证券代码：证券简称：奥飞动漫上市地点：深交所

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1 证券代码 : 证券简称 : 跨境通上市地点 : 深交所跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组实施情况暨新增股份上市报告书独立财务顾问二〇一八年一月

2 特别提示一发行股票数量及价格发行股票数量 :73,268,261 股人民币普通股 (A 股 ) 发行股票价格 :15.88 元 / 股发行股票性质 : 限售条件流通股二新增股票上市安排股票上市数量 :73,268,261 股股票上市时间 :2018 年 1 月 26 日本次发行新增股份上市首日公司股价不除权, 本次发行股票的限售期从新增股份上市首日起算三发行对象名称及新增股票上市流通安排 ( 一 ) 法定限售期鉴于本次发行股份购买资产的交易对方周敏江伟强沈寒陈巧芸李侃系以资产认购取得跨境通本次发行的股份时, 对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间超过十二个月, 其取得跨境通本次发行的股份自本次发行结束并上市之日起十二个月内不得转让 ( 二 ) 承诺限售期根据公司与周敏龚炜江伟强沈寒陈巧芸李侃签署的资产购买协议及资产购买协议之补充协议, 周敏江伟强沈寒陈巧芸李侃承诺, 优壹电商 2017 年度 2018 年度 2019 年度实现的净利润分别为不低于 13, 万元 16, 万元 20, 万元根据资产购买协议及资产购买协议之补充协议, 自法定限售期届满之日起, 因本次交易而获得上市公司股份的各优壹电商之认购方, 即周敏江伟强沈寒陈巧芸李侃的股份解禁条件为 : 2-2-1

3 (1) 根据跨境通认可的具有证券期货业务资格的会计师事务所出具的专项审核报告, 若优壹电商 2017 年度累计实现净利润不低于累计承诺净利润的 90%, 即 12, 万元, 则各优壹电商之认购方可解禁其通过本次交易取得的上市公司股份数的 30%; (2) 根据跨境通认可的具有证券期货业务资格的会计师事务所出具的专项审核报告, 若优壹电商 2017 年度 2018 年度累计实现的净利润不低于累计承诺净利润的 90%, 即 27, 万元, 则各优壹电商之认购方可解禁其通过本次交易取得的上市公司股份数的 30%; (3) 根据跨境通认可的具有证券期货业务资格的会计师事务所出具的专项审核报告, 若优壹电商 2017 年度 2018 年度 2019 年度累计实现的净利润不低于累计承诺净利润的 90%, 即 45, 万元 ; 同时, 根据减值测试报告, 优壹电商期末减值额 < 已补偿股份总数发行股份购买资产的发行价格 + 已补偿现金总金额, 则周敏沈寒陈巧芸李侃可解禁其通过本次交易取得的上市公司股份数的 30%, 江伟强可解禁其通过本次交易取得的上市公司股份数的 40%; (4) 周敏沈寒陈巧芸李侃于资产购买协议及资产购买协议之补充协议关于承诺服务期届满之日, 则周敏沈寒陈巧芸李侃可解禁其通过本次交易取得的上市公司股份数的 10% 优壹电商之认购方承诺 : 如优壹电商之认购方根据资产购买协议及资产购买协议之补充协议的约定负有股份补偿义务的, 则优壹电商之认购方当期实际可转让股份数应以当期可转让股份数的最大数额扣减当期应补偿股份数量, 如扣减后实际可转让股份数量小于或等于 0 的, 则优壹电商之认购方当期实际可转让股份数为 0, 且次年可转让股份数量还应扣减该差额的绝对值本次发行结束后, 由于跨境通送红股转增股本等原因增持的上市公司股份的相应比例, 亦应遵守上述承诺四资产过户情况优壹电商依法就本次发行股份及支付现金购买资产过户事宜履行工商变更 2-2-2

4 登记手续, 并于 2017 年 12 月 13 日领取了上海市普陀区市场监督管理局签发的营业执照, 标的资产过户手续已全部办理完成, 并变更登记至跨境通名下, 双方已完成了优壹电商 100% 股权过户事宜, 相关工商变更登记手续已办理完毕, 跨境通已持有优壹电商 100% 的股权五股权结构情况本次非公开发行股票完成后, 公司股权分布仍符合股票上市规则规定的上市条件 2-2-3

5 公司声明 1 本公司及董事会全体成员保证本报告书内容的真实准确完整, 对报告书的虚假记载误导性陈述或重大遗漏负连带责任 2 本公司负责人和主管会计工作的负责人会计机构负责人保证本报告书中财务会计报告真实完整 3 本次交易完成后, 公司经营与收益的变化, 由本公司自行负责 ; 因本次交易引致的投资风险, 由投资者自行负责 4 中国证监会其他政府机关对本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组所作的任何决定或意见, 均不表明其对本公司股票价值或投资者收益的实质性判断或保证任何与之相反的声明均属虚假不实陈述 5 请全体股东及其他公众投资者认真阅读有关本次交易的全部信息披露文件, 以做出谨慎的投资决策公司将根据本次交易的进展情况, 及时披露相关信息提请股东及其他投资者注意 6 本公司提醒投资者注意: 本报告书的目的仅为向公众提供有关本次交易的实施情况, 投资者如欲了解更多信息, 请仔细阅读跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组报告书全文及其他相关文件, 该等文件已刊载于巨潮资讯网 (

6 上市公司及全体董事声明本公司及全体董事承诺保证跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组实施情况暨新增股份上市报告书及其摘要的内容真实准确完整, 不存在虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对公告内容的真实性准确性和完整性承担个别和连带的法律责任全体董事签名 : 杨建新徐佳东高翔安小红游木润李勇欧阳建国杨波苏长玲跨境通宝电子商务股份有限公司年月日 2-2-5

7 独立财务顾问声明本独立财务顾问及签字的项目人员已阅读跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组实施情况暨新增股份上市报告书, 确认公告与本独立财务顾问出具的独立财务顾问核查意见不存在矛盾本独立财务顾问及签字的项目人员对发行人在公告中引用的独立财务顾问核查意见的内容无异议, 确认公告不致因所引用内容出现虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对其真实性准确性和完整性承担相应的法律责任财务顾问主办人 : 王楚媚陈禹达黎子洋法定代表人 ( 或授权代表 ): 孙树明广发证券股份有限公司年月日 2-2-6

8 发行人律师声明本所及签字的律师已阅读跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组实施情况暨新增股份上市报告书, 确认实施情况暨新增股份上市报告书与本所出具的法律意见书不存在矛盾本所及签字的律师对发行人在报告书中引用的法律意见书的内容无异议, 确认报告书不致因所引用内容出现虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对其真实性准确性和完整性承担相应的法律责任事务所负责人 : 刘继经办律师 : 张鼎映冯江张冉国浩律师 ( 北京 ) 事务所年月日 2-2-7

9 会计师事务所声明本所及签字注册会计师已阅读跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组实施情况暨新增股份上市报告书, 确认实施情况暨新增股份上市报告书与本所出具的报告不存在矛盾, 本所及签字注册会计师对发行人在报告书中引用的审计报告验资报告的内容无异议, 确认报告书不致因所引用内容出现虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对其真实性准确性和完整性承担相应的法律责任经办注册会计师 : 何华峰安霞事务所负责人 : 蒋洪峰广东正中珠江会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 年月日 2-2-8

10 目录特别提示... 1 一发行股票数量及价格... 1 二新增股票上市安排... 1 三发行对象名称及新增股票上市流通安排... 1 ( 一 ) 法定限售期... 1 ( 二 ) 承诺限售期... 1 四资产过户情况... 2 五股权结构情况... 3 公司声明... 4 上市公司及全体董事声明... 5 独立财务顾问声明... 6 发行人律师声明... 7 会计师事务所声明... 8 目录... 9 释义第一节公司基本情况第二节本次交易涉及新增股份发行情况一发行类型二本次发行履行的相关程序及发行过程 ( 一 ) 本次交易的审议批准程序 ( 二 ) 本次交易及发行的实施情况三发行时间四发行方式五发行数量六发行价格七资产交割情况八会计师事务所的验资情况九新增股份登记托管情况十发行对象认购股份情况 ( 一 ) 发行对象的基本情况 ( 二 ) 发行对象与公司之间的关联关系第三节本次新增股份上市情况一新增股份数量二新增股份的证券简称证券代码和上市地点三新增股份的上市时间四新增股份的限售安排 ( 一 ) 法定限售期 ( 二 ) 承诺限售期第四节本次股份变动情况及其影响一股本结构的变动

11 ( 一 ) 本次发行前后公司前十大股东情况二本次非公开发行股份股票对本公司的影响 ( 一 ) 股本结构的变动 ( 二 ) 财务数据的变动 ( 三 ) 董事监事高管人员结构的变动三董事监事和高级管理人员持股变动情况四本次交易未导致公司控制权变化五本次交易完成后, 本公司股权分布仍旧符合上市条件第五节本次交易实施情况一本次重组的实施过程, 相关资产过户或交付相关债权债务处理以及证券发行登记等事宜的办理状况 ( 一 ) 本次交易的审议批准程序 ( 二 ) 本次交易的实施情况二相关实际情况与此前披露的信息是否存在差异三董事监事高级管理人员的更换情况及其他相关人员的调整情况 ( 一 ) 上市公司 ( 二 ) 标的公司四重组过程中, 是否发生上市公司资金资产被实际控制人或其他关联人占用的情形, 或上市公司为实际控制人及其关联人提供担保的情形五相关协议及承诺的履行情况 ( 一 ) 本次发行涉及的相关协议及履行情况 ( 二 ) 本次发行涉及的承诺及履行情况六相关后续事项的合规性及风险 ( 一 ) 向龚炜支付现金对价 ( 二 ) 后续工商变更登记事项 ( 三 ) 相关方需继续履行承诺 ( 四 ) 发行股份募集配套资金第六节本次交易实施情况的结论性意见一独立财务顾问法律顾问意见 ( 一 ) 独立财务顾问结论性意见 ( 二 ) 法律顾问结论性意见第七节持续督导一持续督导期间二持续督导方式三持续督导内容第八节备查文件及相关中介机构联系方式一备查文件二相关中介机构联系方式 ( 一 ) 独立财务顾问 ( 二 ) 法律顾问 ( 三 ) 审计机构 ( 四 ) 评估机构

12 释义在本报告书中, 除非文义载明, 以下简称具有如下含义 : 上市公司公司本公司跨境通指跨境通宝电子商务股份有限公司标的公司优壹电商评估对象指上海优壹电子商务有限公司备考审阅报告指正中珠江出具跨境通宝电子商务股份有限公司备考财务报表审阅报告 ( 广会专字 [2017]G 号 ) 以及正中珠江出具跨境通宝电子商务股份有限公司备考财务报表审阅报告 ( 广会专字 [2017]G 号 ) 标的资产交易标的标的股权指上海优壹电子商务有限公司 100% 的股权交易对方售股股东指周敏龚炜江伟强沈寒陈巧芸李侃优壹电商之认购方指周敏江伟强沈寒陈巧芸李侃本次交易本次重跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买优组本次发行股份及指壹电商 100% 股权, 同时以询价方式非公开发行 A 股股票募集支付现金购买资产配套资金的行为并募集配套资金发行股份及支付现跨境通向优壹电商股东周敏龚炜江伟强沈寒陈巧芸指金购买资产李侃发行股份及支付现金购买其所持有的优壹电商 100% 股权认购对价指周敏江伟强沈寒陈巧芸李侃持有的优壹电商 65% 股权, 该等股权由公司以发行股份的方式购买现金购买的股权指指龚炜所持优壹电商 35% 股权, 该等股权由公司以现金购买募集配套资金指跨境通向不超过 10 名 ( 含 10 名 ) 符合条件的特定对象发行股份募集配套资金资产购买协议指跨境通宝电子商务股份有限公司与周敏龚炜江伟强沈寒陈巧芸李侃关于上海优壹电子商务有限公司之发行股份及支付现金购买资产协议跨境通宝电子商务股份有限公司与周敏龚炜江伟强沈资产购买协议之指寒陈巧芸李侃关于上海优壹电子商务有限公司之发行股份补充协议及支付现金购买资产协议之补充协议跨境通宝电子商务股份有限公司与周敏龚炜江伟强沈寒资产购买协议之陈巧芸李侃关于上海优壹电子商务有限公司之发行股份及支补充协议 ( 二 ) 付现金购买资产协议之补充协议 ( 二 ) 报告书重组报告书指跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组报告书及其修订稿验资报告指中喜会计师出具的跨境通宝电子商务股份有限公司验资报告 ( 中喜验字 2018 第 0002 号 ) 董事会指跨境通宝电子商务股份有限公司董事会定价基准日指跨境通审议本次交易事宜的第三届董事会第二十五次会议决

13 议公告日评估基准日指 2016 年 12 月 31 日独立财务顾问广发证券指广发证券股份有限公司律所国浩律所指国浩律师 ( 北京 ) 事务所审计机构正中珠江指广东正中珠江会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 评估机构中联评估指中联资产评估集团有限公司中喜会计师指中喜会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国证监会证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所登记结算公司指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法重组管理办法指上市公司重大资产重组管理办法发行管理办法指上市公司证券发行管理办法股票上市规则指深圳证券交易所股票上市规则公司章程指跨境通宝电子商务股份有限公司章程元指人民币元万元指人民币万元亿元指人民币亿元本报告书中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异, 这些差异是由于四舍五入造成的

14 第一节公司基本情况公司名称跨境通宝电子商务股份有限公司英文名称法定代表人注册地址办公地址 Global Top E-Commerce Co., Ltd. 杨建新山西省太原市建设南路 632 号山西省太原市万柏林区滨河西路 51 号摩天石企业性质其他股份有限公司 ( 上市 ) 股票代码股票简称实际控制人发行前注册资本经营范围所属行业上市地点跨境通杨建新樊梅花夫妇 1,435,110,371 元电子产品的技术研发与销售 ; 自营和代理各类商品和技术的进出口业务 ( 国家限制或禁止的除外 ); 仓储服务 ( 除危险品 ); 物流基地物流中心的管理 ; 包装服务 ; 批发零售针纺织品服装缝纫机械服装原材料百货皮革制品家俱工艺品文化用品五金交电建材 ; 服装加工生产 ; 自有房屋租赁 ; 物业管理 ; 企业管理咨询 ( 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动 ) 零售业深圳证券交易所统一社会信用代码上市日期董事会秘书 2011 年 12 月 8 日高翔联系方式

15 第二节本次交易涉及新增股份发行情况一发行类型本次发行股份类型为境内非公开发行上市人民币普通股 (A 股 ) 二本次发行履行的相关程序及发行过程 ( 一 ) 本次交易的审议批准程序 1 经向深交所申请, 公司因筹划重大事项于 2016 年 10 月 24 日停牌, 并于当日披露了重大事项停牌公告 ;2016 年 11 月 5 日公司筹划的重大事项确定为重大资产重组, 经公司申请, 公司股票自 2016 年 11 月 7 日起因重大资产重组事项继续停牌停牌期间, 公司按规定每五个交易日发布一次重大资产重组事项进展情况公告年 12 月 1 日, 优壹电商召开股东会并通过决议同意周敏龚炜江伟强沈寒陈巧芸李侃向跨境通出售其持有的优壹电商 % 股权年 12 月 8 日, 公司与周敏龚炜江伟强沈寒陈巧芸李侃就收购优壹电商 % 股权, 签订了附生效条件的资产购买协议年 12 月 8 日, 公司召开第三届董事会第二十次会议, 审议并通过了跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组预案及相关议案公司的独立董事会前认真审核相关文件, 对本次交易事项进行事前认可并发表独立意见年 12 月 22 日, 公司发布了关于深圳证券交易所 < 关于对跨境通宝电子商务股份有限公司的重组问询函 > 之回复关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组预案修订说明的公告发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组预案 ( 修订稿 ) 及其他相关文件经公司向深圳证券交易所申请, 公司股票于 2016 年 12 月 22 日开市起复牌公司首次披露重组方案后, 尚未发出股东大会通知审议公司本次重组事项之前, 公司每

16 三十日发布一次重组事项进展公告年 3 月 29 日, 因本次交易方案发生重大调整, 公司于 2017 年 3 月 29 日停牌, 并于当日披露了关于调整重组方案并停牌的公告 ; 停牌期间, 公司按规定每五个交易日发布一次重大资产重组事项进展情况公告年 4 月 10 日, 优壹电商召开股东会并通过决议同意周敏龚炜江伟强沈寒陈巧芸李侃与跨境通签订资产购买协议之补充协议年 4 月 10 日, 公司与周敏龚炜江伟强沈寒陈巧芸李侃就收购优壹电商 % 股权, 签订了附生效条件的资产购买协议之补充协议年 4 月 10 日, 公司召开第三届董事会第二十五次会议, 审议并通过了关于本次公司发行股份购买资产并募集配套资金暨重大资产重组方案调整构成重大调整的议案跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组报告书及相关议案公司的独立董事会前认真审核相关文件, 对本次重组事项进行事前认可并发表了独立意见年 4 月 26 日, 公司召开 2017 年第二次临时股东大会会议, 审议并通过了跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组报告书及相关议案年 6 月 7 日, 公司与周敏龚炜江伟强沈寒陈巧芸李侃就收购优壹电商 % 股权, 签订了附生效条件的资产购买协议之补充协议 ( 二 ) 年 7 月 3 日, 商务部反垄断局核发了商反垄初审函 [2017] 第 159 号不实施进一步审查通知, 公司本次发行股份购买资产所涉及的经营者集中可以实施集中 13 公司取得中国证监会于 2017 年 12 月 1 日印发的证监许可 [2017]2191 号关于核准跨境通宝电子商务股份有限公司向周敏等发行股份购买资产并募集配套资金的批复, 核准公司向周敏等发行股份购买相关资产并募集配套资金事宜 ( 二 ) 本次交易及发行的实施情况 1 资产交付或过户情况

17 优壹电商依法就本次发行股份及支付现金购买资产过户事宜履行工商变更登记手续, 并于 2017 年 12 月 13 日领取了上海市普陀区市场监督管理局签发的营业执照, 标的资产过户手续已全部办理完成, 并变更登记至跨境通名下, 双方已完成了优壹电商 100% 股权过户事宜, 相关工商变更登记手续已办理完毕, 跨境通已持有优壹电商 100% 的股权 2 购买资产所涉新增注册资本的验资情况 2018 年 1 月 5 日, 中喜会计师出具验资报告, 截至 2018 年 1 月 4 日, 跨境通收到由周敏江伟强沈寒陈巧芸李侃以其拥有的优壹电商的股权出资认缴的新增注册资本人民币柒仟叁佰贰拾陆万捌仟贰佰陆拾壹元整上述变更后, 跨境通的注册资本为 1,508,378, 元 3 证券发行登记等事宜的办理状况根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2018 年 1 月 15 日出具的股份登记申请受理确认书, 以及证券持有人名册 ( 在册股东与未到账股东合并名册 ), 跨境通已于 2018 年 1 月 15 日办理完毕本次发行股份购买资产的新增股份登记申请 4 后续事项跨境通尚需向工商行政管理部门申请办理注册资本实收资本等事宜的变更登记手续 ; 以及向深圳证券交易所申请办理上述新增股份的上市手续此外, 跨境通拟非公开发行股份募集配套资金不超过 65,950 万元, 跨境通有权在核准文件有效期内募集配套资金, 但募集配套资金成功与否并不影响发行股份及支付现金购买资产的实施交易对方与跨境通已经完成优壹电商 100% 股权的交付与过户, 优壹电商已经完成相应的工商变更, 上述股权在交割过程中不存在违反公司法等相关法律法规的情形跨境通已经为本次发行股份购买资产新增的 73,268,261 股股份办理登记手续此后, 跨境通尚需办理上述新发行股票的上市手续, 并就本次发行股份购买资产事宜办理注册资本公司章程等工商变更登记手续, 并向龚炜支付现金对价此外, 中国证监会已核准跨境通非公开发行股份募集配套资金不超

18 过 65,950 万元, 跨境通有权在核准文件有效期内募集配套资金, 但募集配套资金成功与否并不影响发行股份及支付现金购买资产的实施综上, 后续事项办理不存在障碍和无法实施的风险三发行时间 2018 年 1 月 15 日, 公司就本次新增股份向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提交相关登记材料, 并取得股份登记申请受理确认书本次新增股份上市日为 2018 年 1 月 26 日四发行方式本次发行采取非公开发行方式五发行数量本次新增股份发行数量为 73,268,261 股, 发行对象为周敏江伟强沈寒陈巧芸李侃其中, 上市公司向发行对象发行的股份数量如下 : 序号发行对象发行股份数量 ( 股 ) 1 周敏 49,596,977 2 江伟强 18,035,264 3 沈寒 2,818,010 4 陈巧芸 1,409,005 5 李侃 1,409,005 合计 73,268,261 六发行价格本次发行股份购买资产的定价基准日为公司第三届董事会第二十五次会议决议公告日在定价基准日至股份发行日期间, 若中国证监会对发行价格的确定进行政策调整, 则发行价格和发行数量将作相应调整在定价基准日至股份发行日期间, 公司如有派息送股资本公积金转增股本增发新股或配股等除权除息事项, 本次发行价格将做相应调整, 具体调整方式以股东大会决议内容为准

19 按照重组管理办法第四十五条规定, 上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的 90% 市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前 20 个交易日 60 个交易日或者 120 个交易日的公司股票交易均价之一上述交易均价的计算公式为 : 董事会决议公告日前若干个交易日公司股票交易均价 = 决议公告日前若干个交易日公司股票交易总额 / 决议公告日前若干个交易日公司股票交易总量本次交易发行股份购买资产的发行价格主要是在充分考虑公司股票市盈率及同行业上市公司估值水平的基础上, 公司通过与交易对方之间的充分磋商, 同时在兼顾各方利益的情况下, 确定本次发行股份购买资产的发行价格采用定价基准日前 60 个交易日公司股票交易均价作为市场参考价, 并最终确定本次发行股份购买资产的股票发行价格为元 / 股 ( 不低于定价基准日前 60 个交易日公司股票交易均价的 90%) 公司第三届董事会第二十三次会议及 2016 年年度股东大会审议通过 2016 年度权益分派方案, 以公司股权登记日总股本 1,431,510,371 股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.56 元 ( 含税 ),2017 年 6 月 5 日上述利润分配实施方案实施完毕, 本次发行股份购买资产的发行价格相应地调整为元 / 股七资产交割情况优壹电商依法就本次发行股份及支付现金购买资产过户事宜履行工商变更登记手续, 并于 2017 年 12 月 13 日领取了上海市普陀区市场监督管理局签发的营业执照, 标的资产过户手续已全部办理完成, 并变更登记至跨境通名下, 双方已完成了优壹电商 100% 股权过户事宜, 相关工商变更登记手续已办理完毕, 跨境通已持有优壹电商 100% 的股权八会计师事务所的验资情况 2018 年 1 月 5 日, 中喜会计师出具验资报告, 截至 2018 年 1 月 4 日, 跨境通收到由周敏江伟强沈寒陈巧芸李侃以其拥有的优壹电商的股权出资认缴的新增注册资本人民币柒仟叁佰贰拾陆万捌仟贰佰陆拾壹元整上述变更后, 跨

20 境通的注册资本为 1,508,378, 元九新增股份登记托管情况根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2018 年 1 月 15 日出具的股份登记申请受理确认书, 以及证券持有人名册 ( 在册股东与未到账股东合并名册 ), 跨境通已于 2018 年 1 月 15 日办理完毕本次发行股份购买资产的新增股份登记申请十发行对象认购股份情况 ( 一 ) 发行对象的基本情况 1 周敏姓名周敏性别男国籍中国身份证号 ******** 住址上海市静安区 *** 通讯地址上海市普陀区安远路 128 号 601 室是否取得其他国家或者地区的居留权否 2 江伟强姓名江伟强性别男国籍中国身份证号 ******** 住址上海市虹口区 *** 通讯地址上海市浦东新区锦绣路 2580 弄是否取得其他国家或者地区的居留权否 3 沈寒姓名沈寒性别女国籍中国身份证号 ******** 住址上海市杨浦区 *** 通讯地址上海市普陀区安远路 128 号 601 室是否取得其他国家或者地区的居留权否

21 4 陈巧芸姓名陈巧芸性别女国籍中国身份证号 ******** 住址上海市闸北区 *** 通讯地址上海市普陀区安远路 128 号 601 室是否取得其他国家或者地区的居留权否 5 李侃姓名李侃性别男国籍中国身份证号 ******** 住址上海市普陀区 *** 通讯地址上海市普陀区安远路 128 号 601 室是否取得其他国家或者地区的居留权否 ( 二 ) 发行对象与公司之间的关联关系本次发行的发行对象与发行人的控股股东实际控制人或其控制的关联人董事监事高级管理人员主承销商不存在关联关系本次发行的发行对象及其关联方与公司最近一年无重大交易情况

22 第三节本次新增股份上市情况一新增股份数量新增股票数量 :73,268,261 股人民币普通股 (A 股 ) 新增股票性质 : 有限售条件流通股二新增股份的证券简称证券代码和上市地点 ( 一 ) 新增股份的证券简称 : 跨境通 ( 二 ) 新增股份的证券代码 : ( 三 ) 新增股份的上市地点 : 深圳证券交易所三新增股份的上市时间本次定向发行新增股份的性质为有限售条件流通股, 上市日为 2018 年 1 月 26 日, 本次发行新增股份上市首日公司股价不除权, 股票交易设涨跌幅限制四新增股份的限售安排 ( 一 ) 法定限售期鉴于本次发行股份购买资产的交易对方周敏江伟强沈寒陈巧芸李侃系以资产认购取得跨境通本次发行的股份时, 对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间超过十二个月, 其取得跨境通本次发行的股份自本次发行结束并上市之日起十二个月内不得转让 ( 二 ) 承诺限售期根据公司与周敏龚炜江伟强沈寒陈巧芸李侃签署的资产购买协议及资产购买协议之补充协议, 周敏江伟强沈寒陈巧芸李侃承诺, 优壹电商 2017 年度 2018 年度 2019 年度实现的净利润分别为不低于 13, 万元 16, 万元 20, 万元根据资产购买协议及资产购买协

23 议之补充协议, 自法定限售期届满之日起, 因本次交易而获得上市公司股份的发行对象周敏江伟强沈寒陈巧芸李侃的股份解禁条件为 : (1) 根据跨境通认可的具有证券期货业务资格的会计师事务所出具的专项审核报告, 若优壹电商 2017 年度累计实现净利润不低于累计承诺净利润的 90%, 即 12, 万元, 则各优壹电商之认购方可解禁其通过本次交易取得的上市公司股份数的 30%; (2) 根据跨境通认可的具有证券期货业务资格的会计师事务所出具的专项审核报告, 若优壹电商 2017 年度 2018 年度累计实现的净利润不低于累计承诺净利润的 90%, 即 27, 万元, 则各优壹电商之认购方可解禁其通过本次交易取得的上市公司股份数的 30%; (3) 根据跨境通认可的具有证券期货业务资格的会计师事务所出具的专项审核报告, 若优壹电商 2017 年度 2018 年度 2019 年度累计实现的净利润不低于累计承诺净利润的 90%, 即 45, 万元 ; 同时, 根据减值测试报告, 优壹电商期末减值额 < 已补偿股份总数发行股份购买资产的发行价格 + 已补偿现金总金额, 则周敏沈寒陈巧芸李侃可解禁其通过本次交易取得的上市公司股份数的 30%, 江伟强可解禁其通过本次交易取得的上市公司股份数的 40%; (4) 周敏沈寒陈巧芸李侃于资产购买协议及资产购买协议之补充协议关于承诺服务期届满之日, 则周敏沈寒陈巧芸李侃可解禁其通过本次交易取得的上市公司股份数的 10% 优壹电商之认购方承诺 : 如优壹电商之认购方根据资产购买协议及资产购买协议之补充协议的约定负有股份补偿义务的, 则优壹电商之认购方当期实际可转让股份数应以当期可转让股份数的最大数额扣减当期应补偿股份数量, 如扣减后实际可转让股份数量小于或等于 0 的, 则优壹电商之认购方当期实际可转让股份数为 0, 且次年可转让股份数量还应扣减该差额的绝对值本次发行结束后, 由于跨境通送红股转增股本等原因增持的上市公司股份的相应比例, 亦应遵守上述承诺

24 第四节本次股份变动情况及其影响一股本结构的变动 ( 一 ) 本次发行前后公司前十大股东情况截至 2018 年 1 月 15 日, 杨建新先生与樊梅花女士合计持有公司 38.42% 的股权, 为公司实际控制人本次发行前后的前十大股东股权结构如下 : 本次交易前 ( 截至 2017 年 1 月 15 日 ) 股东名称持股数量 ( 股 ) 持股比例 (%) 杨建新 283,360, 徐佳东 268,071, 樊梅花 94,639, 邓少炜 80,221, 李鹏臻 57,263, 珠海横琴安赐文化互联叁号股权投资基金企业 ( 有限合伙 ) 33,566, 新余睿景企业管理服务有限公司 25,980, 中国平安人寿保险股份有限公司 - 万能 - 个险万能 19,028, 吴斌 15,545, 中国平安人寿保险股份有限公司 - 投连 - 个险投连 14,212, 合计 891,889, 根据登记结算公司出具的证券持有人名册, 本次发行后, 公司前十大股东持股情况如下表所示 : 本次交易后股东名称持股数量 ( 股 ) 持股比例 (%) 杨建新 283,360, 徐佳东 268,071, 樊梅花 94,639, 邓少炜 80,221, 李鹏臻 57,263, 周敏 49,596, 珠海横琴安赐文化互联叁号股权投资基金企业 ( 有限合伙 ) 33,566,

25 新余睿景企业管理服务有限公司 25,980, 中国平安人寿保险股份有限公司万能个险万能 19,028, 江伟强 18,035, 合计 929,763, 二本次非公开发行股份股票对本公司的影响 ( 一 ) 股本结构的变动根据登记结算公司出具的上市公司股份未到账结构表, 本次发行完成前后公司股权结构变化情况如下表所示 : 本次交易前本次交易后股份种类持股比例持股比例持股数量 ( 股 ) 持股数量 ( 股 ) (%) (%) 有限售条件股 186,889, ,157, 无限售条件股 1,248,220, ,248,220, 股份总额 1,435,110, ,508,378, ( 二 ) 财务数据的变动本次发行完成后, 上市公司总股本增加至 1,508,378,632 股根据公司 2016 年度审计报告, 归属于母公司所有者的净利润 393,768, 元, 基于本次发行后的总股本测算的 2016 年度全面摊薄每股收益为元根据正中珠江出具的备考审阅报告, 跨境通本次交易前后备考合并报表主要财务数据对比如下 : 单位 : 万元

26 项目 2015 年年年年 6 月 2017 年 6 月 2016 年 12 月 31 月 31 日月 31 日增幅月 31 日增幅 30 日 / 日 /2017 增幅日 /2016 年备考 /2015 年实 /2015 年备 (%) /2016 年实 (%) 年 1-6 月实年 1-6 月备 (%) 数现数考数现数现数考数总资产 312, , , , , , 归属于母公司所有者权 204, , , , , , 益营业收入 396, , , ,054, , , 利润总额 20, , , , , , 归属于母公司所有者的净利润 16, , , , , , 根据公司与周敏龚炜江伟强沈寒陈巧芸李侃签署的资产购买协议及资产购买协议之补充协议, 优壹电商之盈利承诺人 ( 即周敏江伟强沈寒陈巧芸李侃 ) 承诺, 优壹电商 2017 年度 2018 年度 2019 年度实现的净利润分别为不低于 13, 万元 16, 万元 20, 万元本次交易完成后, 上市公司的资产规模业务规模和盈利能力将得到大幅提升 ( 三 ) 董事监事高管人员结构的变动本次发行前后, 上市公司董事监事高级管理人员及其他相关人员未发生更换或者调整的情况三董事监事和高级管理人员持股变动情况本次发股对象中, 不包含本公司本次交易前的董事监事和高级管理人员, 因此本次发行未发生本次交易前的董事监事和高级管理人员持股数量变动情况四本次交易未导致公司控制权变化本次交易前, 公司实际控制人为杨建新先生和樊梅花女士本次交易完成后, 公司实际控制人不会发生改变五本次交易完成后, 本公司股权分布仍旧符合上市条件本次发行完成后, 上市公司总股本增加至 1,508,378,632 股, 社会公众股东

27 合计持股比例不低于本次发行完成后上市公司总股本的 10% 本次交易完成后, 公司仍旧满足公司法证券法及股票上市规则等法律法规规定的股票上市条件

28 第五节本次交易实施情况一本次重组的实施过程, 相关资产过户或交付相关债权债务处理以及证券发行登记等事宜的办理状况 ( 一 ) 本次交易的审议批准程序 1 经向深交所申请, 公司因筹划重大事项于 2016 年 10 月 24 日停牌, 并于当日披露了重大事项停牌公告 ;2016 年 11 月 5 日公司筹划的重大事项确定为重大资产重组, 经公司申请, 公司股票自 2016 年 11 月 7 日起因重大资产重组事项继续停牌停牌期间, 公司按规定每五个交易日发布一次重大资产重组事项进展情况公告年 12 月 1 日, 优壹电商召开股东会并通过决议同意周敏龚炜江伟强沈寒陈巧芸李侃向跨境通出售其持有的优壹电商 % 股权年 12 月 8 日, 公司与周敏龚炜江伟强沈寒陈巧芸李侃就收购优壹电商 % 股权, 签订了附生效条件的资产购买协议年 12 月 8 日, 公司召开第三届董事会第二十次会议, 审议并通过了跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组预案及相关议案公司的独立董事会前认真审核相关文件, 对本次交易事项进行事前认可并发表独立意见年 12 月 22 日, 公司发布了关于深圳证券交易所 < 关于对跨境通宝电子商务股份有限公司的重组问询函 > 之回复关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组预案修订说明的公告发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组预案 ( 修订稿 ) 及其他相关文件经公司向深圳证券交易所申请, 公司股票于 2016 年 12 月 22 日开市起复牌公司首次披露重组方案后, 尚未发出股东大会通知审议公司本次重组事项之前, 公司每三十日发布一次重组事项进展公告年 3 月 29 日, 因本次交易方案发生重大调整, 公司于 2017 年 3 月 29 日停牌, 并于当日披露了关于调整重组方案并停牌的公告 ; 停牌期间, 公司按

29 规定每五个交易日发布一次重大资产重组事项进展情况公告年 4 月 10 日, 优壹电商召开股东会并通过决议同意周敏龚炜江伟强沈寒陈巧芸李侃与跨境通签订资产购买协议之补充协议年 4 月 10 日, 公司与周敏龚炜江伟强沈寒陈巧芸李侃就收购优壹电商 % 股权, 签订了附生效条件的资产购买协议之补充协议年 4 月 10 日, 公司召开第三届董事会第二十五次会议, 审议并通过了关于本次公司发行股份购买资产并募集配套资金暨重大资产重组方案调整构成重大调整的议案跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组报告书及相关议案公司的独立董事会前认真审核相关文件, 对本次重组事项进行事前认可并发表了独立意见年 4 月 26 日, 公司召开 2017 年第二次临时股东大会会议, 审议并通过了跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组报告书及相关议案年 6 月 7 日, 公司与周敏龚炜江伟强沈寒陈巧芸李侃就收购优壹电商 % 股权, 签订了附生效条件的资产购买协议之补充协议 ( 二 ) 年 7 月 3 日, 商务部反垄断局核发了商反垄初审函 [2017] 第 159 号不实施进一步审查通知, 公司本次发行股份购买资产所涉及的经营者集中可以实施集中 13 公司取得中国证监会于 2017 年 12 月 1 日印发的证监许可 [2017]2191 号关于核准跨境通宝电子商务股份有限公司向周敏等发行股份购买资产并募集配套资金的批复, 核准公司向周敏等发行股份购买相关资产并募集配套资金事宜 ( 二 ) 本次交易的实施情况 1 资产交付或过户情况优壹电商依法就本次发行股份及支付现金购买资产过户事宜履行工商变更登记手续, 并于 2017 年 12 月 13 日领取了上海市普陀区市场监督管理局签发的营业执照, 标的资产过户手续已全部办理完成, 并变更登记至跨境通名下, 双方已完

30 成了优壹电商 100% 股权过户事宜, 相关工商变更登记手续已办理完毕, 跨境通已持有优壹电商 100% 的股权 2 购买资产所涉新增注册资本的验资情况 2018 年 1 月 5 日, 中喜会计师出具验资报告, 截至 2018 年 1 月 4 日, 跨境通收到由周敏江伟强沈寒陈巧芸李侃以其拥有的优壹电商的股权出资认缴的新增注册资本人民币柒仟叁佰贰拾陆万捌仟贰佰陆拾壹元整上述变更后, 跨境通的注册资本为 1,508,378, 元 3 证券发行登记等事宜的办理状况根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2018 年 1 月 15 日出具的股份登记申请受理确认书, 以及证券持有人名册 ( 在册股东与未到账股东合并名册 ), 跨境通已于 2018 年 1 月 15 日办理完毕本次发行股份购买资产的新增股份登记申请 4 后续事项跨境通尚需向工商行政管理部门申请办理注册资本实收资本等事宜的变更登记手续 ; 以及向深圳证券交易所申请办理上述新增股份的上市手续此外, 跨境通拟非公开发行股份募集配套资金不超过 65,950 万元, 跨境通有权在核准文件有效期内募集配套资金, 但募集配套资金成功与否并不影响发行股份及支付现金购买资产的实施交易对方与跨境通已经完成优壹电商 100% 股权的交付与过户, 优壹电商已经完成相应的工商变更, 上述股权在交割过程中不存在违反公司法等相关法律法规的情形跨境通已经为本次发行股份购买资产新增的 73,268,261 股股份办理登记手续此后, 跨境通尚需办理上述新发行股票的上市手续, 并就本次发行股份购买资产事宜办理注册资本公司章程等工商变更登记手续, 并向龚炜支付现金对价此外, 中国证监会已核准跨境通非公开发行新股募集配套资金不超过 65,950 万元, 跨境通有权在核准文件有效期内募集配套资金, 但募集配套资金成功与否并不影响发行股份及支付现金购买资产的实施综上, 后续事项办理不存在障碍和无法实施的风险

31 二相关实际情况与此前披露的信息是否存在差异本次交易资产交割过户过程以及新增股份发行登记过程中, 未发生相关实际情况与此前披露的信息存在差异的情况三董事监事高级管理人员的更换情况及其他相关人员的调整情况 ( 一 ) 上市公司本次发行前后, 跨境通不存在董事监事高级管理人员发生更换的情况 ( 二 ) 标的公司 2017 年 12 月 13 日, 上海市普陀区市场监督管理局准予优壹电商董事监事的如下变更情况进行备案 : 重组前重组后董事周敏周敏李侃贾成强齐宏伟周胤轩监事韩慧英韩慧英本次交易前后优壹电商董事监事高级管理人员的变更已依法履行必要的法律程序, 符合相关法律法规及其章程的规定四重组过程中, 是否发生上市公司资金资产被实际控制人或其他关联人占用的情形, 或上市公司为实际控制人及其关联人提供担保的情形在本次交易实施过程中, 截至本报告书出具之日, 没有发生上市公司资金资产被实际控制人或其他关联人占用的情形, 或上市公司为实际控制人及其关联人提供担保的情形五相关协议及承诺的履行情况 ( 一 ) 本次发行涉及的相关协议及履行情况 2016 年 12 月 8 日, 跨境通与交易对方就收购优壹电商 100% 股权, 签订了附生效条件的资产购买协议 ;2017 年 4 月 10 日, 跨境通与交易对方签订了附生效条件的资产购买协议之补充协议 ( 一 ) ;2017 年 6 月 7 日, 跨境通与交易对方签订了附生效条件的资产购买协议之补充协议 ( 二 ) 截至本报告书出具日, 交易相关方如约履行本次发行股份购买资产的相关协

32 议, 未发现违反约定的行为 ( 二 ) 本次发行涉及的承诺及履行情况本次交易所涉及的相关承诺的主要内容已在跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组报告书及其修订稿中披露截至本报告书出具之日, 上述承诺仍在履行过程中, 相关承诺方均正常履行相关承诺, 未出现违反承诺的情形, 相关承诺方将继续履行其尚未履行完毕的各项承诺六相关后续事项的合规性及风险 ( 一 ) 向龚炜支付现金对价跨境通尚需按照发行股份及支付现金购买资产协议的约定向龚炜支付本次交易的现金对价 ( 二 ) 后续工商变更登记事项上市公司尚需向工商管理机关办理注册资本实收资本公司章程等事宜的变更登记手续, 上述后续工商变更登记不存在无法办理完成的风险 ( 三 ) 相关方需继续履行承诺本次交易过程中, 相关各方签署了多项协议, 出具了多项承诺, 对于协议或承诺期限尚未届满的, 需继续履行 ; 对于履行协议或承诺前提条件尚未出现的, 需视条件出现与否, 确定是否需要实际履行 ( 四 ) 发行股份募集配套资金中国证监会已核准跨境通非公开发行股份募集不超过 65,950 万元配套资金, 跨境通有权在核准文件有效期内募集配套资金, 但募集配套资金成功与否并不影响发行股份及支付现金购买资产的实施

33 第六节本次交易实施情况的结论性意见一独立财务顾问法律顾问意见 ( 一 ) 独立财务顾问结论性意见独立财务顾问广发证券认为 : 截至本核查意见出具之日, 跨境通本次发行股份及支付现金购买资产的实施过程操作规范, 符合公司法证券法和重组管理办法等法律法规及规范性文件的规定, 标的资产已完成过户证券发行登记等事宜办理完毕, 标的资产相关实际情况与此前披露的信息不存在差异, 相关协议及承诺的已切实履行或正在履行中 ; 重组实施过程中, 未发生上市公司资金资产被实际控制人或其他关联人占用的情形, 亦未发生上市公司为实际控制人及其关联人提供担保的情形相关后续事项的办理不存在实质性法律风险和障碍同时, 根据公司法证券法重组管理办法等法律法规及规范性文件的规定, 本独立财务顾问认为跨境通具备非公开发行股票及相关股份上市的基本条件, 本独立财务顾问同意推荐跨境通本次非公开发行股票在深圳证券交易所中小板上市 ( 二 ) 法律顾问结论性意见法律顾问国浩律所认为 : 1 本次交易已获交易各方批准及中国证监会核准, 交易各方有权按照上述批准核准及审查意见实施本次发行股份购买资产 ; 2 本次交易涉及的标的资产过户手续已依法办理完毕, 相关权益已归属发行人 ; 3 发行人已完成本次发行股份购买资产的新增注册资本的验资且新增股份的登记申请已经中登公司受理 ; 4 本次交易之新增股份的上市尚需取得深圳证券交易所的核准, 且发行人

34 尚需依照相关法律法规和规范性文件的要求办理本次发行股份购买资产项下增加注册资本修订章程的工商登记等事宜 ; 5 本次重大资产重组尚需在中国证监会核准期限内实施发行股份募集配套资金及支付现金对价 ; 6 截至本法律意见书出具日, 本次重大资产重组各方不存在违反相关协议及承诺的情形, 本次重大资产重组的实施不存在实质障碍或重大法律风险

35 第七节持续督导根据中华人民共和国公司法中华人民共和国证券法以及中国证监会上市公司重大资产重组管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法等法律法规的规定, 公司与广发证劵在财务顾问协议中明确了广发证券的督导责任与义务一持续督导期间根据有关法律法规, 独立财务顾问广发证券对本公司的持续督导期间为自本次重大资产重组实施完毕之日起, 应当不少于一个会计年度即督导期截至 2019 年 12 月 31 日止二持续督导方式独立财务顾问广发证券以日常沟通定期回访和及其他方式对本公司进行持续督导三持续督导内容独立财务顾问广发证券结合本公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报, 自年报披露之日起 15 日内, 对重大资产重组实施的下列事项出具持续督导意见, 向派出机构报告, 并予以公告 : 1 交易资产的交付或者过户情况; 2 交易各方当事人承诺的履行情况; 3 已公告的盈利预测或者利润预测的实现情况; 4 管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状; 5 公司治理结构与运行情况; 6 与已公布的重组方案存在差异的其他事项

36 第八节备查文件及相关中介机构联系方式一备查文件 1 中国证监会出具的关于核准跨境通宝电子商务股份有限公司向周敏等发行股份购买资产并募集配套资金的批复 ( 证监许可 [2017]2191 号 ); 2 跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组报告书及其修订稿 ; 3 中喜会计师事务所( 特殊普通合伙 ) 出具的验资报告 ; 4 标的资产所有权转移至上市公司的证明文件; 5 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的股份登记申请受理确认书和证券持有人名册 ( 在册股东与未到账股东合并名册 ); 6 广发证券股份有限公司出具的关于跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组实施情况之独立财务顾问核查意见 ( 一 ) ; 7 广发证券股份有限公司出具的关于跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组实施情况之独立财务顾问核查意见 ( 二 ) ; 8 国浩律师( 北京 ) 事务所出具的关于跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组之实施情况的法律意见书 ; 9 国浩律师( 北京 ) 事务所出具的关于跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组之非公开发行股份购买资产发行过程和认购对象合规性的法律意见书

37 二相关中介机构联系方式 ( 一 ) 独立财务顾问名称 : 广发证券股份有限公司法定代表人 : 孙树明注册地址 : 广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街 2 号 618 室电话 : 传真 : 财务顾问主办人 : 王楚媚陈禹达黎子洋 ( 二 ) 法律顾问名称 : 国浩律师 ( 北京 ) 事务所负责人 : 刘继注册地址 : 北京市朝阳区东三环北路 38 号泰康金融大厦 9 层电话 : 传真 : 经办律师 : 张鼎映冯江张冉 ( 三 ) 审计机构名称 : 广东正中珠江会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 法定代表人 : 蒋洪峰注册地址 : 广州市越秀区东风东路 555 号房电话 : 传真 : 经办注册会计师 : 何华峰安霞

38 ( 四 ) 评估机构名称 : 中联资产评估集团有限公司法定代表人 : 胡智注册地址 : 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层电话 : 传真 : 经办注册资产评估师 : 范树奎陈小伟

39 ( 此页无正文, 为跨境通宝电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组实施情况暨新增股份上市报告书之盖章页 ) 跨境通宝电子商务股份有限公司年月日

国浩律师集团（上海）事务所

国浩律师集团（上海）事务所关于跨境通电子商务股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组之实施情况的补充 ( 一 ) 北京市朝阳区东三环北路 38 号泰康金融大厦 9 层邮编 :100026 9 th Floor, Taikang Financial Tower, No. 38 North Road East Third Ring, Chaoyang District, Beijing, 100026,

证券代码： 证券简称：奥飞动漫 上市地点：深交所

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