证券代码：证券简称：奥马电器公告编号：

Size: px

Start display at page:

Download "证券代码：证券简称：奥马电器公告编号："

谨宁
5 years ago
Views:

1 证券代码 : 证券简称 : 奥马电器公告编号 : 广东奥马电器股份有限公司更正公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实准确和完整, 没有虚假记载误导性陈述或重大遗漏广东奥马电器股份有限公司分别于 2018 年 4 月日在中国证券报上海证券报证券时报及巨潮资讯网( 上刊登了 2017 年年度报告 2017 年年度报告摘要 2017 年年度审计报告 2018 年第一季度报告全文及 2018 年第一季度报告正文等文件, 经核查, 现对上述披露的部分内容更正如下 : 一 2017 年年度报告摘要中的三经营情况讨论与分析 :3 占公司主营业务收入或主营业务利润 10% 以上的产品情况单位 : 元产品名称营业收入营业利润毛利率营业收入比上年营业利润比上年毛利率比上年同期增减冰箱酒柜 6,219,425, ,886,507, % 32.05% 46.99% -7.99% 冰箱配件 9,490, ,836, % -7.54% 1.34% -7.23% 平台服务 532,833, ,100, % 79.51% % 12.55% 技术服务 16,517, ,036, % % % 2.32% 出租智能 POS 机 35,796, ,780, % % % 2.84% 发放贷款收入 137,827, ,485, % 2,115.70% 4,733.09% -9.62% 单位 : 元产品名称营业收入营业成本毛利率营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同期增减冰箱酒柜 6,219,425, ,886,507, % 32.05% 46.99% -7.99% 冰箱配件 9,490, ,836, % -7.54% 1.34% -7.23% 1

2 平台服务 532,833, ,100, % 79.51% % 12.55% 技术服务 16,517, ,036, % % % 2.32% 出租智能 POS 机 35,796, ,780, % % % 2.84% 发放贷款收入 137,827, ,485, % 2,115.70% 4,733.09% -9.62% 二 2017 年度报告中的第四节经营情况讨论与分析 : 二主营业务分析,(2) 占公司营业收入或营业利润 10% 以上的行业产品或地区情况营业收入营业成本毛利率营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同期增减分行业家电行业 6,228,916, ,894,343, % 31.96% 46.88% -7.98% 信息及技术服务 549,350, ,137, % 82.84% % 11.99% 出租智能 POS 机 35,796, ,780, % % 发放贷款收入 137,827, ,485, % % % -9.62% 分产品冰箱酒柜 6,219,425, ,886,507, % 32.05% 46.99% -7.99% 冰箱配件 9,490, ,836, % -7.54% 1.34% -7.23% 平台服务 532,833, ,100, % 79.51% % 12.55% 技术服务 16,517, ,036, % % % 2.32% 出租智能 POS 机 35,796, ,780, % % 发放贷款收入 137,827, ,485, % % % -9.62% 分地区国内 2,678,886, ,397,599, % 38.44% 27.32% 4.56% 国外 4,273,004, ,594,148, % 38.20% 56.82% -9.98% 单位 : 元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同期增减分行业家电行业 6,228,916, ,894,343, % 31.96% 46.88% -7.98% 信息及技术服务 549,350, ,137, % 82.84% % 11.99% 2

3 出租智能 POS 机 35,796, ,780, % % 发放贷款收入 137,827, ,485, % % % -9.62% 分产品冰箱酒柜 6,219,425, ,886,507, % 32.05% 46.99% -7.99% 冰箱配件 9,490, ,836, % -7.54% 1.34% -7.23% 平台服务 532,833, ,100, % 79.51% % 12.55% 技术服务 16,517, ,036, % % % 2.32% 出租智能 POS 机 35,796, ,780, % % 发放贷款收入 137,827, ,485, % % % -9.62% 分地区国内 2,691,349, ,397,766, % 37.41% 27.33% 4.37% 国外 4,273,004, ,594,148, % 38.20% 56.82% -9.98% 三 2017 年度报告中的第十一节财务报告 : 一审计报告一审计报告 ( 三 ) 关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见我们在审计中识别的关键审计事项包括 : (1) 营业收入 ; (2) 货币资金 1 营业收入 (1) 事项描述奥马电器 2017 年度营业收入 6,964,354, 元, 其中家电行业收入 6,228,916, 元, 占营业收入比重 89.60% 由于家电行业收入对奥马电器财务报表的影响较为重大, 为此我们将家电行业收入识别为关键审计事项本年度奥马电器收入确认会计政策及账面金额信 3

4 息请参阅合并财务报表附注四 ( 二十五 ) 收入确认原则及附注六注释 36 (2) 审计应对我们针对家电行业收入确认实施的重要审计程序包括 : 1. 了解测试奥马电器与销售及收款相关的内部控制制度财务核算制度的设计和执行 2. 获取营销中心销售台账销售合同销售发票凭证等资料, 以判断实际销售情况, 以及与财务数据是否相符 3. 比较年度收入波动情况月度收入波动情况, 业务产品分析以及毛利率分析, 同时通过与管理层进行访谈, 以判断其销售结构是否发生变化及变化的原因 4. 对于出口销售, 将销售记录与出口报关单货运提单销售发票等出口销售单据进行核对, 向海关函证, 查验收入的真实性和完整性 5. 针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试, 以评估销售收入是否在恰当期间确认根据已执行的审计工作, 我们得出审计结论, 管理层对收入的确认符合奥马电器的会计政策 2 货币资金 (1) 事项描述本年度奥马电器合并财务报表中货币资金 1,384,748, 元, 由于金额较大对财务报表的影响程度高, 为此我们将货币资金识别为关键审计事项请参阅合并财务报表附注四 ( 七 ) 及附注六注释 1 (2) 审计应对我们针对货币资金科目实施的重要审计程序包括 : 1. 监盘库存现金, 将监盘金额与库存现金日记账余额进行核对 ; 2. 获取已开立银行结算账户清单, 以确认公司账面记录的银行人民币结算账户是否完整 ; 获取加盖银行印章的银行对账单, 检查银行存款发生的真实性和完整性 ; 获取并检查银行存款余额调节表, 确认是否存在未达账项 ; 3. 函证银行存款余额, 编制银行函证结果汇总表, 检查银行回函, 确定公司账面余额与银行函证结果的差异, 调查不符事项, 确定是否表明存在错报 ; 4. 对其他货币资金实施审计程序, 检查各类受限制的保证金存款, 关注公司存在质押冻结等对变现有限制或存在境外的款项, 并在审计报告附注中进行披露 ; 4

5 5. 抽查大额银行存款收支的原始凭证, 检查原始凭证是否齐全记账凭证与原始凭证是否相符账务处理是否正确是否记录于恰当的会计期间等 ; 检查银行存款的收支截止是否正确 ; 一审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期 2018 年 04 月 19 日审计机构名称大华会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 审计报告文号大华审字 [2018] 号注册会计师姓名胡志刚韩军民审计报告正文 ( 三 ) 关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见背景, 我们不对这些事项单独发表意见我们在审计中识别的关键审计事项包括 : (1) 应收账款的减值 ; (2) 存货跌价准备 1 应收账款的减值 (1) 事项描述请参阅合并财务报表附注四 ( 十 ) 及附注六注释 4 截至 2017 年 12 月 31 日, 奥马电器应收账款账面余额为人民币 253, 万元, 坏账准备为 15, 万元, 占资产总额的 22.94% 管理层定期对重大客户进行单独的信用风险评估对该等评估重点关注客户的历史结算记录及当前支付能力, 并考虑客户自身及其所处行业的经济环境的特定信息对于无须进行单独评估或单独评估未发生减值的应收款项, 管理层在考虑该等客户组账龄分析及发生减值损失的历史记录基础上实施了组合减值评估由于应收款项可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据评估预期 5

6 未来可获取的现金流量并确定其现值, 涉及管理层运用重大会计估计和判断, 且应收款项的可收回性对于财务报表具有重要性, 因此, 我们将应收款项的可收回性认定为关键审计事项 (2) 审计应对我们针对应收账款的减值实施的重要审计程序包括 : 1. 对与应收账款日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设计及运行有效性进行了解评估及测试 2. 复核管理层在评估应收账款的可收回性方面的判断及估计, 关注管理层是否充分识别已发生减值的项目 3. 将前期坏账准备的会计估计与本期实际发生的坏账损失及坏账准备转回情况坏账准备计提情况进行对比, 以评估管理层对应收款项可收回性的可靠性和历史准确性, 并向管理层询问显著差异的原因 4. 通过检查原始凭证, 如银行进账单等, 测试账龄核算的准确性, 通过检查各账龄的历史还款记录和坏账率, 评价坏账计提的方法及比例是否适当 5. 抽样检查了期后回款情况基于已执行的审计工作, 我们得出审计结论, 管理层对应收账款的可收回性的相关判断及估计是合理的 2 存货跌价准备 (1) 事项描述请参阅合并财务报表附注四 ( 十一 ) 及附注六注释 8 截至 2017 年 12 月 31 日, 奥马电器存货的账面余额为人民币 91, 万元, 存货跌价准备的金额为 5, 万元, 占资产总额的 8.28% 存货的可变现净值的确定, 要求管理层对存货的售价, 至完工时将要发生的成本销售费用以及相关税费的金额进行估计由于存货对奥马电器资产的重要性, 且期末估值涉及重大的管理层判断和估计, 因此我们将存货跌价准备的估计认定为关键审计事项 (2) 审计应对我们针对存货跌价准备实施的重要审计程序包括 : 1. 了解与评价管理层对存货可变现净值估计相关的内部控制设计合理性, 并测试相关内部控制运行的有效性 2. 与公司管理层讨论存货可变现净值测试过程中所使用的方法关键评估的假设预测 6

7 未来收入及现金流折现率等的合理性 3. 取得公司存货清单, 对存货盘点进行监盘, 对存货的外观形态进行检视, 以了解其物理形态是否正常, 并关注残次冷背的存货是否被识别 ; 4. 通过检查原始凭证对于存货货龄的划分进行测试 ; 5. 检查计提存货跌价准备的依据方法, 检查存货跌价准备的计算和会计处理是否正确, 本期计提或转销是否与有关损益科目金额核对一致基于获取的审计证据, 我们得出审计结论, 奥马电器管理层对存货跌价准备的列报与披露是适当的四 2017 年度报告中的第十一节财务报告 : 七合并范围的变更,( 一 ) 非同一控制下企业合并及 2017 年年度审计报告中的 2017 年度财务报表附注 : 七合并范围的变更,( 一 ) 非同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并五 2018 年第一季度报告全文及 2018 年第一季度报告正文中的第二节公司基本情况 : 一主要会计数据和财务指标本报告期上年同期本报告期比上年基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 本报告期上年同期本报告期比上年基本每股收益 ( 元 / 股 ) % 稀释每股收益 ( 元 / 股 ) % 六 2018 年第一季度报告全文及 2018 年第一季度报告正文中的第三节重要事项 : 一报告期主要财务数据财务指标发生变动的情况及原因 7

8 科目 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日变动金额幅度说明 /2018 年 1-3 月 /2017 年 1-3 月变动金额变动幅度 (%) 经营活动产生的现金流量净额 316,338, ,308, ,647, (23) 筹资活动产生的现金流量净额 -575,487, ,216,110, ,791,598, (25) (18? 财务费?????????? 对?? 币汇?? 值?? 响??? 较?? 汇兑损???? 导? 财务费????? (23? 经营? 动产?? 现??? 净额????????????? 发?? 贷?? 垫?? 导? 经营? 动现?? 净额???? (24?? 资? 动产?? 现??? 净额?????????? 财产????? 导?? 资? 动产?? 现??? 净额???? 科目 2018 年 3 月 31 日 2017 年 12 月 31 日变动金额幅度说明 /2018 年 1-3 月 /2017 年 1-3 月变动金额变动幅度 (%) 经营活动产生的现金流量净额 320,338, ,308, ,647, (23) 筹资活动产生的现金流量净额 -579,487, ,216,110, ,795,598, (25) (18) 财务费用的增加, 主要是汇率波动的影响, 导致本期较上期汇兑损失增加增加所致 ; (23) 经营活动产生的现金流量净额的增加, 主要是本期收回前期发放的贷款及垫款, 导致经营活动现金流净额的增加 ; (24) 投资活动产生的现金流量净额的增加, 主要是本期理财产品到期收回导致投资活动产生的现金流量净额的增加 ; 七 2018 年第一季度报告全文及 2018 年第一季度报告正文中的第四节财务报表 : 一财务报表,3 合并利润表项目本期发生额上期发生额八每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益项目本期发生额上期发生额八每股收益 : ( 一 ) 基本每股收益 ( 二 ) 稀释每股收益本次更正不对已经披露的公司 2017 年度及 2018 年第一季度经营结果和资产状况产生影响, 由于此次因工作人员失误造成的更正给投资者带来的不便公司深表歉意, 敬请广大投资者谅解今后公司将加强定期报告编制过程中的审核工作, 努力提高信息披露的质量 8

9 更正后的 2017 年年度报告 2018 年第一季度报告全文 2017 年年度审计报告将在公司指定信息披露网站巨潮资讯网 ( 上披露 ; 更正后 2017 年度报告摘要 2018 年第一季度报告正文将在公司指定信息披露报刊中国证券报上海证券报证券时报和指定信息披露网站巨潮资讯网 ( 上披露, 敬请投资者查阅特此公告广东奥马电器股份有限公司董事会二〇一八年六月八日 9

untitled

untitled 1 2012 2 2013 3 2013 6 6001000 5020 6000000 6000000 10000000 10000000 620000 500000 120000 1 2012 3 2012 4 1 2 2012 5 2012 6 1 2 3 10 2012 7 2012 8 3 20 250000 250000 100000 5 20000 20000 4 2012 9 2012

证券代码： 证券简称：奥马电器 公告编号：

证券代码：证券简称：奥马电器公告编号：