常州州大学财务报销须知

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1 目 录 常州大学财务报销须知...1 一 票据的相关规定...1 二 报销手续...1 三 具体报销注意事项...3 四 科研项目经费财务管理流程...22 五 结算方式...25 六 票据申领及缴销...25 七 网上缴费平台缴费...27 八 一卡通充值缴费...28 九 财务查询使用说明...30 十 税务发票小常识...39 中央八项规定 六项禁令 国家自然科学基金资助项目资金管理办法...45 江苏省省级科技专项资金管理暂行办法...60

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3 常州大学财务报销须知 一 票据的相关规定 1 报销从外单位取得的发票须印有税务监制章, 收据或结算票据须印有 ( 财政监制章 ), 并加盖填制单位印章 ( 或发票专用章 ) 2 票据付款单位名称( 俗称抬头 ) 应与学校现有核算账户的独立法人名称一致 如 常州大学 常州大学教育发展基金会 等 3 经办人需凭合法的原始发票或收据办理报销( 退款 ) 手续, 票据内容不能擅自添加 涂改, 合计金额计算准确 大小写一致, 不得涂改 挖补 发票或收据复印件原则上不予报销 ( 退款 ) 4 票据( 以报销凭据上的日期为准 ) 有效期为一年, 原则上应在当年报销 过期票据不予报销 二 报销手续 1 费用报销原则上实行 一事一报 一次一报, 报销单上事由表述与票据内容必须一致 1

4 2 报销票据沿粘贴单左上角用胶水逐页按序分类粘贴, 同一事项票据超过 50 张请另行粘贴报销 3 报销时, 须注明经费开支项目号, 除差旅费外, 单张票据在 500 元 ( 含 ) 以上的单据, 经办人需在每张原始单据上签字, 购买实物的发票上还须有验收人或证明人签字及项目负责人三人签字 4 费用报销实行授权审批制度, 经费负责人为经费审批人 ( 一支笔 ), 是经费使用的直接责任人, 对经费使用的合理性 合规性 真实性和相关性承担法律责任 具体审批范围 : (1) 学校所有经费金额在 10 万元以下由各学院 ( 部 ) 部门和直属单位负责人审批 ; 支出金额 10 万元及以上 50 万元以下由财务处处长 分管校领导审批 ;50 万元及以上由财务处处长 分管财务副校长审批后报校长审批 ; (2) 打入个人账户的借款 5 万元以上 ( 含 5 万元 ) 的, 其他借款在 10 万元以上 ( 含 10 万元 ) 需经财务处长批准 5 原始发票或收据遗失, 如情况特殊, 则需办理以下手续后方可凭发票或收据复印件报销 ( 退款 ) (1) 发票或收据复印件上须加盖收款单位财务专用 2

5 章 (2) 经办人书面承诺原始发票或收据未在任何单位报销或退款 (3) 提供发票或收据遗失登报声明 (4) 所在单位负责人或部门负责人审核确认, 并加盖公章 (5) 因票据复印件报销而引起的经济或法律责任, 由经办人自己承担 三 具体报销注意事项 经费负责人应严格按照预算批复的支出范围和标准使用经费, 不得以任何方式挪用 侵占 骗取专项资金 ; 不得编造虚假合同 ; 不得外拨专项资金 转移到利益相关的单位或个人 ; 不得虚构经济业务套取专项资金 ; 不得在专项资金中报销个人家庭消费支出 ; 不得虚列 伪造名单, 虚报冒领专家劳务性费用 ; 不得开支宴请 娱乐场所消费 旅游费用 福利费用 罚款 捐款 赞助及其他与经费项目无关的费用 ; 不得设立 小金库 报销时, 须按报销内容填制相应的核算账户报销单, 3

6 所填制内容必须真实 完整 合法 专项资金按进度要求使用, 两年及以上的资金, 财政一律收回 ( 一 ) 差旅费报销 1 差旅费报销按 江苏省省级机关差旅费管理办法 关于差旅费报销有关问题处理意见 和 中央和国家机关差旅费管理办法有关问题的解答 常州大学差旅费管理办法 规定办理 2 校内人员离开常州报销时需提供部门负责人签字的出差审批表, 正职领导出差可由副职领导签字审批 3 出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的, 由出差人员说明情况并经所在部门领导批准, 可以报销城市间交通费 伙食补助费和市内交通费, 如无说明只报销城市间交通费, 可领在途两天伙食补助和杂费补助 4 单独只报销路桥费的, 需提供审批单 按照实际在途天数领取伙食补助 5 有住宿费无交通费的, 入住宾馆开具的住宿费发票上有注明入住天数及人数, 可以领补助 发票上没有注明, 无法确定出差天数, 按 2 天领取补助 4

7 6 课题组的学生和校外人员报销旅费不需提供出差审批表, 按差旅费管理办法报销规定标准的城市间交通费 ( 车票 船票和飞机票等 ) 住宿费和订票手续费等, 市内交通费和伙食补助费不予发放 7 校拨经费 财政专项 纵向课题中一律不得列支旅行社开具的发票 如在横向课题中列支旅行社开的发票, 要写明具体事项并附旅行社提供的住宿 交通等消费清单 如参会, 需提供会议通知, 如参加培训, 提供培训通知 出常州市提供审批手续 8 出差 10 天以内由部门 学院负责人审批,10 天及 10 天以上由人事处审批,30 天及 30 天以上由校长审批 9 使用校车出差, 报销差旅费时需要提供校车出车单 10 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具, 凭据报销城市间交通费 未按规定等级乘坐交通工具的, 超支部分自理 (1) 厅局级及相当职级人员 ( 包括正高技术职务人员, 下同 ) 可以乘坐火车软席 ( 软座 软卧 ), 高铁 / 动车一等座 全列软席列车一等软座 轮船二等舱 飞机 5

8 经济舱或其他交通工具 (2) 其余人员可以乘坐火车硬席 ( 硬座 硬卧 ), 高铁 / 动车二等座 全列软席列车二等软座 轮船三等舱 飞机经济舱或其他交通工具 12 工作人员出差期间的住宿费发票应由入住宾馆 ( 酒店 招待所 ) 开具, 住宿费发票上须注明入住天数及人数, 否则按单人 单天计算 13 网上代办的 代订住宿费 发票需附入住宾馆 ( 酒店 招待所 ) 出具的住宿证明 ( 含住宿天数及人数 ) 予以报销 14 工作人员参加会议( 含各类培训, 下同 ), 会议统一安排食宿的, 会议期间的住宿费 伙食补助费和市内交通费由会议主办单位按会议费管理规定统一开支, 不核报会议期间的伙食 市内交通费补助 ; 在途期间的城市间交通费 住宿费 伙食补助费和市内交通费按照上述差旅费规定报销 15 教职工参加会议, 会议通知明确不统一安排食宿即食宿自理的, 在途期间和会议期间的城市间交通费 住宿费 伙食补助费和市内交通费, 凭会议通知按照上述差 6

9 旅费规定报销 16 凡支付会务费 资料费等会议费用凭合法票据报销 17 学院( 含体育部 国际交流学院 华罗庚学院 研究生部 ) 经费飞机票款由学院院长审签 科研经费 ( 含省财政专项 ) 列支飞机票款中由项目负责人审签, 机关部门 直属单位等其他部门飞机票款由分管校领导审签 超过 1500 元 / 人的会务费由分管校领导审签 会务费超过 2000 元 / 人的会议原则上不允许报销 7

10 附件 : 常州大学差旅住宿费和伙食补助费标准表 单位 : 元 省份 住宿费限额 ( 人, 天 ) 省级及相当厅局级及相其他人员职级人员当职级人员 伙食补助费 ( 人, 天 ) 北京 天津 河北 山西 内蒙古 辽宁 大连 吉林 黑龙江 上海 江苏 浙江 宁波 安徽 福建 厦门 江西 山东 青岛

11 河南 湖北 湖南 广东 深圳 广西 海南 重庆 四川 贵州 云南 西藏 陕西 甘肃 青海 宁夏 新疆

12 ( 二 ) 出国 ( 境 ) 人员费用报销 1 出国( 境 ) 人员费用报销按 因公临时出国经费管理办法 办理 2 出国( 境 ) 公派留学 参加会议 合作科研 交流 培训和进修等费用报销须提供省人民政府批准的出国 ( 境 ) 批件 3 出国( 境 ) 人员应根据规定标准乘坐国际班机或国际列车, 往返的机票 ( 附登机牌 ) 或车票等相关出国费用应在回国后一月内办理报销手续, 出国 ( 境 ) 费用须一次性报销 国 ( 境 ) 外费用请翻译成中文 4 公派出国( 境 ) 留学人员费用在核定的总额内包干使用, 开支范围 : 伙食费 住宿费 市内交通费 书籍资料费 医疗保险费 交际费 安置费 在第三国转机费用和零用费等 5 中长期出国( 境 ) 培训人员 ( 90 天及以上 ) 费用开支标准分别按 高级职称 和 普通职称 核定出国费用总额包干, 开支项目包括 : 伙食费 住宿费 交通费 通讯费 书籍资料费 医疗保险费和零用费等 6 临时出国( 境 ) 人员 ( 如 : 参加国际会议 公务 10

13 考察 招生 合作办学等 ) 费用开支标准 : (1) 伙食费 公杂费均按 因公临时出国经费管理办法 ( 苏财行 号 ) 文件规定的标准发给个人包干使用, 包干天数按离 抵我国国境之日计算 ; 如外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的, 出国人员不再领取伙食费和公杂费 (2) 出国 ( 境 ) 人员住宿费按 因公临时出国经费管理办法 ( 苏财行 号 ) 文件规定的标准之内据实报销 7 出国( 境 ) 期间擅自变更行程的城市间交通费不予报销 8 在纵向经费中不得列支国( 境 ) 外租用 ( 或自备 ) 车辆所发生的汽油费 维修费和保险费 ( 三 ) 物资采购费用报销 1 办公用品 原材料等物资 设备的发票, 报销时须有经办人 验收人 项目负责人三人签字方可报销 2 发票金额在 5000 元及以上的设备 物资采购 ( 包括办公用品 礼品 宣传品等 ) 要求转账给开票单位, 金 11

14 额在 5000 元以上,2 万元以下的支出如提供购货时的刷卡签购单视同转账 3 连号发票( 同一天同一单位开具的发票视同连号 ), 发票金额累计计算 4 定额发票或发票开具内容为办公用品 劳保用品, 电脑配件 耗材 试剂 宣传品 体育用品等内容不明晰的, 要列具物品清单 金额在 500 元及以上的需要提供对方单位盖章的清单 5 材料及服务采购, 金额在 2 万元以上的 ( 含 ) 需提供合同, 采购合同必须加盖学校公章或国有资产与实验室管理处合同专用章, 不能以学院名义签订采购合同 6 单位( 部门 ) 的采购, 采购金额在 2 万元以下的, 可按照非公开招标方式的要求自行组织实施 ; 单项及批量采购金额 2 万元以上 5 万元以下的采购, 可自行或委托项目主管部门采用竞争性谈判 询价比价的采购方式的要求组织实施 单项或批量采购金额达 5 万元以上的, 由项目主管部门委托招投标管理办公室按采购计划进行采购 7 外协经费中报销时需提供项目合同 8 按照政府采购法规定, 采购纳入集中采购目录或 12

15 政府采购目录以内或者限额标准以上的项目, 应实行政府采购 9 单价在 1000 元及以上的物资, 单张发票在 500 元及以上的图书, 要先去图书馆和国有资产与实验室管理处办理入库手续, 凭入库单 发票去财务处报销 10 学院设备购置一律从学院的设备费中列支 11 机关各部门校拨经费不得购置固定资产, 如需采购, 应向资产管理部门申请, 从学校的设备专项中列支 12 科研外协经费购置的设备不入学校资产库的, 必须要有资产管理部门和科研管理部门负责人在发票上签字, 并提供外协合同方可报销 13 医务室采购的药品, 图书馆购置的教材 图书一律办理入库手续方可报销 14 学院和课题组购置的材料, 自行填写入库和出库清单, 以备检查 ( 四 ) 维修费用报销 1 维修费用报销按学校的资金审批权限规定执行 票面额 10 万元以下的房屋等基础设施维修 实验室改造工程费用报销须按经费开支渠道分别由单位 一支笔 项 13

16 目负责人 后勤管理处 国有资产与实验室管理处主管领导审批 ; 10 万元及以上房屋等基础设施维修 实验室改造工程费用报销由财务处长会签后, 分管校领导加批 ; 票面额大于 10 万元但小于 50 万元的, 部门负责人等审批 财务处长会签后, 由主管校长授权的分管校长审批 ; 票面额大于 50 万元的维修改造费用, 由部门负责人审批 财务处长会签 主管校长授权的分管校长审签, 校长最后审批 2 所有单项维修改造项目投资在 2 万元以上 ( 含 2 万元 ) 的维修改造项目, 必须开展工程结算审计 未按规定进行工程结算审计的, 不得办理工程费用结算和财务决算手续 3 维修改造项目审计费用报销由审计处审批 4 单项 5 万元及以上的维修改造项目报销时须附招投 ( 议 ) 标记录 合同等相关资料 ( 五 ) 会议 培训费用报销 1 承办会议的会务费收入应及时交财务处, 不得以收抵支 2 会议结束后一个月内结报, 同时提供会议通知 参加会议人员签到表 相关费用票据及清单, 承办会议所 14

17 有费用须一次性结清 3 会议费标准 单位 : 元 / 人天 住宿费伙食费其他费用合计 培训费标准 单位 : 元 / 人天 住宿费 伙食费 场地费和 讲课费 资料费 交通费 和其他费用 合计 综合定额标准是培训费开支的上限, 各项费用之间可以调剂使用 各单位应在综合定额标准以内结算报销 30 天以内的 ( 含 30 天 ) 培训按照综合定额标准控制 ; 超过 30 天少于 60 天 ( 含 60 天 ) 的培训, 按照综合定额标准的 80% 控制 ; 超过 60 天少于 90 天 ( 含 90 天 ) 的培训, 按照综合定额标准的 70% 控制 上述天数含报到撤离时间, 报 15

18 到和撤离时间分别不得超过 1 天 ( 六 ) 用 ( 租 ) 车费报销 (1) 校外租车费需要在发票上写明租车时间 人员 事由, 起始地 同时提供用车清单 (2) 校内用车 : 内部结算收据及其派车单 (3) 租车费用一次一报, 充值费不得报销 ( 七 ) 各类劳务 津贴 人员费用报销 1 发放校内人员 本校学生的各类劳务 补贴 津贴等都要通过酬金系统申报, 由财务处统一发放至个人银行卡账户 2 校外人员劳务费 咨询费发放同样必须通过酬金系统申报录入, 需提供校外人员身份证号码, 境外人员需提供护照复印件等信息 费用汇至本人个人银行账户或由本人签收, 不得代领 3 劳务费发放需提供相应资料: (1) 专家姓名 工作单位 身份证号 主要负责工作 时间 (2) 支付学术报告或讲座酬金, 需提供报告时间地 点 讲课内容 听课人 16

19 (3) 发放论文评审和答辩费需提供参加答辩学生名 单 (4) 科研经费中支付长期聘用人员工资需报人事处备案 4 讲课费执行以下标准副高级技术职称专业人员每半天最高不超过 1000 元 ; 正高级技术职称专业人员每半天最高不超过 2000 元 ; 院士 全国知名专家每半天一般不超过 3000 元 劳务费参照上述标准执行 5 在校拨经费和专项经费中承担项目具体工作的在校博士生的劳务费标准不得超过每人 2000 元 / 月 ( 含 ), 在校硕士生的劳务费标准不得超过每人 1000 元 / 月 ( 含 ) 并按月发放 校外学生需提供学生证复印件 6 专家咨询费发放专家咨询费是指在项目实施过程中支付给临时外聘专家的咨询费用 专家咨询费不得支付给参与项目实施或管理的相关工作人员 领取专家咨询费需提供专家专家姓名 工作单位 职称 身份证号 所咨询的内容, 咨询方式 17

20 专家咨询费的开支标准见下表 : 咨询专家咨询方式标准 具有或相当于高级专业技术职称的人员 会议咨询 ( 元 / 人 天 )( 第 1 2 天 ) ( 元 / 人 天 )( 第 3 天以后 ) 通讯咨询 ( 元 / 人 个项目 ) ( 元 / ( 元 / 其他人员 会议咨询 人 天 )( 第 1 人 天 )( 第 3 天 2 天 ) 以后 ) ( 八 ) 教职工探亲路费报销 1 乘火车不分职级, 一律报硬席座位票 但年满五十周岁并连续乘火车四十八小时以上的, 可报硬席卧铺票 2 乘轮船报四等舱位或比统舱高一等舱位 3 乘长途公共汽车及其他民用交通工具, 凭据按实报销 长途卧铺汽车按票价的 50% 报销 4 因限于交通条件必须在中途转乘车 船并在中转地住宿, 每中转一次可凭据按 其他人员 出差住宿费标准报销一天住宿费 5 已婚职工探望父母的往返路费( 含车船费 市内交 18

21 通费 住宿费 ), 在本人基本工资的 30% 以内由本人自理, 超过部分由学校报销 6 探亲期间的伙食费 行李物品寄存费 托运费 订票费等, 均由本人自理 7 教职工利用出差或调动工作机会, 事先经单位领导批准就近探家的, 其车 船费超过出差直线单程车 船费时, 超过部分由个人自理 ; 其车 船费少于出差直线单程车 船费时, 凭票按实报销 在家期间不予报销市内交通费, 不发各类补助费 ( 九 ) 其他费用报销 元以上 ( 含 5000 元 ) 测试费报销须提供测试清单及报告,10000 元以上测试费报销须提供测试合同 测试报告 2 关于科研经费中报销交通工具燃油费的规定: 横向科研经费中报销汽油费, 单次报销中不得超过 元 ; 纵向科研经费中不得报销汽油费 3 境外版面( 注册 ) 费报销, 须提供境外杂志社提供的版面费发票及发表论文首页复印件 ( 含文章题目, 发 表人信息 ) 19

22 4 休闲中心 娱乐场所开具的发票一律不得报销 5 烟 高档酒一律不得报销 6 图书出版费报销需提供图书出版合同 7 运动场地 音响等设备租赁费报销需提供场地及音响等设备租赁合同 ; 房屋租赁费报销需提供房屋租赁合同 8 不得报销景区门票 9 除学生活动费可列支少量电话充值卡 其他校拨经费一律不得报销电话充值卡 10 无路桥费一律不得领取用车补贴 11 报销版面费单张发票在 5000 元以上, 需提供杂志封面 目录 文章首页 12 校拨经费 财政专项 纵向课题不得列支礼品 ( 十 ) 公务接待费用 1 接待费用主要包括交通 住宿 用餐 参观 会务等其他支出 公务接待费用应当全部纳入预算管理 禁止在接待费中列支应当由接待对象承担的差旅 会议 培训等费用 ; 禁止以举办会议 培训为名列支 转移 隐匿接待费开支 ; 禁止向下级单位及其他单位 企业 个人转 20

23 嫁接待费用 ; 禁止在非税收入中坐支接待费用 2 公务接待细则适用于学校所有单位和部门国内公务接待行为 使用科研经费所从事的上述活动也应遵守公务接待细则 3 具体规定详见 关于印发常州大学国内公务接待管理实施细则的通知 ( 常大发 号 ) ( 十一 ) 暂付款项支付及结算 1 部门经费 科研经费借款应按照 常州大学暂付款管理暂行办法 执行, 财务每年清理一次借款 2 借款必须一事一借, 一事一清, 所借款项必须在限定期限内结算, 前账不清, 后账不借 报销时先还前期借款, 再报销 如长期不归还借款, 将从工资中逐月扣除 3 办理借款仅限于学校教职工本人, 借款时需填写 常州大学预付款凭证 ( 一式三联套写 ), 注明借款事由 项目号 借款人姓名 工号等详细信息, 并由经费负责人签字 4 借款超过 10 万 ( 含 10 万 ) 的, 以及借款超过 5 万 ( 含 5 万 ) 的打入个人账户的, 还须由财务处处长签字 5 科研项目借款不得超过项目余额的 30% 21

24 6 差旅费借款 1 个月内需到财务进行结算 7 教职工调离 退休 离职前须到财务处结清借款, 短期无法结清由接管人重新办理借款手续 ( 十二 ) 预借票据 1 预借票据仅限于学校教职工本人, 经办人负责在一个月内催促对方单位及时汇款到账, 或把票据追回 否则不得再预借发票, 并冻结相应科研经费 2 预借票据需填写 借出发票( 含收据 ) 登记表, 由项目负责人签字后开具票据 3 遗失所借票据的, 应查明原因, 及时以书面形式由经费负责人签字后报告财务处, 并自发现丢失之日起三日内, 在省级以上的媒体公开声明作废, 同时提供声明作废原件一份 四 科研项目经费财务管理流程 ( 一 ) 新到科研项目经费 1. 查询科研经费是否到账 ( 详见九财务查询使用说明第六条到款查询 ) 2. 经办人携带科研项目批文 ( 或合同 协议 计划任 22

25 务书 项目委托书 立项通知书 ) 等立项凭据原件 复印件各一份, 项目经费预算表, 前往产业处办理 常州大学科研到款通知单 3. 经办人携带 常州大学科研到款通知单 和科研项目立项凭据 项目经费预算表, 前往财务处 ( 文正楼 104 室 ) 办理立项后, 至会计科 ( 文正楼 102 室 ) 办理科研项目经费进账手续 4 开票注意事项 (1) 所有的横向课题科研到款, 对方单位不论企业还是行政事业单位, 只可开具增值税票 (2) 纵向课题科研到款, 对方单位为行政事业单位, 提供事业单位法人证书的复印件, 可开行政事业单位资金结算往来票据 (3) 开可退税的技术开发费 技术转让费发票, 首先需要到产学研合作处签字认可合同是否通过认证 (4) 开增值税专用发票需提供对方税务登记证副本的复印件以及开票资料包括公司名称 税号 地址 电话 开户行 银行账号 (5) 增值税票开票项目有技术开发费 技术服务费 23

26 技术转让费 测试费 技术咨询费 设计费 ( 二 ) 后续科研项目经费后续科研经费到账后, 经办人持科研项目管理部门开具的 常州大学科研到款通知单, 至会计科 ( 文正楼 102 室 ) 办理科研项目经费进账手续 若需要发票, 经办人至会计科 ( 文正楼 102 室 ) 开具税务发票 ( 三 ) 科研经费报销财务处对科研经费报账的各项要求详见相关文件和本 手册 中所写明的相应内容 ( 四 ) 科研项目结题及决算的办理科研项目负责人登陆校园信息门户网或财务处网页中的 财务查询, 查询或打印科研项目明细账, 如实填报科研项目经费决算表, 做到数字准确, 账表相符, 携 科研项目经费决算表 到财务处 ( 文正楼 105 室 ) 进行决算审核并盖章 具体内容详见 常州大学财务及相关制度汇编 24

27 五 结算方式 1 人民币结算本校报销结算采取无现金 ( 转账 ) 的结算方式 如果单张或连号票据支付金额超过 5000 元且不超过 元, 并能提供银行卡刷卡 POS 消费单或打印网银消费记录, 可视同转账, 超过 元 ( 含 ) 的支付金额必须采用转账的结算方式 以银行承兑汇票结算科研款项的, 应保持票据票面整洁以及票据背书的连续性, 印鉴章模糊不清的票据须该单位提供说明并加盖公章以及印鉴章, 否则不予接收 2 外币结算以外币形式支付的费用报销, 报销人须提供换汇水单 ; 如无换汇水单, 则以报销当日中国人民银行人民币汇率中间价结算 六 票据申领及缴销 1 登陆财务处主页(cwc.cczu.edu.cn), 进入常用下载下载 常州大学票据领用申请表, 由所在院 ( 部 ) 领导签字盖章, 财务处审批后发放收款票据 25

28 2 申领票据必须一事一领, 一事一销, 前票不销, 后票不领 3 票据领用单位必须严格按照核准的收费内容和规定的期限使用票据, 收入必须及时 足额缴入学校账户 4 所领票据须于每月底前办理缴销手续 5 所领票据不得外借, 更不得自行销毁 6 财政票据是指由财政部门印刷和发放, 并由国家机关及事业单位在依法获得政府非税收入和从事财务活动中, 以及政府举办的非营利性医疗机构取得服务收入 社会团体收取会费时, 向公民 法人及其他组织开具的收款或缴款凭证 学校常用财政票据包括 : (1) 江苏省行政事业性收费收据 适用于收取学费 住宿费 报名考试费 培训费等行政事业性收费 (2) 常州大学学生收费收据 适用于收取学生学费 住宿费等费用时开具的凭证 (3) 江苏省行政事业单位资金往来结算票据 适用于办理暂收暂付 代收代付及单位内部往来结算时开具的凭证 如押金 定金 保证金等暂时收取的各种款项以及代收的教材费 会务费 体检费 水电费等 26

29 (4) 江苏省捐赠专用收据 适用于接受捐赠时开具的凭证 7 发票( 税务票据 ) 是指从事生产 经营的企业单位和个人, 以其在销售商品或提供应税劳务及从事其他经营活动时取得的应税收入为对象, 向付款方开具的收款凭证 学校常用发票包括 : (1) 江苏增值税专用发票 --- 适用于收取科技服务费 测试费等 ( 适应于对方为增值税一般纳税人企业 ) (2) 江苏增值税普通发票 --- 适用于收取科技开发 技术服务费 测试费等七 网上缴费平台缴费常州大学大学缴费平台, 基于教务管理系统, 实现 7*24 小时缴费, 极大地方便了师生日常的缴费项目 主要登录方式有 : 个人门户登录 ( fpt.aspx) 教务单点登录登录 ( 然后点击 缴费平台 27

30 登录成功后, 选择相应的缴费项目, 通过建行网银缴 费 选择所需进行缴费的项 目, 如重修 等级考试 点击缴费 ( 只能用 建行网银 ) 八 一卡通充值缴费 1 圈存机充值前提条件 : 银行卡和一卡通账号在银行做过绑定 新生报到时, 学校会统一至银行进行绑定 后续变更银行卡号 一卡通的同学请携带身份证 一卡通 银行卡自行前 往建行网点绑定 28

31 充值流程 : 至圈存机插入校园卡, 输入密码, 按照菜单提示逐项操作, 确认操作成功后再抽出校园卡, 以免读写卡错误, 造成校园卡被冻结 解挂时, 需持本人身份证至人工服务点办理 圈存当日及时在食堂 POS 机上消费或拍卡操作, 以免因卡库不平衡造成卡被冻结 2 建行转账 A 建行网银缴费: 建行网银登陆 缴费支付 单笔缴费 生活服务 IC 卡 联名卡充值 ( 选择江苏省 常州市 常州大学校园 IC 卡 一卡通账号 ) 特别提醒 : 一卡通账号正常为 4-6 位账号, 非学号 考生号, 工号 29

32 B 建行悦生活缴费: 建行主页 悦生活 IC 卡 联名卡充值 江苏省 常州市 常州大学校园 IC 卡 一卡通账号 按提示步骤操作 C 建行手机银行悦生活缴费: 悦生活 生活缴费 常州市 常州大学校园 IC 卡 一卡通卡号 按提示步骤操作特别提醒 : 一卡通账号正常为 4-6 位账号, 非学号 考生号, 工号 九 财务查询使用说明 1 登录方式财务处查询网址 : 该登录方式用户号教师为工号, 学生为学号, 用户密码教师为身份证号, 学生为学号 个人门户登录 : 校内应用 财务查询系统学生查询学费信息, 收费查询 学生个人交费情况 30

33 3 教师财务查询功能 (1) 查询科研经费点击左侧的 项目经费本管理 ( 如图一 ), 将会出现 个人科研经费查询 和 部门项目经费查询, 选择相应项目进行查询 31

34 4 查询部门经费 (1) 登陆后, 在主界面下, 点击左侧的 项目经费本管理 ( 如上面图一 ), 将会出现 个人科研经费查询 和 部门项目经费查询 ( 如图二 ), 则点击 部门项目经费查询, 接下来的操作与 个人科研经费查询 界面基本一致 (2) 需要特别说明地一点: 部门项目经费负责人可以将本部门的项目经费查询权限授予 ( 或取消 ) 本部门的特定地人员 如下列图 : (3) 点击图五中右侧的 查询权限管理, 则出现 如图六的授权 ( 或取消 ) 界面 ; 32

35 (4) 授权 : 只需将需要授予查询权限人的用户号填入, 并点击右侧的 授予项目查询权限 即可 (5) 取消授权 : 要取消某一用户对该项目的查询权限, 只需在对应用户后面的 取消查询权限 点击即可 33

36 (6) 该查询系统的详细功能和使用说明, 可以参见登陆主页下 新闻信息 中的 财务高级管理平台使用指南 5 酬金录入 (1) 手工录入方式 录入字段说明 : 录入部门 : 点击选择录入部门按钮, 选择发放酬金的部门 ( 录入部门必须为经办人即系统登录用户所在部门, 一般为系统默认选项, 不用做修改 ) 项目号 : 输入将要发放酬金的部门经费项目或科研经费的项目号 酬金类型 : 选择酬金发放的类型 ( 奖金 劳务费 ), 见下表 34

37 点击 录入酬金发放单据 按钮, 进入下图所示界面 35

38 酬金发放名单录入 : a 在工号输入框处输入工号 学号或身份证号, 按回车键, 如果该人员为本校职工或学生, 则系统自动调用该人员的姓名 人员类型 默认的建行卡号 ; 如果该人员为校外人员, 则需要通过 excel 模版自行录入 ( 录入方法见下文 ) 如果不希望采用默认的建行卡号可以用另外的建行卡号代替, 但必须使用江苏省内建行卡 如给学生打卡, 因学生银行卡号变动频繁, 请在发放前一定要核对清楚学生的建行卡号, 确保建行卡号正确无误, 才能保证酬金发放的成功率 发放类型, 一般情况请选择建行 b 输入发放金额 c 点击 确认增加 按钮, 生成一条待发的记录 d 继续添加其他的人员及发放金额 所有人员发放记录添加完毕并核对无误后, 点击 提交本次发放清单 完成本次酬金发放的网上录入工作 (2)EXCEL 导入录入方式 36

39 填报说明 : 发放部门 : 为个人录入界面中录入部门左边部分发放班组 : 个人酬金录入界面录入部门右边部分经办人 : 录入酬金数据人工号合计 : 发放金额汇总身份识别号 : 校内人员, 教师为工号, 学生为学号, 校外人员为身份证号人员类型 : 只能为校内人员 校外人员 本校学生 37

40 离退休人员卡类型 : 校内人员, 填入 1 录入完成后, 请关闭当前文件, 然后浏览 导入 提交本次发放清单 6 到款查询登录财务处主页 cwc.cczu.edu.cn, 通知公告栏目中点击 常州大学到款查询 7 会计档案查询 (1) 登录财务处主页, 下载并填写 常州大学会计档案查阅审批表 (2) 部门 ( 项目 ) 负责人审批后, 由财务处负责人审批, 查阅或复制涉及学校重大经济事项的会计档案, 须经分管校领导加批 (3) 近二年会计档案在校财务处 ( 白云 武进 靖 38

41 江各校区 ) 查询 ; 以前年度会计档案在校档案馆查询 (4) 查阅复印资料数量过多, 可附查阅资料明细目录 十 税务发票小常识 一 税务发票的防伪标志 ( 一 ) 普通发票的主要特征 : 从 1997 年 1 月 1 日起, 全国更换使用具有统一防伪措施的新版普通发票 新版普通发票的主要特征有三点 : 1 普通发票的发票联采用专用水印纸印制, 水印图案为菱形, 中间标有 SW 字样, 发票联不加印底纹 2 制章和发票号码采用有色荧光油墨套印, 印色为大红色, 用紫外线灯照射橘红色反应 3 不具备使用带水印无碳压感条件的地区, 可暂时使用无水印普通无碳压感纸印制发票联, 但发票监制章及发票号码仍采用有色荧光油墨套印 ( 二 ) 增值税专用发票的的主要特征 : 1 在发票联和抵扣联印有水印图案 即有两组各四个标准的税徽图案组成的环形, 中间有正反 税 字的拼 39

42 音字母 shui 将专用发票的发票联和抵扣联背面对光检查, 可以看见水印防伪图案 2 有红色荧光防伪标记 发票联和抵扣联中票头套印的全国统一发票监制章, 采用红色荧光油墨印制, 在紫外线灯发票鉴别仪照呈洋红色反应 3 有无色荧光防伪标记 即在发票联和抵扣联的中间采用无色荧光油墨套印 国家税务总局监制 字样和左右两边各印有花纹图案 国家税务总局监制 字样和左右两边的花纹图案, 肉眼是看不见的, 用紫外线灯发票鉴别仪照呈洋红或红色荧光反应 二 税务发票的报销须知报销时所有发票票面必须有税务局监制章和发票专用章 ( 上海部分发票除外 ) 开具增值税普通发票的, 报销时需提供增值税发票的发票联 购买材料 设备, 对方开具增值税专用发票的, 报销时需提供增值税发票的发票联和抵扣联 40

43 中央八项规定 六项禁令 八项规定 一 要改进调查研究, 到基层调研要深入了解真实情况, 总结经验 研究问题 解决困难 指导工作, 向群众学习 向实践学习, 多同群众座谈, 多同干部谈心, 多商量讨论, 多解剖典型, 多到困难和矛盾集中 群众意见多的地方去, 切忌走过场 搞形式主义 ; 要轻车简从 减少陪同 简化接待, 不张贴悬挂标语横幅, 不安排群众迎送, 不铺设迎宾地毯, 不摆放花草, 不安排宴请 二 要精简会议活动, 切实改进会风, 严格控制以中央名义召开的各类全国性会议和举行的重大活动, 不开泛泛部署工作和提要求的会, 未经中央批准一律不出席各类剪彩 奠基活动和庆祝会 纪念会 表彰会 博览会 研讨会及各类论坛 ; 提高会议实效, 开短会 讲短话, 力戒空话 套话 三 要精简文件简报, 切实改进文风, 没有实质内容 可发可不发的文件 简报一律不发 41

44 四 要规范出访活动, 从外交工作大局需要出发合理安排出访活动, 严格控制出访随行人员, 严格按照规定乘坐交通工具, 一般不安排中资机构 华侨华人 留学生代表等到机场迎送 五 要改进警卫工作, 坚持有利于联系群众的原则, 减少交通管制, 一般情况下不得封路 不清场闭馆 六 要改进新闻报道, 中央政治局同志出席会议和活动应根据工作需要 新闻价值 社会效果决定是否报道, 进一步压缩报道的数量 字数 时长 七 要严格文稿发表, 除中央统一安排外, 个人不公开出版著作 讲话单行本, 不发贺信 贺电, 不题词 题字 八 要厉行勤俭节约, 严格遵守廉洁从政有关规定, 严格执行住房 车辆配备等有关工作和生活待遇的规定 42

45 六项禁令 1. 严禁用公款搞相互走访 送礼 宴请等拜年活动 各地各部门要大力精简各种茶话会 联欢会, 严格控制年终评比达标表彰活动, 单位之间不搞节日慰问活动, 未经批准不得举办各类节日庆典活动 上下级之间 部门之间 单位之间 单位内部一律不准用公款送礼 宴请 2. 严禁向上级部门赠送土特产, 包括各种提货券 各级党政干部不得以任何理由, 包括下基层调研等收受下属单位赠送的土特产和提货券 3. 严禁违反规定收送礼品 礼金 有价证券 支付凭证和商业预付卡 各级领导干部一定要严格把关, 严于律己, 要坚决拒收可能影响公正执行公务的礼品 礼金 有价证券 支付凭证和商业预付卡, 严禁利用婚丧嫁娶等事宜借机敛财 4. 严禁滥发钱物, 讲排场 比阔气, 搞铺张浪费 各地各部门不准以各种名义年终突击花钱和滥发津贴 补贴 奖金和实物 ; 不准违反规定印制 发售 购买和使用各种代币购物券 ( 卡 ); 不准借用各种名义组织和参与用公 43

46 款支付的高消费娱乐 健身活动 ; 不准用公款组织游山玩水 安排私人度假旅游 出国 ( 境 ) 旅游等活动 ; 不准违反规定使用公车 在节日期间公车私用 5. 严禁超标准接待 领导干部下基层调研 参加会议 检查工作等, 要严格按照中央和省委的有关要求执行 6. 严禁组织和参与赌博活动 各级党员干部一定要充分认识赌博的严重危害性, 决不组织和参与任何形式的赌博活动 44

47 国家自然科学基金资助项目资金管理办法 第一章总则第一条为了规范国家自然科学基金资助项目 ( 以下简称项目 ) 资金的使用和管理, 提高资金使用效益, 根据 国家自然科学基金条例 国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见 ( 国发 号 ) 国务院印发关于深化中央财政科技计划( 专项 基金等 ) 管理改革方案的通知 ( 国发 号 ) 和国家财政财务有关法律法规制定本办法 第二条本办法所称项目资金, 是指国家自然科学基金按照 国家自然科学基金条例 规定, 用于资助科学技术人员开展基础研究和科学前沿探索, 支持人才和团队建设的专项资金 第三条财政部根据国家科技发展规划, 结合国家自然科学基金资金需求和国家财力可能, 将项目资金列入中央财政预算, 并负责宏观管理和监督 45

48 第四条国家自然科学基金委员会 ( 以下简称自然科学基金委 ) 依法负责项目的立项和审批, 并对项目资金进行具体管理和监督 第五条依托单位是项目资金管理的责任主体, 应当建立健全 统一领导 分级管理 责任到人 的项目资金管理体制和制度, 完善内部控制和监督约束机制, 合理确定科研 财务 人事 资产 审计 监察等部门的责任和权限, 加强对项目资金的管理和监督 依托单位应当落实项目承诺的自筹资金及其他配套条件, 对项目组织实施提供条件保障 第六条项目负责人是项目资金使用的直接责任人, 对资金使用的合规性 合理性 真实性和相关性承担法律责任 项目负责人应当依法据实编制项目预算和决算, 并按照项目批复预算 计划书和相关管理制度使用资金, 接受上级和本级相关部门的监督检查 第七条自然科学基金项目一般实行定额补助资助方式 对于重大项目 国家重大科研仪器研制项目等研究目标明确, 资金需求量较大, 资金应当按项目实际需要予以 46

49 保障的项目, 实行成本补偿资助方式 第二章 第八条 项目资金开支范围 项目资金支出是指在项目组织实施过程中 与研究活动相关的 由项目资金支付的各项费用支出 项 目资金分为直接费用和间接费用 第九条 直接费用是指在项目研究过程中发生的与 之直接相关的费用, 具体包括 : ( 一 ) 设备费 : 是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备, 对现有仪器设备进行升级改造, 以及租赁外单位仪器设备而发生的费用 ( 二 ) 材料费 : 是指在项目研究过程中消耗的各种原材料 辅助材料 低值易耗品等的采购及运输 装卸 整理等费用 ( 三 ) 测试化验加工费 : 是指在项目研究过程中支付给外单位 ( 包括依托单位内部独立经济核算单位 ) 的检验 测试 化验及加工等费用 ( 四 ) 燃料动力费 : 是指在项目研究过程中相关大型仪器设备 专用科学装置等运行发生的可以单独计量的 47

50 水 电 气 燃料消耗费用等 ( 五 ) 差旅费 : 是指在项目研究过程中开展科学实验 ( 试验 ) 科学考察 业务调研 学术交流等所发生的外埠差旅费 市内交通费用等 差旅费的开支标准应当按照国家有关规定执行 ( 六 ) 会议费 : 是指在项目研究过程中为了组织开展学术研讨 咨询以及协调项目研究工作等活动而发生的会议费用 会议费支出应当按照国家有关规定执行, 并严格控制会议规模 会议数量和会期 ( 七 ) 国际合作与交流费 : 是指在项目研究过程中项目研究人员出国及赴港澳台 外国专家来华及港澳台专家来内地工作的费用 国际合作与交流费应当严格执行国家外事资金管理的有关规定 ( 八 ) 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 : 是指在项目研究过程中, 需要支付的出版费 资料费 专用软件购买费 文献检索费 专业通信费 专利申请及其他知识产权事务等费用 ( 九 ) 劳务费 : 是指在项目研究过程中支付给项目组 48

51 成员中没有工资性收入的在校研究生 博士后和临时聘用人员的劳务费用, 以及临时聘用人员的社会保险补助费用 劳务费应当结合当地实际以及相关人员参与项目的全时工作时间等因素, 合理确定 ( 十 ) 专家咨询费 : 是指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用 专家咨询费标准按国家有关规定执行 ( 十一 ) 其他支出 : 项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出, 应当在申请预算时单独列示, 单独核定 直接费用应当纳入依托单位财务统一管理, 单独核算, 专款专用 第十条 间接费用是指依托单位在组织实施项目过 程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用, 主要用于补偿依托单位为了项目研究提供的现有仪器设备及房屋, 水 电 气 暖消耗, 有关管理费用, 以及绩效支出等 绩效支出是指依托单位为了提高科研工作的绩效安排的 相关支出 49

52 第十一条 结合不同学科特点, 间接费用一般按照不 超过项目直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定, 并实行总额控制, 具体比例如下 : ( 一 )500 万元及以下部分为 20%; ( 二 ) 超过 500 万元至 1000 万元的部分为 13%; ( 三 ) 超过 1000 万元的部分为 10% 绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的 5% 间接费用核定应当与依托单位信用等级挂钩, 具体管理规定另行制定 第十二条 间接费用由依托单位统一管理使用 依托 单位应当制定间接费用的管理办法, 合规合理使用间接费用, 结合一线科研人员的实绩, 公开 公正安排绩效支出, 体现科研人员价值, 充分发挥绩效支出的激励作用 依托单位不得在核定的间接费用以外再以任何名义在项目资金中重复提取 列支相关费用 第三章 第十三条 预算的编制与审批 项目负责人 ( 或申请人 ) 应当根据目标相 关性 政策相符性和经济合理性原则, 编制项目收入预算 50

53 和支出预算 收入预算应当按照从各种不同渠道获得的资金总额填列 包括国家自然科学基金资助的资金以及从依托单位和其他渠道获得的资金 支出预算应当根据项目需求, 按照资金开支范围编列, 并对直接费用支出的主要用途和测算理由等作出说明 对仪器设备鼓励共享 试制 租赁以及对现有仪器设备进行升级改造, 原则上不得购置, 确有必要购置的, 应当对拟购置设备的必要性 现有同样设备的利用情况以及购置设备的开放共享方案等进行单独说明 合作研究经费应当对合作研究单位资质及拟外拨资金进行重点说明 第十四条 依托单位应当组织其科研和财务管理部 门对项目预算进行审核 有多个单位共同承担一个项目的, 依托单位的项目负责人 ( 或申请人 ) 和合作研究单位参与者应当根据各自承担的研究任务分别编报资金预算, 经所在单位科研 财务部门审核并签署意见后, 由项目负责人 ( 或申请人 ) 汇总编制 第十五条 申请人申请国家自然科学基金项目, 应当 51

54 按照本办法第八 九 十 十一条的规定编制项目资金预算, 经依托单位审核后提交自然科学基金委 第十六条对于实行定额补助方式资助的项目, 自然科学基金委组织专家对项目和资金预算进行评审, 根据专家评审意见并参考同类项目平均资助强度确定项目资助额度 对于实行成本补偿方式资助的项目, 自然科学基金委组织专家或择优遴选第三方对项目资金预算进行专项评审, 根据项目实际需求确定预算 第十七条 依托单位应当组织项目负责人根据批准 的项目资助额度, 按规定调整项目预算, 并在收到资助通 知之日起 20 日内完成审核, 报自然科学基金委核准 第四章 第十八条 预算执行与决算 项目资金按照国库集中支付管理有关规 定支付给依托单位 有多个单位共同承担一个项目的, 依托单位应当及时按预算和合同转拨合作研究单位资金, 并加强对转拨资金的监督管理 52

55 第十九条 项目负责人应当严格执行自然科学基金 委核准的项目预算 项目预算一般不予调整, 确有必要调整的, 应当按照规定报批 实行定额补助方式资助的项目, 预算调整情况应当在项目年度进展报告和结题报告中予以说明 实行成本补偿方式资助的项目, 预算调整情况应当在中期财务检查或财务验收时予以确认 第二十条 项目预算有以下情况确需调整的, 应当经 依托单位报自然科学基金委审批 ( 一 ) 项目实施过程中, 由于研究内容或者研究计划做出重大调整等原因需要对预算总额进行调整的 ; ( 二 ) 同一项目课题之间资金需要调整的 第二十一条 项目直接费用预算确需调整的, 按以下 规定予以调整 : ( 一 ) 项目预算总额不变的情况下, 材料费 测试化验加工费 燃料动力费 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 其他支出预算如需调整, 由项目负责人根据科研活动的实际需要提出申请, 报依托单位审批 ( 二 ) 会议费 差旅费 国际合作与交流费在不突破 53

56 三项支出预算总额的前提下可调剂使用 ( 三 ) 设备费 专家咨询费 劳务费预算一般不予调增, 如需调减的, 由项目负责人提出申请, 报依托单位审批后, 用于项目其他方面支出 项目间接费用预算不得调整 第二十二条依托单位应当严格执行国家有关科研资金支出管理制度 会议费 差旅费 小额材料费和测试化验加工费等, 应当按规定实行 公务卡 结算 设备费 大宗材料费和测试化验加工费 劳务费 专家咨询费等, 原则上应当通过银行转账方式结算 第二十三条项目负责人应当严格按照资金开支范围和标准办理支出, 不得擅自调整外拨资金, 不得利用虚假票据套取资金, 不得通过编造虚假劳务合同 虚构人员名单等方式虚报冒领劳务费和专家咨询费, 不得通过虚构测试化验内容 提高测试化验支出标准等方式违规开支测试化验加工费, 严禁使用项目资金支付各种罚款 捐款 赞助 投资等 第二十四条对于实行成本补偿方式资助的项目, 项目中期评估时, 由自然科学基金委组织专家对项目资金的 54

57 使用和管理进行财务检查或评估 财务检查或评估的结果作为调整项目预算安排的依据 第二十五条项目研究结束后, 项目负责人应当会同科研 财务 资产等管理部门及时清理账目与资产, 如实编制项目资金决算, 不得随意调账变动支出 随意修改记账凭证 有多个单位共同承担一个项目的, 依托单位的项目负责人和合作研究单位的参与者应当分别编报项目资金决算, 经所在单位科研 财务管理部门审核并签署意见后, 由依托单位项目负责人汇总编制 依托单位应当组织其科研 财务管理部门审核项目资金决算, 并签署意见后报自然科学基金委 第二十六条对于实行成本补偿方式资助的项目, 依托单位应当在委托第三方对项目资金决算进行审计认证后, 提出财务验收申请, 自然科学基金委负责组织专家对项目进行财务验收 第二十七条 依托单位应当按年度编制本单位项目 资金年度收支报告, 全面反映项目资金年度收支情况 资 金管理情况及取得的绩效等 年度收支报告于下一年度 3 55

58 月 1 日前报送自然科学基金委 第二十八条项目通过结题验收并且依托单位信用评价好的, 项目结余资金在 2 年内由依托单位统筹安排, 专门用于基础研究的直接支出 若 2 年后结余资金仍有剩余的, 应当按原渠道退回自然科学基金委 未通过结题验收和整改后通过结题验收的项目, 或依托单位信用评价差的, 结余资金应当在验收结论下达后 30 日内按原渠道退回自然科学基金委 项目负责人在项目结题验收后如需继续使用结余资金, 可以向依托单位提出申请 第二十九条 项目实施过程中, 因故终止执行的项 目, 其结余资金应当退回自然科学基金委 因故被依法撤销的项目, 已拨付的资金应当全部退回自然科学基金委 因特殊情况退回资金确有困难的, 应当由依托单位提出申请报自然科学基金委核准 第三十条 依托单位应当严格执行国家有关政府采 购 招投标 资产管理等规定 行政事业单位使用项目资金形成的固定资产属于国有资产, 一般由依托单位进行使用和管理, 国家有权进行调配 企业使用项目资金形成的 56

59 固定资产, 按照 企业财务通则 等相关规章制度执行 项目资金形成的知识产权等无形资产的管理, 按照国 家有关规定执行 第五章 监督检查 第三十一条依托单位项目资金管理和使用情况应当接受国家财政部门 审计部门和自然科学基金委的检查与监督 依托单位和项目负责人应当积极配合并提供有关资料 依托单位应当对项目资金的管理使用情况进行不定期审计或专项审计 发现问题的, 应当及时向自然科学基金委报告 第三十二条自然科学基金委 依托单位应当建立项目资金的绩效管理制度, 结合财务审计和财务验收, 对项目资金管理使用效益进行绩效评价 第三十三条项目资金管理建立承诺机制 依托单位应当承诺依法履行项目资金管理的职责 项目负责人应当承诺提供真实的项目信息, 并认真遵守项目资金管理的有关规定 依托单位和项目负责人对信息虚假导致的后果承担责任 57

60 第三十四条项目资金管理建立信用管理机制 自然科学基金委对依托单位和项目负责人在项目资金管理方面的信誉度进行评价和记录, 作为对依托单位信用评级 绩效考评和对项目负责人绩效考评以及连续资助的依据 第三十五条项目资金管理建立信息公开机制 自然科学基金委应当及时公开非涉密项目预算安排情况, 接受社会监督 依托单位应当在单位内部公开项目资金预算 预算调整 决算 项目组人员构成 设备购置 外拨资金 劳务费发放以及结余资金和间接费用使用等情况 第三十六条任何单位和个人发现项目资金在使用和管理过程中有违规行为的, 有权检举或者控告 第三十七条对于预算执行过程中, 不按规定管理和使用项目资金 不按时报送年度收支报告 不按时编报项目决算 不按规定进行会计核算, 截留 挪用 侵占项目资金的依托单位和项目负责人, 按照 预算法 国家自然科学基金条例 和 财政违法行为处罚处分条例 等法律法规处理 涉嫌犯罪的, 移送司法机关处理 58

61 第六章 附则 第三十八条 本办法由财政部 自然科学基金委负责 解释 第三十九条 本办法自 2015 年 4 月 15 日起施行 国家 杰出青年科学基金项目资金管理依照本办法执行 2002 年 6 月颁布的 国家自然科学基金项目资助经费管理办法 ( 财教 号 ) 和 国家杰出青年科学基金项目资助经费管理办法 ( 财教 号 ) 同时废止 59

62 江苏省省级科技专项资金管理 第一章总则 暂行办法 第一条 为贯彻落实 中共江苏省委江苏省人民政府 关于实施创新驱动战略推进科技创新工程加快建设创新型省份的意见 ( 苏发 号 ) 和 中共江苏省委江苏省人民政府关于加快企业为主体市场为导向产学研相结合技术创新体系建设的意见 ( 苏发 号 ) 精神, 全面提升我省自主创新能力, 省财政厅 科技厅进一步加强科技专项资金整合, 设立自然科学基金 科技条件建设与民生科技 前瞻性研究 企业创新与成果转化等四项科技专项资金 为规范和加强专项资金的使用管理, 提高资金使用效益, 根据财政部 科技部有关资金管理规定, 制定本办法 第二条 科技专项资金的使用和管理充分体现政府 目标导向, 遵循 集中财力 突出重点, 分类支持 多元 投入, 单独核算 专款专用, 科学安排 注重绩效 的原 则 60

63 第三条 科技专项资金由省财政设立并列入年度财 政预算, 由省财政厅 省科技厅共同管理 第二章 第四条 使用方向及重点 自然科学基金 : 主要面向我省经济和社会发 展的重大需求, 重点支持青年科技人员自主选题, 自由探 索, 开展科学研究, 攀登科技高峰, 为提升我省自主创新 能力提供技术和人才储备 第五条 科技条件建设与民生科技专项资金 : 主要以 提高科技持续创新能力和科技惠民为目标, 在高新技术产业和战略性新兴产业领域布局和提升建设一批重大研发机构和科技公共服务平台等 ; 开展重大疾病的临床治疗技术研究与示范应用, 加快推进医学研究成果向临床诊疗的转化应用, 构建以临床为主导的医学科技创新体系 第六条 前瞻性研究专项资金 : 围绕高新技术产业 战略性新兴产业 农业现代化 生态文明建设等重点领域, 加强前沿技术 关键共性技术和公益性技术等的研发与应用, 加强国内外产学研合作与协同创新, 引导各类创新主体紧密合作, 开展关键技术集成创新与应用示范, 抢占产 61

64 业科技制高点 第七条 企业创新与成果转化专项资金 : 主要支持以 企业为主体实施符合产业发展的创新需求 已取得自主知识产权科技成果 经中试并进入产业化开发或直接进入产业化开发 能够较快形成产业化 显著提升相关产业技术水平和核心竞争力的重大科技成果转化项目 同时, 对我省直接组织并获立项支持的产业化较强的相关国家科技重大专项给予配套支持 第八条 省科技厅根据科技专项资金定位, 结合省政 府工作要求, 组织实施相应各类省级科技计划 科技专项 资金每年度具体支持重点和领域在各类计划年度申报指 南中予以明确 第三章 第九条 经费开支范围 依据 财政部科技部关于调整国家科技计 划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知 ( 财教 号 ), 项目经费分为直接费用和间接费用 科技条件建设与民生科技专项资金可增列平台运行绩效补贴 62

65 ( 一 ) 直接费用是指在项目研发过程中发生的与之直接相关的费用, 主要包括设备费 材料费 测试化验加工费 燃料动力费 差旅费 会议费 国际合作与交流费 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 劳务费 专家咨询费 房屋维修改造费和其他支出等 设备费 : 是指项目实施过程中购置或试制专用仪器设备, 对现有仪器设备进行升级改造, 以及租赁外单位仪器设备而发生的费用 材料费 : 是指在项目实施过程中大型仪器设备等消耗的各种原材料 辅助材料等低值易耗品的采购及运输 装卸 整理等费用 测试化验加工费 : 是指在项目实施过程中支付给外单位 ( 包括项目承担单位内部独立经济核算单位 ) 的检验 测试 化验及加工等费用 燃料动力费 : 是指在项目实施过程中相关大型仪器设备 专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水 电 气 燃料消耗费用等 差旅费 : 是指在项目实施过程中开展科学实验 ( 试验 ) 科学考察 业务调研 学术交流等所发生的外埠差 63

66 旅费 市内交通费用等 差旅费的开支标准应当按照国家和省有关规定执行 会议费 : 是指在项目实施过程中为组织开展学术研讨 咨询以及协调项目等活动而发生的会议费用 项目承担单位应当按照国家和省有关规定, 严格控制会议规模 会议数量 会议开支标准和会期 国际合作与交流费 : 是指在项目实施过程中项目研究人员出国及国外专家来华工作的费用 国际合作与交流费应当严格执行国家和省外事经费管理的有关规定 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费 : 是指在项目实施过程中, 需要支付的出版费 资料费 专用软件购买费 文献检索费 专业通信费 专利申请及其他知识产权事务等费用 劳务费 : 是指在项目实施过程中支付给项目组成员中没有财政工资性收入的相关人员 ( 如在校研究生 ) 和项目组临时聘用人员等的劳务性费用 专家咨询费 : 是指在项目实施过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用 专家咨询费不得支付给参与项目管理 相关的工作人员 64

67 其他支出 : 是指在项目实施过程中发生的除上述费用之外的其他支出 其他支出应当在申请预算时单独列示, 单独核定 项目承担单位应严格控制设备购置, 鼓励共享 租赁专用仪器设备, 以及对现有仪器设备进行升级改造 确有必要购买的, 应对拟购置设备的必要性 现有设备的利用情况及新购设备今后的开放共享方案等, 在项目申报和经费预算中进行单独说明 重大科学仪器设备应经联合评议后方可购置 ( 二 ) 间接费用是指承担项目任务的单位在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用 主要包括承担项目任务的单位为项目研究提供的现有仪器设备及房屋, 水 电 气 暖消耗, 有关管理费用的补助支出, 以及绩效支出等 其中绩效支出是指承担项目任务的单位为提高科研工作绩效安排的相关支出 间接费用使用实行总额控制, 按照不超过项目经费中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定, 具体比例如下 : 500 万元及以下部分不超过 20%; 65

68 超过 500 万元至 1000 万元的部分不超过 13%; 超过 1000 万元的部分不超过 10% 间接费用中绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的 5% 项目承担单位不得在核定的间接费用以外再以任何名义在项目经费中重复提取 列支相关费用 第四章 第十条 立项管理 科技专项资金项目立项经指南发布 项目组 织申报 专家咨询 ( 论证 ) 项目下达等程序 第十一条 指南发布 省科技厅根据全省科技发展规 划和年度省委省政府工作部署, 组织编制年度科技计划项 目指南, 经会商省财政厅后, 一般于上年年末予以发布 自然科学基金须报省基金委审定后予以发布 第十二条 项目组织申报 项目申报实行属地化管 理, 项目实施期一般不超过 3 年 对符合申报条件的项目, 一般由项目申报单位按要求向所在地的科技主管部门申报, 科技主管部门会同财政部门审核后向省科技厅推荐申报, 省级单位向其主管部门申报, 由主管部门审核后推荐 66

69 报省科技厅 项目申报由省科技项目受理服务中心实行 一站式 集中统一受理 第十三条 经费预算编制 项目申报单位在编报项目 申报书时, 应根据项目任务的合理需求, 坚持目标相关性 政策相符性和经济合理性原则, 认真编制项目经费预算 经费预算包括收入预算与支出预算 收入预算包括专项资金 地方财政配套 单位自筹资金以及从其他渠道获得的资金 支出预算应按照项目经费开支范围确定支出科目和不同经费来源编列, 对各项支出的用途和测算理由等要予以详细的量化说明 ( 拨给合作单位的经费须附相关协定 ) 申请专项资金资助原则上不超过项目总预算的 50% 第十四条 专家咨询 ( 论证 ) 省科技厅会同省财政 厅研究制定项目评审标准 程序等评审办法 省科技厅按照评审办法要求组织专家对申报项目进行专家咨询 ( 论证 ), 并实行回避和保密制度 根据专项计划要求, 可增加答辩 现场考察等程序 第十五条项目下达 省科技厅依据专家咨询意见, 结合年度资金预算, 研究确定项目安排方案, 经会商省财政厅后, 将拟立项项目清单向全社会公示 经公示无异议 67

70 的项目, 由省财政厅 科技厅行文下达专项资金, 原则上 于每年 6 月底前下达 省科技厅与项目承担单位签订科技 计划项目合同 第五章 第十六条 实施管理 项目实施实行法人负责制 项目承担单位 法定代表人或委托代理人具体负责项目管理和经费使用 第十七条 实行重大事项报告制度 项目实施中如遇 目标调整 内容更改 项目负责人与关键技术方案变更等, 项目承担单位须提出书面申请, 经项目主管部门报省科技厅, 如项目预算调整及出现重大违规等原因项目中止的由科技厅会同财政厅联合下文核准后实施 项目总预算不变的情况下, 直接费用中材料费 测试化验加工费 燃料动力费 出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费以及其他支出预算如需调整, 项目负责人根据实施过程中科研活动的实际需要提出申请, 由项目承担单位审批, 省科技厅或相关项目主管部门在中期检查 项目验收时予以确认 设备费 差旅费 会议费 国际合作与交流费 劳务费 专家咨询费预算一般不予调增, 如需调减 68

71 可按上述程序调剂用于项目其他方面支出 间接费用不得 调整 第十八条 实行项目中期检查制度 项目实施过程 中, 组织进行中期检查或中期评估, 督促承担单位认真履 行合同, 检查或评估的结果作为项目分年度拨款和评价的 重要依据 第十九条 建立信用管理机制 对项目承担单位 项 目负责人 中介机构和评审专家在项目实施管理中的信用 情况进行评价和记录 第六章 第二十条 资金使用与管理 科技专项资金的使用方式主要有无偿拨 款 贷款贴息 有偿使用等方式 第二十一条 科技专项资金实行国库集中支付 重大 项目采取分年度拨款方式, 原则上在合同签定后首次拨付比例不低于资助额度的 60%, 通过中期检查后再拨付剩余资金 但有偿使用方式的资金采取省财政直接列支, 由省级财政专户拨付管理, 具体按照 江苏省科技成果转化有偿资金回收使用管理暂行办法 ( 苏财规 号 ) 69

72 规定执行 第二十二条 项目承担单位应及时按照预算核拨给 项目课题实施小组, 并加强对外拨经费的使用监管 第二十三条 项目承担单位应建立项目经费使用的 监督管理机制, 实行单独核算 专款专用, 并严格执行项 目预算, 确保资金规范和合理使用 第二十四条 项目经费不得用于支付各种罚款 捐 款 赞助 投资等项支出, 不得用于有工资性收入人员的 劳务支出及各种福利性支出, 不得用于国家规定禁止列入 的其他支出 第二十五条 项目结余经费管理 项目结余经费是指 项目结束或因故终止时, 项目省拨经费实际支出后的余 额 项目结余经费应当按原渠道收回 第二十六条 科技专项资金的使用应主动接受财政 审计 科技等部门的监督检查和财务审计, 建立专项资金 使用效果的绩效考评和奖惩机制 绩效考评的结果作为以 后年度申报专项资金安排的依据 第七章 项目验收 第二十七条 项目承担单位在规定执行期按照合同 70

73 要求完成项目目标和任务, 并对项目经费决算进行审计 后, 由承担单位向项目主管部门提出验收申请 项目主管 部门审核后向省科技厅提出项目验收申请报告 第二十八条 项目验收主要依据项目合同, 申请验收 必须具备下列条件 : ( 一 ) 项目正常实施并已完成合同规定的各项技术和经济指标等目标任务 ; ( 二 ) 省拨款 50 万元以上项目须完成项目经费使用情况审计 ; ( 三 ) 技术资料及有关文件完整 数据准确, 能真实反映项目实施的实际情况 第二十九条 科技专项资金资助项目经费管理中存 在下列行为之一的, 不得通过验收, 并由财政部门依照 财政违法行为处罚处分条例 江苏省省级财政专项资金管理办法 等规定予以处理处罚 ( 一 ) 编报虚假预算, 套取国家财政资金的 ; ( 二 ) 截留 挤占 挪用专项资金的 ; ( 三 ) 提供虚假会计资料的 ; ( 四 ) 未按规定执行和调整预算的 ; 71

74 ( 五 ) 虚假承诺配套资金 自筹经费不到位骗取专项资金的 第三十条项目验收须提供如下材料 : ( 一 ) 项目实施工作总结 ; ( 二 ) 项目运行管理制度 / 技术总结 / 技术研发及产业化建设报告 ; ( 三 ) 项目绩效分析报告 ; ( 四 ) 项目财务验收报告 ; ( 五 ) 项目专项经费审计报告 第三十一条 项目因故不能按期完成的, 项目承担单 位应提前三个月提出延期申请, 经项目主管部门报省科技厅核准 项目在执行期结束后六个月内仍未提出项目验收申请的, 省科技厅将有关单位及项目负责人记入信用记录并按相关规定处理 第八章附则 第三十二条 本办法自印发之日起施行, 原苏财教 号 苏财规 号文件同时废止, 不 再执行 72