臺南市地方教育發展基金

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1 一 基金來源明細表 1. 先按 更新 鈕 2. 再列印此表 ( 法定預算數 ) 3. 三級科目 比較增減 欄超過 10% 者, 請於備註欄說明原因 三級科目 比較增減 欄超過 10% 4. 餘依 決算檢核表 檢核 者, 請於備註欄說明原因, 有決算數無預算數者, 亦請於備註欄說明原因 二 基金用途明細表 5. 先按 更新 鈕 6. 再查看基金用途明細表之主畫面, 有無 3 碼用途別歸屬錯誤工作計畫或分支計畫之情形, 如畫面出現 : 中央政府補助高級中學教育經費, 即代表有誤, 需查明修正 7. 再列印出條件為 分至分支計畫 並將 顯示至 3 碼用途別 打勾之基金用途明細表 8. 餘依 決算檢核表 逐項檢核 1. 請先將 基金用途明細表 中各業務計畫項下同一 3 碼用途別金額加總後再與 各項費用彙計表 各三碼用途別金額比較 2. 各業務計畫 比較增減 欄超過 10% 者, 請於備註欄說明原因, 登打之位置請找最接近該業務計畫之一筆 3 碼用途別中輸入, 填寫範例 :53 國民教育計畫增加 ( 減少 ) 原因 : 係 5L 一般行政管理計畫增加原因 : 係為統籌支撥經費 3. 各校經常門分支計畫 之用人費用比較增減 3% 以上者 ( 即各校原編列之用人費用 ), 需具體說明原因並編輯於備註欄, 填寫範例 :53 國民教育計畫 - 各校經常門分支計畫 - 用人費用差異 3% 以上原因 : 係 9. 各基金如有服務費用支付編制 4. 如有服務費用科目支付編制外之外之進用人力 ( 如契僱人力 進用人力應備註說明相關資料 填按日 按件或按時計酬等人寫範例 : 服務費用支付編制外之進力 ), 或勞力外包公司之 派用人力情形 : 27D 計時與計件人遣人力 或 勞務承攬 等支員酬金 : 預算數 0,000 元, 決算數出, 應詳實敘明進用計畫 人 0,000 元, 內容 : 特教學生助理人數及預 ( 決 ) 算金額等相關明細員 0 名 幼兒園臨時助理人員 0 資料 名 充實行政人力 0 名 合作式國中技藝教育課程隨班老師 0 名輔導教師費 自辦式國中技藝教育課程隨班老師 0 名輔導教師費 教保員 0 名教保費 契約進用護士 0 名 約用人員 0 名 臨時單工 0 名 臨時僱工 0 名 進用身心障礙 10. 各業務計畫列有購建固定資人士 0 名 臨時技術工 0 名 值勤 1

2 產或資本計畫基金辦理其主要以人力替代之臨時人員 0 名 臨時業務範圍內之購建營建物, 如駐衛警 0 名 特教專車駕駛 0 名 有以前年度保留數 本年度奉臨時司機 0 名 臨時救生員 0 名 准先行辦理數及以前年度奉准游泳池管理員及清潔員 0 名 國管先行辦理數者, 請分別說明預樂教師 0 名 國際英語村外籍教師 ( 決 ) 算金額, 其餘科目決算數 0 名 約用住宿生輔導員 0 名 工與預算數比較增減百分比超過讀生 0 名 ; 服務費用支付編制外之 10% 者, 於備註欄說明增減原因進用人力情形 :279 外包費 : 預算 11. 本表各項應備註項目登打的位數 0,000 元 ( 不含機械保全 0,000 置請找最接近該業務計畫之一筆元 ), 決算數 0,000 元 ( 不含機械保 3 碼用途別中輸入全 0,000 元 ), 內容 : 特約護理人員 0 名 校園除草及花園整理 樹木修剪及清運 校園環境整理 校舍水電維修 電梯保養 活動用桌巾清洗 校園水塔清洗 健康中心涼被床單清洗等勞力外包 5. 若 279 外包費預決算數全部是機械保全無其他項目, 填寫範例 :279 外包費 : 機械保全 6. 如有以前年度保留數 本年度奉准先行辦理數及以前年度奉准先行辦理數者, 請分別說明預 ( 決 ) 算金額, 填寫範例 :5M 建築及設備計畫本年度法定預算數 0,000 元 以前年度保留數 0,000 元 本年度奉准先行辦理數 0,000 元, 可用預算數計 0,000 元, 決算數 0,000 元, 其中本年度預算執行數 0,000 元, 以前年度保留執行數 0,000 元, 本年度奉准先行執行數 0,000 元, 減少原因 : 12. 先直接列印至 三級 ( 法定預算數 ) 科目之各項費用彙計表 ( 貼到檢核表勾稽用 ) 三 各項費用彙計表 13. 再列印至 二級 ( 法定預算數 ) 科目之各項費用彙計表 ( 決算用 ) 2

3 四 基金來源用途及餘絀決算表 14. 先按 更新決算數 鈕 15. 再按 更新上年度決算數 鈕 16. 列印報表 ( 列印至工作計畫 ) ( 法定預算數 ) ( 貼到檢核表用 可用預算數 ) 17. 餘依 決算檢核表 檢核 五 平衡表 18. 先按 更新決算數 鈕 19. 再按 更新上年度決算數 鈕 20. 列印報表 21. 餘依 決算檢核表 檢核 22. 先按 更新預算數 鈕 23. 再按 更新決算數 鈕 24. 列印報表 25. 餘依 決算檢核表 檢核 六 現金流量決算表 應備註不影響現金流量之非現金項目, 填寫範例 : 備註 : 不影響現金之其他活動 : 1. 增加 ( 減少 ) 代管資產 -(+)123,123 元 ; 增加 ( 減少 ) 應付代管資產 +(-)123,123 元 2. 增加 ( 減少 ) 退休及離職準備金 -(+)123,123 元 ; 增加 ( 減少 ) 應付退休及離職金 +(-)123,123 元 七 主要業務計畫執行績效摘要表 26. 先按 更新 鈕 1. 建築及設備計畫如有以前年度保留數 本年度奉准先行辦理數者, 請於備註欄說明, 填寫範例 : 建築及設備計畫 : 法定預算數 3

4 27. 列印報表 28. 本表項目 單位 預算數應照法定預算數編列 ( 屬資本性業務計畫項目, 預算數以可用預算數表達, 惟應於備註欄列明 ), 至法定預算未核列之項目, 仍可在決算數欄填列 ; 其 比較增減 數量及金額超過 10% 者, 請於備註欄說明原因 0,000 元 + 以前年度保留數 0,000 元 + 本年度奉准先行辦理數 0,000 元 = 可用預算數 0,000 元 2. 比較增減 欄超過 10% 者, 請於備註欄說明原因 29. 餘依 決算檢核表 檢核 八 員工人數彙計表 30. 先按 更新 鈕 1. 決算數如大於預算數, 應備註說 31. 至本表主畫面登打決算員額數 明差異原因, 並註明核准文號 2. 如有其他機關學校人員兼辦本校業務, 應備註說明領有兼職酬金之人數, 填寫範例 : 兼任園長 1 人, 兼任會計員 1 人, 兼任人事管理員 1 人, 代理會計主任 1 人, 代理人事主任 1 人 3. 決算員額請以 12 月底在職人數 32. 如有其他機關學校人員兼辦本填列 ( 含超併計畫之正式教師 長校業務, 應新增資料 其他兼任期代理教師 增置教保員 幼兒人員, 並應備註說明領有兼職園廚工, 例如專任輔導教師及酬金之人數 1.65 師 合理教師員額之正式及長期代理教師 ), 不含短代教師 約用人員及臨時人員 ( 專設幼兒 33. 職員 應備註說明教師及公務園除外 ) 人員人數 ( 除專設幼兒園外, 其 4. 學校及家教中心 : 職員 應備他非屬公務人員及教保員者歸註說明 : 教師 人, 公務人員 類到教師 ) 人, 教保員 人, 幼兒園廚工 人 5. 專設幼兒園 : 職員 應備註說明 : 教員 ( 教師 人, 長期代理教 34. 各基金如有服務費用支付編制師 人, 公務人員 人, 教保員 4

5 九 用人費用彙計表 外之進用人力 ( 如契僱人力 按日 按件或按時計酬等人力 ), 或勞力外包公司之 派遣人力 或 勞務承攬 等支出, 應於本表下方備註說明進用人員類別 人數等相關資料 35. 再列印報表 36. 餘依 決算檢核表 檢核 37. 先按 更新 鈕 38. 再查看本表之主畫面中各業務計畫 狀態 欄是否有打 "v", 如無時, 請一律先點各業務計畫 5 人, 約用人員 人, 約僱人員 人, 臨時技術工 人 ), 職員 ( 公務人員 人, 護理師 人, 契約進用護理師 人, 契約進用職員 人, 教保員 人, 約用人員 人, 約僱人員 人, 臨時技術工 人 ) 6. 如有服務費用科目支付編制外之進用人力應備註說明相關資料 填寫範例 : 服務費用支付編制外之進用人力情形 : 27D 計時與計件人員酬金, 內容 : 特教學生助理人員 0 名 幼兒園臨時助理人員 0 名 充實行政人力 0 名 合作式國中技藝教育課程隨班老師 0 名輔導教師費 自辦式國中技藝教育課程隨班老師 0 名輔導教師費 教保員 0 名教保費 契約進用護士 0 名 約用人員 0 名 臨時單工 0 名 臨時僱工 0 名 進用身心障礙人士 0 名 臨時技術工 0 名 值勤以人力替代之臨時人員 0 名 臨時駐衛警 0 名 特教專車駕駛 0 名 臨時司機 0 名 臨時救生員 0 名 游泳池管理員及清潔員 0 名 國管樂教師 0 名 國際英語村外籍教師 0 名 約用住宿生輔導員 0 名 工讀生 0 名 ; 279 外包費, 內容 : 特約護理人員 0 名 校園除草及花園整理 樹木修剪及清運 校園環境整理 校舍水電維修 電梯保養 活動用桌巾清洗 校園水塔清洗 健康中心涼被床單清洗等勞力外包 7. 若 279 外包費預決算數全部是機械保全無其他項目, 則 279 外包費無須說明 1. 如有服務費用科目支付編制外之進用人力應備註說明相關資料 填寫範例 : 服務費用支付編制外之進用人力情形 : 27D 計時與計件人員酬金 : 預算數 0,000 元, 決算數 0,000 元 ;279 外包費 : 預算 數 0,000 元 ( 不含機械保全 0,000 元 ), 決算數 0,000 元 ( 不含機械保

6 之 編輯 鈕進入明細畫面確認 未分配預算數 欄位是否均無數字 ( 有數字時應用手動將各人員類別 { 未分配預算數 } 調整至 { 已分配預算數 } 之動作 ); 再確認 未分配決算數 欄位是否均無數字 ( 有數字時應回各傳票憑單作補點人員類別之動作 ) 以確認 未分配預算數 及 未分配決算數 均無數字 39. 離開各明細畫面前一律要先按 確認 才可按 離開 鈕 40. 回到主畫面後, 再次確認各業務計畫 狀態 欄是否有打 "v", 如有, 則可列印報表 ( 依人員分類列印, 左半頁及右半頁均要列印 ) 全 0,000 元 ) 2. 若 279 外包費預決算數全部是機械保全無其他項目, 則 279 外包費無須說明 3. 備註各項獎金之相關資料 填寫範例 : 各項獎金編列情形 :151 考績獎金, 預算數 0,000 元, 決算數 0,000 元, 內容 : 教職員工考績獎金決算人數 0 名, 依據公務人員考績法及公立高級中等以下學校教師成績考核辦法 ;152 年終獎金, 預算數 0,000 元, 決算數 0,000 元, 內容 : 教職員工年終獎金決算人數 0 名 月退休人員年終慰問金決算人數 0 名, 依據軍公教人員年終工作獎金發給注意事項及退休 ( 伍 ) 軍公教人員年終慰問金發給辦法 41. 如有服務費用支付編制外之進用人力 ( 如契僱人力 按日 按件或按時計酬等人力 ), 或勞力外包公司之 派遣人力 或 勞務承攬 者, 應於本表下方備註說明預 ( 決 ) 算金額 6

7 42. 並應於本表下方備註各項獎金之編列項目 依據 ( 核准文號或規定 ) 人數及預 ( 決 ) 算金額 十 十一 固定項目增減情形表固定資產建設改良擴充明細表 43. 餘依 決算檢核表 檢核 44. 直接列印報表 45. 餘依 決算檢核表 檢核 46. 直接列印報表 47. 餘依 決算檢核表 檢核 48. 先按 顯示資料 十二 增購及汰舊換新管理用公務車輛明細表 49. 按編輯輸入 決算輛數 決算金額 及 備註 等資料 1. 管理用公務車輛經本表增購及汰舊換新後, 請備註說明各類車種及數量等資料 50. 管理用公務車輛經本表增購及汰舊換新後, 請備註說明各類車種及數量等資料 51. 列印年報 52. 餘依 決算檢核表 檢核 7

8 十三 十四 管制性項目及統計所需項目比較表 固定項目增減情形表與財產分類統計表差額解釋表 53. 直接列印報表 ( 法定預算數 ) 54. 餘依 決算檢核表 檢核 55. 逐筆按修改, 依據財管人員給的 財產分類量值統計表 的數字輸入每筆的 財產分類統計表金額 及 差異原因 軟體部分請依軟體保管單金額登打 管制性項目 如有超出預算數者, 請於備註欄說明超支原因 決算審查時記得帶至會場 十五 十六 ( 附表 ) 餘絀表 單 - 位 預算執行期間辦理併決算奉准明細表 ( 附表 ) 預算執行期間辦理補辦預算奉准明細表 56. 直接列印報表 57. 直接列印報表 決算審查時記得帶至會場 58. 直接列印報表決算審查時記得帶至會場 註 : 1. 有 者表示需先按 更新 鈕 2. 有 者表示備註欄需做說明 3. 有 者表示今年表格或須備註事項有修正 4. 產製決算書表應注意 :1 請輸入本報表前置頁碼 2 請輸入本報表起始頁碼 8

9 決算報告相關注意事項 : 1. 校名請正確填寫 : 專設幼兒園 : 臺南市立 幼兒園國小 : 臺南市 區 國民小學國中 : 臺南市立 國民中學高中 : 臺南市立 高級中學 2. 倘若其中一張表無數字也要列印出來, 且目次需完整表達 3. 封面 目次 總說明 封底及備註說明之範例內容均有修正, 請勿使用去年檔案 4. 封面要蓋機關印信 5. 學生人數 106 學年度下學期以 2 月 1 日為基準,107 學年度上學期以 8 月 1 日為基準 6. 總說明 : (1) 各計畫增減 10% 以下可免說明差異原因 (2) 本期賸餘 : 請參考 基金來源 用途及餘絀表 相關科目及數字填列, 基金保留數 係指建築及設備計畫有辦理專案保留或權責保留者 (3) 本年度併決算及補辦以後年度預算事項之說明 : 金額應與附表 預算執行期間辦理併決算奉准明細表 及 預算執行期間辦理補辦預算奉准明細表 之核准金額相互勾稽 (4) ( 二 ) 預算所列未來承諾授權之執行情形 : 無 /( 三 ) 因擔保 保證或契約可能造成未來會計年度內之支出事項 ( 包括或有負債 ) 及或有資產之說明 : 無 /( 四 ) 自償性公共建設計畫營運與負擔狀況及自償率達成情形之說明 : 無 以上說明學校若無此情形仍需表達出來, 請勿刪除 7. 基金用途明細表 27D 及 279 說明 : (1) 不同分支計畫項下之 27D 或 279 請分別說明 (2) 機械保全 非屬 服務費用科目支付編制外之進用人力情形 8. 資本資產及長期負債概況說明須得符合加減運算, 累計折舊 ( 耗 ) 影響切勿遺漏 9. 平衡表 資本資產及長期負債增減情形表 用人費用彙計表皆為左右對開的報表, 請列印時特別注意 10. 用人費用彙計表各項獎金編列情形, 請說明預算內 統籌及超併項目之各項獎金, 其中決算人數係指 151 考績獎金或 152 年終獎金發放之人數 11. 封底方框請刪除後蓋職名章 9

附件說明 : 1. 附件一 : 效益性佐證資料, 係經由調查統計各分基金會計人員, 使用本方案所節省之時間, 編製階段平均約節省 30 分鐘 / 本, 推估審核階段亦為 30 分鐘 / 本, 每年度共計節省 4,380 小時 (1 小時 *292 分基金 *(12 本會計報告 +1 本半年結算報告

附件說明 : 1. 附件一 : 效益性佐證資料, 係經由調查統計各分基金會計人員, 使用本方案所節省之時間, 編製階段平均約節省 30 分鐘 / 本, 推估審核階段亦為 30 分鐘 / 本, 每年度共計節省 4,380 小時 (1 小時 *292 分基金 *(12 本會計報告 +1 本半年結算報告 附件說明 : 1. 附件一 : 效益性佐證資料, 係經由調查統計各分基金會計人員, 使用本方案所節省之時間, 編製階段平均約節省 30 分鐘 / 本, 推估審核階段亦為 30 分鐘 / 本, 每年度共計節省 4,380 小時 (1 小時 *292 分基金 *(12 本會計報告 +1 本半年結算報告 +1 本決算報告 +1 本預算書 ) 2. 附件二 : 應用性佐證資料, 所設計之 EXCEL 檢核檔案共提供

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