同语发﹝2008﹞1号

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晖害盛
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1 同济大学外国语学院同语发号外国语学院财务管理制度 ( 经 2017 年 9 月 4 日党政联席会议讨论通过 ) 第一章总则第一条为规范学院及各部门的财务行为, 加强学院财务管理和监督, 提高资金使用效益, 根据国家有关法律法规和学校相关财务规定, 结合本院实际情况, 特制定本制度第二条本制度适用于学院及下属各系 ( 部 )( 以下称各部门 ) 第三条学院财务管理的基本原则 : 贯彻执行国家有关法律法规和学校的财务规章制度 ; 坚持勤俭办学的方针 ; 正确处理事业发展需要与资金供给的关系, 正确处理社会效益与经济效益的关系, 正确处理学校学院和个人三者利益的关系第四条学院财务管理的主要任务 : 依法多渠道筹集资金 ; 合理编制学院预算, 并对预算执行过程进行有效控制和管理 ; 科学配置学院资源, 努力节约支出, 提高资金使用效益 ; 加强资产管理, 防止资产流失 ; 建

2 立健全财务规章制度, 规范学院内部经济行为 ; 如实反映学院财务状况 ; 对学院经济活动的合法性合理性进行监督第二章财务管理体制和运行机制第五条学校实行统一领导分级管理的财务管理体制学校对学院实行分级管理, 在学校统一领导下, 学院享有相对独立的财经自主权, 并承担与财权相应的经济责任第六条学院财务工作实行院长负责制在院党政领导班子的集体领导下, 院长全面负责学院财务管理工作, 负责组织本院经费预算的编制调整和执行, 并承担相应的领导责任还需对分管的学院经费负责第七条学院各部门负责人是本部门的财务工作责任人, 对本部门经费开支的真实性合法性合规性负责, 涉及重大经济事项由系务会集体讨论决定第八条项目经费 ( 含科研项目 ) 负责人是其项目经济活动的直接责任人, 应当严格执行国家学校相关财务管理规定, 对其项目经费收支的合法性合理性真实性和相关性负责, 并接受学院学校有关部门的监督检查第九条学院各项经费实行项目负责人一支笔审批制度审批人对支出事项的合法性合理性真实性负责, 不得审批无预算或超预算方案的各项支出 ; 审批人本人经手的有关支出需报请上一级领导审批, 其中项目负责人负直接责任第十条学院不设专职财务人员, 学院及各部门根据工作需要设立兼职财务经办人员, 负责本部门各种经费的报账结算工作学院财务收支的结算业务由学校财务处完成第十一条学院及各部门财务工作遵循职务分离和账钱物分管的原

3 则进行管理办理经济业务事项的各类相关人员的职权明确, 并相互制约, 相互监督第十二条学院涉及重大经济决策事项重大项目安排大额资金使用预算安排事项时, 必须按照三重一大文件规定, 由学院党政联席会集体讨论决定第十三条学院成立财务监督小组, 由学院纪委工会教代会代表组成主要职责是对学院的预算和财务规章制度的执行情况以及财务支出的合法性合理性真实性进行监督监督采取定期检查的方式学院财务监督小组名单 : 魏铀原 ( 组长 ) 李立贵耿纪永郭强李蓟扬第三章预算管理第十四条学院预算是根据各项事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划, 预算包括收入预算和支出预算预算的编制应当遵循量入为出, 收支平衡的原则收入预算编制应当积极稳妥 ; 支出预算应当统筹兼顾保证重点勤俭节约第十五条学院及各部门在预算年度开始前, 根据上年预算执行情况结合学院教学科研发展目标和年度工作计划, 以及增减变动因素, 坚持统筹协调科学编制勤俭办学注重绩效原则, 编制年度预算草案, 经学院党政联席会议审议核定并呈报学校上级主管部门第十六条财务收支预算一经确定, 在执行过程中原则上不予调整预算调整须按三重一大文件规定, 经学院党政联席会议讨论通过, 并报学校批准后执行第十七条学院必须加强对预算执行过程的控制和管理, 分析预算执行情况收入预算应按时限按规定要求及时足额收纳入账 ; 各项支出预算必须规范使用, 确保事业计划完成第四章收入管理

4 第十八条学院收入主要指开展教学科研及其他活动依法取得的非偿还性资金收入包括 : 学校教育经费拨款科研经费拨款其他经费拨款各种办班及非学历教育收入其他收入等第十九条学院及各部门组织收入必须合法合规, 各项收费必须严格执行国家和学校规定的收费范围和标准, 并按同济大学票据管理办法规定使用和管理收费票据, 不得自制自购票据收费第二十条学院及各部门各项收费收入必须按规定实行收支两条线管理, 及时足额上缴财务处, 纳入学校财务统一管理统一核算任何单位和个人不得以任何形式截留挪用收费资金, 不得私存私放收费资金, 严禁将收费资金存入个人银行卡中, 严禁以任何形式私设小金库, 严禁私分收费收入第五章支出管理第二十一条学院支出主要指开展教学科研及其他活动所发生的各项资金耗费和损失具体包括事业费业务费设备购置费设备维修费图书资料费水电费通讯费交通费招待费和其他费用等第二十二条学院各项经费支出必须严格执行国家学校有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准, 要本着勤俭节约精打细算的原则开支费用, 不得虚列虚报第二十三条学院各项经费支出实行一支笔审批制度项目经费负责人为一支笔审批人, 负责审批经费支出事项的合法性合理性真实性经手人对提供审批的各项支出票据来源的合法性真实性负责, 不得使用虚假票据 ; 审批人对所分管经费支出承担相应的经济责任第二十四条学院各项经费支出实行事前预算审批程序 : 所有的开支需事前提出申请, 经部门负责人审核签字, 报请经费负责人审核批准后实施报账必须持正规票据按照报账审核程序办理

5 第二十五条学院经费报账审核程序 : 票据经手人签字并注明事由验收人或分管领导审核签字经费负责人复核签字盖部门公章财务处报销其中 : 单价 1000 元 ( 含 ) 以上的设备费需登录采招办采购管理系统进行设备申购验收手续 ; 发票金额在 1 万元 ( 含 ) 以上的印刷费出版费 2 万元 ( 含 ) 以上的图书资料费需登录采招办采购管理系统进行服务申购验收手续 ;5 万元 ( 含 ) 以上的支出必须签订合同具体报销工作由指定的财务经办人员按照学校财务处有关规定办理财务报销手续, 对不符合规定的事项, 财务经办人员有权拒绝办理报销手续, 并向领导反映情况第二十六条学院特殊开支管理 : 公务接待费开支事前须提出申请, 经分管院领导同意, 报请院长审批同意, 接待费标准按学校规定 ; 因工作需要加班用餐时, 经分管院领导同意, 报请院长审批同意, 由院办公室统一订餐 ( 或自主订餐 ), 工作餐的标准不超过 50 元 / 人 ; 单项支出在 2 万元 ( 含 ) 以上的重大支出项目, 事前须经学院党政联席会议审议通过后开支第六章学院各类经费的管理第二十七条学院经费分校拨经费和自筹经费, 校拨经费是指按规定由学校预算拨给学院使用的各项经费, 主要包括行政经费教学包干经费项目经费奖励性绩效津贴人员经费等 ; 自筹经费是指学院及在完成学校下达的基本任务的同时, 通过开展多种形式的有偿社会服务而取得的各种收入, 主要有办班创收收入其他收入行政经费 : 主要用于日常行政管理及有关公务活动的费用, 包括办公差旅交通部门会议学生活动文印报刊订阅物业管理电梯维护房屋零星修缮等支出教学包干经费 : 主要用于维持学院日常教学工作正常运行的费用, 包括办公用品, 报刊订阅教学资料印刷费邮电费设备维护及耗材更换教师教学差旅费 ( 含师生外出比赛 ) 行业会费学生专业实习毕业论文等支出经费由学校教务处研究生院分别下达, 其中教

6 务处下拨的包干经费中 50% 由学院支配, 其余 50% 由学院下拨到各部门由各基层单位自行支配奖励性绩效津贴 : 主要用于教职工除规定的基本工资工作量津贴以外的酬金, 主要体现教职工的实绩和贡献部分的津贴人员经费 : 主要用于发放劳务费校外专家费奖励金等项目经费 : 经费由学院向学校提出申请主要用于学科建设教学研究与改革科研项目等, 严格按照学校有关规定, 实行项目资金的预决算制度及支出管理, 应当专款专用, 单独核算, 坚决杜绝侵占挪用等违规现象产生项目完成后, 应当报送专项资金支出决算和使用效果的书面报告自筹经费 : 主要来源办班收入劳务收入考务收入等, 用于课酬管理费劳务费福利费购置设备公务接待等第二十八条学院办班创收规定 : 按照学校有关财务管理办法规定执行, 收入由学校财务统一管理统一核算办班收入分配按学校规定, 上缴学校 25% 反馈学院 75%( 其中 25% 纳入学院发展基金与奖福基金,50% 作为成本酬金 ); 反馈学院的 75% 中, 学院扣除 8%, 反馈给各部门 67%, 由各基层单位自行支配使用第七章资产管理第二十九条学院添置的设备, 不论其经费开支渠道 ( 包括捐赠赞助 ), 均需按学校规定办理固定资产的验收登记入账建卡手续第三十条学院的一切财产 ( 不论经费来源 ), 产权均属于学校学院资产的处置, 应当按照学校的有关规定履行相关审批程序, 不得随意处置出租出借资产, 处置收入按规定统一上交国库第三十一条学院固定资产大致分为专用设备办公设备图书, 其中专用设备办公设备归口院电教室管理 ; 图书归口院图书分馆管理第三十二条加强资产管理制度, 做到学院固定资产的账卡物相符, 与学校管理部门的固定资产的账相符, 防止资产流失

7 第八章财务监督第三十三条学院须建立严密的财务内部监督制度财务监督小组定期对学院的预算和财务规章制度的执行情况以及财务支出的合法性合理性真实性进行监督财务监督应当实行事前监督事中监督事后监督相结合, 日常监督与专项检查相结合第三十四条学院实行财务公开, 以年度为单位, 学院各项经费收支情况通过院公示栏或院教代会向全院教师公开, 接受全体教职工的监督对院财务监督小组成员及院教职工就学院各项收支情况提出的疑问, 由院长负责或责成其他相关人员做出合理解释第三十五条学院各部门须建立本部门的内部控制制度经费支出审批制度和经济分配办法每学期末向学院党政领导班子汇报各项经费执行情况 ; 每年初向学院公开各项经费的使用情况学院财务监督小组定期对各部门的财务工作进行监督检查, 发现问题及时汇报和纠正第三十六条学院及各部门的财务工作须接受学校有关部门的监督, 对不符合规定的开支项目应当予以纠正, 对违反财经纪律的行为, 依照规定追究当事人和相关领导的责任第三十七条学院下属各部门应参照本制度严格执行第九章附则第三十八条本制度由学院党政联席会负责解释和修订未尽事宜, 按上级有关规定执行第三十九条本制度自公布之日起执行第四十条本制度如与学校规定不相符, 按学校规定执行

8 同济大学外国语学院二〇一七年九月

范本

2017 1 2 3 4 5 + 6 7 2017 12978.28 12662.37 315.91 12717.02 10 61.26 190 2017 12662.37 2016 5972.09 6690.28 112.03% 2017 6000 12401.11 97.94% 10 0.08% 61.26 0.48% 190 1.5% 1 6401.11 2016 5822.09 579.02