2010 年 5~6 月 企 业 内 部 控 制 培 训 班 的 通 知 尊 敬 的 先 生 / 女 士 : 2008 年 6 月, 我 国 财 政 部 审 计 署 证 监 会 银 监 会 和 保 监 会 五 部 门 联 合 印 发 了 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 ( 财 会 [2008]7 号 ) 2010 年 4 月 26 日, 财 政 部 证 监 会 审 计 署 银 监 会 保 监 会 又 合 发 布 了 企 业 内 部 控 制 配 套 指 引 该 配 套 指 引 包 括 18 项 企 业 内 部 控 制 应 用 指 引 企 业 内 部 控 制 评 价 指 引 和 企 业 内 部 控 制 审 计 指 引, 连 同 此 前 发 布 的 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范, 标 志 着 适 应 我 国 企 业 实 际 情 况 融 合 国 际 先 进 经 验 的 中 国 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 基 本 建 成 我 国 成 为 继 美 国 和 日 本 之 后 第 三 个 要 求 对 本 国 企 业 实 施 全 面 内 控 审 计 的 国 家 一 培 训 的 必 要 性 为 确 保 企 业 内 控 规 范 体 系 平 稳 顺 利 实 施, 我 国 证 监 会 将 把 内 控 建 设 纳 入 上 市 公 司 日 常 监 管 财 政 部 等 五 部 门 制 定 了 实 施 时 间 表 : 自 2011 年 1 月 1 日 起 首 先 在 境 内 外 同 时 上 市 的 公 司 施 行, 自 2012 年 1 月 1 日 起 扩 大 到 在 上 海 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 主 板 上 市 的 公 司 施 行 ; 在 此 基 础 上, 择 机 在 中 小 板 和 创 业 板 上 市 公 司 施 行 ; 同 时, 鼓 励 非 上 市 大 中 型 企 业 提 前 执 行 执 行 企 业 内 控 规 范 体 系 的 企 业, 必 须 对 本 企 业 内 部 控 制 的 有 效 性 进 行 自 我 评 价, 披 露 年 度 自 我 评 价 报 告, 同 时 聘 请 具 有 证 券 期 货 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 对 其 财 务 报 告 内 部 控 制 的 有 效 性 进 行 审 计, 出 具 审 计 报 告 深 入 贯 彻 实 施 企 业 内 部 控 制 规 范, 必 将 有 利 于 进 一 步 夯 实 我 国 宏 观 经 济 形 势 回 升 向 好 的 微 观 基 础, 有 利 于 推 动 我 国 企 业 经 济 发 展 方 式 转 变, 有 利 于 促 进 企 业 全 方 位 参 与 国 际 经 济 竞 争, 有 利 于 维 护 经 济 金 融 稳 定 和 社 会 公 众 合 法 权 益 ( 一 ) 贯 彻 落 实 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 需 要 借 鉴 国 际 经 验 内 部 控 制 体 系 建 设 涉 及 公 司 治 理 风 险 管 理 业 务 流 程 活 动 信 息 系 统 流 程 企 业 文 化 建 设 监 控 等 整 个 组 织 的 经 营 管 理 活 动, 需 要 从 董 事 会 成 员 到 普 通 员 工 的 全 员 参 与 目 前, 我 国 企 业 自 行 建 立 的 内 部 控 制 制 度 大 多 停 留 在 规 章 制 度 建 设 方 面, 而 前 期 一 些 企 业 投 入 大 量 时 间 人 力 资 源 和 巨 额 资 金 成 本 建 立 的 企 业 内 部 控 制 体 系 大 多 属 于 企 业 内 部 核 心 信 息 况 且 每 个 企 业 的 治 理 结 构 经 营 管 理 模 式 和 企 业 文 化 等 不 尽 相 同, 某 一 企 业 内 部 控 制 模 式 也 很 难 完 全 适 用 于 其 它 企 业 1 国 际 注 册 内 部 控 制 师 中 文 网
国 际 内 部 控 制 协 会 (ICI) 通 过 定 义 与 内 部 控 制 职 责 相 关 领 域 的 业 务, 整 合 各 种 相 关 知 识 法 律 法 规 和 信 息 技 术, 形 成 了 国 际 注 册 内 部 控 制 师 (CICS) 八 大 专 业 知 识 与 技 能 这 些 知 识 和 技 能 涵 盖 内 部 控 制 战 略 的 设 计 建 立 内 部 控 制 环 境 风 险 评 估 与 风 险 管 理 业 务 系 统 的 流 程 梳 理 与 控 制 点 评 估 内 部 控 制 合 规 性 衡 量 与 报 告 以 及 公 司 治 理 实 务 企 业 可 以 通 过 培 训, 培 养 和 建 立 自 己 的 内 部 控 制 专 业 人 才 队 伍, 解 决 本 企 业 内 部 控 制 体 系 设 计 与 执 行, 建 立 流 程 管 理 信 息 系 统 和 开 展 内 部 控 制 有 效 性 自 我 评 估 价 与 外 部 审 计 的 人 才 需 求 ( 二 ) 企 业 强 化 内 部 控 制 的 内 生 动 力 来 自 降 低 成 本 提 高 效 益 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 实 施 给 不 少 企 业 带 来 脱 胎 换 骨 的 影 响, 意 味 着 中 国 企 业 内 控 规 范 体 系 建 设 正 在 向 国 际 标 准 靠 拢 萨 班 斯 - 奥 克 斯 利 法 案 中 最 难 操 作 最 复 杂 耗 费 成 本 最 高 的 条 款 是 404 条 款, 即 管 理 层 对 内 部 控 制 评 价 统 计 资 料 显 示, 大 型 美 国 公 司 仅 在 404 合 规 工 作 第 一 年 建 立 内 部 控 制 系 统 的 平 均 成 本 就 高 达 430 万 美 元, 成 本 包 括 : 内 部 人 员 35000 工 时 的 投 入 130 万 美 元 的 外 部 顾 问 和 软 件 费 用, 以 及 150 万 美 元 的 额 外 审 计 费 用 这 是 许 多 企 业 对 建 立 内 部 控 制 体 系 望 而 生 畏 的 重 要 原 因 之 一 在 企 业 普 遍 缺 乏 内 部 控 制 体 系 设 计 执 行 和 评 估 专 业 人 才 的 情 况 下, 借 鉴 国 际 内 部 控 制 领 域 理 论 知 识, 特 别 是 实 务 经 验 与 技 术 方 法, 可 以 为 企 业 董 事 会 高 级 管 理 层 提 供 可 供 参 照 借 鉴 的 内 部 控 制 流 程 设 计 文 档 管 理 建 设 风 险 评 估 的 指 标 体 系 及 其 评 估 工 具, 减 少 企 业 单 打 独 斗 的 研 发 成 本, 节 约 时 间 少 走 弯 路, 实 现 企 业 建 立 内 部 控 制 系 统 的 目 标, 为 企 业 防 范 风 险, 提 高 经 营 的 效 率 和 效 果, 增 强 财 务 报 告 的 可 靠 性, 促 进 合 法 合 规 提 供 合 理 保 证 二 培 训 班 时 间 和 地 点 ( 见 附 表 ) ( 一 ) 国 际 注 册 内 部 控 制 师 资 格 认 证 培 训 班 培 训 班 时 间 : 第 一 阶 段 :(2010 年 05 月 20~23 日 ) 第 二 阶 段 :(2010 年 06 月 17~18 日 ) 考 试 时 间 : 2010 年 6 月 19 日 报 名 地 点 : 北 京 行 政 学 院 ( 北 京 市 西 城 区 车 公 庄 大 街 6 号 3 号 楼 ) ( 二 ) 短 期 培 训 班 参 加 短 期 班 的 学 员 可 选 择 2010 年 05 月 20~23 日 其 中 两 天 的 课 程 2 国 际 注 册 内 部 控 制 师 中 文 网
三 培 训 费 中 经 安 信 息 科 技 ( 北 京 ) 有 限 公 司 国 际 注 册 内 部 控 制 师 职 业 资 格 的 考 试 认 证 费 为 3,920 元 人 民 币, 证 书 培 训 班 培 训 费 :7,500 元 人 民 币 ( 本 期 推 广 优 惠 价 ) 短 期 班 的 培 训 费 为 :2900 元 / 两 天 四 汇 款 方 式 考 试 认 证 费 和 培 训 费 可 电 汇 至 : 户 名 : 中 经 安 信 息 科 技 ( 北 京 ) 有 限 公 司 开 户 行 : 中 国 工 商 银 行 北 京 四 道 口 支 行 银 行 账 号 :0200049309201110212 凭 付 款 凭 证 复 印 件 开 具 发 票 五 联 系 方 式 请 将 申 报 人 员 的 报 名 回 执 表 传 真 至 培 训 部 联 系 方 式 : 孙 助 理 18910715321 010-68004186 马 助 理 13391758750 010-68004176 3 国 际 注 册 内 部 控 制 师 中 文 网
2010 年 5~6 月 份 CICS 培 训 班 课 程 表 安 排 序 号 1 CICS 培 训 班 课 程 表 培 训 地 点 : 北 京 海 淀 区 北 蜂 窝 6 号 中 土 大 厦 25 层 第 4 会 议 室 日 期 时 间 讲 师 培 训 课 程 (09:00-09:30) 开 班 仪 式 领 导 讲 话 集 体 照 相 ; 张 玉 (09:30-11:45) 如 何 构 建 企 业 内 部 控 制 体 系 ( 专 题 ); 控 制 环 境 的 概 念 ; 内 控 环 境 10 要 素 ; 内 控 战 略 规 划 ; 5 月 20 日 控 制 环 境 要 素 - 员 工 行 为 守 则 ; ( 星 期 四 ) 企 业 价 值 观 和 高 管 表 率 ; (14:00-17:00) 麻 蔚 冰 组 织 机 构 和 职 责 分 离 ; 人 员 胜 任 能 力 - 绩 效 考 核 ; 授 权 制 度 建 设 ; 监 督 检 查 和 内 部 审 计 ; 资 产 保 护 措 施 ; 建 立 业 务 流 程 2 5 月 21 日 ( 星 期 五 ) (9:00-11:45) 郑 洪 涛 财 政 部 等 五 部 委 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 出 台 的 背 景 ; 企 业 内 部 控 制 配 套 指 引 规 范 体 系 介 绍 ; 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 目 标 要 素 与 经 验 ; (14:00-17:00) 郑 洪 涛 具 风 险 管 理 的 内 控 设 计 与 实 施 ( 专 题 ) 业 务 系 统 的 控 制 目 标 ; 交 易 处 理 的 控 制 目 标 ; 3 5 月 22 日 ( 星 期 六 ) (9:00-11:45) 邱 老 师 (14:00-17:00) 邱 老 师 内 部 控 制 风 险 评 估 系 统 ; 信 息 系 统 和 交 易 处 理 控 制 的 类 型 ; 控 制 活 动 的 交 易 处 理 六 部 分 ; 确 认 业 务 系 统 控 制 措 施 点 位 ; 识 别 潜 在 控 制 缺 陷 风 险 暴 露 模 型 ; 选 择 单 独 交 易 处 理 控 制 方 法 ; 应 用 控 制 文 档 记 录 模 型 ; 如 何 计 算 控 制 措 施 的 成 本 效 益 ; 信 息 系 统 控 制 测 试 与 评 估 案 例 等 4 国 际 注 册 内 部 控 制 师 中 文 网
风 险 管 理 领 域 ; 中 经 安 信 息 科 技 ( 北 京 ) 有 限 公 司 COSO 对 业 务 系 统 的 控 制 活 动 ; (9:00-11:45) 张 玉 风 险 的 原 因 和 结 果 ; 系 统 设 计 师 如 何 面 对 业 务 应 用 系 统 的 风 险 ; 4 5 5 月 23 日 ( 星 期 天 ) 6 月 17 日 ( 星 期 四 ) (14:00-17:00) 尹 维 劼 (9:00-11:45) 张 玉 与 业 务 系 统 有 关 的 集 中 风 险 暴 露 ; 风 险 管 理 流 程 和 环 境 控 制 目 标 ; 风 险 管 理 计 划 ; 国 际 流 行 治 理 模 式 比 较 ; 优 化 治 理 模 型 ; 公 司 治 理 的 标 准 化 ; 最 佳 实 务 诠 释 ; 公 司 治 理 的 有 效 环 节 ; 内 部 评 审 思 维 和 规 范 ; 评 审 的 基 本 方 法 ; 评 审 应 涵 盖 的 内 容 ; 评 价 报 告 应 注 意 的 问 题 风 险 与 控 制 的 三 个 层 次 ; ICI 风 险 与 控 制 模 型 ; 风 险 分 析 流 程 ; 如 何 识 别 风 险 薄 弱 点 与 威 胁 ; 职 责 冲 突 分 离 矩 阵 ; 衡 量 风 险 大 小 及 可 能 性 的 方 法 ; 威 胁 点 矩 阵 ; 外 部 风 险 和 内 部 风 险 评 分 方 法 ; 量 化 风 险 的 步 骤 ; 如 何 测 评 内 部 控 制 系 统 有 效 性 ; 6 在 内 部 控 制 测 评 过 程 中 应 关 注 的 企 业 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 ; (14:00-17:00) 张 亚 东 七 级 确 认 要 素 的 评 估 方 案 示 例 ; 如 何 确 认 合 规 性 评 估 的 效 果 等 ; 内 部 控 制 测 评 方 法 ; 评 估 结 果 的 报 告 和 沟 通 6 月 18 日 (9:00-11:45) 考 前 串 讲 辅 导, 对 知 识 难 点 和 重 点 进 行 复 习 总 结 ( 星 期 五 ) (14:00-17:00) 模 拟 考 试 7 6 月 19 日 (9:00-11:00) CICS 资 格 认 证 考 试 备 注 : 1:5 月 20 日 至 23 日 与 6 月 17 日 至 18 日 培 训 期 间 的 午 餐 由 主 办 单 位 统 一 安 排 午 餐 时 间 :12:00; 午 餐 地 点 : 中 土 大 厦 郭 林 美 食 ( 桌 餐 ) 2: 如 有 需 要 预 定 返 程 飞 机 票 的 可 以 与 会 务 组 登 记, 联 系 人 : 孙 助 理 (18910715321) 火 车 票 联 系 电 话 :010-51818888 转 火 车 票 3: 会 务 组 房 间 号 : 5 国 际 注 册 内 部 控 制 师 中 文 网
国 际 注 册 内 部 控 制 师 培 训 报 名 回 执 表 单 位 名 称 申 报 者 姓 名 性 别 部 门 职 务 电 话 ( 手 机 ) 传 真 电 汇 金 额 万 仟 佰 拾 元 电 汇 日 期 请 选 择 : 培 训 班 一 ( ) 培 训 班 二 ( ) 北 京 ( ) 是 否 安 排 住 宿 不 安 排 () 包 房 () 双 人 合 住 () 单 位 盖 章 备 注 : 请 将 此 表 填 好 后 传 真 至 :010-68004176-603 6 国 际 注 册 内 部 控 制 师 中 文 网