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顺黛庞
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1 证券代码 : 证券简称 : 双塔食品编号 : 年年度报告更正的公告公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在虚假记载误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带的法律责任 ( 以下简称双塔食品或公司 )2017 年年度报告已于 2018 年 4 月 18 日通过公司指定媒体中国证券报上海证券报证券时报证券日报和巨潮资讯网 ( 进行了披露在事后核查中, 发现以下事项有误, 现更正如下 : 一 2017 年年度报告第二节公司简介和主要财务指标中八分季度主要财务指标更正原因 : 因公司工作人员计算方式错误, 造成公司 2017 年年报中分季度披露的经营活动现金流量净额不正确, 导致披露错误更正前 : 八分季度主要财务指标单位 : 元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入 396,383, ,417, ,828, ,304, 归属于上市公司股东的净利润 29,143, ,260, ,409, ,913, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 26,543, , ,969, ,871, 经营活动产生的现金流量净额 -75,255, ,421, ,824, ,413, 更正后 : 八分季度主要财务指标单位 : 元

2 第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入 396,383, ,417, ,828, ,304, 归属于上市公司股东的净利润 29,143, ,260, ,409, ,913, 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 26,543, , ,969, ,871, 经营活动产生的现金流量净额 -75,255, ,421, ,853, ,032, 二 2017 年年度报告第四节经营情况讨论与分析中二主营业务分析之 2 收入与成本中 (6) 报告期内合并范围是否发生变动更正原因 : 公司与招远金都投资中心签署股权转让协议, 招远金都投资中心同意以 0 元价格将其持有的山东瑞嘉生物科技有限公司 70% 股权转让给公司, 公司后期以注册资本金的方式出资山东瑞嘉生物科技有限公司因工作人员理解错误, 导致披露错误更正前 :(6) 报告期内合并范围是否发生变动是否 2017 年 3 月 15 日, 公司与山东瑞嘉生物科技有限公司原股东招远金都投资中心签署股权转让协议, 招远金都投资中心将其持有的山东瑞嘉生物科技有限公司 70% 股权转让给公司, 交易价格 1400 万元人民币, 已于 2017 年 4 月 30 日支付山东瑞嘉生物科技有限公司的全资子公司招远瑞嘉生物科技有限公司于 2017 年 2 月 10 日成立, 注册资本 2000 万元人民币, 截止 2017 年 12 月 31 日尚未实际出资 2017 年 11 月 1 日, 公司新设全资子公司烟台君兴检测技术服务有限公司, 注册资本 2000 万元人民币, 截止 2017 年 12 月 31 日公司尚未实际出资, 该子公司尚未运营更正后 : (6) 报告期内合并范围是否发生变动是否 2017 年 3 月 15 日, 公司与山东瑞嘉生物科技有限公司原股东招远金都投资中心签署股权转让协议, 招远金都投资中心将其持有的山东瑞嘉生物科技有限公司 70% 股权转让给公司, 交易价格为 0 元人民币山东瑞嘉生物科技有限公司的全资子公司招远瑞嘉生物科技有限公司于 2017 年 2 月 10 日成立, 注册资本 2000 万元

3 人民币, 截止 2017 年 12 月 31 日尚未实际出资 2017 年 11 月 1 日, 公司新设全资子公司烟台君兴检测技术服务有限公司, 注册资本 2000 万元人民币, 截止 2017 年 12 月 31 日公司尚未实际出资, 该子公司尚未运营三 2017 年年度报告第五节重要事项中八与上年度财务报告相比, 合并报表范围发生变化的情况说明更正原因 : 公司与招远金都投资中心签署股权转让协议, 招远金都投资中心同意以 0 元价格将其持有的山东瑞嘉生物科技有限公司 70% 股权转让给公司, 公司后期以注册资本金的方式出资山东瑞嘉生物科技有限公司因工作人员理解错误, 导致披露错误更正前 : 八与上年度财务报告相比, 合并报表范围发生变化的情况说明适用不适用 2017 年 3 月 15 日, 公司与山东瑞嘉生物科技有限公司原股东招远金都投资中心签署股权转让协议, 招远金都投资中心将其持有的山东瑞嘉生物科技有限公司 70% 股权转让给公司, 交易价格 1400 万元人民币, 已于 2017 年 4 月 30 日支付山东瑞嘉生物科技有限公司的全资子公司招远瑞嘉生物科技有限公司于 2017 年 2 月 10 日成立, 注册资本 2000 万元人民币, 截止 2017 年 12 月 31 日尚未实际出资 2017 年 11 月 1 日, 公司新设全资子公司烟台君兴检测技术服务有限公司, 注册资本 2000 万元人民币, 截止 2017 年 12 月 31 日公司尚未实际出资, 该子公司尚未运营更正后 : 八与上年度财务报告相比, 合并报表范围发生变化的情况说明适用不适用 2017 年 3 月 15 日, 公司与山东瑞嘉生物科技有限公司原股东招远金都投资中心签署股权转让协议, 招远金都投资中心将其持有的山东瑞嘉生物科技有限公司 70% 股权转让给公司, 交易价格 0 元人民币山东瑞嘉生物科技有限公司的全资子公司招远瑞嘉生物科技有限公司于 2017 年 2 月 10 日成立, 注册资本 2000 万元人民币, 截止 2017 年 12 月 31 日尚未实际出资 2017 年 11 月 1 日, 公司新设全资

4 子公司烟台君兴检测技术服务有限公司, 注册资本 2000 万元人民币, 截止 2017 年 12 月 31 日公司尚未实际出资, 该子公司尚未运营四 2017 年年度报告第五节重要事项中十八社会责任之环境保护相关情况更正原因 : 由于工作人员疏忽, 将排放总量 COD 氨氮单位写错更正前 : 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况 COD 氨氮治理后排放 1 厂区西北侧 COD: 43.8mg/l; 氨氮 : 1.9mg/l COD< 60mg/l; 氨氮 < 10mg/l COD: 114mg/l; 氨氮 : 5.45mg/l COD: 吨 / 年 ; 氨氮 : 6.36 吨 / 年 ; 无二氧化二氧化硫硫 : < 二氧化二氧化二氧化硫氮氧化物治理后排放 1 厂区西北侧 34.2mg /m³; 氮氧化物 : 100mg/m ³ ; 氮氧化物 < 硫 :17t/a; 氮氧化物 : 硫 : t/a; 氮氧化物无 136mg /m 200mg /m 65.5t/a t/a ³ ³ 更正后 : 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况 COD 氨氮治理后排放 1 厂区西北侧 COD: 43.8mg/l; 氨氮 : 1.9mg/l COD< 60mg/l; 氨氮 < 10mg/l COD:114 吨 ; 氨氮 : 5.45 吨 COD: 吨 / 年 ; 氨氮 : 6.36 吨 / 年 ; 无二氧化硫氮氧化物治理后排放 1 厂区西北侧二氧化硫 : 34.2mg 二氧化硫 < 100mg/m 二氧化硫 :17t/a; 氮氧化二氧化硫 : t/a; 无

5 /m³; 氮氧化物 : 136mg /m ³ ³ ; 氮氧物 : 氮氧化物化物 < 65.5t/a t/a 200mg /m ³ 五 2017 年年度报告第十一节财务报告中一审计报告审计报告正文更正原因 : 由于年报填报工作人员疏忽, 造成财务报告中审计报告正文与会计师事务所出具审计报告披露不一致更正前 : 审计报告正文全体股东 : 我们审计了 ( 以下简称双塔食品 ) 财务报表, 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度的合并及母公司利润表合并及母公司现金流量表合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注一管理层和治理层对财务报表的责任 : 双塔食品管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并设计执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报二注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报我们相信, 我们获取的审计证据是充分适当的, 为发表审计意见提供了基础三审计意见

6 我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了双塔食品 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量更正后 : 审计报告正文全体股东 : 一审计意见我们审计了 ( 以下简称双塔食品 ) 财务报表, 包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度的合并及母公司利润表合并及母公司现金流量表合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了双塔食品 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量二形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于双塔食品, 并履行了职业道德方面的其他责任我们相信, 我们获取的审计证据是充分适当的, 为发表审计意见提供了基础三关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项 : 1 收入确认; 2 存货跌价准备 ( 一 ) 收入确认

7 1 确定关键审计事项原因本年度双塔食品收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四 /( 二十四 ) 及附注六 / 注释年度双塔食品营业收入 206, 万元, 是其利润的主要来源, 影响关键业绩指标另外, 根据行业惯例, 双塔食品与客户签订销售订单后按照客户要求组织生产, 依据约定的交付方式交予客户, 并取得客户关于货物所有权和风险移交的证据, 或客户确认货物符合使用要求的相关证据, 双塔食品确认销售收入由于收入确认时间延后于产品发出, 且交付时点及交付单据确认均取决于客户, 故销售收入是否完整计入恰当的会计期间可能存在重大错报风险因此, 我们认定收入确认为关键审计事项 2 审计应对 (1) 了解和评估管理层对收入确认相关内部控制的设计, 并测试了关键控制执行的有效性 ; (2) 获取了重大业务合同, 复核合同的关键条款, 并与所确认的收入进行交叉核对 ; (3) 我们了解主要客户的背景及基本情况, 识别是否为关联方并对主要客户就应收账款余额及销售金额等进行函证 ; (4) 从销售收入明细账中选取样本, 检查相关的合同 ( 订单 ) 发票货物签收单等单据并关注交付时间, 核对收入确认时点 (5) 评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当 3 审计结论: 根据我们实施的审计程序和获得的证据, 我们认为, 双塔食品收入真实, 并正确记录于恰当的会计期间 ( 二 ) 存货跌价准备 1 确定关键审计事项原因本年度双塔食品存货会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四

8 /( 十一 ) 及附注六 / 注释年 12 月 31 日, 双塔食品存货账面余额 71, 万元, 跌价准备 4, 万元, 账面价值 66, 万元账面价值较高, 存货跌价准备的计提对财务报表影响较为重大双塔食品产品的主要原材料是进口豌豆等农产品, 其受国际农产品价格波动传导的影响较为明显尽管原材料价格的上涨可以向下游转移, 但如果进出口产品贸易国政策发生变化, 双塔食品产品存在跌价的可能性较大, 且存货可变现净值的预估涉及管理层的重大估计和判断, 为此我们确定存货的跌价准备为关键审计事项 2 审计应对 (1) 我们对双塔食品存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评估 ; (2) 我们通过对存货库龄分析, 关注有无长期挂账的存货, 并分析期末各项存货是否存在减值迹象 ; (3) 我们将存货余额与现有的订单资产负债表日后的销售额和下一年度的预测销售额进行比较, 以评估存货滞销和跌价的可能性 ; (4) 我们比较当年度及以前年度存货跌价准备占存货余额的比例, 并查明异常情况的原因 ; (5) 我们结合存货监盘, 对存货的外观形态进行检视, 以了解其物理形态是否正常 ; (6) 我们考虑不同存货的可变现净值的确定原则, 复核其可变现净值计算正确性 ; (7) 期后获取的对资产负债表日已经存在存货提供了新的或进一步的证据估计的售价, 考虑其对可变现净值的影响 3 审计结论: 根据我们实施的审计程序和获得的证据, 我们认为, 双塔食品对于存货跌价准备的会计估计充分合理四管理层和治理层对财务报表的责任

9 双塔食品管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并设计执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报在编制财务报表时, 双塔食品管理层负责评估双塔食品的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项 ( 如适用 ), 并运用持续经营假设, 除非管理层计划清算双塔食品终止运营或别无其他现实的选择治理层负责监督双塔食品的财务报告过程五注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀疑同时, 我们也执行以下工作 : 1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险, 并获取充分适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通伪造故意遗漏虚假陈述或凌驾于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 2. 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序 3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时, 根据获取的审计证据, 就可能导致对双塔食品持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露 ; 如果披露不充分, 我们

10 应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而, 未来的事项或情况可能导致双塔食品不能持续经营 5. 评价财务报表的总体列报结构和内容 ( 包括披露 ), 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 6. 就双塔食品中实体或业务活动的财务信息获取充分适当的审计证据, 以对财务报表发表意见我们负责指导监督和执行集团审计我们对审计意见承担全部责任我们与治理层就计划的审计范围时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明, 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项, 以及相关的防范措施 ( 如适用 ) 从与治理层沟通过的事项中, 我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项, 除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项六 2017 年年度报告第十一节财务报告中十七母公司财务表主要项目注释之 3 长期股权投资中 (2) 对联营合营企业投资更正原因 : 因工作人员疏忽, 误将减少投资 7,907.9 万元列到其他权益变动项下, 导致披露错误更正前 : (2) 对联营合营企业投资单位 : 元投资单期初余本期增减变动期末余减值准位额追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减其他额备期末

11 资资下确认合收益益变动放现金值准备余额的投资调整股利或损益利润一合营企业二联营企业烟台圣源创业投资中心 ( 有限合伙 ) 小计合计更正后 :(2) 对联营合营企业投资单位 : 元本期增减变动投资单位期初余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他期末余额减值准备期末余额一合营企业二联营企业烟台圣源创业投资中心 ( 有限合伙 ) 小计合计七 2017 年年度报告第十一节财务报告中七合并财务表项目注释之 17 长期股权投资更正原因 : 因工作人员疏忽, 误将减少投资 7,907.9 万元列到其他权益变动项下, 导致披露错误

12 更正前 : 长期股权投资单位 : 元本期增减变动被投资单位期初余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他期末余额减值准备期末余额一合营企业二联营企业烟台圣源创业投资中心 ( 有 0.00 限合伙 ) 小计 0.00 合计 0.00 更正后 : 长期股权投资单位 : 元本期增减变动被投资单位期初余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他期末余额减值准备期末余额一合营企业二联营企业烟台圣源创业投资中心 ( 有限合伙 ) 小计合计除上述更正内容外, 原有关公告的其他内容保持不变本次年报更正给广大投资者带来的不便, 公司深表歉意并敬请谅解

13 特此公告董事会二〇一八年六月二十七日

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PDF源文件 CHINA EVERBRIGHT BANK 二七年年度报告二千年前曾子曰尊其所闻则高明矣知其所行则光大矣二千年后世人谓继往开来则吾辈矣凤凰涅磐则再生矣中国光大银行高级管理层中国光大银行二七年年度报告高级管理层 11 郭友先生武青先生吴少华先生副董事长执行董事行长执行董事纪委书记执行董事常务副行长姜波女士李子卿先生