 布 广 告 ( 气 球 广 告 除 外 ); 开 发 计 算 机 软 硬 件 并 提 供 技 术 服 务 ; 基 础 软 件 服 务 ; 数 据 处 理 ; 工 程 和 技 术 研 究 与 试 验 发 展 ; 企 业 管 理 咨 询 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 计 算 机 网 络 科 技 领 域 内 的 技 术 开 发, 技 术 转 让 技 术 咨 询 技 术 服 务, 计 算 机 软 件 及 辅 助 设 备 的 零 售, 广 告 设 计 制 作 代 理 及 发 布, 经 营 性 互 联 网 文 化 服 务, 会 议 会 展 服 务, 文 化 艺 术 活 动 交 流 策 划 ( 不 含 营 业 演 出 ), 动 漫 设 计 制 作 九 关 联 方 及 关 联 交 易 ( 一 ) 本 企 业 的 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 应 书 岭 与 本 公 司 关 系 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 持 有 英 雄 互 娱 公 司 43.37% 的 股 份, 为 本 公 司 的 控 股 股 东 天 津 迪 诺 投 资 管 理 有 限 公 司 的 实 际 控 制 人 本 企 业 最 终 控 制 方 是 应 书 岭 ( 二 ) 本 企 业 的 子 公 司 情 况 2015 年 成 立 了 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司 天 津 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 天 津 迷 游 网 络 科 技 有 限 公 司 天 津 乐 悦 科 技 有 限 公 司 及 天 津 大 魔 王 科 技 有 限 公 司 等 十 三 家 子 公 司, 其 中 对 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司 和 天 津 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 香 港 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 海 南 掌 上 电 竞 科 技 有 限 公 司 持 股 比 例 为 100%; 对 成 都 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 持 股 比 例 70%; 通 过 收 购, 取 得 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 100% 的 股 权 ; 对 天 津 迷 游 网 络 科 技 有 限 公 司 和 天 津 乐 悦 科 技 有 限 公 司 持 股 比 例 为 95%; 天 津 乐 悦 科 技 有 限 公 司 对 天 津 大 魔 王 科 技 有 限 公 司 持 股 51%, 对 天 津 虎 禅 网 络 科 技 有 限 公 司 持 股 50%, 对 天 津 英 霸 科 技 有 限 公 司 持 股 51%; 天 津 迷 游 网 络 科 技 有 限 公 司 第 121 页, 共 133 页

122 对 北 京 游 戏 蜂 鸟 科 技 有 限 公 司 持 股 62%; 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司 对 天 津 祥 游 科 技 有 限 公 司 持 股 100% ( 三 ) 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 北 京 奈 士 德 科 技 有 限 公 司 天 津 卓 越 移 动 科 技 有 限 公 司 北 京 迷 游 网 络 科 技 有 限 公 司 成 都 俞 越 科 技 有 限 公 司 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 天 津 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 香 港 卓 越 晨 星 有 限 公 司 天 津 迪 诺 兄 弟 资 产 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 北 京 卓 文 网 络 科 技 有 限 公 司 北 京 龙 珠 数 码 科 技 有 限 公 司 其 他 关 联 方 与 本 企 业 关 系 股 东 李 岩 峰 兄 弟 之 公 司 天 津 迪 诺 直 接 持 有 其 90% 的 股 权 天 津 卓 越 移 动 科 技 有 限 公 司 之 控 股 子 公 司 天 津 卓 越 移 动 科 技 有 限 公 司 之 控 股 子 公 司 天 津 迪 诺 实 际 控 制 人 应 书 岭 担 任 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 法 定 代 表 人 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 之 控 股 子 公 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 9 之 控 股 子 公 司 天 津 迪 诺 实 际 控 制 人 应 书 岭 为 天 津 迪 诺 兄 弟 资 产 管 理 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 的 有 限 合 伙 人 天 津 迷 游 网 络 科 技 有 限 公 司 对 外 投 资 的 公 司, 目 前 尚 未 支 付 股 权 转 让 款 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司 对 外 投 资 的 公 司, 目 前 尚 未 支 付 股 权 转 让 款 2016 年 01 月 28 日, 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 的 法 定 代 表 人 变 更 为 陈 怡 阳 ( 四 ) 关 联 交 易 情 况 1 英 雄 互 娱 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 情 况 表 关 联 方 北 京 奈 士 德 科 技 有 限 公 司 关 联 交 易 内 容 销 售 商 品 关 联 交 易 定 价 方 式 及 决 策 程 序 市 场 公 允 价 值 2 畅 游 云 端 ( 科 技 ) 有 限 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 情 况 表 本 期 发 生 额 占 同 类 交 易 金 额 的 金 额 比 例 (%) 上 期 发 生 额 占 同 类 交 易 金 额 的 金 额 比 例 (%) 14, % 21, % 关 联 方 天 津 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 香 港 卓 越 晨 星 有 限 公 司 关 联 交 易 内 容 游 戏 授 权 收 入 游 戏 授 权 收 入 游 戏 授 权 收 入 关 联 交 易 定 价 方 式 及 决 策 程 序 市 场 公 允 价 值 市 场 公 允 价 值 市 场 公 允 价 值 本 期 发 生 额 占 同 类 交 易 金 额 的 金 额 比 例 (%) 上 期 发 生 额 占 同 类 交 易 金 额 的 金 额 比 例 (%) 26,005, % ,298, % , % 天 津 祥 游 科 技 有 限 公 司 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 情 况 表 第 122 页, 共 133 页

123 关 联 方 天 津 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 : 关 联 交 易 内 容 游 戏 授 权 收 入 关 联 交 易 定 价 方 式 及 决 策 程 序 市 场 公 允 价 值 本 期 发 生 额 占 同 类 交 易 金 额 的 金 额 比 例 (%) 上 期 发 生 额 占 同 类 交 易 金 额 的 金 额 比 例 (%) 24,085, % ( 五 ) 关 联 方 应 收 应 付 款 项 1 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 应 收 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 名 称 关 联 方 坏 账 准 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 备 50,882, ,544,141.8 应 收 账 款 天 津 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 ,567,311.0 应 收 账 款 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 628, 应 收 账 款 香 港 卓 越 晨 星 有 限 公 司 6,140, , 天 津 祥 游 科 技 有 限 公 司 应 收 项 目 项 目 名 称 应 收 账 款 关 联 方 天 津 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 23,191, ,159, 天 津 迷 游 网 络 科 技 有 限 公 司 应 收 项 目 项 目 名 称 其 他 应 收 款 关 联 方 北 京 卓 文 网 络 科 技 有 限 公 司 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 3,358, , 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司 应 收 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 项 目 名 称 关 联 方 账 面 余 账 面 余 额 坏 账 准 备 坏 账 准 备 额 其 他 应 收 款 北 京 龙 珠 数 码 科 技 有 限 公 司 3,000, ( 六 ) 关 联 方 承 诺 无 ( 七 ) 其 他 2015 年 度 英 雄 互 娱 公 司 完 成 对 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 的 收 购, 本 次 交 易 与 北 京 真 格 天 创 股 权 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 天 津 西 二 旗 科 技 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 天 津 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 存 在 关 联 关 系 具 体 如 下 : 第 123 页, 共 133 页

124 年 度 英 雄 互 娱 公 司 与 北 京 真 格 天 创 股 权 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 于 北 京 签 订 交 易 标 的 为 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 20% 的 股 权 的 协 议, 形 成 了 关 联 交 易, 本 次 关 联 交 易 是 偶 发 性 关 联 交 易 关 联 关 系 : 北 京 真 格 天 创 股 权 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 执 行 事 务 合 伙 人 为 北 京 真 格 天 成 投 资 管 理 有 限 公 司, 该 公 司 的 股 东 为 陈 玲 ( 持 股 51%) 红 杉 资 本 股 权 投 资 管 理 ( 天 津 ) 有 限 公 司 ( 持 股 49%); 因 此, 红 杉 资 本 股 权 投 资 管 理 ( 天 津 ) 有 限 公 司 对 真 格 天 创 具 有 重 大 影 响 北 京 红 杉 信 远 股 权 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 )( 以 下 简 称 红 杉 信 远 ) 持 有 英 雄 互 娱 8.33% 的 股 权, 并 向 英 雄 互 娱 董 事 会 派 出 一 名 董 事 ( 沈 南 鹏 ); 因 此, 红 杉 信 远 能 够 对 英 雄 互 娱 施 加 重 大 影 响 红 杉 资 本 股 权 投 资 管 理 ( 天 津 ) 有 限 公 司 为 红 杉 信 远 的 执 行 事 务 合 伙 人, 其 能 够 控 制 红 杉 信 远, 进 而 能 够 对 英 雄 互 娱 施 加 重 大 影 响 根 据 真 格 天 创 提 供 的 关 联 关 系 声 明 : 真 格 天 创 与 英 雄 互 娱 股 东 天 津 真 格 天 峰 股 权 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 均 受 真 格 基 金 管 理 团 队 控 制 ; 英 雄 互 娱 监 事 徐 小 平 为 真 格 基 金 管 理 团 队 创 始 人, 对 真 格 天 创 有 重 大 影 响 根 据 企 业 会 计 准 则 第 36 号 -- 关 联 方 披 露 第 三 条, 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 构 成 关 联 方 红 杉 资 本 股 权 投 资 管 理 ( 天 津 ) 有 限 公 司 对 真 格 天 创 英 雄 互 娱 均 具 有 重 大 影 响, 因 此 北 京 真 格 天 创 股 权 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 与 本 公 司 构 成 关 联 方, 双 方 之 间 的 股 权 买 卖 构 成 关 联 交 易 关 联 交 易 内 容 : 英 雄 互 娱 公 司 支 付 现 金 15,745 万 元 以 购 买 北 京 真 格 天 创 股 权 投 资 中 心 ( 有 限 合 伙 ) 持 有 的 20% 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 股 权 交 易 价 格 以 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 截 止 至 2015 年 5 月 31 日 资 产 评 估 结 果 为 定 价 依 据 年 度 英 雄 互 娱 公 司 与 天 津 西 二 旗 科 技 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 于 北 京 签 订 交 易 标 的 为 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 80% 的 股 权 的 协 议, 形 成 了 关 联 交 易 关 联 关 系 : 天 津 西 二 旗 科 技 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 的 执 行 合 伙 人 为 任 玮 莹, 任 玮 莹 为 英 雄 互 娱 公 司 监 事 冉 曦 的 妻 子, 从 而 与 本 公 司 构 成 关 联 方, 双 方 之 间 的 股 权 买 卖 构 成 关 联 交 易 关 联 交 易 内 容 : 英 雄 互 娱 公 司 支 付 现 金 81,025 万 元 以 购 买 天 津 西 二 旗 科 技 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 持 有 的 80% 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 股 权 交 易 价 格 以 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 截 止 至 2015 年 5 月 31 日 资 产 评 估 结 果 为 定 价 依 据 3 英 雄 互 娱 公 司 完 成 对 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 的 收 购 后, 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 与 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 天 津 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 存 在 关 联 关 系, 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 司 与 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 天 津 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 之 间 的 交 易 构 成 关 联 交 易 关 联 关 系 : 应 书 岭 为 英 雄 互 娱 公 司 的 实 际 控 制 人, 畅 游 云 端 ( 科 技 ) 有 限 公 司 为 英 雄 互 娱 公 司 的 全 资 子 公 司, 同 时, 在 2016 年 1 月 28 日 之 前, 应 书 岭 担 任 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 的 法 定 代 表 人, 天 津 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 为 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 的 全 资 子 公 司, 从 而 畅 游 云 端 ( 科 技 ) 有 限 公 司 与 北 京 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 天 津 卓 越 晨 星 科 技 有 限 公 司 存 在 关 联 关 系 十 承 诺 及 或 有 事 项 ( 一 ) 重 要 承 诺 事 项 无 ( 二 ) 或 有 事 项 1 资 产 负 债 表 日 存 在 的 重 要 或 有 事 项 截 至 2016 年 04 月 19 日, 本 公 司 不 存 在 应 披 露 的 重 要 的 未 决 诉 讼 对 外 担 保 等 或 有 事 项 第 124 页, 共 133 页

125 ( 三 ) 其 他 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 : 十 一 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1 公 司 于 2016 年 1 月 18 日 召 开 董 事 会 审 议 通 过 重 大 资 产 重 组 预 案, 并 报 送 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 进 行 信 息 完 备 性 审 查 ;2016 年 3 月 17 日, 公 司 完 成 重 大 资 产 重 组 信 息 首 次 披 露 本 次 重 大 资 产 重 组 涉 及 收 购 深 圳 市 中 手 游 网 络 科 技 有 限 公 司 及 深 圳 市 豆 悦 网 络 科 技 有 限 公 司 持 有 的 深 圳 市 奇 乐 无 限 软 件 开 发 有 限 公 司 100% 的 股 权, 预 计 本 次 交 易 的 金 额 为 5.1 亿 元 人 民 币 目 前, 交 易 双 方 正 在 细 化 完 善 本 次 交 易 具 体 方 案 涉 及 的 事 项, 交 易 标 的 的 审 计 评 估 工 作 正 在 进 行 中, 公 司 及 相 关 各 方 正 积 极 推 动 本 次 重 大 资 产 重 组 工 作 年 1 月 5 日, 公 司 召 开 2016 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 股 票 发 行 方 案 关 于 批 准 < 股 权 投 资 协 议 书 > 的 议 案 和 股 票 发 行 事 宜, 本 次 股 票 发 行 引 进 的 投 资 者 为 华 谊 兄 弟 传 媒 股 份 有 限 公 司, 股 票 发 行 数 量 27,721,886 股, 发 行 价 格 元 / 股, 募 集 资 金 1,900,000,000 元 2016 年 2 月 18 日, 本 次 股 份 发 行 获 得 全 国 股 份 转 让 系 统 出 具 的 股 票 发 行 股 份 登 记 的 函 年 01 月 11 日, 公 司 成 立 全 资 子 公 司 天 津 鹰 雄 资 产 管 理 有 限 公 司, 注 册 资 本 200 万 元 2016 年 3 月 16 日, 公 司 第 三 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 向 天 津 鹰 雄 资 产 管 理 有 限 公 司 增 资 的 议 案, 议 案 中 公 司 拟 对 全 资 子 公 司 天 津 鹰 雄 资 产 管 理 有 限 公 司 增 资 1.5 亿 元, 其 中 100 万 元 计 入 注 册 资 本, 剩 余 1.49 亿 元 计 入 资 本 公 积 本 次 增 资 完 成 后, 天 津 鹰 雄 资 产 管 理 有 限 公 司 的 注 册 资 本 将 由 200 万 元 增 加 至 300 万 元 十 二 其 他 重 要 事 项 ( 一 ) 前 期 会 计 差 错 更 正 1 采 取 追 溯 重 述 法 前 期 会 计 差 错 本 报 告 期 未 发 生 采 用 追 溯 重 述 法 的 前 期 会 计 差 错 更 正 事 项 2 采 取 未 来 适 用 法 的 前 期 会 计 差 错 本 报 告 期 未 发 生 采 用 未 来 适 用 法 的 前 期 会 计 差 错 更 正 事 项 ( 二 ) 债 务 重 组 无 ( 三 ) 资 产 置 换 无 ( 四 ) 年 金 计 划 无 ( 五 ) 终 止 经 营 无 十 三 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 一 ) 应 收 账 款 第 125 页, 共 133 页

126 1 应 收 账 款 分 类 披 露 种 类 期 末 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 金 额 比 例 (%) 金 额 (%) 账 面 价 值 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 金 额 比 例 (%) 金 额 例 (%) 账 面 价 值 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 3,845, , ,059, ,643, , ,148, 账 款 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 3,845, , ,059, ,643, , ,148, 第 126 页, 共 133 页

127 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 期 末 余 额 账 龄 计 提 比 例 应 收 账 款 坏 账 准 备 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 1,364, , 年 539, , 年 1,025, , 年 916, , 合 计 3,845, , 账 龄 期 初 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 2,111, , 年 1,173, , 年 1,358, , 合 计 4,643, , 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 290, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0.00 元 3 本 期 实 际 核 销 的 应 收 账 款 情 况 无 ( 二 ) 其 他 应 收 款 第 127 页, 共 133 页

128 1 其 他 应 收 款 分 类 披 露 类 别 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 价 值 金 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 金 额 比 例 (%) 金 额 计 提 比 例 (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 494, , , , , , 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 133,192, ,192, ,563, ,563, 合 计 133,687, , ,659, ,915, , ,896, 账 面 价 值 第 128 页, 共 133 页

129 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 : 期 末 余 额 账 龄 计 提 比 例 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 436, , 年 58, , 年 3-4 年 合 计 494, , 账 龄 第 129 页, 共 133 页 期 初 余 额 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 335, , 年 12, , 年 3, 年 以 上 合 计 351, , 本 期 计 提 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 8, 元 ; 本 期 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额 0.00 元 3 本 期 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 无 4 涉 及 政 府 补 助 的 应 收 款 项 无 5 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 其 他 应 收 款 情 况 单 位 名 称 款 项 的 性 质 期 末 余 额 账 龄 天 津 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司 天 津 乐 悦 科 技 有 限 公 司 占 其 他 应 收 款 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 关 联 方 88,950, 年 以 内 关 联 方 11,809, 年 以 内 关 联 方 11,210, 年 以 内 天 津 迷 游 网 络 科 技 有 限 公 司 关 联 方 10,795, 年 以 内 北 京 游 戏 蜂 鸟 科 技 有 限 公 司 关 联 方 700, 年 以 内 合 计 123,464, 因 金 融 资 产 转 移 而 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款

130 无 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 2015 年 年 度 报 告 公 告 编 号 : 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 负 债 金 额 无 8 其 他 说 明 无 ( 三 ) 长 期 股 权 投 资 项 目 对 子 公 司 投 资 合 计 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 168,254, ,254, ,382, ,382, ,254, ,254, ,382, ,382, 对 子 公 司 投 资 被 投 资 单 位 期 初 余 额 本 期 增 加 北 京 控 杰 科 技 有 限 公 司 天 津 英 雄 金 控 科 技 有 限 公 司 天 津 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 天 津 迷 游 网 络 科 技 有 限 公 司 天 津 乐 悦 科 技 有 限 公 司 香 港 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 成 都 英 雄 互 娱 科 技 有 限 公 司 本 期 减 少 期 末 余 额 3,382, ,382, ,000, ,000, ,000, ,000, , , , , , , , , 畅 游 云 端 ( 北 京 ) 科 技 有 限 公 141,442, ,442, 司 合 计 3,382, ,872, ,254, ( 四 ) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 本 期 计 提 减 值 准 备 减 值 准 备 期 末 余 额 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 收 入 成 本 收 入 成 本 主 营 业 务 8,002, ,065, ,451, ,930, 其 他 业 务 合 计 8,002, ,065, ,451, ,930, 第 130 页, 共 133 页

131 十 四 补 充 资 料 ( 一 ) 当 期 非 经 常 性 损 益 明 细 表 非 流 动 资 产 处 置 损 益 项 目 金 额 说 明 越 权 审 批 或 无 正 式 批 准 文 件 的 税 收 返 还 减 免 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 企 业 业 务 密 切 相 关, 按 照 国 家 统 一 标 准 定 额 或 定 量 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 债 务 重 组 损 益 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 2,000, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 912, 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 所 得 税 影 响 额 728, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 二 ) 净 资 产 收 益 率 及 每 股 收 益 合 计 2,184, 成 都 高 新 技 术 产 业 开 发 区 技 术 创 新 服 务 中 心 扶 持 资 金 报 告 期 利 润 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 21.40% 第 131 页, 共 133 页

132 报 告 期 利 润 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 19.04% 第 132 页, 共 133 页

133 附 : 备 查 文 件 目 录 ( 一 ) 载 有 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 ( 二 ) 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 ( 三 ) 年 度 内 在 指 定 信 息 披 露 平 台 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 文 件 备 置 地 址 : 公 司 资 料 室 北 京 英 雄 互 娱 科 技 股 份 有 限 公 司 二 〇 一 六 年 四 月 二 十 日 第 133 页, 共 133 页