上证50交易型开放式指数证券投资基金招募说明书（更新）

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1 2015 年第 1 号 基金管理人 : 华夏基金管理有限公司 基金托管人 : 中国工商银行股份有限公司

2 重要提示 上证 50 交易型开放式指数证券投资基金 ( 以下简称 本基金 ) 经中国证监会 2004 年 11 月 22 日证监基金字 [2004]196 号文批准募集 本基金基金合同于 2004 年 12 月 30 日正式生效 基金管理人保证本招募说明书的内容真实 准确 完整 本招募说明书经中国证监会核准, 但中国证监会对本基金的核准, 并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证, 也不表明投资于本基金没有风险 本基金投资于证券市场, 基金净值会因为证券市场波动等因素产生波动, 投资者根据所持有的基金份额享受基金收益, 同时承担相应的投资风险 本基金投资中的风险包括 : 因整体政治 经济 社会等环境因素对证券市场价格产生影响而形成的系统性风险, 个别证券特有的非系统性风险, 本基金的特定风险等 本基金属股票基金, 风险与收益高于混合基金 债券基金与货币市场基金 本基金为指数型基金, 采用完全复制策略, 跟踪上证 50 指数, 是股票基金中风险较低 收益中等的产品 投资有风险, 投资人申购基金时, 应认真阅读本招募说明书, 全面认识本基金的风险收益特征和产品特性, 并充分考虑自身的风险承受能力, 理性判断市场, 谨慎做出投资决策 基金的过往业绩并不预示其未来表现 基金管理人依照恪尽职守 诚实信用 谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产, 但不保证基金一定盈利, 也不保证最低收益 本招募说明书所载内容截止日为 2015 年 6 月 30 日, 有关财务数据和净值表现数据截止日为 2015 年 6 月 30 日 ( 本招募说明书中的财务资料未经审计 )

3 目录 一 绪言... 1 二 释义... 1 三 基金管理人... 4 四 基金托管人 五 相关服务机构 六 基金的募集 七 基金合同的生效 八 基金份额折算与变更登记 九 基金份额的上市交易 十 基金份额的申购与赎回 十一 基金的投资 十二 基金的业绩 十三 基金的财产 十四 基金资产的估值 十五 基金的收益与分配 十六 基金的费用与税收 十七 基金的会计与审计 十八 基金的信息披露 十九 风险揭示 二十 基金合同的变更 终止与基金财产的清算 二十一 基金合同的内容摘要 二十二 基金托管协议的内容摘要 二十三 对基金份额持有人的服务 二十四 其他应披露事项 二十五 招募说明书存放及查阅方式 二十六 备查文件... 76

4 一 绪言 上证 50 交易型开放式指数证券投资基金招募说明书 ( 更新 ) ( 以下简称 本招募说明书 ) 依据 中华人民共和国证券投资基金法 ( 以下简称 基金法 ) 证券投资基金销售管理办法 ( 以下简称 销售办法 ) 证券投资基金运作管理办法 ( 以下简称 运作办法 ) 证券投资基金信息披露管理办法 ( 以下简称 信息披露办法 ) 及其他有关规定以及 上证 50 交易型开放式指数证券投资基金基金合同 ( 以下简称 基金合同 ) 编写 基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏, 并对其真实性 准确性 完整性承担法律责任 本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集的 本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息, 或对本招募说明书作任何解释或者说明 本招募说明书根据本基金的基金合同编写, 并经中国证监会核准 基金合同是约定基金当事人之间权利 义务的法律文件 基金投资者自依基金合同取得基金份额, 即成为基金份额持有人和基金合同的当事人, 其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认和接受, 并按照 基金法 基金合同及其他有关规定享有权利 承担义务 基金投资者欲了解基金份额持有人的权利和义务, 应详细查阅基金合同 二 释义 本招募说明书中, 除非文意另有所指, 下列词语或简称具有如下含义 : 基金或本基金 : 基金合同 : 指上证 50 交易型开放式指数证券投资基金 指 上证 50 交易型开放式指数证券投资基金基金合同 及基金合同当 事人对其不时作出的修订 招募说明书 : 指本 上证 50 交易型开放式指数证券投资基金招募说明书 及基金管 理人对其定期作出的更新 托管协议 : 指 上证 50 交易型开放式指数证券投资基金托管协议 及基金管理人 基金托管人对其不时作出的修订 发售公告 : 中国证监会 : 中国银监会 : 指 上证 50 交易型开放式指数证券投资基金基金份额发售公告 指中国证券监督管理委员会 指中国银行业监督管理委员会 1

5 基金法 : 销售办法 : 运作办法 : 信息披露办法 : 指 中华人民共和国证券投资基金法 及不时作出的修订 指 证券投资基金销售管理办法 及颁布机关对其不时作出的修订 指 证券投资基金运作管理办法 及不时作出的修订 指 2004 年 6 月 8 日由中国证监会发布并于 7 月 1 日实施的 证券投资 基金信息披露管理办法 及不时作出的修订 证券法 : 交易型开放式指数证券投资基金 : 基金合同当事人 : 指 中华人民共和国证券法 及颁布机关对其不时作出的修订 指 上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则 定义的 交易型开放式指数基金 指受基金合同约束, 根据基金合同享有权利并承担义务的基金管理人 基金托管人和基金份额持有人 基金管理人 : 指华夏基金管理有限公司 基金托管人 : 指中国工商银行股份有限公司 ( 简称 中国工商银行 ) 合格境外机构投资者 : 指符合 合格境外机构投资者境内证券投资管理办法 的规定, 经中国 证监会批准投资于中国证券市场, 并取得国家外汇管理局额度批准的中 国境外基金管理机构 保险公司 证券公司以及其他资产管理机构 登记结算机构 : 登记结算业务 : 指中国证券登记结算有限责任公司 指 中国证券登记结算有限责任公司交易型开放式指数基金登记结算业 务实施细则 定义的基金份额的登记 托管和结算业务 募集期 : 发售代理机构 : 发售协调人 : 申购赎回代理券商 : 指自基金份额发售之日起最长不超过 3 个月的期间 指基金管理人指定的代理本基金发售业务的机构 指基金管理人指定的协调本基金发售等工作的代理机构 指基金管理人指定的办理本基金申购 赎回业务的证券公司, 又称为代 办证券公司 销售代理机构 : 基金合同生效日 : 指发售代理机构和申购赎回代理券商 指基金合同满足生效条件后, 基金管理人依法向中国证监会办理备案手 续, 自中国证监会书面确认之日起, 基金合同生效 申购 : 赎回 : 指在基金合同生效后, 投资者申请购买本基金基金份额的行为 指基金份额持有人按基金合同规定的条件, 要求基金管理人购回本基金 基金份额的行为 申购 赎回清单 : 指由基金管理人编制的用以公告申购对价 赎回对价等信息的文件 2

6 申购对价 : 指投资者申购基金份额时, 按基金合同和招募说明书规定应交付的组合 证券 现金替代 现金差额及其他对价 赎回对价 : 指投资者赎回基金份额时, 基金管理人按基金合同和招募说明书规定应 交付给赎回人的组合证券 现金替代 现金差额及其他对价 组合证券 : 标的指数 : 现金替代 : 指本基金标的指数所包含的全部或部分证券 指上海证券交易所编制并发布的上证 50 指数及其未来可能发生的变更 指申购 赎回过程中, 投资者按基金合同和招募说明书的规定, 用于替 代组合证券中部分证券的一定数量的现金 现金差额 : 指最小申购 赎回单位的资产净值与按当日收盘价计算的最小申购 赎 回单位中的组合证券市值和现金替代之差 投资者申购 赎回时应支付 或应获得的现金差额根据最小申购 赎回单位对应的现金差额 申购或 赎回的基金份额数计算 最小申购 赎回单位 : 指本基金申购份额 赎回份额的最低数量, 投资者申购 赎回的基金份 额应为最小申购 赎回单位的整数倍 基金份额参考净值 : 指上海证券交易所在交易时间内根据基金管理人提供的申购 赎回清单 和组合证券内各只证券的实时成交数据计算并发布的基金份额参考净 值, 简称 IOPV 预估现金部分 : 指为便于计算基金份额参考净值及申购赎回代理券商预先冻结申请申 购 赎回的投资者的相应资金, 由基金管理人计算并公布的现金数额 指定交易 : 指 上海证券交易所指定交易实施细则 中定义的 指定交易 基金份额折算 : 指本基金建仓结束后, 基金管理人根据基金合同规定将投资者的基金份 额进行变更登记的行为 基金收益 : 指基金投资所得红利 股息 债券利息 买卖证券价差 银行存款利息 及其他合法收入 收益评价日 : 指基金管理人计算本基金累计报酬率与标的指数累计报酬率差额之日, 本基金收益评价日为每年 4 月 30 日和 10 月 31 日 基金累计报酬率 : 指收益评价日基金份额净值与基金份额折算日基金份额净值之比减去 100% 标的指数同期累计报 酬率 : 指收益评价日标的指数收盘值与基金份额折算日标的指数收盘值之比 减去 100% 3

7 基金资产总值 : 基金资产净值 : 基金资产估值 : 基金份额净值 : 指定媒体 : 指基金购买的各类证券 银行存款本息等的价值总和 指基金资产总值减去负债后的价值 指计算 评估基金资产和负债的价值, 以确定基金资产净值的过程 指计算日基金资产净值除以计算日发售在外的基金份额总数 指中国证监会指定的用以进行信息披露的报刊 互联网网站及其他媒 体 存续期 : 工作日 : 开放日 : 指基金合同生效并存续的期限, 本基金为不定期 指上海证券交易所的正常交易日 指为投资者办理基金申购 赎回等业务的工作日 日 / 月 : 指公历日 / 月 T 日 : T+n 日 : 元 : 指本基金在规定时间受理投资者申购 赎回或其他业务申请的日期 指 T 日后 ( 不包括 T 日 ) 第 n 个工作日 指人民币元 三 基金管理人 ( 一 ) 基金管理人概况名称 : 华夏基金管理有限公司住所 : 北京市顺义区天竺空港工业区 A 区办公地址 : 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 B 座 12 层设立日期 :1998 年 4 月 9 日法定代表人 : 杨明辉联系人 : 张静客户服务电话 : 传真 : 华夏基金管理有限公司注册资本为 万元, 公司股权结构如下 : 持股单位持股占总股本比例中信证券股份有限公司 62.2% 山东省农村经济开发投资公司 10% POWER CORPORATION OF CANADA 10% 青岛海鹏科技投资有限公司 10% 南方工业资产管理有限责任公司 7.8% 合计 100% 4

8 ( 二 ) 主要人员情况 1 基金管理人董事 监事 经理及其他高级管理人员基本情况杨明辉先生 : 董事长 党委书记, 中信证券股份有限公司党委委员, 硕士, 高级经济师 兼任华夏资本管理有限公司董事长 曾任中信证券公司董事 襄理 副总经理, 中信控股公司董事 常务副总裁, 中国建银投资证券有限责任公司党委副书记 执行董事 总裁, 兼任信诚基金管理有限公司董事长等 杨一夫先生 : 董事, 硕士 现任鲍尔太平有限公司总裁, 负责总部加拿大鲍尔公司在中国的投资活动, 兼任三川能源开发有限公司董事 中国投资协会常务理事 曾任国际金融公司 ( 世界银行组织成员 ) 驻中国的首席代表等 胡祖六先生 : 董事, 博士, 教授 现任春华资本集团主席 曾任国际货币基金组织高级经济学家, 达沃斯世界经济论坛首席经济学家, 高盛集团大中华区主席 合伙人 董事总经理 徐刚先生 : 董事, 博士, 经济师 现任中信证券股份有限公司执行委员会委员 董事总经理 经纪业务发展与管理委员会主任委员 研究部行政负责人, 兼任中信证券 ( 山东 ) 中信期货 前海股权交易中心 青岛蓝海股权交易中心 厦门两岸股权交易中心等公司董事 曾任中国地质机械仪器工业总公司干部, 曾任职于中信证券股份有限公司研究咨询部 资产管理部 金融产品开发小组 金融组 研究部 股票销售交易部, 担任经理 高级经理 部门副总经理 部门总经理 部门行政负责人等职务 葛小波先生 : 董事, 硕士 现任中信证券股份有限公司执行委员会委员 董事总经理 计划财务部行政负责人, 兼任华夏资本管理有限公司董事 曾任中信证券股份有限公司投资银行部高级经理 上市部副主任 风险控制部执行总经理 交易部 ( 现交易与衍生产品业务部 ) 行政负责人 朱武祥先生 : 独立董事, 博士, 教授 现任清华大学经济管理学院金融系教授 博士生导师, 兼任北京建设 ( 香港上市 ) 及华夏幸福基业 中海油海洋工程 荣信股份 东兴证券等五家上市公司独立董事 贾建平先生 : 独立董事, 大学本科, 高级经济师 现已退休 兼任东莞银行独立董事 曾任职于北京工艺品进出口公司 美国纽约中国物产有限公司 ( 外派工作 ), 曾担任中国银行信托咨询公司副处长 处长, 中国银行卢森堡公司副总经理, 中国银行意大利代表处首席代表, 中银集团投资管理公司副董事长 总经理, 中国银行重组上市办公室 董事会秘书办公室 上市办公室总经理, 中银基金管理有限公司董事长 谢德仁先生 : 独立董事, 博士, 教授 现任清华大学经济管理学院会计学教授 博士生导 5

9 师, 兼任同方环境股份有限公司 博彦科技股份有限公司 ( 上市公司 ) 朗新科技股份有限公司独立董事, 中国会计学会第八届理事会理事, 中国会计学会财务成本分会第八届理事会副会长 汤晓东先生 : 总经理, 硕士 曾任职于摩根大通 荷兰银行 苏格兰皇家银行 中国证监会等 张霄岭先生 : 副总经理, 博士 现兼任上海高级金融学院客座教授 清华大学五道口金融学院特聘教授 曾任中国技术进出口总公司项目经理 美国联邦储备委员会 ( 华盛顿总部 ) 经济学家 摩根士丹利 ( 纽约总部 ) 信用衍生品交易模型风险主管 中国银监会银行监管三部副主任等 刘义先生 : 副总经理, 硕士 现任华夏基金管理有限公司党委委员 曾任中国人民银行总行计划资金司副主任科员 主任科员, 中国农业发展银行总行信息电脑部信息综合处副处长 ( 主持工作 ), 华夏基金管理有限公司监事 党办主任 养老金业务总监等 阳琨先生 : 副总经理 投资总监, 硕士 曾任中国对外经济贸易信托投资有限公司财务部部门经理, 宝盈基金管理有限公司基金经理助理, 益民基金管理有限公司投资部部门经理, 华夏基金管理有限公司股票投资部副总经理等 李一梅女士 : 副总经理, 硕士 曾任基金营销部总经理 营销总监 市场总监等 周璇女士 : 督察长, 硕士 现任华夏基金管理有限公司纪委书记 曾任华夏基金管理有限公司总经理助理 ; 曾任职于中国证监会 北京金融街建设开发公司 李红源先生 : 监事长, 硕士, 研究员级高级工程师 现任南方工业资产管理有限责任公司总经理 曾任中国北方光学电子总公司信息部职员, 中国兵器工业总公司教育局职员 主任科员 规划处副处长 计划处处长, 中国兵器装备集团公司发展计划部副主任 经济运营部副主任 资本运营部巡视员兼副主任 吕翔先生 : 监事, 学士 现任中信证券股份有限公司投资管理部执行总经理 曾任国家劳动部综合计划与工资司副主任科员, 中信证券股份有限公司人力资源管理部执行总经理 张伟先生 : 监事, 硕士, 高级工程师 现任山东高速投资控股有限公司党委书记 副总经理, 兼任山东渤海轮渡股份有限公司董事 曾任山东省济青公路工程建设指挥部办公室财务科职员, 济青高速公路管理局经营财务处副主任科员, 山东基建股份有限公司计划财务部经理, 山东高速股份有限公司董事 党委委员 总会计师 汪贵华女士 : 监事, 博士 现任华夏基金管理有限公司董事总经理 曾任财政部科研所助理研究员 中关村证券股份有限公司计划资金部总经理 华夏基金管理有限公司财务总监等 李彬女士 : 监事, 硕士 现任华夏基金管理有限公司法律监察部总监 曾任中信证券股份 6

10 有限公司基金管理部项目经理 中信基金管理有限责任公司监察稽核部高级副总裁 华夏基金管理有限公司法律监察部副总经理等 宁晨新先生 : 监事, 博士, 高级编辑 现任华夏基金管理有限公司办公室总监 曾任中国证券报社记者 编辑 办公室主任 副总编辑, 中国政法大学讲师 2 本基金基金经理方军先生, 硕士 1999 年 7 月加入华夏基金管理有限公司, 曾任研究员 华夏成长证券投资基金基金经理助理 兴华证券投资基金基金经理助理 华夏回报证券投资基金基金经理助理 数量投资部副总经理等, 现任数量投资部总监, 上证 50 交易型开放式指数证券投资基金基金经理 (2004 年 12 月 30 日起任职 ) 中小企业板交易型开放式指数基金基金经理(2006 年 6 月 8 日起任职 ) 华夏沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理 (2009 年 7 月 10 日起任职 ) 华夏上证 50 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理 (2015 年 3 月 17 日起任职 ) 华夏中证 500 交易型开放式指数证券投资基金基金经理 (2015 年 5 月 5 日起任职 ) 华夏中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金经理 (2015 年 5 月 5 日起任职 ) 3 本公司量化投资决策委员会主任 : 王路先生, 华夏基金管理有限公司数量投资部执行总经理 首席量化投资官, 基金经理 成员 : 汤晓东先生, 华夏基金管理有限公司总经理 张弘弢先生, 华夏基金管理有限公司数量投资部执行总经理, 基金经理 方军先生, 华夏基金管理有限公司数量投资部总监, 基金经理 4 上述人员之间不存在近亲属关系 ( 三 ) 基金管理人的职责 1 依法募集基金, 办理或者委托其他机构代为办理基金份额的发售 申购 赎回和登记事宜 2 办理基金备案手续 3 自基金合同生效之日起, 以诚实信用 勤勉尽责的原则管理和运用基金财产 4 配备足够的具有专业资格的人员进行基金投资分析 决策, 以专业化的经营方式管理和运作基金财产 5 建立健全内部风险控制 监察与稽核 财务管理及人事管理等制度, 保证所管理的基金财产和管理人的财产相互独立, 对所管理的不同基金分别管理, 分别记账, 进行证券投资 6 除依据 基金法 基金合同及其他有关规定外, 不得为自己及任何第三人谋取利益, 7

11 不得委托第三人运作基金财产 7 依法接受基金托管人的监督 8 计算并公告基金资产净值, 确定基金份额申购 赎回价格 9 采取适当合理的措施使计算基金份额认购 申购 赎回和注销价格的方法符合基金合同等法律文件的规定 10 按规定受理申购和赎回申请, 及时 足额支付投资者申购之基金份额或赎回之股票 现金替代金额及现金差额 11 进行基金会计核算并编制基金财务会计报告 12 编制中期和年度基金报告 13 严格按照 基金法 基金合同及其他有关规定, 履行信息披露及报告义务 14 保守基金商业秘密, 不得泄露基金投资计划 投资意向等 除 基金法 基金合同及其他有关规定另有规定外, 在基金信息公开披露前应予保密, 不得向他人泄露 15 按照基金合同的约定确定基金收益分配方案, 及时向基金份额持有人分配收益 16 依据 基金法 基金合同及其他有关规定召集基金份额持有人大会或配合基金托管人 基金份额持有人依法召集基金份额持有人大会 17 保存基金财产管理业务活动的记录 账册 报表和其他相关资料 18. 以基金管理人名义, 代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为 19 组织并参加基金财产清算小组, 参与基金财产的保管 清理 估价 变现和分配 20 因违反基金合同导致基金财产的损失或损害基金份额持有人合法权益, 应当承担赔偿责任, 其赔偿责任不因其退任而免除 21 基金托管人违反基金合同造成基金财产损失时, 应为基金份额持有人利益向基金托管人追偿 22 法律法规规定的其他义务 ( 四 ) 基金管理人承诺 1 本基金管理人将根据基金合同的规定, 按照招募说明书列明的投资目标 策略及限制等全权处理本基金的投资 2 本基金管理人不从事违反 证券法 的行为, 并建立健全内部控制制度, 采取有效措施, 防止违反 证券法 行为的发生 3 本基金管理人不从事违反 基金法 的行为, 并建立健全内部控制制度, 采取有效措施, 保证基金财产不用于下列投资或者活动 : 8

12 (1) 承销证券 ; (2) 违反规定向他人贷款或者提供担保 ; (3) 从事承担无限责任的投资 ; (4) 买卖其他基金份额, 但是国务院证券监督管理机构另有规定的除外 ; (5) 向基金管理人 基金托管人出资 ; (6) 从事内幕交易 操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动 ; (7) 法律 行政法规和国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动 4 本基金管理人将加强人员管理, 强化职业操守, 督促和约束员工遵守国家有关法律 法规及行业规范, 诚实信用 勤勉尽责, 不从事以下行为 : (1) 将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资 (2) 不公平地对待其管理的不同基金财产 (3) 利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益 (4) 向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失 (5) 依照法律 行政法规有关规定, 由中国证监会规定禁止的其他行为 5 基金经理承诺 (1) 依照有关法律 法规和基金合同的规定, 本着谨慎的原则为基金份额持有人谋取利益 (2) 不利用职务之便为自己 被代理人 被代表人 受雇人或任何其他第三人谋取不当利益 (3) 不泄漏在任职期间知悉的有关证券 基金的商业秘密, 尚未依法公开的基金投资内容 基金投资计划等信息 ( 五 ) 基金管理人的内部控制制度基金管理人根据全面性原则 有效性原则 独立性原则 相互制约原则 防火墙原则和成本收益原则建立了一套比较完整的内部控制体系 该内部控制体系由一系列业务管理制度及相应的业务处理 控制程序组成, 具体包括控制环境 风险评估 控制活动 信息沟通 内部监控等要素 公司已经通过了 ISAE3402( 鉴证业务国际准则第 3402 号 ) 认证, 获得无保留意见的控制设计合理性及运行有效性的报告 1 控制环境良好的控制环境包括科学的公司治理 有效的监督管理 合理的组织结构和有力的控制文化 (1) 公司引入了独立董事制度, 目前有独立董事 3 名 董事会下设审计委员会等专门委员会 公司管理层设立了投资决策委员会 风险管理委员会等专业委员会 9

13 (2) 公司各部门之间有明确的授权分工, 既互相合作, 又互相核对和制衡, 形成了合理的组织结构 (3) 公司坚持稳健经营和规范运作, 重视员工的合规守法意识和职业道德的培养, 并进行持续教育 2 风险评估公司各层面和各业务部门在确定各自的目标后, 对影响目标实现的风险因素进行分析 对于不可控风险, 风险评估的目的是决定是否承担该风险或减少相关业务 ; 对于可控风险, 风险评估的目的是分析如何通过制度安排来控制风险程度 风险评估还包括各业务部门对日常工作中新出现的风险进行再评估并完善相应的制度, 以及新业务设计过程中评估相关风险并制定风险控制制度 3 控制活动公司对投资 会计 技术系统和人力资源等主要业务制定了严格的控制制度 在业务管理制度上, 做到了业务操作流程的科学 合理和标准化, 并要求完整的记录 保存和严格的检查 复核 ; 在岗位责任制度上, 内部岗位分工合理 职责明确, 不相容的职务 岗位分离设置, 相互检查 相互制约 (1) 投资控制制度投资决策委员会是公司的最高投资决策机构, 负责资产配置和重大投资决策等 ; 基金经理小组负责在投资决策委员会资产配置基础上进行组合构建, 基金经理领导基金经理小组在基金合同和投资决策权限范围内进行日常投资运作 ; 交易管理部负责所有交易的集中执行 1 投资决策与执行相分离 投资管理决策职能和交易执行职能严格隔离, 实行集中交易制度, 建立和完善公平的交易分配制度, 确保各投资组合享有公平的交易执行机会 2 投资授权控制 建立明确的投资决策授权制度, 防止越权决策 投资决策委员会负责制定投资原则并审定资产配置比例 ; 基金经理小组在投资决策委员会确定的范围内, 负责确定与实施投资策略 建立和调整投资组合并下达投资指令, 对于超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序 ; 交易管理部依据基金经理或基金经理授权的小组成员的指令负责交易执行 3 警示性控制 按照法规或公司规定设置各类资产投资比例的预警线, 交易系统在投资比例达到接近限制比例前的某一数值时自动预警 4 禁止性控制 根据法律 法规和公司相关规定, 基金禁止投资受限制的证券并禁止从事受限制的行为 交易系统通过预先的设定, 对上述禁止进行自动提示和限制 5 多重监控和反馈 交易管理部对投资行为进行一线监控 ; 风险管理部进行事中的监控 ; 监 10

14 察稽核部门进行事后的监控 在监控中如发现异常情况将及时反馈并督促调整 (2) 会计控制制度 1 建立了基金会计的工作制度及相应的操作和控制规程, 确保会计业务有章可循 2 按照相互制约原则, 建立了基金会计业务的复核制度以及与托管人相关业务的相互核查监督制度 3 为了防范基金会计在资金头寸管理上出现透支风险, 制定了资金头寸管理制度 4 制定了完善的档案保管和财务交接制度 (3) 技术系统控制制度为保证技术系统的安全稳定运行, 公司对硬件设备的安全运行 数据传输与网络安全管理 软硬件的维护 数据的备份 信息技术人员操作管理 危机处理等方面都制定了完善的制度 (4) 人力资源管理制度公司建立了科学的招聘解聘制度 培训制度 考核制度 薪酬制度等人事管理制度, 确保人力资源的有效管理 (5) 监察制度公司设立了监察部门, 负责公司的法律事务和监察工作 监察制度包括违规行为的调查程序和处理制度, 以及对员工行为的监察 (6) 反洗钱制度公司设立了反洗钱工作小组作为反洗钱工作的专门机构, 指定专门人员负责反洗钱和反恐融资合规管理工作 ; 各相关部门设立了反洗钱岗位, 配备反洗钱负责人员 除建立健全反洗钱组织体系外, 公司还制定了 反洗钱工作内部控制制度 及相关业务操作规程, 确保依法切实履行金融机构反洗钱义务 4 信息沟通公司建立了内部办公自动化信息系统与业务汇报体系, 通过建立有效的信息交流渠道, 公司员工及各级管理人员可以充分了解与其职责相关的信息, 信息及时送交适当的人员进行处理 目前公司业务均已做到了办公自动化, 不同的人员根据其业务性质及层级具有不同的权限 5 内部监控公司设立了独立于各业务部门的稽核部门, 通过定期或不定期检查, 评价公司内部控制制度合理性 完备性和有效性, 监督公司各项内部控制制度的执行情况, 确保公司各项经营管理活动的有效运行 6 基金管理人关于内部控制的声明 11

15 (1) 本公司确知建立 实施和维持内部控制制度是本公司董事会及管理层的责任 (2) 上述关于内部控制的披露真实 准确 (3) 本公司承诺将根据市场环境的变化及公司的发展不断完善内部控制制度 四 基金托管人 ( 一 ) 基金托管人基本情况名称 : 中国工商银行股份有限公司 ( 简称 中国工商银行 ) 注册地址 : 北京市西城区复兴门内大街 55 号成立时间 :1984 年 1 月 1 日法定代表人 : 姜建清注册资本 : 人民币 349,018,545,827 元联系电话 : 联系人 : 洪渊 ( 二 ) 主要人员情况截至 2015 年 3 月末, 中国工商银行资产托管部共有员工 203 人, 平均年龄 30 岁,95% 以上员工拥有大学本科以上学历, 高管人员均拥有研究生以上学历或高级技术职称 ( 三 ) 基金托管业务经营情况作为中国大陆托管服务的先行者, 中国工商银行自 1998 年在国内首家提供托管服务以来, 秉承 诚实信用 勤勉尽责 的宗旨, 依靠严密科学的风险管理和内部控制体系 规范的管理模式 先进的营运系统和专业的服务团队, 严格履行资产托管人职责, 为境内外广大投资者 金融资产管理机构和企业客户提供安全 高效 专业的托管服务, 展现优异的市场形象和影响力 建立了国内托管银行中最丰富 最成熟的产品线 拥有包括证券投资基金 信托资产 保险资产 社会保障基金 安心账户资金 企业年金基金 QFII 资产 QDII 资产 股权投资基金 证券公司集合资产管理计划 证券公司定向资产管理计划 商业银行信贷资产证券化 基金公司特定客户资产管理 QDII 专户资产 ESCROW 等门类齐全的托管产品体系, 同时在国内率先开展绩效评估 风险管理等增值服务, 可以为各类客户提供个性化的托管服务 截至 2015 年 3 月, 中国工商银行共托管证券投资基金 428 只 自 2003 年以来, 本行连续十一年获得香港 亚洲货币 英国 全球托管人 香港 财资 美国 环球金融 内地 证券时报 上海证券报 等境内外权威财经媒体评选的 45 项最佳托管银行大奖 ; 是获得奖项最多的国内托管银行, 优良的服务品质获 12

16 得国内外金融领域的持续认可和广泛好评 ( 四 ) 基金托管人的内部控制制度中国工商银行资产托管部自成立以来, 各项业务飞速发展, 始终保持在资产托管行业的优势地位 这些成绩的取得, 是与资产托管部 一手抓业务拓展, 一手抓内控建设 的做法是分不开的 资产托管部非常重视改进和加强内部风险管理工作, 在积极拓展各项托管业务的同时, 把加强风险防范和控制的力度, 精心培育内控文化, 完善风险控制机制, 强化业务项目全过程风险管理作为重要工作来做 继 年七次顺利通过评估组织内部控制和安全措施是否充分的最权威的 SAS70( 审计标准第 70 号 ) 审阅后,2014 年中国工商银行资产托管部第八次通过 ISAE3402( 原 SAS70) 审阅获得无保留意见的控制及有效性报告, 表明独立第三方对我行托管服务在风险管理 内部控制方面的健全性和有效性的全面认可 也证明中国工商银行托管服务的风险控制能力已经与国际大型托管银行接轨, 达到国际先进水平 目前,ISAE3402 审阅已经成为年度化 常规化的内控工作手段 1 内部风险控制目标保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则, 强化和建立守法经营 规范运作的经营思想和经营风格, 形成一个运作规范化 管理科学化 监控制度化的内控体系 ; 防范和化解经营风险, 保证托管资产的安全完整 ; 维护持有人的权益 ; 保障资产托管业务安全 有效 稳健运行 2 内部风险控制组织结构中国工商银行资产托管业务内部风险控制组织结构由中国工商银行稽核监察部门 ( 内控合规部 内部审计局 ) 资产托管部内设风险控制处及资产托管部各业务处室共同组成 总行稽核监察部门负责制定全行风险管理政策, 对各业务部门风险控制工作进行指导 监督 资产托管部内部设置专门负责稽核监察工作的内部风险控制处, 配备专职稽核监察人员, 在总经理的直接领导下, 依照有关法律规章, 对业务的运行独立行使稽核监察职权 各业务处室在各自职责范围内实施具体的风险控制措施 3 内部风险控制原则 (1) 合法性原则 内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求, 并贯穿于托管业务经营管理活动的始终 (2) 完整性原则 托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约 ; 监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节, 覆盖所有的部门 岗位和人员 (3) 及时性原则 托管业务经营活动必须在发生时能准确及时地记录 ; 按照 内控优先 13

17 的原则, 新设机构或新增业务品种时, 必须做到已建立相关的规章制度 (4) 审慎性原则 各项业务经营活动必须防范风险, 审慎经营, 保证基金资产和其他委托资产的安全与完整 (5) 有效性原则 内控制度应根据国家政策 法律及经营管理的需要适时修改完善, 并保证得到全面落实执行, 不得有任何空间 时限及人员的例外 (6) 独立性原则 设立专门履行托管人职责的管理部门 ; 直接操作人员和控制人员必须相对独立, 适当分离 ; 内控制度的检查 评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门 4 内部风险控制措施实施 (1) 严格的隔离制度 资产托管业务与传统业务实行严格分离, 建立了明确的岗位职责 科学的业务流程 详细的操作手册 严格的人员行为规范等一系列规章制度, 并采取了良好的防火墙隔离制度, 能够确保资产独立 环境独立 人员独立 业务制度和管理独立 网络独立 (2) 高层检查 主管行领导与部门高级管理层作为工行托管业务政策和策略的制定者和管理者, 要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况, 以检查资产托管部在实现内部控制目标方面的进展, 并根据检查情况提出内部控制措施, 督促职能管理部门改进 (3) 人事控制 资产托管部严格落实岗位责任制, 建立 自控防线 互控防线 监控防线 三道控制防线, 健全绩效考核和激励机制, 树立 以人为本 的内控文化, 增强员工的责任心和荣誉感, 培育团队精神和核心竞争力 并通过进行定期 定向的业务与职业道德培训 签订承诺书, 使员工树立风险防范与控制理念 (4) 经营控制 资产托管部通过制定计划 编制预算等方法开展各种业务营销活动 处理各项事务, 从而有效地控制和配置组织资源, 达到资源利用和效益最大化目的 (5) 内部风险管理 资产托管部通过稽核监察 风险评估等方式加强内部风险管理, 定期或不定期地对业务运作状况进行检查 监控, 指导业务部门进行风险识别 评估, 制定并实施风险控制措施, 排查风险隐患 (6) 数据安全控制 我们通过业务操作区相对独立 数据和传真加密 数据传输线路的冗余备份 监控设施的运用和保障等措施来保障数据安全 (7) 应急准备与响应 资产托管业务建立专门的灾难恢复中心, 制定了基于数据 应用 操作 环境四个层面的完备的灾难恢复方案, 并组织员工定期演练 为使演练更加接近实战, 资产托管部不断提高演练标准, 从最初的按照预订时间演练发展到现在的 随机演练 从演练结果看, 资产托管部完全有能力在发生灾难的情况下两个小时内恢复业务 5 资产托管部内部风险控制情况 14

18 (1) 资产托管部内部设置专职稽核监察部门, 配备专职稽核监察人员, 在总经理的直接领导下, 依照有关法律规章, 全面贯彻落实全程监控思想, 确保资产托管业务健康 稳定地发展 (2) 完善组织结构, 实施全员风险管理 完善的风险管理体系需要从上至下每个员工的共同参与, 只有这样, 风险控制制度和措施才会全面 有效 资产托管部实施全员风险管理, 将风险控制责任落实到具体业务部门和业务岗位, 每位员工对自己岗位职责范围内的风险负责, 通过建立纵向双人制 横向多部门制的内部组织结构, 形成不同部门 不同岗位相互制衡的组织结构 (3) 建立健全规章制度 资产托管部十分重视内控制度的建设, 一贯坚持把风险防范和控制的理念和方法融入岗位职责 制度建设和工作流程中 经过多年努力, 资产托管部已经建立了一整套内部风险控制制度, 包括 : 岗位职责 业务操作流程 稽核监察制度 信息披露制度等, 覆盖所有部门和岗位, 渗透各项业务过程, 形成各个业务环节之间的相互制约机制 (4) 内部风险控制始终是托管部工作重点之一, 保持与业务发展同等地位 资产托管业务是商业银行新兴的中间业务, 资产托管部从成立之日起就特别强调规范运作, 一直将建立一个系统 高效的风险防范和控制体系作为工作重点 随着市场环境的变化和托管业务的快速发展, 新问题 新情况不断出现, 资产托管部始终将风险管理放在与业务发展同等重要的位置, 视风险防范和控制为托管业务生存和发展的生命线 ( 五 ) 基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序根据 基金法 基金合同 基金托管人与基金管理人签署的 托管协议 和有关基金法规的规定, 基金托管人对基金的投资对象 基金资产的投资组合比例 基金资产的核算 基金资产净值的计算 基金管理人报酬的计提和支付 基金费用的支付 基金申购资金的到账和赎回资金的划付 基金收益分配 基金的融资条件等行为的合法性 合规性进行监督和核查, 其中对基金投资的监督和检查自基金合同生效之后开始 基金托管人发现基金管理人违反 基金法 基金合同 托管协议 或有关基金法规规定的行为, 应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正, 基金管理人收到通知后应及时核对, 并以书面形式对基金托管人发出回函确认 在限期内, 基金托管人有权随时对通知事项进行复查, 督促基金管理人改正 基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的, 基金托管人应报告中国证监会 基金托管人有义务要求基金管理人赔偿因其过失致使投资者遭受的损失 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为, 应立即报告中国证监会, 同时通知基金管理 15

19 人限期纠正 五 相关服务机构 ( 一 ) 基金份额销售机构 1 申购赎回代理券商( 简称 一级交易商 ) (1) 国泰君安证券股份有限公司住所 : 上海市浦东新区商城路 618 号办公地址 : 上海市浦东新区银城中路 168 号上海银行大厦 29 楼法定代表人 : 万建华电话 : 传真 : 联系人 : 芮敏祺网址 : 客户服务电话 : (2) 中信建投证券股份有限公司住所 : 北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼办公地址 : 北京市朝阳门内大街 188 号法定代表人 : 王常青客户服务电话 : 传真 : 联系人 : 权唐网址 : (3) 国信证券股份有限公司住所 : 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦十六层至二十六层办公地址 : 深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦 6 楼法定代表人 : 何如电话 : 传真 : 联系人 : 周杨网址 : 16

20 客户服务电话 :95536 (4) 招商证券股份有限公司住所 : 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 层办公地址 : 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 40 层法定代表人 : 宫少林电话 : 传真 : 联系人 : 黄健网址 : 客户服务电话 : (5) 广发证券股份有限公司住所 : 广州天河区天河北路 号大都会广场 43 楼 ( 房 ) 办公地址 : 广州天河区天河北路 号大都会广场 楼法定代表人 : 孙树明电话 : 传真 : 联系人 : 黄岚网址 : 客户服务电话 :95575 或致电各地营业网点 (6) 中信证券股份有限公司住所 : 广东省深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦第 A 层办公地址 : 北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证券大厦法定代表人 : 王东明电话 : 传真 : 联系人 : 陈忠网址 : 客户服务电话 :95548 (7) 中国银河证券股份有限公司 17

21 住所 : 北京市西城区金融大街 35 号 2-6 层办公地址 : 北京市西城区金融大街 35 号 2-6 层法定代表人 : 陈有安电话 : 传真 : 联系人 : 田薇网址 : 客户服务电话 : (8) 海通证券股份有限公司住所 : 上海市淮海中路 98 号办公地址 : 上海市黄浦区广东路 689 号 10 楼法定代表人 : 王开国电话 : 传真 : 联系人 : 金芸 李笑鸣网址 : 客户服务电话 : 或拨打各城市营业网点咨询电话 (9) 申万宏源证券有限公司住所 : 新疆乌鲁木齐市文艺路 233 号办公地址 : 北京市西城区太平桥大街 19 号法定代表人 : 李梅客户服务电话 : 传真 : 联系人 : 钱达琛网址 : (10) 兴业证券股份有限公司住所 : 福州市湖东路 268 号办公地址 : 上海市浦东民生路 1199 弄五道口广场 1 号楼 21 层法定代表人 : 兰荣电话 :

22 传真 : 联系人 : 谢高得网址 : 客户服务电话 :95562 (11) 长江证券股份有限公司住所 : 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦办公地址 : 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦法定代表人 : 杨泽柱电话 : 传真 : 联系人 : 李良网址 : 客户服务电话 : (12) 安信证券股份有限公司住所 : 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层 28 层 A02 单元办公地址 : 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层 28 层 A02 单元法定代表人 : 牛冠兴电话 : 传真 : 联系人 : 陈剑虹网址 : 客户服务电话 : (13) 中信证券 ( 浙江 ) 有限责任公司住所 : 浙江省杭州市解放东路 29 号迪凯银座 22 层办公地址 : 浙江省杭州市解放东路 29 号迪凯银座 22 层法定代表人 : 沈强电话 : 传真 : 联系人 : 李珊网址 : 19

23 客户服务电话 :95548 (14) 湘财证券股份有限公司住所 : 湖南省长沙市天心区湘府中路 198 号新南城商务中心 A 栋 11 楼办公地址 : 湖南省长沙市天心区湘府中路 198 号新南城商务中心 A 栋 11 楼法定代表人 : 林俊波电话 : 传真 : 联系人 : 赵小明网址 : 客户服务电话 : (15) 国元证券股份有限公司住所 : 安徽省合肥市寿春路 179 号办公地址 : 安徽省合肥市寿春路 179 号法定代表人 : 蔡咏电话 : 传真 : 联系人 : 祝丽萍网址 : 客户服务电话 :95578 (16) 渤海证券股份有限公司住所 : 天津经济技术开发区第二大街 42 号写字楼 101 室办公地址 : 天津市南开区滨水西道 8 号法定代表人 : 王春峰电话 : 传真 : 联系人 : 蔡霆网址 : 客户服务电话 : (17) 华泰证券股份有限公司住所 : 江苏省南京市中山东路 90 号华泰证券大厦 20

24 办公地址 : 深圳市深南大道 4011 号港中旅大厦 24 楼法定代表人 : 吴万善电话 : 传真 : ( 南京 ) ( 深圳 ) 联系人 : 庞晓芸网址 : 客户服务电话 :95597 (18) 中信证券 ( 山东 ) 有限责任公司住所 : 山东省青岛市崂山区深圳路 222 号 1 号楼 2001 办公地址 : 山东省青岛市崂山区深圳路 222 号 1 号楼 2001 法定代表人 : 杨宝林电话 : 传真 : 联系人 : 吴忠超网址 : 客户服务电话 :95548 (19) 东吴证券股份有限公司住所 : 苏州工业园区翠园路 181 号办公地址 : 苏州工业园区星阳街 5 号法定代表人 : 范力电话 : 传真 : 联系人 : 方晓丹网址 : 客户服务电话 : (20) 信达证券股份有限公司住所 : 北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼办公地址 : 北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼法定代表人 : 张志刚电话 :

25 传真 : 联系人 : 唐静网址 : 客户服务电话 : (21) 东方证券股份有限公司住所 : 上海市中山南路 318 号 2 号楼 22 层 23 层 25 层 -29 层办公地址 : 上海市中山南路 318 号 2 号楼 21 层 -23 层 25 层 -29 层法定代表人 : 潘鑫军电话 : 传真 : 联系人 : 胡月茹网址 : 客户服务电话 :95503 (22) 方正证券股份有限公司住所 : 湖南省长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 层办公地址 : 湖南省长沙市芙蓉中路二段华侨国际大厦 层法定代表人 : 雷杰电话 : 传真 : 联系人 : 郭军瑞网址 : 客户服务电话 :95571 (23) 长城证券股份有限公司住所 : 深圳市福田区深南大道 6008 号特区报业大厦 层办公地址 : 深圳市福田区深南大道 6008 号特区报业大厦 层法定代表人 : 黄耀华电话 : 传真 : 联系人 : 李春芳网址 : 22

26 客户服务电话 : (24) 光大证券股份有限公司住所 : 上海市静安区新闸路 1508 号办公地址 : 上海市静安区新闸路 1508 号法定代表人 : 薛峰电话 : 传真 : 联系人 : 刘晨网址 : 客户服务电话 : (25) 南京证券股份有限公司住所 : 江苏省南京市玄武区大钟亭 8 号办公地址 : 江苏省南京市玄武区大钟亭 8 号法定代表人 : 步国旬客户服务电话 : 传真 : 联系人 : 石健网址 : (26) 上海证券有限责任公司住所 : 上海市西藏中路 336 号办公地址 : 上海市西藏中路 336 号法定代表人 : 龚德雄电话 : 传真 : 联系人 : 张瑾网址 : 客户服务电话 : (27) 新时代证券有限责任公司住所 : 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层 1501 办公地址 : 北京市海淀区北三环西路 99 号院 1 号楼 15 层

27 法定代表人 : 刘汝军电话 : 传真 : 联系人 : 孙恺网址 : 客户服务电话 : (28) 国联证券股份有限公司住所 : 无锡市太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦办公地址 : 无锡市太湖新城金融一街 8 号国联金融大厦法定代表人 : 姚志勇电话 : 传真 : 联系人 : 徐欣网址 : 客户服务电话 : (29) 浙商证券股份有限公司住所 : 浙江省杭州市杭大路 1 号黄龙世纪广场 A6-7 办公地址 : 浙江省杭州市杭大路 1 号黄龙世纪广场 A6-7 法定代表人 : 吴承根电话 : 传真 : 联系人 : 谢相辉网址 : 客户服务电话 : (30) 平安证券有限责任公司住所 : 深圳市福田中心区金田路 4036 号荣超大厦 层办公地址 : 深圳市福田中心区金田路 4036 号荣超大厦 层法定代表人 : 谢永林电话 : 传真 :

28 联系人 : 吴琼网址 : 客户服务电话 : (31) 国海证券股份有限公司住所 : 广西桂林市辅星路 13 号办公地址 : 广西壮族自治区南宁市滨湖路 46 号法定代表人 : 何春梅电话 : 传真 : 联系人 : 牛孟宇网址 : 客户服务电话 :95563 (32) 中原证券股份有限公司住所 : 郑州市郑东新区商务外环路 10 号办公地址 : 郑州市郑东新区商务外环路 10 号法定代表人 : 菅明军电话 : 传真 : 联系人 : 程月艳 范春艳网址 : 客户服务电话 : (33) 国都证券有限责任公司住所 : 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层 10 层办公地址 : 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层 10 层法定代表人 : 常喆电话 : 传真 : 联系人 : 黄静网址 : 客户服务电话 :

29 (34) 东海证券股份有限公司住所 : 江苏省常州延陵西路 23 号投资广场 18 层办公地址 : 上海市浦东新区东方路 1928 号东海证券大厦法定代表人 : 朱科敏电话 : 传真 : 联系人 : 王一彦网址 : 客户服务电话 : (35) 华西证券股份有限公司住所 : 四川省成都市陕西街 239 号办公地址 : 四川省成都市陕西街 239 号法定代表人 : 杨炯洋电话 : 传真 : 联系人 : 李慧灵网址 : 客户服务电话 : (36) 齐鲁证券有限公司住所 : 山东省济南市市中区经七路 86 号办公地址 : 山东省济南市市中区经七路 86 号法定代表人 : 李玮电话 : 传真 : 联系人 : 吴阳网址 : 客户服务电话 :95538 (37) 第一创业证券股份有限公司住所 : 广东省深圳市罗湖区笋岗路 12 号中民时代广场 B 座 层办公地址 : 深圳市福田区福华一路 115 号投行大厦 18 楼 26

30 法定代表人 : 刘学民电话 : 传真 : 联系人 : 毛诗莉网址 : 客户服务电话 : (38) 德邦证券有限责任公司住所 : 上海市普陀区曹杨路 510 号南半幢 9 楼办公地址 : 上海市浦东新区福山路 500 号城建国际中心 26 楼法定代表人 : 姚文平电话 : 传真 : 联系人 : 叶蕾网址 : 客户服务电话 : (39) 中国国际金融股份有限公司住所 : 北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层办公地址 : 北京市建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层法定代表人 : 金立群电话 : 传真 : 联系人 : 罗春蓉 武明明网址 : 客户服务电话 : (40) 华鑫证券有限责任公司住所 : 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 28 层 A01 B01(b) 单元办公地址 : 上海市肇嘉浜路 750 号法定代表人 : 俞洋电话 : 传真 :

31 联系人 : 陈敏网址 : 客户服务电话 : (41) 中国中投证券有限责任公司住所 : 深圳市福田区益田路与福中路交界处荣超商务中心 A 栋第 18 层 -21 层及第 04 层 单元办公地址 : 深圳市福田区益田路 6003 号荣超商务中心 A 栋第 层至 21 层法定代表人 : 龙增来电话 : 传真 : 联系人 : 刘毅网址 : 客户服务电话 : (42) 西藏同信证券有限责任公司住所 : 拉萨市北京中路 101 号办公地址 : 上海市永和路 118 弄东方企业园 24 号法定代表人 : 贾绍君电话 : 传真 : 联系人 : 王伟光网址 : 客户服务电话 : (43) 中国民族证券有限责任公司住所 : 北京市西城区金融街 5 号新盛大厦 A 座 6 层 -9 层办公地址 : 北京市西城区金融街 5 号新盛大厦 A 座 6 层 -9 层法定代表人 : 赵大建电话 : 传真 : 联系人 : 李微网址 : 28

32 客户服务电话 : (44) 华宝证券有限责任公司住所 : 上海市陆家嘴环路 166 号 27 楼办公地址 : 上海市陆家嘴环路 166 号 27 楼法定代表人 : 陈林电话 : 传真 : 联系人 : 徐方亮网址 : 客户服务电话 : 二级市场交易代理券商包括具有经纪业务资格及上海证券交易所会员资格的所有证券公司 3 基金管理人可根据有关法律法规, 选择其他符合要求的机构代理销售本基金, 并及时公告 ( 二 ) 登记结算机构名称 : 中国证券登记结算有限责任公司住所 : 北京市西城区太平桥大街 17 号办公地址 : 北京市西城区太平桥大街 17 号法定代表人 : 周明联系人 : 陈文祥联系电话 : 传真 : ( 三 ) 律师事务所名称 : 北京市德恒律师事务所住所 : 北京市西城区金融大街 19 号富凯大厦 B 座十二层办公地址 : 北京市西城区金融大街 19 号富凯大厦 B 座十二层负责人 : 王丽联系电话 : 传真 : 联系人 : 李娜 29

33 经办律师 : 李志宏 李娜 ( 四 ) 会计师事务所名称 : 安永华明会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 住所 : 北京市东城区东长安街 1 号东方广场东方经贸城安永大楼 ( 东三办公楼 )16 层办公地址 : 北京市东长安街 1 号东方广场东方经贸城安永大楼 16 层执行事务合伙人 : 吴港平联系电话 : 传真 : 联系人 : 徐艳经办注册会计师 : 汤骏 濮晓达 六 基金的募集 上证 50 交易型开放式指数证券投资基金由华夏基金管理有限公司依照 基金法 运作办法 销售办法 基金合同及其他有关规定, 经中国证监会 2004 年 11 月 22 日证监基金字 [2004]196 号文批准募集 本基金为交易型开放式基金, 基金存续期限为不定期 本基金募集期间每份基金份额面值为 1.00 元, 认购价格为 1.00 元 本基金自 2004 年 11 月 29 日至 2004 年 12 月 24 日进行发售 本基金设立募集期共募集 5,435,331, 份基金份额, 有效认购户数为 37,267 户 七 基金合同的生效 根据有关规定, 本基金满足基金合同生效条件, 基金合同于 2004 年 12 月 30 日正式生效 自基 金合同生效日起, 本基金管理人正式开始管理本基金 八 基金份额折算与变更登记 根据基金合同和招募说明书的有关规定, 本基金管理人确定 2005 年 2 月 4 日为本基金的基金份额折算日 当日上证 50 指数收盘值为 点, 基金资产净值为 5,616,630, 元, 折算前基金份额总额为 5,435,331,306 份, 折算前基金份额净值为 元 根据基金份额折算公式, 基金份额折算比例为 , 折算后基金份额总额为 6,434,566,757 份, 折算后基金份额净值为 元 30

34 本基金管理人已根据上述折算比例, 对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算, 并由中国证券登记结算有限责任公司于 2005 年 2 月 16 日进行了变更登记 折算后的基金份额采取四舍五入的方法保留到整数位 投资者可以自 2005 年 2 月 17 日起在其办理认购的销售网点查询折算后其持有的基金份额 九 基金份额的上市交易 ( 一 ) 基金上市根据有关规定, 本基金合同生效后, 具备上市条件, 于 2005 年 2 月 23 日起在上海证券交易所上市交易 ( 交易代码 :510050, 场内简称 :50ETF) ( 二 ) 基金份额的上市交易本基金基金份额在上海证券交易所的上市交易需遵照 上海 深圳证券交易所交易规则 上海证券交易所证券投资基金上市规则 上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则 等有关规定, 包括但不限于 : 1 本基金上市首日的开盘参考价为前一工作日基金份额净值 2 本基金实行价格涨跌幅限制, 涨跌幅比例为 10%, 自上市首日起实行 3 本基金买入申报数量为 100 份或其整数倍, 不足 100 份的部分可以卖出 4 本基金申报价格最小变动单位为 元 5 本基金可适用大宗交易的相关规则 ( 三 ) 基金份额参考净值的计算与公告基金管理人在每一交易日开市前向上海证券交易所提供当日的申购 赎回清单, 上海证券交易所在开市后根据申购 赎回清单和组合证券内各只证券的实时成交数据, 计算并发布基金份额参考净值 (IOPV), 供投资者交易 申购 赎回基金份额时参考 1 基金份额参考净值计算公式为: 基金份额参考净值 =( 申购 赎回清单中必须用现金替代的替代金额 + 申购 赎回清单中可以用现金替代成份证券的数量与最新成交价相乘之和 + 申购 赎回清单中禁止用现金替代成份证券的数量与最新成交价相乘之和 + 申购 赎回清单中的预估现金部分 )/ 最小申购 赎回单位对应的基金份额 2 基金份额参考净值的计算以四舍五入的方法保留小数点后 3 位 3 上海证券交易所可以调整基金份额参考净值计算公式, 并予以公告 31

35 十 基金份额的申购与赎回 ( 一 ) 申购与赎回的场所投资者应当在申购赎回代理券商办理基金申购 赎回业务的营业场所或按申购赎回代理券商提供的其他方式办理基金的申购和赎回 本基金申购赎回代理机构的名称 住所等信息请详见本招募说明书 五 相关服务机构 中 ( 一 ) 基金份额销售机构 的相关描述 ( 二 ) 申购与赎回的开放日及开放时间 1 开放日及开放时间本基金在开放日为投资者办理申购 赎回等业务, 开放时间为上午 9:30~11:30 和下午 1:00~3:00 在此时间之外不办理基金份额的申购 赎回 若上海证券交易所变更交易时间或出现其他特殊情况, 基金管理人可对开放日 开放时间进行相应的调整并公告 2 申购 赎回的开始时间本基金已于 2005 年 2 月 23 日开放申购 赎回业务 ( 三 ) 申购和赎回的数额限制投资者申购 赎回的基金份额需为最小申购 赎回单位的整数倍 本基金最小申购 赎回单位为 90 万份, 基金管理人有权对其进行更改, 并在更改前至少 3 个工作日在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告 ( 四 ) 申购和赎回的原则 1 本基金采用份额申购和份额赎回的方式, 即申购和赎回均以份额申请 2 本基金的申购对价 赎回对价包括组合证券 现金替代 现金差额及其他对价 3 申购 赎回申请提交后不得撤销 4 申购 赎回应遵守 上海证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则 的规定 5 基金管理人在不损害基金份额持有人权益的情况下可更改上述原则 基金管理人最迟须于新规则开始实施日前 3 个工作日在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告 ( 五 ) 申购和赎回的程序 1 申购和赎回申请的提出投资者须按申购赎回代理券商规定的手续, 在开放日的开放时间提出申购 赎回的申请 投资者申购本基金时, 须根据申购 赎回清单备足相应数量的股票和现金 投资者提交赎回申 32

36 请时, 必须持有足够的基金份额余额和现金 2 申购和赎回申请的确认与通知基金投资者申购 赎回申请在受理当日进行确认 如投资者未能提供符合要求的申购对价, 则申购申请失败 如投资者持有的符合要求的基金份额不足或未能根据要求准备足额的现金, 或本基金投资组合内不具备足额的符合要求的赎回对价, 则赎回申请失败 投资者应在申请当日通过其办理申购 赎回的销售网点查询确认情况 3 申购和赎回的清算交收与登记投资者 T 日申购 赎回成功后, 登记结算机构在 T 日收市后为投资者办理基金份额与组合证券的清算交收以及现金替代等的清算, 在 T+1 日办理现金替代等的交收以及现金差额的清算 在 T+2 日办理现金差额的交收, 并将结果发送给申购赎回代理券商 基金管理人和基金托管人 如果登记结算机构在清算交收时发现不能正常履约的情形, 则依据 中国证券登记结算有限责任公司交易型开放式指数基金登记结算业务实施细则 的有关规定进行处理 登记结算机构可在法律法规允许的范围内, 对清算交收和登记的办理时间 方式进行调整, 并最迟于开始实施前 3 个工作日在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告 ( 六 ) 申购 赎回的对价 费用及价格 1 申购对价是指投资者申购基金份额时应交付的组合证券 现金替代 现金差额及其他对价 赎回对价是指投资者赎回基金份额时, 基金管理人应交付给赎回人的组合证券 现金替代 现金差额及其他对价 申购对价 赎回对价根据申购 赎回清单和投资者申购 赎回的基金份额数额确定 2 投资者在申购或赎回基金份额时, 申购赎回代理券商可按照 0.5% 的标准收取佣金, 其中包含证券交易所 登记结算机构等收取的相关费用 3 T 日的基金份额净值在当天收市后计算, 并在 T+1 日公告, 计算公式为计算日基金资产净值除以计算日发售在外的基金份额总数 T 日的申购 赎回清单在当日上海证券交易所开市前公告 如遇特殊情况, 可以适当延迟计算或公告, 并报中国证监会备案 ( 七 ) 申购 赎回清单的内容与格式 1 申购 赎回清单的内容 T 日申购 赎回清单公告内容包括最小申购 赎回单位所对应的组合证券内各成份证券数据 现金替代 T 日预估现金部分 T-1 日现金差额 基金份额净值及其他相关内容 2 组合证券相关内容组合证券是指本基金标的指数所包含的全部或部分证券 申购 赎回清单将公告最小申购 33

37 赎回单位所对应的各成份证券名称 证券代码及数量 3 现金替代相关内容现金替代是指申购 赎回过程中, 投资者按基金合同和招募说明书的规定, 用于替代组合证券中部分证券的一定数量的现金 (1) 现金替代分为 3 种类型 : 禁止现金替代 ( 标志为 禁止 ) 可以现金替代( 标志为 允许 ) 和必须现金替代 ( 标志为 必须 ) 禁止现金替代是指在申购 赎回基金份额时, 该成份证券不允许使用现金作为替代 可以现金替代是指在申购基金份额时, 允许使用现金作为全部或部分该成份证券的替代, 但在赎回基金份额时, 该成份证券不允许使用现金作为替代 必须现金替代是指在申购 赎回基金份额时, 该成份证券必须使用现金作为替代 (2) 可以现金替代 1 适用情形 : 可以现金替代的证券一般是由于停牌等原因导致投资者无法在申购时买入的证券 2 替代金额 : 对于可以现金替代的证券, 替代金额的计算公式为 : 替代金额 = 替代证券数量 该证券参考价格 (1+ 现金替代溢价比例 ) 其中, 该证券参考价格目前为该证券前一交易日除权除息后的收盘价 如果上海证券交易所参考价格确定原则发生变化, 以上海证券交易所通知规定的参考价格为准 收取现金替代溢价的原因是, 对于使用现金替代的证券, 基金管理人需在证券恢复交易后买入, 而实际买入价格加上相关交易费用后与申购时的参考价格可能有所差异 为便于操作, 基金管理人在申购 赎回清单中预先确定现金替代溢价比例, 并据此收取替代金额 如果预先收取的金额高于基金购入该部分证券的实际成本, 则基金管理人将退还多收取的差额 ; 如果预先收取的金额低于基金购入该部分证券的实际成本, 则基金管理人将向投资者收取欠缺的差额 3 替代金额的处理程序 T 日, 基金管理人在申购 赎回清单中公布现金替代溢价比例, 并据此收取替代金额 在 T 日后被替代的成份证券有正常交易的 2 个交易日 ( 简称为 T+2 日 ) 内, 基金管理人将以收到的替代金额买入被替代的部分证券 T+2 日日终, 若已购入全部被替代的证券, 则以替代金额与被替代证券的实际购入成本 ( 包括买入价格与交易费用 ) 的差额, 确定基金应退还投资者或投资者应补交的款项 ; 若未能购入全部被替代的证券, 则以替代金额与所购入的部分被替代证券实际购入成本加上按照 T+2 日收盘价计算的未购入的部分被替代证券价值的差额, 确定基金应退还投资者或投资者应补交的款 34

38 项 特例情况 : 若自 T 日起, 上海证券交易所正常交易日已达到 20 日而该证券正常交易日低于 2 日, 则以替代金额与所购入的部分被替代证券实际购入成本加上按照最近一次收盘价计算的未购入的部分被替代证券价值的差额, 确定基金应退还投资者或投资者应补交的款项 若现金替代日 (T 日 ) 后至 T+2 日 ( 若在特例情况下, 则为 T 日起第 20 个交易日 ) 期间被替代的证券发生除息 送股 ( 转增 ) 配股以及由于股权分置改革等发生的其他重要权益变动, 则进行相应调整 T+2 日后第 1 个工作日 ( 若在特例情况下, 则为 T 日起第 21 个交易日 ), 基金管理人将应退款和补款的明细及汇总数据发送给相关申购赎回代理券商和基金托管人, 相关款项的清算交收将于此后 3 个工作日内完成 4 替代限制 : 为有效控制基金的跟踪偏离度和跟踪误差, 基金管理人可规定投资者使用可以现金替代的比例合计不得超过申购基金份额资产净值的一定比例 现金替代比例的计算公式为 : 现金替代比例 (%)= i 第 i 只替代证券的数量 该证券参考价格 申购基金份额 参考基金份额净值 100% 其中, 该证券参考价格目前为该证券前一交易日除权除息后的收盘价, 如果上海证券交易所参考价格确定原则发生变化, 以上海证券交易所通知规定的参考价格为准 参考基金份额净值目前为该 ETF 前一交易日除权除息后的收盘价, 如果上海证券交易所参考基金份额净值计算方式发生变化, 以上海证券交易所通知规定的参考基金份额净值为准 (3) 必须现金替代 1 适用情形 : 必须现金替代的证券一般是由于标的指数调整, 即将被剔除的成份证券 2 替代金额 : 对于必须现金替代的证券, 基金管理人将在申购 赎回清单中公告替代的一定数量的现金, 即 固定替代金额 固定替代金额的计算方法为申购 赎回清单中该证券的数量乘以其 T 日预计开盘价 4 预估现金部分相关内容预估现金部分是指为便于计算基金份额参考净值及申购赎回代理券商预先冻结申请申购 赎回的投资者的相应资金, 由基金管理人计算的现金数额 T 日申购 赎回清单中公告 T 日预估现金部分 其计算公式为 : T 日预估现金部分 =T-1 日最小申购 赎回单位的基金资产净值 -( 申购 赎回清单中必须用现金替代的固定替代金额 + 申购 赎回清单中可以用现金替代成份证券的数量与 T 日预计 35

39 开盘价相乘之和 + 申购 赎回清单中禁止用现金替代成份证券的数量与 T 日预计开盘价相乘之和 ) 其中,T 日预计开盘价主要根据上海证券交易所提供的标的指数成份证券的预计开盘价确定 另外, 若 T 日为基金分红除息日, 则计算公式中的 T-1 日最小申购 赎回单位的基金资产净值 需扣减相应的收益分配数额 预估现金部分的数值可能为正 为负或为零 5 现金差额相关内容 T 日现金差额在 T+1 日的申购 赎回清单中公告, 其计算公式为 : T 日现金差额 =T 日最小申购 赎回单位的基金资产净值 -( 申购 赎回清单中必须用现金替代的固定替代金额 + 申购 赎回清单中可以用现金替代成份证券的数量与 T 日收盘价相乘之和 + 申购 赎回清单中禁止用现金替代成份证券的数量与 T 日收盘价相乘之和 ) T 日投资者申购 赎回基金份额时, 需按 T+1 日公告的 T 日现金差额进行资金的清算交收 现金差额的数值可能为正 为负或为零 在投资者申购时, 如现金差额为正数, 则投资者应根据其申购的基金份额支付相应的现金, 如现金差额为负数, 则投资者将根据其申购的基金份额获得相应的现金 ; 在投资者赎回时, 如现金差额为正数, 则投资者将根据其赎回的基金份额获得相应的现金, 如现金差额为负数, 则投资者应根据其赎回的基金份额支付相应的现金 6 申购 赎回清单的格式申购 赎回清单的格式举例如下 : 基本信息最新公告日期 基金名称上证 50 交易型开放式指数证券投资基金基金管理公司名称华夏基金管理有限公司一级市场基金代码 信息内容现金差额 ( 单位 : 元 ) 26, 最小申购 赎回单位资产净值 ( 单位 : 元 ) 2,390, 基金份额净值 ( 单位 : 元 ) 信息内容预估现金部分 ( 单位 : 元 ) 36, 现金替代比例上限 50.0% 是否需要公布 IOPV 是最小申购 赎回单位 ( 单位 : 份 ) 900,000 申购 赎回的允许情况允许申购和赎回成份股信息内容 36

40 股票代码 股票简称 股票数量 现金替代标志 现金替代溢价比例 固定替代金额 浦发银行 6000 允许 10.00% 包钢股份 5100 允许 10.00% 华夏银行 2400 允许 10.00% 民生银行 允许 10.00% 上港集团 1400 允许 10.00% 中国石化 5600 允许 10.00% 中信证券 4200 允许 10.00% 招商银行 8800 允许 10.00% 保利地产 3400 允许 10.00% 中国联通 4500 允许 10.00% 特变电工 1400 允许 10.00% 上汽集团 1700 允许 10.00% 国金证券 1100 允许 10.00% 北方稀土 1100 允许 10.00% 中国船舶 400 允许 10.00% 广汇能源 1600 允许 10.00% 国电南瑞 800 允许 10.00% 康美药业 1600 允许 10.00% 贵州茅台 200 允许 10.00% 海油工程 1100 允许 10.00% 海螺水泥 1100 允许 10.00% 东方明珠 600 允许 10.00% 青岛海尔 800 允许 10.00% 海通证券 4300 允许 10.00% 伊利股份 3200 允许 10.00% 中航动力 300 允许 10.00% 东方证券 600 允许 10.00% 招商证券 1300 允许 10.00% 大秦铁路 3200 允许 10.00% 中国神华 1100 允许 10.00% 兴业银行 6100 允许 10.00% 北京银行 4500 允许 10.00% 中国铁建 1600 允许 10.00% 农业银行 允许 10.00% 中国平安 2900 允许 10.00% 交通银行 允许 10.00% 中国中铁 3600 允许 10.00% 工商银行 允许 10.00% 中国太保 1700 允许 10.00% 中国人寿 900 允许 10.00% 中国建筑 8000 允许 10.00% 37

41 华泰证券 1700 允许 10.00% 中国中车 4900 允许 10.00% 中国交建 800 允许 10.00% 光大银行 允许 10.00% 中国石油 2700 允许 10.00% 方正证券 2300 允许 10.00% 中国银行 允许 10.00% 中国重工 4100 允许 10.00% 中信银行 1800 允许 10.00% ( 八 ) 暂停申购 赎回的情形 在如下情况下, 基金管理人可以暂停接受投资者的申购 赎回申请 : 1 不可抗力导致基金无法接受申购 赎回 2 上海证券交易所决定临时停市, 导致基金管理人无法计算当日基金资产净值 3 上海证券交易所 申购赎回代理券商 登记结算机构因异常情况无法办理申购 赎回 4 法律法规规定或经中国证监会批准的其他情形 在发生暂停申购或赎回的情形之一时, 本基金的申购和赎回可能同时暂停 发生上述情形之一的, 基金管理人应当在当日报中国证监会备案, 并及时公告 在暂停申购 赎回的情况消除时, 基金管理人应及时恢复申购 赎回业务的办理并予以公告 ( 九 ) 集合申购与其他服务 在条件允许时, 基金管理人可开放集合申购, 即允许多个投资者集合其持有的组合证券, 共 同构成最小申购 赎回单位或其整数倍, 进行申购 基金管理人指定的代理机构可依据基金合同开展其他服务, 双方需签订书面委托代理协议, 并报中国证监会备案 十一 基金的投资 ( 一 ) 投资目标紧密跟踪标的指数, 追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化 ( 二 ) 投资方向本基金主要投资于标的指数成份股 备选成份股 为更好地实现投资目标, 本基金可少量投资于新股 债券及中国证监会允许基金投资的其他金融工具 ( 三 ) 投资理念中国经济和资本市场将长期快速增长, 指数化投资可以以最低的成本和较低的风险获得市场平均水平的长期回报 标的指数具有良好的市场代表性 流动性与蓝筹特征, 通过完全复制法实 38

42 现跟踪偏离度和跟踪误差最小化, 可以满足投资者多种投资需求 ( 四 ) 投资策略本基金主要采取完全复制法, 即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合, 并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整 但在因特殊情况 ( 如流动性不足 ) 导致无法获得足够数量的股票时, 基金管理人将搭配使用其他合理方法进行适当的替代 1 决策依据有关法律 法规 基金合同和标的指数的相关规定是基金管理人运用基金财产的决策依据 2 投资程序研究 决策 组合构建 交易 评估 组合维护的有机配合共同构成了本基金的投资管理程序 严格的投资管理程序可以保证投资理念的正确执行, 避免重大风险的发生 (1) 研究 : 基金经理小组 研究人员依托公司整体研究平台, 整合外部信息以及券商等外部研究力量的研究成果开展指数跟踪 成份股公司行为等相关信息的搜集与分析 流动性分析 误差及其归因分析等工作, 撰写研究报告, 作为基金投资决策的重要依据 (2) 投资决策 : 投资决策委员会依据研究报告, 定期召开或遇重大事项时召开投资决策会议, 决策相关事项 基金经理小组根据投资决策委员会的决议, 每日进行基金投资管理的日常决策 (3) 组合构建 : 根据标的指数, 结合研究报告, 基金经理小组以完全复制指数成份股权重方法构建组合 在追求跟踪误差和偏离度最小化的前提下, 基金经理小组将采取适当的方法, 以降低买入成本 控制投资风险 (4) 交易执行 : 交易管理部负责具体的交易执行, 同时履行一线监控的职责 (5) 投资绩效评估 : 风险管理部定期和不定期对基金进行投资绩效评估, 并提供相关报告 绩效评估能够确认组合是否实现了投资预期 组合误差的来源及投资策略成功与否, 基金经理小组可以据此检讨投资策略, 进而调整投资组合 (6) 组合监控与调整 : 基金经理小组将跟踪标的指数变动, 结合成份股基本面情况 流动性状况 基金申购和赎回的现金流量情况以及组合投资绩效评估的结果, 对投资组合进行监控和调整, 密切跟踪标的指数 基金管理人在确保基金份额持有人利益的前提下有权根据环境变化和实际需要对上述投资程序做出调整, 并在基金招募说明书及其更新中公告 ( 五 ) 投资组合管理 1 投资组合的建立 39

43 基金管理人构建投资组合的过程主要分为 3 步 : 确定目标组合 确定建仓策略和逐步调整 (1) 确定目标组合 : 基金管理人根据完全复制成份股权重的方法确定目标组合 (2) 确定建仓策略 : 基金经理小组根据对成份股流动性的分析, 确定合理的建仓策略 (3) 逐步调整 : 通过完全复制法最终确定目标组合之后, 基金经理小组在规定时间内采用适当的手段调整实际组合直至达到跟踪指数要求 本基金跟踪标的指数的投资组合资产不低于基金资产净值的 90% 本基金将在基金合同生效之日起 3 个月的时间内达到这一投资比例 此后, 如因标的指数成份股调整 基金申购或赎回带来现金等因素导致基金不符合这一投资比例的, 基金管理人将在合理期限内进行调整 2 每日投资组合管理 (1) 成份股公司行为信息的跟踪与分析 : 跟踪标的指数成份股公司行为 ( 如 : 股本变化 分红 停牌 复牌等 ) 信息, 以及成份股公司其他重大信息, 分析这些信息对指数的影响, 进而进行组合调整分析, 为投资决策提供依据 (2) 标的指数的跟踪与分析 : 跟踪标的指数编制方法的变化, 确定指数变化是否与预期一致, 分析是否存在差异及差异产生的原因, 为投资决策提供依据 (3) 每日申购赎回情况的跟踪与分析 : 跟踪本基金申购和赎回信息, 分析其对组合的影响 (4) 组合持有证券 现金头寸及流动性分析 : 基金经理小组分析实际组合与目标组合的差异及其原因, 并进行成份股调整的流动性分析 (5) 组合调整 :1 利用数量化分析模型, 找出将实际组合调整到目标组合的最优方案, 确定组合交易计划 2 如发生成份股变动 成份股公司合并及其他重大事项, 应提请投资决策委员会召开会议, 决定基金的操作策略 3 调整组合, 达到目标组合的持仓结构 (6) 以 T-1 日指数成份股构成及其权重为基础, 考虑 T 日将会发生的上市公司变动等情况, 设计 T 日申购 赎回清单并公告 3 定期投资组合管理 (1) 每月每月末, 根据基金合同中基金管理费 基金托管费等的支付要求, 及时检查组合中现金的比例, 进行支付现金的准备 每月末, 在基金经理小组会议上对投资操作 组合 跟踪误差等进行分析 分析最近基金组合与标的指数间的跟踪偏离度情况, 找出未能有效控制较大偏离的原因 每月末, 公司投资决策委员会对基金的操作进行指导与决策 基金经理小组根据公司投资决策委员会的决策开展下一阶段的工作 40

44 (2) 每半年 ( 标的指数调整周期 ) 根据标的指数的编制规则及调整公告, 基金经理小组依据投资决策委员会的决策, 在指数成份股调整生效前, 分析并确定组合调整策略, 尽量减少变更成份股带来的跟踪偏离度和跟踪误差 4 投资绩效评估 (1) 每日, 基金经理小组分析基金的跟踪偏离度 (2) 每月末, 风险管理部对本基金的运行情况进行量化评估 (3) 每月末, 基金经理小组根据评估报告分析当月的投资操作 组合状况和跟踪误差等情况, 重点分析基金的偏离度和跟踪误差产生原因 现金控制情况 标的指数成份股调整前后的操作 以及成份股未来可能发生的变化等 在正常市场情况下, 本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.1%, 年跟踪误差不超过 2% 如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围, 基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度 跟踪误差进一步扩大 ( 六 ) 业绩比较基准本基金的业绩比较基准为标的指数 本基金标的指数为上证 50 指数 如果上海证券交易所变更或停止上证 50 指数的编制及发布 或上证 50 指数由其他指数替代 或由于指数编制方法等重大变更导致上证 50 指数不宜继续作为标的指数, 或证券市场有其他代表性更强 更适合投资的指数推出时, 本基金管理人可以依据维护投资者合法权益的原则, 变更本基金的标的指数 ( 七 ) 风险收益特征本基金属股票基金, 风险与收益高于混合基金 债券基金与货币市场基金 本基金为指数型基金, 采用完全复制策略, 跟踪上证 50 指数, 是股票基金中风险较低 收益中等的产品 ( 八 ) 禁止行为依照 基金法, 基金财产不得用于下列投资或者活动 : 1 承销证券; 2 违反规定向他人贷款或者提供担保; 3 从事承担无限责任的投资; 4 买卖其他基金份额, 但是国务院证券监督管理机构另有规定的除外 ; 5 向基金管理人 基金托管人出资; 6 从事内幕交易 操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动; 7 法律 行政法规和国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动 41

45 法律法规或监管部门取消上述限制, 如适用于本基金, 则本基金投资不再受相关限制 ( 九 ) 投资限制 依照 运作办法, 基金管理人运用基金财产进行证券投资, 不得有下列情形 : 1 基金财产参与股票发行申购, 单只基金所申报的金额超过基金总资产, 单只基金所申报 的股票数量超过拟发行股票公司本次发行股票的总量 2 违反基金合同关于投资范围和投资策略等约定 3 中国证监会规定禁止的其他情形 ( 十 ) 基金管理人代表基金行使股东权利的处理原则及方法 1 不谋求对所投资公司的控股或者直接管理 2 所有参与行为均应在合法合规和维护基金份额持有人利益的前提下进行, 并谋求基金财 产的保值和增值 ( 十一 ) 基金投资组合报告 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载 误导性陈述或重大遗漏, 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责任 基金托管人中国工商银行根据本基金合同规定, 于 2015 年 7 月 16 日复核了本报告中的财务指 标 净值表现和投资组合报告等内容, 保证复核内容不存在虚假记载 误导性陈述或者重大遗漏 本投资组合报告所载数据截至 2015 年 6 月 30 日, 本报告中所列财务数据未经审计 以下内容 摘自 2015 年 7 月 18 日公告的本基金 2015 年第 2 季度报告 : 5.1 报告期末基金资产组合情况 金额单位 : 人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 (%) 1 权益投资 38,568,774, 其中 : 股票 38,568,774, 固定收益投资 - - 其中 : 债券 - - 资产支持证券 贵金属投资 金融衍生品投资 买入返售金融资产 - - 其中 : 买断式回购的买入返售金融资产 银行存款和结算备付金合计 493,269, 其他各项资产 242,684,

46 8 合计 39,304,728, 注 : 股票投资的公允价值包含可退替代款的估值增值 5.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 金额单位 : 人民币元 代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例 (%) A 农 林 牧 渔业 - - B 采矿业 1,685,056, C 制造业 7,457,724, D 电力 热力 燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 2,363,535, F 批发和零售业 - - G 交通运输 仓储和邮政业 845,842, H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输 软件和信息技术服务业 1,153,029, J 金融业 24,201,989, K 房地产业 593,748, L 租赁和商务服务业 - - M 科学研究和技术服务业 - - N 水利 环境和公共设施管理业 - - O 居民服务 修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化 体育和娱乐业 - - S 综合 259,730, 合计 38,560,656, 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 金额单位 : 人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量 ( 股 ) 公允价值 占基金资产净值比例 (%) 中国平安 44,108,426 3,614,244, 招商银行 134,154,486 2,511,371, 民生银行 177,450,520 1,763,858, 中信证券 64,013,530 1,722,604, 兴业银行 93,146,429 1,606,775, 浦发银行 91,542,116 1,552,554, 海通证券 65,685,620 1,431,946,

47 中国中车 72,847,203 1,337,474, 交通银行 160,477,251 1,322,332, 工商银行 196,869,937 1,039,473, 报告期末按债券品种分类的债券投资组合本基金本报告期末未持有债券 5.5 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细本基金本报告期末未持有债券 5.6 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券 5.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细本基金本报告期末未持有贵金属 5.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细本基金本报告期末未持有权证 5.9 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细本基金本报告期末无股指期货投资 本基金投资股指期货的投资政策本基金本报告期末无股指期货投资 5.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本期国债期货投资政策本基金本报告期末无国债期货投资 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细本基金本报告期末无国债期货投资 本期国债期货投资评价本基金本报告期末无国债期货投资 5.11 投资组合报告附注 报告期内, 本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求, 未发现本基金投资的前十名证券的发行主体本期出现被监管部门立案调查, 或在报告编制日前一年内受到公开谴责 处罚的情形 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库 44

48 期末其他各项资产构成 单位 : 人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 1,754, 应收证券清算款 240,861, 应收股利 - 4 应收利息 69, 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 242,684, 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因, 分项之和与合计项之间可能存在尾差 十二 基金的业绩 基金管理人依照恪尽职守 诚实信用 谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产, 但不保证基金 一定盈利, 也不保证最低收益 基金的过往业绩并不代表其未来表现 投资有风险, 投资者在做 出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书 下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用, 计入费用后实际收益水平要低 于所列数字 阶段 2005 年 1 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日 2006 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 净值增长率 1 净值增长率标准差 2 业绩比较基准收益率 3 业绩比较基准收益率标准差 % 1.21% -5.50% 1.25% 2.21% -0.04% % 1.33% % 1.39% 1.09% -0.06% % 2.20% % 2.28% 1.66% -0.08% 2008 年 1 月 1 日至 % 2.92% % 3.08% 2.04% -0.16% 45

49 2008 年 12 月 31 日 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日 83.60% 2.03% 84.40% 2.07% -0.80% -0.04% % 1.54% % 1.56% 0.79% -0.02% % 1.27% % 1.28% 0.95% -0.01% 17.00% 1.21% 14.84% 1.21% 2.16% 0.00% % 1.55% % 1.57% 2.89% -0.02% 65.88% 1.38% 63.93% 1.42% 1.95% -0.04% 11.82% 2.39% 11.17% 2.43% 0.65% -0.04% 十三 基金的财产 ( 一 ) 基金资产总值本基金基金资产总值包括基金所拥有的证券 银行存款本息及其他资产的价值总和 ( 二 ) 基金资产净值本基金基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值 ( 三 ) 基金财产的账户本基金需按有关规定开立基金专用银行存款账户以及证券账户, 上述账户与基金管理人和基金托管人自有的资产账户以及其他基金财产账户独立 ( 四 ) 基金财产的处分 1 本基金财产独立于基金管理人 基金托管人的固有财产 基金管理人 基金托管人不得将基金财产归入其固有财产 基金财产的债权不得与基金管理人 基金托管人固有财产的债务相抵销 ; 不同基金财产的债权债务, 不得相互抵销 2 基金管理人 基金托管人因基金财产的管理 运用或者其他情形而取得的财产和收益, 归入本基金财产 3 基金管理人 基金托管人因依法解散 被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的, 本基金财产不属于其清算财产 4 非因本基金财产本身承担的债务, 不得对本基金财产强制执行 5 基金管理人 基金托管人以其自有资产承担法律责任, 其债权人不得对本基金财产行使请求冻结 扣押和其他权利 46

50 6 除 基金法 等相关法律法规及基金合同另有规定, 基金财产不得被处分 十四 基金资产的估值 ( 一 ) 估值日基金合同生效后, 每开放日以及国家法律法规规定需要对外披露基金净值的非开放日对基金资产进行估值 ( 二 ) 估值对象基金依法拥有的股票 债券等有价证券 ( 三 ) 估值方法 1 股票估值方法 (1) 上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值 ; 估值日无交易的, 以最近交易日的收盘价估值 (2) 未上市股票的估值 : 1 首次发行未上市的股票, 按成本或估值技术确定公允价值 2 送股 转增股 配股和公开增发新股等发行未上市的股票, 按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价估值 ; 估值日无交易的, 以最近交易日的收盘价估值 3 首次公开发行有明确锁定期的股票, 同一股票在交易所上市后, 按交易所上市的同一股票的市价估值 4 非公开发行有明确锁定期的流通受限股票, 按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值 (3) 在任何情况下, 基金管理人如采用本项第 (1)-(2) 小项规定的方法对基金资产进行估值, 均应被认为采用了适当的估值方法 但是, 如果基金管理人有充分的理由认为按本项第 (1)-(2) 小项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的, 基金管理人可根据具体情况, 并与基金托管人商定后, 按最能反映公允价值的价格估值 (4) 国家有最新规定的, 按其规定进行估值 2 债券估值方法 (1) 证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值, 估值日没有交易的, 按最近交易日的收盘价估值 (2) 证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的应收利息 ( 自债券计息起始日或上一起息日至估值当日的利息 ) 得到的净价进行估值, 估值日没有交 47

51 易的, 以最近交易日计算的净价估值 (3) 交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券, 采用成本或估值技术确定公允价值 (4) 发行未上市债券采用估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本进行后续计量 (5) 在全国银行间债券市场交易的债券 资产支持证券等固定收益品种, 采用估值技术确定公允价值 (6) 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的, 按债券所处的市场分别估值 (7) 在任何情况下, 基金管理人如采用本项第 (1)-(6) 小项规定的方法对基金资产进行估值, 均应被认为采用了适当的估值方法 但是, 如果基金管理人有充分的理由认为按本项第 (1)-(6) 小项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的, 在综合考虑市场成交价 市场报价 流动性 收益率曲线等多种因素的基础上, 基金管理人根据具体情况与基金托管人商定后, 按最能反映公允价值的价格估值 (8) 国家有最新规定的, 按其规定进行估值 3 权证估值方法 (1) 基金持有的权证, 从持有确认日起到卖出日或行权日止, 上市交易的权证按估值日在证券交易所挂牌的该权证的收盘价估值 ; 估值日没有交易的, 按最近交易日的收盘价估值 未上市交易的权证采用估值技术确定公允价值 ; 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下, 按成本计量 ; 因持有股票而享有的配股权, 采用估值技术确定公允价值 (2) 在任何情况下, 基金管理人如采用本项第 (1) 小项规定的方法对基金资产进行估值, 均应被认为采用了适当的估值方法 但是, 如果基金管理人有充分的理由认为按本项第 (1) 小项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的, 基金管理人可根据具体情况, 并与基金托管人商定后, 按最能反映公允价值的价格估值 (3) 国家有最新规定的, 按其规定进行估值 4 其他资产的估值方法其他资产按照国家有关规定或行业约定进行估值 5 在任何情况下, 基金管理人如采用本款第 项规定的方法对基金资产进行估值, 均应被认为采用了适当的估值方法 但是, 如果基金管理人认为按本款第 项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的, 基金管理人可根据具体情况, 并与基金托管人商定后, 按最能反映公允价值的价格估值 6 国家有相关规定的, 按其规定进行估值 48

52 ( 四 ) 估值程序与基金净值的确认基金的日常估值由基金管理人进行 基金管理人完成估值后, 将估值结果报送基金托管人, 基金托管人按照基金合同规定的估值方法 时间与程序进行复核 ; 基金托管人复核无误后将复核结果返回给基金管理人 ; 月末 半年和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行 ( 五 ) 估值错误的处理基金管理人和基金托管人应采取必要 适当 合理的措施确保基金资产估值的准确性和及时性 当基金资产估值出现错误时, 基金管理人应当立即公告 予以纠正, 并采取合理的措施防止损失进一步扩大 当计价错误达到或超过基金份额净值的 0.25% 时, 基金管理人应当报中国证监会备案 ; 当计价错误达到或超过基金份额净值的 0.5% 时, 基金管理人应当公告, 并同时报中国证监会备案 ( 六 ) 暂停估值的情形 1 基金投资涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因停市时 2 因不可抗力或其他情形致使基金管理人 基金托管人无法准确评估基金资产价值时 3 中国证监会认定的其他情形 ( 七 ) 特殊情形的处理 1 基金管理人或基金托管人按股票估值方法的第(3) 项 债券估值方法的第 (7) 项或权证估值方法的第 (2) 项进行估值时, 所造成的误差不作为基金资产估值错误处理 2 由于证券交易市场及登记结算机构发送的数据错误, 或由于不可抗力, 基金管理人和基金托管人已经采取必要 适当 合理的措施进行检查仍未能发现的错误造成的基金资产估值错误, 基金管理人 基金托管人可以免除赔偿责任 但基金管理人 基金托管人应积极采取必要措施消除由此造成的影响 十五 基金的收益与分配 ( 一 ) 基金收益的构成基金收益包括 : 1 基金投资所得红利 股息 债券利息收入 2 买卖证券价差收入 3 存款利息收入 4 其他收入 因运用基金财产带来的成本或费用的节约计入收益 49

53 ( 二 ) 基金净收益基金净收益为基金收益扣除按照有关规定可以在基金收益中扣除的费用后的余额 ( 三 ) 收益分配原则 1 每份基金份额享有同等分配权 2 基金当年收益先弥补以前年度亏损后, 方可进行当年收益分配 3 如果基金投资当期出现净亏损, 则不进行收益分配 4 基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过标的指数同期累计报酬率达到 1% 以上, 方可进行收益分配 5 在符合上述基金分红条件的前提下, 本基金收益每年至少分配 1 次, 最多分配 2 次, 若自基金合同生效日起不满 3 个月可不进行收益分配 基金收益分配比例为符合上述基金分红条件的可分配部分的 100% 6 本基金收益分配采取现金方式 7 法律法规或监管机关另有规定的, 从其规定 ( 四 ) 基金收益分配数额的确定原则 1 本基金收益评价日为每年 4 月 30 日和 10 月 31 日 2 在收益评价日, 基金管理人计算基金累计报酬率 标的指数同期累计报酬率 基金累计报酬率为收益评价日基金份额净值与基金份额折算日基金份额净值之比减去 100%; 标的指数同期累计报酬率为收益评价日标的指数收盘价与基金份额折算日标的指数收盘价之比减去 100% 基金管理人将以此计算截至收益评价日基金超过标的指数的收益 :( 基金累计报酬率 - 标的指数同期累计报酬率 ) 收益评价日发售在外的基金份额总额 基金份额折算日基金份额净值 3 计算截至收益评价日本基金的可分配收益 4 基金收益分配数额为上述计算的基金超过标的指数的收益 本基金可分配收益中的较小值 5 每基金份额的应分配收益为上述确定的基金收益分配数额除以收益评价日发售在外的基金份额总额, 保留小数点后 3 位, 第 4 位舍去 ( 五 ) 基金收益分配方案的确定与公告基金收益分配方案由基金管理人拟定, 由基金托管人复核, 基金管理人按法律法规的规定向中国证监会备案并公告 基金收益分配方案须载明基金可分配收益 分配对象 分配原则 分配时间 分配数额及比例 分配方式等内容 50

54 十六 基金的费用与税收 ( 一 ) 基金运作费用 1 基金费用的种类基金运作过程中, 从基金财产中支付的费用包括 : (1) 基金管理人的管理费 (2) 基金托管人的托管费 (3) 基金上市费及年费 (4) 证券交易费用 (5) 基金收益分配中发生的费用 (6) 基金份额持有人大会费用 (7) 基金合同生效后与基金相关的会计师费 律师费和信息披露费用 (8) 其他按照国家有关规定可以列入的费用 2 基金费用的费率 计提标准 计提方式与支付方式 (1) 基金管理人的管理费在通常情况下, 基金管理费按前一日基金资产净值的 0.5% 年费率计提 计算方法如下 : H=E 0.5% 当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日基金资产净值基金管理费每日计提, 按月支付 由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令, 经基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性划付给基金管理人 (2) 基金托管人的托管费在通常情况下, 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.1% 年费率计提 计算方法如下 : H=E 0.1% 当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日基金资产净值基金托管费每日计提, 按月支付 由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令, 基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性划付给基金托管人 (3) 基金管理人和基金托管人可根据基金规模等因素协商酌情调低基金管理费率 基金托管费率, 无须召开基金份额持有人大会 提高上述费率需经基金份额持有人大会决议通过 51

55 (4) 本条第 ( 一 ) 款第 1 项中第 (3) 至第 (8) 项费用由基金托管人根据有关法规及相关合同等的规定, 按费用实际支出金额支付 3 不列入基金费用的项目基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失, 以及处理与基金运作无关事项发生的费用等不列入基金费用 ( 二 ) 基金销售费用投资者在申购或赎回基金份额时, 需按照本招募说明书 十 基金份额的申购与赎回 中 ( 六 ) 申购 赎回的对价 费用及价格 的规定, 交纳一定的申购 赎回佣金 本基金申购 赎回均以份额申请, 费用计算公式为 : 申购 / 赎回佣金 = 申购 / 赎回份额 佣金比率本基金申购 赎回佣金由申购赎回代理券商在投资者申购 赎回确认时收取, 用于市场推广费用 销售服务费用 证券交易所和登记结算机构收取的相关费用等 ( 三 ) 税收本基金运作过程中涉及的各纳税主体, 依照国家法律法规的规定履行纳税义务 十七 基金的会计与审计 ( 一 ) 基金会计年度 记账本位币 会计核算制度 1 基金的会计年度为公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日 2 基金核算以人民币为记账本位币, 以人民币元为记账单位 3 会计核算制度按国家有关的会计核算制度执行 4 本基金独立建账 独立核算 5 本基金会计责任人为基金管理人 6 基金管理人应保留完整的会计账目 凭证并进行日常的会计核算, 按照有关规定编制基金会计报表, 基金托管人定期与基金管理人就基金的会计核算 报表编制等进行核对 ( 二 ) 基金审计 1 基金管理人应聘请与基金管理人 基金托管人相独立的 具有从事证券相关业务资格的会计师事务所及其注册会计师对基金年度财务报表及其他规定事项进行审计 2 基金管理人( 或基金托管人 ) 认为有充足理由更换会计师事务所, 经基金托管人 ( 或基金管理人 ) 同意, 并报中国证监会备案后可以更换 更换会计师事务所须在备案后 5 个工作日内公告 52

56 3 会计师事务所更换经办注册会计师, 应事先征得基金管理人和基金托管人同意 十八 基金的信息披露 ( 一 ) 总则本基金管理人 基金托管人 召集基金份额持有人大会的基金份额持有人等基金信息披露义务人, 按照 基金法 信息披露办法 等法律法规及中国证监会和基金合同的有关规定披露本基金信息, 并保证公开披露信息的内容真实 准确 完整, 并就其保证承担连带责任 ( 二 ) 基金招募说明书基金募集前, 基金管理人根据 基金法 及其他有关规定编制招募说明书, 并向社会公开披露有关信息 基金管理人编制完成招募说明书后, 将经签署的招募说明书随其他募集申请文件一并报送中国证监会审核 基金获准募集后, 基金管理人应当在基金募集三日前将招募说明书刊登在至少一种中国证监会指定的全国性报刊和公司网站上, 并将招募说明书放置在基金管理人所在地 各销售网点, 供公众查阅, 同时报送中国证监会备案 基金合同生效后, 基金管理人应于每 6 个月结束之日起 45 日内更新招募说明书并登载在网站上, 将更新后的招募说明书摘要登载在至少一种中国证监会指定的全国性报刊上 基金管理人应在公告的 15 日前将更新的招募说明书报中国证监会审核, 并就有关更新内容提供书面说明 ( 三 ) 基金合同基金合同是约定基金当事人之间权利 义务的法律文件 基金募集前, 由基金管理人和基金托管人根据 基金法 及其他有关规定签订, 并向社会公开披露有关信息 经签署的基金合同及其摘要随其他募集申请文件一并报送中国证监会审核 基金获准募集后, 基金管理人应当在基金份额发售三日前将基金合同摘要刊登在至少一种中国证监会指定的全国性报刊上, 基金合同正文登载在基金管理人 基金托管人的网站上, 并将基金合同正文放置在基金管理人所在地 各销售网点, 供公众查阅, 同时报送中国证监会备案 ( 四 ) 基金托管协议基金托管协议是基金管理人和基金托管人之间为了明确双方权利义务关系而订立的合同 基金募集前, 由基金管理人和基金托管人根据 基金法 及其他有关规定签订, 并向社会公开披露有关信息 经签署的基金托管协议随其他募集申请文件一并报送中国证监会审核 基金获准募集后, 基 53

57 金管理人 基金托管人应当在基金份额发售三日前将基金托管协议登载在网站上, 并将基金托管协议正文放置在基金管理人所在地 各销售网点, 供公众查阅, 同时报送中国证监会备案 ( 五 ) 基金份额发售公告和基金合同生效公告基金管理人按照 基金法 信息披露办法 及其他有关规定, 就基金份额发售的具体事宜编制基金份额发售公告, 并在披露招募说明书的当日同时刊登在至少一种中国证监会指定的全国性报刊和公司网站上 基金募集期限届满, 并按照 基金法 运作办法 的有关规定办理完毕验资和基金备案手续后, 基金合同生效 基金管理人应当在基金合同生效的次日在至少一种中国证监会指定的全国性报刊和公司网站上登载基金合同生效公告 ( 六 ) 定期公告本基金定期报告包括年度报告 半年度报告 季度报告 由基金管理人根据 基金法 运作办法 信息披露办法 的规定和中国证监会颁布的有关证券投资基金信息披露内容与格式的相关文件进行编制并公告, 同时报中国证监会备案 1 年度报告基金管理人在本基金每个会计年度结束后九十日内编制完成基金年度报告, 并将年度报告正文登载于基金管理人的国际互联网网站上, 将年度报告摘要刊登在至少一种中国证监会指定的全国性报刊上, 年度报告正文报送中国证监会备案 基金年度报告的财务会计报告须经具有从事证券相关业务资格的会计师事务所审计并出具审计报告 2 半年度报告基金管理人在本基金每个会计年度的前六个月结束后六十日内编制完成半年度报告, 并将半年度报告正文登载于基金管理人的国际互联网网站上, 将半年度报告摘要刊登在至少一种由中国证监会指定的全国性报刊上, 半年度报告正文报送中国证监会备案 3 季度报告基金管理人应当在每个季度结束后十五个工作日内编制完成季度报告, 并刊登在基金管理人的国际互联网网站及至少一种由中国证监会指定的全国性报刊上, 同时分别报送中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案 ( 七 ) 基金净值公告基金管理人应于本基金每个开放日的次日, 通过网站 基金份额销售网点以及其他媒介, 披露开放日的基金份额净值和基金份额累计净值 基金管理人应于半年度和年度最后一个市场交易日的次日, 将最后一个交易日的基金资产净 54

58 值 基金份额净值和基金份额累计净值登载于基金管理人国际互联网网站 中国证监会指定的全国性报刊及其他披露媒介上 ( 八 ) 临时公告基金发生重大事件, 有关信息披露义务人应当在两日内编制临时报告书, 予以公告, 并在公开披露日分别报中国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案 重大事件是指可能对基金份额持有人权益或者基金份额的价格产生重大影响的事件, 包括但不限于下列情况 : 1 基金份额持有人大会的召开 2 提前终止基金合同 3 转换基金运作方式 4 更换基金管理人 基金托管人 5 基金管理人 基金托管人的法定名称 住所发生变更 6 基金管理人股东及其出资比例发生变更 7 基金管理人的董事长 总经理及其他高级管理人员 基金经理和基金托管人基金托管部门负责人发生变动 8 基金管理人的董事在一年内变更超过百分之五十 9 基金管理人 基金托管人基金托管部门的主要业务人员在一年内变动超过百分之三十 10 涉及基金管理人 基金财产 基金托管业务的诉讼 11 基金管理人 基金托管人受到监管部门的调查 12 基金管理人及其董事 总经理及其他高级管理人员 基金经理受到严重行政处罚, 基金托管人及其基金托管部门负责人受到严重行政处罚 13 重大关联交易事项 14 基金收益分配事项 15 管理费 托管费等费用计提标准 计提方式和费率发生变更 16 基金份额净值计价错误达基金份额净值百分之零点五 17 基金改聘会计师事务所 18 变更基金份额发售机构 19 基金更换注册登记机构 20 开放式基金申购 赎回费率及其收费方式发生变更 21 开放式基金发生巨额赎回并延期支付 55

59 22 开放式基金连续发生巨额赎回并暂停接受赎回申请 23 开放式基金暂停接受申购 赎回申请后重新接受申购 赎回 24 中国证监会规定的其他事项 ( 九 ) 澄清公告在基金合同期限内, 任何公共传播媒介中出现的或者在市场上流传的消息可能对基金价格产生误导性影响或引起较大波动时, 相关的信息披露义务人知悉后应当立即对该消息进行公开澄清, 并将有关情况立即报送中国证监会 ( 十 ) 基金份额申购 赎回价格基金管理人应当在本基金的基金合同 招募说明书等信息披露文件上载明基金份额申购 赎回价格的计算方式及有关申购 赎回费率, 并保证投资人能够在基金份额销售网点查阅或者复制前述信息资料 ( 十一 ) 信息披露文件的存放与查阅本基金的信息披露文件文本存放在基金管理人 基金托管人和基金销售机构的住所, 供投资者查阅 在支付工本费后, 可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件 基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致 十九 风险揭示 ( 一 ) 投资于本基金的主要风险 1 标的指数回报与股票市场平均回报偏离的风险标的指数并不能完全代表整个股票市场 标的指数成份股的平均回报率与整个股票市场的平均回报率可能存在偏离 2 标的指数波动的风险标的指数成份股的价格可能受到政治因素 经济因素 上市公司经营状况 投资者心理和交易制度等各种因素的影响而波动, 导致指数波动, 从而使基金收益水平发生变化, 产生风险 3 基金投资组合回报与标的指数回报偏离的风险以下因素可能使基金投资组合的收益率与标的指数的收益率发生偏离 : (1) 由于标的指数调整成份股或变更编制方法, 使本基金在相应的组合调整中产生跟踪偏离度与跟踪误差 (2) 由于标的指数成份股发生配股 增发等行为导致成份股在标的指数中的权重发生变化, 使本基金在相应的组合调整中产生跟踪偏离度和跟踪误差 56

60 (3) 成份股派发现金红利 新股市值配售收益将导致基金收益率超过标的指数收益率, 产生正的跟踪偏离度 (4) 由于成份股停牌 摘牌或流动性差等原因使本基金无法及时调整投资组合或承担冲击成本而产生跟踪偏离度和跟踪误差 (5) 由于基金投资过程中的证券交易成本, 以及基金管理费和托管费的存在, 使基金投资组合与标的指数产生跟踪偏离度与跟踪误差 (6) 在本基金指数化投资过程中, 基金管理人的管理能力, 例如跟踪指数的水平 技术手段 买入卖出的时机选择等, 都会对本基金的收益产生影响, 从而影响本基金对标的指数的跟踪程度 (7) 其他因素产生的偏离 如因受到最低买入股数的限制, 基金投资组合中个别股票的持有比例与标的指数中该股票的权重可能不完全相同 ; 因缺乏卖空 对冲机制及其他工具造成的指数跟踪成本较大 ; 因基金申购与赎回带来的现金变动 ; 因指数发布机构指数编制错误等, 由此产生跟踪偏离度与跟踪误差 4 标的指数变更的风险尽管可能性很小, 但根据基金合同规定, 如出现变更标的指数的情形, 本基金将变更标的指数 基于原标的指数的投资政策将会改变, 投资组合将随之调整, 基金的收益风险特征将与新的标的指数保持一致, 投资者须承担此项调整带来的风险与成本 5 基金份额二级市场交易价格折溢价的风险尽管本基金将通过有效的套利机制使基金份额二级市场交易价格的折溢价控制在一定范围内, 但基金份额在证券交易所的交易价格受诸多因素影响, 存在不同于基金份额净值的情形, 即存在价格折溢价的风险 6 参考 IOPV 决策和 IOPV 计算错误的风险证券交易所在开市后根据申购 赎回清单和组合证券内各只证券的实时成交数据, 计算并发布基金份额参考净值 (IOPV), 供投资者交易 申购 赎回基金份额时参考 IOPV 与实时的基金份额净值可能存在差异,IOPV 计算可能出现错误, 投资者若参考 IOPV 进行投资决策可能导致损失, 需投资者自行承担 7 退市风险因本基金不再符合证券交易所上市条件被终止上市, 或被基金份额持有人大会决议提前终止上市, 导致基金份额不能继续进行二级市场交易的风险 8 投资者申购失败的风险 57

61 本基金的申购 赎回清单中, 可能仅允许对部分成份股使用现金替代, 且设置现金替代比例上限, 因此, 投资者在进行申购时, 可能存在因个别成份股涨停 临时停牌等原因而无法买入申购所需的足够的成份股, 导致申购失败的风险 9 投资者赎回失败的风险基金管理人可能根据成份股市值规模变化等因素调整最小申购 赎回单位, 由此可能导致投资者按原最小申购 赎回单位申购并持有的基金份额, 可能无法按照新的最小申购 赎回单位全部赎回, 而只能在二级市场卖出全部或部分基金份额 10 基金份额赎回对价的变现风险本基金赎回对价主要为组合证券, 在组合证券变现过程中, 由于市场变化 部分成份股流动性差等因素, 导致投资者变现后的价值与赎回时赎回对价的价值有差异, 存在变现风险 11 第三方机构服务的风险本基金的多项服务委托第三方机构办理, 存在以下风险 : (1) 申购赎回代理券商因多种原因, 导致代理申购 赎回业务受到限制 暂停或终止, 由此影响对投资者申购赎回服务的风险 (2) 登记结算机构可能调整结算制度, 如实施货银对付制度, 对投资者基金份额 组合证券及资金的结算方式发生变化, 制度调整可能给投资者带来理解偏差的风险 同样的风险还可能来自于证券交易所及其他代理机构 (3) 证券交易所 登记结算机构 基金托管人及其他代理机构可能违约, 导致基金或投资者利益受损的风险 12 管理风险与操作风险基金管理人 基金托管人等相关当事人的业务发展状况 人员配备 管理水平与内部控制等对基金收益水平存在影响 因业务扩张过快 行业内过度竞争 对主要业务人员过度依赖等可能会产生影响投资者利益的风险 相关当事人在业务各环节操作过程中, 可能因内部控制存在缺陷或者人为因素造成操作失误或违反操作规程等引致风险, 例如, 申购 赎回清单编制错误 越权违规交易 欺诈行为及交易错误等风险 13 技术风险在本基金的投资 交易 服务与后台运作等业务过程中, 可能因为技术系统的故障或差错导致投资者的利益受到影响 这种技术风险可能来自基金管理人 基金托管人 证券交易所 登记结算机构及销售代理机构等 58

62 14 不可抗力战争 自然灾害等不可抗力可能导致基金财产有遭受损失的风险 基金管理人 基金托管人 证券交易所 登记结算机构和销售代理机构等可能因不可抗力无法正常工作, 从而影响基金的各项业务按正常时限完成 ( 二 ) 声明 1 本基金未经任何一级政府 机构及部门担保 投资者自愿投资于本基金, 须自行承担投资风险 2 除基金管理人直接办理本基金的销售外, 本基金还通过销售代理机构销售, 但是, 本基金并不是销售代理机构的存款或负债, 也没有经销售代理机构担保或者背书, 销售代理机构并不能保证其收益或本金安全 二十 基金合同的变更 终止与基金财产的清算 ( 一 ) 基金合同的变更修改基金合同应经基金份额持有人大会决议通过, 并报中国证监会批准, 自批准之日起生效 但如因相应的法律 法规发生变动并属于基金合同必须遵照进行修改的情形, 或者基金合同的修改不涉及基金合同当事人权利义务关系发生变化或对基金份额持有人利益无实质性不利影响的, 可不经基金份额持有人大会决议, 而经基金管理人和基金托管人同意修改后公告, 并报中国证监会备案 ( 二 ) 基金合同的终止有下列情形之一的, 基金合同应当终止 : 1 基金份额持有人大会决定终止的 2 基金管理人 基金托管人职责终止, 在六个月内没有新基金管理人 新基金托管人承接的 3 法律法规规定或经中国证监会批准的其他情况 基金合同终止情形发生时, 基金管理人应当按法律法规和基金合同规定组织清算组对基金财产进行清算 自中国证监会对清算结果批准并予以公告之日起, 基金合同终止 ( 三 ) 基金财产的清算 1 基金财产清算小组在基金财产清算小组接管基金财产之前, 基金管理人和基金托管人应按照基金合同和托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责 59