Microsoft Word - 漢磊投控.2015合併第一季 FS.AllReport.CHT_已開放.docx

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1 漢磊先進投資控股股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告書民國 104 年第一季 ( 股票代碼 3707) 公司地址 : 新竹市東區埔頂路 18 號 9 樓 -3 電話 :(03) ~1~

2 漢磊先進投資控股股份有限公司及子公司民國 104 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告書目錄 項目頁次 一 封面 1 二 目錄 2 ~ 3 三 會計師核閱報告書 4 ~ 5 四 合併資產負債表 6 ~ 7 五 合併綜合損益表 8 六 合併權益變動表 9 七 合併現金流量表 10 ~ 11 八 合併財務報告附註 12 ~ 42 ( 一 ) 公司沿革 12 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 12 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適用 12 ~ 14 ( 四 ) 重要會計政策之彙總說明 14 ~ 17 ( 五 ) 重大會計判斷 假設及估計不確性之主要來源 17 ~ 18 ( 六 ) 重要會計項目之說明 18 ~ 29 ( 七 ) 關係人交易 30 ( 八 ) 質押之資產 31 ( 九 ) 重大或有負債及未認列之合約承諾 31 ~2~

3 項目頁次 ( 十 ) 重大之災害損失 31 ( 十一 ) 重大之期後事項 31 ( 十二 ) 其他 32 ~ 37 ( 十三 ) 附註揭露事項 38 ~ 41 ( 十四 ) 營運部門資訊 42 ~3~

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12 漢磊先進投資控股股份有限公司及子公司合併財務報告附註民國 104 年第一季 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 一 公司沿革 漢磊先進投資控股股份有限公司 ( 以下簡稱 本公司 ) 於中華民國 103 年 10 月 1 日由漢磊科技股份有限公司 ( 以下簡稱 漢磊科技 ) 以股份轉換方式成立, 並經主管機關核准, 本公司股票於同日上櫃, 轉換後漢磊科技為本公司 100% 持股之子公司, 漢磊科技另於民國 104 年 1 月 5 日將其 磊晶及化合物半導體事業 之營業價值 $1,350,000 分割予本公司之子公司漢磊晶圓半導體股份有限公司 ( 以下簡稱 漢磊晶圓 ), 漢磊科技因分割辦理減資 $1,350,000, 而漢磊晶圓同步辦理增資發行新股 80,000,000 股予本公司 本公司及子公司, 主要營業項目為一般投資 研究 開發 產製 銷售磊晶 矽晶片 混合型積體電路 線性積體電路等及研究與開發下列製程技術以從事六吋矽晶圓代工服務 : ( 一 ) 溝槽式高效率場效電晶體及絕緣閘雙載子電晶體製程 ; ( 二 )0.5um 以下雙載子製程 ; ( 三 )0.5um 以下雙極性互補金氧半導體製程 ; ( 四 ) 高功率積體電路製程 二 通過財務報告之日期及程序 本合併財務報告已於民國 104 年 5 月 6 日提報董事會後發布 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 ( 一 ) 已採用金融監督管理委員會 ( 以下簡稱 金管會 ) 認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響 依據金管會民國 103 年 4 月 3 日金管證審字第 號令, 上市 上櫃及興櫃公司應自民國 104 年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則 ( 不包含國際財務報導準則第 9 號 金融工具 ) 及民國 104 年起適用之證券發行人財務報告編製準則 ( 以下統稱 2013 年版 IFRSs ) 編製財務報告, 本集團適用上述 2013 年版 IFRSs 之影響如下 : 1. 國際會計準則第 19 號 員工福利 該準則主要修正以淨確定福利負債 ( 資產 ) 乘以折現率決定淨利息, 並用其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬 ; 刪除精算損益得採 緩衝區法 或發生時一次列入損益之會計政策選擇, 並規定精算損益應於發生時列入其他綜合損益 ; 前期服務成本應於發生時認列為損益, 不再於符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用 ; 企業係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者認列離職福利, 而 ~12~

13 非僅於已明確承諾相關離職事件時, 始應認列離職福利為負債及費用等 此外增加確定福利計畫之揭露規定 2. 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 該準則修正其他綜合損益之表達方式, 將列示於其他綜合損益之項目依性質分類為 後續不重分類至損益 及 後續將重分類至損益 兩類別 該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目, 其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示 本公司及子公司依該準則改變綜合損益表之表達方式 3. 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體之權益之揭露 該準則整合各號準則對企業所持有子公司 聯合協議 關聯企業及未納入合併報表之結構型個體之權益之揭露規定, 並要求揭露相關資訊 本公司及子公司依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露 4. 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 該準則定義公允價值為 : 於衡量日, 市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所須支付之價格 建立公允價值衡量之架構, 須以市場參與者之觀點 ; 對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀態 ; 並規範公允價值衡量相關揭露 經評估該準則對本公司及子公司財務狀況與經營結果無重大影響, 並依規定增加公允價值衡量相關揭露 ( 二 ) 尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響 無 ( 三 ) 國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響 下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年國際財務報導準則之新發布 修正及修訂之準則及解釋 : 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋國際財務報導準則第 9 號 金融工具 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 國際財務報導準則第 10 號 第 12 號及國際會計準則第 28 號之修正 投資個體 : 合併例外之適用 國際財務報導準則第 11 號之修正 收購聯合營運權益之會計處理 國際財務報導準則第 14 號 管制遞延帳戶 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 國際會計準則第 1 號之修正 揭露計畫 國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正 折舊及攤銷可接受方法之釐清 國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正 農業 : 生產性植物 國際會計準則理事會民國 107 年 1 月 1 日民國 105 年 1 月 1 日民國 105 年 1 月 1 日民國 105 年 1 月 1 日民國 105 年 1 月 1 日民國 106 年 1 月 1 日民國 105 年 1 月 1 日民國 105 年 1 月 1 日民國 105 年 1 月 1 日 ~13~

14 國際會計準則理事 新發布 / 修正 / 修訂準則及解釋 會 國際會計準則第 19 號之修正 確定福利計畫 : 員工提撥 民國 103 年 7 月 1 日 國際會計準則第 27 號之修正 單獨財務報表下之權益法 民國 105 年 1 月 1 日 國際會計準則第 36 號之修正 非金融資產可回收金額之揭露 民國 103 年 1 月 1 日 國際會計準則第 39 號之修正 衍生工具之合約更替及避險會計之繼續 民國 103 年 1 月 1 日 國際財務報導解釋第 21 號 公課 民國 103 年 1 月 1 日 年對國際財務報導準則之改善 民國 103 年 7 月 1 日 年對國際財務報導準則之改善 民國 103 年 7 月 1 日 年對國際財務報導準則之改善 民國 105 年 1 月 1 日 經評估適用 2013 年版 IFRSs 對本集團財務報表尚無重大影響 四 重要會計政策之彙總說明 重大會計政策遵循聲明 編製基礎, 合併基礎及新增部分說明如下, 餘與民國 103 年度合併財務報告附註四相同 除另有說明外, 此等政策在所有報導期間一致地適用 ( 一 ) 遵循聲明 1. 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第 34 號 期中財務報導 編製 2. 本合併財務報告應併同民國 103 年度合併財務報告閱讀 ( 二 ) 編製基礎 1. 除下列重要項目外, 本合併財務報告係按歷史成本編製 : (1) 按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 包括衍生工具 ) (2) 按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債 2. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 之財務報告需要使用一些重要會計估計, 在應用本公司及子公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷, 涉及高度判斷或複雜性之項目, 或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目, 請詳附註五說明 ( 三 ) 合併基礎 1. 合併報表編製原則 本合併財務報告之編製原則與 103 年度合併財務報告相同 ~14~

15 2. 列入合併財務報告之子公司 : 投資公司名稱子公司名稱業務性質 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日說明 漢磊先進投資控漢磊科技 ( 股 ) 公股 ( 股 ) 公司司漢磊先進投資控漢磊半導體晶圓股 ( 股 ) 公司 ( 股 ) 公司漢磊先進投資控威諾投資 ( 股 ) 公股 ( 股 ) 公司司威諾投資 ( 股 ) 公 Wellknown 司 International Limited 威諾投資 ( 股 ) 公艾柏霖科技 ( 股 ) 司公司 Wellknown Wellknown International Holding Company Limited Ltd. Wellknown International Limited Wellknown Holding Company Ltd. Excellent International Enterprises Limited 上海漢磊電子貿易有限公司 註 1: 因不符合重要子公司之定義, 其民國 104 年 3 月 31 日之財務報告未經會計師核閱 註 2: Excellent International Enterprises Limited 於民國 104 年第一季清算完畢 3. 未列入合併財務報告之子公司 : 無 4. 子公司會計期間不同之調整及處理方式 : 無 5. 子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制 : 無 ( 四 ) 採用權益法之投資 關聯企業 所持股權百分比 % 半導體產業 半導體產業 投資公司 註 1 投資公司 註 1 其他設計業 註 1 投資公司 註 1 投資公司 註 1 註 2 貿易公司 註 1 1. 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體, 一般係直接或間接持有其 20% 以上表決權之股份 本集團對關聯企業之投資採用權益法處理, 取得時依成本認列 2. 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益, 對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益 如本集團對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益 ( 包括任何其他無擔保之應收款 ), 本集團不認列進一步之損失, 除非本集團對該關聯企業發生法定義務 推定義務或已代其支付款項 3. 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時, 本集團將歸屬於本集團可享有關聯企業份額下之權益變動按持股比例認列為 資本公積 ~15~

16 4. 本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除 ; 除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損, 否則未實現損失亦予以銷除 關聯企業之會計政策已作必要之調整, 與本集團採用之政策一致 ( 五 ) 員工福利 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率, 以年初至當期末之基礎計算 若該結束日後有重大市場變動及重大縮減 清償或其他重大一次性事項, 則加以調整, 並配合前述政策揭露相關資訊 ( 六 ) 所得稅 1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅 除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外, 所得稅係認列於損益 2. 本公司及子公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅 管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況, 並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債 未分配盈餘依所得稅法加徵 10% 之所得稅, 俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際盈餘之分派情形, 認列 10% 之未分配盈餘所得稅費用 3. 遞延所得稅採用資產負債表法, 按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列 源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列, 若遞延所得稅源自於交易 ( 不包括企業合併 ) 中對資產或負債之原始認列, 且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得 ( 課稅損失 ), 則不予認列 若投資子公司產生之暫時性差異, 本公司及子公司可以控制暫時性差異迴轉之時點, 且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列 遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法, 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 ( 及稅法 ) 為準 4. 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列, 並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產 5. 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵 ; 當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵, 且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體 或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時, 始將遞延所得稅資產及負債互抵 6. 因所得稅法相關租稅減免等而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分, 係在依有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內, 認列遞延所得稅資產 ~16~

17 7. 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之, 並配合前述政策揭露相關資訊 ( 七 ) 營運部門 本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導 主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效, 經辨識本公司之主要營運決策者為總經理 五 重大會計判斷 假設及估計不確性之主要來源 本公司及子公司編製本合併財務報告時, 管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策, 並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設 所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異, 將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整 該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險 請詳下列對重大會計判斷 估計與假設不確定性之說明 : ( 一 ) 會計政策採用之重要判斷 金融資產 - 權益投資之減損 本公司及子公司依據國際會計準則第 39 號決定個別金融資產 - 權益投資是否發生減損, 於作此項決定時需重大判斷 本公司及子公司評估個別權益投資之公允價值低於其成本的時間及金額, 以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景, 包括產業及部門績效 技術變遷以及營運及融資現金流量等因素 當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時, 本公司及子公司將於民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日財務報告中遭受額外損失 $879, 對於分類為 以成本衡量金融資產 者, 將於當期損益認列減損損失 ( 二 ) 重要會計估計及假設 1. 收入認列 銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列 相關退貨及折讓負債準備係依歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓, 於產品出售當期列為銷貨收入之減項, 且本公司及子公司定期檢視估計之合理性 民國 104 年 3 月 31 日, 本公司及子公司認列之退貨及折讓負債準備為 $34, 有形資產及無形資產 ( 商譽除外 ) 減損評估 資產減損評估過程中, 本公司及子公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性, 決定特定資產群組之獨立現金流量 資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損, 任何由於經濟狀況之變遷或公司及子公司策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損 民國 104 年 3 月 31 日, 本公司及子公司認列減損損失後之不動產 廠房及設備為 $1,485,045 ~17~

18 3. 遞延所得稅資產之可實現性 遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列 評估遞延所得稅資產之可實現性時, 必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計, 包含預期未來銷貨收入成長及利潤率 可使用之所得稅抵減 稅務規劃等假設 任何關於全球經濟環境 產業環境的變遷及法令的改變, 均可能引起遞延所得稅資產之重大調整 民國 104 年 3 月 31 日, 本公司及子公司認列之遞延所得稅資產為 $180, 存貨之評價 由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價, 故本公司及子公司必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值 由於科技快速變遷, 本公司及子公司評估資產負債表日存貨因正常損耗 過時陳舊或無市場銷售價值之金額, 並將存貨成本沖減至淨變現價值 此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎, 故可能產生重大變動 民國 104 年 3 月 31 日, 本公司及子公司存貨之帳面金額為 $549, 應計退休金負債之計算 計算確定福利義務之現值時, 本公司及子公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日之相關精算假設, 包含折現率及未來薪資成長率等 任何精算假設之變動, 均可能會重大影響本公司及子公司確定福利義務之金額 民國 104 年 3 月 31 日, 本公司及子公司淨確定福利負債之帳面金額為 $239,227 六 重要會計項目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 庫存現金及週轉金 $ 341 $ 141 支票存款及活期存款 425, ,451 定期存款 308, ,955 約當現金 - 附買回債券 143,500 22,000 合計 $ 877,415 $ 1,134, 本公司及子公司往來之金融機構信用品質良好, 且本公司及子公司與多家金融機構往來以分散信用風險, 預期發生違約之可能性甚低 2. 有關本公司及子公司將現金及約當現金作為質押之情形, 請詳附註八 ~18~

19 ( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 項目 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 流動項目 : 持有供交易之金融 資產 受益憑證 $ 120,000 $ 120,000 持有供交易之金融 資產評價調整 ( 436) 258 合計 $ 119,564 $ 120, 本公司及子公司持有供交易之金融資產於民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列之淨損失計 $ 本公司及子公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形 ( 三 ) 以成本衡量之金融資產 項 目 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 非流動項目 : 易碼科技股份有限公司股票 $ 28,150 $ 28,150 昌暘科技股份有限公司股票 7,500 7,500 累計減損 - 以成本 衡量之金融資產 ( 25,383) ( 24,504) 合計 $ 10,267 $ 11, 本公司及子公司持有之易碼科技股份有限公司及昌暘科技股份有限公司股票投資, 依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產, 惟因該標的非於活絡市場公開交易, 且無法取得足夠之類似公司之產業資訊及被投資公司之相關財務資訊, 因此無法合理可靠衡量該些標的之公允價值, 因此分類為 以成本衡量之金融資產 2. 上述投資於非上市櫃公司股票 - 易碼科技股份有限公司及昌暘科技股份有限公司, 因營運不佳, 公司顯示投資價值已減損, 本公司及子公司經評估後, 對所持有之股權投資於民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列 $879 之減損損失 3. 本公司及子公司民國 104 年 3 月 31 日及 103 年 12 月 31 日以成本衡量之金融資產未有提供作為質押之情況 ~19~

20 ( 四 ) 應收帳款 1. 本公司及子公司之應收帳款為未逾期且未減損者依據本公司及子公司之授信標準的信用品質資訊如下 : 群組 1: 現有客戶資本額超過 1,000,000 仟元 群組 2: 現有客戶且資本額介於 100,000 仟元 ~1,000,000 仟元之間 群組 3: 現有客戶且資本額低於 100,000 仟元或查無資本額 2. 已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下 : 以上係以逾期天數為基準進行帳齡分析 3. 已減損金融資產之變動分析 : (1) 於民國 104 年 3 月 31 日及 103 年 12 月 31 日止, 本公司及子公司已減損之應收帳款金額分別為 $11,354 及 $10,142 (2) 備抵呆帳變動表如下 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應收帳款 - 一般客戶 $ 728,507 $ 639,078 減 : 備抵呆帳 ( 11,354) ( 10,142) $ 717,153 $ 628, 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 群組 1 $ 404,914 $ 400,178 群組 2 118,668 79,630 群組 3 60,102 72,526 $ 583,684 $ 552, 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 30 天內 $ 92,351 $ 45, 天 29,352 20, 天 3,043 5, 天以上 8,723 5,488 個別評估 $ 133,469 $ 76, 年 群組評估 之減損損失之減損損失合計 1 月 1 日 $ 4,966 $ 5,176 $ 10,142 本期提列減損損失 1,212-1,212 3 月 31 日 $ 6,178 $ 5,176 $ 11, 於民國 104 年 3 月 31 日及 103 年 12 月 31 日止, 本公司及子公司持有作為應收帳款擔保之擔保品分別為 $49,544 及 $51,899 ~20~

21 ( 五 ) 存貨 本公司及子公司民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列為費損之存貨成本為 $804,263, 其中包含因出售及使用原已提列跌價及呆滯損失之存貨而導致存貨淨變現價值回升而認列為銷貨成本減少之金額為 ($17,359) ( 六 ) 採用權益法之投資 104 年 3 月 31 日 成本 備抵跌價損失 帳面金額 原料 $ 185,874 ($ 11,994) $ 173,880 物料 206,791 ( 58,574) 148,217 在製品 144,478 ( 22,984) 121,494 製成品 130,941 ( 25,469) 105,472 合計 $ 668,084 ($ 119,021) $ 549, 年 12 月 31 日 成本 備抵跌價損失 帳面金額 原料 $ 209,710 ($ 16,643) $ 193,067 物料 206,832 ( 60,767) 146,065 在製品 137,412 ( 17,380) 120,032 製成品 174,854 ( 41,590) 133,264 合計 $ 728,808 ($ 136,380) $ 592, 年 1 月 1 日 $ - 增加採用權益法之投資 124,686 採用權益法之投資損益份額 - 3 月 31 日 $ 124, 年 3 月 31 日 關聯企業 : 台灣高技股份有限公司 $ 124,686 本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下 : 民國 104 年 3 月 31 日本集團個別不重大關聯企業之帳面金額為 $124, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 繼續營業單位本期淨利 ($ 8,234) 其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) - 本期綜合損益總額 ($ 8,234) ~21~

22 ( 七 ) 不動產 廠房及設備 房屋及建築機器設備電腦通訊設備運輸設備辦公設備其他設備待驗設備合計 104 年 1 月 1 日成本 $ 3,928,998 $ 5,795,545 $ 108,881 $ 1,629 $ 4,795 $ 124,198 $ 226,115 $ 10,190,161 累計折舊 ( 2,550,886) ( 5,138,891) ( 90,803) ( 1,506) ( 4,742) ( 119,180) - ( 7,906,008) 累計減損 ( 497,587) ( 326,232) - ( 1) ( 10) - - ( 823,830) 小計 $ 880,525 $ 330,422 $ 18,078 $ 122 $ 43 $ 5,018 $ 226,115 $ 1,460, 年度 1 月 1 日 $ 880,525 $ 330,422 $ 18,078 $ 122 $ 43 $ 5,018 $ 226,115 $ 1,460,323 增添 3,362 14, ,112 83,114 處分 - - ( 36) ( 36) 移轉 - 28,953 5, ( 34,293) - 折舊費用 ( 32,407) ( 22,998) ( 2,290) ( 40) ( 12) ( 609) - ( 58,356) 3 月 31 日 $ 851,480 $ 351,017 $ 21,092 $ 82 $ 31 $ 4,409 $ 256,934 $ 1,485, 年 3 月 31 日 成本 $ 3,932,360 $ 5,835,265 $ 97,215 $ 1,629 $ 4,795 $ 124,198 $ 256,934 $ 10,252,396 累計折舊 ( 2,583,293) ( 5,158,016) ( 76,123) ( 1,546) ( 4,754) ( 119,789) - ( 7,943,521) 累計減損 ( 497,587) ( 326,232) - ( 1) ( 10) - - ( 823,830) 小計 $ 851,480 $ 351,017 $ 21,092 $ 82 $ 31 $ 4,409 $ 256,934 $ 1,485, 本公司及子公司民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日無利息資本化情形 2. 以不動產 廠房及設備提供擔保之資訊, 請詳附註八之說明 ~22~

23 ( 八 ) 短期借款 ( 九 ) 應付帳款 ( 十 ) 其他應付款 ( 十一 ) 退休金 借款性質 104 年 3 月 31 日利率區間擔保品 銀行借款 擔保借款 $ 9, %~1.2034% 房屋及建築 暨機器設備 信用借款 537,499 1%~1.6858% 無 $ 546,647 借款性質 103 年 12 月 31 日利率區間擔保品 銀行借款 擔保借款 $ 142, %~1.3742% 房屋及建築 暨機器設備 信用借款 285, %~1.8950% 無 $ 428, 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應付帳款 $ 184,037 $ 224,858 暫估應付帳款 48,979 2,425 $ 233,016 $ 227, 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應付費用 - 耗材 $ 92,879 $ 132,257 應付費用 - 獎金 34,598 58,152 應付設備款 19,375 63,951 應付費用 - 其他 114, ,967 $ 261,423 $ 355,327 1.(1) 本公司及國內子公司依據 勞動基準法 之規定, 訂有確定福利之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施 勞工退休金條例 前所有正式員工之服務年資, 以及於實施 勞工退休金條例 後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資 員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算,15 年以內 ( 含 ) 的服務年資每滿一年給予兩個基數, 超過 15 年之服務年資每滿一年給予 1 個基數, 惟累積最高以 45 個基數為限 本公司按月就薪資總額 2 % 提撥退休基金, 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行 ~23~

24 (2) 民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本公司及子公司依上述退休金辦法認列之退休金成本為 $1,701 (3) 本公司及子公司於民國 105 年度預計支付予退休計畫之提撥金為 $8,202 2.(1) 自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司及國內子公司依據 勞工退休金條例, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工 本公司及國內子公司就員工選擇適用 勞工退休金條例 所定之勞工退休金制度部分, 每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取 (2) 民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 本公司及子公司依上開退休金辦法認列之退休金成本為 $11,438 ( 十二 ) 股份基礎給付 1. 截至民國 104 年 3 月 31 日, 本公司及子公司之股份基礎給付協議如下 : 協議之類型給與日給與數量 ( 仟股 ) 合約期間既得條件 庫藏股票轉讓予員工 年 立即既得 庫藏股票轉讓予員工 年 立即既得 庫藏股票轉讓予員工 , 年 立即既得 庫藏股票轉讓予員工 年 立即既得 102 年度第一次員工認股權計畫 ,500 6 年 註 1 註 2 註 1: 屆滿 2 年及 3 年之股權可行使認股權比例分別為 50% 及 100% 註 2: 原於漢磊科技股份有限公司已發行之員工認股權憑證, 因股份轉換於轉換基準日起, 由本公司承受履行義務, 認股標的由漢磊科技股份有限公司股份改為本公司之股份, 並依換股比例調整轉換價格及給與數量 每單位得認購股數及每股認購價格依換股比例 2:1 調整, 給與數量由 15,000 仟股轉換為 7,500 仟股, 轉換後每股認購股價由 15.9 元轉換為 31.8 元 2. 上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下 : 104 年第一季 認股權 加權平均 數量 履約價格 ( 元 ) 1 月 1 日流通在外認股權 7,500 $ 31.8 本期給與認股權 - - 本期執行認股權 - - 本期逾期失效認股權 月 31 日期末流通在外認股權 7, 月 31 日期末可執行認股權 - - ~24~

25 3. 股份基礎給付交易產生之費用如下 : 4. 民國 104 年度員工認股權未有執行轉換 5. 本公司及子公司給與日給與之股份基礎給付交易使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公允價值, 相關資訊如下 : 註 : 預期波動率係採用給予日與給予日前一年之期間作為樣本區間之股價, 並以該期間內股票報酬率之標準差估計而得 ( 十三 ) 負債準備 ( 十四 ) 股本 負債準備分析如下 : 銷貨退回及折讓準備產生的原因 : 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 權益交割 $ 4,790 股價 履約 預期 預期存 預期 無風險 每單位公 協議之類型 給與日 ( 元 ) 價格 ( 元 ) 波動率 續期間 股利 利率 允價值 ( 元 ) 庫藏股票轉讓予員工 % % 庫藏股票轉讓予員工 % % 庫藏股票轉讓予員工 % % 庫藏股票轉讓予員工 % % 年度第一 35.56% 及 2.5 及 0.74% 及次員工認股權 % % 計畫 銷貨退回及折讓準備 104 年 1 月 1 日餘額 $ 33,682 本期新增之負債準備 1,902 本期使用之負債準備 ( 886) 3 月 31 日餘額 $ 34, 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 流動 $ 34,698 $ 33,682 銷售貨品時依過去實際發生銷貨退回及折讓之經驗, 衡量產生銷貨退回及折讓之可能性予以評估提列 1. 本公司民國 103 年 10 月 1 日由漢磊科技股份有限公司以股份轉換方式成立, 股本總額為 $1,633,192, 民國 104 年 3 月 31 日止, 本公司額定資本額為 $3,000,000, 分為 300,000,000 股 ( 保留 $500,000 供發行附認股權公司債 附認股權特別股及員工認股憑證等使用, 共計 50,000,000 ~25~

26 股 ), 實收資本額 $1,633,192, 每股面額 10 元 2. 本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下 : 單位 : 仟股 104 年 1 月 1 日已發行股數 163,319 庫藏股數 ( 1,569) 1 月 1 日流通在外股數 161,750 變動數 - 3 月 31 日已發行股數 163,319 庫藏股數 ( 1,569) 3 月 31 日流通在外股數 161, 庫藏股票 (1) 股份收回原因及其數量變動情形 : 104 年 3 月 31 日 持有股份之公司名稱收回原因股數 ( 仟股 ) 帳面金額 子公司 - 漢磊科技供轉讓股份予員工 1,569 $ 27, 年 12 月 31 日 持有股份之公司名稱收回原因股數 ( 仟股 ) 帳面金額 子公司 - 漢磊科技供轉讓股份予員工 1,569 $ 27,041 (2) 證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數百分之十, 收買股份之總金額, 不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額 (3) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押, 於未轉讓前亦不得享有股東權利 (4) 依證券交易法規定, 因供轉讓股份予員工所買回之股份, 應於買回之日起三年內將其轉讓, 逾期未轉讓者, 視為公司未發行股份, 並應辦理變更登記銷除股份 而為維護公司信用及股東權益所買回股份, 應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份 ( 十五 ) 資本公積 依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累積虧損時, 得按股東原有股份之比例發給新股或現金 另依證券交易法之相關規定, 以上開資本公積撥充資本時, 每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限 公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之 ~26~

27 3 月 31 日 $ 1,367,632 $ 20,173 $ 1,387,805 ( 十六 ) 保留盈餘 ( 待彌補虧損 ) 1. 依本公司章程規定本公司年度總決算如有盈餘, 除依法完納稅捐及彌補以前年度虧損外, 次提百分之十法定公積後, 並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積, 再以當年度未分配盈餘撥付不低於萬分之一作為員工紅利及撥付不高於百分之二作為董監事酬勞, 其餘股息及紅利分派由董事會依據本公司股利政策, 擬定盈餘分派案, 於股東會決議定之 2. 本公司股利政策如下 : 本公司屬穩定成長之高科技事業, 將考量公司所處環境及成長階段, 因應未來資金需求及長期財務規劃, 及滿足股東對現金流入之需求, 公司於年度決算後如有盈餘, 每年發放之現金股息紅利不低於當年度發放現金及股票股息及紅利合計數的百分之十 3. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 4. 本公司分派盈餘時, 依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派, 俟後其他權益項目借方餘額迴轉時, 迴轉金額得列入可供分派盈餘中 5. 本公司民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日為處累積虧損狀態, 故估列員工紅利及董監酬勞費用為 $0 6. 本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢 ( 十七 ) 營業收入 ( 十八 ) 其他收入 104 年 發行溢價員工認股權計畫合計 1 月 1 日 $ 1,367,632 $ 15,383 $ 1,383,015 員工認股權酬勞成本 - 4,790 4, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 銷貨收入 $ 807,553 其他營業收入 3,246 合計 $ 810,799 利息收入 : 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 銀行存款利息 $ 1,199 其他收入 103 合計 $ 1,302 ~27~

28 ( 十九 ) 其他利益及損失 ( 二十 ) 財務成本 ( 二十一 ) 費用性質之額外資訊 ( 二十二 ) 員工福利費用 ( 二十三 ) 所得稅 1. 所得稅費用與會計利潤關係 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 淨外幣兌換損失 ($ 3,829) 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失 ( 694) 處分不動產 廠房及設備利益 5 金融資產減損損失 ( 879) 其他損失 ( 8) 合計 ($ 5,405) 利息費用 : 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 銀行借款 $ 1, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 員工福利費用 $ 287,091 不動產 廠房及設備折舊費 58,356 無形資產攤銷費用 1, , 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 101 年度 $ 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 薪資費用 $ 229,532 員工認股權 4,790 勞健保費用 22,099 退休金費用 13,139 其他用人費用 17,531 $ 287, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 $ - 按稅法規定剔除項目之所得稅影響 - 虧損扣抵之所得稅影響數 - 所得稅費用 $ - ~28~

29 3. 未分配盈餘 ( 待彌補虧損 ) 相關資訊 4. 民國 104 年 3 月 31 日及 103 年 12 月 31 日, 本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為 $707 及 $707 ( 二十四 ) 每股虧損 ( 盈餘 ) 民國 104 年度加權平均流通在外股數, 業已扣除庫藏股票之加權平均流通在外股數 另因本公司並沒有稀釋性潛在普通股之影響數, 故稀釋每股虧損與基本每股虧損相同 ( 二十五 ) 營業租賃 本公司及子公司以營業租賃承租土地 廠房及房屋等資產, 租賃期間介於民國 89 至 116 年, 並附有於租賃期間屆滿之續租權 民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認列 $12,509 之租金費用為當期損益 另因不可取消合約之未來最低租賃給付總額如下 : ( 二十六 ) 現金流量補充資訊 僅有部分現金支付之投資活動 : 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 87 年度以後 ($ 227,375) ($ 133,355) 基本每股虧損 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 加權平均流通 每股虧損 稅後金額在外股數 ( 仟股 ) ( 元 ) 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨損 ($ 94,020) 161,750 ($ 0.58) 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 不超過 1 年 $ 24,046 $ 23,741 超過 1 年但不超過 5 年 79,433 81,143 超過 5 年 82,905 24,773 $ 186,384 $ 129, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 購置不動產 廠房及設備 $ 83,114 加 : 期初應付設備款 65,296 減 : 期末應付設備款 ( 19,712) 本期支付現金 $ 128,698 ~29~

30 七 關係人交易 ( 一 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 營業收入 上開銷貨係按一般銷貨價格及條件辦理, 一般收款條件為月結 30 天至 90 天 2. 進貨 上開進貨係按一般進貨價格及條件辦理, 一般付款條件為月結後次月開立 90 天期票支付 3. 應付關係人款項 應付關係人款項主要來自進貨交易, 並在購貨日後三個月到期 該應付款項並無附息 4. 其他應付款 ( 二 ) 主要管理階層薪酬資訊 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 商品銷售 : - 其他關係人 $ 1, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 商品購買 : - 其他關係人 $ 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應付帳款 : - 其他關係人 $ 194 $ 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日 其他應付關係人款項 : - 其他關係人 $ 453 $ 1, 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 薪資及其他短期員工福利 $ 1,799 股份基礎給付 112 $ 1,911 ~30~

31 八 質押之資產 本公司及子公司之資產提供擔保明細如下 : 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 ( 一 ) 或有事項 1.International Recetifier Corporation(IR 公司 ) 於美國加州高等法院控告其前任執行長 -Alex Lidow 所成立之 Efficient Power Conversion Corporation(EPC 公司 ) 盜用 IR 公司有關某項產品技術之商業機密, 由於 EPC 公司該項產品係委託漢磊科技代工生產, 因此 IR 公司亦一併將漢磊科技列入被告 漢磊科技與 IR 公司於民國 102 年 12 月 24 日簽署和解書, 美國加州洛杉磯高等法院於民國 103 年 1 月 3 日裁定駁回 IR 公司的起訴 2. 飛虹高科 ( 股 ) 公司 ( 原名 : 飛虹積體電路 ( 股 ) 公司 )( 以下簡稱 該公司 ) 於民國 99 年 4 月間以委託漢磊科技代工生產之晶片產品製造過程瑕疵以及違約拒接訂單為由, 向新竹地方法院提出訴訟並請求賠償 上述案件新竹地方法院於民國 103 年 1 月 29 日一審宣判, 判決該公司之訴訟及假執行之聲請均駁回, 相關訴訟費用由該公司負擔 雙方已於民國 103 年 10 月 15 日簽定和解協議書, 該公司同意購買此等晶圓價金約 $4,083, 併同尚有之應收帳款 $1,917, 合計需支付 $6,000 予漢磊科技 ( 二 ) 承諾事項 已簽約但尚未發生之資本支出 十 重大之災害損失 無 十一 重大之期後事項 無 帳面價值 資產項目 104 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日擔保用途 質押定期存款 ( 表列其他流動資產 ) $ 11,833 $ 6,733 關稅保證及租賃保證金 房屋及建築暨機器設備 120, ,682 長 短期借款 $ 132,676 $ 128, 年 3 月 31 日 103 年 12 月 31 日不動產 廠房及設備 $ 112,014 $ 31,160 ~31~

32 十二 其他 ( 一 ) 資本管理 本公司及子公司之資本管理目標, 係為保障公司及子公司能繼續經營, 維持最佳資本結構以降低資金成本, 並為股東提供報酬 為了維持或調整資本結構, 本公司及子公司可能會調整支付予股東之股利金額 退還資本予股東 發行新股或出售資產以降低債務 本公司及子公司利用負債資本比率以監控其資本, 該比率係按債務淨額除以資本總額計算 債務淨額之計算為總借款 ( 包括合併資產負債表所列報之 流動及非流動借款 ) 扣除現金及約當現金 資本總額之計算為合併資產負債表所列報之 權益 加上債務淨額 本公司及子公司於民國 104 年度之策略係致力將負債資本比率維持在 35% 至 45% 之間 於民國 104 年 3 月 31 日, 本公司及子公司現金及約當現金足以償還本公司及子公司借款, 故預期無資本風險 ( 二 ) 金融工具 1. 金融工具公允價值資訊 本公司及子公司非以公允價值衡量之金融工具, 其帳面金額係公允價值之合理近似值, 包括現金及約當現金 應收票據 應收帳款 其他應收款 質押定期存款 ( 表列其他流動資產 ) 短期借款 應付票據 應付帳款及其他應付款長期借款 ( 包含一年或一營業週期內到期 ) 及存入保證金 ( 表列其他非流動負債 ), 另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十二 ( 三 ) 2. 財務風險管理政策 (1) 本公司及子公司日常營運受多項財務風險之影響, 包含市場風險 ( 包括匯率風險 利率風險 及價格風險 ) 信用風險及流動性風險 本公司及子公司整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項, 並尋求可降低對本公司及子公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響 (2) 風險管理工作由本公司及子公司財務單位按照董事會核准之政策執行 本公司及子公司財務單位透過與公司及子公司營運單位密切合作, 負責辨認 評估與規避財務風險 本公司及子公司對整體風險管理訂有書面原則, 亦對特定範圍與事項提供書面政策, 例如匯率風險 利率風險 信用風險 衍生與非衍生金融工具之使用, 以及剩餘流動資金之投資 3. 重大財務風險之性質及程度 (1) 市場風險 匯率風險 A. 本公司及子公司係跨國營運, 因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險, 主要為美元及日幣 相關匯率風險來自未來之商業交易 ~32~

33 已認列之資產與負債, 及對國外營運機構之淨投資 B. 本公司及子公司管理階層已訂定政策, 規定公司及子公司內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險 公司及子公司內各公司應透過公司及子公司財務單位就其整體匯率風險進行避險 為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險, 公司及子公司內各公司透過公司及子公司財務單位採用舉借外幣負債及衍生金融工具 ( 遠期換匯合約 ) 規避匯率風險 當未來商業交易 已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時, 匯率風險便會產生 C. 本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣 ( 本公司及部分子公司之功能性貨幣為台幣 ), 故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 : 104 年 3 月 31 日 外幣 帳面金額 ( 仟元 ) 匯率 ( 新台幣 ) 金融資產貨幣性項目美金 : 新台幣 $ 26, $ 826,953 日幣 : 新台幣 5, ,360 人民幣 : 新台幣 3, ,401 金融負債貨幣性項目美金 : 新台幣 $ 14, $ 450,197 日幣 : 新台幣 36, , 年 12 月 31 日 外幣 帳面金額 ( 仟元 ) 匯率 ( 新台幣 ) 金融資產 貨幣性項目 美金 : 新台幣 $ 24, $ 765,915 日幣 : 新台幣 6, ,738 人民幣 : 新台幣 3, ,202 金融負債 貨幣性項目 美金 : 新台幣 $ 17, $ 569,367 日幣 : 新台幣 49, ,119 D. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 104 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日認列之全部兌換損益 ( 含已實現及未實現 ) 彙總金額為 ($3,829) ~33~

34 E. 本團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下 : 價格風險 由於本公司及子公司持有之投資於合併資產負債表中係分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產, 此為本公司及子公司暴露於權益工具之價格風險 為管理權益工具投資之價格風險, 本公司及子公司將其投資組合分散, 其分散之方式係根據本公司及子公司設定之限額進行 利率風險 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 敏感度分析 影響其他綜合 變動幅度影響損益損益 金融資產貨幣性項目美金 : 新台幣 1% $ 8,270 $ - 日幣 : 新台幣 1% 14 - 人民幣 : 新台幣 1% 金融負債貨幣性項目美金 : 新台幣 1% $ 4,502 $ - 日幣 : 新台幣 1% 96 - A. 本公司及子公司之利率風險來自短期借款 按浮動利率發行之借款使本公司及子公司承受現金流量利率風險, 部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷 按固定利率發行之借款則使本公司及子公司承受公允價值利率風險 本公司及子公司之借款主係為浮動利率 於民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日本公司及子公司按浮動利率計算之借款係以美元及日幣計價 B. 於民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 若美元借款利率增加 1 碼 (0.25%), 在所有其他因素維持不變之情況下, 民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅後淨損將分別增加 $745 係因浮動利率借款導致利息費用增加 C. 於民國 104 年 3 月 31 日, 若日幣借款利率增加 1 碼 (0.25%), 在所有其他因素維持不變之情況下, 民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅後淨損將增加 $14, 主要係因浮動利率借款導致利息費用增加 (2) 信用風險 A. 信用風險係本公司及子公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險 本公司及子公司依內部明定之授信政策, 公司及子公司內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前, 須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析 內部風險控管係透過考慮其財務狀況 過往經驗及其他因素, 以 ~34~

35 評估客戶之信用品質 個別風險之限額係本公司依內部或外部之評等而制訂並呈報本公司總經理核示, 且定期監控信用額度之使用 主要信用風險來自現金及約當現金 衍生金融工具, 及存放於銀行與金融機構之存款, 亦有來自於批發和零售顧客之信用風險, 並包括尚未收現之應收帳款 本公司及子公司之交易對象銀行及金融機構均係信用良好之銀行及具投資等級以上之金融機構 B. 於民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日, 並無超出信用限額之情事, 且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失 C. 本公司及子公司未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊, 請詳附註六 ( 四 ) 說明 D. 本公司及子公司已逾期惟未減損金融資產之帳齡分析資訊, 請詳附註六 ( 四 ) 說明 (3) 流動性風險 A. 現金流量預測是由公司及子公司內各營運個體執行, 並由公司及子公司財務單位予以彙總 公司及子公司財務單位監控公司及子公司流動資金需求之預測, 確保其有足夠資金得以支應營運需要, 並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度, 以使公司及子公司不致違反相關之借款限額或條款, 此等預測考量公司及子公司之債務融資計畫 債務條款遵循 符合內部資產負債表之財務比率目標, 及外部監管法令之要求, 例如外匯管制等 B. 各營運個體所持有之剩餘現金, 在超過營運資金之管理所需時, 將作適當之運用及投資, 其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性, 以因應上述預測並提供充足之調度水位 C. 下表係本公司及子公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債, 按相關到期日予以分組, 非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析 ; 衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析如下 : 非衍生金融負債 : 1 年內 104 年 3 月 31 日短期借款 $ 549,801 應付票據 1,390 應付帳款 ( 含關係人 ) 233,210 其他應付款 ( 含關係人 ) 261,876 ~35~

36 ( 三 ) 公允價值資訊 非衍生金融負債 : 衍生金融負債 : 1 年內 103 年 12 月 31 日 短期借款 $ 431,430 應付票據 1,775 應付帳款 ( 含關係人 ) 227,935 其他應付款 ( 含關係人 ) 356,779 民國 104 年 3 月 31 日及 103 年 12 月 31 日本公司及子公司並無操作衍生金融負債 D. 本公司及子公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早, 或實際金額會有顯著不同 1. 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下 : 第一等級 : 此等級之輸入值為相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 ) 活絡市場係指符合以下所有條件之市場 : 在市場交易之商品具同質性 ; 隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得 本公司及子公司投資之受益憑證的公允價值屬之 第二等級 : 此等級之輸入值除包含於第一等級公開報價外之可觀察價格, 包括直接 ( 如價格 ) 或間接 ( 如自價格推導而來 ) 自活絡市場取得之可觀察輸入值 第三等級 : 此等級之輸入值非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值 本公司及子公司於民國 104 年 3 月 31 日及 103 年 12 月 31 日以公允價值衡量之金融資產及負債如下 : 104 年 3 月 31 日第一等級第二等級第三等級合計 資產重複性公允價值透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 119,564 $ - $ - $ 119,564 金融負債 : 無 103 年 12 月 31 日第一等級第二等級第三等級合計 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 $ 120,258 $ - $ - $ 120,258 金融負債 : 無 ~36~

37 2. 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下 : 本集團採用市場報價作為公允價輸入值 ( 即第一等級 ) 者, 依工具之特性分列如下 : 市場報價 開放型基金 淨值 於活絡市場交易之金融工具, 其公允價值係依資產負債表日之市場報價衡量 當報價可即時且定期自證券交易所 交易商 經紀商 產業 評價服務機構或監管機構取得, 且該等報價係代表在正常交易之基礎下進行之實際及定期市場交易時, 該市場被視為活絡市場 本公司及子公司持有金融資產之市場報價為現時買價, 該等工具係屬於第一等級 第一等級之工具主要包括權益工具及債務工具, 其分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債或備供出售金融資產 ~37~

38 十三 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 編號 ( 註 1) 0 0 對單一企業 本期最高 期末背書 實際動支 以財產擔保累計背書保證金額 背書保證 屬母公司對屬子公司對屬對大陸地 背書保證者 被背書保證對象 背書保證限 背書保證餘 保證餘額 金額 之背書保證佔最近期財務報表 最高限額 子公司背書母公司背書區背書保證 公司名稱 漢磊先進投資控股 ( 股 ) 公司 漢磊先進投資控股 ( 股 ) 公司 註 1: 編號欄之說明如下 : ( 1 ) 發行人填 0 公司名稱 ( 2 ) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類即可 : ( 1 ) 有業務關係之公司 關係 ( 註 2) ( 2 ) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 ( 3 ) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 ( 4 ) 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 ( 5 ) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 ( 6 ) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司 註 3: 應填列公司依為他人背書保證作業程序, 所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額, 並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法 ( 1 ) 背書保證最高限額不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之五十 ( 2 ) 對單一企業背書保證限額不得超過本公司最近期財務報表淨值之百分之五十 註 4: 當年度為他人背書保證之最高餘額 註 5: 截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時, 即承擔背書或保證責任 ; 另其他相關有背書保證情事者, 皆應入計背書保證餘額中 註 6: 應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額 額 ( 註 3) 額 ( 註 4) ( 註 5) ( 註 6) 金額淨值之比率 ( 註 3) 保證 ( 註 7) 保證 ( 註 7) ( 註 7) 備註 漢磊科技 ( 股 ) 公司 2 $ 1,427,906 $ 550,000 $ 550,000 $ - $ $ 1,427,906 Y N N 漢磊半導體 晶圓 ( 股 ) 公 司 2 1,427, , ,000 62, ,427,906 Y N N 註 7: 屬上市櫃母公司對子公司背書保證者 屬子公司對上市櫃母公司背書保證者 屬大陸地區背書證者始須填列 Y ~38~

39 3. 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關係企業及合資控制部分 ) : 持有之公司 有價證券種類及名稱 ( 註 1) 漢磊科技 ( 股 ) 公司復華高益策略組合基金 漢磊科技 ( 股 ) 公司富蘭克林全球債組合基金 漢磊科技 ( 股 ) 公司富蘭克林全球高收益債券基金 威諾投資 ( 股 ) 公司昌暘科技 ( 股 ) 公司 威諾投資 ( 股 ) 公司易碼科技 ( 股 ) 公司 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 9. 從事衍生性金融商品交易 : 無 與有價證券發行人之關係 ( 註 2) 無 無 無 無 無 帳列科目 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動以成本衡量之金融資產 - 非流動以成本衡量之金融資產 - 非流動 股數 期帳面金額 ( 註 3) 持股比例 公允價值 - $ 60,412 不適用 $ 60,412-29,983 不適用 29,983-29,169 不適用 29, , % 795 1,195,040 9, % 9,472 末 備註 ( 註 4) ~39~

40 1 0. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 編號 ( 註 1) 交易人名稱 註一 : 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註二 : 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債項目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益項目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算 註三 : 相對之關係人交易不另行揭露 交易往來對象 與交易人之關係 ( 註 2) 交易往來情形 科目金額交易條件 佔合併總營收或總資產之比率 ( 註 3) 1 漢磊先進投資控股 ( 股 ) 公司漢磊科技 ( 股 ) 公司 1 其他應付款 $ 577 月結後次月開立 30 天期票支付 0.01% 2 漢磊科技 ( 股 ) 公司漢磊半導體晶圓 ( 股 ) 公司 3 營業收入 3,410 按一般銷貨價格及條件 0.42% 3 3 營業成本 14,972 收款條件為月結 30 天至 90 天 1.85% 4 3 其他費用 30,789 月結後次月開立 90 天期票支付 3.80% 5 3 其他應收款 9,590 收款條件為月結 30 天至 90 天 0.23% 6 3 預付費用 % 7 3 應付帳款 236 月結後次月開立 30 天期票支付 0.01% 8 3 應付費用 20, % 9 3 其他應付款 23, % 10 艾柏霖科技 ( 股 ) 公司 3 營業收入 20,392 按一般銷貨價格及條件 2.52% 11 3 應收帳款 78,771 收款條件為月結 30 天至 90 天 1.90% 12 3 其他應收款 41, % ~40~

41 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 被投資公司名稱 所在地區等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ): 被投資公司本期認列之原始投資金額期末持有投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主要營業項目本期 ( 損 ) 益投資損益備註 本 期 期 末上期期末股 數比 率帳 面 金 額金 額金 額 漢磊先進投資控股 ( 股 ) 公司 威諾投資 ( 股 ) 公司 台灣 一般投資業 $ 100,000 $ 100,000 10,000, $ 26,774 ($ 3,578) ($ 3,007) 漢磊先進投資控股 ( 股 ) 公司 漢磊科技 ( 股 ) 公司 台灣 半導體產業 2,650,000 2,650, ,000, ,298 ( 113,340) ( 113,340) 漢磊先進投資控股 ( 股 ) 公司 漢磊半導體晶圓 ( 股 ) 公司 台灣 半導體產業 1,350, ,050, ,382,547 30,777 30,777 漢磊先進投資控股 ( 股 ) 公司 台灣高技 ( 股 ) 公司 台灣 半導體產業 124,686-10,390, , 威諾投資 ( 股 ) 公司 Wellknown 各種事業之投薩摩亞 International Limited 資業務 59,514 59,514 2,122, ,049 ( 54) ( 54) 威諾投資 ( 股 ) 公司 艾柏霖科技 ( 股 ) 公司 台灣 其他設計業 27,750 27,750 2,775, ( 13,624) ( 2,301) ( 2,301) Wellknown International Limited Wellknown Holding 各種事業之投薩摩亞 Company Ltd. 資業務 4,837 4, , ,488 ( 50) ( 50) Wellknown International Limited ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 基本資料 : Excellent International Enterprises Limited 英屬維京群島 各種事業之投資業務 - 54, ( 2) ( 2) 大陸被投資公司主要營業實收資本額名稱項目 投資方式 本期期初自台灣匯出累積投資金額 本期匯出或收回投資金額 匯出收回 本期期末自台灣匯出累積投資金額 本公司直接或間接投資之持股比例 截至本期止已本期認列投資期末投資匯回台灣之投損益帳面價值資收益 上海漢磊電子貿易有限公司 貿易業 $ 4,598 透過轉投資第三 地區設立公司再 投資大陸公司 $ 4,598 $ - $ - $ 4, % ($ 49) $ 4,492 $ - 公司名稱本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 ( 註 ) 上海漢磊電子貿易有限公司 $4,598 $4,598 $1,659,949 註 : 依經濟部 97 年 8 月 2 9 日經審字第 號令修正 在大陸地區從事投資或技術合作審查原則, 其中對大陸投資累計金額不得超過淨值之百分之六十 2. 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項 : 無 ~41~

42 十四 營運部門資訊 ( 一 ) 一般性資訊 本公司及子公司僅經營單一產業, 且本公司總經理係以公司及子公司整體評估績效及分配資源, 經辨認本公司及子公司為單一應報導部門 ( 二 ) 部門資訊 民國 104 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 : ( 三 ) 部門損益之調節資訊 無 金額 來自外部客戶之收入 $ 810,799 部門間收入 $ - 部門損益 ($ 94,020) 部門資產 $ 4,154,704 ~42~