公司發言人劉啟東財務長 886 (2) 公司代理發言人黃柏文董事長暨總經理室專案處長 886 (2) 曹蘭馥董事長暨總經理室企業信息部經理 886 (3) Lan

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1 聯華電子股份有限公司民國一 五年度年報年報查詢網址 : 臺灣證券交易所股票代碼 :2303 紐約證券交易所代碼 :UMC 刊印日期 : 民國 106 年 2 月 22 日 Annual Report 2016

2 公司發言人劉啟東財務長 886 (2) 公司代理發言人黃柏文董事長暨總經理室專案處長 886 (2) 曹蘭馥董事長暨總經理室企業信息部經理 886 (3) Lan_ 總公司 新竹科學工業園區新竹市力行二路 3 號 886 (3) 台北辦事處 台北市內湖區內湖路一段 68 號 8 樓 886 (2) Fab 8A 廠 新竹科學工業園區新竹市力行二路 3 5 號 886 (3) Fab 8C 廠 新竹科學工業園區新竹市力行三路 6 號 886 (3) Fab 8D 廠 新竹科學工業園區新竹市力行三路 8 號 886 (3) Fab 8E 廠 新竹科學工業園區新竹市力行路 17 號 886 (3) Fab 8F 廠 新竹科學工業園區新竹市力行六路 3 號 886 (3) Fab 8S 廠 新竹科學工業園區新竹縣研新一路 16 號 886 (3) Fab 12A 廠 台南科學工業園區台南市新市區南科二路 號台南市新市區南科三路 57 號 886 (6) 新加坡分公司 Fab 12i 廠 No.3, Pasir Ris Drive12, Singapore 中國大陸子公司 Fab 8N 廠蘇州工業園區星華街 333 號 中國大陸子公司 Fab 12X 廠廈門市翔安區萬家春路 899 號 聯穎 新竹科學工業園區新竹縣創新一路 10 號 886 (3) 聯相 中部科學工業園區台中市后里區后科南路 2 號 886 (4) 聯京 新竹縣竹東鎮中興路四段 669 號 1 樓 886 (3) 股票過戶機構宏遠證券 ( 股 ) 公司股務代理部 台北市大安區信義路四段 236 號 3 樓 886 (2) 美國存託憑證 (ADR) 存託銀行 J.P. Morgan Depositary Receipts 4 New York Plaza, Floor 12 New York, NY 10004, U.S.A. General Contact:1(800) Outside USA:1(651) 美國存託憑證 (ADR) 交易場所 NYSE Euronext 11 Wall Street, New York, NY 10005, U.S.A. 1 (212) 公司代號 / 查詢代號 :UMC 海外轉換公司債交易場所新加坡證券交易所 2 Shenton Way #02-02 SGX Centre 1 Singapore 海外轉換公司債查詢代號 : ISIN XS 最近年度簽證會計師安永聯合會計師事務所郭紹彬 宋孟霖 台北市基隆路一段 333 號 9 樓 886 (2) 本公司網站

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4 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 年報目錄 致股東報告書 4 公司簡介 8 9 公司簡介及設立日期 10 公司沿革 公司治理報告 公司組織 16 董事及經理人資訊 30 公司治理運作情形 67 會計師公費資訊 68 更換會計師資訊 69 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者資訊 70 董事 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 72 持股比例占前十名之股東, 其相互間為關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係之資訊 73 公司 公司之董事 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 募資情形 資本及股份 81 公司債辦理情形 85 特別股辦理情形 86 海外存託憑證辦理情形 88 員工認股權憑證辦理情形 88 限制員工權利新股辦理情形 88 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 88 資金運用計畫執行情形 營運概況 業務內容 95 市場及產銷概況 99 從業員工 100 環保支出資訊 100 勞資關係 103 重要契約 2

5 財務狀況及財務績效之檢討分析 105 與風險事項 106 財務狀況 107 財務績效 108 現金流量 108 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 108 最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫 109 風險事項 113 其他重要事項 財務概況 簡明資產負債表 141 簡明綜合損益表 142 財務分析 145 審計委員會審查報告書 146 合併財務報告 212 個體財務報告 企業社會責任 企業社會責任說明 117 社會公益說明 121 環保 安全與衛生管理說明 特別記載事項 關係企業組織相關資料 138 私募有價證券辦理情形 138 子公司持有或處分本公司股票情形 138 其他必要補充說明事項 138 證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 3

6 各位股東, 民國一 五年, 主要經濟體仍未解決高負債 低通膨與就業不振等結構性問題, 英國脫歐公投與美國總統大選的結果, 更增加各國政府因應保護主義與施政方向的不確定性, 全球經濟年成長率創金融海嘯後的新低點 由於總體經濟疲弱, 半導體的需求雖然從年初 理優勢, 加速貢獻產出 聯電在台灣 新加坡與中國的 12 吋晶圓產能與製程技術的布局, 未來將更能因應客戶需求, 進行產品 訂單 製程技術的整合, 拓展中國市場及擴大營運規模的競爭優勢, 並因此地區的快速成長而直接受惠 的低迷不振, 逐漸復甦, 但全年的整體銷售僅中國與日本成長, 其它區域皆呈衰退 雖然如此, 半導體產業大規模的併購活動仍持續進行, 中國支持半導體產業的投資亦繼續擴大, 產業供應鏈消長重組, 競爭十分激烈 聯電預期的營收規劃雖亦受到影響, 但由於技術 產能與客戶開發的持續突破, 全年營收仍保持成長 在晶圓專工部分, 年出貨量約當八吋晶圓 617 萬 2 千片, 年增率 5.2%, 產能利用率 88.6%, 年減 1.2 個百分點 民國一 五年, 聯電年營收新臺幣 1, 億元, 毛利率 20.5%, 營業利益率 4.2%, 歸屬母公司的全年獲利新臺幣 億元, 每股盈餘新臺幣 0.68 元 聯電秉持為客戶提供最適切晶圓專工解決方案的經營理念, 持續致力於先進的技術研發與產能擴充 民國一 五年, 聯電與客戶完成 14 奈米的產品設計開發定案, 並積極進行量產準備 28 奈米與 40 奈米的高階產品營收佔晶圓銷售的 44.5%, 較前一年成長超過 30% 聯電策略投資的中國廈門 Fab 12X 廠, 也以超越產業紀錄的速度完成建廠, 並於第四季量產 由於客戶持續增加對該廠產能擴充的需求, 未來將發揮其獨特的地 民國一 五年, 聯電的研發費用支出新臺幣 億元 聯電自行開發的 14 奈米 FinFET 技術也達成新的里程碑, 不僅在電性 速度與耗電量的表現均符合產業水準, 良率也達到客戶要求 在 28 奈米方面, 聯電成功開發出性能優於產業水準的 28HPC U 與 28HPC U + 技術, 將可大幅提升客戶的產品競爭力 在特殊技術應用上, 聯電開發並量產業界最小的 40 奈米 ect 的嵌入式快閃記憶體, 不僅滿足最嚴苛的高性能應用設計, 亦可滿足車用電子嚴格的可靠性要求 聯電 55 奈米超低功耗製程亦推出矽智財方案, 滿足無線物聯網產品的電池長期壽命需求 此外, 聯電也和世界各地領導廠商 先進設備供應商 大學及研究機構等共同合作 4

7 致股東報告書 開發多項次世代製程關鍵性技術 結合超低耗能技術 與矽智財的解決方案, 在物聯網 (IoT) 的布局 應用 與開發上, 提供客戶全方位的競爭優勢 聯電除投資研發先進的半導體製程技術外, 也持續擴充先進與特殊技術製程的產能 民國一 五年, 聯電投入的資本支出約 28 億美元, 主要包括中國廈門 Fab 12X 廠的興建, 南科 Fab 12A 廠與新加坡 Fab 12i 廠的產能擴充, 先進技術研發與生產設備等的投資 聯電亦與策略夥伴合作, 開發記憶體技術, 未來除透過技術授權回收研發投資, 亦可適切掌握記憶體產業的發展機會 由於, 聯電的營運持續管理 (BCP), 已完成全公司的 ISO22301 品質認證 結合聯電實施全面性的 車用服務計畫, 將零缺陷做法導入製程協助客戶滿足車用晶片的品質需求, 聯電已成為第一家通過 ISO 營運持續管理認證的車用晶片專工供應商, 產品獲日本 歐洲 亞洲 美國等地的全球知名車廠廣泛採用 聯電長期關注公司治理與企業社會責任的規劃 效能與執行 在強化公司治理方面, 薪酬委員會 審計委員會 與 資本預算委員會 持續致力於效率的提升與監督功能的健全, 透過董事會與經營團隊的良性互動與制衡, 不僅提高營運透明度, 也保障全體股東的權 5

8 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 益 在善盡企業社會責任方面, 民國一 五年, 聯電已連續多年獲得 中華民國企業環保獎 企業永續報告獎 列名為道瓊永續性指數 (DJSI, Dow Jones Sustainability Indexes) 世界指數(DJSI-World) 及 新興市場指數(DJSI-Emerging Markets) 的成份股, 在國際碳揭露專案 (CDP) 的成績領先同業, 並列名 國際氣候揭露領導指數 (CDLI) 此外, 聯電延續 聯電 Eco-Echo 生態保育希望工程, 設置綠獎, 獎勵生態保育創意提案 聯電亦成立 節能志工服務隊, 提供弱勢機構節能減碳服務, 善用企業資源並回應全球暖化之問題 聯電擁有優異的研發與製造, 健全的財務結構, 以及多次因應半導體產業景氣循環的豐富經驗, 深信必能突破晶圓專工產業的競爭挑戰, 在營收與獲利上持續成長 展望未來, 聯電經營團隊將貫徹執行 (1) 專注完成差異化先進製程與特殊技術開發, 協助客戶成功 ; 6

9 致股東報告書 (2) 持續強化製造能力, 縮短交貨周期, 提升全面品質與生產力 ;(3) 擴大市場行銷與客戶經營, 以維持晶圓專工領導優勢 ;(4) 激勵員工潛能與當責, 整合組織運作效能, 提升永續經營的競爭力等四項經營策略, 以 在此十分感謝各位股東多年來對聯電的支持與愛護, 經營團隊將在既有的基礎上持續強化聯電的優勢, 繼續提升技術與服務的品質, 以增進客戶及所有股東的權益 創造公司營運績效, 再登高峰 董事長 執行長 7

10 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 公司簡介 9 公司簡介及設立日期 10 公司沿革 8

11 公司簡介 公司簡介及設立日期 聯電身為半導體晶圓專工業界的領導者, 提供先進製程與晶圓製造服務, 為 IC 產業各項主要應用產品生產晶片 聯電完整解決方案能讓晶片設計公司利用尖端製程的優勢, 包括 28 奈米 Poly-SiON 技術 High-K/Metal Gate 後閘極技術 混合信號 /RFCMOS 技術, 以及廣泛的特殊製程技術, 使客戶產品能在競爭激烈的 IC 市場中脫穎而出 聯電現共有十一座晶圓廠, 其中包含位於台灣的 Fab 12A 廠 新加坡的 Fab 12i 廠與聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司, 即 Fab 12X 廠等三座 12 吋廠 Fab 12A 廠, 此先進的製造基地包含第一至六期廠區, 目前生產最先進至 28 奈米及以下製程的客戶產品 Fab 12i 廠為聯電特殊技術中心, 提供客戶多樣化的應用產品所需 IC 於 12 吋特殊製程的生產製造 Fab 12X 廠為中國華 南首座 12 吋晶圓專工廠, 於 2016 年開始量產, 為中國及全球 IC 設計公司提供優質及地理區域多元選擇的製造服務, 同時滿足中國龐大的電子產品市場對晶圓製造上的需求 聯電在台灣半導體業扮演著重要的角色, 除身為台灣第一家晶圓製造服務公司外, 也是台灣第一家上市的半導體公司 ( 民國七十四年 ) 為滿足全球客戶的需求, 聯電在台灣 日本 中國 韓國 新加坡 歐洲及美國均設有服務據點 未來, 聯電仍將致力提供客戶領先世界的製程, 以及全方位的晶圓專工解決方案, 使客戶能在今日快速變遷的產業中, 不斷強化競爭優勢 公司設立日期民國六十九年五月二十二日 9

12 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 公司沿革 民國六十九年五月聯電正式成立 民國七十四年七月股票公開上市 民國八十四年七月轉型為純晶圓專工公司 七月 ~ 九月聯電與美 加等國 11 家 IC 設計公司合資成立聯誠 聯瑞 聯嘉積體電路 ( 股 ) 公司 九月 8 吋晶圓廠開始生產 民國八十五年一月 0.35 微米製程開始生產 民國八十六年十月 0.25 微米製程開始生產 民國八十七年四月取得合泰半導體 ( 股 ) 公司晶圓廠 十二月取得新日鐵半導體 ( 民國八十八年中文名稱更名為聯日半導體株式會社晶圓廠, 民國九十年英文名稱更名為 UMC Japan) 民國八十八年三月 0.18 微米製程開始生產 十一月 南科 12 吋晶圓廠正式建廠 民國八十九年一月聯電集團進行跨世紀五合一 ( 聯電 / 聯誠 / 聯瑞 / 聯嘉 / 合泰五合一 ) 三月五月九月十二月 產出業界首批銅製程晶片產出第一顆 0.13 微米製程 IC 於紐約證券交易所掛牌上市於新加坡籌建全球最先進之 12 吋晶圓製造公司 (UMCi) 民國九十二年一月聯電旗下新加坡 12 吋晶圓廠 (UMCi) 進行裝機 三月 產出第一顆 90 奈米製程 IC 民國九十三年三月聯電旗下新加坡 12 吋晶圓廠 (UMCi) 邁入量產階段 五月 七月 十二月 90 奈米製程完全通過驗證並邁入量產 併購矽統半導體 ( 股 ) 公司 正式收購旗下子公司 UMCi, 並改名為 Fab 12i 10

13 公司簡介 民國九十四年六月產出業界第一顆 65 奈米客戶晶片 八月 90 奈米晶圓出貨量逾 10 萬片 民國九十五年六月成為全球第一家全公司所有廠區均完成 QC IECQ HSPM 認證之 半導體製造商 十一月產出第一顆 45 奈米製程測試 IC 民國九十六年一月擴大位於台南科學園區的生產研發基地 民國九十七年九月獲道瓊永續性指數列為成份股之一 十月 產出晶圓專工業界第一個 28 奈米製程 SRAM 晶片 民國九十八年四月產出 40 奈米客戶晶片 十二月正式收購日本子公司 UMC Japan 民國九十九年五月慶祝公司成立三十週年 十二月 12 吋晶圓廠 Fab 12A 第三期廠區開始生產 民國一 年十月 28 奈米製程進入試產 民國一 一年五月 Fab 12A 廠第五第六期廠房動土典禮 民國一 二年三月取得中國蘇州和艦科技晶圓廠 五月 打造 Fab 12i 廠為 Specialty Technology Center of Excellence 特殊技術中心 民國一 三年八月入股富士通的新晶圓專工公司 民國一 四年三月中國廈門聯芯集成電路製造廠房動土典禮 民國一 五年 十一月中國廈門聯芯集成電路製造開幕典禮並開始量產 11

14 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 12

15 公司治理報告 公司治理報告 14 公司組織 16 董事及經理人資訊 30 公司治理運作情形 67 會計師公費資訊 68 更換會計師資訊 69 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近 一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者資訊 70 董事 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權 質押變動情形 72 持股比例占前十名之股東, 其相互間為關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係之資訊 73 公司 公司之董事 經理人及公司直接或間接控制之事業對同 一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 13

16 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 公司組織 董事會董事長 執行長 稽核 審計委員會 薪酬委員會 資本預算委員會 海外子公司 全球銷售暨行銷 生產製造整合 技術研究開發 工程服務 品質暨可靠度保證 組織功能介紹 海外子公司美國 歐洲 日本 韓國及中國大陸子公司營運全球銷售暨行銷客戶服務 業務銷售 市場行銷生產製造整合 12 吋產品製造 8 吋產品製造 製造技術轉移整合開發 技術研究開發先進製程技術研究發展 特殊技術整合開發 矽智財研發設計工程服務設計支援 光罩工程 產品工程 測試 封裝服務 資訊工程發展品質暨可靠度保證品質與可靠度技術發展管理 14

17 公司治理報告 企業暨營運規劃 生產資源整合 財會 智財暨法務 人力資源 新事業 企業暨營運規劃 企業企劃 營運規劃 智財暨法務 法務 合約 專利及智慧財產權管理 生產資源整合採購 進出貨管理 廠務支援 擴廠規劃 風險管理 環境安全衛生財會財務暨會計服務公司發言人 人力資源人力資源管理 組織發展與員工關懷新事業新事業發展評估與管理稽核內部稽核 15

18 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 董事及經理人資訊董事資訊 職稱 國籍或註冊地 姓名 性別 選 ( 就 ) 任日期 < 初次選任 日期 > 任期 ( 年 ) 普通股股數 選任時持有股份 持股比例 (%) 普通股股數 現在持有股份 持股比例 (%) 董事長 中華民國 洪嘉聰 男 < > 3 14,441, ,341, 獨立董事 中華民國美國 劉炯朗 男 < > 獨立董事 中華民國 黃振豊 男 < > 獨立董事 中華民國 朱文儀 女 < > 董事 中華民國 林庭裕 男 < > 董事 中華民國 迅捷投資 ( 股 ) 公司 不適用 < > 中華民國 代表人 顏博文 男 < > 3 12,547, ,547, ,371, ,371, ,688, ,688, 董事 中華民國 矽統科技 ( 股 ) 公司 不適用 < > 美國 代表人 王石 男 < > 3 315,380, ,380, 董事 中華民國 財團法人聯華電子 科技文教基金會 不適用 < > 3 10, , 中華民國 代表人 簡山傑 男 < > 前獨立董事中華民國 張俊彥 男 < > 3 1,894, ,894, 不適用不適用不適用不適用 註一現在持有股份數係依民國 106 年 1 月 31 日實際持有股數為基準 註二本公司董事的選任日期同就任日期 註三本公司董事皆不具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事 註四本公司董事未利用他人名義持有本公司股份 註五獨立董事張俊彥先生因個人因素於民國 106 年 1 月 1 日辭任 16

19 公司治理報告 配偶 未成年子女現在持有股份 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任本公司及其他公司之職務 普通股股數 持股比例 (%) 1,269, 聯華電子 ( 股 ) 公司董事長 淡江大學會計學士 0 0 中央研究院院士 清華大學榮譽講座教授 美國麻省理工學院電機博士 0 0 淡江大學會計學系專任教授 英國 Warwick 大學商學院會計組博士 0 0 國立台灣大學工商管理學系暨 商學研究所教授 英國倫敦商學院企業管理博士 0 0 三祿貿易 ( 股 ) 公司負責人 日本明治大學國際金融碩士 本公司董事長兼策略長 宏誠創業投資 ( 股 ) 公司董事長 弘鼎創業投資 ( 股 ) 公司董事長 聯電新投資事業 ( 股 ) 公司董事長 智原科技 ( 股 ) 公司董事長 華晶科技 ( 股 ) 公司董事 士鼎創業投資 ( 股 ) 公司董事 集邦科技 ( 股 ) 公司董事長 台揚科技 ( 股 ) 公司獨立董事 力晶科技 ( 股 ) 公司獨立董事 遠傳電信 ( 股 ) 公司獨立董事 旺宏電子 ( 股 ) 公司董事 聯亞藥業 ( 股 ) 公司董事 晶心科技 ( 股 ) 公司監察人 無 無 無 0 0 不適用不適用 0 0 聯華電子 ( 股 ) 公司董事 台灣大學化學工程碩士 本公司執行長 宏誠創業投資 ( 股 ) 公司董事 弘鼎創業投資 ( 股 ) 公司董事 聯電新投資事業 ( 股 ) 公司董事 晶元光電 ( 股 ) 公司董事 0 0 不適用不適用 0 0 聯華電子 ( 股 ) 公司董事 美國聖荷西州立大學工商管理 本公司資深副總經理 UMC Group(USA) 董事 宏誠創業投資 ( 股 ) 公司董事 弘鼎創業投資 ( 股 ) 公司董事 0 0 不適用不適用 0 0 聯華電子 ( 股 ) 公司董事 台灣大學化學工程學士 不適用 不適用 美國國家工程院外籍院士中央研究院院士交通大學終身講座教授交通大學工學博士 本公司資深副總經理 聯電新投資事業 ( 股 ) 公司董事 亞太優勢微系統 ( 股 ) 公司董事 不適用 17

20 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 法人股東之主要股東 法人股東名稱法人股東之主要股東 ( 持有比例 ) 迅捷投資 ( 股 ) 公司諧永投資 ( 股 ) 公司 (63.48%) 聯華電子 ( 股 ) 公司 (36.49%) 矽統科技 ( 股 ) 公司聯華電子 ( 股 ) 公司 (19.70%) 渣打託管東方匯理瑞士公司投資專戶 (1.65%) 迅捷投資 ( 股 ) 公司 (1.46%) 珈錡投資有限公司 (1.45%) 劉興森 (1.36%) 渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶 ( %) 林木傳 ( %) 花旗台灣託管次元新興市場評估基金投資專戶 (0.88%) 大通託管先進星光先進總合國際股票指數 (0.79%) 吳德昌 (0.70%) 財團法人聯華電子科技文教基金會 不適用 法人股東之主要股東為法人者其主要股東 法人股東名稱法人股東之主要股東 ( 持有比例 ) 諧永投資 ( 股 ) 公司欣興電子 ( 股 ) 公司 (16.67%) 矽統科技 ( 股 ) 公司 (16.67%) 聯詠科技 ( 股 ) 公司 (15.15%) 智原科技 ( 股 ) 公司 (12.12%) 京元電子 ( 股 ) 公司 ( %) 18

21 公司治理報告 董事所具專業知識及獨立性情形 姓名 / 條件 是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 符合獨立性情形 ( 註一 ) 兼任其他公 開發行公司 商務 法務 財務 會計或公司業務所需相關科系之公私立大專院校講師以上 法官 檢察官 律師 會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 商務 法務 財務 會計或公司業務所需之工作經驗 獨立董事家數 洪嘉聰 是 顏博文 是 王石 是 簡山傑 是 劉炯朗 是 是 3 黃振豊 是 是 是 0 朱文儀 是 是 0 林庭裕 是 - 0 註一各董事於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 1. 非為公司或其關係企業之受僱人 2. 非公司之關係企業之董事 監察人 ( 但如為公司或其母公司 子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者, 不在此限 ) 3. 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額 1% 以上或持股前十名之自然人股東 4. 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬 5. 非直接持有公司已發行股份總額 5% 以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 6. 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人或持股 5% 以上股東 7. 非為公司或關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人及其配偶 但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員, 不在此限 8. 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 9. 未有公司法第 30 條各款情事之一 10. 未有公司法第 27 條規定以政府 法人或其代表人當選 註二獨立董事張俊彥先生因個人因素於民國 106 年 1 月 1 日辭任 19

22 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 經理人資料 職稱 國籍 姓名 性別 選 ( 就 ) 任 日期 現在持有股份 配偶 未成年子女現在持有股份 普通股股數持股比例 (%) 普通股股數持股比例 (%) 董事長兼策略長 中華民國洪嘉聰男 ,341, ,269, 執行長中華民國顏博文男 ,688, 資深副總經理暨法務長 美國柯彼得男 資深副總經理美國王石男 資深副總經理中華民國陳正坤男 , 資深副總經理中華民國簡山傑男 ,894, 副總經理中華民國許興仁男 ,418, , 副總經理中華民國廖木良男 ,175, , 副總經理中華民國洪錫興男 , 副總經理中華民國吳宗賢男 , 副總經理中華民國許誌清男 , 副總經理中華民國游萃蓉女 , 副總經理中華民國賴明哲男 , 副總經理中華民國徐明志男 , 副總經理中華民國沈英勝男 , 副總經理中華民國胡人男 , 副總經理暨執行長特別助理 中華民國趙培同男 ,

23 公司治理報告 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 聯華電子 ( 股 ) 公司董事長兼策略長淡江大學會計學士 聯華電子 ( 股 ) 公司執行長台灣大學化學工程碩士 聯華電子 ( 股 ) 公司資深副總經理暨法務長美國史丹佛大學法律博士 聯華電子 ( 股 ) 公司資深副總經理美國聖荷西州立大學工商管理 聯華電子 ( 股 ) 公司資深副總經理清華大學材料科學工程碩士 聯華電子 ( 股 ) 公司資深副總經理台灣大學化學工程學士 聯華電子 ( 股 ) 公司副總經理美國新墨西哥州立大學電機工程碩士 聯華電子 ( 股 ) 公司副總經理台灣工業技術學院電子工程學士 聯華電子 ( 股 ) 公司副總經理清華大學材料科學工程學士 聯華電子 ( 股 ) 公司副總經理交通大學電子工程碩士 聯華電子 ( 股 ) 公司副總經理清華大學材料科學工程碩士 聯華電子 ( 股 ) 公司副總經理美國麻省理工學院材料科學及工程博士 聯華電子 ( 股 ) 公司副總經理清華大學材料科學工程碩士 聯華電子 ( 股 ) 公司副總經理美國南加州大學電機工程碩士 聯華電子 ( 股 ) 公司副總經理逢甲大學電子工程學士 聯華電子 ( 股 ) 公司副總經理美國史丹佛大學材料科學及工程博士 聯華電子 ( 股 ) 公司副總經理暨執行長特別助理中山大學材料科學博士 宏誠創業投資 ( 股 ) 公司董事長 弘鼎創業投資 ( 股 ) 公司董事長 聯電新投資事業 ( 股 ) 公司董事長 智原科技 ( 股 ) 公司董事長 華晶科技 ( 股 ) 公司董事 士鼎創業投資 ( 股 ) 公司董事 宏誠創業投資 ( 股 ) 公司董事 弘鼎創業投資 ( 股 ) 公司董事 聯電新投資事業 ( 股 ) 公司董事 晶元光電 ( 股 ) 公司董事 UMC Group(USA) 董事 UMC Group(USA) 董事 宏誠創業投資 ( 股 ) 公司董事 弘鼎創業投資 ( 股 ) 公司董事 福建省晉華集成電路有限公司總經理 聯電新投資事業 ( 股 ) 公司董事 亞太優勢微系統 ( 股 ) 公司董事 無 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司董事 無 無 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司副董事長 無 聯穎光電 ( 股 ) 公司董事 無 智原科技 ( 股 ) 公司董事 無 無 21

24 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 經理人資料 ( 續 ) 經理人資料 職稱 國籍 姓名 性別 選 ( 就 ) 任 日期 現在持有股份 配偶 未成年子女現在持有股份 普通股股數持股比例 (%) 普通股股數持股比例 (%) 副總經理中華民國洪圭鈞男 , 財務長中華民國劉啟東男 ,840, , 人資長中華民國陳進雙男 , 協理中華民國鄒世芳男 ,529, 協理中華民國戎樂天男 , 協理中華民國龔吉富男 , 協理中華民國許堯凱男 協理中華民國吳俊元男 , 協理中華民國鄭子銘男 協理中華民國劉智強男 , , 協理中華民國劉燦文男 , 協理中華民國葉志平男 , 協理中華民國徐世杰男 , 協理中華民國許淑芬女 協理中華民國丁文琪男 註一前經理人徐建華 郭天全 李振江 吳景莊 林震賓於民國 105 年解任 註二現在持有股份數係依民國 106 年 1 月 31 日實際持有股數為基準 註三經理人未利用他人名義持有本公司股份 註四經理人皆無具配偶或二親等以內關係之經理人 註五本公司經理人的選任日期同就任日期 22

25 公司治理報告 主要經 ( 學 ) 歷 目前兼任其他公司之職務 聯華電子 ( 股 ) 公司副總經理台灣大學化學工程碩士 聯華電子 ( 股 ) 公司財務長台灣大學 EMBA 商學組碩士 聯華電子 ( 股 ) 公司人資長台灣大學 EMBA 財金組碩士 聯華電子 ( 股 ) 公司協理清華大學材料科學工程碩士 聯華電子 ( 股 ) 公司協理美國德州大學奧斯汀分校電機工程博士 聯華電子 ( 股 ) 公司協理美國康乃狄克大學材料科學博士 聯華電子 ( 股 ) 公司協理美國密蘇里大學電機工程碩士 聯華電子 ( 股 ) 公司協理淡江大學物理碩士 聯華電子 ( 股 ) 公司協理交通大學電子工程博士 聯華電子 ( 股 ) 公司協理淡江大學物理學士 聯華電子 ( 股 ) 公司協理中央大學電機工程學士 聯華電子 ( 股 ) 公司協理成功大學工程科學碩士 聯華電子 ( 股 ) 公司協理交通大學電子工程碩士 聯華電子 ( 股 ) 公司協理交通大學工業工程碩士 聯華電子 ( 股 ) 公司協理美國德州大學奧斯汀分校電子計算機博士 無 宏誠創業投資 ( 股 ) 公司董事 弘鼎創業投資 ( 股 ) 公司董事 聯電新投資事業 ( 股 ) 公司董事 欣興電子 ( 股 ) 公司董事 聯詠科技 ( 股 ) 公司董事 UMC Group(USA) 董事 Mie Fujitsu Semiconductor Limited 董事 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司董事 Best Elite International Limited 董事 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 23

26 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 董事 ( 含獨立董事 ) 總經理及副總經理之酬金 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金 職稱 姓名 董事酬金 A B C 及 D 等四項總額占 報酬 (A) 退職退休金 (B) 董事酬勞 (C) 業務執行費用 (D) 薪資 獎金及稅後純益之特支費等 (E) 比例 (%) 本公司財務報告內所有公司 本公司財務報告內所有公司 本公司財務報告內所有公司 本公司財務報告內所有公司 本公司財務報告內所有公司 本公司財務報告內所有公司 董事長獨立董事獨立董事獨立董事董事董事代表人董事代表人董事代表人前獨立董事 洪嘉聰劉炯朗黃振豊朱文儀林庭裕 迅捷投資 ( 股 ) 公司顏博文 矽統科技 ( 股 ) 公司王石 財團法人聯華電子科技文教基金會簡山傑 張俊彥 0 20, ,714 9,714 4,600 4, ,420 37,632 除上表揭露外, 最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務 ( 如擔任非屬員工之顧問等 ) 領取之酬金 : 無 給付本公司各個董事酬金級距 董事姓名 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G) 本公司財務報告內所有公司本公司財務報告內所有公司 低於 2,000,000 元 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) 洪嘉聰 顏博文黃振豊 朱文儀劉炯朗 林庭裕張俊彥 王石簡山傑迅捷投資 ( 股 ) 公司矽統科技 ( 股 ) 公司財團法人聯華電子科技文教基金會 黃振豊 朱文儀劉炯朗 林庭裕張俊彥 王石簡山傑迅捷投資 ( 股 ) 公司矽統科技 ( 股 ) 公司財團法人聯華電子科技文教基金會 黃振豊 朱文儀劉炯朗 林庭裕張俊彥迅捷投資 ( 股 ) 公司矽統科技 ( 股 ) 公司財團法人聯華電子科技文教基金會 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) 顏博文王石 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) 洪嘉聰 顏博文簡山傑 黃振豊 朱文儀劉炯朗 林庭裕張俊彥迅捷投資 ( 股 ) 公司矽統科技 ( 股 ) 公司財團法人聯華電子科技文教基金會 簡山傑 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) 洪嘉聰 洪嘉聰 顏博文 王石 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) 100,000,000 元以上 總計

27 公司治理報告 單位 : 新臺幣千元 退職退休金 (F) 兼任員工領取相關酬金 員工酬勞 (G) A B C D E F 及 G 等七項總額占稅後純益之比例 (%) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 本公司 財務報告內所有公司 現金金額 本公司 股票金額 現金金額 財務報告內所有公司 股票金額 本公司 財務報告內所有公司 , ,

28 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 董事 ( 含獨立董事 ) 總經理及副總經理之酬金 ( 續 ) 總經理及副總經理之酬金 職稱姓名薪資 (A) 退職退休金 (B) 獎金及特支費等 (C) 本公司 財務報告內所有公司 本公司 財務報告內所有公司 本公司 財務報告內所有公司 董事長兼策略長 執行長 資深副總經理暨法務長資深副總經理資深副總經理資深副總經理副總經理副總經理副總經理副總經理副總經理副總經理副總經理副總經理副總經理副總經理 副總經理暨執行長特別助理 副總經理財務長人資長前資深副總經理前副總經理前副總經理前副總經理 洪嘉聰顏博文柯彼得王石陳正坤簡山傑許興仁廖木良洪錫興吳宗賢許誌清游萃蓉賴明哲徐明志沈英勝胡人趙培同洪圭鈞劉啟東陳進雙徐建華郭天全李振江吳景莊 67,920 91,941 1,872 1,872 56,533 65,606 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 總經理及副總經理姓名 本公司 財務報告內所有公司 低於 2,000,000 元徐建華 吳景莊 李振江 郭天全徐建華 吳景莊 李振江 郭天全 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不含 ) 徐明志 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不含 ) 王石 柯彼得 賴明哲 吳宗賢 沈英勝洪錫興 洪圭鈞 許興仁 游萃蓉 廖木良趙培同 劉啟東 陳進雙 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不含 ) 洪嘉聰 顏博文 陳正坤 許誌清 胡人簡山傑 劉啟東 吳宗賢 沈英勝 洪錫興 洪圭鈞許興仁 游萃蓉 廖木良 賴明哲 趙培同陳進雙 洪嘉聰 顏博文 陳正坤 許誌清 胡人簡山傑 徐明志 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不含 ) 王石 柯彼得 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) 100,000,000 元以上總計

29 公司治理報告 本公司 員工酬勞 (D) 財務報告內所有公司 現金金額股票金額現金金額股票金額 A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 (%) 本公司 財務報告內所有公司 單位 : 新臺幣千元 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 46, , ,746 27

30 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 董事 ( 含獨立董事 ) 總經理及副總經理之酬金 ( 續 ) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 單位 : 新臺幣千元 職稱 姓名 股票金額 現金金額 總計 總額占稅後純益 之比例 (%) 董事長兼策略長 執行長 資深副總經理暨法務長 資深副總經理 資深副總經理 資深副總經理 副總經理 副總經理 副總經理 副總經理 副總經理 副總經理 副總經理 副總經理 副總經理 副總經理 副總經理暨執行長特別助理 副總經理 財務長 人資長 協理 協理 協理 協理 協理 協理 協理 協理 協理 協理 協理 前資深副總經理 前副總經理 前副總經理 前副總經理 前協理 洪嘉聰顏博文柯彼得王石陳正坤簡山傑許興仁廖木良洪錫興吳宗賢許誌清游萃蓉賴明哲徐明志沈英勝胡人趙培同洪圭鈞劉啟東陳進雙鄒世芳戎樂天龔吉富許堯凱吳俊元鄭子銘劉智強劉燦文葉志平徐世杰許淑芬徐建華郭天全李振江吳景莊林震賓 0 59,188 59,

31 公司治理報告 最近兩年度董事 總經理及副總經理酬金分析 105 年度 104 年度 本公司 財務報告內所有公司 本公司 財務報告內所有公司 個體財務報告稅後純益 ( 新臺幣千元 ) 8,315,660 8,315,660 13,448,624 13,448,624 董事酬金所占比例 (%) 經理人酬金所占比例 (%) 註一上述董事酬金包含報酬 退職退休金 董事酬勞及業務執行費用 ; 經理人酬金包含薪資 退職退休金 獎金及特支費 員工酬勞金額 註二民國 104 年至民國 105 年之相關資訊係依經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則編製 本公司董事及經理人酬勞皆按公司章程及公司規範依適當比例給付 給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程序 與經營績效及未來風險之關聯性 董事酬勞分派政策本公司章程訂定盈餘分派中董事酬勞金就每一年度盈餘決算後扣除提繳稅捐 彌補虧損 提存 10% 為法定盈餘公積及其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積後剩餘之數, 加計以前年度未分派盈餘, 由董事會依股利政策, 擬具盈餘分派案, 提請股東會決議 本公司年度如有獲利, 應提撥不高於 0.1% 為董事酬勞 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 董事酬勞僅得以現金為之 經理人酬勞分派政策本公司每年定期檢視並與同業或人才競爭廠商比較, 確保薪酬的競爭性, 以達求才 激勵與留才的目的 本公司薪酬分為固定與變動性兩部份, 同時並求充份反映個人與團隊的績效 29

32 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 公司治理運作情形 董事會運作情形 民國一 五年董事會開會七次, 董事出席情形如下 : 職稱 姓名 實際出 ( 列 ) 席次數 委託出席次數 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 備註 董事長 洪嘉聰 獨立董事 劉炯朗 獨立董事 黃振豊 獨立董事 朱文儀 董事 林庭裕 董事 董事 迅捷投資 ( 股 ) 公司代表人 : 顏博文矽統科技 ( 股 ) 公司代表人 : 王石 董事 財團法人聯華電子 科技文教基金會 民國 105 年 3 月 1 日 代表人 : 簡山傑 改派代表人 前獨立董事 張俊彥 民國 106 年 1 月 1 日 辭任 其他應記載事項 : 一 董事會之運作如有下列情形之一者, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理 : ( 一 ) 證券交易法第 14 條之 3 所列事項 : 本公司已設置審計委員會, 不適用證券交易法第 14 條之 3 規定, 相關資料請參閱年報第 31 頁審計委員會運作情形 ( 二 ) 除前開事項之外, 其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項 : 無 二 董事對利害關係議案迴避之執行情形 : ( 一 ) 於民國一 五年三月十六日及民國一 五年七月二十七日董事會決議捐贈財團法人聯華電子科技文教基金會案, 洪董事長嘉聰及簡董事山傑因兼任該基金會董事迴避本案之討論及表決, 其餘出席董事無異議通過 ( 二 ) 於民國一 五年三月十六日 民國一 五年六月十五日及一 五年十二月十四日董事會決議經理人薪酬建議案, 洪董事長嘉聰 顏董事博文 王董事石 簡董事山傑因兼任本公司經理人, 迴避本案之討論及表決, 其餘出席董事無異議通過 三 當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形評估 : 為強化公司治理, 本公司於民國九十八年依證券交易法之規定, 由全體獨立董事組成審計委員會, 以提升董事會運作效能 為落實公司治理並提升本公司董事會功能, 建立績效目標以加強董事會運作效率, 本公司於民國一 四年訂定 董事會績效評估辦法, 並每年進行績效評估 註實際出 ( 列 ) 席率 (%) 以其在職期間董事會開會次數及其實際出席次數計算之 30

33 公司治理報告 審計委員會運作情形 審計委員會主要協助董事會執行其監督職責及負責公司法 證券交易法及其他相關法令所賦予之任務, 由於聯電在紐約證交所 (NYSE) 掛牌上市, 同時也需遵循美國對國外發行人法令之規定 本公司審計委員會由全體獨立董事組成, 其中有二位財務專家 委員會依本公司審計委員會組織規程運作 ( 請參考本公司網站 Charter_chi.pdf) 依規定審計委員會一年至少召開四次常會, 民國一 五年共召開七次會議 ; 並與公司內部稽核人員 簽證會計師及員工等均有良好之溝通聯繫管道 審計委員會主要職權有 : 審核公司財務報表 內部稽核 公司內部控制制度 重大之資產 衍生性商品交易 資金貸與 背書或提供保證 簽證會計師之委任 解任 報酬及其獨立性評估, 以及財務 會計或內部稽核主管之任免 並受理接獲之檢舉案件 定期檢視公司法律遵循情形 與主管機關往來文件內容及員工從業道德 (Code of Conduct) 執行情形等 此外審計委員會亦有權聘任律師 會計師及其他專業人士, 協助其執行職權 審計委員會運作情形資訊民國一 五年審計委員會共開會七次, 出席情形如下 : 職稱姓名實際出席次數委託出席次數實際出席率 (%) 備註 獨立董事劉炯朗 審計委員會召集人 獨立董事黃振豊 獨立董事朱文儀 前獨立董事張俊彥 民國 106 年 1 月 1 日辭任 其他應記載事項 : 一 審計委員會之運作如有下列情形之一者, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理 : ( 一 ) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項 : 業經審計委員會同意後呈報董事會 1. 民國一 四年度合併財務報告 ( 含個體財務報告 ): 民國 105 年 3 月 16 日第十三屆第五次董事會通過 2. 民國一 四年度內部控制制度聲明書 : 民國 105 年 3 月 16 日第十三屆第五次董事會通過 3. 民國一 五年度擬委任之簽證會計師事務所 委任服務內容及其公費 : 民國 105 年 3 月 16 日第十三屆第五次董事會通過 4. 不繼續辦理民國一 四年度股東常會通過之私募有價證券案 : 民國 105 年 3 月 16 日第十三屆第五次董事會通過 5. 公司得視營運需求辦理私募有價證券案, 並提民國 105 年股東常會討論 : 民國 105 年 3 月 16 日第十三屆第五次董事會通過 6. 投資 Wise Road 投資管理公司 : 民國 105 年 3 月 16 日第十三屆第五次董事會通過 7. 改以透過 Sino Paragon Limited 間接投資 Wise Road Industry Investment Fund I, L.P.: 民國 105 年 6 月 15 日第十三屆第八次董事會通過 8. 參與發起設立士鼎創業投資股份有限公司案 : 民國 105 年 6 月 15 日第十三屆第八次董事會通過 9. 民國一 五年第二季合併財務報告 : 民國 105 年 7 月 27 日第十三屆第九次董事會通過 10. 發行國內無擔保普通公司債 : 民國 105 年 10 月 26 日第十三屆第十次董事會通過 11. 修訂內部控制制度及內部稽核實施細則 : 民國 105 年 12 月 14 日第十三屆第十一次董事會通過 12. 民國一 六年度稽核計畫 : 民國 105 年 12 月 14 日第十三屆第十一次董事會通過 13. 處分機器設備予子公司聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 : 民國 105 年 12 月 14 日第十三屆第十一次董事會通過 14. 增購和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司之控股公司 Best Elite International Limited 流通在外股權 : 民國 105 年 12 月 14 日第十三屆第十一次董事會通過 15. 因應聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司產能擴充, 擬資金貸與聯芯公司 : 民國 105 年 12 月 14 日第十三屆第十一次董事會通過 ( 二 ) 除前開事項之外, 其他未經審計委員會通過, 而經全體董事三分之二以上同意之議決事項 : 無 二 獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形 : 本公司民國一 五年審計委員會, 未有利害關係議案而獨立董事需迴避之情形 三 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 : ( 一 ) 本公司內部稽核主管定期與審計委員會委員溝通稽核報告結果及其追蹤報告執行情形, 並於審計委員會議中向獨立董事進行稽核業務報告及討論, 對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通 ( 二 ) 本公司簽證會計師於每季審計委員會議中, 針對當季本公司及海內外子公司財務報表核閱或查核結果 內控查核及其他相關法令要求事項, 向獨立董事進行報告, 並就有無財報調整分錄或法令修訂是否影響帳列方式進行溝通 本公司獨立董事與簽證會計師已充分溝通 獨立董事與稽核主管及會計師之溝通情形請參考本公司網站 : 31

34 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 公司治理運作情形 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 評估項目 是 否 一 公司是否依據 上市上櫃公司治理實務守則 訂定並揭露公司治理實務守則? 二 公司股權結構及股東權益 ( 一 ) 公司是否訂定內部作業程序處理股東建議 疑義 糾紛及訴訟事宜, 並依程序實施? ( 二 ) 公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單? ( 三 ) 公司是否建立 執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制? ( 四 ) 公司是否訂定內部規範, 禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券? 三 董事會之組成及職責 ( 一 ) 董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行? ( 二 ) 公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外, 是否自願設置其他各類功能性委員會? ( 三 ) 公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式, 每年並定期進行績效評估? ( 四 ) 公司是否定期評估簽證會計師獨立性? 四 上市上櫃公司是否設置公司治理專 ( 兼 ) 職單位或人員負責公司治理相關事務 ( 包括但不限於提供董事 監察人執行業務所需資料 依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜 辦理公司登記及變更登記 製作董事會及股東會議事錄等 )? 32

35 公司治理報告 運作情形摘要說明本公司已訂定 聯華電子 ( 股 ) 公司治理實務守則, 置於本公司網站公司治理專區, 提供相關利害關係人參閱下載 請參考本公司網址 Governance_Practice_Principles_chi.pdf 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 無 本公司設有專責聯絡窗口 (ir@umc.com) 回覆股東之意見反應 處理股東建議 疑義 糾紛及訴訟事宜 利害關係人聯絡資訊請參考本公司網址 本公司能掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單 本公司已依據法令, 建立相關控管機制於公司內規及內部控制制度中 ( 含 關係人交易管理作業辦法 ) 聯電制定有 內線交易之防制政策暨處理程序規定, 並持續宣導避免內線交易的政策及承諾 本公司依 上市上櫃公司治理實務守則 處理股東建議 疑義 糾紛及訴訟事宜, 唯未單獨訂定內部作業程序 無 無 無 本公司訂有董事提名與選任政策, 考量組織文化 營運型態及長期發展, 並擬訂方針以多元化董事會成員組成 本公司之董事會由八位具有不同專業背景的董事所組成, 擔負公司營運及監督之責 ; 董事會成員在學術及產業經驗的多元化, 對企業經營決策及中長期策略規畫有相當助益 目前董事會設有三席獨立董事 ( 包含一名女性董事 ) 一席外部個人董事, 不具公司經理人身分之董事達董事席次之半數 本公司依營運需求, 另設有資本預算委員會, 目前由三名獨立董事及一名外部董事組成, 其職責為協助公司長期發展策略 財務規畫及經營績效 資本預算委員會相關資訊請參考本公司網址 本公司對董事會績效訂定評估辦法及評估方式, 並每年定期執行董事會及其功能性委員會之績效自我評估, 包含董事職責認知 對公司營運之參與程度及企業風險之瞭解 提升董事會決策品質 董事會組成與結構 董事的選任及持續專業進修 內部控制及審計委員會之溝通 財務報導及外部簽證會計師之監督等評量指標之實際執行情形, 民國一 五年評估結果董事會及其功能性委員會運作績效良好 本公司之 董事會績效評估辦法 及董事會定期執行績效評估情形, 請參考本公司網址 umc.com/chinese/investors/corp_gov.asp 本公司審計委員會每年定期藉以下事項評估簽證會計師內部品質控管程序及其獨立性, 並報請董事會通過 : 一 會計師獨立聲明書 二 會計師所提供之審計或非審計服務皆事先經過審計委員會審核, 以確保非審計服務不會影響審計之結果 三 同一會計師未連續執行簽證服務超過五年 本公司企業永續委員會轄下設有公司治理委員會, 協助強化董事會職能 注重股東權益, 並整合相關部門訂定各項公司治理規章與制度, 負責協助完備與落實企業內部控制制度 確保資訊揭露透明化及相關法令遵循 另本公司財務處股務單位負責董事會及股東會召集及議事程序安排 製作議事錄及資訊揭露等相關事宜, 並遵循法令辦理公司登記及變更登記 無無無無無 33

36 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 ( 續 ) 評估項目 是 否 五 公司是否建立與利害關係人 ( 包括但不限於股東 員工 客戶及供應商等 ) 溝通管道, 及於公司網站設置利害關係 人專區, 並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題? 六 公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務? 七 資訊公開 ( 一 ) 公司是否架設網站, 揭露財務業務及公司治理資訊? ( 二 ) 公司是否採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露 落實發言人制度 法人說明會過程放置公司網站等 )? 八 公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 包括但不限於員工權益 僱員關懷 投資者關係 供應商關 係 利害關係人之權利 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 公司為董事及監察人購買責任保險之情形等 )? 九 請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形, 及就尚未改善者提出優先加強事項與措施 : 34

37 公司治理報告 運作情形摘要說明聯電由企業永續委員會負責全公司利害關係人及議題鑑別, 並依內部運作機制, 建立與利害關係人諮詢與溝通管道, 由專人接收 記載 答覆來自各類利害關係人的訊息與因應做法 企業永續委員會每年檢視各類關注之企業社會責任議題及因應計畫, 以確認妥適回應, 並透過年度企業社會責任報告書及公司網站公開揭露相關利害關係人溝通資訊 本公司委任宏遠證券股務代理部作為辦理股東會事務之專業股務代辦機構 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 無 無 本公司設有公司網站及專屬網頁隨時更新揭露財務業務及公司治理等資訊, 以供投資人參考 相關資訊請參考本公司網址 本公司已架設中英文網站, 並設有專責人員負責公司資訊蒐集及揭露, 包括法人說明會資訊等 並依規定設有發言人及代理發言人, 以及專責聯絡窗口 回覆股東之意見反應 相關資訊請參考本公司網址 ( 一 ) 董事進修之情形 : 為強化董事會職能, 本公司不定期函知董事參加相關單位舉辦之專業知識進修課程, 各董事進修情形, 請參閱本年報第 頁 ( 二 ) 董事出席董事會狀況 : 請參閱本年報第 頁之 董事會運作情形 審計委員會運作情形 及第 41 頁之 薪酬委員會運作情形 ( 三 ) 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 : 請參閱本年報第 頁 風險事項 之說明 ( 四 ) 客戶政策之執行情形 : 請參閱本年報第 頁之 市場及產銷概況 說明及參考本公司網址 - 企業社會責任報告書 ( 五 ) 員工權益 僱員關懷 投資者關係 供應商關係及利害關係人之權利執行情形 : 請參考本公司網址 - 企業社會責任報告書 及利害關係人專區 - 利害關係人溝通 ( 六 ) 公司為董事及監察人購買責任保險之情形 : 本公司自民國八十九年起, 已為董事購買責任保險 ( 七 ) 本公司公司治理政策及執行情形網址 無 無 無 為持續強化公司治理, 本公司於民國一 四年度訂定 公司治理實務守則 董事會績效評估辦法 公司誠信經營守則 及 企業社會責任實務守則, 並於民國一 四年度 ( 第二屆 ) 公司治理評鑑結果列為前百分之五公司, 未來將持續配合主管機關公司治理評鑑之推動及改善 35

38 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 公司治理運作情形 ( 續 ) 民國一 五年董事進修情形 : 職稱姓名進修日期主辦單位課程名稱進修時數起迄 董事長 洪嘉聰 社團法人中華公司 治理協會 台灣近期稅制大變動 - 對董監事及大股東之衝擊及因應規劃 進修是否符合規定 ( 註 ) 3 是 財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會 獨立董事 劉炯朗 財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會 財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會 獨立董事 黃振豊 財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會 財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會 董監如何督導公司做好風險管理及危機處理 公司經營權之競爭行為規範與實務案例解說 董監財報不實之法律責任與風險控管 - 以實務案例探討為中心 105 年度公司治理論壇系列 - 內線交易與企業社會責任 座談會 第二屆公司治理評鑑頒獎典禮暨專題講座 4 是 3 是 3 是 3 是 3 是 金融監督管理委員會第十一屆臺北公司治理論壇 6 是 財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會 董監如何督導公司做好風險管理及危機處理 4 是 獨立董事朱文儀 金融監督管理委員會第十一屆臺北公司治理論壇 3 是 財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會 董監如何督導公司做好風險管理及危機處理 4 是 董事林庭裕 聯華電子 ( 股 ) 公司 2016 大師論壇 新世代, 新思維 2 是 財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會 董監如何督導公司做好風險管理及危機處理 4 是 36

39 公司治理報告 公司治理運作情形 ( 續 ) 民國一 五年董事進修情形 : 職稱姓名進修日期主辦單位課程名稱進修時數起迄 法人董事代表人 顏博文 聯華電子 ( 股 ) 公司數位科技引導的未來 2 是 進修是否符合規定 ( 註 ) 法人董事代表人 法人董事代表人 財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會 董監如何督導公司做好風險管理及危機處理 王石 聯華電子 ( 股 ) 公司 2016 大師論壇 世界經濟趨勢 風險及產業脈動分析 財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會 簡山傑 財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會 董監如何督導公司做好風險管理及危機處理 105 年度公司治理論壇系列 - 內線交易與企業社會責任 座談會 聯華電子 ( 股 ) 公司 2016 大師論壇 世界經濟趨勢 風險及產業脈動分析 4 是 2 是 4 是 3 是 2 是 聯華電子 ( 股 ) 公司數位科技引導的未來 2 是 財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會 財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會 105 年 上市公司內部人股權交易法律遵循宣導說明會 董監如何督導公司做好風險管理及危機處理 3 是 4 是 前獨立董事 張俊彥 社團法人中華公司 治理協會 企業社會責任與永續經營 3 是 社團法人中華公司 治理協會 證券交易法下公司與董監之義務與責任 3 是 財團法人中華民國證券 暨期貨市場發展基金會 董監如何督導公司做好風險管理及危機處理 4 是 註係指是否符合 上市上櫃公司董事 監察人進修推行要點 所規定之進修時數 進修範圍 進修體系 進修之安排與資訊揭露 37

40 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 公司治理運作情形 ( 續 ) 民國一 五年經理人參與公司治理有關之進修與訓練 : 職稱姓名進修日期主辦單位課程名稱進修時數 董事長兼策略長 洪嘉聰 執行長資深副總經理資深副總經理 顏博文王石簡山傑 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 董監如何督導公司做好風險管理及危機處理 4 財務長 劉啟東 執行長 顏博文 資深副總經理 陳正坤 資深副總經理 簡山傑 副總經理暨執行 趙培同 長特別助理 副總經理 吳宗賢 副總經理 許興仁 副總經理 游萃蓉 人資長 陳進雙 協理 龔吉富 協理 劉燦文 協理 鄒世芳 資深副總經理 簡山傑 副總經理 賴明哲 副總經理 廖木良 副總經理 吳宗賢 人資長 陳進雙 協理 戎樂天 協理 吳俊元 協理 龔吉富 執行長 顏博文 資深副總經理 簡山傑 副總經理暨執行 趙培同 長特別助理 副總經理 吳宗賢 副總經理 賴明哲 副總經理 游萃蓉 副總經理 洪圭鈞 副總經理 廖木良 副總經理 許興仁 副總經理 徐明志 人資長 陳進雙 協理 劉燦文 協理 徐世杰 協理 鄭子銘 協理 許淑芬 聯華電子 ( 股 ) 有限公司人力資源處 聯華電子 ( 股 ) 有限公司人力資源處 聯華電子 ( 股 ) 有限公司人力資源處 2016 大師論壇 欣興電子全面品質經營分享 大師論壇 世界經濟趨勢 風險及產業脈動分析 高階主管課程 - 頂尖策略思考 (Strategic Thinking)

41 公司治理報告 公司治理運作情形 ( 續 ) 民國一 五年經理人參與公司治理有關之進修與訓練 : 職稱姓名進修日期主辦單位課程名稱進修時數 協理 吳俊元 協理 鄒世芳 協理 戎樂天 協理 葉志平 協理 龔吉富 副總經理 游萃蓉 副總經理 吳宗賢 人資長 陳進雙 協理 吳俊元 資深副總經理 簡山傑 副總經理暨執行 趙培同 長特別助理 副總經理 洪圭鈞 副總經理 游萃蓉 副總經理 廖木良 副總經理 徐明志 副總經理 吳宗賢 人資長 陳進雙 協理 劉燦文 執行長 顏博文 副總經理暨執行 趙培同 長特別助理 副總經理 吳宗賢 副總經理 廖木良 副總經理 洪圭鈞 副總經理 許興仁 人資長 陳進雙 協理 吳俊元 協理 龔吉富 聯華電子 ( 股 ) 有限公司人力資源處 聯華電子 ( 股 ) 有限公司人力資源處 聯華電子 ( 股 ) 有限公司人力資源處 聯華電子 ( 股 ) 有限公司人力資源處 高階主管課程 - 頂尖策略思考 (Strategic Thinking)_ 南科 2016 大師論壇 新世代, 新思維 2 高階主管課程 - 頂尖策略思考 (Strategic Thinking)-Ⅱ 2016 大師論壇 從天下企業公民獎看 CSR 趨勢

42 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 公司治理運作情形 ( 續 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者, 應揭露其查詢方式 本公司網站設有 公司治理 專區, 說明相關公司治理政策及執行情形, 並供投資人查詢下載相關公司治理規章, 請參考本公司網址 另本公司相關公司治理運作情形, 請參閱本年報第 頁公司治理運作情形 重大資訊處理作業程序 為建立本公司良好之內部重大資訊處理及揭露機制, 避免資訊不當洩漏, 並確保本公司對外界發表資訊之一致性與正確性, 本公司訂定 內部重大資訊處理作業程序, 供所有董事 經理人及公司同仁遵循並適時提供教育宣導 相關資訊請參考本公司網站 40

43 公司治理報告 公司治理運作情形 ( 續 ) 薪資報酬委員會 ( 薪酬委員會 ) 成員資料 身分別姓名 / 條件是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格符合獨立性情形 ( 註一 ) 兼任其他公開發行商務 法務 財務 法官 檢察官 律師 具有商務 法 公司薪資會計或公司業務所需會計師或其他與公司務 財務 會報酬委員相關科系之公私立大業務所需之國家考試計或公司業務會成員家專院校講師以上及格領有證書之專門所需之工作數職業及技術人員經驗 獨立董事劉炯朗是是 2 獨立董事黃振豊是是是 0 獨立董事朱文儀是是 0 註一各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 1. 非為公司或其關係企業之受僱人 2. 非公司或其關係企業之董事 監察人 但如為公司或其母公司 子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者, 不在此限 3. 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 4. 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親 5. 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 6. 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 7. 非為公司或其關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人及其配偶 8. 未有公司法第 30 條各款情事之一 註二獨立董事張俊彥先生因個人因素於民國 106 年 1 月 1 日辭任 備註 薪資報酬委員會 ( 薪酬委員會 ) 運作情形一 本公司之薪酬委員會委員計三人 二 本屆委員任期 : 民國一 四年六月九日至民國一 七年六月八日, 民國一 五年薪酬委員會開會三次, 委員資格及出席情形如下 : 職稱姓名實際出席次數委託出席次數實際出席率 (%) 備註 召集人劉炯朗 委員黃振豊 委員朱文儀 前召集人張俊彥 民國 106 年 1 月 1 日辭任 其他應記載事項 : 一 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理 ( 如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議, 應敘明其差異情形及原因 ): 無 二 薪資報酬委員會之議決事項, 如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者, 應敘明薪資報酬委員會日期 期別 議案內容 所有成員意見及對成員意見之處理 : 無 註實際出席率 (%) 以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之 41

44 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 履行社會責任情形 評估項目 是 否 一 落實公司治理 ( 一 ) 公司是否訂定企業社會責任政策或制度, 以及檢討實施成效? ( 二 ) 公司是否定期舉辦社會責任教育訓練? ( 三 ) 公司是否設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位, 並由董事會授權高階管理階層處理, 及向董事會報告處理情形? ( 四 ) 公司是否訂定合理薪資報酬政策, 並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合, 及設立明確有效之獎勵與懲戒制度? 42

45 公司治理報告 運作情形 摘要說明 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 聯電為實踐企業社會責任, 促成經濟 環境及社會之進步, 以達永續發展之目標, 已訂定本公司 企業社會責任實務守則, 以資遵循 目前本公司透過企業永續委員會, 隨時注意國內外企業社會責任相關準則之發展及企業環境之變遷, 據以檢討並改進公司所建置之企業社會責任制度, 以提升履行企業社會責任成效 聯電執行長於企業永續委員會會議上及全公司座談會上, 進行傳遞並分享社會責任在教育訓練上的理念及執行, 達到教育訓練目的 聯電企業永續委員會於民國九十七年四月成立 ( 原為企業社會責任管理委員會 ), 民國一 三年起更名為企業永續委員會, 為聯電內部最高階的企業永續組織, 統籌全公司永續發展及企業社會責任策略與目標擬定, 由執行長擔任主任委員, 每半年檢視推動績效與目標達成度, 並由委員會總幹事每年向董事會報告推動成效與計畫 企業永續委員會轄下設有公司治理委員會 客戶關係經營委員會 供應鏈管理委員會 創新技術委員會 人權與社會參與委員會 環境委員會及綠色製造委員會等七個次功能委員會 各次委員會功能簡述如下 : 公司治理委員會協助強化董事會職能 注重股東權益, 並整合相關部門訂定各項公司治理相關規章與制度, 負責協助完備與落實企業內部控制制度 確保資訊揭露透明化及相關法令遵循, 以實踐公司正直誠信的核心價值 資訊透明 注重股東權益 內控良好的經營理念 客戶關係經營委員會精進客戶服務與品質相關工作, 提升服務品質與客戶滿意度, 並維護客戶權益與相關營業機密 供應鏈管理委員會負責建立保護環境 重視社會責任 勞動人權 安全 健康且永續性發展的供應鏈, 於品質能力 成本領先能力 交貨供應能力 服務團隊能力 永續能力等各方向與供應商建立長期夥伴關係 創新技術委員會推動綠色產品技術研發創新相關工作, 創造綠色技術領先優勢 人權與社會參與委員會負責維護同仁基本權利, 並推動全公司對外社區 社會之溝通, 結合本公司聯電科技文教基金會, 以 教育 藝文 體育 公益 及 環保 為主軸, 持續致力於科技研究發展合作 長期教育協助 藝文及體育活動等社會公益活動推展 環境委員會整合推動全公司環保 安衛 節能 節水及溫室氣體管理相關工作 建立永續供應鏈, 與供應商建立長期夥伴關係, 共同提升永續競爭力 綠色製造委員會推動全公司綠色製程相關工作, 包含有害物質管理 資源生產力提升 等 聯電以誠信經營之理念, 制定 董事及經理人道德行為準則 誠信經營守則 及 員工從業道德守則, 供所有董事 經理人及公司同仁遵循, 從企業由上到下, 提升公司及全體同仁行為素養以及從業道德 為達成公司營運計畫與部門 個人之目標, 並確實瞭解同仁之工作績效, 以為人員升遷 員工訓練發展 薪酬發放之依據, 公司於每年定期進行全公司同仁之績效考核之作業 無無無無 43

46 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 履行社會責任情形 ( 續 ) 評估項目 是 否 二 發展永續環境 ( 一 ) 公司是否致力於提升各項資源之利用效率, 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料? ( 二 ) 公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度? 44

47 公司治理報告 運作情形 摘要說明 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 聯電於民國九十年成為台灣半導體業第一家以全公司名義通過 ISO14001 及 OHSAS18001 整合驗證之公司 溫室氣體減量與管理 能源節約管理 水資源節約管理 廢棄物與資源回收管理 污染排放與控制等各項能資源減量, 請參考本年報中環保 安全與衛生管理章節說明 各項提升能資源生產力措施之較詳細說明請參閱本公司年度發行之企業社會責任報告書, 摘要如下 : 綠建築 : 聯電已將節能減碳 綠建築等課題制定作為公司營運之方針與目標, 新建廠房日後均導入綠建築認證 綠色生產 : 為達零污染目標, 聯電建置完善的新材料評估流程, 以有效篩選與管控新製程開發時導入之新物料, 從源頭避免或減少使用具環境衝擊之原物料 綠色製程 : 半導體製程使用的原物料種類繁多, 且要求高純度高品質, 聯電藉由製程設計與技術提升, 減少原物料耗用, 不僅從源頭減少污染排放, 亦能降低營運成本 聯電建置完善的資訊資料庫, 以管理製程原物料之進料與領用, 並以專案推動減量工作, 透過製程最佳化 工作流程改善及目標管理等方式, 達成源頭減量效益 綠色設計 : 聯電作為半導體晶圓專工技術上的領先者, 除了確保產出之晶片滿足客戶對產品的低毒性要求且持續降低產品製造過程對環境衝擊外, 並持續開發多項高效能低耗電晶片設計流程 綠色產品 : 聯電於晶圓製造整合部分雖未生產自有品牌產品, 仍持續開發及納入許多低毒性 低耗能之綠色產品設計, 以期提供客戶最完整之服務, 與客戶共同迎接綠能時代的到來 聯電於民國九十五年領先全球半導體製造商, 完成有害物質流程管理 (HSPM, Hazardous Substance Process Management) 系統第三方驗證稽核, 成為全球第一家全公司所有廠區均取得 QC IECQ HSPM 證書的半導體製造商 包裝材料回收與減量 : 聯電產品出貨使用的材料完全符合歐盟 RoHS(Restriction of the use of certain Hazardous Substances in electrical and electronic equipment) 指令的規定, 所有包裝材料均有原料供應商提供由公正實驗室檢驗合格之報告書, 並儘量使用對環境衝擊較低之材質, 如可回收材質 不用氯漂白之紙箱等 此外, 因為聯電並非終端產品製造廠, 在獲得客戶同意下, 出貨到封裝 測試廠的時候, 會將原料包裝材料及部分使用過的產品包裝材料重複使用, 以減少包裝材料用量及廢棄物產生量 資源回收再利用研究 : 聯電對於產出之廢棄物處理優先採取回收再利用途徑, 持續評估與引進各類再利用新技術, 與合格再利用廠商進行多項個案再利用申請合作案, 並配合現場等工程改善 ( 如 : 廢液管路改管 分流收集 ), 以擴大可再利用廢棄物種類 本公司環安衛管理系統的推動, 結合於日常管理與全面品質管理 (TQM) 活動, 將環安衛管理方案與工廠實際運作結合, 以達落實執行之成效 對於公司運作之各項環安衛之風險, 以系統化方式評估原物料之使用至廢棄物產出過程中各項活動對環境及同仁可能造成之影響 對於可能造成重大之環境影響之項目, 以原物料評估 替代及減量, 製程污染源之管制 減量, 管末污染有效處理, 以及剩餘副產物再利用等方式進行管理及削減, 而安全衛生方面, 則以設備安全 化學品安全及作業安全為出發點進行管理, 以維護同仁之安全與健康 為達永續經營之目標, 本公司以清潔生產及零災害作為環境保護及安全衛生推動之方向, 每年度訂定環安衛管理系統之目標, 藉由推動各項可降低環境影響衝擊及強化安全衛生之方案, 持續改善公司於環境保護及安全衛生管理的績效 無 無 45

48 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 履行社會責任情形 ( 續 ) 評估項目 ( 三 ) 公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響, 並執行溫室氣體盤查 制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略? 是 否 三 維護社會公益 ( 一 ) 公司是否依照相關法規及國際人權公約, 制定相關之管理政策與程序? 46

49 公司治理報告 運作情形摘要說明面對氣候變遷聯電已擬定 聯華電子氣候變遷政策, 作為公司因應氣候變遷之最高指導原則, 並訂定 聯華電子低碳承諾 以為日後減碳計畫推展之指引 氣候變遷政策以 碳中和 為目標進行碳管理成為全方位低碳解決方案提供者以企業力量促進低碳經濟之發展 低碳承諾生產製程全面導入低碳設計能源使用效率最佳化新 / 擴建廠優先裝設含氟溫室氣體高效率防制設備新 / 擴建廠全面導入綠建築標準建立與客戶及供應鏈之 碳夥伴 關係所有廠區完成產品碳足跡盤查佈局綠能產業 溫室氣體排放減量目標 ( 聯電公司 ) 1.( 民國一 二年至民國一 九年 ) 單位面積含氟溫室氣體排放量降低 36% 註 : 基準年為民國九十九年 2. ( 民國一 五年至民國一 九年 ) 單位面積用電量五年降低 10% 註 : 基準年為民國一 四年聯電秉持主動 公開 透明與堅持品質的精神, 進行溫室氣體相關資料的處理並對外揭露 本公司台灣地區民國八十九年至民國一 四年之溫室氣體排放量盤查結果均已通過 ISO 第三者查證, 後續將持續每年定期進行盤查與排放量與減量查證, 以完整掌握溫室氣體使用現況並且驗證減量成效 本公司除每年於企業社會責任報告書及公司網頁企業永續專區中, 公開揭露近五年之溫室氣體年排放量資訊外, 自民國九十五年起即參與國際碳揭露專案 (CDP, Carbon Disclosure Project) 公開揭露溫室氣體排放量及相關管理措施, 並自民國一 三年起於公開資訊觀測站中揭露溫室氣體排放及減量資訊 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無 聯電支持並尊重國際勞工組織三方原則宣言 (International Labor Office Tripartite Declaration of Principles) OECD 多國企業指導綱領 (The OECD Guidelines for Multinational Enterprises) 聯合國世界人權宣言 (UN Universal Declaration of Human Rights) 聯合國 全球盟約 (The UN Global Compact) 及電子產業行為準則 (EICC, Eletronic Industry Code of Conduct) 等相關國際倡議原則, 及營運所在地之勞動 性別工作平等相關法規, 制定有關人權保障及勞動政策 無 47

50 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 履行社會責任情形 ( 續 ) 評估項目 是 否 ( 二 ) 公司是否建置員工申訴機制及管道, 並妥適處理? ( 三 ) 公司是否提供員工安全與健康之工作環境, 並對員工定期實施安全與健康教育? 48

51 公司治理報告 運作情形摘要說明聯電為促進勞資關係的和諧與良好互動, 透過勞資會議 部門會議 座談會 申訴專線及意見箱等管道蒐集員工建議, 確保各項申訴機制能達充分溝通與及時反映之目的 員工可自由選擇合適的管道反映意見, 聯電亦致力於確保這些意見能妥適處理 為使員工能安心表達意見, 針對調查過程與申訴者身份確實保密, 保障申訴員工之權益 聯電根據各地員工屬性與當地法規, 因地制宜設置完善的溝通管道 聯電提供之申訴機制管道有 : 1. 各層級員工及個案申訴管道 2. 不法侵害及性騷擾申訴管道 : 專線 信箱 31995@umc.com 3. 人資長信箱 :CHO MailBox 4. CSR 信箱 :csr@umc.com 5. ER 幫幫我員工關懷協助專線 : 舞弊及違反從業道德檢舉信箱 :whistleblower@umc.com( 本電子信箱會將信件自動轉寄給審計委員會 稽核處一級主管 人力資源處一級主管及智權法務處一級主管 ) 外部檢舉專線 : ( 免付費專線 ) 7. 檢舉專線 : , 分機 資訊安全與機密保護申訴 :Infosec@umc.com 本公司之安全衛生教育訓練辦理方式, 依不同工作性質共分三類 : 全公司性之安全衛生教育訓練 各廠區自辦之廠區安全衛生教育訓練 各部門依部門特性自行擬定安全衛生相關訓練藉由持續的教育訓練與宣導, 養成員工緊急應變能力及安全觀, 加強員工認知能力, 降低不安全行為所造成意外事故之發生 公司將緊急應變 法令規定應備證照 安全衛生管理系統維護 特殊作業安全防護 監工人員等列入安排年度訓練計畫, 除計畫內訓練課程外, 另對於特定事件或重大缺失, 則視情況不定期安排教育訓練 民國一 五年共辦理 1,920 堂課, 訓練 35,150 人次, 其中並包含 e-learning 課程, 使同仁在吸收安衛知識時, 不受到實體課程開設之時間限制 聯電秉持 用之社會 回饋社會 的精神, 積極推動健康職場相關活動, 民國一 五年以 全人健康管理計畫 為主軸, 打造樂活優質職場 守護員工與眷屬的健康每年辦理年度體檢, 且檢查項目優於法規, 後續並依據體檢結果進行健康管理, 特殊作業檢查人員納入個案管理, 亦聘請醫生臨廠為同仁提供健康諮詢服務 員工諮詢及協助方案推廣提供個別諮商服務 : 透過一對一個別諮商安排與隱私保護機制, 協助同仁解決身心困擾議題, 每位員工每年可免費使用 6 次, 由公司付費, 如有特別需求, 將由公司專業諮商小組提供特別協助 民國一 五年免費諮詢使用人次總累計達 118 位 聯電健康中心於民國一 五年持續實施健康促進活動, 深獲同仁支持並積極響應 聯電於健康職場的推動與落實, 更廣受外界肯定, 民國一 五年榮獲遠見雜誌 企業社會責任獎 天下雜誌 企業公民獎 Fab 12A 獲得台南科學園區管理局頒發 健康職場自主管理績優單位 認證, 獲獎代表聯電在健康職場的用心努力, 也顯現聯電力求保障員工權益, 守護員工健康的決心 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無 無 49

52 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 履行社會責任情形 ( 續 ) 評估項目 是 否 ( 四 ) 公司是否建立員工定期溝通之機制, 並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動? ( 五 ) 公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫? 50

53 公司治理報告 運作情形摘要說明聯電重視每位同仁所提供的意見, 為確保員工意見能夠確實的被傳達, 公司提供完整的員工溝通管道, 以期溝通能夠順暢進行, 同仁意見能確實反映 聯電尊重法令所賦予員工之權利, 由員工自行決定結社意願, 對於結社自由, 公司不干預 亦不介入 藉由建立完整溝通機制, 定期與員工溝通交流, 建立良好的勞資關係 聯電定期溝通機制如下 : 一 勞資會議每季固定召開各廠區勞資會議, 並依廠際別因地制宜, 調整各項廠規內容與作業規定 聯電採雙向互動溝通外加現場諮詢模式, 在會議前主動蒐集與議題相關之法令規定與解釋令, 逐一說明, 同時由人力資源處委派熟悉相關法令之同仁與主管, 組成跨單位 跨功能之諮詢團隊, 提供勞資雙方代表現場諮詢協助服務 二 高階主管溝通會 同仁座談會聯電為了讓同仁與外界同步知悉公司的營運政策與經營績效, 由執行長親自主持的全公司座談會 每季法說會後與同仁進行跨國 跨區域六地連線互動式溝通會, 而各廠處最高主管亦配合此一機制, 在全公司座談會後之最短期間內召開廠處溝通會, 與全員分享整體經營績效與廠 處發展重點 三 福委會議 秘書座談會每季召開福委會議, 針對每季員工福利活動舉行與資金運用狀況進行說明, 於會議中蒐集福利委員之意見, 讓各項福利能更貼近員工實際需求 對於全公司宣導事項, 利用每季定期的秘書座談會, 由部門秘書協助傳達會議重點事項, 並協助反饋各項同仁意見 四 滿意度調查聯電經常採行的滿意度調查可區分為定期性 專案性或針對特定事件所設計之專屬滿意度調查 聯電內部現行之滿意度調查系統相當多元, 針對不同的對象及目的, 採用專屬的滿意度調查系統因應, 以確保能蒐集到同仁真實的意見, 並有效改善 聯電依照不同職務類別及職級規劃對應之培訓藍圖, 並依據每年主管及同仁之訓練需求調查結果, 擬訂次年度全公司教育訓練計畫, 鼓勵同仁持續學習並發展個人職涯 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無 無 51

54 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 履行社會責任情形 ( 續 ) 評估項目 是 否 ( 六 ) 公司是否就研發 採購 生產 作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序? 52

55 公司治理報告 運作情形摘要說明聯電致力於持續強化世界級製程技術 製造實力與優異服務, 藉此提升客戶服務價值 自始以來, 聯電一直把客戶當成伙伴, 以 United for Excellence 共創卓越的經營哲學, 經由與客戶夥伴的緊密結合, 以達成雙贏的任務及目標, 所以客戶滿意為公司的核心價值之一 客戶導向的具體行為, 在於以客戶的角度提供整體解決方案, 來實現且滿足客戶對於產品和服務品質的要求 為達成此目的, 本公司導入 MyUMC MyHJTC( 和艦廠區專用 ) 和 MyUSC( 聯芯廠區專用 ) 線上服務平台, 全天候即時提供客戶便於查詢產品狀況的網路服務, 包含訂單生產情形 出貨日期查詢及產品品質數據等 ; 同時於網站上提供 工程資料分析 功能, 以利客戶更容易進行所需要的產品相關資料分析 除了藉由 MyUMC MyHJTC 和 MyUSC 線上服務平台提供客戶掌握其產品的生產資料, 本公司亦於 MyUMC MyHJTC 和 MyUSC 服務平台開發客戶線上即時申訴系統 (VOC, Voice of Customer), 提供客戶簡易使用之介面, 讓客戶可以在任何時間對本公司產品或服務提出任何需求 意見或建議 此系統於收件 24 小時內會回覆客戶此需求已經由對應單位處理中, 後續並由專人負責分發 處理及回覆客戶, 同時客戶亦可隨時在網站上查詢處理進度 對於客戶申訴本公司所採取的對應措施, 必須符合客戶對於產品和服務品質的需求 對此, 本公司的高階主管會檢閱客戶的訴求 處理進度與回覆品質, 以確認各個部門不但會提出對應的措施, 也會進而串聯相關的解決方案, 以期提升整體的客戶滿意度 對本公司而言, 透過 VOC 系統持續收集客戶的聲音, 並將客戶的聲音轉化成實際的改善行動, 以持續並全面性地提升本公司的產品競爭力與服務品質 MyUMC 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無 MyHJTC ( 和艦廠區專用 ) MyUSC( 聯芯廠區專用 ) 53

56 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 履行社會責任情形 ( 續 ) 評估項目 是 否 ( 七 ) 對產品與服務之行銷及標示, 公司是否遵循相關法規及國際準則? ( 八 ) 公司與供應商來往前, 是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄? ( 九 ) 公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策, 且對環境與社會有顯著影響時, 得隨時終止或解除契約之條款? 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊? 五 公司如依據 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 訂有本身之企業社會責任守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 六 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 : 七 公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準, 應加以敘明 : 54

57 公司治理報告 運作情形摘要說明聯電通過 ISO9001 & ISO/TS16949 & QC IECQ HSPM 國際標準, 依據其標準建立品質政策, 以提供客戶優良的產品品質 合理價位及完善準時的服務, 以增強客戶的競爭力, 秉持不斷精進之原則, 透過全員意識建立, 經由設計及生產之確實控管及技術提升, 提供符合法規及客戶需求之無有害物質管理要求之產品, 以善盡保護環境及人身健康安全之地球公民責任 Certificates 與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 無 依據聯電規範 GG C 永續供應鏈管理評核辦法, 以建立一個保護環境 重視社會責任 勞動人權 安全 健康且永續性發展的供應鏈為目標, 建立對供應鏈廠商進行永續性發展的評核, 制訂一套供應商永續性評分辦法, 與交貨期 品質 財務 營運等並列成為供應鏈的永續性發展評核 評核不佳者, 進行稽核輔導改善, 情節嚴重者得停止採購或取消其合格供應商資格等相關措施 無 本公司相關之資訊目前每年均會主動於本年報 UMC 企業社會責任報告書 與公司網頁企業永續專區 中揭露, 另亦會配合外部之相關利害團體如客戶 媒體 政府機關等之需求提供本公司之資訊 本公司自民國一 三年起亦於公開資訊觀測站中揭露 UMC 企業社會責任報告書 與溫室氣體管理等企業社會責任相關資訊 無 本公司已訂定企業社會責任實務守則, 詳請參閱公司網頁 之說明, 有關企業永續運作情形與 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 無顯著差異 本公司目前為 BCSD Taiwan( 台灣企業永續發展協會 ) TCSF( 台灣企業永續論壇 ) ASIP( 台灣科學園區同業公會 ) TSIA( 台灣半導體產業協會 ) 成員, 積極主導與推動環安衛及企業永續相關活動外, 亦擔任代表提供意見促進政府 學術機構對企業社會責任政策之制定與研擬 其它請參閱 UMC 企業社會責任報告書 與公司網頁企業永續專區 之說明 至民國一 五年止, 聯電已經連續第十六年度對外公開發行非財務的永續性年報, 同時 UMC 2015 企業社會責任報告書 是聯電所發行的第十一本揭露企業永續發展狀況之年報, 該報告書係參考全球報告書協會 (GRI, Global Reporting Initiative) 之全球永續性報告書第四代綱領準則 (GRI/G4.0 guidelines) 編撰, 並委由第三者 ( 驗證機構 ) 依據 AA1000AS(Account Ability 1000 Assurance Standard) 進行報告書內容查證 民國一 六年聯電將持續依據目前企業面臨之社會責任方面的重大議題 利害關係者可能關切的議題, 編撰 UMC 2016 企業社會責任報告書, 並委由第三者進行報告書查證, 向社會大眾透明且公開的呈現聯電持續追求永續發展的努力與決心 55

58 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 落實誠信經營情形 評估項目 是 否 一 訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策 作法, 以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾? ( 二 ) 公司是否訂定防範不誠信行為方案, 並於各方案內明定作業程序 行為指南 違規之懲戒及申訴制度, 且落實執行? ( 三 ) 公司是否對 上市上櫃公司誠信經營守則 第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 採行防範措施? 二 落實誠信經營 ( 一 ) 公司是否評估往來對象之誠信紀錄, 並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款? ( 二 ) 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專 ( 兼 ) 職單位, 並定期向董事會報告其執行情形? ( 三 ) 公司是否制定防止利益衝突政策 提供適當陳述管道, 並落實執行? ( 四 ) 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度 內部控制制度, 並由內部稽核單位定期查核, 或委託會計師執行查核? ( 五 ) 公司是否定期舉辦誠信經營之內 外部之教育訓練? 三 公司檢舉制度之運作情形 ( 一 ) 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度, 並建立便利檢舉管道, 及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員? ( 二 ) 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制? ( 三 ) 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施? 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站, 揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效? 五 公司如依據 上市上櫃公司誠信經營守則 訂有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 六 其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊 :( 如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形 ) 56

59 公司治理報告 運作情形 摘要說明 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 本公司制定 誠信經營守則 董事及經理人道德行為準則 員工從業道德守則 及 聯華電子行為守則 供董事 經理人及公司同仁遵循 相關資訊請參考本公司網站 chinese/investors/corp_gov.asp 及 無 公司訂有 誠信經營守則 及 員工從業道德守則, 對於道德誠信 利益衝突迴避及業務款待等皆有相關規定 ; 另不定期辦理相關教育訓練或測驗以達員工宣導效果 無 所有往來供應商均簽署 員工從業道德條款約定, 政策及陳述管道皆已於該約定中明訂 另為加強及落實品質政策, 依據聯電規範 Raw Material Supplier PCN Application Management Method(GG- Q E) 於採購訂單中明訂違反上述 PCN(Process Change Notification) 之罰責 企業永續委員會為聯電內部最高階的企業永續組織, 統籌全公司企業社會責任及永續發展方向與目標擬定, 並每年度定期向董事會報告 誠信經營僅為企業永續之一部分 相關資訊請參考本公司網站 請參閱第 頁 員工從業道德守則, 政策及陳述管道皆已於該辦法中明訂 本公司內部稽核直接隸屬董事會 / 審計委員會, 以確保稽核業務執行之獨立性與客觀性 內部稽核每年評估公司風險擬定年度稽核計畫, 並依計畫進行查核 出具稽核報告 持續追蹤報告改善情形, 並於每年進行內控自評作業 本公司內部稽核主管定期與審計委員會委員溝通稽核報告結果及其追蹤報告執行情形 並於審計委員會議及董事會中向獨立董事進行稽核業務報告及討論, 對於稽核業務執行情形及成效皆已充分溝通 本公司定期修訂內部控制制度, 及時因應環境的改變, 以調整內部控制制度之設計及執行, 提升內部稽核部門的檢查品質及效率, 並將修訂後之結果呈報審計委員會及董事會核准 另本公司在紐約證交所 (NYSE) 掛牌上市, 同時也需遵循美國對國外發行人法令之規定 自民國九十五年起遵循 SOX 404 Act 並接受簽證會計師之查核 ; 迄今簽證會計師對於聯電內部控制設計及執行之有效性, 皆出具無保留意見書 聯電以誠信經營之理念, 制定 董事及經理人道德行為準則 誠信經營守則 及 員工從業道德守則, 供所有董事 經理人及公司同仁遵循, 從企業由上到下, 提升公司及全體同仁行為素養以及從業道德 前述員工從業道德守則, 藉由實體課程訓練與線上自我檢測測驗, 落實在全體同仁從事日常工作及執行業務當中 民國一 五年台灣及新加坡地區均已完成訓練課程, 並通過相關測驗 無無無無無 員工從業道德守則 第 6 條明訂其從業道德守則暨防舞弊行為之施行及檢舉 防報復之保護措施, 員工可以電子郵件方式或檢舉專線向相關管理監督單位檢舉, 相關單位人員於接獲檢舉後, 則立即通知公司稽核處一級主管 於接獲檢舉通報後, 公司會籌組一個調查小組對通報中所述之疑似舞弊情形進行調查 對於舉發任何違反從業道德守則或舞弊之行為和參與調查過程之員工, 公司將給予保護以避免遭受不公平的報復或對待, 請參閱第 頁 員工從業道德守則 之說明 對於舉發任何違反從業道德守則或舞弊之行為和參與調查過程之員工, 公司將給予保護以避免遭受不公平的報復或對待, 請參閱第 頁 員工從業道德守則 之說明 無 無 無 本公司於公司網站及公開資訊觀測站揭露誠信經營守則內容及相關規範 另於企業社會責任報告書亦載明誠信經營之相關資訊 無 聯電訂有 董事及經理人道德行為準則 誠信經營守則 及 員工從業道德守則, 所有董事 經理人及公司同仁均必須遵守本規範及相關辦法之規定 有關本公司員工從業道德守則運作情形, 請參閱本年報第 頁 員工從業道德守則 其他相關溝通作法, 如員工權益 僱員關懷 投資者關係 供應商關係及利害關係人之權利執行情形, 請參閱 UMC 企業社會責任報告書 與公司網頁企業永續專區 之說明 57

60 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 董事及經理人道德行為準則 聯華電子股份有限公司 ( 以下簡稱 本公司 ) 董事會通過以下之適用於本公司董事及經理人之道德行為準則 ( 以下簡稱 本準則 ) 本準則適用於本公司全體董事及經理人 沒有一種準則或政策可列舉所有可能發生之情形 準此, 本準則僅係為本公司董事及經理人提供指導原則 對於可能涉及本準則中一或數條條文之特定情事之相關疑問, 公司鼓勵董事及經理人將該疑問向本公司董事長反映 董事長並得視情況徵詢本公司內部或外部法律顧問之意見 兼任本公司經理人之董事, 於閱讀本準則時, 應一併閱讀適用於本公司員工從業行為之從業道德守則 1. 利益衝突董事及經理人應避免任何董事或經理人與本公司間之利益衝突 任何涉及或依合理預期可能涉及之與本公司間之利益衝突應立即向董事長揭露, 例如與董事或經理人 ( 或其近親親屬 ( 註 )) 間之資金貸與 重大交易 進銷貨往來及 / 或為其提供保證 利益衝突可能發生於當董事或經理人其個人之利益與本公司整體之利益相違背或可能違背時 利益衝突亦可能發生於當董事 經理人或其近親親屬, 基於董事或經理人於本公司所擔任之職位而獲致不當利益時 本準則並非企圖描述全部可能發生利益衝突之情形 以下僅就常見之董事或經理人應避免之利益衝突情事之部分, 加以例示 本公司與第三人間之關係 : 任何行為, 如與本公司最佳利益不一致, 或會破壞 有損於本公司已經或提議建立商業關係或訂定合約之個人或組織間之關係, 董事或經理人不得為之 非自本公司處取得報酬 : 就其為本公司提供之服務, 董事或經理人不得自本公司以外之任何來源收受任何形式之報酬 餽贈 : 就與本公司間有往來之個人或組織所提供之非小額或可能造成利益衝突表象之餽贈, 董事或經理人及其近親親屬不得加以收受 將本公司資產挪供自己使用 : 就本公司之資產 人力資源或資訊, 除非經董事長允許或係屬於經允許之酬勞或費用補償辦法之一部分, 董事或經理人不得將之挪供自己使用 2. 本公司機會董事或經理人不得為下列事項 : (1) 為其個人私利而竊取經由使用本公司財產 資訊或利用其職位而得知之本公司機會 ;(2) 透過使用本公司財產 資訊或藉由職務之便而獲取私利 ; 或 (3) 與本公司競爭 3. 本公司資產 ; 機密性董事及經理人應保護並有效率地使用本公司之資產, 以增進本公司之利益 前述資產包括有形資產及無形資產, 如本公司之機密資訊 除非業經授權或係依法令規定, 就 本公司交付其保管之資訊, 以及基於其董事或經理人之職務, 於本公司通常營運中自任何來源所知悉之任何其他公司機密資訊, 董事及經理人應保持該等資訊之機密性, 不得揭露 本準則所稱之 機密資訊 包括全部與本公司 其客戶或供應商有關之全部非公開資訊 4. 法令遵循 ; 公平交易董事或經理人應遵守適用於本公司之法律 規則及命令, 包括內線交易相關法律, 以及本公司制定供董事及經理人遵守之相關政策 程序 就本公司有價證券所為之交易, 並受本公司所制定之證券交易相關政策之規範 董事及經理人應盡力公平對待本公司之客戶 供應商 競爭對手及員工 任何董事或經理人均不得透過操縱 隱匿 濫用基於職務所獲悉之資訊 對重要事項作不實陳述或藉由其他蓄意之不公平交易影響, 而自任何人獲取不當利益 5. 紀錄之正確性及其他公開資訊本公司之全部帳冊 財務報告及記錄係完整 允當 正確與及時地反應其所記錄之交易, 對本公司而言非常重要 全部與本公司資訊揭露程序有關之董事及經理人, 於其責任範圍內, 應知悉並瞭解本公司所適用之揭露規定, 且應確保本公司申報或提供給金融監督管理委員會證券期貨局及美國證券交易委員會之文件內之資訊或其他向公眾揭露之資訊, 係以完整 允當 正確 及時且可理解之方式記錄及呈現 除此之外, 每一涉及本公司財務報告製作事務者, 其製作應依本公司內部會計制度為之, 以使該等財務報告實質地 允當地 完整地反應本公司之商業交易及財務狀況 本公司會計制度已納入金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告及相關適用於本公司之法規命令 6. 鼓勵報告任何非法或不道德之行為董事及經理人應推廣道德行為, 並應採取下列措施, 以確保本公司 : (1) 鼓勵員工當其就於某一特定情形下所應為之最佳行為有疑問時, 與董事 經理人及其他適當人員討論 ;(2) 鼓勵員工向其他適當人員報告法律 規則命令 本公司內部準則或從業道德準則之違反情事 ; 及 (3) 告知員工本公司不允許對善意報告者報復 7. 遵循程序一經發現任何可疑之違反本準則行為, 應立即向經理人 內部稽核人員 審計委員會或其他適當人員報告 : 且如違反者為經理人者, 並應依違反從業道德準則程序辦理之 善意報告該等可疑違規情事將不致遭受報復 該等可疑違規情事, 將由董事會或董事會所指定之一人或數人調查之 本準則之豁免僅得由董事會為之 相關之細節, 包括獲得該等豁免之人員之姓名及職稱 做成豁免決議之董事會日 58

61 公司治理報告 董事及經理人道德行為準則 ( 續 ) 期 豁免之有效期間 給予豁免之理由及原則, 將立即向本公司股東及其他相關法律及台灣證券交易所上市規則所定之人揭露 任何豁免或審理之請求, 應向本公司任一獨立董事為之 8. 本準則之執行如有任何違反本準則之行為, 董事會應決定應採取之適當行動, 並應訂定相關程序供受懲戒者尋求救濟 該等行動應經合理設計, 俾得以對違反者產生嚇阻作用, 並促進對 遵守本準則之責任感 於決定特定狀況下之適當行動, 董事會應考量全部相關資訊, 包括違反態樣及嚴重性, 該等違反應係出於蓄意抑或怠慢, 以及於違反情事發生前是否曾有人對該名人員提出忠告 註近親親屬應包括本人之配偶 父母 子女及三親等內之親屬 以上內容, 請詳 of_ethics_chi.pdf 員工從業道德守則 一 目的 : 本公司制訂 從業道德守則 之目的, 是為提升本公司及全體同仁行為素養 從業道德及專業能力 本公司相信做為一個誠信經營的組織, 每一個從業同仁的行為將影響其所服務的整個組織及其信譽, 任何同仁都有義務, 在合法範圍內, 儘量擴大公司之利益 ; 亦都有責任, 防止公司利益減損或流失 本公司期望全體同仁在從事日常工作及執行業務時, 應遵守公司之從業道德標準, 以獲得大眾信任, 並確保公司得以永續成長與發展 二 適用範圍 : 本政策及其相關程序及辦法適用於本公司全體員工 ( 包含功能組織主管及其他經理人 ) 三 內容 : 1. 道德與誠信 : 1-1. 本公司致力奉行商業道德, 堅持以誠信經營的原則 本守則旨在規範本公司及全體員工應遵守所有適用的法律要求和公司政策 任何人如對任何道德或法律事宜有疑問, 應徵詢其部門主管或公司法務部門的專業意見 1-2. 道德標準不侷限於法律條文 即使在法律容許前提下, 仍應秉持誠信從事所有業務及避免任何利益衝突 1-3. 道德與誠信原則包括 : 以誠信之態度進行各項業務, 並忠實的記錄所有往來事項 執行任務時, 需確保商業資料保密, 並保存完整的商業和營運記錄, 以及尊重公司 客戶和合作夥伴的商業資產與智慧財產 公司帳簿 發票 記錄 分錄 資金和資產必須妥善編訂和保存, 以使公司的各項交易和業務處理情況得以允當 正確的反應 禁止在分錄 記錄 財務報表或其他文件內編造虛假 誤導之聲明或記錄, 及蓄意隱瞞或掩飾公司交易實況 不得在銀行或任何第三者機構開立 維持或使用任何秘密帳戶, 進行與公司相關之帳務 不得銷毀 竄改或偽造任何可能與調查 訴訟或法律相關處理程序有關的記錄 若發現有虧操守或有違反本守則嫌疑之事件, 所有員工均有義務向管理階層舉報 2. 尊重個人及客戶 : 2-1. 本公司重視每位員工之隱私及誠信, 並採取嚴格標準以保障員工隱私 個人資料的保密 對客戶及其他人士的商業資料也應秉持上述相同的原則處理 2-2. 每個員工應盡力公平對待本公司之客戶 供應商 競爭者及其他員工 任何員工均不得操弄 隱瞞或濫用專有資訊 錯誤陳述重要事實或為其他不公平交易之行為 2-3. 公司內保持公開的溝通管道, 鼓勵員工參與公司事務, 及向各級主管反應意見 3. 迴避利益衝突 : 3-1. 每個員工在從事任何可能構成個人與公司利益衝突的業務 投資或相關活動之前, 必須先向董事長及總經理辦公室揭露詳情並取得批准 ; 更詳細的相關規定已明訂於本公司之 同仁廉潔守則 如附件一 相關人員應就涉及本人或本公司的潛在利益衝突向本公司人力資源部門提出報告 3-2. 所有員工均應迴避可能出現利益衝突的情況, 例如在非關係企業兼職 為本人或親屬與公司洽談或進行交易 每一員工均不得 (1) 為其個人私利而竊取經由使用公司財產 資訊或利用其職位而得知之公司機會 ;(2) 透過使用公司財產 資訊或藉由職務之便而獲取私利 ; 或 (3) 與公司競爭 3-3. 任何可能將公司資源或利益輸送給自己或親友之行為, 原則皆應禁止 如同仁自認某些行為係屬 公私兩便, 可以例外准許 ; 但均須以密件呈報至董事長核准後, 始得進行, 報告表如附件二 3-4. 所有員工禁止在未經公司作適當授權時, 向外界提供或揭露機密資料 嚴禁以機密或內幕消息謀取個人利益, 或嘉惠 傷害他人 59

62 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 員工從業道德守則 ( 續 ) 3-5. 所有員工禁止為了規避本守則, 而透過代理人 合作夥伴或其他代表從事上述活動 3-6. 所有參與各項審查 評等或選擇供應商的人員, 應避免涉及任何可能被視為會影響公平決定的情況 3-7. 除非事先獲得公司董事會批准, 並且不違反任何適用法律, 員工不得為本人或親屬尋求或接受公司的貸款, 或要求公司作出債務擔保 3-8. 若非因公司業務而須動用公司的服務 設備 設施 物品或其他資源, 必須事先取得授權 所有員工均應確保公司資產皆能獲得有效運用 公司之有形或無形資產僅得由獲有授權之員工或其指定之人, 於本公司合法營業之範圍內使用之 3-9. 針對功能組織主管確認之關係部門同仁進行年度利益申報, 如自身或三等親 ( 含 ) 以內親屬, 在該職掌所涉及之公司客戶 經銷商 經銷商客戶 供應商或競爭者之公司內, 有投資或有親屬任職者, 需藉由年度利益申報系統誠實逐層申報, 人力資源處彙整關係部門暨全功能組織主管資料, 呈報至各該關係部門所屬之功能組織主管與執行長 董事長 惟投資本公司轉投資之公司 曾經由公司公開准許投資之公司及公開上市公司, 不必呈報 所有員工不得經由職務接觸之機會 ( 包括但不限於列席相關會議 : 產銷會議 年度規劃 方針展開 ), 將本公司之機密資訊揭露至本公司外部人員 ( 包括但不限於本公司客戶 供應商或其他非有必要知悉之人員 ) 4. 饋贈與業務款待 : 4-1. 所有員工均不得向客戶 供應商或其他與公司業務相關的人士, 收受或給予回扣或其他不正當利益 4-2. 所有員工均嚴禁收受供應商贈送新臺幣一千元以上之禮品, 或任何現金或其他變相財貨 ( 如禮券 支票 股票等 ) 4-3. 所有員工均禁止接受遊樂招待 4-4. 如為維持正當的業務關係, 而需贈送禮品予業務相關人士, 應盡量採用印有公司標誌的禮品 4-5. 接受或安排任何業務款待, 均應符合一般商業禮節之常規, 不得過度奢華或頻繁, 造成大量或不必要之支出 5. 完整 允當 正確 及時且可理解之揭露 : 5-1. 本公司所有帳簿表冊或紀錄應能完整 允當 正確與及時反應所有交易及資產處分, 對本公司非常重要 5-2. 所有參與公司揭露程序的員工均應知悉且了解其職責範圍內, 公司應遵行的揭露程序 並盡力確保本公司向中華民國行政院金融監督管理委員會證券期貨局及美國證券管理委員會申報或遞送載有相關資訊的文件或其他對公眾揭露的資訊是以完整 允當 正確 及時且可理解之方式為之 5-3. 財務報表及相關揭露不得有任何重要錯誤對本公司至為重要 所有員工均不得有意識地, 或促使他人, 對會計師或律師就有關查核或對任何政府機關 ( 例如中華民國行政院金融監督管理委員會證券期貨局 美國證券管理委員會或紐約證券交易所 ) 申報或申請事項為重大之誤導 不完整或錯誤陳述 5-4. 任何個人或其他受其指示之人, 如知悉 ( 或應知悉 ) 其行為可能導致本公司財務報表有重大誤導之可能, 均不得直接或間接以強迫 操縱 誤導或詐騙等方式影響任何本公司之稽核人員或會計師 6. 從業道德守則暨防舞弊行為之施行及檢舉 防報復之保護措施 : 6-1. 所有員工均應遵守政府法令及本公司既訂規則和程序 6-2. 相關人員對任何違反政府法令 從業道德規範或舞弊之行為應保持警覺, 當有疑問或發現任何違反政府法令 從業道德守則或舞弊情形 ( 本公司員工或主管的非法行為或嚴重不當行為 ) 之行為時, 得以下列方式提出檢舉 : 以電子郵件向電子信箱為 :whistleblower@umc.com 報告 ( 本電子信箱會將信件自動轉寄給審計委員會 稽核處一級主管 人力資源處一級主管及智權法務處一級主管 ) 以電子郵件直接將舉報信件寄至下列任一相關人員之電子信箱, 稽核處一級主管 :ADT_Director@umc. com 人力資源處一級主管 :HR_Director@umc.com 智權法務處一級主管 :IPLA_Director@umc.com 或審計委員會 :Audit_committee@umc.com 以檢舉專線提出檢舉, 檢舉專線為 : ( 免付費專線 ) 或 分機 直接向人力資源部門主管或經由其他適當的部門主管提出報告 上述各單位人員於接獲檢舉後, 應立即通知公司稽核處一級主管 一旦公司接獲檢舉通報後, 公司會籌組一個調查小組對通報中所述之疑似舞弊情形進行調查 相關檢舉程序請詳見檢舉辦法 6-3. 對於舉發任何違反從業道德守則或舞弊之行為和參與調查過程之員工, 公司將給予保護以避免遭受不公平的報復或對待 6-4. 違反從業道德守則或有舞弊情事者, 公司將視情節輕重, 採取各項適當之處分 每一員工均有責任仔細閱讀 了解並遵守本守則之內容 若有疑義, 應立即尋求說明 任何有關法令或本準則之要求之問題, 可向本公司人力資源部門或法務部門主管提出 7. 豁免及修正 : 7-1. 本公司得於某些特定情形下豁免員工得不遵守本守則之規定 本公司董事會僅得在例外的情形下, 同意管理階層免予遵守本守則規定之豁免 本公司將立即向股東揭露, 說明被豁免之管理階層姓名及理由 7-2. 本公司應立即揭露任何對本守則之修改 所有員工對於本公司修改後之內容, 均有確實了解之義務 60

63 公司治理報告 員工從業道德守則 ( 續 ) ( 附件 ) 同仁廉潔守則 1. 目的 : 為維持廉潔風氣及經營效率, 特訂定本守則 2. 本公司同仁從事各項業務時, 應遵守下列原則 : 2-1. 任何同仁都有義務, 在合法範圍內, 儘量擴大公司之利益 2-2. 任何同仁都有責任, 防止公司利益減損或流失 3. 廉潔守則 : 3-1. 業務承辦同仁, 應秉持下列原則, 處理供應商 (Vendor) 事宜 : 甄選供應商時, 應秉持誠信與公正原則, 選擇其產品或服務在品質 價格與交期各方面最具競爭力者 不得向供應商收取回扣或其他不正當利益 同仁及其家屬, 嚴禁收受供應商贈送價值新臺幣一千元以上之禮品 現金或其他變相財貨 除便餐外, 原則上禁止接受遊樂招待 對此原則若有疑問, 應知會主管 3-2. 業務 (Marketing/Sales) 相關部門同仁, 應秉持下列原則, 處理客戶 (Customer) 事宜 : 應秉持誠信與公正原則, 處理客戶業務往來事宜 同仁應婉拒客戶饋贈禮品 現金 或其他變相財貨, 若有未能拒絕或無法返還客戶之上述饋贈物品, 其價值在美金一百元以上者, 請轉交本公司職工福利委員會, 將統籌專案處理 3-3. 全體同仁均應避免發生下列情事, 致影響公司利益 : 對於經管或監督之業務, 利用職務之便, 行直接或間接圖利之行為, 以獲取不當利益或其他舞弊情事 對於非其經管或監督之事務, 利用職權機會或身份圖利 利用職務上之機會, 詐取他人財物 侵佔或竊取公司之器材 財物 未按實申報各項費用 數量, 如浮報出差費 加班時數等 3-4. 同仁均有維護公司良好形象之責任, 於公司外勿談論公司同仁或主管之是非 3-5. 各主管及八職等以上之同仁對廉潔問題, 何者當為 何者不當為, 應具備判斷能力 ; 不得以 沒有規定 為由, 做遭人物議之事 又除自身正直之外, 並應領導所屬, 樹立廉潔風氣 3-6. 各項業務之驗收人 證明人 會計審核人員於執行業務時, 發現有違反廉潔守則事實者, 應負舉發之責 4. 廉潔守則獎懲辦法 : 4-1. 檢舉之獎勵 : 糾正或檢舉違反廉潔守則情事, 是維護同仁 公司及股東權益之行為, 凡經查證屬實者, 將予適當之獎勵 4-2. 罰則 : 有下列情形者, 應予以處分 : A. 同仁有違反廉潔守則者 B. 同仁之直屬主管 : a. 因督導不周, 致所屬人員發生違反廉潔守則者 b. 明知所屬人員有違反廉潔守則, 而予以庇護或不予舉發者 C. 各項業務之驗收人 證明人或審查人員 : a. 因職務上之疏忽, 未發現同仁違反廉潔守則者 b. 明知所驗收 證明 審查之業務內容, 有違反廉潔守則, 而不予舉發者 處分規定 : 違反廉潔守則, 除所獲取之各項不正當利益, 均應追繳發還被索取人或公司外, 並依情節之大小, 予以下列不等之處分, 或合併處分 A. 扣發績效獎金 年終獎金 紅利 B. 降等 C. 免職 D. 採取法律行動 4-3. 自首之處理 : 同仁有違反廉潔守則之事實, 事後自首者, 得減輕或免除其處分 集體違反廉潔守則者, 對其第一位自首人員, 得免除其處分 以上內容, 請詳 61

64 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子誠信經營守則 第一條 ( 訂定目的及適用範圍 ) 本公司為建立誠信經營之企業文化及健全發展, 特訂定本守則, 適用範圍及於子公司及其他具有實質控制能力之集團企業與組織 第二條 ( 禁止不誠信行為 ) 本公司之董事 經理人 受僱人 受任人或具有實質控制能力者 ( 以下簡稱本公司人員 ), 於從事商業行為之過程中, 不得直接或間接提供 承諾 要求或收受任何不正當利益, 或做出其他違反誠信 不法或違背受託義務等不誠信行為, 以求獲得或維持利益 ( 以下簡稱不誠信行為 ) 第三條 ( 利益之態樣 ) 本守則所稱利益, 其利益係指任何有價值之事物, 包括任何形式或名義之金錢 餽贈 佣金 職位 服務 優待 回扣等 但屬正常社交禮俗, 且係偶發而無影響特定權利義務之虞時, 不在此限 第四條 ( 法令遵循 ) 本公司應遵守公司法 證券交易法 商業會計法 政治獻金法 貪污治罪條例 政府採購法 公職人員利益衝突迴避法 上市上櫃相關規章或其他商業行為有關法令, 以作為落實誠信經營之基本前提 第五條 ( 政策 ) 本公司應本於廉潔 透明及負責之經營理念, 制定以誠信為基礎之政策, 並建立良好之公司治理與風險控管機制, 以創造永續發展之經營環境 第六條 ( 防範方案 ) 本公司依前條政策, 應訂定具體誠信經營之作法及防範不誠信行為方案 ( 以下簡稱防範方案 ), 包含作業程序 行為指南及教育訓練等 第七條 ( 防範方案之範圍 ) 本公司訂定防範方案時, 應分析營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 並加強相關防範措施 第八條 ( 承諾與執行 ) 本公司應於規章及對外文件中明示誠信經營之政策, 董事會與管理階層積極落實誠信經營政策之承諾, 並於內部管理及商業活動中確實執行 第九條 ( 誠信經營商業活動 ) 本公司應本於誠信經營原則, 以公平與透明之方式進行商業活動 本公司於商業往來之前, 應考量代理商 供應商 客戶或其他商業往來交易對象之合法性及是否涉有不誠信行為, 避免與涉有不誠信行為者進行交易 第十條 ( 禁止行賄及收賄 ) 本公司及本公司人員, 於執行業務時, 不得直接或間接向客戶 代理商 承包商 供應商 公職人員或其他利害關係人提供 承諾 要求或收受任何形式之不正當利益 第十一條 ( 禁止提供非法政治獻金 ) 本公司及本公司人員, 對政黨或參與政治活動之組織或個人直接或間接提供捐獻, 應符合政治獻金法及公司內部相關作業程序, 不得藉以謀取商業利益或交易優勢 第十二條 ( 禁止不當慈善捐贈或贊助 ) 本公司及本公司人員, 對於慈善捐贈或贊助, 應符合相關法令及內部作業程序, 不得為變相行賄 第十三條 ( 禁止不合理禮物 款待或其他不正當利益 ) 本公司及本公司人員, 不得直接或間接提供或接受任何不合理禮物 款待或其他不正當利益, 藉以建立商業關係或影響商業交易行為 第十四條 ( 禁止侵害智慧財產權 ) 本公司及本公司人員, 應遵守智慧財產相關法規 公司內部作業程序及契約規定 ; 未經智慧財產權所有人同意, 不得使用 洩漏 處分 燬損或有其他侵害智慧財產權之行為 第十五條 ( 禁止從事不公平競爭之行為 ) 本公司應依相關競爭法規從事營業活動, 不操縱投標 限制產量與配額, 或以分配顧客 供應商 營運區域或商業種類等方式, 分享或分割市場 62

65 公司治理報告 聯華電子誠信經營守則 ( 續 ) 第十六條 ( 防範產品或服務損害利害關係人 ) 本公司及本公司人員, 於產品與服務之研發 採購 製造 提供或銷售過程, 遵循相關法規與國際準則, 確保產品及服務之資訊透明性及安全性, 制定且公開其消費者或其他利害關係人權益保護政策, 並落實於營運活動, 以防止產品或服務直接或間接損害消費者或其他利害關係人之權益 健康與安全 第十七條 ( 組織與責任 ) 本公司人員應盡善良管理人之注意義務, 督促公司防止不誠信行為, 並隨時檢討其實施成效及持續改進, 確保誠信經營政策之落實 本公司為健全誠信經營之管理, 由相關權責單位負責誠信經營政策與防範方案之制定及監督執行, 並定期向董事會報告 第十八條 ( 業務執行之法令遵循 ) 本公司人員於執行業務時, 應遵守法令規定及防範方案 第二十一條 ( 作業程序及行為指南 ) 本公司制定 聯華電子行為守則 聯華電子董事及經理人道德行為準則 及 聯華電子員工從業道德守則, 以具體規範本公司人員執行業務應注意事項 第二十二條 ( 教育訓練及考核 ) 本公司應定期向本公司人員舉辦教育訓練與宣導, 使其充分瞭解公司誠信經營之決心 政策 防範方案及違反不誠信行為之後果, 並依公司相關規定進行獎懲處理 第二十三條 ( 檢舉制度 ) 本公司應提供正當檢舉管道, 並對於檢舉人身分及檢舉內容應確實保密 第二十四條 ( 懲戒與申訴制度 ) 本公司應明訂及公布違反誠信經營規定之懲戒與申訴制度, 並適時於公司內部網站進行違反案例 違反內容及處理情形之宣導 第十九條 ( 利益迴避 ) 本公司應制定防止利益衝突之政策, 據以鑑別 監督並管理利益衝突所可能導致不誠信行為之風險, 並提供適當管道供董事 經理人及其他出席或列席董事會之利害關係人主動說明其與公司有無潛在之利益衝突 第二十條 ( 會計與內部控制 ) 本公司應就具較高不誠信行為風險之營業活動, 建立有效之會計制度及內部控制制度, 不得有外帳或保留秘密帳戶, 並應隨時檢討, 俾確保該制度之設計及執行持續有效 本公司內部稽核單位應定期查核前項制度遵循情形, 並作成稽核報告提報董事會, 且得委任會計師執行查核, 必要時, 得委請專業人士協助 第二十五條 ( 資訊揭露 ) 本公司應持續推動誠信政策, 於公司網站 年報及公開說明書揭露誠信經營採行措施 履行情形與推動成效, 並於公開資訊觀測站揭露誠信經營守則之內容 第二十六條 ( 誠信經營政策與措施之檢討修正 ) 本公司應隨時注意國內外誠信經營相關規範之發展, 並鼓勵董事 經理人及受僱人提出建議, 據以檢討改進公司訂定之誠信經營政策及推動之措施, 以提昇公司誠信經營之落實成效 第二十七條 ( 實施 ) 本守則經董事會通過後實施, 修正時亦同 以上內容, 請詳 Ethical_Corporate_Management_Best_Practice_Principles_ chi.pdf 63

66 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 內部控制制度執行狀況 內部控制制度聲明書本公司民國一 五年度之內部控制制度, 依據自行評估的結果, 謹聲明如下 : 一 本公司確知建立 實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任, 本公司業已建立此一制度 其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利 績效及保障資產安全等 ) 報導具可靠性 及時性 透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成, 提供合理的確保 二 內部控制制度有其先天限制, 不論設計如何完善, 有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保 ; 而且, 由於環境 情況之改變, 內部控制制度之有效性可能隨之改變 惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制, 缺失一經辨認, 本公司即採取更正之行動 三 本公司係依據 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 ( 以下簡稱 處理準則 ) 規定之內部控制制度有效性之判斷項目, 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 該 處理準則 所採用之內部控制制度判斷項目, 係為依管理控制之過程, 將內部控制制度劃分為五個組成要素 :1. 控制環境,2. 風險評估, 3. 控制作業,4. 資訊與溝通, 及 5. 監督作業 每個組成要素又包括若干項目 前述項目請參見 處理準則 之規定 四 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目, 評估內部控制制度之設計及執行的有效性 五 本公司基於前項評估結果, 認為本公司於民國一 五年十二月三十一日的內部控制制度(含對子公司之監督與管理), 包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度 報導係屬可靠 及時 透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效, 其能合理確保上述目標之達成 六 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容, 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法情事, 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任 七 本聲明書業經本公司民國一 六年二月二十二日董事會通過, 出席董事八人中, 無人持反對意見, 均同意本聲明書之內容, 併此聲明 聯華電子股份有限公司董事長洪嘉聰總經理顏博文中華民國一 六年二月二十二日 委託會計師專案審查內部控制制度者, 應揭露會計師審查報告民國一 五年本公司依據中華民國 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 之規定, 無需委託會計師專案審查內部控制制度 公司及內部人員依法被處罰 公司對內部相關人員違反內部控制制度規定之處罰 主要缺失與改善情形 本公司被處罰案件 主管機關認定本公司極少數 作業疏失, 經處以罰鍰新臺幣 30,000 元整 主管機關認定本公司極少數 作業不符規定, 經處以罰鍰新臺幣 20,000 元整 改善情形 本公司經與主管機關溝通後, 已針對相關缺失進行改善 本公司經與主管機關溝通後, 已針對相關缺失進行改善 註資料揭露截至刊印日民國 106 年 2 月 22 日止 64

67 公司治理報告 股東會及董事會之重要決議及執行情形 股東會重要決議事項及執行情形 本公司民國一 五年股東常會於民國一 五年六月七日於新竹科學工業園區研新一路 16 號 ( 本公司 Fab 8S 廠會議廳 ) 舉行, 會中出席股東決議事項及執行情形如下 : 項次 股東會決議 執行情形 一 通過修訂本公司章程 依決議執行 二 承認本公司民國一 四年度營業報告書及財務報表本公司民國一 四年營業收入新臺幣 144,830,421 千元, 歸屬母公司淨利為新臺幣 13,448,624 千元, 每股普通股獲利為新臺幣 1.08 元 三 承認本公司民國一 四年度盈餘分派表 民國一 四年度盈餘分配, 配發現金股利新台幣 6,906,973,103 元 訂定民國一 五年七月十八日為除息基準日, 並於民國一 五年八月十一日發放 現金股利 四 通過辦理私募發行普通股 發行新股參與海外存託憑證或發行海外或國內可轉換公司債 ( 包括有擔保或無擔保可轉換公司債 ), 額度以不超過已發行普通股股數百分之十為限 為考量資本市場狀況, 經本公司第十三屆第十二次董事會決議不繼續辦理該私募案 董事會重要決議事項 會議日期民國 105 年 3 月 16 日民國 105 年 4 月 27 日民國 105 年 5 月 11 日民國 105 年 6 月 15 日 重要決議通過民國一 四年度營業報告書及財務報表 通過民國一 四年度員工酬勞及董事酬勞分派案 通過民國一 四年度盈餘分派案 通過資本預算執行案 通過不繼續辦理民國一 四年股東常會通過之私募有價證券案 通過公司得視營運需求辦理私募有價證券案, 並提一 五年股東常會討論 通過民國一 五年股東常會日期 議程及股東提案期間 通過捐贈財團法人聯華電子科技文教基金會 通過投資 Wise Road 投資管理公司 通過民國一 五年第一季合併財務報告 通過資本預算執行案 通過實施第十七次買回本公司股份 通過辦理註銷第十五次買回之庫藏股 通過調整一 四年度股東配息率 通過訂定一 四年度除息基準日 通過改以透過 Sino Paragon Limited 間接投資 Wise Road Industry Investment Fund I, L.P. 通過參與發起設立士鼎創業投資股份有限公司案 65

68 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 股東會及董事會之重要決議及執行情形 ( 續 ) 董事會重要決議事項 會議日期民國 105 年 7 月 27 日民國 105 年 10 月 26 日民國 105 年 12 月 14 日民國 106 年 2 月 22 日 重要決議通過民國一 五年第二季合併財務報告 通過資本預算執行案 通過捐贈財團法人聯華電子科技文教基金會 通過民國一 五年第三季合併財務報告 通過資本預算執行案 通過發行國內無擔保普通公司債 通過資本預算執行案 通過增購和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司之控股公司 Best Elite International Limited 流通在外股權 通過民國一 五年度營業報告書及財務報表 通過民國一 五年度員工酬勞及董事酬勞分派案 通過民國一 五年度盈餘分派案 通過不繼續辦理民國一 五年股東常會通過之私募有價證券案 通過公司得視營運需求辦理私募有價證券案, 並提民國一 六年股東常會討論 通過民國一 六年股東常會日期 議程及股東提案期間 通過本公司為聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司聯貸案進行背書保證 通過本公司因會計師事務所內部組織重新調整變更簽證會計師 通過捐贈財團法人聯華電子科技文教基金會 通過本公司解除經理人之競業禁止限制 公司民國一 五年度及截至年報刊印日止董事對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者 無 民國一 五年度及截至年報刊印日止, 公司董事長 總經理 會計主管 財務主管 內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總 無 66

69 公司治理報告 財務資訊人員取得主管機關指明之相關證照情形 單位..人數 證照名稱 稽核 會計 財務 中華民國會計師 (CPA) 美國會計師 (US CPA) 8 新加坡會計師 (ACCA Singapore) 1 國際內部稽核師 (CIA) 1 4 中華無形資產鑑價協會企業評價師 2 1 會計師公費資訊 給付簽證會計師 簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者, 應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容 無此事項, 請詳下表 會計師事務所名稱 會計師姓名審計公費非審計公費會計師查核期間制度設計工商登記人力資源其他 ( 註 ) 小計 單位..新臺幣千元 備註 安永聯合會計師事務所 郭紹彬 宋孟霖 60, , ~ 註非審計公費之其他主係公告申報檢查表之核閱 年報及公開說明書之閱讀 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者, 應揭露更換前後審計公費金額及原因 無此事項 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者, 應揭露審計公費減少金額 比例及原因無此事項 67

70 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 更換會計師資訊 一 關於前任會計師 更換日期 更換原因及說明 說明係委任人或會計師終止或不接受委任 民國 106 年 2 月 22 日 會計師事務所內部職務調整, 由郭紹彬會計師及宋孟霖會計師更換為郭紹彬會計師及邱琬茹會計師 當事人 會計師 委任人 情況 主動終止委任 不再接受 ( 繼續 ) 委任 最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因 無此事項 與發行人有無不同意見 有 會計原則或實務財務報告之揭露查核範圍或步驟其他 無說明 其他揭露事項 ( 本準則第十條第六款第一目之四至第一目之七應加以揭露者 ) 無此事項 二 關於繼任會計師 事務所名稱會計師姓名委任之日期委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見 安永聯合會計師事務所郭紹彬 邱琬茹民國 106 年 2 月 22 日無此事項無此事項 三 前任會計師對本準則第十條第六款第一目及第二目第三點事項之復函 無此事項 68

71 公司治理報告 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者資訊 無此事項 69

72 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 董事 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 單位 : 股 職稱姓名 106 年度 105 年度 持有股數增 ( 減 ) 數 質押股數增 ( 減 ) 數 持有股數增 ( 減 ) 數 質押股數增 ( 減 ) 數 董事長兼策略長 洪嘉聰 董事 迅捷投資 ( 股 ) 公司 董事 矽統科技 ( 股 ) 公司 董事 財團法人聯華電子科技文教基金會 獨立董事 劉炯朗 獨立董事 黃振豊 獨立董事 朱文儀 董事 林庭裕 執行長 顏博文 資深副總經理暨法務長 柯彼得 資深副總經理 王石 資深副總經理 陳正坤 資深副總經理 簡山傑 副總經理 許興仁 副總經理 廖木良 副總經理 洪錫興 0 0 (250,000) 0 副總經理 吳宗賢 副總經理 許誌清 副總經理 游萃蓉 副總經理 賴明哲 ,000 70

73 公司治理報告 董事 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ( 續 ) 職稱姓名 106 年度 105 年度 單位 : 股 持有股數增 ( 減 ) 數 質押股數增 ( 減 ) 數 持有股數增 ( 減 ) 數 質押股數增 ( 減 ) 數 副總經理徐明志 副總經理沈英勝 副總經理胡人 副總經理暨執行長特別助理趙培同 副總經理洪圭鈞 財務長劉啟東 人資長陳進雙 0 0 (30,000) 0 協理鄒世芳 協理戎樂天 協理龔吉富 協理許堯凱 協理吳俊元 協理鄭子銘 0 0 (60,000) 0 協理劉智強 協理劉燦文 協理葉志平 協理徐世杰 協理許淑芬 協理丁文琪 0 0 不適用不適用 前獨立董事張俊彥不適用不適用 0 0 註一本公司無持股超過 10% 以上股東 註二民國 106 年資料截止日期至 1 月 31 日止 註三股權移轉或股權質押之相對人皆為非關係人 註四丁文琪先生之股權變動自就任日起計算 註五獨立董事張俊彥先生因個人因素於民國 106 年 1 月 1 日辭任, 其股權變動申報截至卸任止 71

74 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 持股比例占前十名之股東, 其相互間為關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係之資訊 主要股東名稱 本人持有股份 配偶 未成年子女 持有股份 利用他人名義合計持有股份 前十大股東相互間具有關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及關係 備註 美商摩根大通託管聯華電子海外存託憑證專戶 股數 持股比率 (%) 股數 持股比率 (%) 股數 持股比率 (%) 名稱 ( 或姓名 ) 716,014, 不適用不適用 0 0 無無 關係 國泰人壽保險 ( 股 ) 公司 486,161, 不適用不適用 0 0 無無 迅捷投資 ( 股 ) 公司 441,371, 不適用不適用 0 0 無無 代表人:顏博文 2,688, 無無 臺銀保管希爾契斯特國際投資人國際價值股票信託投資專戶 406,000, 不適用不適用 0 0 無無 矽統科技 ( 股 ) 公司 315,380, 不適用不適用 0 0 無無 代表人:王石 無無 臺銀保管希爾契斯特國際投資人國際價值股票集團信託投資專戶 238,131, 不適用不適用 0 0 無無 焱元投資 ( 股 ) 公司 160,844, 不適用不適用 0 0 無無 臺銀保管希爾契斯特國際投資人國際價值股票應稅信託投資專戶 花旗台灣託管次元新興市場評估基金投資專戶 摩根大通銀行託管 ABP 退休基金投資專戶 143,391, 不適用不適用 0 0 無無 138,657, 不適用不適用 0 0 無無 111,181, 不適用不適用 0 0 無無 註持股基準日為民國 105 年 7 月 18 日, 此為民國 105 年除息基準日 72

75 公司治理報告 公司 公司之董事 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 轉投資事業 本公司投資 董事 經理人及直接 或間接控制事業之投資 綜合投資 股數 持股比例 (%) 股數 持股比例 (%) 股數 持股比例 (%) UMC Group (USA) 16,437, ,437, United Microelectronics(Europe)B.V. 9, , UMC Capital Corp. 71,662, ,662, 弘鼎創業投資 ( 股 ) 公司 526,600, ,600, 聯電新投資事業 ( 股 ) 公司 600,000, ,000, Green Earth Limited 10,000, ,000, 宏誠創業投資 ( 股 ) 公司 374,800, ,800, UMC Investment (Samoa) Limited 1,520, ,520, MTIC Holdings Pte. Ltd. 12,000, ,000, Mega Mission Limited Partnership 不適用 不適用 聯相光電 ( 股 ) 公司 38,246, ,930, ,176, Unitech Capital Inc. 21,000, ,500, ,500, 迅捷投資 ( 股 ) 公司 147,908, ,908, Best Elite International Limited 626,566, ,566, 聯穎光電 ( 股 ) 公司 126,230, ,473, ,703, UMC Group Japan 1, , UMC Korea Co., Ltd. 110, , Omni Global Limited 3,500, ,500, 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 不適用 不適用 智原科技 ( 股 ) 公司 34,240, , ,242, 焱元投資 ( 股 ) 公司 46,000, ,000, Sino Paragon Limited 2,600, ,600, 士鼎創業投資 ( 股 ) 公司 84,000, ,000, 註一轉投資事業係本公司權益法之基金及投資事業 註二股份數係依民國 105 年 12 月 31 日實際持有股數為基準 73

76 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 74

77 募資情形 募資情形 76 資本及股份 81 公司債辦理情形 85 特別股辦理情形 86 海外存託憑證辦理情形 88 員工認股權憑證辦理情形 88 限制員工權利新股辦理情形 88 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 88 資金運用計畫執行情形 75

78 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 資本及股份 股本來源 年 / 月 發行價格 ( 每股面額 ) 股數 ( 千股 ) 核定股本實收股本備註 金額 ( 新臺幣千元 ) 股數 ( 千股 ) 金額 ( 新臺幣千元 ) 股本來源 以現金以外之財產抵充股款 其他 新臺幣 10 元 26,000, ,000,000 12,624, ,243,187 註一無無 註一民國 105 年 6 月 22 日科技部新竹科學工業園區管理局竹商字第 號函, 核准庫藏股辦理註銷減資新臺幣 1,338,142 千元, 庫藏股註銷後實收資本額為新臺幣 126,243,187 千元 註二以上資料係截至刊印日 2 月 22 日止 股份種類 單位 : 股 種類核定股本認股權憑證數額 ( 單位 ) 流通在外股份 ( 註一 ) 未發行股份合計 記名式普通股 12,624,318,715 13,375,681,285 26,000,000,000 2,000,000,000 註一本公司已發行股份均屬上市股票 註二以上資料係截至刊印日 2 月 22 日止 總括申報制度相關資訊 不適用 股東結構普通股 項目 政府機構 金融機構 其他法人 個人 外國機構 及外國人 合計 人數 ,073 1, ,452 持有股數 ( 股 ) 214,720, ,648,953 1,921,489,796 4,426,266,500 5,091,192,562 12,624,318,715 持股比例 (%) 註持股基準日為民國 105 年 7 月 18 日, 此為民國 105 年除息基準日 76

79 募資情形 資本及股份 ( 續 ) 股權分散情形普通股 持股分級 ( 單位 : 股 ) 股東人數持有股數 ( 股 ) 持股比例 (%) 1 至 ,799 66,269, ,000 至 5, , ,992, ,001 至 10,000 66, ,825, ,001 至 15,000 24, ,033, ,001 至 20,000 14, ,163, ,001 至 30,000 13, ,282, ,001 至 50,000 10, ,762, ,001 至 100,000 6, ,271, ,001 至 200,000 2, ,230, ,001 至 400,000 1, ,496, ,001 至 600, ,292, ,001 至 800, ,749, ,001 至 1,000, ,947, ,000,001 以上 606 8,492,002, 合計 587,452 12,624,318, 註持股基準日為民國 105 年 7 月 18 日, 此為民國 105 年除息基準日 特別股 無 主要股東名單 主要股東名稱 股份 持有股數 ( 股 ) 持股比例 (%) 美商摩根大通託管聯華電子海外存託憑證專戶 716,014, % 國泰人壽保險 ( 股 ) 公司 486,161, % 迅捷投資 ( 股 ) 公司 441,371, % 臺銀保管希爾契斯特國際投資人國際價值股票信託投資專戶 406,000, % 矽統科技 ( 股 ) 公司 315,380, % 臺銀保管希爾契斯特國際投資人國際價值股票集團信託投資專戶 238,131, % 焱元投資 ( 股 ) 公司 160,844, % 臺銀保管希爾契斯特國際投資人國際價值股票應稅信託投資專戶 143,391, % 花旗台灣託管次元新興市場評估基金投資專戶 138,657, % 摩根大通銀行託管 ABP 退休基金投資專戶 111,181, % 註持股基準日為民國 105 年 7 月 18 日, 此為民國 105 年除息基準日 77

80 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 資本及股份 ( 續 ) 每股市價 淨值 盈餘 股利及相關資料 單位 : 新臺幣元 項目 106 年 ( 註七 ) 105 年 104 年 每股市價 ( 註一 ) 最高 最低 平均 每股淨值 分配前 分配後 - * 每股盈餘 加權平均股數 ( 股 ) - 12,289,455,827 12,507,511,426 每股盈餘 ( 註二 ) 每股盈餘 ( 註三 ) - * 1.08 每股股利 現金股利 - * 無償配股 盈餘配股 - * - 資本公積配股 - * - 累積未付股利 投資報酬分析 本益比 ( 註四 ) 本利比 ( 註五 ) - * 現金股利殖利率 ( 註六 ) - * 0.04 * 俟民國 106 年股東會決議後定案 註一資料來源為臺灣證券交易所網站 註二為以當年度流通在外加權平均股數計算之每股盈餘 註三為依盈餘轉增資比率 資本公積轉增資比率及以股票分派之員工酬勞比率, 追溯調整後之每股盈餘 註四本益比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘 註五本利比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利 註六現金股利殖利率 = 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價 註七民國 106 年資料截止日期至刊印日 2 月 22 日止 註八民國 104 年 105 年及 106 年之平均收盤價分別為新台幣 及 元 78

81 募資情形 資本及股份 ( 續 ) 公司股利政策及執行狀況 公司章程所訂股利政策依本公司章程規定, 年度決算如有盈餘, 依下列順序分派 : 一 提繳稅捐 二 彌補虧損 三 提存 10% 為法定盈餘公積 但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本額時, 不在此限 四 其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積 五 餘額加計以前年度未分派盈餘, 由董事會依股利政策, 擬具盈餘分派案, 提請股東會決議 本公司分派股利之政策, 須視公司目前及未來之投資環境 資金需求 國內外競爭狀況及資本預算等因素, 兼顧股東利益 平衡股利及公司長期財務規劃等, 每年依法由董事會擬具分派案, 提請股東會決議 股東股利之發放, 其中現金股利於股利總額之 20%~100%, 股票股利於股利總額之 0%~80% 本次股東常會擬議股利分派情形本公司民國一 五年度盈餘分派議案, 業經民國一 六年第十三屆第十二次董事會議通過, 並將提請股東常會討論, 擬訂以盈餘分派現金股利新臺幣 6,112,159,358 元, 每股約新臺幣 0.5 元 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 不適用 79

82 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 資本及股份 ( 續 ) 員工及董事酬勞 公司章程所載員工及董事酬勞之有關資訊 本公司章程所訂員工及董事酬勞政策如下 : 本公司年度如有獲利, 應提撥不低於 5% 為員工酬勞及不高於 0.1% 為董事酬勞 但公司尚有累積虧損時, 應預先保留彌補數額 員工酬勞得以股票或現金為之, 發給對象得包括符合董事會所訂一定條件之從屬公司員工, 董事酬勞僅得以現金為之 員工及董事酬勞應由董事會以董事三分之二以上之出席, 及出席董事過半數同意之決議行之, 並報告股東會 本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎 以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理本公司估列員工與董事酬勞費用之基礎係由董事會依公司章程並配合法令規定及參酌同業水準訂定 如董事會決議 採股票分派員工酬勞, 該股數係依決議酬勞之金額除以董事會決議日前一日之收盤價為計算基礎 估計之員工及董事酬勞於當年度認列為費用, 若於次年度之董事會決議金額有重大變動時, 則依會計估計變動處理, 調整次年度之損益 上述有關員工及董事酬勞相關資訊可自臺灣證券交易所之 公開資訊觀測站 查詢 董事會通過分派酬勞情形本公司民國一 五年度員工酬勞及董事酬勞分派, 業經民國一 六年第十三屆第十二次董事會議通過, 分派情形如下 : 擬分派員工酬勞現金新臺幣 930,551,488 元, 董事酬勞新臺幣 9,713,909 元 前述員工酬勞及董事酬勞之董事會決議分派金額與民國一 五年度認列之費用並無差異 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例 : 無 本公司民國一 四年度員工及董事酬勞實際分派之有關資訊如下 : 單位 : 新臺幣千元 項目董事會決議 ( 民國 105 年 3 月 16 日 ) 員工現金酬勞之分派金額 1,131,180 董事酬勞之分派金額 12,086 註前述員工現金酬勞及董事酬勞之實際分派金額與本公司於民國 105 年 3 月 16 日之董事會決議以及帳列費用之金額並無差異 公司買回本公司股份情形 買回期次 第十七次 ( 期 ) 第十六次 ( 期 ) 第十五次 ( 期 ) 買回目的 轉讓股份予員工 轉讓股份予員工 轉讓股份予員工 買回期間 ~ ~ ~ 買回區間價格 ( 新臺幣元 ) 7.90~ ~ ~16.90 已買回股份種類及數量 ( 股 ) 普通股 200,000,000 股 普通股 200,000,000 股 普通股 200,000,000 股 已買回股份金額 ( 新臺幣元 ) 2,395,793,376 2,203,442,499 2,245,445,199 已辦理銷除及轉讓之股份數量 ( 股 ) ,000,000 累積持有本公司股份數量 ( 股 ) 400,000, ,000,000 0 累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比例 (%) 註以上資料係截至刊印日 2 月 22 日止 80

83 募資情形 公司債辦理情形 公司債種類 國內第四次無擔保普通公司債 發行 ( 辦理 ) 日期 面額 發行及交易地點 發行價格 新臺幣 1,000,000 元 中華民國證券櫃檯買賣中心 新臺幣 1,000,000 元 總額 利率甲類年利率 :1.43% 乙類年利率 :1.63% 期限甲類到期日 : 乙類到期日 : 保證機構 發行總額為新臺幣 100 億元, 分為甲類及乙類兩種 甲類五年期發行金額為新臺幣 75 億元, 乙類七年期發行金額為新臺幣 25 億元 無 受託機構受託機構地址承銷機構過戶 付款及轉換代理機構過戶 付款及轉換代理機構地址簽證律師簽證會計師 合作金庫商業銀行股份有限公司台北市永綏街 7 號無無無宏鑑法律事務所安永聯合會計師事務所 償還方法還本 : 甲類自發行日起屆滿五年後到期一次還本 乙類自發行日起屆滿七年後到期一次還本 付息 : 甲 乙類皆按票面利率, 每年單利計 付息乙次 未償還本金 贖回條款 限制條款 信用評等機構名稱 評等日期 公司債評等結果 附其他權利 發行及轉換 交換或認股辦法 發行條件對股權可能稀釋情形及對現有股東權益影響 交換標的委託保管機構名稱 新臺幣 100 億元無無中華信用評等 ( 股 ) 公司 twaa 無無無 81

84 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 公司債辦理情形 ( 續 ) 公司債種類 國內 102 年度第一期無擔保普通公司債 發行 ( 辦理 ) 日期 面額 發行及交易地點 發行價格 新臺幣 1,000,000 元 中華民國證券櫃檯買賣中心 新臺幣 1,000,000 元 總額 利率甲類年利率 :1.35% 乙類年利率 :1.50% 期限甲類到期日 : 乙類到期日 : 保證機構 發行總額為新臺幣 100 億元, 分為甲類及乙類兩種 甲類五年期發行金額為新臺幣 75 億元, 乙類七年期發行金額為新臺幣 25 億元 無 受託機構受託機構地址承銷機構過戶 付款及轉換代理機構過戶 付款及轉換代理機構地址簽證律師簽證會計師 合作金庫商業銀行股份有限公司台北市永綏街 7 號無無無宏鑑法律事務所安永聯合會計師事務所 償還方法還本 : 甲類自發行日起屆滿五年後到期一次還本 乙類自發行日起屆滿七年後到期一次還本 付息 : 甲 乙類皆按票面利率, 每年單利計 付息乙次 未償還本金 贖回條款 限制條款 信用評等機構名稱 評等日期 公司債評等結果 附其他權利 發行及轉換 交換或認股辦法 發行條件對股權可能稀釋情形及對現有股東權益影響 交換標的委託保管機構名稱 新臺幣 100 億元無無中華信用評等 ( 股 ) 公司 twaa 無無無 82

85 募資情形 公司債辦理情形 ( 續 ) 公司債種類 國內 103 年度第一期無擔保普通公司債 發行 ( 辦理 ) 日期 面額 發行及交易地點 發行價格 新臺幣 1,000,000 元 中華民國證券櫃檯買賣中心 新臺幣 1,000,000 元 總額 利率甲類年利率 :1.70% 乙類年利率 :1.95% 期限甲類到期日 : 乙類到期日 : 保證機構 發行總額為新臺幣 50 億元, 分為甲類及乙類兩種 甲類七年期發行金額為新臺幣 20 億元, 乙類十年期發行金額為新臺幣 30 億元 無 受託機構受託機構地址承銷機構過戶 付款及轉換代理機構過戶 付款及轉換代理機構地址簽證律師簽證會計師 合作金庫商業銀行股份有限公司台北市永綏街 7 號無無無宏鑑法律事務所安永聯合會計師事務所 償還方法還本 : 甲類自發行日起屆滿七年後到期一次還本 乙類自發行日起屆滿十年後到期一次還本 付息 : 甲 乙類皆按票面利率, 每年單利計 付息乙次 未償還本金 贖回條款 限制條款 新臺幣 50 億元 無 無 信用評等機構名稱 評等日期 公司債評等結果不適用 ( 註 ) 附其他權利 發行及轉換 交換或認股辦法 發行條件對股權可能稀釋情形及對現有股東權益影響 交換標的委託保管機構名稱 無 無 無 註本公司公司債發行時已取得發行人評等報告 ( 中華信用評等 ( 股 ) 公司 102 年 10 月 1 日 twaa) 因應公司債發行時之 發行人募集與發行有價證券處理準則 部分條文修正, 取消對信用評等要求之規定, 本公司得依該規定免提供債券信用評等報告 83

86 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 公司債辦理情形 ( 續 ) 公司債種類 104 年度第一次海外無擔保可轉換公司債 發行 ( 辦理 ) 日期 面額 發行及交易地點 發行價格 總額 美金 200,000 元 新加坡證券交易所 美金 200,000 元 美金 600,000,000 元 利率票面利率為年利率 0% 期限五年期 到期日 保證機構 受託人 承銷機構 簽證律師簽證會計師償還方法 無 Citicorp International Limited Credit Suisse(Hong Kong)Limited, Morgan Stanley Service Pty Limited, The HongKong and Shanghai Banking Corporation Limited 宏鑑法律事務所安永聯合會計師事務所除已贖回 轉換或買回並註銷者外, 本公司債於到期日將由發行公司按債券面額加計年利率為 -0.25%( 每半年計算一次 ) 所計算之利息補償金 ( 以下簡稱 到期贖回金額 ) 贖回 到期贖回金額將按固定匯率換算為新臺幣, 並以該新臺幣金額按當時匯率換算為美金償還 未償還本金截至 止, 未償還本金為美金 600,000,000 元 贖回或提前清償之條款一 本公司債持有人得於本公司債發行日起算屆滿三年時, 請求發行公司按債券面額加計年利率為 -0.25%( 每半年計算一次 ) 所計算之利息補償金 ( 以下簡稱 贖回價格 ), 將持有之本公司債全部或部分贖回 實際年利率由發行公司與國外共同主辦承銷商於本公司債訂價日視市場狀況共同決定之 二 如聯電之普通股自臺灣證券交易所終止上市, 本公司債持有人得請求發行公司按債券面額加計年利率為 -0.25%( 每半年計算一次 ) 所計算之利息補償金 ( 以下簡稱 提前贖回金額 ), 將持有之本公司債全部而非部分贖回 實際年利率由發行公司與國外共同主辦承銷商於本公司債訂價日視市場狀況共同決定之 三 如發生經營權移轉 ( 定義詳如受託契約所載 ), 本公司債持有人得請求發行公司按提前贖回價格將持有之本公司債全部而非部分贖回 四 本公司債持有人行使賣回權之贖回事項及發行公司處理本辦法之贖回事項, 均應依照受託契約約定之程序為之 本公司債贖回價格及提前贖回金額之付款, 將由發行公司依受託契約規定之付款日以現金支付 五 自發行日起算滿三年後至到期日前, 如聯電之普通股在臺灣證券交易所之收盤價格在贖回通知公告前之連續 30 個交易日中有 20 個交易日之價格達當時轉換價格之 125% 時, 發行公司得以提前贖回金額將本公司債全部或部分贖回 六 如本公司債有超過 90% 已被贖回 買回並註銷, 或轉換, 發行公司得以提前贖回金額將本公司債全部而非部分贖回 七 如因中華民國稅法修改致發行公司增加租稅債務或必須支付額外之利息費用或增加額外成本, 發行公司得以提前贖回金額將本公司債全部而非部分贖回 公司債持有人得選擇不提前贖回其持有之本公司債, 但該公司債持有人不得享有任何額外之金額或額外稅賦之補償 贖回價格 / 提前贖回金額均將按固定匯率換算為新臺幣, 並以該新臺幣金額按當時匯率換算為美金償還 限制條款無信用評等機構名稱 評等日期 公司債評等結果無附其他權利截至年報刊印日止已轉無換 ( 交換或認股 ) 普通股 海外存託憑證或其他有價證券之金額 發行及轉換 ( 交換或認股 ) 辦法 發行及轉換 交換或認股辦法 發行條件對股權可能稀釋情形及對現有股東權益影響 轉換標的委託保管機構名稱 債券持有人得於 起至 止, 請求轉換為本公司之普通股, 以代替本公司之現金償付 但在停止過戶期間或其他閉鎖期 ( 如有 ), 不得為之 本次發行海外無擔保可轉換公司債之標的物為新發行普通股, 如全數轉換, 對原股東股權最大稀釋比例為 8.63%, 其對原股東股權稀釋比例效果尚屬有限 Citibank, N.A., London Branch 84

87 募資情形 公司債辦理情形 ( 續 ) 交換公司債資料無 轉換公司債資料 公司債種類 項目 104 年度第一次海外無擔保可轉換公司債 年度 106 年 ( 註 ) 105 年 104 年發行時 轉換價格新臺幣 元新臺幣 元新臺幣 元新臺幣 元 轉換公司債市價 最高美金 元美金 元美金 元 - 最低美金 元美金 元美金 元 - 平均美金 元美金 元美金 元 - 發行 ( 辦理 ) 日期 轉換標的 本公司之普通股 註民國 106 年資料截止日期至刊印日 2 月 22 日止 總括申報發行公司債 無 附認股權公司債辦理情形 無 註公司債辦理情形揭露至刊印日民國 106 年 2 月 22 日止 特別股辦理情形 無 85

88 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 海外存託憑證辦理情形 發行 ( 辦理 ) 日期 發行及交易地點 美國紐約證券交易所 美國紐約證券交易所 美國紐約證券交易所 美國紐約證券交易所 美國紐約證券交易所 美國紐約證券交易所 美國紐約證券交易所 發行總金額 無償配股 減資 美金 百萬元無償配股 無償配股 美金 84.2 百萬元 美金 76.3 百萬元 單位發行價格 無 無 美金 3.05 元 無 無 美金 3.33 元 美金 3.47 元 發行單位總數 9,885,719-95,425,183 35,456,000 2,831,465 25,833,137 25,290,000 22,000,000 表彰有價證券之來源 聯電普通股 聯電普通股 聯電普通股 聯電普通股 聯電普通股 聯電普通股 聯電普通股 表彰有價證券之數額 5 股 5 股 5 股 5 股 5 股 5 股 5 股 存託憑證持有人之權利與義務 與普通股股東相同 與普通股股東相同 與普通股股東相同 與普通股股東相同 與普通股股東相同 與普通股股東相同 與普通股股東相同 受託人不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用 存託機構 Citibank, N.A. Citibank, N.A. Citibank, N.A. Citibank, N.A. Citibank, N.A. Citibank, N.A. Citibank, N.A. 保管機構 花旗銀行台北分行 花旗銀行台北分行 花旗銀行台北分行 花旗銀行台北分行 花旗銀行台北分行 花旗銀行台北分行 花旗銀行台北分行 未兌回餘額 ( 單位 ) 發行及存續期間相關費用之分攤方式 存託契約及保管契約之重要約定事項 在外流通總數為 150,797,509 單位 除首次發行及無償配股外, 相關發行費用將由售股股東負擔 ; 存續期間之費用將由本公司負擔 無無無無無無無 註一海外存託憑證辦理情形揭露至刊印日民國 106 年 2 月 22 日止 註二於民國 98 年 10 月 21 日存託機構更換為 JPMorgan Chase Bank, N.A.; 保管機構更換為摩根大通銀行台北分行 海外存託憑證相關市價 每單位之市價 ( 美金 ) 106 年 105 年 最高 最低 平均 最高 最低 平均 註民國 106 年資料截止日期至刊印日 2 月 22 日止 86

89 募資情形 海外存託憑證辦理情形 ( 續 ) 美國紐約證券交易所 美國紐約證券交易所 美國紐約證券交易所 美國紐約證券交易所 美國紐約證券交易所 美國紐約證券交易所 美國紐約證券交易所 美國紐約證券交易所 無償配股 美金 13.8 百萬元 美金 24.4 百萬元 無償配股 無償配股 美金 百萬元無償配股 美金 1,291.5 百萬元 無 美金 4.92 元 美金 4.75 元 無 無 美金 9.25 元 無 美金 元 15,088,684 2,804,000 5,146,000 6,965,107 22,655,667 47,537,780 13,500,000 90,000,000 聯電普通股 聯電普通股 聯電普通股 聯電普通股 聯電普通股 聯電普通股 聯電普通股 聯電普通股 5 股 5 股 5 股 5 股 5 股 5 股 5 股 5 股 與普通股股東相同 與普通股股東相同 與普通股股東相同 與普通股股東相同 與普通股股東相同 與普通股股東相同 與普通股股東相同 與普通股股東相同 不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用 Citibank, N.A. Citibank, N.A. Citibank, N.A. Citibank, N.A. Citibank, N.A. Citibank, N.A. Citibank, N.A. Citibank, N.A. 花旗銀行台北分行 花旗銀行台北分行 花旗銀行台北分行 花旗銀行台北分行 花旗銀行台北分行 花旗銀行台北分行 花旗銀行台北分行 花旗銀行台北分行 無無無無無無無無 87

90 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 員工認股權憑證辦理情形 尚未屆期員工認股權憑證辦理情形及對股東權益之影響 無此事項 限制員工權利新股辦理情形 民國一 五年度及截至年報刊印日止, 公司並無發行限制員工權利新股之情形 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 本公司於民國一 五年度及截至年報刊印日止, 並未有依據公司法 企業併購法完成併購或受讓他公司股份發行新股, 亦未有董事會決議通過依據公司法 企業併購法辦理併購或受讓他公司股份發行新股之情事 資金運用計畫執行情形 不適用 88

91 營運概況 營運概況 90 業務內容 95 市場及產銷概況 99 從業員工 100 環保支出資訊 100 勞資關係 103 重要契約 89

92 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 業務內容 業務範圍 聯電以先進製程提供晶圓製造服務, 為 IC 產業各項主要應用產品生產晶片, 並且持續推出尖端製程技術及完整的解決方案, 讓晶片設計依照客戶之特有需求, 提供橫跨 28 奈米到 0.5 微米之邏輯與混合信號製程技術 客戶亦可以根據不同的製程選擇搭配特殊技術, 如嵌入式記憶體 高壓 整合式雙極性 / 互補金屬氧化半導體元件 / 擴散式金屬氧化半導體元件 微機電感測器及混合信號 / 射頻互補 金屬氧化半導體技術等, 提供客製化平台以滿足不同客戶對系統單晶片之需求, 期許提供多方位服務 聯電民國一 五年來自晶圓製造整合部門之營業額占總營業額九成以上, 其餘則來自於從事太陽能及新一代發光二極體之研究發展及製造的新事業部門 產業概況 半導體產業之現況與發展終端電子產品朝向功能提升 輕量化 節能減碳發展, 而近年來人工智慧 深度學習與語音控制等的觀念導入, 也影響晶片設計的方向 因此, 在考量功能整合 效能提升與低功耗等等的需求, 晶片設計複雜度大為提高 此外, 為了因應半導體製程技術不斷地微縮化及成本考量, 晶圓必須朝更大直徑尺寸發展 在此發展趨勢下, 半導體製程技術門檻越來越高, 投資成本也以倍數成長 由於半導體的設計 製造 封裝及測試, 各個環節的進入障礙不斷地提高, 半導體業者極難從頭到尾充份掌握每一環節 在專業分工及生產效率考量下, 半導體產業邁入垂直分工體系的趨勢日益明顯 再加上先進製程技術的開發成本及新機台設備的資本支出遠較以往的成熟製程大幅增加, 專業分工的產業結構已然形成, 許多原有的整合元件製造廠 (IDMs, Integrated Device Manufacturers) 受到產業結構的調整與總體大環境的衝擊, 基於成本效益考量下, 已陸續宣佈不再積極投入先進製程開發或增加產能, 轉而提高委外晶圓代工比例, 甚至有些系統產品廠商也自己設計開發晶片 ( 如手機 ), 直接投單晶圓代工廠, 這些產業趨勢皆有利於晶圓專工產業的持續發展 今年整體經濟大環境變化快速, 主要因素包含大陸市場需求強勁 油價波動 美元強勁持續增值 新興市場經濟減緩 歐盟問題等, 使得全球金融市場波動加劇, 經濟表現略顯顛簸 民國一 五年重要電子產品主要受惠於智慧型手機需求比預期強, 電視出貨量微幅成長, 而傳統電腦 平板電腦持續衰退, 記憶體平均單價下半年上揚, 導致半導體產業今年最終將呈現微幅成長趨勢 綜合各主要預測機構看法, 國內外經濟於民國一 六年可望溫和成長, 不過仍有若干部分不確定因素, 仍將可能影響景氣未來發展, 其中美國聯準會升息時點 次數及幅度, 以及美國新任總統川普之經濟政策最為關鍵, 其次是國際能源價格走勢及地緣政治衝突等等也將可能影響國際經濟, 進而造成短期內終端產品消費不振, 因此全球各大晶圓專工廠的資本支出擴充產能仍應謹慎 在此趨勢下聯電除了謹慎有效地擴充 28 奈米等先進製程產能外, 更擴大 12 吋晶圓廠版圖地理位置, 與廈門市人民政府及福建省電子資訊集團合資成立聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司並於今年第四季開始量產, 藉以降低風險和服務中國本地市場 並致力於先進製程及特殊技術的研發, 持續提高製程技術門檻, 並藉由提升高階製程比重及產品組合, 強化公司利基以提升競爭優勢 產業上 中 下游之關聯性半導體產業鏈約略可分為 IC 設計 光罩製作 晶圓製造 測試與封裝 IC 設計主要針對終端產品所需的規格及應用作為設計的主軸 由於不同的 IC 晶片及產品應用強調的特性不同, 對於製程上的要求也會不一樣 因此, 專業晶圓製造服務必須及早提供新一代製程技術服務, 充足的矽智財, 並持續優化製程技術以協助 IC 設計客戶開發晶片 最後, 測試封裝廠將 IC 進行封裝與出貨前測試, 以確保 IC 達到設計規格的要求 終端電子產品之發展趨勢及競爭情形傳統電子產品約略可分為四類 : 資訊電腦 (Computer) 通訊(Communication) 消費性電子(Consumer) 及車用電子 (Automotive) 等 電子產品已朝短小輕薄 低功耗 相互連結 智慧化及深度學習發展 例如, 筆記型及平板電腦有更長的操作時間 手機可透過無線網路連結筆記型及平板電腦等 另外, 由於寬頻網路的頻寬大幅提升, 更促使網路及智慧電視的發展 為將物與物透過資訊的讀取 傳遞 處理而連結在一起形成一個大型的網路, 未來在智慧家庭 醫療系統, 與都市設施等領域, 都能夠衍生發展出許多突破性的應用與帶來龐大的商機 展望未來, 智慧型手機 穿戴式電子裝置 虛擬實境 / 擴增實境 自動駕駛 / 電動車 人工智慧 / 深度學習 產品結合語音控制以及萬物聯網市場的關鍵新技術不斷的被採用與商業化, 專業的晶圓製造服務必需儘早完成相對應的製程開發及矽智財, 才能滿足萬物聯網衍生出的產品中各種不同客戶的需求 90

93 營運概況 技術及研發概況 最近五年度每年投入之研發費用 單位 : 新臺幣千元 105 年 104 年 103 年 102 年 101 年 營業收入淨額 147,870, ,830, ,012, ,811, ,674,763 研發費用 13,532,356 12,174,824 13,663,874 12,493,051 9,786,506 研發費用占營業收入淨額之比例 9.15% 8.41% 9.76% 10.09% 8.46% 註一民國 101 年至民國 105 年之研發費用係依經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則編製 註二民國 106 年截至刊印日 2 月 22 日止, 聯電自結之研發費用為新臺幣 1,538,513 千元 最近五年度開發成功之技術或產品 年度 研發成果 101 年 成功產出客戶 65 奈米前照式影像感測晶片 (FSI-CIS) 和背照式影像感測晶片 (BSI-CIS), 並分別進入量產和試產 成功驗證晶圓專工業界第一個結合 12V 解決方案的高壓嵌入式快閃記憶體 (eflash) 製程 採用 55 奈米高壓製程技術, 成功點亮智慧型手機面板, 為業界最領先上市的業者 102 年 成功開發 28 奈米 Poly-SiON 製程技術, 並通過客戶產品驗證逐步導入量產 成功產出採用 40 奈米嵌入式電荷擷取快閃記憶體技術 (ect eflash) 之客戶晶片, 並進行驗證 103 年 成功開發 28 奈米 HK/MG 製程技術, 並通過先期客戶產品驗證逐步導入量產 55 奈米嵌入式高壓製程技術量產智慧型手機面板驅動晶片達成一千五佰萬顆之里程碑 微機電技術獲新日本無線採用, 並擴大合作量產微機電麥克風產品 104 年 成功開發 14 奈米鰭式場效電晶體 (FinFET) 元件, 效能達半導體技術領導廠商水準 成功開發 28 奈米高效能精簡型 (HPC+, High Performance Compact Plus) 製程技術, 提供更低的漏電流及耗電, 並導入客戶產品試產 成功開發 55 奈米嵌入式快閃記憶體技術, 並通過產品驗證進入量產 成功開發矽穿孔製程技術 (TSV, Through-Silicon Via) 進入量產, 驅動客戶繪圖卡 (GPU) 產品絕佳效能 105 年 成功開發 28HPC U 製程技術, 並提供智財研發廠商推出高速 I/O 之可程式設計 12.5 Gbps SerDes PHY IP 解決方案 成功開發 40 奈米嵌入式電荷擷取 (ect) 快閃記憶體, 並提供客戶量產微電腦控制器 (MCU) 成功開發 55 奈米超低功耗製程 (55ULP), 並提供智財研發廠商推出 PowerSlash TM 基礎 IP 方案, 滿足無線物聯網產品的電池長期壽命需求 聯電研發團隊一向致力於推動先進製程技術的開發, 秉持著客戶需求至上之理念, 提供符合市場趨勢與客戶需求的晶圓專工解決方案, 其中包含了世界級先進製程技術 客戶支援服務與生產製造 本公司仍隨著南科廠區擴建持續晉用大量研發專才, 不遺餘力地延攬和培育研發人才 民國一 五年聯電持續投注大量的研發資源, 全年研發費用達新臺幣 億元, 並在先進技術和特殊技術的研發上獲得了豐碩的成果 28 奈米製程技術聯電成功於民國一 五年中提供 28 奈米高效能精簡低耗電型 (HPC U +, High Performance Compact Ultra Low Leakage Plus) 製程技術平台 此技術平台與本公司前一代技術平台相比, 有效降低近 40% 的漏電流及耗電, 如與當今業界水準相比, 則降低了近 15%, 聯電持續保持同業間的領先優勢 除了在漏電流及耗電的優異表現之外,HPC U + 在晶片良率與缺陷密度方面也成 功地達到了 28 奈米 HK/MG 產線現有的水準 日前提供客戶積體電路模擬程式, 客戶已著手電路設計驗證, 相關晶片測試班車也於民國一 五年第四季陸續啟動 聯電 28 奈米製程的全面量產與持續改良, 提供了客戶最具競爭力的先進製程技術, 也達成協助客戶開發高階產品的承諾 14 奈米製程技術鰭式場效電晶體 (FinFET) 製程已是 14 奈米以下的主流技術 藉由與美商 IBM 公司達成技術授權, 再加上聯電投入眾多資源在 14 奈米 FinFET 製程的研發, 使得在 14 奈米元件效能已達半導體界技術領導公司水準 同時,SRAM 良率也已經突破瓶頸 目前已有客戶在 14 奈米進行試產並已通過驗證, 未來積極與更多客戶合作藉由聯電優異的鰭式場效電晶體 (FinFET) 製程技術提供更優異的產品性能以創造雙贏的局面 聯電在前瞻製程技術持續投資以及完整佈局, 必能維持本公司在全球晶圓專工技術之領導地位 91

94 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 技術及研發概況 ( 續 ) 前瞻鰭式場效電晶體結構開發技術聯電在民國一 三年完成與 IBM 於紐約大學奈米科學與工程學院 (CNSE, The College of Nanoscale Science and Engineering) 的晶圓廠進行之 10 奈米合作開發計畫之後, 於民國一 四年在南科完成前瞻鰭式場效電晶體結構開發電路佈局參考規範 (Advanced FinFET Architecture Development TLR) 關鍵製程開發 與試產線設立 目前持續精進製程 佈局改善與電路設計驗證工作, 並與全球主要半導體設備供應商合作開發, 進行前瞻性電晶體結構之最佳化, 以應用於高速元件與低功耗元件上 預計於民國一 六年啟動晶片測試班車用以驗證前期邏輯電路與佈局 電子元件模型與晶片功能, 用以完成初版設計參考規範, 目前進度符合預期 矽穿孔製程技術 (TSV, Through-Silicon Via) TSV 是實現 2.5D/3D IC 高階晶片堆疊封裝的關鍵技術, 民國一 四年 AMD 公司運用聯電 TSV 技術開發出新世代的矽基載板以符合新世代高階繪圖產品之高頻寬需求, 且成功在開放式供應鏈環境完成產品驗證, 並陸續吸引其它客戶採用往高速運算及人工智慧方面發展 聯電並將 TSV 孔徑進行 40% 縮小以符合 28 奈米技術, 於 14 奈米技術進一步微縮 TSV 孔徑以降低所需面積, 目前開發符合預期之進度 顯示器驅動器製程技術顯示器驅動器市場展現出無盡的應用可能性及快速成長的潛力, 包括智慧型手機 可攜式話機 / 個人數位助理 (PDA) 電腦螢幕 觸控螢幕 平板電腦 電子書 電視 數位相機 車用螢幕以及穿戴式顯示器 聯電高壓製程領先開發各種電壓以滿足各種應用市場的規格需求 聯電的 40 奈米高壓製程是晶圓專工業界第一個領先開發並已進入大量生產, 提供高階液晶顯示器及高階智慧型手機市場 同時, 聯電也在 40 奈米高壓平台技術上提供更小尺寸 更高容量的 SRAM 記憶體, 以滿足 2K/4K 高階液晶顯示器的需求 聯電也開始著手開發 28 奈米高壓技術平台 功率管理製程技術針對來自於各式各樣功率管理 (PMIC) 的需求, 聯電則提供超高壓 (5V 與 30V 搭配 300V 500V 或 700V) 製程並已進入量產, 其適用於電源充電器 LED 燈泡 功率擴大器 交流直流轉換器和馬達驅動器等特殊應用, 以提供工業界更高電壓之需求, 減少電壓轉換時能源損耗以達到節能之功效 對有高整合度電源管理需求的客戶則提供與標準邏輯相容以及完整矽智財平台, 並結合世界水準之低導通電阻高耐壓 (5V~100V) 元件於一體的各種 及 0.11 微米製程技術, 涵蓋手機平板家電 車用工業級等應用, 甚至採用 55 奈米銅製程之 PMIC 製程, 為綠能需求提供完整的 SoC 解決方案 互補金屬氧化半導體影像感測器技術 (CIS) 與微機電技術 (MEMS) 於互補金屬氧化半導體影像感測器技術的開發上,65 奈米製程已驗證完成, 進入量產 新製程如背照式影像感測器 (BSI) 和 55 奈米 CIS 製程技術已經進入驗證階段, 預期此項技術可以提供更高的感測解析度以符合產品升級的需求 面對 MEMS 感測器應用的日益普及,CMOS-MEMS 專工服務需求也相對增加 聯電以 CMOS-MEMS 技術為客戶製造的類比及數位 SoC 麥克風, 訊噪比 (S/N ratio) 已達到 60dBA 以上之水準, 民國一 五年出貨達一千八百萬顆 客製化 MEMS 麥克風產品, 民國一 五年出貨超過二億八千萬顆 氣體偵測感測器, 民國一 五年完成功能驗證, 預計民國一 六年第一季進入量產階段 客製化 MEMS 三軸加速度計, 目前進入少量量產階段 非揮發性快閃記憶體聯電一向致力於提供客戶完整的 SoC 解決方案, 其中非揮發性快閃記憶體元件, 為多數應用的必備元件 諸如車用晶片 MCU 應用 以及消費性產品, 如觸控相關應用等, 皆須內嵌快閃記憶體技術的支援 除 180 及 110 奈米技術已經順利量產外,55 奈米內嵌式快閃記憶體也已經順利進入量產階段, 而專有 40 奈米嵌入式電 92

95 營運概況 技術及研發概況 ( 續 ) 荷擷取 (ect) 快閃記憶體的微電腦控制器 (MCU) 已量產出貨 聯電也著手開發 28 奈米的嵌入式快閃記憶體, 並且開始研究新的材料當作快閃記憶體使用, 以符合客戶更高規格的要求 內嵌快閃記憶體因為搭載在聯電邏輯技術平台上, 所有邏輯技術平台上的矽智財皆可支援客戶 SoC 設計, 可進一步提升產業競爭力 混合信號 / 射頻晶圓專工設計套件晶圓專工設計套件為 IC 設計公司提供自動化的設計環境, 消除不必要的人為操作工作並確保設計定案成功 聯電不同製程的混合信號 / 射頻完整設計流程涵蓋射頻 IC 研發的前端與後端, 提供管道獲取電路層面的設計與模擬 電路佈局 佈局驗證與精確的射頻元件模式 在前端製程, 聯電的混合信號 / 射頻製程的基礎元件在一般設計環境與模擬工具上執行, 而在後端製程則涵蓋參數化單元, 其中包括圖像導向的佈局, 得以提供自動化與完整的設計流程 同時設計流程中也提供 Callback 功能以減少數據輸入 透過這個流程, 設計公司可以增加生產力並且降低錯誤的風險 聯電與電子設計自動化工具廠商合作, 提供客戶以全波模擬為基礎的參數化螺旋型電感器設計套件 - 虛擬電感器設計單元資料庫 (VIL, Virtual Inductor Library) VIL 能讓射頻互補金屬氧化半導體的設計公司創造與模擬和聯電製程相容的客製電感器製程 VIL 建立在聯電電磁設計法則 (EMDM, Electromagnetic Design Methodology) 之上, 能讓工程師輕易且精確地創造任何射頻架構 EMDM 讓設計公司只需透過編輯直徑 轉折 寬度與線跡間距等參數, 便能有更多彈性得以開創新的幾何模式 此外, 聯電在晶圓專工套件中也提供 Optimum Inductor Finder(OIF) OIF 讓設計公司能快速精確地獲取大量針對聯電製程校準的電感器設計單元資料庫 OIF 同時也讓使用者透過使用者便利的軟體, 幾個簡單的步驟就能執行電感器最佳化 例如客戶可以定義想要的感應係數, 並在品質因數與面積間求取平衡 OIF 會以最短的時間, 從電感器設計資料庫中選擇一個最符合規格的設計 矽智財支援隨著設計趨勢朝向更精密的深次微米世代製程, 設計複雜度的提升, 晶圓專工不再像過去只專注於製程的良率改善, 更需幫助客戶縮短設計流程和降低設計成本 在資料庫設計套件方面, 聯電也藉由不斷提供與製程緊密結合及最佳化的資料庫設計套件, 來強化本公司的設計支援能力, 以幫助設計者加速完成晶片設計 從成熟到先進製程技術乃至於特殊製程上, 聯電皆提供完整的標準元件資料庫 (Standard Cells Library) 與輸出 / 輸入元件資料庫 (I/O Library), 並可提供客製化的資料庫以滿足客戶在晶片設計上的需求 在邏輯製程方面, 本公司先進製程的標準元件資料庫提供完整的各種不同操作電壓與不同臨介電壓 (Vt) 的元件, 搭配低功率資料庫可滿足客戶在先進製程對高效能低功率應用及設計彈性的各種需求 本公司的 I/O 資料庫具有極小的面積且皆通過嚴苛的靜電防護 (ESD) 測試, 可幫助客戶設計出極具競爭力的產品而且通過高達 4kV 的靜電防護測試 目前已有多家客戶成功量產其使用聯電 及 28 奈米製程的 I/O 資料庫之產品 並依客戶需求提供各製程世代客製化嵌入式快閃記憶體 (eflash)ip, 成功地協助客戶產品快速切入市場 除了自行開發矽智財之外, 本公司也廣泛地與業界領先的矽智財供應商經營合作夥伴關係, 以提供從實體資料庫 非揮發性記憶體 IP 到支援工業界標準介面 ( 如 USB DDR 與 HDMI 等 ) 的多樣類比混合信號 IP 本年度並分別與 ARM Limited Synopsys Inc. 擴展長期 IP 合作關係至 14 奈米製程, 提供客戶具有競爭力的設計支援方案 智慧財產面對激烈嚴峻的技術競賽, 聯電除了大幅提升關鍵技術能力之外, 亦注重專利的佈局以保護技術智財權, 專利獲權數量穩定成長 民國一 五年共獲得國內外專利 689 件, 其中美國專利 321 件, 中華民國專利 240 件, 中國大陸專利 126 件 總計聯電目前專利總數為 11,963 件, 為聯電製程提供完整而強大的智權壁壘 為保持競爭優勢, 聯電也大幅增加關鍵技術專利申請質量, 持續強化客戶服務與競爭優勢, 並協助企業創造獲利 93

96 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 長 短期業務發展計畫 聯電積極致力於提供客戶全方位晶圓製程解決方案, 並與整個供應鏈上的合作夥伴緊密合作, 包括設備 電子設計自動化工具 晶片設計服務 矽智財 (IP) 與封裝測試廠商等 為客戶提供已驗證的參考流程 廣泛的矽智財組合 免費的設計單元資料庫以及多樣化的封裝測試選擇, 結合聯電先進的製程技術及尖端的 12 吋晶圓生產技術, 以確保客戶的系統單晶片能快速成功上市 短期目標短期目標將以擴充 8 吋與 12 吋特殊技術及先進製程產能 提高產能利用率 提升獲利為主 目前聯電擁有三座 12 吋廠, 除了提供 40 及 28 奈米量產之外, 聯電豐富的 28 奈米技術平台, 以及多元特殊技術平台, 可滿足市場上所有主要應用產品需求 未來的 12 吋晶圓廠投資, 將進一步根據客戶需求及市場應用趨勢擴大晶圓廠產能, 藉以滿足客戶及市場的需求 同時仍持續進行生產力的結構性提升, 並進行 8 吋與 12 吋廠的產能優化以迎接新的契機, 達到提升營收之目標 中 長期目標先進製程的研發一直是聯電的營運重心, 仍將持續撙節支出和提升效率以有效降低成本, 對先進製程的研發與設備採購則採取有效率且更積極地展開, 所有重要研發工作都按原定計畫進行 對於下一世代的先進製程 14 及 10 奈米, 也積極的投入研發資源 聯電預計於民國一 六年投入美金 20 億的資本支出 面對半導體技術日趨精進, 聯電除了堅持研發自有晶圓專工製程技術, 也與策略夥伴攜手合作, 針對包括 14 及 10 奈米的先進製程, 並與供應鏈夥伴合作共同開發 3D 晶片整合技術 此外, 聯電也會持續提升環保意識與對環境的關心, 除了在公司營運面致力於建立低碳供應鏈之外, 對於各項環保活動的支持與環保教育之推動均不遺餘力 聯電於民國一 五年的卓越成果 Cypress 於聯電製造的 ect 嵌入式快閃記憶體 MCU 開始量產出貨 聯電挹注 1,000 萬元催生永續綠生態 聯電於中國盛大舉辦新建 12 吋晶圓廠之開幕典禮 智原發表 PowerSlash TM 矽智財於聯電 55 奈米超低功耗製程支援物聯網應用開發 聯電領先半導體業完成物質流成本會計 (MFCA) 查證 聯電連續九年列名道瓊永續性指數成分股 聯電與亞太優勢成為策略性合作夥伴, 共同強化 MEMS 服務能力 聯電榮獲天下雜誌企業公民獎殊榮 智原和聯電發表 28HPC U 12.5G SerDes PHY IP 解決方案 聯電 0.18 微米 BCD 製程通過最嚴格的 AEC-Q100 Grade-0 車用電子晶片認證 聯電舉辦 2016 日本技術論壇 聯電榮獲遠見雜誌 2016 年 CSR 大調查電子科技組楷模獎及傑出方案教育推廣組楷模獎兩項大獎 聯電 Fab 12i 廠取得 ISO22301 營運持續管理系統證書 聯電啟動綠獎, 每年百萬獎勵生態保育創意提案 聯電在業界領先 ARM Artisan 平台標準化其實體 IP 聯電於上海舉辦 2016 技術論壇 94

97 營運概況 市場及產銷概況 市場分析 主要產品銷售地區由於深獲客戶的肯定, 聯電客戶群涵蓋各地區之重要廠商, 產品銷售地區以北美及亞太地區為主, 分別占總營收之 49% 及 44%, 而歐洲及日本地區則占公司總營收 7% 未來將持續加強與各地區世界級客戶合作, 致力於客戶高階產品的開發, 以確保聯電中長期的穩定成長 市場占有率聯電為世界半導體晶圓專工的領導廠商, 民國一 五年的營業額約為美金 45.9 億元 根據市場調查機構 IC Insight 估計, 聯電在晶圓專工 (Pure-play) 市場占有率約為 10%, 主要競爭對手為台積電 (TSMC) 格羅方德半導體 (Globalfoundries) 與中芯半導體 (SMIC) 民國一 五年前四大廠商的總營業收入約占整體晶圓專工市場的 85% 市場未來供需狀況與成長性依據美國半導體協會 (SIA, Semiconductor Industry Association) 的市場調查, 民國一 五年半導體產業銷售金額將近美金 3,389 億元, 較民國一 四年微幅成長 1%, 預估民國一 六年半導體產業銷售金額也將有個位數的成長 展望晶圓專工市場成長力道,IC 設計公司 (Fabless Design Companies) 的成長動能往往較整體半導體產業為優, 而整合元件製造廠 (IDMs) 在撙節成本及降低市場變動風險的考量下, 更紛紛採取或提高委外晶圓製造, 二者均有助於晶圓專工市場的高度成長, 故晶圓專工產業預估將高於整體半導體產業的表現 競爭利基聯電在亞太市場的占有率相當高, 占聯電總營收 44%, 僅次於北美地區 根據美國半導體協會 (SIA) 報導, 民國一 五年全球半導體銷售僅中國與日本成長, 其它區域皆衰退 近幾年來中國 IC 設計公司發展蓬勃, 無論是地緣之便或文化相似, 加上取得和艦科技的經營權及參股建置廈門 12 吋晶圓廠, 除有助於聯電取得全球市場之有利地位並擴大市場占有率之外, 更能因應客戶需求進行產品 訂單 製程技術之整合, 以謀求聯電於拓展中國市場及擴大營運規模的相對競爭優勢 ; 預期未來可因此地區市場的快速成長而直接受惠 聯電樂觀看待未來行動通訊與運算市場的高階晶片需求, 繼續投入適當的資本支出以推動高階製程研發及先進產能建置, 並積極的完整佈建 28 奈米解決方案, 持續與領先客戶合作以爭取更多旗艦產品, 並承諾提供充分產能, 繼續與後段封測合作夥伴建立開放式技術平台以提供最適切的服務 台灣半導體整體產業架構非常完整, 無論在營運效率或成本上皆具絕對的競爭實力, 台灣半導體產業的競爭優勢將有機會與聯電的技術優勢交互作用, 進而產生相加相乘的效果 發展遠景之有利因素在考量 IC 產業的持續成長 晶圓專工的有利地位及公司技術的競爭力情況下, 歸納以下有利於公司長遠發展的因素 : 在積體電路設計與製造垂直分工趨勢下, 晶圓專工市場蓬勃發展, 全球對晶圓專工需求將快速成長 整合元件製造廠 (IDMs) 紛紛採取晶圓委外代工策略, 助長晶圓專工市場的成長 與國際大廠策略聯盟, 取得長期穩定的訂單 堅強的經營團隊, 加上先進的製程研發和優秀的業務開發能力, 得以展現優異的經營績效 聯電為全球最積極發展 12 吋晶圓製造技術的公司之一, 分別在台南科學園區與新加坡及中國廈門各有一座 12 吋廠, 未來的 12 吋晶圓廠投資, 將進一步根據客戶需求及市場應用趨勢擴大晶圓廠產能以滿足客戶及市場的需求 聯電 28 奈米之先進製程已量產, 聯電為極少數能提供此種製程技術的專業晶圓製造公司, 協助客戶提高產品的利潤並降低客戶生產成本 此外 28 奈米製程技術上的突破性進展, 並獲多家 IC 設計公司客戶晶片產品採用量產中 此將更進一步強化聯電的長期競爭力 聯電開發的 FinFET 3D 電晶體製程技術, 針對行動運算與通訊產品, 做為更強化的低耗電技術選項 透過 IBM 公司的技術授權合作, 專業團隊已達到良好的研發進展, 並已於民國一 五年第四季設計開發定案, 將於民國一 六年上半年小量出貨 聯電為因應電子產品發展趨勢, 陸續開發出特殊技術嵌入式記憶體製程 混合訊號製程 射頻元件製程 微機電感測器製程及高壓製程等系統單晶片製程技術, 以滿足客戶對製程技術的需求, 並奠定聯電技術發展的領先地位 聯電已為需要先進封裝技術的客戶, 在開放式供應鏈合作開發的環境下提供內嵌矽穿孔 (TSV)2.5D/3D IC 技術, 由晶圓專工廠提供尖端的 TSV 前段晶圓製程與封測業高度創新的中段 後段 3D IC 堆疊封測製程整合成互補的完整平台, 為半導體市場提供可靠的 2.5D /3D IC 解決方案 聯電已建立了業界最強大的物聯網專用平台解決方案, 並提供超低功耗 (ulp) 製程, 具有極低的漏電設計, 適用於各種混合的製程技術 物聯網晶片設計公司可充分運用以聯電低功耗技術為基礎, 結合不同製程方案整合至客製化平台, 以滿足客戶的特定需求, 進軍物聯網與穿戴式市場 95

98 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 市場及產銷概況 ( 續 ) 發展遠景之不利因素由於看好未來長期半導體需求依然逐年增長, 全球各大晶圓專工廠紛紛增加資本支出擴充先進製程產能, 對於未來市場供需調節恐有失衡的影響 因應對策持續撙節支出和提升效率以有效降低成本, 並謹慎有效地擴充 28 奈米等先進製程產能 ; 藉由提升高階製程比重及產品組合, 強化公司競爭優勢 參股建置及策略結盟以擴大 12 吋晶圓廠版圖, 減少建立新晶圓廠的時間 風險 成本, 藉以降低風險和服務本地市場 不盲目擴充產能, 投資計畫皆經審慎評估, 完整考量聯電在不同階段下高階製程成熟程度及客戶產能需求 對於新競爭者的加入, 聯電持續加強先進製程開發 維持穩定的高良率與完備的服務等既有的優勢, 一方面擴大與新競爭者的差距, 同時創造差異化, 使聯電持續成為客戶的最佳選擇 針對各應用領域之 IC 產品特性, 提供最先進與最適化製程服務, 協助客戶達到最低成本 高效能及低耗電目標 強化行銷效能與客戶服務機制, 持續提升客戶的滿意度 加強建構與客戶長期夥伴關係, 提供具競爭力的先進製程及產能, 協助客戶攻占市場, 並與客戶共同成長, 以取得下一波成長的契機 面對全球不景氣, 隨時因應市場變化進行相關應變措施 將藉由持續擴大客戶層面, 改善產品組合, 並進一步提升產能調配的彈性來降低週期性波動所帶來的衝擊 主要產品之重要用途及產製過程 主要製程技術與相對應之產品互補金屬氧化半導體邏輯 (CMOS Logic) 製程 : 用以製造執行邏輯運算功能之晶片, 如可程式化閘陣列 多媒體處理 應用處理器等晶片 混合訊號 (Mixed-Signal) 製程 : 用以製造同時處理類比 / 數位混合訊號之晶片, 如寬頻接取通訊及光儲存等晶片 射頻互補金屬氧化半導體 (RF CMOS) 製程 : 用以製造高頻無線通訊之晶片, 如手機射頻收發器 無線區域網路 (WLAN, Wireless Local Area Network) 藍芽 (Bluetooth) 等晶片 嵌入式記憶體 (Embedded Memory) 製程 : 用以製造整合邏輯和記憶體的高性能 低耗電之晶片, 如微控制器 觸控 智慧卡等晶片 高壓 (High Voltage) 製程 : 用以製造電視 手機 平板 LCD 驅動 IC 電子紙螢幕驅動 IC 及電源管理 IC 等 CMOS 影像感測器 (CMOS Image Sensor) 製程 : 用以製造使用於數位相機 手機 電腦攝像頭等之 CMOS 影像感測器 微機電系統 ( MEMS) 製程 : 用以製造使用於麥克風 慣性感測器及壓力感測器等應用產品 產製過程一個完整的 IC 晶片的製造過程主要分為五個流程, 包括 IC 設計 光罩製作 晶圓製造 封裝及測試 聯電致力於先進 IC 製程及特殊技術製程的研發, 為顧客的設計提供所需製造技術 材料及設備 96

99 營運概況 主要原料之供應狀況 主要原料種類主要供應商供應商之市場狀況採購策略 矽晶片 台灣信越 S.E.H.( 製造地 : 美國 日本 台灣及馬來西亞 ) SILTRONIC Singapore( 製造地 : 德國 美國及新加坡 ) 環球晶圓 GlobalWafers( 製造地 : 美國 台灣 義大利 馬來西亞 日本 ) 此五家廠商為世界主要之矽晶片供應商, 生產據點遍及美國 日本 德國 義大利 韓國 台灣及東南亞 能夠提供穩定 高品質之矽晶片 一 本公司長期與世界主要供應廠商維持採購關係, 以確保生產材料之穩定取得 二 近年來對本地廠商採購比例增高, 將可降低國際間運輸風險, 同時有效降低採購成本 三 本公司每季召開供應商管理委員會會議, 評核供應商績效, 以調整對供應商採購比重 SUMCO Group( 製造地 : 日本及台灣 ) LG( 製造地 : 韓國 ) 占進貨淨額百分之十以上之供應商 單位 : 新臺幣千元 名稱 105 年 104 年 金額 比例 (%) 與發行人之關係 金額 比例 (%) 與發行人之關係 甲 3,326,261 8 無 3,940, 無 其他 37,296, ,235, 進貨淨額 40,622, ,175, 註截至年報刊印日前, 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料, 應並予揭露 : 無此事項 增減變動原因 變化不大 占營業收入淨額百分之十以上之客戶 單位 : 新臺幣千元 名稱 105 年 104 年 金額 比例 (%) 與發行人之關係 金額 比例 (%) 與發行人之關係 甲 20,816, 無 20,761, 無 其他 127,054, ,068, 營業收入淨額 147,870, ,830, 註截至年報刊印日前, 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料, 應並予揭露 : 無此事項 增減變動原因甲客戶對本公司之需求穩定, 其所占比例與去年持平 97

100 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 生產量值 105 年 104 年 部門別 單位 產能 產量 產值 ( 新臺幣千元 ) 產能 產量 產值 ( 新臺幣千元 ) 晶圓製造整合約當 8 吋晶圓 ( 千片 ) 6,983 6, ,032,947 6,617 5, ,136,801 新事業 732,243 4,041,638 合計 115,765, ,178,439 銷售量值 105 年 104 年 部門別 單位 銷量 金額 ( 新臺幣千元 ) 銷量 金額 ( 新臺幣千元 ) 晶圓製造整合 約當 8 吋晶圓 ( 千片 ) 內銷 2,414 45,540,476 2,310 44,479,648 外銷 3,758 99,987,215 3,558 94,562,597 新事業 內銷 120, ,574 外銷 177,048 3,224,397 合計 內銷 45,660,658 44,906,222 外銷 100,164,263 97,786,994 具行業特殊性之關鍵績效指標 (KPI, Key Performance Indicator) 105 年 KPI 預定目標 實際達成情形 差異 產能利用率 90.3% 88.6% -1.7ppts 65 奈米以下的營收占晶圓銷售比率 60.3% 61.0% +0.7ppts 98

101 營運概況 從業員工 員工人數 106 年 105 年 104 年 工程師 11,241 11,596 10,750 管理師 事務員 技術員 6,859 7,123 6,796 合計 18,896 19,539 18,389 平均年齡 106 年 105 年 104 年 平均年齡 平均服務年資 106 年 105 年 104 年 平均服務年資 學歷分佈比例 (%) 106 年 105 年 104 年 博士 碩士 大專 高中及以下 註民國 106 年資料截止日期至刊印日 2 月 22 日止 99

102 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 環保支出資訊 聯電在民國一 五年及截至年報刊印日止對於環保機關之各項稽核, 均符合法規之要求, 並無任何環保違規事項, 亦無任何因污染環境而導致之處罰或損失 本公司依循國際環境管理系統 (ISO14001) 標準之精神, 鑑別營運過程之環境風險, 並據以持續進行硬體設備改善 人員教育訓練提升 作業系統管理強化等矯正與預防措施 民國一 五年本公司所有已開始營運之晶圓廠投入於環境保護相關支出, 總計超過新臺幣 47 億元 於環境相關支出中, 包含引進高效能污染防治技術 增設相關防治設備等降低污染排放之投資達新臺幣 35 億元, 平均每月污染預防 及防治設備運轉維護之費用超過新臺幣 7,600 萬元 ; 每月廢棄物相關處理之費用超過新臺幣 1,700 萬元, 同時, 全年度亦投入環境監測費用達新臺幣 460 萬元, 以整體監控污染物之排放狀況 另外, 為因應歐盟之有害物質限用指令 (RoHS, Restriction of Hazardous Substances), 每年投入於 QC IECQ HSPM 系統之持續認證 產品檢測以及教育訓練等相關措施約新臺幣 54 萬元 未來, 本公司預計主要的環保支出與項目將包括 : 一 現有污染設備之汰舊更新及升級費用 ; 二 污染防治設備運轉費用 ; 三 廢棄物相關處理費用以及四 環境監測費用 勞資關係 聯電一向重視員工待遇及福利, 並積極培育人才, 落實勞工法令, 保障員工權益, 以創造明朗愉快的工作環境, 遵照各地之法律規定辦理, 並加強與員工宣導, 來防止勞資糾紛發生 透過勞資會議 部門會議 座談會 意見箱及申訴專線與專責申訴 溝通管理單位等管道, 達到充分溝通及有效解決問題之目的 除有效維持和諧勞資關係外, 聯電亦以尊重與推行國際人權為宗旨, 提供員工優質就業環境 而聯電及其所屬集團公司, 針對有關勞資關係之各項經營與推行, 包含各項員工福利措施 進修 訓練 退休制度等, 皆以優於或符合法令之前提下進行規劃與落實執行 聯電亦設置專業臨廠醫師提供醫療服務及優質心理諮商服務, 照顧員工身心健康, 促進勞資關係和諧 聯電致力於提供員工安全且友善的工作環境, 經由持續的努力, 本公司已多次榮獲行政院勞工委員會等機關頒發推 行勞工福利優良機構 推行勞工教育優良單位 勞資關係優良事業單位 人力創新獎及全國級友善職場優良事業單位等獎勵, 其中 Fab 8E 廠區獲得新竹科學園區管理局頒發職業安全衛生優良單位 同時本公司亦於民國一 五年獲得台灣企業永續獎 氣候領袖獎 永續水管理獎, 更連續九年列名 DJSI 道瓊永續性指數並榮獲台灣 Top50 企業永續報告獎金獎, 民國一 五年獲得遠見雜誌頒發 CSR 大調查電子科技組楷模獎及傑出方案教育推廣組楷模獎 更五度參與天下企業公民獎評選, 獲得大型企業組第四名殊榮 本公司於最近年度及截至年報刊印日止, 並無任何因勞資糾紛所遭受之損失, 且於上述完整制度之訂定及公司持續努力經營下, 將可有效避免勞資糾紛或遭受損失 100

103 營運概況 教育訓練 優質人才是聯電競爭力之基石, 而全方位的人才發展與培育是提升人力素質的關鍵 聯電的人才培育政策, 乃依員工之職務類別 職級量身規劃每位員工於職涯發展中所需之訓練課程, 有系統的提供員工全方位的教育訓練, 包括新進人員培訓課程 專業技術培訓課程 管理才能培訓課程 品質培訓課程 語文能力培訓等課程, 並搭配豐富的線上學習課程 OJT(On the Job Training) 及在職進修等學習資源, 提供所有員工一個能持續學習成長的工作環境 民國一 五年聯電所舉辦的訓練開班班數達 9,867 個班次, 總訓練 ( 班 ) 時數達 31,145 小時, 總參與人次為 267,923 人次, 訓練總經費共計新臺幣 51,254,190 元 茲簡要說明聯電提供的訓練課程如下 : 新進人員培訓課程 : 為使新進人員能快速適應工作環境, 規劃職前訓練課程並讓無經驗之新人對於半導體製程有基礎認識並建立共同語言 新人培訓課程除公司組織 薪酬福利 食衣住行 工業安全等基本課程外, 並規劃團隊探索營隊 (U-Camp), 透過職場抗壓與正向態度課程, 協助新進人員了解公司所重視的精神與態度 為協助新進人員快速學習工作專業及建立正確的工作觀念, 每位新進人員皆設有指導者, 以快速融入企業文化 專業技術培訓課程 : 為使工程師能快速掌握技術概況及持續進行技術精進, 聯電依部門專業屬性規劃完整的工程師培訓藍圖, 包括基礎課程 ( 通識課程至等級二 ) 及進階技術之特定主題研討課程 ( 等級三至四 ), 以提升工程師專業技術能力及建立內部專家體系 此外, 為使員工能具備多元技能及促進跨部門間之合作, 聯電於民國九十七年開始推動跨部門教育訓練課程, 使員工之專業技術培訓能兼顧深度及廣度之需求, 並持續精進課程內容, 以符合專業技術的快速變化及提升 管理才能培訓課程 : 管理才能的養成是身為各級主管的重要任務, 故本系列課程乃針對主管應具備之管理行為 技能 知識及公司文化融合等, 提供相關學習資源, 以協助主管發揮工作與管理上的綜效 包括 : 領班 / 課長 基層主管 中階主管 高階主管培訓課程 品質培訓課程 : 貫徹聯電品質政策並落實品質要求之相關訓練課程, 如 : 知識管理 提案改善 專案管理 問題解析手法 統計製程管制 實驗設計等 語文能力培訓課程 : 透過語文檢定了解員工的語文能力, 提供符合個人學習需求的培訓方案, 強化員工語文能力及職場競爭力 線上學習課程 : 建立屬於員工的學習網頁, 整合所有課程訊息 訓練系統及資料查詢, 並以 e 化運作之方式, 讓員工能夠方便且不受時間限制的取得所需資訊, 規劃並進行相關學習計畫 OJT 課程 : 各廠處均設有教委會組織, 提供部門員工工作中的訓練, 以指導個人工作所需技能為主, 輔以專業技能評鑑, 確認所擔任工作應具備的技能狀況, 再針對個人差異予以輔導培訓, 藉以提升工作品質, 每年度人力資源處會進行教育訓練成果審查, 以了解並輔導各廠處教委會運作方向, 並舉辦訓練成果分享會, 讓各廠處藉此機會進行經驗交流與傳承 在職進修 : 提供外部大專院校進修課程資訊 推廣教育資源 及在職進修補助, 鼓勵員工發展職涯各階段所需的專業能力或管理才能 企業倫理教育課程 : 為提升本公司及全體同仁行為素養 從業道德與專業能力, 於公司內部推行員工從業道德及防範內線交易與利益衝突等課程, 並於公司首頁規劃專區進行宣導 期望全體員工 ( 包含營運團隊之高階主管及其他經理人 ) 在從事日常工作及執行業務時, 應遵循企業倫理精神, 獲得大眾信任, 以確保公司永續成長與發展 為確實掌握訓練方向及執行成效, 於每年第四季, 人力資源處依全公司年度方針及執行長對教育訓練重點與方向之指示, 以及全公司訓練需求調查, 展開教育訓練計畫擬定, 其計畫內容包含全公司教育訓練計畫 跨部門及部門內部訓練計畫, 並於每季檢視執行狀況, 針對未達項目提出矯正與改善措施, 以有效掌握員工具體訓練之成效 聯電相信營造優質之工作及學習環境, 可以提高員工高績效產出與留任意願, 優質且穩定成長的人才是聯電永續發展的重要基礎 101

104 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 員工福利 員工福利制度聯電認為員工是企業最重要的資產, 擁有適當且足夠之人才, 公司方能持續發展與進步 為此, 聯電致力打造一個健康的職場勞動環境 除規劃同仁具競爭力的薪資與酬勞 全方位的教育訓練制度, 並提供多樣的福利以及安全衛生的工作環境, 聯電也遵照當地法令與各地區需求, 制定完整的福利制度 聯電提供多樣化的福利措施如下 : 均衡飲食 美味餐點 : 各個廠區皆有專屬的自辦餐廳和多樣性餐點選擇, 結合餐廳咖啡吧及便利商店, 形成複合式用餐場所, 讓同仁享用健康均衡的餐點 活力運動場館 : 在新竹力行廠區設有聯園活動中心 台南 Fab 12A 設有聯苑活動中心 多功能體育館與 LM 宿舍健身房, 同時於廠區內適當地區設置健身房 韻律教室等, 體現健康職場之概念 福利活動 : 福委會每年例行舉辦多樣化活動 ( 例如 : 家庭日 藝文活動 電影播放 輕旅行等 ), 並配合公司慶舉辦廠際競賽, 凝聚團隊向心力 同時各部門與廠區間, 亦配合節日舉辦各項活絡化活動, 強化工作與生活平衡 社團休閒 : 聯電內部共有六大類社團, 其中有運動類 藝文類與服務性質社團等, 動靜皆宜, 讓不同屬性的同仁皆可自由選擇 民國一 五年共有 26 個社團, 約 1,800 多位同仁參加 住宿交通協助 : 聯電提供安全舒適的住宿環境, 無論直接和間接同仁皆可申請 並提供定點定時的免費交通車和區間車往返, 提供便利迅速的網絡串聯 同時民國一 五年持續運作並優化 UMC Icecream APP 福利資訊平台, 深化員工福利優惠, 更進一步照顧員工下班後的生活 聯電也將員工健康視為重要項目, 皆以優於或符合法令之前提下進行規劃與落實執行 如 : 遵循性別工作平等法 工作場所性騷擾防治措施申訴及懲戒辦法 ; 各項請假規定, 如 : 事假 病假 產假 陪產假 生理假 家庭照顧假 婚假 喪假 公傷假 特休假 育嬰假 育嬰哺乳等 尤其是聯電為全國首家提倡直接人員四班二輪制的民營企業, 更值得一提的是公司提供全方位的保險制度, 自員工報到當天起, 即對員工進行多項保險照顧, 員工享有勞保 健保及免費團體保險 (200 萬團體保險及癌症保險 ), 另員工配偶及子女可享有人壽 意外 健康醫療團體保險, 父母則可享有意外傷害及醫療保險, 使員工能無後顧之憂的安心工作, 以最佳的工作回應給公司及社會 員工健康聯電深信有身心健康的員工, 才能營造高效率 高品質的工作績效 因此, 長期以來, 聯電致力於營造身 心 靈兼顧的健康職場環境, 除了協助員工進行全方位的健康管理及健康促進之外, 更將關懷的觸角延伸至員工家庭, 希望藉此達到提升工作士氣 提高工作品質的目的 為了讓員工在忙碌的工作之餘, 亦能重視自己及眷屬的身心平衡, 在心靈健康照護上, 聯電提供員工免費的心理諮商服務, 透過保密協定及專業的諮商協談, 協助員工解決心靈上的困擾 此外, 亦透過網路 文宣品及講座等方式, 讓員工具備健康生活的知能, 迎接來自工作及家庭的多重挑戰 民國一 五年以 UMC & You 作為年度健促活動主軸, 每季皆涵蓋不同重點如 : 母性保護 人因工程 維護健康體態及過勞預防等全面守護員工健康 同時, 每年定期舉辦員工健康檢查, 並透過 員工健康資訊系統, 為員工量身訂做 自我健康管理方案 ; 透過多樣化的健康促進活動及衛教資訊, 讓員工更能掌握自己及眷屬的健康狀況, 更進一步具備自我健康管理的知識與方法 此外, 健康中心亦透過工業安全衛生專案管理, 定期進行聽力 視力保護等計畫, 有效達到預防職業傷害的目標 全方位體檢, 相同篩檢項目已不再被強調, 取而代之的是個人化項目, 提供如 : 婦女三合一 ( 子宮頸抹片 婦科超音波 乳房超音波 ) 癌症篩檢 HPV 疫苗施打及腹部超音波等自費檢查項目, 讓同仁可以針對自身需求, 做合適的檢查 勞工退休制度在勞工退休制度方面, 本公司依法提撥勞工退休準備金交由 勞工退休準備金監督委員會 管理, 並依勞動基準法規定, 辦理員工退休金支付 自民國九十四年七月一日起, 選擇勞工退休金條例退休制度者, 按其每月工資 6% 提繳勞工保險局退休專戶, 以充份保障員工權益 102

105 營運概況 重要契約 供銷類 本公司已與下列公司簽訂銷售與服務契約, 以掌握全球行銷的時勢 此外, 與主要晶圓材料供應商亦維持長期之供應業 務關係, 主要之供銷契約如下 : 契約性質 契約對象 契約起迄日期 主要內容 限制條款 銷貨 UMC Group(USA) ~ 半導體產品之銷售與相關服務 無 銷貨 United Microelectronics(Europe)B.V ~ 半導體產品之銷售與相關服務 無 銷貨 UMC Group Japan Co., Ltd ~ 半導體產品之銷售與相關服務 無 銷貨 UMC Korea Co., Ltd ~ 半導體產品之銷售與相關服務 無 ~ 銷貨 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 ~ 半導體產品之銷售與相關服務 無 進貨 台灣信越半導體 ( 股 ) 公司 不定期限 晶圓材料之供應 無 專利 技術授權類 本公司為一重視與保護智慧財產權之公司 累積過去三十餘年之投入, 在獲取美國半導體領域之專利方面, 本公司已較諸從事晶圓專工之眾多同業處於重要之地位 本公司同時與主要之半導體專利權或技術權利人簽訂專利授權或技術授 權之契約, 以確保本公司之客戶不致於面臨晶圓製程的侵權追訴 本公司接受他人的專利授權契約 對他人的技術授權契約如下 : 契約性質契約對象契約起迄日期主要內容限制條款 專利交互授權 International Business Machines Corporation ~ 半導體製程 半導體裝置與半導體設計之專利交互授權 無 技術授權 International Business Machines Corporation 起 IBM 將其 20 奈米 CMOS 與 FinFET 技術授權本公司 無 專利授權 MOSAID Technologies incorporated & MOSAID(Taiwan) Inc ~ 半導體製程之專利授權無 專利交互授權 International Business Machines Corporation ~ 半導體製程 半導體裝置與半導體設計之專利交互授權 無 技術授權 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 ~ 本公司將 0.13 微米製程技術及其相關技術資料 授權和艦公司 技術授權 Mie Fujitsu Semiconductor Limited 起 本公司將 40 奈米製程技術及其相關技術資料授權 Mie Fujitsu Semiconductor Limited 專利交互授權 Avago Technologies General IP Pte. Ltd ~ 半導體元件相關專利之交互授權 無 本公司依據經濟部投審會核准範圍簽約與執行無 專利授權 NXP B.V ~ 特定專利和專利申請權利的授權無 技術授權 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 ~ 本公司將 55/40 奈米製程技術及其相關技術 資料授權聯芯公司 本公司依據經濟部投審會核准範圍簽約與執行 103

106 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 重要契約 ( 續 ) 技術合作類 契約性質契約對象契約起迄日期主要內容限制條款 技術開發福建省晉華集成電路有限公司 ~ 合作 DRAM 製程技術的開發無 工程類 契約性質契約對象契約起迄日期主要內容限制條款 工程類 工程類 漢科系統科技 ( 股 ) 公司 譜榮系統科技 ( 股 ) 公司 宏瑞制程工業 ( 股 ) 公司 朋億 ( 股 ) 公司等 中國建築第二工程局有限公司 蘇州翔生貿易有限公司 漢群貿易 ( 上海 ) 有限公司等 起為本公司台南科學園區 Fab 12A 廠第五期廠房所需廠務設施與左列主要廠商簽訂相關工程契約, 總計發包金額超過新臺幣 17 億元 起為聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 Fab 12X 廠新建廠房, 與左列主要廠商簽訂相關廠房工程及廠務設施契約, 總計發包金額超過新臺幣 14 億元 無 無 104

107 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 106 財務狀況 107 財務績效 108 現金流量 108 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 108 最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫 109 風險事項 113 其他重要事項 105

108 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 財務狀況 單位 : 新臺幣千元 105 年 104 年 差異數 差異 (%) 流動資產 110,469,594 94,816,521 15,653, 不動產 廠房及設備 224,983, ,433,395 38,550, 無形資產 4,088,303 4,504,088 (415,785) (9) 其他資產 47,113,881 51,612,806 (4,498,925) (9) 資產總額 386,655, ,366,810 49,288, 流動負債 71,978,462 48,245,518 23,732, 非流動負債 95,935,096 60,303,889 35,631, 負債總額 167,913, ,549,407 59,364, 股本 126,243, ,581,329 (1,338,142) (1) 資本公積 40,997,092 41,651,569 (654,477) (2) 保留盈餘 47,655,176 50,707,642 (3,052,466) (6) 權益總額 218,741, ,817,403 (10,075,779) (4) 變動差異達 20% 以上原因分析 一 不動產 廠房及設備 : 主係興建廠房及購置設備相關資本支出 二 流動負債 : 主係短期借款增加及國內公司債轉列一年內到期所致 三 非流動負債 : 主係長期借款增加 國內公司債轉列一年內到期 認列長期應付投資款及遞延政府補助款收入 - 非流動增加之淨影 響所致 106

109 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 財務績效 單位 : 新臺幣千元 105 年度 104 年度 差異數 差異 (%) 營業收入 147,870, ,830,421 3,039,703 2 營業成本 (117,490,694) (113,061,894) (4,428,800) 4 營業毛利 30,379,430 31,768,527 (1,389,097) (4) 營業費用 (23,922,729) (19,969,136) (3,953,593) 20 其他收益及費損 (263,125) (963,734) 700,609 (73) 營業利益 6,193,576 10,835,657 (4,642,081) (43) 營業外收入及支出 (1,346,938) 2,876,488 (4,223,426) (147) 稅前淨利 4,846,638 13,712,145 (8,865,507) (65) 所得稅費用 (983,563) (876,494) (107,069) 12 本期淨利 3,863,075 12,835,651 (8,972,576) (70) 變動差異達 20% 以上原因分析 一 營業費用 : 主係擴廠致費用增加所致 二 其他收益及費損 : 主係不動產 廠房及設備減損損失減少所致 三 營業利益 : 主係營業費用增加所致 四 營業外收入及支出 : 主係外幣兌換淨損失增加所致 五 稅前淨利 : 主係營業費用增加及營業外淨支出增加所致 107

110 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 現金流量 民國一 五年現金流量分析 單位 : 新臺幣千元 期初現金餘額 全年營業活動淨現金流量 全年投資及籌資活動淨現金流量 現金剩餘數額 預計現金不足額之補救措施 投資計畫 籌資計畫 53,290,433 46,450,497 (42,161,949) 57,578, 註全年投資及籌資活動淨現金流量含匯率影響數 (871,566) 千元 現金流量分析一 營業活動 : 主要係民國一 五年度稅前淨利加回未產生現金流出之折舊提列數及預付款項增加所致 二 投資活動 : 主要係用於資本支出及無形資產之取得, 部分因政府補助款及處分備供出售金融資產價款而抵銷 未來一年現金流動性分析 三 籌資活動 : 主要係長短期借款及其他金融負債增加, 部分因發放現金股利及買回庫藏股票而抵銷 四 現金不足額之補救措施 : 無現金不足額之情形 單位 : 新臺幣千元 期初現金餘額 預計全年營業活動淨現金流量 預計全年投資及籌資活動淨現金流量 預計現金剩餘數額 預計現金不足額之補救措施 投資計畫 籌資計畫 57,578,981 57,920,974 (38,442,100) 77,057, 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 重大資本支出之運用情形及資金來源 營運部門 計畫項目 實際或預期之資金來源 實際或預期完工日期 ( 截至民國 105 年 ) 所需資金總額 ( 截至民國 105 年 ) 單位 : 新臺幣千元 資金運用情形 105 年 104 年 晶圓製造整合 生產設備自有資金 銀行貸款及公司債已完工 145,657,053 88,945,603 56,711,450 研發設備自有資金 銀行貸款及公司債已完工 6,244,525 2,596,833 3,647,692 新事業 生產及研發設備 自有資金及銀行貸款已完工 163,210 18, ,007 預計可能產生效益基於上述資本支出, 民國一 五年 40 奈米 ( 含 ) 以下高階製程產能比重約達 30% 以上, 其中 28 奈米 ( 含 ) 以下高階製程產能較上年度增加 35% 最近年度轉投資政策及獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫 中國半導體內需市場規模已達世界第一, 中國政府近期亦多管齊下扶植半導體產業, 為貼近市場及滿足更多在地 IC 設計業者需求, 本公司及子公司從民國一 四年起五年內投資美金約 13.5 億元, 依計畫進度分期出資參股聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司, 於廈門建置 12 吋晶圓廠以提供 55 奈米及 40 奈米之晶圓專工服務, 追求集團進一步的成長 又近年來主要先進及發展中國家皆將節能減碳列為重要施政項目, 以因應能源匱乏與環境變化的潛在危機, 有鑑於此, 本公司自民國九十八年成立聯電新投資事業 ( 股 ) 公司後, 主要透過策略性投資將公司既有之人才技術與資源投入太陽能與 LED 等綠能相關產業 另受惠全球智慧型手機出貨成長 新興市場持續廣泛架設無線通訊基地站, 本公司亦 108

111 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 持續關注及投資砷化鎵純晶圓代工服務相關產業 近期太陽能和 LED 產業經過一輪產業淘汰及重組整併, 但市況持續低迷, 本公司將致力於提升新投資事業運營效率及有效撙 節各項成本, 積極協助轉投資事業公司正向成長, 挹注母公司獲利 風險事項 全公司風險管理架構 未來研發計畫及預計投入之研發經費 Fab8A 安環部 Fab8D 安環部 Fab8E 安環部 Fab8F 安環部 Fab8S 安環部 Fab8N 安環部 生產資源整合副總 風險管理暨安環處處長室 Fab12A 安環部 Fab12i 安環部 Fab12X 安環部 董事會董事長 安全衛生工程部 執行長 風險工程部 環境保護工程部 消防技術緊急應變部 財務長 財務處處長室 財務處金融保險暨股務部 未來三年每年預計投入之研發費用 項目 / 年度 106 年 107 年 108 年 研發費用不適用不適用不適用 營業收入淨額 ( 公司未公開財務預測 ) 研發費用占營業收入淨額之比例 不適用不適用不適用 7% 至 10% 7% 至 10% 7% 至 10% 未來主要研發計畫 最近年度計畫 目前進度 未來兩年應再 投入之研發費用 完成量產時間 未來研發得以成功之主要影響因素 28 奈米製程技術成功開發 28 奈米 HPC U + 技術平台, 建立積體電路模擬程式, 其元件特性領先業界水準, 試產良率亦達產線水準, 目前已與數家客戶積極合作, 進行電路設計驗證, 相關晶片測試班車已陸續啟動 14 奈米製程技術開發 14 奈米 FinFET 製程, 元件效能已達標準,SRAM 良率已突破瓶頸 目前正積極與客戶合作, 完成產品開發 新臺幣 3 億元 民國 106 年 客戶之電路設計驗證與產品良率通 過量產標準 新臺幣 55 億元 民國 106 年 獲重點客戶之合作以及製程參數之 共同調整 前瞻鰭式場效電晶體結構開發技術 3D IC TSV 技術 聯電 R&D 晶圓廠開發前瞻鰭式場效電晶體元件 完成先進製程電路佈局規範, 預備啟動晶片測試班車, 目前進度符合預期 1. 開發 6/3 微米 Via Middle 相關製程 2. 與 28/14 奈米進行製程整合 新臺幣 72 億元 民國 107 年 1. 前瞻鰭式場效電晶體電路佈局 規範 2. 預備啟動晶片測試班車 新臺幣 1,000 萬元 民國 107 年 1. 堆疊型高頻寬記憶體之運算或控制晶片需求 2. 與重點客戶及中後段廠商之合作 次世代微影技術 1. 已建立雙 / 多重圖形技術架構, 試產與驗證進度如預期 2. 反式微影技術 (ILT) 與其光學圖像修正的開發 3. 極深紫外光技術持續技術規劃與評估 新臺幣 42.5 億元 民國 107 年第 4 季 1. 光學圖像修正軟體已發展成熟, 續與廠商共同開發再精進 2. 硬體廠商與光罩技術改善進展 特殊技術研發 開發及驗證 55/40/28 奈米特殊技術平台 ( 含 HV CIS eflash 等 ) 新臺幣 5 億元 民國 107 年 1. 與客戶合作共創雙贏 2. 準時完成 IP 驗證 3. 品質驗證要符合客戶的需求 註上列計畫於未來三年每年預計投入之研發費用約各占當年度研發總費用之 60% 至 75% 民國一 五年, 聯電不斷強化自主研發與製造能力 ; 未來, 聯電更將持續積極投入先進製程的研發 我們仍將秉持我們的研發策略, 建立自主研發的能力及能量, 並透過技術授權, 以及與 IDM 及 Fabless 重要夥伴共同開發業界主流全節點 / 半節點先進製程, 再結合光罩 封裝 設備 材料及 EDA 等廠商快速導入市場時程, 達成提供客戶先進製程研發之承諾 聯電在建立自主研發的能力及能量上, 首重研發人才的延攬與培育, 以建構優秀的研發團隊, 並在台南科學園區的研發中心, 持續擴充 12 吋廠研發生產線, 挹注充足的研發經費, 充裕整體研發資源 於民國一 五年, 聯電的研發獲得豐碩的成果 ; 在 28 奈米製程方面, 持續量產優化, 成功開發出世界一流水準的 28 奈米高效能精簡低耗電型 (HPC U +) 製程技術平台, 並進入電路設計驗證 ; 在 14 奈米製程技術方面, 109

112 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 風險事項 ( 續 ) 也成功開發出高效能 FinFET 元件和高良率 SRAM, 並積極與客戶合作進行產品開發 ; 在 3D IC 先進封裝技術方面, 也持續在 28 奈米和 14 奈米技術平台研發 TSV 孔徑的微縮化, 以滿足客戶產品進一步縮小面積的需求 聯電也和世界各地領導廠商 先進設備供應商 大學及研究機構等共同合作開發多項次世代製程關鍵性技術 對於 More than Moore 的特殊技術, 聯電也是全面性地進行開發, 並已成功提供超低功耗的平台 (U L P) 提供感測器 (C I S) 微機電 (M E M S) 內嵌式快閃記憶體 (eflash) 內嵌式高壓 (ehv) 和電源管理 (PMIC) 等全方位解決方案 為了掌握技術及開發時程以達對客戶導入市場時程之承諾, 聯電將持續內部自主研發之策略, 秉持客戶需求至上之理念, 結合外部研發資源, 加速先進製程研發, 並擴充先進製程產能, 提高先進製程占營收的比重, 創造更高的盈餘, 以因應先進製程不斷演進所帶來的挑戰 利率 匯率變動 通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 利率變動聯電從事之銀行借款, 係屬浮動利率之債務, 故市場利率變動將使未來現金流量產生波動 以民國一 五年十二月三十一日之銀行借款部位為計算基礎, 若利率上升 / 下降十個基點, 聯電民國一 五年之淨利將減少 / 增加新臺幣 49,799 千元 為降低利率風險, 聯電持續監控市場利率變動, 除銀行借款外, 本公司亦同時善用各項籌資工具, 視市場狀況鎖定有利之固定利率的長期負債, 來籌措營運所需資金 匯率變動聯電匯率風險主要與營業活動 ( 收入或費用所使用之貨幣與聯電功能性貨幣不同時 ) 及國外營運機構淨投資有關 以民國一 五年十二月三十一日之外幣風險管理之資產及負債為計算基礎, 當新臺幣對美元升值 / 貶值百分之十時, 本公司之民國一 五年之淨利將減少 / 增加新臺幣 32,744 千元 ; 當人民幣對美金升值 / 貶值百分之十時, 民國一 五年度淨利將增加 / 減少人民幣 777,406 千元 有關貨幣評價之進貨或銷貨而產生之匯率風險, 聯電以自然避險為原則, 即使各外幣資產及負債部位以達平衡為原則, 以降低匯率變動風險 另國外營運機構淨投資係屬策略投資, 因此, 聯電未對此進行避險 聯電持續監控市場匯率變動, 以即時因應匯率大幅波動造成的影響 通貨膨脹民國一 五年年初至今之通貨膨脹變動情形 : 台灣消費者物價指數 (CPI) 年增率由民國一 五年一月與二月明顯上升到年平均率之後即逐漸下降至低於年均率 -0.32% 自七月起溫和上升至 -0.08% 後, 隨後轉折向上, 於民國一 五年九月出現溫和增長 0.36%, 更於十月來到全年度最高點增加了 1.89%, 十一月與十二月雙月均出現高於全年平均指數 0.36%~1.43% 目前物價仍平穩溫和, 沒有通貨膨脹疑慮 從事高風險 高槓桿投資 資金貸與他人 背書保證及衍生性商品交易之政策 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 聯電未從事高風險 高槓桿投資之交易 聯電任何衍生性交易之需要, 乃以有助於提升營業績效 降低公司營運與財務風險為目標 聯電已依金融監督管理委員會相關法令及規定, 訂定 資金貸與他人作業程序 背書保證作業程序 及 從事衍生性商品交易處理程序, 作為聯電資金貸與他人 背書保證及從事衍生性商品交易之依據, 並依法公告, 同時建立備查簿, 定期審視, 必要時將採取因應措施改善, 以控管財務交易風險 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 本公司遵循國家政策及法令, 相關單位對重要政策及法律變動均能隨時注意, 並配合調整公司內部制度及營業活動, 確保公司運作順暢 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施 本公司對科技產業脈動十分重視, 持續投資及研發先進的半導體製程技術 為加速先進製程的開發, 優化晶片效能與降低耗電, 持續強化技術藍圖, 民國一 五年共計投入新臺幣 億元的研發經費, 以強化與客戶間的伙伴關係, 並將集團內部資源作最佳化配置 同時本公司亦積極與外界學術單位及政府機構團隊合作開發不同製程技術及相關應用, 藉以提升技術能力 本公司在民國一 五年投入資本支出達美金 28 億元, 民國一 六年將持續投入適當的資本支出以推進高階製程研發, 持續先進產能營運規模之建置成長, 並擴展新應用領域的觸角 公司相信這些努力將提升高階製程競爭力 增加市場占有率, 維持本公司在半導體產業的成長, 進而能提升公司營運成果, 增進本公司全體股東的權益 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施 本公司以企業的永續經營及與客戶和社會群體建立長期夥伴關係為經營理念, 針對公司營運狀況皆定期召開股東會及法人說明會以增加財務透明度 本公司並積極參與社區與大眾公益活動, 切實履行身為社會一員之責任 針對各種不同突發狀況均有專人專責規劃並因應, 將企業經營之不確定性降至最低 110

113 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 風險事項 ( 續 ) 進行併購之預期效益 可能風險及因應措施 由於本公司的客戶所在地遍及世界各地, 基於持續提升對客戶之服務品質之經營理念, 我們瞭解到客戶對於就地化服務的基本需求, 同時本公司也認同晶圓專工企業在經過全球化佈局及合併擴大規模後, 更能發揮規模經濟及提高營運效率所帶來的優勢 基於本理念, 本公司取得日本富士通半導體 (Fujitsu Semiconductor Limited) 新成立之子公司的少數股權及參股聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司, 在中國當地提供 12 吋晶圓專工服務, 一方面強化全球運籌能力, 提供客戶更具競爭優勢的晶圓專工解決方案, 另一方面也能提升公司整體的價值並增進股東的權益 進行跨國併購計畫的主要可能風險在於各國政府法令規範的整合與遵循 為力求符合我國主管機關的規定下辦理股權購買或併購計畫, 除事前之縝密規劃與意見徵詢外, 亦須向相關國家之專業人士協商併購機制, 目的不僅在完成股權購買或併購案, 同時亦就未來之永續經營策略做出規劃, 以謀求全體股東最大權益為持續努力之方向 擴充廠房之預期效益 可能風險及因應措施 擴充廠房可使本公司提升生產能力以承接更多的客戶訂單, 進而提升營收與獲利並有機會擴大市場占有率, 在產能達到經濟規模後, 亦能顯著的降低生產成本 然半導體產業之景氣循環起伏甚大, 當景氣下滑市場需求減少時, 產生閒置產能仍需提列廠房設備之折舊, 此種風險將會成為公司的負擔之一 本公司產能之擴充皆經過縝密之資本支出規劃, 力求滿足客戶需求之同時, 亦將資本之利用最佳化, 不做盲目之資本競賽以求產業之健康發展 本公司自民國一 二年起設置資本預算委員會, 由獨立董事及外部董事組成, 討論公司資本支出預算執行 修正及追加, 審核其成本效益 追蹤其執行結果, 以協助公司長期發展策略 財務規畫及經營績效 進貨集中所面臨之風險及因應措施 缺料風險 : 例如廠商面臨產能不足 工廠發生意外事故或天災等將導致缺料情形發生 避險方式 : 目前本公司由供應商自行管理模式存放在聯電倉庫以降低缺料風險 ; 並依 風險評估作業 營運衝擊分析作業 事件應變暨營運持續計畫 及 物料緊急採購作業 四項主題制定公司作業規範 另本公司亦已建立替代供應商, 現階段皆正常供貨, 如遇緊急狀況, 將由替代供應商增加供貨量因應 銷貨集中所面臨之風險及因應措施 聯電與多家世界級客戶建立了長期穩定的合作關係, 結合這些客戶與聯電的競爭優勢, 可確保公司長期穩定的成長 民國一 五年, 聯電前十大客戶占營業收入淨額約 60%, 我們將持續加強與先進及特殊製程客戶, 在特定產品及應用進行客製化合作, 提供全方位客戶導向晶圓專工解決方案, 以擴大客戶層面及改善產品組合 並進一步提升產能調配的彈性來降低週期性波動所帶來的衝擊, 以期達到分散風險的目的 董事或持股超過百分之十之大股東, 股權之大量移轉或更換對公司之影響 風險及因應措施 本公司之董事或持股超過 10% 之大股東之股權若大量移轉或更換, 將有可能造成經營權變動 ; 另外, 若上述內部人股權大量移轉或更換, 可能使投資人因而對本公司營運狀況產生疑慮, 甚至有影響本公司證券之市場價格之風險 本公司內部人之股權移轉情形皆按主管機關相關規定申報, 同時亦無股權大量移轉之情形 經營權之改變對公司之影響 風險及因應措施 本公司將來的業務成功與本公司董事長及重要經理人之在任有密切關係 倘若因公司經營權之變動進而造成董事長或重要經理人之異動, 同時未順利覓得適當之接替人選者, 將對公司營運產生不利影響 本公司專業經理人專注本業經營, 為股東謀取最大利益, 已獲得多數股東認同 如有經理人異動之情形, 亦力求接任人選能認同企業文化, 能力素養符合本公司要求, 並能落實本公司一貫的經營方針 訴訟或非訴訟事件 無 氣候變遷風險 氣候變遷所帶來的風險可能會傷害聯電的業務和經營氣候變遷問題將造成經濟損失, 已成為全球共識, 不可避免的全球性碳風險所帶來的不僅是包含油電價格上漲造成的製造 運輸成本上升, 更帶來能源稅 碳稅 邊境碳關稅 環保法令越趨嚴苛等對企業直接的經濟和營運衝擊 111

114 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 風險事項 ( 續 ) 全公司營運持續管理組織架構 執行長 銷售暨行銷 客戶工程 8 吋營運 12 吋營運 財會 生產資源整合 工程服務 品質暨可靠度保證 人力資源 BCM 總幹事 BCM Superintend BCM Superintend BCM Superintend BCM Superintend BCM Superintend BCM Superintend BCM Superintend BCM Superintend BCM Superintend 風險管理暨安環處 聯電不僅看到氣候變遷帶來的風險, 也看到機會 因此, 於民國九十九年領先業界公佈聯電氣候變遷政策 (Climate Change Policy), 作為全公司因應碳限制時代的圭臬 聯電亦積極進行氣候變遷的因應措施, 以晶圓代工產業在製程中使用的含氟氣體之排放削減為例, 企業需要進行高效率防制設備設置減少排放或是低碳原料取代, 以達成自願性減量承諾 若全氟化物 (PFCs) 被列為禁用物質, 需要用更高價格找尋替代物質, 更會對於半導體製程技術帶來巨大衝擊 因此聯電早於民國八十八年即開始推動含氟氣體減量研究, 領先業界完成清潔氣體取代, 造成氣體供應市場遽變及引領同業跟進, 成功化風險為競爭力 此外, 氣候變遷可能造成的天然災害也會對企業營運造成影響, 包含乾旱 洪水 極端氣候及海平面上升等 聯電本身的晶圓廠主要位於海島, 包含台灣及新加坡, 對於氣候變遷較為敏感, 我們已將氣候變遷可能帶來的災害風險納入建廠考量, 並透過 ISO 營運持續管理系統之運作持續檢討精進 災害風險管理 身為半導體製造業領導者, 聯電深刻認知天然災害與人為事故對生產營運的衝擊與影響, 所以一直以預防管理的積極態度來面對災害風險管理的範疇, 也藉由嚴謹的風險工程控制 安全規範與基準的落實管理, 追求達到半導體產業安全的最高標準 消防安全聯電將美國工廠互保協會 (FM, Factory Mutual Insurance Company) 美國保險商實驗室(UL, Underwriters Laboratories Inc.) 美國國家防火協會(NFPA, National Fire Protection Association) 國際半導體設備材料產業協會 (SEMI, Semiconductor Equipment and Materials International) 等國際標準應用在建築結構 設備 風險工程控制及評估, 並訂定相關公司規範加以明確要求 天災防護聯電積極規劃 建立完善的災害風險管理應變程序, 並與國際知名專精於因應震災之結構顧問公司包含 EQE(EQE International Inc.) 及 VEC(Vibration Engineering Consultants) 合作評估建築物 廠務設施 管線及生產機台的防震安全 此外, 聯電亦關注極端氣候可能帶來的衝擊, 陸續完成台灣區洪水潛勢風險評估及整體復原策略與計畫 強化 Fab 12A 廠硬體防洪能力, 更於民國一 五年與台灣大學生物環境系統工程學系童慶斌教授合作, 完成聯電缺水預警系統建置, 提供未來三個月水情預測資訊, 以提前預備或執行節水措施, 降低營運風險 製程設備安全防護半導體製造設備環境衛生安全基準 (SEMI-S2) 為聯電首要遵循之國際標準, 建立新進機台審查機制與公司規範 於採購階段導入 UMC 製程設備 ESH 採購規格, 以入廠前機台規格符合審查作業, 配合入廠後的機台裝機查檢, 有效控管機台設備安全 112

115 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 風險事項 ( 續 ) 國際風險評等 (Triple-Star Rating System) 聯電自民國八十七年引進 Triple-Star Rating System, Triple- Star Rating system 共包含 Human Element 及 Physical Protection 共二十個項目, 各項最高評定結果為三顆星 自民國八十八年起, 每年邀請國際保險公司 AIG 進行稽核, 在聯電不斷自我要求與改善的努力下, 從原先廠區最低得到十五項三顆星, 提升至十九項取得最高評等 此外,Fab 12A 廠第五期則於民國一 四年第一次參與評核便取得二十項三顆星的最高水準 聯電的努力成效可透過下表來獲得充分表 現 項目 評等 ( 註一 ) 人為因子風險管理 機台及設備安全評估程序 環境整理整頓 防火安全檢查及消防設備維護 動火作業 緊急應變組織 營運持續計畫 變更管理 消防設備中斷管理程序 電氣安裝檢查 門禁安全 硬體防護自動撒水系統及消防用水供應系統 火警偵測系統 戶外消防栓及第一時間緊急應變設備 電力供應系統 空調系統 其他廠務設備設施 易燃液體危害防護 易燃氣體危害防護 機台設備防護 無塵室防護 ( 註二 ) 營運持續管理 (BCM, Business Continuity Management) 聯電體認追求自身企業的永續經營, 即等於提供策略性客戶與重要關係人不間斷的持續服務, 並以提供客戶多元化 品質完善與不間斷的晶圓專工製造為本公司營運持續管理之最高宗旨 聯電於民國一 二年領先業界, 新竹總部及 Fab 12A 廠取得台灣檢驗科技 ( 股 ) 公司 (SGS Taiwan Ltd.) 頒發之 ISO 營運持續管理系統證書 在此維運機制下, 持續檢討精進並確保災害或衝擊發生時, 可全力維持與恢復最高營運目標, 爭取並保護客戶與利害關係人之最佳權益 民國一 五年更進一步推展到新加坡 12 吋廠首次受評即通過 ISO 營運持續管理系統驗證, 完整串聯營運持續備援能力 營運持續政策聯電致力於提供晶圓專工服務, 持續追求與客戶間共同發展的夥伴關係 以提供客戶多元化 品質完善與不間斷的晶圓專工製造為本公司營運持續管理之最高宗旨 落實營運持續管理組織運作, 於營運環境有變化時, 確實執行營運衝擊分析與風險評估, 據以擬定營運持續策略 目標, 賦予必要資源加以實施, 並持續檢討精進 災害或衝擊發生時, 依營運持續策略投入資源全力維持與恢復最高營運, 並與客戶及利害關係人保持良好溝通, 爭取並保護客戶與利害關係人之最佳權益 其他重要風險 無 註以上風險事項之分析評估係包含民國一 五年度及截至年報刊印日止之資訊 地震防護 註一此風險評等未包含聯電大陸子公司和艦科技 聯芯集成電路 註二 Fab 8A 廠 Fab 8C 廠以及 Fab 8E 廠受限於原始廠房設計條件, 抽風排氣設備經改善後, 無塵室防護由一顆星提升至兩顆星標準 其他重要事項 無 113

116 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 企業社會責任 115 企業社會責任說明 117 社會公益說明 121 環保 安全與衛生管理說明 114

117 企 業 社會責任 企業社會責任說明 在聯電 我們不只在企業 文化中將企業社會責任 C S R, Corporate Social Responsibility 視為最重要的一環 更 期許同仁 坐而言 起而行 與聯電一同帶頭成為實踐社會 責任的典範 實現聯電追求永續經營以回饋社會 關注社 會發展的具體目標 民國一 五年間 聯電榮獲數項企業社會責任相關之榮 譽 包括 台灣企 業 永 續 獎 綠 色採 購 獎 優 良安 全衛生 單位 獎 企 業環保 獎 亞 洲 百大 永 續 企 業 評比第六名 同 時 聯 電也 連 續 九 年列名於道 瓊 永 續 性 指 數 D J S I, Dow Jones Sustainability Indices 之 世界指數 DJSIWorld 成份股之一 DJSI乃是國際間最具公信力的企業 永續評比工具之一 聯電的獲選印證本公司在永續性績效 已與全球領先企業同步 並獲得國際投資界認同 聯電 除了持續於本業的專注精進 更自我期許成為半導 體界的綠巨人 在節能減碳的長期抗戰中 聯電不僅要成 為低碳創新的倡議者 低碳解決方案的提供者 更要是低 碳行動的實踐者 聯電早在民國八十八年即成立含氟溫室 氣體減量小組 開始對全球暖化進行因應 並且成效卓著 提前達成台灣半導體協會的民國九十九年自願性 減量目 標 民國九十九年四月二十二日世界地球日 聯電更進一步 率業界之先 發表 氣候變遷政策 及 聯電低碳承諾 作 為公司因應氣候變遷之最高指導原則 民國一 二年聯電更以其10多年來減碳努力之成果取得 環保署核發的先期專案減量額度 並於民國一 三年完成 臺灣第一筆環保署認可的碳權交易 為國內碳交易市場締 造一個重要的里程碑 而該次碳權交易所得 亦全數作為 環境保護專用基金 同時啟動 聯電Eco-Echo生態保育希 望工程 計畫 與荒野保護協會共同推動聯電總部所在地 新竹地區 梭德氏赤蛙棲地保育行動 為促進環境永續盡 一份心力 民國一 五年聯電則延續該計畫精神 辦理第 一屆聯電綠獎 透過徵選 匯聚友善環境的傑出計畫和創 意 期待激起更多迴響 號召更多人加入守護環境的行列 針對廣大之社區民眾 聯電亦成立節能志工服務隊 以節 能安全診斷 基礎設施修繕 工程技術諮詢三面向 提供 弱勢機構節能減碳服務 以善用企業資源並回應全球暖化 之問題 另一方面 聯電亦持續積極推動清潔生產與綠色產品管 理 本公司除了民國九十五年領先全球半導體製造商 完成 有害物質流程管理 HSPM 系統第三方驗證稽核 成為全 球第一家全公司所有廠區均取得QC IECQ HSPM 證書的半導體製造商 於民國九十八年亦遵循國際碳足跡 標準 PAS2050 完成全球第一片積體電路晶圓 產品碳 足跡 查證 於民國九十九年 聯電更進一步遵循非營利國 際組織Water Footprint Network所發展的企業水足跡會 計 Business Water Footprint Accounting 準則 完成了 積體電路晶圓 產品水足跡 查證 這些結果除了是發展綠 色生產的一個重要的里程碑外 亦提供完整的 科學的 可 靠的產品資訊供我們進行自我審查與持續改進的基礎 更 積極推動綠色供應鏈計畫 協助客戶產出更低環境衝擊之 綠色產品 提升整體供應鏈之永續競爭力 此外 民國一 五年聯電所發行的企業社會責任報告書 係 參考全球報告書協會 GRI, Global Reporting Initiative 之 全球永續性報告書第四代綱領準則 GRI G4.0 guidelines 編撰 並委由第三者 驗證機構 依據AA1000AS Account Ability 1000 Assurance Standard 進行報告書內容查證 同年 聯電所發行的企業社會責任報告書則連續九年獲得 台灣企業永續報告書獎 並獲得台灣企業永續獎之台灣永 續企業獎 永續水管理獎與氣候領袖獎 這些榮譽與肯定表 示聯電長期在企業社會責任的努力深耕 無論是實際作為 或是資訊揭露的透明度 完整性皆達到國際水準 已躋身為 全球標竿企業 115

118 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 企業社會責任說明 ( 續 ) 聯電企業社會責任組織架構聯電企業永續委員會 (Corporate Sustainability Committee) 於民國九十七年四月成立, 這是聯電在落實社會責任 邁向永續之路的一個重要里程碑, 也是聯電對企業社會責任的重視以及對相關措施推動決心的展現 此委員會為聯電內部最高階的企業永續組織, 統籌全公司永續發展及企業社會責任方向與目標擬定, 定期由主席及委員檢視次委員會之績效與目標達成度, 並由委員會總幹事每年向董事會報告推動成效與計畫 企業永續委員會轄下設有公司治理委員會 客戶關係經營委員會 供應鏈管理委員會 創新技術委員會 人權與社會參與委員會 環境委員會及綠色製造委員會等七個次功能委員會 其功能分述如下 : 公司治理委員會協助強化董事會職能 注重股東權益, 並整合相關部門訂定各項公司治理相關規章與制度, 負責協助完備與落實企業內部控制制度 確保資訊揭露透明化及相關法令遵循, 以實踐公司正直誠信的核心價值 資訊透明 注重股東權益 內控良好的經營理念 客戶關係經營委員會精進客戶服務與品質相關工作, 提升服務品質與客戶滿意度, 並維護客戶權益與相關營業機密 供應鏈管理委員會負責建立保護環境 重視社會責任 勞動人權 安全 健康且永續性發展的供應鏈, 於品質能力 成本領先能力 交貨供應能力 服務團隊能力 永續能力等各方向與供應商建立長期夥伴關係 創新技術委員會推動綠色產品技術研發創新相關工作, 創造綠色技術領先優勢 人權與社會參與委員會負責維護同仁基本權利, 並推動全公司對外社區 社會之溝通, 結合本公司聯電科技文教基金會, 以 教育 藝文 體育 公益 及 環保 為主軸, 持續致力於科技研究發展合作 長期教育協助 藝文及體育活動等社會公益活動推展 環境委員會整合推動全公司環保 安衛 節能 節水及溫室氣體管理相關工作 建立永續供應鏈, 與供應商建立長期夥伴關係, 共同提升永續競爭力 綠色製造委員會推動全公司綠色製程相關工作, 包含有害物質管理 資源生產力提升 等 企業永續委員會組織架構如下圖所示 : 綠色製造委員會 環境委員會 人權與社會參與委員會 董事會 企業永續委員會 創新技術委員會 永續辦公室 供應鏈管理委員會 客戶關係經營委員會 公司治理委員會 為落實並有效實踐聯電企業永續承諾, 與時俱進, 聯電企業永續委員會將視實際運作成效隨時調整組織架構 116

119 企業社會責任 社會公益說明 聯電科技文教基金會 聯電科技文教基金會 成立於民國八十五年, 多年來持續社會公益之推廣 目前以長期的教育協助為重點, 於民國九十四年開始推動 播撒希望種子教育協助方案 此方案以協助弱勢家庭學童進行課業輔導為主, 由基金會贊助經費, 新竹及台南兩地合作單位提供場地作為課輔教室, 聘請大學師培生擔任鐘點課輔老師, 免費為經濟弱勢且課業需要加強的學生進行課業輔導 民國一 五年重要執行狀況簡述如下 : 重點項目說明成果 弱勢教育 生命教育 聯電鼓隊 親子教育 民國九十四年聯電二十五周年慶時啟動 播撒希望種子 弱勢家庭學童教育協助專案, 於新竹 台南地區協助弱勢家庭學童進行課後輔導 民國九十八年起, 員工自組 聯電愛故事團, 陸續在屏東 新竹 台南等地演出舞台劇 民國一 二年七月, 聯電鼓隊在顏執行長的號召下於竹南科分別成軍 期許聯電同仁透過 以鼓會友, 用愛動人 的方式來回饋社會, 並透過主管參加, 帶動志工服務風氣 獨家贊助洪蘭老師在 IC 之音廣播電台主持的 講理就好 節目 以腦科學研究與聽眾分享親子教育觀點, 藉著媒體廣大的影響力, 與聽眾一起建構智慧的人生 故事志工同仁擔任 說故事志工, 前往新竹縣寶石國小帶領閱讀活動, 提升孩子主動閱讀的動機 書信志工由同仁擔任書信關懷志工, 給予認養學童關心和鼓勵 一種最簡單的陪伴, 串連起愛與希望 民國一 五年課輔總時數約 800 小時, 參與學童約 150 人 7 年來累計演出 56 場次, 受益人次約 18,000 人次 4 年來總計公益演出共 27 場, 為將近 19,000 人感動演出 民國一 五年持續投入贊助 民國一 五年共辦理 24 班次, 約 500 人次 捐助認養家扶學童計 110 名 民國一 五年捐贈明細如下 : 聯電科技文教基金會 聯園樂活教育基金會 單位 : 新臺幣元 社會投入 金額 播撒希望種子課輔計畫 4,312,496 家扶認養 110 名學童 1,320,000 贊助南投空手道協會 1,300,000 中華資優教育學會 惜才育英計畫 700,000 優人神鼓雲腳計畫 500,000 贊助國語日報社讀報教育推廣 350,000 藝文活動贊助 1,354,255 數學資優教育計畫 500,000 生命教育推廣及其他贊助 559,705 志工訓練課程及活動等 955,105 小計 11,851,561 贊助新竹市政府民國一 五年度 125,200 外籍人士學習專班 提供免費公益入館 / 參訪資料統計 34,240 ( 共 262 位學生前往聯園參觀 提供 公益團體共 166 位名民眾免費使用館 內設施 ) 贊助民國一 五年新竹市教育處 80,000 活動辦理 贊助園區盃體育賽事活動 44,720 贊助中華民國學而發展協會 台灣 120,000 玩具圖書館協會等單位場地 小計 404,160 總計 12,255,721 聯電志工文化推廣聯電的志工文化在聯電科技文教基金會的引領下, 已由基金會所屬志工隊漸漸擴大至全體員工, 目前聯電內部已有一大群快樂志工自發性組成社會服務性質之社團燭光社 志工服務的風氣也逐漸擴展到各社團間, 民國一 五年共有四個社團參與公益服務 聯電熱心公益, 有感於弱勢機構資源有限, 對節能減碳有強烈需求, 故於民國一 四年開始籌備, 民國一 五年由執行長授旗正式成立節能服務隊 節能服務隊志工專業來自節能 節水 空調 照明 消防等多方面領域, 並強調 弱勢優先 節能與安全兼顧 不只建議, 更要改善 這三大重點, 針對弱勢族群提供場所的節能與安全診斷, 並針對可立即改善的項目提供經費投入 其他更多公益活動, 請參見聯電科技文教基金會網頁 117

120 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 社會公益說明 ( 續 ) 民國一 五年節能服務隊重要執行狀況簡述如下 : 重點項目說明成果 節能減碳服務 於新竹世光教養院 / 聖心堂 / 誠正中學 / 天主教仁愛基金會 花蓮慈濟醫院 台東救星教養院 / 布拉瑞揚舞團 / 聖母健康農莊等機構提供服務 民國一 五年社團公益足跡如下 : 民國一 五年志工總時數達 405 小時 減碳績效約 280 噸 CO 2 社團服務紀錄燭光社愛心義賣 ( 三節義賣 聯電家庭日 ) 愛心募款 ( 世界展望會 博幼基金會 南投空手道協會 惠爾邊緣青少年服務中心 恆春基督教醫院 ( 課後照顧班 ) 等 ) 機構活動 ( 米可之家 聖心課輔班 ) 悠聲蒞麗社學校教學紀錄 ( 新竹南和國小 朝山國小 實驗國小 寶石國小 大肚國小 富興國小 苗栗新興國小 ) 社會公益專案 播撒希望種子 弱勢家庭學童教育協助專案 民國一 五年執行成果鑒於台灣教育資源呈現雙峰現象, 聯電自民國九十四年起開始執行 播撒希望種子 弱勢家庭學童教育協助專案, 透過企業之力量, 致力於弱勢家庭學童之教育提升, 協助弱勢家庭學童進行課業輔導, 完成 播撒希望種子 的階段性任務 民國一 五年持續投入 希望種子 協助弱勢學童教育, 亦致力於深化 生命教育 閱讀推廣 環保綠能 基礎科技人才 等其他四大種子議題, 從心靈 學習 環保 基礎科技等面向, 進行新一波的扎根培育活動 讓希望萌芽 - 培育未來新動能 深耕基礎教育 音樂同好社 免費演出活動 ( 台北與新竹榮譽國民之家 世光分院拙茁家園 新竹縣盲人福利協會 國軍新竹地區醫院等 ) 公益演出 ( 德蘭兒童中心 南投明善寺 慈山行善愛心協會等 ) 吉他社公益演出 ( 南投明善寺 寶石國中 聖心課輔班等 ) 聯電社會公益單位 聯電科技文教基金會 及 聯園樂活教育基金會 為聯電所屬之兩大基金會, 從弱勢教育萌芽的 播撒希望種子 弱勢家庭學童教育協助專案 著重生命教育的 聯電愛故事團 及親子教育深耕的 IC 之音洪蘭老師 講理就好 節目配合等一系列社會參與活動, 都不斷傳遞著愛與希望, 將這一份溫暖延續到每一個有需要的角落 除兩大基金會外, 還設有 聯電消防隊, 聯電為國內電子業唯一成立專屬消防隊之企業, 協助許多園區及周邊社區的災害搶救 至國小推動消防安全觀念, 將消防教育向下扎根等, 各項社會參與行動相輔相成, 是聯電落實社會公民 弱勢關懷的重要推手 透過結合聯電內部資源, 聯電同仁共同盡力貢獻社會, 期望愛社會的正向信念與社會關懷, 能為社會營造更安全 溫暖的氛圍 民國九十九年, 聯電以 讓希望萌芽 培育未來新動能 為推行主軸, 推行五大種子計畫, 茲摘要重點說明如下 : 一 希望種子 弱勢家庭子女教育輔助聯電科技文教基金會持續贊助學童課業輔導費用, 並透過志工辦理閱讀 品格等活動給予全人的教育 希望種子自啟動以來, 於新竹 台南地區陸續成立課輔中心, 提供弱勢家庭學童接受長期課業補救輔導服務 ; 民國九十九年延續 播撒希望種子 ~ 弱勢家庭學童教育協助專案 第一階段之工作重點, 並透過長期關懷及辦理閱讀 品格教育等活動, 建立弱勢家庭學童正確之價值觀與學習態度 為了更進一步結合聯電同仁及其眷屬的力量, 共同加入協助弱勢家庭學童的行列, 聯電課輔志工隊於民國九十四年成軍至今, 結合聯電科技文教基金會 聯電燭光社的力量, 118

121 企業社會責任 社會公益說明 ( 續 ) 除了配合耶誕節等節慶辦理禮物募集等活動之外, 每年不定期舉辦營隊或參訪活動, 由聯電同仁及其親友組成的志工隊親自帶領 播撒希望種子課輔班 學童進行互動 ; 希望後續可以號召更多有相同理念 熱心的教育工作者以及企業加入, 也希望藉由企業長期且持續的關注, 將人性關懷 愛心, 漸次地挹注, 讓教育資源匱乏的孩子, 也能透過專業的輔導, 與其他的孩子一樣自信 快樂的學習 成長, 更讓希望的種子可以在更多地方發芽 生長 茁壯 聯電在希望種子的長期耕耘, 所展現之具體成果包含 : 1. 透過課業輔導及家庭 / 學校三方的緊密連結, 協助弱勢家庭學童在學習路上重獲信心與成長 2. 透過志工的帶領與關懷, 讓學童因被瞭解與關懷, 避免偏差行為的發生, 也協助其開始透過教育的力量走向脫貧之路 3. 民國一 五年總課輔時數 800 小時, 參與學童 150 人 4. 贊助南投空手道協會, 藉著培養空手道選手讓弱勢學生找到自信, 看見自己的力量 二 Me 2 We 閱讀種子 全民閱讀風氣推動以 推動全民閱讀風氣 為宗旨, 由聯電同仁組成的 Me 2 We Reading Club, 不只在公司內部分享閱讀的樂趣, 更培訓聯電同仁成為說故事志工, 透過說故事技巧, 讓同仁不僅樂於閱讀分享, 更提升親子間的閱讀品質 在同事 親子分享外, 聯電同仁更進一步走出親子閱讀之範圍, 至 播撒希望種子課輔班 及偏遠地區國小等進行閱讀活動推廣 三 生命教育志工種子 推廣生命教育開辦生命教育志工課程號召公司同仁及親友參與, 組成生命教育志工隊, 協助弱勢青少年迎向社會光明面, 發現自己的力量 志工於正式受訓認證後, 開始定期訪視新竹 南投等地之原住民部落學童 邊緣青少年, 讓其瞭解生活與生命成長的真諦 此外, 成立 聯電愛故事團, 從動作走位 舞蹈排練 道具服裝製作皆由志工們分工完成, 除至八八風災受創區進行公演外, 亦曾受邀至法務部誠正中學進行演出, 使偏鄉地區及被觀護人在有限的教育資源之下, 仍能享有豐富的心靈饗宴 ; 而聯電志工亦透過這樣的接觸產生對自己生活的反思, 並更加珍惜所擁有的幸福 民國一 五年聯電愛故事團共計演出四場次, 將近 1,250 人次欣賞演出 民國一 五年具體成果摘要如下 : 重點項目 米可之家關懷活動贊助 IC 之音洪蘭教授 講理就好 節目 悠聲蒞麗社 - 志工演出教學 成果 共 4 梯次 民國一 五年共 52 集節目播出 共 12 梯次 活動總參與為 4,100 人次 投入志工 162 人次, 志工投入總時數約 1,212 小時 四 環保綠能種子 環保教育推廣與綠能科技人才培育有鑒於地球暖化問題日益嚴重, 環保議題已成為所有人必須面對的責任, 聯電除在公司營運面致力於建立低碳供應鏈及進軍綠能產業之外, 對於各項環保活動的支持與環保教育之推動均不遺餘力, 並透過這些環保種子將這個概念推動給更多的同學 朋友及家人, 讓環保成為每個人的責任及生活準則 五 半導體種子 培育台灣高科技人才以 培育台灣高科技人才 為宗旨, 除持續投入於內部人才之養成與能力提升外, 更進一步向下紮根, 希望透過早期的接觸, 培育台灣半導體科技之種子人才 本專案透過與成功大學 中央大學 中原大學三所大學開設半導體製程實務專班, 以及與光復中學開設產學合作專班, 由聯電各領域專家擔任講師, 從高中階段即開始培育半導體種子人才, 讓年輕學子於就學期間即能更深入學習半導體相關知識與技術, 並與後續的職場人才發展緊密銜接, 積極媒合就業, 扎根台灣半導體科技人才培育 此外, 聯電亦透過國科會研發精進及各項研發合作等計畫, 與台灣大學 清華大學 交通大學 成功大學 中正大學等校進行先進科技研發專案之合作, 達到產學間理論與實務間相輔相成的最大綜效 半導體種子 代表性成果 : 1. 與成功大學 中央大學 中原大學三所大學共同辦理半導體產學專班 2. 與光復中學進行產學攜手合作計畫, 從高中階段即開始培育半導體種子人才, 有效提升台灣人才教育 3. 與成功大學 清華大學 中正大學 交通大學進行創新研發專案, 研究範圍包括先進積體電路材料 微感測器與致動器 嵌入式核心感測處理元件開發等, 持續維護相關專利 119

122 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 社會公益說明 ( 續 ) 民國一 五年重要執行狀況簡述如下 : 重點項目 成果 產學合作 中央 中原大學 開設半導體製程實務專班, 民國一 五年約 176 位學生參與 成大奈米世代課程 於成功大學開設奈米世代半導體製程概論課程, 民國一 五年約 116 位學生參與 深耕校園 暑期實習 每年於暑假期間提供特定名額實習 機會, 民國一 五年共招收 25 名實 習生 設備實習生專案 企業參訪 傑出科技人才 校園身障大使 提供學校同學至企業實習之專案 與台灣科技大學 台北科技大學 中華大學 金門大學 南台科技大學 勤益科技大學 聯合大學 大葉大學 高雄應用科技大學 虎尾科技大學 高雄第一科技大學等校合作, 民國一 五年期間共錄取 46 位實習生 提供學校至企業參訪機會, 於民國一 五年有成功大學 高雄應用科大 中央大學 中原大學 清華大學 交通大學, 約 1,242 人次參訪活動 民國一 五年傑出科技人才培育計畫內所有專案成員皆已畢業, 並在未來規劃其他潛力人才培育模式, 目前專案計畫成員陸續到職聯電, 接受聯電持續培育, 本計畫總獎助學金總計支出超過 3,500 萬元 任用在學之身障學生為工讀生, 強化校園人才招募, 並鼓勵弱勢同學積極向學 自民國一 二年底計畫成立起至今, 共給予 68 位身障學生工讀機會, 目前仍有 17 位學生在職 聯電社會公益投入秉持 以人為本 與社會共榮 之核心理念, 聯電以樂活 (LOHAS, Lifestyle of Health and Sustainability) 概念來實行企業社會責任, 也有感於企業的成功除了自身的努力外, 仍需要一個祥和社會的支持, 才有可能使公司業績飛躍成長與展現蓬勃的活力, 因此, 自成立之時, 聯電即在長期經營方針中, 明揭公司為社會之公器, 在致力於公司營業成長之外, 亦要善盡一己之力, 對社會有所回饋 所以聯電全體 快樂員工 致力於公司營業成長外, 亦熱衷社會公益, 而聯電為鼓勵員工從事公益, 提供同仁申請 公益假, 以便同仁參與志工服務 聯電長久以來在社會公益方面不遺餘力, 針對文教學術相關單位持續給予捐款, 內容項目包含聯電科技文教基金會 成大 奈米積體電路工程 學術經費 聯電經營管理論文獎經費 孫運璿人文紀念館 荒野保護協會 借調管理人才回饋金等多項公益團體及公益活動 在未來的日子裡, 聯電將繼續秉持取之於社會, 用之於社會的理念, 持續支持社會公益 民國一 五年捐贈明細如下 : 單位 : 新臺幣元 社會投入 金額 聯電 捐贈聯電科技文教基金會 12,000,000 捐贈成大 奈米積體電路工程 學術經費 3,000,000 聯電經營管理論文獎經費 2,940,877 捐贈孫運璿人文紀念館 2,000,000 捐贈荒野保護協會 1,000,000 借調管理人才回饋金 971,690 捐贈台灣半導體產業協會環安基金 428,614 捐贈 VLSI 國際超大型積體電路研討會 100,000 總計 22,441,181 校園關係發展 成大職涯導師計畫 PTP 人才計畫 協助安排一系列品牌形象深耕活動, 包括書報討論 職涯分享 實習合作 半導體展示品提供等, 民國一 五年參加書報討論的人數累積 25 場次 2,000 人以上參與 民國一 五年持續參與 成大職業生涯教練計畫, 擔任 11 位成大學生之職涯導師, 除讓同學對聯電與半導體產業多些認識之外, 並提供同學在職涯規畫上之交流, 有助與成大持續保持良好關係 對外行銷與人才招募等效益 透過與校園內未來人才的提前接觸與約定, 除提升與目標人才的聯結與互動, 同時藉由聯電 PTP 的佈建, 擴大聯電的形象傳遞與影響 自民國一 二年起招收優秀人才, 至民國一 五年底成員已達 2,237 位, 並尚有 1,121 位同學在學 120

123 企業社會責任 環保 安全與衛生管理說明 聯電在環保安全衛生方面, 係以零污染 零災害為目標致力成為永續發展的企業 ; 除符合並超越環安衛法令要求外, 並運用先進環保 安衛 風險及救災技術, 以前瞻性眼光積極提升各環境保護及安全層面 ; 更持續對員工進行環安衛教育及宣導, 鼓勵主動參與環安衛活動, 以潛移默化的方式強化全體同仁環安衛理念與習慣 環安衛管理系統聯電之環安衛管理系統依據 ISO14001 及 OHSAS18001 標準建立, 將其推動結合於日常管理與全面品質管理 (TQM) 活動將環安衛管理方案與工廠實際運作結合, 以達落實執行之成效 對於公司運作之各項環安衛之風險, 以系統化方式評估原物料之使用至廢棄物產出過程中各項活動對環境及同仁可能造成之影響 對於可能造成重大之環境影響之項目, 以原物料評估 替代及減量, 製程污染源之管制 減量, 管末污染有效處理, 以及剩餘副產物再利用等方式進行管理及削減, 而安全衛生方面, 則以設備安全 化學品安全及作業安全為出發點進行管理, 以維護同仁之安全與健康 為達永續經營之目標, 本公司以清潔生產及零災害作為環境保護及安全衛生推動之方向, 每年度配合公司營運方向訂定環安衛管理系統之目標及標的, 並由各廠區展開推動各項可降低環境影響衝擊及強化安全衛生之方案, 持續改善公司於環境保護及安全衛生管理的績效 環境保護溫室氣體減量與管理面對氣候變遷與全球暖化日益嚴重的問題, 聯電早已擬定並執行相關之因應策略 在民國八十八年即成立 含氟溫室氣體減量工作小組, 致力於含氟溫室氣體之減量研究及推動, 並於民國九十九年擬定 聯華電子氣候變遷政策, 作為公司因應氣候變遷之最高指導原則 針對含氟溫室氣體主要推動之減量計畫包括 : 進行含氟溫室氣體使用機台之使用率及其防治設備之削減率進行量測, 以掌握機台設備之效能並針對效能不佳者進行改善提升 執行含氟溫室氣體機台之使用量調查評估, 以了解各機台之溫室氣體排放量 進行替代氣體研究計畫, 藉由源頭改善以降低高全球暖化潛勢 (GWP) 之製程氣體使用量 針對新型之含氟溫室氣體處理防治設備, 進行選用評估及投資增設高效能之含氟溫室氣體處理防治設施, 期能逐年改善降低含氟溫室氣體之排放量 民國九十六年及民國一 年, 聯電領先業界完成全公司所有廠區之含氟溫室氣體二階段替代計畫 ( 分別以 C 3 F 8 取代 C 2 F 6 及 C 4 F 8 取代 C 3 F 8 ), 大量降低溫室氣體的排放及對全球暖化的影響 經過多年的努力, 聯電已於民國一 一年及民國一 四年陸續達成 減碳 333 計畫與 369+ 能資源生產力提升計畫目標, 同時亦已擬定 Green 2020 計畫, 承諾未來以更嚴格的自我要求標準, 更積極的自發行動, 朝向節水 省電及減廢各 10% 的目標努力 民國一 五年聯電重要環安衛目標 / 標的及達成狀況.. 目標標的達成狀況 杜絕重大事故發生, 持續推動安全關懷及人人工安的自主管理 推動綠色管理 Green 2020 計畫, 以降低公司對環境所造成之衝擊 極重大事故 0 件降低輕微以上事故件數 10% 累計五年, 減少單位晶圓用電量 10% 單位晶圓用水量 10% 及單位晶圓廢棄物產生量 10% 達成年度目標 達成民國一 五年度階段目標 註基準年為民國一 四年 121

124 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 環保 安全與衛生管理說明 ( 續 ) 此外, 聯電秉持主動 公開 透明與堅持品質的精神, 進行溫室氣體相關資料的處理並對外揭露 本公司台灣地區民國八十九年至民國一 四年之溫室氣體排放量盤查結果均已通過 ISO 第三者查證, 後續將持續每年定期進行盤查與排放量與減量查證, 以完整掌握溫室氣體使用現況並且驗證減量成效, 民國一 五年之排放量與減量資訊規劃於民國一 六年六月前完成查證 民國一 五年國際碳揭露專案 (CDP, Carbon Disclosure Project) 所公佈的年度評比中, 聯電獲得領導標竿 Leadership A- 的成績 顯示聯電於氣候變遷及永續資訊揭露上獲得國際投資機構的肯定 能源節約管理能源的使用不僅會消耗地球之資源, 同時亦會產生二氧化碳造成溫室效應 因此聯電為了減少溫室效應的環境衝擊, 逐年訂定挑戰目標與計畫, 以降低溫室氣體排放量 除了持續不斷地評估 引進各項節能技術, 並進行相關設施之節能計畫, 以直接有效的降低公司之能源消耗量 此外, 亦推廣實施辦公室及公共區域之節能管理方案, 輔以相關之宣導活動及教育訓練, 以增進同仁在節能及溫室氣體減量之觀念與習慣 水資源節約管理為將有限的水資源做更有效的應用, 聯電於民國一 四年擬定 水資源管理政策與承諾, 藉由導入水資源風險管理系統 開發與應用多樣化水源 與供應鏈合作及強化水資源教育等面向, 持續推動各項節水措施, 積極提升用水效率及引進新式節水技術, 以促進對水資源之重視與節約 目前新廠區的製程用水回收率皆達 85% 以上, 符合或優於科學工業園區管理局所訂定的標準, 亦優於國際間半導體廠製程用水回收率 對於一般用水部分之節水措施則包括採用節水龍頭 雨水截流進行景觀澆灌 空調及廚房用水節約等 廢棄物與資源回收管理聯電的廢棄物管理是在建立一個經濟而有效的廢棄物管理機制, 來達到安全化 衛生化 無害化以及資源化的目標 策略上有總量削減 資源回收再利用, 最後才是廢棄物處理 聯電一直秉持綠色生產之理念推行廢棄物與資源回收管理工作, 除藉由製程技術改善 原物料減量等源頭管理措施, 以減少廢棄物產出, 進而達到廢棄物減量之目標 ; 另一方面更積極推動廢棄物資源化與廢棄物回收再利用, 以廢棄物資源化 / 回收再利用取代既有的管末處理模式, 將垃圾轉變成有用的資源, 不僅降低廢棄物處理之資源與成本, 更期望對日益嚴重的環境問題盡一份心力 ; 最終在廢棄物處理部分, 則投入人力定期稽核廢棄物清理廠商 嚴密控管廢棄物流向, 並選擇最佳之處理方式來處理廢棄物 污染排放與控制管末處理在近年來已被視為最後採取之手段, 其中在污染控制部分, 聯電除了因應新環保法規或標準而發展需要之技術, 係考量整體環境之涵容與互動, 並要求自我管制及不斷引進高效能之污染防治技術與設備 各項污染防治設備, 均交由專業的工作團隊操作及維護保養, 且各項污染防治設備之運轉狀況皆納入中央系統監控, 由 24 小時輪班人員嚴密控管, 以確保其排放品質 其他環境管理計畫聯電多年來在環保工作上持續努力, 不斷引進各項環境管理之工具, 如環境管理系統 產品生命週期評估 環境會計等, 期望藉由環境管理的方式, 自發性且持續的改善, 以達到改善環境 減少環境衝擊的實質目的 聯電早在民國九十二年即察覺來自國際環保趨勢及客戶需求的綠色浪潮, 開始推動綠色供應鏈管理體系, 於同年成為 SONY Green Partner 之一員, 並持續通過再驗證至今, 顯示聯電對於有害物質之管理成效, 已獲得客戶之認同 民國九十五年配合經濟部工業局 RoHS 服務團供應商輔導計畫之推動, 提升整體供應鏈之綠色產品符合度 同年領先全球半導體製造商, 完成有害物質管理 (H S P M) 系統稽核, 並獲推薦登錄, 也成為全球第一家全公司所有廠區同時取得 QC IECQ HSPM 證書的半導體製造商 此外, 為了奠定推展綠色產品 綠色製程及綠色設計的基石, 聯電積極執行全方位碳管理計畫, 民國九十八年九月完成全球第一片積體電路晶圓 產品碳足跡 及 第三類產品環境宣告 (EPD, Environmental Production Declaration) 查證, 取得挪威商立恩威驗證公司 (DNV) 核發之獨立查證聲明書, 為台灣首家將產品之碳排放資訊獨立且完整統計 查證 ( 為合理保證等級 ) 之半導體公司 聯電以永續環境共生為營運的重要信念, 提供全面綠色生產系統方案, 協助客戶產出符合環保的優質產品 碳足跡及產品環境宣告的完成, 表示聯電已透過經國際認證的嚴謹系統, 追蹤 監控積體電路晶圓在產製過程之各項環境衝擊資訊, 協助客戶完整建構綠色產品及供應鏈之環境資訊, 也是聯電積極承擔社會責任的具體展現 未來, 聯電將碳足跡及第三類產品環境宣告為基礎, 更積極推動綠色供應鏈計畫, 協助客戶產出更低環境衝擊之綠色產品, 提升整體供應鏈之永續競爭力 122

125 企業社會責任 環保 安全與衛生管理說明 ( 續 ) 安全與衛生推動人人工安安全文化分析國內外意外事故之成因,90% 以上是來自於 人為因素, 人員的行為安全對於組織安全有更深遠影響 因此, 聯電致力於推動 人人工安 的安全衛生文化, 以 注意自己的安全, 關心別人的安全 及 工安人人都有責任, 更是我的責任 為出發點, 在董事長的宣示及帶領下, 導入安全思考的模式, 建立完整的溝通 提案管道, 使同仁的意見得以表達, 並得到專業的回應及協助, 養成 安全優先, 健康第一 的工作態度及習慣, 落實執行安全衛生防護工作, 持續提升工作環境品質, 期許公司能成為世界安全衛生的楷模 安全衛生管理聯電各廠區每年度依法訂定勞工安全衛生管理計畫, 內容包含 : 環安衛風險評估聯電自公司設立以來, 即引進各種手法, 對公司之製程 設備及使用化學品進行風險評估, 並藉由工程改善 製程取代等手法, 降低因製程 設備所引起的意外事故發生及環境的污染 對於安全衛生之風險, 聯電將其區分為先期審查 變更審查及定期審查 於先期審查之執行, 除利用簡易的風險矩陣, 篩選出風險較高之作業活動進行改善及管理外, 並針對危險性工作場所審查暨檢查辦法規定之項目, 進行危險性工作場所審查及風險降低 針對設備變更 新化學品 新型機台引進所造成之環境及安全衛生風險, 依變更審查之規定進行評估, 除依國內法規進行管理外, 亦以國際標準針對設備 化學品之安全設施及環境保護需求規格進行指定, 於變更初期即將其環安衛影響降至最低 除上述先期審查及變更審查外, 每三年並將所有作業重新進行環安衛風險評估, 並針對風險等級提升之作業項目檢視是否需進行改善 機械 設備或器具之管理對於公司使用之機械設備及器具, 除需符合國內標準 ( 如 CNS 機械設備器具安全標準) 之規定外, 聯電使用之機台亦需由設備商提供符合國際半導體設備和材料組織制定的半導體製造設備的環安衛指引 (SEMI S2) 規定之報告, 若有不符合項目, 需進行改善後方可入廠 入廠後依機台裝設之不同階段, 進行水 電 氣 化學品使用安全查核, 通過後方可使用 同仁於操作 維修保養時, 除需先行接受該機台之使用操作教育訓練外, 並應遵守作業規定, 除經申請同意並採取替代安全措施外, 禁止將機台之安全連鎖裝置隔離, 以免重大職業災害之發生 危害性化學品之管理聯電對化學品入廠有嚴格的環安衛審查機制, 依公司化學物質管理程序規定, 針對高風險等化學物質需符合使用規定, 確認相關防護方可使用 對於使用中之化學品, 除依法進行標示及訓練外, 引進風險評估手法, 建立化學品風險等級及分級管理措施, 減少工作者暴露危害風險 廠內佈有高危害化學品之濃度偵測器, 若有異常狀況即時進行警示並將該區域同仁疏散, 每半年度並依勞工作業環境監測實施辦法進行作業環境監測, 以確保同仁之安全及健康 採購管理及承攬管理聯電將採購之安全衛生規定, 訂於採購部門之作業規範中, 對於原物料廠商除要求需依國內相關法規進行標示 生產及運送外, 並定期針對供應商進行稽核, 以確保不會因安全衛生或環保事故造成供應異常 於承攬商管理部份, 採取主動積極的方式, 希望能以有效的管理方式, 預防承攬商發生意外事故 除進行合格承攬商評鑑與制定 環安衛承攬須知 請承攬商負責人簽署外, 並要求所有入廠施工人員需接受聯電 承攬商環安衛教育訓練 並建置完善的電子化施工申請系統, 有效控管施工申請與工程前 中 後的管理, 除要求承攬商指派現場監督人員外, 並召開每日施工前安全協議會議, 於施工期間, 除責任部門現場監工外, 工安人員亦不定期進行查核, 以確保所有作業均符合安全規定 安全衛生作業標準之訂定聯電訂有全公司適用之安全衛生防護標準, 並由各作業部門依公司規範, 自行制訂不同作業之作業標準, 內容應包含 : 作業程序 作業檢點及定期檢查項目 應使用防護器具 作業頻率等內容 同仁除遵守作業標準外, 依人人工安之精神, 於作業現場亦隨時注意他人之不安全行為並予以提醒, 以達到人員紀律管制之最佳效果 定期檢查 重點檢查 作業檢點及現場巡視對於各項設施及作業, 依法規安排設施之定期檢查及重點檢查, 且由設施及作業負責同仁定期進行作業檢點 除法令規定事項外, 並安排各級主管及工安人員定期及不定期進行作業現場巡視及稽核, 相關稽核缺失以電腦系統進行追蹤管理, 需改善完成方可結案 安全衛生教育訓練依不同性質, 聯電之環安衛教育訓練辦理方式共分三類 : - 全公司性之安全衛生教育訓練 - 各廠區自辦之廠區安全衛生教育訓練 - 各部門依部門特性自行擬定環安衛相關訓練 123

126 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 環保 安全與衛生管理說明 ( 續 ) 藉由持續的教育訓練與宣導, 養成員工緊急應變能力及安全觀念, 加強員工認知能力, 降低不安全行為所造成意外事故之發生 公司將緊急應變 法令規定應備證照 安全衛生管理系統維護 特殊作業安全防護 監工人員等列入安排年度訓練計畫, 除計畫訓練課程外, 另對於特定事件或重大缺失, 則視情況不定期安排教育訓練 民國一 五年共辦理 1,920 堂課, 訓練 35,150 人次, 其中包含 e-learning 課程及實體課程, 使同仁在吸收安衛知識時, 不受到時間與場地限制 個人防護具之管理依不同之作業性質, 聯電提供完善之個人防護器具, 由設備使用同仁定期檢點並更換, 同仁主管及工安人員於現場巡查時, 亦將此項目列為巡查重點, 隨時提醒同仁注意防護具正確使用方式及佩戴落實度 健康檢查 健康管理及健康促進事項聯電認為員工是企業最重要的資產, 有身心健康的員工, 才能營造高效率 高品質的工作績效 因此, 長期以來, 聯電致力於營造身 心 靈健康職場環境, 除了協助員工進行全方位的健康管理及健康促進之外, 更進而將關懷的觸角延伸至員工家庭, 希望藉此達到提升工作士氣 提高工作品質的目的 安全衛生資訊之蒐集 分享及運用本公司對於安全衛生資訊之蒐集及分享, 以多元化之模式進行, 國內外之安全衛生規定, 由風險管理暨安環處進行蒐集及檢討, 並提出於公司內展開之建議, 經環安衛委員會同意後於公司內推行 對於外部重大事故及安全衛生新聞, 則藉由公司內部之 CSR 電子報或 BBS 佈告欄等方式對同仁進行宣導, 各廠區並以工安佈告欄不定期張貼廠內宣導安全衛生宣導海報, 此外, 於公司內部網站建立 ESH 信箱及環安衛提案系統等溝通管道, 供員工反應對於安全衛生相關管理意見或問題 緊急應變措施為達到第一時間撲滅災害的目的, 目前所有聯電員工每五年都必須接受聯電消防隊所規劃兩小時的基礎消防安全及滅火器操作訓練, 將火災預防 消防安全及災害應變的觀念延伸到每一位員工心中 各廠亦自行成立緊急應變小組 (ERT), 透過消防隊定期舉辦指揮官及各組專業訓練 沙盤推演 模擬演練, 加強 ERT 人員的災害應變技能, 以達成災害初期的防護與控制的目的 職業災害之統計分析針對工作場所所發生之職業災害, 除定期彙整進行申報外, 每件事故需進入意外事故通報及調查系統進行追蹤, 除針對事故發生之原因進行調查及改善預防外, 並將事故預防項目納入公司安全衛生管理目標及標的, 藉由各類活動之推行, 達到事故降低 提升安全之成效 安全衛生管理記錄 績效評估及獎勵除紙本記錄外, 為方便管理, 聯電建立多項電腦系統作為安全衛生管理之輔助, 如自動檢查系統 ISO14001&OHSAS18001 管理系統 意外事故通報及調查系統 巡查回報系統等, 除方便同仁進行資料之查詢外, 更加強預防管理措施執行之追蹤 對於安全衛生管理之績效, 除廠區及全公司定期召開管理審查會議進行目標標的之檢討外, 於各廠區推動工安競賽, 將各項主動之工安管理指標納為個人及部門之評比項目, 對於績效優良部門進行獎勵, 每年度於全公司辦理優良工安事蹟選拔, 鼓勵主動進行工作環境安全衛生改善及不同廠區間安全衛生改善事項之交流, 對於人人工安推動及事故降低均有幫助 安衛環保獲獎紀錄聯電於推動環境保護及勞工安全衛生不遺餘力, 除致力達到國際級的風險控管及環保安全衛生管理績效外, 各項環安衛管理作為, 深受主管機關及同業間之推崇 民國一 五年主要獲頒獎項如下 : 行政院環境保護署 綠色採購績優單位 行政院環境保護署 企業環保獎 (Fab 8A 廠 ) (Fab 8E 廠 ) 經濟部工業局 產業溫室氣體自願減量績優廠商暨減量技術創新獎 (Fab 8E 廠 ) 科技部新竹科學工業園區管理局 節水績優廠商獎 (Fab 8F 廠 ) 科技部台南科學工業園區管理局 環保績優事業 (Fab 12A 廠 ) 科技部新竹科學工業園區管理局 職業安全衛生優良單位 (Fab 8E 廠 ) 124

127 特別記載事項 特別記載事項 126 關係企業組織相關資料 138 私募有價證券辦理情形 138 子公司持有或處分本公司股票情形 138 其他必要補充說明事項 138 證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 125

128 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 關係企業組織相關資料 關係企業組織圖 聯華電子 ( 股 ) 公司 UMC Group(USA) % United Microelectronics (Europe)B.V % UMC Capital Corp % UMC Capital(USA) % 弘鼎創業投資 ( 股 ) 公司 % Soaring Capital Corp % 真宏企業管理顧問 ( 上海 ) 有限公司 % 宏誠創業投資 ( 股 ) 公司 % 真宏投資 ( 股 ) 公司 % UMC Group Japan % UMC Korea Co., Ltd % Green Earth Limited % United Microchip Corporation % 聯電新投資事業 ( 股 ) 公司 % 聯旭能源開發 ( 股 ) 公司 % 永盛能源投資 ( 香港 ) 有限公司 % 永盛 ( 山東 ) 能源有限公司 % 聯京光電 ( 股 ) 公司 82.76% UMC Investment (Samoa)Limited % 聯華騏商貿 ( 北京 ) 有限責任公司 % 聯相光電 ( 股 ) 公司 67.54% NPT Holding Limited % NLL Holding Limited % SocialNex Italia 1 S.R.L % 聯穎光電 ( 股 ) 公司 78.47% 聯穎光電投資 ( 薩摩亞 ) 有限公司 % Wavetek Microelectronics Corporation(USA) % Best Elite International Limited 91.08% Infoshine Technology Limited % Oakwood Associates Limited % 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 % 聯暻半導體 ( 山東 ) 有限公司 % 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 29.41% Omni Global Limited % United Microtechnology Corporation (New York) United Microtechnology Corporation (California) % % ECP Vita Pte. Ltd % UMC Technology Japan Co., Ltd % Sino Paragon Limited % 註一 UMC 持有聯相光電 43.10% 宏誠持有聯相光電 6.89% 真宏持有聯相光電 13.01% 弘鼎持有聯相光電 4.54%; 綜合持股比例為 67.54% 註二 UMC 持有聯穎光電 77.74% 宏誠持有聯穎光電 0.45% 真宏持有聯穎光電 0.28%; 綜合持股比例為 78.47% 126

129 特別記載事項 關係企業組織相關資料 ( 續 ) 關係企業基本資料 企業名稱設立日期地址實收資本額主要營業或生產項目 UMC Group(USA) De Guigne Drive, Sunnyvale, CA 94085, USA United Microelectronics (Europe)B.V De Entree77, 1101BH, Amsterdam Zuidoost, The Netherlands UMC Capital Corp Elgin Avenue, George Town, Grand Cayman, Cayman Islands UMC Group Japan F Akihabara Centerplace Bldg., 1 Kanda Aioi-cho, Chiyoda-ku, Tokyo , Japan UMC Korea Co., Ltd , Hanshin Intervally 24, 322, Teheran-ro, Gangnam-gu, Seoul, Korea 新臺幣 531,276,438 元 新臺幣 125,253,871 元 新臺幣 2,316,219,080 元 新臺幣 8,910,000 元 新臺幣 15,290,000 元 IC 行銷 市場行銷支援 投資 IC 行銷 市場行銷支援 弘鼎創業投資 ( 股 ) 公司 台北市敦化南路二段 333 號 18 樓新臺幣 5,266,000,000 元創業投資 宏誠創業投資 ( 股 ) 公司 台北市敦化南路二段 333 號 18 樓新臺幣 3,748,000,000 元創業投資諮詢規劃 Green Earth Limited Offshore Chambers, P.O. Box 217, Apia, Samoa 新臺幣 322,050,000 元 投資 聯電新投資事業 ( 股 ) 公司 台北市內湖區內湖路一段 68 號 8 樓新臺幣 6,000,000,000 元投資 UMC Investment(Samoa) Limited Offshore Chambers, P.O. Box 217, Apia, Samoa 新臺幣 43,519,120 元 投資 聯相光電 ( 股 ) 公司 中部科學工業園區台中市后里區 后科南路 2 號 UMC Capital(USA) De Guigne Drive, Sunnyvale, CA 94085, USA ECP Vita Pte. Ltd Marina View#09-05 Asia Square Tower 1 Singapore(018960) Soaring Capital Corp Level 2, Lotemau Centre, Vaea Street, Apia, Samoa 新臺幣 887,415,530 元新臺幣 6,464,200 元新臺幣 290,889,000 元新臺幣 27,351,000 元 太陽能電池之製造與買賣投資保險投資 真宏企業管理顧問 ( 上海 ) 有限公司 中國上海市靜安區南京西路 1468 號 2908 室 新臺幣 25,856,800 元 投資之引介及諮詢 真宏投資 ( 股 ) 公司 台北市敦化南路二段 333 號 18 樓新臺幣 1,326,600,000 元投資 聯華騏商貿 ( 北京 ) 有限責任公司 中國北京市海淀區科學院南路 2 號 C 座 5 層 512 室 新臺幣 16,160,500 元 市場行銷支援 聯旭能源開發 ( 股 ) 公司 新竹市東區金山八街 1 號 1 樓新臺幣 276,550,910 元能源技術服務 永盛能源投資 ( 香港 ) 有限公司 香港灣仔軒尼詩道 號 集成中心 室 新臺幣 36,540,034 元 投資 永盛 ( 山東 ) 能源有限公司 中國山東省濟寧市高新區火炬城 4 號樓 創業服務中心 新臺幣 100,195,100 元 太陽能機電整合設計服務 127

130 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 關係企業組織相關資料 ( 續 ) 企業名稱設立日期地址實收資本額主要營業或生產項目 聯京光電 ( 股 ) 公司 新竹縣竹東鎮中興路四段 669 號 1 樓新臺幣 521,656,750 元高階 LED 封裝 聯穎光電 ( 股 ) 公司 新竹縣寶山鄉創新一路 10 號 3 樓新臺幣 1,623,771,110 元積體電路製造銷售 聯穎光電投資 ( 薩摩亞 ) 有限公司 Le Sanalele Complex, Ground Floor, Vaea Street, Saleufi, Apia, Samoa 新臺幣 27,913,500 元 投資 Wavetek Microelectronics Corporation(USA) De Guigne Drive, Sunnyvale, CA 94085, USA 新臺幣 1,939,260 元 銷售及市場服務 NPT Holding Limited Offshore Chambers, P.O. Box217,Apia, Samoa NLL Holding Limited Offshore Chambers, P.O. Box 217, Apia, Samoa SocialNex Italia 1 S.R.L Corso Venezia, , Milano, Italy Best Elite International Limited P.O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, B.V.I. Infoshine Technology Limited P.O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, B.V.I. Oakwood Associates Limited P.O. Box 957, Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, B.V.I. 新臺幣 29 元新臺幣 29 元新臺幣 357,780 元新臺幣 7,723,931,984 元新臺幣 11,441,634,000 元新臺幣 11,441,634,000 元 投資投資電廠投資投資投資 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 中國江蘇省蘇州工業園區星華街 333 號新臺幣 12,281,980,000 元積體電路製造銷售 聯暻半導體 ( 山東 ) 有限公司 中國山東省濟南高新區新濼大街 1166 號奧盛大廈 3 號樓 17 層 Omni Global Limited Offshore Chambers, P.O. Box 217, Apia, Samoa 新臺幣 145,899,000 元 新臺幣 105,820,000 元 積體電路設計服務 投資 United Microtechnology Corporation(New York) Sand Creek Rd., Apt. 113 Albany, NY 12205, USA 新臺幣 30,704,950 元 研究發展 United Microtechnology Corporation(California) Deguigne Drive, Sunnyvale, CA 94085, USA 新臺幣 32,321,000 元 研究發展 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 中國福建省廈門市翔安區萬家春路 899 號 新臺幣 30,429,103,957 元 積體電路製造銷售 United Microchip Corporation Floor 4, Willow House, Cricket Square, P.O. Box 2804, Grand Cayman KY1-1112, Cayman Islands UMC Technology Japan Co., Ltd F Akihabara Centerplace Bldg., 1 Kanda Aioi-cho Chiyoda-ku Tokyo Japan Sino Paragon Limited Offshore Chambers, P.O. Box217,Apia, Samoa 新臺幣 1,550,250 元 新臺幣 5,197,500 元 新臺幣 83,204,400 元 投資 半導體製造技術開發及顧問諮詢服務 投資 註以上各公司相關資訊截至民國 105 年 12 月 31 日止 推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料 無 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業 本公司及本公司之關係企業所經營之業務包括晶圓製造業 電子業 光電業 投資業 保險業及買賣業等 128

131 特別記載事項 關係企業組織相關資料 ( 續 ) 各關係企業董事 監察人及總經理資料 企業名稱職稱姓名或代表人股份 股數持股比例 (%) UMC Group (USA) 董事 Peter Courture - - 董事王石 - - 董事劉啟東 - - United Microelectronics (Europe)B.V. 董事洪嘉聰 - - 董事顏博文 - - UMC Capital Corp. 董事長洪嘉聰 - - 董事顏博文 - - 董事王石 - - 董事劉啟東 - - 董事鄭敦謙 - - UMC Group Japan 董事張仁治 - - 董事田純禎 - - 董事黃明彥 - - 監察人孫素秋 - - UMC Korea Co., Ltd. 董事曾棣君 - - 弘鼎創業投資 ( 股 ) 公司董事長聯華電子 ( 股 ) 公司 526,600, 代表人 : 洪嘉聰 - - 董事聯華電子 ( 股 ) 公司 526,600, 代表人 : 顏博文 - - 董事聯華電子 ( 股 ) 公司 526,600, 代表人 : 王石 - - 董事聯華電子 ( 股 ) 公司 526,600, 代表人 : 劉啟東 - - 董事聯華電子 ( 股 ) 公司 526,600, 代表人 : 鄭敦謙 - - 監察人聯華電子 ( 股 ) 公司 526,600, 代表人 : 陳韻郁

132 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 關係企業組織相關資料 ( 續 ) 企業名稱職稱姓名或代表人股份 股數持股比例 (%) 宏誠創業投資 ( 股 ) 公司 董事長暨總經理 聯華電子 ( 股 ) 公司 374,800, 代表人 : 洪嘉聰 - - 董事聯華電子 ( 股 ) 公司 374,800, 代表人 : 顏博文 - - 董事聯華電子 ( 股 ) 公司 374,800, 代表人 : 王石 - - 董事聯華電子 ( 股 ) 公司 374,800, 代表人 : 劉啟東 - - 董事聯華電子 ( 股 ) 公司 374,800, 代表人 : 鄭敦謙 - - 監察人聯華電子 ( 股 ) 公司 374,800, 代表人 : 陳韻郁 - - Green Earth Limited 董事劉啟東 - - 聯電新投資事業 ( 股 ) 公司董事長聯華電子 ( 股 ) 公司 600,000, 代表人 : 洪嘉聰 - - 董事聯華電子 ( 股 ) 公司 600,000, 代表人 : 沈傳芳 - - 董事聯華電子 ( 股 ) 公司 600,000, 代表人 : 顏博文 - - 董事聯華電子 ( 股 ) 公司 600,000, 代表人 : 簡山傑 - - 董事聯華電子 ( 股 ) 公司 600,000, 代表人 : 劉啟東 - - 監察人聯華電子 ( 股 ) 公司 600,000, 代表人 : 陳韻郁

133 特別記載事項 關係企業組織相關資料 ( 續 ) 企業名稱職稱姓名或代表人股份 股數持股比例 (%) UMC Investment(Samoa)Limited 董事聯華電子 ( 股 ) 公司 1,520, 聯相光電 ( 股 ) 公司董事長聯華電子 ( 股 ) 公司 38,246, 代表人 : 沈傳芳 - - 董事欣興電子 ( 股 ) 公司 2,502, 代表人 : 徐興源 - - 董事聯華電子 ( 股 ) 公司 38,246, 代表人 : 林俊宏 - - 董事聯華電子 ( 股 ) 公司 38,246, 代表人 : 胡定康 - - 董事暨總經理聯華電子 ( 股 ) 公司 38,246, 代表人 : 葉致宏 - - 監察人真宏投資 ( 股 ) 公司 11,549, 代表人 : 王美元 - - UMC Capital(USA) 董事暨總經理 Peter Courture - - 董事洪嘉聰 - - ECP Vita Pte. Ltd. 董事劉啟東 - - 董事陳韻郁 - - 董事顏宏宇 - - Soaring Capital Corp. 董事弘鼎創業投資 ( 股 ) 公司 900, 真宏企業管理顧問 ( 上海 ) 有限公司 董事鄭敦謙

134 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 關係企業組織相關資料 ( 續 ) 企業名稱職稱姓名或代表人股份 股數持股比例 (%) 真宏投資 ( 股 ) 公司董事長宏誠創業投資 ( 股 ) 公司 132,660, 代表人 : 洪嘉聰 - - 董事宏誠創業投資 ( 股 ) 公司 132,660, 代表人 : 顏博文 - - 董事宏誠創業投資 ( 股 ) 公司 132,660, 代表人 : 王石 - - 董事宏誠創業投資 ( 股 ) 公司 132,660, 代表人 : 劉啟東 - - 董事宏誠創業投資 ( 股 ) 公司 132,660, 代表人 : 鄭敦謙 - - 監察人宏誠創業投資 ( 股 ) 公司 132,660, 代表人 : 田純禎 - - 聯華騏商貿 ( 北京 ) 有限責任公司董事林偉聖 - - 聯旭能源開發 ( 股 ) 公司董事長聯電新投資事業 ( 股 ) 公司 27,655, 代表人 : 沈傳芳 - - 董事聯電新投資事業 ( 股 ) 公司 27,655, 代表人 : 陳韻郁 - - 董事聯電新投資事業 ( 股 ) 公司 27,655, 代表人 : 林俊宏 - - 董事聯電新投資事業 ( 股 ) 公司 27,655, 代表人 : 葉致宏 - - 董事暨總經理聯電新投資事業 ( 股 ) 公司 27,655, 代表人 : 陳嘉萍 - - 監察人聯電新投資事業 ( 股 ) 公司 27,655, 代表人 : 連維平

135 特別記載事項 關係企業組織相關資料 ( 續 ) 企業名稱職稱姓名或代表人股份 股數持股比例 (%) 永盛能源投資 ( 香港 ) 有限公司董事聯旭能源開發 ( 股 ) 公司 1,092, 董事林俊宏 - - 永盛 ( 山東 ) 能源有限公司執行董事沈傳芳 -( 註二 ) 監事施素英 -( 註二 ) 聯京光電 ( 股 ) 公司董事長聯電新投資事業 ( 股 ) 公司 43,173, 代表人 : 沈傳芳 - - 董事暨總經理聯電新投資事業 ( 股 ) 公司 43,173, 代表人 : 錢文正 - - 董事聯電新投資事業 ( 股 ) 公司 43,173, 代表人 : 田純禎 - - 董事聯電新投資事業 ( 股 ) 公司 43,173, 代表人 : 林俊宏 - - 董事欣興電子 ( 股 ) 公司 3,820, 代表人 : 劉愷熙 - - 監察人旭德科技 ( 股 ) 公司 1,187, 代表人 : 鍾明 - - 聯穎光電 ( 股 ) 公司董事長聯華電子 ( 股 ) 公司 126,230, 代表人 : 陳文洋 - - 董事聯華電子 ( 股 ) 公司 126,230, 代表人 : 賴明哲 - - 董事聯華電子 ( 股 ) 公司 126,230, 代表人 : 施建誥 - - 監察人曾雯如

136 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 關係企業組織相關資料 ( 續 ) 企業名稱職稱姓名或代表人股份 股數持股比例 (%) 聯穎光電投資 ( 薩摩亞 ) 有限公司董事陳文洋 - - Wavetek Microelectronics Corporation (USA) 董事施建誥 - - NPT Holding Limited 董事聯相光電 ( 股 ) 公司 NLL Holding Limited 董事 NPT Holding Limited SocialNex Italia 1 S.R.L. 董事黃柏文 - - Best Elite International Limited 董事尤朝生 - - 董事王文傑 - - 董事陳進雙 - - 董事黃柏文 - - Infoshine Technology Limited 董事 Best Elite International Limited Oakwood Associates Limited 董事 Infoshine Technology Limited 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司董事長尤朝生 - - 董事林俊宏 - - 董事朱偉傑 - - 監事王文傑 - - 聯暻半導體 ( 山東 ) 有限公司執行董事尤朝生 - - 監事朱偉傑

137 特別記載事項 關係企業組織相關資料 ( 續 ) 企業名稱職稱姓名或代表人股份 股數持股比例 (%) Omni Global Limited 董事劉啟東 - - United Microtechnology Corporation (New York) United Microtechnology Corporation (California) 董事 Peter Courture - - 董事 Peter Courture - - 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 董事長尤朝生 - - 董事廖木良 - - 董事許誌清 - - 董事陳進雙 - - 董事王文傑 - - 董事黃柏文 - - 董事吳鋼 - - 董事眭國瑜 - - 董事盧文勝 - - United Microchip Corporation 董事劉啟東 - - UMC Technology Japan Co., Ltd. 董事劉啟東 - - 董事黃柏文 - - Sino Paragon Limited 董事王石 - - 董事劉啟東 - - 註一以上各公司相關資訊截至民國 105 年 12 月 31 日止 註二永盛 ( 山東 ) 能源有限公司係屬有限公司, 故無股數 135

138 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 關係企業組織相關資料 ( 續 ) 關係企業營運概況 單位 : 新臺幣千元 ( 除每股 ( 虧損 ) 盈餘為新臺幣元外 ) 企業名稱 資本額 資產總值 負債總額 淨值 營業收入 營業 ( 損 ) 益 本期稅後 ( 損 ) 益 每股 ( 虧損 ) 盈餘 UMC Group (USA) 531,276 11,555,749 9,805,782 1,749,967 71,065,470 46,951 39, United Microelectronics (Europe) B.V. 125, ,089 15, ,189 44,635 3,304 2, UMC Capital Corp. 2,316,219 4,226,986 2,643 4,224,343 45,534 (205,311) (401,865) (5.61) UMC Group Japan 8,910 1,048, , ,196 4,355,530 63,108 33,651 33, UMC Korea Co., Ltd. 15,290 19, ,772 12,640 1,025 1, 弘鼎創業投資 ( 股 ) 公司 5,266,000 6,964,368 85,972 6,878,396 2,171,819 1,104, , 宏誠創業投資 ( 股 ) 公司 3,748,000 5,388,909 42,368 5,346,541 1,863, , , Green Earth Limited 322, , , (3,250) (0.33) 聯電新投資事業 ( 股 ) 公司 6,000,000 1,464,908 2,149 1,462, (591,487) (591,519) (0.99) UMC Investment(Samoa) Limited 43,519 45,411-45, (498) (0.33) 聯相光電 ( 股 ) 公司 887,416 1,574,646 1,698,854 (124,208) 84,930 (1,010,707) (1,051,467) (6.83) UMC Capital (USA) 6,464 19,332 2,360 16,972 9, ECP Vita Pte. Ltd. 290, ,300 80, ,496 65,341 (25,549) (26,494) (2.94) Soaring Capital Corp. 27,351 18,859-18, ,897 4, 真宏企業管理顧問 ( 上海 ) 有限公司 25,857 19, ,551 15,840 4,876 5,142 不適用 真宏投資 ( 股 ) 公司 1,326, , ,603 78,075 (95,997) (108,098) (0.81) 聯華騏商貿 ( 北京 ) 有限責任公司 16,161 16, ,893 1,134 (763) 54 不適用 聯旭能源開發 ( 股 ) 公司 276, ,516 35, ,580 62,360 2,394 (59,722) (2.13) 永盛能源投資 ( 香港 ) 有限公司 36, , ,324 - (61) 16,

139 特別記載事項 關係企業組織相關資料 ( 續 ) 單位 : 新臺幣千元 ( 除每股 ( 虧損 ) 盈餘為新臺幣元外 ) 企業名稱 資本額 資產總值 負債總額 淨值 營業收入 營業 ( 損 ) 益 本期稅後 ( 損 ) 益 每股 ( 虧損 ) 盈餘 永盛 ( 山東 ) 能源有限公司 100, ,034 31, , ,039 14,363 16,101 不適用 聯京光電 ( 股 ) 公司 521, ,538 85, , ,233 (82,594) (85,113) (1.63) 聯穎光電 ( 股 ) 公司 1,623,771 1,713, ,432 1,035,262 2,314,575 89,660 65, 聯穎光電投資 ( 薩摩亞 ) 有限公司 Wavetek Microelectronics Corporation(USA) 27,914 7,515 1,740 5,775 - (7,411) (7,398) (9.64) 1,939 2, ,411 7, NPT Holding Limited NLL Holding Limited SocialNex Italia 1 S.R.L ,928 52, ,393 12,862 (645) (1,135) 不適用 Best Elite International Limited 7,723,932 22,094,628 2,198 22,092,430 - (5,899) (654,122) (0.95) Infoshine Technology Limited 11,441,634 22,000,181-22,000, (648,217) 不適用 Oakwood Associates Limited 11,441,634 22,000,181-22,000,181 - (543) (648,217) 不適用 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 12,281,980 24,987,387 3,824,375 21,163,012 8,624,186 1,305,277 (648,902) 不適用 聯暻半導體 ( 山東 ) 有限公司 145, ,394 28, ,732 60,299 15,736 14,561 不適用 Omni Global Limited 105, ,414 47, ,473 - (23,126) 29, United Microtechnology Corporation(New York) United Microtechnology Corporation(California) 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 30,705 32, , (141) (3,703.31) 32,321 34,082 1,232 32,850 22,185 1, , ,429,104 81,051,260 56,483,447 24,567, ,411 (3,732,538) (5,794,170) 不適用 United Microchip Corporation 1, (386) (7.72) UMC Technology Japan Co., Ltd. 5,198 10, , (37) (10.52) Sino Paragon Limited 83,204 83,707-83, (10) (0.00) 註美金對新臺幣匯率為 1: ; 日幣對新臺幣匯率為 1: ; 歐元對新臺幣匯率為 1: ; 人民幣對新臺幣匯率為 1: ; 韓圜對新臺幣匯率為 1:

140 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 私募有價證券辦理情形 本公司於民國一 五年六月七日股東常會通過授權董事會得視市場狀況及本公司需求, 以私募方式引進策略性投資人籌募款項, 以擇一或搭配方式分次或同時發行普通股 發行新股參與海外存託憑證 ( 包括但不限於美國存託憑證 ) 或發行海外或國內可轉換公司債 ( 包括有擔保或無擔保可轉換公司債 ), 以不超過已發行股份總數百分之十 ( 即不超過 1,275,813,291 股 ) 之普通股額度內辦理之 考量資本市場狀況, 此案於民國一 六年二月二十二日董事會決議不繼續辦理前述私募案 為繼續尋求與國內外廠商進行半導體技術合作或策略聯盟機會, 同時充實營運資金以因應未來營運所需, 本次董事會同時通過公司得視營運需求辦理私募有價證券, 額度以不超過已發行股份總數百分之十 ( 即不超過 1,262,431,871 股 ) 之普通股額度內辦理, 並將提民國一 六年股東常會討論 子公司持有或處分本公司股票情形 單位 : 新臺幣千元 ; 股 子公司名稱 實收資本額 資金來源 本公司持 股比例 (%) 取得或處分日期 取得股數及金額 處分股數及金額 投資損益 持有股數 截至刊印日止 金額 宏誠創業投資 ( 股 ) 公司 3,748,000 現金增資 民國 106 年無無無 16,078, ,114 民國 105 年無無無 16,078, ,114 註一民國 106 年資料截止日期至刊印日 2 月 22 日止 註二上述子公司未有設定本公司股票質權情形 註三本公司未有為上述子公司背書保證情形 註四本公司未有資金貸與上述子公司情形 其他必要補充說明事項 無 公司民國一 五年度及截至年報刊印日止發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 無 138

141 財務概況 財務概況 140 簡明資產負債表 141 簡明綜合損益表 142 財務分析 145 審計委員會審查報告書 146 合併財務報告 212 個體財務報告 139

142 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 簡明資產負債表 簡明資產負債表 - 合併 單位 : 新臺幣千元 國際財務報導準則 105 年 104 年 103 年 102 年 101 年 流動資產 110,469,594 94,816,521 96,863,149 88,796,224 80,027,131 不動產 廠房及設備 224,983, ,433, ,690, ,352, ,943,805 無形資產 4,088,303 4,504,088 4,532,938 4,739,647 2,798,159 其他資產 47,113,881 51,612,806 45,159,318 40,014,058 40,269,610 資產總額 386,655, ,366, ,245, ,902, ,038,705 流動負債分配前 71,978,462 48,245,518 48,106,076 48,203,970 40,120,512 分配後 * 55,152,491 55,045,398 48,329,033 45,181,822 非流動負債 95,935,096 60,303,889 40,130,721 35,257,683 38,387,153 負債總額分配前 167,913, ,549,407 88,236,797 83,461,653 78,507,665 分配後 * 115,456,380 95,176,119 83,586,716 83,568,975 歸屬於母公司業主之權益 216,579, ,790, ,159, ,121, ,959,901 股本 126,243, ,581, ,303, ,946, ,521,093 資本公積 40,997,092 41,651,569 39,447,879 45,326,454 46,900,526 保留盈餘分配前 47,655,176 50,707,642 44,339,023 32,437,984 24,490,236 分配後 * 43,800,669 37,399,701 32,312,921 19,428,926 其他權益 6,403,477 10,675,404 12,372,712 5,775,497 6,011,435 庫藏股票 (4,719,037) (3,825,606) (2,303,609) (2,365,246) (4,963,389) 非控制權益 2,161,729 2,027,065 3,849,798 4,319,988 2,571,139 權益總額分配前 218,741, ,817, ,008, ,441, ,531,040 分配後 * 221,910, ,069, ,316, ,469,730 註一 * 俟民國 106 年股東常會決議後定案 註二截至年報刊印日前, 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料, 應並予揭露 : 無此事項 簡明資產負債表 - 個體 單位 : 新臺幣千元 140 國際財務報導準則 105 年 104 年 103 年 102 年 101 年 流動資產 82,558,263 72,211,211 68,881,364 66,414,006 64,342,486 不動產 廠房及設備 157,573, ,031, ,458, ,340, ,806,141 無形資產 4,015,370 4,399,963 4,433,528 4,585,989 2,691,728 其他資產 82,908,196 80,159,888 69,080,163 62,824,684 53,340,103 資產總額 327,054, ,802, ,853, ,165, ,180,458 流動負債分配前 47,397,892 41,441,501 38,405,248 39,531,775 29,255,102 分配後 * 48,348,474 45,344,570 39,656,838 34,316,412 非流動負債 63,077,173 57,570,910 38,289,448 31,512,225 34,965,455 負債總額分配前 110,475,065 99,012,411 76,694,696 71,044,000 64,220,557 分配後 * 105,919,384 83,634,018 71,169,063 69,281,867 權益 216,579, ,790, ,159, ,121, ,959,901 股本 126,243, ,581, ,303, ,946, ,521,093 資本公積 40,997,092 41,651,569 39,447,879 45,326,454 46,900,526 保留盈餘分配前 47,655,176 50,707,642 44,339,023 32,437,984 24,490,236 分配後 * 43,800,669 37,399,701 32,312,921 19,428,926 其他權益 6,403,477 10,675,404 12,372,712 5,775,497 6,011,435 庫藏股票 (4,719,037) (3,825,606) (2,303,609) (2,365,246) (4,963,389) 權益總額分配前 216,579, ,790, ,159, ,121, ,959,901 分配後 * 219,883, ,219, ,996, ,898,591 註一 * 俟民國 106 年股東常會決議後定案 註二截至年報刊印日前, 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料, 應並予揭露 : 無此事項

143 簡明綜合損益表 簡明綜合損益表 - 合併 財務概況 單位 : 新臺幣千元 國際財務報導準則 105 年 104 年 103 年 102 年 101 年 營業收入 147,870, ,830, ,012, ,811, ,674,763 營業毛利 30,379,430 31,768,527 31,852,678 23,562,975 19,309,548 營業損益 6,193,576 10,835,657 10,076,332 4,032, ,019 營業外收入及支出 (1,346,938) 2,876,488 3,436,964 10,329,674 5,524,565 稅前淨利 4,846,638 13,712,145 13,513,296 14,361,794 6,377,584 繼續營業單位本期淨利 3,863,075 12,835,651 11,479,589 12,104,960 4,231,601 停業單位損失 本期淨利 3,863,075 12,835,651 11,479,589 12,104,960 4,231,601 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (4,364,780) (1,794,644) 6,738, ,137 (6,553,462) 本期綜合損益總額 (501,705) 11,041,007 18,217,709 12,259,097 (2,321,861) 淨利歸屬於母公司業主 8,315,660 13,448,624 12,141,341 12,630,203 6,177,127 淨利歸屬於非控制權益 (4,452,585) (612,973) (661,752) (525,243) (1,945,526) 綜合損益總額歸屬於母公司業主 3,983,198 11,716,094 18,736,470 12,773,120 (371,173) 綜合損益總額歸屬於非控制權益 (4,484,903) (675,087) (518,761) (514,023) (1,950,688) 每股盈餘 註一每股盈餘係依當年度流通在外加權平均股數計算 註二截至年報刊印日前, 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料, 應並予揭露 : 無此事項 簡明綜合損益表 - 個體 單位 : 新臺幣千元 註一每股盈餘係依當年度流通在外加權平均股數計算 註二截至年報刊印日前, 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料, 應並予揭露 : 無此事項 國際財務報導準則 105 年 104 年 103 年 102 年 101 年 營業收入 135,592, ,685, ,615, ,379, ,998,159 營業毛利 28,358,887 28,686,022 29,590,980 22,420,784 22,525,495 營業損益 9,605,769 10,913,811 11,130,389 5,828,861 9,158,165 營業外收入及支出 (594,179) 3,032,406 2,707,901 8,823,624 (923,942) 稅前淨利 9,011,590 13,946,217 13,838,290 14,652,485 8,234,223 繼續營業單位本期淨利 8,315,660 13,448,624 12,141,341 12,630,203 6,177,127 停業單位損失 本期淨利 8,315,660 13,448,624 12,141,341 12,630,203 6,177,127 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (4,332,462) (1,732,530) 6,595, ,917 (6,548,300) 本期綜合損益總額 3,983,198 11,716,094 18,736,470 12,773,120 (371,173) 每股盈餘 簽證會計師姓名及查核意見 年度 會計師姓名 查核意見 民國 101 年 許新民 梁益彰 修正式無保留意見 民國 102 年 郭紹彬 宋孟霖 修正式無保留意見 民國 103 年 郭紹彬 宋孟霖 修正式無保留意見 民國 104 年 郭紹彬 宋孟霖 修正式無保留意見 民國 105 年 郭紹彬 宋孟霖 無保留意見 141

144 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 財務分析 財務分析 - 合併 國際財務報導準則 105 年 104 年 103 年 102 年 101 年 財務結構 負債占資產比率 (%) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 (%) 償債能力 流動比率 (%) 速動比率 (%) 利息保障倍數 ( 倍 ) 經營能力 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均銷貨日數 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 獲利能力 資產報酬率 (%) 歸屬於母公司業主之權益報酬率 (%) 稅前純益占實收資本額比率 (%) 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量 現金流量比率 (%) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) 槓桿度 營運槓桿度 財務槓桿度 前後期變動達 20% 者說明如下 一 負債佔資產比率 : 主係民國 105 年度借款及遞延政府補助款較民國 104 年度增加所致 二 流動比率 : 主係民國 105 年度短期借款及一年內到期之長期負債較民國 104 年度增加所致 三 速動比率 : 主係民國 105 年度短期借款及一年內到期之長期負債較民國 104 年度增加所致 四 利息保障倍數 : 主係民國 105 年度稅後純益較民國 104 年度減少及利息費用增加所致 五 資產報酬率 : 主係民國 105 年度稅後純益較民國 104 年度減少所致 六 歸屬於母公司業主之權益報酬率 : 主係民國 105 年度擴廠使營業費用大幅增加及外幣兌換淨損失增加致歸屬於 母公司業主之稅後純益較民國 104 年度減少 七 稅前純益占實收資本額比率 : 主係民國 105 年度擴廠使營業費用大幅增加及外幣兌換淨損失增加致稅前純益 較民國 104 年度減少 八 純益率 : 主係民國 105 年度稅後純益較民國 104 年度減少所致 九 每股盈餘 : 主係民國 105 年度歸屬於母公司業主之稅後純益較民國 104 年度減少所致 十 現金流量比率 : 主係民國 105 年度短期借款及一年內到期之長期負債較民國 104 年度增加使流動負債上升所致 十一 現金再投資比率 : 主係 105 年營運活動淨現金流量較民國 104 年度減少及不動產 廠房及設備較民國 104 年度 增加所致 十二 營運槓桿度 : 主係民國 105 年度營業利益較民國 104 年度減少所致 142

145 財務概況 財務分析 ( 續 ) 註一每股盈餘係依當年度流通在外加權平均股數計算 註二財務比率之計算公式, 列示如下 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 =( 權益總額 + 應付公司債 + 長期借款 )/ 不動產 廠房及設備淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 - 待出售非流動資產 - 其他流動資產 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 不動產 廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額 / 平均不動產 廠房及設備淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 歸屬於母公司業主之權益報酬率 = 歸屬於母公司業主之稅後純益 / 平均歸屬於母公司業主之股東權益淨額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 不動產 廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金 ) 6. 槓桿度 (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 )/ 營業利益 (2) 財務槓桿度 = 營業利益 /( 營業利益 - 利息費用 ) 註三截至年報刊印日前, 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料, 應並予揭露 : 無此事項 143

146 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 財務分析 ( 續 ) 財務分析 - 個體 國際財務報導準則 105 年 104 年 103 年 102 年 101 年 財務結構負債占資產比率 (%) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 (%) 償債能力流動比率 (%) 速動比率 (%) 利息保障倍數 ( 倍 ) 經營能力應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 存貨週轉率 ( 次 ) 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均銷貨日數 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 獲利能力資產報酬率 (%) 權益報酬率 (%) 稅前純益占實收資本額比率 (%) 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) 現金流量現金流量比率 (%) 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) 槓桿度營運槓桿度 財務槓桿度 前後期變動達 20% 者說明如下一 利息保障倍數 資產報酬率 權益報酬率 稅前純益占實收資本額比率 純益率 每股盈餘 : 主係民國 105 年度稅前及稅後淨利較民國 104 年度減少所致 註一每股盈餘係依當年度流通在外加權平均股數計算 註二財務比率之計算公式, 列示如下 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 =( 權益總額 + 應付公司債 + 長期借款 )/ 不動產 廠房及設備淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 - 其他流動資產 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 不動產 廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額 / 平均不動產 廠房及設備淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 權益報酬率 = 稅後損益 / 平均權益總額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 本期損益 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 不動產 廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金 ) 6. 槓桿度 (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 )/ 營業利益 (2) 財務槓桿度 = 營業利益 /( 營業利益 - 利息費用 ) 註三截至年報刊印日前, 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司如有最近期經會計師查核簽證或核閱之財務資料, 應並予分析 : 無此事項 144

147 財務概況 財務分析 ( 續 ) 審計委員會審查報告書 董事會造送本公司民國一 五年度營業報告書 合併財務報表 ( 含個體財務報表 ) 及盈餘分派議案等, 其中合併財務報表 ( 含個體財務報表 ) 業經安永聯合會計師事務所查核完竣, 並出具查核報告書 上述營業報告書 合併財務報表 ( 含個體財務報表 ) 及盈餘分派議案經本審計委員會審查, 認為尚無不符 爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九條之規定報告如上, 敬請鑒核 此致 聯華電子股份有限公司民國一 六年股東常會 審計委員會召集人劉炯朗 中華民國一 六年二月二十二日 145

148 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 (03) ( ) 146

149 財務概況 ( ) ,816,919 ( ) 2. 16,997,815 ( ) 3. ( ) 9,833,637 ( ) - 6,357,027 4,141, % 1.23% 257, , % 1.11% (337,001) (803,451) 7.72% 44.77%

150 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 ( ) ( ) 6. ( ) ( ) (97) ( ) (100)

151 財務概況 聯華電子股份有限公司及子公司合併資產負債表民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十一日 ( 金額均以新臺幣千元為單位 ) 一 五年十二月三十一日 一 四年十二月三十一日 代碼 資 產 附 註 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 四及六.1 $ 57,578, $ 53,290, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 四 五 六.2 及十二.7 714, , 應收票據 四 8, , 應收帳款淨額 四及六.3 22,901, ,059, 應收帳款 - 關係人淨額 四及七 136, , 其他應收款 四 918, , 本期所得稅資產 四 38, , X 存貨淨額 四 五及六.4 16,997, ,641, 預付款項 10,851, ,164, 其他流動資產 323, ,066, XX 流動資產合計 110,469, ,816, 非流動資產 1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 四 五 六.2 及十二.7 214, , 備供出售金融資產 - 非流動 四 五 六.5 七及十二.7 20,415, ,800, 以成本衡量之金融資產 - 非流動 四及六.6 2,760, ,888, 採用權益法之投資 四及六.7 11,375, ,379, 不動產 廠房及設備 四 五 六.8 及八 224,983, ,433, 無形資產 四 六.9 及七 4,088, ,504, 遞延所得稅資產 四 五及六.23 4,981, ,294, 預付設備款 1,178, ,333, 存出保證金 八 2,203, ,638, 其他非流動資產 - 其他 3,983, ,194, XX 非流動資產合計 276,185, ,550, XXX 資產總計 $ 386,655, $ 337,366, ( 接下頁 ) 149

152 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司及子公司合併資產負債表民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十一日 ( 金額均以新臺幣千元為單位 ) 一 五年十二月三十一日 一 四年十二月三十一日 代碼 負債及權益 附 註 金 額 % 金 額 % 流動負債 2100 短期借款 六.10 $ 20,550, $ 5,505, 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動 四 五 六.11 及十二.7 60, 應付票據及帳款 6,854, ,954, 其他應付款 12,400, ,522, 應付設備款 15,036, ,657, 本期所得稅負債 四 3,183, ,996, 一年內到期之長期負債 四 六.12 六.13 及八 10,500, ,601, 其他流動負債 六.15 3,389, ,007, XX 流動負債合計 71,978, ,245, 非流動負債 2530 應付公司債 四及六.12 34,481, ,636, 長期借款 六.13 及八 26,247, ,887, 遞延所得稅負債 四 五及六.23 1,842, ,674, 淨確定福利負債 - 非流動 四 五及六.14 3,968, ,890, 存入保證金 491, , 其他非流動負債 - 其他 四 六.15 及九.5 28,904, ,704, XX 非流動負債合計 95,935, ,303, XXX 負債總計 167,913, ,549, 歸屬於母公司業主之權益 股本 四 六.16 及六 普通股股本 126,243, ,581, 資本公積 四 六.12 六.16 及六 發行溢價 36,862, ,253, 庫藏股票交易 1,744, ,509, 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 707, , 採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數 110, , 認股權 1,572, ,572, 其他 , 保留盈餘 六 法定盈餘公積 9,070, ,725, 未分配盈餘 38,584, ,981, 其他權益 四 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 63, ,978, 備供出售金融資產未實現損益 6,340, ,696, 庫藏股票 四及六.16 (4,719,037) (1.22) (3,825,606) (1.14) 31XX 歸屬於母公司業主之權益合計 216,579, ,790, XX 非控制權益 六.16 2,161, ,027, XXX 權益總計 218,741, ,817, XXX 負債及權益總計 $ 386,655, $ 337,366, ( 請參閱合併財務報告附註 ) 150

153 財務概況 聯華電子股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國一 五年及一 四年一月一日至十二月三十一日 ( 金額除每股盈餘外, 均以新臺幣千元為單位 ) 一 五年度 一 四年度 代碼 項 目 附 註 金額 % 金額 % 營業收入 四 六.18 七及十四 4110 銷貨收入 $ 145,824, $ 142,693, 減 : 銷貨退回及折讓 (3,008,002) (2.04) (2,052,478) (1.42) 4100 銷貨收入淨額 142,816, ,640, 其他營業收入 5,053, ,189, 營業收入合計 147,870, ,830, 營業成本 四 六.4 六.14 六.17 六.19 及十四 5110 銷貨成本 (114,527,070) (77.45) (109,782,054) (75.80) 5800 其他營業成本 (2,963,624) (2.01) (3,279,840) (2.27) 5000 營業成本合計 (117,490,694) (79.46) (113,061,894) (78.07) 5900 營業毛利 30,379, ,768, 營業費用 四 六.14 六.17 六.19 七及十四 6100 推銷費用 (4,589,563) (3.10) (4,064,053) (2.81) 6200 管理費用 (5,800,810) (3.92) (3,730,259) (2.57) 6300 研究發展費用 (13,532,356) (9.15) (12,174,824) (8.41) 6000 營業費用合計 (23,922,729) (16.17) (19,969,136) (13.79) 6500 其他收益及費損淨額 四 六.8 六.15 六.20 及十四 (263,125) (0.18) (963,734) (0.66) 6900 營業利益 6,193, ,835, 營業外收入及支出 7010 其他收入 四及六 , ,048, 其他利益及損失 四 六.21 六.25 七及十四 859, ,912, 財務成本 六.8 及六.21 (1,414,303) (0.96) (523,865) (0.36) 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 四 六.7 及十四 (190,114) (0.13) 69, 外幣兌換利益 四及十二 , 外幣兌換損失 四及十二 (1,501,904) (1.01) 營業外收入及支出合計 (1,346,938) (0.91) 2,876, 稅前淨利 4,846, ,712, 所得稅費用 四 五 六.23 及十四 (983,563) (0.67) (876,494) (0.61) 8200 本期淨利 3,863, ,835, 其他綜合損益 六.22 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 六.14 (75,893) (0.05) (40,200) (0.03) 8321 採用權益法認列關聯企業及合資之確定 2, (1,831) (0.00) 福利計畫再衡量數 8349 與不重分類之項目相關之所得稅 四 五及六.23 12, , 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (1,815,947) (1.23) 2,784, 備供出售金融資產未實現評價損益 (1,969,636) (1.33) (3,760,207) (2.59) 8370 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合 四及六.7 (505,189) (0.34) (730,454) (0.50) 損益之份額 - 可能重分類至損益之項目 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 四 五及六.23 (13,473) (0.01) (53,561) (0.04) 8300 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (4,364,780) (2.95) (1,794,644) (1.24) 8500 本期綜合損益總額 $ (501,705) (0.34) $ 11,041, 淨利歸屬於 : 8610 母公司業主 $ 8,315, $ 13,448, 非控制權益 (4,452,585) (3.01) (612,973) (0.43) $ 3,863, $ 12,835, 綜合損益總額歸屬於 : 8710 母公司業主 $ 3,983, $ 11,716, 非控制權益 (4,484,903) (3.03) (675,087) (0.47) $ (501,705) (0.34) $ 11,041, 每股盈餘 四及六 基本每股盈餘 $ 0.68 $ 稀釋每股盈餘 $ 0.63 $ 1.02 ( 請參閱合併財務報告附註 ) 151

154 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司及子公司合併權益變動表民國一 五年及一 四年一月一日至十二月三十一日 ( 金額均以新臺幣千元為單位 ) 歸屬於母公司業主之權益 股本保留盈餘 其他權益項目 項目附註普通股股本預收股本資本公積法定盈餘公積未分配盈餘 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資 產未實現 ( 損 ) 益 庫藏股票 總 計 非控制權益 權益總額 民國一 四年一月一日餘額六.16 $ 127,252,078 $ 50,970 $ 39,447,879 $ 6,511,844 $ 37,827,179 $ (899,979) $ 13,272,691 $ (2,303,609) $ 221,159,053 $ 3,849,798 $ 225,008,851 民國一 三年盈餘提撥及分配六.16 法定盈餘公積 ,214,134 (1,214,134) 現金股利 (6,939,322) (6,939,322) - (6,939,322) 民國一 四年度淨利六 ,448, ,448,624 (612,973) 12,835,651 民國一 四年度稅後其他綜合損益六.16 及六 (35,222) 2,878,562 (4,575,870) - (1,732,530) (62,114) (1,794,644) 本期綜合損益總額 ,413,402 2,878,562 (4,575,870) - 11,716,094 (675,087) 11,041,007 股份基礎給付交易四 六.16 及六 ,251 (50,970) 254, ,445 1,214,700-1,214,700 因發行可轉換公司債認列權益組成項目 - 認股權而產生者四及六 ,572, ,572,121-1,572,121 庫藏股買回四及六 (2,203,442) (2,203,442) - (2,203,442) 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 , ,126-18,126 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額四及六 , ,477 (1,377,306) (1,019,829) 對子公司所有權權益變動四及六 (84) - (105,461) (105,545) 330, ,515 發放予子公司股利調整資本公積 - - 8, ,838-8,838 非控制權益減少六 (100,400) (100,400) 其他 - - (7,762) (7,762) - (7,762) 民國一 四年十二月三十一日餘額六 ,581,329-41,651,569 7,725,978 42,981,664 1,978,583 8,696,821 (3,825,606) 226,790,338 2,027, ,817,403 民國一 四年盈餘提撥及分配六.16 法定盈餘公積 ,344,863 (1,344,863) 現金股利 (6,906,973) (6,906,973) - (6,906,973) 民國一 五年度淨利六 ,315, ,315,660 (4,452,585) 3,863,075 民國一 五年度稅後其他綜合損益六.16 及六 (60,535) (1,915,146) (2,356,781) - (4,332,462) (32,318) (4,364,780) 本期綜合損益總額 ,255,125 (1,915,146) (2,356,781) - 3,983,198 (4,484,903) (501,705) 庫藏股買回四及六 (2,395,793) (2,395,793) - (2,395,793) 庫藏股註銷四及六.16 (1,338,142) - (164,220) ,502, 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額四及六 , ,567 (6,595) (5,028) 對子公司所有權權益變動四及六 (572,454) (572,454) 573,668 1,214 發放予子公司股利調整資本公積 - - 9, ,084-9,084 其他 - - (501,757) - (3,828,164) (4,329,921) 4,052,494 (277,427) 民國一 五年十二月三十一日餘額六.16 $ 126,243,187 $ - $ 40,997,092 $ 9,070,841 $ 38,584,335 $ 63,437 $ 6,340,040 $ (4,719,037) $ 216,579,895 $ 2,161,729 $ 218,741,624 ( 請參閱合併財務報告附註 ) 152

155 財務概況 聯華電子股份有限公司及子公司合併現金流量表民國一 五年一月一日至十二月三十一日及民國一 四年一月一日至十二月三十一日 ( 金額均以新臺幣千元為單位 ) 營業活動之現金流量 : 項目一 五年度一 四年度 本期稅前淨利 $ 4,846,638 $ 13,712,145 調整項目 : 折舊費用 49,691,035 43,473,008 攤銷費用 2,292,566 1,999,101 呆帳費用提列 ( 轉列收入 ) 數 125 (183,957) 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 ( 利益 ) (150,770) 94,453 利息費用 1,249, ,310 利息收入 (293,790) (356,084) 股利收入 (606,193) (692,858) 股份基礎給付酬勞成本 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 190,114 (69,457) 處分不動產 廠房及設備利益 (73,014) (97,366) 處分待出售非流動資產利益 - (41,203) 處分投資利益 (2,097,818) (2,495,921) 金融資產減損損失 785,345 1,245,491 非金融資產減損損失 1,292,229 1,021,010 金融資產及負債兌換損失 ( 利益 ) 1,308,669 (125,836) 遞延政府補助攤銷 (118,757) (34,405) 收益費損項目合計 53,469,324 44,207,124 與營業相關之資產 / 負債變動數 : 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (100) (36,262) 應收票據及應收帳款 (3,690,072) 3,429,797 其他應收款 (366,675) (22,615) 存貨 517,760 (1,917,966) 預付款項 (9,455,729) (696,632) 其他流動資產 815,618 2,116,853 應付票據及帳款 933,164 (498,776) 其他應付款 370,635 1,079,596 其他流動負債 1,397,687 (181,193) 淨確定福利負債 2,200 25,112 其他非流動負債 - 其他 (149,637) 277,722 營運產生之現金流入 48,690,813 61,494,905 收取之利息 303, ,617 收取之股利 794, ,040 支付之利息 (1,016,329) (648,938) 支付之所得稅 (2,322,102) (2,343,390) 營業活動之淨現金流入 46,450,497 59,788,234 接下頁 153

156 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司及子公司合併現金流量表民國一 五年一月一日至十二月三十一日及民國一 四年一月一日至十二月三十一日 ( 金額均以新臺幣千元為單位 ) 項目一 五年度一 四年度 承上頁 投資活動之現金流量 : 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ (246,624) $ (136,264) 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 167,580 - 取得備供出售金融資產 (322,177) (4,800,576) 處分備供出售金融資產 3,626,315 1,964,457 取得以成本衡量金融資產 (81,517) (95,310) 處分以成本衡量金融資產 575,860 57,584 取得採用權益法之投資 (840,000) (2,474,851) 投資減資及清算股款 221, ,830 對子公司之收購 ( 扣除所取得之現金 ) - 414,958 處分子公司 - (834,955) 取得不動產 廠房及設備 (91,560,639) (60,504,149) 處分不動產 廠房及設備 77, ,316 處分待出售非流動資產 - 641,866 存出保證金增加 (826,845) (1,818,998) 存出保證金減少 1,138, ,180 取得無形資產 (1,554,251) (1,088,313) 因合併產生之現金流入 - 1,583 與資產取得相關之政府補助款 9,566, ,645 其他非流動資產增加 (572,209) (1,116,501) 其他非流動資產減少 544,186 29,349 投資活動之淨現金流出 (80,085,872) (68,481,149) 接下頁 154

157 財務概況 聯華電子股份有限公司及子公司合併現金流量表民國一 五年一月一日至十二月三十一日及民國一 四年一月一日至十二月三十一日 ( 金額均以新臺幣千元為單位 ) 籌資活動之現金流量 : 項目一 五年度一 四年度 承上頁 短期借款增加 $ 48,085,068 $ 14,965,506 短期借款減少 (32,955,646) (14,900,862) 發行公司債 - 18,424,800 公司債發行成本 - (83,880) 舉借長期借款 24,628,607 4,952,870 償還長期借款 (7,624,030) (5,337,929) 存入保證金增加 9,290 50,061 存入保證金減少 (19,524) (10,064) 其他金融負債增加 15,979,088 6,107,635 發放現金股利 (6,906,726) (6,939,016) 員工執行認股權 - 289,413 庫藏股票買回成本 (2,395,793) (2,203,442) 員工購買庫藏股 - 681,614 取得子公司股權 (5,028) (932,367) 非控制權益變動 183 (15,102) 籌資活動之淨現金流入 38,795,489 15,049,237 匯率變動對現金及約當現金之影響 (871,566) 721,688 本期現金及約當現金增加數 4,288,548 7,078,010 期初現金及約當現金餘額 53,290,433 46,212,423 期末現金及約當現金餘額 $ 57,578,981 $ 53,290,433 ( 請參閱合併財務報告附註 ) 155

158 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 ( ) 1. ( IASB) ( ) ( ) ( ) IASB (1) 36 ( ) (2) 21 ( 37 ) (3) 39 (4) 8 156

159 財務概況 ( ) ( ) (5) ( IFRS 13) 9 ( IFRS 9) B ( IAS 39) AG79 (6) 24 (7) 13 IFRS IAS 39 IFRS 9 32 (8) 11 3 ( IFRS 3) ( ) (9) IASB 16 ( ) IASB 38 (1) (2) ( ) (10) 1 (1) (2) (3) (4) (5) IASB (1)~(10) ( ) ( ) 2. IASB ( ) ( ) IASB (11) ( IFRS 15) IFRS 15 (12) 9 IASB IFRS 9 IA S 3 9 IFRS 9 (1) (2) 12 (3) 157

160 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 ( ) ( ) (13) ( IFRS 10) 28 ( IAS 28) IAS 28 IFRS 10 IAS 28 IFRS 3 IFRS 10 IFRS 3 (14) 16 (15) 12 (16) 7 (17) 2 (1) ( ) (2) (3) (18) 28 ( ) 9 ( ) ( ) (19) 22 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (11)~(19) 1. ( TIFRSs) (1) ( ) 158

161 財務概況 ( ) ( ) (2) UMC GROUP (USA) IC % % UNITED MICROELECTRONICS % % (EUROPE) B.V. UMC CAPITAL CORP % % GREEN EARTH LIMITED (GE) % % ( ) ( ) % % ( ) ( % % ) UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED % % ( ) ( ) % % UMC GROUP JAPAN IC % % UMC KOREA CO., LTD % % OMNI GLOBAL LIMITED (OMNI) % % SINO PARAGON LIMITED % - BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 91.08% 91.06% (BE) ( ) ( ) 78.47% 78.47% ( ) ( ) ( ) ( ) 67.54% 67.54% % % UMC CAPITAL UMC CAPITAL (USA) % % CORP. UMC CAPITAL ECP VITA PTE. LTD % CORP. SOARING CAPITAL CORP % % SOARING CAPITAL ( ) % % CORP. GE UNITED MICROCHIP CORPORATION % % ( ) ( ) UMC INVESTMENT ( ) % % (SAMOA) LIMITED ( ) ( ) % % ( ) LED 82.76% 82.76% ( ) ( % % ) ( ) % % OMNI UNITED MICROTECHNOLOGY % % CORPORATION (NEW YORK) OMNI UNITED MICROTECHNOLOGY % % CORPORATION (CALIFORNIA) OMNI ECP VITA PTE. LTD % - OMNI UMC TECHNOLOGY JAPAN CO., LTD % - ( ) % % ( ) WAVETEK MICROELECTRONICS % % CORPORATION (USA) NPT HOLDING LIMITED % % SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L % % NPT HOLDING NLL HOLDING LIMITED % % LIMITED BE INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED % % (INFOSHINE) INFOSHINE OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED % % (OAKWOOD) OAKWOOD ( ) % % ( ) ( ) % % ( ) 29.41% 33.33% ( )( ) 5 159

162 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 ( ) ( ) 4. IAS ( ) ( ) (1) (2) IAS 39 (3) (1) (2) (3) (4) (1) (2) (3) (4) 160

163 財務概況 ( ) ( ) IAS 39 (1) A. B. ( ) ( ) C. D. (2) A. B. C. (3) A. 161

164 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 ( ) ( ) B. (1) A. B. (2) ( ) ( ) ( ) ( ) (1) (2) 162

165 財務概況 ( ) ( ) ( ) ( ) 13. (1) (2) ( ) (3) ( ) (4) ( ) 163

166 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 ( ) ( ) 14. IAS 36 ( ) ( ) 15. IAS 39 ( ) ( ) ( )

167 財務概況 ( ) ( ) 20. ( ) (1) (2) (3) (4) (5) ( ) ( ) ( ) 21. ( ) ( ) (1) ( ) (2) (1) ( ) (2) 165

168 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 ( ) ( ) (1) (2) 22. IAS 33 ( ) ( ) 1. ( ) ( )

169 財務概況 ( ) ( ) $3,717 $3,943 17,840,926 14,464,203 33,546,190 33,962,629 6,188,148 4,859,658 $57,578,981 $53,290, $263,201 $295,708 ( ) 615, ,055 50, , , , ,143 $928,904 $746,851 $714,169 $664, ,735 81,933 $928,904 $746, $24,732,207 $20,253,481 (1,744,151) (1,103,139) (86,595) (90,568) $22,901,461 $19,059,774 ( ) ( ) $18,516,739 $15,643, ,018,482 2,497, , , , , ,572 38, ,204 15,182 4,384,722 3,416,520 $22,901,461 $19,059, $90,568 $272,324 (3,973) (181,756) $86,595 $90,568 30~60 30~ $2,248,589 $2,522,906 2,795,371 2,044,550 10,712,396 11,025,222 1,241,459 2,048,707 $16,997,815 $17,641,

170 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 ( ) ( ) (1) 114,527, ,782,054 2,130, ,652 (2) 6.4 1,143, ,514 2,646,130 (3) $18,059,586 $21,586,850 1,203,589 1,166, , , , ,020 $20,415,541 $23,800, $514,426 $598,295 2,152,297 3,160,427 93, ,587 $2,760,615 $3,888,309 ( ) ( ) ( ) 7. (1) ( ) ( ) ( )( ) $1,675, $1,794, ( ) ( ) ( )( ) , WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH ( ) , LIST EARN ENTERPRISE INC. 9, , MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 75, , ( ) 176, , MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 1,823, ,967, WINAICO IMMOBILIEN GMBH ( ) , UNITECH CAPITAL INC. 531, , ( ) 836, ( ) 3,108, ,177, ( ) 2,283, ,299, CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 61, , ( ) 85, , ( ) 252, , ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 105, , ( ) 236, , TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I, L.P. ( ) 111, , $11,375,608 $12,379,859 WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH WINAICO IMMOBILIEN GMBH 1,675,826 1,794,581 1,039,190 1,533, , ,772 (337,001) (803,451) 6,357,027 4,141,

171 財務概況 ( ) ( ) (2) (89,659) 49,244 A ( ) $(144,508) $109,597 (389,740) (776,764) $(534,248) $(667,167) B ( ) $(45,606) $(40,140) - - $(45,606) $(40,140) (3) - ( ) 441,371 -MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 0 10,000 - ( ) 165, $1,314,402 $1,314,402 21,429,861 17,271, ,539, ,628,140 21,958 17,627 1,627,959 1,288,250 7,307 9,814 45,042,682 41,904,111 $224,983,404 $186,433,395 ( ) ( ) $1,314,402 $31,396,873 $712,551,068 $74,251 $6,064,146 $70,431 $41,904,111 $793,375, ,703,970 83,703, (3,976,177) (5,237) (51,354) - - (4,032,768) - 6,020,884 81,101,146 9, , (79,048,373) 8,915,371 - (375,434) (4,233,062) (681) (17,300) (1,454) (1,511,077) (6,139,008) $1,314,402 $37,042,323 $785,442,975 $78,314 $6,826,957 $69,245 $45,048,631 $875,822, $1,314,402 $25,837,548 $662,490,428 $67,683 $5,359,909 $68,280 $32,380,979 $727,519, ,837,663 57,837, ,124-31, , (2,834,152) (1,647) (47,209) - - (2,883,008) - 5,364,106 47,374,249 7, , (48,284,824) 5,164, ,219 5,397, ,939 1,420 (29,917) 5,582, $1,314,402 $31,396,873 $712,551,068 $74,251 $6,064,146 $70,431 $41,904,111 $793,375, $- $14,125,822 $587,922,928 $56,624 $4,775,896 $60,617 $- $606,941,887-1,514,819 47,689,725 5, ,775 2,452-49,691, ,279-1,848-5, , (3,937,744) (5,237) (49,915) - - (3,992,896) (994) (29,173) (2,217,454) (295) (7,606) (1,131) - (2,255,659) $- $15,612,462 $629,903,740 $56,356 $5,198,998 $61,938 $5,949 $650,839, $- $12,881,733 $543,420,741 $53,053 $4,417,389 $56,070 $- $560,828,986-1,188,944 41,923,305 4, ,005 3,029-43,473, ,003,230-17, ,021, (2,782,911) (1,454) (47,063) - - (2,831,428) - (305) 1,380-20, ,617-55,450 4,357, ,243 1,518-4,428, $- $14,125,822 $587,922,928 $56,624 $4,775,896 $60,617 $- $606,941,

172 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 ( ) ( ) 1,169, , % 1,994, ,480 (1) 1,407, , $157,210 $395, %~2.01% 1.35%~2.10% (2) $15,188 $15, , ,643 2,390,968 2,871,308 1,211,691 1,239,949 $4,088,303 $4,504, $15,188 $652,898 $4,546,748 $3,421,557 $8,636,391-1, ,439 1,287,844 1,572,648 - (85,437) - (1,279,755) (1,365,192) - 345, ,810 - (10,643) (295,847) (6) (306,496) $15,188 $903,993 $4,534,340 $3,429,640 $8,883,161 ( ) ( ) $7,791 $490,744 $4,229,744 $2,904,499 $7,632,778-1, ,847 1,061,083 1,326,103 7, ,023-18,750 - (148,140) - (544,018) (692,158) - 305,571 (259) - 305,312-3,220 42,393 (7) 45, $15,188 $652,898 $4,546,748 $3,421,557 $8,636, $- $275,255 $1,675,440 $2,181,608 $4,132, , ,913 1,316,102 2,042,360 - (85,437) - (1,279,755) (1,365,192) - (1,626) (12,981) (6) (14,613) $- $433,537 $2,143,372 $2,217,949 $4,794, $- $274,746 $1,207,956 $1,617,138 $3,099, , ,183 1,108,492 1,707,327 - (148,139) - (544,018) (692,157) - 1,996 15,301 (4) 17, $- $275,255 $1,675,440 $2,181,608 $4,132, $675,257 $534,860 1,367,103 1,172,467 ( ) 2,070,730 2,483,005 5~6 6~7 170

173 財務概況 ( ) ( ) $20,550,801 $5,505, %~4.60% 0.61%~4.85% 47,144,519 35,862, $60,855 $ $25,000,000 $25,000,000 18,196,332 18,196,332 (1,215,401) (1,559,662) 41,980,931 41,636,670 (7,499,426) - $34,481,505 $41,636,670 (1) 0% A. USD500,000 B. C. (a) ( ) 130% -0.25% ( ) ( 1:28.846) ( ) ( ) (b) 10% (c) (d) 99.25% (e) (f) D. (a) (b) (c) : E. 324, , , ,400 10% 33,600 15, ( IAS 32) - 679,612 ( 3,187 ) 0.82% (2) 10,000,000 1,000 7,500,000 2,500, % 1.63% 171

174 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 ( ) ( ) (3) 10,000,000 1,000 7,500,000 2,500, % 1.50% (4) 5,000,000 1,000 2,000,000 3,000, % 1.95% (5) 0% A. USD600,000 B. C. (a) ( ) 125% -0.25% ( ) ( 1:30.708) (b) 10% (c) (d) 99.25% (e) (f) D. (a) (b) (c) ( ) ( ) E % (a) (b) (c) IAS 32-1,894,122 ( 8,663 ) 2.03% 13. (1) $21,916 $51, ( ) 8,000 12, ( ) 17,530 52, ( ) - 40, ( ) 39,324 61, ( ) 14,843 19, ( ) 18,735 22, ( ) 6,441 7, ( ) 107, , ( ) 172

175 財務概況 ( ) ( ) $2,067 $2, ( ) 5,553 5, ( ) 1,125,000 2,625, ,385,000 1,385, ,712 1,423, , , ,000 1,900, ,000, ( )( 1) - 2,000, ( )( 2) - 1,333, ( 3) 1,000,000 1,000, ( 4) 22,381, ,253,931 12,496,400 (5,241) (6,942) (3,001,503) (6,601,721) $26,247,187 $5,887, %~4.66% 1.10%~2.95% ( ) ( ) 1 ( ) 2,500,000 1,500,000 2 ( ) 2,500, ,000 3 ( ) 3,000,000 4 ( ) 2,000, ,000 1,000,000 (2) 14. (1) 637, , , ,056 (2) A. 15 ( ) % 93, ,

176 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 ( ) ( ) B $(5,386,355) $(5,450,787) (27,368) (30,973) (91,568) (114,468) (118,936) (145,441) (105,542) 342,640 (42,256) (336,679) 85,962 (56,398) (61,836) (50,437) 84, ,310 $(5,482,265) $(5,386,355) $1,495,554 $1,625,297 25,424 34,132 91,312 86,198 (84,862) (260,310) (14,057) 10,237 $1,513,371 $1,495,554 11,367 44,369 C $(5,482,265) $(5,386,355) 1,513,371 1,495,554 (3,968,894) (3,890,801) - $(3,968,894) $(3,890,801) ( ) ( ) D % 21% 45% 49% 27% 27% 7% 3% E % 1.70% 3.50% 4.00% F $133, , , , ,654 1,955,476 $2,857,193 92, G % 0.5% 0.5% 0.5% ( ) $290,068 $(311,920) $(276,029) $260,

177 財務概況 ( ) ( ) % 0.5% 0.5% 0.5% ( ) $277,412 $(297,728) $(262,321) $248, $295,133 $76,259 9,566, ,645 (118,757) (34,405) (445,332) (1,366) $9,297,371 $295,133 $888,921 $20,641 8,408, ,492 $9,297,371 $295, (1) A. 260,000, ,243, ,581, ,000,000 12,624,319 12,758,133 B. 753, , , ,623 5 ( ) ( ) C. 27,828 D. 60,696 E. 133,814 (2) A. 333, , , , , ,000 60, ,814 B. 1,262,432 1,275,813 86,969,933 90,687,200 C. D. ( ) 16, E. ( ) ( ) 175

178 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 ( ) ( ) (3) A. B. C. D. E. 20% 100% 0% 80% ( ) ( ) $831,566 $1,344,862 6,112,159 6,906,973 $0.50 $ ( ) ( ) (4) $2,027,065 $3,849,798 (4,452,585) (612,973) (32,318) (62,114) (6,595) (1,377,306) 573, ,060 - (100,400) 4,052,494 - $2,161,729 $2,027, , ( ) ( ) ( ) 48,729 48,729 $10.40 (27,828) (27,828) $10.40 (469) (469) $10.40 (20,432) (20,432) $ $ $ ,

179 財務概況 ( ) ( ) Black-Scholes % 40.63% 1.01% 3.16~ $142,816,919 $140,640,738 11,757 18,616 3,676,365 3,424,335 1,365, ,732 $147,870,124 $144,830, $14,839,388 $6,781,877 $21,621,265 $14,756,493 $6,141,982 $20,898, , ,873 1,154, , ,102 1,160, , ,871 1,313, , ,414 1,262, ,270 90, , , , ,441 46,805,589 2,790,138 49,595,727 41,022,028 2,381,481 43,403, ,206 1,502,360 2,292, ,711 1,344,390 1,999,101 ( ) ( ) 5% 0.1% $930,551 $1,131,180 9,714 12, $(141,773) $(84,492) 73,014 97,366 (455,076) (1,021,010) 260,710 44,402 $(263,125) $(963,734) 177

180 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 ( ) ( ) 21. (1) $260,582 $313,620 33,208 42, , ,858 $899,983 $1,048,942 (2) ( ) $- $8,462 60,821-93,781 - ( ) (3,832) - - (21,020) - (81,895) (837,153) - (492,140) (1,238,932) (293,205) (6,559) 2,097,818 2,495, , ,666 $859,400 $1,912,643 (3) $595,311 $290, , , ,720 53,555 $1,414,303 $523,865 ( ) ( ) 22. $(75,893) $- $(75,893) $12,899 $(62,994) 2,459-2,459-2,459 (1,815,947) - (1,815,947) 883 (1,815,064) (287,866) (1,681,770) (1,969,636) (37,687) (2,007,323) (505,189) - (505,189) 23,331 (481,858) $(2,682,436) $(1,681,770) $(4,364,206) $(574) $(4,364,780) $(40,200) $- $(40,200) $6,809 $(33,391) (1,831) - (1,831) - (1,831) 2,784,800-2,784,800 (17,049) 2,767,751 (2,843,916) (916,291) (3,760,207) (41,277) (3,801,484) (731,131) 677 (730,454) 4,765 (725,689) $(832,278) $(915,614) $(1,747,892) $(46,752) $(1,794,644) 178

181 財務概況 ( ) ( ) 23. (1) A ( ) $3,931,507 $1,933,447 (424,939) (154,769) ( ) (2,768,996) (1,438,642) (54,519) 654,065 53,278 (1,690) 247,232 (115,917) $983,563 $876,494 B. (a) $12,899 $6,809 (b) $883 $(17,049) (37,687) (41,277) 23,331 4,765 $(13,473) $(53,561) C $- $(322,001) 1, $1,407 $(321,522) ( ) ( ) (2) $4,846,638 $13,712,145 17% 823,928 2,331,065 (424,939) (154,769) 1,327, , ,055 15,482 (1,707,646) (1,649,709) (677,947) (1,210,741) (88,518) (90,201) 254, ,485 70,316-10% 129, ,827 (13,103) (6,225) 753,752 16, , ,794 $983,563 $876,494 (3) $13,031,432 $2,147,042 $5,541,838 $881,603 9, ,475 2,231 3,934, ,950 3,861, ,372 1,732, ,510 1,007, ,266 1,988, ,472 1,755, ,284 1,118, ,073 1,061, ,495 5,037, , ,431 70,453 2,363, , ,821 88, ,204 38,231 4,981,169 2,294,935 (2,327,786) (395,723) (1,960,967) (333,364) (1,742,959) (277,365) (1,036,606) (155,491) (2,273,588) (540,158) (1,964,799) (483,806) (1,369,594) (232,831) (1,695,120) (288,170) (2,623,852) (393,578) (2,742,811) (411,422) (15,395) (2,617) (12,818) (2,179) (1,842,272) (1,674,432) $3,138,897 $620,

182 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 ( ) ( ) (4) $620,503 $83,796 2,523, ,184 (574) (46,752) 1,407 (321,522) (5,444) 2,797 $3,138,897 $620,503 (5) (6) (7) $5,596 $5,589 (8) $15,844 $15, ,258 98, , , , ,559 6,612,085 6,523,911 2,286,358 2,278,232 4,843,921 4,843,921 2,254,348 2,254,348 4,265,773 4,258,812 2,137,596 2,137,596 6,729 2,526 7,730 5,953 1,382 1,382 4,856 4,856 $24,064,646 $23,861,341 ( ) ( ) $21,616 $21,616 15,844 15, ,258 98, , , , ,909 1,184,838 1,184,838 2,296,589 2,288,463 4,843,921 4,843,921 2,689,506 2,689,506 2,826,695 2,826,695 2,570 2,570 7,864 6,260 1,894 1,894 5,141 5,141 $15,461,341 $15,368,058 (9) 5,357,389 3,143,932 (10) $3,850,306 $2,656, % 6.68% (11) ( ) (12) 9,868,525 12,792,

183 財務概況 ( ) ( ) 24. (1) $8,315,660 $13,448,624 ( ) 12,289,456 12,507,511 ( ) $0.68 $1.08 (2) ( ) $8,315,660 $13,448, , ,592 $8,597,985 $13,621,216 ( ) 12,289,456 12,507,511 99, ,726-3,199 1,152, ,493 ( ) 13,540,884 13,341,929 ( ) $0.63 $1.02 ( ) ( ) 25. ( ) ( ) ( ) ( ) 6 1 (1) $834, ,927 60, , ,288 3,862, ,714 6,447,377 (3,488,700) (409,244) (197,259) (127,297) (810,878) (10,107) (176,470) (5,219,955) $1,227,422 (2) - $1,495,023 (1,227,422) 100,400 (43,072) $324,

184 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 ( ) ( ) (3) $- (834,955) $(834,955) $1,961,451 $1,132,831 13,122 14,224 2,305 7,228 $1,976,878 $1,154, $138,869 $215,402 1,012 1, , , ,397 (3,057) (4,937) $136,910 $213,460 30~ $254,611 $129,327 ( ) ( ) 104 ( ) 336 ( ) $5,400 $2, $267,501 $292,282 2,773 2, , , ,039 $271,645 $303, ( ) $815,195 $815,159 ( ) 251, ,510 ( ) 37,084 49,785 ( ) ( ) ( ) , , , ,275 $1,477,228 $1,633,

185 財務概況 ( ) ( ) $373, , , , ,192 2,747,445 $4,258, ( ) ( ) $263,201 $295, , , , ,843 20,415,541 23,800,686 2,760,615 3,888,309 ( ) 57,575,264 53,286,490 23,965,052 19,964,707 2,203,658 2,638, ,769 1,066,447 84,067,743 76,956, ,008 $108,172,803 $105,392, $20,550,801 $5,505,049 34,401,266 33,242,615 ( ) 209, ,887 ( ) 41,980,931 41,636,670 ( ) 29,248,690 12,489,458 20,311,688 6,056, ,702,626 99,289,421 60, $146,763,481 $99,290,

186 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 ( ) ( ) ( ) ( ) / / 32,744 / 185,758 / / 777, / / 49,799 17,995 ( ) ( ) / / 30,758 12,903 / / 975,755 1,149, % 58% $20,916,531 $- $- $- $20,916,531 33,996, ,075 34,105, , ,250 8,062,161 10,339,221 22,870,813 3,144,137 44,416,332 4,000,076 7,507,908 9,899,242 12,575,318 33,982, ,561,882 22,561,882 $67,184,641 $17,847,129 $32,770,055 $38,390,412 $156,192,237 $(60,855) $- $- $- $(60,855) 184

187 財務概況 ( ) ( ) $5,539,169 $- $- $- $5,539,169 32,882, ,975 32,990, , , , ,936 15,510,038 23,444,199 5,218,410 44,795,583 6,782,180 4,206,040 1,829,407 62,208 12,879, ,778,450 6,778,450 $45,994,599 $19,907,379 $25,273,606 $12,167,043 $103,342,627 $(999) $- $- $- $(999) 6. USD 285, ~ USD 44, ~ ( ) ( ) ( ) ( ) (1) $665,160 $49,009 $- $714, ,700 43, ,735 10,517,662 64,242 9,833,637 20,415,541-60,855-60, $450,135 $214,783 $- $664,918-81,933-81,933 14,571, ,231 9,086,845 23,800,

188 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 ( ) ( ) $7,138,180 $782,409 $1,166,256 $9,086,845 (157,547) (13,152) (160,081) (330,780) 517,475 22,651 (5,691) 534,435 20, , , ,177 (34,732) (20,945) - (55,677) 211,217-95, ,247 (7,543) (8,689) (13,378) (29,610) $7,687,752 $942,296 $1,203,589 $9,833, $5,236,004 $- $781,148 $6,017,152 (135,241) - - (135,241) (147,552) (1,681) 24,777 (124,456) 3,083, , ,300 4,183,721 (48,762) - (300,000) (348,762) 14, , ,084 (878,338) - - (878,338) 13,899 12,755 24,031 50, $7,138,180 $782,409 $1,166,256 $9,086, , , ,435 90,279 ( ) ( ) (2) ( $42,835,431 $25,182,667 $17,652,764 $- $41,980,931 ) ( 29,248,690-29,248,690-29,248,690 ) $42,325,673 $25,134,763 $17,190,910 $- $41,636,670 ( 12,489,458-12,489,458-12,489,458 ) ( ) ( ) ( ) ( ) $1,818, $58,536,610 $1,725, $56,491,956 8,754, ,395,616 9,788, ,616,896 4, ,085 2, ,737 38, ,785 47, ,097,581 1,009, ,637, , ,220, , ,620, , ,278,209 10,919, ,988,660 10,919, ,958,

189 財務概況 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) $721, $23,296,086 $746, $24,540,716 6,596, ,832,538 9,414, ,589,093 3, ,239 2, ,332 34, ,358 46, ,081,629 13,282, ,685,360 1,373, ,898,065 18, ,721 40, ,978 20,864 (19,908) (23,102) (18,603) (1,559,456) 7, (76,305) ( ) ( ) ( ) $167,913,558 $108,549,407 (57,578,981) (53,290,433) 110,334,577 55,258, ,741, ,817, ,076,201 $284,076, % 19.45% 1. (1) (2) (3) ( ) (4) (5) (6) (7) (8) (9) ( ) (10) 187

190 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 ( ) ( ) 2. (1) (2) 1. (LED) 105 $147,444,265 $425,859 $147,870,124 $- $147,870,124-6,547 6,547 (6,547) - ( ) 4,218,948 (1,661,885) 2,557,063 1,306,012 3,863,075 91,542,436 18,203 91,560,639-91,560,639 49,288, ,834 49,691,035-49,691,035 (1,285,380) (210,746) (1,496,126) 1,306,012 (190,114) ( ) 992,580 (9,017) 983, ,563 1,296, ,045 2,077,574-2,077, $141,705,196 $3,125,225 $144,830,421 $- $144,830,421-15,725 15,725 (15,725) - ( ) 13,569,672 (1,731,181) 11,838, ,160 12,835,651 60,386, ,849 60,504,149-60,504,149 42,833, ,986 43,473,008-43,473,008 (869,190) (58,513) (927,703) 997,160 69,457 ( ) 880,170 (3,676) 876, ,494 1,465, ,465 2,266,501-2,266,501 ( ) ( ) ( ) $384,870,981 $3,213,397 $388,084,378 $(1,429,196) $386,655, $166,110,998 $1,857,130 $167,968,128 $(54,570) $167,913, $335,087,629 $5,484,681 $340,572,310 $(3,205,500) $337,366, $106,609,990 $1,942,746 $108,552,736 $(3,329) $108,549, (1) $46,493,583 $46,015,882 26,753,960 18,316,785 ( ) 13,732,391 11,722,585 4,501,057 10,141,883 13,713,202 12,794,864 29,253,755 33,882,327 13,422,176 11,956,095 $147,870,124 $144,830,421 (2) $141,692,141 $152,936,469 22,891,986 24,372,975 ( ) 69,461,494 19,956,012 22,734 21, , , $234,234,262 $197,465,

191 財務概況 ( ) ( ) $20,816,001 $20,761,

192 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表一 : 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國一 五年度 編號 ( 註一 ) 交易人名稱 交易往來對象 與交易人之關係 ( 註二 ) 科目 交易條件金額 ( 註三 ) 0 聯華電子 ( 股 ) 公司 UMC GROUP (USA) 1 營業收入 $69,676,143 Net 60 天 0 聯華電子 ( 股 ) 公司 UMC GROUP (USA) 1 應收帳款 9,122,728-0 聯華電子 ( 股 ) 公司 UMC GROUP JAPAN 1 營業收入 4,056,027 Net 60 天 0 聯華電子 ( 股 ) 公司 UMC GROUP JAPAN 1 應收帳款 681,621-0 聯華電子 ( 股 ) 公司 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 1 營業收入 379,332 ( 註五 ) Net 30 天 0 聯華電子 ( 股 ) 公司 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 1 應收帳款 3,091,249-0 聯華電子 ( 股 ) 公司 聯穎光電 ( 股 ) 公司 1 營業收入 148,266 月結 30 天 0 聯華電子 ( 股 ) 公司 聯穎光電 ( 股 ) 公司 1 應收帳款 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 UMC GROUP (USA) 3 營業收入 429,216 Net 60 天 1 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 UMC GROUP (USA) 3 應收帳款 99,626-1 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 UMC GROUP JAPAN 3 營業收入 161,809 Net 60 天 1 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 UMC GROUP JAPAN 3 應收帳款 30,294 - 民國一 四年度 編號 與交易人之 ( 註一 ) 交易人名稱 交易往來對象 關係 ( 註二 ) 科目 交易條件金額 ( 註三 ) 0 聯華電子 ( 股 ) 公司 UMC GROUP (USA) 1 營業收入 $62,952,979 Net 60 天 0 聯華電子 ( 股 ) 公司 UMC GROUP (USA) 1 應收帳款 7,615,622-0 聯華電子 ( 股 ) 公司 UMC GROUP JAPAN 1 營業收入 9,716,823 Net 60 天 0 聯華電子 ( 股 ) 公司 UMC GROUP JAPAN 1 應收帳款 2,299,403-1 聯穎光電 ( 股 ) 公司 聯華電子 ( 股 ) 公司 2 營業收入 928,335 Net 30 天 1 聯穎光電 ( 股 ) 公司 聯華電子 ( 股 ) 公司 2 應收帳款 128,809-2 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 UMC GROUP (USA) 3 營業收入 657,149 Net 60 天 2 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 UMC GROUP (USA) 3 應收帳款 108,932-2 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 UMC GROUP JAPAN 3 營業收入 151,935 Net 60 天 2 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 UMC GROUP JAPAN 3 應收帳款 16,480 - 註一 : 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註三 : 上開進銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理 註四 : 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算 註五 : 本公司技術授權予子公司聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司, 交易總金額為美金 1.5 億元, 因交易為順流交易故予以遞延, 並逐期實現 交易往來情形 佔合併總營收或總資產之比率 ( 註四 ) 47% 2% 3% 0% 0% 1% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 交易往來情形佔合併總營收或總資產之比率 ( 註四 ) 43% 2% 7% 1% 1% 0% 0% 0% 0% 0% 190

193 財務概況 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表二 : 資金貸與他人 聯華電子股份有限公司 編號 ( 註一 ) 0 聯華電子股份有限公司 貸出資金 之公司 貸與對象 往來科目 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 其他應收款 - 關係人 是否為關係人 本期最高餘額 對個別 有短期融 擔保品 對象資金 資金貸與 期末餘額 實際動支 利率區 資金貸與 通資金必 提列備抵 貸與限額 總限額 ( ) 金 額 間 性質 業務往來金額 要之原因 呆帳金額 名稱 價值 ( 註二 ) ( 註二 ) $- 營業週轉 $- 無 $- $4,331,598 $21,657,989 是 $4,250,400 $4,250,400 $- - 短期融通 資金 聯旭能源開發股份有限公司 編號 ( 註一 ) 1 聯旭能源開 貸出資金 之公司 貸與對象 往來科目 發股份有限公司 TIPPING POINT ENERGY COC PPA SPE- 1,LLC 對個別 有短期融 擔保品 對象資金 資金貸與 是 否 本 期 期末餘額 實際動支 利率區 資金貸與 通資金必 提列備抵 貸與限額 總限額 為關係人 最高餘額 ( ) 金 額 間 性質 業務往來金額 要之原因 呆帳金額 名稱 價值 ( 註三 ) ( 註三 ) 其他應收款 否 $3,026 $2,680 $2, % 業務往來 $2,680 - $2,680 無 $- $43,395 $69,432 OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED 編號 ( 註一 ) 1 OAKWOOD 貸出資金 之公司 貸與對象 往來科目 ASSOCIATES LIMITED 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 其他應收款 - 關係人 是否為關係人 本期最高餘額 擔保品對個別有短期融對象資金資金貸與 期末餘額 實際動支 利率區 資金貸與 通資金必 提列備抵 貸與限額 總限額 ( ) 金 額 間 性質 業務往來金額 要之原因 呆帳金額 名稱 價值 ( 註四 ) ( 註四 ) $- 營業週轉 $- 無 $- $1,095,891 $8,767,128 是 $636,200 $- $- - 短期融通 資金 註一 : 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 個別之資金貸與限額, 係貸與有短期融通資金必要者, 不得超過該公司之淨值百分之四十或本公司之淨值百分之二, 以較低者為準 資金貸與總限額不得超過本公司當期淨值百分之十 註三 : 個別之資金貸與限額, 係以因業務往來關係而從事資金貸與者, 不得超過公司淨值之百分之二十五或雙方間業務往來金額之較高者為準 資金貸與總限額不得超過貸出資金之公司當期淨值百分之四十 註四 : 個別之資金貸與限額為公司淨值之百分之五, 惟與本公司因業務往來關係而從事資金貸與者, 對單一借款人資金貸與之餘額加計背書保證餘額不得超過本公司淨值百分之五或雙方間業務往來金額, 以較低者為準 資金貸與總限額不得超過貸出資金之公司當期淨值百分之四十 191

194 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表三 : 為他人背書保證者 聯華電子股份有限公司 被背書保證對象 編號 ( 註一 ) 背書保證者公司名稱 關係 ( 註二 ) 對單一企業背書保證限額 ( 註三 ) 本期最高背書保證餘額 期末背書保證餘額 ( ) ( 註五 ) 實際動支金額 ( 註五 ) 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比例 公司名稱 0 聯華電子股份有限公司 聯相光電股份有限公司 3 $10,828,995 $1,700,000 $1,700,000 $1,385,000 $- 0.78% $43,315,979 背書保證最高限額 ( 註四 ) 聯相光電股份有限公司 被背書保證對象 對單一企業背書保證限額 ( 註三 ) 期末背書保證餘額 ( ) 實際動支金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比例 編號 關係 本期最高 以財產擔保之 ( 註一 ) 背書保證者公司名稱 公司名稱 ( 註二 ) 背書保證餘額 背書保證金額 1 聯相光電股份有限公司 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 2 $- $18,802 $18,802 $18,802 $18,802 - $- 背書保證最高限額 ( 註六 ) 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 被背書保證對象 編號 ( 註一 ) 背書保證者公司名稱 關係 ( 註二 ) 對單一企業背書保證限額 ( 註七 ) 本期最高背書保證餘額 期末背書保證餘額 ( ) 實際動支金額 以財產擔保之背書保證金額 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比例 公司名稱 1 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 6 $21,083,784 $9,470,588 $9,470,588 $6,629,412 $ % $21,083,784 背書保證最高限額 ( 註七 ) 註一 : 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類如下 : 1. 有業務關係之公司 2. 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 3. 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 4. 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 5. 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 6. 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司 註三 : 本公司背書保證總額不得超過本公司淨值百分之二十, 對單一企業背書保證額度規定如下 : 1. 對單一企業背書保證之累積金額不得超過本公司淨值百分之五 2. 與本公司因業務往來關係而從事背書保證者, 除上述限額規定外, 其背書保證金額以不超過雙方間業務往來金額為限 所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨 金額孰高者 本公司及子公司整體得為背書保證之總額不得超過本公司淨值百分之四十, 對單一事業背書保證之金額不得超過本公司淨值百分之二十 因聯相光電 ( 股 ) 公司之背書保證金額已超限, 故已擬定改善計畫 註四 : 背書保證公司得為背書保證之總額不得超過背書保證公司民國一 五年十二月三十一日淨值之百分之二十 註五 : 民國一 三年十二月二十四日董事會通過對聯相光電 ( 股 ) 公司申請臺灣銀行等聯貸案之背書保證案, 保證金額上限為新臺幣 17 億元 截至民國一 五年十二月三十一日, 實際動支金額為新臺幣 億元 註六 : 聯相光電 ( 股 ) 公司得為背書保證之總額不得超過背書保證公司民國一 五年十二月三十一日淨值之百分之四十 因聯相光電 ( 股 ) 公司之背書保證金額已超限, 故已擬定改善計畫 註七 : 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司得為背書保證之總額不得超過背書保證公司民國一 五年十二月三十一日淨值之百分之百 對單一企業背書保證之餘額加計資金貸與餘額以不超過背書保證公司民國一 五年十二月三十一日淨值之百分之百為限 本公司及子公司整體得為背書保證之總額不得超過本公司淨值百分之四十, 對單一事業背書保證之金額不得超過本公司淨值百分之二十 192

195 財務概況 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表四 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ) 聯華電子股份有限公司 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 股票 憶聲電子 ( 股 ) 公司 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 18,182 $129, $129,457 無 提供擔保或質押情形 股票晶豪科技 ( 股 ) 公司無透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 3, , ,130 無 股票原相科技 ( 股 ) 公司無透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 1, , ,200 無 股票京元電子 ( 股 ) 公司無透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 2,675 67, ,410 無 股票 - 特別股國泰金融控股 ( 股 ) 公司無透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 3, , ,960 無 股票矽統科技 ( 股 ) 公司為本公司之董事備供出售金融資產 - 非流動 110, , ,209 無 股票 UNIMICRON HOLDING LIMITED 無備供出售金融資產 - 非流動 20, , ,540 無 股票 MIE FUJITSU SEMICONDUCTOR LIMITED 無備供出售金融資產 - 非流動 18,447 2,988, ,988,660 無 股票聯福生科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 17, 無 股票欣興電子 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 196,136 2,432, ,432,087 無 股票盛群半導體 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 24,674 1,220, ,220,142 無 股票亞太優勢微系統 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 8,914 49, ,028 無 股票聯陽半導體 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 13, , ,893 無 股票聯亞科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 16,680 1,295, ,295,762 無 股票茂德科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 164, 無 股票聯笙電子 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 5, 無 股票旭德科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 12, , ,464 無 股票聯詠科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 16,445 1,751, ,751,349 無 股票京元電子 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 20, , ,164 無 股票晶元光電 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 10, , ,052 無 股票尖點科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1,315 25, ,778 無 股票 PIXTECH, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 9, 註無 股票 OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 6, , 註無 股票 EMIVEST AEROSPACE CORP. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 1, 註無 193

196 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 194 附表四 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ) 聯華電子股份有限公司 提供擔保或質押情形 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 股票 - 特別股 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 無 以成本衡量之金融資產 - 非流動 12,000 $263,460 - 不適用 無 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 股票 - 特別股 TONBU, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 不適用無 股票 - 特別股 AETAS TECHNOLOGY INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 1, 不適用無 股票 - 特別股大溪育樂 ( 股 ) 公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 不適用無 註 : 成本衡量之金融資產, 無法及時取得該公司淨值總額資料 宏誠創業投資股份有限公司 提供擔保或質押情形 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 基金 中國信託華盈貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 4,581 $50,003 - $50,003 無 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 股票全盛興資源科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 2,500 26, ,750 無 股票行動基因生技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 4,600 45, ,954 無 股票盟智科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 2,718 56, ,235 無 股票聯致科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 11,910 82, ,296 無 股票保瑞藥業 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1, , ,819 無 股票台灣信越半導體 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 10, , ,445 無 股票聯嘉光電 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 8,529 85, ,291 無 股票建騰創達科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1,968 31, ,681 無 股票琉明光電 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1, 無 股票宣捷生物科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 3,300 99, ,000 無 股票益福科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 358 2, ,774 無 股票翰碩電子 ( 股 ) 公司 ( 原太瀚科技 ( 股 ) 公司 ) 無備供出售金融資產 - 非流動 425 1, ,615 無 股票鑫創科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 3,000 57, ,150 無 股票旭德科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 10, , ,008 無 股票尖點科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 4,907 96, ,174 無

197 財務概況 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表四 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ) 宏誠創業投資股份有限公司 提供擔保或質押情形 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 股票 東琳精密 ( 股 ) 公司 無 備供出售金融資產 - 非流動 10,473 $90, $90,049 無 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 股票原盛科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 434 2, ,469 無 股票鋰科科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 2, 無 股票瑞銘科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 無 股票晶心科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 , ,714 無 股票 ALL-STARS XMI LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 7 219, ,100 無 股票兆遠科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 2,720 21, ,953 無 股票驊陞科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 842 8, ,744 無 股票諾瑞特國際藥業 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1,000 28, ,080 無 股票寶德能源科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 18,700 31, ,042 無 股票亞太優勢微系統 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 285 1, ,566 無 股票巧新科技工業 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 , ,517 無 股票環球晶圓 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 , ,208 無 股票億豐綜合工業 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 , ,327 無 股票聯華電子 ( 股 ) 公司本公司之母公司備供出售金融資產 - 非流動 16, , ,297 無 股票達晨創業投資 ( 股 ) 公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 2,344 23, 註無 股票日鑫創業投資 ( 股 ) 公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 註無 股票華昇創業投資 ( 股 ) 公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 4,275 39, 註無 股票華成創業投資 ( 股 ) 公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 2,916 21, 註無 股票台灣工銀創業投資 ( 股 ) 公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 註無 股票力竑科技 ( 股 ) 公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 註無 股票大眾電信 ( 股 ) 公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 4, 註無 股票 FORTEMEDIA, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 註無 股票 - 特別股 FORTEMEDIA, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 311 5,431 - 不適用無 註 : 成本衡量之金融資產, 無法及時取得該公司淨值總額資料 195

198 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 196 附表四 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ) 弘鼎創業投資股份有限公司 提供擔保或質押情形 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 可轉換公司債 大豐有線電視 ( 股 ) 公司 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 1,700 $171,700 - $171,700 無 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 股票 WINKING ENTERTAINMENT LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 6, , ,054 無 股票 BEAUTY ESSENTIALS INTERNATIONAL LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 150, , ,844 無 無備供出售金融資產 - 非流動 9 287, ,948 無 基金 OAK HILL OPPORTUNITIES FUND, SEGREGATED PORTFOLIO 股票建騰創達科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1,500 24, ,150 無 股票驊陞科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1,775 18, ,428 無 股票亞太優勢微系統 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 2,451 13, ,483 無 股票巧新科技工業 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 4, , ,084 無 股票 ALL-STARS XMI LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 6 187, ,800 無 股票寶德能源科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 18,700 31, ,042 無 股票新普科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 2, , ,248 無 股票台灣晶技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1,978 80, ,603 無 股票 MONTAGE TECHNOLOGY GLOBAL HOLDINGS, LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 , ,585 無 股票環球晶圓 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1, , ,708 無 股票億豐綜合工業 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 , ,168 無 股票 - 特別股 HIGHLANDER FINANCIAL GROUP CO., LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 26, , ,030 無 股票 - 特別股 X2 POWER TECHNOLOGIES LIMITED 無備供出售金融資產 - 非流動 22,500 72,450-72,450 無 股票 - 特別股 GAME VIDEO LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 , ,800 無 股票 - 特別股 CLOUD MOMENT (CAYMAN) INC. 無備供出售金融資產 - 非流動 ,105-31,105 無 股票 - 特別股 ALO7 LTD. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 2, ,679 - 不適用無 股票 - 特別股 IMO, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 8, ,266 - 不適用無 股票 - 特別股 YOUJIA GROUP LTD. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 2, ,016 - 不適用無

199 財務概況 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表四 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ) 弘鼎創業投資股份有限公司 提供擔保或質押情形 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 股票 - 特別股 ADWO MEDIA HOLDINGS LTD. 無 以成本衡量之金融資產 - 非流動 5,332 $87,857 - 不適用 無 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 股票 - 特別股 IAPPPAY TECHNOLOGY LTD. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 1, ,355 - 不適用無 基金漢鼎亞太大中華成長基金無以成本衡量之金融資產 - 非流動 - 16,418 - 不適用無 真宏投資股份有限公司 提供擔保或質押情形 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 股票 盟智科技 ( 股 ) 公司 無 備供出售金融資產 - 非流動 2,046 $42, $42,328 無 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 股票全盛興資源科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1,200 12, ,840 無 股票聯致科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 6,039 41, ,727 無 股票聯嘉光電 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 6,374 63, ,739 無 股票益福科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 314 2, ,434 無 股票景凱生物科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1,000 21, ,300 無 股票翰碩電子 ( 股 ) 公司 ( 原太瀚科技 ( 股 ) 公司 ) 無備供出售金融資產 - 非流動 無 股票建騰創達科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 , ,100 無 股票琉明光電 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 無 股票驊陞科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 266 2, ,756 無 股票瑞銘科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 無 股票亞太優勢微系統 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 無 股票億豐綜合工業 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 , ,380 無 197

200 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 198 附表四 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ) UMC CAPITAL CORP 提供擔保或質押情形 有價證券種類有價證券名稱與有價證券發行人之關係帳列科目帳面金額公允價值 / 淨值總額可轉換公司債 ALPINE ANALYTICS, INC. 無透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 - USD 1,505 - USD 1,505 無 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 可轉換公司債 INEDA SYSTEMS, INC. 無透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 - USD 1,336 - USD 1,336 無 基金 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS III, L.P. 無備供出售金融資產 - 非流動 - USD 11, USD 11,588 無 資本 TRANSLINK MANAGEMENT III, L.L.C. 無備供出售金融資產 - 非流動 - USD USD 295 無 基金 EVERYI CAPITAL ASIA FUND, L.P. 無備供出售金融資產 - 非流動 - USD USD 553 無 股票 ALL-STARS SP IV LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 7 USD 6, USD 6,334 無 無備供出售金融資產 - 非流動 4 USD 3, USD 3,974 無 基金 OAK HILL OPPORTUNITIES FUND, SEGREGATED PORTFOLIO 基金 SIERRA VENTURES XI, L.P. 無備供出售金融資產 - 非流動 - USD USD 492 無 基金 STORM VENTURES FUND V, L.P. 無備供出售金融資產 - 非流動 - USD 1, USD 1,214 無 股票 MOBILE IRON, INC. 無備供出售金融資產 - 非流動 1,205 USD 4, USD 4,517 無 股票 ALL-STARS XMI LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 7 USD 6, USD 6,804 無 存託憑證 CHUNGHWA TELECOM CO., LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 200 USD 6, USD 6,304 無 股票 - 特別股 CNEX LABS, INC. 無備供出售金融資產 - 非流動 2,495 USD 4,350 - USD 4,350 無 股票 - 特別股 GLYMPSE, INC. 無備供出售金融資產 - 非流動 1,349 USD 4,653 - USD 4,653 無 股票 - 特別股 ATSCALE, INC. 無備供出售金融資產 - 非流動 5,324 USD 3,661 - USD 3,661 無 股票 - 特別股 INEDA SYSTEMS, INC. 無備供出售金融資產 - 非流動 6,545 USD 1,047 - USD 1,047 無 股票 - 特別股 SENSIFREE LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 276 USD 1,500 - USD 1,500 無 股票 - 特別股 APPIER HOLDINGS, INC. 無備供出售金融資產 - 非流動 52 USD 1,000 - USD 1,000 無 股票 - 特別股 DCARD HOLDINGS LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 20,000 USD 2,000 - USD 2,000 無 股票 - 特別股 EPIC! CREATIONS, INC. 無備供出售金融資產 - 非流動 1,812 USD 3,000 - USD 3,000 無 股票 - 特別股 NEXTINPUT, INC. 無備供出售金融資產 - 非流動 3,235 USD 1,000 - USD 1,000 無 股票 OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 7,035 USD 7,035 - 註無

201 財務概況 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表四 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ) UMC CAPITAL CORP 提供擔保或質押情形 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 股票 CIPHERMAX, INC. 無 以成本衡量之金融資產 - 非流動 註 無 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 股票 - 特別股 GCT SEMICONDUCTOR, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 175 USD 1,000 - 不適用無 股票 - 特別股 FORTEMEDIA, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 12,241 USD 5,828 - 不適用無 股票 - 特別股 SIFOTONICS TECHNOLOGIES CO., LTD. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 3,500 USD 3,000 - 不適用無 股票 - 特別股 NEVO ENERGY, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 4,980 USD 4,980 - 不適用無 股票 - 特別股 TRILLIANT HOLDINGS, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 4,000 USD 5,000 - 不適用無 股票 - 特別股 SWIFTSTACK, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 2,855 USD 4,580 - 不適用無 股票 - 特別股 NEXENTA SYSTEMS, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 3,525 USD 4,019 - 不適用無 股票 - 特別股 ALPINE ANALYTICS, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 1,749 USD 4,500 - 不適用無 股票 - 特別股 CLOUDWORDS, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 9,461 USD 6,011 - 不適用無 股票 - 特別股 ZYLOGIC SEMICONDUCTOR CORP. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 不適用無 股票 - 特別股 WISAIR, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 不適用無 股票 - 特別股 EAST VISION TECHNOLOGY LTD. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 2, 不適用無 股票 - 特別股 EV2 HOLDINGS, INC.( 原 ENVERV, INC.) 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 1, 不適用無 基金 VENGLOBAL CAPITAL FUND III, L.P. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 不適用無 基金 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS II, L.P. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 - USD 2,406 - 不適用無 註 : 成本衡量之金融資產, 無法及時取得該公司淨值總額資料 聯電新投資事業股份有限公司 提供擔保或質押情形 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 股票 茂鑫能源科技 ( 股 ) 公司 無 備供出售金融資產 - 非流動 957 $ $- 無 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 股票有成精密 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 3,150 19, ,373 無 股票茂迪 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 23, , ,006 無 199

202 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表四 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ) 聯電新投資事業股份有限公司 單位數 ( 千 )/ 張數 / 提供擔保或質 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 股數 ( 千股 ) 帳面金額 持股比例 (%) 公允價值 / 淨值總額 押情形 股票 鋰科科技 ( 股 ) 公司 無 備供出售金融資產 - 非流動 4,089 $ $- 無 股票寶德能源科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 10,000 16, ,600 無 基金 PAMIRS FUND SEGREGATED PORTFOLIO II 無備供出售金融資產 - 非流動 - 7,092-7,092 無 聯旭能源開發股份有限公司 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 股票 天泰壹能源 ( 股 ) 公司 無 以成本衡量之金融資產 - 非流動 356 $3, 註 無 提供擔保或質押情形 註 : 成本衡量之金融資產, 無法及時取得該公司淨值總額資料 聯相光電股份有限公司 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 股票 PACIFIC-GREEN INTEGRATED TECHNOLOGY INC. 無 以成本衡量之金融資產 - 非流動 54 $3, 註 無 提供擔保或質押情形 註 : 成本衡量之金融資產, 無法及時取得該公司淨值總額資料 SINO PARAGON LIMITED 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 基金 SPARKLABS KOREA FUND II, L.P. 無 備供出售金融資產 - 非流動 - $16, $16,100 無 提供擔保或質押情形 基金 SPARKLABS GLOBAL VENTURES FUND I, L.P. 無備供出售金融資產 - 非流動 - 64, ,400 無 200

203 財務概況 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表五 : 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 期初 ( ) 買入賣出期末 ( ) 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 金額 ( 註一 ) 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 金額 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 售價 帳面成本 處分 ( 損 ) 益 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 有價證券種類 有價證券名稱 帳列科目 交易對象 關係人 股票 士鼎創業投資 ( 股 ) 公司 採用權益法之投資 現金增資 - - $- 84,000 $840,000 - $- $- $- 84,000 $836,752 ( 註二 ) 金額 ( 註一 ) 註一 : 帳列科目為採用權益法之投資者, 其期初及期末金額已包含採權益法評價之各項調整 註二 : 期末餘額含依採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 $(3,248) 千元 宏誠創業投資股份有限公司 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 期初 ( ) 買入賣出 金額 ( 註一 ) 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 金額 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 售價 帳面成本 ( 註二 ) 處分 ( 損 ) 益 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 期末 ( ) 有價證券種類 有價證券名稱 帳列科目 交易對象 關係人 股票 茂迪 ( 股 ) 公司 備供出售金融資產 - 非流動 公開市場 - 11,894 $537,601 - $- 11,894 $430,861 $424,015 $6,846 - $- 金額 ( 註一 ) 股票億豐綜合工業 ( 股 ) 公司備供出售金融資產 - 非流動公開市場 - 3, , , , , , ,327 註一 : 帳列科目為備供出售金融資產者, 其期初及期末金額為當期市價 註二 : 賣出之帳面成本係為歷史成本 弘鼎創業投資股份有限公司 股票 巧新科技工業 ( 股 ) 公司 備供出售金融資產 - 非流動 公開市場 / 場 外交易 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 期初 ( ) 金額 ( 註一 ) 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 金額 買入賣出期末 ( ) 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 售價 帳面成本 ( 註二 ) 處分 ( 損 ) 益 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 有價證券種類有價證券名稱帳列科目交易對象關係人 - 8,404 $1,021,911 - $- 4,027 $579,831 $19,719 $560,112 4,377 $779,084 金額 ( 註一 ) 股票 億豐綜合工業 ( 股 ) 公司 備供出售金融資產 - 非流動 公開市場 / 場 外交易 - 3, , , , , , ,168 註一 : 帳列科目為備供出售金融資產者, 其期初及期末金額為當期市價 註二 : 賣出之帳面成本係為歷史成本 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 期初 ( ) 買入賣出期末 ( ) 金額 ( 註一 ) 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 金額 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 售價 帳面成本 處分 ( 損 ) 益 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 有價證券種類 有價證券名稱 帳列科目 交易對象 關係人 資本 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有 採用權益法之投資 現金增資 子公司 - USD 92,351 - USD 187,209 - $- $- $- - USD 208,203 限公司 ( 註二 ) 金額 ( 註一 ) 註一 : 帳列科目為採用權益法之投資者, 其期初及期末金額已包含採權益法評價之各項調整 註二 : 期末餘額含依採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 USD (53,887) 千元 採用權益法之投資所產生之資本公積調整數 USD 31 千元及採用權益法之投資所產生之國外營運機構財務報表換算之兌換差額 USD (17,501) 千元 201

204 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表六 : 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 交易對象為關係人者, 其前次移轉資料價格決定之取得目的及其他約財產名稱事實發生日交易金額價款支付情形交易對象關係所有人與發行人之關係移轉日期金額參考價值使用情形定事項 無此事項 202

205 財務概況 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表七 : 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 財產名稱 價款 價格決定之 其他約 事實發生日 原取得日期 帳面價值 交易金額 收取情形 處分損益 交易對象 關係 處分目的 參考依據 定事項 無此事項 203

206 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表八 : 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收 ( 付 ) 票據及帳款 佔總進 ( 銷 ) 授信 授信 佔總應收 ( 付 ) 票據 交易對象名稱 關係 進 ( 銷 ) 貨 金額 貨之比例 期間 單價 期間 餘額 帳款之比例 UMC GROUP (USA) 子公司 銷貨 $69,676,143 51% Net 60 天 不適用 不適用 $9,122,728 35% UMC GROUP JAPAN 子公司 銷貨 4,056,027 3% Net 60 天 不適用 不適用 681,621 3% 智原科技 ( 股 ) 公司 關聯企業 銷貨 1,770,171 1% 月結 45 天 不適用 不適用 109,532 0% 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 子公司 銷貨 379,332 0% Net 30 天 不適用 不適用 3,091,249 12% 聯穎光電 ( 股 ) 公司 子公司 銷貨 148,266 0% 月結 30 天 不適用 不適用 337 0% 備註 UMC GROUP (USA) 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收 ( 付 ) 票據及帳款 佔總進 ( 銷 ) 授信 授信 佔總應收 ( 付 ) 票據 交易對象名稱 關係 進 ( 銷 ) 貨 金額 貨之比例 期間 單價 期間 餘額 帳款之比例 備註 聯華電子 ( 股 ) 公司 本公司之母公司 進貨 USD 2,168,168 99% Net 60 天 不適用 不適用 USD 283,315 99% 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 關聯企業 進貨 USD 13,280 1% Net 60 天 不適用 不適用 USD 3,094 1% UMC GROUP JAPAN 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收 ( 付 ) 票據及帳款 佔總進 ( 銷 ) 授信 授信 佔總應收 ( 付 ) 票據 交易對象名稱 關係 進 ( 銷 ) 貨 金額 貨之比例 期間 單價 期間 餘額 帳款之比例 聯華電子 ( 股 ) 公司 本公司之母公司 進貨 JPY 12,595,210 96% Net 60 天 不適用 不適用 JPY 2,481,718 96% 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 關聯企業 進貨 JPY 540,116 4% Net 60 天 不適用 不適用 JPY 110,252 4% 備註 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收 ( 付 ) 票據及帳款 佔總進 ( 銷 ) 授信 授信 佔總應收 ( 付 ) 票據 交易對象名稱 關係 進 ( 銷 ) 貨 金額 貨之比例 期間 單價 期間 餘額 帳款之比例 UMC GROUP (USA) 關聯企業 銷貨 USD 13,280 5% Net 60 天 不適用 不適用 USD 3,094 7% 智原科技 ( 股 ) 公司 關聯企業 銷貨 USD 5,822 2% Net 45 天 不適用 不適用 USD 911 2% UMC GROUP JAPAN 關聯企業 銷貨 USD 5,006 2% Net 60 天 不適用 不適用 USD 941 2% 備註 聯穎光電股份有限公司 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收 ( 付 ) 票據及帳款 佔總進 ( 銷 ) 授信 授信 佔總應收 ( 付 ) 票據 交易對象名稱 關係 進 ( 銷 ) 貨 金額 貨之比例 期間 單價 期間 餘額 帳款之比例 備註 聯華電子 ( 股 ) 公司 本公司之母公司 進貨 $142,749 17% Net 30 天 不適用 不適用 $10 0% 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 交易情形 交易條件與一般交易不同之情形及原因 應收 ( 付 ) 票據及帳款 佔總進 ( 銷 ) 授信 授信 佔總應收 ( 付 ) 票據 交易對象名稱 關係 進 ( 銷 ) 貨 金額 貨之比例 期間 單價 期間 餘額 帳款之比例 聯華電子 ( 股 ) 公司 本公司之母公司 進貨 RMB 23,233 5% Net 30 天 不適用 不適用 RMB 186 1% 備註 204

207 財務概況 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表九 : 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 應收關係人款項餘額逾期應收關係人款項 應收關係人 應收帳款款項期後提列備抵 交易對象名稱 關係 應收票據 應收帳款 其他應收款 合計 週轉率 金額 處理方式 收回金額 呆帳金額 UMC GROUP (USA) 子公司 $- $9,122,728 $22 $9,122, $- - $8,776,512 $8,507 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司子公司 - 3,091, ,375 3,341, ,440 期後收款 1,450,560 - UMC GROUP JAPAN 子公司 - 681, , ,194 期後收款 281,549 - 智原科技 ( 股 ) 公司關聯企業 - 109, , ,

208 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 206 附表十 : 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) 聯華電子股份有限公司 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 UMC GROUP (USA) 美國 IC 行銷 USD 16,438 USD 16,438 16, $1,713,077 $39,517 $39,517 荷蘭市場行銷支援 USD 5,421 USD 5, ,244 2,709 2,709 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC CAPITAL CORP. 開曼群島投資 USD 81,500 USD 81,500 71, ,163,927 (401,865) (401,865) GREEN EARTH LIMITED 薩摩亞投資 USD 10,000 USD 10,000 10, ,293 (3,250) (3,250) 弘鼎創業投資 ( 股 ) 公司臺北市創業投資 6,000,000 6,000, , ,878, , ,243 聯電新投資事業 ( 股 ) 公司臺北市投資 6,000,000 6,000, , ,458,529 (591,519) (595,746) 薩摩亞投資 USD 1,520 USD 1,520 1, ,411 (498) (498) UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 宏誠創業投資 ( 股 ) 公司臺北市創業投資諮詢規劃 4,160,053 5,000, , ,114, , ,666 UMC GROUP JAPAN 日本 IC 行銷 JPY 60,000 JPY 60, ,420 33,651 33,651 UMC KOREA CO., LTD. 南韓市場行銷支援 KRW 550,000 KRW 550, ,961 1,026 1,026 OMNI GLOBAL LIMITED 薩摩亞投資 USD 3,500 USD 3,000 3, ,473 29,206 29,206 SINO PARAGON LIMITED 薩摩亞投資 USD 2,600-2, ,707 (10) (10) 英屬維京群島投資 USD 266,862 USD 266, , ,946,527 (654,122) (595,808) BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 聯穎光電 ( 股 ) 公司新竹縣積體電路製造銷售 1,707,482 1,707, , ,823 65,483 50,906 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 新加坡投資 SGD 12,000 SGD 12,000 12, ,502 (10,325) (2,072) 開曼群島投資 USD 67,500 USD 67, ,823,457 (252,959) (113,832) MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 聯相光電 ( 股 ) 公司臺中市太陽能電池之製造與買賣 5,529,169 5,529,164 38, (53,532) (1,051,467) (453,167) UNITECH CAPITAL INC. 英屬維京群島投資 USD 21,000 USD 21,000 21, ,373 (2,922) (1,227) 士鼎創業投資 ( 股 ) 公司臺北市投資 840,000-84, ,752 (8,121) (3,248) 迅捷投資 ( 股 ) 公司臺北市投資 336, , , ,108, , ,942 焱元投資 ( 股 ) 公司臺北市投資 2,300,000 2,300,000 46, ,283, , ,168 智原科技 ( 股 ) 公司新竹市特殊應用積體電路設計 38,918 38,918 34, ,675,826 (415,800) (57,980)

209 財務概況 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表十 : 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) 宏誠創業投資股份有限公司 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 真宏投資 ( 股 ) 公司 臺北市 投資 $800,000 $800, , $690,603 $(108,098) $(108,098) 公信電子 ( 股 ) 公司新北市精簡型電腦 245, ,573 14, ,067 59,157 10,252 聯相光電 ( 股 ) 公司臺中市太陽能電池之製造與買賣 768, ,930 6, (8,561) (1,051,467) (72,470) 聯穎光電 ( 股 ) 公司新竹縣積體電路製造銷售 5,454 5, ,687 65, 弘鼎創業投資股份有限公司 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 SOARING CAPITAL CORP. 薩摩亞 投資 USD 900 USD $18,859 $4,893 $4,893 LIST EARN ENTERPRISE INC. 薩摩亞投資 USD 309 USD ,722 (16) (8) 詠利投資 ( 股 ) 公司臺北市投資 111, ,606 11, ,912 53,974 14,862 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 開曼群島投資 USD 2,372 USD 3, ,780 (118,257) (37,128) 永加利醫學科技 ( 股 ) 公司臺北市醫療器材檢測儀器及試劑耗材 95,916 95,916 4, ,720 (54,979) (15,741) 聯相光電 ( 股 ) 公司臺中市太陽能電池之製造與買賣 778, ,019 4, (5,644) (1,051,467) (47,782) 真宏投資股份有限公司 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 聯相光電 ( 股 ) 公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 $559,700 $559,700 11, $(16,165) $(1,051,467) $(136,847) 公信電子 ( 股 ) 公司新北市精簡型電腦 41,007 41, ,670 59, 聯穎光電 ( 股 ) 公司新竹縣積體電路製造銷售 3,402 3, ,923 65,

210 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表十 : 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) UMC CAPITAL CORP. 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 UMC CAPITAL (USA) 美國 投資 USD 200 USD USD 525 USD 8 USD 8 ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 英屬維京群島網路服務 USD 11,035 USD 11,035 2, USD 4,670 USD (926) USD (216) TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I, L.P. 開曼群島投資 USD 4,036 USD 4, USD 3,460 USD 6,715 USD 558 ECP VITA PTE. LTD. 新加坡保險 - USD 9, USD (820) USD (2,424) 聯電新投資事業股份有限公司 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 聯旭能源開發 ( 股 ) 公司 新竹市 能源技術服務 $190,752 $190,752 27, $173,580 $(59,722) $(62,037) 聯京光電 ( 股 ) 公司新竹縣高階 LED 封裝 577, ,030 43, ,536 (85,113) (70,441) WINAICO IMMOBILIEN GMBH 德國太陽能專案 EUR 5,900 EUR 5,900 5, (30,447) (8,507) 冠銓香港 ( 股 ) 公司香港投資 USD 22,500 USD 22,500 22, ,083 (762,380) (191,660) 聯旭能源開發股份有限公司 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 永盛能源投資 ( 香港 ) 有限公司 香港 投資 USD 1,092 USD 1,092 1, $122,324 $16,036 $16,036 WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH 德國太陽能專案 EUR 1,120 EUR 1,120 1, (5,395) (2,697) WINAICO IMMOBILIEN GMBH 德國太陽能專案 EUR 2,160 EUR 2,160 2, (30,447) (3,654) 208

211 財務概況 附表十 : 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) 聯穎光電股份有限公司 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 聯穎光電投資 ( 薩摩亞 ) 有限公司 薩摩亞 投資 USD 900 USD $5,775 $(7,398) $(7,398) 聯穎光電投資 ( 薩摩亞 ) 有限公司 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 WAVETEK MICROELECTRONICS 美國 銷售及市場服務 USD 60 USD $2,402 $121 $121 CORPORATION (USA) 聯相光電股份有限公司 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 義大利 電廠 EUR 3,637 EUR 3, $119,442 $(1,135) $(1,135) NPT HOLDING LIMITED 薩摩亞投資 USD 0 USD NPT HOLDING LIMITED 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 NLL HOLDING LIMITED 薩摩亞 投資 USD 0 USD $0 $- $- BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 英屬維京群島 投資 USD 354,000 USD 354, USD 326,678 USD (20,056) USD (20,056) INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED 英屬維京群島 投資 USD 354,000 USD 354, USD 326,678 USD (20,056) USD (20,056) 209

212 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 附表十 : 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) OMNI GLOBAL LIMITED 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 UNITED MICROTECHNOLOGY 美國 研究發展 USD 950 USD $32,505 $(141) $(141) CORPORATION (NEW YORK) UNITED MICROTECHNOLOGY CORPORATION (CALIFORNIA) 美國研究發展 USD 1,000 USD 1, , ECP VITA PTE. LTD. 新加坡保險 USD 9,000-9, ,646 (26,494) 51,849 UMC TECHNOLOGY JAPAN CO., LTD. 日本半導體製造技術開發及顧問諮詢服務 JPY 35, ,543 (37) (37) GREEN EARTH LIMITED 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 UNITED MICROCHIP CORPORATION 開曼群島 投資 USD 50 USD $682 $(386) $(386) 210

213 財務概況 聯華電子股份有限公司及子公司合併財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表十一 : 大陸投資資訊 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 真宏企業管理顧問 ( 上海 ) 有限公司 投資之引介及諮詢 $25,760 (USD 800) 投資方式 ( 註一 ) ( 二 )SOARING CAPITAL CORP. (USD 本期期初自臺灣匯出累積投資金額 $25, ) 本期匯出或收回投資金額 匯出 收回 $- $- (USD 本期期末自臺灣匯出累積投資金額 $25, ) 被投資公司本期損益 本公司直接或間接投資之持股比例 $5, % $5,142 ( 二 )3 本期認列投資損益 ( 註二 ) 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回臺灣之投資收益 $18,467 $- 華鴻 ( 山東 ) 能源投資有限公司新能源投資業務 (RMB 1,378, ,000) ( 一 ) (USD 43,792 1,360) - - (USD 43,792 1,360) (61,495) 50.00% (30,747) ( 二 )2 - - 濟寧華瀚光伏能源有限公司太陽能電廠籌建 營運及維護 (RMB 1,286, ,000) ( 三 ) 華鴻 ( 山東 ) 能源投資有限公司 (USD 673,946 20,930) - - (USD 673,946 20,930) (62,934) 50.00% (31,467) ( 二 )2 - - 永盛 ( 山東 ) 能源有限公司太陽能機電整合設計服務 (USD 99,820 3,100) ( 二 ) 永盛能源投資 ( 香港 ) 有限公司 (USD 99,820 3,100) - - (USD 99,820 3,100) 16, % 16,101 ( 二 )3 115,463 (USD 126,771 3,937) 冠銓 ( 山東 ) 光電科技有限公司 LED 外延片研發 製造及銷售 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司積體電路製造銷售 聯華騏商貿 ( 北京 ) 有限責任公司市場行銷支援 聯暻半導體 ( 山東 ) 有限公司積體電路設計服務 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司積體電路製造銷售 (USD (USD (USD (RMB (RMB 2,704,800 84,000) 12,236, ,000) 16, ) 137,820 30,000) 28,744,125 6,256,884) ( 二 ) 冠銓香港 ( 股 ) 公司 (USD ( 二 )OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED ( 二 )UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED ( 三 ) 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 ( 三 ) 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 (USD (USD 652,050 20,250) 8,588, ,712) 16, ) 4,830 (USD 150) (USD (USD (USD 652,050 20,250) (RMB 8,592, ,862) (USD 16, ) (RMB ( 註六 ) (RMB (722,356) (157,239)) (646,479) (20,077)) 13,754 2,994) (5,473,324) (1,191,407)) 25.14% (RMB 91.08% ( 註四 ) (USD % ( 註五 ) 91.08% 26.79% (RMB (RMB (181,596) (39,529)) ( 二 )2 (588,841) (18,287)) ( 二 )2 54 ( 二 )3 12,528 2,727) ( 二 )3 (1,497,998) (326,077)) ( 二 )3 (RMB (USD (RMB (RMB 242,825 52,857) 19,203, ,387) 15, ,711 29,541) 6,217,037 1,353,295) 本期期末累計自臺灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 $10,104,424 (USD 313,802) $35,790,912 (USD 1,111,519) $129,947,937 註一 : 投資方式區分為下列三種, 標示種類別即可 : ( 一 ) 直接赴大陸地區從事投資 ( 二 ) 透過第三地區公司再投資大陸 ( 請註明該第三地區之投資公司 ) ( 三 ) 其他方式 註二 : 本期認列投資損益欄中 : ( 一 ) 若屬籌備中, 尚無投資損益者, 應予註明 ( 二 ) 投資損益認列基礎分為下列三種, 應予註明 1. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表 2. 經台灣母公司簽證會計師事務所查核簽證之財務報表 3. 其他 註三 : 本表相關數字以新臺幣列示, 涉及外幣者, 應以財務報告日之匯率換算為新臺幣 註四 : 本公司之子公司 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 透過第三地區現有公司再投資大陸公司, 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司已取得經濟部投審會核准投資美金 249,345 千元取得特別股股份及美金 91,984 千元取得普通股股份, 迄民國一 五年十二月三十一日止, 投資金額均已匯出 註五 : 聯華騏商貿 ( 北京 ) 有限責任公司已取得經濟部投審會核准投資總計美金 3,000 千元, 迄民國一 五年十二月三十一日止, 投資金額美金 2,500 千元尚未匯出 註六 : 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司已取得經濟部投審會核准投資總計美金 719,040 千元, 迄民國一 五年十二月三十一日止, 已透過和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司匯出美金 269,040 千元, 投資金額美金 450,000 千元尚未匯出 211

214 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告暨會計師查核報告民國一 五年度及民國一 四年度 公司地址 : 新竹科學工業園區力行二路三號 公司電話 :(03) 會計師查核報告 聯華電子股份有限公司公鑒 : 查核意見 聯華電子股份有限公司民國一 五年十二月三十一日及民國一 四年十二月三十一日之個體資產負債表, 暨民國一 五年一月一日至十二月三十一日及民國一 四年一月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表 個體權益變動表 個體現金流量表, 以及個體財務報告附註 ( 包括重大會計政策彙總 ), 業經本會計師查核竣事 依本會計師之意見, 基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告 ( 請參閱其他事項段 ), 上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製, 足以允當表達聯華電子股份有限公司民國一 五年十二月三十一日及民國一 四年十二月三十一日之財務狀況, 暨民國一 五年一月一日至十二月三十一日及民國一 四年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量 查核意見之基礎 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範, 與聯華電子股份有限公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任 基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告, 本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎 關鍵查核事項 關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷, 對聯華電子股份有限公司民國一 五年度個體財務報表之查核最為重要之事項 該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見 1. 收入認列 聯華電子股份有限公司於民國一 五年度認列銷貨收入淨額為新臺幣 130,293,251 千元, 專業晶圓製造整合服務主要以貨物交付承運人之貿易條件出貨, 故銷貨收入主要係於產品交付予客戶許可之承運人時, 晶圓之所有權與損失風險移轉至客戶時認列, 然可能因貨物尚未實際交付, 貨物所有權與損失風險尚未移轉而致使收入認列於不適當之期間, 因此, 本會計師決定為關鍵查核事項 本會計師之查核程序包括 ( 但不限於 ) 評估收入認列會計政策之適當性 ; 評估並測試收入認列有關內部控制設計及執行之有效性 ; 選取樣本執行交易詳細測試並複核合約中重大條款及條件, 以確定交易之真實性及認列時點之合理性 ; 函證重要銷售條款 ; 在資產負債表日前後一段時間執行截止點測試, 抽取樣本並核至相關憑證, 以確定交易之認列時點之合理性 ; 複核期後重大銷貨退回及折讓, 以確定資產負債表日前認列銷貨交易之真實性 ; 以管理階層編製傳票為測試要件進行普通日記簿分錄測試, 並檢視人工銷貨傳票, 以確定與交易事實一致 本會計師亦考量營業收入揭露之適當性, 請參閱個體財務報告附註六 212

215 財務概況 2. 存貨呆滯損失之評價 截至民國一 五年十二月三十一日止, 聯華電子股份有限公司存貨淨額為新臺幣 14,496,986 千元, 由於半導 體產業產品技術快速變遷, 管理階層需評估因存貨呆滯須將存貨成本沖減至淨變現價值之損失 ; 因存貨金額重大, 且評估是否為呆滯存貨及應沖減之金額涉及管理階層重大判斷, 因此, 本會計師決定為關鍵查核事項 本會計師之查核程序包括 ( 但不限於 ) 評估並測試呆滯存貨有關內部控制設計及執行之有效性, 包括所使用之 方法及假設 ; 測試存貨呆滯損失評估之關鍵假設, 包括以回溯分析評估管理階層損失提列比率之合理性 ; 測試存 貨庫齡計算之應用程式控制之有效性 ; 比較前期估計與實際結果以評估管理階層對於呆滯存貨所作假設之合理性 本會計師亦考量存貨揭露之適當性, 請參閱個體財務報告附註五及六 3. 公允價值層級第三等級之金融資產評價 聯華電子股份有限公司投資於金融資產, 其公允價值層級歸屬於第三等級 ( 為基於資產不可觀察輸入值之評 價 ) 之帳面金額為新臺幣 5,129,454 千元, 主要為非上市櫃公司之普通股 由於第三等級投資之評價, 其公允價值 評估牽涉不同評價技術之採用及各項假設之判斷, 如流動性折減 可比較上市櫃公司之選擇等, 對金融資產公允 價值之估計有顯著影響 因此, 本會計師決定為關鍵查核事項 本會計師之查核程序包括 ( 但不限於 ) 評估並測試與金融資產評價有關內部控制設計及執行之有效性, 包括管 理階層決定及核准評價模型所使用之方法及假設 ; 採用內部評價專家協助本會計師於抽樣基礎下重新評估標的公 司之可比較對象之選擇及流動性折減比率之合理性, 並與管理階層所作之評價比較, 評估其差異是否在可接受的 範圍內 ; 取得公開資訊確認可比較對象財務數字來源之正確性 本會計師另考量與金融資產相關揭露之適當性, 請參閱個體財務報告附註五及十二 其他事項 - 提及其他會計師之查核 列入上開個體財務報表之被投資公司中, 部分被投資公司之財務報表未經本會計師查核, 而係由其他會計師查 核 因此, 本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中, 有關該等被投資公司財務報表所列之金額, 係依據其他會 計師之查核報告 民國一 五年十二月三十一日及民國一 四年十二月三十一日對該等被投資公司採用權益法之投資 分別為新臺幣 5,923,155 千元及新臺幣 3,709,764 千元, 分別占個體資產總額之 1.81% 及 1.14%, 民國一 五年一月 一日至十二月三十一日及民國一 四年一月一日至十二月三十一日相關之採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資 損益之份額分別為新臺幣 244,883 千元及新臺幣 150,967 千元, 分別占個體稅前淨利之 2.72% 及 1.08%, 採用權益法 認列之子公司 關聯企業及合資之其他綜合損益之份額分別為新臺幣 (331,407) 千元及新臺幣 (803,796) 千元, 分別占 個體其他綜合損益淨額之 7.65% 及 46.39% 管理階層與治理單位對個體財務報表之責任 管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表, 且維持與個體財務報表編製 有關之必要內部控制, 以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達 於編製個體財務報表時, 管理階層之責任亦包括評估聯華電子股份有限公司繼續經營之能力 相關事項之揭露, 以及繼續經營會計基礎之採用, 除非管理階層意圖清算聯華電子股份有限公司或停止營業, 或除清算或停業外別無實 際可行之其他方案 聯華電子股份有限公司之治理單位 ( 含審計委員會或監察人 ) 負有監督財務報導流程之責任 會計師查核個體財務報表之責任 本會計師查核個體財務報表之目的, 係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理 確信, 並出具查核報告 合理確信係高度確信, 惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務 報表存有之重大不實表達 不實表達可能導因於舞弊或錯誤 如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體 財務報表使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性 本會計師依照一般公認審計準則查核時, 運用專業判斷並保持專業上之懷疑 本會計師亦執行下列工作 : 1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險 ; 對所評估之風險設計及執行適當之因應對 策 ; 並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎 因舞弊可能涉及共謀 偽造 故意遺漏 不實聲 明或踰越內部控制, 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者 2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解, 以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對聯華電子股份 有限公司內部控制之有效性表示意見 3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性, 及其所作會計估計與相關揭露之合理性 4. 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使聯華電子股份有限公司繼續經 營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性, 作出結論 本會計師若認為該等事件或情 況存在重大不確定性, 則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露, 或於該等 揭露係屬不適當時修正查核意見 本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎 惟未來事 件或情況可能導致聯華電子股份有限公司不再具有繼續經營之能力 5. 評估個體財務報表 ( 包括相關附註 ) 之整體表達 結構及內容, 以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事 件 6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 以對個體財務報表表示意見 本會計師負責集 團查核案件之指導 監督及執行, 並負責形成集團查核意見 213

216 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 本會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發現 ( 包括於查核過程中所辨認 之內部控制顯著缺失 ) 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立 性之聲明, 並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施 ) 本會計師從與治理單位溝通之事項中, 決定對聯華電子股份有限公司民國一 五年度個體財務報表查核之關鍵查 核事項 本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下, 本會計師決 定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益 安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號 : (97) 金管證 ( 六 ) 第 號 (100) 金管證審字第 號 郭紹彬 會計師 : 宋孟霖 民國一 六年二月二十二日 214

217 財務概況 聯華電子股份有限公司個體資產負債表民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十一日 ( 金額均以新臺幣千元為單位 ) 一 五年十二月三十一日一 四年十二月三十一日 代碼 資 產 附 註 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 四 六.1 $ 40,363, $ 36,179, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 四 五 六.2 及十二.7 615, , 應收票據 四 應收帳款淨額 四及六.3 11,914, ,913, 應收帳款 - 關係人淨額 四及七 12,341, ,554, 其他應收款 四 1,047, , 本期所得稅資產 四 5, , X 存貨淨額 四 五及六.4 14,496, ,139, 預付款項 1,772, ,435, 其他流動資產 XX 流動資產合計 82,558, ,211, 非流動資產 1523 備供出售金融資產 - 非流動 四 五 六.5 及十二.7 12,460, ,977, 以成本衡量之金融資產 - 非流動 四及六.6 459, , 採用權益法之投資 四及六.7 62,590, ,975, 不動產 廠房及設備 四 五 六.8 及七 157,573, ,031, 無形資產 四及六.9 4,015, ,399, 遞延所得稅資產 四 五及六.23 4,339, ,690, 預付設備款 350, , 存出保證金 八 1,803, ,861, 其他非流動資產 - 其他 904, , XX 非流動資產合計 244,496, ,591, XXX 資產總計 $ 327,054, $ 325,802, ( 接下頁 ) 215

218 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體資產負債表民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十一日 ( 金額均以新臺幣千元為單位 ) 一 五年十二月三十一日一 四年十二月三十一日 代碼 負債及權益 附 註 金 額 % 金 額 % 流動負債 2100 短期借款 六.10 $ 7,752, $ 2,957, 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動 四 五 六.11 及十二.7 60, 應付帳款 5,843, ,340, 其他應付款 11,081, ,567, 應付設備款 7,982, ,310, 本期所得稅負債 四 2,364, ,166, 一年內到期之長期負債 六.12 及六.13 10,271, ,479, 其他流動負債 六.15 2,042, , XX 流動負債合計 47,397, ,441, 非流動負債 2530 應付公司債 四及六.12 34,481, ,636, 長期借款 六.13 2,474, ,245, 遞延所得稅負債 四 五及六.23 1,270, ,036, 淨確定福利負債 - 非流動 四 五及六.14 3,968, ,890, 存入保證金 464, , 其他非流動負債 - 其他 四 六.15 及九.4 20,418, ,280, XX 非流動負債合計 63,077, ,570, XXX 負債總計 110,475, ,012, 權益 股本 四 六.16 及六 普通股股本 126,243, ,581, 資本公積 四 六.12 六.16 及六 發行溢價 36,862, ,253, 庫藏股票交易 1,744, ,509, 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 707, , 採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數 110, , 認股權 1,572, ,572, 其他 , 保留盈餘 六 法定盈餘公積 9,070, ,725, 未分配盈餘 38,584, ,981, 其他權益 四 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 63, ,978, 備供出售金融資產未實現損益 6,340, ,696, 庫藏股票 四及六.16 (4,719,037) (1.44) (3,825,606) (1.17) 31XX 權益總計 216,579, ,790, XXX 負債及權益總計 $ 327,054, $ 325,802, ( 請參閱個體財務報告附註 ) 216

219 財務概況 聯華電子股份有限公司個體綜合損益表民國一 五年及一 四年一月一日至十二月三十一日 ( 金額除每股盈餘外, 均以新臺幣千元為單位 ) 代碼項目附註金額 % 金額 % 營業收入 四 六.18 及七 4110 銷貨收入 $ 133,280, $ 128,448, 減 : 銷貨退回及折讓 (2,986,954) (2.20) (1,897,840) (1.45) 4100 銷貨收入淨額 130,293, ,550, 其他營業收入 5,298, ,135, 營業收入合計 135,592, ,685, 營業成本四 六.4 六.14 六.17 及六 銷貨成本 (104,172,541) (76.83) (98,715,519) (75.54) 5800 其他營業成本 (3,060,708) (2.26) (3,283,975) (2.51) 5000 營業成本合計 (107,233,249) (79.09) (101,999,494) (78.05) 5900 營業毛利 28,358, ,686, 營業費用 四 六.14 六.17 六.19 及七 6100 推銷費用 (3,785,350) (2.79) (3,363,153) (2.57) 6200 管理費用 (2,686,020) (1.98) (2,609,072) (2.00) 6300 研究發展費用 (12,608,384) (9.30) (11,636,327) (8.90) 6000 營業費用合計 (19,079,754) (14.07) (17,608,552) (13.47) 6500 其他收益及費損淨額四 六.8 六.15 六.20 及七 326, (163,659) (0.13) 6900 營業利益 9,605, ,913, 營業外收入及支出 7010 其他收入四及六 , , 其他利益及損失四及六 , , 財務成本六.8 及六.21 (772,026) (0.57) (421,133) (0.32) 7070 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資損益之四及六.7 (1,067,669) (0.79) 1,441, 份額 7230 外幣兌換利益四及十二 151, , 營業外收入及支出合計 (594,179) (0.43) 3,032, 稅前淨利 9,011, ,946, 所得稅費用四 五及六.23 (695,930) (0.52) (497,593) (0.38) 8200 本期淨利 8,315, ,448, 其他綜合損益六.22 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數六.14 (75,874) (0.05) (40,056) (0.03) 8331 採用權益法認列子公司 關聯企業及合資之確定 2, (1,975) (0.00) 福利計畫再衡量數 8349 與不重分類之項目相關之所得稅四 五及六.23 12, , 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (678,363) (0.50) 1,951, 備供出售金融資產未實現評價損益 (420,781) (0.31) (4,095,921) (3.13) 8380 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資之其他四及六.7 (3,149,268) (2.32) 490, 綜合損益之份額 - 可能重分類至損益之項目 一 五年度 一 四年度 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅四 五及六.23 (23,515) (0.02) (43,820) (0.03) 8300 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) (4,332,462) (3.19) (1,732,530) (1.32) 8500 本期綜合損益總額 $ 3,983, $ 11,716, 每股盈餘四及六 基本每股盈餘 $ 0.68 $ 稀釋每股盈餘 $ 0.63 $ 1.02 ( 請參閱個體財務報告附註 ) 217

220 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體權益變動表民國一 五年及一 四年一月一日至十二月三十一日 ( 金額均以新臺幣千元為單位 ) 218 股本保留盈餘其他權益項目 備供出售 金融資產 未實現 ( 損 ) 益 庫藏股票 權益總額 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 項目附註普通股股本預收股本資本公積法定盈餘公積未分配盈餘 民國一 四年一月一日餘額六.16 $ 127,252,078 $ 50,970 $ 39,447,879 $ 6,511,844 $ 37,827,179 $ (899,979) $ 13,272,691 $ (2,303,609) $ 221,159,053 民國一 三年盈餘提撥及分配六.16 法定盈餘公積 ,214,134 (1,214,134) 現金股利 (6,939,322) (6,939,322) 民國一 四年度淨利六 ,448, ,448,624 民國一 四年度稅後其他綜合損益六.16 及六 (35,222) 2,878,562 (4,575,870) - (1,732,530) 本期綜合損益總額 ,413,402 2,878,562 (4,575,870) - 11,716,094 股份基礎給付交易四 六.16 及六 ,251 (50,970) 254, ,445 1,214,700 因發行可轉換公司債認列權益組成項目 - 認股權而產生者四及六 ,572, ,572,121 庫藏股買回四及六 (2,203,442) (2,203,442) 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 , ,126 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額四 , ,477 對子公司所有權權益變動四 - - (84) - (105,461) (105,545) 發放予子公司股利調整資本公積 - - 8, ,838 其他 - - (7,762) (7,762) 民國一 四年十二月三十一日餘額六 ,581,329-41,651,569 7,725,978 42,981,664 1,978,583 8,696,821 (3,825,606) 226,790,338 民國一 四年盈餘提撥及分配六.16 法定盈餘公積 ,344,863 (1,344,863) 現金股利 (6,906,973) (6,906,973) 民國一 五年度淨利六 ,315, ,315,660 民國一 五年度稅後其他綜合損益六.16 及六 (60,535) (1,915,146) (2,356,781) - (4,332,462) 本期綜合損益總額 ,255,125 (1,915,146) (2,356,781) - 3,983,198 庫藏股買回四及六 (2,395,793) (2,395,793) 庫藏股註銷四及六.16 (1,338,142) - (164,220) ,502,362 - 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額四 - - 1, ,567 對子公司所有權權益變動四 (572,454) (572,454) 發放予子公司股利調整資本公積 - - 9, ,084 其他 - - (501,757) - (3,828,164) (4,329,921) 民國一 五年十二月三十一日餘額六.16 $ 126,243,187 $ - $ 40,997,092 $ 9,070,841 $ 38,584,335 $ 63,437 $ 6,340,040 $ (4,719,037) $ 216,579,895 ( 請參閱個體財務報告附註 )

221 財務概況 聯華電子股份有限公司個體現金流量表民國一 五年一月一日至十二月三十一日及民國一 四年一月一日至十二月三十一日 ( 金額均以新臺幣千元為單位 ) 項 目 一 五年度 一 四年度 營業活動之現金流量 : 本期稅前淨利 $ 9,011,590 $ 13,946,217 調整項目 : 折舊費用 46,719,325 41,398,220 攤銷費用 2,175,034 1,882,107 呆帳費用提列 ( 轉列收入 ) 數 (105) 2,280 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 ( 利益 ) (154,602) 102,915 利息費用 728, ,008 利息收入 (131,891) (151,727) 股利收入 (458,035) (530,596) 股份基礎給付酬勞成本 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資利益之份額 1,067,669 (1,441,217) 處分不動產 廠房及設備利益 (351,304) (123,117) 處分投資利益 (94,232) (1,073,821) 金融資產減損損失 50, ,883 非金融資產減損損失 - 225,530 金融資產及負債兌換利益 (132,890) (104,379) 遞延收入攤銷 (141,662) (60,004) 收益費損項目合計 49,276,156 41,285,920 與營業相關之資產 / 負債變動數 : 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 49,900 (36,262) 應收票據及應收帳款 (4,027,906) 2,716,779 其他應收款 (436,159) (18,643) 存貨 1,597,108 (2,028,487) 預付款項 (656,379) (474,498) 其他流動資產 87,295 89,518 應付帳款 520,978 (208,291) 其他應付款 13,619 1,104,681 其他流動負債 1,370,559 (65,935) 淨確定福利負債 2,210 25,121 其他非流動負債 - 其他 1,770, ,688 營運產生之現金流入 58,579,034 56,624,808 收取之利息 128, ,592 收取之股利 526, ,174 支付之利息 (539,639) (566,369) 支付之所得稅 (1,921,619) (2,145,335) 營業活動之淨現金流入 56,772,626 54,771,870 接下頁 219

222 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體現金流量表民國一 五年一月一日至十二月三十一日及民國一 四年一月一日至十二月三十一日 ( 金額均以新臺幣千元為單位 ) 項目一 五年度一 四年度 承上頁 投資活動之現金流量 : 取得備供出售金融資產 $ - $ (2,678,993) 處分備供出售金融資產 139, ,000 取得採用權益法之投資 (944,538) (3,972,577) 投資減資及清算股款 840, ,268 取得不動產 廠房及設備 (41,274,103) (50,705,995) 處分不動產 廠房及設備 164, ,145 存出保證金增加 (191,940) (1,059,778) 存出保證金減少 162, ,900 取得無形資產 (1,431,371) (1,086,882) 與資產取得相關之政府補助款 57,103 12,857 其他非流動資產增加 (543,681) (730,396) 其他非流動資產減少 541,985 - 投資活動之淨現金流出 (42,479,973) (58,858,451) 籌資活動之現金流量 : 短期借款增加 11,930,710 10,534,530 短期借款減少 (7,003,220) (13,632,290) 發行公司債 - 18,424,800 公司債發行成本 - (83,880) 舉借長期借款 2,000,000 3,400,000 償還長期借款 (7,479,920) (3,071,582) 存入保證金增加 7,782 40,947 存入保證金減少 (17,699) (9,991) 發放現金股利 (6,906,726) (6,939,016) 員工執行認股權 - 289,413 庫藏股票買回成本 (2,395,793) (2,203,442) 員工購買庫藏股 - 681,614 籌資活動之淨現金流 ( 出 ) 入 (9,864,866) 7,431,103 匯率變動對現金及約當現金之影響 (244,207) 795,380 本期現金及約當現金增加數 4,183,580 4,139,902 期初現金及約當現金餘額 36,179,632 32,039,730 期末現金及約當現金餘額 $ 40,363,212 $ 36,179,632 ( 請參閱個體財務報告附註 ) 220

223 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註民國一 五年一月一日至十二月三十一日及民國一 四年一月一日至十二月三十一日 ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 一 公司沿革 本公司民國六十九年五月於中華民國設立登記, 並於民國七十一年四月開始營業, 主要業務為專業晶圓製造整 合服務 本公司股票自民國七十四年七月起在臺灣證券交易所上市 民國八十九年九月十九日起, 本公司部分 已發行之股票以美國存託憑證方式於紐約證券交易所上市 二 通過個體財務報告之日期及程序 本個體財務報告業經董事會於民國一 六年二月二十二日決議通過發布 三 新發布 修訂準則及解釋之適用 1. 業經國際會計準則理事會 ( 以下簡稱 IASB) 發布且經金融監督管理委員會 ( 以下簡稱金管會 ) 認可但尚未適用 : 準則編號新準則或修正專案名稱生效日 國際會計準則第 36 號資產減損民國一 三年一月一日 國際財務報導解釋第 21 號公課民國一 三年一月一日 國際會計準則第 39 號衍生工具之合約更替及避險會計之延續民國一 三年一月一日 國際會計準則第 19 號員工福利之修正 - 確定福利計畫 : 員工提撥民國一 三年七月一日 民國九十九年至一 一年對國際財務報導準則之改善 : 國際財務報導準則第 2 號股份基礎給付民國一 三年七月一日 國際財務報導準則第 3 號企業合併民國一 三年七月一日 國際財務報導準則第 8 號營運部門民國一 三年七月一日 國際財務報導準則第 13 號公允價值衡量 - 國際會計準則第 16 號不動產 廠房及設備民國一 三年七月一日 國際會計準則第 24 號關係人揭露民國一 三年七月一日 國際會計準則第 38 號無形資產民國一 三年七月一日 民國一 年至一 二年對國際財務報導準則之改善 : 國際財務報導準則第 1 號首次採用國際財務報導準則 - 國際財務報導準則第 3 號企業合併民國一 三年七月一日 國際財務報導準則第 13 號公允價值衡量民國一 三年七月一日 國際會計準則第 40 號投資性不動產民國一 三年七月一日 國際財務報導準則第 14 號管制遞延帳戶民國一 五年一月一日 國際財務報導準則第 11 號收購聯合營運權益之會計民國一 五年一月一日 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 準則編號新準則或修正專案名稱生效日 國際會計準則第 16 號及國際 可接受之折舊及攤銷方法之闡述民國一 五年一月一日 會計準則第 38 號 國際會計準則第 16 號及國際 農業 : 生產性植物民國一 五年一月一日 會計準則第 41 號 國際會計準則第 27 號於單獨財務報表之權益法民國一 五年一月一日 民國一 一年至一 三年對國際財務報導準則之改善 : 國際財務報導準則第 5 號待出售非流動資產及停業單位民國一 五年一月一日 國際財務報導準則第 7 號金融工具 : 揭露民國一 五年一月一日 國際會計準則第 19 號員工福利民國一 五年一月一日 國際會計準則第 34 號期中財務報導民國一 五年一月一日 國際會計準則第 1 號揭露倡議民國一 五年一月一日 國際財務報導準則第 10 號 投資個體 : 對合併例外之適用民國一 五年一月一日 國際財務報導準則第 12 號 及國際會計準則第 28 號 本公司未來期間採用上述業經 IASB 發布且經金管會認可之準則或解釋, 對本公司之財務報表具潛在影響之項 目如下 : (1) 國際會計準則第 36 號 資產減損 之修正 此修正係針對民國一 年五月發布之修正, 要求企業僅於報導期間認列或迴轉減損損失時, 始應揭露 個別資產 ( 包括商譽 ) 或現金產生單位之可回收金額 此外, 此修正並要求揭露依據公允價值減出售成本 決定已減損資產之可回收金額時, 所採用之評價技術 公允價值層級與關鍵假設等資訊 此修正自民國 一 三年一月一日以後開始之年度期間生效 (2) 國際財務報導解釋第 21 號 公課 該解釋就應在何時針對政府課徵之公課 ( 包括按照國際會計準則第 37 號 負債準備 或有負債及或有資 產 的規定進行核算的公課以及時間和金額均可確定之公課 ) 估列為負債提供相關指引 此解釋自民國 一 三年一月一日以後開始之年度期間生效 (3) 國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 之修正 - 衍生工具之合約更替及避險會計之延續 此修正主要係對衍生工具若有合約更替, 於符合特定條件之情況下, 無須停止適用避險會計 此修正民 國一 三年一月一日以後開始之年度期間生效 (4) 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 此新增結論基礎係釐清因先前國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 ( 以下簡稱 IFRS 13) 之連帶修 正, 而移除國際財務報導準則第 9 號 金融工具 ( 以下簡稱 IFRS 9) 第 B 段及國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 ( 以下簡稱 IAS 39) 第 AG79 段, 並非意圖改變相關衡量規定 221

224 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) (5) 國際會計準則第 24 號 關係人揭露 此修正釐清若一個體提供主要管理人員服務予報導個體或報導個體之母公司, 則該個體為報導個體之關 係人 此修正自民國一 三年七月一日以後開始之年度期間生效 (6) 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 此修正述明 IFRS 13 第 52 段對金融資產及金融負債群組之公允價值以淨額基礎衡量時, 其範圍亦包括 屬 IAS 39 或 IFRS 9 範圍之其他合約, 無論該等合約是否符合國際會計準則第 32 號 金融工具 : 表達 之金融資產或金融負債定義 此修正自民國一 三年七月一日以後開始之年度期間生效 (7) 國際財務報導準則第 11 號 收購聯合營運權益之會計 修正要求企業於收購聯合營運權益時, 需適用國際財務報導準則第 3 號 企業合併 ( 以下簡稱 IFRS 3) 之所有原則 此修正自民國一 五年一月一日及以後開始之年度期間生效 ( 可提前適用 ) (8) 國際會計準則第 16 號及國際會計準則第 38 號 可接受之折舊及攤銷方法之闡釋 IASB 針對國際會計準則第 16 號 不動產 廠房及設備 發布之修正禁止不動產 廠房及設備以收入基 礎法 ( 以資產產生收入之比例分攤折舊 ) 提列折舊 IASB 針對國際會計準則第 38 號 無形資產 發布之 修正亦禁止無形資產以收入基礎法進行攤銷, 惟此修正於有限情況下可被推翻, 該等情況如下 :(1) 該 無形資產係為一收入之衡量及 (2) 能證明產生之收入與該無形資產經濟效益之消耗程度高度相關 此修 正自民國一 五年一月一日以後開始之年度期間 ( 可提前適用 ), 推延適用 (9) 國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 之修正 - 揭露倡議 主要修正包括 :(1) 重大性, 釐清企業不應藉由不重要之資訊或將不同性質或功能之資訊彙總表達而模 糊重要資訊, 降低財務報表之可了解性 此項修正再次重申國際財務報導準則所要求特定之揭露, 應進 行該資訊是否重大之評估 (2) 分類及小計, 釐清綜合損益表及資產負債表之單行項目可再予細分, 及 企業應如何表達並增加額外之小計資訊 (3) 附註之架構, 釐清對於財務報表附註呈現之順序, 企業係 有裁量空間, 惟仍強調考量順序時要兼顧可了解性及可比性 (4) 會計政策之揭露, 刪除重大會計政策 中與所得稅及外幣兌換損益相關之例舉, 因考量前述例舉並無助益及 (5) 源自權益會計處理投資之其他 綜合損益項目之表達, 釐清採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額依後續能否重分類 至損益彙總為財務報表之單行項目表達 此修正自民國一 五年一月一日以後開始之年度期間生效 以上為 IASB 已發布, 金管會已認可且自民國一 六年一月一日以後開始之會計年度適用之新發布 修訂及修 正之準則或解釋, 經本公司評估上述 (1)~(9) 之新發布 修訂及修正之準則或解釋對財務狀況與財務績效並無 重大影響 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 2. 業經 IASB 發布, 但尚未經金管會認可 ( 實際適用日期以金管會規定為準 ): 準則編號新準則或修正專案名稱生效日 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 民國一 七年一月一日 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 民國一 七年一月一日 國際財務報導準則第 10 號及 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 - 國際會計準則第 28 號 國際財務報導準則第 16 號 租賃 民國一 八年一月一日 國際會計準則第 12 號 未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列 民國一 六年一月一日 國際會計準則第 7 號 揭露倡議 民國一 六年一月一日 國際財務報導準則第 2 號 股份基礎給付 民國一 七年一月一日 國際財務報導準則第 4 號 於國際財務報導準則第 4 號 保險合約 下國際財務報 民國一 七年一月一日 導準則第 9 號 金融工具 之適用 國際會計準則第 40 號 投資性不動產之轉換 民國一 七年一月一日 民國一 三年至一 五年對國際財務報導準則之改善 : 國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 民國一 七年一月一日 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體之權益之揭露 民國一 六年一月一日 國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 民國一 七年一月一日 國際財務報導解釋第 22 號 外幣交易及預付 ( 預收 ) 款 民國一 七年一月一日 本公司未來期間採用上述業經 IASB 發布但尚未經金管會認可之準則或解釋, 對本公司財務報表具潛在影響之項目如下 : (10) 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 及相關闡釋此新準則之核心原則為企業認列收入之方式應當反映向客戶移轉商品和服務的模式 ; 認列之收入則應反映企業預計因交付該等商品和服務而有權利獲得之對價金額 國際財務報導準則第 15 號 客戶合約之收入 ( 以下簡稱 IFRS 15) 針對來自客戶合約之收入建立了一包含五個步驟之會計處理模式, 不論交易形式或產業類別皆可適用該模式 IFRS 15 將大幅擴增現行之揭露規定, 包含 : 收入之細分 履約義務有關之資訊 合約資產及負債餘額不同期間之變動 重大判斷及假設 另民國一 五年發布之相關修正主要係釐清如何辨認合約中之履約義務 如何決定一企業為主理人或代理人, 以及如何決定授權之收入認列應於某一時點或隨時間逐步認列 此修正於民國一 七年一月一日以後開始之年度期間推延適用, 並允許提前適用 (11) 國際財務報導準則第 9 號 金融工具 IASB 發布 IFRS 9 最終版本, 內容包括分類與衡量 減損及避險會計, 此準則將取代 IAS 39 及先前已發布之 IFRS 9:(1) 分類與衡量 : 金融資產以攤銷後成本衡量 透過損益按公允價值衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量, 主要係以管理金融資產之經營模式及該金融資產之現金流量特性為基礎 ; 金融負債則以攤銷後成本衡量或透過損益按公允價值衡量外, 另有 本身信用 變動不認列於損益之規定 (2) 減損 : 係以預計損失模型評估減損損失, 以原始認列後之信用風險是否重大增加而認列 12 個月或存續期間之預計信用損失及 (3) 避險會計 : 係以風險管理目標為基礎採用避險會計, 並以避險比率衡量有效性 此準則自民國一 七年一月一日以後開始之年度期間生效 222

225 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) (12) 國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 及國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 之修正 - 投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 此計畫係為處理國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 ( 以下簡稱 IFRS 10) 與國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 ( 以下簡稱 IAS 28) 間, 有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制之 不一致 IAS 28 規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益時, 應依順流交易之處理方式銷除 所產生利益或損失之份額 ;IFRS 10 則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失 此修正限 制 IAS 28 之前述規定, 當構成 IFRS 3 所定義為業務之資產出售或投入時, 其所產生之利益或損失應全 數認列 此修正亦修改 IFRS 10 使得投資者與其關聯企業或合資間, 當出售或投入不構成 IFRS 3 所定 義業務之子公司時, 其產生之利益或損失, 僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列 此修正經決議未定 期延後生效, 但仍允許提前適用 (13) 國際財務報導準則第 16 號 租賃 此新準則要求承租人除特定豁免條件外, 對所有租賃採單一會計模式, 即將大部分之租賃於資產負債表 上認列資產及負債 另, 出租人之租賃仍分類為營業租賃及融資租賃 此準則自民國一 八年一月一日 以後開始之年度期間生效 (14) 國際會計準則第 12 號 所得稅 之修正 - 未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列 此修正係釐清對於未實現損失產生之遞延所得稅資產之認列方式 此修正自民國一 六年一月一日以後 開始之年度期間生效 (15) 國際會計準則第 7 號 現金流量表 之修正 - 揭露倡議 此修正係針對與負債有關之籌資活動, 增加期初至期末之調節資訊 此修正自民國一 六年一月一日以 後開始之年度期間生效 (16) 國際財務報導準則第 2 號 股份基礎給付 之修正 此修正包括 :(1) 釐清現金交割之股份基礎給付交易若有既得條件 ( 服務條件或非市價績效條件 ), 則於 衡量日估計股份增值權時不得考慮市價條件以外之既得條件 既得條件應藉由調整股份增值權數量納入 負債衡量之考量 (2) 釐清若稅務法規要求企業針對員工應納稅負扣繳股份基礎給付部份金額, 此種協 議若除了前述淨交割特性以外, 其餘皆可符合權益工具交割之股份基礎給付交易, 則此協議屬權益工具 交割之交易及 (3) 釐清若以現金交割之股份基礎給付交易相關條款於修改後, 符合以權益工具交割之股 份基礎給付交易, 則應自修改日起改作以權益工具交割之股份基礎給付交易處理, 並於修改日以權益工 具於該日之公允價值就所取得之商品或勞務之程度認列至權益, 除列以現金交割之股份基礎給付交易於 修改日存在之負債, 修改日除列之負債之帳面金額與認列至權益金額兩者之差額認列至損益 此修正自 民國一 七年一月一日以後開始之年度期間生效 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) (17) 國際會計準則第 28 號 投資關聯企業及合資 此修正釐清當對關聯企業或合資之投資係直接或間接透過屬創業投資組織或共同基金 單位信託及類似 個體 ( 包括與投資連結之保險基金 ) 之個體所持有時, 該個體應按個別投資之基礎選擇依國際財務報導準 則第 9 號 金融工具 之規定, 透過損益按公允價值以衡量對該等關聯企業或合資之投資 此外, 若企 業本身非為投資個體, 且對投資個體關聯企業或投資個體合資具有權益時, 企業對關聯企業或合資採用 權益法時, 係按每一投資個體關聯企業或投資個體合資, 選擇維持該投資個體關聯企業或投資個體合資 對其子公司之權益所採用之公允價值衡量 此修正自民國一 七年一月一日以後開始之年度期間生效 (18) 國際財務報導解釋第 22 號 外幣交易及預付 ( 預收 ) 款 該解釋說明, 於適用國際會計準則第 21 號 匯率變動之影響 第 21 及 22 段時, 為決定相關資產 費 用或收益 ( 或其一部分 ) 之原始認列且於除列與預付 ( 預收 ) 外幣款項有關之非貨幣性資產或非貨幣性負 債時所採用之交易日匯率, 該交易日係指個體原始認列因預付 ( 預收 ) 外幣款項產生之非貨幣性資產或非 貨幣性負債之日 如有多筆預付 ( 預收 ) 款項, 個體須對各別預付 ( 預收 ) 款項決定其交易日 此解釋自民 國一 七年一月一日以後開始之年度期間生效 本公司現正評估上述 (10)~(18) 之新發布 修訂及修正之準則或解釋對財務狀況與財務績效之潛在影響, 相 關影響待評估完成時予以揭露 四 重大會計政策之彙總說明 1. 遵循聲明 本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製 2. 編製基礎 本個體財務報告除以公允價值衡量之金融工具外, 係以歷史成本為編製基礎 本公司依據證券發行人財務報告編製準則編製個體財務報告 依據證券發行人財務報告編製準則第 21 條規 定, 個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母 公司業主之分攤數相同, 且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相 同 因此, 投資子公司於個體財務報告係以 採用權益法之投資 表達, 並作必要之評價調整 3. 外幣交易 本公司之個體財務報表係以本公司之功能性貨幣新臺幣表達, 並以該功能性貨幣衡量個體財務報表 223

226 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 本公司之外幣交易係以交易發生日之即期匯率換算為入帳基準 於每一報導期間結束日, 外幣貨幣性項目以 該日收盤匯率換算 ; 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目, 以決定公允價值當日之匯率換算 ; 以歷史成本衡 量之外幣非貨幣性項目, 以原始交易日之匯率換算 除下列所述者外, 因交割或換算貨幣性項目所產生之兌換差額, 於發生當期認列為損益 (1) 為取得符合要件之資產所發生之外幣借款, 其產生之兌換差額若視為對利息成本之調整者, 為借款成本 之一部分, 予以資本化作為該項資產之成本 (2) 適用 IAS 39 之外幣項目, 依金融工具之會計政策處理 (3) 構成報導個體對國外營運機構淨投資一部分之貨幣性項目, 所產生之兌換差額原始係認列為其他綜合損 益, 並於處分該淨投資時, 自權益重分類至損益 當非貨幣性項目之利益或損失認列為其他綜合損益時, 該利益或損失之任何兌換組成部分認列為其他綜合損 益 當非貨幣性項目之利益或損失認列為損益時, 該利益或損失之任何兌換組成部分認列為損益 4. 外幣財務報表之換算 編製個體財務報表時, 國外營運機構之資產與負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算為新臺幣, 收益及費 損項目係以當期平均匯率換算 因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益, 並於處分該國外營運機構 時, 將先前已認列於其他綜合損益並累計於權益項下之單獨組成部分之累計兌換差額, 於認列處分損益時, 自 權益重分類至損益 在未喪失控制下處分包含國外營運機構之部分子公司時, 按比例將認列於其他綜合損益之累計兌換差額重新 歸屬於該國外營運機構之非控制權益, 而不認列為損益 ; 在未喪失重大影響或聯合控制下, 處分包含國外營 運機構之部分關聯企業或合資時, 累計兌換差額則按比例重分類至損益 本公司因收購國外營運機構產生之商譽及對其資產與負債帳面金額所作之公允價值調整, 視為該國外營運機 構之資產及負債, 並以其功能性貨幣列報 5. 資產與負債區分流動與非流動之分類標準 有下列情況之一者, 分類為流動資產, 非屬流動資產, 則分類為非流動資產 : (1) 預期於正常營業週期中實現該資產, 或意圖將其出售或消耗 (2) 主要為交易目的而持有該資產 (3) 預期於報導期間後十二個月內實現該資產 (4) 現金或約當現金, 但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制者除外 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 有下列情況之一者, 分類為流動負債, 非屬流動負債, 則分類為非流動負債 : (1) 預期於正常營業週期中清償該負債 (2) 主要為交易目的而持有該負債 (3) 預期於報導期間後十二個月內到期清償該負債 (4) 不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債 負債之條款, 可能依交易對方之選擇, 以 發行權益工具而導致其清償者, 並不影響其分類 6. 約當現金 約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對其價值影響甚少之短期且具高度流動性之投 資, 包括自投資日起三個月內到期之定期存款及附買回條件之政府公債及票券等 7. 金融工具 金融資產與金融負債於本公司成為該金融工具合約條款之一方時認列 本公司於原始認列時, 依 IAS 39 及 證券發行人財務報告編製準則 之規定將適用範圍之金融資產分類為透 過損益按公允價值衡量之金融資產 備供出售金融資產 持有至到期日之金融資產 應收票據及帳款與其他 應收款等 購買或出售之金融資產及負債, 採交易日會計處理 所有金融資產係以原始公允價值認列, 若非為公允價值 變動列入損益之投資則須加計直接可歸屬之交易成本 透過損益按公允價值衡量之金融資產係以公允價值為 原始衡量, 交易成本直接認列於損益項下 金融資產 (1) 分類及其續後評價 A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產 透過損益按公允價值衡量之金融資產, 包括持有供交易之金融資產及指定透過損益按公允價值衡量 之金融資產 對於取得及發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融資產, 及未能符合避險會計之衍 生性金融工具, 分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產, 續後評價係以公允價值衡量且公允價 值變動認列於當期損益 224

227 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) B. 備供出售金融資產 對指定為備供出售, 或非屬透過損益按公允價值衡量之金融資產 持有至到期日金融資產 放款及 應收款等類別之非衍生性金融資產, 分類為備供出售金融資產 續後係以公允價值衡量 其公允價 值變動造成之利益或損失, 除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益認列於損益外, 於除列前認 列於其他綜合損益項下, 除列時則將累積之利益或損失重分類至當期損益 另對於無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量之金融資產, 以成本衡量之金融資產單獨列示 於資產負債表 C. 持有至到期日金融資產 非衍生性金融資產若具有固定或可決定之付款金額, 且本公司有積極意圖及能力持有至到期日時, 分 類為持有至到期日金融資產 此等金融資產於原始衡量後, 係採用有效利息法之攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量 攤銷後 成本之計算則考量取得時之折價或溢價及必要之交易成本 有效利息法之攤銷及減損損失認列於損 益 D. 應收票據及帳款 其他應收款 應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權, 其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應 收款項 應收票據及帳款 其他應收款原始認列時以公允價值衡量, 續後以有效利息法之攤銷後成 本減除減損後之金額衡量, 若期間短以致折現之影響不重大則以原始金額衡量 (2) 金融資產之除列 本公司持有之金融資產於符合下列情況之一時除列 : A. 來自金融資產現金流量之合約權利失效 B. 已移轉金融資產且將該資產所有權之幾乎所有風險及報酬移轉予他人 C. 既未移轉亦未保留資產所有權之幾乎所有風險及報酬, 但已移轉對資產之控制 金融資產整體除列時, 其帳面金額與已收取或可收取對價加計認列於其他綜合損益之任何累計利益或損 失總和間之差額認列於損益 移轉之資產若為較大金融資產之一部分, 且移轉之部分就其整體符合除列時, 本公司以移轉日持續認列 部分與除列部分之相對公允價值為基礎, 將該金融資產之原帳面金額及已認列於其他綜合損益之累計利 益或損失分攤予各該部分 分攤予除列部分之帳面金額與對除列部分所收取之對價加計分攤予除列部分 之已認列於其他綜合損益之累計利益或損失之總和間之差額認列於損益 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) (3) 減損提列政策 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額 當判斷應收帳款無法回收時, 係沖銷備抵帳戶 A. 應收票據及帳款 其他應收款 本公司針對應收票據及帳款 其他應收款, 於資產負債表日首先評估是否存在客觀證據, 顯示重大 個別應收票據及帳款 其他應收款發生減損, 若存在減損之客觀證據則個別評估其減損金額 ; 其餘 應收票據及帳款 其他應收款, 將具類似信用風險特徵者納入群組以評估其減損 若後續期間減損 金額減少, 而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關, 則迴轉先前認列之減損金額並列於當期損 益, 該迴轉不應使應收票據及帳款 其他應收款大於未認列減損情況下之帳面金額 B. 其他金融資產 本公司於每一資產負債表日評估是否有任何客觀證據顯示個別金融資產或一組金融資產發生減損 減損之客觀證據係來自於一個或多個發生於資產原始認列後之事件, 且該損失事件對個別金融資產 或一組金融資產之未來現金流量產生影響時, 可推定個別金融資產或一組金融資產已發生減損損失 以攤銷後成本衡量之金融資產, 其減損損失係以帳面價值及估計未來現金流量以原始有效利率折現 之現值, 兩者之差異衡量 當權益投資被分類為備供出售權益投資時, 其減損之客觀證據包含該公 允價值低於成本且持續一定期間或公允價值顯著低於成本 當有客觀證據顯示備供出售權益投資發 生減損時, 先前認列於其他綜合損益項下之全部損失應重分類至損益 備供出售權益投資之減損損 失不得透過損益迴轉, 任何認列減損後之公允價值增加係直接認列於權益項下 金融負債 (1) 分類及其續後評價 本公司發行之負債及權益工具, 係依據合約協議之實質與金融負債及權益工具之定義, 分類為金融負債 或權益 A. 透過損益按公允價值衡量之金融負債 透過損益按公允價值衡量之金融負債, 包括持有供交易之金融負債及原始認列指定透過損益按公允 價值衡量之金融負債, 其再衡量產生之利益或損失認列為損益, 該認列為損益之利益或損失包含該 金融負債所支付之任何利息 225

228 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) B. 以攤銷後成本衡量之金融負債 以攤銷後成本衡量之金融負債包括應付款項及借款等, 於原始認列後, 續後以有效利息法衡量 當 金融負債除列及透過有效利息法攤提時, 將其相關損益及攤銷數認列於損益 攤銷後成本之計算考量取得時之折價或溢價及交易成本 (2) 金融負債之除列 當金融負債之義務解除 取消或失效時, 則除列該金融負債 當本公司與債權人間就具重大差異條款之債務工具進行交換, 或對現有金融負債之全部或部分條款作重 大修改 ( 不論是否因財務困難 ), 以除列原始負債並認列新負債之方式處理, 除列金融負債時, 將其帳面 金額與所支付或應支付對價總額 ( 包括移轉之非現金資產或承擔之負債 ) 間之差額認列於損益 8. 存貨 存貨採永續盤存制, 其中原物料以實際進貨成本入帳, 在製品及製成品存貨之成本包括直接原料 直接人工 及製造費用, 以標準成本入帳, 月底再調整為按加權平均法計算之成本, 固定製造費用按生產設備之正常產 能分攤, 當實際產量低於正常產能時, 於當期認列為銷貨成本 存貨係以成本與淨變現價值孰低評價, 比較 成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之 成本及銷售費用之餘額 9. 採用權益法之投資 本公司對子公司及關聯企業之投資, 除分類為待出售非流動資產外, 係採用權益法處理 (1) 投資子公司 子公司係指本公司具有控制力之個體 於權益法下, 投資子公司原始依成本認列, 取得日後其帳面金額則隨本公司認列所享有之子公司損益及 其他綜合損益份額而增減 本公司所享有之子公司損益份額及其他綜合損益份額認列於本公司之損益及 其他綜合損益 收取子公司之利潤分配, 則減少對其之帳面金額 本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除 本公司與子公司之逆流及側流交易所 產生之損益, 僅在與本公司對子公司權益無關之範圍內, 認列於個體財務報告 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 子公司之財務報表係就與本公司相同之報導期間編製, 必要時並進行調整以使其會計政策與本公司之會 計政策一致 當子公司之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影響本公司對其持股比例時, 本公司係 按持股比例認列相關所有權權益變動 當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者, 係作為 權益交易處理 投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額, 係直接認列為權益 當本公司喪失對子公司之控制力且喪失重大影響時, 即停止採用權益法 以公允價值衡量並認列所保留 之投資部分, 該投資子公司之帳面金額與所保留投資之公允價值加計處分所得價款間之差額, 則認列為 損益 當投資之子公司轉變為關聯企業或合資, 或關聯企業或合資轉變為子公司, 本公司繼續以權益法 處理而不重新衡量原持有之權益 本公司於每一報導期間結束日確定是否有客觀證據顯示對子公司之投資發生減損 子公司之可回收金額 與帳面價值間之差額, 認列減損損失, 列於綜合損益表中, 並調整帳面金額 (2) 投資關聯企業 關聯企業係指本公司對其有重大影響者, 且非為子公司 重大影響係指參與被投資者財務及營運政策決 策之權力, 但非控制或聯合控制該等政策 本公司之投資成本與享有關聯企業可辨認資產及負債公允價值之份額間之任何差異, 其處理如下 : A. 投資成本超過取得日本公司對關聯企業可辨認資產及負債公允價值之份額之部分, 認列為商譽, 並 包含於投資之帳面金額中 商譽不得攤銷 B. 本公司對關聯企業可辨認資產及負債之淨公允價值之份額超過投資成本之任何數額, 經重評估公允 價值後, 於取得投資日, 認列為收益 於權益法下, 投資關聯企業原始依成本認列, 取得日後其帳面金額則隨本公司認列所享有之關聯企業損 益及其他綜合損益份額而增減 本公司所享有之關聯企業損益份額及其他綜合損益份額認列於本公司之 損益及其他綜合損益 收取關聯企業之利潤分配, 則減少對其之帳面金額 本公司與關聯企業間交易所 產生之未實現損益, 則依對關聯企業之權益比例銷除 關聯企業之財務報表係就與本公司相同之報導期間編製, 必要時並進行調整以使其會計政策與本公司之 會計政策一致 226

229 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 本公司如非按原持股比例認購關聯企業增發之新股, 致使投資比例增加且維持對該關聯企業之重大影 響, 則視為取得對關聯企業之投資處理 本公司如非按原持股比例認購關聯企業增發之新股, 致使投資 比例減少且維持對該關聯企業之重大影響, 則將先前認列為其他綜合損益之利益或損失, 依比例重分類 為損益 ; 非按持股比例認購或取得致投資比例發生變動, 並因而使所投資之權益淨值發生增減者, 其增 減數調整資本公積 當關聯企業之權益變動並非因損益及其他綜合損益項目而發生且不影響本公司對其 持股比例時, 本公司係按持股比例認列相關所有權權益變動 因而所認列之資本公積於後續處分關聯企 業時, 係按處分比例轉列損益 當本公司喪失對關聯企業之重大影響力時, 即停止採用權益法 以公允價值衡量並認列所保留之投資部 分, 該投資關聯企業之帳面金額與所保留投資之公允價值加計處分所得價款間之差額, 則認列為損益 當投資之關聯企業轉變為合資, 或合資轉變為關聯企業, 本公司繼續以權益法處理而不重新衡量原持有 之權益 本公司於每一報導期間結束日確定是否有客觀證據顯示對關聯企業之投資發生減損 關聯企業之可回收 金額與帳面價值間之差額, 認列減損損失, 列於綜合損益表中, 並調整帳面金額 10. 不動產 廠房及設備 不動產 廠房及設備係以取得成本減累計折舊及累計減損為衡量基礎, 並將購建期間符合要件之資產借款成 本予以資產化 凡支出效益及於以後各期之重大改良 修繕支出或符合要件之重大檢驗成本列為資本支出, 被 重置部分之帳面價值則予以除列 不動產 廠房及設備之經常性維護或修理支出於發生時列為當期費用 處 分不動產 廠房及設備損益列為其他收益及費損項下 折舊按估計經濟耐用年限採直線法計算, 並依資產之各別重大組成部分評估, 若一組成部分之耐用年限不同 於資產之其他部分, 則此組成部分應單獨提列折舊 折舊方法 耐用年限及殘值於會計年度結束日加以檢視, 若預期值與先前之估計不同時, 於必要時適當調整, 該 變動按會計估計變動規定處理 除土地無須提列折舊外, 其餘之估計耐用年限如下 : 房屋及建築 20~56 年 機器設備 6 年 運輸設備 6 年 辦公設備 6 年 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 11. 無形資產 單獨取得之無形資產於原始認列時係以成本衡量 透過企業合併取得之無形資產成本為收購日之公允價值 無形資產於原始認列後, 係以其成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面金額 不符合認列條件 之內部產生無形資產不予資本化, 而係於發生時認列至損益 無形資產之耐用年限區分為有限及非確定耐用年限 有限耐用年限之無形資產係於其耐用年限內攤銷, 並於存有減損跡象時進行減損測試 有限耐用年限之無形 資產攤銷期間及攤銷方法係於每一會計年度結束時進行複核 若資產之預估耐用年限與先前之估計不同或未 來經濟效益消耗之預期型態已發生改變, 則攤銷方法或攤銷期間將予以調整並視為會計估計變動 非確定耐用年限之無形資產不予攤銷, 但於每一年度依個別資產或現金產生單位層級進行減損測試 非確定 耐用年限之無形資產係於每期評估是否有事件及情況繼續支持該資產之耐用年限仍屬非確定 若耐用年限由 非確定改為有限耐用年限時, 則推延適用 無形資產之除列所產生之利益或損失係認列於其他收益及費損項下 本公司無形資產會計政策彙總如下 : (1) 電腦軟體 : 於其經濟效益年限 ( 三年 ) 採直線法攤提 (2) 專利權及技術權利金 : 若智慧財產權中有屬不可取消合約且支付金額固定之專利權及技術權利金部分, 於 合約簽訂後且取得該授權時, 應將未來雙方同意之權利金支付金額折現, 並認列為無形資產及相關負 債, 該無形資產成本一經決定後, 不會再重新估算, 並依經濟耐用年限 ( 五年至十年 ) 採直線法攤提為費 用, 而負債將以有效利息法認列相關利息支出, 並依支付之時間點, 分別認列為流動負債及非流動負債 (3) 其他 : 主係智慧財產權授權費, 按合約或經濟效益年限孰短者 ( 三年 ) 採直線法攤提 12. 非金融資產之減損 本公司於每一資產負債表日評估所有適用 IAS 36 資產減損公報之資產是否有減損跡象, 如有減損跡象, 則 以個別資產或資產所屬之現金產生單位進行減損測試 減損測試結果如資產 ( 或資產所屬現金產生單位 ) 之帳 面價值大於可回收金額, 則須認列減損損失, 而可回收金額則為公允價值減出售成本或使用價值之較高者 ; 反之, 若於資產負債表日有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少時, 應重新評估可 回收金額, 若可回收金額因資產之估計服務潛能變動而增加時, 減損應予迴轉, 惟迴轉後帳面價值不可超過 資產在未認列減損損失情況下, 減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值 減損損失及減損迴轉利益列為其他收益及費損 227

230 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 13. 公司債 可轉換公司債 本公司對所發行之可轉換公司債依其合約條款確認金融負債及權益組成要素 另對所發行之轉換公司債, 係 於區分權益要素前評估嵌入之買 賣權之經濟特性及風險是否與主債務商品緊密關聯 不涉及衍生金融工具之負債部分, 其公允價值使用性質相當且不具轉換特性債券之市場利率評估, 於轉換或 贖回清償前, 此部分金額分類為以攤銷後成本衡量之金融負債並按有效利息法攤銷 ; 至於其他與主契約經濟 特性風險不緊密關聯之嵌入式衍生金融工具部分, 除屬權益組成要素外, 分類為負債組成要素, 並於後續期 間以透過損益按公允價值衡量 ; 權益要素之金額則以轉換公司債公允價值減除負債組成部分決定之, 其帳面 金額於後續之會計期間不予重新衡量 若所發行之轉換公司債不具權益要素, 則依 IAS 39 混合工具之方式處 理 當可轉換公司債持有人於債券到期前要求行使轉換權利時, 先將負債組成要素之帳面價值調整至轉換當時應 有之帳面價值, 加計權益組成要素之帳面價值, 作為發行普通股之入帳基礎, 不認列轉換損益 可轉換公司債持有人得於一年內行使賣回權時, 則可轉換公司債之負債組成要素應分類為流動負債, 俟賣回 權行使期結束後, 若符合長期負債之定義, 再改分類為長期負債 14. 退職後福利計畫 本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工, 屬確定福利計畫之員工退休基金全數提存於勞工退休準備 金監督委員會管理, 並存入臺灣銀行退休基金專戶 由於上述退休金係以退休準備金監督委員會名義存入, 與 本公司完全分離, 故未列入上開個體財務報表中 國外分公司員工退休辦法係依當地法令規定辦理 勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行, 為確定提撥計畫之退職後福利計畫 實施後員工得選擇適 用 勞動基準法 有關之退休金規定, 或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資 對適用 該條例之員工, 每月負擔之員工退休金提撥率, 不得低於員工每月薪資百分之六所提之金額認列為當期費用 國外分公司則依當地特定比例提撥並認列為當期費用 對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫, 依據預計單 位福利法於報導期間結束日按精算報告提列 精算損益於發生時, 列入其他綜合損益項下, 並立即認列於保 留盈餘 15. 政府補助 本公司依國際會計準則第 20 號 政府補助之會計及政府輔助之揭露 之規定, 在能合理確信將遵循政府補助 所附加之條件, 且將可收到該項補助時, 始得認列政府補助 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 與資產有關之政府補助則認列為遞延收入, 並於相關資產預期耐用年限內以直線法將該政府補助認列為當期 損益 ; 與費用有關之政府補助則於相關費用發生期間, 依有系統之基礎將政府補助認列為當期損益 ; 若政府 補助係用以補償已發生之費用或損失, 或係以給與財務支援為目的且無未來相關成本, 則於其可收取之期間 認列於損益 16. 庫藏股票 本公司及子公司於取得母公司股票 ( 庫藏股票 ) 時係以取得成本認列並作為權益之減項 庫藏股票交易之價差 認列於權益項下 17. 股份基礎給付交易 本公司與員工間權益交割之股份基礎給付交易, 其成本係以權益工具之給與日公允價值衡量 公允價值係以 適當之定價模式衡量 權益交割之股份基礎給付交易之成本係於服務條件及績效條件達成之期間內逐期認列, 並相對認列權益之增 加 於既得日前每一報導期間結束日針對權益交割交易所認列之累計費用, 係反映既得期間之經過及本公司 對最終將既得之權益工具數量之最佳估計 每一報導期間期初及期末針對股份基礎給付交易所認列之累計成 本變動數, 則認列至該期間之損益 股份基礎給付獎酬最終若未符合既得條件, 則無須認列任何費用 但權益交割交易之既得條件如係與市價條 件或非既得條件有關, 則在所有服務或績效條件均已達成之情況下, 無論市價條件或非既得條件是否達成, 相 關費用仍予以認列 於修改權益交割交易條件時, 則至少認列未修改下之原始給付成本 股份基礎給付交易之交易條件修改若增 加股份基礎給付交易之公允價值總數或對員工有利時, 則認列額外之權益交割交易成本 權益交割之股份基礎給付獎酬計畫若被取消, 則視為於取消日即已既得, 並立即認列尚未認列之剩餘股份基 礎給付費用, 此包括企業或員工可控制之非既得條件並未達成之獎酬計畫 若原先取消之獎酬係由新的獎酬 計畫取代且於給與日即被確認將取代被取消之獎酬計畫, 則將取消及新給與之獎酬計畫視同原始獎酬計畫之 修改 流通在外選擇權之稀釋效果將於計算稀釋每股盈餘時, 以額外股份計算其稀釋效果 18. 收入認列 收入係於經濟效益將很有可能流入本公司且金額能可靠衡量時認列 收入以已收或應收取對價之公允價值衡 量 下列各項收入認列之條件於滿足時方認列為收入 228

231 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 銷貨收入 本公司根據製造合約及 ( 或 ) 採購單據載明之約定價格, 提供信用良好客戶客製化之半導體設計生產 本公司 之晶圓銷售主要以貨物交付承運人之貿易條件出貨 此貿易條件為晶圓之所有權與損失風險於產品交付予客 戶許可之承運人時移轉至客戶 銷貨收入亦於完全滿足下列國際會計準則第 18 號第 14 段之條件下, 於此時 認列 銷貨收入應於下列條件完全滿足時認列 : (1) 企業已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予客戶 ; (2) 企業對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; (3) 收入金額能可靠衡量 ; (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入企業 ; 及 (5) 與交易相關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 銷貨收入係以已收或應收取之對價減除銷貨退回及折讓衡量其公允價值 銷貨退回及折讓係依客戶訴怨狀 況 歷史經驗及其他已知原因估計, 並於產品出售當年度認列 利息收入 以攤銷後成本衡量之金融資產 ( 包括持有至到期日金融資產 ) 及透過損益按公允價值衡量之金融資產, 其利息 收入係以有效利息法估列, 並將利息收入認列於損益 股利收入 當本公司有權收取股東會通過之股利時, 方認列相關股利收入 19. 所得稅 所得稅費用 ( 利益 ) 係指包含於決定本期損益中, 與本期所得稅及遞延所得稅有關之彙總數 本期所得稅 本期及前期之本期所得稅負債 ( 資產 ), 係以報導期間結束日已立法或實質性立法之稅率及稅法衡量 本期所 得稅與認列於其他綜合損益或直接認列於權益之項目有關者, 係分別認列於其他綜合損益或權益而非損益 未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分, 於股東會決議分配盈餘之日列為所得稅費用 遞延所得稅 遞延所得稅係就報導期間結束日, 資產與負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金額間所產生之暫時性差 異以負債法計算 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 除下列兩者外, 所有應課稅暫時性差異皆予認列為遞延所得稅負債 : (1) 商譽之原始認列 ; 或非屬企業合併交易所產生, 且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得 ( 損失 ) 之資產或負債原始認列 ; (2) 因投資子公司 關聯企業及合資權益所產生, 其迴轉時點可控制且於可預見之未來很有可能不會迴轉之 應課稅暫時性差異 除下列兩者外, 可減除暫時性差異 未使用課稅損失及未使用所得稅抵減產生之遞延所得稅資產, 於很有可 能有未來課稅所得之範圍內認列 : (1) 與非屬企業合併交易, 且於交易當時既不影響會計利潤亦不影響課稅所得 ( 損失 ) 之資產或負債原始認列 所產生之可減除暫時性差異有關 ; (2) 與投資子公司 關聯企業及合資權益所產生之可減除暫時性差異有關, 僅於可預見之未來很有可能迴轉 且迴轉當時有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用之範圍內認列 遞延所得稅資產及負債係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量, 該稅率並以報導期間結束日已立法或 實質性立法之稅率及稅法為基礎 遞延所得稅資產及負債之衡量係反映報導期間結束日預期回收資產或清償 負債帳面金額之方式所產生之租稅後果 遞延所得稅與不列於損益之項目有關者, 亦不認列於損益, 而係依 其相關交易認列於其他綜合損益或直接認列於權益 遞延所得稅資產於報導期間結束日予以重新檢視並認 列 未認列之遞延所得稅資產於報導期間結束日重新評估, 若該所得稅利益於未來很有可能回收, 則於預期 可回收範圍內認列遞延所得稅資產 遞延所得稅資產與負債僅於本期所得稅資產及本期所得稅負債之互抵具有法定執行權, 且遞延所得稅係屬同 一納稅主體並與由同一稅捐機關課徵之所得稅有關時, 可予互抵 20. 每股盈餘 依 IAS 33 每股盈餘 之規定計算每股盈餘 基本每股盈餘以普通股股東之本期淨利除以普通股加權平均流 通在外股數 ; 稀釋每股盈餘則以普通股股東之本期淨利調整具稀釋作用之潛在普通股之股利 具稀釋作用之 潛在普通股於本期已認列之利息費用及具稀釋作用之潛在普通股因轉換而產生之任何其他收入與費用之變動 後, 除以普通股加權平均流通在外股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股之加權平均流通在外 股數 流通在外股數若因股票股利及分紅配股等因素而增加時, 於計算基本與稀釋每股盈餘時則予以追溯調 整 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源 本公司編製本個體財務報表時, 管理階層需於報導期間結束日進行判斷 估計及假設, 此將影響收入 費用 資產與負債報導金額及或有負債之揭露 然而, 這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金 額須於未來期間進行重大調整之結果 229

232 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 於報導期間結束日對有關未來所作之假設及估計不確性之主要來源資訊, 具有導致資產及負債帳面金額於下一 會計年度重大調整之重大風險, 茲說明如下 : 本公司係基於準備個體財務報表時現有之參數來決定這些假設, 當時的情形及關於未來發展的假設會因市場及 其他本公司無法控制之因素而改變, 這些改變在發生時皆會反應在假設中 1. 金融工具之公允價值 當認列於資產負債表之金融資產及金融負債公允價值無法由活絡市場取得時, 公允價值將運用評價技術來決 定, 包括收益法 ( 例如現金流量折現模式 ) 或市場法, 此模式所用之假設變動將會影響所報導金融工具之公允 價值 請詳附註十二 2. 存貨 存貨係以成本與淨變現價值孰低評價, 比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法 淨變現價值係指在正 常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用之餘額 請詳附註六 4 完工成本包括直接人工 及製造費用, 其中製造費用為正常產能水準下發生之生產設備折舊及維修成本 間接材料 間接人工 耗材 水電費及智權使用費 正常產能係考量既定維修計畫 目前產能及歷史經驗所估計 3. 退職後福利計畫 退職後福利計畫之確定福利成本與確定福利義務現值係取決於精算評價, 可能與未來的實際發生情形不同 精算評價牽涉各種不同假設, 包括 : 折現率之決定 未來薪資之增加和死亡率等 因為評價的複雜性, 潛在 基本假設及長期性質, 確定福利義務對於假設的變動具有高度的敏感性, 每一財務報導日會檢視所有的假設 對用以衡量確定福利成本與確定福利義務所使用假設之詳細說明請詳附註六 14 管理階層考量與確定福利 義務之預期期間對應之政府公債利率, 並以公司過去之實際經驗 同產業及地區比較 通貨膨脹 折現率之 間關係作一考量未來薪資增加率 4. 不動產 廠房及設備減損 當事件發生或環境改變或每一資產負債表日, 本公司會進行減損跡象檢視 如有減損跡象, 則以個別資產或 資產所屬之現金產生單位進行減損測試 減損測試結果如資產 ( 或資產所屬現金產生單位 ) 之帳面價值大於可 回收金額, 則須認列減損損失, 而可回收金額係指其公允價值減出售成本與其使用價值兩者較高者 公允價 值減出售成本係指市場參與者在有秩序之交易中, 經由出售資產減除處分成本後可得之金額 使用價值係指 預期將由資產或現金產生單位產生之未來現金流量之現值 而現金流量之預估涉及主觀的判斷及預測, 這些 判斷及預測包含資產的生產產能 耐用年限 產業經濟循環波動和公司營運狀況等因素影響 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 5. 所得稅 所得稅的不確定性存在於對複雜稅務法規之解釋 產生未來課稅所得的金額及時點 對所得稅之提列, 係依 據稅捐機關可能的查核結果, 所作之合理估計 所提列的金額是基於不同因素, 例如 : 以往稅務查核經驗及 稅捐機關對稅務法規解釋之不同 未使用之課稅損失與所得稅抵減遞轉後期及可減除暫時性差異, 係於未來很有可能產生課稅所得或有應課稅 暫時性差異之範圍內, 認列遞延所得稅資產 決定遞延所得稅資產可認列之金額係以未來課稅所得及應課稅 暫時性差異可能發生之時點及水準為估計之依據 有關本公司尚未認列之遞延所得稅資產說明請詳附註六 23 六 重要會計科目之說明 1. 現金及約當現金 庫存現金及零用金 $2,709 $2,855 支票及活期存款 8,702,777 6,705,384 定期存款 27,490,503 26,350,494 附買回條件政府公債及票券 4,167,223 3,120,899 合計 $40,363,212 $36,179, 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 持有供交易之金融資產 上市 ( 櫃 ) 公司股票 $615,157 $258,055 公司債 - 192,080 遠期外匯合約 543 1,008 合計 $615,700 $451, 應收帳款淨額 應收帳款 $13,000,418 $8,470,080 減 : 備抵銷貨退回及折讓 (1,086,075) (556,096) 淨額 $11,914,343 $7,913,

233 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 應收帳款淨額之帳齡分析如下 : 未逾期且未減損 $8,935,032 $6,025,720 已逾期但未減損 30 天內 1,820,875 1,313, 至 60 天 532, , 至 90 天 465, , 至 120 天 147,742 13, 天以上 12,405 1,551 小 計 2,979,311 1,888,264 合 計 $11,914,343 $7,913,984 本公司對非關係人部分國內客戶為月結 30~60 天, 國外客戶為起運點 30~60 天 4. 存貨淨額 原 料 $1,978,302 $2,226,556 物料及零配件 1,407,054 1,483,286 在製品 9,961,890 10,543,696 製成品 1,149,740 1,885,619 合 計 $14,496,986 $16,139,157 (1) 民國一 五年度及一 四年度認列為銷貨成本之金額分別為 104,172,541 千元及 98,715,519 千元, 包括存貨跌價損失 111,731 千元及 501,681 千元 (2) 民國一 五年二月六日台灣南部發生芮氏規模 6.4 級地震, 地震對本公司所導致之財務相關損失, 本公司業已投保相關財產保險 截至民國一 五年十二月三十一日止已發生之損失包括存貨報廢損失 1,143,061 千元及產線復原支出 668,514 千元, 並已收取保險理賠收入 2,646,130 千元, 該保險理賠業已結案 (3) 上述存貨未有提供擔保之情事 5. 備供出售金融資產 - 非流動 普通股股票 $12,460,128 $12,977, 以成本衡量之金融資產 - 非流動 普通股股票 $196,071 $196,071 特別股股票 263, ,520 合 計 $459,591 $459,591 該金融資產主要係由未上市 ( 櫃 ) 股票所組成, 因無法取得足夠之財務資訊致該公允價值無法可靠衡量, 故認列為以成本衡量之金融資產 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 7. 採用權益法之投資 (1) 採用權益法之投資明細如下 : 被投資公司名稱金額持股比例金額持股比例 上市 ( 櫃 ) 公司 投資關聯企業 智原科技 ( 股 ) 公司 ( 智原 ) ( 註一 ) $1,675, $1,794, 非上市 ( 櫃 ) 公司 投資子公司 UMC GROUP (USA) 1,713, ,708, UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. 143, , UMC CAPITAL CORP. 4,163, ,963, GREEN EARTH LIMITED 252, , 弘鼎創業投資 ( 股 ) 公司 6,878, ,290, 聯電新投資事業 ( 股 ) 公司 1,458, ,571, UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 45, , 宏誠創業投資 ( 股 ) 公司 ( 註二 ) 5,114, ,017, UMC GROUP JAPAN 192, , UMC KOREA CO., LTD. 17, , OMNI GLOBAL LIMITED 461, , SINO PARAGON LIMITED 83, BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 19,946, ,065, 聯穎光電 ( 股 ) 公司 516, , 聯相光電 ( 股 ) 公司 , 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 ( 註三 ) 11,267,927-6,048,674 - 小計 52,256,011 52,123,079 投資關聯企業 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 75, , MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 1,823, ,967, UNITECH CAPITAL INC. 531, , 士鼎創業投資 ( 股 ) 公司 836, 迅捷投資 ( 股 ) 公司 3,108, ,177, 焱元投資 ( 股 ) 公司 2,283, ,299, 小計 8,658,866 8,058,184 合計 $62,590,703 $61,975,

234 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 註一 : 本公司於民國一 四年六月透過取得董事會席次對智原取得重大影響力而將其視為關聯企業 本公司對其投資依公允價值重新衡量並轉列採用權益法之投資, 同時將先前分類為備供出售金 融資產因公允價值變動認列於其他綜合損益之利益重分類至當期損益 註二 : 本公司民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十一日帳列成本 5,234,097 千元及 6,136,820 千元扣除子公司持有母公司股票視為庫藏股均為 119,801 千元後之餘額分別為 5,114,296 千元及 6,017,019 千元 註三 : 請參閱個體財務報告附註九 4 本公司投資關聯企業有公開報價者, 其帳面金額於民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十 一日分別為 1,675,826 千元及 1,794,581 千元, 公允價值分別為 1,039,190 千元及 1,533,962 千元 民國一 五年度及一 四年度依據非主查會計師查核之被投資公司財務報表所認列採用權益法認列之 子公司 關聯企業及合資損益之份額分別為 244,883 千元及 150,967 千元, 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資之其他綜合損益之份額分別為 (331,407) 千元及 (803,796) 千元, 其中截至民國一 五年 十二月三十一日及一 四年十二月三十一日止其相關採用權益法之投資餘額分別為 5,923,155 千元及 3,709,764 千元 前述採用權益法之投資未有提供擔保之情事 (2) 關聯企業 : 本公司無個別重大之投資關聯企業, 當關聯企業個體為國外營運機構, 且其功能性貨幣與本公司不同 時, 其外幣換算所產生之兌換差額認列於其他綜合損益項下 民國一 五年度及一 四年度認列於其他 綜合損益之金額分別為 (35,500) 千元及 73,671 千元 本公司對投資關聯企業, 所享有份額之彙總財務資訊如下 : 105 年度 104 年度 本期淨利 ( 損 ) $67,750 $9,778 其他綜合損益 (316,195) (814,926) 本期綜合損益總額 $(248,445) $(805,148) (3) 截至民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十一日止, 本公司之關聯企業 - 迅捷投資 ( 股 ) 公 司持有本公司股票皆為 441,371 千股 ; 本公司之關聯企業 -MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 持有本 公司股票分別為 0 股及 10,000 千股 ; 本公司之關聯企業 - 焱元投資 ( 股 ) 公司持有本公司股票分別為 165,000 千股及 0 股 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 8. 不動產 廠房及設備 土地 $1,314,402 $1,314,402 房屋及建築 13,781,260 14,158,681 機器設備 120,946, ,661,968 運輸設備 12,821 11,098 辦公設備 1,410,129 1,165,264 未完工程及待驗設備 20,107,524 35,720,274 淨額 $157,573,131 $169,031,687 成本 : 未完工程及 土地房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備 待驗設備合計 $1,314,402 $26,835,347 $681,638,080 $51,776 $5,442,778 $35,720,274 $751,002,657 增添 ,940,877 31,940,877 處分 - - (4,542,633) (5,237) (34,102) - (4,581,972) 移轉及重分類 - 916,845 49,635,465 4, ,589 (47,593,066) 3,645,616 匯率變動之影響 - (49,213) (2,393,283) (173) (6,590) 39,439 (2,409,820) $1,314,402 $27,702,979 $724,337,629 $51,149 $6,083,675 $20,107,524 $779,597,358 未完工程及 土地房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備 待驗設備合計 $1,314,402 $21,882,486 $645,887,606 $44,877 $4,854,256 $31,011,890 $704,995,517 增添 ,876,549 49,876,549 處分 - (509,562) (12,965,560) (830) (81,208) - (13,557,160) 移轉及重分類 - 5,359,898 43,628,049 7, ,025 (45,172,870) 4,478,462 匯率變動之影響 - 102,525 5,087, ,705 4,705 5,209, $1,314,402 $26,835,347 $681,638,080 $51,776 $5,442,778 $35,720,274 $751,002,657 累計折舊及減損 : 未完工程及 土地房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備 待驗設備合計 $- $12,676,666 $564,976,112 $40,678 $4,277,514 $- $581,970,970 折舊 - 1,264,317 45,016,412 3, ,557-46,719,325 處分 - - (4,502,795) (5,237) (34,102) - (4,542,134) 移轉及重分類 (994) 匯率變動之影響 - (20,258) (2,098,101) (152) (5,423) - (2,123,934) $- $13,921,719 $603,390,634 $38,328 $4,673,546 $- $622,024,

235 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 未完工程及 土地房屋及建築機器設備運輸設備辦公設備 待驗設備合計 $- $12,187,156 $533,265,345 $39,164 $4,045,158 $- $549,536,823 折舊 - 958,119 40,137,275 2, ,801-41,398,220 減損損失 , ,530 處分 - (509,562) (12,892,642) (830) (80,178) - (13,483,212) 移轉及重分類 - (305) (237) 匯率變動之影響 - 41,258 4,240, ,191-4,293, $- $12,676,666 $564,976,112 $40,678 $4,277,514 $- $581,970,970 (1) 民國一 五年度及一 四年度利息資本化前之利息總額分別為 885,359 千元及 776,424 千元 有關不動 產 廠房及設備在購建期間之資本化借款成本及其利率如下 : 105 年度 104 年度 利息資本化金額 $156,414 $393,986 利息資本化利率區間 1.52%~1.59% 1.35%~1.64% (2) 上述不動產 廠房及設備未有提供擔保或質押之情形 9. 無形資產 電腦軟體 $310,293 $344,415 專利權及技術權利金 2,493,388 2,815,621 其他 1,211,689 1,239,927 淨額 $4,015,370 $4,399,963 成本 : 專利權及 電腦軟體 技術權利金其他合計 $525,838 $4,464,639 $3,421,458 $8,411,935 增添 - 161,923 1,287,844 1,449,767 處分 (63,198) - (1,279,755) (1,342,953) 重分類 186, ,363 匯率變動之影響 (951) (18,838) - (19,789) $648,052 $4,607,724 $3,429,547 $8,685,323 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 專利權及 電腦軟體 技術權利金其他合計 $383,313 $4,163,400 $2,904,393 $7,451,106 增添 - 263,588 1,061,083 1,324,671 處分 (147,250) - (544,018) (691,268) 重分類 289, ,079 匯率變動之影響 ,651-38, $525,838 $4,464,639 $3,421,458 $8,411,935 累積攤銷及減損 : 專利權及 電腦軟體 技術權利金其他合計 $181,423 $1,649,018 $2,181,531 $4,011,972 攤銷 219, ,074 1,316,082 2,007,953 處分 (63,198) - (1,279,755) (1,342,953) 匯率變動之影響 (263) (6,756) - (7,019) $337,759 $2,114,336 $2,217,858 $4,669,953 專利權及 電腦軟體 技術權利金其他合計 $206,773 $1,193,728 $1,617,077 $3,017,578 攤銷 121, ,950 1,108,472 1,673,099 處分 (147,250) - (544,018) (691,268) 匯率變動之影響 ,340-12, $181,423 $1,649,018 $2,181,531 $4,011,972 認列無形資產之攤銷金額如下 : 105 年度 104 年度 營業成本 $666,705 $536,305 營業費用 1,341,248 1,136,794 本公司所取得之重大技術授權 ( 帳列專利權及技術權利金 ), 民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月 三十一日其帳面價值分別為 2,070,730 千元及 2,483,005 千元, 剩餘攤銷期間分別約為 5~6 年及 6~7 年 233

236 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 10. 短期借款 無擔保銀行借款 $7,752,000 $2,957, 年度 104 年度 借款利率區間 0.72%~1.28% 0.61%~1.30% 截至民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十一日止, 本公司尚未使用之短期借款額度分別約為 27,367,188 千元及 27,195,159 千元 11. 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 流動 遠期外匯合約 $60,855 $ 應付公司債 應付國內無擔保普通公司債 $25,000,000 $25,000,000 應付海外無擔保可轉換公司債 18,196,332 18,196,332 減 : 應付公司債折價 (1,215,401) (1,559,662) 合計 41,980,931 41,636,670 減 : 一年內到期部分 (7,499,426) - 淨額 $34,481,505 $41,636,670 (1) 本公司於民國一 年五月二十四日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0% 之海外第五次無擔保可轉 換公司債, 主要發行條款如下 : A. 發行總額 :USD500,000 千元 B. 發行期間 : 民國一 年五月二十四日至民國一 五年五月二十四日 C. 重要贖回條款 : (a) 本公司在發行滿三年後至到期日前, 遇有本公司之美國存託憑證在紐約證券交易所之收盤價 格, 連續三十個營業日中的二十個營業日 ( 最後一個營業日在通知贖回前五個營業日之內 ) 均達 轉換價格之 130% 時, 本公司得通知以面額加計年利率為 -0.25% 所計算之利息 ( 以下簡稱提前贖 回價格 ) 將債券提前全數或部分贖回 提前贖回價格按訂價日匯率 ( 匯率為美金對新臺幣 1:28.846) 換算為新臺幣, 再按贖回當時匯率換算為美金償還 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10% 時, 本公司得按提前贖回價格將本公司債提前 全數贖回 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加, 本公司得按提前贖回價格將本公司債提前全數贖 回 (d) 債券持有人得於民國一 三年五月二十四日, 要求本公司按面額之 99.25% 將持有之本債券全部 或部分贖回 (e) 若遇本公司之美國存託憑證於紐約證券交易所或本公司之普通股自臺灣證券交易所出現終止上 市情況, 債券持有人得要求本公司按提前贖回價格將本債券全數贖回 (f) 若本公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事, 債券持有人得要求本公司依提前贖 回價格將本債券全數贖回 D. 轉換辦法 : (a) 轉換標的 : 本公司之美國存託憑證 (b) 轉換期間 : 債券持有人得於民國一 年七月四日起至民國一 五年五月十四日止, 請求轉換 為本公司之美國存託憑證, 以代替本公司之現金償付 債券持有人於停止過戶前八個營業日起 至停止過戶期間結束止請求轉換者, 其轉換程序及權利義務依受託及付款轉換代理契約辦理 (c) 轉換價格及其調整 : 轉換價格於發行當時訂為每單位美國存託憑證美金 3.77 元, 其轉換價格所 用之美金對新臺幣匯率為 1: 遇有本公司之美國存託憑證發生符合發行條款規定之事項 時, 轉換價格依發行條款規定公式調整之 E. 債券提前贖回 : 本公司於民國一 三年五月二十七日應債券持有人要求贖回公司債面額美金 324,400 千元, 其相關 轉換權視為被放棄而失效, 本公司直接將所支付之現金視為全數用以清償負債組成部份, 並調整負 債組成部份至賣回權之執行價格, 其產生之相關費損為 194,286 千元, 列於營業外收入及支出, 同 時將已失效轉換權 440,932 千元由資本公積 - 認股權轉列資本公積 - 其他 因應債券持有人要求贖回及本公司以前年度從公開市場上買回共計美金 466,400 千元後, 流通在外 之本公司債金額低於原發行總額之 10%, 故本公司於民國一 三年六月二十七日按提前贖回價格將公 司債全數贖回, 贖回之公司債面額為美金 33,600 千元, 贖回產生之相關利益為 15,148 千元, 列於 營業外收入及支出 可轉換公司債於發行時依國際會計準則第 32 號 金融工具 : 表達 ( 以下簡稱 IAS 32) 之規定, 將轉 換權與負債組成要素分離, 帳列 資本公積 - 認股權 計 679,612 千元 ( 已扣除發行成本分攤金額 3,187 千元 ); 負債組成要素之有效利率為 0.82% (2) 本公司於民國一 一年六月發行國內第四次無擔保普通公司債, 發行金額總計 10,000,000 千元 分為 甲類五年期及乙類七年期, 票面金額皆為 1,000 千元 ; 其中五年期發行金額為 7,500,000 千元, 自發行 日起屆滿五年後到期一次還本 七年期發行金額為 2,500,000 千元, 自發行日起屆滿七年後到期一次還 本 利率部分甲 乙類皆為每年單利計 付息乙次, 甲類五年期年利率 1.43%, 乙類七年期年利率 1.63% 234

237 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) (3) 本公司於民國一 二年三月發行一 二年度第一期無擔保普通公司債, 發行金額總計 10,000,000 千元 分為甲類五年期及乙類七年期, 票面金額皆為 1,000 千元 ; 其中五年期發行金額為 7,500,000 千元, 自 發行日起屆滿五年後到期一次還本 七年期發行金額為 2,500,000 千元, 自發行日起屆滿七年後到期一 次還本 利率部分甲 乙類皆為每年單利計 付息乙次, 甲類五年期年利率 1.35%, 乙類七年期年利率 1.50% (4) 本公司於民國一 三年六月發行一 三年度第一期無擔保普通公司債, 發行金額總計 5,000,000 千元 分為甲類七年期及乙類十年期, 票面金額皆為 1,000 千元 ; 其中七年期發行金額為 2,000,000 千元, 自 發行日起屆滿七年後到期一次還本 十年期發行金額為 3,000,000 千元, 自發行日起屆滿十年後到期一 次還本 利率部分甲 乙類皆為每年單利計 付息乙次, 甲類七年期年利率 1.70%, 乙類十年期年利率 1.95% (5) 本公司於民國一 四年五月十八日於新加坡證券交易所發行票面利率為 0% 之一 四年度第一次海外無 擔保可轉換公司債, 主要發行條款如下 : A. 發行總額 :USD600,000 千元 B. 發行期間 : 民國一 四年五月十八日至民國一 九年五月十八日 C. 重要贖回條款 : (a) 本公司在發行滿三年後至到期日前, 遇有本公司之普通股在臺灣證券交易所之收盤價格, 連續 三十個營業日中的二十個營業日 ( 最後一個營業日在通知贖回前五個營業日之內 ) 均達轉換價格 之 125% 時, 本公司得通知以面額加計年利率為 -0.25% 所計算之利息 ( 以下簡稱提前贖回價格 ) 將 債券提前全數或部分贖回 提前贖回價格按訂價日匯率 ( 匯率為美金對新臺幣 1:30.708) 換算為 新臺幣, 再按贖回當時匯率換算為美金償還 (b) 流通在外之本公司債金額低於原發行總額之 10% 時, 本公司得按提前贖回價格將本公司債提前 全數贖回 (c) 若因中華民國稅法變動導致本公司成本增加, 本公司得按提前贖回價格將本公司債提前全數贖 回 (d) 債券持有人得於民國一 七年五月十八日, 要求本公司按面額之 99.25% 將持有之本債券全部或 部分贖回 (e) 若遇本公司之普通股自臺灣證券交易所出現終止上市情況, 債券持有人得要求本公司按提前贖 回價格將本債券全數贖回 (f) 若本公司遭遇本債券受託契約中所定義之控制權變動情事, 債券持有人得要求本公司依提前贖 回價格將本債券全數贖回 D. 轉換辦法 : (a) 轉換標的 : 本公司之普通股 (b) 轉換期間 : 債券持有人得於民國一 四年六月二十八日起至民國一 九年五月八日止, 請求轉 換為本公司之普通股, 以代替本公司之現金償付 債券持有人於停止過戶前五個營業日起至停 止過戶期間結束止請求轉換者, 其轉換程序及權利義務依受託及付款轉換代理契約辦理 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) (c) 轉換價格及其調整 : 轉換價格於發行當時訂為每普通股 元 遇有本公司之普通股發生符 合發行條款規定之事項時, 轉換價格依發行條款規定公式調整之 民國一 五年十二月三十一 日之轉換價格為每普通股 元 E. 到期日贖回 : 本公司債到期時將按面額之 98.76% 贖回, 除非在到期日前 : (a) 因本公司或債券持有人行使選擇權, 本公司債已被贖回 (b) 債券持有人已實行其轉換權 (c) 本公司已將本公司債贖回或買回並註銷 可轉換公司債於發行時依 IAS 32 之規定, 將轉換權與負債組成要素分離, 帳列 資本公積 - 認股權 計 1,894,122 千元 ( 已扣除發行成本分攤金額 8,663 千元 ); 負債組成要素之有效利率為 2.03% 13. 長期借款 民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十一日之長期借款餘額明細如下 : 債權人 償還期間及辦法 臺灣銀行信用借款 $1,125,000 $2,625,000 自 至 , 每三個月為 一期分八期償還, 利息按月付息 兆豐國際商業銀行信用借款 948,712 1,423,077 自 至 , 每三個月為 一期分十三期償還, 利息按月付息 玉山銀行信用借款 222, ,445 自 至 , 每三個月為 一期分九期償還, 利息按月付息 中國信託商業銀行循環額度信用 1,000, 到期償還, 利息按月付息 借款 ( 一 )( 註 1) 中國信託商業銀行循環額度信用 - 2,000, 到期償還, 利息按月付息 借款 ( 二 )( 註 2) 彰化商業銀行循環額度信用借款 - 1,333,333 自 至 , 每三個月 ( 註 3) 為一期分九期償還, 利息按月付息 合作金庫商業銀行信用借款 950,000 1,900,000 自 至 , 每三個月為 一期分八期償還, 利息按月付息 凱基商業銀行循環額度信用借款 1,000,000 1,000, 到期償還, 利息按月付息 ( 註 4) 小計 5,245,934 10,725,855 減 : 一年內到期部分 (2,771,578) (6,479,920) 合計 $2,474,356 $4,245, 年度 104 年度 利率區間 0.98%~1.51% 1.10%~1.60% 235

238 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 註 1: 循環額度借款係本公司於民國一 五年一月二十五日與中國信託商業銀行簽訂五年期 ( 自首次動用日 起算 ) 循環融資額度為 2,500,000 千元之授信合約, 該融資額度於民國一一 年一月二十五日到期 上述額度截至民國一 五年十二月三十一日止尚有 1,500,000 千元未動用 註 2: 循環額度借款係本公司於民國一 年八月三十日與中國信託商業銀行簽訂五年期 ( 自首次動用日起 算 ) 循環融資額度為 2,500,000 千元之授信合約, 該融資額度於民國一 五年八月三十日到期並於民 國一 五年一月二十五日提前失效 上述額度截至民國一 四年十二月三十一日止尚有 500,000 千元 未動用 註 3: 循環額度借款係本公司於民國一 年十二月二十九日與彰化商業銀行簽訂五年期 ( 自首次動用日起 算 ) 循環融資額度為 3,000,000 千元之授信合約, 該融資額度於首次動用日起屆滿三年之日及嗣後每 滿三個月之日, 共分九期遞減, 並已於民國一 五年十二月二十九日到期 上述額度截至民國一 四 年十二月三十一日止已全數動用 註 4: 循環額度借款係本公司於民國一 三年九月二十五日與凱基商業銀行簽訂五年期 ( 自首次動用日起算 ) 循環融資額度為 2,000,000 千元之授信合約, 該融資額度於首次動用日起屆滿二年之日及嗣後每滿十 二個月之日, 共分四期遞減, 於民國一 八年十二月二十五日到期 上述額度截至民國一 五年十二 月三十一日及一 四年十二月三十一日止, 分別尚有 500,000 千元及 1,000,000 千元未動用 14. 退職後福利計畫 (1) 確定提撥計畫 勞工退休金條例 自民國九十四年七月一日起施行, 係屬確定提撥計畫之退職後福利計畫 員工得選 擇繼續適用 勞動基準法 有關之退休金規定, 或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作 年資 依該條例規定, 每月負擔之勞工退休金提撥率, 不得低於員工每月薪資百分之六 本公司業已依 照該條例訂定之員工退休辦法, 自民國九十四年七月一日起每月依員工薪資百分之六提撥至勞工保險局 之個人退休金帳戶 依該條例, 本公司於民國一 五年度及一 四年度分別提撥 588,182 千元及 567,213 千元之退休金費用 本公司之新加坡分公司民國一 五年度及一 四年度, 依當地法令規定提撥之退休 金費用分別為 260,346 千元及 236,799 千元 (2) 確定福利計畫 A. 依 勞動基準法 訂定之員工退休金辦法係屬確定福利計畫, 員工退休金之支付係根據服務年資之 基數及核准其退休時一個月平均工資計算 15 年以內 ( 含 ) 的服務年資滿一年給與兩個基數, 超過 15 年之服務年資每滿一年給與一個基數, 惟基數累積最高以 45 個基數為限 本公司依勞動基準法規定 按月就薪資總額 2% 提撥退休金基金, 以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於臺灣銀行 本公 司民國一 五年度及一 四年度分別認列 93,497 千元及 111,295 千元之退休金費用 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) B. 確定福利義務之現值及計畫資產公允價值變動如下 : 確定福利義務之現值變動 105 年度 104 年度 期初之確定福利義務 $(5,385,321) $(5,449,917) 認列於損益 : 當期服務成本 (27,368) (30,973) 利息費用 (91,550) (114,448) 小計 (118,918) (145,421) 認列於其他綜合損益之再衡量數 : 人口統計假設變動影響數 (105,510) 342,640 財務假設變動影響數 (42,270) (336,581) 經驗調整 85,962 (56,352) 小計 (61,818) (50,293) 支付之福利 84, ,310 期末之確定福利義務 $(5,481,195) $(5,385,321) 計畫資產公允價值變動 105 年度 104 年度 期初之計畫資產公允價值 $1,495,309 $1,625,082 認列於損益 : 利息收入 25,421 34,126 雇主提撥數 91,288 86,174 支付之福利 (84,862) (260,310) 認列於其他綜合損益之再衡量數 : 計畫資產報酬, 不包括包含於利息收入之金額 (14,056) 10,237 期末之計畫資產公允價值 $1,513,100 $1,495,309 本公司於民國一 五年度及一 四年度計畫資產之實際報酬分別為 11,365 千元及 44,363 千元 C. 列入個體資產負債表之確定福利計畫金額列示如下 : 確定福利義務現值 $(5,481,195) $(5,385,321) 計畫資產公允價值 1,513,100 1,495,309 提撥狀況 (3,968,095) (3,890,012) 淨確定福利負債 - 非流動帳列數 $(3,968,095) $(3,890,012) 236

239 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) D. 計畫資產主要類別構成總計畫資產公允價值之百分比如下 : 現金 21% 21% 權益工具 45% 49% 債務工具 27% 27% 其他 7% 3% 國內公司員工退休基金係全數提存於臺灣銀行信託部, 計畫資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢以 及精算師對於確定福利義務存續期間內, 該資產所處市場之預測, 並參考勞工退休基金監理會對勞 工退休基金之運用情形, 及考量最低收益不低於當地銀行二年定期存款利率後所作之估計 E. 主要精算假設如下 : 折現率 1.40% 1.70% 未來薪資水準增加率 3.50% 4.00% F. 未來年度應支付之確定福利義務金額如下 : 年度 一 六 $133,100 一 七 149,047 一 八 165,507 一 九 201,409 一一 252,654 一一一及以後 1,954,295 合計 $2,856,012 本公司預計於未來一年對確定福利計畫提撥 92,555 千元 截至民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十一日確定福利義務加權平均存續期間分別為 12 年及 13 年 G. 敏感度分析 折現率未來薪資水準增加率 增加 0.5% 減少 0.5% 增加 0.5% 減少 0.5% 確定福利義務之 ( 增 ) 減影響 $289,971 $(311,813) $(275,924) $260,403 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 折現率未來薪資水準增加率 增加 0.5% 減少 0.5% 增加 0.5% 減少 0.5% 確定福利義務之 ( 增 ) 減影響 $277,314 $(297,619) $(262,214) $247,957 上述敏感度分析, 係針對財務報導期間結束日, 主要精算假設發生合理可能之變動對淨確定福利義 務之影響 15. 遞延政府補助 期初餘額 $49,617 $61,683 當期收取之政府補助 57,103 12,857 認列於損益 : 其他收益 (26,366) (26,881) 匯率變動之影響 (2,517) 1,958 期末餘額 $77,837 $49,617 流動 $24,463 $17,343 非流動 53,374 32,274 合計 $77,837 $49,617 本公司所取得重大機器設備之政府補助款, 依資產耐用年限分年攤銷轉列收益, 列於其他收益及費損淨額項 下 16. 權益項目 (1) 股本 : A. 截至民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十一日止, 本公司額定股本皆為 260,000,000 千元, 實收股本分別為 126,243,187 千元及 127,581,329 千元 ; 每股票面金額 10 元, 額定股本皆為 26,000,000 千股, 實收股本分別為 12,624,319 千股及 12,758,133 千股 B. 截至民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十一日止, 本公司分別計有普通股 753,988 千股及 678,115 千股參與發行美國存託憑證 150,798 千單位及 135,623 千單位, 每單位代表 5 股普 通股, 該存託憑證已於美國紐約證券交易所掛牌買賣 C. 本公司於民國九十八年六月十九日發行之員工認股權憑證, 於民國一 四年度已行使轉換 27,828 千 股, 上項增資案業經主管機關核准在案, 並已變更登記完竣 237

240 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) D. 本公司於民國一 二年三月十五日至五月六日為轉讓予員工買回之庫藏股, 於民國一 四年度轉讓 予員工 60,696 千股 E. 本公司於民國一 五年六月十五日註銷於民國一 二年三月十五日至五月六日為轉讓予員工買回之 庫藏股計 133,814 千股 (2) 庫藏股票 : A. 本公司實施庫藏股制度, 自證券集中交易市場買回本公司股份, 其依買回原因列示其增減變動如下 : 民國一 五年度 收回原因期初股數本期增加本期減少期末股數 轉讓予員工 333,814 千股 200,000 千股 133,814 千股 400,000 千股 民國一 四年度 收回原因期初股數本期增加本期減少期末股數 轉讓予員工 194,510 千股 200,000 千股 60,696 千股 333,814 千股 B. 證券交易法規定公司買回已發行在外股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數百分之十, 收 買股份之總金額, 不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額 若以民國一 五 年十二月三十一日及一 四年十二月三十一日為計算基礎, 買回股數最高上限分別為 1,262,432 千 股及 1,275,813 千股, 收買股份金額最高上限分別為 86,969,933 千元及 90,687,200 千元 C. 本公司買回之庫藏股票係依證券交易法規定持有, 依法不得質押 ; 於未轉讓前, 不得享有股東權利 子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理, 除不得參與本公司之現金增資及無表決權外, 其餘與一 般股東權利相同 D. 截至民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十一日止, 本公司之子公司 - 宏誠創業投資 ( 股 ) 公司持有本公司股票均為 16,079 千股, 本公司民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月 三十一日公開市場收盤價分別為 元及 元 E. 本公司之子公司 - 宏誠創業投資 ( 股 ) 公司持有本公司股票係因於民國八十六年參與聯嘉積體電路 ( 股 ) 公司現金增資, 並於民國八十九年本公司五合一合併案中轉為本公司股票所取得 (3) 盈餘分派及股利政策 : 配合民國一 四年五月公司法修正, 本公司於民國一 五年六月七日股東會決議通過公司章程修正, 修 正後之公司章程規定年度決算如有盈餘, 依下列順序分派 : 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) A. 提繳稅捐 B. 彌補虧損 C. 提存百分之十為法定盈餘公積 但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本額時, 不在此限 D. 其他依法令規定或依主管機關命令提列或迴轉特別盈餘公積 E. 餘額加計以前年度未分派盈餘, 由董事會依股利政策, 擬具盈餘分派案, 提請股東會決議 本公司屬資本密集產業, 處營業成長期, 分派股利之政策, 須視公司目前及未來之投資環境 資金需求 國內外競爭狀況及資本預算等因素, 兼顧股東利益 平衡股利及公司長期財務規劃等, 每年依法由董事 會擬具分派案, 提請股東會決議 股東股利之發放, 其中現金股利於股利總額之 20%~100%, 股票股利 於股利總額之 0%~80% 另依主管機關規定, 公司如有金融商品未實現損失及累積換算調整數等權益之減項時, 應在法定限額內 提列相同數額之特別盈餘公積 嗣後權益減項有迴轉時, 得就迴轉部分彌補虧損或分派盈餘 本公司民國一 六年二月二十二日董事會通過之民國一 五年度盈餘分派情形及民國一 五年六月七 日股東常會通過之民國一 四年度盈餘分派情形如下 : 盈餘分派案 ( 千元 ) 每股股利 ( 元 ) 105 年度 104 年度 105 年度 104 年度 法定盈餘公積 $831,566 $1,344,862 現金股利 6,112,159 6,906,973 $0.50 $0.55 前述民國一 四年度盈餘分派情形與本公司於民國一 五年三月十六日之董事會決議並無差異 前述民國一 四年度現金股利因辦理庫藏股買回及註銷, 致流通在外普通股股數減少, 故依民國一 五 年六月十五日董事會之決議, 調整配息率為每股 元 本公司民國一 五年度盈餘分派議案, 截至會計師查核報告日止, 尚未經股東常會決議通過, 有關董事 會擬議及股東常會決議盈餘分派情形, 請至臺灣證券交易所之 公開資訊觀測站 查詢 有關員工酬勞及董事酬勞相關資訊請詳附註六 酬勞性員工認股選擇權計畫 本公司於民國九十八年五月十二日經金融監督管理委員會證券期貨局核准發行員工認股權憑證 500,000 千單 位, 每單位認股權憑證得認購本公司 1 股之普通股, 員工行使認股權時, 以發行新股方式為之 認股價格為 發行當日本公司普通股收盤價 認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後, 可按一定時程及比例行使認 股權, 此認股權憑證之存續期間為六年, 並已於民國一 四年六月十八日到期 238

241 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 民國一 四年度之酬勞性員工認股選擇權計畫相關之數量 可認購股數及每股加權平均行使價格之資訊揭露 如下表 : 104 年度 數量 可認購股數 每股加權平均 認股選擇權 ( 千單位 ) ( 千股 ) 行使價格 ( 元 ) 期初流通在外 48,729 48,729 $10.40 本期執行 (27,828) (27,828) $10.40 本期放棄 (469) (469) $10.40 本期到期 (20,432) (20,432) $10.40 期末流通在外 - - $10.40 期末可行使之認股選擇權 - - $10.40 民國一 四年度執行之員工認股權於執行日之加權平均股價為 元 民國九十七年度起發行之酬勞性員工認股選擇權計畫採公允價值法認列酬勞成本, 其民國一 四年度認列之 酬勞成本為 1,130 千元 上述酬勞性員工認股選擇權計畫依公允價值法估計酬勞成本, 並採用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給 與日認股選擇權之公允價值 依國際財務報導準則第 2 號 股份基礎給付 規定揭露之各參數之加權平均資 訊如下 : 項目參數值 預期股利率 1.98% 預期股價波動率 40.63% 無風險利率 1.01% 預期存續期間 3.16~5.03 年 上述預期股價波動率的部分, 係取與預期存續期間一樣期間的歷史股價波動率來推估未來股價波動率 ; 而估計 選擇權預期存續期間的部分, 係依以前年度所發行認股權的歷史資料來做預估 未來股利率則以歷史股利率來 推估 ; 在預期無風險利率方面, 本公司使用與預期存續期間相仿到期日之台灣政府公債平均殖利率作為預期無 風險利率 員工認股權公允價值的預測並無法預見未來可能會發生的事件或者員工的最終獲利金額 此外, 未 來發生的事件並不會影響我們使用的選擇權公允價值之初步概算的合理性 計算員工認股權酬勞費用之預期失 效率需每年作調整, 影響數則於當期調整認列 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 18. 營業收入 105 年度 104 年度 銷貨收入 商品銷貨收入 $130,293,251 $126,550,295 其他營業收入 權利金收入 123,109 48,606 光罩服務收入 3,627,341 3,276,956 其他 1,548, ,659 合計 $135,592,136 $130,685, 營業成本及費用 (1) 本公司民國一 五年度及一 四年度發生之員工福利 折舊及攤銷費用功能別彙總表如下 : 功能別性質別 屬於營業成本者 屬於營業費用者合計 105 年度 104 年度 屬於營業成本者 屬於營業費用者合計 員工福利費用 薪資費用 $12,967,014 $5,165,505 $18,132,519 $12,991,345 $5,009,936 $18,001,281 勞健保費用 739, ,685 1,017, , ,294 1,014,053 退休金費用 696, , , , , ,307 其他員工福利費用 201,080 60, , ,857 78, ,164 折舊費用 44,069,859 2,575,436 46,645,295 39,117,694 2,216,278 41,333,972 攤銷費用 703,752 1,471,282 2,175, ,061 1,301,046 1,882,107 配合民國一 四年五月公司法修正, 本公司於民國一 五年六月七日股東會決議通過公司章程修正, 修 正後公司章程所訂員工酬勞及董事酬勞政策如下 : 本公司年度如有獲利, 應提撥不低於 5% 為員工酬勞及不高於 0.1% 為董事酬勞 但公司尚有累積虧損時, 應 預先保留彌補數額 前項員工酬勞得以股票或現金為之, 發給對象得包括符合董事會所訂一定條件之從 屬公司員工, 前項董事酬勞僅得以現金為之 前二項應由董事會以董事三分之二以上之出席, 及出席董 事過半數同意之決議行之, 並報告股東會 本公司民國一 四年度員工酬勞及董事酬勞業已依上述修正後公司章程規定辦理 本公司民國一 五年度及一 四年度估列員工酬勞與董事酬勞費用, 其估列基礎係由董事會依公司章程 並配合法令規定及參酌同業水準訂定 如董事會決議採股票分派員工酬勞, 該股數係依決議酬勞之金額 除以董事會決議日前一日之收盤價為計算基礎 估計之員工酬勞及董事酬勞於當年度認列為費用, 若於 次年度之董事會決議金額有重大變動時, 則依會計估計變動處理, 調整次年度之損益 239

242 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 本公司民國一 六年二月二十二日董事會通過之民國一 五年度員工酬勞及董事酬勞及民國一 五年 六月七日股東常會報告之民國一 四年度員工酬勞及董事酬勞如下 : 105 年度 104 年度 員工現金酬勞 $930,551 $1,131,180 董事酬勞 9,714 12,086 前述民國一 四年度員工現金酬勞及董事酬勞之股東常會報告及決議配發金額與本公司於民國一 五 年三月十六日之董事會決議並無差異, 且與帳列費用之金額無差異 前述有關員工酬勞及董事酬勞相關資訊可自臺灣證券交易所之 公開資訊觀測站 查詢 (2) 本公司民國一 五年及一 四年十二月三十一日之員工人數分別為 15,365 人及 14,741 人 20. 其他收益及費損淨額 105 年度 104 年度 不動產出租淨損失 $(94,753) $(69,498) 處分不動產 廠房及設備利益 351, ,117 不動產 廠房及設備減損損失 - (225,530) 其他 70,085 8,252 合計 $326,636 $(163,659) 21. 營業外收入及支出 (1) 其他收入 105 年度 104 年度 利息收入 銀行存款 $105,722 $111,806 其他 26,169 39,921 股利收入 458, ,596 合計 $589,926 $682,323 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) (2) 其他利益及損失 105 年度 104 年度 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 負債 ) 利益 持有供交易之金融資產 $60,821 $- 遠期外匯合約 93,781 - 透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( 負債 ) 損失 持有供交易之金融資產 - (21,020) 遠期外匯合約 - (81,895) 減損損失 備供出售金融資產 - 非流動 (50,352) (777,883) 處分投資利益 94,232 1,073,821 其他利益及損失 305, ,214 合 計 $503,660 $695,237 (3) 財務成本 105 年度 104 年度 利息費用 應付公司債 $595,311 $290,132 銀行借款 133,097 90,774 其 他 財務費用 43,529 40,125 合 計 $772,026 $421, 其他綜合損益組成部分 民國一 五年度當期產生不重分類至損益之項目 : 當期 重分類調整 其他綜合損益 所得稅影響數 稅後金額 確定福利計畫之再衡量數 $(75,874) $- $(75,874) $12,899 $(62,975) 採用權益法認列之子公 2,440-2,440-2,440 司 關聯企業及合資 之確定福利計畫再衡 量數 後續可能重分類至損益之 項目 : 國外營運機構財務報表 (678,363) - (678,363) - (678,363) 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現 (376,901) (43,880) (420,781) (29,959) (450,740) 評價損益 採用權益法認列之子公 (3,149,268) - (3,149,268) 6,444 (3,142,824) 司 關聯企業及合資 之其他綜合損益之份 額 - 可能重分類至損 益之項目 其他綜合損益合計 $(4,277,966) $(43,880) $(4,321,846) $(10,616) $(4,332,462) 240

243 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 民國一 四年度 當期 當期產生 重分類調整其他綜合損益所得稅影響數稅後金額 不重分類至損益之項目 : 確定福利計畫之再衡量數 $(40,056) $- $(40,056) $6,809 $(33,247) 採用權益法認列之子公 (1,975) - (1,975) - (1,975) 司 關聯企業及合資 之確定福利計畫再衡 量數 後續可能重分類至損益之 項目 : 國外營運機構財務報表 1,951,817-1,951,817-1,951,817 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現 (3,799,983) (295,938) (4,095,921) (31,341) (4,127,262) 評價損益 採用權益法認列之子公 490, ,616 (12,479) 478,137 司 關聯企業及合資 之其他綜合損益之份 額 - 可能重分類至損 益之項目 其他綜合損益合計 $(1,399,581) $(295,938) $(1,695,519) $(37,011) $(1,732,530) 23. 營利事業所得稅 (1) 民國一 五年度及一 四年度, 所得稅費用主要組成如下 : A. 認列於損益之所得稅 105 年度 104 年度 本期所得稅費用 ( 利益 ): 本期所得稅費用 $3,596,912 $1,508,729 以前年度之本期所得稅調整數 (474,142) (153,250) 遞延所得稅費用 ( 利益 ): 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞延所得稅 (2,486,149) (1,379,554) 與課稅損失及所得稅抵減之原始產生及其迴轉有關之遞延 - 528,390 所得稅 以前年度之遞延所得稅調整數 59,309 (6,722) 認列於損益之所得稅費用合計 $695,930 $497,593 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) B. 認列於其他綜合損益之遞延所得稅 (a) 與不重分類之項目相關之所得稅 : 105 年度 104 年度 確定福利計畫之再衡量數 $12,899 $6,809 (b) 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 : 105 年度 104 年度 備供出售金融資產未實現評價損益 $(29,959) $(31,341) 採用權益法認列之子公司 關聯企業及合資之其他綜合 6,444 (12,479) 損益份額 - 可能重分類至損益之項目 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 $(23,515) $(43,820) C. 直接認列於權益之遞延所得稅 105 年度 104 年度 複合金融工具中權益組成部分之原始認列 $- $(322,001) 採權益法被投資公司之淨資產調整數 1, 與權益相關之所得稅 $1,407 $(321,522) (2) 所得稅費用與會計利潤乘以所適用所得稅率之金額調節如下 : 105 年度 104 年度 稅前淨利 $9,011,590 $13,946,217 以法定所得稅率 17% 計算之所得稅 1,531,970 2,370,857 以前年度之本期所得稅影響數 (474,142) (153,250) 虧損扣抵及投資抵減之淨變動數 - 141,524 暫時性差異之產生及迴轉 135,761 1,453 免稅收益及課稅目的不可減除之費用 : 免稅所得 (1,707,529) (1,642,212) 投資利益 (106,432) (1,048,328) 股利收入 (77,866) (90,201) 其他 233, ,501 未分配盈餘加徵 10% 營利事業所得稅 129, ,827 扣繳稅款 747,170 16,629 其他 283, ,793 認列於損益之所得稅費用合計 $695,930 $497,

244 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) (3) 因暫時性差異及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負債餘額 : 金額所得稅影響數金額所得稅影響數 遞延所得稅資產 折舊財稅差異 $9,434,819 $1,603,919 $2,071,504 $352,156 退休金超限數 3,934, ,950 3,861, ,372 備抵銷貨退回及折讓 1,732, ,510 1,007, ,266 備抵存貨跌價 1,761, ,455 1,547, ,105 投資損失 1,067, ,466 1,040, ,855 聯屬公司未實現損益 5,037, , ,431 70,453 遞延收入 2,363, , 其他 194,044 32, 遞延所得稅資產合計 4,339,381 1,690,207 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 (2,327,786) (395,723) (1,957,302) (332,741) 折舊財稅差異 (796,045) (135,328) - - 投資利益 (2,059,221) (504,819) (1,545,452) (415,107) 可轉換公司債認股權 (1,369,594) (232,831) (1,695,120) (288,170) 其他 (10,121) (1,721) (8) (1) 遞延所得稅負債合計 (1,270,422) (1,036,019) 遞延所得稅資產淨額 $3,068,959 $654,188 (4) 遞延所得稅項目變動表 : 105 年度 104 年度 期初餘額 $654,188 $154,835 認列於本期損益之金額 2,426, ,886 認列於其他綜合損益之金額 (10,616) (37,011) 認列於權益之金額 1,407 (321,522) 兌換差額 (2,860) - 期末餘額 $3,068,959 $654,188 (5) 本公司營利事業所得稅結算申報業經國稅局核定至民國一 三年度 惟對民國一 一年度之核定內容尚 有不服, 目前已申請復查 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) (6) 本公司之部分增資擴展仍處於免稅階段, 前述優惠將於民國一 九年十二月三十一日屆滿 (7) 本公司符合 促進產業升級條例 之所得稅抵減, 其可抵減總額 尚未抵減餘額及最後抵減年度分別如 下 : 截至民國一 五年十二月三十一日止 : 無此事項 截至民國一 四年十二月三十一日止 可抵減總額尚未抵減餘額最後抵減年度 $7 $- 一 五 (8) 兩稅合一相關資訊 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $3,850,306 $2,656,855 本公司民國一 五年度預計及一 四年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為 9.16% 及 6.68% 依所得 稅法第六十六條之六, 屬中華民國境內居住之個人股東其可扣抵稅額比率將予以減半 (9) 本公司已無屬民國八十六年度 ( 含 ) 以前之未分配盈餘 (10) 截至民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十一日止, 本公司對於部分子公司有關之未認列 遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異金額分別為 9,868,525 千元及 12,792,664 千元 24. 每股盈餘 (1) 基本每股盈餘 基本每股盈餘金額之計算, 係以當年度本公司普通股持有人之淨利除以當年度流通在外之普通股加權平 均股數 普通股加權平均股數之計算, 已扣除子公司持有本公司之股票 105 年度 104 年度 本期淨利 $8,315,660 $13,448,624 基本每股盈餘之普通股加權平均股數 ( 千股 ) 12,289,456 12,507,511 基本每股盈餘 ( 元 ) $0.68 $

245 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) (2) 稀釋每股盈餘 稀釋每股盈餘之計算, 係依基本每股盈餘加上假設已發行具稀釋性類似權利已被執行之影響 本公司普 通股持有人之淨利亦依潛在具稀釋性類似權利相關之利息及其他損益調整 ( 如 : 可轉換公司債 ) 員工酬 勞若能以股票的方式發放, 於計算稀釋性每股盈餘時需考量員工酬勞假設全數以股票方式發放之影響 此外, 具稀釋性的員工認股權通常以庫藏股票法計算對稀釋性每股盈餘的影響 ; 此假設價款包含認股權 行使價格及該期間之平均未認列酬勞成本 105 年度 104 年度 本期淨利 $8,315,660 $13,448,624 具稀釋作用之潛在普通股之影響 : 海外可轉換公司債 282, ,592 屬於普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 $8,597,985 $13,621,216 計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 ( 千股 ) 12,289,456 12,507,511 具稀釋作用之潛在普通股之影響 : 員工酬勞費用 99, ,726 員工認股權憑證 - 3,199 海外可轉換公司債 1,152, ,493 計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 ( 千股 ) 13,540,884 13,341,929 稀釋每股盈餘 ( 元 ) $0.63 $1.02 七 關係人交易 與關係人間之重大交易事項 1. 營業交易 營業收入 105 年度 104 年度 子公司 $74,296,331 $72,801,944 關聯企業 1,770, ,927 其他關係人 1,894 7,097 合計 $76,068,396 $73,779,968 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 應收帳款 子公司 $12,906,649 $9,934,476 關聯企業 109, ,889 其他關係人 86 1,834 合計 13,016,267 10,121,199 減 : 備抵銷貨退回及折讓 (660,063) (551,980) 減 : 備抵呆帳 (14,786) (15,156) 淨額 $12,341,418 $9,554,063 上開銷貨係由雙方參考市場行情議價辦理 ; 關係人部分國內客戶約為月結 30~60 天, 國外客戶約為起運點 30~60 天 2. 重大財產交易 105 年度 項目取得價款處分價款處分 / 遞延利益 子公司處分不動產 廠房及設備 $- $325,464 $286,192 子公司取得不動產 廠房及設備 12, 關聯企業取得無形資產 254, 合計 $266,977 $325,464 $286, 年度 項目取得價款處分價款處分 / 遞延利益 子公司處分不動產 廠房及設備 $- $468,091 $400,861 子公司取得不動產 廠房及設備 27, 關聯企業取得無形資產 129, 合計 $157,237 $468,091 $400, 主要管理人員之獎酬 105 年度 104 年度 短期員工福利 $184,204 $198,224 退職後福利 1,872 1,890 離職福利 股份基礎給付交易 - 5,761 合計 $187,015 $205,

246 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 八 質押之資產 本公司資產中已提供作為擔保者列示如下 : 民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十一日 帳面價值 項目 抵押機構擔保債務內容 存出保證金 ( 定期存單 ) $809,195 $809,159 海關海關保稅保證 存出保證金 ( 定期存單 ) 234, ,755 科學工業園區管理局土地租賃擔保 存出保證金 ( 定期存單 ) 37,084 49,785 台灣中油天然氣事業部能源保證金 存出保證金 ( 定期存單 ) 經濟部能源局能源保證金 合計 $1,081,041 $1,049,985 九 重大或有負債及未認列之合約承諾 1. 以本公司名義簽訂技術授權及智權開發合約之總價款約為 151 億元, 截至民國一 五年十二月三十一日止, 尚 未認列金額約為 13 億元 2. 本公司因興建廠房而簽訂之工程合約總價款約為 90 億元, 截至民國一 五年十二月三十一日止, 尚未認列金 額約為 15 億元 3. 本公司以營業租賃方式承租數筆土地, 最長租期至民國一二五年止, 到期可再續約 前述租約未來年度應支 付之租金如下 : 年度 一 六 $276,743 一 七 230,954 一 八 231,287 一 九 234,034 一一 225,956 一一一及以後 2,401,459 合計 $3,600,433 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 4. 本公司董事會於民國一 三年十月九日通過決議, 與廈門市人民政府及福建省電子信息集團簽訂參股協議 書 依協議書約定, 本公司將向中華民國主管機關申請參股廈門市人民政府與福建省電子信息集團合資成立 之公司, 於福建省廈門市從事半導體製造, 提供 12 吋晶圓專工服務 本公司及子公司預計從民國一 四年起 五年內投資美金約 13.5 億元, 依計畫進度分期出資, 本公司之參股計畫業經主管機關於民國一 三年十二月 三十一日審查通過依間接持股比例計算約美金 7.1 億元, 另自民國一 四年一月投資聯芯取得其過半之董事席 次獲取控制力, 截至民國一 五年十二月三十一日止已完成出資約人民幣 18.4 億元 另, 依參股協議規定, 本 公司已認列其餘出資方之出資額全數到位後第 7 年開始以加計固定收益方式買回其出資份額之金融負債, 帳列 其他非流動負債 - 其他 十 重大之災害損失 無此事項 十一 重大之期後事項 無此事項 十二 其他 1. 金融工具之種類 金融資產 非衍生性金融工具 透過損益按公允價值衡量之金融資產 持有供交易之金融資產 $615,157 $450,135 備供出售金融資產 12,460,128 12,977,414 以成本衡量之金融資產 459, ,591 放款及應收款 現金及約當現金 ( 不含庫存現金 ) 40,360,503 36,176,777 應收款項 25,303,919 17,996,265 存出保證金 1,803,928 1,861,192 其他金融資產 - 流動 小計 67,468,350 56,035,194 衍生性金融工具 透過損益按公允價值衡量之金融資產 遠期外匯合約 543 1,008 合計 $81,003,769 $69,923,

247 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 金融負債 非衍生性金融工具 攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 $7,752,000 $2,957,400 應付款項 24,907,270 30,218,728 產能保證金 ( 含一年內到期 ) 209, ,887 應付公司債 ( 含一年內到期 ) 41,980,931 41,636,670 長期借款 ( 含一年內到期 ) 5,245,934 10,725,855 其他金融負債 - 非流動 20,311,688 6,056,742 小計 100,407,073 91,954,282 衍生性金融工具 透過損益按公允價值衡量之金融負債 遠期外匯合約 60, 合計 $100,467,928 $91,955, 財務風險管理目的 本公司財務風險管理目標, 主要為管理營運活動相關之市場風險 信用風險及流動性風險, 本公司依政策 及風險偏好, 進行前述風險之辨認 衡量及管理 本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策 程序及內部控制, 重要財務活動須經董事會 及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核 於財務管理活動執行期間, 本公司須確實遵循所訂定 之財務風險管理之相關規定 3. 市場風險 市場風險係金融工具因市場價格變動, 導致其公允價值或現金流量波動之風險, 主要由匯率風險 利率風 險及其他價格風險 ( 例如權益工具 ) 組成 匯率風險 本公司匯率風險主要與營業活動 ( 收入或費用所使用之貨幣與本公司功能性貨幣不同時 ) 及國外營運機構淨 投資有關 本公司對於銷貨及進貨所產生之匯率風險係採用自然避險, 使用即期或遠期外匯合約規避匯率風險, 該風 險對於貨幣性金融資產及負債之淨影響數甚小 遠期外匯合約需買進或賣出與被避險項目相同幣別之外 幣, 本公司原則上不對尚未確定之承諾以遠期外匯合約從事避險 另國外營運機構淨投資係屬策略投資, 因 此, 本公司未對此進行避險 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 匯率風險之敏感度分析, 主要針對財務報導期間結束日, 外幣風險管理之資產及負債為計算基礎, 當新臺 幣對美元升值 / 貶值百分之十時, 本公司於民國一 五年度及一 四年度之淨利將分別減少 / 增加 32,744 千 元及增加 / 減少 185,758 千元 利率風險 本公司之利率風險主要係來自浮動利率之銀行借款 本公司之應付公司債均為固定利率且以攤銷後成本衡 量, 故利率變動並不會影響未來現金流量 另本公司之銀行借款係為浮動利率, 利率波動將會影響未來之 現金流量, 但不會影響公允價值 應付公司債及銀行借款之利率區間請詳附註六 及 13 有關利率風險之敏感度分析, 若利率上升 / 下降十個基點, 本公司於民國一 五年度及一 四年度之淨利將 分別減少 / 增加 12,998 千元及 13,683 千元 權益價格風險 本公司持有國內外之上市櫃及未上市櫃之權益證券, 此等權益證券之價格會因該等投資標的未來價值之不 確定性而受影響 本公司持有之上市櫃權益證券屬透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售類別, 未 上市櫃權益證券則屬備供出售及以成本衡量類別, 並持續以評價模型衡量公允價值 有關權益工具價格風險之敏感性分析, 係以財務報導期間結束日之公允價值變動為計算基礎 假設上述透 過損益按公允價值衡量之金融資產投資價格上升 / 下降百分之五, 本公司民國一 五年度及一 四年度之淨 利將分別增加 / 減少 30,758 千元及 12,903 千元 當屬備供出售權益投資價格上升 / 下降百分之五, 本公司 民國一 五年度及一 四年度之其他綜合損益將分別增加 / 減少 623,006 千元及 648,871 千元 4. 信用風險管理 本公司僅與經核可且信用良好之第三人交易, 但對財務狀況稍差之客戶會要求對方提出擔保 本公司政策 規定與客戶進行信用交易前, 需經信用確認程序, 並持續評估應收帳款與應收票據回收情形, 故本公司的 壞帳比例非常低 本公司財務相關之履約及交易對象係財務狀況穩定及信用良好之國內外金融機構, 同時藉由分散與各履約 及交易對象之交易金額, 以有效降低信用風險, 其最大的信用風險等於帳面價值 本公司截至民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十一日止, 前十大客戶應收款項占本公司應 收款項餘額之百分比分別為 88% 及 84%, 其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大 5. 流動性風險管理 本公司主要藉由現金及約當現金 銀行借款 公司債等工具以調節資金, 並達到彈性運用資金及資金穩定 之目標 245

248 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本公司預計還款期間之金融負債分析 : 短於一年二至三年四至五年五年以上合計 非衍生性金融負債 短期借款 $7,833,094 $- $- $- $7,833,094 應付款項 24,659, ,659,187 產能保證金 209, ,250 應付公司債 8,062,161 10,339,221 22,870,813 3,144,137 44,416,332 長期借款 2,837,708 1,535,968 1,024,900-5,398,576 其他金融負債 ,561,882 22,561,882 - 非流動 合計 $43,601,400 $11,875,189 $23,895,713 $25,706,019 $105,078,321 衍生性金融負債 遠期外匯合約 淨額交割 $(60,855) $- $- $- $(60,855) 短於一年二至三年四至五年五年以上合計 非衍生性金融負債 短期借款 $2,986,376 $- $- $- $2,986,376 應付款項 29,972, ,972,019 產能保證金 167, , ,887 應付公司債 622,936 15,510,038 23,444,199 5,218,410 44,795,583 長期借款 6,627,008 3,360,575 1,027,000-11,014,583 其他金融負債 ,778,450 6,778,450 - 非流動 合計 $40,375,925 $19,061,914 $24,471,199 $11,996,860 $95,905,898 衍生性金融負債 遠期外匯合約 淨額交割 $(999) $- $- $- $(999) 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 6. 匯率風險管理 本公司承作遠期外匯合約, 主係為規避以外幣計價之淨資產或淨負債因匯率波動所產生之匯率變動風險, 茲 將有關資訊揭露如下 : 民國一 五年十二月三十一日 項目合約金額期間 遠期外匯合約賣出 USD 285,000 千元 ~ 民國一 四年十二月三十一日 項目合約金額期間 遠期外匯合約賣出 USD 44,000 千元 ~ 金融工具之公允價值 公允價值係於衡量日市場參與者間在有秩序的交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格 公允 價值衡量假設該出售資產或移轉負債之交易發生於該資產或負債之主要市場 ; 或若無主要市場, 該資產或 負債之最有利市場 主要市場或最有利市場必須是本公司可得之交易市場 衡量資產或負債之公允價值時, 應使用市場參與者考量其經濟最佳利益下, 於定價該資產或負債時使用之 假設 非金融資產之公允價值衡量則考量市場參與者將該資產用於其最高及最佳使用或藉由將該資產出售予會將 該資產用於其最高及最佳使用之另一市場參與者, 以產生經濟效益之能力 本公司採用在該等情況下適合且有足夠資料可得之評價技術以衡量公允價值, 最大化攸關可觀察輸入值之 使用並最小化不可觀察輸入值之使用 用以衡量或揭露所有資產及負債之公允價值依以下公允價值層級之不同歸類, 並以對整體公允價值衡量具 重要性之最低等級輸入值作為依據 : 第一等級 : 相同資產或負債於活絡市場之公開報價 ( 未經調整 ) 第二等級 : 對公允價值具重大影響的最低等級評價技術的輸入值為可直接或間接觀察 第三等級 : 對公允價值具重大影響的最低等級評價技術的輸入值並非可觀察 246

249 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 於報導期間結束日對於在財務報表中以重複性基礎按公允價值衡量之資產或負債, 本公司藉由重新評估其 等級以決定各等級間之移轉是否已發生 ( 以對整體公允價值衡量具重要性之最低等級輸入值為依據 ) (1) 以重複性基礎衡量按公允價值衡量及認列之資產及負債之資訊彙總如下 : 第一等級第二等級第三等級合計 金融資產 : 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $615,157 $543 $- $615,700 - 流動 備供出售金融資產 - 非流動 7,330,674-5,129,454 12,460,128 金融負債 : 透過損益按公允價值衡量之金融負債 - 60,855-60,855 - 流動 第一等級第二等級第三等級合計 金融資產 : 透過損益按公允價值衡量之金融資產 $450,135 $1,008 $- $451,143 - 流動 備供出售金融資產 - 非流動 8,217,145-4,760,269 12,977,414 金融負債 : 透過損益按公允價值衡量之金融負債 流動 透過損益按公允價值衡量之金融資產及備供出售金融資產依活絡市場之報價分類至第一等級公允價 值 若無活絡市場, 本公司則使用市場評價技術, 考量近期的籌資活動 類似公司之評價 個別公司 的發展 市場情況及其他經濟等指標作為公允價值的評估基礎 若備供出售金融資產有移轉或出售之 限制, 其公允價值的決定則依據類似且未受限的金融資產於活絡市場之報價考量折價後之價格 於民國一 五年度及一 四年度間並無重大公允價值衡量第一等級與第二等級間之移轉 金融資產以第三等級公允價值衡量之調節 : 備供出售金融資產 普通股股票特別股股票合計 $4,760,269 $- $4,760,269 本期認列於損益 (2,880) - (2,880) 本期認列於其他綜合損益 372, , $5,129,454 $- $5,129,454 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 備供出售金融資產 普通股股票特別股股票合計 $2,135,594 $300,000 $2,435,594 本期認列於損益 (95,194) - (95,194) 本期認列於其他綜合損益 40,876-40,876 本期取得 2,678,993-2,678,993 本期處分 - (300,000) (300,000) $4,760,269 $- $4,760,269 上述認列於損益之金額中, 歸屬於截至民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十一日止, 帳 上仍持有之資產之損失金額分別為 2,880 千元及 95,194 千元 上述認列於其他綜合損益之金額中, 歸屬於截至民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十 一日止, 帳上仍持有之資產之利益金額分別為 372,065 千元及 40,876 千元 本公司持有之金融資產於各等級間之轉入或轉出, 係基於事件之發生或環境之改變所造成 (2) 於資產負債表認列時非按公允價值衡量但須揭露公允價值之資訊 : 應付公司債之公允價值依市價或以評價模型評估 該評價模型係使用包含股價 波動性 信用價差及 無風險率之市場基礎可觀察輸入值 長期借款公允價值之決定係以本公司其他相似借款之增額借款利 率依現金流量折現模型計算 本公司之短期金融工具, 包括現金及約當現金 應收款項 存出保證金 其他金融資產 - 流動 短期借 款 應付款項及產能保證金, 由於到期日短於一年, 其帳面價值約當於公允價值 公允價值第一等級第二等級第三等級帳面價值 應付公司債 ( 含一年內到期 ) $42,835,431 $25,182,667 $17,652,764 $- $41,980,931 長期借款 ( 含一年內到期 ) 5,245,934-5,245,934-5,245, 公允價值第一等級第二等級第三等級帳面價值 應付公司債 $42,325,673 $25,134,763 $17,190,910 $- $41,636,670 長期借款 ( 含一年內到期 ) 10,725,855-10,725,855-10,725,

250 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 8. 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊 外幣 ( 千元 ) 匯率新臺幣 ( 千元 ) 外幣 ( 千元 ) 匯率新臺幣 ( 千元 ) 金融資產 貨幣性項目 美金 $1,635, $52,662,120 $1,276, $41,825,724 日圓 5,345, ,463,016 8,815, ,388,034 歐元 3, ,735 2, ,488 新加坡幣 38, ,785 47, ,097,581 人民幣 ,475 29, ,116 非貨幣性項目 美金 20, ,540 15, ,884 日圓 10,919, ,988,660 10,919, ,958,086 金融負債 貨幣性項目 美金 638, ,633, , ,337,423 日圓 5,839, ,622,237 8,642, ,376,805 歐元 3, ,221 2, ,862 新加坡幣 34, ,358 46, ,081,629 人民幣 4,373, ,311, 貨幣性金融資 產及金融負債 之兌換損益 美金 98, ,870 日圓 53, ,707 歐元 24,964 23,909 新加坡幣 (23,102) (18,603) 人民幣 (1,898) (2,819) 其他 405 (76,302) 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) 9. 資本管理 本公司資本管理之最主要目標, 係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率, 以支持企業營運及權益之 極大化 本公司之資本管理目標係保障繼續經營之能力, 以持續提供股東報酬及其他利害關係人利益, 並 維持最佳資本結構以降低資金成本 為維持或調整資本結構, 本公司可能調整支付予股東之股利 減資退還股東股款 發行新股或出售資產以 清償負債 本公司與同業相同, 係以負債資本比率為基礎控管資本 該比率係以淨負債除以資本總額計算 淨負債係 資產負債表所列示之負債總額減去現金及約當現金 資本總額係權益之全部組成部分 ( 亦即股本 資本公 積 保留盈餘 其他權益 ) 加上淨負債 民國一 五年度本公司之資本管理策略與民國一 四年度一致, 即維持合理的負債資本比率, 確保能以合 理之成本進行融資 民國一 五年十二月三十一日及一 四年十二月三十一日之負債資本比率如下 : 負債總額 $110,475,065 $99,012,411 減 : 現金及約當現金 (40,363,212) (36,179,632) 淨負債 70,111,853 62,832,779 權益總額 216,579, ,790,338 資本總額 $286,691,748 $289,623,117 負債資本比率 24.46% 21.69% 十三 附註揭露事項 1. 重大交易事項及轉投資事業相關資訊 (1) 資金貸與他人者 : 詳附表一 (2) 為他人背書保證者 : 詳附表二 (3) 期末持有有價證券者 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資控制部份 ): 詳附表三 (4) 累積買進 賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 詳附表四 248

251 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外, 均以新臺幣千元為單位 ) (5) 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 詳附表五 (6) 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 : 詳附表六 (7) 與關係人進 銷貨交易金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 詳附表七 (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 詳附表八 (9) 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ): 詳附表九 (10) 從事衍生性金融商品交易 : 詳附註十二 2. 大陸投資資訊 (1) 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 被投資公司本期損 益 持股比例 投資損益 期末投資帳面價值 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 詳附表十 (2) 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項, 暨其價格 付款條件 未實現損 益及其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項 : 詳附表七之註一 十四 營運部門資訊 本公司依證券發行人財務報告編製準則第 22 條之規定得免編製, 並已於合併財務報告揭露營運部門資訊 249

252 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 250 附表一 : 資金貸與他人 聯華電子股份有限公司 對個別 有短期融 擔保品 對象資金 資金貸與 期末餘額 實際動支 利率區 資金貸與 通資金必 提列備抵 貸與限額 總限額 ( ) 金 額 間 性質 業務往來金額 要之原因 呆帳金額 名稱 價值 ( 註二 ) ( 註二 ) $- 營業週轉 $- 無 $- $4,331,598 $21,657,989 本期最高餘額 是否為關係人 貸出資金 之公司 貸與對象 往來科目 編號 ( 註一 ) 是 $4,250,400 $4,250,400 $- - 短期融通 資金 其他應收款 - 關係人 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 0 聯華電子股份有限公司 聯旭能源開發股份有限公司 對個別 有短期融 擔保品 對象資金 資金貸與 是 否 本 期 期末餘額 實際動支 利率區 資金貸與 通資金必 提列備抵 貸與限額 總限額 往來科目 為關係人 最高餘額 ( ) 金 額 間 性質 業務往來金額 要之原因 呆帳金額 名稱 價值 ( 註三 ) ( 註三 ) 其他應收款 否 $3,026 $2,680 $2, % 業務往來 $2,680 - $2,680 無 $- $43,395 $69,432 貸出資金之公司貸與對象 編號 ( 註一 ) TIPPING POINT ENERGY COC PPA SPE- 1,LLC 1 聯旭能源開發股份有限公司 OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED 擔保品對個別有短期融對象資金資金貸與 期末餘額 實際動支 利率區 資金貸與 通資金必 提列備抵 貸與限額 總限額 ( ) 金 額 間 性質 業務往來金額 要之原因 呆帳金額 名稱 價值 ( 註四 ) ( 註四 ) $- 營業週轉 $- 無 $- $1,095,891 $8,767,128 本期最高餘額 是否為關係人 貸出資金 之公司 貸與對象 往來科目 編號 ( 註一 ) 是 $636,200 $- $- - 短期融通 資金 其他應收款 - 關係人 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 1 OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED 註一 : 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 個別之資金貸與限額, 係貸與有短期融通資金必要者, 不得超過該公司之淨值百分之四十或本公司之淨值百分之二, 以較低者為準 資金貸與總限額不得超過本公司當期淨值百分之十 註三 : 個別之資金貸與限額, 係以因業務往來關係而從事資金貸與者, 不得超過公司淨值之百分之二十五或雙方間業務往來金額之較高者為準 資金貸與總限額不得超過貸出資金之公司當期淨值百分之四十 註四 : 個別之資金貸與限額為公司淨值之百分之五, 惟與本公司因業務往來關係而從事資金貸與者, 對單一借款人資金貸與之餘額加計背書保證餘額不得超過本公司淨值百分之五或雙方間業務往來金額, 以較低者為準 資金貸與總限額不得超過貸出資金之公司當期淨值百分之四十

253 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表二 : 為他人背書保證者 聯華電子股份有限公司 被背書保證對象 背書保證最高限額 ( 註四 ) 公司名稱 0 聯華電子股份有限公司 聯相光電股份有限公司 3 $10,828,995 $1,700,000 $1,700,000 $1,385,000 $- 0.78% $43,315,979 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比例 以財產擔保之背書保證金額 實際動支金額 ( 註五 ) 期末背書保證餘額 ( ) ( 註五 ) 本期最高背書保證餘額 對單一企業背書保證限額 ( 註三 ) 關係 ( 註二 ) 編號 ( 註一 ) 背書保證者公司名稱 聯相光電股份有限公司 被背書保證對象 背書保證最高限額 ( 註六 ) 編號 關係 本期最高 以財產擔保之 ( 註一 ) 背書保證者公司名稱 公司名稱 ( 註二 ) 背書保證餘額 背書保證金額 1 聯相光電股份有限公司 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 2 $- $18,802 $18,802 $18,802 $18,802 - $- 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比例 期末背書保證餘額 ( ) 實際動支金額 對單一企業背書保證限額 ( 註三 ) 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 被背書保證對象 背書保證最高限額 ( 註七 ) 編號 關係 本期最高 以財產擔保之 ( 註一 ) 背書保證者公司名稱 公司名稱 ( 註二 ) 背書保證餘額 背書保證金額 1 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 6 $21,083,784 $9,470,588 $9,470,588 $6,629,412 $ % $21,083,784 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比例 期末背書保證餘額 ( ) 實際動支金額 對單一企業背書保證限額 ( 註七 ) 註一 : 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類如下 : 1. 有業務關係之公司 2. 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 3. 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 4. 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 5. 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 6. 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司 註三 : 本公司背書保證總額不得超過本公司淨值百分之二十, 對單一企業背書保證額度規定如下 : 1. 對單一企業背書保證之累積金額不得超過本公司淨值百分之五 2. 與本公司因業務往來關係而從事背書保證者, 除上述限額規定外, 其背書保證金額以不超過雙方間業務往來金額為限 所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨 金額孰高者 本公司及子公司整體得為背書保證之總額不得超過本公司淨值百分之四十, 對單一事業背書保證之金額不得超過本公司淨值百分之二十 因聯相光電 ( 股 ) 公司之背書保證金額已超限, 故已擬定改善計畫 註四 : 背書保證公司得為背書保證之總額不得超過背書保證公司民國一 五年十二月三十一日淨值之百分之二十 註五 : 民國一 三年十二月二十四日董事會通過對聯相光電 ( 股 ) 公司申請臺灣銀行等聯貸案之背書保證案, 保證金額上限為新臺幣 17 億元 截至民國一 五年十二月三十一日, 實際動支金額為新臺幣 億元 註六 : 聯相光電 ( 股 ) 公司得為背書保證之總額不得超過背書保證公司民國一 五年十二月三十一日淨值之百分之四十 因聯相光電 ( 股 ) 公司之背書保證金額已超限, 故已擬定改善計畫 註七 : 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司得為背書保證之總額不得超過背書保證公司民國一 五年十二月三十一日淨值之百分之百 對單一企業背書保證之餘額加計資金貸與餘額以不超過背書保證公司民國一 五年十二月三十一日淨值之百分之百為限 本公司及子公司整體得為背書保證之總額不得超過本公司淨值百分之四十, 對單一事業背書保證之金額不得超過本公司淨值百分之二十 251

254 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表三 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ) 聯華電子股份有限公司 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 股票 憶聲電子 ( 股 ) 公司 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 18,182 $129, $129,457 無 提供擔保或質押情形 股票晶豪科技 ( 股 ) 公司無透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 3, , ,130 無 股票原相科技 ( 股 ) 公司無透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 1, , ,200 無 股票京元電子 ( 股 ) 公司無透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 2,675 67, ,410 無 股票 - 特別股國泰金融控股 ( 股 ) 公司無透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 3, , ,960 無 股票矽統科技 ( 股 ) 公司為本公司之董事備供出售金融資產 - 非流動 110, , ,209 無 股票 UNIMICRON HOLDING LIMITED 無備供出售金融資產 - 非流動 20, , ,540 無 股票 MIE FUJITSU SEMICONDUCTOR LIMITED 無備供出售金融資產 - 非流動 18,447 2,988, ,988,660 無 股票聯福生科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 17, 無 股票欣興電子 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 196,136 2,432, ,432,087 無 股票盛群半導體 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 24,674 1,220, ,220,142 無 股票亞太優勢微系統 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 8,914 49, ,028 無 股票聯陽半導體 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 13, , ,893 無 股票聯亞科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 16,680 1,295, ,295,762 無 股票茂德科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 164, 無 股票聯笙電子 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 5, 無 股票旭德科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 12, , ,464 無 股票聯詠科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 16,445 1,751, ,751,349 無 股票京元電子 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 20, , ,164 無 股票晶元光電 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 10, , ,052 無 股票尖點科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1,315 25, ,778 無 股票 PIXTECH, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 9, 註無 股票 OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 6, , 註無 股票 EMIVEST AEROSPACE CORP. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 1, 註無 股票 - 特別股 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 12, ,460 - 不適用無 252

255 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表三 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ) 聯華電子股份有限公司 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 股票 - 特別股 TONBU, INC. 無 以成本衡量之金融資產 - 非流動 938 $- - 不適用 無 提供擔保或質押情形 股票 - 特別股 AETAS TECHNOLOGY INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 1, 不適用無 股票 - 特別股大溪育樂 ( 股 ) 公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 不適用無 註 : 成本衡量之金融資產, 無法及時取得該公司淨值總額資料 宏誠創業投資股份有限公司 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 基金 中國信託華盈貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 4,581 $50,003 - $50,003 無 提供擔保或質押情形 股票全盛興資源科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 2,500 26, ,750 無 股票行動基因生技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 4,600 45, ,954 無 股票盟智科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 2,718 56, ,235 無 股票聯致科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 11,910 82, ,296 無 股票保瑞藥業 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1, , ,819 無 股票台灣信越半導體 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 10, , ,445 無 股票聯嘉光電 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 8,529 85, ,291 無 股票建騰創達科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1,968 31, ,681 無 股票琉明光電 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1, 無 股票宣捷生物科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 3,300 99, ,000 無 股票益福科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 358 2, ,774 無 股票翰碩電子 ( 股 ) 公司 ( 原太瀚科技 ( 股 ) 公司 ) 無備供出售金融資產 - 非流動 425 1, ,615 無 股票鑫創科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 3,000 57, ,150 無 股票旭德科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 10, , ,008 無 股票尖點科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 4,907 96, ,174 無 股票東琳精密 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 10,473 90, $90,049 無 253

256 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 254 附表三 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ) 宏誠創業投資股份有限公司 提供擔保或質押情形 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 股票 原盛科技 ( 股 ) 公司 無 備供出售金融資產 - 非流動 434 $2, $2,469 無 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 股票鋰科科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 2, 無 股票瑞銘科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 無 股票晶心科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 , ,714 無 股票 ALL-STARS XMI LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 7 219, ,100 無 股票兆遠科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 2,720 21, ,953 無 股票驊陞科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 842 8, ,744 無 股票諾瑞特國際藥業 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1,000 28, ,080 無 股票寶德能源科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 18,700 31, ,042 無 股票亞太優勢微系統 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 285 1, ,566 無 股票巧新科技工業 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 , ,517 無 股票環球晶圓 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 , ,208 無 股票億豐綜合工業 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 , ,327 無 股票聯華電子 ( 股 ) 公司本公司之母公司備供出售金融資產 - 非流動 16, , ,297 無 股票達晨創業投資 ( 股 ) 公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 2,344 23, 註無 股票日鑫創業投資 ( 股 ) 公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 註無 股票華昇創業投資 ( 股 ) 公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 4,275 39, 註無 股票華成創業投資 ( 股 ) 公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 2,916 21, 註無 股票台灣工銀創業投資 ( 股 ) 公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 註無 股票力竑科技 ( 股 ) 公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 註無 股票大眾電信 ( 股 ) 公司無以成本衡量之金融資產 - 非流動 4, 註無 股票 FORTEMEDIA, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 註無 股票 - 特別股 FORTEMEDIA, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 311 5,431 - 不適用無 註 : 成本衡量之金融資產, 無法及時取得該公司淨值總額資料

257 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表三 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ) 弘鼎創業投資股份有限公司 提供擔保或質押情形 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 可轉換公司債 大豐有線電視 ( 股 ) 公司 無 透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 1,700 $171,700 - $171,700 無 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 股票 WINKING ENTERTAINMENT LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 6, , ,054 無 股票 BEAUTY ESSENTIALS INTERNATIONAL LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 150, , ,844 無 無備供出售金融資產 - 非流動 9 287, ,948 無 基金 OAK HILL OPPORTUNITIES FUND, SEGREGATED PORTFOLIO 股票建騰創達科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1,500 24, ,150 無 股票驊陞科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1,775 18, ,428 無 股票亞太優勢微系統 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 2,451 13, ,483 無 股票巧新科技工業 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 4, , ,084 無 股票 ALL-STARS XMI LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 6 187, ,800 無 股票寶德能源科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 18,700 31, ,042 無 股票新普科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 2, , ,248 無 股票台灣晶技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1,978 80, ,603 無 股票 MONTAGE TECHNOLOGY GLOBAL HOLDINGS, LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 , ,585 無 股票環球晶圓 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1, , ,708 無 股票億豐綜合工業 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 , ,168 無 股票 - 特別股 HIGHLANDER FINANCIAL GROUP CO., LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 26, , ,030 無 股票 - 特別股 X2 POWER TECHNOLOGIES LIMITED 無備供出售金融資產 - 非流動 22,500 72,450-72,450 無 股票 - 特別股 GAME VIDEO LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 , ,800 無 股票 - 特別股 CLOUD MOMENT (CAYMAN) INC. 無備供出售金融資產 - 非流動 ,105-31,105 無 股票 - 特別股 ALO7 LTD. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 2, ,679 - 不適用無 股票 - 特別股 IMO, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 8, ,266 - 不適用無 股票 - 特別股 YOUJIA GROUP LTD. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 2, ,016 - 不適用無 股票 - 特別股 ADWO MEDIA HOLDINGS LTD. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 5,332 87,857 - 不適用無 股票 - 特別股 IAPPPAY TECHNOLOGY LTD. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 1, ,355 - 不適用無 基金漢鼎亞太大中華成長基金無以成本衡量之金融資產 - 非流動 - 16,418 - 不適用無 255

258 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 256 附表三 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ) 真宏投資股份有限公司 提供擔保或質押情形 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 股票 盟智科技 ( 股 ) 公司 無 備供出售金融資產 - 非流動 2,046 $42, $42,328 無 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 股票全盛興資源科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1,200 12, ,840 無 股票聯致科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 6,039 41, ,727 無 股票聯嘉光電 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 6,374 63, ,739 無 股票益福科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 314 2, ,434 無 股票景凱生物科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 1,000 21, ,300 無 股票翰碩電子 ( 股 ) 公司 ( 原太瀚科技 ( 股 ) 公司 ) 無備供出售金融資產 - 非流動 無 股票建騰創達科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 , ,100 無 股票琉明光電 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 無 股票驊陞科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 266 2, ,756 無 股票瑞銘科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 無 股票亞太優勢微系統 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 無 股票億豐綜合工業 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 , ,380 無 UMC CAPITAL CORP 提供擔保或質押情形 有價證券種類有價證券名稱與有價證券發行人之關係帳列科目帳面金額公允價值 / 淨值總額可轉換公司債 ALPINE ANALYTICS, INC. 無透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動 - USD 1,505 - USD 1,505 無 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 可轉換公司債 INEDA SYSTEMS, INC. 無透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動 - USD 1,336 - USD 1,336 無 基金 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS III, L.P. 無備供出售金融資產 - 非流動 - USD 11, USD 11,588 無 資本 TRANSLINK MANAGEMENT III, L.L.C. 無備供出售金融資產 - 非流動 - USD USD 295 無 基金 EVERYI CAPITAL ASIA FUND, L.P. 無備供出售金融資產 - 非流動 - USD USD 553 無 股票 ALL-STARS SP IV LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 7 USD 6, USD 6,334 無 無備供出售金融資產 - 非流動 4 USD 3, USD 3,974 無 基金 OAK HILL OPPORTUNITIES FUND, SEGREGATED PORTFOLIO 基金 SIERRA VENTURES XI, L.P. 無備供出售金融資產 - 非流動 - USD USD 492 無 基金 STORM VENTURES FUND V, L.P. 無備供出售金融資產 - 非流動 - USD 1, USD 1,214 無

259 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表三 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ) UMC CAPITAL CORP 提供擔保或質押情形 有價證券種類有價證券名稱與有價證券發行人之關係帳列科目帳面金額公允價值 / 淨值總額股票 MOBILE IRON, INC. 無備供出售金融資產 - 非流動 1,205 USD 4, USD 4,517 無 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 股票 ALL-STARS XMI LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 7 USD 6, USD 6,804 無 存託憑證 CHUNGHWA TELECOM CO., LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 200 USD 6, USD 6,304 無 股票 - 特別股 CNEX LABS, INC. 無備供出售金融資產 - 非流動 2,495 USD 4,350 - USD 4,350 無 股票 - 特別股 GLYMPSE, INC. 無備供出售金融資產 - 非流動 1,349 USD 4,653 - USD 4,653 無 股票 - 特別股 ATSCALE, INC. 無備供出售金融資產 - 非流動 5,324 USD 3,661 - USD 3,661 無 股票 - 特別股 INEDA SYSTEMS, INC. 無備供出售金融資產 - 非流動 6,545 USD 1,047 - USD 1,047 無 股票 - 特別股 SENSIFREE LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 276 USD 1,500 - USD 1,500 無 股票 - 特別股 APPIER HOLDINGS, INC. 無備供出售金融資產 - 非流動 52 USD 1,000 - USD 1,000 無 股票 - 特別股 DCARD HOLDINGS LTD. 無備供出售金融資產 - 非流動 20,000 USD 2,000 - USD 2,000 無 股票 - 特別股 EPIC! CREATIONS, INC. 無備供出售金融資產 - 非流動 1,812 USD 3,000 - USD 3,000 無 股票 - 特別股 NEXTINPUT, INC. 無備供出售金融資產 - 非流動 3,235 USD 1,000 - USD 1,000 無 股票 OCTTASIA INVESTMENT HOLDING INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 7,035 USD 7,035 - 註無 股票 CIPHERMAX, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 註無 股票 - 特別股 GCT SEMICONDUCTOR, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 175 USD 1,000 - 不適用無 股票 - 特別股 FORTEMEDIA, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 12,241 USD 5,828 - 不適用無 股票 - 特別股 SIFOTONICS TECHNOLOGIES CO., LTD. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 3,500 USD 3,000 - 不適用無 股票 - 特別股 NEVO ENERGY, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 4,980 USD 4,980 - 不適用無 股票 - 特別股 TRILLIANT HOLDINGS, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 4,000 USD 5,000 - 不適用無 股票 - 特別股 SWIFTSTACK, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 2,855 USD 4,580 - 不適用無 股票 - 特別股 NEXENTA SYSTEMS, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 3,525 USD 4,019 - 不適用無 股票 - 特別股 ALPINE ANALYTICS, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 1,749 USD 4,500 - 不適用無 股票 - 特別股 CLOUDWORDS, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 9,461 USD 6,011 - 不適用無 股票 - 特別股 ZYLOGIC SEMICONDUCTOR CORP. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 不適用無 股票 - 特別股 WISAIR, INC. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 不適用無 257

260 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 258 附表三 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ) UMC CAPITAL CORP 提供擔保或質押情形 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 股票 - 特別股 EAST VISION TECHNOLOGY LTD. 無 以成本衡量之金融資產 - 非流動 2,770 $- - 不適用 無 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 股票 - 特別股 EV2 HOLDINGS, INC.( 原 ENVERV, INC.) 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 1, 不適用無 基金 VENGLOBAL CAPITAL FUND III, L.P. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 不適用無 基金 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS II, L.P. 無以成本衡量之金融資產 - 非流動 - USD 2,406 - 不適用無 註 : 成本衡量之金融資產, 無法及時取得該公司淨值總額資料 聯電新投資事業股份有限公司 提供擔保或質押情形 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 股票 茂鑫能源科技 ( 股 ) 公司 無 備供出售金融資產 - 非流動 957 $ $- 無 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 股票有成精密 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 3,150 19, ,373 無 股票茂迪 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 23, , ,006 無 股票鋰科科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 4, 無 股票寶德能源科技 ( 股 ) 公司無備供出售金融資產 - 非流動 10,000 16, ,600 無 基金 PAMIRS FUND SEGREGATED PORTFOLIO II 無備供出售金融資產 - 非流動 - 7,092-7,092 無 聯旭能源開發股份有限公司 單位數 ( 千 )/ 張數 / 提供擔保或 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 股數 ( 千股 ) 帳面金額 持股比例 (%) 公允價值 / 淨值總額 質押情形 股票 天泰壹能源 ( 股 ) 公司 無 以成本衡量之金融資產 - 非流動 356 $3, 註 無 註 : 成本衡量之金融資產, 無法及時取得該公司淨值總額資料

261 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表三 : 期末持有有價證券情形 ( 不包含投資子公司 關聯企業及合資權益部分 ) 聯相光電股份有限公司 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 股票 PACIFIC-GREEN INTEGRATED TECHNOLOGY INC. 無 以成本衡量之金融資產 - 非流動 54 $3, 註 無 提供擔保或質押情形 註 : 成本衡量之金融資產, 無法及時取得該公司淨值總額資料 SINO PARAGON LIMITED 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 持股比例 (%) 有價證券種類 有價證券名稱 與有價證券發行人之關係 帳列科目 帳面金額 公允價值 / 淨值總額 基金 SPARKLABS KOREA FUND II, L.P. 無 備供出售金融資產 - 非流動 - $16, $16,100 無 提供擔保或質押情形 基金 SPARKLABS GLOBAL VENTURES FUND I, L.P. 無備供出售金融資產 - 非流動 - 64, ,400 無 259

262 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 260 附表四 : 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 期初 ( ) 買入賣出期末 ( ) 金額 ( 註一 ) 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 售價 帳面成本 處分 ( 損 ) 益 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 金額 金額 ( 註一 ) 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 有價證券種類有價證券名稱帳列科目交易對象關係人 股票 士鼎創業投資 ( 股 ) 公司 採用權益法之投資 現金增資 - - $- 84,000 $840,000 - $- $- $- 84,000 $836,752 ( 註二 ) 註一 : 帳列科目為採用權益法之投資者, 其期初及期末金額已包含採權益法評價之各項調整 註二 : 期末餘額含依採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 $(3,248) 千元 宏誠創業投資股份有限公司 期末 ( ) 期初 ( ) 買入賣出 金額 ( 註一 ) 有價證券種類 有價證券名稱 帳列科目 交易對象 關係人 股票 茂迪 ( 股 ) 公司 備供出售金融資產 - 非流動 公開市場 - 11,894 $537,601 - $- 11,894 $430,861 $424,015 $6,846 - $- 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 帳面成本 ( 註二 ) 處分 ( 損 ) 益 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 售價 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 金額 金額 ( 註一 ) 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 股票億豐綜合工業 ( 股 ) 公司備供出售金融資產 - 非流動公開市場 - 3, , , , , , ,327 註一 : 帳列科目為備供出售金融資產者, 其期初及期末金額為當期市價 註二 : 賣出之帳面成本係為歷史成本 弘鼎創業投資股份有限公司 買入賣出期末 ( ) 期初 ( ) 金額 ( 註一 ) 有價證券種類有價證券名稱帳列科目交易對象關係人 - 8,404 $1,021,911 - $- 4,027 $579,831 $19,719 $560,112 4,377 $779,084 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 帳面成本 ( 註二 ) 處分 ( 損 ) 益 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 售價 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 金額 金額 ( 註一 ) 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 股票 巧新科技工業 ( 股 ) 公司 備供出售金融資產 - 非流動 公開市場 / 場 外交易 - 3, , , , , , ,168 股票 億豐綜合工業 ( 股 ) 公司 備供出售金融資產 - 非流動 公開市場 / 場 外交易 註一 : 帳列科目為備供出售金融資產者, 其期初及期末金額為當期市價 註二 : 賣出之帳面成本係為歷史成本 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 期初 ( ) 買入賣出期末 ( ) 金額 ( 註一 ) 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 售價 帳面成本 處分 ( 損 ) 益 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 金額 金額 ( 註一 ) 單位數 ( 千 )/ 張數 / 股數 ( 千股 ) 有價證券種類有價證券名稱帳列科目交易對象關係人 採用權益法之投資 現金增資 子公司 - USD 92,351 - USD 187,209 - $- $- $- - USD 208,203 ( 註二 ) 資本聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 註一 : 帳列科目為採用權益法之投資者, 其期初及期末金額已包含採權益法評價之各項調整 註二 : 期末餘額含依採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 USD (53,887) 千元 採用權益法之投資所產生之資本公積調整數 USD 31 千元及採用權益法之投資所產生之國外營運機構財務報表換算之兌換差額 USD (17,501) 千元

263 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表五 : 取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 交易對象為關係人者, 其前次移轉資料價格決定之取得目的及其他約財產名稱事實發生日交易金額價款支付情形交易對象關係所有人與發行人之關係移轉日期金額參考價值使用情形定事項 無此事項 261

264 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 262 附表六 : 處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上者 原取得 價款 價格決定之 其他約 財產名稱 事實發生日 日期 帳面價值 交易金額 收取情形 處分損益 交易對象 關係 處分目的 參考依據 定事項 無此事項

265 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表七 : 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 應收 ( 付 ) 票據及帳款 交易條件與一般交易不同之情形及原因 交易情形 備註 佔總進 ( 銷 ) 授信 授信 佔總應收 ( 付 ) 票據 交易對象名稱 關係 進 ( 銷 ) 貨 金額 貨之比例 期間 單價 期間 餘額 帳款之比例 UMC GROUP (USA) 子公司 銷貨 $69,676,143 51% Net 60 天 不適用 不適用 $9,122,728 35% UMC GROUP JAPAN 子公司銷貨 4,056,027 3% Net 60 天不適用不適用 681,621 3% 智原科技 ( 股 ) 公司關聯企業銷貨 1,770,171 1% 月結 45 天不適用不適用 109,532 0% Net 30 天不適用不適用 3,091,249 12% 0% 子公司 銷貨 379,332 ( 註一 ) 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 聯穎光電 ( 股 ) 公司子公司銷貨 148,266 0% 月結 30 天不適用不適用 337 0% 註一 : 本公司技術授權予子公司聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司, 交易總金額為美金 1.5 億元, 因交易為順流交易故予以遞延, 並逐期實現 UMC GROUP (USA) 交易條件與一般交易 交易情形 不同之情形及原因 應收 ( 付 ) 票據及帳款 佔總進 ( 銷 ) 授信 授信 佔總應收 ( 付 ) 票據 交易對象名稱 關係 進 ( 銷 ) 貨 金額 貨之比例 期間 單價 期間 餘額 帳款之比例 備註 聯華電子 ( 股 ) 公司 本公司之母公司 進貨 USD 2,168,168 99% Net 60 天 不適用 不適用 USD 283,315 99% 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司關聯企業進貨 USD 13,280 1% Net 60 天不適用不適用 USD 3,094 1% UMC GROUP JAPAN 交易條件與一般交易 交易情形 不同之情形及原因 應收 ( 付 ) 票據及帳款 佔總進 ( 銷 ) 授信 授信 佔總應收 ( 付 ) 票據 交易對象名稱 關係 進 ( 銷 ) 貨 金額 貨之比例 期間 單價 期間 餘額 帳款之比例 備註 聯華電子 ( 股 ) 公司 本公司之母公司 進貨 JPY 12,595,210 96% Net 60 天 不適用 不適用 JPY 2,481,718 96% 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司關聯企業進貨 JPY 540,116 4% Net 60 天不適用不適用 JPY 110,252 4% 263

266 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 264 附表七 : 與關係人進 銷貨之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 應收 ( 付 ) 票據及帳款 交易條件與一般交易不同之情形及原因 交易情形 備註 佔總進 ( 銷 ) 授信 授信 佔總應收 ( 付 ) 票據 交易對象名稱 關係 進 ( 銷 ) 貨 金額 貨之比例 期間 單價 期間 餘額 帳款之比例 UMC GROUP (USA) 關聯企業 銷貨 USD 13,280 5% Net 60 天 不適用 不適用 USD 3,094 7% 智原科技 ( 股 ) 公司關聯企業銷貨 USD 5,822 2% Net 45 天不適用不適用 USD 911 2% UMC GROUP JAPAN 關聯企業銷貨 USD 5,006 2% Net 60 天不適用不適用 USD 941 2% 聯穎光電股份有限公司 交易條件與一般交易不同之情形及原因應收 ( 付 ) 票據及帳款 交易情形 佔總進 ( 銷 ) 授信 授信 佔總應收 ( 付 ) 票據 交易對象名稱 關係 進 ( 銷 ) 貨 金額 貨之比例 期間 單價 期間 餘額 帳款之比例 備註 聯華電子 ( 股 ) 公司 本公司之母公司 進貨 $142,749 17% Net 30 天 不適用 不適用 $10 0% 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司 交易條件與一般交易不同之情形及原因應收 ( 付 ) 票據及帳款 交易情形 佔總進 ( 銷 ) 授信佔總應收 ( 付 ) 票據 備註 交易對象名稱 關係 進 ( 銷 ) 貨 金額 貨之比例 期間 單價 帳款之比例 聯華電子 ( 股 ) 公司 本公司之母公司 進貨 RMB 23,233 5% Net 30 天 不適用 不適用 RMB 186 1% 授信期間餘額

267 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表八 : 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 聯華電子股份有限公司 應收關係人 應收關係人款項餘額逾期應收關係人款項 應收帳款款項期後提列備抵 交易對象名稱 關係 應收票據 應收帳款 其他應收款 合計 週轉率 金額 處理方式 收回金額 呆帳金額 UMC GROUP (USA) 子公司 $- $9,122,728 $22 $9,122, $- - $8,776,512 $8,507 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司子公司 - 3,091, ,375 3,341, ,440 期後收款 1,450,560 - UMC GROUP JAPAN 子公司 - 681, , ,194 期後收款 281,549 - 智原科技 ( 股 ) 公司關聯企業 - 109, , ,

268 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 266 附表九 : 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) 聯華電子股份有限公司 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 UMC GROUP (USA) 美國 IC 行銷 USD 16,438 USD 16,438 16, $1,713,077 $39,517 $39,517 荷蘭市場行銷支援 USD 5,421 USD 5, ,244 2,709 2,709 UNITED MICROELECTRONICS (EUROPE) B.V. UMC CAPITAL CORP. 開曼群島投資 USD 81,500 USD 81,500 71, ,163,927 (401,865) (401,865) GREEN EARTH LIMITED 薩摩亞投資 USD 10,000 USD 10,000 10, ,293 (3,250) (3,250) 弘鼎創業投資 ( 股 ) 公司臺北市創業投資 6,000,000 6,000, , ,878, , ,243 聯電新投資事業 ( 股 ) 公司臺北市投資 6,000,000 6,000, , ,458,529 (591,519) (595,746) 薩摩亞投資 USD 1,520 USD 1,520 1, ,411 (498) (498) UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 宏誠創業投資 ( 股 ) 公司臺北市創業投資諮詢規劃 4,160,053 5,000, , ,114, , ,666 UMC GROUP JAPAN 日本 IC 行銷 JPY 60,000 JPY 60, ,420 33,651 33,651 UMC KOREA CO., LTD. 南韓市場行銷支援 KRW 550,000 KRW 550, ,961 1,026 1,026 OMNI GLOBAL LIMITED 薩摩亞投資 USD 3,500 USD 3,000 3, ,473 29,206 29,206 SINO PARAGON LIMITED 薩摩亞投資 USD 2,600-2, ,707 (10) (10) 英屬維京群島投資 USD 266,862 USD 266, , ,946,527 (654,122) (595,808) BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 聯穎光電 ( 股 ) 公司新竹縣積體電路製造銷售 1,707,482 1,707, , ,823 65,483 50,906 MTIC HOLDINGS PTE. LTD. 新加坡投資 SGD 12,000 SGD 12,000 12, ,502 (10,325) (2,072) 開曼群島投資 USD 67,500 USD 67, ,823,457 (252,959) (113,832) MEGA MISSION LIMITED PARTNERSHIP 聯相光電 ( 股 ) 公司臺中市太陽能電池之製造與買賣 5,529,169 5,529,164 38, (53,532) (1,051,467) (453,167) UNITECH CAPITAL INC. 英屬維京群島投資 USD 21,000 USD 21,000 21, ,373 (2,922) (1,227) 士鼎創業投資 ( 股 ) 公司臺北市投資 840,000-84, ,752 (8,121) (3,248) 迅捷投資 ( 股 ) 公司臺北市投資 336, , , ,108, , ,942 焱元投資 ( 股 ) 公司臺北市投資 2,300,000 2,300,000 46, ,283, , ,168 智原科技 ( 股 ) 公司新竹市特殊應用積體電路設計 38,918 38,918 34, ,675,826 (415,800) (57,980)

269 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表九 : 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) 宏誠創業投資股份有限公司 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 真宏投資 ( 股 ) 公司 臺北市 投資 $800,000 $800, , $690,603 $(108,098) $(108,098) 公信電子 ( 股 ) 公司新北市精簡型電腦 245, ,573 14, ,067 59,157 10,252 聯相光電 ( 股 ) 公司臺中市太陽能電池之製造與買賣 768, ,930 6, (8,561) (1,051,467) (72,470) 聯穎光電 ( 股 ) 公司新竹縣積體電路製造銷售 5,454 5, ,687 65, 弘鼎創業投資股份有限公司 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 SOARING CAPITAL CORP. 薩摩亞 投資 USD 900 USD $18,859 $4,893 $4,893 LIST EARN ENTERPRISE INC. 薩摩亞投資 USD 309 USD ,722 (16) (8) 詠利投資 ( 股 ) 公司臺北市投資 111, ,606 11, ,912 53,974 14,862 CTC CAPITAL PARTNERS I, L.P. 開曼群島投資 USD 2,372 USD 3, ,780 (118,257) (37,128) 永加利醫學科技 ( 股 ) 公司臺北市醫療器材檢測儀器及試劑耗材 95,916 95,916 4, ,720 (54,979) (15,741) 聯相光電 ( 股 ) 公司臺中市太陽能電池之製造與買賣 778, ,019 4, (5,644) (1,051,467) (47,782) 真宏投資股份有限公司 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 聯相光電 ( 股 ) 公司 臺中市 太陽能電池之製造與買賣 $559,700 $559,700 11, $(16,165) $(1,051,467) $(136,847) 公信電子 ( 股 ) 公司新北市精簡型電腦 41,007 41, ,670 59, 聯穎光電 ( 股 ) 公司新竹縣積體電路製造銷售 3,402 3, ,923 65,

270 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 268 附表九 : 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) UMC CAPITAL CORP. 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 UMC CAPITAL (USA) 美國 投資 USD 200 USD USD 525 USD 8 USD 8 英屬維京群島網路服務 USD 11,035 USD 11,035 2, USD 4,670 USD (926) USD (216) ACHIEVE MADE INTERNATIONAL LTD. 開曼群島投資 USD 4,036 USD 4, USD 3,460 USD 6,715 USD 558 TRANSLINK CAPITAL PARTNERS I, L.P. ECP VITA PTE. LTD. 新加坡保險 - USD 9, USD (820) USD (2,424) 聯電新投資事業股份有限公司 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 聯旭能源開發 ( 股 ) 公司 新竹市 能源技術服務 $190,752 $190,752 27, $173,580 $(59,722) $(62,037) 聯京光電 ( 股 ) 公司新竹縣高階 LED 封裝 577, ,030 43, ,536 (85,113) (70,441) WINAICO IMMOBILIEN GMBH 德國太陽能專案 EUR 5,900 EUR 5,900 5, (30,447) (8,507) 冠銓香港 ( 股 ) 公司香港投資 USD 22,500 USD 22,500 22, ,083 (762,380) (191,660) 聯旭能源開發股份有限公司 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 永盛能源投資 ( 香港 ) 有限公司 香港 投資 USD 1,092 USD 1,092 1, $122,324 $16,036 $16,036 WINAICO SOLAR PROJEKT 1 GMBH 德國太陽能專案 EUR 1,120 EUR 1,120 1, (5,395) (2,697) WINAICO IMMOBILIEN GMBH 德國太陽能專案 EUR 2,160 EUR 2,160 2, (30,447) (3,654)

271 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表九 : 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) 聯穎光電股份有限公司 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 聯穎光電投資 ( 薩摩亞 ) 有限公司 薩摩亞 投資 USD 900 USD $5,775 $(7,398) $(7,398) 聯穎光電投資 ( 薩摩亞 ) 有限公司 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 WAVETEK MICROELECTRONICS 美國 銷售及市場服務 USD 60 USD $2,402 $121 $121 CORPORATION (USA) 聯相光電股份有限公司 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 SOCIALNEX ITALIA 1 S.R.L. 義大利 電廠 EUR 3,637 EUR 3, $119,442 $(1,135) $(1,135) NPT HOLDING LIMITED 薩摩亞投資 USD 0 USD NPT HOLDING LIMITED 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 NLL HOLDING LIMITED 薩摩亞 投資 USD 0 USD $0 $- $- BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 英屬維京群島 投資 USD 354,000 USD 354, USD 326,678 USD (20,056) USD (20,056) INFOSHINE TECHNOLOGY LIMITED 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED 英屬維京群島 投資 USD 354,000 USD 354, USD 326,678 USD (20,056) USD (20,056) 269

272 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 270 附表九 : 被投資公司名稱 所在地區 等相關資訊 ( 不包含大陸被投資公司 ) OMNI GLOBAL LIMITED 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 UNITED MICROTECHNOLOGY 美國 研究發展 USD 950 USD $32,505 $(141) $(141) CORPORATION (NEW YORK) 美國研究發展 USD 1,000 USD 1, , UNITED MICROTECHNOLOGY CORPORATION (CALIFORNIA) ECP VITA PTE. LTD. 新加坡保險 USD 9,000-9, ,646 (26,494) 51,849 JPY 35, ,543 (37) (37) 日本半導體製造技術開發及顧問諮詢服務 UMC TECHNOLOGY JAPAN CO., LTD. GREEN EARTH LIMITED 原始投資金額 期末持有 ( ) 股數 持股 被投資公司 本期認列之 被投資公司名稱 所在地區 主要營業項目 本期期末 去年年底 ( 千股 ) 比例 (%) 帳面金額 本期損益 投資損益備註 UNITED MICROCHIP CORPORATION 開曼群島 投資 USD 50 USD $682 $(386) $(386)

273 財務概況 聯華電子股份有限公司個體財務報告附註 ( 續 ) ( 金額均以新臺幣千元或外幣千元為單位 ) 附表十 : 大陸投資資訊 本期匯出或收回投資金額 截至本期止已匯回臺灣之投資收益 本期認列投資損益 ( 註二 ) 期末投資帳面價值 本公司直接或間接投資之持股比例 被投資公司本期損益 本期期末自臺灣匯出累積投資金額 $18,467 $- $5, % $5,142 ( 二 )3 $25, ) 匯出 收回 $- $- 本期期初自臺灣匯出累積投資金額 投資方式 ( 註一 ) (USD $25, ) ( 二 )SOARING CAPITAL CORP. (USD 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 真宏企業管理顧問 ( 上海 ) 有限公司 投資之引介及諮詢 $25,760 (USD 800) - - (61,495) 50.00% (30,747) ( 二 )2 43,792 1,360) ,792 1,360) ( 一 ) 1,378, ,000) 華鴻 ( 山東 ) 能源投資有限公司新能源投資業務 (USD (USD (RMB - - (62,934) 50.00% (31,467) ( 二 )2 673,946 20,930) ,946 20,930) ( 三 ) 華鴻 ( 山東 ) 能源投資有限公司 (USD 1,286, ,000) 濟寧華瀚光伏能源有限公司太陽能電廠籌建 營運及維護 (USD (RMB 126,771 3,937) 115,463 16, % 16,101 ( 二 )3 99,820 3,100) ,820 3,100) ( 二 ) 永盛能源投資 ( 香港 ) 有限公司 (USD 99,820 3,100) 永盛 ( 山東 ) 能源有限公司太陽能機電整合設計服務 (USD (USD (USD - 242,825 52,857) (181,596) (39,529)) ( 二 ) % (722,356) (157,239)) 652,050 20,250) (RMB ,050 20,250) ( 二 ) 冠銓香港 ( 股 ) 公司 (USD 2,704,800 84,000) 冠銓 ( 山東 ) 光電科技有限公司 LED 外延片研發 製造及銷售 (RMB (RMB (USD (USD - 19,203, ,387) (588,841) (18,287)) ( 二 ) % ( 註四 ) (USD (646,479) (20,077)) 8,592, ,862) (USD - 4,830 (USD 150) 8,588, ,712) ( 二 )OAKWOOD ASSOCIATES LIMITED 12,236, ,000) 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司積體電路製造銷售 (USD (USD (USD (USD 15, ( 二 ) % ( 註五 ) 16, ) , ) ( 二 )UMC INVESTMENT (SAMOA) LIMITED 16, ) 聯華騏商貿 ( 北京 ) 有限責任公司市場行銷支援 (USD (USD (USD - 135,711 29,541) 12,528 2,727) ( 二 ) % 13,754 2,994) ( 三 ) 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 137,820 30,000) 聯暻半導體 ( 山東 ) 有限公司積體電路設計服務 (RMB (RMB (RMB (RMB - 6,217,037 1,353,295) (1,497,998) (326,077)) ( 二 ) % (5,473,324) (1,191,407)) ( 註六 ) (RMB ( 三 ) 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司 28,744,125 6,256,884) 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司積體電路製造銷售 (RMB (RMB (RMB 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 本期期末累計自臺灣匯出赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額 $129,947,937 $35,790,912 (USD 1,111,519) $10,104,424 (USD 313,802) 註一 : 投資方式區分為下列三種, 標示種類別即可 : ( 一 ) 直接赴大陸地區從事投資 ( 二 ) 透過第三地區公司再投資大陸 ( 請註明該第三地區之投資公司 ) ( 三 ) 其他方式 註二 : 本期認列投資損益欄中 : ( 一 ) 若屬籌備中, 尚無投資損益者, 應予註明 ( 二 ) 投資損益認列基礎分為下列三種, 應予註明 1. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表 2. 經台灣母公司簽證會計師事務所查核簽證之財務報表 3. 其他 註三 : 本表相關數字以新臺幣列示, 涉及外幣者, 應以財務報告日之匯率換算為新臺幣 註四 : 本公司之子公司 BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED 透過第三地區現有公司再投資大陸公司, 和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司已取得經濟部投審會核准投資美金 249,345 千元取得特別股股份及美金 91,984 千元取得普通股股份, 迄民國一 五年十二月三十一日止, 投資金額均已匯出 註五 : 聯華騏商貿 ( 北京 ) 有限責任公司已取得經濟部投審會核准投資總計美金 3,000 千元, 迄民國一 五年十二月三十一日止, 投資金額美金 2,500 千元尚未匯出 註六 : 聯芯集成電路製造 ( 廈門 ) 有限公司已取得經濟部投審會核准投資總計美金 719,040 千元, 迄民國一 五年十二月三十一日止, 已透過和艦科技 ( 蘇州 ) 有限公司匯出美金 269,040 千元, 投資金額美金 450,000 千元尚未匯出 271

274 聯華電子股份有限公司 民國一 五年度年報 本公司及關係企業最近年度及截至年報刊印日止, 並未發生財務週轉困難情事 272

275 聯華電子股份有限公司 負責人 : 洪嘉聰 本年報採用再生紙印刷