C 应 用 统 计 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 1. 一 维 线 性 回 归 分 析 ( 8.2) 2. 时 间 序 列 分 析 ( 平 稳 时 间 序 列 及 ARIMA 模 型 ) ( 第 九 章 ) D 随 机 过 程 ( 分 数 比 例 约 为 20%) 1. 随 机 过 程 一

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1 2016 年 春 季 中 国 精 算 师 协 会 会 员 水 平 测 试 指 南 第 I 部 分 中 国 精 算 师 协 会 会 员 水 平 测 试 准 精 算 师 部 分 (A 系 列 ) A1 数 学 测 试 时 间 :3 小 时 测 试 形 式 : 选 择 题 测 试 要 求 : 本 科 目 是 关 于 风 险 管 理 和 精 算 中 随 机 数 学 的 基 础 课 程 通 过 本 科 目 的 学 习, 考 生 应 该 掌 握 基 本 的 概 率 统 计 知 识, 具 备 一 定 的 数 据 分 析 能 力, 初 步 了 解 各 种 随 机 过 程 的 性 质 考 生 应 掌 握 概 率 论 统 计 模 型 和 应 用 随 机 过 程 的 基 本 概 念 和 主 要 内 容 测 试 内 容 : A 概 率 论 ( 分 数 比 例 约 为 35%) 1. 概 率 的 计 算 条 件 概 率 全 概 公 式 和 贝 叶 斯 公 式 ( 第 一 章 ) 2. 联 合 分 布 律 边 缘 分 布 函 数 及 边 缘 概 率 密 度 的 计 算 ( 第 二 章 ) 3. 随 机 变 量 的 数 字 特 征 ( ) 4. 条 件 期 望 和 条 件 方 差 ( 3.3) 5. 大 数 定 律 及 其 应 用 ( 第 四 章 ) B 数 理 统 计 ( 分 数 比 例 约 为 25%) 1. 统 计 量 及 其 分 布 ( 第 五 章 ) 2. 参 数 估 计 ( 第 六 章 ) 3. 假 设 检 验 ( 第 七 章 ) 4. 方 差 分 析 ( 8.1) 1

2 C 应 用 统 计 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 1. 一 维 线 性 回 归 分 析 ( 8.2) 2. 时 间 序 列 分 析 ( 平 稳 时 间 序 列 及 ARIMA 模 型 ) ( 第 九 章 ) D 随 机 过 程 ( 分 数 比 例 约 为 20%) 1. 随 机 过 程 一 般 定 义 和 基 本 数 字 特 征 ( 第 十 章 ) 2. 几 个 常 用 过 程 的 定 义 和 性 质 ( 泊 松 过 程 更 新 过 程 马 氏 过 程 鞅 过 程 和 布 朗 运 动 ) ( 第 十 一 章 ) E 随 机 微 积 分 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 1. 关 于 布 朗 运 动 的 积 分 ( 11.5 第 十 二 章 ) 2. 伊 藤 公 式 ( 12.2) 测 试 指 定 教 材 : 节 数 学 肖 宇 谷 主 编 李 勇 权 主 审 中 国 财 政 经 济 出 版 社 2010 版, 所 有 章 2

3 A2 金 融 数 学 测 试 时 间 :3 小 时 测 试 形 式 : 选 择 题 测 试 要 求 : 本 科 目 要 求 考 生 具 有 较 好 的 数 学 知 识 背 景 通 过 学 习 本 科 目, 考 生 应 该 熟 练 掌 握 利 息 理 论 利 率 期 限 结 构 与 随 机 利 率 模 型 金 融 衍 生 工 具 定 价 理 论 投 资 组 合 理 论 的 主 要 内 容, 在 了 解 基 本 概 念 基 本 理 论 的 基 础 上, 掌 握 上 述 几 部 分 内 容 涉 及 的 方 法 和 技 巧 测 试 内 容 : A 利 息 理 论 ( 分 数 比 例 约 为 30%) 1. 利 息 的 基 本 概 念 ( 分 数 比 例 约 为 4%) 2. 年 金 ( 分 数 比 例 约 为 6%) 3. 收 益 率 ( 分 数 比 例 约 为 6%) 4. 债 务 偿 还 ( 分 数 比 例 约 为 4%) 5. 债 券 及 其 定 价 理 论 ( 分 数 比 例 约 为 10%) B 利 率 期 限 结 构 与 随 机 利 率 模 型 ( 分 数 比 例 约 为 16%) 1. 利 率 期 限 结 构 理 论 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 2. 随 机 利 率 模 型 ( 分 数 比 例 约 为 6%) C 金 融 衍 生 工 具 定 价 理 论 ( 分 数 比 例 约 为 26%) 1. 金 融 衍 生 工 具 介 绍 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 2. 金 融 衍 生 工 具 定 价 理 论 ( 分 数 比 例 约 为 16%) D 投 资 理 论 ( 分 数 比 例 约 为 28%) 1. 投 资 组 合 理 论 ( 分 数 比 例 约 为 12%) 2. 资 本 资 产 定 价 (CAPM) 与 套 利 定 价 (APT) 理 论 ( 分 数 比 例 约 为 16%) 3

4 测 试 指 定 教 材 : 章 节 金 融 数 学 徐 景 峰 主 编 杨 静 平 主 审 中 国 财 政 经 济 出 版 社 2010 年 版, 所 有 4

5 A3 精 算 模 型 测 试 时 间 :3 小 时 测 试 形 式 : 选 择 题 测 试 要 求 : 本 科 目 是 关 于 精 算 建 模 方 面 的 课 程 通 过 本 科 目 的 学 习, 考 生 应 该 掌 握 以 概 率 统 计 为 研 究 工 具 对 保 险 经 营 中 的 损 失 风 险 和 经 营 风 险 进 行 定 量 分 析, 并 建 立 精 算 模 型 的 方 法, 进 而 要 求 考 生 掌 握 模 型 参 数 估 计 以 及 如 何 确 定 该 使 用 哪 个 模 型 如 何 根 据 经 验 数 据 对 先 验 模 型 进 行 后 验 调 整 的 方 法 测 试 内 容 : A 基 本 风 险 模 型 ( 分 数 比 例 约 为 34 %) 1. 生 存 分 析 的 基 本 函 数 及 生 存 模 型 : 掌 握 对 一 元 生 存 模 型 和 多 元 生 存 模 型 进 行 分 析 的 基 本 函 数 的 概 念 及 其 相 互 关 系 ; 常 用 参 数 生 存 模 型 的 假 设 及 结 果 2. 生 命 表 : 掌 握 生 命 表 函 数 与 生 存 分 析 函 数 之 间 的 关 系, 特 别 是 不 同 假 设 下 整 数 年 龄 间 生 命 表 函 数 的 推 导 ; 选 择 -- 终 极 生 命 表 的 有 关 计 算 3. 理 赔 额 和 理 赔 次 数 的 分 布 : 常 见 的 损 失 额 分 布 以 及 不 同 赔 偿 方 式 下 理 赔 额 的 分 布 ; 单 个 保 单 理 赔 次 数 的 分 布 ; 不 同 结 构 函 数 下 保 单 组 合 理 赔 次 数 的 分 布 以 及 相 关 性 保 单 组 合 理 赔 次 数 的 分 布 4. 短 期 个 体 风 险 模 型 : 单 个 保 单 的 理 赔 分 布 ; 独 立 和 分 布 的 计 算 ; 矩 母 函 数 ; 中 心 极 限 定 理 的 应 用 5. 短 期 聚 合 风 险 模 型 : 理 赔 总 量 模 型 ; 复 合 泊 松 分 布 及 其 性 质 ; 聚 合 理 赔 量 的 近 似 模 型 6. 破 产 模 型 : 连 续 时 间 与 离 散 时 间 的 盈 余 过 程 与 破 产 概 率 ; 总 理 赔 过 程 ; 破 产 概 率 ; 调 节 系 数 ; 最 优 再 保 险 与 调 节 系 数 ; 布 朗 运 动 风 险 过 程 B 模 型 的 估 计 和 选 择 ( 分 数 比 例 约 为 29%) 5

6 1. 经 验 模 型 :(1) 掌 握 非 完 整 数 据 生 存 函 数 的 Kaplan-Meier 乘 积 极 限 估 计 危 险 率 函 数 的 Nelson-Aalen 估 计 ;(2) 掌 握 生 存 函 数 区 间 估 计 Greenwood 方 差 近 似 及 相 应 的 区 间 估 计 ;(3) 掌 握 三 种 常 见 核 函 数 的 密 度 估 计 方 法, 熟 悉 大 样 本 的 Kaplan-Meier 近 似 计 算 方 法, 熟 悉 多 元 终 止 概 率 的 计 算 2. 参 数 模 型 的 估 计 :(1) 掌 握 完 整 样 本 数 据 下 个 体 数 据 和 分 组 数 据 的 矩 估 计 分 位 数 估 计 和 极 大 似 然 估 计 方 法 ;(2) 掌 握 非 完 整 样 本 数 据 ( 存 在 删 失 和 截 断 的 数 据 ) 的 矩 估 计 和 极 大 似 然 估 计 方 法 ;(3) 熟 悉 二 元 变 量 模 型 和 模 型 Cox 模 型 广 义 线 性 模 型 等 多 变 量 参 数 模 型 的 参 数 估 计 3. 参 数 模 型 的 检 验 和 选 择 :(1) 学 会 运 用 p-p 图 Q-Q 图 和 平 均 剩 余 生 命 图 等 图 形 来 直 观 选 择 合 适 分 布 的 方 法 ;(2) 掌 握 利 用 x 2 拟 合 优 度 检 验 K-S 检 验 Anderson-Darling 检 验 和 似 然 比 检 验 进 行 分 布 拟 合 效 果 检 验 或 分 布 选 择 的 方 法 C 模 型 的 调 整 和 随 机 模 拟 ( 分 数 比 例 约 为 37%) 1. 修 匀 理 论 : 掌 握 表 格 数 据 修 匀 参 数 修 匀 的 各 种 方 法 对 于 表 格 数 据 修 匀, 要 掌 握 移 动 加 权 平 均 修 匀 法 Whittaker 修 匀 Bayes 修 匀 的 概 念 及 相 关 计 算, 掌 握 二 维 Whittaker 修 匀 的 方 法 及 相 关 计 算 ; 对 于 参 数 修 匀, 要 掌 握 对 于 三 种 含 参 数 的 人 口 模 型 (Gompertz Makeham Weibull) 估 计 的 方 法, 掌 握 分 段 参 数 修 匀 光 滑 连 接 修 匀 的 方 法 及 相 关 计 算 2. 信 度 理 论 : 熟 悉 各 种 信 度 模 型, 如 有 限 波 动 信 度 贝 叶 斯 信 度 Bühlmann 模 型 Bühlmann-Straub 模 型 中 信 度 估 计 的 计 算 方 法 ; 熟 悉 使 用 经 验 贝 叶 斯 方 法 估 计 非 参 数 半 参 数 和 参 数 模 式 下 的 结 构 参 数 并 计 算 信 度 估 计 值 3. 随 机 模 拟 : 随 机 数 的 产 生 方 法 ; 离 散 随 机 变 量 与 连 续 随 机 变 量 的 模 拟 ; 熟 悉 使 用 Bootstrap 方 法 计 算 均 方 误 差 ; 熟 悉 MCMC 模 拟 的 简 单 应 用 测 试 指 定 教 材 : 6

7 13 章 精 算 模 型 肖 争 艳 主 编 孙 佳 美 主 审 中 国 财 政 经 济 出 版 社 2010 年 版, 第 2-7

8 A4 经 济 学 测 试 时 间 :3 小 时 测 试 形 式 : 选 择 题 ( 分 数 比 例 为 60%) 主 观 题 ( 分 数 比 例 为 40%) 测 试 要 求 : 本 科 目 是 关 于 经 济 学 基 础 的 课 程 通 过 本 科 目 的 学 习, 考 生 应 该 掌 握 现 代 经 济 学 和 金 融 学 的 基 本 概 念 基 本 方 法 和 原 理 本 科 目 的 学 习 将 帮 助 学 员 掌 握 和 运 用 经 济 金 融 学 中 一 定 的 定 性 分 析 和 定 量 分 析 方 法, 初 步 具 备 较 宽 的 专 业 知 识 面 和 较 强 的 分 析 问 题 和 解 决 问 题 的 能 力 测 试 内 容 : A 微 观 经 济 学 ( 分 数 比 例 约 为 50%) 考 生 在 掌 握 微 观 经 济 学 基 本 原 理 的 基 础 上, 能 够 通 过 建 立 模 型 的 方 法 了 解 经 济 事 件 的 结 构 并 对 基 本 的 经 济 活 动 进 行 分 析 ; 增 加 对 市 场 和 经 济 决 策 行 为 的 理 解 1. 供 给 和 需 求 理 论, 市 场 均 衡 价 格 理 论 2. 消 费 者 行 为 理 论 3. 生 产 者 ( 厂 商 ) 行 为 理 论 4. 市 场 结 构 理 论 : 完 全 竞 争 完 全 垄 断 垄 断 竞 争 和 寡 头 垄 断 5. 要 素 市 场 和 收 入 分 配 理 论 6. 一 般 均 衡 理 论 与 福 利 经 济 学 7. 市 场 失 灵 和 微 观 经 济 政 策 B 宏 观 经 济 学 ( 分 数 比 例 约 为 30%) 考 生 应 掌 握 宏 观 经 济 学 基 本 原 理 的 基 础 上, 熟 悉 重 要 的 经 济 模 型 假 设 和 政 策, 了 解 它 们 与 经 济 增 长 和 经 济 周 期 的 相 互 关 系 1. 国 民 收 入 的 核 算 原 理 和 结 构 2.IS-LM 模 型 与 AS-AD 模 型 3. 宏 观 经 济 学 的 微 观 基 础 8

9 4. 财 政 政 策 与 货 币 政 策 5. 汇 率 与 宏 观 经 济 政 策 6. 经 济 增 长 和 经 济 周 期 理 论 7. 失 业 和 通 货 膨 胀 C 金 融 学 ( 分 数 比 例 约 为 20%) 考 生 应 掌 握 货 币 银 行 和 国 际 金 融 理 论 和 实 务 中 的 基 本 概 念 和 主 要 内 容 掌 握 货 币 风 险 与 利 率 和 金 融 市 场 的 基 本 内 容, 了 解 国 际 收 支 汇 率 与 国 际 资 本 流 动 的 基 本 概 念 和 开 放 经 济 下 的 宏 观 经 济 模 型 和 政 策 的 基 本 原 理, 熟 悉 主 要 的 金 融 工 具 的 定 义 与 特 点, 以 及 金 融 市 场 和 机 构 的 组 织 形 态 和 基 本 性 能, 了 解 基 本 的 金 融 调 节 政 策 金 融 学 部 分 包 括 货 币 银 行 和 国 际 金 融 的 理 论 及 实 务 中 的 基 本 概 念 和 主 要 应 用 1. 货 币 利 息 与 利 率 2. 金 融 市 场 的 主 要 内 容 3. 商 业 银 行 与 其 他 金 融 机 构 4. 中 央 银 行 与 金 融 监 管 5. 金 融 与 经 济 发 展 6. 国 际 收 支 外 汇 与 汇 率 7. 国 际 金 融 市 场 8. 国 际 资 本 流 动 9. 开 放 经 济 下 的 宏 观 经 济 模 型 和 宏 观 经 济 政 策 10. 宏 观 经 济 政 策 的 国 际 协 调 测 试 指 定 教 材 : 经 济 学 基 础 刘 澜 飚 主 编 魏 华 林 主 审 中 国 财 政 经 济 出 版 社 2010 年 版, 所 有 章 节 9

10 A5 寿 险 精 算 测 试 时 间 :3 小 时 测 试 形 式 : 选 择 题 ( 分 数 比 例 为 70%) 主 观 题 ( 分 数 比 例 为 30%) 测 试 要 求 : 本 科 目 是 关 于 寿 险 精 算 数 学 和 实 务 的 课 程 通 过 本 科 目 的 学 习, 考 生 应 该 了 解 寿 险 精 算 数 学 的 基 本 理 论 和 方 法 寿 险 精 算 实 务 的 基 本 原 理 对 于 寿 险 精 算 数 学 部 分, 对 传 统 的 精 算 部 分, 熟 练 掌 握 与 保 险 年 金 有 关 的 生 命 表 保 费 准 备 金 的 计 算 另 外 熟 练 掌 握 多 元 生 命 多 元 风 险 模 型 掌 握 多 种 状 态 转 换 模 型 的 基 本 内 容 对 于 寿 险 精 算 实 务 部 分, 理 解 人 寿 保 险 产 品 的 基 本 定 价 方 法, 初 步 了 解 人 寿 保 险 定 价 现 金 流 测 试 的 基 本 过 程 和 需 要 考 虑 的 基 本 因 素, 初 步 具 备 建 立 寿 险 定 价 模 型 的 能 力, 并 对 影 响 定 价 的 几 种 主 要 因 素 有 一 定 的 认 识 掌 握 人 寿 保 险 产 品 的 准 备 金 负 债 的 基 本 评 估 方 法 对 偿 付 能 力 监 管 制 度 有 基 本 的 了 解 测 试 内 容 : A 寿 险 精 算 数 学 ( 分 数 比 例 约 为 55%) 1. 生 存 分 布 与 生 命 表 ( 分 数 比 例 约 为 5%) 2. 人 寿 保 险 的 精 算 现 值 ( 分 数 比 例 约 为 5%) 3. 生 命 年 金 的 精 算 现 值 ( 分 数 比 例 约 为 6%) 4. 均 衡 净 保 费 ( 分 数 比 例 约 为 8%) 5. 责 任 准 备 金 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 6. 毛 保 费 与 修 正 准 备 金 ( 分 数 比 例 约 为 8%) 7. 多 元 生 命 函 数 ( 分 数 比 例 约 为 5%) 8. 多 元 风 险 模 型 ( 分 数 比 例 约 为 5%) 9. 多 种 状 态 转 换 模 型 ( 分 数 比 例 约 为 3%) B 寿 险 精 算 实 务 ( 分 数 比 例 约 为 45%) 1. 寿 险 基 础 ( 分 数 比 例 约 为 9%) 10

11 2. 定 价 ( 分 数 比 例 约 为 15%) 3. 准 备 金 评 估 及 偿 付 能 力 监 管 ( 分 数 比 例 约 为 18%) 4. 附 录 中 国 寿 险 业 的 精 算 规 定 ( 分 数 比 例 约 为 3%) 测 试 指 定 教 材 : 寿 险 精 算 张 连 增 主 编 李 晓 林 主 审 中 国 财 政 经 济 出 版 社 2010 版, 第 1-8 章, 第 章, 附 录 11

12 A6 非 寿 险 精 算 测 试 时 间 :3 小 时 测 试 形 式 : 选 择 题 ( 分 数 比 例 为 70%) 主 观 题 ( 分 数 比 例 为 30%) 测 试 要 求 : 本 科 目 是 关 于 非 寿 险 精 算 理 论 和 实 务 的 课 程 通 过 本 科 目 的 学 习, 考 生 应 该 了 解 非 寿 险 精 算 的 相 关 理 论, 熟 练 掌 握 非 寿 险 精 算 实 务 的 主 要 技 术 与 方 法, 理 解 非 寿 险 精 算 理 论 与 方 法 的 基 本 思 想 和 原 理 非 寿 险 精 算 理 论 部 分 的 测 试 基 本 要 求 : 了 解 风 险 度 量 的 基 本 理 论 损 失 分 布 理 论 和 信 度 理 论 等 ; 理 解 非 寿 险 费 率 厘 定 非 寿 险 费 率 校 正 和 非 寿 险 准 备 金 评 估 的 基 本 思 想 ; 掌 握 再 保 险 的 基 本 理 论 非 寿 险 精 算 实 务 部 分 的 测 试 基 本 要 求 : 初 步 了 解 风 险 度 量 的 传 统 与 现 代 方 法 ; 基 本 掌 握 非 寿 险 精 算 中 的 常 用 统 计 方 法 ; 理 解 非 寿 险 费 率 厘 定 和 非 寿 险 准 备 金 评 估 的 基 本 原 理 ; 熟 练 掌 握 非 寿 险 费 率 厘 定 非 寿 险 费 率 校 正 和 非 寿 险 准 备 金 评 估 的 主 要 技 术 与 方 法 ; 掌 握 再 保 险 的 费 率 厘 定 和 准 备 金 评 估 基 本 方 法 测 试 内 容 : A 风 险 度 量 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 1. 风 险 的 定 义 特 征 和 风 险 度 量 的 性 质 2. 传 统 风 险 度 量 方 法 3.VaR 的 定 义 计 算 方 法 应 用 和 优 缺 点 4.CTE 风 险 度 量 及 其 他 风 险 度 量 方 法 B 非 寿 险 精 算 中 的 统 计 方 法 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 1. 常 用 的 损 失 理 论 分 布 及 其 数 字 特 征 和 损 失 分 布 的 拟 合 方 法 2. 贝 叶 斯 估 计 的 基 本 方 法 和 后 验 分 布 的 计 算 方 法 3. 随 机 模 拟 的 基 本 方 法 和 损 失 理 论 分 布 的 随 机 模 拟 方 法 4. 信 度 理 论 的 基 本 方 法 和 非 同 质 风 险 识 别 的 方 法 C 非 寿 险 费 率 厘 定 ( 分 数 比 例 约 为 20%) 12

13 1. 费 率 厘 定 的 基 本 概 念 2. 费 率 厘 定 的 两 种 基 本 方 法 : 纯 保 费 法 和 损 失 率 法 3. 均 衡 已 赚 保 费 计 算 方 法 : 危 险 扩 展 法 和 平 行 四 边 形 法 4. 最 终 损 失 计 算 方 法 : 损 失 进 展 法 和 趋 势 识 别 5. 分 类 费 率 和 冲 销 6. 费 率 厘 定 实 例 7. 效 用 理 论 与 非 寿 险 费 率 厘 定 : 风 险 指 数 最 高 保 费 最 低 保 费 和 最 优 保 险 D 非 寿 险 费 率 校 正 ( 分 数 比 例 约 为 20%) 1. 经 验 费 率 和 信 度 保 费 的 基 本 概 念 2. 贝 叶 斯 保 费 计 算 的 前 提 条 件 和 计 算 方 法 3.Bühlmann 信 度 模 型 的 基 本 概 念 结 构 参 数 的 估 计 方 法 和 Bühlmann 信 度 保 费 计 算 方 法 4.Bühlmann-Straub 信 度 模 型 的 基 本 概 念 和 结 构 参 数 的 估 计 方 法 5. NCD 系 统 的 构 成 要 素 与 模 型 用 转 移 概 率 矩 阵 表 示 NCD 系 统 的 基 本 原 理 与 方 法 BMS 基 本 原 理 与 评 价 标 准 E 非 寿 险 准 备 金 ( 分 数 比 例 约 为 30%) 1. 非 寿 险 责 任 准 备 金 基 本 概 念 2. 未 到 期 责 任 准 备 金 评 估 的 基 本 方 法 : 比 例 法 和 分 布 法 3. 未 决 赔 款 准 备 金 评 估 的 基 本 方 法 : 链 梯 法 分 离 法 案 均 法 准 备 金 进 展 法 和 预 算 IBNR 方 法 4. 保 费 不 足 准 备 金 及 充 足 性 检 验 方 法 理 赔 费 用 准 备 金 分 类 及 其 评 估 方 法 5. 未 决 赔 款 准 备 金 评 估 的 合 理 性 检 验 F 再 保 险 的 精 算 问 题 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 1. 再 保 险 的 基 本 概 念 与 性 质 2. 再 保 险 的 费 率 厘 定 和 准 备 金 评 估 : 已 知 损 失 分 布 法 和 劳 合 社 比 例 法, 再 保 险 未 到 期 责 任 准 备 金, 再 保 险 未 决 赔 款 准 备 金,Standard- Bühlmann 法 13

14 3. 最 优 再 保 险 与 再 保 险 创 新 测 试 指 定 学 习 教 材 : 章 节 非 寿 险 精 算 韩 天 雄 主 编 刘 乐 平 主 审 中 国 财 政 经 济 出 版 社 2010 版, 所 有 14

15 A7 会 计 与 财 务 测 试 时 间 :3 小 时 测 试 形 式 : 选 择 题 测 试 要 求 : 本 科 目 是 关 于 会 计 与 财 务 的 基 本 理 论 基 本 方 法 和 基 本 技 能 的 课 程 通 过 本 科 目 的 学 习, 考 生 应 掌 握 企 业 财 务 会 计 的 基 本 概 念 和 原 理, 并 从 信 息 使 用 者 的 视 角, 熟 练 掌 握 会 计 信 息 的 形 成 过 程 及 企 业 主 要 财 务 报 表 的 解 读 和 分 析 方 式 ; 掌 握 企 业 营 运 资 金 和 投 资 于 筹 资 管 理 的 基 本 理 论 ; 掌 握 保 险 企 业 基 本 业 务 的 会 计 核 算 及 保 险 企 业 报 表 的 内 容 和 分 析 思 路 ; 掌 握 企 业 会 计 要 素 重 要 组 成 内 容 的 账 务 处 理 ; 熟 悉 行 业 相 关 法 规 规 范 的 构 成 和 内 容 测 试 内 容 : A 财 务 会 计 ( 分 数 比 例 约 为 60%) 1. 会 计 : 用 于 决 策 的 信 息 系 统 ( 分 数 比 例 约 为 12%) 会 计 的 涵 义 和 作 用 ; 会 计 规 范 体 系 ; 会 计 信 息 使 用 者 对 会 计 信 息 的 需 求 ; 企 业 会 计 准 则 的 作 用 ; 不 同 的 企 业 组 织 形 式 与 会 计 的 关 系 2. 会 计 基 本 理 论 ( 分 数 比 例 约 为 18%) 会 计 的 目 标 ; 会 计 的 基 本 假 设 ; 会 计 基 础 ; 会 计 要 素 和 计 量 属 性 ; 会 计 信 息 质 量 特 征 ; 企 业 财 务 报 告 的 组 成 和 作 用 3. 会 计 循 环 基 本 原 理 及 流 程 ( 分 数 比 例 约 为 5%) 企 业 价 值 循 环 ; 会 计 等 式 与 会 计 科 目 ; 借 贷 记 账 法 ; 会 计 循 环 的 基 本 流 程 4. 资 产 负 债 表 要 素 的 核 算 与 披 露 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 资 产 负 债 和 所 有 者 权 益 主 要 项 目 的 会 计 核 算 ; 资 产 负 债 表 主 要 项 目 的 计 算 和 列 报 5. 利 润 表 要 素 的 核 算 与 披 露 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 收 入 费 用 利 润 主 要 项 目 的 会 计 核 算 ; 利 润 表 主 要 项 目 的 计 算 和 列 报 15

16 6. 现 金 流 量 表 的 基 本 原 理 ( 分 数 比 例 约 为 5%) 现 金 流 量 表 的 现 金 概 念 ; 现 金 流 量 表 的 结 构 和 主 要 项 目 组 成 ; 保 险 公 司 现 金 流 量 表 对 现 金 流 的 分 类 B 保 险 会 计 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 保 险 会 计 的 特 点 和 内 容 ; 非 寿 险 合 同 寿 险 合 同 再 保 险 合 同 主 要 业 务 的 核 算 ; 保 险 公 司 主 要 财 务 报 表 的 内 容 C 财 务 管 理 ( 分 数 比 例 约 为 30%) 1. 营 运 资 金 管 理 的 基 本 方 法 ( 分 数 比 例 约 为 5%) 营 运 资 金 管 理 有 关 概 念 ; 应 收 应 付 款 项 管 理 ; 现 金 及 现 金 等 价 物 管 理 ; 经 营 预 算 的 编 制 执 行 及 考 核 ; 筹 资 组 合 和 资 产 组 合 管 理 的 基 本 方 法 2. 筹 资 与 投 资 管 理 : 长 期 资 本 决 策 资 本 成 本 与 项 目 投 资 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 长 期 筹 资 方 式 及 其 特 点 ; 资 本 成 本 与 资 本 结 构 决 策 ; 项 目 投 资 与 现 金 流 量 估 算 ; 项 目 投 资 评 价 方 法 概 述 3. 企 业 财 务 分 析 : 报 表 解 读 ( 分 数 比 例 约 为 15%) 财 务 分 析 方 法 概 述 ; 偿 债 能 力 分 析 ; 盈 利 能 力 和 营 运 能 力 分 析 ; 投 资 分 析 ; 不 同 利 益 相 关 者 对 报 表 的 解 读 ; 财 务 分 析 的 局 限 性 测 试 指 定 教 材 : 章 节 会 计 与 财 务 李 晓 梅 主 编 江 先 学 主 审 中 国 财 政 经 济 出 版 社 2010 版, 所 有 16

17 A8 精 算 管 理 测 试 时 间 :3 小 时 测 试 形 式 : 选 择 题 ( 分 数 比 例 为 30%) 主 观 题 ( 分 数 比 例 为 70%) 测 试 要 求 : 本 科 目 是 关 于 精 算 管 理 基 本 思 想 及 相 关 技 术 的 课 程, 考 生 应 掌 握 关 于 精 算 管 理 控 制 循 环 的 基 本 思 想, 并 学 习 如 何 将 精 算 管 理 的 思 想 和 技 术 应 用 于 产 品 管 理 负 债 评 估 资 产 负 债 管 理 以 及 资 本 金 管 理 等 具 体 的 精 算 实 践 中 考 生 应 能 够 站 在 保 险 公 司 经 营 管 理 的 角 度 看 待 和 分 析 精 算 技 术 和 精 算 的 实 践 活 动, 灵 活 运 用 精 算 管 理 系 统 的 思 想 和 精 算 技 术 分 析 和 解 决 相 关 领 域 的 商 业 问 题 测 试 内 容 : A 精 算 师 精 算 职 业 及 精 算 工 作 的 环 境 ( 分 数 比 例 约 为 15%) 1. 精 算 师 与 精 算 职 业 ( 第 一 章 ) 2. 精 算 工 作 的 环 境 ( 第 二 章 ) B 精 算 管 理 系 统 的 环 节 ( 分 数 比 例 约 为 30%) 1. 明 确 问 题 ( 第 三 章 )( 分 数 比 例 约 为 10%) 2. 解 决 问 题 ( 第 四 章 )( 分 数 比 例 约 为 15%) 3. 结 果 监 控 与 反 馈 ( 第 五 章 )( 分 数 比 例 约 为 5%) C 精 算 管 理 系 统 在 精 算 实 践 中 的 应 用 ( 分 数 比 例 约 为 55%) 1. 产 品 开 发 与 管 理 ( 第 六 章 )( 分 数 比 例 约 为 20%) 2. 负 债 评 估 ( 第 七 章 )( 分 数 比 例 约 为 20%) 3. 资 产 负 债 管 理 ( 第 八 章 )( 分 数 比 例 约 为 10%) 4. 偿 付 能 力 ( 第 九 章 )( 分 数 比 例 约 为 5%) 测 试 指 定 教 材 : 精 算 管 理 中 国 财 政 经 济 出 版 社 2010 版, 所 有 章 节 17

18 第 Ⅱ 部 分 中 国 精 算 师 协 会 会 员 水 平 测 试 精 算 师 部 分 (F 系 列 ) F1L 保 险 法 及 相 关 法 规 ( 寿 险 ) 测 试 时 间 :4 小 时 测 试 形 式 : 选 择 题 (30 分 ) 主 观 题 (70 分 ) 测 试 要 求 : 本 科 目 测 试 内 容 以 现 行 保 险 法 为 主 要 依 据, 并 涉 及 与 保 险 公 司 经 营 有 关 的 税 法 公 司 法 和 保 险 监 督 管 理 机 构 发 布 的 行 政 规 章 等 方 面 的 知 识 通 过 对 保 险 法 和 相 关 法 律 法 规 ( 寿 险 ) 的 学 习, 要 求 掌 握 保 险 法 的 基 本 理 论 和 相 关 法 律 知 识 测 试 内 容 : A. 保 险 法 ( 分 数 比 例 约 为 70%) 主 要 包 括 保 险 法 总 论 保 险 合 同 法 和 保 险 监 管 法 的 相 关 内 容 ( 括 号 中 标 识 的 章 节 为 指 定 教 材 的 对 应 章 节 ) 1. 保 险 的 概 念 特 征 和 保 险 的 分 类 ( 第 1 章 ); 2. 保 险 法 的 概 念 调 整 对 象 与 地 位 ; 我 国 保 险 法 的 基 本 原 则 ; 我 国 保 险 法 的 作 用 及 其 效 力 ( 第 2 章 ); 3. 保 险 合 同 的 概 念 特 征 ; 保 险 合 同 的 种 类 ( 第 3 章 ); 4. 保 险 合 同 法 的 基 本 原 则 ( 第 4 章 ); 5. 保 险 合 同 的 订 立 与 效 力 ( 第 5 章 ); 6. 保 险 合 同 的 主 体 和 关 系 人 的 法 律 地 位 及 享 有 和 承 担 的 权 利 和 义 务 ( 第 6 章 ); 7. 保 险 合 同 的 内 容 ( 第 7 章 ); 8. 保 险 合 同 的 履 行 ; 保 险 合 同 的 变 更 转 让 和 权 利 义 务 终 止 等 内 容 ( 第 8 9 章 ); 18

19 9. 保 险 监 管 的 有 关 理 论, 如 保 险 监 管 的 内 涵 ; 对 保 险 业 进 行 监 管 的 必 要 性 ; 保 险 监 管 的 主 体 方 式 和 监 管 手 段 及 措 施 ; 我 国 保 险 监 管 的 目 标 和 保 险 监 管 原 则 ( 第 10 章 ); 10. 保 险 公 司 的 设 立 形 条 件 程 序 ; 保 险 公 司 的 变 更 和 终 止 等 ( 第 11 章 ); 11. 对 保 险 中 介 的 监 管, 主 要 包 括 保 险 代 理 人 的 法 律 地 位 设 立 监 管 ; 保 险 代 理 人 的 行 为 规 范 及 法 律 责 任 ; 对 保 险 经 纪 人 设 立 的 监 管 保 险 经 纪 人 的 行 为 规 范 及 法 律 责 任 ; 保 险 公 估 人 的 设 立 行 为 规 范 及 法 律 责 任 等 ( 第 12 章 ); 12. 对 保 险 经 营 活 动 和 管 理 活 动 的 监 管, 主 要 包 括 保 险 公 司 经 营 规 则 及 保 险 公 司 违 反 保 险 经 营 规 则 的 法 律 责 任 ; 对 保 险 条 款 和 费 率 的 监 管 ; 对 保 险 公 司 资 金 运 用 的 监 管 ; 对 保 险 公 司 的 整 顿 与 接 管 ; 对 保 险 公 司 市 场 退 出 的 监 管 等 ( 第 13 章 ) B. 相 关 法 律 ( 分 数 比 例 约 为 30%) 相 关 法 律 主 要 是 指 测 试 指 定 教 材 里 所 提 及 的 相 关 内 容, 包 括 如 下 : 1. 民 法 通 则 和 合 同 法 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 2. 公 司 法 婚 姻 法 继 承 法 等 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 3. 营 业 税 法 企 业 所 得 税 法 和 个 人 所 得 税 法 ( 分 数 比 例 约 为 10%, 参 见 附 录 ) 测 试 指 定 教 材 : 保 险 法 及 相 关 法 规 许 崇 苗 主 编 魏 迎 宁 主 审 中 国 财 政 经 济 出 版 社 2010 版 19

20 F1G 保 险 法 及 相 关 法 规 ( 非 寿 险 ) 测 试 时 间 :4 小 时 测 试 形 式 : 选 择 题 (30 分 ) 主 观 题 (70 分 ) 测 试 要 求 : 本 科 目 测 试 内 容 以 现 行 保 险 法 为 主 要 依 据, 并 涉 及 与 保 险 公 司 经 营 有 关 的 税 法 公 司 法 和 保 险 监 督 管 理 机 构 发 布 的 行 政 规 章 等 方 面 的 知 识 通 过 对 保 险 法 和 相 关 法 律 法 规 ( 非 寿 险 ) 的 学 习, 要 求 掌 握 保 险 法 的 基 本 理 论 和 相 关 法 律 知 识 测 试 内 容 : A. 保 险 法 ( 分 数 比 例 约 为 70%) 包 括 保 险 法 总 论 保 险 合 同 法 和 保 险 监 管 法 的 相 关 内 容 ( 括 号 中 标 识 的 章 节 为 指 定 教 材 的 对 应 章 节 ) 1. 保 险 的 概 念 特 征 和 保 险 的 分 类 ( 第 1 章 ); 2. 保 险 法 的 概 念 调 整 对 象 与 地 位 ; 我 国 保 险 法 的 基 本 原 则 ; 我 国 保 险 法 的 作 用 及 其 效 力 ( 第 2 章 ); 3. 保 险 合 同 的 概 念 特 征 ; 保 险 合 同 的 种 类 ( 第 3 章 ); 4. 保 险 合 同 法 的 基 本 原 则 ( 第 4 章 ); 5. 保 险 合 同 的 订 立 与 效 力 ( 第 5 章 ); 6. 保 险 合 同 的 主 体 和 关 系 人 的 法 律 地 位 及 享 有 和 承 担 的 权 利 和 义 务 ( 第 6 章 ); 7. 保 险 合 同 的 内 容 ( 第 7 章 ); 8. 保 险 合 同 的 履 行 ; 保 险 合 同 的 变 更 转 让 和 权 利 义 务 终 止 等 内 容 ( 第 8 9 章 ); 9. 保 险 监 管 的 有 关 理 论, 如 保 险 监 管 的 内 涵 ; 对 保 险 业 进 行 监 管 的 必 要 性 ; 保 险 监 管 的 主 体 方 式 和 监 管 手 段 及 措 施 ; 我 国 保 险 监 管 的 目 标 和 保 险 监 管 原 则 ( 第 10 章 ); 20

21 10. 保 险 公 司 的 设 立 形 条 件 程 序 ; 保 险 公 司 的 变 更 和 终 止 等 ( 第 11 章 ); 11. 对 保 险 中 介 的 监 管, 主 要 包 括 保 险 代 理 人 的 法 律 地 位 设 立 监 管 ; 保 险 代 理 人 的 行 为 规 范 及 法 律 责 任 ; 对 保 险 经 纪 人 设 立 的 监 管 保 险 经 纪 人 的 行 为 规 范 及 法 律 责 任 ; 保 险 公 估 人 的 设 立 行 为 规 范 及 法 律 责 任 等 ( 第 12 章 ); 12. 对 保 险 经 营 活 动 和 管 理 活 动 的 监 管, 主 要 包 括 保 险 公 司 经 营 规 则 及 保 险 公 司 违 反 保 险 经 营 规 则 的 法 律 责 任 ; 对 保 险 条 款 和 费 率 的 监 管 ; 对 保 险 公 司 资 金 运 用 的 监 管 ; 对 保 险 公 司 的 整 顿 与 接 管 ; 对 保 险 公 司 市 场 退 出 的 监 管 等 ( 第 13 章 ) B. 相 关 法 律 ( 分 数 比 例 约 为 30%) 1. 民 法 通 则 和 合 同 法 ( 分 数 比 例 约 为 15%) 2. 公 司 法 侵 权 责 任 法 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 3. 营 业 税 法 和 企 业 所 得 税 法 ( 分 数 比 例 约 为 5%) 测 试 指 定 教 材 : 保 险 法 及 相 关 法 规 许 崇 苗 主 编 魏 迎 宁 主 审 中 国 财 政 经 济 出 版 社 2010 版 相 关 法 律 法 规 : 1. 法 律 保 险 法 民 法 通 则 合 同 法 公 司 法 侵 权 责 任 法 营 业 税 法 企 业 所 得 税 法 2. 监 管 规 定 (1) 保 险 公 司 管 理 规 定 ( 保 监 会 令 2009 第 1 号 ) (2) 财 产 保 险 公 司 保 险 条 款 和 保 险 费 率 管 理 办 法 ( 保 监 会 令 2010 第 3 号 ) (3) 保 险 资 金 运 用 管 理 办 法 ( 保 监 会 令 2014 第 3 号 ) (4) 保 险 公 司 股 权 管 理 办 法 ( 保 监 会 令 2014 年 第 4 号 ) 21

22 F2L 保 险 公 司 财 务 管 理 ( 寿 险 ) 测 试 时 间 :4 小 时 测 试 形 式 : 选 择 题 (15%) 主 观 题 (85%) 测 试 要 求 : 本 课 程 包 括 财 务 管 理 概 述 会 计 分 析 管 理 实 务 五 个 方 面 通 过 该 课 程 的 学 习, 考 生 应 掌 握 财 务 管 理 的 基 本 原 理 和 基 础 理 论, 熟 悉 中 国 新 企 业 会 计 准 则 的 有 关 内 容, 了 解 保 险 公 司 财 务 管 理 的 基 本 内 容 与 原 则, 能 够 对 保 险 公 司 的 财 务 状 况 进 行 分 析, 做 出 评 价, 对 保 险 公 司 的 经 营 管 理 提 供 建 设 性 的 财 务 战 略 规 划 与 决 策 在 熟 悉 保 险 公 司 资 产 负 债 管 理 投 资 管 理 盈 余 管 理 财 务 分 析 的 基 础 上, 能 够 建 立 系 统 的 财 务 控 制 和 管 理 模 式, 综 合 运 用 财 务 精 算 方 法 进 行 全 面 预 算 和 绩 效 管 理, 提 高 保 险 公 司 战 略 规 划 偿 付 能 力 管 理 资 本 管 理 和 价 值 管 理 的 有 效 性 测 试 内 容 : A. 保 险 公 司 财 务 管 理 概 述 ( 分 数 比 例 约 为 5%) 1. 理 解 保 险 公 司 财 务 管 理 的 特 殊 性 和 目 标 2. 了 解 保 险 公 司 财 务 管 理 的 内 容 与 环 境 3. 了 解 保 险 公 司 治 理 结 构, 理 解 财 务 管 理 组 织 基 本 原 理 4. 了 解 精 算 师 在 保 险 公 司 财 务 管 理 中 的 作 用 B. 保 险 公 司 财 务 会 计 基 本 原 理 和 报 表 体 系 概 述 ( 分 数 比 例 约 为 5%) 1. 掌 握 保 险 公 司 财 务 会 计 基 本 原 理 2. 理 解 保 险 公 司 资 产 负 债 表 利 润 表 现 金 流 量 表 内 容 3. 了 解 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 的 内 容 4. 理 解 保 险 公 司 财 务 报 表 的 合 并 原 理 及 其 实 务 操 作 C. 企 业 会 计 准 则 概 述 及 操 作 实 务 ( 分 数 比 例 约 为 5%) 1. 了 解 中 国 企 业 会 计 准 则 的 发 展 过 程 和 新 企 业 会 计 准 则 的 主 要 特 点 22

23 2. 掌 握 新 企 业 会 计 准 则 对 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 要 求 3. 掌 握 新 企 业 会 计 准 则 对 原 保 险 合 同 的 要 求 4. 掌 握 新 企 业 会 计 准 则 对 再 保 险 合 同 的 要 求 D. 企 业 会 计 准 则 解 释 第 2 号 执 行 实 务 ( 分 数 比 例 约 为 8%) 1. 了 解 企 业 会 计 准 则 解 释 第 2 号 及 其 与 保 险 公 司 相 关 的 内 容 2. 掌 握 保 险 公 司 签 发 合 同 的 拆 分 及 保 费 收 入 确 认 的 原 则 与 方 法 3. 掌 握 财 务 报 告 准 备 金 / 负 债 计 量 原 则 与 方 法 4. 能 应 用 书 中 的 内 容 分 析 和 解 决 保 险 公 司 中 实 务 问 题 E. 保 险 公 司 财 务 报 告 及 分 析 ( 分 数 比 例 约 为 8%) 1. 人 寿 保 险 公 司 财 务 报 表 项 目 实 务 2. 掌 握 人 寿 保 险 公 司 财 务 报 表 项 目 及 其 财 务 分 析 指 标, 并 能 进 行 利 源 分 析 3. 保 险 业 务 : 寿 险 财 务 数 据 分 析 ( 中 国 人 寿 中 国 平 安 和 中 国 太 保 ) 4. 能 应 用 书 中 内 容 对 保 险 公 司 寿 险 业 务 的 财 务 报 告 比 较 分 析 F. 保 险 公 司 盈 利 及 其 管 理 ( 分 数 比 例 约 为 8%) 1. 分 析 寿 险 公 司 盈 利 及 其 来 源 2. 理 解 影 响 寿 险 公 司 盈 利 的 因 素 及 其 对 公 司 的 影 响 3. 寿 险 公 司 费 用 管 理 : 了 解 寿 险 公 司 的 各 类 费 用, 掌 握 费 用 分 摊 的 方 法 4. 保 险 公 司 寿 险 业 务 盈 利 案 例 分 析 5. 能 运 用 书 中 知 识 对 寿 险 公 司 盈 利 进 行 分 析 G. 保 险 公 司 价 值 管 理 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 1. 理 解 寿 险 公 司 价 值 的 概 念 及 价 值 的 来 源 ; 2. 理 解 内 含 价 值 报 告 的 背 景 定 义 和 计 算 步 骤 等 3. 掌 握 EV 报 告 的 内 容 使 用 和 方 法 4. 理 解 欧 洲 CFO 论 坛 关 于 EV 的 操 作 标 准 方 法 5. 掌 握 经 济 价 值 评 估 的 组 成 和 计 算 6. 能 够 应 用 书 中 的 内 容 和 知 识 点 解 决 和 分 析 关 于 内 含 价 值 和 经 济 价 值 评 估 的 实 务 问 题 7. 掌 握 寿 险 公 司 的 价 值 管 理 和 估 值 方 法 H. 保 险 资 金 投 资 及 其 管 理 ( 分 数 比 例 约 为 8%) 23

24 1. 理 解 寿 险 资 金 投 资 原 理 和 管 理 2. 了 解 寿 险 资 金 投 资 的 组 织 架 构 3. 掌 握 寿 险 资 金 投 资 的 主 要 资 产 类 型 及 管 理 办 法 4. 理 解 寿 险 资 金 战 略 配 置 的 理 论, 了 解 配 置 步 骤 和 流 程 5. 理 解 寿 险 资 产 委 托 管 理 基 本 内 涵 及 其 模 式 6. 掌 握 寿 险 资 金 管 理 的 绩 效 评 估 方 法 I. 保 险 公 司 资 产 负 债 管 理 ( 分 数 比 例 约 为 7%) 1. 了 解 寿 险 公 司 资 产 负 债 管 理 的 基 本 原 则 2. 掌 握 寿 险 公 司 资 产 负 债 模 型 的 主 要 内 容 和 建 模 技 术 3. 掌 握 寿 险 公 司 资 产 负 债 匹 配 管 理 和 ALM 报 告 4. 能 够 应 用 本 章 知 识 点 解 决 和 分 析 实 务 问 题 J. 保 险 公 司 偿 付 能 力 及 监 管 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 1. 了 解 最 低 偿 付 能 力 要 求 保 险 公 司 面 临 的 风 险 及 偿 付 能 力 对 可 分 配 利 润 的 影 响 2. 掌 握 针 对 偿 付 能 力 的 管 理 措 施 3. 掌 握 偿 付 能 力 管 理 的 国 际 比 较 分 析 4. 掌 握 我 国 的 偿 付 能 力 管 理 监 管 体 系 与 实 践 5. 了 解 偿 付 能 力 监 管 的 最 近 发 展 趋 势 6. 能 应 用 本 书 的 内 容 分 析 和 解 决 偿 付 能 力 及 监 管 的 实 务 问 题 K. 保 险 公 司 的 资 本 和 盈 余 管 理 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 1. 了 解 保 险 公 司 资 本 管 理 的 背 景 目 的 内 容 等 2. 掌 握 保 险 公 司 的 资 本 需 求 评 估 3. 理 解 保 险 公 司 资 本 的 内 部 外 部 来 源 4. 理 解 财 务 再 保 险 在 保 险 公 司 资 本 管 理 中 的 作 用 5. 掌 握 决 定 股 利 政 策 的 因 素 以 及 公 司 的 股 利 政 策 L. 保 险 公 司 战 略 规 划 ( 分 数 比 例 约 为 7%) 1. 了 解 保 险 公 司 中 长 期 计 划 与 公 司 战 略 的 关 系 2. 掌 握 保 险 公 司 中 长 期 计 划 的 编 制 步 骤 和 内 容 3. 掌 握 保 险 公 司 中 长 期 计 划 的 可 行 性 分 析 24

25 4. 能 应 用 本 书 的 内 容 分 析 和 解 决 中 长 期 业 务 计 划 编 制 中 的 实 务 问 题 M. 保 险 公 司 全 面 预 算 和 绩 效 管 理 ( 分 数 比 例 约 为 9%) 1. 理 解 保 险 公 司 全 面 预 算 管 理 的 概 念 内 容 与 编 制 方 法 2. 保 险 公 司 关 键 业 绩 指 标 (KPI) 的 设 定 --- 寿 险 公 司 价 值 树 3. 保 险 公 司 KPI 设 计 案 例 --- 寿 险 公 司 KPI 设 计 例 子 4. 能 根 据 寿 险 公 司 价 值 树 设 计 KPI 进 行 绩 效 管 理 测 试 指 定 教 材 : 保 险 公 司 财 务 管 理 陈 兵 主 编 丁 鹏 主 审 中 国 财 政 经 济 出 版 社 年 参 考 资 料 : 1 陈 兵 主 编 丁 鹏 主 审 保 险 公 司 高 级 财 务 管 理 中 国 财 政 经 济 出 版 社 年, 第 二 章, 第 三 章 2 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 中 国 平 安 保 险 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 和 中 国 太 平 洋 保 险 ( 集 团 ) 股 份 有 限 公 司 2013 年 年 度 报 告 推 荐 阅 读 材 料 ( 供 考 生 学 习 参 考, 非 测 试 命 题 教 材 ): 1 陈 兵 主 编 丁 鹏 主 审 保 险 公 司 高 级 财 务 管 理 实 务 中 国 财 政 经 济 出 版 社 年 2 保 监 发 [2010]7 号, 关 于 印 发 保 险 公 司 偿 付 能 力 报 告 编 报 规 则 问 题 解 答 第 9 号 : 偿 付 能 力 报 告 编 报 规 则 与 [ 企 业 会 计 准 则 解 释 第 2 号 ] 的 衔 接 的 通 知 3 保 监 发 号, 关 于 保 险 业 做 好 企 业 会 计 准 则 解 释 第 2 号 实 施 工 作 的 通 知 4 保 监 发 [2009]121 号, 关 于 印 发 精 算 报 告 编 报 规 则 的 通 知 5 保 监 发 [2009]21 号, 关 于 修 订 精 算 报 告 分 红 保 险 业 务 报 告 编 报 规 则 的 通 知 6 保 监 发 [2008]89 号, 关 于 实 施 保 险 公 司 偿 付 能 力 管 理 规 定 有 关 事 项 的 通 知 25

26 7 保 监 发 [2006]90 号, 关 于 印 发 保 险 公 司 费 用 分 摊 指 引 的 通 知 8 魏 迎 宁 编 著 寿 险 公 司 内 含 价 值 的 理 论 和 实 践 经 济 管 理 出 版 社 陈 戈 编 著 寿 险 公 司 经 济 资 本 问 题 研 究 中 国 商 业 出 版 社 保 监 发 [2005]83 号, 关 于 印 发 人 身 保 险 内 含 价 值 报 告 编 制 指 引 的 通 知 26

27 F2G 保 险 公 司 财 务 管 理 ( 非 寿 险 ) 测 试 时 间 :4 小 时 测 试 形 式 : 单 项 选 择 题 (5%) 多 项 选 择 题 (10%) 问 答 题 及 案 例 分 析 题 (85%) 测 试 要 求 : 本 课 程 包 括 财 务 管 理 概 述 会 计 分 析 管 理 实 务 五 个 方 面 通 过 该 课 程 的 学 习, 考 生 应 掌 握 有 关 财 务 管 理 的 系 统 理 论, 了 解 保 险 公 司 财 务 管 理 的 基 本 内 容 与 原 则, 掌 握 中 国 新 企 业 会 计 准 则 的 有 关 内 容, 并 能 运 用 财 务 管 理 的 方 法 对 保 险 公 司 的 财 务 状 况 做 出 评 价 和 建 议 同 时, 能 够 对 保 险 公 司 的 经 营 管 理 提 供 建 设 性 的 财 务 战 略 规 划 与 决 策 在 掌 握 保 险 公 司 资 产 负 债 管 理 资 金 投 资 管 理 盈 余 及 其 管 理 财 务 报 告 分 析 的 基 础 上, 在 了 解 保 险 公 司 偿 付 能 力 管 理 价 值 管 理 战 略 规 划 的 基 础 上, 能 够 建 立 系 统 的 财 务 控 制 和 管 理 模 式, 做 到 资 本 的 有 效 管 理, 并 能 综 合 运 用 财 务 精 算 评 估 方 法 进 行 全 面 预 算 和 绩 效 管 理 等 支 持 一. 保 险 公 司 财 务 管 理 财 务 会 计 基 本 原 理 报 表 体 系 概 述 和 财 务 报 告 分 析 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 1. 理 解 保 险 公 司 财 务 管 理 的 特 殊 性 和 目 标 2. 了 解 保 险 公 司 财 务 管 理 的 内 容 与 环 境 3. 了 解 保 险 公 司 治 理 结 构, 理 解 财 务 管 理 组 织 基 本 原 理 4. 了 解 精 算 师 在 保 险 公 司 财 务 管 理 中 的 作 用 5. 掌 握 保 险 公 司 财 务 会 计 基 本 原 理 6. 理 解 保 险 公 司 资 产 负 债 表 利 润 表 现 金 流 量 表 内 容 7. 了 解 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 内 容 8. 理 解 保 险 公 司 财 务 报 表 的 合 并 9. 产 险 公 司 财 务 报 表 项 目 实 务 二. 企 业 会 计 准 则 概 述 和 操 作 实 务, 企 业 会 计 准 则 解 释 第 2 号 执 行 实 务 ( 包 括 非 寿 险 相 关 的 原 理 及 实 务 )( 分 数 比 例 约 为 30%) 27

28 1. 了 解 中 国 企 业 会 计 准 则 的 大 致 发 展 过 程 和 新 企 业 会 计 准 则 的 主 要 特 点 2. 掌 握 新 企 业 会 计 准 则 对 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 要 求 3. 掌 握 新 企 业 会 计 准 则 对 原 保 险 合 同 的 要 求 4. 掌 握 新 企 业 会 计 准 则 对 再 保 险 合 同 的 要 求 5. 了 解 企 业 会 计 准 则 解 释 第 2 号 及 其 与 保 险 公 司 相 关 的 内 容 6. 掌 握 保 费 收 入 拆 分 执 行 原 理 7. 掌 握 财 务 报 告 准 备 金 / 负 债 计 量 原 理 8. 能 应 用 书 中 的 内 容 分 析 和 解 决 保 险 公 司 中 实 务 问 题 三. 保 险 公 司 盈 利 及 其 管 理 保 险 公 司 价 值 管 理 保 险 资 金 投 资 及 其 管 理 和 保 险 公 司 资 产 负 债 管 理 ( 分 数 比 例 约 为 30%) 1. 保 险 公 司 盈 利 及 其 来 源 概 述, 产 险 业 务 利 源 分 析 及 案 例 分 析 2. 理 解 影 响 保 险 公 司 盈 利 的 因 素 及 其 对 公 司 的 影 响 3. 保 险 公 司 费 用 管 理 4. 理 解 保 险 公 司 价 值 的 概 念 及 价 值 的 来 源 ; 5. 掌 握 保 险 公 司 的 价 值 管 理 估 值 方 法 及 案 例 分 析 6. 理 解 保 险 资 金 投 资 原 理 和 管 理 7. 掌 握 保 险 资 金 投 资 的 主 要 资 产 类 型 及 管 理 办 法 8. 理 解 保 险 资 金 战 略 配 置 的 理 论, 了 解 配 置 步 骤 和 流 程 9. 掌 握 保 险 资 金 管 理 的 绩 效 评 估 方 法 10. 了 解 资 产 负 债 管 理 的 背 景 及 基 本 原 则 11. 掌 握 资 产 负 债 模 型 的 主 要 内 容 和 建 模 技 术 12. 掌 握 资 产 负 债 匹 配 管 理 和 ALM 报 告 四. 保 险 公 司 偿 付 能 力 及 监 管, 保 险 公 司 资 本 和 盈 余 管 理 ( 分 数 比 例 约 为 15%) 1. 了 解 最 低 偿 付 能 力 要 求 保 险 公 司 面 临 的 风 险 及 偿 付 能 力 对 可 分 配 利 润 的 影 响 2. 掌 握 针 对 偿 付 能 力 的 管 理 措 施 3. 掌 握 偿 付 能 力 管 理 的 国 际 比 较 分 析 4. 掌 握 我 国 的 偿 付 能 力 管 理 监 管 体 系 与 实 践 28

29 5. 能 应 用 本 书 的 内 容 分 析 和 解 决 偿 付 能 力 及 监 管 的 实 务 问 题 6. 了 解 保 险 公 司 资 本 管 理 的 背 景 目 的 内 容 等 7. 掌 握 保 险 公 司 的 资 本 需 求 评 估 8. 理 解 保 险 公 司 资 本 的 内 部 外 部 来 源 9. 理 解 财 务 再 保 险 在 保 险 公 司 资 本 管 理 中 的 作 用 五. 保 险 公 司 战 略 规 划 全 面 预 算 和 绩 效 管 理 ( 分 数 比 例 约 为 15%) 1. 了 解 保 险 公 司 中 长 期 计 划 与 公 司 战 略 的 关 系 2. 掌 握 保 险 公 司 中 长 期 计 划 的 编 制 步 骤 和 内 容 3. 掌 握 保 险 公 司 中 长 期 计 划 的 可 行 性 分 析 4. 能 应 用 本 书 的 内 容 分 析 和 解 决 中 长 期 业 务 计 划 编 制 中 的 实 务 问 题 5. 理 解 保 险 公 司 全 面 预 算 管 理 的 概 念 内 容 与 编 制 方 法 6. 掌 握 保 险 公 司 绩 效 管 理, 保 险 公 司 关 键 业 绩 指 标 (KPI) 的 设 定, 能 根 据 产 险 公 司 价 值 树 设 计 KPI 进 行 绩 效 管 理 测 试 指 定 教 材 : 保 险 公 司 财 务 管 理 陈 兵 主 编 丁 鹏 主 审 中 国 财 政 经 济 出 版 社 推 荐 阅 读 材 料 ( 供 考 生 学 习 参 考, 非 测 试 命 题 教 材 ): 1 保 险 公 司 高 级 财 务 管 理 实 务 陈 兵 主 编 丁 鹏 主 审 中 国 财 政 经 济 出 版 社 保 监 发 号, 关 于 印 发 保 险 公 司 偿 付 能 力 报 告 编 报 规 则 问 题 解 答 第 9 号 : 偿 付 能 力 报 告 编 报 规 则 与 企 业 会 计 准 则 解 释 第 2 号 的 衔 接 的 通 知 3 保 监 发 [2008]89 号, 关 于 实 施 保 险 公 司 偿 付 能 力 管 理 规 定 有 关 事 项 的 通 知 4 保 监 发 号, 关 于 印 发 保 险 公 司 费 用 分 摊 指 引 的 通 知 29

30 F6 非 寿 险 定 价 测 试 时 间 :4 小 时 测 试 形 式 : 客 观 题 (20%), 主 观 题 (80%) 测 试 要 求 : 本 科 目 是 非 寿 险 精 算 方 向 的 高 级 课 程, 内 容 包 括 非 寿 险 定 价 的 主 要 方 法 及 其 应 用 通 过 本 科 目 的 学 习, 考 生 应 该 掌 握 各 种 非 寿 险 定 价 模 型 的 原 理 方 法 和 应 用 ; 熟 悉 各 种 定 价 方 法 的 适 用 范 围 及 其 在 应 用 中 应 该 注 意 的 问 题 ; 可 以 根 据 非 寿 险 损 失 数 据 的 特 点 选 择 合 适 的 定 价 模 型, 并 对 模 型 的 输 出 结 果 做 出 合 理 解 释 ; 能 够 应 用 适 当 的 方 法 对 常 见 的 非 寿 险 产 品 进 行 成 本 分 析 并 厘 定 其 费 率 本 科 目 的 主 观 题 部 分 会 要 求 考 生 完 成 定 价 过 程 的 部 分 计 算 环 节 测 试 内 容 : A 非 寿 险 定 价 基 础 ( 分 数 比 例 约 为 15%) 本 部 分 主 要 考 察 对 非 寿 险 损 失 数 据 的 汇 总 和 整 理, 主 要 是 风 险 单 位 数 数 据 赔 款 数 据 和 保 费 数 据, 考 生 应 熟 悉 非 寿 险 损 失 数 据 的 特 点, 并 根 据 定 价 需 要 采 取 合 适 的 数 据 整 理 方 法 此 外, 考 生 应 该 掌 握 非 寿 险 定 价 的 主 要 过 程 及 其 基 本 原 则 B 分 类 风 险 的 定 价 ( 分 数 比 例 约 为 30%) 本 部 分 主 要 考 察 非 寿 险 分 类 费 率 厘 定 的 各 种 方 法, 重 点 是 迭 代 法 ( 最 小 偏 差 法 ) 和 广 义 线 性 模 型, 考 生 应 熟 悉 它 们 的 基 本 性 质, 在 应 用 中 应 该 注 意 的 问 题, 以 及 它 们 之 间 的 相 互 关 系 考 生 应 该 可 以 根 据 实 际 需 要 选 择 合 适 的 分 类 费 率 厘 定 方 法, 并 做 出 合 理 的 解 释 和 评 价 本 部 分 不 直 接 考 察 对 统 计 软 件 的 应 用, 但 会 考 察 对 统 计 软 件 输 出 结 果 的 解 释 此 外, 本 部 分 还 会 考 察 非 寿 险 产 品 中 常 用 的 分 类 变 量 C 个 体 风 险 的 定 价 ( 分 数 比 例 约 为 15%) 本 部 分 主 要 考 察 信 度 模 型 的 应 用, 表 定 费 率 和 综 合 费 率 的 应 用, 奖 惩 系 统 的 特 点 和 应 用, 追 溯 费 率 的 基 本 原 理 和 应 用 考 生 不 仅 应 该 熟 悉 个 体 风 险 定 价 的 基 30

31 本 原 理 及 其 特 点, 还 应 该 根 据 实 际 需 要 选 择 合 适 的 方 法, 并 对 结 果 进 行 合 理 解 释 D 特 定 保 单 条 款 的 定 价 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 本 部 分 主 要 考 察 当 保 单 中 包 含 一 些 特 定 条 款 时 的 定 价 问 题, 具 体 包 括 免 赔 额 保 单 的 定 价, 限 额 保 单 的 定 价, 共 同 保 险 保 单 的 定 价, 以 及 索 赔 报 案 制 保 单 的 定 价 考 生 应 该 熟 悉 这 些 定 价 方 法 的 基 本 原 理 和 基 本 性 质, 可 以 完 成 定 价 过 程 中 的 有 关 计 算 E 附 加 保 费 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 本 部 分 主 要 考 察 费 用 附 加 和 利 润 附 加 的 计 算, 以 及 保 费 原 理 及 其 应 用 考 生 应 该 熟 悉 费 用 附 加 和 利 润 附 加 的 各 种 计 算 方 法, 它 们 的 假 设 条 件 和 优 缺 点, 并 根 据 实 际 需 要 选 择 合 适 的 方 法, 熟 悉 保 费 原 理 的 特 点 以 及 在 风 险 附 加 计 算 中 的 具 体 应 用 F 其 他 定 价 方 法 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 本 部 分 主 要 考 察 资 产 份 额 模 型 和 巨 灾 风 险 的 定 价 原 理 考 生 应 该 熟 悉 资 产 份 额 模 型 的 基 本 原 理, 该 方 法 在 非 寿 险 定 价 中 的 应 用, 以 及 与 其 他 定 价 方 法 的 主 要 区 别 本 部 分 还 会 考 察 有 关 巨 灾 风 险 定 价 的 一 些 基 本 概 念 G 再 保 险 定 价 ( 分 数 比 例 约 为 10%) 本 部 分 主 要 考 察 各 种 再 保 险 的 定 价 原 理 和 基 本 方 法, 具 体 包 括 比 例 再 保 险 险 位 超 赔 再 保 险 事 故 超 赔 再 保 险 和 巨 灾 超 赔 再 保 险 的 定 价 方 法 考 生 应 该 熟 悉 这 些 定 价 方 法 的 特 点 和 计 算 过 程, 还 可 以 根 据 有 关 要 求 计 算 再 保 险 的 利 润 附 加 测 试 指 定 教 材 : 非 寿 险 定 价 孟 生 旺 主 编 祝 光 建 主 审 中 国 财 政 经 济 出 版 社 2011 版 推 荐 阅 读 材 料 ( 供 考 生 学 习 参 考, 非 测 试 命 题 教 材 ): 回 归 模 型 (1-5 章 ) 孟 生 旺 编 著 中 国 人 民 大 学 出 版 社 2015 版 31

32 F7 非 寿 险 责 任 准 备 金 评 估 测 试 时 间 :4 小 时 测 试 形 式 : 客 观 题 (30%), 主 观 题 (70%) 测 试 要 求 : 本 科 目 要 求 考 生 具 有 较 好 的 非 寿 险 精 算 数 学 基 础 和 非 寿 险 实 务 背 景 知 识, 建 议 考 生 应 预 先 通 过 课 程 A6( 非 寿 险 精 算 ) A8( 精 算 管 理 ) 和 F5( 非 寿 险 精 算 实 务 ) 等 课 程 通 过 学 习 本 科 目, 考 生 应 从 技 术 方 法 和 制 度 设 计 两 个 方 面 熟 练 掌 握 非 寿 险 责 任 准 备 金 评 估 的 实 务 操 作 技 术 和 流 程, 特 别 是 能 够 应 用 精 算 原 理 和 方 法 分 析 在 精 算 评 估 财 务 规 划 风 险 管 理 以 及 保 险 监 管 工 作 中 可 能 遇 到 的 新 问 题, 体 现 精 算 师 对 保 险 行 业 与 公 司 的 重 要 价 值 测 试 内 容 : 本 课 程 内 容 覆 盖 面 较 宽, 既 包 括 技 术 方 法, 又 包 括 报 告 制 度, 还 包 括 准 备 金 与 保 险 公 司 财 务 和 风 险 管 理 的 联 系, 测 试 目 的 在 于 考 核 考 生 是 否 具 备 综 合 应 用 精 算 原 理 和 方 法 去 分 析 和 解 决 实 际 问 题 的 能 力 具 体 学 习 和 测 试 内 容 可 以 概 括 为 三 部 份 A 基 础 部 分 ( 约 占 15%) 包 括 指 定 参 考 书 中 的 第 1 2 章 和 附 录 3 等 相 关 内 容 B 非 寿 险 责 任 准 备 金 的 评 估 方 法 和 实 际 问 题 ( 约 占 60%) 包 括 指 定 测 试 用 书 中 的 第 3 12 章, 以 及 附 录 1-2 和 附 录 5 的 内 容 C 关 于 责 任 准 备 金 评 估 的 报 告 制 度 以 及 与 保 险 公 司 财 务 和 风 险 管 理 的 关 系 ( 约 占 25%) 包 括 测 试 用 书 第 章 和 附 录 4-5 中 的 相 关 内 容 测 试 指 定 教 材 : 非 寿 险 责 任 准 备 金 评 估 谢 志 刚 主 编 徐 欣 欣 主 审 中 国 财 政 经 济 出 版 社, 2011 年 6 月 32

33 F9 资 产 负 债 管 理 测 试 时 间 :4 小 时 测 试 形 式 : 客 观 题 (20%), 主 观 题 (80%) 本 测 试 科 目 是 高 级 阶 段 的 测 试 课 程, 在 学 习 本 课 程 前, 考 生 最 好 已 经 具 备 财 务 管 理 (F2) 和 投 资 方 面 (F8) 的 基 础 知 识 本 课 程 的 主 要 内 容 包 括 : 资 产 负 债 管 理 的 基 础 保 险 公 司 资 产 负 债 管 理 的 方 法 与 技 术 资 产 负 债 管 理 在 保 险 业 的 应 用 保 险 公 司 资 产 负 债 管 理 的 案 例 分 析 和 资 产 负 债 管 理 在 中 国 保 险 业 的 实 践 五 大 部 分 通 过 本 课 程 的 学 习, 考 生 应 掌 握 保 险 公 司 资 产 负 债 管 理 的 基 本 理 论 与 应 用 的 框 架, 熟 悉 资 产 负 债 管 理 的 主 要 方 法 和 工 具 及 其 特 点 在 掌 握 了 资 产 负 债 管 理 的 基 本 原 理 和 主 要 技 术 方 法 的 基 础 上, 能 够 灵 活 运 用 资 产 负 债 管 理 解 决 保 险 公 司 日 常 经 营 管 理 的 相 关 问 题, 并 对 围 绕 资 产 负 债 管 理 体 系 和 管 理 模 式 的 相 关 问 题 提 出 可 行 的 建 议 考 生 应 了 解 如 何 从 资 产 负 债 管 理 的 角 度 来 分 析 和 支 持 保 险 公 司 的 产 品 开 发 负 债 评 估 和 资 金 运 用 活 动 同 时, 了 解 资 产 负 债 管 理 在 保 险 公 司 整 体 管 理 中 的 地 位 和 作 用, 以 便 能 够 综 合 运 用 本 课 程 中 的 理 论 与 方 法 进 行 案 例 分 析 考 生 应 对 我 国 当 前 保 险 公 司 资 产 负 债 管 理 状 况 有 所 了 解, 并 结 合 所 处 的 宏 观 经 济 环 境 保 险 经 营 环 境 和 监 管 环 境 积 极 的 思 考 我 国 保 险 公 司 在 资 产 负 债 管 理 方 面 的 特 点 和 问 题, 将 资 产 负 债 管 理 的 基 本 原 理 充 分 和 有 效 地 应 用 于 我 国 的 保 险 经 营 实 践 A 资 产 负 债 管 理 基 础 ( 分 数 比 例 约 为 15%~20%) 资 产 负 债 管 理 是 保 险 公 司 商 业 经 营 管 理 实 践 活 动 的 一 个 重 要 组 成 部 分, 企 业 进 行 资 产 负 债 管 理 的 最 终 目 的 是 协 调 企 业 的 资 产 和 负 债, 以 实 现 预 期 的 经 营 目 标 测 试 要 求 : 掌 握 资 产 负 债 管 理 的 基 本 概 念 和 原 理, 了 解 资 产 负 债 管 理 的 发 展 历 程, 了 解 对 资 产 负 债 管 理 与 现 代 金 融 风 险 管 理 的 相 关 比 较 分 析 测 试 内 容 : 1. 资 产 负 债 管 理 引 论 考 生 应 对 资 产 负 债 管 理 的 全 貌 有 所 了 解, 并 具 体 掌 握 33

34 以 下 知 识 点 :(1) 金 融 业 资 产 负 债 管 理 产 生 的 历 史 渊 源 和 条 件 ;(2) 资 产 负 债 管 理 的 基 本 概 念, 包 括 : 定 义 基 本 原 则 主 要 方 法 ;(3) 保 险 公 司 资 产 负 债 管 理 的 主 要 途 径 和 应 用 2. 资 产 负 债 管 理 的 发 展 历 程 考 生 应 对 保 险 公 司 资 产 负 债 管 理 的 发 展 历 程 有 所 了 解, 并 具 体 掌 握 以 下 知 识 点 :(1) 保 险 公 司 进 行 资 产 负 债 管 理 的 外 部 动 因 和 条 件 ;(2) 保 险 公 司 进 行 资 产 负 债 管 理 的 内 部 动 因 和 条 件 ;(3) 保 险 公 司 产 品 的 变 迁 对 资 产 负 债 管 理 的 作 用 及 应 用 ;(4) 保 险 公 司 进 行 资 产 和 负 债 综 合 管 理 的 发 展 历 程 3. 现 代 金 融 风 险 管 理 考 生 应 对 现 代 金 融 风 险 管 理 的 全 貌 有 所 了 解, 并 具 体 掌 握 以 下 知 识 点 :(1) 现 代 金 融 风 险 管 理 的 基 本 概 念 和 原 理 ;(2) 市 场 风 险 与 资 产 负 债 管 理 的 关 系 ;(3) 信 用 风 险 与 资 产 负 债 管 理 的 关 系 ;(4) 承 保 风 险 与 资 产 负 债 管 理 的 关 系 B 资 产 负 债 管 理 的 方 法 与 技 术 ( 分 数 比 例 约 为 20%~30%) 保 险 公 司 的 资 产 和 负 债 具 有 其 自 身 的 鲜 明 特 点, 有 效 的 资 产 负 债 管 理 是 建 立 在 对 具 体 的 资 产 和 负 债 的 充 分 认 识 和 采 用 与 之 适 用 的 计 量 和 管 理 方 法 的 基 础 之 上, 面 对 越 来 越 复 杂 的 市 场 和 经 营 环 境, 资 产 负 债 管 理 的 技 术 方 法 有 时 会 对 经 营 起 到 决 定 性 的 作 用 测 试 要 求 : 掌 握 保 险 公 司 资 产 与 负 债 的 基 本 特 征, 熟 悉 目 前 金 融 资 产 和 保 险 业 务 负 债 的 计 量 中 所 采 用 的 主 要 评 估 方 法, 熟 悉 资 产 负 债 管 理 中 较 为 成 熟 的 一 般 性 方 法 和 高 级 方 法, 了 解 资 产 负 债 管 理 中 的 绩 效 评 估 问 题, 以 及 正 在 兴 起 的 资 产 负 债 管 理 中 的 整 体 性 方 法 测 试 内 容 : 1. 保 险 公 司 资 产 与 负 债 的 主 要 特 征 考 生 应 对 保 险 公 司 资 产 与 负 债 的 主 要 特 征 有 所 了 解, 并 学 习 产 生 这 些 特 征 的 主 要 原 因 和 机 制, 具 体 掌 握 以 下 知 识 点 : (1) 保 险 公 司 资 金 运 用 的 一 般 原 则 和 方 法 以 及 与 保 险 公 司 资 产 结 构 的 关 系 ;(2) 从 三 个 方 面 分 析 保 险 公 司 的 资 产 结 构 和 特 点 ;(3) 保 险 公 司 负 债 的 形 成 机 制 ;(4) 各 种 保 险 主 要 业 务 形 态 的 负 债 特 征 34

35 2. 金 融 资 产 模 型 考 生 应 对 常 用 的 金 融 资 产 基 本 模 型 有 所 了 解, 并 能 够 灵 活 运 用 这 些 模 型 进 行 相 应 的 分 析 和 计 算 希 望 考 生 具 体 掌 握 以 下 知 识 点 :(1) 无 套 利 市 场 的 基 本 概 念 和 特 点 ;(2) 无 套 利 资 产 定 价 模 型 的 基 本 原 理 和 主 要 结 论 ;(3) 各 种 利 率 模 型 的 基 本 形 式 和 主 要 结 论, 并 能 够 进 行 基 本 的 计 算 ;(4) 债 券 模 型, 包 括 含 选 择 权 债 券 的 定 价 原 理 和 方 法 ;(5) 股 权 类 资 产 的 基 本 模 型 和 应 用 3. 保 险 业 务 负 债 的 评 估 方 法 考 生 应 对 从 资 产 负 债 管 理 的 角 度 进 行 保 险 业 务 负 债 评 估 的 主 要 方 法 有 所 了 解, 并 学 习 这 些 方 法 的 基 本 原 理 和 主 要 内 容 及 其 应 用, 希 望 考 生 具 体 掌 握 以 下 知 识 点 :(1) 法 定 保 险 业 务 负 债 评 估 与 一 般 会 计 准 则 负 债 评 估 的 一 般 原 则 和 主 要 内 容, 以 及 两 者 的 主 要 区 别 ;(2) 最 优 估 计 负 债 评 估 的 基 本 原 理 和 目 前 实 践 中 的 主 要 方 法 ;(3) 采 用 公 允 价 值 方 法 进 行 负 债 评 估 的 主 要 原 理 和 方 法 4. 保 险 公 司 资 产 负 债 管 理 的 一 般 技 术 和 方 法 考 生 应 了 解 保 险 公 司 资 产 负 债 的 主 要 风 险 类 型, 掌 握 现 金 流 匹 配 方 法 和 免 疫 理 论, 并 能 熟 练 计 算 与 久 期 和 凸 值 等 相 关 未 知 参 数 通 过 学 习, 希 望 考 生 具 体 掌 握 以 下 知 识 点 :(1) 保 险 公 司 资 产 负 债 的 主 要 风 险 类 型, 各 自 的 成 因 及 特 点 ;(2) 利 率 风 险 的 度 量 方 法, 三 种 久 期 以 及 三 种 凸 值 的 概 念 计 算 方 法 以 及 相 互 之 间 的 联 系 ;(3) 掌 握 免 疫 以 及 匹 配 技 术 的 原 理 方 法 及 各 自 的 特 点 5. 保 险 公 司 资 产 负 债 管 理 的 高 级 方 法 考 生 应 了 解 现 代 金 融 风 险 计 量 的 几 种 主 要 方 法, 以 及 对 冲 策 略 的 基 本 方 法 和 在 资 产 负 债 管 理 中 的 应 用, 具 体 的 知 识 点 包 括 :(1) 在 险 价 值 (VaR) 的 基 本 概 念 与 计 算 ;(2) 一 致 性 风 险 度 量 的 基 本 性 质 ;(3) 对 冲 的 基 本 原 理, 以 及 一 些 重 要 的 敏 感 性 参 数 的 基 本 概 念,Delta 与 Gamma 的 计 算 与 应 用 ;(4) 对 冲 方 法 在 保 险 公 司 资 产 负 债 管 理 中 的 应 用 ;(5) 动 态 财 务 分 析 的 基 本 原 理 和 方 法 6. 资 产 负 债 管 理 与 绩 效 评 估 考 生 应 对 了 解 常 用 的 绩 效 评 估 方 法, 并 学 习 这 些 方 法 在 资 产 负 债 管 理 中 的 应 用, 希 望 考 生 具 体 掌 握 以 下 知 识 点 :(1) 绩 效 评 估 的 基 本 原 则 ;(2) 投 资 绩 效 的 评 估 方 法 ;(3) 保 险 绩 效 的 评 估 方 法 ;(4) 保 险 公 司 整 体 经 营 绩 效 的 评 估 ;(5) 保 险 公 司 绩 效 评 估 在 资 产 负 债 综 合 管 理 中 的 应 用 7. 资 产 负 债 管 理 中 的 整 体 性 方 法 考 生 应 了 解 整 体 性 资 产 负 债 管 理 是 一 种 新 的 管 理 理 念, 掌 握 在 金 融 机 构 的 管 理 应 用 中 适 用 的 资 产 负 债 管 理 的 体 系 组 织 35

36 和 职 责 流 程 等 围 绕 资 产 负 债 管 理 操 作 层 面 的 相 关 学 习 内 容 通 过 学 习, 希 望 考 生 具 体 掌 握 以 下 知 识 点 :(1) 整 体 性 资 产 负 债 管 理 的 基 本 概 念 和 发 展 演 变 的 基 本 过 程 ;(2) 资 产 负 债 管 理 体 系 的 主 要 组 成 部 分 : 资 产 负 债 管 理 政 策 和 技 术 ;(3) 保 险 公 司 资 产 负 债 管 理 委 员 会 和 资 产 负 债 管 理 部 门 的 管 理 职 责 和 流 程 C 资 产 负 债 管 理 的 应 用 ( 分 数 比 例 约 为 20%~30%) 测 试 要 求 : 掌 握 在 保 险 公 司 实 践 中 资 产 负 债 管 理 主 要 的 应 用 途 径, 并 围 绕 保 险 公 司 经 营 实 践 的 各 个 主 要 环 节 具 体 分 析 资 产 负 债 管 理 的 应 用 模 式 和 方 法 熟 悉 资 产 负 债 管 理 在 保 险 公 司 产 品 开 发 和 其 他 经 营 管 理 活 动 中 的 具 体 应 用, 了 解 资 产 负 债 管 理 在 养 老 金 体 系 中 的 应 用 框 架, 以 及 保 险 监 管 和 财 务 会 计 准 则 中 有 关 资 产 负 债 管 理 相 关 的 内 容 测 试 内 容 : 1. 资 产 负 债 管 理 在 保 险 公 司 产 品 开 发 中 的 应 用 考 生 应 了 解 资 产 负 债 管 理 的 原 理 和 方 法 在 保 险 产 品 开 发 中 的 应 用 原 理 和 主 要 实 践, 具 体 掌 握 以 下 知 识 点 : (1) 从 资 产 负 债 管 理 的 角 度 认 识 保 险 产 品 开 发 ;(2) 资 产 负 债 管 理 在 一 般 寿 险 产 品 开 发 中 的 主 要 应 用 ;(3) 投 资 型 寿 险 产 品 开 发 中 的 资 产 负 债 管 理 ;(4) 非 寿 险 产 品 开 发 中 的 资 产 负 债 管 理 应 用 2. 资 产 负 债 管 理 在 保 险 公 司 其 他 经 营 中 的 应 用 通 过 这 部 分 的 学 习 掌 握 这 些 应 用 的 基 本 思 路 和 方 法 论, 希 望 考 生 具 体 掌 握 以 下 知 识 点 :(1) 应 用 资 产 负 债 管 理 指 导 保 险 公 司 的 资 金 运 用 ;(2) 如 何 在 保 险 公 司 战 略 规 划 中 应 用 资 产 负 债 管 理 技 术 3. 资 产 负 债 管 理 在 养 老 金 体 系 中 的 应 用 考 生 应 对 养 老 金 体 系 资 产 负 债 特 征 有 所 了 解, 并 具 体 掌 握 以 下 知 识 点 :(1) 养 老 金 体 系 中 资 产 负 债 的 特 征 ;(2) 政 策 协 议 和 风 险 等 因 素 对 养 老 金 体 系 资 产 负 债 管 理 的 影 响 ;(3) 如 何 利 用 资 产 负 债 管 理 来 解 决 养 老 金 体 系 中 独 特 的 资 产 负 债 特 征 4. 监 管 及 财 务 会 计 准 则 与 资 产 负 债 管 理 考 生 应 了 解 国 际 上 主 要 国 家 保 险 业 监 管 及 财 务 会 计 准 则 中 与 资 产 负 债 管 理 相 关 的 内 容, 并 具 体 掌 握 以 下 知 识 点 : (1) 会 计 准 则 对 资 产 负 债 管 理 的 考 虑 ;(2) 保 险 资 金 运 用 的 监 管 ;(3) 资 产 负 36

37 债 管 理 在 法 定 负 债 评 估 及 偿 付 能 力 监 管 中 的 具 体 体 现 ;(4) 现 代 金 融 风 险 管 理 中 的 资 产 负 债 管 理 ;(5) 市 场 风 险 与 资 产 负 债 管 理 的 关 系 ;(6) 国 际 上 主 要 国 家 的 精 算 实 践 标 准 中 与 资 产 负 债 管 理 相 关 的 内 容 D 案 例 分 析 ( 分 数 比 例 约 为 15%~20%) 案 例 分 析 将 资 产 负 债 管 理 理 论 和 一 般 性 方 法 运 用 于 某 个 具 体 的 现 象 或 问 题, 其 目 标 是 : 一 方 面 能 够 有 效 地 解 决 问 题 另 一 方 面 也 会 对 方 法 本 身 的 理 解 和 改 进 有 所 裨 益 测 试 要 求 : 要 求 考 生 在 掌 握 前 面 资 产 负 债 管 理 基 本 原 理 方 法 和 应 用 的 基 础 上, 通 过 对 保 险 公 司 资 产 负 债 管 理 案 例 的 分 析, 从 整 体 上 了 解 日 常 的 资 产 负 债 管 理 实 践 活 动 的 主 要 内 容, 并 且 培 养 运 用 资 产 负 债 管 理 的 相 关 原 则 和 方 法 解 决 具 体 的 实 践 问 题 的 全 面 综 合 的 能 力 测 试 内 容 : 共 分 为 寿 险 公 司 和 非 寿 险 公 司 的 资 产 负 债 管 理 案 例 分 析 两 个 部 分 E 资 产 负 债 管 理 在 中 国 的 应 用 ( 分 数 比 例 约 为 5%~10%) 根 据 中 国 保 险 业 的 实 际 状 况, 以 中 国 保 险 业 资 产 负 债 管 理 的 现 状 和 可 能 的 运 行 模 式 和 相 应 的 方 法 技 术, 以 及 该 模 式 下 资 产 负 债 管 理 体 系 的 构 建 及 模 式 运 作 的 基 础 和 实 践 为 主 要 内 容 测 试 要 求 : 要 求 考 生 尽 可 能 及 时 了 解 我 国 保 险 业 最 近 几 年 的 背 景 情 况 资 产 负 债 管 理 的 实 践 状 况, 同 时 要 求 考 生 能 够 对 当 前 某 些 与 资 产 负 债 管 理 相 关 的 行 业 热 点 问 题 进 行 一 定 的 分 析 测 试 内 容 : 1. 了 解 当 前 的 经 济 和 市 场 情 况 : 近 五 年 来 我 国 宏 观 经 济 的 基 本 情 况 近 三 年 来 保 险 行 业 的 主 要 热 点 近 一 年 来 资 本 市 场 的 发 展 状 况 和 特 点 近 两 年 来 保 险 业 务 的 主 要 特 点 近 一 年 来 保 险 公 司 资 金 运 用 的 情 况 和 特 点 近 五 年 来 保 险 监 管 在 偿 付 能 力 要 求 风 险 管 理 资 金 运 用 等 方 面 政 策 的 基 本 情 况 和 变 化 2. 基 于 上 述 背 景, 对 一 些 行 业 当 前 相 关 的 热 点 问 题, 从 资 产 负 债 管 理 的 原 37

38 理 技 术 和 应 用 的 角 度 进 行 实 际 分 析 测 试 指 定 教 材 : 资 产 负 债 管 理 吴 岚 主 编 利 明 光 主 审 中 国 财 政 经 济 出 版 社 2011 全 书 各 章 38

39 附 录 : A3 精 算 模 型 教 材 中 错 误 更 正 1. 第 170 页 例 8-21 第 一 行 : 计 算 累 计 死 亡 力 函 数 的 Nelso-Aalen 估 计 应 改 为 : 计 算 累 计 危 险 率 函 数 的 Nelso-Aalen 估 计 2. 教 材 第 255 页 正 数 第 9 行 和 第 10 行 之 间 补 充 如 下 内 容 : 更 一 般 的 做 法 是, 令 Var 2 Rz Var z V x z U x 易 知 R 1 n 2 z 2 z ( ar) z C2z r n z (11.2.6a) 当 下 标 r 的 取 值 超 出 其 范 围 [ nn, ], a 0 在 式 (11.2.6a) 的 条 件 下, 使 R 极 小 化, 便 可 确 定 a r, 此 时 得 到 的 M-W-A 修 匀 公 式 称 为 使 R 极 小 化 公 式 z 2 z r 3. 教 材 第 255 页 正 数 第 12 行 : 由 最 优 化 理 论, 拉 格 朗 日 乘 子 可 表 示 为 : 应 修 改 为 : 由 最 优 化 理 论, 若 使 得 R 极 小 化, 则 拉 格 朗 日 乘 子 可 表 示 为 : 教 材 第 255 页 倒 数 第 8 行 : 其 中 a, b, 求 解 此 方 程 组 并 代 入 式 (11.2.9), 得 2 2 应 改 为 : 39

40 2 其 中 a, b, 求 解 此 方 程 组 并 代 入 式 (11.2.9), 即 得 使 R 0 极 小 化 的 修 匀 2 2 系 数 公 式 : 5. 教 材 第 节 中 所 有 的 Baysian 应 改 为 Bayesian 6. 教 材 第 260 页 例 11-2 中 : (3) 垂 直 光 滑 度 量 v S 应 改 为 : (3) 垂 直 光 滑 度 量 v S 和 水 平 光 滑 度 量 h S 和 水 平 光 滑 度 量 h S 都 采 用 一 阶 差 分 ; 都 采 用 一 阶 差 分 的 平 方 ; 7. 教 材 第 270 页 例 11-6 中 : 用 最 小 二 乘 法 样 条 修 匀 法 来 拟 合 观 察 值 应 改 为 : 用 最 小 二 乘 法 线 性 样 条 修 匀 法 来 拟 合 观 察 值 8. 教 材 第 285 页 倒 数 第 14 行 : 上 例 给 出 了 损 失 强 度 部 分 信 度 估 计 的 计 算 方 法, 我 们 在 通 过 一 个 例 子 应 改 为 : 上 例 给 出 了 损 失 强 度 部 分 信 度 估 计 的 计 算 方 法, 我 们 再 通 过 一 个 例 子 9. 教 材 第 317 页 第 18 题 最 后 一 句 话 : 确 定 总 理 配 额 组 内 方 差 的 期 望 应 改 为 : 确 定 总 理 赔 额 组 内 方 差 的 期 望 40

41 A7 会 计 与 财 务 教 材 中 错 误 更 正 页 位 置 原 内 容 修 订 内 容 码 26 第 2 段 第 4 行 保 证 保 险 企 业 具 有 足 够 的 承 付 能 改 为 : 偿 付 能 力 立, 28 第 2 段 第 1 行 持 续 经 营 假 设 的 意 义 是 改 为 : 会 计 分 期 144 公 式 : 已 赚 保 费 = 保 费 业 务 收 入 改 为 : 保 险 已 赚 保 费 中 第 4 段 一 般 来 讲, 企 业 的 投 资 组 合 策 略 有 改 为 : 筹 资 中 第 2 段 资 本 结 构 是 指 由 企 业 采 用 的 各 种 删 去 指 214 MM 理 论 第 3 段 f. 不 论 举 债 多 少, 公 司 和 个 人 的 债 务 风 险 加 字 : 不 论 举 债 多 少, 公 司 和 个 人 的 债 务 风 险 均 为 零 216 最 后 一 段 负 债 资 本 的 投 资 风 险 比 投 资 人 要 求 的 改 为 : 与 回 报 216 最 后 一 段 而 权 益 资 本 的 投 资 报 酬 收 到 经 营 状 况 改 为 : 股 利 和 鼓 励 政 策 的 影 响 224 例 题 算 式 NPV( 甲 )=1500 现 值 系 数 加 字 : 年 金 现 值 系 数 224 倒 数 第 3 段 乙 投 资 项 目 每 年 的 净 现 金 流 量 不 等, 需 要 分 别 取 得 10% 贴 现 率 下 1~5 各 年 的 现 值 系 数 加 字 : 复 利 现 值 系 数 2016 年 春 季 指 南 结 束 41