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1 中国民用航空飞行学院文件 飞院发 号 关于印发 中国民用航空飞行学院差旅费管理办法 的通知 学校各单位 : 为加强和规范学校国内差旅费报销管理, 推进厉行节约反对浪费, 根据 中共中央办公厅 国务院办公厅关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见 ( 中办发 号 ), 参照 财政部关于印发 < 中央和国家机关差旅费管理办法 > 的通知 ( 财行 号 ), 结合学校实际, 特制定 中国民用航空飞行学院差旅费管理办法, 现印发给你们, 请遵照执行 中国民用航空飞行学院 年 9 月 8 日

2 中国民用航空飞行学院差旅费管理办法 第一章总则第一条为加强和规范学校国内差旅费报销管理, 推进厉行节约反对浪费, 根据 中共中央办公厅 国务院办公厅关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见 ( 中办发 号 ), 参照 财政部关于印发 < 中央和国家机关差旅费管理办法 > 的通知 ( 财行 号 ), 结合学校实际, 制定本办法 第二条差旅费是指教职工及相关人员因教学 科研 管理工作实际需要临时到常驻地以外地区出差所发生的国内城市间交通费 住宿费 伙食补助费和市内交通费等 第三条出差应按规定报经单位有关领导批准, 从严控制出差人数和天数 ; 严格差旅费预算管理, 控制差旅费支出规模 ; 严禁无实质内容 无明确公务或业务目的的差旅活动, 严禁以任何名义和方式变相旅游, 严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研 第四条差旅费使用和管理职责如下 : 出差人是差旅费的直接负责人, 对差旅费使用的合规性 合理性 真实性和相关性承担直接责任 出差人应了解并遵守有关财经法律法规和差旅费管理制度, 依法 据实报销差旅费 各单位负责人对出差人员和使用差旅费承担审批和监管责 - 2 -

3 任 学校财务部门应加强差旅费制度建设, 加强政策宣传, 督促 审查报销差旅费 第二章城市间交通费第五条城市间交通费是指出差人员因教学 科研 管理工作实际需要到常驻地以外地区出差乘坐火车 轮船 飞机等交通工具所发生的费用 第六条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具 乘坐交通工具的等级见下表 : 人员级别分类 其他交通 专业技术岗位 人员 管理岗位人 员 火车 ( 含高铁 动车 全列软席列车 ) 轮船 ( 不 包括旅游 船 ) 飞机 工具 ( 不包括出租小汽 车 ) 火车软席 ( 软座 软 院士和相当于 院士的人员 二级及以上 人员 卧 ), 高铁 / 动车商务 座, 全列软席列车一等 一等舱 头等舱 公务舱 凭据报销 软座 - 3 -

4 教授等正高级 职称人员及岗位工资在五级 ( 含五级 ) 以上其他具有高级职称的专业 三 四级人 员 火车软席 ( 软座 软卧 ), 高铁 / 动车一等座, 全列软席列车一等软座 二等舱经济舱凭据报销 技术人员 火车硬席 ( 硬座和硬 其余人员 其他职级人 员 卧 ), 高铁 / 动车二等 座, 全列软席列车二等 三等舱经济舱凭据报销 软座 ( 一 ) 院士和相当于院士的人员以及管理岗位二级及以上的人员出差, 因工作需要, 随行一人可乘坐同等级交通工具 ( 二 ) 学校在职人员等相关人员因工作需要出差, 均可按照本办法规定的相应标准报销 ( 三 ) 同时在专业技术岗位和管理岗位两类岗位上任职的人员, 可以按照 就高 原则选择差旅费标准 ( 四 ) 学生参与教学科研活动 实习实践 社会调研活动所发生的差旅费, 报销标准不得超过其他职级人员差旅费标准 ( 五 ) 各类人员级别以学校人事部门认定为准 特殊情况经学校批准同意后报人事部门 财务部门备案执行 - 4 -

5 ( 六 ) 未按规定等级乘坐交通工具的, 超支部分由个人自理 对于乘坐高于规定等级的交通工具所发生的费用, 按照实际购买票价和自身对应等级全价票 孰低 的原则报销 ( 七 ) 其他职级人员差旅费标准原则上不包含乘坐火车软卧 但在晚 8 时至次日晨 8 时期间乘车时间 6 小时以上 ( 夕发朝至列车 ) 的, 可在不超过相应城市间飞机经济舱全价票的范围内, 据实报销软卧车票 第七条乘坐飞机出差的, 民航发展基金 燃油附加费可以凭据报销 第八条乘坐飞机 火车 轮船等交通工具的, 每人次可以购买交通意外保险一份 第九条到出差目的地有多种交通工具可选择时, 出差人员在不影响工作 确保安全的前提下, 应当选乘经济便捷的交通工具 第十条对于自驾车和租车前往开展考察 调研和测试监测工作等, 必须要由出差人员提供情况说明, 出差人员所在单位负责人或项目负责人签字确认情况属实, 并经学校分管领导 总会计师签字 财务部门负责人同意 过路过桥费凭据报销, 油费按每车每公里 0.5 元核报 ( 其中 : 成都单程按 50 公里计 ; 双流机场单程按 70 公里计 ; 新津分院单程按 100 公里计 ; 绵阳分院单程按 90 公里计 ; 遂宁分院单程按 190 公里计 其他地方单独报批 ) 对于由于自驾车或者租车所引起的安全问题, 由出差人个人承担 - 5 -

6 第三章住宿费第十一条住宿费是指出差人员因公出差期间入住宾馆 ( 包括饭店 招待所, 下同 ) 发生的房租费用 第十二条住宿费执行标准 : 按照现行财政部关于印发 中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细表 的通知 ( 财行 号 ) 执行 其中, 院士及相当于院士的人员对应部级标准 ; 教授等正高级职称人员及岗位工资在五级 ( 含五级 ) 以上其他具有高级职称的专业技术人员对应司局级标准, 其余在职人员及学生等对应其他人员级标准 住宿费按照出差住宿开具的发票, 在住宿费限额标准内据实报销, 超出部分由个人自理 对于参加校外单位举办的会议和培训, 举办方统一安排住宿且费用自理的, 如住宿费标准超出限额标准, 凭会议和培训通知等举办方出具的有效证明, 据实报销住宿费 第十三条实际发生住宿而无住宿费发票的, 原则上不能报销住宿费以及城市间交通费 伙食补助费和市内交通费 但以下情况可以据实报销城市间交通费, 并按规定标准发放伙食补助费和市内交通费 : ( 一 ) 受邀参加学术会议 研讨会 评审会 座谈会等, 邀请方可以提供负担住宿费的有效证明 ( 二 ) 与其他单位开展教学科研合作, 对方单位提供住宿并提供有效证明 - 6 -

7 ( 三 ) 其他实际发生住宿未能取得住宿费发票或住宿证明的, 须由出差人写明情况, 出差人员所在单位负责人签字确认情况属实, 并经学校分管领导 总会计师签字 财务部门负责人同意 第十四条学校出差人员开展野外调研 社会调查 考古挖掘 环境监测 气象观测 地质调查 工地勘察 学生实习等工作, 住在帐篷 农户 船舶 厂矿 科研基地 考察站 监测站 农场 林场 学生宿舍和教室等对方不收取住宿费的, 由出差人员提供住宿情况说明, 出差人员所在单位负责人或项目负责人签字确认情况属实, 并经学校分管领导 总会计师签字 财务部门负责人同意, 可以按规定标准发放伙食补助费和市内交通费 ; 对方收取住宿费但不能取得住宿费发票的, 由出差人员提供住宿情况说明, 出差人员所在单位负责人或项目负责人签字确认情况属实, 并经学校分管领导 总会计师签字 财务部门负责人同意, 可以据实报销住宿费, 并按规定标准发放伙食补助费和市内交通费 第十五条住宿费发票应注明住宿天数 人数 单价等基本信息, 以便判断住宿费是否符合标准 如因宾馆客观条件限制无法在发票上体现住宿天数 人数 单价, 出差人应实事求是在发票票面予以注明并签字确认 第四章伙食补助费第十六条伙食补助费是指对出差人员在因公出差期间给予 - 7 -

8 的伙食补助费用 第十七条伙食补助费按出差自然 ( 日历 ) 天数计算, 现行补助标准按照每人每天 100 元包干使用 ( 出差目的地是西藏自治区 新疆维吾尔族自治区或青海省的, 按每人每天 120 元补助 ) 对于参加会议和培训, 由举办方承担伙食费用的, 只发放出差人员在途期间的伙食补助费 ; 举办方不承担伙食费用的, 按照出差自然天数发放伙食补助费 第五章市内交通费第十八条市内交通费是指出差人员因公出差期间发生的市内交通费用 第十九条市内交通费按出差自然 ( 日历 ) 天数计算, 按照每人每天 80 元包干使用 往返驻地和机场 ( 火车站 码头 ) 的市内交通费可凭票实报实销, 不再领取当天的包干费用 第六章报销管理第二十条出差人员出差前应先按飞院发 号文中审批权限, 履行单位审批手续 出差结束后, 应在一个月内办理报销手续 ( 如遇节假顺延 ) 差旅费报销时须提供差报销单, 并附上机票 车船票 住宿发票 市内交通票据等凭证 差旅费报销应遵循 一事一报 的原则, 因不同事由或不在同一时间段出差, 需分别填写不同的差旅费报销单 出差人员在出差期间所发生的费用, 应连同当次差旅费同时报销, 事后不予补报 - 8 -

9 第二十一条住宿费 机票等支出原则须按规定使用公务卡结算 第二十二条住宿费 伙食补助费 市内交通费等差旅费标准按现行财政部制定的差旅费标准执行, 如遇国家调整, 按调整后的标准执行 第二十三条出差人员应当严格按规定开支差旅费 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销, 除订票费以外发生的签转或退票费 交通意外保险费凭据报销 住宿费在级别标准限额之内凭发票据实报销 如需申请抵扣进项税, 应取得住宿费增值税专用发票 伙食补助费按出差目的地的标准报销, 在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销 市内交通费按规定标准发放 未按规定开支差旅费的, 超支部分由个人自理 第二十四条出差人员外出参加会议 培训, 举办单位统一安排并负担食宿的, 会议 培训期间的食宿费和市内交通费由会议 培训举办单位按规定统一开支 ; 往返会议 培训地点的差旅费按照规定报销 第二十五条出差期间, 由其他单位负担城市间交通费和住宿费的, 不发放伙食补助费和市内交通费 第二十六条对于由接待单位负担部分差旅费用的, 出差人员需提供接待单位的相关证明后, 可以报销余下应报未报的费 - 9 -

10 用 第二十七条对于出差任务结束后, 探亲休假的, 返程票按照级别对应的出差返程和探亲返程较低费用标准报销 第二十八条出差途中各段行程城市间交通费票据应保持连续 完整 如不完整, 原则上不发放伙食补助费和市内交通费 如因特殊情况导致城市间交通费票据不连续或不完整, 且申请报销伙食补助费和市内交通费的, 分以下情况处理 : ( 一 ) 对方负担城市间交通费用且能提供相关会议通知 培训通知 邀请函或对方出具有效证明的, 可按规定标准发放伙食补助费和市内交通费 ( 二 ) 其他情况, 须提供事项票据不完整的当事人 日期 票据种类 金额 原因等信息说明, 出差人员所在单位负责人或项目负责人签字确认情况属实, 并经学校分管领导 总会计师签字 财务部门负责人同意, 可按规定标准发放伙食补助费和市内交通费 第二十九条工作人员出差期间因私前往其他城市的, 城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销, 超出部分由个人自理 伙食补助费和市内交通费发放天数扣除因私前往其他城市的天数 第三十条确因工作业务需要邀请学者 专家或有关校外人员来校开会 交流 访问或赴外地参加调研, 按规定报销受邀人员城市间交通费 住宿费 咨询费或劳务费, 但不得同时发放伙

11 食补助及市内交通费 第三十一条对参加校外其他单位举办的会议 培训, 凭会议 培训通知和确定的收费标准据实报销会议费 培训费 第七章监督问责第三十二条各单位应当加强对本单位出差人员出差活动和经费报销的内控管理 对违反差旅费管理制度的人员进行严肃处理, 自觉接受学校有关部门对出差活动及相关经费支出的监督检查 第三十三条学校纪检监察 审计 财务等部门对各单位差旅费管理和使用情况进行监督检查 主要内容包括 : ( 一 ) 单位出差审批制度是否健全, 出差活动是否按规定履行审批手续 ; ( 二 ) 差旅费开支范围和标准是否符合规定 ; ( 三 ) 差旅费报销手续是否符合规定 ; ( 四 ) 差旅费管理和使用的其他情况 对于未按规定管理和使用的单位或个人, 由学校纪检监察 审计 财务等部门责令改正, 并视情况予以通报 第三十四条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求, 不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请 游览和非工作需要的参观, 不得接受礼品 礼金和土特产品等 第三十五条违反本办法规定, 有下列行为之一的, 依法依规追究相关单位和人员的责任 :

12 ( 一 ) 虚报冒领差旅费的 ; ( 二 ) 擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的 ; ( 三 ) 不按规定报销差旅费的 ; ( 四 ) 其他违反本办法的行为 有前述所列行为之一的, 由学校纪检监察 审计 财务等部门责令改正, 违规资金予以追回, 并视情况予以通报 学校对直接责任人和相关负责人, 按相关规定处理 第八章附则第三十六条本办法由财务处负责解释 第三十七条本办法自发布之日起执行 学校财务处 2016 年 9 月 8 日印发

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