《个人理财理与实务》教学大纲

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1 金融理财原理 课程教学大纲 一 课程基本信息课程代码 : 课程名称 : 金融理财原理英文名称 :Foundation of Modern Financial Planning 课程类别 : 专业必修课学时 : 48 学时学分 : 3 学分适用对象 : 投资学 金融学 ( 含国际金融方向 ) 经济学 管理学本科专业考核方式 : 考试先修课程 : 微宏观经济学 金融学 会计学等 二 课程简介中文简介 : 本课程是基于我国国民经济持续高增长 金融市场发展日趋完善 金融财富积累越来越多 对综合性理财需求越来越高的背景下发展起来的一门跨多学科的新型课程 该课程在综合理财规划原理的基础上, 以金融或家庭现有财务资源和未来可支配的财务资源为基础, 运用科学的方法和规范的程序以及各种理财工具进行财务规划 生活规划与人生规划, 以持续稳定地享受高品质的生活, 尽可能规避人生可能遇到的各种风险, 达到财务自由 实现生活目标与人生理想 本课程主要内容有三大部分 : 第一部分金融理财基本原理, 包括金融理财的概念 重要性, 金融理财与生命周期阶段的关系 ; 资金时间价值理念及其计算 ; 家庭财务报表的编制与分析 ; 第二部分金融理财的主要内容, 包括现金与储蓄规划 保险保障规划 消费支出规划 子女教育规划 退休养老规划 税收规划 投资规划 财产分配与传承规划等八大规划, 基本涵盖了金融或家庭理财所需的所有内容 ; 第三部分综合理财规划案例分析, 结合实际或模拟案例资料, 按照理财规划师的实际工作流程, 本着综合理财的七大原则, 制作客户满意的综合理财规划建议书, 从而帮助客户过上幸福卓越的生活, 实现美好人生梦想 English Description: This course is based on China's sustained high growth and development of the financial markets are maturing, the accumulation of personal wealth, more and more demand for integrated financial management in the context of increasing development of a new type of inter-and multidisciplinary courses. The course in the principles of comprehensive financial planning on the basis of the existing personal or family financial resources and future financial resources available, based on the use of scientific methods and standardized procedures, as well as a variety of financial management tools for financial planning, life planning and life planning to continue to enjoy high-quality and stable life, they may encounter in life as much 1

2 as possible to avoid the risks to financial freedom and achieving life goals and ideals of life. The content of this course is mainly there are three major parts: Part I: the basic principles of financial management, including the concept of personal finance, the importance of personal finance and the relationship between life-cycle stage; the concept of time value of money and its calculation; the family of the financial statements and analysis; article Second part: the main elements of personal finance, including cash and savings plans, insurance planning, real estate planning, children's education planning, retirement planning, tax planning, investment planning, property distribution and transmission planning, the eight planning, covering individuals or family all the necessary elements of financial management; Part III: Comprehensive financial planning case studies, combined with cases of actual or simulated data, in accordance with the financial planning division of the actual work processes, in line with the seven principles of an integrated financial management, customer satisfaction produced a comprehensive financial planning proposals, in order to help customers live a happy life of excellence and realize the dream of a better life. 三 课程性质与教学目的课程性质 : 必修课教学目的 : 通过本课程教学, 让学生掌握金融理财的基本原理和八大规划的工作流程与要求, 能结合客户的财务状况及风险偏好和承受能力熟练运用理财工具制定理财建议书, 并通过实施理财方案达到客户的理财目标 四 教学内容及要求第一章金融理财概论 ( 一 ) 目的与要求通过教学让学生 1. 了解金融理财的不同层次概念与目标 ; 2. 理解金融理财的重要性和主要内容 ; 3. 掌握与金融理财相关的生命周期阶段及其特征 ; 4. 掌握不同生命周期阶段理财规划的优先次序 ( 二 ) 教学内容第一节金融理财的概念 1. 主要内容一 金融理财的界定 : 投资? 人生规划? 二 金融理财的目标 : 财务安全与财务自由 2. 基本概念和知识点 2

3 金融理财的概念与目标 特点 3. 问题与应用 ( 能力要求 ) 如何理财金融理财? 对其认识的误区有哪些? 第二节 金融理财规划的目的和重要性 1. 主要内容一 金融理财规划的目的 1 必要的资产流动性 2 合理的消费支出 3 实现教育期望 4 完善的风险保障 5 合理的纳税安排 6 积累财富 7 安享晚年 8 有效的财产分配与传承二 金融理财的必要性和重要性 1 平衡现在和未来的收支 2 追求高品质生活 3 高效运用自身有限的财务资源 4 科学合理分析日后的财务状况 5 抵御不测风险和灾害 6 促进家庭关系的和谐 7 造福子女 8 造福社会 2. 基本概念和知识点金融理财的目的与必要性 3. 问题与应用 ( 能力要求 ) 家庭金融理财通常要实现哪些目标? 有何必要性? 第三节 金融理财规划的核心内容 1. 主要内容 一 储蓄与现金规划 二 房地产规划 3

4 三 保险规划四 子女教育规划五 退休计划六 投资规划七 税收规划八 财产分配与遗产规划 2. 基本概念和知识点金融理财的核心内容 3. 问题与应用 ( 能力要求 ) 八大规划之间的关系如何? 第四节 金融理财规划与生命周期 1 主要内容一 与理财相关的生命周期及其特征二 不同生命周期阶段理财规划的优先次序财务规划周期理财目标理财规划优先顺序 单身期 (2-8 年 ) 家庭与事业形成期 (1-3 年 ) 家庭与事业成长期 (18-22 年 ) 退休前期 (10-15 年 ) 退休期 1 租赁房屋 2 满足日常支出 3 偿还教育贷款 4 储蓄 5 小额投资积累经验 1 购买房屋 家具 2 子女出生与养育 3 建立应急基金 4 增加收入 5 风险保障 6 储蓄和投资 7 建立退休基金 1 购买房屋 汽车 2 子女教育费用 3 增加收入 4 购买保险 5 储蓄与投资 6 养老金 1 提高投资收益的稳定性 2 养老金储备 3 资产传承 1 保障财务安全 2 遗嘱 3 建立信托 4 准备善后费用 1 现金规划 2 消费支出规划 3 投资规划 1 消费支出规划 2 现金规划 3 风险管理规划 4 投资规划 5 税收规划 6 子女教育规划 7 退休养老规划 1 子女教育规划 2 风险管理规划 3 投资规划 4 退休规划 5 现金规划 6 税收规划 1 退休规划 2 投资规划 3 税收规划 4 现金规划 5 资产传承规划 1 资产传承规划 2 现金规划 3 投资规划 4

5 2. 基本概念和知识点生命周期理财理论 3. 问题与应用 ( 能力要求 ) 生命周期理财理论的主要内容是什么? 第五节财富管理之道 1 主要内容一 树立正确的理财理念与价值观二 掌握宏观经济分析三 明确理财规划内容四 把握生命周期理财理论五 遵循理财规划原则六 灵活运用理财工具七 寻求专业理财团队八 成为金牌理财规划师 2. 基本概念和知识点财富管理之道 3. 问题与应用 ( 能力要求 ) 如何进行财富管理? ( 三 ) 思考与实践 1 理财等于投资吗? 你是如何理解的? 2 金融理财的意义何在? 3 金融理财的最终目标是什么? 4 金融理财的主要内容有哪些? 5 联系你所在家庭的实际, 分析当前应主要做哪些方面的规划? ( 四 ) 教学方法与手段运用 PPT 及视频, 讲授与讨论相结合 ( 视频内容 : 理财其实是一种习惯, 如何理财好你一生中最大的财 ; 讨论内容 : 生命周期与理财规划的优先次序 ) 第二章 金融理财的环境分析 ( 一 ) 目的与要求通过教学让学生 1. 了解金融理财环境分析的内涵与意义 2. 理解并掌握金融理财环境分析的内容 ( 二 ) 教学内容第一节理财环境分析的内涵与理财环境的意义 1 主要内容 5

6 一 金融理财环境的内涵二 分析金融理财环境的意义 2. 基本概念和知识点内涵与意义 3. 问题与应用 ( 能力要求 ) 金融理财环境包括哪些内容? 分析其意义何在? 应当如何分析之? 第二节 经济环境 1 主要内容一 国民经济运行状态 ; 二 政府的经济政策 ; 三 经济周期 ; 四 行业分析 2. 基本概念和知识点经济环境分析的内容 3. 问题与应用 ( 能力要求 ) 如何分析宏观经济运行状况? 第三节 金融市场环境 1 主要内容一 金融市场的构成要素二 金融市场的分类三 金融市场的运行机制 6

7 2. 基本概念和知识点金融市场的构成要素 分类与运行机制 3 问题与应用( 能力要求分析我国当前金融市场的运行情况 第四节 法律环境 1 主要内容一 商业银行法二 证券法三 保险法四 信托法 2. 基本概念和知识点金融行业相关法律法规 3. 问题与应用 ( 能力要求 ) 试列举并了解我国金融行业所有现行法律法规 第五节 社会文化环境 1 主要内容一 社会文化环境的内容二 社会文化环境与金融理财的关系三 如何分析社会文化环境对金融理财的影响 2. 基本概念和知识点社会文化环境及其与金融理财的关系 3. 问题与应用 ( 能力要求 ) 社会文化环境与金融理财的关系如何? 如何分析之? ( 三 ) 思考与实践 1. 金融理财环境分析有何意义? 2. 金融理财环境分析的有哪些主要内容? ( 四 ) 教学方法与手段运用 PPT, 讲授 第三章 资金的时间价值计算与理财计算器的操作 7

8 ( 一 ) 目的与要求通过教学让学生 1. 理解资金时间价值的内涵 ; 2. 熟练掌握资金时间价值的计算 ; 3. 熟练运用计算器进行各种规划的相关计算 ( 二 ) 教学内容第一节单利的计算 1 主要内容 FV=PV(1+N I) PV=FV/(1+N I) 2. 基本概念和知识点单利及其计算公式 3. 问题与应用 ( 能力要求 ) 单利计算的优缺点有哪些? 第二节复利的计算 1 主要内容一 单笔资金的复利计算二 年金的计算普通年金终值与现值先付年金终值与现值递延年金终值与现值永续年金现值三 现金流的计算 (NPV NFV IRR PBP) 四 分期付款的计算等额本息还款法等额本金还款法五 利率转换计算每年复利 N 次, 实际利率与名义利率的关系年化收益率的计算 2. 基本概念和知识点复利计算 3. 问题与应用 ( 能力要求 ) 8

9 单利与复利的关系 ( 三 ) 思考与实践假设收益率或市场利率为 6% 1 一笔资金投资问题: 现在有一笔资金 (10 万 ) 存入银行或投资某金融产品, 若干年 (5 年 ) 后可得多少钱? 或者 : 若干年 (15 年 ) 后需要一笔资金 (20 万 ) 养老或教育费用, 那么现在应准备多少钱? 2 定期定额投资问题: 每月投资 1000,10 年后可得多少钱? 或者 :10 年后需要 50 万资金, 现在起每月应投资多少钱? 3 分期付款问题: 现在从银行获得一笔 50 万 10 年期贷款, 贷款利率 6%, 则等额本息每月应还银行多少钱? 或者 : 退休后余生 20 年, 每月需要 3000 元生活费, 则应在退休时准备多少钱? 4 投资决策问题: 现有一套房二手售价 30 万, 如出租预计 10 年内可净得租金前三年 2 万 / 年, 中间四年 2.5 万 / 年, 后三年 3 万 / 年 10 年后再转让可净得 20 万, 应否投资该房? ( 售价含税费 ) ( 四 ) 教学方法与手段运用 PPT, 讲授与练习相结合 第四章 家庭财务分析与财务评价 ( 一 ) 目的与要求 通过教学让学生 1. 了解家庭资产负债表 现金流量表的概念 结构及其意义 ; 2. 熟练编制家庭资产负债表 现金流量表 ; 3. 掌握家庭资产负债表 现金流量表的分析方法 ; 4. 掌握家庭财务状况预测方法 ( 二 ) 教学内容 第一节 1 主要内容 财务报表的编制与分析 一 资产负债表的编制与分析 二 收入支出表的编制与分析 2. 基本概念和知识点 资产负债表与收入支出表的构成 常用项目类别 及编制方法 3. 问题与应用 ( 能力要求 ) 家庭财务报表与公司财务报表的关系如何? 第二节 分析客户的财务状况 9

10 1 主要内容一 资产负债表分析二 收入支出表分析三 财务比率分析 1 结合比率; 2 投资与净资产比率;3 清偿比率;4 负债比率; 5 负债收入比率;6 流动性比率 2. 基本概念和知识点财务报表分析方法与财务比率的计算 参考值范围及其内涵 3. 问题与应用 ( 能力要求 ) 家庭财务报表的分析方法有哪些? 财务比率分别揭示什么不同的含义? 第三节 预测客户财务发展趋势 1 主要内容 一 客户未来收入情况预测 二 客户未来支出情况预测 三 客户资产负债情况预测 2. 基本概念和知识点 客户财务状况的预测 3. 问题与应用 ( 能力要求 ) 如何 ( 从哪些角度 ) 预测客户的财务状况? ( 三 ) 思考与实践 客户基本资料 : 这是一个令人羡慕的三口之家, 李先生夫妻生活在一个中等城市, 今年均为 34 岁, 有一个读小学一年级的女儿, 今年 7 岁 李先生在外资企业做管理工作, 月薪 5,000 元 ( 税前 ), 年终奖金 64,375 元 ( 税后 ); 妻子是某事业单位财务主管, 月薪 4,000 元 ( 税前 ), 年终奖 3,800 元 ( 税后 ) 二人每月按照税前工资的 15% 缴纳 三险一金 李先生有一套自有产权住房, 每年的租金收入 9,600 元, 如现在出售市价为 18 万元 ; 如 10 年后出售, 由于年代较久, 预计届时价值仅为 10 万元 一家人目前居住的住房购于 2008 年 1 月, 目前的市场价值 40 万元 李先生当年首付 16 万元, 贷款 24 万元, 从购买当月即开始还款 考虑到女儿的教育支出会越来越高, 为减少后期开支所以选择了以等额本金方式还款, 还款期限 15 年 李先生家庭财务支出比较稳定, 除了基本的伙食 交通 通讯费用外, 还有不定期的服装购置和旅游支出 女儿一年的教育费用 ( 含特长班支出 ) 在 1 万元左右, 太太办的美容卡每年需要 8,000 元, 一家人平均每月的日常生活开支为 3,000 元, 家庭应酬支出平均每月 500 元, 每年旅游支出 1 万元 因工作繁忙加上对理财并不在行, 所以夫妻两人没有炒过股票, 只是三年前经人介绍以 20,000 元买入一只债券型基金, 目前市值为 21,500 元, 其中近一年的收益是 1,000 10

11 元 家里有即将到期的定期存款 15 万元, 活期存款 2 万元 李先生夫妻除房贷外目前无其他贷款 除了单位缴纳的 三险一金 外夫妻二人没有投保其他商业保险, 女儿的人身意外保险是学校统一缴纳的 目前, 李先生想请理财规划师为其解决以下问题 : 1 李先生夫妻觉得最近两年房价已经涨得比较高了, 因此考虑用于出租的这处房产是现在出售还是 10 年后出售 他们想请理财规划师为他们分析一下, 如果每年租金收入不变, 以年投资回报率 4% 计, 是否应卖掉此房产 2 李先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备, 如果不足, 还需要补充哪些保险 3 孩子是夫妻二人的希望, 他们希望女儿能茁壮成长, 接受良好的教育 由于小学和中学阶段教育开支关不太大, 因此李先生想请理财规划师着重为其解决女儿的高等教育费用问题 由于家庭财力一般, 因此夫妻二人希望女儿在国内读到研究生毕业, 暂不考虑让其出国留学 他们的女儿到读大学还有 11 年时间, 目标额度为 50 万元 4 尽管李先生夫妻二人单位福利不错, 但考虑到养老费用是一笔不小的开支, 同时想在身后能够为女儿留下遗产, 所以夫妻二人还是想在退休时积累下一笔财富 夫妻二人希望 25 年后退休, 届时积累资金的目标额度为 80 万元 5 能够对现金等流动资产进行有效管理 提示 : 信息收集时间为 2016 年 12 月 31 日 不考虑存款利息收入 月支出均化为年支出的十二分之一 工资薪金所得的免征额为 3500 元 贷款利率为 4.59% 计算过程保留两位小数, 计算结果保留到整数位 (1) 编制客户资产负债 (2) 编制客户现金流量表 (3) 客户财务状况的比率分析 1 客户财务比率表 ; 结余比例投资与净资产比率 清偿比率负债比率 负债收入比率流动性比率 2 客户财务比率分析 ; (4) 客户财务状况总体评价 ( 四 ) 教学方法与手段 运用 PPT, 讲授与讨论 练习相结合 ( 讨论内容 : 授课中所举案例的财务报表编制及分析 ) 11

12 第五章 储蓄与现金规划 ( 一 ) 目的与要求通过教学让学生 1 了解储蓄规划与现金规划的意义; 2 理解并掌握各类储蓄与现金规划工具的特点; 3 会用储蓄规划策略进行储蓄与管理; 4 掌握现金规划的原则 程序; 5 熟练制定现金规划报告 ( 二 ) 教学内容第一节储蓄规划的概念 1 主要内容一 储蓄的概念 : 广义指未被消费的收入 ; 狭义是指在银行等金融机构的存款 二 储蓄的特点 : 安全性好 变现性好 操作简便 收益率低三 储蓄的动机 : 积累 增值 谨慎 侥幸四 我国储蓄的政策与原则 : 存款自愿取款自由存款有息为你保密 2. 基本概念和知识点储蓄的概念 特点 动机与原则 3. 问题与应用 ( 能力要求 ) 影响储蓄动机的因素有哪些? 第二节 储蓄规划工具 1 主要内容一 储蓄规划工具种类 ( 一 ) 活期储蓄存款 1 活期储蓄的资金来源 2 特点 : 流动性强, 安全性高, 收益率低 ( 二 ) 定期储蓄存款 1 种类 2 特点 : 流动性差, 安全性高, 收益率高 ( 三 ) 定活两便储蓄 ( 四 ) 通知存款 ( 五 ) 活期支票储蓄 ( 六 ) 储蓄旅行支票 ( 七 ) 大额可转让定期存单 ( 八 ) 教育储蓄二 储蓄类金融理财产品 ( 一 ) 浮动利率但收益封顶型的结构性存款 12

13 ( 二 ) 与某一利率区间挂钩的结构性存款 ( 三 ) 与某一利率指标 ( 如 LIBOR) 挂钩型结构性存款 ( 四 ) 收益递增型结构性存款 ( 五 ) 与亚太篮子货币利率挂钩的美元理财产品 ( 六 ) 境内外资银行金融理财产品 2. 基本概念和知识点储蓄规划工具的种类与储蓄类金融理财产品类型 如何选择储蓄类理财产品? 第三节 储蓄规划的运用策略 1 主要内容一 储蓄规划的原则 1 留足支付日常开支的现金 2 建立理财目标 3 储蓄优先原则 4 连续性和长期性原则 5 利率比较原则二 提高家庭储蓄的方式 ( 一 ) 增加家庭收入 1 晋升 2 加班 3 兼工 4 跳槽 5 佣金 6 创业 7 双薪 ( 二 ) 增加家庭理财收入 ( 三 ) 降低家庭生活支出 1 省吃俭用 2 善用折扣 3 节省交通费 4 支出预算 5 公共资源 ( 四 ) 降低家庭理财支出 1 低利贷款 2 降低税后支出 3 以租代购 4 保单调整三 储蓄规划程序和管理 ( 一 ) 储蓄规划程序 1 确定储蓄额度 2 选择储蓄网点 3 选择储蓄理财方式 4 选择储蓄存期 ( 二 ) 储蓄规划管理 1 建立储蓄计划档案 2 定期对储蓄计划进行评估与调整 2. 基本概念和知识点储蓄规划的原则 增加储蓄的途径 储蓄规划的程序与管理 3. 问题与应用 ( 能力要求 ) 在互联网经济环境下有哪些增加储蓄的途径? 13

14 第四节现金规划 1 主要内容 ( 一 ) 现金规划的含义及作用 现金规划就是确保你有足够的费用来支付计划中和计划外的费用, 并且你的消费模式 是在你的预算限制之内 在金融或家庭的理财规划中, 现金规划既能够使所拥有的资产保持一定的流动性, 满 足金融或家庭支付日常家庭生活费用的需要, 又能够使流动性较强的资产保持一定的收益 一般来说, 在现金规划中有这样一个原则, 即短期需求可以用手头的现金来满足, 而预期 的或者将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者短期投 融资工具来满足 作用有二 : 满足日常现金需要 ; 满足计划外现金消费 -- 紧急备用金 ( 二 ) 现金规划的原则 1 保持流动性比率 (= 流动性资产 / 每月支出 ) 到 3 6 倍 ; 2 短期需求可用手头现金来满足 ; 3 预期的现金支出通过各种储蓄和短期投资工具 ( 货币市场基金 ) 来满足 ( 三 ) 制定现金规划方案 1 分析客户财务状况 ; 2 确定客户的紧急储备金的额度 ; 3 选择现金规划的工具 ; 4 向客户介绍现金规划的融资方式, 解决超额的现金需求 ; 5 配置紧急储备基金于所选现金规划工具 ; 6 形成现金规划报告, 交付客户 2. 基本概念和知识点 现金规划的含义 作用 原则与工作流程 3 问题与应用 ( 能力要求 ) 如果家庭发生紧急情况而流动性资产不足如何解决? ( 三 ) 思考与实践 1 如何提高家庭储蓄额? 2 为你的家庭或你朋友的家庭设计一个储蓄规划方案并制定现金规划方案 3 比较各种储蓄计划工具的特点 4 如何看待我国的巨额且不断增长的居民储蓄 5 了解你居住地附近银行的金融理财产品有哪些种类 6 对比分析同等几类金融银行理财产品的特点 7. 如何加强银行金融理财产品的收益和风险管理? 8. 境内外资银行的结构性金融理财产品主要有哪些品种? 14

15 9. 通过对几种具体产品的分析, 了解境内外资银行与中资银行外汇理财服务的不同之处 ( 四 ) 教学方法与手段运用 PPT 课件及视频进行案例讲授 第六章 房地产投资规划 ( 一 ) 目的与要求通过教学让学生 1. 了解房地产房地产投资规划的特点 ; 2. 理解影响房地产价格的因素与影响机制 ; 3. 掌握房地产估价的方法 ; 4. 掌握房地产投资的流程 ; 5. 掌握租房 购房或换房的决策方法 ; 6 掌握并能运用房地产投资规划的风险管理技术 ( 二 ) 教学内容第一节房地产规划基础 1 主要内容一 房地产规划的概念二 房地产的特性和种类种类 :( 一 ) 商品房 ( 二 ) 安居房 解围房和经济适用房 ( 三 ) 房改房三 房地产投资流程 ( 见下页 ) 2 基本概念和知识点房地产规划的特性与流程 房地产规划有何特殊性? 15

16 居住需求 购或租? 决策 空间 需求 环境 需求 购否? 否 租 首付款 家庭 人口 生活 品质 是 购房规划 总价 贷款 第二节房地产价格的影响因素 1 主要内容 一 一般因素 ( 一 ) 社会因素 1 社会稳定状况 2 人口状况 3 城市化 ( 二 ) 经济因素 1 国民经济水平和发展趋势 2 金融环境 3 税负 ( 三 ) 制度及政策因素 1 土地制度及政策 2 住房制度及政策 二 区域因素 ( 一 ) 商业区 ( 二 ) 住宅区 三 个别因素 : 如位置 面积 形状 小地貌 地势 交通等等 四 影响建筑物价格的因素 ( 一 ) 建筑构造 装修 设备 ( 二 ) 建筑物的规模及高度 ( 三 ) 建筑物的用途 ( 四 ) 建筑物所在地区 ( 五 ) 物价水平 2 基本概念和知识点房地产价格的影响因素 结合我国当前实际情况分析影响房地产价格的因素主要有哪些? 第三节房地产的估价方法 1 主要内容 一 成本法评估 ( 一 ) 建筑物重置成本估算 1 单位比较法 2 指数调整法 16

17 ( 二 ) 土地 ( 重置 ) 价格估算 ( 三 ) 折旧估算 1 按照直线折旧法, 建筑物折旧额为 (C-S)t/N 2 按照双倍余额递减折旧法, 建筑物折旧额为 C-C(1-2/N) 3 按照成新折扣法, 建筑物折旧额为 C(1-q) 二 市场比较法收益法三 收益法 ( 一 ) 净收益估算 1 潜在毛收入估算 2 有效毛收入估算 3 经营费用估算 4 净收益估算 ( 二 ) 折现率估算 ( 三 ) 收益年限的确定 ( 四 ) 收益法计算常用公式 2 基本概念和知识点房地产的估价方法 如何对二手房进行估价? 第四节购房规划 1 主要内容一 金融买房支付能力评价二 金融住房贷款的计息方法 ( 一 ) 等额本金还款法 ( 二 ) 等额本息还款法 ( 三 ) 组合还款法 ( 四 ) 设定最低还款额, 弹性还款总额法三 预售商品房的购买 2 基本概念和知识点购房规划的思路与贷款的计算 购房规划的思路有哪些? 应当如何选择使用之? 第五节 房地产规划风险管理 1 主要内容 一 房地产规划风险类型 ( 一 ) 经营风险 ( 二 ) 自然风险 ( 三 ) 流动风险 ( 四 ) 财物风险 二 房地产规划风险控制策略 17

18 ( 一 ) 选择风险较小的项目进行投资 ( 二 ) 加强市场调查研究 ( 三 ) 通过投资组合来分散风险 ( 四 ) 通过良好的管理控制风险 ( 五 ) 转嫁风险 ( 六 ) 通过 期权 交易控制风险 2 基本概念和知识点房地产规划的风险类型与控制策略 谈谈房地产规划风险控制策略适用和情况 ( 三 ) 思考与实践 1 就你所熟悉的一宗房地产进行描述 2 就你所使用的住房进行估价规划和价值评定 3 某家庭现有存款 20 万, 家庭月收 5000 元, 银行住房抵押贷款年利率 6.08% 如查该家庭准备用存款的 18 万元支付住房消费, 其中 3 万元用于支付各项税费及装修费用,15 万用于首付款, 那么该家庭购买住房时的总房价大约是多少? 4 为什么要做房产规划? 5 如何做一个合理的房产规划? 6 在买房和换房的规划中, 应该考虑哪些费用? 7 老张看上了一套两室一厅 85 平方米的小区单元房, 但是不知道买房好还是租房好 如果是租房, 房租每月是 2000 元, 押金为半年的房租, 如果买的话, 总价为 50 万元, 可获得 40 万元 年利率为 6.85% 的房屋贷款, 首期为 10 万元 分别用年成本法和净现值法计算老张买房不是租房好 8 房屋贷款的计息方式有哪几种? 每一种的优缺点是什么? 9 小王通过银行按揭贷款买了一套新房, 价值 60 万元, 首付出 10%, 银行提供两种还款方式供小王选择, 一种是等额本金还款法, 另一种是等额本息还款法 银行利率是 6%, 期限是 20 年 计算两种方法小王每月的还款额 小王最近资金较为紧张, 预计以后状况越来越好, 你建议小王用哪种方法还贷? ( 四 ) 教学方法与手段运用 PPT 课件及视频进行案例讲授与讨论 ( 应该租房还是买房?) 18

19 第七章 保险规划 ( 一 ) 目的与要求通过教学让学生 1. 理解并掌握保险基础知识与保险规划的工具 ; 2. 掌握并能运用保险规划程序进行保险规划 ; ( 二 ) 教学内容第一节保险规划基础 1 主要内容一 风险与保险的关系二 可保风险与不可保风险三 保险与风险管理 ( 一 ) 风险控制 ( 二 ) 风险回避 ( 三 ) 风险保留 ( 四 ) 风险转移四 保费与保额的计算 2 基本概念和知识点风险的概念 要素 类型与特点 ; 保险的概念 特点与类型 ; 风险与保险的关系 ; 风险管理的方式 ; 保费与保额计算方法 简述保险规划的意义及在家庭理财中的地位 第二节 保险规划程序 1 主要内容一 制定保险规划的原则 ( 一 ) 转移风险的原则 ( 二 ) 量力而行的原则 ( 三 ) 分析需要 ( 四 ) 利用免赔额 ( 五 ) 综合投保二 保险规划的主要步骤 ( 一 ) 确定保险标的 ( 二 ) 选定保险产品 ( 三 ) 确定保险金额 ( 四 ) 明确保险期限三 保险规划的风险 ( 一 ) 未充分保险的风险 ( 二 ) 过分保险的风险 ( 三 ) 不必要保险的风险 2 基本概念和知识点保险规划的原则 步骤与风险 试分析你的家庭保险规划是否充分 第三节 保险规划工具 19

20 1 主要内容 一 相关基本概念 ( 一 ) 原保险和再保险费 ( 二 ) 商业保险和社会保险 二 人身保险 ( 一 ) 人寿保险 ( 二 ) 年金保险 ( 三 ) 健康保险 ( 四 ) 伤害保险 三 财产保险 ( 一 ) 物质财产保险 ( 二 ) 责任保险 四 人身保险与财产保险的区别 ( 一 ) 保险金额的确定方式 ( 二 ) 保险期限 ( 三 ) 储蓄性 ( 四 ) 超额投保与重复投保 ( 五 ) 代位求偿 2 基本概念和知识点 保险规划的工具 3 问题与应用 ( 能力要求 ) 保险规划工具各有何特点? 如何选择合适的保险规划工具?( 不同收入水平 不同生命周 期的家庭应该如何买保险?) ( 三 ) 思考与实践 1. 原保险与再保险的概念 2. 商业保险与社会保险的概念 3. 人身保险与财产保险的种类有哪些? 各有什么特点? 4. 你现在处于人生的哪一阶段, 分析你现在需要哪些保险 ( 组合 )? 5. 人寿保险的需求分析过程是什么样的? 试结合自己家庭的情况分析自己需要多少人寿保险 6. 人身保险有哪些种类? 各自的特点和功能是什么? 7. 选取三种不同的保险单, 把它们组合起来给自己做保险规划, 分析一下如果每种保单只买一份的话, 你可以得到怎样的保障? 8. 选择保险代理人时需要注意哪些方面? 9. 保险理赔的一般过程是怎样的? 10. 哪些风险是可保风险? 11. 风险管理有哪些途径? 12. 张先生,35 岁, 某民营企业经理, 月薪 9000 元, 没有医疗和养老保险 : 张太太,32 岁, 某企业文员, 月薪 3000 元, 也没有医疗和养老保险 ; 儿子 7 岁, 上小学级张先生要给自己做一个财务规划, 他一家每月的生活费需要 3000 元, 孩子现在上小学, 每年的教育费用为 1500 元 张先生希望自己的孩子能上大学, 那么孩子还要上 5 年的小学,3 年的初中,3 年的高中,4 年的大学 现在初中每年的费用是 3000 元, 高中每年的费用是 5000 元, 大学每年的费用是 元 张先生的目前没有负债, 房子和车子都已经有了 张先生预计他的孩子 23 岁就可以独立了, 他不想自己的孩子依赖自己, 所以他也不打算用自己的财力来支持他的孩子 张太太计划 45 岁时退休, 从现在开始 我们假设张太太的工 20

21 资每五年就会增加 500 元 张先生也计划 50 岁时不再忙碌自己的事业, 他想在那时轻松一下 他的月薪从现在到退休可以保持不变, 假设为每月都是 , 而且保持不变 他们预计在他们现在到未来第一个 10 年的平均生活费为每年 4000 元, 第二个 10 年的平均每年的生活费用为 3000 元 他们预计自己都能话到 80 岁 请你参照前面学习的寿险需求知识回答张先生需要人寿保险吗? 需要多少? ( 四 ) 教学方法与手段 运用 PPT 课件及视频进行案例讲授与讨论 第八章 教育规划 ( 一 ) 目的与要求 通过教学让学生 1. 了解教育规划的重要性 ; 2. 了解教育规划的资金来源与特点 ; 3. 掌握教育规划的原则与工作流程 ; 4. 熟练运用教育规划工具进行规划 ( 二 ) 教学内容 第一节 教育规划的重要性 1 主要内容一 教育规划分类 ( 一 ) 教育的种类 1 学历教育与非学历教育 2 义务教育和非义务教育 3 终身教育 ( 二 ) 教育经费的来源 ( 我国 ) 1 政府财政拨款 2 教育费附加全面征收制度 3 征收学费 4 校办产业 5 集资 捐资办学 6 地方设立教育基金 ( 三 ) 提高金融教育投资的比重 二 子女教育规划的重要性 三 子女教育规划的原则 1 目标合理 2 提前规划 3 定期定额 4 稳健投资 2 基本概念和知识点 教育规划的分类 重要性与原则 如何理解教育规划的原则中? 第二节 教育规划流程与技术 21

22 1 主要内容 一 教育的流程 二 教育规划工作流程 ( 一 ) 明确客户的子女要接受何种类型的教育 ( 二 ) 了解有关收费情况和预测未来相应的增长率 ( 三 ) 估算教育的费用 ( 四 ) 确定支付的教育投资额 ( 五 ) 教育投资策略 ( 工具的选择与风险管理 ) 2 基本概念和知识点教育规划工作流程 试以邻居或亲戚家小朋友为例制定一份简易的教育规划建议书 第三节 教育规划工具 1 主要内容 一 教育储蓄 二 子女教育保险 三 银行理财产品 四 国债 五 证券投资基金 六 股票和公司债 七 子女教育信托 2 基本概念和知识点 22

23 教育规划工具 3 问题与应用 ( 能力要求 ) 试比较不同的教育规划工具 ( 三 ) 思考与实践 1. 教育包括哪些种类? 人在一生之中需要接受哪些教育? 2. 教育经费来自于哪些方面, 国家财政在教育投资方面应起到哪些作用? 3. 政府应如何促进金融教育投资在整个教育支出中的比重? 4. 子女教育规划在理财规划中起什么作用? 它在人生的什么阶段是最重要的? 5. 家庭教育投资如何安排? 6. 金融教育投资规划需要掌握哪些技术? 7. 教育投资规划的工具有哪些各自的特点是什么 8. 如何规避教育投资的风险? 9. 子女教育规划如何与投资规划协调? 10. 老李的儿子今年 8 岁, 上小学二年级, 老李希望儿子在高中毕业后直接去美国读大学, 预计在美国上大学的费用为每年 25 万元人民币 老李预计这部分教育资金的投资收益率为 8%, 那么直到儿子上大学为止, 老李每年要投资多少钱? 老李应采用哪些投资工具? ( 四 ) 教学方法与手段 运用 PPT 课件及视频进行案例讲授与讨论 ( 如何为年轻家庭选择教育规划工具?) 第九章退休规划 ( 一 ) 目的与要求通过教学让学生 1. 了解退休规划的重要性与原则 ; 2. 了解影响退休规划的因素 ; 3. 了解我国养老保险相关制度与体系 ; 4. 掌握并运用退休养老规划流程与工具 ( 二 ) 教学内容第一节退休规划概述 1 主要内容一 退休及退休规划的概念二 退休规划的重要性 1 退休后收入减少; 2 传统养老方式弊端显现, 养儿防老 不堪重负 ; 3 社保基金不能足够维持退休时的基本生活所需; 4 老有所养, 老有所终 5 享受闲暇生活 三 退休规划的影响因素 23

24 1 负担与责任; 2 退休时间及退休后的生活时间; 3 退休后的生活费用 4 退休保障及退休前的资产累积; 5 通货膨胀; 6 是否需要为子女留有遗产四 退休规划风险 1 职业生涯规划的风险; 2 投资风险; 3 额外支出风险; 4 活的比退休计划设定的期限长的风险; 5 退休后不久身故, 须缴纳遗产税五 退休规划应遵循的原则 1 及早规划; 2 注重安全, 采取多样化的退休金储备方式 ; 3 保证给付的养老保险或退休年金满足基本支出; 4 稳健投资六 退休规划流程 退休生活设 职业生涯设 通货膨胀 退休年龄 薪酬增长 退休生活总需 退休金总额 需自筹的退休 投资报酬 已累积净值 每年可储蓄 2 基本概念和知识点退休规划的重要性 影响因素 风险 原则与流程 试按退休规划的流程制定一份简易的退休规划建议书 24

25 确定退休目标 估算退休后支出 估算退休后收入 计算退休准备资金缺口 确定退休的储蓄要求 考虑通货膨胀 投资报酬率等影响因素 规划反馈与调整 执行计划 选择退休规划工具 制定退休规划 第二节 退休规划与养老保险 1 主要内容一 养老保险体系概述二 我国的养老保险制度五个层次 :( 一 ) 基本养老保险制度 ( 二 ) 企业补充养老保险 ( 三 ) 金融储蓄性养老保险 ( 四 ) 城市最低生活保障 ( 五 ) 农村建设养老保险三 企业年金计划 2 基本概念和知识点我国的养老保险体系 : 社会养老保险 企业年金 商业养老保险 试述我国当前的养老保险现状 第三节 退休规划实务 1 主要内容一 退休与养老规划的需求分析 ( 一 ) 影响退休规划需求的因素 1 预期寿命的增长 2 性别差异 3 提早退休 4 社会保障与养老金 5 其他不确定因素 ( 二 ) 退休规划需求分析 1 退休生活设计 2 退休第一年费用需求分析 3 退休期间费用总需求分析二 制定退休养老规划方案 ( 一 ) 确定退休目标 1 退休年龄 2 财务目标 25

26 ( 二 ) 确定退休收入目标 1 短期策略 2 长期策略 ( 三 ) 预测退休收入 ( 四 ) 计算养老金缺口 ( 五 ) 制定投资策略 2 基本概念和知识点 退休规划的需求分析与制定方案的技能 3 问题与应用 ( 能力要求 ) 年轻家庭与中年家庭进行养老规划有多大差异? 为自己或父母制定一份养老规划建议书 ( 三 ) 思考与实践 1 什么是养老保险? 它有哪些基本类型? 2 简述我国养老保险制度的构成体系 3 金融养老保险有哪些投资渠道? 4 如何进行金融养老保险投资? 5 什么是金融退休规划? 6 如何进行金融退休规划? 7 退休规划的主要内容包括哪几个方面? 8 影响退休规划的因素有哪些? 9 什么是年金? 年金可分为哪几种? 每种的特点是什么? 10 比较养老规划与保险规划中人寿保险规划的异同 11 根据你自身的情况, 设计你的养老计划 12 如何计算客户退休资金需求? 13 目前我国有大量企业年金方案正在酝酿中, 试参照美国 401K 计划, 设计一个适合中国国情的企业年金方案? 14 对于刚刚开始工作的人来说, 退休计划是无关紧要的完全可以不加考虑, 对还是错? ( 四 ) 教学方法与手段 运用 PPT 课件及视频进行案例讲授与讨论 第十章 投资规划 ( 一 ) 目的与要求通过教学让学生 1. 了解投资学的分散风险和投资组合的基本原理 ; 2. 理解投资规划的概念与在金融规划中的意义 ; 3. 掌握投资规划的过程 ; 4. 掌握投资规划工具的特点及其在金融理财规划中的运用 ; 5. 掌握核心资产配置的过程和方法 26

27 ( 二 ) 教学内容第一节投资规划的概念 1 主要内容一 投资及其要素 形式二 投资规划及其地位三 投资与投资规划的关系四 投资理念 2 基本概念和知识点投资 投资要素 投资的形式 投资规划 二者关系 如何树立正确的投资理念? 第二节投资规划工具 1 主要内容一 债券 ( 一 ) 概念 ( 二 ) 种类 1 政府债券 2 金融债券 3 公司债券二 股票 ( 一 ) 普通股和优先股 ( 二 ) 蓝筹股和红筹股 ( 三 ) 国有股 法人股和社会公众股 ( 四 ) 存托凭证 (DR) 美国存托凭证(ADR) 和全球存托凭证 (GDR) ( 五 )A 股 B 股 H 股 N 股 S 股 ( 六 ) 认股权证和备兑权证三 证券投资基金 ( 一 ) 证券投资基金的概念 ( 二 ) 证券投资基金的特点 1 集合理财, 专业管理 2 组合投资, 分散风险 3 利益共享, 风险共担 4 严格监管, 信息透明 5 独立托管, 保障安全 ( 三 ) 证券投资基金的种类 1 契约型基金与公司型基金 2 封闭式基金与开放式基金 3 交易所交易基金 LOF 指数型基金 ETF 4 股票基金 混合基金 债券基金 货币市场基金 5 成长型基金 收入型基金与平衡型基金 27

28 6 主动型基金与被动型基金 7 公募基金与私募基金 8 特殊类型基金 9 其他细分基金类型四 信托五 房地产六 外汇七 黄金八 金融衍生工具九 其他金融理财产品 2 基本概念和知识点各类金融理财工具的特点及其风险 比较不同金融理财工具的特点及其风险特性 第三节投资规划的原则与程序 1 主要内容一 投资规划的原则 : 1 具有现实可行性; 2 目标要具体明确; 3 投资期限要明确; 4 投资目标的实现要有一定的时间弹性和金额弹性; 5 投资目标与总体理财规划目标相一致; 6 投资目标与其他目标相协调, 避免冲突 ; 7 兼顾不同期限和先后顺序 一 投资规划的程序 1 认识自己的风险承受能力风险特征 :1 风险偏好 2 风险认知度 3 实际风险承受能力 2 确定投资目标 ( 一 ) 资本积累 ( 二 ) 防范金融风险 ( 三 ) 提供退休后的收入 3 制定投资计划 4 实施投资计划 28

29 5 监控投资计划 对投资人特征的分析 对投资工具的分析 监督反馈 制定投资策略 监督反馈 实施投资策略 2 基本概念和知识点 投资规划的原则与程序 3 问题与应用 ( 能力要求 ) 投资规划的流程 如何理解投资规划的原则? 第四节证券投资分析的主要方法 1 主要内容一 基本分析法 ( 一 ) 宏观经济分析 ( 二 ) 行业分析与区域分析 ( 三 ) 公司分析二 技术分析法三 证券组合分析法 2 基本概念和知识点证券投资分析方法 比较不同分析方法的区别第五节证券的投资价值分析 1 主要内容一 债券的投资价值分析 ( 一 ) 内部因素与债券的价值 ( 二 ) 外部因素与债券的价值 29

30 二 股票的投资价值分析 ( 一 ) 股票投资价值的影响因素 ( 二 ) 收入资本化法在普通股价值分析中的运用 ( 三 ) 利用股息贴现模型指导证券投资三 其他有价证券的投资价值分析证券投资基金的价值分析 1 封闭式基金的价值分析 2 开放式基金的价值分析 2 基本概念和知识点投资价值 不同证券投资价值分析方法 比较不同分析方法的区别 第六节核心资产配置 1 主要内容一 资产配置的过程 二 资产配置的影响因素 30

31 三 核心资产配置的方法 四 投资组合调整策略 1 买入并持有策略 2 固定投资组合策略 3 投资组合保险策略 4 定期定额投资策略 5 战术性资产配置策略 2 基本概念和知识点 资产配置 过程 影响因素 配置方法与投资组合调整策略 3 问题与应用 ( 能力要求 ) 比较不同资产配置方法及不同投资组合的优缺点? ( 三 ) 思考与实践 1 投资规划在金融理财中的作用是什么? 2 确定投资目标应遵循哪些基本原则? 3 简述股票的基本特征 31

32 4 基金如何分类, 分别具有哪些特点? 5 核心资产配置的方法有哪些? 6 如何构建并调整投资组合? ( 四 ) 教学方法与手段 运用 PPT 课件及视频进行案例讲授与讨论 ( 如何构建并调整投资组合?) 第十一章税收规划 ( 选学内容 ) ( 一 ) 目的与要求通过教学让学生 1. 理解税收基础知识, 掌握与金融理财有的税收政策 ; 2. 掌握税收规划的基本原理 ; 3. 掌握运用税收规划的流程 方法和技巧为客户进行税收规划 ( 二 ) 教学内容第一节税收规划概述 1 主要内容一 税收基础知识二 与金融理财有关的税收政策三 税收规划的概念及与偷税 漏税的区别四 税收规划的原则合法性原则 规范性 财务利益最大化原则 ( 目的性原则 ) 稳健性原则 综合性原则 便利性 节约性五 税收规划原理 2 基本概念和知识点税收基础知识税收规划的概念及原则税收规划原理 比较税收规划与偷税 漏税与抗税的区别第二节税收规划的流程 1 主要内容一 了解纳税人的状况 ( 一 ) 出生年月 ( 二 ) 婚姻状况 ( 三 ) 子女及其他赡养人员 ( 四 ) 财务情况 ( 五 ) 投资意向 ( 六 ) 对风险的态度 ( 七 ) 纳税历史情况二 了解纳税人的要求 32

33 ( 一 ) 要求增加短期所得还是长期资本增值 ( 二 ) 投资要求 ( 三 ) 根据纳税人的要求取得资料 (1) 从征收机关得到寄发和主动索取税收法规资料 (2) 通过政府网站查询免费电子资料库 (3) 通过民间网站免费得到或有偿获取税收资料 (4) 通过图书馆查阅纳税资料 (5) 通过订阅和购买得到纳税资料 (6) 通过与税务机关的合作关系取得所需资料三 制定纳税计划 ( 一 ) 制定纳税规划方案 (1) 分析纳税人的业务背景, 选择节税方法 (2) 进行法律可行性分析 (3) 应纳税额的计算 (4) 各因素的变动分析 (5) 敏感分析纳税规划方案的选择和实施主要考虑的因素 : (1) 选择短期内节俭税收更多的或在比较长的一个时间段内股东可得到更大财务利益的纳税筹划方案 (2) 选择成本更低或成本可能稍高但节税效果更好的税务计划 (3) 选择实施起来更便利或技术较复杂风险也较小的方案四 纳税规划方案的执行 2 基本概念和知识点税收规划的流程 制定税收规划方案要考虑哪些因素? 第三节税收规划的基本方法 1 主要内容一 利用免税的方法 二 利用减征的方法 33

34 三 利用税率差异的方法四 利用扣除技术的方法五 利用抵免的方法六 利用缓税的方法七 税收优惠技术 2 基本概念和知识点税收规划的各种不同方法 如何选择不同的税收规划方法? 第四节税收规划技巧 1 主要内容一 纳税人身份设计的规划 ( 一 ) 居民与非居民身份的转换 (1) 转移住所 (2) 税收流亡 ( 二 ) 企业所得税的税义务人与个体工商户的纳税义务人 金融独资企业 合资企业的规划 (1) 企业组织形式选择的规划 (2) 企业承包方式选择的规划二 征收范围的规划 ( 一 ) 收入项目福利化 ( 二 ) 收入项目费用化三 征税依据的规划 ( 一 ) 工资 薪金所得的税收规划 (1) 奖金分摊发放 (2) 工资分摊发放 ( 二 ) 个体工商户生产 经营所得的税收规划 (1) 增加费用支出 (2) 合理选择费用的摊销方式 ( 三 ) 对企事业单位的承包 承租经营所得税收规划 ( 四 ) 劳务报酬所得的税收规划 (1) 分项计算 (2) 合理安排支付次数 (3) 费用转移 ( 五 ) 稿酬所得的税收规划 ( 六 ) 其他所得税收规划 (1) 特许权使用所得的税收规划 (2) 财产租赁所得的税收规划 34

35 (3) 财产转让所得的税收规划 (4) 利息 股息 红利所得的税收规划四 税率的规划 ( 一 ) 合理安排应税所得 ( 二 ) 高税率项目转换为低税率项目 ( 三 ) 股息转化为工资 ( 四 ) 合理安排公益性捐赠支出五 税收优惠的利用 ( 一 ) 费用提前列支 ( 二 ) 收入滞后确认 2 基本概念和知识点 税收规划的技巧 3 问题与应用 ( 能力要求 ) 如何合理使用税收规划的技巧? ( 三 ) 思考与实践 1. 所得税有哪些特征? 2. 什么是确定所得税课税范围的关键? 3. 中国现行所得税制度的课税模式是怎样的? 4. 税务筹划与偷税 避税的区别? 5. 在进行税务筹划时应注意哪些问题? 6. 在进行税务筹划时应遵循哪些原则? 7. 如何进行居民纳税人与非居民纳税人之间的转换? 8. 如何进行征税范围的税收筹划? 9. 如何进行工资 薪金所得税纳税务筹划? 10. 如何充分利用免征额的规定? 11. 如何进行房产税 城镇土地使用税 印花税 车船使用税的筹划? ( 四 ) 教学方法与手段 运用 PPT 课件进行案例讲授与讨论 ( 工薪阶层有多大节税空间?) 第十二章 财产分配与遗产传承规划 ( 一 ) 目的与要求通过教学让学生 1. 了解财产分配与传承规划的基本原则 ; 2. 掌握财产分配与传承规划的流程和工具 ; ( 二 ) 教学内容第一节遗产分配与传承规划概述 1 主要内容 35

36 一 财产分配与传承规划概念二 财产分配与遗产税制度 ( 一 ) 遗产税的性质和制度模式 (1) 总遗产税制 (2) 分遗产税制 (3) 混合遗产税制 ( 二 ) 遗产税制要素 (1) 纳税人 (2) 征税范围 (3) 税率 (4) 税收减免三 财产分配与传承规划原则四 影响财产传承规划的因素 2 基本概念和知识点财产分配与传承的概念, 遗产税制度财产分配与传承的原则, 影响因素 我国财产分配与传承规划的主要制度有哪些? 第二节 财产分配与传承规划的工具 1 主要内容 一 遗嘱 二 遗产委任书 三 遗产信托 ( 一 ) 生命信托 ( 二 ) 遗嘱信托 四 人寿保险 五 赠与 2 基本概念和知识点遗嘱的形式及其适用条件 遗产信托 人寿保险 人寿保险与遗产信托在家族财富管理中的运用 第三节 财产分配与遗产规划程序 1 主要内容一 计算和评估客户的遗产价值二 确定遗产管理目标 ( 一 ) 确定谁将是遗产所有者的继承人 ( 或者受益人 ), 以及每位受益人获得的遗产份额 ( 二 ) 确定遗产转移的方式 36

37 ( 三 ) 在与遗产所有者的其他目标保持一致的情况下, 将遗产转移的成本降低到 最低水平 ( 四 ) 为遗产提供足够的流动性资产以偿还其债务 ( 五 ) 保持遗产规划的可变性 ( 六 ) 确定由谁来清算遗产, 这涉及到选择遗嘱执行人的问题 ( 七 ) 计划慈善赠与 三 制定遗产计划 ( 一 ) 不同客户类型的遗产计划 ( 二 ) 制定遗产计划的原则 (1) 保证遗产计划的可变性 (2) 确保遗产计划的现金流动性 (3) 减少遗产纳税金额 四 定期检查和修改 2 基本概念和知识点 财产分配与传承程序 3 问题与应用 ( 能力要求 ) 如何科学合理地为客户进行财产分配与传承规划? ( 三 ) 思考与实践 1. 什么是遗产? 2. 遗产主要有哪些形式? 3. 遗产转移的方式有哪些? 4. 自然人死亡后, 生前的债务是否应该从遗产总额中扣除? 5. 遗产税和赠与税的关系? 6. 遗产税和赠与税有没有必要同时开征? 7. 大致叙述西方税收学界关于课征遗产税的理论依据 8. 各国的遗产税制度大体可分为哪几大类型, 它们各有什么特点? 9. 你认为针对中国的实际情况 如开征遗产税, 应采取哪种遗产税制度模式? 10. 遗产税的征税对象是什么? 11. 遗产税制中纳税收减免包括哪些方面, 12. 请简要阐述 中华人民共和国遗产税暂行条例 13. 遗产规划的概念是什么, 14. 遗产规划主要有什么目标? 15. 简述遗产规划工具 ( 四 ) 教学方法与手段 模式?) 运用 PPT 课件进行案例讲授与讨论 ( 中国当前如开征遗产税应采取哪种遗产税制度 37

38 第十三章 金融理财综合案例分析 ( 一 ) 目的与要求通过教学让学生 1. 了解综合理财规划建议书的作用 特点 写作过程及操作要求 ; 2. 掌握根据理财规划流程进行相对简单的综合理财规划 ; 3. 学会撰写相对规范的理财规划建议书 ( 二 ) 教学内容第一节综合理财规划建议书概述 1 主要内容一 综合理财规划建议书的概念是在对客户的家庭状况 财务状况 理财目标及风险偏好详尽了解的基础上, 通过与客户的充分沟通, 运用科学的方法, 利用财务指标 统计资料 分析核算等多种手段, 对客户的财务现状进行描述 分析和评议, 并对客户财务规划提出方案和建议的书面报告 二 综合理财规划建议书的作用 a) 认识当前财务状况 b) 明确现有的问题 c) 改进不足之处三 综合理财规划建议书特点 a) 操怍的专业化 b) 分析的量化性 c) 目标的指向性四 综合理财规划建议书的写作过程 a) 明确目的, 制定计划 b) 搜集材科, 分类汇总 i. 账面材料 现实材料 历史资料 参照资料 ii. 市场状况材料 政策法规资料 c) 辨别真伪, 梳理材料 d) 一鼓作气, 运思行文 五 综合理财规划建议书写作的操作要求 a) 全面 38

39 b) 细致 c) 有条理 2 基本概念和知识点综合理财规划建议书的概念作用特点写作过程写作操作要求 综合理财规划建议书的有何写作技巧? 第二节 金融理财规划的流程 1 主要内容 一 建立客户关系 二 收集客户信息 三 分析并诊断客户财务状况 四 制定并提交理财规划方案 五 实施理财规划方案 六 持续提供理财规划服务 2 基本概念和知识点 理财规划流程 建立客户关系有何技巧? 第三节金融理财规划方案的组成 1 主要内容 一 封面 二 致客户函 三 目录 四 假设前提 五 客户信息 六 客户财务分析与调整 七 客户理财规划目标 八 专项理财规划方案 九 理财规划方案预期效果 十 完成理财规划的执行与调整部分 十一 完备附件及相关资料 39

40 2 基本概念和知识点 理财建议书的主要内容与结构 3 问题与应用 ( 能力要求 ) 第四节金融理财规划的原则 1 主要内容一 通观全盘 整体规划的原则二 不同类型家庭应制定不同理财规划核心策略原则三 建立现金保障原则四 风险管理优先于追求收益原则五 消费 投资与收入相匹配原则六 开源与节流并举原则七 未雨绸缪, 早做规划 2 基本概念和知识点理财规划的原则 如何理解理财规划的原则? 第五节金融理财规划综合案例分析 ( 三 ) 思考与实践根据自己家庭或朋友家庭情况, 确定客户理财目标, 制定分项理财规划, 完成一份完整的理财规划建议书 ( 四 ) 教学方法与手段案例教学, 讲授与讨论相结合 ( 讨论案例中专项规划方案如何优化?) 五 各教学环节学时分配 教学环节教学时数课程内容第一章金融理财概论 讲习讨小其他教题论实验学环节课课课计

41 第二章金融理财环境分析第三章资金时间价值与计算第四章家庭财务分析第五章现金规划第六章房地产规划第七章保险规划第八章教育规划 第九章退休养老规划 第十章税收规划 ( 选学 ) 3 3 第十一章投资规划 第十二章财产分配与传承规划 第十三章综合理财规划 复习答疑 1 1 机动 2 2 合计 六 推荐教材和教学参考资源 1. 个人理财. 罗瑞琼. 北京 : 中国金融出版社,2014 年 3 月 ; 2. 金融理财. 张纯威. 北京 : 中国金融出版社,2007 年 3 月 ; 3. 个人理财教程. 张颖. 北京 : 对外经济贸易大学出版社, 2007 年 3 月 ; 4. 理财规划师基础知识. 中国就业培训技术指导中心组织编写. 北京 : 中国财政经济出版社.2007 年 12 月 ; 5. 助理理财规划师专业能力. 中国就业培训技术指导中心组织编写. 北京 : 中国财政经济出版社.2007 年 12 月 ; 6. 理财规划师专业能力. 中国就业培训技术指导中心组织编写. 北京 : 中国财政经济出版社 年 12 月 ; 7. 金融理财 原理应用案例. 顾晓安. 上海 : 上海财经大学出版社, 2007 年 6 月 ; 8. 理财金点子. 常桦. 北京 : 机械工业出版社, 2006 年 6 月 ; 9. 保你赢一生. 陈婷. 上海 : 上海人民出版社,2007 年 5 月 ; 10. 金融理财. 中国金融教育发展基金会金融理财师标准委员会 (FPCC) 组织编写. 北京 : 中信出版社,2004 年 11 月 ; 11. 投资规划. 中国金融教育发展基金会金融理财师标准委员会 (FPCC) 组织编写. 北京 : 中信出版社,2004 年 11 月 ; 12. 金融风险管理与保险规划. 中国金融教育发展基金会金融理财师标准委员会 (FPCC) 41

42 组织编写. 北京 : 中信出版社,2004 年 11 月 ; 13. 员工福利与退休规划. 中国金融教育发展基金会金融理财师标准委员会 (FPCC) 组织编写. 北京 : 中信出版社,2004 年 11 月 ; 14. 金融税务与遗产规划. 中国金融教育发展基金会金融理财师标准委员会 (FPCC) 组织编写. 北京 : 中信出版社,2004 年 11 月 ; 15. 中国理财规划实战案例. 殷虎平编著. 深圳 : 海天出版社,2007 年 1 月 ; 16. 国家理财规划师网 ; 17. 中华理财网 ; 18. 晨星网 ; 19. 各大网站投资 基金 保险 理财等频道 七 其他说明大纲修订人 : 黄德权修订日期 : 大纲审定人 : 审定日期 :