根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素三内部控制评价工作情况 ( 一 ) 内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要

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憬武莫
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1 证券代码 : 证券简称 : 萃华珠宝公告编号 : 沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告沈阳萃华金银珠宝股份有限公司全体股东 : 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求 ( 以下简称企业内部控制规范体系 ), 结合本公司 ( 以下简称公司 ) 内部控制制度和评价办法, 在内部控制日常监督和专项监督的基础上, 我们对公司 2014 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价一重要声明按照企业内部控制规范体系的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 评价其有效性, 并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行公司董事会监事会及董事监事高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载误导性陈述或重大遗漏, 并对报告内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带法律责任公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标提供合理保证此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险二内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 3

2 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素三内部控制评价工作情况 ( 一 ) 内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位业务和事项以及高风险领域纳入评价范围的主要单位包括 : 展厅 ( 批发业务 ) 零售店工厂和财务部等纳入评价范围的主要业务和事项包括 : 1. 公司建立了较为完善健全有效的内部控制制度体系, 并能得到有效实行 (1) 内部控制环境本公司以企业内部控制基本规范有关内部环境的要求, 以及应用指引中关于组织架构发展战略人力资源企业文化社会责任等为依据, 对公司内部环境要素进行了认定和评价 1 公司内部控制的组织架构本公司建立了由股东大会董事会监事会以及管理层组成的公司治理结构, 其中, 董事会由董事长及董事共 9 人组成, 监事会由监事会主席及监事共 3 人组成管理层由总经理副总经理财务总监和董事会秘书共 7 人组成公司治理结构的设立满足公司法及外部监管机构法律法规的相关要求本公司持续建立健全董事会监事会和公司法公司章程所规定的各项职责董事会是公司的决策机构, 董事长是公司法定代表人董事会成员由股东大会委派产生, 向股东负责, 监事会履行检查公司财务监督董事及高级管理人员履职行为等职权本公司高管层由总经理副总经理财务总监和董事会秘书等人员组成按照公司章程规定, 公司高级管理人员 ( 包括总经理副总经理财务总监董事会秘书 ) 由董事会聘任和解聘总经理是公司管理层的负责人, 其主要在董事会授权范围内开展工作, 副总经理和其他高级管理人员在总经理的领导下负责 4

3 处理分管的工作公司董事会下设战略委员会审计委员会薪酬与考核委员会提名委员会, 其中公司审计委员会是公司内部控制有效性的检查监督机构公司合理设置了各内部职能机构, 并通过制定组织结构图部门职责岗位职责等内部管理制度或相关文件, 明确了各机构的职责权限, 并使管理层和员工充分了解和掌握了组织架构设计及权责分配情况 2 发展战略公司依托国家商务部等十四部委关于保护和促进老字号发展的若干意见中提及的相关政策, 致力于打造国际化珠宝首饰品牌围绕这一战略目标, 公司将充分利用现有品牌优势, 继续秉承赢心盈利同在金品人品共纯的理念, 加大市场开发力度, 使公司成为传承弘扬中华首饰文化的载体和向国际珠宝首饰业展示中华首饰文化的窗口 3 人力资源本公司坚持以人为本的原则, 根据中华人民共和国劳动法中华人民共和国劳动合同法, 中华人民共和国劳动合同法实施条例等要求制定了萃华人力资源管理规定, 公司依法与员工签订劳动合同, 明确劳动关系, 严格执行国家社会保障制度的各项政策法规, 为员工按规定缴纳养老保险失业保险医疗保险工伤保险生育保险住房公积金等费用 4 企业文化勤诚信是萃华企业的核心文化公司通过公司网站企业简介手册期刊培训等各种渠道和方式向各个部门的管理者以及全体员工传达公司的企业文化和管理理念, 推动内部员工对企业理念的理解和接受, 公司加强企业文化建设, 致力于培育员工的企业精神管理理念经营理念服务理念 5 社会责任公司通过建立并保持 ISO9001 质量管理体系 ISO10012 测量管理体系规范生产和工艺流程, 建立了严格的产品质量控制和检验制度, 严把质量关, 为社会提供优质的产品公司实行安全生产领导负责制, 对员工实行严格的安全教育, 提高安全意识, 确保安全生产公司始终坚持以人为本的管理理念, 坚持依法治企照章纳税, 5

4 共创和谐 (2) 风险评估过程为促进公司持续健康发展, 实现经营目标, 公司根据既定的发展策略, 结合日常管理与监督内部审计与外部审计等, 充分考虑潜在事项发生的可能性和对公司目标实现的影响程度, 通过风险识别评估与分析, 采取积极有效的应对措施, 将风险控制在可接受水平, 保证公司稳定健康发展公司通过年度工作会议经营活动会议等安排部署工作, 协调解决执行中遇到的问题 (3) 主要控制活动为合理保证各项目标的实现, 公司建立了相关的控制政策和程序, 主要包括 : 不相容职务分离控制授权审批控制会计系统控制财产保护控制生产管理控制等 1 不相容职务分离控制公司在设定组织结构和岗位时, 全面系统的分析和梳理了公司的业务流程, 对容易产生舞弊风险的岗位实施相应的分离措施, 形成了各司其职相互制约的工作机制 2 授权审批控制根据公司章程, 对股东大会董事会监事会及管理层的职责进行了明确的划分, 制定了有效的议事规则, 各司其事相互独立相互监督相互促进对于经常发生的销售业务采购业务费用报销等采用公司各部门逐级授权审批制度 ; 对于非经常性业务交易, 如对外投资股权转让担保关联交易等重大交易事项, 按不同的交易额由公司总经理董事长董事会股东大会审批 3 会计系统控制公司严格执行国家统一的会计准则, 严格按照相关规定进行会计基础管理工作, 完善财务报告编制合并内部审核披露审计制度, 执行具体严格的工作流程, 并建立了一套较为健全的内部管理与控制制度, 保证财务报告的真实完整 4 财产保护控制公司制定了固定资产管理的有关制度, 对固定资产的购置日常管理使用处置等工作进行了规范, 明确了工作流程和操作细则, 固定资产管理部门会同财 6

5 务部定期进行资产盘点, 保证账实核对相符 5 生产管理控制公司严格按照国家标准 GB11887 执行, 以保证成品质量对各生产流程严格控制原材料损耗标准, 生产的成品经过严格的质量检测 (4) 信息系统与沟通 1 完善信息向下传递机制公司在日常生产经营过程中, 建立了定期和不定期召开生产经营分析会总经理办公会公司工作会议等信息沟通制度, 将公司的发展战略经营规划经营决策年度工作计划工作计划完成情况进行传达, 使公司内部参与经营各个方面的全体人员了解公司经营目标实现方面的信息, 明确各自职责, 保证公司信息畅通 2 完善信息向上传递机制使员工能够及时将其在经营活动中了解的重要信息向管理层及董事会等方面传递员工处于经营活动的第一线, 能够及时发现经营活动中存在的问题缺陷以及舞弊行为 3 与客户合作伙伴进行沟通, 及时了解客户对销售政策产品款式等方面的意见和建议, 及时发现并处理存在的问题 4 加强与监管机构政府部门的沟通协调, 及时了解监管要求, 同时积极反映诉求和建议, 在完善沟通的同时发挥对公司管理的监督作用 (5) 对控制的监督公司已经建立了包含全公司在内的日常监督和专项监督体系, 审计部负责各业务领域的控制执行情况进行定期或不定期的专项检查与评估, 保证控制活动的存在并有效运行 ; 监事会有效发挥其监督作用 2. 重点关注主要包括 (1) 对控股子公司的管理控制公司为加强对子公司深圳市萃华珠宝首饰有限公司沈阳新华峰实业有限公司沈阳萃华国际珠宝城有限公司 ( 下称子公司 ) 的控制与管理在章程中明确规定了, 子公司在对外担保的权限达到一定数额时需报本公司董事会和股东大会审议通过 7

6 (2) 对重大投资对外担保的内部控制公司第一届董事会第二次会议审议通过了对外投资制度对外担保制度, 规范了公司对外投资和对外担保行为, 防范对外投资和对外担保的风险, 保障对外投资和对外担保的安全, 维护投资者权益公司按照公司法证券法以及公司章程的规定, 严格对重大投资对外担保事项实施控制 (3) 对关联交易的内部控制公司第一届董事会第二次会议审议通过了关联交易决策制度, 对公司关联交易的原则关联人和关联关系关联交易关联交易的决策程序关联交易的披露等作了详尽规定对照深交所上市公司内部控制指引的有关规定, 公司对关联交易的内部控制严格充分有效, 报告期内无违反上市公司内部控制指引和关联交易决策程序的情形发生 (4) 信息披露的内部控制公司建立了健全的信息披露管理制度, 对公司公开信息披露和重大内部信息沟通进行全程有效的控制 (5) 募集资金使用与管理的内部控制公司第一次董事会第十二次会议审议通过了募集资金管理制度, 第三次董事会 2014 年第二次临时会议重新修订了募集资金管理制度,2014 年 11 月在深交所中小板成功上市, 公司严格按照制度进行募集资金使用与管理上述纳入评价范围的单位业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面, 不存在重大遗漏 ( 二 ) 内部控制评价工作依据公司依据公司法证券法会计法企业内部控制基本规范及上市公司内部控制指引等有关规定及其他相关的法律法规组织开展内部控制评价工作 ( 三 ) 内部控制缺陷认定及整改情况内部审计部门对公司财务收支经济活动重大关联交易行为各子公司和 8

7 部门内部控制制度执行情况进行定期和不定期的审计, 并对关键部门采取突击检查形式, 以充分确定内部控制制度是否得到了有效遵循经检查确认, 公司的内部控制已按照既定制度执行且执行良好, 公司各项内部控制制度已落实到决策执行监督反馈等各个流程内部制度的良好运行有效地防范了各种重大风险, 公司的内部控制制度不存在重大缺陷, 公司无异常事项沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2015 年 4 月 24 日 9

于组织架构发展战略人力资源企业文化社会责任等为依据, 对公司内部环境要素进行了认定和评价 1 公司内部控制的组织架构公司建立了由股东大会董事会监事会以及管理层组成的公司治理结构, 其中, 董事会由董事长及董事共 9 人组成, 监事会由监事会主席及监事共 3 人组成管理层由总经理副总

于组织架构发展战略人力资源企业文化社会责任等为依据, 对公司内部环境要素进行了认定和评价 1 公司内部控制的组织架构公司建立了由股东大会董事会监事会以及管理层组成的公司治理结构, 其中, 董事会由董事长及董事共 9 人组成, 监事会由监事会主席及监事共 3 人组成管理层由总经理副总广发证券股份有限公司关于沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 2014 年度内部控制自我评价报告的的核查意见广发证券股份有限公司 ( 以下简称广发证券或保荐机构 ) 作为沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 ( 以下简称萃华珠宝或公司 ) 首次公开发行股票的保荐机构, 根据证券发行上市保荐业务管理办法深圳证券交易所股票上市规则深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引 (2015 年修订 )