理 2013 年 8 月 12 日 第 九 十 一 期 财 创 富 人 生 致 力 于 中 国 最 顶 尖 金 融 实 务 技 能 人 才 的 培 养 P01 P02 P04 P06 P07 P08 P10 互 联 网 金 融 不 断 创 新 银 行 改 革 势 在 必 行 财 经 精 选 导 读 Selected Financial Article 行 业 动 态 Industry Trends 理 财 人 生 Wealthy Life 经 典 课 程 推 荐 Course/Program Recommendation 对 话 精 英 学 员 Talk to Excellent Members Students 图 书 分 享 和 推 荐 A Good Book for You 全 国 十 佳 理 财 师 大 赛 The 8th National Top10 China Financial Planner Competition 1
目 录 CONTENTS P01 财 经 精 选 导 读 Selected Financial Article 摇 滚 乐 经 济 学 理 财 创 富 人 生 2013 年 8 月 12 日 第 九 十 一 期 P02 行 业 动 态 Industry Trends 互 联 网 金 融 不 断 创 新 银 行 改 革 势 在 必 行 预 定 利 率 调 整 促 进 保 险 业 积 极 发 展 致 力 于 中 国 最 顶 尖 金 融 实 务 技 能 人 才 的 培 养 P04 理 财 人 生 Wealthy Life 拒 绝 裸 飞 - 航 空 意 外 险 美 国 AB 信 托 P06 经 典 课 程 推 荐 Course/ProgramRecommendation 理 财 人 生 ( 一 ) 之 八 大 规 划 篇 P07 对 话 精 英 学 员 Talk to Excellent Members Students 小 荣 对 话 精 英 亿 哥 李 保 全 的 多 面 人 生 P08 图 书 分 享 和 推 荐 A Good Book for You 谁 是 Google 想 要 的 人 才 P10 全 国 十 佳 理 财 师 大 赛 The 8th National Top10 China Financial Planner Competition 博 客 地 址 : http://blog.sina.com.cn/u/3015803297 出 品 人 : 宁 淳 编 辑 / 策 划 : 张 罗 群 任 思 雅 任 天 龙 王 佳 地 址 : 北 京 市 西 城 区 南 礼 士 路 36 号 华 远 大 厦 三 层 邮 编 :100037 电 话 :010-68008585 传 真 :010-88020010 快 来 扫 一 扫 关 注 东 方 华 尔 官 方 微 信 随 时 掌 握 行 业 最 新 动 态 网 商 址 :www.dfhe.com 城 :emall.dfhe.com
Selected Financial Article 财 经 精 选 导 读 摇 滚 经 济 学 作 者 : 英 国 金 融 时 报 专 栏 作 家 蒂 姆 哈 福 德 经 济 学 和 摇 滚 乐 并 不 一 定 是 密 不 可 分 的, 但 今 年 夏 天 的 空 气 中 飘 荡 着 某 种 东 西 : 来 自 音 乐 产 业 的 三 个 不 同 的 ( 而 不 仅 仅 是 一 个 ) 经 济 学 案 例 吸 引 了 我 的 注 意 第 一 个 案 例 来 自 音 乐 产 业 的 前 线 : 据 美 国 全 国 公 共 广 播 电 台 (NPR) 的 金 钱 星 球 (Planet Money) 栏 目 报 道, 说 唱 乡 村 摇 滚 跨 界 艺 人 摇 滚 小 子 (Kid Rock) 一 直 在 与 票 贩 子 展 开 斗 争 票 贩 子 的 存 在 长 期 以 来 一 直 令 微 观 经 济 学 家 感 到 困 惑 : 倒 票 的 整 个 商 业 模 式 即 买 入 定 价 过 低 的 门 票 再 以 较 高 的 加 价 将 这 些 门 票 重 新 出 售 看 起 来 似 乎 只 有 在 门 票 定 价 低 得 离 谱 时 才 办 得 到 那 么 摇 滚 明 星 们 干 嘛 不 直 接 提 高 票 价 呢? 对 此 有 很 多 种 可 能 的 解 释, 但 对 摇 滚 小 子 来 说, 事 情 非 常 简 单 : 他 所 制 作 的 是 蓝 领 音 乐, 因 此 收 取 过 高 的 票 价 并 不 合 适 乐 迷 们 或 许 愿 意 为 一 场 音 乐 会 的 门 票 支 付 数 百 美 元, 但 如 果 摇 滚 小 子 自 己 试 图 收 取 如 此 之 高 的 票 价, 则 会 引 发 粉 丝 的 不 满 摇 滚 小 子 提 出 的 解 决 方 案 由 四 个 部 分 组 成 : 一 是 安 排 大 量 演 出 场 次, 以 确 保 即 便 票 价 定 在 20 美 元 的 较 低 水 平, 市 场 中 仍 然 有 票 供 应 ; 二 是 对 靠 近 舞 台 的 位 置 发 售 少 量 定 价 极 其 昂 贵 的 门 票 ; 三 是 通 过 抽 奖 的 形 式 向 购 买 低 价 票 的 观 众 分 配 最 好 的 座 位 ; 四 是 通 过 无 纸 化 门 票 以 及 身 份 核 对 避 免 门 票 被 转 手 出 售 据 金 钱 星 球 报 道, 以 上 这 些 措 施 已 经 取 得 了 成 效 : 演 唱 会 上 座 率 很 高, 但 你 还 是 可 以 从 官 方 渠 道 买 到 20 美 元 一 张 的 门 票 第 二 个 案 例 与 全 球 化 有 关 费 尔 南 多 费 雷 拉 (Fernando Ferreira) 和 乔 沃 德 佛 格 (Joel Waldfogel) 在 新 近 发 表 于 经 济 学 期 刊 (Economic Journal) 的 一 篇 文 章 中 提 出 了 一 个 问 题 在 一 个 由 MTV 和 YouTube 主 导 的 世 界 里, 各 个 国 家 的 本 土 音 乐 文 化 是 否 正 在 被 来 自 美 国 的 文 化 舶 来 品 所 扼 杀 费 雷 拉 和 沃 德 佛 格 收 集 了 超 过 100 万 份 数 据, 覆 盖 了 22 个 国 家 的 音 乐 排 行 榜, 有 的 数 据 可 追 溯 到 1960 年 事 实 上 这 些 数 据 基 本 上 涵 盖 了 全 球 音 乐 市 场, 用 来 估 算 音 乐 产 业 的 销 售 额 初 看 之 下, 对 美 国 文 化 霸 权 的 担 心 似 乎 是 有 道 理 的 : 全 球 音 乐 销 售 额 中 有 60% 都 是 由 美 籍 艺 人 贡 献 的 但 在 二 十 世 纪 六 十 年 代 初 期, 美 籍 艺 人 在 全 球 音 乐 销 售 额 中 所 占 比 重 曾 经 高 达 80%, 此 后 戏 剧 性 地 被 英 国 夺 走 了 大 片 市 场 份 额 ( 不 过 如 今 英 国 在 全 球 音 乐 产 业 中 的 地 位 已 经 大 不 如 前 了 ) 二 十 世 纪 八 十 年 代 初 期, 各 国 只 有 不 到 50% 的 音 乐 销 售 额 来 自 本 土 艺 人 即 法 国 艺 人 在 法 国 的 唱 片 销 售 额, 或 者 巴 西 艺 人 在 巴 西 的 唱 片 销 售 额 到 了 2007 年, 本 土 艺 人 的 销 售 额 权 重 达 到 了 约 三 分 之 二 本 土 制 作 音 乐 迎 来 了 复 兴 这 表 明 全 球 化 的 影 响 远 比 我 们 设 想 的 复 杂 今 年 夏 天 的 最 后 一 个 摇 滚 经 济 学 案 例 来 自 艾 伦 克 鲁 格 (Alan Krueger), 他 是 巴 拉 克 奥 巴 马 (Barack Obama) 的 经 济 顾 问 委 员 会 主 席 在 近 期 的 一 次 演 讲 中, 克 鲁 格 试 图 将 音 乐 产 业 的 现 状 与 美 国 中 产 阶 级 所 面 临 的 威 胁 进 行 类 比 他 的 核 心 论 点 是 : 音 乐 界 就 和 现 实 生 活 一 样, 有 钱 人 越 来 越 富, 其 他 人 则 被 远 远 抛 在 后 边 克 鲁 格 指 出, 导 致 这 一 局 面 的 部 分 原 因 在 于, 技 术 变 革 使 得 赢 家 通 吃 型 分 配 模 式 成 为 可 能 他 还 颇 有 说 服 力 地 指 出, 是 成 为 越 来 越 富 的 赢 家, 还 是 成 为 落 败 者, 通 常 只 是 运 气 说 了 算 但 对 此 我 们 应 当 做 些 什 么 呢? 克 鲁 格 一 直 称 赞 奥 巴 马 总 统 的 施 政 重 点 是 应 对 这 些 问 题 的 解 药 : 改 革 医 疗 卫 生 系 统, 鼓 励 学 前 教 育, 为 贫 困 社 区 重 新 注 入 活 力, 提 高 最 低 工 资 水 平, 并 对 银 行 家 以 及 首 席 执 行 官 们 的 高 昂 薪 酬 口 诛 笔 伐 我 认 同 克 鲁 格 提 出 的 问 题, 但 我 怀 疑 这 些 措 施 是 否 能 使 这 些 问 题 得 到 显 著 改 善 驾 驭 市 场 力 量 回 报 中 产 阶 级 同 时 还 实 现 利 润 绝 非 易 事, 或 许 克 鲁 格 教 授 应 当 向 摇 滚 小 子 寻 求 建 议 原 文 地 址 :http://www.ftchinese.com/story/001051714#adchannel=np_economy 1
行 业 动 态 Industry Trends 互 联 网 金 融 不 断 创 新 银 行 改 革 势 在 必 行 文 / 银 行 组 高 级 研 究 员 樊 文 静 最 近 有 关 互 联 网 金 融 的 诸 多 话 题 皆 由 余 额 宝 而 起 余 额 宝 上 线 短 短 一 个 月 的 时 间, 销 售 额 就 突 破 了 100 亿, 于 是 乎 余 额 宝 被 冠 上 了 屌 丝 理 财 神 器 的 名 字, 有 人 认 为 这 种 彻 底 打 通 互 联 网 和 理 财 分 界 的 新 模 式 有 望 开 启 一 个 碎 片 化 理 财 的 新 时 代 而 支 付 宝 这 一 新 的 服 务 对 传 统 金 融 偏 爱 的 线 下 模 式 形 成 巨 大 冲 击 未 来 支 付 宝 能 从 中 国 个 人 活 期 存 款 余 额 这 块 蛋 糕 上 分 到 多 少 份 额, 我 们 不 可 而 知, 但 这 种 新 兴 的 模 式 确 确 实 实 给 银 行 业 带 来 了 很 大 的 冲 击 余 额 宝 不 是 所 谓 互 联 网 金 融 的 第 一 堂 启 蒙 课, 也 不 会 是 最 后 一 课 众 所 周 知, 存 贷 差 是 银 行 商 业 模 式 的 根 基, 活 期 存 款 是 银 行 利 润 的 重 要 来 源, 在 过 去 银 行 是 不 愿 开 放 余 额 理 财 这 类 业 务 的 但 现 在, 摆 在 银 行 面 前 的 只 有 改 革 者 一 条 道 路, 如 果 不 想 成 为 21 世 纪 的 恐 龙, 那 银 行 就 不 得 不 加 快 改 革 的 脚 步 互 联 网 金 融 的 成 功 为 银 行 进 行 金 融 创 新 提 供 了 诸 多 启 发 阿 里 巴 巴 集 团 副 总 裁 胡 晓 明 也 就 余 额 宝 经 验 作 了 一 些 分 享 他 说, 将 用 户 体 验 做 到 极 致, 是 余 额 宝 的 核 心 竞 争 力 余 额 宝 在 开 户 流 程 页 面 选 择 基 金 选 择 上 面 都 追 求 极 简 化, 从 而 尽 可 能 地 降 低 客 户 流 失 率 所 以, 如 何 使 客 户 体 验 达 到 极 致, 互 联 网 如 何 吸 引 海 量 客 户, 如 何 掌 握 客 户 数 据, 如 何 挖 掘 大 数 据, 如 何 将 数 据 转 化 为 现 金 流, 如 何 发 挥 长 尾 效 应, 都 可 为 银 行 改 革 所 借 鉴 2
行 业 动 态 Industry Trends 预 定 利 率 调 整 促 进 保 险 业 积 极 发 展 文 / 东 方 华 尔 研 究 员 袁 便 妮 8 月 2 日, 保 监 会 下 发 关 于 普 通 型 人 身 保 险 费 率 政 策 改 革 有 关 事 项 的 通 知, 规 定 普 通 型 人 身 保 险 预 定 利 率 不 再 执 行 2.5% 上 限 限 制, 交 由 保 险 公 司 按 照 审 慎 原 则 自 行 决 定 ; 新 签 发 的 普 通 型 人 身 保 险 保 单, 法 定 责 任 准 备 金 评 估 利 率 不 得 高 于 保 单 预 定 利 率 和 3.5% 的 小 者 ( 两 个 指 标 取 小 者 计 算 ) 经 国 务 院 批 准, 新 的 费 率 政 策 将 从 8 月 5 日 起 正 式 实 施 在 上 世 纪 90 年 代, 寿 险 产 品 的 预 定 利 率 曾 一 度 超 过 8%, 随 着 央 行 连 续 8 次 降 息, 高 预 定 利 率 的 传 统 寿 险 产 品 产 生 了 大 量 利 差 损 失 1999 年 6 月, 国 家 保 险 监 管 机 构 规 定 : 保 险 产 品 预 定 利 率 不 得 超 过 2.5% 然 而, 随 着 经 济 形 势 的 变 化, 维 持 了 14 年 的 预 定 利 率 已 经 远 低 于 一 年 期 定 期 存 款 利 率, 不 符 合 市 场 发 展 需 要, 迫 切 需 要 开 始 新 一 轮 的 改 革 预 定 利 率 的 放 开 意 味 着 寿 险 公 司 在 定 价 权 上 将 拥 有 更 多 自 主 权 和 灵 活 性, 由 此 也 引 发 了 专 业 人 士 对 于 费 率 市 场 化 背 后 行 业 不 确 定 性 的 诸 多 争 论 然 而, 笔 者 认 为, 此 次 改 革 对 于 整 个 行 业 的 发 展 是 有 积 极 意 义 的 首 先, 此 次 政 策 放 开 主 要 影 响 的 是 保 险 公 司 的 新 产 品, 与 原 来 的 2.5% 的 预 定 利 率 相 比, 新 产 品 肯 定 更 便 宜 有 专 家 测 算, 新 的 费 率 政 策 放 开 之 后, 普 通 型 人 身 保 险 产 品 将 降 价 10% ~ 20%, 对 于 消 费 者 而 言, 可 以 用 同 样 的 价 格 获 得 更 高 的 保 障, 有 利 于 减 轻 消 费 者 资 金 压 力 其 次, 此 次 预 定 利 率 调 整 主 要 是 针 对 普 通 型 人 身 保 险 产 品, 比 如 定 期 寿 险 终 身 寿 险 两 全 保 险 重 大 疾 病 保 险 等, 有 利 于 提 升 传 统 寿 险 产 品 在 市 场 上 的 竞 争 力, 扩 大 消 费 者 购 买 保 障 型 产 品 的 需 求, 逐 渐 形 成 社 会 共 识, 使 保 险 回 归 保 障 本 质 最 后, 费 率 市 场 化 促 使 了 保 险 公 司 必 须 参 与 公 开 的 市 场 竞 争, 对 于 一 些 传 统 险 占 比 稍 高 的 保 险 公 司, 在 短 期 内 可 能 会 面 临 集 中 退 保 增 加 传 统 险 保 费 增 长 较 慢 利 润 率 有 所 下 降 等 风 险 但 从 长 远 来 看, 预 定 利 率 的 升 高 能 够 提 升 保 险 产 品 的 吸 引 力, 保 险 公 司 可 采 用 以 量 补 价 的 方 式 消 化 影 响, 在 此 基 础 上 再 进 行 资 源 整 合 优 化 流 程, 不 断 提 高 经 营 能 力, 降 低 费 用 成 本, 必 定 能 促 使 企 业 健 康 良 性 的 发 展 这 对 提 升 保 险 行 业 的 经 营 水 平 和 整 体 竞 争 力 也 是 至 关 重 要 的 名 词 解 释 : 所 谓 预 定 利 率, 是 指 保 险 公 司 在 产 品 定 价 时, 根 据 公 司 对 未 来 资 金 运 用 收 益 率 的 预 测 而 为 保 单 假 设 的 每 年 收 益 率, 通 俗 地 说 就 是 保 险 公 司 提 供 给 消 费 者 的 回 报 率, 主 要 是 参 照 银 行 存 款 利 率 和 预 期 投 资 收 益 率 来 设 置 的 预 定 利 率 的 高 低 和 保 险 产 品 的 价 格 直 接 相 关 在 其 它 假 设 条 件 不 变 的 前 提 下, 如 果 一 款 产 品 的 预 定 利 率 较 高, 消 费 者 投 保 该 产 品 时 所 缴 纳 的 保 费 则 越 少, 保 险 产 品 的 竞 争 力 越 强 3
理 财 人 生 Wealthy Life 拒 绝 裸 飞 航 空 意 外 险 文 / 理 财 规 划 讲 师 刘 静 近 期 发 生 的 韩 亚 空 难 再 次 引 起 我 们 对 航 空 交 通 安 全 的 关 注, 三 名 中 国 女 学 生 的 离 去 在 带 给 我 们 无 尽 的 悲 伤 的 同 时 引 发 了 我 们 对 航 空 意 外 险 的 强 烈 关 注 对 于 航 空 公 司 而 言, 有 三 种 保 险 是 必 不 可 少 的, 那 就 是 机 身 险 第 三 者 责 任 险 和 旅 客 法 定 责 任 险, 众 所 周 知, 飞 机 票 中 含 有 人 身 险, 那 就 是 上 述 所 说 的 旅 客 法 定 责 任 险 根 据 国 内 航 空 运 输 旅 客 身 体 损 害 赔 偿 暂 行 规 定 第 六 条 和 第 七 条 的 规 定, 每 一 张 机 票 中, 都 含 有 航 空 公 司 为 每 一 位 乘 客 购 买 的 7 万 元 航 空 责 任 保 险 那 为 什 么 有 了 航 空 责 任 险 还 要 购 买 航 空 意 外 险 呢? 首 先, 从 保 额 来 看, 航 空 责 任 险 的 保 额 很 低 不 能 够 弥 补 航 空 事 故 带 来 的 巨 大 损 失, 而 航 空 意 外 险 是 保 险 公 司 为 航 空 旅 客 专 门 设 计 的 一 种 针 对 性 很 强 的 商 业 险 种 其 保 险 期 限 从 被 保 险 乘 客 踏 入 保 单 上 载 明 的 航 班 班 机 的 舱 门 开 始, 到 飞 机 抵 达 目 的 地 走 出 舱 门 为 止 以 前, 每 份 航 空 意 外 险 保 费 20 元 保 险 金 额 20 万 元,2003 年 以 后, 全 国 保 险 行 业 协 会 规 定, 每 份 保 额 提 高 到 40 万 元, 同 一 名 乘 客 最 多 可 买 10 份 航 空 意 外 险 航 空 意 外 险 的 低 保 费 高 保 障 无 疑 成 为 一 大 优 势, 也 可 以 提 供 一 个 比 较 好 的 保 障 其 次, 航 空 责 任 险 与 航 空 意 外 险 是 两 个 不 同 的 险 种, 航 空 责 任 险 是 按 照 国 际 惯 例, 由 航 空 公 司 掏 钱 为 乘 客 购 买 的 一 种 法 定 保 险, 分 摊 给 每 一 位 乘 客 的 保 额 较 低 为 了 使 空 难 中 的 不 幸 者 能 得 到 更 多 的 赔 偿, 我 国 决 定 开 办 商 业 航 空 意 外 险 以 弥 补 航 空 责 任 险 的 不 足, 而 航 空 意 外 险 则 完 全 是 自 愿 的, 保 额 的 高 低 也 是 可 以 根 据 自 己 的 经 济 情 况 和 需 要 进 行 选 择 的, 更 具 灵 活 性 全 球 航 空 意 外 险 发 展 很 快, 目 前, 美 英 法 德 等 西 方 发 达 国 家 乘 客 的 航 空 意 外 险 投 保 率 已 高 达 95%, 新 加 坡 以 及 中 东 一 些 国 家 乘 客 的 航 空 意 外 险 投 保 率 也 都 在 60% 以 上 与 国 外 和 我 国 的 香 港 台 湾 地 区 相 比, 中 国 内 地 飞 机 乘 客 航 空 意 外 险 的 购 买 率 则 相 对 较 低 近 两 年 来, 各 大 城 市 航 空 意 外 险 共 保 中 心 相 继 成 立, 不 仅 在 一 定 程 度 上 解 决 了 高 额 手 续 费 假 保 单 等 严 重 影 响 航 空 意 外 险 发 展 的 问 题, 同 时 新 险 种 不 断 面 世, 使 乘 客 在 购 买 时 具 有 较 大 的 选 择 空 间 最 后 想 提 醒 大 家 的 是 人 的 一 生 中 可 能 会 经 历 很 多 事 情, 意 外 是 无 法 预 测 的, 保 险 意 识 应 该 存 在 于 我 们 每 一 个 人 的 脑 海 4
理 财 人 生 Wealthy Life 美 国 AB 信 托 文 / 东 方 华 尔 研 究 员 左 飞 飞 始 征 于 1916 年 的 美 国 遗 产 税, 针 对 的 是 不 劳 而 获 的 接 代 传 富 行 为, 旨 在 平 滑 巨 大 财 富 世 代 沿 袭 带 来 的 社 会 问 题 按 照 美 国 法 律, 美 国 公 民 或 永 久 居 民 ( 绿 卡 持 有 人 ) 死 亡 时, 不 管 他 的 遗 产 位 于 世 界 上 哪 个 角 落, 其 继 承 人 ( 除 法 定 豁 免 的 部 分 外 ) 均 要 将 遗 产 总 额 按 照 税 额 交 给 美 联 邦 政 府 而 且, 美 国 公 民 不 但 要 交 联 邦 遗 产 税 还 要 交 州 遗 产 税 缴 纳 巨 额 遗 产 税 的 压 力 催 生 出 各 种 各 样 的 避 税 方 法, 本 文 将 来 介 绍 一 下 美 国 公 民 常 用 的 避 税 的 工 具 AB 信 托 AB 信 托 是 由 已 婚 夫 妻 设 立 的 一 种 共 有 信 托 在 一 方 死 亡 时, 分 成 两 个 单 独 的 信 托, 一 个 信 托 称 为 A 信 托 或 者 生 者 的 信 托, 仍 然 是 可 撤 销 的, 其 财 产 由 生 存 配 偶 全 权 控 制 另 一 个 信 托, 称 为 B 信 托 或 者 死 者 的 信 托, 赋 予 生 者 使 用 其 财 产 的 有 限 权 利 AB 信 托 适 合 的 人 群 是 : 夫 妻 双 方 的 联 合 遗 产 可 能 会 超 过 遗 产 税 缴 纳 的 最 低 限 的 家 庭 ; 希 望 避 免 遗 产 认 证 的 人 ; 希 望 生 存 配 偶 在 生 前 可 以 使 用 自 己 的 遗 产 财 产, 而 把 剩 下 的 遗 产 财 产 留 给 某 个 受 益 人 ( 多 为 子 女 ) 的 人 AB 信 托 最 重 要 的 好 处 是 避 免 遗 产 通 过 法 庭 的 认 证 手 续 遗 产 税 与 遗 产 认 证 是 两 个 截 然 不 同 的 事 遗 产 税 是 要 交 付 给 国 税 局 的 税 负, 遗 产 认 证 则 经 由 法 院 的 认 证, 将 遗 产 由 逝 者 的 名 下 转 移 到 继 承 人 名 下 的 程 序 如 果 没 有 适 当 的 遗 产 规 划, 在 加 州 法 律 下, 只 要 遗 产 价 值 超 过 10 万 美 元, 就 必 须 经 过 认 证 认 证 的 目 的 是 给 逝 者 的 无 抵 押 债 权 人 一 个 要 求 偿 还 债 务 的 机 会 ; 根 据 逝 者 的 遗 嘱 或 法 律 分 配 给 逝 者 的 财 产, 确 认 一 切 程 序 都 符 合 法 律 要 求 认 证 的 程 序 十 分 繁 杂, 必 须 经 由 律 师 处 理, 认 证 费 用 也 不 是 一 笔 小 数 目 而 且 在 认 证 的 过 程 中, 继 承 人 通 常 是 不 可 动 用 遗 产 的 认 证 的 过 程 是 公 开 的, 任 何 人 都 可 以 到 法 院 调 阅 有 关 的 资 料, 因 此 完 全 没 有 隐 私 而 言 由 于 以 上 的 种 种 缺 点, 现 在 的 遗 产 规 划 大 多 强 调 避 免 认 证 AB 信 托 内 的 B 型 信 托, 能 帮 助 保 留 ( 不 是 增 加 ) 逝 者 本 身 的 遗 产 免 税 额 一 旦 设 立 这 种 信 托, 当 配 偶 之 一 死 亡 时, 该 配 偶 名 下 的 财 产 就 受 信 托 的 管 理 而 不 是 由 活 着 的 配 偶 继 承 存 活 的 配 偶 虽 然 放 弃 继 承 权, 却 终 生 享 有 使 用 信 托 资 产 的 收 入 及 部 分 本 身 的 权 益 这 种 规 则 使 得 个 人 充 分 利 用 法 律 赋 予 的 免 税 额 度, 无 论 B 型 信 托 内 的 遗 产 如 何 增 值, 在 第 二 位 配 偶 死 亡 时, 继 承 人 完 全 无 须 为 这 部 分 资 产 交 联 邦 遗 产 税 正 因 为 如 此, 这 种 免 除 遗 产 税 的 信 托 为 一 般 家 庭 广 泛 运 用 以 规 避 联 邦 遗 产 税 5
经 典 课 程 推 荐 Course/rogramRecommendation Course/rogramRecommendation 经 典 课 程 推 荐 稳 赚 不 赔 的 投 资 秘 诀 让 你 赚 够 活 到 100 岁 的 钱 如 何 判 断 宏 观 经 济 大 趋 势 借 鸡 生 蛋, 勇 当 负 翁 摇 摆 婚 姻 险 中 求 胜 有 钱 人 怎 么 理 财 绕 开 坑 爹 地 雷 股 财 富 人 生 法 律 护 航 全 球 投 资 新 工 具 节 税 让 你 买 间 房 课 程 单 价 :20 元 / 科 打 包 优 惠 政 策 : 原 价 200 元 /10 科, 折 扣 价 120 元 /10 科 情 请 登 录 :http://emall.dongfanghuaer.com 6
Talk to Excellent Members Students 对 话 精 英 学 员 亿 哥 李 保 全 的 多 面 人 生 2013 年 北 京 地 区 的 保 险 业 发 生 了 一 件 不 小 的 事, 一 张 单 次 投 保 保 额 达 1 亿 元 的 人 身 保 险 保 单 在 平 安 人 寿 北 京 分 公 司 诞 生, 这 也 是 北 京 地 区 成 交 的 第 一 笔 保 额 过 亿 的 个 险 保 单 这 张 亿 元 保 单 在 行 业 内 引 起 了 不 小 的 轰 动, 受 到 业 界 的 广 泛 关 注, 各 大 媒 体 争 相 报 道 及 转 载 这 也 让 承 保 人 李 保 全 主 任 成 为 了 保 险 业 内 的 风 云 人 物 小 荣 对 话 精 英 很 荣 幸 的 邀 请 到 了 李 保 全 主 任 以 及 他 的 妻 子 冯 君, 同 事 陈 明 飞 做 客 节 目 现 场, 与 大 家 一 起 畅 聊 他 的 多 面 人 生 本 期 节 目, 嘉 宾 畅 谈 了 自 己 是 如 何 与 保 险 结 缘, 如 何 签 成 了 第 一 张 保 单, 如 何 引 导 客 户 投 保 这 张 亿 元 保 单 等 话 题 冯 君 与 陈 明 飞 的 做 客, 与 大 家 分 享 了 李 保 全 主 任 在 家 庭 生 活 与 工 作 生 活 中 的 不 同 一 面 小 荣 对 话 精 英 是 由 北 京 东 方 华 尔 金 融 咨 询 有 限 责 任 公 司 为 其 优 秀 学 员 打 造 的 一 档 访 谈 节 目, 节 目 邀 请 具 有 话 题 性 的 华 尔 学 员 做 客, 探 寻 他 们 的 成 功 之 路, 分 享 他 们 的 甜 苦 人 生 ( 请 登 录 东 方 华 尔 官 网 观 看 视 频 : www.dfhe.com) 7
图 书 分 享 和 推 荐 A Good Book for You 谁 是 谷 歌 想 要 的 人 才 推 荐 理 由 : 在 经 济 增 长 减 缓 的 背 景 下, 高 校 毕 业 生 又 达 创 记 录 的 699 万, 由 此 造 成 了 中 国 今 年 异 常 严 峻 的 就 业 形 势 中 国 官 方 公 布 的 登 记 失 业 率 ( 而 非 国 际 通 用 调 查 失 业 率 ) 长 期 维 持 在 4.0%- 4.3% 的 水 平 也 不 具 备 任 何 的 参 考 意 义 截 至 今 年 4 月 的 最 新 数 字, 欧 元 区 17 国 平 均 失 业 率 为 12.2%, 欧 盟 27 国 平 均 失 业 率 为 11%, 而 失 业 严 重 国 家 如 希 腊 和 西 班 牙 诸 国 的 失 业 率 攀 升 到 接 近 30%, 据 有 关 专 家 估 测, 中 国 的 失 业 率 至 少 是 官 方 数 据 的 2 3 倍 对 于 我 们 个 人 来 讲, 即 使 失 业 率 再 高, 也 还 是 在 不 断 增 加 自 己 的 职 业 筹 码, 伺 机 而 动, 选 择 一 个 更 高 的 平 台, 但 你 是 否 做 好 了 准 备? 金 融 财 务 专 业 想 要 进 摩 根 高 盛 等 知 名 投 行 或 者 进 入 四 大 会 计 师 事 务 所 ;MBA 出 身 的 想 要 进 入 麦 肯 锡 贝 恩 波 士 顿 等 知 名 咨 询 公 司 ;IT 专 业 的 想 要 进 入 google 微 软 IBM 等 计 算 机 互 联 网 行 业 巨 头 最 近 网 上 传 出, 知 名 的 几 家 咨 询 公 司 又 多 了 一 条 坑 爹 的 面 试 问 题 : 凯 特 王 妃 和 威 廉 王 子 的 宝 宝 出 生 后, 能 为 英 国 王 室 带 来 多 少 收 入? 越 是 知 名 的 企 业, 面 试 题 越 是 让 人 摸 不 着 头 脑, 答 案 究 竟 是 什 么? 有 标 准 答 案 么? 知 名 企 业 都 有 很 高 的 硬 件 门 槛, 诸 如 985 211, 海 龟 等 等 这 本 书 不 谈 硬 件, 单 从 软 实 力 方 面 切 入, 讨 论 需 要 什 么 样 的 条 件 才 能 进 入 这 些 企 业? 当 你 够 资 格 走 在 面 试 官 面 前 时, 你 要 怎 样 展 现 最 好 的 自 己? 图 书 收 益 一 : 挑 战 思 维, 颠 覆 固 有 观 念 Q1: 你 被 缩 小 到 一 枚 硬 币 大 小, 扔 进 搅 拌 机 你 的 质 量 减 少, 密 度 不 变 搅 拌 机 60 秒 内 就 会 开 始 搅 拌 你 会 怎 么 做? Q2: 如 果 你 有 一 叠 硬 币, 摞 起 来 有 帝 国 大 厦 那 么 高, 你 能 把 它 们 都 放 进 一 个 房 间 吗? Q3: 全 世 界 每 年 生 产 多 少 瓶 洗 发 水? 谷 歌 每 天 能 从 Gmail 的 广 告 里 赚 多 少 钱? Q4: 你 会 怎 样 称 出 自 己 脑 袋 的 重 量? 你 在 水 里 游 得 快, 还 是 在 糖 浆 里 游 得 快? 这 些 题 目 很 难 在 面 试 前 提 前 预 料 到 有 的 题 目 看 起 来 没 有 固 定 答 案, 实 则 可 以 通 过 缜 密 的 推 理 获 得 最 精 确 的 答 案 有 的 题 目 看 起 来 是 需 要 你 提 供 数 据, 实 际 上 只 是 需 要 你 提 供 解 决 问 题 的 思 路 所 有 的 这 些 问 题 都 在 考 验 面 试 者 的 逻 辑 推 理 及 交 叉 感 觉 事 实 上, 如 果 连 续 面 对 三 道 题 目, 在 不 辅 助 任 何 数 据 及 协 助 的 前 提 下, 三 道 题 目 会 把 我 们 大 多 数 人 搞 崩 溃 传 统 的 中 国 教 育 已 经 固 化 了 我 们 的 思 维 模 式, 如 果 你 感 兴 趣, 想 要 看 到 自 己 头 脑 中 更 多 的 可 能 性, 那 就 开 始 解 决 这 些 问 题 吧! 8
A Good Book for You 图 书 分 享 和 推 荐 图 书 收 益 二 : 重 新 构 建 属 于 你 的 数 据 及 逻 辑 能 力 随 着 云 时 代 的 来 临, 大 数 据 (Big data) 也 吸 引 了 越 来 越 多 的 关 注, 全 球 知 名 咨 询 公 司 麦 肯 锡 称 : 数 据, 已 经 渗 透 到 当 今 每 一 个 行 业 和 业 务 职 能 领 域, 成 为 重 要 的 生 产 因 素 人 们 对 于 海 量 数 据 的 挖 掘 和 运 用, 预 示 着 新 一 波 生 产 率 增 长 和 消 费 者 盈 余 浪 潮 的 到 来 数 据 成 为 了 在 这 个 时 代 中, 可 能 会 引 起 革 命 的 重 要 因 素 各 行 各 业 对 于 数 据 的 处 理 和 分 析, 也 不 断 挖 掘 着 行 业 的 产 能 知 名 的 访 谈 类 节 目 鲁 豫 有 约 曾 经 有 一 期 采 访 李 连 杰 时, 李 连 杰 谈 到, 在 好 莱 坞, 新 片 上 映 首 日 会 有 专 门 的 公 司 做 数 据 搜 集, 当 天 进 行 观 众 认 可 度 排 名, 数 据 公 布 则 直 接 体 现 在 下 一 部 电 影 的 片 酬 我 们 有 理 由 相 信, 未 来 不 论 是 科 学 还 是 艺 术, 都 需 要 一 大 批 具 有 很 强 的 逻 辑 思 维 能 力, 能 够 看 懂 数 据, 了 解 数 据, 分 析 数 据 的 职 业 人 进 行 商 业 运 作 生 活 和 工 作 中, 有 很 多 同 事 会 抱 怨 自 己 逻 辑 思 维 不 够 好, 比 较 大 大 咧 咧 但 实 际 上, 未 来 任 何 一 个 职 位 可 能 都 需 要 优 秀 的 逻 辑 思 维 能 力, 即 使 是 艺 术 家, 也 会 通 过 逻 辑 思 维 将 自 己 的 想 法 展 示 在 作 品 上, 而 并 非 完 全 天 马 行 空 不 要 再 抱 怨 了, 从 这 一 刻, 开 始 答 题 吧! 本 书 中 大 部 分 题 目 都 和 数 据 相 关 当 然, 面 试 的 题 目 中 有 会 增 加 考 验 记 忆 力 信 息 搜 集 能 力 社 会 活 动 参 与 程 度 乃 至 八 卦 新 闻 的 分 析 无 论 怎 样, 其 实 依 靠 的 是 具 有 创 新 能 力 的 逻 辑 思 维 荐 阅 读 人 员 : 人 力 资 源 部 培 训 部 产 品 中 心 研 究 院 IT 部. 推 荐 购 买 版 本 : 9
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