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缮咨禹
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1 EFP 资格认证教学与考试大纲 (2013) 根据国际金融理财师 CFP 资格认证制度, 依据金融理财师职业道德准则金融理财师执业操作准则, 基于 2011 年金融理财管理师 EFP 资格认证教学与考试大纲和近年来金融理财实践的变化, 在国际金融理财标准委员会中国专家委员会 (FPSB China Advisory Panel) 的监督和指导下, 现代国际金融理财标准 ( 上海 ) 有限公司 (FPSB China) 修订产生了 2013 年 EFP 资格认证教学与考试大纲, 现予发布备注 : E1- 了解,E2- 理解,- 掌握章节金融理财原理 1 金融理财的概念 1.1 金融理财概念的内涵和外延 E1 1.2 生涯规划与理财目标 E2 1.3 金融理财的定义 E2 2 CFP 资格认证体系 2.1 中国 CFP 资格认证制度教育考试工作经验职业道德 2.2 成为 AFP 专业人士 EFP 专业人士和 CFP 专业人士的路径 E2 3 金融理财师职业道德准则 3.1 守法遵规 3.2 正直诚信 3.3 客观公正 3.4 专业胜任 3.5 保守秘密 3.6 专业精神 3.7 恪尽职守 4 金融理财规划的标准流程 4.1 建立和界定与客户的关系 E2 4.2 收集客户信息了解客户目标 E2 4.3 分析和评估客户当前财务状况 E2 4.4 制定并向客户提交规划方案 E2 4.5 执行个人理财规划方案 E2 4.6 监控个人理财规划方案的执行 E2 5 货币时间价值 5.1 终值与现值 5.2 年金普通年金永续年金增长型年金 E 增长型永续年金期末年金与期初年金之间的关系 E2 5.3 净现值与内部报酬率 E2 第 1 页

2 5.4 有效年利率和名义年利率 E2 6 金融理财工具及其运用 6.1 常见的金融理财工具 E1 6.2 理财软件金融计算器金融计算器的基本操作货币时间价值计算器的操作利率转换的操作现金流计算器的操作 7 理财规划原理 7.1 财务目标可行性分析的四种方法 E1 7.2 目标基准点法 E2 7.3 目标顺序法 E2 7.4 目标并进法 E2 7.5 目标现值法 E2 8 客户价值取向和行为特性 8.1 家庭生命周期 E2 8.2 一生的寿险安排 E2 8.3 理财价值观四种典型的理财价值观 E 理财价值观与理财规划 E2 8.4 客户理财性格与理财规划重点客户理财性格 E 客户类型与沟通方式 E2 8.5 客户属性客户属性的归类 E 根据客户属性提供理财建议 E2 8.6 客户的风险属性影响客户客观风险承受能力的因素 E 客观风险承受度简易量化分析 E 客观风险承受能力的定量化 E 客观风险承受能力评分表 E 客户的主观风险容忍态度 E 客户主观风险容忍态度的定量化 E 主观风险容忍态度评分表 E 风险矩阵与资产组合安排 E2 9 信用与债务管理 9.1 信用的概念信用的意义 E 杠杆投资的净值报酬率 9.2 信用管理信用额度信用控制指标减债计划 E 债务危机的防范 E2 9.3 贷款的分类 E2 第 2 页

3 9.4 信用卡的使用信用卡的各项收费 E 免息还款期 E 循环信用利息的计算 E1 10 特殊生涯事件理财规划 10.1 家庭结构的改变离婚案例的规划重点 E 夫妻财产制度离婚四阶段流程图 E 婚前财产与婚后财产离婚时财产分割的法律规定离婚后子女抚养权和抚养费 E 离婚后子女抚养费水平的核定 E1 11 家庭财务报表编制与财务诊断 11.1 家庭资产负债表的编制与分析家庭资产负债表编制 E 家庭资产负债表编制的注意事项家庭资产负债表结构分析 11.2 家庭收支储蓄表的编制与分析家庭收支储蓄表编制 E 编制家庭收支储蓄表的注意事项家庭收支储蓄表的结构分析增加家庭储蓄的着力点与方向 E 家庭现金流量表的编制与分析家庭现金流量表的编制 E 现金流量表勾稽的方法 E 家庭财务指标诊断及分析 12 居住规划与子女教育金规划 12.1 居住规划租购房决策 E 购换房规划 E 房产投资分析 E 房产估价 E 子女教育金规划子女教育金规划的重要性 E 各学历阶段子女教育金需求 E 子女教育金规划的步骤和方法 E 子女教育金规划工具投资规划 1 投资环境 1.1 投资工具概览 E2 1.2 金融市场与金融机构金融市场与金融机构概述 E 直接融资与间接融资 E2 第 3 页

4 1.2.3 金融市场的分类 E 竞价交易制度与做市商制度 E1 1.3 交易成本 E1 1.4 证券监管 E1 1.5 投资信息的收集和分析 E1 2 投资理论 2.1 收益的类别和测定持有期收益率 E 预期收益率 E 必要收益率 E2 2.2 风险的类别和测定风险的来源 E 风险溢价 E 方差和标准差及其含义风险和收益的对称关系 E2 2.3 投资组合理论证券之间的协方差和相关系数投资组合的收益与风险投资分散化与投资组合风险多个风险资产形成的可行集 E 最小方差资产组合 E2 2.4 资本资产定价模型 (CAPM) 系统风险和非系统风险资本资产定价模型 α 系数与 β 系数 SML 与 CML 的比较 E CAPM 的局限性 E1 2.5 市场有效性有效市场的类型 E 对市场有效性的评论 E1 3 债券 3.1 债券的含义债券的基本要素债券的特征债券的分类 E2 3.2 债券市场国债 E 公司债券 E 我国债券市场体系 E1 3.3 债券定价 3.4 债券价格的影响因素 3.5 债券的当期收益率 E2 3.6 违约风险和债券评级 E2 4 股票 4.1 股份公司的概念与特征第 4 页

5 4.1.1 公司的解散和清算 E 上市公司的收购 E 委托代理问题 E2 4.2 公司治理 E2 4.3 股票的作用股票的特征 E 股票的类型 E 股票的首次发行 E 现金股利 E 股票市场价格指数 E2 4.4 价值评估资产估价 E 红利贴现模型相对估值方法 4.5 证券分析与选择宏观经济分析 E 行业分析及其作用 E 公司财务报表的比率分析 E 技术分析 E1 5 期权概述 5.1 期权的含义 5.2 期权的实值平值与虚值状态 5.3 到期日看涨期权的定价关系 E2 5.4 看涨期权多头空头的利润 5.5 看跌期权多头空头的利润 5.6 看涨期权在到期之前的价值 E1 5.7 影响期权价格的因素 5.8 类似期权的证券 E1 6 远期与期货概述 6.1 远期合约 6.2 期货合约 6.3 期货多头与空头的损益 E2 6.4 商品期货和金融期货 E1 6.5 期货交易的过程 E2 6.6 对冲机制 E2 6.7 期货交易结算 E2 6.8 期货交易策略 E1 7 外汇 7.1 汇率 E1 7.2 基准汇率 E1 7.3 外汇交易市场的特点 E2 7.4 汇率决定理论 E2 8 证券投资基金及其投资 8.1 基金的特点 E2 8.2 基金的发行方式与销售渠道 E2 第 5 页

6 8.3 基金业绩评价 E2 8.4 货币市场基金 E2 9 投资组合管理与绩效评估 9.1 投资组合的管理过程 E2 9.2 资产配置 E2 9.3 投资策略 E2 9.4 业绩评估 E2 个人风险管理与保险规划 1 风险管理与保险的基本概念 1.1 风险的基本概念 E2 1.2 风险管理的基本过程风险识别 E 风险评估 E 对策选择实施监控与调整 E1 1.3 保险的基本概念最大诚信原则保险利益原则补偿原则及其派生原则近因原则 2 保险的主要类型 2.1 人寿保险普通寿险产品定期寿险终身寿险两全寿险年金保险新型寿险产品分红寿险投资连结寿险万能寿险寿险合同条款寿险合同的当事人关系人保险责任与除外责任 E2 宽限期失效及复效 E2 不丧失价值条款保单贷款寿险产品定价死亡率 E2 利率 E2 费用率 E2 2.2 健康保险健康保险的含义 E 健康保险的分类第 6 页

7 2.2.3 影响健康保险发展的主要因素 E 医疗保险疾病保险失能收入损失保险 E 护理保险 E2 2.3 财产保险财产保险的特征 E 补偿原则及其运用 E2 2.4 责任保险责任保险的种类 E 责任保险的保险责任 E 交强险 E1 3 保险规划 3.1 风险管理与保障需求测算家庭经济责任 E 家庭收入来源 E 生命周期与风险 E2 3.2 人寿保险需求的估算倍数法则 ( 经验方法 ) E 生命价值法 ( 收入法 ) E 遗属需求法 ( 支出法 ) 3.3 风险识别与寿险应用私营企业家的风险与应对遗产规划中的人寿保险规划 3.4 家庭保险保障设计要求有效应对风险 E 客户的风险厌恶与认知能力 E2 个人税务筹划 1 税制概述 1.1 税收种类 E1 1.2 税制要素纳税人 E 征税对象 E 税率 E1 2 中国的个人所得税制度 2.1 税收管辖权 E2 2.2 纳税人居民纳税人与非居民纳税人的界定 E 居民纳税人与非居民纳税人的纳税义务 E2 2.3 应税所得项目 E2 2.4 扣除项目 2.5 税率 2.6 税额减免与额外加征 2.7 免税所得第 7 页

8 2.8 减税所得 2.9 特殊宽免和扣除 2.10 个人所得税的计算 2.11 个人所得税的申报 E2 3 个人税务筹划 3.1 所得类别的选择 3.2 工薪和奖金的安排 3.3 薪酬激励方式的选择 3.4 企业组织形式的考虑 4 其他与个人投资相关税种的筹划 4.1 营业税营业税纳税人 E 营业税税目税率 E 营业税应纳税额计算 E2 4.2 企业所得税企业所得税纳税人 E 企业所得税征税对象 E 企业所得税税率应纳税所得额的确定企业所得税优惠政策 E2 4.3 房产税 E2 社会保险与员工福利 1 薪酬与理财 1.1 薪酬定义特征和结构 E1 1.2 当期支付的工资总额 E1 1.3 延期支付的员工福利 E2 1.4 个人生命与财务周期 E1 1.5 薪酬外包 E2 2 社会保障 2.1 社会保障定义特征 E2 2.2 中国社会保障体系 E2 2.3 社会保障待遇计算企业职工基本养老金职工基本医疗保险职工住房公积金 3 中国企业年金计划 3.1 中国企业年金定义和特征 E2 3.2 企业和职工供款及其税收政策 3.3 企业年金计划的运营机制受托人及其制度安排 E 操作流程和治理结构 E 安全原则及投资限制 E2 3.4 员工如何获取企业年金 E1 4 退休规划和银行理财第 8 页

9 4.1 退休理财概述 E1 4.2 退休理财目标 E1 4.3 退休理财 E1 4.4 银行的养老金业务 E1 4.5 退休规划制作流程 E1 金融理财管理与法律 1 法律基础 1.1 法律科学 E1 1.2 法律文化 E1 1.3 法律渊源与效力 E1 2 识别客户 2.1 客户的法律属性公民 ( 自然人 ) 法人 E 其它经济组织 E2 2.2 客户的民事权利财产权共有财产制度夫妻共有财产及其分割人身权 E2 3 理财关系 3.1 界定财产性质和关系 E1 3.2 界定理财关系状态 E1 3.3 识别理财关系的类型代理法律关系信托法律关系行纪法律关系居间法律关系 4 依法理财 4.1 理财关系相关法律 E2 4.2 理财工具相关法律 E2 5 法律责任 5.1 民事法律责任的特征 E2 5.2 归责原则 E2 5.3 民事法律责任的分类 E2 5.4 违约责任 E2 6 纠纷处理 E1 综合理财规划 1 综合理财规划流程 1.1 第一步 : 建立和界定与客户的关系客户的定义与来源 E 金融理财师的功能和角色 E 理财规划服务执行流程 E2 第 9 页

10 1.2 第二步 : 收集客户信息, 了解客户的目标和期望需求面谈与客户问卷的重点目标需求层次分析 1.3 第三步 : 分析和评估客户当前的财务状况财务诊断分析理财目标实现的可行性分析理财目标理财资源与期望报酬率 1.4 第四步 : 制定并向客户提交个人理财规划方案制定理财方案的步骤理财方案决策的类型 E 理财方案选择的层次 E 理财决策考虑依据 1.5 第五步 : 协助客户执行个人理财规划方案 E2 1.6 第六步 : 监督并控制个人理财规划方案执行理财目标未能如期实现时的调整方案资产累积较预期差时的调整方案图示资产配置再平衡的方法恒定混合策略投资组合保险策略 2 理财规划报告书应有的 2.1 声明 E1 2.2 摘要 E1 2.3 基本状况介绍 E1 2.4 宏观经济与基本假设宏观经济分析框架 E 最佳投资工具象限 E 经济周期与最合适的投资工具 2.5 家庭财务报表编制与财务诊断 2.6 客户的理财目标与风险属性界定 E2 2.7 拟定可达成理财目标或解决问题的方案 E2 2.8 保险产品配置计划保险产品配置计划的要点 E 保障型保险需求保费预算与险种顺序 E2 2.9 投资产品配置计划投资产品配置计划的要点 E 以理财目标作资产配置 E 考虑投资期限与风险属性的投资矩阵 E 向日葵的资产配置与操作策略方案 E 资产管理策略 - 核心组合与外围组合 E 风险偏好与资产配置 E 风险告知与定期检讨的安排风险告知与预估报酬率说明 E 定期检讨的安排 E1 3 理财案例评估重点与案例制作 E2 第 10 页

4.2.2 理财价值观与理财规划 4.3 风险属性客观风险承受能力主观风险容忍态度风险属性与资产配置 4.4 理财性格根据对财富的态度划分客户类型客户的个人性格其他影响因素 4.5 案例分析 5 经济学基础知识 5.

4.2.2 理财价值观与理财规划 4.3 风险属性客观风险承受能力主观风险容忍态度风险属性与资产配置 4.4 理财性格根据对财富的态度划分客户类型客户的个人性格其他影响因素 4.5 案例分析 5 经济学基础知识 5. AFP 资格认证教学与考试大纲 (2013) 根据国际金融理财师 CFP 资格认证制度, 依据金融理财师职业道德准则金融理财师执业操作准则, 基于 2011 年教学与考试大纲和近年来金融理财实践的变化, 在国际金融理财标准委员会中国专家委员会 (FPSB China Advisory Panel) 的监督和指导下, 现代国际金融理财标准 ( 上海 ) 有限公司 (FPSB China) 修订产生了