巴 西 投 資 環 境 簡 介 Investment Guide to Brazil 經 濟 部 投 資 業 務 處 編 印
目 錄 第 壹 章 自 然 人 文 環 境...1 第 貳 章 經 濟 環 境...7 第 參 章 外 商 在 當 地 經 營 現 況 及 投 資 機 會...37 第 肆 章 投 資 法 規 及 程 序...47 第 伍 章 租 稅 及 金 融 制 度...63 第 陸 章 基 礎 建 設 及 成 本...71 第 柒 章 勞 工...77 第 捌 章 簽 證 居 留 及 移 民...83 第 玖 章 結 論...87 附 錄 一 重 要 機 構 聯 絡 資 料...89 附 錄 二 巴 國 相 關 統 計 數 據...95 附 錄 三 我 國 廠 商 對 當 地 投 資 統 計...116
巴 西 基 本 資 料 表 自 然 人 文 南 美 洲 東 北 方, 東 瀕 大 西 洋, 西 與 祕 魯 玻 利 維 亞 接 壤 地 理 環 境, 南 與 巴 拉 圭 烏 拉 圭 及 阿 根 廷 為 界, 北 與 委 內 瑞 拉 哥 倫 比 亞 蘇 利 南 法 屬 圭 亞 那 蓋 亞 那 為 鄰 國 土 面 積 845 萬 6,510 平 方 公 里 ( 占 南 美 洲 之 47.3%) 氣 候 赤 道 型 氣 候 熱 帶 型 氣 候 溫 帶 型 氣 候 白 種 人 (47.7%) 帕 爾 多 裔 (Pardo,43.1%) 黑 人 裔 (7.6%) 人 口 結 構 其 他 (1.8%) 1 億 9,395 萬 人 (2012 年 ) 15 歲 以 上 人 口 11.5% 不 識 字,15 歲 以 上 婦 女 11.4% 不 識 字,15 歲 以 上 男 子 11.7% 不 識 字 小 學 至 初 中 學 生 3,300 萬 人 教 育 普 及 程 度, 高 中 學 生 900 萬 人, 職 業 技 術 學 校 學 生 70 萬 人 及 大 學 以 語 言 葡 萄 牙 語 上 學 生 400 萬 人 文 盲 1,460 萬 人 (9%),15 歲 至 17 歲 人 口 中,48% 就 讀 初 中 ;18 歲 至 24 歲 人 口 中,13% 大 學 畢 業 生 宗 教 天 主 教 首 都 巴 西 利 亞 重 要 城 市 包 括 聖 保 羅 (SP) 里 約 熱 內 廬 (RJ) 美 景 市 (Belo Horizonte, MG) 庫 里 奇 巴 市 (Curitiba, 首 都 及 重 要 城 市 PA) 愉 港 市 (Porto Alegre, RS) 維 多 利 亞 (Vitória,ES) 佛 羅 安 那 波 里 (Florianópolis, SC) 及 堪 賓 那 斯 (Campinas, SP) 薩 爾 瓦 多 (Salvador, BA) 瑪 瑙 斯 (Manaus, AM) 佛 塔
雷 沙 (Fortaleza, CE) 海 息 飛 (Recife, PB) 及 貝 林 (Belém, PA) 等 政 治 體 制 三 權 分 立 之 聯 邦 共 和 政 體 投 資 主 管 機 關 中 央 銀 行 巴 國 發 展 工 業 暨 貿 易 部 (MDIC) 經 濟 概 況 幣 制 黑 奧 (REAL), 美 元 兌 換 巴 西 幣 匯 率 約 US$1=R$2.02( 2013.5) US$1 兆 4,800 億 (2009) 國 內 生 產 毛 額 US$2 兆 898 億 (2010) US$2 兆 5,180 億 (2011) US$2 兆 2,527 億 (2012) -0.2%(2009) 經 濟 成 長 率 7.5%(2010) 2.7%(2011) 0.9%(2012) US$ 9,422 (2009) 平 均 國 民 所 得 US$10,814(2010) US$11,600(2011) US$11,460(2012) 產 值 最 高 前 五 種 產 業 出 口 總 金 額 食 品 業 化 學 業 礦 業 汽 車 業 電 子 電 器 汽 車 零 組 件 超 市 機 械 業 紡 織 業 飲 料 及 鋼 鐵 業 US$1,522 億 7,000 萬 (2009) US$2,019 億 1,500 萬 (2010)
US$2,560 億 3,957 萬 (2011) US$2,425 億 8,000 萬 (2012) 鐵 礦 石 黃 豆 蔗 糖 雞 肉 咖 啡 黃 豆 油 玉 米 航 主 要 出 口 產 品 空 器 化 學 木 漿 冷 凍 牛 肉 小 客 車 及 其 他 機 動 車 輛 汽 車 零 組 件 鐵 或 非 合 金 鋼 半 製 成 品 合 金 鐵 黃 金 果 汁 及 乙 醇 等 (2012 年 ) 中 國 大 陸 美 國 阿 根 廷 荷 蘭 日 本 德 國 印 度 主 要 出 口 國 家 委 內 瑞 拉 智 利 義 大 利 英 國 南 韓 墨 西 哥 中 華 民 國 ( 第 27 位 )(2012 年 ) US$ 1,276 億 3,700 萬 美 元 (2009) 進 口 總 金 額 US$ 1,816 億 4,800 萬 美 元 (2010) US$ 2,262 億 4,341 萬 美 元 (2011) US$ 2,231 億 4,200 萬 美 元 (2012) 石 油 原 油 及 自 瀝 青 礦 物 提 煉 之 原 油 客 車 及 其 他 供 載 客 之 機 動 車 輛 機 動 車 輛 零 組 件 石 油 氣 及 其 他 氣 態 碳 氫 主 要 進 口 產 品 化 合 物 積 體 電 路 電 話 機 醫 藥 製 劑 礦 物 或 化 學 鉀 肥 接 收 器 及 監 視 器 等 電 器 產 品 零 件 煤 載 貨 用 機 動 車 輛 血 清 血 漿 機 器 零 組 件 殺 蟲 劑 滑 輪 噴 射 引 擎 電 腦 及 其 零 組 件 化 學 肥 料 等 (2012 年 ) 中 國 大 陸 美 國 阿 根 廷 德 國 南 韓 奈 及 利 亞 日 主 要 進 口 國 家 本 義 大 利 墨 西 哥 法 國 印 度 智 利 英 國 中 華 民 國 ( 第 18 位 )(2012 年 )
自 然 人 文 環 境 第 壹 章 自 然 人 文 環 境 一 自 然 環 境 ( 一 ) 地 理 位 置 巴 西 位 於 南 美 洲 東 北 方, 介 於 北 緯 5 16 20 與 南 緯 33 44 32 間, 及 西 經 34 47 30 與 7 59 32 間 東 濱 鄰 大 西 洋, 海 岸 線 長 達 7,408 公 里 ; 西 與 秘 魯 玻 利 維 亞 接 壤 ; 南 與 巴 拉 圭 烏 拉 圭 及 阿 根 廷 為 界 ; 北 與 委 內 瑞 拉 哥 倫 比 亞 蘇 利 南 法 屬 圭 亞 那 蓋 亞 那 為 鄰 ( 二 ) 面 積 巴 西 土 地 面 積 廣 達 845 萬 6,510 平 方 公 里, 為 拉 丁 美 洲 第 一 大 國 ; 全 世 界 第 五 大 國, 僅 次 於 俄 羅 斯 加 拿 大 中 國 大 陸 及 美 國 全 國 分 為 : 北 部 (Norte) 東 北 部 (Nordeste) 中 西 部 (Centro Oeste) 東 南 部 (Sudeste) 及 南 部 (Sul) 等 五 大 地 理 區 (Região) ( 三 ) 氣 候 巴 西 全 區 氣 候 大 致 穩 定 良 好 雨 量 豐 沛 物 產 富 饒, 而 且 天 然 災 害 極 少 全 區 氣 候 分 屬 : 赤 道 型 氣 候 (Equatorial) 熱 帶 型 氣 候 (Tropical) 和 溫 帶 型 氣 候 (Temperado) 各 地 理 區 之 氣 候 分 別 為 : 1 北 部 (Norte): 為 熱 帶 型 雨 林 氣 候, 赤 道 橫 貫, 本 區 有 世 界 第 二 長 河 亞 馬 遜 河 2 東 北 部 (Nordeste): 海 岸 地 區 分 乾 雨 季, 高 溫 多 雨 農 業 發 達, 內 陸 則 高 溫 少 雨, 全 年 乾 旱 3 中 西 部 (Centro Oeste): 為 熱 帶 型 草 原 氣 候, 分 乾 雨 季 每 年 7-10 1
巴 西 投 資 環 境 簡 介 月 為 乾 季 少 雨, 雨 季 時, 氣 候 宜 人 4 東 南 部 (Sudeste): 為 亞 熱 帶 型 氣 候, 與 台 灣 類 似 聖 保 羅 州 因 較 靠 南 部 濕 度 較 低, 終 年 涼 爽 舒 適 5 南 部 (Sul): 為 溫 帶 型 氣 候, 四 季 分 明 冬 季 降 霜, 有 時 下 雪 二 人 文 及 社 會 環 境 ( 一 ) 人 口 數 及 結 構 依 據 巴 西 國 家 地 理 及 統 計 局 (IBGE) 之 人 口 普 查 資 料,2012 年 之 巴 西 人 口 總 數 為 1 億 9,395 萬 人, 巴 西 人 口 成 長 率 約 為 1.15%, 結 構 如 下 : 1 84.35% 之 巴 西 人 口 居 住 於 城 市 (15.65% 則 居 住 於 農 村 ), 較 1991 年 之 75.6% 更 呈 集 中 都 市 化 2 巴 西 國 民 目 前 平 均 壽 命 為 73.5 歲, 女 性 為 77.32 歲, 男 性 69.73 歲 3 人 口 增 長 之 中 心 由 里 約 聖 保 羅 轉 移 至 巴 西 北 部 中 西 部 沿 海 及 首 都 巴 西 利 亞 附 近, 每 年 人 口 增 長 北 部 地 區 2.09%; 中 西 部 地 區 1.91%; 東 北 部 地 區 1.07%; 東 南 部 地 區 1.05% 及 南 部 地 區 0.87% 4 巴 西 男 性 人 口 少 於 女 性 人 口, 比 率 約 為 49:51 5 巴 西 首 都 巴 西 利 亞 地 區 人 口 年 增 加 率 最 高, 達 2.28%, 其 原 因 為 農 村 人 口 被 首 都 較 佳 之 生 活 品 質 及 就 業 機 會 吸 引, 紛 向 首 都 近 郊 之 衛 星 城 遷 徙 巴 西 人 口 最 多 之 前 三 大 州 分 別 為 聖 保 羅 州 (4,100 萬 人 ) 敏 納 斯 州 (1,900 萬 人 ) 及 里 約 州 (1,600 萬 人 ) 6 巴 西 人 口 居 全 球 第 五 位, 僅 次 於 中 國 大 陸 印 度 美 國 及 印 尼 ; 巴 西 占 全 南 美 洲 人 口 之 50.2% ( 二 ) 首 都 巴 西 利 亞 (Brasília) 位 於 中 西 部, 面 積 5,822.1 平 方 公 里 1960 年 由 Juscelino Kubitschek 總 統 設 為 聯 邦 特 區 (DF), 為 一 透 過 完 整 設 計 及 規 劃 之 2
自 然 人 文 環 境 城 市, 旨 在 帶 動 巴 西 廣 大 內 陸 地 區 之 發 展 該 市 由 一 中 心 城 (Plano Piloto) 及 數 十 個 衛 星 城 所 組 成, 在 行 政 等 級 劃 分 上, 該 特 區 相 等 於 州, 因 此 特 區 行 政 首 長 稱 為 州 長, 得 比 照 其 他 州 選 出 三 名 聯 邦 參 議 員 及 依 人 口 比 例 選 出 八 名 聯 邦 眾 議 員 本 特 區 人 口 256 萬 人, 因 係 中 央 政 府 所 在 地, 故 為 巴 西 政 治 中 心 ( 三 ) 重 要 城 市 巴 西 的 工 商 重 鎮 大 都 集 中 在 東 南 部 及 南 部, 東 北 部 或 北 部 沿 海 地 區 雖 也 有 些 大 城 市 ; 但 因 賴 以 繁 榮 的 傳 統 經 濟 作 物 或 礦 物 已 逐 漸 式 微, 故 現 在 大 多 轉 以 觀 光 事 業 為 主 東 南 部 及 南 部 之 主 要 工 商 業 中 心 為 : 聖 保 羅 市 (SP) 里 約 熱 內 廬 (RJ) 好 景 市 (Belo Horizonte, MG) 庫 里 奇 巴 市 (Curitiba, PA) 愉 港 市 (Porto Alegre,RS) 維 多 利 亞 市 (Vitória, ES) 佛 羅 安 那 波 里 市 (Florianópolis, SC) 及 堪 賓 那 斯 市 (Campinas, SP) 等 東 北 部 及 北 部 之 主 要 工 商 業 中 心 為 : 薩 爾 瓦 多 市 (Salvador, BA) 瑪 瑙 斯 市 (Manaus, AM) 佛 塔 雷 莎 市 (Fortaleza, CE) 海 息 飛 市 (Recife, PB) 及 貝 林 市 (Belém, PA) 等 ( 四 ) 種 族 及 主 要 語 言 依 2010 年 巴 西 國 家 地 理 及 統 計 局 (IBGE) 公 布 之 普 查 資 料, 巴 西 人 種 分 配 比 例 如 下 : 白 人 (Branco) 占 47.7%; 黑 人 占 7.6%; 帕 爾 多 裔 占 43.1% ; 其 他 占 1.8% 依 日 常 生 活 經 驗 觀 察, 巴 西 基 本 上 以 咖 啡 色 之 混 血 種 人 (Morena, 牛 奶 加 咖 啡 的 膚 色 ) 居 大 多 數, 其 種 族 來 源 以 白 人 黑 人 印 地 安 人 及 日 本 人 為 主, 膚 色 較 淺 的 Morena 稱 為 morena clara; 較 深 者, 則 稱 為 morena escura, 因 此, 巴 西 種 族 歧 視 之 情 況 較 少 如 以 地 區 之 分 布 而 言 : 北 部 東 北 部 以 黑 人 為 主, 中 西 部 東 南 部 以 3
巴 西 投 資 環 境 簡 介 Morena 人 為 主, 南 部 則 以 白 人 為 主 而 華 人 主 要 集 中 在 聖 保 羅 市 和 里 約 市, 約 有 十 餘 萬 人, 其 中 65% 為 臺 灣 來 之 移 民 語 言 方 面 葡 萄 牙 語 通 行 全 境, 只 有 少 數 受 高 等 教 育 的 人 可 說 一 些 義 大 利 語 西 班 牙 語 法 語 英 語 德 語 及 日 語 三 政 治 環 境 ( 一 ) 建 國 簡 史 西 元 1500 年 4 月 22 日 葡 萄 牙 遠 征 隊 抵 達 南 美 洲 東 北 方 ( 即 今 Porto Seguro 港 ), 因 其 地 盛 產 一 種 可 作 染 料 之 紅 色 木 材, 稱 為 巴 西 (Brasil), 故 以 名 之 法 國 大 革 命 後, 葡 萄 牙 本 土 被 拿 破 侖 軍 佔 領, 葡 后 瑪 麗 亞 (Maria) 及 攝 政 王 子 約 翰 (Don João) 於 1808 年 避 難 巴 西,1816 年 瑪 麗 亞 逝 世, 約 翰 即 被 推 為 葡 萄 牙 國 王,1821 年 返 葡 就 位, 王 子 彼 得 一 世 (D. Pedro I) 留 巴 攝 政 彼 得 一 世 於 1822 年 9 月 7 日 宣 布 脫 離 葡 萄 牙 獨 立, 之 後 又 自 封 為 巴 西 帝 國 皇 帝 彼 此 一 世 傳 位 予 其 子 彼 得 二 世, 直 至 1889 年 因 革 命 而 告 結 束, 此 一 帝 國 總 共 延 續 67 年 之 久 1889 年 11 月 15 日 巴 西 聯 邦 共 和 國 (República Federativa do Brasil, RFB) 誕 生, 由 馮 賽 加 (Manuel Deodoro da Fonseca) 元 帥 就 任 臨 時 總 統 ( 二 ) 政 治 制 度 巴 西 現 行 政 治 制 度 主 要 根 源 於 1988 年 之 憲 法, 為 三 權 分 立 之 聯 邦 共 和 政 體, 採 總 統 制 今 依 行 政 立 法 司 法 三 面 略 述 如 下 : 1 行 政 權 巴 西 總 統 州 長 市 長 等 行 政 首 長 之 選 舉, 均 採 絕 對 多 數 之 直 接 民 選 制 也 就 是 說 當 選 者 均 須 獲 得 過 半 數 之 選 票 ; 如 第 一 輪 計 票 無 候 選 人 獲 得 過 半 數 之 選 票, 則 由 獲 票 前 二 名 之 候 選 人 繼 續 競 爭, 擇 期 舉 行 第 二 輪 之 投 票 行 政 首 長 之 任 期 為 4 年 (1994 年 修 正 ), 得 4
自 然 人 文 環 境 連 任 1 次 (1997 年 修 正 ) 巴 西 總 統 任 命 部 長, 無 須 經 國 會 同 意 ; 總 統 對 國 會 通 過 之 法 案 有 否 決 權, 且 該 否 決 權 得 以 法 案 之 全 部 或 部 分 為 對 象 總 統 亦 得 以 行 政 命 令 方 式, 發 布 具 有 法 律 位 階 之 臨 時 條 例 (Medida Provisória, MP) 該 MP 之 效 期 為 30 日, 在 國 會 投 票 修 改 或 同 意 前, 得 無 限 期 延 長 因 臨 時 條 例 之 制 定 十 分 便 捷, 故 目 前 行 政 機 關 以 此 方 式 頒 布 實 施 之 MP, 超 過 2,000 件 鑒 此, 巴 西 總 統 權 限 較 一 般 實 施 總 統 制 的 民 主 國 家 大 很 多 巴 西 全 國 分 為 26 州 及 聯 邦 特 區, 聯 邦 特 區 之 地 位 視 同 州, 故 其 首 長 亦 稱 州 長 依 地 理 區 劃 分, 各 州 由 北 向 南 之 分 配 情 形 為 : 北 部 7 州 東 北 部 9 州 中 西 部 4 州 東 南 部 4 州 及 南 部 3 州 州 長 權 限 也 很 大, 州 長 透 過 本 州 選 出 之 聯 邦 議 員, 對 聯 邦 政 府 施 政 之 影 響 力 亦 不 容 忽 視 2 立 法 權 聯 邦 議 會 為 兩 院 制 其 中 參 議 院 (Senado Federal) 由 81 名 參 議 員 組 成 ; 每 州 選 出 3 名, 任 期 8 年, 每 次 改 選 1/3 眾 議 院 (Câmara dos Deputados) 則 由 513 名 眾 議 員 組 成 ; 依 人 口 數 比 例 選 出, 每 州 最 多 選 出 70 名, 最 少 8 名, 任 期 為 4 年 巴 西 人 口 及 經 濟 實 力 分 布 不 均 衡, 北 部 東 北 部 及 中 西 部 在 行 政 劃 分 上, 共 占 20 州 各 該 州 之 人 口 及 國 民 生 產 值 (GDP) 占 全 國 之 比 率 均 甚 低, 卻 因 聯 邦 議 員 人 數 分 配 方 式, 在 聯 邦 議 會 占 有 甚 高 之 代 表 性, 形 成 政 治 上 居 舉 足 輕 重 之 地 位 3 司 法 權 司 法 系 統 在 聯 邦 或 州, 基 本 上 均 採 三 級 三 審 制 聯 邦 另 設 有 勞 工 選 舉 及 軍 事 等 專 業 法 庭 最 高 法 院 由 7 名 大 法 官 組 成, 大 法 官 5
巴 西 投 資 環 境 簡 介 則 由 總 統 提 名, 經 參 院 絕 對 多 數 同 意 後 任 命 州 法 院 判 決 案 件, 得 上 訴 聯 邦 高 等 法 院 及 最 高 法 院 傳 統 上, 巴 西 因 行 政 系 統 獨 大, 加 上 賦 予 之 政 治 利 益 較 多, 因 此, 立 法 對 行 政 監 督 的 有 效 性 及 司 法 的 超 然 獨 立 性 等, 均 存 在 待 改 善 之 空 間 ( 三 ) 政 黨 巴 西 因 貧 富 懸 殊, 教 育 不 夠 普 及, 社 會 上 存 在 諸 多 不 公 平 現 象, 故 政 治 意 識 大 都 傾 向 社 會 主 義 然 巴 西 政 黨 林 立, 而 各 政 黨 之 黨 章 政 見 在 抽 象 概 念 上 少 有 差 別, 故 政 黨 意 識 薄 弱 黨 員 向 心 力 不 強 ; 一 般 均 以 實 際 利 益 作 為 政 治 結 合 之 主 要 考 量 因 素 有 鑒 於 此, 政 黨 如 採 親 政 府 之 立 場, 因 可 分 配 之 利 益 較 多, 較 易 結 合 黨 員 ; 而 黨 員 因 私 利 取 向, 在 政 黨 間 跳 來 跳 去 之 現 象, 亦 頗 為 普 遍 ( 四 ) 政 治 現 況 1964 年 3 月 31 日 因 當 時 總 統 古 拉 奇 (João Belchior Marques Goulart) 圖 謀 實 行 左 傾 獨 裁, 造 成 社 會 動 亂 而 爆 發 政 變, 改 由 軍 人 直 接 當 政 1989 年 高 羅 (Fernando Collor de Mello) 依 新 憲 法, 當 選 直 接 民 選 總 統, 恢 復 文 人 執 政 1994 及 1998 年 則 由 卡 多 索 (Fernando Henrique Cardoso) 連 贏 兩 任 總 統 選 舉, 卡 多 索 總 統 新 任 期 自 1999 年 始, 至 2002 年 止 2002 年 總 統 大 選 由 勞 工 黨 魯 拉 (Luiz Inacio Lula da Silva) 贏 得 總 統 選 舉, 任 期 自 2003 年 至 2006 年 ; 魯 拉 總 統 於 2006 年 競 選 獲 得 連 任, 任 期 至 2010 年 2010 年 10 月 3 日 總 統 大 選, 魯 拉 總 統 接 班 人 羅 賽 芙 女 士 (Dilma Rousseff) 贏 得 選 舉, 並 於 2011 年 1 月 1 日 就 職 6
經 濟 環 境 第 貳 章 經 濟 環 境 一 經 濟 概 況 觀 察 巴 西 總 體 經 濟 現 象, 應 注 意 巴 西 經 濟 具 有 下 列 特 性 : ( 一 ) 內 需 型 之 大 型 經 濟 體, 惟 具 區 域 貿 易 整 合 潛 力 長 期 以 來, 政 府 為 扶 植 本 國 產 業, 對 外 資 向 採 歧 視 性 待 遇 然 1990 年 代 起, 為 改 善 其 經 濟 體 質, 增 強 其 產 業 競 爭 力, 已 逐 漸 改 採 較 為 開 放 之 政 策, 並 著 手 修 改 種 種 歧 視 外 資 之 措 施 基 於 此 一 背 景, 巴 西 並 不 單 獨 對 外 資 提 供 融 資 或 稅 賦 優 惠, 但 巴 西 及 南 美 共 同 市 埸 (Mer cosur) 卻 提 供 投 資 者 一 廣 大 且 被 保 護 之 內 需 市 埸 故 外 人 在 巴 之 投 資 生 產, 大 都 以 供 應 內 銷 市 場 為 主 ( 二 ) 所 得 分 配 不 平 均 巴 西 所 得 分 配 無 論 就 人 口 或 就 地 區 均 出 現 不 平 均 現 象 該 國 每 一 家 庭 平 均 收 入 為 2,146 巴 幣, 家 庭 收 入 15,300 巴 幣 以 上 佔 人 口 5%;7,650 巴 幣 至 15,300 巴 幣 佔 24%;3,060 巴 幣 至 7,650 巴 幣 佔 43%;1,020 巴 幣 至 3,060 巴 幣 佔 25%;1,020 巴 幣 以 下 者 佔 3% ( 三 ) 負 債 及 債 信 已 大 幅 改 善 巴 西 龐 大 的 債 務 是 經 濟 發 展 上 的 包 袱, 由 於 巴 西 經 濟 發 展 需 仰 賴 國 際 資 金 的 挹 注, 因 此 需 維 持 良 好 的 國 際 債 信, 才 能 繼 續 籌 措 資 金 巴 西 內 債 係 由 國 內 的 公 私 銀 行 以 投 資 方 式 向 政 府 購 買, 而 銀 行 的 資 金 來 源 則 為 巴 西 民 間 企 業 及 一 般 民 眾 之 存 款, 因 此 巴 西 人 民 即 為 政 府 內 債 之 間 接 債 權 人 7
巴 西 投 資 環 境 簡 介 前 任 卡 多 佐 總 統 曾 一 再 向 國 際 貨 幣 基 金 簽 訂 借 款 協 定, 至 2003 年 借 款 期 滿 後, 接 任 之 魯 拉 總 統 決 定 仍 續 予 延 長, 其 主 要 目 的 係 向 國 際 金 融 機 構 宣 示, 即 便 巴 西 無 償 債 能 力, 也 不 會 宣 布 停 止 償 付 債 務, 只 會 再 向 國 際 貨 幣 基 金 借 款 來 還 債 巴 西 國 際 債 信 因 此 日 益 提 高, 其 國 家 債 券 之 評 等, 於 2008 年 3 月 進 入 投 資 等 級 ( 四 ) 地 下 經 濟 活 動 廣 泛 巴 西 因 稅 賦 繁 瑣, 逃 稅 情 形 時 有 所 見 諸 如 : 進 出 口 低 報 私 下 交 易 不 開 發 票 雇 工 不 登 記 進 口 水 貨 市 場 及 路 邊 叫 賣 等 地 下 經 濟 發 達 我 商 如 擬 赴 巴 西 投 資, 宜 將 此 節 納 入 評 估 一 般 認 為, 由 於 巴 西 官 方 經 濟 統 計 資 料, 因 未 納 入 此 類 地 下 經 濟 活 動, 而 有 低 估 巴 西 人 民 生 活 水 準 及 消 費 能 力 之 情 形 ( 五 ) 經 濟 發 展 情 況 依 據 巴 西 地 理 暨 統 計 協 會 (IBGE)2012 年 公 佈 之 統 計 資 料, 該 國 2012 年 國 民 生 產 毛 額 (GNP) 達 2 兆 2,527 億 美 元 ; 平 均 國 民 所 得 達 11,460 美 元, 2012 年 巴 西 經 濟 成 長 率 為 0.9% 2012 年 消 費 者 物 價 指 數 為 5.84%, 較 2011 年 6.90% 減 少 1.06%;2012 年 失 業 率 為 5.5%, 較 2011 年 之 6.1% 減 少 0.6% ( 六 ) 貿 易 發 展 情 況 依 據 巴 西 發 展 工 業 暨 貿 易 部 公 布 之 統 計 資 料,2012 年 巴 西 對 外 貿 易 金 額 為 4,657 億 美 元, 較 2011 年 4,823 億 美 元 減 少 3.4%; 其 中 出 口 金 額 為 2,231 億 美 元, 較 2011 年 減 少 1.4%, 進 口 金 額 為 2,426 億 美 元, 較 2011 年 減 少 5.3%, 貿 易 順 差 為 194 億 美 元, 較 2011 年 減 少 34.8% 巴 西 主 要 進 口 來 源 國 家 排 行 榜 方 面, 根 據 巴 西 政 府 統 計 資 料 顯 示, 中 國 大 陸 以 342 億 4,800 萬 美 元 居 首, 為 巴 西 最 大 進 口 來 源 供 應 國, 其 餘 依 次 為 美 國 326 億 300 萬 美 元 阿 根 廷 164 億 4,400 萬 美 元 德 國 142 億 900 萬 美 元 8
經 濟 環 境 南 韓 90 億 9,800 萬 美 元 奈 及 利 亞 80 億 1,200 萬 美 元 日 本 77 億 3,500 萬 美 元 義 大 利 61 億 9,900 萬 美 元 墨 西 哥 60 億 7,500 萬 美 元 及 法 國 59 億 1,000 萬 美 元, 我 國 則 以 31 億 6,880 萬 美 元 排 名 第 18 位 有 關 巴 西 主 要 進 口 產 品 方 面, 原 油 為 2012 巴 西 第 一 大 進 口 產 品, 金 額 達 134 億 600 萬 美 元, 柴 油 以 65 億 7,400 萬 美 元 居 次, 之 後 依 序 為 小 客 車 58 億 4,500 萬 美 元 石 腦 油 39 億 5,700 萬 美 元 氯 化 鉀 35 億 1,000 萬 美 元 氣 態 天 然 氣 33 億 3,600 萬 美 元 電 視 或 無 線 電 廣 播 接 收 器 零 組 件 30 億 3,300 萬 美 元 汽 油 29 億 1,500 萬 美 元 煤 23 億 4,700 萬 美 元, 以 及 精 煉 銅 及 銅 合 金 21 億 300 萬 美 元 巴 西 主 要 出 口 市 場 部 分, 中 國 大 陸 以 412 億 2,800 萬 美 元 居 第 一 位, 係 巴 西 產 品 最 重 要 出 口 市 場, 美 國 以 268 億 4,900 萬 美 元 居 次, 其 餘 依 次 為 阿 根 廷 179 億 9,800 萬 美 元 荷 蘭 150 億 4,100 萬 美 元 日 本 79 億 5,600 萬 美 元 德 國 72 億 7,700 萬 美 元 印 度 55 億 7,700 萬 美 元 委 內 瑞 拉 50 億 5,600 萬 美 元 智 利 46 億 200 萬 美 元 及 義 大 利 45 億 8,100 萬 美 元 ; 我 國 為 23 億 4,121 萬 美 元, 居 第 27 位 鐵 礦 砂 及 精 砂 為 2012 年 巴 西 第 一 大 出 口 產 品, 達 332 億 4,400 萬 美 元, 原 油 以 309 億 8,600 萬 美 元 居 次, 之 後 依 序 分 別 為 黃 豆 261 億 2,200 萬 美 元 運 輸 材 料 245 億 9,400 萬 美 元 冶 金 產 品 155 億 5,600 萬 美 元 肉 類 152 億 6,600 萬 美 元 化 學 品 151 億 8,900 萬 美 元 糖 及 乙 醇 150 億 3,100 萬 美 元 機 器 設 備 105 億 7,300 萬 美 元, 以 及 紙 類 及 纖 維 素 66 億 5,600 萬 美 元 二 天 然 資 源 巴 西 得 天 獨 厚, 除 東 北 部 少 數 乾 旱 且 未 設 現 代 水 利 系 統 地 區 外, 全 境 均 為 可 耕 地 加 上 氣 候 溫 和 物 產 豐 富, 巴 西 人 幾 乎 衣 食 無 虞 巴 西 各 類 農 礦 產 石 油 瓦 斯 及 水 資 源 等 生 產 或 蘊 藏 量 豐 富, 均 名 列 世 界 前 茅 9
巴 西 投 資 環 境 簡 介 巴 西 是 全 世 界 農 業 生 產 和 出 口 大 國, 除 小 麥 等 少 數 作 物 外, 主 要 農 產 品 均 能 自 給 自 足 並 大 量 出 口 咖 啡 蔗 糖 柑 橘 產 量 居 世 界 第 一, 大 豆 及 菸 葉 產 量 世 界 第 二, 玉 米 產 量 世 界 第 三 巴 西 有 豐 富 的 礦 藏, 大 量 的 鐵 礦 和 錳 礦 可 提 供 工 業 原 料 或 直 接 外 銷 以 賺 取 外 匯 此 外, 金 鎳 錫 鉻 鋁 銅 鉛 鎢 鈾 鋅 寶 石 和 大 理 石 等 礦 產, 均 已 進 行 開 發 根 據 巴 西 能 礦 部 統 計 資 料 顯 示, 巴 西 鐵 礦 蘊 藏 量 估 計 有 450 億 公 噸, 占 全 球 8%, 其 鐵 礦 之 含 鐵 質 很 高 ; 巴 西 也 是 世 界 第 八 大 之 粗 鋼 產 國 依 石 油 工 程 師 協 會 之 標 準 (SPEC), 巴 西 已 證 實 之 原 油 蘊 藏 量 估 計 有 67 億 桶, 天 然 氣 之 蘊 藏 量 則 有 2,236 億 立 方 公 尺 巴 西 是 世 界 上 擁 有 最 廣 泛 河 流 網 路 國 家 之 一, 是 全 球 主 要 的 水 力 發 電 國 家, 位 於 巴 西 與 巴 拉 圭 邊 境 之 Itaipu 水 力 發 電 廠 也 是 目 前 全 球 最 大 發 電 廠 巴 西 於 2001 年 5 月 因 久 旱 不 雨 爆 發 電 力 危 機, 巴 西 政 府 因 此 推 動 限 電 計 畫 根 據 巴 西 專 家 Jose Antonoio Jardini 之 研 究 顯 示, 巴 西 目 前 的 缺 電 危 機, 至 少 需 3 年 時 間 才 能 達 到 供 需 平 衡, 目 前 政 府 限 電 計 畫 僅 能 暫 時 渡 過 缺 電 期, 對 於 解 決 巴 西 電 力 危 機 毫 無 幫 助, 原 因 為 巴 西 政 府 在 增 加 電 力 來 源 之 投 資 速 度 無 法 趕 上 過 去 6 年 間 電 力 需 求 增 加 之 速 度 三 產 業 概 況 巴 西 主 要 產 業 包 括 鋼 鐵 包 裝 汽 車 汽 車 零 組 件 機 械 及 紡 織 等 行 業, 這 些 產 業 概 況 如 下 : ( 一 ) 鋼 鐵 業 根 據 巴 西 鋼 鐵 業 同 業 公 會 (IBS) 公 布 統 計 資 料 顯 示 : 受 歐 洲 金 融 危 機 等 因 素 影 響,2012 年 巴 西 粗 鋼 產 量 約 達 3,468 萬 公 噸, 較 2011 年 3,522 萬 公 噸 衰 退 1.5%, 其 中 2012 年 12 月 份 粗 鋼 產 量 約 達 260 萬 公 噸, 較 2011 年 12 月 10
經 濟 環 境 份 衰 退 2.6% 除 粗 鋼 外,2012 年 巴 西 鋼 板 產 量 為 2,623 萬 公 噸, 較 2011 年 2,523 萬 公 噸 成 長 4%; 鋼 半 製 成 品 產 量 為 721 萬 公 噸, 較 2011 年 803 萬 公 噸 衰 退 10.3% 2012 年 巴 西 鋼 板 及 鋼 半 製 成 品 內 銷 共 計 2,160 萬 公 噸, 較 2011 年 成 長 0.6%, 同 年 鋼 板 及 鋼 半 製 成 品 外 銷 共 計 970 萬 公 噸, 較 2011 年 衰 退 10.4% 2012 年 巴 西 鋼 板 及 鋼 半 製 成 品 進 口 量 為 380 萬 公 噸, 與 2011 年 進 口 量 相 近 此 外,2012 年 巴 西 鋼 鐵 產 品 需 求 量 達 2,520 萬 公 噸, 較 2011 年 成 長 0.5% 目 前 巴 西 共 有 29 家 煉 鋼 廠, 分 布 於 聖 保 羅 (Sao Paulo) 大 礦 (Minas Gerais) 等 10 個 州, 由 包 括 CSN Gerdau 及 Votorantim 等 11 家 集 團 所 擁 有, 僱 用 員 工 人 數 約 達 13 萬 7,000 名 ( 二 ) 包 裝 業 巴 西 包 裝 業 同 業 公 會 (ABRE) 公 布 的 調 查 資 料 顯 示 :2012 年 該 產 業 營 業 額 為 461 億 巴 幣 ( 以 2012 年 1 美 元 兌 換 1.9545 巴 幣 之 年 平 均 匯 率 計 算, 約 折 合 235.86 億 美 元 ), 較 2011 年 增 加 14 億 巴 幣 受 2011 年 巴 西 工 業 產 值 衰 退 的 影 響, 巴 西 包 裝 業 2012 年 產 值 較 2011 年 減 少 1.19%, 其 中 僅 塑 膠 類 包 裝 品 產 值 成 長 0.44%, 其 餘 部 門 包 裝 品 產 值 均 衰 退, 而 木 製 包 裝 品 產 值 衰 退 比 例 最 高, 達 10.2%, 其 次 依 序 為 : 玻 璃 製 包 裝 品 衰 退 5.69%, 鐵 製 包 裝 品 及 卡 片 紙 張 類 包 裝 品 各 減 少 1.13% 及 0.97% 2012 年 巴 西 包 裝 業 進 口 值 為 8 億 5,350 萬 美 元, 較 2011 年 成 長 4.12%, 其 中 塑 膠 類 包 裝 品 進 口 值 所 占 比 例 為 最 高, 達 55.22%, 玻 璃 製 包 裝 品 則 以 15.44% 居 次, 紙 板 卡 片 及 紙 張 類 包 裝 品 以 14.73% 排 名 第 三, 鐵 製 包 裝 品 及 木 製 包 裝 品 進 口 值 比 例 各 為 14.53% 及 0.08% 以 進 口 成 長 率 做 比 較, 玻 璃 製 包 裝 品 成 長 率 最 高, 達 16.81%, 塑 膠 11
巴 西 投 資 環 境 簡 介 類 包 裝 品 以 5.28% 居 次, 而 木 製 包 裝 品 紙 張 及 鐵 製 包 裝 品 2012 年 進 口 值 則 分 別 較 2011 年 衰 退 12.94% 5.22% 及 1.46% 巴 西 包 裝 業 2012 年 出 口 值 為 4 億 9,830 萬 美 元, 較 2011 年 成 長 5.85%, 其 中 塑 膠 類 包 裝 品 出 口 值 比 例 為 最 高, 達 39.59%, 鐵 製 包 裝 品 則 以 31.13% 居 次, 紙 板 卡 片 及 紙 張 類 包 裝 品 以 21.75% 排 名 第 三 玻 璃 製 包 裝 品 及 木 製 包 裝 品 出 口 值 比 例 各 為 3.77% 及 3.75% 若 以 出 口 值 成 長 率 分 析, 鐵 製 包 裝 品 成 長 率 最 高, 達 17.11%, 卡 片 及 紙 張 包 裝 品 以 7.28% 居 次, 而 塑 膠 製 包 裝 品 以 5.46% 排 名 第 三, 玻 璃 製 包 裝 品 及 木 製 包 裝 品 2012 年 出 口 值 則 分 別 衰 退 34.68% 及 7.10% 2012 年 底, 巴 西 包 裝 業 從 業 人 員 共 計 22 萬 4,811 名, 較 2011 年 年 底 的 工 作 人 數 約 增 加 0.08%, 其 中 塑 膠 類 包 裝 品 業 僱 用 人 數 比 例 最 高, 達 52.39%, 其 次 依 序 為 : 瓦 楞 紙 業 15.45% 紙 張 業 9.80% 鐵 製 包 裝 品 業 8.25% 木 製 包 裝 品 業 6.36% 紙 板 卡 片 包 裝 品 業 4.40% 及 玻 璃 製 包 裝 品 業 3.34% ( 三 ) 汽 車 業 依 據 巴 西 汽 車 製 造 商 同 業 公 會 (Anfavea) 公 布 的 統 計 資 料 顯 示, 儘 管 2012 年 巴 西 汽 車 內 銷 因 工 業 產 品 稅 (IPI) 稅 率 降 低 而 創 下 歷 年 來 最 高 新 紀 錄 (380 萬 2,071 輛 ), 但 內 銷 量 的 提 升 並 未 使 帶 動 產 量 增 加,2012 年 巴 西 汽 車 輕 型 商 業 車 巴 士 及 卡 車 產 量 共 計 334 萬 2,617 輛, 較 2011 年 的 340 萬 7,861 輛 減 少 1.9%, 是 近 10 年 來 首 次 出 現 產 量 降 低 之 情 形, 主 要 原 因 包 括 :2012 年 年 初 汽 車 庫 存 量 高,2012 年 卡 車 產 量 較 2011 年 減 少 40.5% 及 外 銷 數 量 減 少 2012 年 巴 西 汽 車 內 銷 數 量 (380 萬 2,071 輛 ) 中, 國 產 車 為 300 萬 7,006 輛 ( 佔 總 數 的 79.08%), 較 2011 年 成 長 8.34%, 進 口 車 則 為 79 萬 5,065 輛 ( 20.92%), 較 2011 年 衰 退 7.32% 另 2011 年 內 銷 汽 車 引 擎 介 於 1,000 CC 至 12
經 濟 環 境 2,000 CC 之 比 例 為 57.6%,1,000 CC 則 為 41.6%, 高 於 2,000 CC 之 比 例 僅 0.8% 此 外,2012 年 汽 油 及 酒 精 混 合 燃 料 車 輛 佔 內 銷 比 例 為 87.0%, 汽 油 車 及 柴 油 車 則 分 別 為 7.5% 及 5.4% 以 汽 車 廠 牌 分 析, 飛 雅 特 (Fiat) 公 司 是 2012 年 巴 西 汽 車 及 輕 型 商 業 車 銷 售 量 冠 車, 達 83 萬 8,218 輛, 福 斯 (VW) 公 司 則 以 77 萬 3,358 輛 居 次, 通 用 (GM) 公 司 以 54 萬 2,106 輛 排 名 第 三 福 特 (Ford) 公 司 及 雷 諾 (Renault) 公 司 則 分 別 以 32 萬 3,680 輛 及 24 萬 1,573 輛 排 名 第 四 及 第 五 拖 拉 機 等 農 業 車 輛 方 面,2012 年 巴 西 產 量 為 8 萬 3,640 輛, 較 2011 年 增 加 2.6%, 出 口 量 為 1 萬 6,896 輛, 較 2011 年 減 少 7.8%, 內 銷 量 為 6 萬 9,374 輛, 較 2011 年 增 加 6.2% 為 刺 激 汽 車 產 業 發 展, 巴 西 政 府 在 2012 年 5 月 降 低 汽 車 IPI 稅 率, 並 於 同 年 8 月 及 10 月 先 後 延 長 實 施 期 限, 原 訂 自 2013 年 2 月 起 將 逐 步 提 升 汽 車 IPI 稅 率, 惟 巴 西 政 府 頃 於 2013 年 3 月 30 日 宣 佈 將 再 延 長 降 低 汽 車 IPI 稅 率 至 2013 年 年 底 巴 西 汽 車 業 者 預 計,2013 年 巴 西 汽 車 內 銷 數 量 可 能 出 現 成 長 緩 慢 之 趨 勢, 預 估 銷 售 量 約 398 萬 輛, 較 2012 年 成 長 4%, 而 產 量 亦 可 能 僅 成 長 4.5% ( 四 ) 汽 車 零 組 件 業 巴 西 汽 車 零 組 件 業 同 業 公 會 (Sindipecas) 公 布 統 計 資 料 顯 示,2012 年 該 產 業 進 口 金 額 為 162 億 5,872 萬 美 元, 較 2011 年 的 157 億 7,373 萬 美 元 成 長 3.07%, 出 口 金 額 為 104 億 7,129 萬 美 元, 較 2011 年 的 111 億 2,445 萬 美 元 衰 退 5.87%, 歐 洲 金 融 危 機 被 視 為 導 致 巴 西 汽 車 零 組 件 出 口 金 額 減 少 之 主 因 巴 西 全 國 26 州 及 1 聯 邦 特 別 行 政 區 中, 聖 保 羅 州 為 巴 西 汽 車 零 組 件 業 主 要 集 中 地 區, 該 州 2012 年 汽 車 零 組 件 進 口 金 額 為 81 億 2,977 萬 美 元 ( 占 巴 西 進 口 總 金 額 的 50%), 出 口 金 額 為 61 億 9,271 萬 美 元 ( 占 巴 西 進 口 總 金 額 的 59.13%) 13
巴 西 投 資 環 境 簡 介 2012 年 巴 西 汽 車 零 組 件 主 要 供 應 國 家 中, 美 國 以 18 億 7,903 萬 美 元 ( 較 2011 年 的 20 億 2,621 萬 美 元 衰 退 7.26%, 占 巴 西 2012 年 汽 車 零 組 件 進 口 總 金 額 的 11.56%) 名 列 首 位, 日 本 以 18 億 7,070 萬 美 元 ( 成 長 4.03%, 占 進 口 總 金 額 的 11.51%) 居 次, 德 國 以 18 億 4,500 萬 美 元 ( 衰 退 5.92%, 占 進 口 總 金 額 的 11.35%) 排 名 第 三 而 2012 年 巴 西 汽 車 零 組 件 主 要 出 口 市 場, 阿 根 廷 以 37 億 8,012 萬 美 元 ( 占 巴 西 同 期 汽 車 零 組 件 出 口 總 金 額 的 36.11%, 較 2011 年 的 43 億 4319 萬 美 元 衰 退 12.95%) 居 首, 其 次 為 美 國 14 億 6,778 萬 美 元 及 墨 西 哥 10 億 360 萬 美 元 2012 年 巴 西 進 口 前 15 項 汽 車 零 組 件 中, 第 8701 節 至 8705 節 之 機 動 車 輛 車 身 及 其 他 零 件 及 附 件 ( 巴 西 貨 品 進 出 口 分 類 號 別 -NCM 87082999) 金 額 最 高, 達 14 億 872 萬 美 元, 其 他 機 動 車 輛 之 零 件 及 附 件 (87089990) 則 以 10 億 6,489 萬 美 元 排 名 第 二, 其 他 變 檔 箱 (87084090) 以 8 億 1,414 萬 美 元 排 名 第 三 ( 五 ) 機 械 業 依 據 巴 西 機 械 業 同 業 公 會 (Abimaq) 公 布 資 料 顯 示,2012 年 巴 西 機 械 業 營 業 額 達 799 億 9,000 萬 巴 幣 ( 約 409 億 2,606 萬 美 元 ), 較 2011 年 減 少 3%, 其 中 2012 年 12 月 營 業 額 為 68 億 9,000 萬 巴 幣 ( 約 35 億 2,519 萬 美 元 ), 較 2011 年 12 月 衰 退 5.3%, 但 較 2012 年 11 月 成 長 7.9% 2012 年 巴 西 機 械 業 銷 售 額 達 1,094 億 7,000 萬 巴 幣 ( 約 560 億 920 萬 美 元 ), 較 2011 年 成 長 2.9%, 而 2012 年 巴 西 機 械 業 月 平 均 使 用 率 為 75.6%, 較 2011 年 80.8% 為 低 此 外,2012 年 年 底 巴 西 機 械 業 從 業 人 數 達 25 萬 5,834 名, 較 2012 年 11 月 增 加 0.4% 由 於 2012 年 第 三 季 (7-9 月 ) 及 第 四 季 (10-12 月 ) 巴 西 機 械 業 營 業 額 均 出 現 成 長 趨 勢,Abimaq 估 計, 該 產 業 2013 年 營 業 額 可 望 較 2012 年 成 長 14
經 濟 環 境 5-7% 進 出 口 方 面, 依 據 巴 西 機 械 業 同 業 公 會 統 計 資 料 顯 示,2012 年 巴 西 機 械 業 進 口 金 額 為 300 億 美 元, 較 2011 年 成 長 0.3%, 出 口 金 額 為 132 億 美 元, 較 2011 年 成 長 11.2%, 進 出 口 額 相 減 後, 外 貿 逆 差 金 額 為 168 億 美 元, 較 2011 年 約 減 少 5.95% 巴 西 銀 行 降 低 貸 款 利 率 及 巴 幣 兌 換 美 元 匯 率 貶 值, 不 利 於 進 口, 被 視 為 巴 西 機 械 業 2012 年 外 貿 逆 差 減 少 之 主 因 2012 年 巴 西 機 器 設 備 主 要 供 應 國 家 中, 中 國 大 陸 居 首 位, 佔 巴 西 機 械 進 口 值 的 22.86%, 美 國 及 德 國 則 以 20.03% 及 10.78% 排 名 第 二 及 第 三, 而 我 國 產 製 之 機 器 暨 設 備 佔 巴 西 進 口 比 例 約 為 1.36%( 註 : 以 進 出 口 貨 品 分 類 號 別 第 84 章 為 計 算 範 圍 ) 由 於 巴 西 機 器 設 備 進 口 值 連 年 成 長, 進 口 機 器 設 備 在 巴 西 市 場 銷 售 量 逐 年 提 升, 而 巴 西 國 產 機 器 市 場 佔 有 率 及 銷 售 量 則 連 年 降 低 Abimaq 對 進 口 機 器 在 巴 西 市 場 銷 售 比 例 持 續 成 長 的 情 況 感 到 憂 慮 2012 年 巴 西 進 口 機 械 暨 設 備 中, 放 電 加 工 機 及 綜 合 加 工 機 進 口 金 額 分 別 為 1,668 萬 美 元 及 1 億 6,693 萬 美 元, 塑 膠 射 出 機 及 木 材 加 工 機 之 進 口 金 額 分 別 為 2 億 3,806 萬 美 元 及 3,227 萬 美 元 ( 六 ) 紡 織 業 根 據 巴 西 紡 織 業 公 布 統 計 資 料 顯 示,2012 年 該 產 業 進 口 金 額 為 65 億 9,690 萬 美 元 ( 未 包 括 皮 棉 ), 較 2011 年 成 長 6.9%, 出 口 金 額 為 12 億 7,940 萬 美 元, 較 2011 年 衰 退 10.0% 對 外 貿 易 逆 差 達 53 億 1,750 萬 美 元, 較 2011 年 成 長 12% 2012 年 巴 西 纖 維 絲 進 口 金 額 為 8 億 7,252 萬 美 元, 較 2011 年 成 長 5.22% 縫 紉 線 進 口 金 額 為 867 萬 美 元, 較 2011 年 衰 退 0.76%, 而 成 衣 進 口 金 額 則 高 達 24 億 1,843 萬 美 元, 較 2011 年 成 長 23.75% 此 外, 紗 進 口 金 額 為 7 億 2,165 萬 美 元, 較 2011 年 衰 退 7.66%, 布 料 進 口 金 額 則 為 15 億 2,840 萬 美 元 15
巴 西 投 資 環 境 簡 介, 較 2011 年 衰 退 3.77% 2012 年 巴 西 最 大 紡 織 品 供 應 國 為 中 國 大 陸, 金 額 達 33 億 2,005 萬 美 元, 印 度 以 5 億 7,140 萬 美 元 居 次, 印 尼 及 美 國 分 別 以 3 億 5,017 萬 美 元 及 2 億 1,214 萬 美 元, 排 名 第 三 及 第 四 位, 我 國 以 1 億 9,263 萬 美 元 排 名 第 5 位 以 巴 西 26 州 及 1 特 別 行 政 區 來 區 分, 聖 達 卡 答 莉 娜 州 (Santa Catarina) 為 巴 西 2012 年 紡 織 品 進 口 金 額 最 高 之 州, 達 20 億 5,541 萬 美 元, 聖 保 羅 州 以 18 億 2,270 萬 美 元 居 次, 南 馬 托 格 樂 索 (Mato Grosso do Sul) 州 以 4 億 678 萬 美 元 排 名 第 三 出 口 方 面, 阿 根 廷 是 2012 年 巴 西 紡 織 品 最 大 買 主, 金 額 達 3 億 5,992 萬 美 元, 美 國 以 1 億 1,974 萬 美 元 居 次, 巴 拉 圭 及 烏 拉 圭 分 別 以 9,074 萬 美 元 及 8,107 萬 美 元, 排 名 第 三 及 第 四 位 聖 保 羅 則 為 巴 西 2012 年 紡 織 品 出 口 金 額 最 高 之 州, 達 4 億 2,272 萬 美 元, 聖 達 卡 答 莉 娜 州 以 1 億 7,272 萬 美 元 居 次, 南 大 河 (Rio Grande do Sul) 州 則 以 1 億 6,786 萬 美 元 排 名 第 三 2012 年 巴 西 進 口 紡 織 機 器 金 額 達 7 億 6,560 萬 美 元, 較 2011 年 減 少 16.16%, 其 中 紡 織 纖 維 處 理 機 (H.S.Code8445) 進 口 金 額 最 高, 達 9,624 萬 美 元, 而 氈 呢 或 不 織 布 之 製 造 或 整 理 機 械 (H.S.Code8449) 進 口 金 額 為 5,925 萬 美 元, 較 2011 年 成 長 220.23% ( 七 ) 機 車 業 依 據 巴 西 機 車 業 同 業 公 會 (Abraciclo) 公 布 統 計 資 料 顯 示 :2012 年 巴 西 機 車 產 量 為 169 萬 187 輛, 較 2011 年 的 213 萬 6,891 減 少 20.90%, 內 銷 市 場 規 模 為 162 萬 5,445 輛, 較 2011 年 的 204 萬 4,532 輛 衰 退 20.49%, 市 場 銷 售 數 量 減 少 之 原 因 包 括 分 期 付 款 購 買 機 車 之 條 件 較 以 往 嚴 格, 降 低 消 費 者 購 買 之 意 願 機 車 內 銷 市 場 中, 引 擎 介 於 51CC 至 150CC 之 銷 售 比 例 最 高, 達 85%, 未 超 過 50 CC 僅 佔 2.6%,151 CC 至 450 CC 則 為 9.7%, 超 過 450 CC 為 16
經 濟 環 境 2.7% 外 銷 方 面,2012 年 巴 西 機 車 出 口 量 為 7 萬 3,372 輛, 較 2011 年 的 10 萬 5,187 輛 衰 退 43.36% 進 口 方 面,2012 年 巴 西 從 國 外 進 口 機 車 之 數 量 ( 指 巴 西 進 出 口 貨 品 分 類 號 別 NCM8711000 至 87119000) 共 計 24 萬 5,412 輛, 較 2011 年 的 21 萬 6,645 輛 增 加 13.27% 目 前 巴 西 機 車 製 造 商 計 有 Bramont Buell Dafra 及 Honda 等 11 家 公 司, 其 中 Honda 公 司 2012 年 內 銷 及 外 銷 數 量 分 別 為 131 萬 1,283 輛 及 8 萬 7,969 輛, 占 2012 年 巴 西 內 銷 總 數 及 外 銷 總 的 80.67% 及 83.63%, 顯 示 Honda 在 巴 西 的 機 車 市 場 仍 居 龍 頭 地 位 受 機 車 產 銷 量 減 少 及 零 組 件 庫 存 量 過 高 等 因 素 影 響,2012 年 巴 西 機 車 零 組 件 進 口 金 額 較 2011 年 大 幅 降 低, 主 要 供 應 來 源 包 括 日 本 中 國 大 陸 美 國 及 義 大 利 等 國 家 ( 八 ) 鞋 業 根 據 巴 西 鞋 類 工 業 同 業 公 會 (Abicalcados) 統 計 資 料 顯 示,2012 年 巴 西 鞋 及 鞋 材 進 口 金 額 共 計 5 億 856 萬 美 元, 較 2011 年 成 長 18.9%, 數 量 達 3,564 萬 雙, 亦 較 2011 年 成 長 4.9%, 越 南 是 2012 年 巴 西 鞋 產 品 最 大 供 應 國, 金 額 及 數 量 各 為 2 億 8,245 萬 美 元 ( 較 2011 年 成 長 53.9%) 及 1,503 萬 雙 ( 增 加 44.2%) 我 國 出 口 至 巴 西 鞋 及 鞋 材 之 金 額 為 258 萬 美 元, 較 2011 年 的 900 萬 美 元 衰 退 71.3%, 數 量 為 8 萬 雙, 較 2011 年 衰 退 69.1% 出 口 方 面,2012 年 巴 西 鞋 產 品 出 口 金 額 達 10 億 9,293 萬 美 元, 較 2011 年 衰 退 15.7%, 數 量 為 1 億 1,327 萬 雙 ( 成 長 0.3%), 美 國 是 2012 年 巴 西 鞋 之 最 大 買 主, 金 額 及 數 量 分 別 為 1 億 9,755 萬 美 元 ( 較 2011 年 衰 退 16.2%) 及 1,265 萬 雙 ( 成 長 9.2%) Abicalcados 認 為, 巴 西 幣 兌 換 美 元 之 匯 率 持 續 高 估 及 巴 西 稅 金 沈 重, 係 造 成 該 產 業 2012 年 出 口 衰 退 及 進 口 成 長 之 主 因 Abicalcados 亦 認 為, 受 17
巴 西 投 資 環 境 簡 介 匯 率 高 估 及 稅 金 沈 重 之 影 響, 巴 西 鞋 業 2013 年 仍 將 持 續 出 口 衰 退 及 進 口 成 長 之 趨 勢 目 前 巴 西 鞋 產 品 製 造 商 約 有 8,200 家, 僱 用 的 員 工 人 數 約 34 萬 9,000 名, 主 要 分 布 在 聖 保 羅 南 大 河 賽 亞 拉 (Ceara) 及 巴 夷 亞 (Bahia) 等 9 個 州 ( 九 ) 電 子 電 器 業 根 據 巴 西 電 子 電 器 業 同 業 公 會 (ABINEE) 公 布 資 料 顯 示, 該 產 業 2012 年 進 口 金 額 達 402 億 2,210 萬 美 元, 較 2011 年 407 億 4,640 萬 美 元 衰 退 1.3%; 出 口 金 額 為 77 億 1,910 萬 美 元, 較 2011 年 81 億 9,820 萬 美 元 衰 退 5.8% ; 貿 易 逆 差 高 達 325 億 300 萬 美 元, 與 2011 年 325 億 4,820 萬 美 元 相 近 2012 年 巴 西 電 子 電 器 產 業 從 國 外 進 口 金 額 最 多 之 部 門 為 電 子 電 器 零 組 件 業, 金 額 達 223 億 1,850 萬 美 元, 不 僅 占 該 產 業 2012 年 進 口 總 金 額 的 55.48%, 亦 較 2011 年 的 216 億 850 萬 美 元 成 長 3.3% 按 產 品 別 分 析, 用 於 電 子 通 訊 的 電 子 零 組 件 進 口 金 額 最 高, 達 56 億 5,300 萬 美 元, 較 2011 年 成 長 0.28 %, 半 導 體 則 以 47 億 6,600 萬 美 元 進 口 金 額 ( 較 2011 年 衰 退 1.7%) 居 次, 至 於 用 於 資 訊 方 面 電 子 通 訊 的 電 子 零 組 件 進 口 金 額 則 以 35 億 6,900 萬 美 元 ( 較 2011 年 成 長 14%) 排 名 第 三 亞 洲 是 巴 西 電 子 電 器 產 品 及 零 組 件 主 要 供 應 地 區,2012 年 巴 西 自 亞 洲 進 口 該 等 產 品 及 零 組 件 金 額 達 259 億 810 萬 美 元, 其 中 以 自 中 國 大 陸 進 口 金 額 最 高, 達 150 億 780 萬 美 元 比 較 巴 西 電 子 電 器 產 業 之 各 部 門, 電 子 電 器 零 組 件 業 2012 年 外 銷 金 額 最 高, 達 36 億 6,010 萬 美 元, 較 2011 年 成 長 3.8% 以 個 別 產 品 來 區 分, 工 業 設 備 零 組 件 為 巴 西 電 子 電 器 業 2012 年 出 口 金 額 最 高 之 產 品, 達 9 億 8,100 萬 美 元, 較 2011 年 的 6 億 9,200 萬 美 元 成 長 41.7% 拉 丁 美 洲 是 巴 西 電 子 電 器 產 品 及 零 組 件 主 要 銷 售 市 場,2012 年 供 應 金 額 為 39 億 1,920 萬 美 元, 其 中 出 口 至 阿 根 廷 之 金 額 最 高, 達 16 億 1,520 萬 美 元 ( 十 ) 服 務 業 18
經 濟 環 境 巴 西 地 理 暨 統 計 協 會 (IBGE) 公 布 統 計 資 料 顯 示, 該 國 服 務 業 2011 年 產 值 約 達 2 兆 3,661 億 巴 幣 ( 約 折 合 1 兆 4,168 億 美 元 ), 約 佔 巴 西 該 年 國 內 生 產 毛 額 (BIP,4 兆 1,430 億 巴 幣 )57.11%, 較 2010 年 成 長 2.7%, 其 中 資 訊 服 務 業 成 長 比 例 較 突 出, 達 4.9%, 金 融 及 保 險 以 3.9% 居 次 巴 西 中 央 銀 行 公 布 統 計 資 料 則 顯 示 :2011 年 外 資 在 巴 西 直 接 投 資 額 共 計 695 億 3,000 萬 美 元, 較 2010 年 的 525 億 8,300 萬 美 元 成 長 32.22%, 外 資 在 巴 西 服 務 業 的 直 接 投 資 額 共 計 319 億 8,800 萬 美 元, 較 2010 年 成 長 117.57%, 其 中 電 子 通 訊 業 及 商 業 ( 不 含 汽 車 買 賣 ) 之 投 資 額 較 高, 分 別 為 66 億 7,000 萬 美 元 及 57 億 100 萬 美 元 IBGE 於 2011 年 8 月 公 布 之 巴 西 2009 年 服 務 業 年 報 顯 示,2009 年 巴 西 服 務 業 約 有 91 萬 8,200 家 公 司 行 號 ( 註 : 金 融 業 不 包 括 在 內 ), 這 些 公 司 行 號 該 年 營 業 額 達 7,454 億 巴 幣 ( 約 折 合 3,745 億 美 元 ), 僱 用 的 員 工 人 數 約 有 967 萬 名, 其 中 公 司 員 工 人 數 為 20 名 或 超 過 20 名 者, 約 有 5 萬 600 家 ( 佔 總 數 5.5%), 但 這 些 公 司 2009 年 營 業 額 共 計 5,863 億 巴 幣 ( 佔 該 產 業 年 營 業 額 78.7%) 巴 西 五 大 區 域 中, 由 Sao Paulo 及 Rio de Janeiro 等 4 個 州 組 成 的 東 南 區 服 務 業 營 業 額 最 高, 佔 總 營 業 額 的 66.4% 由 Parana Santa Catarina 及 Rio Grande do Sul 3 個 州 組 成 的 南 區, 以 14.1% 營 業 額 比 例 居 次, 其 次 分 別 為 東 北 部 ( 由 Bahia 及 Ceara 等 9 個 州 組 成 )9.8% 中 西 部 ( 由 Mato Grosso 等 3 個 州 及 巴 西 利 亞 組 成 ) 及 北 部 ( 由 Amazonas 及 Tocantins 等 7 個 州 組 成 ) 則 分 別 為 6.9% 及 2.8% 2009 年 巴 西 服 務 業 年 報 中 尚 包 括 下 列 多 項 結 論, 譬 如 :1. 在 服 務 業 許 多 行 業 中, 資 通 訊 運 輸 及 職 業 管 理 方 面 的 服 務 業 營 業 額 比 例 較 高, 2009 年 分 佔 服 務 業 營 業 額 的 28.8% 28.0% 及 25.3% 2. 以 住 家 為 服 務 對 象 的 公 司 行 號 達 28 萬 8,000 家, 佔 總 數 的 31.4% 3. 職 業 管 理 方 面 的 服 務 業 19
巴 西 投 資 環 境 簡 介 僱 用 人 數 最 多, 達 389 萬 名, 佔 總 數 40.2%, 其 中 人 力 介 紹 方 面 的 公 司 平 均 僱 用 人 數 為 14 名, 但 承 包 建 築 工 程 公 司 及 保 全 公 司 平 均 僱 用 人 數 為 137 名 及 136 名 5. 鐵 路 及 地 鐵 服 務 業 之 平 均 僱 用 人 數 為 每 家 1,099 名 四 政 府 之 重 要 經 濟 措 施 及 經 濟 展 望 ( 一 ) 重 要 經 貿 措 施 1 巴 國 重 要 經 貿 措 施 對 我 國 在 當 地 經 濟 活 動 之 影 響 (1) 壯 大 巴 西 四 年 期 (2011-2014) 工 業 科 技 及 貿 易 發 展 計 畫 巴 西 現 任 羅 賽 芙 (Dilma Rousseff) 總 統 於 2011 年 1 月 1 日 上 台 就 任 後 ( 任 期 至 2015 年 1 月 1 日 ) 所 推 動 之 2011-2014 年 最 重 要 工 業 科 技 及 對 外 貿 易 發 展 政 策 即 為 壯 大 巴 西 四 年 期 計 畫 (o Plano Brasil Maior 2011-2014) 該 計 畫 係 有 鑒 於 目 前 全 球 已 開 發 國 家 面 臨 1929 年 經 濟 大 恐 慌 後 最 險 峻 之 經 濟 及 金 融 危 機, 恐 有 引 發 全 世 界 危 機 之 虞, 另 亦 考 量 全 球 新 興 經 濟 體 尤 其 中 國 大 陸 之 經 濟 發 展 力 道, 應 可 協 助 確 保 全 球 經 濟 發 展, 避 免 崩 潰 壯 大 巴 西 計 畫 之 口 號 為 透 過 創 新 提 升 競 爭 力, 藉 由 提 升 競 爭 力 帶 動 成 長 (Inovar para Competir. Competir para Crescer), 主 要 目 的 在 於 整 合 巴 西 公 私 部 門 資 源 及 力 量, 進 而 提 升 巴 西 國 內 工 業 競 爭 力, 以 促 進 對 外 貿 易 及 經 濟 成 長 壯 大 巴 西 計 畫 五 大 基 本 綱 領 如 下 : 強 化 工 業 生 產 鍊 (Fortalecimento das cadeias productivas), 主 要 輔 導 產 業 係 以 巴 西 國 內 產 業 面 臨 外 國 進 口 產 品 競 爭 最 為 激 烈 之 部 分, 巴 西 政 府 盼 透 過 改 善 國 內 包 括 塑 膠 業 製 鞋 業 手 工 藝 紡 織 成 衣 傢 俱 玩 具 個 人 衛 生 用 品 香 水 及 化 粧 品 等 部 門 之 生 產 效 率 及 附 加 價 值, 並 防 杜 進 口 產 品 不 公 平 競 爭 手 段 之 行 為, 協 助 20
經 濟 環 境 國 內 產 業 發 展 擴 大 鼓 勵 高 科 技 產 業 新 設 公 司, 以 帶 動 巴 西 高 科 技 產 業 發 展, 透 過 提 供 具 進 入 高 科 技 此 一 蓬 勃 發 展 產 業 及 高 科 技 技 術 機 會 獎 勵 措 施, 藉 由 利 用 政 府 在 高 科 技 產 品 之 採 購 力, 以 創 造 具 科 技 技 術 創 新 及 規 模 之 公 司 產 業 別 包 括 資 本 財 設 備 資 通 訊 業 化 學 及 石 化 業 航 太 國 防 及 醫 療 產 業 發 展 能 源 供 應 產 業 鍊 : 善 加 利 用 環 保 及 能 源 領 域 之 商 機, 推 動 巴 西 成 為 全 球 主 要 能 源 及 技 術 與 服 務 供 應 國 優 先 推 動 之 產 業 包 括 石 油 及 天 然 氣, 以 及 乙 酵 風 力 太 陽 能 及 植 物 碳 等 再 生 能 源 分 散 巴 西 出 口 市 場 及 產 品, 推 動 企 業 國 際 化 : 主 要 重 點 在 於 : 推 動 中 等 技 術 層 次 及 知 識 密 集 工 業 產 品 之 出 口 透 過 推 動 巴 西 企 業 產 品 差 異 性 及 提 高 其 附 加 價 值, 以 強 化 企 業 國 際 化 深 化 外 國 企 業 在 巴 西 之 投 資, 鼓 勵 該 等 企 業 在 巴 西 設 立 R&D 研 發 中 心 主 要 推 動 產 業 : 包 括 醫 療 器 材 資 通 訊 產 業 及 國 防 工 業 鞏 固 巴 西 在 知 識 產 業 之 競 爭 力 : 使 用 知 識 經 濟 所 提 供 之 進 步, 擴 大 須 密 集 使 用 天 然 資 源 相 關 產 業 之 科 技 內 容, 使 得 巴 西 可 利 用 其 在 大 宗 物 資 生 產 之 優 勢, 進 而 在 產 品 差 異 性 方 面 能 有 所 進 展 主 要 推 動 產 業 別 : 包 括 批 發 及 零 售 商 物 流 及 服 務 業 家 庭 消 費 從 業 人 員 及 製 造 業 服 務 廠 商 等 壯 大 巴 西 計 畫 透 過 與 相 關 產 業 對 話 後, 推 動 一 系 列 措 施, 較 重 要 者 如 下 : 免 除 投 資 及 出 口 相 關 稅 賦 擴 大 對 投 資 及 出 口 之 融 資 並 簡 化 其 程 序 21
巴 西 投 資 環 境 簡 介 增 加 對 創 新 投 入 之 資 源 改 善 對 創 新 之 相 關 法 令 架 構 鼓 助 微 小 及 中 型 企 業 之 成 長 強 化 貿 易 防 衛 機 制 針 對 生 產 鍊 提 升 附 加 價 值 及 科 技 水 準 設 立 特 別 機 制 巴 西 政 府 採 購 法 令 規 章 應 刺 激 巴 西 國 內 生 產 及 創 新 壯 大 巴 西 所 設 定 之 2014 年 擬 達 成 之 10 大 具 體 成 長 目 標 如 下 : 參 考 基 準 目 標 (2014 年 ) 擴 大 固 定 投 資 佔 GDP 比 例 18.4% (2010) 22.4% 提 升 企 業 R&D 支 出 佔 GDP 比 例 提 高 國 內 產 業 中 階 技 術 人 員 以 上 合 格 比 例 擴 大 國 內 工 業 產 品 附 加 價 值 比 例 提 升 知 識 密 集 工 業 佔 總 體 工 業 比 例 0.59%(2010) 0.90% 53.7%(2010) 65.0% 44.3%(2010) 45.3% 30.1%(2009) 31.5% 強 化 中 小 型 企 業 發 展 : 增 加 50% 創 新 型 中 小 企 業 數 3 萬 7,100 家 (2008) 5 萬 8,000 家 量 提 高 潔 淨 方 式 生 產 : 減 少 每 單 位 工 業 GDP 之 能 源 消 耗 比 例 (tep: 相 當 於 每 公 噸 石 油 佔 工 業 GDP 之 單 位 ) 150.7tep/ 百 萬 黑 奧 (2010) 137.0tep/ 百 萬 黑 奧 22
經 濟 環 境 參 考 基 準 目 標 (2014 年 ) 巴 西 出 口 多 元 化 並 擴 大 在 全 球 貿 易 佔 有 率 1.36%(2010) 1.60% 提 升 在 高 科 技 能 源 及 其 設 備 以 及 能 源 服 務 業 等 國 64.0%(2009) 66.0% 內 市 場 參 與 比 率 擴 大 民 界 取 得 改 善 生 活 品 質 所 需 之 產 品 及 服 務 : 增 加 都 市 家 庭 取 得 寬 頻 上 網 1,380 萬 個 家 庭 4,000 萬 個 家 庭 服 務 之 家 數 (2) 為 減 少 電 能 浪 費, 巴 國 政 府 決 定 在 未 來 2 年 內, 將 微 波 爐 電 風 扇 電 熨 斗 及 電 熱 水 器 列 入 電 能 節 約 計 畫 (PROCEL) 之 產 品 檢 驗 項 目, 換 言 之, 此 4 項 產 品 必 須 通 過 電 能 消 耗 檢 驗 及 貼 上 電 能 節 約 標 籤 後, 始 可 在 市 面 銷 售 (3) 巴 西 政 府 自 2011 年 7 月 起, 擬 從 國 外 進 口 電 視 電 冰 箱 及 電 風 扇 等 90 項 家 電 產 品 之 進 口 商, 須 先 將 樣 品 送 交 巴 西 度 量 衡 標 準 局 (INMETRO) 進 行 產 品 品 質 檢 驗, 通 過 檢 驗 並 貼 上 INMETRO 核 發 之 標 籤 後, 始 可 在 巴 西 市 場 出 售 (4) 巴 西 國 稅 局 於 2011 年 成 立 全 國 海 關 風 險 管 理 中 心 (Centro Nacional de Gestâo de Riscos Aduaneiros) 單 位, 辦 公 據 點 設 於 聖 保 羅 州 或 巴 拉 那 州, 為 國 稅 局 之 情 報 中 心, 透 過 此 中 心 從 巴 西 各 海 關 辦 公 據 點 所 蒐 集 之 資 訊, 得 快 速 查 緝 進 口 商 低 報 行 為 (5) 為 緩 和 外 國 出 口 商 傾 銷 行 為 對 巴 西 工 業 發 展 造 成 之 不 利 影 響, 巴 國 外 貿 委 員 會 (Camex) 決 定 加 重 課 徵 反 傾 銷 稅 額 巴 國 政 府 過 去 都 在 23
巴 西 投 資 環 境 簡 介 查 証 進 口 產 品 在 原 產 國 市 場 售 價 與 巴 西 市 場 售 價 差 距, 未 來 將 按 傾 銷 差 額 全 額 方 式 徵 收 反 傾 銷 稅 額 (6) 為 吸 引 鴻 海 集 團 等 廠 商 投 資, 巴 國 政 府 對 在 該 國 生 產 平 板 電 腦 業 者 提 供 員 工 分 紅 計 劃 存 金 (PIS) 暨 社 會 保 險 捐 助 金 (Confins) 為 0% 之 稅 賦 減 免 優 惠, 不 同 於 其 他 大 多 數 產 品 製 造 商 須 繳 9.25% 之 規 定, 而 且 按 巴 西 資 訊 法 規 定, 在 巴 國 生 產 平 板 電 腦 業 者 亦 可 享 有 工 業 產 品 稅 從 15% 減 為 3% 之 優 惠 此 稅 賦 減 免 優 惠 讓 平 板 電 腦 在 巴 國 售 價 可 大 幅 降 低, 亦 可 使 產 品 使 用 普 及 化 (7) 巴 西 為 保 護 國 產 汽 車 工 業, 避 免 該 產 業 失 業 率 擴 大 及 鼓 勵 在 地 投 資, 巴 西 政 府 2011 年 9 月 15 日 宣 佈, 國 產 汽 車 零 件 使 用 比 例 產 品 研 發 投 資 額 及 汽 車 組 裝 程 序 未 合 乎 規 定 之 汽 車 組 裝 廠, 自 國 外 引 進 汽 車 及 卡 車 時, 須 多 支 付 30% 工 業 產 品 稅 (IPI), 此 規 定 自 2011 年 12 月 15 日 起 正 式 實 施 至 2012 年 12 月 止 該 措 施 規 定 : 汽 車 組 裝 廠 使 用 之 汽 車 零 組 件, 至 少 65% 須 於 南 方 共 同 市 場 成 員 國 ( 目 前 為 巴 西 巴 拉 圭 烏 拉 圭 及 阿 根 廷 等 4 國 ) 生 產 汽 車 組 裝 廠 須 將 0.5% 營 業 額 作 為 產 品 研 發 用 途 汽 車 生 產 至 少 6 個 製 程 須 於 巴 西 境 內 進 行, 包 括 壓 模 噴 漆 及 引 擎 生 產 等 (8) 為 刺 激 消 費 及 促 進 經 濟 發 展, 巴 西 財 政 部 長 麥 迪 卡 (Mantega) 於 2012 年 3 月 27 日 宣 佈,2011 年 12 月 1 日 開 始 實 施 並 預 訂 於 2012 年 3 月 31 日 截 止 的 家 電 產 品 工 業 產 品 稅 (IPI) 降 低 措 施, 再 延 長 3 個 月 ( 至 2012 年 6 月 30 日 截 止 ) 家 具 壁 紙 層 壓 板 及 照 明 設 備 亦 被 列 入 此 次 IPI 降 稅 的 產 品 範 圍 (9) 巴 國 政 府 於 2012 年 4 月 3 日 宣 佈 提 升 該 國 工 業 競 爭 力 及 振 興 經 濟 措 施, 內 容 以 增 加 減 稅 及 貸 款 範 圍 為 主, 而 減 稅 及 貸 款 金 額 估 計 將 達 24
經 濟 環 境 604 億 巴 幣 ( 約 309 億 美 元 ), 其 要 點 包 括 : 塑 膠 紡 織 家 具 電 子 材 料 汽 車 零 組 件 及 資 本 財 等 15 種 產 業 不 須 再 依 員 工 薪 資 計 算 給 付 社 會 福 利 保 險 費 (INSS), 改 按 公 司 營 業 額 計 算 繳 交 稅 金 ; 而 工 業 及 服 務 業 繳 納 稅 金 比 例 各 為 公 司 營 業 額 1% 及 2% 上 述 15 種 產 業 中 家 具 鞋 類 產 品 成 衣 及 電 腦 軟 體 業 等 4 種 產 業, 巴 國 政 府 於 2011 年 8 月 頒 施 Brasil Maior( 壯 大 巴 西 ) 新 工 業 政 策 計 畫 時, 業 即 列 入 不 須 給 付 INSS 之 產 業 汽 車 零 組 件 紡 織 成 衣 鞋 及 家 具 等 5 種 產 業 2012 年 4 至 5 月 應 給 付 之 員 工 分 紅 計 劃 存 金 (PIS) 及 及 社 會 保 險 捐 助 金 (CONFINS) 可 延 至 2012 年 11 至 12 月 再 繳 納 巴 國 政 府 將 撥 出 450 億 巴 幣 ( 約 折 合 230 億 美 元 ) 予 巴 國 社 會 暨 經 濟 發 展 銀 行 (BNDES), 俾 增 加 該 行 提 供 工 商 業 貸 款 額, 其 中 65 億 巴 幣 ( 約 折 合 33 億 美 元 ) 將 用 於 投 資 支 持 計 畫 (PSI) 增 加 巴 國 銀 行 出 口 貸 款 計 畫 (PROEX) 經 費, 其 中 2012 年 出 口 貸 款 計 畫 經 費 由 原 先 之 12 億 4,000 萬 巴 幣 增 加 至 31 億 巴 幣 ( 約 15.86 億 美 元 ) BNDES 之 週 轉 資 金 將 增 加 100 億 巴 幣 ( 約 51.16 億 美 元 ) 2013 年 至 2017 年, 符 合 汽 車 零 組 件 自 製 率 65% 等 要 求 之 汽 車 組 裝 廠, 無 須 繳 納 調 漲 30% 之 工 業 產 品 稅 (IPI) 稅 金 (10) 巴 西 政 府 於 2012 年 6 月 提 高 摩 托 車 冷 氣 機 及 微 波 爐 之 工 業 產 品 稅 (IPI), 其 中 微 波 爐 IPI 從 30% 漲 至 35%, 冷 氣 機 IPI 從 20% 調 漲 為 35%, 而 摩 托 車 IPI 則 依 摩 托 車 馬 力, 從 15% 增 加 為 25% 或 35% IPI 調 升 係 以 進 口 貨 及 巴 西 國 產 摩 托 車 冷 氣 機 及 微 波 爐 為 對 象, 但 在 瑪 瑙 斯 自 由 貿 易 區 生 產 之 巴 西 國 產 摩 托 車 冷 氣 機 及 微 波 爐 不 被 列 為 徵 收 對 象 25
巴 西 投 資 環 境 簡 介 (11) 為 保 護 本 國 工 業, 巴 西 政 府 於 2012 年 9 月 宣 布, 自 9 月 26 日 起, 馬 鈴 薯 輪 胎 紙 張 及 玻 璃 等 100 種 資 本 財 鋼 鐵 石 化 食 物 及 藥 物 產 品 進 口 稅 率 從 原 先 的 12% 或 18% 調 增 為 25% 另 從 2012 年 10 月 起, 應 調 漲 進 口 稅 率 之 產 品 種 類 將 增 至 200 種 (12) 巴 西 外 貿 委 員 會 (Camex) 另 於 2012 年 9 月 21 日 政 府 公 報 中 公 告 降 低 部 分 資 通 訊 產 品 之 進 口 稅 率, 此 項 產 品 分 屬 巴 西 進 出 口 分 類 號 別 (NCM)85177099 85285120 85369040 85416090 及 90328921 實 施 期 限 為 2012 年 9 月 21 日 至 2014 年 6 月 30 日 止 進 口 稅 率 從 10% 12% 或 16% 降 為 2% 此 外,Camex 在 2012 年 5 月 18 日 政 府 公 報 中 公 告 降 低 隸 屬 NCM 84081090 84089090 84136019 及 84136090 之 機 器 暨 設 備 及 分 別 隸 屬 NCM 84713019 85255019 85301010 及 85322410 之 資 通 訊 產 品 進 口 稅 率, 稅 率 從 14% 及 16% 降 至 2% 實 施 期 限 從 2012 年 5 月 18 日 至 2013 年 底 (13) 巴 西 外 貿 委 員 會 (Camex) 於 2012 年 9 月 24 日 政 府 公 報 中 公 告 降 低 部 分 工 具 及 活 塞 引 擎 之 進 口 稅 率, 此 兩 項 產 品 分 屬 巴 西 進 出 口 分 類 號 別 (NCM)82073000 及 84081090 實 施 期 限 為 2012 年 9 月 24 日 至 2014 年 6 月 30 日 止, 進 口 稅 率 從 25% 或 14% 降 至 2% (14) 巴 西 中 央 銀 行 貨 幣 委 員 會 (Copom) 於 2012 年 10 月 10 日 降 低 該 行 基 本 放 款 利 率 (Selic), 從 原 先 的 7.50% 降 為 7.25%, 這 是 Copom 連 續 第 10 次 降 低 Selic 之 決 定, 也 是 巴 西 自 1986 年 7 月 設 立 Selic 以 來 最 低 利 率 2 巴 國 政 府 對 我 國 產 品 出 口 關 稅 與 非 關 稅 之 相 關 新 措 施 與 新 障 礙 巴 國 政 府 對 我 國 黏 膠 液 嫘 縈 纖 維 及 黏 膠 液 嫘 縈 紗 課 徵 反 傾 銷 稅 : 巴 國 發 展 工 業 暨 貿 易 部 對 我 國 輸 銷 巴 國 之 黏 膠 液 嫘 縈 纖 維 26
經 濟 環 境 (Fibras de Viscose, 南 方 共 同 市 場 稅 號 :5504.10.00) 自 2008 年 3 月 20 日 至 2014 年 4 月 9 日 課 徵 反 傾 銷 稅 US$1.35/kg 巴 國 發 展 工 業 暨 貿 易 部 對 我 國 輸 銷 巴 國 黏 膠 液 纖 維 至 少 85% 之 黏 膠 液 嫘 縈 紗 (Fios de Viscose, 南 方 共 同 市 場 稅 號 : 5510.11.00) 課 徵 反 傾 銷 稅, 自 2009 年 12 月 16 日 起, 期 限 5 年, 課 徵 反 傾 銷 稅 US$1.09/kg ( 二 ) 經 濟 展 望 由 於 歐 洲 美 國 經 濟 尚 未 完 成 脫 離 困 境, 加 2012 年 第 三 季 (7-9 月 ) 巴 西 國 內 生 產 毛 額 成 長 出 現 趨 緩 之 現 象, 部 分 財 經 專 家 因 此 預 估 2013 年 巴 西 國 內 生 產 毛 額 成 長 率 為 3.2% 巴 西 政 府 一 直 將 中 央 銀 行 基 本 放 款 利 率 (Selic) 做 為 控 制 通 貨 膨 脹 率 之 利 器 歐 洲 發 生 潛 在 金 融 危 機 後, 巴 西 政 府 為 刺 激 國 內 民 眾 消 費, 俾 帶 動 企 業 投 資 及 經 濟 成 長, 連 續 降 低 Selic, 因 此 專 家 預 估, 巴 西 今 年 通 貨 膨 脹 率 若 未 出 現 重 大 變 化,2013 年 全 年 央 行 Selic 仍 將 維 持 7.25% 巴 西 中 央 銀 行 為 刺 激 經 濟 發 展, 可 能 繼 續 維 持 7.25% 之 (Selic) 基 本 利 率, 但 由 於 巴 幣 兌 換 美 元 匯 率 仍 被 高 估, 以 及 歐 洲 潛 在 金 融 危 機 尚 未 完 全 解 決,2013 年 巴 西 工 業 產 值 仍 無 法 成 長 雖 然 巴 西 幣 兌 換 美 元 匯 率 將 影 響 2013 年 巴 西 對 外 進 出 口 貿 易 平 衡, 惟 財 經 專 家 們 認 為, 巴 西 政 府 尚 不 會 更 改 目 前 採 行 浮 動 匯 率 之 政 策, 且 巴 西 幣 對 美 元 匯 率 升 值 空 間 不 太, 因 此 他 們 預 估 2013 年 年 底 巴 西 商 業 美 元 匯 率 為 1 美 元 兌 換 2.02 巴 幣 一 般 認 為, 全 球 經 濟 在 2013 年 下 半 年 將 好 轉, 因 此,2013 年 巴 西 出 口 及 進 口 值 將 高 於 2012 年, 惟 貿 易 順 差 恐 將 減 少 27
巴 西 投 資 環 境 簡 介 五 市 場 環 境 分 析 及 概 況 ( 一 ) 一 般 市 場 情 況 1 種 族 大 融 爐 葡 萄 牙 人 於 公 元 1500 年 發 現 巴 西 及 開 始 殖 民, 在 此 之 前, 印 地 安 人 已 在 巴 西 過 遊 牧 生 活 多 年 西 班 牙 法 國 荷 蘭 義 大 利 及 德 國 等 歐 洲 人 則 因 經 濟 政 治 及 戰 爭 等 因 素 移 民 巴 西, 非 洲 人 亦 因 經 濟 或 政 治 因 素, 移 民 進 入 巴 西 第 一 及 第 二 次 世 界 大 戰 期 間, 巴 西 未 受 到 戰 爭 禍 延, 大 批 歐 洲 及 亞 洲 移 民 湧 進, 目 前 巴 西 為 130 餘 國 人 種 大 融 爐, 人 口 約 有 1 億 9,395 萬 人, 其 中, 巴 西 華 僑 約 有 20 萬 人 日 裔 140 餘 萬 人 韓 僑 10 萬 人, 而 義 大 利 德 國 及 阿 拉 伯 ( 猶 太 黎 巴 嫩 土 耳 其 ) 移 民 及 後 裔 超 過 600 萬 人 種 族 歧 視 不 存 在, 有 利 外 人 在 巴 西 投 資 及 拓 展 市 場 2 工 業 生 產 成 本 高 巴 幣 兌 換 美 元 匯 率 持 續 高 估, 加 上 勞 工 支 出 加 重 等 因 素, 使 目 前 巴 西 工 業 生 產 成 本 已 超 過 美 國 巴 幣 兌 換 美 元 匯 率 自 2006 年 以 來 大 多 低 於 2 巴 幣 兌 換 1 美 元, 雖 然 在 2009 年 金 球 金 融 風 暴 及 2011 年 歐 美 潛 在 金 融 危 機 出 現 時, 巴 幣 兌 換 美 元 匯 率 曾 貶 值, 但 都 是 短 暫 性 目 前, 兌 換 1 美 元 的 巴 幣 匯 率 一 直 介 於 1.9 至 2.1 巴 幣 之 間, 較 2.8 巴 幣 兌 換 1 美 元 之 理 想 匯 率 為 高, 因 此 巴 幣 兌 換 美 元 匯 率 持 續 高 估 被 視 為 巴 西 工 業 生 產 成 本 高 的 第 一 主 要 因 素 巴 西 每 年 須 調 整 最 低 薪, 亦 是 造 成 巴 西 工 業 生 產 成 本 高 的 另 一 因 素, 近 5 年 來, 光 是 人 事 成 本 的 提 升, 巴 西 工 業 生 產 成 本 已 增 加 46%, 遠 超 過 同 期 美 國 的 3.6%, 而 且 巴 西 高 學 歷 勞 工 人 口 比 例 不 高 28
經 濟 環 境, 因 此 近 年 來 經 濟 成 長, 造 成 該 國 出 現 普 遍 欠 缺 技 術 工 人 的 現 象 巴 西 稅 賦 繁 重 基 礎 建 設 不 佳 通 貨 膨 漲 率 偏 高 及 在 2003 年 至 2011 年, 巴 西 工 業 支 付 的 電 費 上 漲 246%, 遠 超 過 美 國 同 期 的 35.3% 等 因 素, 使 近 5 年 來, 巴 西 工 業 產 值 僅 成 長 1.1%, 遠 低 於 美 國 同 期 的 9% 巴 西 工 業 總 會 (CNI) 指 出, 巴 西 製 造 成 本 沈 重, 許 多 公 司 因 而 停 止 生 產, 改 做 進 口, 進 口 貨 在 巴 西 消 費 比 例 從 2010 年 的 17.8% 增 至 2011 年 的 19.8%, 其 中 以 資 通 訊 電 器 及 光 學 產 品 之 增 加 比 例 最 為 顯 著, 此 3 項 產 品 2011 年 之 進 口 比 例 已 佔 巴 西 相 同 產 品 消 費 量 的 51%, 超 過 2010 年 的 45.4%, 換 言 之,2011 年 巴 西 使 用 外 國 製 造 資 通 訊 電 器 及 光 學 產 品 數 量 已 超 過 巴 西 國 產 品 數 量 3 巴 西 公 司 行 號 平 均 成 立 時 間 為 8.7 年 巴 西 稅 務 企 畫 協 會 (IBPT) 在 2011 年 10 月 至 2012 年 9 月 進 行 的 調 查 結 果 顯 示 : 該 國 公 司 行 號 在 開 業 一 年 內 即 關 門 倒 閉 之 數 目 比 例 為 15.41%, 較 上 世 紀 70 年 代 的 29.15% 為 低 ; 開 業 年 限 僅 介 於 1-5 年 之 數 目 比 例 為 41.85%, 上 世 紀 70 年 代 為 59.81%, 而 開 業 14 年 後 才 關 門 倒 閉 之 數 目 比 例 則 由 上 世 紀 70 年 代 為 85% 降 至 目 前 75% 目 前 巴 西 約 有 1,294 萬 4,500 家 公 司 行 號, 其 中 民 營 公 司 數 目 佔 90%,1% 為 公 營 企 業, 另 9% 為 非 營 利 之 民 營 機 構 年 營 業 額 未 超 過 360 萬 巴 幣 ( 約 折 合 178 萬 美 元 ) 的 小 型 企 業, 佔 總 數 的 85%, 其 中 15% 為 年 營 業 額 超 過 360 萬 巴 幣 之 中 型 及 大 型 企 業 個 人 微 型 企 業 約 佔 總 數 59%, 有 限 公 司 及 股 份 有 限 公 司 佔 36%, 協 會 及 基 金 會 佔 5% 屬 於 服 務 業 公 司 行 號 之 數 目 比 例 最 高, 佔 總 數 43.91%, 原 因 是 服 務 業 之 公 司 成 立, 不 需 要 太 多 的 資 金 屬 於 商 業 之 公 司 行 號 比 例 為 42.07%, 其 次 分 別 為 工 業 (7.16%) 農 牧 業 (4.72%) 金 融 業 29
巴 西 投 資 環 境 簡 介 (1.38%) 及 公 共 服 務 業 (0.75%) 具 有 分 公 司 之 公 司 行 號 約 有 19 萬 家 調 查 報 告 亦 顯 示, 巴 西 公 司 行 號 之 平 均 成 立 時 間 為 8.7 年, 上 世 紀 70 年 代 之 平 均 成 立 時 間 為 5.2 年, 成 立 時 間 未 滿 一 年 之 公 司 行 號 數 目 比 例 為 13.78%, 介 於 1-2 年 及 2-3 年 者 各 為 11.71% 及 8.81% 成 立 時 間 超 過 70 年 者, 佔 總 數 1%, 有 148 家 公 司 之 成 立 時 間 超 過 100 年 巴 西 公 司 行 號 大 多 分 佈 在 聖 保 羅 州, 佔 總 數 29.3%, 河 萊 瑪 (Roraima) 州 之 公 司 行 號 比 例 最 低, 為 0.2% 以 巴 西 五 大 區 域 來 比 較, 東 南 區 之 公 司 行 號 數 目 比 例 最 高, 為 49%, 北 區 及 南 區 各 為 19%, 中 西 區 為 8%, 北 區 以 5% 殿 落 4 L/C 費 用 高, 巴 西 商 習 以 T/T 付 款 開 信 用 狀 (L/C) 之 費 用 高, 且 一 般 銀 行 要 求 業 者 必 須 存 入 與 L/C 等 額 之 現 金 作 保 證, 因 此 巴 西 業 者 大 多 不 願 以 L/C 作 為 交 易 付 款 方 式 此 外, 巴 西 距 離 我 國 甚 遠, 一 般 船 運 須 35 天 至 45 天 才 到 達 巴 西, 且 辦 理 進 口 手 續 約 一 星 期, 再 加 上 進 口 商 給 予 其 下 游 客 戶 30 天 至 60 天 的 付 款 期, 因 此 巴 西 進 口 商 習 以 T/T 方 式 支 付 部 分 貨 款, 餘 款 則 以 D/P D/A 或 放 帳 方 式 付 款, 以 減 輕 資 金 周 轉 壓 力 進 口 貨 運 抵 巴 西 港 口 後, 依 巴 西 海 關 規 定, 進 口 商 須 於 船 舶 進 港 日 起 3 個 月 內, 向 海 關 辦 理 報 關 手 續, 否 則 海 關 將 貨 物 列 入 拍 賣 名 單 且 不 准 退 運, 若 巴 西 業 者 以 D/P 方 式 作 為 交 易 條 件, 而 該 業 者 在 30 天 之 內 尚 未 付 款 贖 單 時, 我 國 業 者 必 須 注 意, 儘 快 處 理 5 以 葡 萄 牙 文 註 明 產 品 成 份 等 內 容 按 巴 西 消 費 者 保 護 法 規 定, 包 括 進 口 產 品 在 內 之 任 何 商 品 在 出 售 前, 須 在 紙 盒 或 鋁 罐 等 包 裝 品 上 以 該 國 通 用 文 字 ( 葡 萄 文 ) 註 明 30
經 濟 環 境 產 品 成 份 使 用 方 式 及 有 效 期 限 等 內 容 英 文 華 文 等 外 國 文 件 常 須 透 過 巴 西 法 定 公 證 翻 譯 社 轉 譯 為 葡 萄 牙 文 6 充 斥 仿 冒 品 巴 西 市 場 充 斥 CD DVD 球 鞋 電 腦 軟 體 及 衣 服 等 產 品 仿 冒 品 ; 為 避 免 商 品 被 仿 冒, 在 巴 西 註 冊 商 標 及 專 利 權 是 有 效 的 辦 法, 因 巴 西 對 專 利 權 及 商 標 設 有 法 律 保 護 措 施 7 主 要 行 銷 通 路 巴 西 主 要 行 銷 通 路 結 構 區 分 如 下 : (1) 巴 西 公 司 直 接 進 口 零 組 件, 自 行 組 裝 成 成 品 後, 再 內 銷 或 外 銷 (2) 巴 西 公 司 直 接 進 口 產 品 後 自 行 使 用 銷 售 給 下 游 客 戶 或 消 費 者 (3) 巴 西 公 司 透 過 其 他 公 司 進 口 或 向 進 口 商 購 買 零 組 件 或 產 品, 俾 自 行 使 用 8 公 家 機 關 透 過 招 標 方 式 採 購 物 品 巴 西 公 家 機 關 大 多 透 過 招 標 方 式 採 購 物 品, 惟 招 標 方 式 都 以 葡 萄 牙 文 公 告, 且 規 定 只 有 在 巴 西 設 有 子 公 司 或 合 法 登 記 之 外 國 公 司 才 能 參 加 招 標 活 動, 所 以 未 在 巴 西 登 記 之 外 國 公 司 商 宜 以 與 巴 西 商 合 作 方 式, 參 加 巴 西 政 府 之 招 標 工 作 9 競 爭 對 手 國 在 巴 西 之 行 銷 策 略 巴 西 自 我 國 進 口 之 產 品 以 積 體 電 路 自 瀝 青 礦 物 提 煉 之 油 類 產 品 接 收 器 及 監 視 器 等 電 器 產 品 零 件 光 碟 片 聚 縮 醛 電 腦 工 具 機 合 成 纖 維 絲 紗 梭 織 物 電 話 機 印 刷 電 路 板 及 冷 軋 鋼 鐵 製 品 為 主 韓 國 日 本 中 國 大 陸 德 國 義 大 利 及 印 度 等 國 家, 為 我 國 上 述 銷 售 巴 西 產 品 之 主 要 競 爭 對 手, 這 些 國 家 在 巴 西 之 行 銷 策 略 分 別 敍 述 如 下 : (1) 韓 國 31
巴 西 投 資 環 境 簡 介 A. 韓 國 積 極 拓 展 巴 西 市 場,2012 年 在 巴 西 投 資 額 為 5 億 800 萬 美 元, Doosan 及 Sintonia Fina 等 家 公 司 分 別 在 巴 西 挖 土 機 及 農 業 拖 拉 機 等 產 業 領 域, 加 強 投 資 B. 韓 國 LG Sumsung 等 大 企 業 已 在 巴 西 設 組 裝 廠 多 年, 對 韓 國 出 口 巴 西 電 子 電 腦 零 組 件 具 投 資 帶 動 出 口 的 拓 展 效 應,2012 年 Sumsung 及 LG 巴 西 分 公 司 自 國 外 進 口 金 額 分 別 為 34 億 美 元 及 14 億 美 元 這 些 韓 國 企 業 常 以 強 力 媒 體 廣 告 宣 傳 方 式, 在 巴 西 致 力 促 銷 電 子 電 腦 零 組 件 及 3C 等 產 品 C. 2012 年 韓 國 外 銷 巴 西 之 產 品 金 額 達 90 億 9,765 萬 美 元, 在 巴 西 主 要 供 應 國 家 排 行 榜 居 第 5 位, 該 國 與 我 國 在 巴 西 市 場 競 爭 的 產 品 包 括 電 視 機 基 座 或 基 板 組 合 件 ( 巴 西 進 出 口 貨 品 分 類 號 別 85299020) 柴 油 (27101921) 智 慧 記 憶 卡 (85235110) 及 其 他 積 體 電 路 (85423939) 等 D. 韓 國 貿 易 振 興 社 (Kotra) 提 供 獎 勵 措 施 方 式 吸 引 巴 西 業 者 前 往 韓 國 參 觀 專 業 展 (2) 日 本 A. 2012 年 日 本 外 銷 巴 西 之 金 額 達 77 億 3,474 萬 美 元, 係 巴 西 第 7 大 進 口 來 源 國, 該 國 與 我 國 在 巴 西 市 場 競 爭 的 產 品 包 括 其 他 密 合 墊 墊 圈 及 其 他 封 密 物 (40169300) 其 他 用 於 卡 車 及 公 車 輪 胎 (40112090) 柴 油 (27101921) 及 其 他 積 體 電 路 (85423939) 等 B. 日 本 加 強 在 巴 西 之 投 資 額,2012 年 為 14 億 7,100 萬 美 元, 受 稅 賦 獎 勵 措 施 之 引 誘, 日 本 Jetkt 及 Nissan 等 家 公 司 準 備 在 巴 西 巴 拉 那 州 興 建 塑 膠 廠 及 推 廣 電 動 車 等 產 業 領 域, 加 強 投 資 C. 日 本 人 於 1908 年 開 始 移 民 巴 西, 估 計 目 前 巴 西 境 內 日 本 人 及 其 後 裔 約 有 150 萬 人, 他 們 大 多 定 居 在 聖 保 羅 及 巴 拉 那 等 州 除 早 期 移 32
經 濟 環 境 民 大 多 務 農 外, 目 前 日 本 人 及 其 後 裔 從 事 銀 行 進 出 口 及 餐 飲 等 行 業, 而 日 本 Tozan Sumitomo 等 商 社 及 東 京 銀 行 已 在 巴 西 設 立 分 公 司 或 分 行 ; 近 幾 年 來, 日 本 財 團 以 投 資 及 併 購 糖 廠 等 方 式, 跨 足 巴 西 鐵 礦 及 甘 蔗 酒 精 等 原 物 料 產 業 D. Toyota 及 Honda 等 日 本 著 名 公 司 已 在 巴 西 設 立 汽 機 車 組 裝 廠 多 年, 對 日 本 出 口 巴 西 汽 機 車 零 組 件 具 投 資 帶 動 出 口 的 拓 展 效 應,2012 年 Toyota 及 Honda 巴 西 分 公 司 自 國 外 進 口 金 額 分 別 為 23 億 2,040 萬 美 元 及 12 億 1,741 萬 美 元 E. 日 本 公 司 以 參 加 專 業 展 方 式 拓 展 巴 西 市 場 並 不 多 見, 不 過 日 本 產 品 大 多 為 國 際 知 名 品 牌, 品 質 佳 且 在 巴 西 已 銷 售 多 年, 為 巴 西 消 費 者 所 熟 識, 雖 然 售 價 稍 貴, 但 銷 路 佳 (3) 中 國 大 陸 A. 2012 年 中 國 大 陸 外 銷 巴 西 之 金 額 達 342 億 4,849 萬 美 元, 係 巴 西 第 1 大 進 口 來 源 國 ; 由 於 我 商 在 中 國 大 陸 投 資 設 廠 頗 多, 中 國 大 陸 與 台 灣 出 口 至 巴 西 產 品 雷 同 度, 較 其 他 國 家 為 高, 競 爭 之 產 品 包 括 電 視 機 基 座 或 基 板 組 合 件 (85299020) 其 他 積 體 電 路 (85423939) 小 客 車 用 輻 射 塵 輪 胎 (40111000) 其 他 交 換 式 電 源 供 應 器 (85044090) 及 第 8517 節 所 屬 貨 品 之 零 件 (85177099) 等 B. 近 年 來, 中 國 大 陸 在 經 濟 實 力 增 強 後, 以 公 司 併 購 等 方 式, 加 強 在 巴 西 的 投 資, 而 巴 西 發 展 工 業 暨 貿 易 部 公 布 資 料 顯 示 :2012 年 中 國 大 陸 在 汽 車 能 源 及 金 融 服 務 方 面 投 資 額 已 超 過 在 原 物 料 採 購 之 金 額 C. 中 國 大 陸 生 產 之 玩 具 球 鞋 餐 具 及 五 金 等 產 品, 因 產 品 售 價 低 廉 而 易 被 巴 西 中 低 收 入 民 眾 接 受 歡 迎 中 國 大 陸 以 提 供 融 資 等 方 式 爭 取 巴 西 業 者 為 其 代 理, 亦 以 積 極 參 加 巴 西 專 業 展 等 方 式, 致 33
巴 西 投 資 環 境 簡 介 力 於 拓 展 市 場 4. 德 國 義 大 利 A. 2012 年 德 國 及 義 大 利 外 銷 巴 西 之 金 額 分 別 為 142 億 892 萬 美 元 及 61 億 9,925 萬 美 元, 在 巴 西 主 要 供 應 國 家 排 行 榜 分 別 第 4 名 及 第 8 名, 此 兩 個 國 家 與 我 國 巴 西 市 場 競 爭 的 產 品 包 括 螺 絲 螺 帽 (73181500) 及 金 屬 加 工 用 綜 合 加 工 機 (84571000) 等 B. 德 國 人 於 1824 年 開 始 移 民 巴 西, 估 計 目 前 具 德 國 血 緣 的 巴 西 人 約 有 1,800 萬 人, 他 們 大 多 定 居 巴 西 南 大 河 (Rio Grande do Sul) 聖 達 卡 答 莉 娜 (Santa Catarina) 及 巴 拉 那 (Parana) 三 州 德 國 人 移 民 巴 西 早 且 人 數 多, 因 此 德 國 人 及 其 後 裔 已 涉 足 巴 西 農 牧 及 機 械 等 產 業, 而 德 國 人 及 其 後 裔 大 多 偏 愛 產 自 德 國 之 機 器 C. 義 大 利 人 於 1880 年 至 1930 年 期 間 大 量 移 民 巴 西, 估 計 目 前 具 義 大 利 血 緣 的 巴 西 人 約 有 2,500 萬 人, 他 們 大 多 定 居 巴 西 東 南 部 及 南 部 各 州 義 大 利 人 移 民 巴 西 早 且 人 數 多, 因 此 義 大 利 人 及 其 後 裔 已 涉 足 巴 西 農 牧 及 機 械 等 產 業, 而 義 大 利 人 及 其 後 裔 大 多 偏 愛 產 自 義 大 利 人 之 機 器 D. 德 國 Volkswagen 及 義 大 利 Fiat 等 車 廠 已 在 巴 西 設 組 裝 廠 多 年, 對 此 兩 國 汽 車 零 組 件 具 投 資 帶 動 出 口 的 拓 展 效 應, 譬 如 :2012 年 Volkswagen 及 Fiat 巴 西 分 公 司 自 國 外 進 口 金 額 分 別 為 17 億 850 萬 美 元 及 11 億 5,479 萬 美 元 此 外, 德 國 及 義 大 利 企 業 常 透 過 參 展 參 加 貿 訪 團 等 方 式 拓 展 巴 西 市 場 (5) 印 度 A. 2012 年 印 度 外 銷 巴 西 之 金 額 分 別 為 50 億 4,284 萬 美 元, 在 巴 西 主 要 供 應 國 家 排 行 榜 分 別 排 名 第 11 名, 印 度 與 我 國 在 巴 西 市 場 競 爭 的 產 品 包 括 柴 油 (27101921) 及 聚 酯 加 工 絲 紗 (54023300) 等 34
經 濟 環 境 B. 印 度 是 2012 年 巴 西 第 二 大 紡 織 品 供 應 國 家 印 度 常 透 過 該 國 產 品 綜 合 展 之 舉 行, 拓 展 巴 西 市 場 C. 近 年 來, 若 干 印 度 企 業 積 極 拓 展 巴 西 資 訊 科 技 市 場, 譬 如 : 印 度 Infosys 公 司 已 在 巴 西 Belo Horizonte 市 設 立 分 公 司 ; 印 度 著 名 企 業 Tata 公 司 亦 計 劃 在 巴 西 設 立 分 公 司, 俾 在 巴 西 採 礦 及 鋼 鐵 市 場 站 穩 腳 步 ( 二 ) 巴 西 未 來 年 度 內 之 政 府 採 購 相 關 重 要 資 訊 為 迎 接 2014 年 及 2016 年 世 界 杯 足 球 賽 及 奧 運 在 巴 西 之 舉 行, 巴 西 政 府 提 供 多 項 投 資 及 採 購 計 畫, 該 資 訊 可 在 巴 西 工 商 部 網 站 (http//www.mdic.gov.br http://www.desenvolvimento.gov.br/) Desenvolvimento da Producao 項 目 的 Investmento no Brasil 一 欄 的 Rede Nacional de Informacoes sobre o investimento-renai 獲 得, 該 網 站 有 英 文 說 明 此 外, 巴 西 許 多 公 家 機 構 網 頁 設 有 該 部 門 採 購 之 資 訊, 譬 如 : 巴 西 工 商 部 在 其 網 站 (www.mdico.gov.br) Oministerio 項 目 的 licitacao 一 欄 中, 公 布 有 關 該 部 招 標 公 告, 惟 內 容 僅 以 葡 萄 牙 文 說 明 巴 西 政 府 1993 年 發 布 的 8666 號 政 令 規 定 : 巴 西 公 司 在 巴 西 設 有 分 公 司 之 外 國 公 司 或 在 巴 西 未 設 有 分 公 司, 但 獲 巴 西 有 關 當 局 批 准 之 外 國 公 司 可 參 加 招 標 而 8666 號 政 令 第 卅 二 條 條 例 第 四 條 附 帶 條 件 規 定 : 未 獲 巴 西 當 局 批 准, 且 未 有 在 巴 西 設 立 分 公 司 之 外 國 公 司 亦 可 參 加 該 國 國 際 性 招 標 (International Licitation), 惟 此 種 外 國 公 司 在 巴 西 須 有 法 定 代 理 人, 俾 負 責 法 律 相 關 事 務 參 予 招 標 之 外 國 公 司, 須 透 過 巴 西 駐 外 使 館 或 法 定 翻 譯 人, 將 相 關 文 件 譯 成 葡 文 後, 送 交 招 標 負 責 單 位 此 外, 8666 號 政 令 第 二 條 條 例 規 定 : 若 參 加 招 標 者 所 提 之 競 標 條 件 不 相 上 下 時, 負 責 單 位 將 以 巴 西 公 司 或 國 產 品 為 優 先 考 慮 錄 用 對 象 35
巴 西 投 資 環 境 簡 介 36
外 商 在 當 地 經 營 現 況 及 投 資 機 會 第 參 章 外 商 在 當 地 經 營 現 況 及 投 資 機 會 一 外 商 在 當 地 經 營 現 況 依 據 巴 西 中 央 銀 行 資 料,2012 年 巴 國 外 人 投 資 金 額 為 605 億 3,000 萬 美 元, 較 2011 年 之 695 億 3,000 萬 美 元, 衰 退 12.94%, 主 要 投 資 國 家 依 序 為 美 國 123 億 1,000 萬 美 元 (20.3%) 荷 蘭 122 億 1,300 萬 美 元 (20.2%) 盧 森 堡 59 億 6,500 萬 美 元 (9.9%) 瑞 士 43 億 3,300 萬 美 元 (7.2%) 西 班 牙 25 億 2,300 萬 美 元 (4.2%) 法 國 21 億 5,500 萬 美 元 (3.6%) 智 利 20 億 1,300 萬 美 元 (3.3%) 英 國 19 億 5,300 萬 美 元 (3.2%) 加 拿 大 19 億 5,000 萬 美 元 (3.2%) 及 日 本 14 億 7,100 萬 美 元 (2.4%) 2009 年 ~2012 年 巴 西 主 要 外 人 投 資 國 家 統 計 表 單 位 : 百 萬 美 元 國 家 別 2012 年 2011 年 2010 年 2009 年 美 國 12,310 17,582 6,702 6,515 荷 蘭 12,213 8,910 6,144 4,902 盧 森 堡 5,965 8,593 1,524 3,424 瑞 士 4,333 7,536 2,502 1,673 西 班 牙 2,523 3,086 3,479 2,141 法 國 2,155 2,749 1,030 1,032 智 利 2,013 2,077 83 34 英 國 1,953 1,867 8,819 537 37
巴 西 投 資 環 境 簡 介 國 家 別 2012 年 2011 年 2010 年 2009 年 加 拿 大 1,950 1,789 751 1,372 日 本 1,471 1,508 3,420 48 合 計 ( 含 其 他 ) 60,543 69,530 52,583 31,679 資 料 來 源 : 巴 國 中 央 銀 行 2012 年 外 人 投 資 額 中, 農 牧 及 礦 業 開 採 達 65 億 3,200 萬 美 元 (10.8%) 工 業 222 億 4,300 萬 美 元 (36.7%) 及 服 務 業 314 億 300 萬 美 元 (51.9%) 2009~2012 年 巴 國 外 人 投 資 農 牧 及 礦 業 開 採 主 要 項 目 單 位 : 百 萬 美 元 業 別 2012 年 2011 年 2010 年 2009 年 石 油 及 天 然 瓦 斯 3,679 5,976 9,905 2,655 金 屬 礦 產 開 採 1,652 2,389 4,804 1,299 礦 業 開 採 後 勤 業 597 964 840 207 農 牧 業 386 541 354 248 其 他 218 428 348 163 資 料 來 源 : 巴 國 中 央 銀 行 2009 年 ~2012 年 巴 國 外 人 投 資 工 業 之 主 要 項 目 單 位 : 百 萬 美 元 業 別 2012 年 2011 年 2010 年 2009 年 冶 金 業 5,311 7,215 5,549 3,753 食 品 業 5,094 3,064 366 115 38
外 商 在 當 地 經 營 現 況 及 投 資 機 會 業 別 2012 年 2011 年 2010 年 2009 年 化 學 業 1,871 2,226 1,716 450 汽 車 業 1,256 1,395 7,181 688 機 器 設 備 業 959 616 1,681 1,344 電 器 機 械 器 材 業 781 607 1,197 224 紙 漿 及 紙 製 品 747 387 533 2,163 資 訊 設 備 電 子 及 光 學 產 品 業 713 1,102 213 436 橡 塑 膠 產 品 業 689 975 766 325 非 金 屬 礦 產 產 品 625 1,551 348 388 飲 料 業 511 4,265 80 356 焦 炭 石 由 業 及 生 質 燃 料 衍 生 物 384 1,801 78 211 資 料 來 源 : 巴 國 中 央 銀 行 2009 年 ~2012 年 巴 國 外 人 投 資 服 務 業 之 主 要 項 目 單 位 : 百 萬 美 元 業 別 2012 年 2011 年 2010 年 2009 年 通 訊 業 商 業 ( 汽 車 除 外 ) 5,701 5,701 659 309 金 融 服 務 業 4,832 3,184 2,619 2,303 保 險 業 4,659 2,403 1,165 967 不 動 產 業 3,684 2,195 1,852 2,875 電 力 瓦 斯 業 2,061 3,341 229 1,319 39
巴 西 投 資 環 境 簡 介 業 別 2012 年 2011 年 2010 年 2009 年 非 不 動 產 租 賃 業 1,229 377 1,590 582 運 輸 業 1,088 532 664 708 大 樓 營 建 業 959 1,164 857 388 金 融 服 務 業 非 資 金 之 持 有 815 851 209 425 建 築 及 工 程 服 務 業 727 456 577 854 資 訊 科 技 服 務 業 704 676 735 509 基 礎 設 施 業 689 785 221 84 倉 儲 及 運 輸 後 勤 業 595 466 446 316 資 料 來 源 : 巴 國 中 央 銀 行 二 台 商 在 當 地 經 營 現 況 依 據 巴 國 中 央 銀 行 資 料, 我 國 對 巴 國 金 額 2007 年 為 942 萬 美 元 2008 年 為 1,921 萬 美 元 2009 年 為 1,508 萬 美 元 2010 年 為 1 億 1,298 萬 美 元 2011 年 為 5,200 萬 美 元 及 2012 年 為 5,500 萬 美 元, 主 要 投 資 行 業 為 資 通 訊 產 品 金 屬 加 工 批 發 及 零 售 業 旅 館 及 餐 飲 業 房 地 產 業 及 進 出 口 業 巴 國 重 要 台 商 在 當 地 經 營 情 形 公 司 名 稱 投 資 所 有 地 營 運 情 況 鴻 海 聖 保 羅 州 Jundiai 市 代 工 生 產 HP 電 腦 精 英 聖 保 羅 市 設 立 辦 公 室 華 碩 聖 保 羅 市 設 立 辦 公 室 40
外 商 在 當 地 經 營 現 況 及 投 資 機 會 公 司 名 稱 投 資 所 有 地 營 運 情 況 微 星 大 礦 州 Pouso Alegre 市 生 產 電 腦 周 邊 產 品 Braview 大 礦 州 Pouso Alegre 市 生 產 電 腦 周 邊 產 品 金 橋 大 礦 州 Pouso Alegre 市 生 產 電 腦 周 邊 產 品 仁 寶 電 子 聖 保 羅 州 Jundiai 市 在 巴 西 設 廠 生 產 技 嘉 - 委 請 巴 西 電 子 代 工 廠 加 工 宏 碁 聖 保 羅 市 設 立 辦 公 室 D-Link 聖 保 羅 市 設 立 分 公 司 三 投 資 機 會 ( 一 ) 廠 商 在 當 地 應 注 意 事 項 2004 年 1 月 國 內 新 聞 界 刊 載 一 連 串 有 關 金 磚 四 國 的 報 導 後, 金 磚 四 國 之 一 的 巴 西 因 地 大 物 博, 幣 值 穩 定 及 通 貨 膨 漲 率 低 等 因 素, 已 成 為 我 國 工 商 企 業 界 投 資 矚 目 焦 點, 不 過, 巴 西 台 灣 地 理 位 置 距 離 遙 遠, 兩 國 法 律 規 定 迥 異, 國 內 工 商 業 者 對 在 巴 西 成 立 公 司 之 規 定 大 多 不 明 瞭, 我 貿 協 巴 西 台 灣 貿 易 中 心 針 對 在 巴 西 設 立 公 司 之 程 序 及 所 需 文 件 的 要 點 整 理 如 下, 提 俾 供 我 商 參 考 1 外 國 自 然 人 或 法 人 在 巴 西 設 立 公 司 之 注 意 事 項 (1) 需 找 巴 西 公 民 或 持 有 巴 西 永 久 居 留 證 之 外 國 人 合 作 外 國 自 然 人 或 法 人 在 無 巴 西 居 留 權 的 情 況 下, 擬 在 巴 西 設 立 公 司 時, 需 先 找 巴 西 公 民 或 持 有 巴 西 永 久 居 留 證 之 外 國 人 合 作, 聘 此 巴 西 公 民 或 持 有 巴 西 永 久 居 留 證 之 外 國 人 為 公 司 成 立 代 辦 人 或 公 司 負 責 人, 因 為 外 國 自 然 人 或 法 人 在 巴 西 設 立 公 司 時, 須 有 巴 西 公 民 或 持 有 巴 西 永 久 居 留 證 之 外 國 人 在 巴 西 擔 責 公 司 稅 務 等 法 41
巴 西 投 資 環 境 簡 介 律 責 任 (2) 聘 為 公 司 成 立 代 辦 人 外 國 自 然 人 或 法 人 在 無 巴 西 居 留 權 的 情 況 下, 可 以 出 具 巴 西 法 定 代 理 人 授 權 書 方 式, 聘 用 巴 西 公 民 或 持 有 巴 西 永 久 居 留 證 之 外 國 人 為 在 巴 西 設 立 公 司 之 代 辦 人 ; 在 公 司 章 程 中 註 明 代 辦 人 之 代 理 時 間 及 權 限, 待 外 國 自 然 人 或 法 人 擁 有 巴 西 居 留 權 時, 再 移 交 公 司 執 行 權 力 及 應 負 之 法 律 義 務 以 此 情 况 成 立 公 司 時, 外 國 自 然 人 或 法 人 雖 無 巴 西 居 留 權, 但 可 被 登 記 為 公 司 所 有 人 (3) 聘 為 公 司 負 責 人 如 果 公 司 成 立 代 辦 人 值 得 信 任, 可 亦 聘 為 公 司 負 責 人, 此 負 責 人 除 負 有 公 司 納 稅 等 法 律 責 任 外, 亦 具 有 買 賣 轉 讓 公 司 股 份 動 產 及 不 動 產, 運 作 公 司 銀 行 帳 戶, 簽 署 支 票 支 付 所 有 費 用 之 權 力, 因 此 此 負 責 人 須 為 可 絕 對 信 賴 之 人 不 過, 聘 用 巴 西 公 民 或 持 有 巴 西 永 久 居 留 證 之 外 國 人 擔 任 公 司 負 責 人 時, 可 能 衍 生 公 司 負 責 人 利 用 職 權 舞 弊, 為 杜 絕 弊 端, 在 巴 西 投 資 的 外 國 自 然 人 或 法 人 宜 以 分 別 授 權 二 人 方 式 保 障 自 身 權 益, 分 別 授 權 方 式 包 括 : A. 將 公 司 股 份 買 賣 和 公 司 管 理 權 限 分 開, 授 權 巴 西 當 地 負 責 人 只 負 責 簽 署 公 司 章 程, 如 股 份 買 賣 增 減 資 本 額 公 司 地 址 變 更 及 營 業 項 目 變 更 等 B. 另 授 權 一 人 為 公 司 經 營 者, 負 責 公 司 一 般 日 常 事 務, 如 : 有 權 買 賣 公 司 動 產 及 不 動 產, 運 作 公 司 銀 行 帳 戶, 支 票 簽 署 及 支 付 所 有 費 用 2 設 立 公 司 程 序 及 所 需 時 間 在 巴 西 設 立 一 家 公 司, 通 常 交 由 會 計 師 事 務 所 辦 理, 須 經 過 公 司 章 程 登 記 向 國 稅 局 申 請 全 國 法 人 登 記 號 碼 (Cadastro Nacional da 42
外 商 在 當 地 經 營 現 況 及 投 資 機 會 Pessoa Jurídica-CNPJ, 類 似 我 國 的 商 業 統 一 編 號 ) 向 州 政 府 財 政 廳 申 請 州 稅 制 登 記 號 碼 (Inscrição Estatual-I.E.) 向 市 政 府 財 政 局 申 請 市 納 稅 人 登 記 號 碼 (Cadastro Contribuinte Municipal-CCM) 向 勞 保 局 及 公 會 登 記 等 程 序, 如 果 準 備 的 証 件 齊 全, 上 述 五 項 申 請 程 序 所 需 時 間 約 為 兩 個 半 月 ( 詳 見 表 一 ) 表 一 巴 西 設 立 公 司 之 程 序 及 花 費 天 數 申 請 步 驟 申 請 項 目 正 常 程 序 所 需 天 數 1. 公 司 章 程 登 記 7 天 2. 向 國 稅 局 號 碼 申 請 CNPJ 10 天 3. 向 州 政 府 財 政 廳 申 請 I.E 號 碼 30 天 4. 向 市 政 府 財 政 局 申 請 CCM 號 碼 5. 向 勞 保 局 登 記 6. 向 公 會 登 記 3 天 ( 可 與 州 稅 局 號 碼 同 時 申 請 ) 3 天 ( 可 與 州 稅 局 號 碼 同 時 申 請 ) 3 天 ( 可 與 州 稅 局 號 碼 同 時 申 請 ) 資 料 來 源 : 丁 育 仁 會 計 師 事 務 所 3 外 國 自 然 人 在 巴 西 設 立 公 司 所 需 文 件 外 國 自 然 人 在 巴 西 設 立 公 司 所 需 文 件, 將 因 外 國 自 然 人 能 否 前 來 巴 西, 而 有 所 不 同, 而 且 所 有 文 件 需 經 地 方 法 院 公 證 與 外 交 部 認 證 及 送 交 巴 西 駐 當 地 辦 事 處 認 證 後 方 可 生 效 ; 如 文 件 內 容 以 外 文 陳 述, 須 經 巴 西 法 定 公 證 翻 譯 官 翻 譯 成 葡 文, 並 經 巴 西 公 證 後 始 可 生 效 43