本 行 發 言 人 / 代 理 發 言 人 : 姓 名 : 劉 振 樂 / 黃 光 洋 職 稱 : 副 總 / 秘 書 處 處 長 電 話 :(02) 23118811-209 / (02) 23118811-216 電 子 郵 件 信 箱 you

( 原 名 : 合 作 金 庫 銀 行 ) 中 華 民 國 九 十 五 年 年 報 中 華 民 國 九 十 六 年 五 月 刊 印 公 司 網 址 :www.tcb-bank.com.tw 公 開 資 訊 觀 測 站 網 址 :http://newmops.tse.com.tw

本 行 發 言 人 / 代 理 發 言 人 : 姓 名 : 劉 振 樂 / 黃 光 洋 職 稱 : 副 總 / 秘 書 處 處 長 電 話 :(02) 23118811-209 / (02) 23118811-216 電 子 郵 件 信 箱 :evp_liu@tcb-bank.com.tw/ young0246@tcb-bank.com.tw 總 行 及 國 內 外 分 行 之 地 址 及 電 話 : ( 詳 見 第 205 頁 至 第 216 頁 總 行 及 國 內 外 分 行 辦 事 處 之 地 址 及 電 話 ) 股 票 過 戶 機 構 : 名 稱 : 大 華 證 券 股 份 有 限 公 司 地 址 : 臺 北 市 重 慶 南 路 1 段 2 號 5 樓 網 址 :www.gcsc.com.tw 電 話 :(02) 2389-2999 信 用 評 等 機 構 : 名 稱 : 中 華 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 地 址 : 台 北 市 信 義 路 5 段 7 號 49 樓 電 話 :(02) 8722-5800 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 : 姓 名 : 陳 麗 琦 張 日 炎 事 務 所 名 稱 : 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 地 址 : 台 北 市 民 生 東 路 3 段 156 號 12 樓 網 址 :www.deloitte.com.tw 電 話 :(02) 2545-9988 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 該 海 外 有 價 證 券 資 訊 之 方 式 : 本 行 網 址 :www.tcb-bank.com.tw

CONTENTS 目 錄 運 籌 台 灣, 佈 局 全 球 02 壹 致 股 東 報 告 書 08 貳 本 行 簡 介 10 參 公 司 治 理 報 告 52 肆 募 資 情 形 64 伍 營 運 概 況 77 陸 財 務 概 況 189 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 201 捌 特 別 記 載 事 項 205 玖 總 行 單 位 及 國 內 分 行 辦 事 處 之 地 址 及 電 話 216 拾 國 外 分 行 辦 事 處 之 地 址 及 電 話

董 事 長 許 德 南 壹 致 股 東 報 告 書 3 一 九 十 五 年 度 營 業 結 果 5 二 九 十 六 年 度 營 業 計 畫 概 要 6 三 未 來 發 展 策 略 6 四 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 之 影 響 7 五 最 近 年 度 之 信 用 評 等 2

一 九 十 五 年 度 營 業 結 果 ( 一 )95 年 度 國 內 外 金 融 環 境 及 本 行 組 織 變 化 情 形 1. 95 年 度 國 內 外 金 融 環 境 變 化 情 形 95 年 全 球 經 濟 在 重 大 不 利 事 件 干 擾 油 價 漲 勢 回 穩 及 各 國 央 行 貨 幣 政 策 控 制 得 宜 情 況 下, 繼 續 維 持 穩 健 成 長, 根 據 環 球 透 視 機 構 (Global Insight Inc.)95 年 12 月 間 公 布 的 數 據 顯 示, 全 球 經 濟 成 長 率 為.8%, 高 於 94 年 的.4%, 表 現 頗 佳 美 國 Fed 為 冷 卻 房 市, 防 止 通 貨 膨 脹, 持 續 採 行 緊 縮 貨 幣 政 策, 至 6 月 完 成 第 17 次 升 息, 將 聯 邦 資 金 利 率 由 94 年 底 的 4.25% 上 調 至 5.25%, 帶 動 各 國 央 行 跟 進 升 息, 如 日 本 於 7 月 間 調 升 重 貼 現 利 率 0.25%, 歐 洲 央 行 更 五 度 升 息 至.5% 此 外, 近 年 來 中 國 強 勁 的 經 濟 成 長, 已 成 為 驅 動 全 球 經 濟 成 長 的 重 要 引 擎, 其 所 累 積 巨 額 的 貿 易 順 差, 致 使 美 國 不 斷 對 人 民 幣 升 值 施 壓, 由 於 對 人 民 幣 產 生 升 值 的 預 期, 大 量 的 熱 錢 匯 入 亞 洲, 為 亞 洲 各 國 央 行 貨 幣 政 策 帶 來 若 干 壓 力 受 惠 於 全 球 景 氣 持 續 成 長, 依 行 政 院 主 計 處 統 計,95 年 我 國 經 濟 成 長 率 4.62%, 較 94 年 的 4.0% 為 高 觀 察 各 項 重 要 經 濟 指 標 表 現, 進 出 口 金 額 均 突 破 2,000 億 美 元, 分 別 為 2,027 億 及 2,240 億 美 元, 皆 創 歷 年 新 高, 惟 景 氣 燈 號 自 6 月 份 以 來 連 續 6 個 月 呈 現 黃 藍 燈 信 號,12 月 更 出 現 藍 燈 信 號, 代 表 經 濟 景 氣 趨 緩 ; 失 業 率 則 除 7 8 月 份 外, 均 低 於 4% 消 費 者 物 價 指 數 (CPI) 年 增 率 漲 幅 僅 0.6%, 創 下 近 年 新 低, 躉 售 物 價 受 到 國 際 原 油 銅 鋅 鎳 等 基 本 金 屬 價 格 走 高 影 響, 全 年 上 漲 5.64%, 是 近 2 年 高 點, 未 來 對 於 消 費 者 物 價 指 數 的 影 響 值 得 注 意 由 於 CPI 漲 幅 趨 緩,95 年 全 年 實 質 經 常 性 薪 資 擺 脫 9 年 以 來 負 成 長 情 勢, 呈 現 正 成 長 95 年 國 內 金 融 市 場 持 續 進 行 整 併, 先 後 有 合 庫 與 農 銀 中 國 商 銀 與 交 銀 建 華 銀 與 台 北 商 銀 等 完 成 合 併 以 往 金 融 整 併 均 為 國 內 金 融 機 構 間 互 併, 但 9 月 間 英 商 渣 打 銀 行 以 40% 溢 價,100% 公 開 收 購 新 竹 商 銀, 為 外 資 收 購 本 國 銀 行 首 開 序 幕 受 雙 卡 風 暴 衝 擊, 本 國 銀 行 逾 放 比 率 自 94 年 底 的 2.24%, 逐 月 攀 升 至 95 年 5 月 的 2.5%, 惟 在 各 銀 行 努 力 打 銷 呆 帳 下, 截 至 12 月 底 逾 放 比 率 已 降 至 2.1% 儘 管 中 央 銀 行 十 度 升 息, 但 因 市 場 競 爭 激 烈, 及 資 金 需 求 不 振 等 因 素,95 年 第 四 季 本 國 銀 行 的 存 放 利 差 再 縮 小 為 1.77%, 創 歷 史 新 低, 嚴 重 影 響 銀 行 獲 利 為 催 生 大 而 好 且 具 有 國 際 競 爭 力 的 金 融 機 構, 政 府 於 95 年 9 月 推 出 金 融 套 案 計 畫, 以 公 股 管 理 及 釋 股 政 策 的 透 明 化, 加 上 強 化 金 融 監 理 配 套 措 施, 持 續 推 動 銀 行 市 場 結 構 的 重 整 整 體 而 言,95 年 國 內 金 融 市 場 受 雙 卡 風 暴 重 創 消 金 業 務 增 提 呆 帳 準 備 利 差 下 滑 等 因 素 影 響,95 年 本 國 銀 行 稅 前 損 益 繼 91 年 後, 再 度 出 現 虧 損, 金 額 達 74 億 元, 惟 因 雙 卡 風 暴 已 漸 獲 控 制, 加 上 95 年 股 市 上 漲 19.5% 及 不 動 產 市 場 表 現 熱 絡 所 累 積 的 財 富 效 果, 民 間 消 費 信 心 可 望 逐 漸 復 原, 有 利 銀 行 各 項 業 務 拓 展 預 期 96 年 國 內 金 融 整 併 仍 將 持 續 進 行, 而 年 初 問 題 集 團 企 業 掏 空 資 產, 影 響 銀 行 債 權 事 件 的 再 度 重 演, 凸 顯 金 融 監 理 仍 有 改 善 強 化 空 間, 各 銀 行 則 更 應 落 實 風 險 管 理 及 公 司 治 理 能 力, 以 迎 接 新 版 巴 塞 爾 資 本 協 定 (Basel Ⅱ) 的 實 施, 確 保 授 信 資 產 品 質 2. 本 行 組 織 變 化 情 形 (1) 為 因 應 本 行 合 併 中 國 農 民 銀 行 後 營 業 單 位 家 數 擴 增, 加 速 徵 審 作 業 及 簡 化 授 信 流 程, 將 企 業 金 融 部 依 業 務 功 能 性 質 劃 分 為 法 人 金 融 部 及 授 信 審 查 部 (2) 為 拓 展 證 券 業 務 需 要, 將 證 券 業 務 自 財 務 部 劃 出 新 設 證 券 部 () 配 合 信 用 卡 業 務 改 採 集 中 作 業 方 式 及 拓 展 信 用 卡 業 務 需 要, 將 原 設 於 電 子 金 融 部 下 之 信 用 卡 中 心, 獨 立 新 設 信 用 卡 部 (4) 秉 持 人 員 訓 用 合 一 及 事 權 統 一 之 原 則, 原 以 任 務 編 組 設 置 之 員 工 訓 練 中 心 併 入 人 事 室, 並 將 人 事 室 更 名 為 人 力 資 源 處

壹 至 股 東 報 告 書 (5) 配 合 本 行 民 營 化, 調 整 原 政 風 室 之 職 掌, 並 更 名 為 安 全 管 理 處 (6) 為 強 化 風 險 控 管 機 制 暨 符 合 主 管 機 關 訂 頒 之 銀 行 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 之 規 定, 將 原 以 任 務 編 組 方 式 設 置 於 業 務 發 展 部 下 之 風 險 管 理 小 組, 改 制 為 獨 立 專 責 之 風 險 管 理 處 (7) 為 符 合 實 際 業 務 範 圍, 將 逾 期 放 款 處 理 中 心 更 名 為 債 權 管 理 部 ( 二 ) 營 業 計 畫 及 經 營 策 略 實 施 成 果 1 開 辦 連 鎖 企 業 加 盟 主 貸 款 2 開 辦 企 業 戶 員 工 認 購 股 票 貸 款 開 辦 特 約 商 店 業 主 貸 款 4 開 辦 小 額 貸 款 電 話 行 銷 業 務 5 完 成 彰 中 等 16 家 外 匯 簡 易 分 行 及 內 湖 等 4 家 外 匯 指 定 分 行 之 設 立 6 外 幣 組 合 式 商 品 電 腦 系 統 95 年 7 月 上 線 7 與 紐 約 銀 行 簽 訂 大 陸 中 文 匯 款 及 遠 期 信 用 狀 賣 斷 業 務 之 合 作 8 開 辦 外 幣 利 率 選 擇 權 交 易 業 務 9 領 先 同 業 開 辦 債 券 自 營 業 務 10 開 辦 制 式 化 個 人 信 託 商 品 ( 共 有 子 女 教 養 信 託 退 休 安 養 信 託 保 險 金 信 託 等 三 種 制 式 化 信 託 契 約 ) 11 完 成 與 16 家 境 外 基 金 總 代 理 人 之 簽 約 事 宜 12 推 出 國 外 固 定 收 益 商 品, 透 過 信 託 平 台, 客 戶 可 直 接 投 資 國 外 政 府 債 券 或 公 司 債 等 固 定 收 益 商 品 1 開 辦 基 金 電 話 語 音 下 單 業 務 14 設 置 理 財 商 品 整 合 推 動 審 議 小 組, 整 合 本 行 理 財 商 品 種 類 及 上 架 時 程, 強 化 財 富 管 理 業 務 推 動 15 建 置 財 富 管 理 系 統, 輔 助 貴 賓 戶 資 產 配 置 及 理 財 專 員 資 料 管 理 16 本 行 證 券 經 紀 業 務 實 施 專 業 人 制 度, 於 95 年 7 月 基 隆 分 公 司 先 行 改 制 95 年 10 月 台 中 台 南 相 繼 實 施 17 在 B2B 方 面, 本 行 網 路 銀 行 開 發 完 成 企 業 戶 專 屬 系 統, 提 供 安 全 方 便 的 企 業 金 流 服 務 及 線 上 預 約 付 款 融 資 業 務, 以 提 升 服 務 效 益 18 在 B2C 方 面, 開 發 完 成 網 路 銀 行 e-banking 加 值 服 務, 透 過 線 上 委 託 代 繳 公 用 事 業 費 申 請 消 費 性 貸 款 網 路 預 借 現 金 等 機 制, 提 供 更 優 質 之 金 融 理 財 服 務 19 開 辦 法 人 所 開 立 之 存 摺 存 款 帳 戶 得 申 請 金 融 卡, 擴 大 本 行 晶 片 金 融 卡 服 務 對 象, 並 提 供 非 自 然 人 存 戶 繳 費 ( 稅 ) 需 求 20 將 信 用 卡 業 務 由 分 行 作 業 制 改 為 總 行 集 中 作 業 制 21 發 行 B2B 雄 獅 旅 遊 旺 來 卡 高 雄 縣 政 府 採 購 卡 JCB 晶 片 白 金 卡 心 臟 病 兒 童 基 金 會 認 同 卡 22 成 立 本 行 信 用 卡 債 務 協 商 平 台 ( 三 ) 預 算 執 行 情 形 95 年 度 存 款 業 務 平 均 餘 額 ( 不 含 同 業 存 款 ) 為 新 台 幣 1,721,707 百 萬 元, 達 成 預 算 目 標 之 96.9%, 放 款 業 務 營 運 量 為 新 台 幣 1,56,220 百 萬 元, 達 成 預 算 目 標 之 96.14%, 保 證 業 務 營 運 量 為 新 台 幣 54,595 百 萬 元, 達 成 預 算 目 標 之 97.2%, 外 匯 業 務 實 際 承 作 量 為 55,475 百 萬 美 元, 達 成 預 算 目 標 之 115.57%, 投 資 業 務 實 際 營 運 量 為 208,582 百 萬 元, 達 成 預 算 目 標 之 106.67%, 信 託 業 務 實 際 營 運 量 122,19 百 萬 元, 達 成 預 算 目 標 之 116.05%, 財 富 管 理 信 託 理 財 商 品 手 續 費 收 入 為 新 台 幣 8 百 萬 元, 達 成 預 算 目 標 之 116.15%, 證 券 經 紀 業 務 實 際 營 運 量 157,229 百 萬 元, 達 成 預 算 目 標 之 98.27%, 信 用 卡 業 務 實 際 營 運 量 為 14,755 百 萬 元, 達 成 預 算 目 標 之 92.22% 4

( 四 ) 營 運 績 效 分 析 ( 即 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 分 析 ) 1 利 息 淨 收 益 :21,287,921 千 元 6 繼 續 營 業 部 門 稅 後 損 益 :9,15,146 千 元 2 利 息 以 外 淨 收 益 :11,048,109 千 元 7 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 :40,062 千 元 放 款 呆 帳 費 用 :5,974,960 千 元 8 本 期 損 益 :9,175,208 千 元 4 營 業 費 用 :15,970,72 千 元 9 每 股 稅 後 盈 餘 :2.45 元 5 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 :10,90,8 千 元 註 : 本 年 度 淨 收 益 增 加, 主 要 係 放 款 增 加 基 層 金 融 轉 存 款 到 期 改 存 農 業 金 庫 及 與 農 民 銀 行 合 併 放 款 規 模 擴 大, 致 利 息 淨 收 益 增 加 ( 五 ) 研 究 發 展 狀 況 之 檢 討 本 行 95 年 度 研 究 發 展 報 告 之 內 容 涵 蓋 : 本 行 信 用 風 險 管 理 不 動 產 及 不 良 債 權 證 券 化 債 權 委 外 催 理 收 單 業 務 企 業 財 務 危 機 之 預 測 及 事 後 解 析 等, 均 與 金 融 新 產 品 具 相 關 性, 且 研 究 建 議 事 項 亦 確 實 與 業 務 面 結 合, 對 本 行 業 務 發 展 頗 有 助 益 二 九 十 六 年 度 營 業 計 畫 概 要 ( 一 )96 年 度 經 營 方 針 1 進 行 組 織 再 造, 提 升 經 營 績 效 2 擴 大 經 營 規 模, 加 強 策 略 聯 盟, 強 化 競 爭 優 勢, 成 為 區 域 領 導 銀 行 採 取 質 量 並 重 授 信 政 策, 協 助 產 業 發 展 4 拓 展 消 費 金 融 財 富 管 理 證 券 經 紀 保 險 經 紀 信 託 業 務, 朝 綜 合 性 銀 行 發 展 5 改 善 財 務 結 構, 提 高 財 務 效 率, 躋 身 優 質 銀 行 之 林 6 建 置 全 行 風 險 管 理 機 制, 健 全 銀 行 經 營 7 積 極 規 劃 設 置 海 外 營 運 據 點 以 擴 展 國 際 金 融 業 務 版 圖, 並 加 強 提 昇 海 外 分 行 盈 餘 收 益 ( 二 ) 預 期 營 業 目 標 1 存 款 業 務 : 新 台 幣 18,211 億 元 ( 不 含 同 業 存 款 ) 2 放 款 業 務 : 新 台 幣 17,176 億 元 ( 法 人 金 融 放 款 10,476 億 元, 個 人 金 融 放 款 6,700 億 元 ) 保 證 業 務 : 新 台 幣 566 億 元 4 外 匯 業 務 : 美 金 607 億 元 5 投 資 業 務 : 新 台 幣 1,977 億 元 6 信 託 業 務 : 主 要 信 託 業 務 新 台 幣 900 億 元, 保 管 銀 行 業 務 新 台 幣 500 億 元 7 財 富 管 理 業 務 : 手 續 費 收 入 新 台 幣 4.26 億 元 8 證 券 經 紀 業 務 : 新 台 幣 1,816 億 元 9 信 用 卡 業 務 : 全 年 累 計 交 易 金 額 新 台 幣 166 億 元 ( 三 )96 年 度 重 要 之 經 營 政 策 1 實 施 盈 餘 導 向 績 效 管 理 制 度, 提 升 獲 利 能 力 2 配 合 新 巴 塞 爾 資 本 協 定 之 實 施, 建 置 資 本 計 提 自 動 化 市 場 風 險 與 資 產 負 債 管 理 系 統, 積 極 提 升 各 項 風 險 管 理 機 制 與 資 本 配 置 效 能 5

壹 至 股 東 報 告 書 配 合 主 管 機 關 政 策, 繼 續 推 動 中 小 企 業 授 信 農 漁 業 授 信 各 項 專 案 貸 款, 並 妥 善 運 用 信 用 保 證 機 制, 降 低 授 信 風 險 4 積 極 發 展 海 外 市 場, 以 跟 隨 客 戶 腳 步, 為 海 外 佈 局 最 高 指 導 方 針, 在 台 商 華 人 聚 集 所 在 積 極 設 立 據 點, 以 提 高 海 外 單 位 占 全 行 獲 利 之 比 重 5 積 極 擴 大 業 務 領 域 及 開 發 新 種 業 務, 提 升 獲 利 能 力 6 加 強 異 業 結 盟, 多 方 尋 求 與 穩 健 經 營 之 相 關 機 構 策 略 合 作, 擴 大 財 富 管 理 業 務 規 模 7 有 效 運 用 各 項 固 定 資 產, 加 速 處 分 閒 置 資 產, 以 提 升 資 產 效 益 三 未 來 發 展 策 略 ( 一 ) 以 最 低 成 本 建 構 有 效 的 行 銷 網 路 將 致 力 運 用 科 技 化 流 程 降 低 人 工 處 理 成 本, 以 建 構 更 有 效 的 行 銷 網 路, 節 省 業 務 及 人 事 成 本, 提 升 本 行 競 爭 力 ( 二 ) 產 品 服 務 多 元 化 將 充 分 運 用 財 務 工 程 之 知 識 及 技 術, 研 發 新 種 金 融 商 品 及 服 務, 提 供 一 次 購 足 之 全 方 位 多 元 化 之 金 融 商 品 與 服 務 ( 三 ) 組 織 重 整 為 不 斷 追 求 競 爭 優 勢, 本 行 已 陸 續 採 取 組 織 重 整 成 本 控 管 產 品 創 新 及 分 行 的 遷 移 等 策 略, 因 應 金 融 市 場 的 詭 譎 變 化 未 來, 本 行 仍 將 密 切 注 意 市 場 動 態 發 展, 以 主 動 積 極 態 度 調 整 組 織 結 構, 創 造 發 展 利 基 ( 四 ) 風 險 管 理 動 態 化 繼 續 建 立 完 整 的 風 險 管 理 政 策 及 準 則, 並 藉 由 增 加 業 務 種 類 及 產 品 線 擴 張 經 營 區 域 與 分 散 資 產 組 合 等 方 式 來 分 散 風 險, 並 依 據 風 險 性 資 產 理 念 統 籌 全 行 之 風 險 管 理 四 受 到 外 部 競 爭 環 境 法 規 環 境 及 總 體 經 營 環 境 之 影 響 ( 一 ) 外 部 競 爭 環 境 之 影 響 1. 銀 行 業 存 放 款 利 差 創 新 低 中 央 銀 行 自 9 年 10 月 以 來 接 連 升 息 10 次, 重 貼 現 率 上 升 至 2.75%, 然 因 國 內 產 業 持 續 外 移 及 銀 行 企 業 放 款 削 價 競 爭, 使 得 銀 行 業 存 放 款 利 差 創 新 低 央 行 公 布 95 年 第 2 季 本 國 一 般 銀 行 存 放 款 加 權 平 均 利 差 為 1.94%, 首 度 低 於 2%, 第 四 季 更 創 歷 史 新 低 至 1.77% 2. 金 融 機 構 超 提 流 動 準 備 金 額 居 高 不 下 95 年 12 月 全 體 金 融 機 構 超 提 流 動 準 備 仍 高 達 4,077 億 元, 銀 行 資 金 去 化 不 易, 放 款 市 場 競 爭 激 烈, 壓 縮 獲 利 空 間 6

. 全 體 銀 行 業 經 營 績 效 表 現 不 如 94 年 95 年 國 內 銀 行 業 受 到 信 用 卡 與 現 金 卡 逾 放 比 率 走 高 影 響, 大 幅 提 列 呆 帳 準 備 和 積 極 打 銷 呆 帳, 並 緊 縮 消 金 業 務, 使 得 部 分 以 消 金 業 務 為 主 的 銀 行 獲 利 大 受 影 響, 甚 至 呈 現 虧 損 情 形 截 至 95 年 12 月 本 國 銀 行 稅 前 損 益 資 產 報 酬 率 (ROA) 淨 值 報 酬 率 (ROE) 分 別 為 虧 損 74 億 元 -0.0% -0.4%, 表 現 遜 於 94 年 的 盈 餘 786 億 元 0.% 4.81% ( 二 ) 法 規 環 境 之 影 響 1 為 因 應 新 巴 塞 爾 資 本 協 定 (Basel Ⅱ) 的 實 施 和 提 升 本 行 競 爭 力, 本 行 於 95 年 12 月 21 日 順 利 完 成 首 宗 現 金 增 資 案, 增 資 後 資 本 額 達 450 億 元, 資 本 適 足 率 為 10.70% 2 依 金 管 會 發 布 之 金 融 機 構 辦 理 信 用 卡 及 現 金 卡 業 務 訂 定 差 別 利 率 應 注 意 事 項, 按 持 卡 人 的 信 用 狀 況 及 考 量 資 金 及 營 運 成 本, 採 取 利 率 差 別 定 價, 並 定 期 覆 核 調 整, 落 實 風 險 管 理 為 符 合 財 務 會 計 準 則 公 報 第 4 號 新 規 定, 特 別 設 立 金 融 商 品 公 平 價 值 處 理 工 作 計 畫 小 組, 在 各 部 處 積 極 努 力 配 合 下, 完 成 會 計 作 業 及 資 訊 系 統 修 正, 有 效 提 升 財 務 報 表 透 明 度 4 金 管 會 正 研 擬 將 金 融 機 構 定 價 政 策 列 入 金 融 檢 查 項 目, 並 對 低 估 預 期 損 失 的 金 融 機 構 祭 出 增 提 懲 罰 性 損 失 準 備, 預 期 新 監 理 措 施 將 有 助 於 遏 阻 金 融 機 構 低 利 殺 價 競 爭 現 象, 健 全 銀 行 經 營 本 行 將 積 極 採 行 以 風 險 為 導 向 的 定 價 策 略, 強 化 風 險 控 管, 藉 由 穩 健 的 財 務 操 作, 提 供 更 具 競 爭 優 勢 的 價 格 條 件, 以 提 升 經 營 績 效 ( 三 ) 總 體 經 營 環 境 之 影 響 1 本 行 與 農 民 銀 行 合 併 後, 通 路 據 點 躍 居 全 國 第 一, 截 至 95 年 底, 國 內 營 業 據 點 達 296 家 本 行 將 充 分 發 揮 廣 大 行 銷 通 路 與 資 產 規 模 的 優 勢, 深 耕 企 業 金 融 個 人 金 融 及 財 富 管 理 等 業 務 領 域, 期 能 創 造 更 大 的 獲 利 成 長 空 間, 並 進 一 步 鞏 固 在 市 場 上 的 領 導 地 位 2 由 於 金 融 商 品 種 類 大 幅 增 加, 利 率 仍 處 相 對 低 檔, 以 及 民 眾 對 財 富 管 理 認 知 提 升, 因 此 預 期 財 富 管 理 業 務 的 需 求 將 持 續 發 展 ; 本 行 為 全 國 第 二 家 核 准 辦 理 財 富 管 理 業 務 之 銀 行, 未 來 將 持 續 致 力 提 供 客 戶 更 專 業 的 資 產 配 置 服 務, 以 滿 足 顧 客 終 身 理 財 需 求 本 行 於 95 年 12 月 1 日 與 巴 黎 銀 行 簽 訂 策 略 合 作 備 忘 錄, 展 開 進 一 步 的 合 作, 目 前 規 劃 的 策 略 合 作 業 務 為 銀 行 保 險 及 資 產 管 理 兩 項 業 務, 預 期 未 來 可 提 供 更 多 樣 及 客 製 化 的 金 融 商 品, 突 破 銀 行 商 品 同 質 化 的 競 爭 態 勢 4 在 國 內 市 場 競 爭 激 烈 的 情 況 下, 本 行 除 持 續 強 化 OBU 及 海 外 分 行 業 務 功 能 外, 並 將 積 極 布 局 海 外 市 場, 參 與 國 際 聯 貸, 以 提 升 本 行 海 外 獲 利 比 重 五 最 近 年 度 之 信 用 評 等 評 等 公 司 評 等 日 期 評 等 結 果 評 等 展 望 長 期 信 用 短 期 信 用 中 華 信 用 評 等 公 司 96.1.29 twaa twa -1 穩 定 美 國 標 準 普 爾 公 司 96.1.29 BBB + A -2 穩 定 7

總 陳 安 雄 貳 本 行 簡 介 9 一 設 立 日 期 9 二 本 行 沿 革 8

一 設 立 日 期 本 行 設 立 於 民 國 5 年 10 月 5 日 二 本 行 沿 革 本 行 係 接 收 前 日 據 時 代 臺 灣 產 業 金 庫 改 組 成 立 當 時 由 臺 灣 省 政 府 及 業 務 區 域 內 各 合 作 事 業 團 體 暨 農 會 漁 會 農 田 水 利 會 等 社 股 組 織 而 成, 股 本 總 額 為 舊 台 幣 2,500 萬 元, 歷 經 全 體 員 工 六 十 年 來 之 努 力 經 營, 本 行 經 營 規 模 不 斷 擴 充, 截 至 95 年 底, 資 本 額 已 達 新 台 幣 450 億 元 民 國 74 年 5 月, 本 行 依 銀 行 法 第 52 條 取 得 法 人 資 格, 並 於 90 年 1 月 1 日 奉 准 改 制 為 合 作 金 庫 銀 行 股 份 有 限 公 司,92 年 6 月 成 為 公 開 發 行 公 司,9 年 11 月 17 日 正 式 掛 牌 上 市,95 年 更 名 為 合 作 金 庫 商 業 銀 行, 並 於 同 年 5 月 1 日 與 中 國 農 民 銀 行 合 併 截 至 95 年 12 月 1 日 止, 本 行 國 內 外 分 支 機 構 達 01 家 ( 含 馬 尼 拉 分 行 洛 杉 磯 分 行 西 雅 圖 分 行 及 北 京 代 表 辦 事 處 香 港 代 表 辦 事 處 ), 為 全 國 通 路 數 最 多 之 第 一 大 商 業 銀 行, 存 放 款 市 占 率 位 居 國 內 領 先 地 位 另 依 據 2006 年 7 月 份 銀 行 家 (The Banker) 雜 誌 統 計, 全 世 界 1,000 大 銀 行 按 總 資 產 排 名, 本 行 排 名 第 159 名, 於 臺 灣 地 區 名 列 第 二, 僅 次 於 臺 灣 銀 行 本 行 與 臺 灣 銀 行 臺 灣 土 地 銀 行 及 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 共 同 集 資 於 比 利 時 成 立 台 灣 聯 合 銀 行, 本 行 並 取 得 該 行 70% 之 股 權 另, 本 行 於 94 年 10 月 18 日 獨 資 成 立 合 作 金 庫 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司, 並 於 95 年 月 22 日 增 加 投 資, 合 計 投 資 金 額 為 新 台 幣 5 億 元 94 年 11 月 25 日 獨 資 成 立 合 作 金 庫 保 險 經 紀 人 股 份 有 限 公 司, 投 資 金 額 新 台 幣 1,000 萬 元, 另 於 95 年 4 月 21 日 配 合 政 府 處 理 雙 卡 債 務 及 擔 保 債 務 政 策, 以 債 權 作 價 參 與 投 資 陽 光 資 產 管 理 公 司, 投 資 成 本 為 新 台 幣 40,880 元 依 據 本 行 章 程 規 定, 本 行 以 經 營 銀 行 業 務, 發 展 國 民 經 濟 建 設, 並 調 劑 合 作 事 業 暨 農 漁 業 金 融 為 宗 旨, 除 對 合 作 事 業 暨 農 漁 業 及 中 小 企 業 融 通 資 金 外, 並 配 合 資 金 運 用 及 促 進 整 體 經 濟 發 展, 辦 理 一 般 工 商 企 業 存 放 款 及 外 匯 等 業 務, 故 本 行 係 一 具 有 農 漁 合 作 金 融 及 工 商 企 業 金 融 之 國 際 性 綜 合 銀 行 此 外, 本 公 司 董 事 監 察 人 及 依 銀 行 法 第 二 十 五 條 第 三 項 規 定 應 申 報 股 權 者, 最 近 年 度 並 股 權 大 量 移 轉 或 更 換 之 情 形, 亦 經 營 權 之 改 變 經 營 方 式 改 變 或 業 務 內 容 重 大 改 變 及 其 他 足 以 影 響 股 東 權 益 之 重 要 事 項 9

副 總 劉 振 樂 副 總 林 田 副 總 方 清 江 副 總 周 叔 璋 副 總 謝 昌 總 稽 核 蔡 秋 榮 叁 公 司 治 理 報 告 11 一 組 織 系 統 13 二 董 事 監 察 人 總 副 總 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 41 三 公 司 治 理 運 作 情 形 48 四 會 計 師 公 費 資 訊 48 五 銀 行 如 在 最 近 二 年 度 及 其 期 後 期 間 有 更 換 會 計 師 情 形 者 48 六 銀 行 之 董 事 長 總 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 49 七 最 近 年 度 及 截 至 96 年 2 月 28 日 止, 董 事 監 察 人 人 及 依 銀 行 法 第 二 十 五 條 第 三 項 規 定 應 申 報 股 權 者, 其 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 50 八 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東 間 互 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 關 係 之 資 訊 51 九 銀 行 銀 行 之 董 事 監 察 人 總 副 總 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 及 銀 行 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 10

一 組 織 系 統 ( 一 ) 本 行 組 織 結 構 圖 總 稽 核 董 事 會 稽 核 處 董 事 會 秘 書 處 業 務 發 展 部 法 人 金 融 部 授 信 審 查 部 財 務 部 國 外 部 個 人 金 融 部 財 富 管 理 部 信 託 部 證 券 部 股 東 會 董 事 會 董 事 長 總 行 總 經 理 副 總 經 理 電 子 金 融 部 信 用 卡 部 債 權 管 理 部 秘 書 處 總 務 處 會 計 處 授 信 區 域 中 心 債 權 管 理 區 域 中 心 營 業 部 及 國 內 分 行 國 外 分 行 國 內 子 公 司 國 外 子 公 司 國 內 辦 事 處 國 外 辦 事 處 資 訊 處 監 調 查 研 究 處 察 人 風 險 管 理 處 會 人 力 資 源 處 法 律 事 務 處 安 全 管 理 處 11

參 公 司 治 理 報 告 ( 二 ) 各 部 門 所 營 業 務 1 董 事 會 稽 核 處 : 掌 理 本 行 稽 核 業 務 2 董 事 會 秘 書 處 : 掌 理 董 事 會 會 務 及 機 要 等 事 項 業 務 發 展 部 : 掌 理 全 行 經 營 政 策 組 織 及 中 長 程 業 務 之 規 劃, 存 匯 款 出 納 代 理 收 付 款 等 業 務 營 業 單 位 業 務 之 考 核 及 輔 導 等 事 項 4 財 務 部 : 掌 理 全 行 新 台 幣 外 幣 資 金 調 撥 與 規 劃 有 價 證 券 投 資 轉 投 資 及 其 他 財 務 管 理 事 項 5 法 人 金 融 部 : 掌 理 全 行 授 信 政 策 之 企 劃 授 信 業 務 之 推 動 與 管 理 事 項 中 小 企 業 輔 導 及 企 業 理 財 規 劃 服 務 諮 詢 及 管 理 6 授 信 審 查 部 : 掌 理 超 逾 區 域 中 心 權 限 授 信 業 務 案 件 之 審 核 與 核 轉 合 作 社 ( 場 ) 及 農 漁 會 授 信 業 務 審 查 授 信 追 蹤 考 核 報 告 表 之 核 備 督 導 及 其 他 有 關 授 信 審 查 等 事 項 7 電 子 金 融 部 : 個 人 電 腦 銀 行 業 務 網 路 銀 行 業 務 電 子 商 務 業 務 網 路 ATM 業 務 家 庭 銀 行 (MOD) 業 務 自 動 櫃 員 機 業 務 ( 國 際 ) 金 融 卡 業 務 轉 帳 卡 業 務 及 儲 值 卡 業 務 之 企 劃 推 展 作 業 管 理 及 諮 詢 服 務 等 事 項 8 信 託 部 : 掌 理 信 託 業 務 之 研 發 推 展 管 理 等 事 項 9 國 外 部 : 掌 理 外 匯 業 務 之 研 發 推 展 管 理 及 進 出 口 匯 兌 電 信 等 事 項 10 個 人 金 融 部 : 掌 理 消 費 性 貸 款 及 個 人 授 信 案 件 之 企 劃 推 行 與 管 理 等 事 項 11 財 富 管 理 部 : 掌 理 全 行 理 財 業 務 之 規 劃 與 執 行 及 理 財 業 務 人 員 之 管 理 財 富 管 理 經 營 政 策 與 作 業 準 則 之 擬 定 與 修 改 財 富 管 理 客 戶 投 資 理 財 業 務 之 推 展 督 導 與 管 理 12 債 權 管 理 部 : 掌 理 逾 期 放 款 及 催 收 款 清 理 之 策 劃 督 導 呆 帳 轉 銷 及 統 計 分 析 等 事 項 及 其 他 有 關 逾 期 放 款 催 收 款 業 務 之 處 理 1 證 券 部 : 掌 理 證 券 業 務 之 規 劃 執 行 及 管 理 事 項 以 及 辦 理 經 主 管 機 關 核 准 之 其 他 有 關 證 券 業 務 14 信 用 卡 部 : 掌 理 信 用 卡 業 務 之 規 劃 行 銷 執 行 及 管 理 事 項 以 及 有 關 信 用 卡 業 務 之 諮 詢 及 客 戶 申 訴 事 項 之 處 理 15 風 險 管 理 處 : 掌 理 風 險 管 理 組 織 架 構 政 策 與 制 度 之 規 劃 事 項 各 項 風 險 辨 識 衡 量 評 估 及 控 管 方 法 審 查 事 項 以 及 其 他 有 關 風 險 管 理 事 項 16 秘 書 處 : 掌 理 印 信 文 書 檔 案 編 審 公 關 等 事 項 17 總 務 處 : 掌 理 庶 務 出 納 物 品 採 購 房 地 產 管 理 及 營 繕 等 事 項 18 人 力 資 源 處 : 掌 理 有 關 人 事 管 理 及 行 員 訓 練 事 項 19 會 計 處 : 掌 理 會 計 事 務 歲 計 聯 行 資 料 之 彙 整 及 分 析 事 項 20 安 全 管 理 處 : 掌 理 有 關 安 全 衛 生 設 施 員 工 健 康 檢 查 與 安 全 衛 生 教 育 訓 練 配 合 辦 理 各 項 業 務 安 控 機 制 之 相 關 作 業 21 調 查 研 究 處 : 掌 理 徵 信 業 務 規 章 之 擬 定 徵 信 工 作 之 推 動 督 導 事 項 及 產 業 資 料 之 蒐 集 管 理 事 項 等 22 法 律 事 務 處 : 掌 理 本 行 章 則 及 契 約 之 會 核 事 項 本 行 訴 訟 案 件 之 協 助 輔 導 及 遵 守 法 令 主 管 制 度 之 規 劃 管 理 等 事 項 2 資 訊 處 : 掌 理 本 行 資 訊 業 務 開 發 推 展 及 有 關 資 料 處 理 管 制 等 事 項 12

二 董事 監察人 總經理 副總經理 各部門及分支機構主管資料 一 董事 監察人 董事及監察人資料 一 之一 職稱 姓名 選(就)任 日期 任 期 初次選任 日期 選任時 持有股份 股數 現在持有股數 持股 比率 股數 持股 比率 95年12月 1日 配偶 未成年子女 現在持有股份 利用他人 名義持有 股份 持股 比率 股 持股 數 比率 股數 主要經 學 歷 具配偶或二親 等以內關係之 其他主管 董 目前兼任本行及其他 事或監察人 公司之職務 職 稱 姓 名 關 係 董事長 財政部 代表 陳冲 9.07.16 年 9.07.16 1, 25,128,896 60% 1,721,552,921 8.26% 本人114,259 0.00 % 台灣大學法律研究 所碩士 台灣證券交易所董 事長 財政部保險 司司長 金融局局 長 常務 政務次 長 常務 董事 財政部 代表 吳繁治 95.05.12 年 95.05.12 1, 25,128,896 60% 1,721,552,921 8.26% 中國文化大學法律系 台灣銀行發行部經 理 秘書室主任 總 稽核 副總經理 現任本職 本行總經 理 (95年12月 1日任期 屆滿) 成功大學工業管理研 究所碩士 中國輸出入銀行總經 理 財政部金融局副 局長 財政部國庫署 副署長 財政部證券 暨期貨管理委員會專 任委員 主任秘書 財金資訊股份有限公 司監察人 現任本職 財政部國 庫署署長 高職 台中縣議員 台灣省 議員 大甲國際青商 會長 台中縣農會理 事長 常務監事 台 中農田水利會會務委 員 台北農產運銷公司常 務董事 現任本職 立法委 員 臺灣省農會理事長 常務 董事 財政部 代表 蔡慶年 95.11.09 常務 董事 臺灣省農 會代表 94.05.1 劉銓忠 常務 董事 中華民國 信用合作 社聯合社 9.01.01 代表 黃澤青 董事 財政部 代表 陳高吉 董事 財政部 代表 謝德宗 董事 財政部 代表 陳國泰 95.05.01 94.11.25 9.01.01 年 年 95.11.09 94.05.1 1, 25,128,896 5,690,1 7 1.616% 年 91.10.25 22,048 年 95.05.01 1, 25,128,896 年 年 94.11.25 90.01.01 60% 1,721,552,921 8.26% 1, 25,128,896 1, 25,128,896 5,080,565 1.18% 本人8,205 0.000% 台灣期貨交易所股 份有限公司監察 人 中華民國銀行 公會常務理事 14,514 0.007% 本人,480 0.007% 中華民國信用合作社 中興大學化學系 聯合社理事主席 合 作 金 庫 理 事 監 現任本職 基隆市第 事 立法委員 一信用合作社理事主 席 60% 1,721,552,921 8.26% 本人116,786 0.00 % 政治大學國際貿易系 中國農民銀行總經理 高僑自動化科技公司 台灣大學經濟學研究 外部董事 行政院開 所博士 發基金創投審議委員 台灣土地銀行董事 現任本職 台灣大學 經濟系教授 美國德州大學(奧斯汀 校區)管理博士 美國普渡大學管理學 系助理教授 0% 60% 1,721,552,921 8.26% 60% 1,721,552,921 8.26% 本人21,640 0.001% 中國農民銀行總經理 退休 華陽中小企業開發股 份有限公司監察人 現任本職 臺灣大學 會計學系副教授 13

參 公 司 治 理 報 告 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 行 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 職 稱 姓 名 關 係 朝 陽 科 技 大 學 財 務 金 融 研 究 所 碩 士 董 事 財 政 部 代 表 李 博 文 94.11.25 年 94.11.25 1,25,128,896 60% 1,721,552,921 8.26% 台 灣 土 地 銀 行 常 務 董 事 台 灣 中 小 企 業 銀 行 董 事 華 南 商 業 銀 行 監 察 人 財 政 部 中 部 辦 公 室 主 任 台 灣 省 財 政 廳 副 廳 長 現 任 本 職 : 財 政 部 台 北 區 支 付 處 副 處 長 東 海 大 學 社 會 系 合 作 金 庫 辦 事 員, 領 董 事 財 政 部 代 表 黃 哲 輝 9.01.01 年 92.01.09 1,25,128,896 60% 1,721,552,921 8.26% 本 人 187,51 0.004% 組, 襄 理 合 作 金 庫 產 業 工 會 創 會 理 事 長, 常 務 監 事 銀 行 員 工 會 全 聯 會 常 務 理 事 現 任 本 職 : 本 行 副 理 東 海 大 學 經 濟 系 董 事 財 政 部 代 表 朱 清 輝 9.01.01 年 92.01.09 1,25,128,896 60% 1,721,552,921 8.26% 本 人 125,689 0.00% 合 作 金 庫 辦 事 員, 領 組 合 作 金 庫 產 業 工 會 理 事 長 銀 行 員 工 會 全 聯 會 常 務 理 事 屏 東 青 年 高 中 教 師 現 任 本 職 : 本 行 副 理 董 事 花 蓮 縣 農 會 代 表 景 元 94.04.06 年 94.04.06 662,56 0.0% 891,824 0.02% 省 立 屏 東 農 專 農 藝 科 台 糖 公 司 農 業 技 術 師 關 廟 國 中 事 務 主 任 花 蓮 縣 農 會 理 事 現 任 本 職 : 花 蓮 縣 農 會 理 事 長 巨 農 國 際 開 發 ( 股 ) 公 司 董 事 台 南 市 農 會 代 表 蔣 春 生 94.0.21 年 94.0.21,798,701 0.172% 5,719,4 0.1% 國 中 台 南 市 農 會 理 事, 常 務 監 事 董 事 台 南 市 肉 品 市 場 ( 股 ) 公 司 監 察 人 現 任 本 職 : 台 南 市 農 會 理 事 長 順 裕 鐵 材 ( 股 ) 公 司 董 董 事 台 東 縣 農 會 代 表 田 石 雄 94.04.08 年 94.04.08,5,676 0.16% 2,71,45 0.06% 國 小 台 東 縣 議 員 台 東 地 區 農 會 理 事 長 事 鼎 合 ( 股 ) 公 司 監 察 人 龍 鴻 航 業 ( 股 ) 公 司 監 察 人 現 任 本 職 : 台 東 縣 農 會 理 事 長 省 立 台 中 商 職 台 中 市 第 三 信 用 合 作 董 事 三 信 商 業 銀 行 代 表 廖 君 澤 9.01.01 年 9.01.01,091,967 0.14% 2,299,42 0.05% 社 總, 理 事 主 席 中 華 民 國 合 作 事 業 協 會 常 務 理 事 台 中 市 文 化 基 金 會 董 事 基 層 金 融 研 究 訓 練 中 心 講 師 現 任 本 職 : 三 信 商 業 銀 行 董 事 長 政 治 大 學 公 共 行 政 研 究 所 碩 士 中 國 農 民 銀 行 常 務 董 董 事 財 政 部 代 表 韓 英 俊 95.6.0 6 個 月 95.6.0 1,25,128,896 60% 1,721,552,921 8.26% 事 行 政 院 人 事 行 政 局 地 方 行 政 研 習 中 心 主 任 行 政 院 海 岸 巡 防 署 人 事 處 處 長 銓 敘 部 司 長 行 政 院 人 事 室 科 長 行 政 院 人 事 行 政 局 科 長 財 金 資 訊 股 份 有 限 公 司 董 事 現 任 本 職 : 財 政 部 人 事 處 處 長 14

職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 行 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 職 稱 姓 名 關 係 董 事 財 政 部 代 表 張 省 伍 95.6.0 6 個 月 95.6.0 1,25,128,896 60% 1,721,552,921 8.26% 台 灣 大 學 商 學 系 畢 業 中 國 農 民 銀 行 常 務 董 事 中 央 銀 行 處 長 中 國 造 船 股 份 有 限 公 司 董 事 現 任 本 職 : 中 央 銀 行 發 行 局 局 長 董 事 財 政 部 代 表 李 健 全 95.6.0 6 個 月 95.6.0 1,25,128,896 60% 1,721,552,921 8.26% 美 國 阿 拉 巴 馬 州 州 立 奧 本 大 學 漁 業 系 博 士 中 國 農 民 銀 行 常 駐 監 察 人 行 政 院 農 業 委 員 會 漁 業 處 處 長, 主 任 秘 書 財 團 法 人 對 外 漁 業 合 作 發 展 協 會 董 事 長 財 團 法 人 台 灣 區 雜 糧 發 展 基 金 會 常 務 董 事 現 任 本 職 : 行 政 院 農 業 委 員 會 副 主 任 委 員 財 團 法 人 董 事 中 央 軍 校 同 學 會 撫 卹 會 基 金 會 代 表 湯 曜 明 95.6.0 6 個 月 95.6.0 15,57,867 0.42% 17,091,65 0.8% 國 防 大 學 戰 爭 學 院 中 國 農 民 銀 行 常 務 董 事 國 防 部 部 長 現 任 本 職 : 財 團 法 人 中 央 軍 校 同 學 會 撫 卹 會 基 金 會 董 事 長 美 國 路 易 斯 安 那 州 立 監 察 人 財 政 部 代 表 蘇 瓜 藤 9.10.07 年 9.10.07 1,25,128,896 60% 1,721,552,921 8.26% 大 學 會 計 博 士 彰 化 銀 行 常 駐 監 察 人 證 交 所 上 市 審 議 委 員 考 試 院 會 計 師 考 試 審 議 委 員 考 試 院 典 試 委 員 全 球 策 略 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 董 事 現 任 本 職 : 政 治 大 學 會 計 學 系 教 授 台 灣 大 學 管 理 學 院 碩 監 察 人 財 政 部 代 表 陳 聯 一 9.01.01 年 90.01.01 1,25,128,896 60% 1,721,552,921 8.26% 士 中 央 存 款 保 險 公 司 檢 查 處 處 長, 稽 核 輔 導 處 處 長 現 任 本 職 : 中 央 存 款 保 險 公 司 清 理 處 處 長 監 察 人 台 北 市 合 作 社 聯 合 社 代 表 周 瑞 燦 9.01.01 年 9.01.01 1,251,288 0.60% 16,596,671 0.7% 日 本 國 群 馬 縣 上 武 大 學 商 學 系 台 北 市 第 九 信 用 合 作 社 總 台 北 市 合 作 社 聯 合 社 理 事 主 席 現 任 本 職 : 台 北 市 第 九 信 用 合 作 社 理 事 主 席 註 :1. 本 行 第 2 屆 董 事 監 察 人 任 期 自 9 年 1 月 1 日 起 至 95 年 12 月 1 日 止, 嗣 合 併 原 農 銀 於 95 年 6 月 0 日 補 選 4 席 董 事, 任 期 至 95 年 12 月 1 日 止 2. 95 年 6 月 0 日 財 政 部 代 表 韓 英 俊 張 省 伍 李 健 全 選 任 時 財 政 部 持 股 數 為 1,565,048,110 股, 持 股 比 率 為 42.41%. 財 政 部 原 派 代 表 常 務 董 事 蘇 金 豐 先 生 自 95 年 5 月 12 日 解 任 並 改 派 代 表 董 事 吳 繁 治 先 生 接 任, 吳 董 事 繁 治 先 生 於 95 年 5 月 12 日 經 本 行 召 開 臨 時 董 事 會 選 舉 為 常 務 董 事 ; 財 政 部 原 派 代 表 常 駐 監 察 人 姚 秋 旺 先 生 自 95 年 7 月 16 日 解 任 ; 財 政 部 原 派 代 表 常 務 董 事 陳 樹 先 生 自 95 年 8 月 10 日 解 任 並 於 95 年 11 月 9 日 指 派 代 表 董 事 蔡 慶 年 先 生 接 任, 蔡 董 事 慶 年 先 生 於 95 年 11 月 1 日 經 本 行 召 開 臨 時 董 事 會 選 舉 為 常 務 董 事 15

參 公 司 治 理 報 告 董 事 及 監 察 人 資 料 ( 一 ) 之 二 96 年 2 月 28 日 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 行 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 職 稱 姓 名 關 係 董 事 長 財 政 部 代 表 許 德 南 96.01.01 年 96.01.01 1,721,552,921 42.41% 1,721,552,921 8.26% 政 治 大 學 商 學 院 銀 行 系 台 灣 銀 行 董 事 長 華 南 金 控 總 華 南 商 業 銀 行 總 經 理 合 作 金 庫 總 經 理 台 灣 土 地 銀 行 副 總 中 華 民 國 銀 行 商 業 同 業 公 會 全 國 聯 合 會 理 事 長 台 灣 金 聯 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 董 事 財 金 資 訊 股 份 有 限 公 司 董 事 常 務 董 事 財 政 部 代 表 陳 安 雄 96.01.01 年 96.01.01 1,721,552,921 42.41% 1,721,552,921 8.26% 本 人 0,205 0.006% 政 治 大 學 國 際 貿 易 系 合 作 金 庫 商 業 銀 行 總 稽 核 企 業 金 融 部 審 查 部 調 查 研 究 室 主 任 板 橋 大 稻 埕 大 安 分 行 台 灣 聯 合 銀 行 董 事 長 中 小 企 業 信 用 保 證 基 金 常 務 董 事 現 任 本 職 : 本 行 總 經 理 成 功 大 學 工 業 管 理 研 究 所 碩 士 常 務 董 事 財 政 部 代 表 蔡 慶 年 96.01.01 年 95.11.09 1,721,552,921 42.41% 1,721,552,921 8.26% 中 國 輸 出 入 銀 行 總 經 理 財 政 部 金 融 局 副 局 長 財 政 部 國 庫 署 副 署 長 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 專 任 委 員 主 任 秘 書 財 金 資 訊 股 份 有 限 公 司 監 察 人 現 任 本 職 : 財 政 部 國 庫 署 署 長 高 職 常 務 董 事 臺 灣 省 農 會 代 表 劉 銓 忠 96.01.01 年 94.05.1 49,057,824 1.21% 5,080,564 1.18% 台 中 縣 議 員 台 灣 省 議 員 大 甲 國 際 青 商 會 長 台 中 縣 農 會 理 事 長, 常 務 監 事 台 中 農 田 水 利 會 會 務 委 員 台 北 農 產 運 銷 公 司 常 務 董 事 現 任 本 職 : 立 法 委 員 臺 灣 省 農 會 理 事 長 常 務 董 事 中 華 民 國 信 用 合 作 社 聯 合 社 代 表 黃 澤 青 96.01.01 年 91.10.25 290,679 0.007% 64,514 0.007% 本 人 88,480 0.008% 中 興 大 學 化 學 系 合 作 金 庫 理 事, 監 事 立 法 委 員 中 華 民 國 信 用 合 作 社 聯 合 社 理 事 主 席 現 任 本 職 : 基 隆 市 第 一 信 用 合 作 社 理 事 主 席 董 事 財 政 部 代 表 陳 高 吉 96.01.01 年 95.05.01 1,721,552,921 42.41% 1,721,552,921 8.26% 本 人 116,786 0.00% 政 治 大 學 國 際 貿 易 系 中 國 農 民 銀 行 總 中 國 農 民 銀 行 總 退 休 高 僑 自 動 化 科 技 公 司 董 事 財 政 部 代 表 謝 德 宗 96.01.01 年 94.11.25 1,721,552,921 42.41% 1,721,552,921 8.26% 台 灣 大 學 經 濟 學 研 究 所 博 士 台 灣 土 地 銀 行 董 事 外 部 董 事 行 政 院 開 發 基 金 創 投 審 議 委 員 現 任 本 職 : 台 灣 大 學 經 濟 系 教 授 董 事 財 政 部 代 表 陳 國 泰 96.01.01 年 90.01.01 1,721,552,921 42.41% 1,721,552,921 8.26% 本 人 21,640 0.001% 美 國 德 州 大 學 ( 奧 斯 汀 校 區 ) 管 理 博 士 美 國 普 渡 大 學 管 理 學 系 助 理 教 授 華 陽 中 小 企 業 開 發 股 份 有 限 公 司 監 察 人 現 任 本 職 : 臺 灣 大 學 會 計 學 系 副 教 授 16

職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 行 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 職 稱 姓 名 關 係 政 治 大 學 公 共 行 政 研 究 所 碩 士 中 國 農 民 銀 行 常 務 董 董 事 財 政 部 代 表 韓 英 俊 96.01.01 年 95.06.0 1,721,552,921 42.41% 1,721,552,921 8.26% 事 行 政 院 人 事 行 政 局 地 方 行 政 研 習 中 心 主 任 行 政 院 海 岸 巡 防 署 人 事 處 處 長 銓 敘 部 司 長 行 政 院 人 事 室 科 長 行 政 院 人 事 行 政 局 科 長 財 金 資 訊 股 份 有 限 公 司 董 事 現 任 本 職 : 台 北 市 政 府 人 事 處 處 長 董 事 財 政 部 代 表 張 省 伍 96.01.01 年 95.06.0 1,721,552,921 42.41% 1,721,552,921 8.26% 台 灣 大 學 商 學 系 畢 業 中 國 農 民 銀 行 常 務 董 事 中 央 銀 行 處 長 中 國 造 船 股 份 有 限 公 司 董 事 現 任 本 職 : 中 央 銀 行 發 行 局 局 長 董 事 財 政 部 代 表 李 健 全 96.01.01 年 95.06.0 1,721,552,921 42.41% 1,721,552,921 8.26% 美 國 阿 拉 巴 馬 州 州 立 財 團 法 人 對 外 漁 業 合 奧 本 大 學 漁 業 系 博 士 作 發 展 協 會 董 事 長 中 國 農 民 銀 行 常 駐 監 財 團 法 人 台 灣 區 雜 糧 察 人 行 政 院 農 業 委 發 展 基 金 會 常 務 董 事 員 會 漁 業 處 處 長, 主 現 任 本 職 : 行 政 院 農 任 秘 書 業 委 員 會 副 主 任 委 員 朝 陽 科 技 大 學 財 務 金 融 研 究 所 碩 士 董 事 財 政 部 代 表 李 博 文 96.01.01 年 94.11.25 1,721,552,921 42.41% 1,721,552,921 8.26% 台 灣 土 地 銀 行 常 務 董 事 台 灣 中 小 企 業 銀 現 任 本 職 : 財 政 部 台 行 董 事 華 南 商 業 銀 北 區 支 付 處 副 處 長 行 監 察 人 財 政 部 中 部 辦 公 室 主 任 台 灣 省 財 政 廳 副 廳 長 東 海 大 學 社 會 系 合 作 金 庫 辦 事 員, 領 董 事 財 政 部 代 表 黃 哲 輝 96.01.01 年 92.01.09 1,721,552,921 42.41% 1,721,552,921 8.26% 本 人 187,51 0.004% 組, 襄 理 合 作 金 庫 產 業 工 會 創 會 理 事 現 任 本 職 : 本 行 副 理 長, 常 務 監 事 銀 行 員 工 會 全 聯 會 常 務 理 事 東 吳 大 學 企 管 系 董 事 財 政 部 代 表 張 志 行 96.01.01 年 96.01.01 1,721,552,921 42.41% 1,721,552,921 8.26% 本 人 51,09 0.001% 農 民 銀 行 國 外 部 人 力 資 源 處 科 長 農 民 現 任 本 職 : 本 行 副 理 銀 行 產 業 工 會 常 務 理 事 董 事 屏 東 縣 農 會 代 表 蘇 榮 慶 96.01.01 年 96.01.01 4,48,560 0.11% 4,71,41 0.10% 高 中 肄 台 灣 省 農 會 理 事 盧 山 塑 膠 企 業 有 限 公 司 董 事 長 現 任 本 職 : 屏 東 縣 農 會 理 事 長 董 事 澎 湖 縣 農 會 代 表 王 振 發 96.01.01 年 96.01.01 1,598,059 0.04% 1,729,099 0.04% 高 職 澎 湖 縣 農 民 代 表 澎 現 任 本 職 : 澎 湖 縣 農 湖 縣 農 會 理 事 常 務 會 理 事 長 監 事 董 事 合 作 金 庫 商 業 銀 行 產 業 工 會 代 表 林 興 隆 96.01.01 年 96.01.01 917,499 0.02% 992,7 0.22% 154,591 0.00% 合 作 金 庫 商 業 銀 行 產 高 職 業 工 會 理 事 長 花 蓮 縣 銀 行 員 職 業 工 現 任 本 職 : 本 銀 行 花 會 常 務 理 事 銀 行 員 蓮 分 行 領 組 全 國 聯 合 會 常 務 理 事 17

參 公 司 治 理 報 告 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 選 任 時 持 有 股 份 現 在 持 有 股 數 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 本 行 及 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 職 稱 姓 名 關 係 董 事 合 作 金 庫 商 業 銀 行 產 業 工 會 代 表 連 志 清 96.01.01 年 96.01.01 917,499 0.02% 992,7 0.22% 151,256 0.00% 合 作 金 庫 商 業 銀 行 產 台 灣 大 學 法 律 系 業 工 會 常 務 理 事 合 作 金 庫 五 洲 分 行 領 現 任 本 職 : 本 銀 行 債 組 權 管 理 部 領 組 政 治 大 學 會 計 研 究 所 常 駐 監 察 人 財 政 部 代 表 謝 福 燈 96.01.01 年 96.01.01 1,721,552,921 42.41% 1,721,552,921 8.26% 行 政 院 主 計 處 科 長 現 任 本 職 : 財 政 部 會 編 審 視 察, 經 濟 部 計 長 會 計 處 副 會 計 長 會 計 長 美 國 路 易 斯 安 那 州 立 監 察 人 財 政 部 代 表 蘇 瓜 藤 96.01.01 年 9.10.07 1,721,552,921 42.41% 1,721,552,921 8.26% 大 學 會 計 博 士 全 球 策 略 創 業 投 資 股 彰 化 銀 行 常 駐 監 察 份 有 限 公 司 董 事 人 證 交 所 上 市 審 議 現 任 本 職 : 政 治 大 學 委 員 考 試 院 會 計 師 會 計 學 系 教 授 考 試 審 議 委 員 考 試 院 典 試 委 員 台 灣 大 學 管 理 學 院 碩 監 察 人 財 政 部 代 表 陳 聯 一 96.01.01 年 90.01.01 1,721,552,921 42.41% 1,721,552,921 8.26% 士 現 任 本 職 : 中 央 存 款 中 央 存 款 保 險 公 司 檢 保 險 公 司 清 理 處 處 長 查 處 處 長, 稽 核 輔 導 處 處 長 台 北 市 農 監 察 人 會 代 表 莊 龍 彥 96.01.01 年 96.01.01 2,991,974 0.07%,261,915 0.07% 文 化 大 學 市 政 系 維 正 建 設 股 份 有 限 公 士 林 農 會 常 務 監 事 司 股 東 理 事 長, 台 北 市 農 產 現 任 本 職 : 台 北 市 農 運 銷 公 司 董 事 長 會 理 事 長 台 灣 合 作 社 聯 合 社 監 察 人 代 表 鄭 慶 玉 96.01.01 年 96.01.01 7,475,541 0.18% 8,088,55 0.18% 高 職 台 灣 合 作 社 聯 合 社 理 台 南 第 三 信 用 合 作 社 事 主 席 副 總 總, 現 任 本 職 : 台 南 第 三 台 灣 合 作 社 聯 合 社 理 信 用 合 作 社 理 事 主 席 事 主 席 註 :1. 本 行 第 屆 董 事 監 察 人, 任 期 自 96 年 1 月 1 日 起 至 98 年 12 月 1 日 止 2. 財 政 部 原 派 代 表 常 務 董 事 陳 萬 清 先 生 於 96 年 1 月 16 日 解 任, 嗣 指 派 代 表 陳 董 事 安 雄 先 生 接 任, 陳 董 事 安 雄 先 生 於 96 年 2 月 15 日 經 本 行 召 開 臨 時 董 事 會 選 舉 為 常 務 董 事 表 一 : 法 人 股 東 之 主 要 股 東 96 年 2 月 28 日 法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 財 政 部 臺 灣 省 農 會 有 限 責 任 中 華 民 國 信 用 合 作 社 聯 合 社 屏 東 縣 農 會 澎 湖 縣 農 會 台 北 市 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 產 業 工 會 台 北 市 農 會 有 限 責 任 臺 灣 合 作 社 聯 合 社 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 勞 工 退 休 基 金 管 理 委 員 會 轄 內 各 縣 市 農 會 高 雄 市 第 三 信 用 合 作 社 台 中 市 第 二 信 用 合 作 社 台 北 市 第 一 信 用 合 作 社 轄 內 各 鄉 鎮 農 會 轄 內 各 鄉 鎮 農 會 轄 內 各 區 農 會 各 縣 市 聯 合 社 信 用 合 作 社 國 泰 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 18

董 事 及 監 察 人 資 料 ( 二 ) 之 一 95 年 12 月 1 日 姓 名 董 事 長 陳 冲 常 務 董 事 吳 繁 治 常 務 董 事 蔡 慶 年 常 務 董 事 劉 銓 忠 常 務 董 事 黃 澤 青 董 事 陳 高 吉 董 事 謝 德 宗 董 事 陳 國 泰 董 事 李 博 文 董 事 黃 哲 輝 董 事 朱 清 輝 董 事 景 元 董 事 蔣 春 生 董 事 田 石 雄 董 事 廖 君 澤 董 事 韓 英 俊 董 事 張 省 伍 董 事 李 健 全 董 事 湯 曜 明 監 察 人 蘇 瓜 藤 監 察 人 陳 聯 一 監 察 人 周 瑞 燦 條 件 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 ) 1 2 4 5 6 7 8 9 10 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 註 : 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 v 1. 非 為 銀 行 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 2. 非 銀 行 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 銀 行 或 其 母 公 司 銀 行 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ). 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 銀 行 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 4. 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 5. 非 直 接 持 有 銀 行 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 6. 非 與 銀 行 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 7. 非 為 銀 行 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 人 及 其 配 偶 8. 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 9. 未 有 公 司 法 第 0 條 各 款 情 事 之 一 10. 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 19

參 公 司 治 理 報 告 董 事 及 監 察 人 資 料 ( 二 ) 之 二 96 年 2 月 28 日 姓 名 董 事 長 許 德 南 常 務 董 事 陳 安 雄 常 務 董 事 蔡 慶 年 常 務 董 事 劉 銓 忠 常 務 董 事 黃 澤 青 董 事 陳 高 吉 董 事 謝 德 宗 董 事 陳 國 泰 董 事 韓 英 俊 董 事 張 省 伍 董 事 李 健 全 董 事 李 博 文 董 事 黃 哲 輝 董 事 張 志 行 董 事 蘇 榮 慶 董 事 王 振 發 董 事 林 興 隆 董 事 連 志 清 常 駐 監 察 人 謝 福 燈 監 察 人 蘇 瓜 藤 監 察 人 陳 聯 一 監 察 人 莊 龍 彥 監 察 人 鄭 慶 玉 條 件 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 ) 1 2 4 5 6 7 8 9 10 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 v v v v v v v v v 0 註 : 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 v 1. 非 為 銀 行 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 2. 非 銀 行 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 銀 行 或 其 母 公 司 銀 行 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ). 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 銀 行 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 4. 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 5. 非 直 接 持 有 銀 行 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 6. 非 與 銀 行 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 7. 非 為 銀 行 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 人 及 其 配 偶 8. 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 9. 未 有 公 司 法 第 0 條 各 款 情 事 之 一 10. 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 20

二 總經理 副總經理 各部門及分支機構主管資料 95年12月31日 配偶 未成年子女持有 股份 持有股份 職稱 姓名 選(就) 任日期 利用他人名 義持有股份 主要經(學)歷 股數 持股比率 股數 持股比率 股數 持股 比率 目前兼任其他 公司之職務 具配偶或二親等以內 關係之經理人 職 稱 姓 名 關 係 兼代 總經理 備註 許德南 960102 0 0 國立政治大學銀行學系 台灣金聯資產管理股份有限公司 董事 財金資訊股份有限公司董事 總經理 備註 陳安雄 960215 0,205 0.0067% 國立政治大學國際貿易學系 台灣聯合銀行董事長 財團法人 中小企業信用保證基金常務董事 總經理 備註 吳繁治 950512 8,205 0.0002% 私立中國文化大學法律學系 財團法人台灣中小企業聯合輔導 基金董事 當然兼職 副總經理 劉振樂 940425 6,629 0.0075% 2,9 8 0.0005% 合作金庫保險經紀人股份有限公司 國立成功大學交通管理學系 董事長 國票金融控股股份有限公 司董事 副總經理 林田 940425 168,978 0.00 8% 國立中興大學法律學系 合作金庫銀行資產管理公司董事 副總經理 陳仁博 950501 151,974 0.00 4% 中興大學經濟系 合眾建築經理公司常務董事 副總經理 方清江 950501 9,09 0.0021% 政治大學財稅系 台灣金聯資產管理股份有限公司 董事 董事會稽核處 總稽核 蔡秋榮 940425 109,79 0.0024% 國立中興大學農業經濟 研究所 合眾建築經理公司監察人 董事會秘書處 主任秘書 賴秋吉 940425 95,209 0.0021% 4,655 0.0001% 國立台灣師範大學三民主義 研究所碩士 秘書處 處長 黃光洋 950501 17,557 0.0004% 美國路易威爾大學企管 研究所 調查研究處 處長 周叔璋 940 1 151, 69 0.00 4% 國立成功大學會計統計學系 總務處 處長 連進興 950501 164,897 0.00 7% 162,107 0.00 6% 國立臺灣海洋學院航運 管理學系 台北世界貿易中心國際貿易大樓 股份有限公司董事 人力資源處 處長 蔡武烈 950501 189,808 0.0042% 國立政治大學經營管理 碩士班碩士 安全管理處 處長 張哲宗 950501 16, 92 0.00 6% 私立中國文化學院法律學系 會計處 處長 林朝幸 950501 469,504 0.0104% 1,805 0.00004% 私立中國文化大學商學系 唐榮鐵工廠股份有限公司監察人 合作金庫資產管理股份有限公司 監察人 法律事務處 處長 彭致誠 950501 29,450 0.0007% 台灣大學法律系 台灣土地開發信託投資股份有限 公司常駐監察人 資訊處 處長 胡翔 950501 217, 22 0.0048% 2,668 0.0001% 私立淡水工商管理專科學校 銀行管理科 財宏科技股份有限公司董事 風險管理處 處長 何鎮宏 950501 17,660 0.0004% 中興大學企管系 業務發展部 經理 吳文正 940425 68,729 0.0015% 泰國亞洲理工學院工業工程 研究所 禾庫保險經紀人股份有限公司 監察人 合作金庫保險經紀人 股份有限公司監察人 財務部 經理 杜振遠 940425 127,612 0.0028% 美國密蘇里大學管理科學系 碩士 合作金庫銀行資產管理公司董事 授信審查部 經理 林文龍 950501 161,46 0.00 6% 126,459 0.0028% 國立臺中商業專科學校企業 管理科 合眾建築經理公司董事 法人金融部 經理 何坤堂 950501 22,628 0.0005% 國立中興大學農經研究所 碩士 合眾建築經理公司董事 財團法人農業信用保證基金董事 個人金融部 經理 謝昌 950501 02, 51 0.0067% 26,685 0.0006% 私立中國文化大學經濟學系 合作金庫保險經紀人股份有限公司 董事 信託部 經理 黃應麟 940 1 1 7,765 0.00 1%,000 0.0001% 美國休士頓大學財務金融 研究所 財富管理部 經理 陳美足 950126 81,455 0.0018% 私立輔仁大學企業管理學系 合作金庫保險經紀人股份有限公司 董事 國外部 經理 林鴻琛 940 1 450, 57 0.0100% 私立輔仁大學企業管理學系 台灣聯合銀行董事 證券部 經理 王武雄 950724 17,267 0.0004% 中興大學合作系 21

參 公 司 治 理 報 告 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 利 用 他 人 名 持 有 股 份 股 份 義 持 有 股 份 持 股 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 人 職 姓 關 稱 名 係 債 權 管 理 部 陳 政 修 950501 161,785 0.006% 11,189 0.0002% 私 立 東 吳 大 學 法 律 學 系 合 眾 建 築 公 司 董 事 合 作 金 庫 銀 行 資 產 管 理 公 司 董 事 電 子 金 融 部 信 用 卡 部 營 業 部 林 孟 津 920127 164,897 0.007% 202,86 0.0045% 私 立 逢 甲 大 學 合 作 經 濟 學 系 財 宏 科 技 股 份 有 限 公 司 董 事 蔡 上 盛 950501 50,212 0.0011% 41,057 0.0009% 私 立 東 吳 大 學 會 計 學 系 吳 憲 文 9401 164,897 0.007% 國 立 中 興 大 學 會 計 統 計 學 系 聯 安 服 務 股 份 有 限 公 司 董 事 北 市 區 債 權 管 理 區 域 中 心 林 清 圳 950501 42,112 0.0009% 1,490 0.0000% 私 立 淡 江 大 學 會 計 學 系 碩 士 班 北 縣 區 債 權 管 理 區 域 中 心 林 宜 村 950501 22,485 0.0005% 逢 甲 大 學 國 貿 系 高 屏 區 債 權 管 理 區 域 中 心 林 竹 山 950501 26,54 0.0006% 國 立 政 治 大 學 地 政 研 究 所 碩 士 北 市 一 區 授 信 區 域 中 心 陳 義 哲 941206 16,104 0.000% 國 立 中 興 大 學 法 律 學 系 北 市 二 區 授 信 區 域 中 心 吳 大 維 941206 159,107 0.005% 國 立 政 治 大 學 法 律 學 系 吳 大 瑀 弟 北 縣 區 授 信 區 域 中 心 吳 學 陶 941206 202,878 0.0045% 私 立 逢 甲 大 學 國 際 貿 易 學 系 桃 竹 苗 區 授 信 區 域 中 心 范 揚 禎 941206 157,908 0.005% 國 立 中 興 大 學 法 律 研 究 所 碩 士 中 區 授 信 區 域 中 心 陳 奏 煬 941206 40,501 0.0090% 私 立 朝 陽 科 技 大 學 企 業 管 理 系 南 區 授 信 區 域 中 心 國 際 金 融 業 務 分 行 陳 正 傑 941206 144,824 0.002% 國 立 成 功 大 學 會 計 統 計 學 系 胡 斐 玲 920425 155,72 0.005% 國 立 臺 灣 大 學 經 濟 學 系 台 北 分 行 陳 明 松 91101 124,882 0.0028% 政 治 大 學 附 設 空 專 補 校 行 政 科 敦 化 分 行 邱 頌 華 9401 154,77 0.004% 51,55 0.0011% 私 立 銘 傳 女 子 商 業 專 科 學 校 銀 行 保 險 科 台 大 分 行 簡 麗 瑛 90816 12,68 0.0029% 國 立 臺 灣 大 學 經 濟 學 系 大 稻 埕 分 行 林 邦 棟 941206 190,728 0.0042% 私 立 中 國 文 化 學 院 社 會 工 作 學 系 中 山 路 分 行 李 深 淵 90422 118,746 0.0026% 國 立 中 興 大 學 農 業 經 濟 研 究 所 西 門 分 行 陳 正 釭 9401 271,509 0.0060% 私 立 世 界 新 聞 專 科 學 校 報 業 行 政 科 南 京 東 路 分 行 王 清 松 9401 255,156 0.0057% 私 立 逢 甲 大 學 財 稅 學 系 五 洲 分 行 余 忠 苗 9401 115,70 0.0026% 國 立 中 興 大 學 財 務 金 融 學 系 碩 士 延 平 分 行 連 楠 雄 9401 184,894 0.0041% 臺 灣 省 立 彰 化 高 級 商 業 職 業 學 校 商 科 東 門 分 行 吳 健 雄 90816 187,672 0.0042% 607 0.00001% 臺 北 商 專 附 設 空 專 補 校 銀 行 保 險 科 大 同 分 行 胡 志 成 950501 80,677 0.0018% 25,711 0.0006% 大 同 商 專 會 計 科 石 牌 分 行 廖 麗 英 910806 292,846 0.0065% 美 國 長 島 大 學 企 業 管 理 研 究 所 忠 孝 分 行 陳 勝 次 941206 01,91 0.0067% 臺 灣 省 立 體 育 專 科 學 校 體 育 教 育 科 三 興 分 行 城 東 分 行 姚 亭 91040 12,000 0.0029% 私 立 淡 江 大 學 外 國 語 文 學 系 蔡 政 傑 9401 99,947 0.0022% 97,297 0.0022% 私 立 逢 甲 大 學 國 際 貿 易 學 系 22

職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 利 用 他 人 名 持 有 股 份 股 份 義 持 有 股 份 持 股 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 人 職 姓 關 稱 名 係 松 山 分 行 景 美 分 行 陳 高 冠 90204 102,180 0.002%,000 0.0001% 私 立 輔 仁 大 學 經 濟 學 系 鄭 道 行 9401 19,518 0.001% 國 立 臺 灣 大 學 商 學 系 民 權 分 行 趙 志 宏 940425 20,628 0.0045% 15,958 0.0004% 國 立 臺 北 工 業 專 科 學 校 工 業 工 程 科 大 安 分 行 士 林 分 行 北 寧 分 行 復 旦 分 行 內 湖 分 行 南 港 分 行 葉 柏 華 920127 192,681 0.004% 國 立 政 治 大 學 財 稅 學 系 蔡 清 林 92040 117,097 0.0026% 私 立 逢 甲 工 商 學 院 會 計 系 林 士 連 90816 264,797 0.0059% 私 立 東 吳 大 學 經 濟 學 系 劉 慧 淑 90422 15,76 0.000% 私 立 淡 江 大 學 國 際 貿 易 學 系 林 啟 瑞 90204 20,61 0.0045% 19,028 0.0004% 私 立 淡 江 大 學 國 際 貿 易 學 系 李 秀 武 9401 151,647 0.004% 私 立 中 國 文 化 學 院 經 濟 學 系 東 台 北 分 行 林 昌 榮 9401 12,544 0.0029% 政 治 大 學 附 設 空 專 補 校 行 政 科 城 內 分 行 林 飛 文 9401 444,755 0.0099% 臺 北 商 專 附 設 空 專 補 校 銀 行 保 險 科 建 國 分 行 黃 清 謀 91101 11,544 0.0029% 私 立 淡 江 大 學 保 險 學 系 圓 山 分 行 莊 厚 92100 97,461 0.0022% 臺 北 市 立 松 山 高 級 商 業 職 業 學 校 信 義 分 行 長 春 分 行 仁 愛 分 行 玉 成 分 行 古 亭 分 行 長 安 分 行 松 興 分 行 林 顯 明 91040 124,294 0.0028% 私 立 淡 江 大 學 企 業 管 理 學 系 黃 義 唐 9401 217,00 0.0048% 私 立 中 國 文 化 大 學 經 濟 學 系 蔡 世 智 91101 228,987 0.0051% 私 立 淡 江 大 學 銀 行 保 險 學 系 林 清 圳 90204 16,247 0.006% 國 立 空 中 大 學 商 學 系 朱 明 桂 9401 298,920 0.0066% 國 立 中 興 大 學 會 計 統 計 學 系 陳 山 琛 90204 271,946 0.0060% 私 立 淡 江 文 理 學 院 商 學 系 陳 正 吉 940815 9,508 0.0021% 645 0.00001% 私 立 東 吳 大 學 經 濟 學 系 民 族 分 行 江 明 珠 9401 10,748 0.0002% 政 治 大 學 附 設 空 專 補 校 行 政 科 復 興 分 行 雙 連 分 行 民 生 分 行 新 生 分 行 松 江 分 行 顏 武 雄 950206 227,98 0.0051% 126,026 0.0028% 私 立 輔 仁 大 學 經 濟 學 系 陳 秀 玲 901011 12,000 0.0029% 國 立 台 灣 大 學 商 學 系 會 計 組 蔡 文 祥 9401 110,112 0.0024%,190 0.0001% 國 立 政 治 大 學 銀 行 學 系 蔡 振 興 951026 106,619 0.0024% 75,028 0.0017% 國 立 中 興 大 學 財 稅 學 系 邱 垂 金 90204 85,467 0.0019% 國 立 臺 灣 大 學 法 律 學 系 永 吉 分 行 施 敏 聰 90204 122,974 0.0027% 私 立 淡 江 管 理 學 院 企 業 管 理 學 系 自 強 分 行 中 山 分 行 張 明 哲 950501 107,201 0.0024%,000 0.0001% 中 興 大 學 經 濟 系 鄭 信 雄 950501 89,24 0.0020% 淡 江 大 學 企 管 系 23

參 公 司 治 理 報 告 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 利 用 他 人 名 持 有 股 份 股 份 義 持 有 股 份 持 股 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 人 職 姓 關 稱 名 係 敦 南 分 行 城 中 分 行 世 貿 分 行 延 吉 分 行 曾 鴻 仁 90805 96,585 0.0021% 文 化 學 院 企 管 系 李 勝 男 950501 11,767 0.000% 台 灣 大 學 農 經 系 劉 鴻 益 950501 1,751 0.0007% 文 化 大 學 土 地 資 源 學 系 洪 明 吉 90805 1,100 淡 江 大 學 會 統 系 光 復 南 路 分 行 楊 春 波 950501 44,9 0.0010% 澳 洲 國 立 南 澳 大 學 產 業 工 管 研 究 所 北 士 林 分 行 信 維 分 行 西 湖 分 行 大 湖 分 行 大 橋 分 行 國 醫 中 心 分 行 北 圓 山 分 行 松 北 分 行 李 銘 城 950501 60,661 0.001% 嘉 義 農 專 農 藝 科 麥 世 明 90701 61,902 0.0014% 逢 甲 大 學 國 貿 系 鄭 金 海 950501 76,841 0.0017% 台 北 商 專 會 統 科 林 文 理 920121 48,250 0.0011% 輔 仁 大 學 企 管 系 張 義 和 89024 16,661 0.0004% 淡 江 大 學 國 貿 系 王 正 950501 7,819 0.0002% 台 北 商 專 會 統 科 洪 秀 琴 951026 87,024 0.0019% 私 立 淡 江 大 學 英 國 語 文 學 系 王 逸 華 951026 145,465 0.002% 國 立 中 興 大 學 會 計 統 計 學 系 港 湖 分 行 紀 偉 950501 29,511 0.0007% 國 立 政 治 大 學 地 政 研 究 所 碩 士 公 館 簡 易 型 分 行 忠 勤 簡 易 型 分 行 健 康 簡 易 型 分 行 林 毓 群 950501 10,562 0.0002% 陸 軍 財 務 學 校 財 管 系 盧 川 生 950501 67,17 0.0015% 財 務 學 校 財 管 系 陳 志 廉 950501 2,91 0.0007% 財 務 學 校 財 務 科 博 愛 簡 易 型 分 行 劉 慶 陵 950501 7,56 0.0002% 陸 軍 財 務 學 校 財 務 管 理 學 系 介 壽 簡 易 型 分 行 文 化 簡 易 型 分 行 復 興 崗 簡 易 型 分 行 永 和 分 行 中 和 分 行 雙 和 分 行 吳 正 添 950501 11,189 0.0002% 私 立 淡 江 大 學 管 理 科 學 所 陳 川 強 921125 72,504 0.0016% 三 軍 大 學 國 防 管 理 班 張 生 垚 950501 12,447 0.000% 淡 江 大 學 會 統 系 趙 常 宜 94001 114,780 0.0026% 私 立 東 吳 大 學 法 律 學 系 蕭 長 青 9401 101,682 0.002% 國 立 空 中 大 學 商 學 系 廖 懋 90416 168,821 0.008% 75,928 0.0017% 國 立 中 興 大 學 企 業 管 理 學 系 南 勢 角 分 行 林 顯 芳 940425 141,81 0.002% 臺 灣 省 立 嘉 義 高 級 商 業 職 業 學 校 商 業 經 營 科 新 店 分 行 林 賢 明 90204 229,877 0.0051% 214,26 0.0048% 國 立 臺 北 商 業 專 科 學 校 會 計 統 計 科 六 合 分 行 謝 明 勇 90204 174,067 0.009% 臺 灣 省 立 體 育 專 科 學 校 普 通 科 大 坪 林 分 行 三 重 分 行 李 瑞 燦 950206 8,098 0.0018% 私 立 淡 江 大 學 合 作 經 濟 學 系 趙 世 宏 90816 96,887 0.0022% 私 立 淡 江 大 學 工 商 管 理 學 系 24

職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 利 用 他 人 名 持 有 股 份 股 份 義 持 有 股 份 持 股 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 人 職 姓 關 稱 名 係 東 三 重 分 行 林 仲 廷 9401 7,296 0.0016% 私 立 中 國 文 化 大 學 銀 行 保 險 學 系 北 三 重 分 行 二 重 分 行 新 莊 分 行 東 新 莊 分 行 五 股 分 行 蔡 正 容 90816 17,427 0.009% 私 立 淡 江 大 學 會 計 學 系 吳 恭 榮 941206 98,452 0.0022% 私 立 淡 江 大 學 工 商 管 理 學 系 蕭 樹 鍊 9401 154,922 0.004% 私 立 淡 江 大 學 銀 行 學 系 林 己 勤 94040 198,592 0.0044% 國 立 中 興 大 學 合 作 學 系 鄭 連 燦 910806 125,196 0.0028% 私 立 東 吳 大 學 經 濟 學 系 泰 山 分 行 陳 仲 勇 941101 92,58 0.0021% 臺 北 商 專 附 設 空 專 補 校 商 業 資 訊 科 新 樹 分 行 趙 君 武 95016 171,205 0.008% 12,974 0.0028% 私 立 淡 水 工 商 管 理 專 科 學 校 會 計 統 計 科 板 橋 分 行 黃 崇 明 941206 159,480 0.005% 私 立 淡 江 大 學 合 作 經 濟 學 系 埔 墘 分 行 葉 榮 裕 9401 275,569 0.0061% 國 立 臺 中 商 業 專 科 學 校 會 計 統 計 科 海 山 分 行 葉 山 坤 9401 151,242 0.004% 國 立 中 興 大 學 企 業 管 理 學 系 樹 林 分 行 蘇 榮 昌 920127 122,974 0.0027% 私 立 德 明 行 政 管 理 專 科 學 校 財 稅 行 政 科 土 城 分 行 許 能 郎 9401 264,941 0.0059% 9,521 0.0002% 美 國 薩 吉 諾 州 立 大 學 企 業 管 理 學 三 峽 分 行 沈 耀 平 9401 112,216 0.0025% 400 0.00001% 國 立 中 興 大 學 法 律 學 系 汐 止 分 行 姚 清 隆 91040 177,24 0.009% 私 立 大 同 工 學 院 工 商 管 理 學 系 淡 水 簡 易 型 分 行 鄭 聲 鏘 9401 12,65 0.0029% 私 立 輔 仁 大 學 企 業 管 理 學 系 鶯 歌 分 行 張 子 相 9502 171,282 0.008% 臺 北 商 專 附 設 空 專 補 校 銀 行 保 險 科 板 新 分 行 南 三 重 分 行 北 新 分 行 林 天 輝 90805 私 立 淡 江 大 學 會 計 統 計 系 詹 清 渭 950501 8,452 0.0009% 淡 江 大 學 企 業 管 理 系 高 育 民 950501 99,440 0.0022% 逢 甲 大 學 財 稅 系 寶 橋 分 行 唐 義 宏 950501 70,202 0.0016% 國 立 台 灣 大 學 商 學 研 究 所 碩 士 漳 和 分 行 新 泰 分 行 北 土 城 分 行 南 汐 止 分 行 北 樹 林 分 行 五 股 工 業 區 分 行 北 三 峽 分 行 葉 步 孟 90826 政 大 行 專 行 政 劉 德 坤 950501 11,767 0.000% 政 治 大 學 財 稅 系 許 肇 裕 950501 5,72 0.0008% 喬 治 亞 大 學 法 研 所 碩 士 黃 文 良 950501 2,1 0.0007% 266 0.00001% 中 興 大 學 合 經 系 陳 明 要 950501 19,975 0.0004% 逢 甲 學 院 經 濟 系 林 森 元 90805 44,87 0.0010% 淡 江 大 學 銀 保 系 王 柏 和 950501 25,952 0.0006% 輔 仁 大 學 經 濟 系 光 武 簡 易 型 分 行 鄭 有 恆 950501 12,99 0.000% 陸 軍 財 務 學 校 財 務 管 理 系 25

參 公 司 治 理 報 告 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 利 用 他 人 名 持 有 股 份 股 份 義 持 有 股 份 持 股 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 人 職 姓 關 稱 名 係 基 隆 分 行 東 基 隆 分 行 張 子 能 9401 297,727 0.0066% 私 立 淡 江 大 學 國 際 貿 易 學 系 楊 松 吉 950501 29,078 0.0006% 台 北 商 專 會 統 科 和 平 分 行 劉 榮 華 9401 161,2 0.006% 國 立 臺 灣 海 洋 學 院 航 運 管 理 學 系 迴 龍 分 行 王 義 芳 940215 161,401 0.006% 私 立 中 國 文 化 學 院 經 濟 學 系 龜 山 分 行 黃 順 興 9401 10,052 0.0029% 臺 北 商 專 附 設 空 專 補 校 銀 行 保 險 科 林 口 分 行 莊 萬 來 90816 125,12 0.0028% 私 立 中 國 文 化 大 學 市 政 系 桃 園 分 行 林 雪 卿 941206 157,24 0.005% 550 0.00001% 美 國 長 島 大 學 企 業 管 理 研 究 所 慈 文 分 行 曹 存 凱 90816 70,174 0.0016% 私 立 國 際 商 業 專 科 學 校 國 際 貿 易 科 南 桃 園 分 行 吳 李 根 941206 246,478 0.0055% 24,980 0.0006% 私 立 淡 江 大 學 銀 行 保 險 系 中 壢 分 行 陳 子 朋 941206 17,596 0.001% 臺 灣 省 立 新 竹 高 級 商 業 職 業 學 校 中 原 分 行 廖 俊 雄 9010 111,791 0.0025% 陸 軍 軍 官 學 校 野 戰 勤 務 科 大 溪 分 行 蕭 炳 文 941206 25,102 0.0056% 國 立 臺 中 商 業 專 科 學 校 企 業 管 理 科 龍 潭 分 行 蔡 榮 錦 9401 159,107 0.005%,000 0.0001% 國 立 臺 灣 海 洋 學 院 航 運 管 理 學 系 平 鎮 分 行 東 桃 園 分 行 許 生 龍 950726 18,167 0.0004% 私 立 東 海 大 學 經 濟 學 系 皇 甫 建 中 950501 81,445 0.0018%,000 0.0001% 成 功 大 學 會 統 系 壢 新 分 行 詹 宏 棟 950726 8,491 0.0019% 臺 灣 省 立 新 竹 高 級 商 業 職 業 學 校 新 明 分 行 南 崁 分 行 大 漢 分 行 楊 梅 分 行 龍 安 簡 易 型 分 行 新 竹 分 行 北 新 竹 分 行 光 復 分 行 竹 塹 分 行 新 竹 科 學 園 區 分 行 經 國 分 行 竹 東 分 行 東 竹 東 分 行 陳 錦 鍊 90805 12,50 0.000% 中 興 大 學 會 計 系 蘇 佐 政 950501 11,80 0.000% 淡 江 大 學 銀 行 學 系 陳 榮 秩 950501 22,60 0.0005% 中 興 大 學 財 稅 系 謝 進 鳳 91006 268,260 0.0060% 淡 江 大 學 銀 行 系 吳 家 城 950501 7,56 0.0002% 台 中 商 專 空 專 會 統 科 鄒 德 新 941206 187,672 0.0042% 私 立 東 吳 大 學 經 濟 學 系 江 永 鏞 9401 125,20 0.0028% 私 立 逢 甲 大 學 財 稅 學 系 張 裕 錦 9401 54,614 0.0012% 私 立 逢 甲 大 學 財 稅 學 系 張 進 福 950501 66,192 0.0015% 政 治 大 學 財 稅 系 李 旭 泉 950501 98,457 0.0022% 文 化 大 學 經 濟 系 郭 煌 輝 950501 7,56 0.0002% 政 治 大 學 附 設 行 專 行 政 科 許 賢 德 90204 144,910 0.002% 私 立 淡 江 大 學 會 計 學 系 鄧 心 平 90805 8,428 0.0009% 國 防 管 理 學 院 財 管 系 26

職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 利 用 他 人 名 持 有 股 份 股 份 義 持 有 股 份 持 股 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 人 職 姓 關 稱 名 係 竹 北 分 行 東 竹 北 分 行 六 家 分 行 頭 份 分 行 東 頭 份 分 行 苗 栗 分 行 北 苗 栗 分 行 陳 榮 宗 9401 189,02 0.0042% 私 立 逢 甲 大 學 銀 行 學 系 陳 龍 蟠 950501 89,61 0.0020% 政 大 附 設 行 專 行 政 科 彭 江 瑞 95016 128,186 0.0028% 國 立 中 興 大 學 農 業 經 濟 學 系 徐 燕 檯 9401 107,008 0.0024% 國 立 政 治 大 學 財 稅 學 系 謝 在 隆 950501 60,797 0.0014% 台 北 商 專 空 專 國 貿 科 周 煥 貴 9401 15,581 0.000% 私 立 淡 江 大 學 銀 行 保 險 學 系 黃 興 華 950501 47,057 0.0010% 文 化 大 學 經 濟 國 貿 組 豐 原 分 行 張 秀 卿 9401 98,978 0.0022% 美 國 薩 吉 諾 州 立 大 學 企 業 管 理 研 究 所 碩 士 南 豐 原 分 行 張 碧 珍 941206 44,47 0.0010% 國 立 臺 中 商 業 專 科 學 校 企 業 管 理 科 沙 鹿 分 行 大 雅 分 行 紀 文 湖 91040 58,918 0.001% 國 立 中 興 大 學 經 濟 學 系 蔡 篤 鴻 9401 474,79 0.0105% 160,59 0.006% 國 立 空 中 大 學 商 學 系 台 中 分 行 曾 宏 元 9401 16,174 0.000% 私 立 嶺 東 商 業 專 科 學 校 會 計 科 五 權 分 行 賴 信 雄 9401 117,214 0.0026% 國 立 臺 中 商 業 專 科 學 校 國 際 貿 易 科 中 興 分 行 南 台 中 分 行 西 屯 分 行 洪 雲 傑 941206 17,89 0.009% 2,618 0.0001% 私 立 逢 甲 大 學 會 計 學 系 古 政 訓 9401 50,945 0.0011% 國 立 台 灣 大 學 經 濟 學 系 林 昭 義 9401 155,165 0.004% 私 立 淡 江 大 學 工 商 管 理 學 系 北 屯 分 行 趙 榮 松 90204 159,107 0.005% 私 立 中 國 文 化 大 學 經 濟 研 究 所 南 屯 分 行 陳 錫 欽 9401 1,91 0.000% 私 立 致 理 商 業 專 科 學 校 企 業 管 理 科 西 台 中 分 行 魏 贈 讚 9010 19,787 0.001% 臺 中 商 專 附 設 空 專 補 校 會 計 統 計 科 新 中 分 行 中 港 分 行 衛 道 分 行 忠 明 南 路 分 行 水 湳 簡 易 型 分 行 太 平 分 行 陳 洋 祐 890112 95,552 0.0021% 國 立 中 興 大 學 農 經 研 究 所 黃 福 禮 90005 9,986 0.0002% 國 立 中 興 大 學 高 階 人 陳 繼 明 951101 269,958 0.0060% 142,689 0.002% 私 立 逢 甲 大 學 銀 行 保 險 學 系 廖 來 旺 950501 61,967 0.0014% 逢 甲 大 學 經 濟 系 林 尚 義 950501 10,851 0.0002% 財 務 學 校 財 務 科 蕭 明 利 9401 105,600 0.002% 私 立 逢 甲 大 學 經 濟 學 系 大 里 分 行 李 瑞 仁 9401 87,74 0.0019% 私 立 逢 甲 工 商 學 院 國 際 貿 易 學 系 烏 日 分 行 林 維 明 90204 144,824 0.002% 國 立 臺 中 商 業 專 科 學 校 銀 行 保 險 科 豐 中 分 行 東 沙 鹿 分 行 廖 福 田 90805 1,52 0.000% 逢 甲 大 學 企 業 管 理 系 林 錦 吉 950501 98,04 0.0022% 80,057 0.0018% 東 海 大 學 企 管 系 27

參 公 司 治 理 報 告 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 利 用 他 人 名 持 有 股 份 股 份 義 持 有 股 份 持 股 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 人 職 姓 關 稱 名 係 北 大 里 分 行 清 泉 崗 簡 易 型 分 行 坪 林 簡 易 型 分 行 涂 勝 清 90005 10,180 0.002% 逢 甲 大 學 會 計 系 李 秀 基 950501 21,844 0.0005% 財 務 學 校 財 管 系 許 清 雄 950501 101,72 0.002% 中 興 大 學 企 管 系 南 投 分 行 陳 隆 壽 9401 01,91 0.0067% 私 立 大 同 商 業 專 科 學 校 會 計 統 計 科 竹 山 分 行 埔 里 分 行 草 屯 分 行 東 埔 里 分 行 集 集 分 行 岳 岡 簡 易 型 分 行 洪 瑞 榮 90816 25,171 0.0006% 國 立 中 興 大 學 經 濟 學 系 羅 敏 生 9401 41,86 0.0009% 國 立 臺 灣 師 範 大 學 地 理 學 系 楊 錫 欽 950501 114,418 0.0025% 2,755 0.0001% 台 灣 工 技 學 院 工 管 系 劉 江 滔 950501 2,212 0.0005% 逢 甲 大 學 國 貿 系 李 振 柏 950501 28,12 0.0006% 嘉 義 農 專 獸 醫 科 張 新 炎 950501 5,448 0.0012%,729 0.0001% 中 興 大 學 會 計 系 彰 化 分 行 張 宏 明 900111 122,974 0.0027% 私 立 逢 甲 大 學 保 險 研 究 所 碩 士 彰 營 分 行 董 義 東 9401 47,98 0.0077% 政 治 大 學 附 設 空 專 補 校 行 政 科 彰 儲 分 行 廖 穎 賢 950206 185,885 0.0041% 私 立 嶺 東 商 業 專 科 學 校 統 計 科 和 美 分 行 林 鍊 和 9401 181,92 0.0040% 臺 灣 省 立 彰 化 高 級 商 業 職 業 學 校 普 通 科 溪 湖 分 行 員 林 分 行 陳 明 亮 9401 55,412 0.0012% 私 立 淡 江 大 學 合 作 學 系 林 泉 源 940425 88,14 0.0020% 751 0.00002% 私 立 逢 甲 大 學 企 業 管 理 學 系 伸 港 分 行 邱 大 江 9401 17,246 0.000% 私 立 中 國 文 化 大 學 國 際 貿 易 學 系 鹿 港 分 行 南 彰 化 分 行 員 新 分 行 北 斗 分 行 許 云 95016 55,4 0.0012% 私 立 逢 甲 大 學 合 作 經 濟 學 系 邱 俊 海 90005 62,462 0.0014% 逢 甲 大 學 銀 保 系 陳 明 暉 91006 19,259 0.0004% 逢 甲 大 學 國 貿 系 陳 榮 珍 950501,009 0.0007% 空 中 大 學 商 學 系 斗 六 分 行 董 永 松 9401 15,92 0.004% 私 立 逢 甲 工 商 學 院 國 際 貿 易 學 系 雲 林 分 行 北 港 分 行 虎 尾 分 行 南 虎 尾 分 行 嘉 義 分 行 南 嘉 義 分 行 北 嘉 義 分 行 陳 建 築 890112 12,644 0.000% 文 化 大 學 經 濟 系 蔡 文 忠 90422 78,197 0.0017% 私 立 淡 江 大 學 工 商 管 理 學 系 楊 金 鎮 9401 19,95 0.001% 私 立 德 明 商 專 財 稅 行 政 科 陳 順 福 950501 8,6 0.0009% 空 中 大 學 商 學 系 吳 梨 松 900111 87,865 0.0020% 私 立 輔 仁 大 學 經 濟 學 系 張 榮 昌 900402 187,458 0.0042% 私 立 逢 甲 工 商 學 院 合 作 學 系 周 清 輝 9401 51,75 0.0011% 私 立 中 國 文 化 大 學 經 濟 學 系 28

職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 利 用 他 人 名 持 有 股 份 股 份 義 持 有 股 份 持 股 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 人 職 姓 關 稱 名 係 東 嘉 義 分 行 陳 永 宜 90005 51,974 0.0012% 110 0.000002% 中 興 大 學 農 經 系 朴 子 分 行 劉 寬 偉 90816 9,072 0.0075%,000 0.0001% 私 立 中 國 文 化 大 學 勞 工 關 係 學 系 北 朴 子 分 行 新 營 分 行 佳 里 分 行 永 康 分 行 北 新 營 分 行 仁 德 分 行 南 永 康 分 行 新 市 分 行 台 南 分 行 北 台 南 分 行 成 功 分 行 南 興 分 行 成 大 分 行 東 台 南 分 行 陳 博 志 940701 11,244 0.0002% 逢 甲 大 學 合 經 系 陳 順 政 9401 259,084 0.0058% 私 立 中 國 文 化 學 院 經 濟 學 系 陳 嘉 欣 9401 10,950 0.002% 國 立 成 功 大 學 統 計 學 系 陳 建 名 920127 187,672 0.0042% 國 立 政 治 大 學 經 濟 學 系 簡 進 盛 90005 121,051 0.0027% 國 立 中 山 大 學 企 管 研 究 所 邱 勝 彥 950501 80,082 0.0018% 輔 仁 大 學 經 濟 系 杜 佩 瑾 950501 48,059 0.0011% 政 治 大 學 會 計 系 翁 勝 昌 950501 58,278 0.001% 空 中 大 學 商 學 系 盧 濟 強 9401 8,491 0.0019% 國 立 政 治 大 學 法 律 學 系 郭 華 南 9401 165,798 0.007% 崑 山 科 技 大 學 不 動 產 經 營 系 郭 慶 欣 9401 74,771 0.008% 私 立 東 吳 大 學 法 律 學 系 高 銘 輝 9401 14,578 0.002% 私 立 逢 甲 大 學 國 際 貿 易 學 系 楊 鴻 龍 9401 01,91 0.0067% 私 立 逢 甲 大 學 國 際 貿 易 學 系 孫 漢 文 910204 6,967 0.0008% 私 立 中 國 文 化 大 學 經 濟 學 系 赤 崁 分 行 鄭 光 政 950501 14,45 0.000% 國 立 中 山 大 學 國 際 高 階 經 營 研 究 所 府 城 分 行 開 元 分 行 延 慶 簡 易 型 分 行 岡 山 分 行 路 竹 分 行 施 仲 南 90005 27,897 0.0006% 中 興 大 學 合 作 系 金 松 風 950501 8,21 0.0018% 輔 仁 大 學 企 管 系 薛 璧 娟 950501 7,855 0.0002% 中 興 大 學 統 計 系 洪 金 水 90816 70,700 0.0016% 私 立 逢 甲 大 學 財 稅 學 系 許 大 鵬 90816 121,265 0.0027% 國 立 空 中 大 學 商 學 系 南 科 高 雄 園 區 分 行 林 瑞 雄 941208 15,520 0.000% 成 功 大 學 附 設 空 專 補 校 國 際 貿 易 科 高 雄 分 行 前 鎮 分 行 施 清 弘 9401 89,816 0.0020% 國 立 成 功 大 學 會 計 統 計 學 系 張 銘 昌 90816 51,250 0.0011% 私 立 逢 甲 大 學 國 際 貿 易 學 系 新 興 分 行 涂 朝 南 910204 16,640 0.006% 私 立 大 同 商 業 專 科 學 校 會 計 科 一 心 路 分 行 黃 明 侃 9401 146,2 0.00% 政 治 大 學 附 設 空 專 補 校 普 通 科 憲 德 分 行 黃 耀 南 911101 11,248 0.0025% 4,516 0.0001% 國 立 中 興 大 學 財 稅 學 系 北 高 雄 分 行 謝 國 雄 90422 144,011 0.002% 19,476 0.0004% 臺 灣 省 立 高 雄 高 級 商 業 職 業 學 校 29

參 公 司 治 理 報 告 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 利 用 他 人 名 持 有 股 份 股 份 義 持 有 股 份 持 股 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 人 職 姓 關 稱 名 係 苓 雅 分 行 三 民 分 行 灣 內 分 行 南 高 雄 分 行 東 高 雄 分 行 施 登 淵 9401 10,221 0.002% 109,102 0.0024% 私 立 逢 甲 工 商 學 院 會 計 學 系 陳 登 照 90422 121,289 0.0027% 私 立 逢 甲 大 學 國 際 貿 易 學 系 陳 明 安 90422 14,142 0.002% 私 立 逢 甲 大 學 財 稅 學 系 謝 政 雄 90816 14,186 0.0070% 私 立 東 吳 大 學 經 濟 學 系 林 智 詳 92100 124,299 0.0028% 國 立 政 治 大 學 銀 行 學 系 左 營 分 行 林 慧 瑾 9401 118,444 0.0026% 政 治 大 學 附 設 空 專 補 校 行 政 科 前 金 分 行 張 文 江 941206 108,205 0.0024% 107,192 0.0024% 成 功 大 學 附 設 空 專 補 校 國 際 貿 易 科 光 華 分 行 陳 嘉 德 9401 195,582 0.004% 私 立 國 際 商 業 專 科 學 校 企 業 管 理 科 大 順 分 行 港 都 分 行 郭 明 道 910204 12,714 0.0027% 私 立 逢 甲 工 商 學 院 財 稅 學 系 黃 憲 章 90805 9,062 0.0002% 台 灣 大 學 農 經 系 七 賢 分 行 魏 福 全 950501 51,046 0.0011% 國 立 中 興 大 學 高 階 人 碩 士 大 港 埔 分 行 十 全 分 行 九 如 分 行 蔡 寶 得 950501 11,767 0.000% 台 灣 大 學 經 濟 楊 天 祐 950501 8,426 0.0002% 5 0.00001% 文 化 大 學 國 貿 系 江 仁 祺 950501 26,00 0.0006% 嘉 義 農 專 農 藝 科 小 港 分 行 林 慶 明 950501 17,090 0.0004% 私 立 義 守 大 學 管 理 研 究 所 碩 士 中 正 簡 易 型 分 行 陳 麗 朱 950501 11,204 0.0002% 國 立 中 興 大 學 農 經 研 究 所 碩 士 興 和 簡 易 型 分 行 鳳 山 分 行 五 甲 分 行 興 鳳 分 行 大 發 分 行 鳳 松 分 行 北 岡 山 分 行 美 濃 分 行 大 樹 分 行 六 龜 分 行 內 門 分 行 興 田 簡 易 型 分 行 溝 坪 簡 易 型 分 行 郭 明 雲 950501 11,767 0.000% 12,246 0.0027% 國 際 商 專 國 際 貿 易 科 劉 文 漳 941206 14,147 0.002% 國 立 政 治 大 學 企 業 管 理 學 系 楊 佳 楣 90816 107,610 0.0024% 國 立 臺 灣 大 學 法 律 學 系 唐 世 宗 92100 140,860 0.001% 私 立 國 際 商 專 銀 行 保 險 科 郭 燈 松 90204 111,64 0.0025% 國 立 政 治 大 學 銀 行 學 系 郭 劍 雲 950501 94,696 0.0021% 政 治 大 學 統 計 系 林 炳 村 950501 8,506 0.0002% 逢 甲 大 學 經 濟 系 李 榮 波 950501 6,672 0.0008% 1,180 0.0000% 逢 甲 大 學 銀 保 系 湯 力 謀 950501 2,619 0.0007% 逢 甲 大 學 財 稅 系 翁 瑞 炯 950501 7,56 0.0002% 48 中 興 大 學 會 計 系 周 英 村 950501 10,269 0.0029% 中 興 大 學 企 管 系 徐 萬 諺 950501 11,767 0.000% 陸 軍 財 務 學 校 財 務 管 理 江 照 仁 950501 17,97 0.0004% 文 化 大 學 土 地 資 源 系 30

職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 利 用 他 人 名 持 有 股 份 股 份 義 持 有 股 份 持 股 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 人 職 姓 關 稱 名 係 仁 美 簡 易 型 分 行 曾 士 豐 950501 7,420 0.0002% 12,826 0.000% 美 國 聖 安 吉 大 學 企 管 研 究 所 碩 士 大 華 簡 易 型 分 行 屏 東 分 行 張 喬 茵 950501 48,84 0.0011% 164 0.000004% 成 大 附 設 空 專 會 計 科 傅 忠 92100 190,297 0.0042% 私 立 逢 甲 大 學 企 業 管 理 學 系 屏 南 分 行 林 連 興 90040 70,117 0.0016% 私 立 淡 江 文 理 學 院 國 際 貿 易 學 系 屏 中 分 行 勝 利 簡 易 型 分 行 潮 州 分 行 北 潮 州 分 行 東 港 分 行 萬 丹 分 行 枋 寮 分 行 社 皮 簡 易 型 分 行 萬 新 簡 易 型 分 行 許 士 峰 90805 42,768 0.0010% 空 中 大 學 商 學 系 張 安 恭 950501 42,095 0.0009% 國 際 商 專 會 統 科 黃 文 懋 9401 111,886 0.0025% 國 立 政 治 大 學 法 律 學 系 林 時 青 950501 91,194 0.0020% 台 中 商 專 企 管 科 周 國 仁 950501 11,767 0.000% 淡 江 大 學 國 貿 系 郭 惠 奕 950501 11,767 0.000% 成 功 大 學 會 計 系 林 繼 仁 950501 11,915 0.000% 成 大 空 中 商 專 企 管 科 黃 榮 富 941020 16,850 0.0004% 中 興 大 學 財 稅 系 張 瑞 興 950501 8,9 0.0002% 成 大 附 設 空 專 國 際 貿 易 科 宜 蘭 分 行 江 崇 賢 941206 19,987 0.001% 9,665 0.0002% 私 立 淡 水 工 商 管 理 專 科 學 校 銀 行 管 理 科 羅 東 分 行 北 羅 東 分 行 王 淑 惠 941206 159,107 0.005% 147,40 0.00% 私 立 東 吳 大 學 會 計 學 系 謝 業 祥 90805 25,027 0.0006% 台 北 商 專 會 統 科 蘇 澳 分 行 黃 正 智 9401 17,452 0.001% 私 立 德 明 商 業 專 科 學 校 會 計 科 礁 溪 分 行 何 玉 崑 950501 5,920 0.0008% 空 中 大 學 商 學 系 花 蓮 分 行 吳 大 瑀 90422 15,949 0.004% 私 立 淡 江 文 理 學 院 會 計 統 計 學 系 經 理 吳 大 維 兄 北 花 蓮 分 行 台 東 分 行 東 台 東 分 行 志 航 簡 易 型 分 行 澎 湖 分 行 馬 公 分 行 郭 祥 鑫 880716 16,062 0.0004% 東 吳 大 學 經 濟 系 陳 文 和 9401 219,052 0.0049% 125,705 0.0028% 私 立 淡 江 大 學 合 作 經 濟 學 系 蔡 武 雄 910701 110,992 0.0025% 逢 甲 大 學 銀 保 系 曾 炳 南 950501 62,469 0.0014% 空 中 大 學 商 學 系 陳 智 暉 9401 140,59 0.001% 國 立 空 中 大 學 商 學 系 吳 丁 現 950501 62,462 0.0014% 空 中 大 學 商 學 系 馬 尼 拉 分 行 張 順 宗 92010 147,057 0.00% 國 立 臺 灣 大 學 經 濟 學 研 究 所 碩 士 香 港 代 表 辦 事 處 主 任 北 京 代 表 辦 事 處 主 任 陳 錄 魁 890414 184,12 0.0041% 私 立 東 吳 大 學 法 律 學 系 洪 維 91101 私 立 逢 甲 大 學 合 作 經 濟 學 系 31

參 公 司 治 理 報 告 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 利 用 他 人 名 持 有 股 份 股 份 義 持 有 股 份 持 股 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 比 率 主 要 經 ( 學 ) 歷 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 人 職 姓 關 稱 名 係 西 雅 圖 分 行 楊 木 川 950501 20,922 0.0005% 淡 江 大 學 銀 行 學 系 洛 杉 磯 分 行 何 伯 章 950501 64,944 0.0014% 美 國 紐 約 市 立 大 學 財 務 管 理 所 北 台 中 分 行 詹 天 助 951101 15,885 0.0004%,159 0.0001% 國 立 中 興 大 學 應 用 經 濟 研 究 所 軍 功 分 行 永 安 分 行 中 權 分 行 太 原 分 行 松 竹 分 行 游 得 財 9401 79,200 0.0018% 私 立 中 國 文 化 大 學 經 濟 學 系 張 相 元 941206 102,4 0.002% 國 立 空 中 大 學 商 學 系 簡 弘 仁 94010 119,10 0.0027% 私 立 嶺 東 商 業 專 科 學 校 莊 榮 雄 940425 1,47 0.000% 私 立 逢 甲 大 學 財 稅 學 系 陳 能 任 941206 14,446 0.000% 私 立 淡 江 文 理 學 院 合 作 學 系 進 化 分 行 蕭 慶 一 9401 168,672 0.007% 政 治 大 學 附 設 空 專 補 校 行 政 科 中 清 分 行 陳 火 煌 90422 159,107 0.005% 私 立 輔 仁 大 學 企 業 管 理 學 系 建 成 分 行 廖 正 治 940128 145,069 0.002% 國 立 臺 中 商 業 專 科 學 校 會 計 統 計 科 朝 馬 分 行 傅 旭 通 9401 17,076 0.000% 臺 灣 省 立 豐 原 高 級 商 業 職 業 學 校 東 台 中 分 行 美 村 分 行 李 林 棠 950726 154,591 0.004% 私 立 逢 甲 大 學 經 濟 學 系 洪 清 河 94010 99,522 0.0022% 5,668 0.0001% 私 立 淡 江 大 學 國 際 貿 易 學 系 黎 明 分 行 陳 村 田 90816 11,796 0.0025% 臺 灣 省 立 彰 化 高 級 商 業 職 業 學 校 商 業 科 昌 平 分 行 駱 明 南 9401 95,424 0.0021%,691 0.0001% 私 立 中 國 文 化 學 院 經 濟 學 系 精 武 分 行 林 端 美 910726 90,695 0.0020% 私 立 僑 光 商 業 專 科 學 校 會 計 統 計 科 文 心 分 行 楊 天 助 9401 140,540 0.001% 國 立 空 中 大 學 商 學 系 神 岡 分 行 卓 信 男 910726 156,096 0.005% 私 立 僑 光 商 業 專 科 學 校 會 計 統 計 科 社 口 分 行 趙 國 樑 941206 155,408 0.005% 私 立 大 同 商 業 專 科 學 校 財 務 管 理 科 豐 洲 分 行 彰 中 分 行 顏 大 佑 941206 12,756 0.0028% 私 立 逢 甲 大 學 銀 行 保 險 學 系 楊 明 初 9401 197,974 0.0044% 11,715 0.000% 私 立 逢 甲 工 商 學 院 財 稅 學 系 大 竹 分 行 楊 錕 銘 941206 7,98 0.0002% 私 立 逢 甲 大 學 管 理 碩 士 班 林 內 分 行 林 裕 三 9401 101,822 0.002% 私 立 輔 仁 大 學 經 濟 學 系 備 註 :1. 總 吳 繁 治 於 95.12.1 任 期 屆 滿 董 事 長 許 德 南 於 96.1.1 兼 代 總 2. 副 總 陳 安 雄 於 96.2.15 調 升 總 董 事 長 許 德 南 於 同 日 免 兼 代 總. 95 年 度 本 行 未 辦 理 員 工 認 股 權 憑 證 作 業, 故 人 員 工 認 股 權 憑 證 持 有 數 32

( 三 ) 最 近 年 度 支 付 董 事 監 察 人 總 及 副 總 之 酬 金 (1) 董 事 之 酬 金 單 位 : 新 台 幣 元 職 稱 姓 名 本 行 董 事 酬 金 報 酬 (A) 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) 業 務 執 行 費 用 (C) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 行 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 行 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 行 合 併 報 表 內 所 有 公 司 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (D) 本 行 合 併 報 表 內 所 有 公 司 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (E) 本 行 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (F) 本 行 合 併 報 表 內 所 有 公 司 A B C D 及 E 等 五 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 本 行 合 併 報 表 內 所 有 公 司 有 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 董 事 長 陳 冲 ( 財 政 部 代 表 ) 常 務 董 事 蘇 金 豐 ( 財 政 部 代 表 ) 常 務 董 事 吳 繁 治 ( 財 政 部 代 表 ) 常 務 董 事 陳 樹 ( 財 政 部 代 表 ) 常 務 董 事 蔡 慶 年 ( 財 政 部 代 表 ) 常 務 董 事 劉 銓 忠 ( 台 灣 省 農 會 代 表 ) 常 務 董 事 黃 澤 青 ( 中 華 民 國 信 用 合 作 社 聯 合 社 代 表 ) 董 事 謝 德 宗 ( 財 政 部 代 表 ) 董 事 陳 高 吉 ( 財 政 部 代 表 ) 董 事 陳 國 泰 ( 財 政 部 代 表 ) 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 李 博 文 ( 財 政 部 代 表 ) 黃 哲 輝 ( 財 政 部 代 表 ) 朱 清 輝 ( 財 政 部 代 表 ) 李 健 全 ( 財 政 部 代 表 ) 張 省 伍 ( 財 政 部 代 表 ) 韓 英 俊 ( 財 政 部 代 表 ) 涂 景 元 ( 花 蓮 縣 農 會 代 表 ) 蔣 春 生 ( 台 南 縣 農 會 代 表 ) 田 石 雄 ( 台 東 縣 農 會 代 表 ) 廖 君 澤 ( 三 信 商 銀 代 表 ) 湯 曜 明 ( 財 團 法 人 中 央 軍 校 同 學 會 撫 卹 基 金 會 代 表 ) 4,874,000 4,874,000 14,558,259 14,558,259,880,000,880,000 0.26% 0.26%,859,587,859,587 0 0 0 0 0 0 0.0% 0.0% 88,000 33

參 公 司 治 理 報 告 酬 金 級 距 表 董 事 人 數 給 付 本 行 各 個 董 事 酬 金 級 距 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 本 行 前 五 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 低 於 2,000,000 元 19 19 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 1 1 5,000,000 元 ( 含 )~ 10,000,000 元 1 1 10,000,000 元 ( 含 )~ 15,000,000 元 0 0 15,000,000 元 ( 含 )~ 0,000,000 元 0 0 0,000,000 元 ( 含 )~ 50,000,000 元 0 0 50,000,000 元 ( 含 )~ 100,000,000 元 0 0 100,000,000 元 以 上 0 0 總 計 21 21 註 : 本 行 董 事 長 及 總 各 配 有 汽 車 乙 部 司 機 一 名, 每 部 汽 車 每 月 租 金 67,850 元, 每 名 司 機 每 月 薪 資 9,900 元 (2) 監 察 人 之 酬 金 職 稱 常 駐 監 察 人 監 察 人 監 察 人 監 察 人 姓 名 姚 秋 旺 ( 財 政 部 代 表 ) 陳 聯 一 ( 財 政 部 代 表 ) 蘇 瓜 藤 ( 財 政 部 代 表 ) 周 瑞 燦 ( 台 北 市 合 作 社 聯 合 社 代 表 ) 本 行 監 察 人 酬 金 報 酬 (A) 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) 業 務 執 行 費 用 (C) 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 行 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 行 合 併 報 表 內 所 有 公 司 本 行 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 合 併 報 表 內 所 有 公 司 有 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 0 0,882,200,882,200 1,080,000 1,080,000 0.05% 0.05% 備 註 : 常 駐 監 察 人 姚 秋 旺 於 95.7. 解 任 酬 金 級 距 表 監 察 人 人 數 給 付 本 行 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 本 行 合 併 報 表 內 所 有 公 司 低 於 2,000,000 元 4 4 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 0 0 5,000,000 元 ( 含 )~ 10,000,000 元 0 0 10,000,000 元 ( 含 )~ 15,000,000 元 0 0 15,000,000 元 ( 含 )~ 0,000,000 元 0 0 0,000,000 元 ( 含 )~ 50,000,000 元 0 0 50,000,000 元 ( 含 )~ 100,000,000 元 0 0 100,000,000 元 以 上 0 0 總 計 4 4 34

() 總 及 副 總 之 酬 金 職 稱 姓 名 本 行 薪 資 合 併 報 表 內 所 有 公 司 獎 金 及 特 支 費 本 行 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 股 利 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 本 行 股 票 股 利 股 市 金 數 價 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 現 金 股 利 股 票 股 利 股 數 市 價 金 額 本 行 前 三 項 總 額 合 併 報 表 內 所 有 公 司 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 本 行 合 併 報 表 內 所 有 公 司 取 得 員 工 認 股 權 證 數 額 本 行 合 併 報 表 內 所 有 公 司 有 領 取 來 自 子 公 司 以 外 投 資 事 業 酬 金 總 蘇 金 豐 總 吳 繁 治 副 總 林 田 副 總 陳 安 雄 副 總 劉 振 樂 副 總 陳 仁 博 副 總 方 清 江 14,112,50 14,112,50,899,084,899,084 222,0 0 0 0 222,0 0 0 0 18,2,890 18,2,890 0.20 0.20 0 0 96,000 備 註 : 總 蘇 金 豐 於 95.5.12. 解 任, 總 吳 繁 治 於 95.5.12. 就 任 酬 金 級 距 表 給 付 本 行 各 個 總 及 副 總 酬 金 級 距 本 行 總 及 副 總 人 數 合 併 報 表 內 所 有 公 司 低 於 2,000,000 元 1 1 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 6 6 5,000,000 元 ( 含 )~ 10,000,000 元 0 0 10,000,000 元 ( 含 )~ 15,000,000 元 0 0 15,000,000 元 ( 含 )~ 0,000,000 元 0 0 0,000,000 元 ( 含 )~ 50,000,000 元 0 0 50,000,000 元 ( 含 )~ 100,000,000 元 0 0 100,000,000 元 以 上 0 0 總 計 7 7 配 發 員 工 紅 利 之 人 姓 名 及 配 發 情 形 職 稱 姓 名 副 總 陳 安 雄 股 數 股 票 紅 利 市 價 金 額 現 金 紅 利 金 額 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 副 總 陳 安 雄 副 總 劉 振 樂 副 總 林 田 經 理 人 總 稽 核 主 任 秘 書 處 長 處 長 處 長 處 長 處 長 處 長 蔡 秋 榮 賴 秋 吉 周 叔 璋 連 進 興 蔡 武 烈 張 哲 宗 林 朝 幸 胡 翔 吳 文 正 杜 振 遠 林 文 龍 謝 昌 35

參 公 司 治 理 報 告 職 稱 姓 名 股 數 股 票 紅 利 市 價 金 額 現 金 紅 利 金 額 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 黃 應 麟 陳 美 足 林 鴻 琛 陳 政 修 林 孟 津 蔡 上 盛 吳 憲 文 陳 義 哲 吳 大 維 吳 學 陶 范 揚 禎 陳 奏 煬 陳 正 傑 胡 斐 玲 陳 明 松 邱 頌 華 簡 麗 瑛 林 邦 棟 李 深 淵 陳 正 釭 王 清 松 余 忠 苗 連 楠 雄 吳 健 雄 廖 麗 英 陳 勝 次 姚 亭 蔡 政 傑 陳 高 冠 鄭 道 行 趙 志 宏 葉 柏 華 蔡 清 林 林 士 連 劉 慧 淑 林 啟 瑞 李 秀 武 林 昌 榮 林 飛 文 黃 清 謀 莊 厚 林 顯 明 黃 義 唐 蔡 世 智 林 清 圳 朱 明 桂 陳 山 琛 陳 正 吉 江 明 珠 顏 武 雄 陳 秀 玲 36

職 稱 姓 名 股 數 股 票 紅 利 市 價 金 額 現 金 紅 利 金 額 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 蔡 文 祥 蔡 振 興 邱 垂 金 施 敏 聰 洪 秀 琴 王 逸 華 趙 常 宜 蕭 長 青 廖 懋 林 顯 芳 林 賢 明 謝 明 勇 李 瑞 燦 趙 世 宏 林 仲 廷 蔡 正 容 吳 恭 榮 蕭 樹 鍊 林 己 勤 鄭 連 燦 陳 仲 勇 趙 君 武 黃 崇 明 葉 榮 裕 葉 山 坤 蘇 榮 昌 許 能 郎 沈 耀 平 姚 清 隆 鄭 聲 鏘 張 子 相 張 子 能 劉 榮 華 王 義 芳 黃 順 興 莊 萬 來 林 雪 卿 曹 存 凱 吳 李 根 陳 子 朋 廖 俊 雄 蕭 炳 文 蔡 榮 錦 詹 宏 棟 鄒 德 新 江 永 鏞 張 裕 錦 許 賢 德 陳 榮 宗 彭 江 瑞 徐 燕 檯 周 煥 貴 37

參 公 司 治 理 報 告 職 稱 姓 名 股 數 股 票 紅 利 市 價 金 額 現 金 紅 利 金 額 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 張 秀 卿 張 碧 珍 紀 文 湖 蔡 篤 鴻 曾 宏 元 賴 信 雄 洪 雲 傑 古 政 訓 林 昭 義 趙 榮 松 陳 錫 欽 魏 贈 讚 陳 繼 明 蕭 明 利 李 瑞 仁 林 維 明 陳 隆 壽 洪 瑞 榮 羅 敏 生 張 宏 明 董 義 東 廖 穎 賢 林 鍊 和 陳 明 亮 林 泉 源 邱 大 江 許 瓈 云 董 永 松 蔡 文 忠 楊 金 鎮 吳 梨 松 張 榮 昌 周 清 輝 劉 寬 偉 陳 順 政 陳 嘉 欣 陳 建 名 盧 濟 強 郭 華 南 郭 慶 欣 高 銘 輝 楊 鴻 龍 孫 漢 文 洪 金 水 許 大 鵬 林 瑞 雄 施 清 弘 張 銘 昌 涂 朝 南 黃 明 侃 黃 耀 南 38

職 稱 姓 名 股 數 股 票 紅 利 市 價 金 額 現 金 紅 利 金 額 總 計 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 謝 國 雄 施 登 淵 陳 登 照 陳 明 安 謝 政 雄 林 智 詳 林 慧 瑾 張 文 江 陳 嘉 德 郭 明 道 劉 文 漳 楊 佳 楣 唐 世 宗 郭 燈 松 傅 忠 林 連 興 黃 文 懋 江 崇 賢 王 淑 惠 黃 正 智 吳 大 瑀 陳 文 和 陳 智 暉 張 順 宗 主 任 陳 錄 魁 主 任 洪 維 游 得 財 張 相 元 簡 弘 仁 莊 榮 雄 陳 能 任 蕭 慶 一 陳 火 煌 廖 正 治 傅 旭 通 李 林 棠 洪 清 河 陳 村 田 駱 明 南 林 端 美 楊 天 助 卓 信 男 趙 國 樑 顏 大 佑 楊 明 初 楊 錕 銘 林 裕 三 合 計 0 0 0 12,72,117 12,72,117 0.14% 註 : 本 表 係 94 年 度 員 工 紅 利 人 配 發 情 形 39

參 公 司 治 理 報 告 本 行 94 年 度 員 工 分 紅 前 十 大 人 士 之 分 紅 總 數 單 位 : 新 台 幣 元 序 號 職 位 姓 名 1 副 總 陳 安 雄 2 副 總 劉 振 樂 副 總 林 田 4 總 稽 核 蔡 秋 榮 股 票 紅 利 現 金 紅 利 股 數 市 價 金 額 金 額 總 計 5 主 任 秘 書 賴 秋 吉 6 處 長 林 朝 幸 0 0 0 727,816 727,816 7 林 孟 津 8 吳 文 正 9 林 文 龍 10 謝 昌 ( 四 ) 本 行 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 行 董 事 監 察 人 總 及 副 總 酬 金 總 額 及 說 明 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 元 年 度 董 監 事 總 及 副 總 酬 金 合 計 稅 後 純 益 董 監 事 總 及 副 總 酬 金 佔 稅 後 純 益 之 比 例 94 21,20,149 2,64,51,220 0.81% 95 46,508,49 9,064,524,000 0.51% 1 本 行 94 及 95 年 度 支 付 董 監 事 總 及 副 總 酬 金 總 額 佔 稅 後 純 益 之 比 例 分 別 為 0.81% 及 0.51%, 評 估 尚 屬 合 理 2 本 行 董 監 事 報 酬 發 放 標 準 係 參 照 財 政 部 94 年 1 月 28 日 台 財 庫 字 第 0940501470 號 函, 續 衡 酌 本 行 營 運 規 模 經 營 績 效 及 金 融 同 業 董 監 事 酬 金 水 平 後 訂 定, 並 經 本 行 股 東 常 會 審 議 通 過 後 實 施 ; 另 總 及 副 總 等 係 支 領 一 般 員 工 薪 資 報 酬 合 併 報 表 所 有 公 司 : 上 述 酬 金 可 供 分 析 40

三 公司治理運作情形 一 董事會運作情形 最近年度(95年1月1日至96年2月28日)董事會開會16次 董事監察人出列席情形如下 職稱 姓名 應出 ( 列 ) 席 次數 Ａ 實際 ( 含委託 ) 出 ( 列 ) 席次數 Ｂ 實際出(列)席率(%) Ｂ/Ａ 備註 董事長 財政部代表 許德南 4 4 100 新任 96年1月1日就任 董事長 財政部代表 陳冲 12 12 100 舊任 95年12月 1日任期屆滿 常務董事 財政部代表 陳安雄 4 4 100 新任 96年1月1日就任 常務董事 財政部代表 吳繁治 9 9 100 舊任 95年5月12日就任 95年12月 1日任期屆滿 常務董事 財政部代表 蘇金豐 100 舊任 95年5月12日解任 常務董事 財政部代表 蔡慶年 6 6 100 連任 常務董事 財政部代表 陳樹 6 6 100 舊任 95年8月9日解任 常務董事 臺灣省農會代表 劉銓忠 16 10 62.5 連任 常務董事 中華民國信用合作社聯 合社代表 黃澤青 16 16 100 連任 董事 財政部代表 陳高吉 1 1 100 連任 95年5月1日就任 董事 財政部代表 謝德宗 16 16 100 連任 董事 財政部代表 陳國泰 16 16 100 連任 董事 財政部代表 韓英俊 11 11 100 連任 95年6月 0日就任 董事 財政部代表 張省伍 11 11 100 連任 95年6月 0日就任 董事 財政部代表 李健全 11 11 100 連任 95年6月 0日就任 董事 財政部代表 李博文 16 16 100 連任 董事 財政部代表 黃哲輝 16 16 100 連任 董事 財政部代表 張志行 4 4 100 新任 96年1月1日就任 董事 財政部代表 朱清輝 12 12 100 舊任 95年12月 1日任期屆滿 董事 屏東縣農會代表 蘇榮慶 4 4 100 新任 96年1月1日就任 董事 澎湖縣農會代表 王振發 4 4 100 新任 96年1月1日就任 董事 合作金庫商業銀行產業工 會代表 林興隆 4 4 100 新任 96年1月1日就任 董事 合作金庫商業銀行產業工 會代表 連志清 4 4 100 新任 96年1月1日就任 41

參 公司治理報告 職稱 姓名 應出 ( 列 ) 席 實際 含委託 實際出(列)席率(%) 次數 出 ( 列 ) 席次數 Ｂ/Ａ Ａ Ｂ 備註 董事 花蓮縣農會代表 景元 12 12 100 舊任 95年12月 1日任期屆滿 董事 台南市農會代表 蔣春生 12 10 8. 舊任 95年12月 1日任期屆滿 董事 台東縣農會代表 田石雄 12 1 8. 舊任 95年12月 1日任期屆滿 董事 三信商業銀行代表 廖君澤 12 12 100 舊任 95年12月 1日任期屆滿 董事 財團法人中央軍校同學 會撫卹會基金會代表 湯曜明 7 7 100 舊任 95年6月 0日就任 95年12月 1日任期屆滿 常駐監察人 財政部代表 謝福燈 4 4 100 新任 96年1月1日就任 常駐監察人 財政部代表 姚秋旺 5 5 100 舊任 95年7月16日解任 監察人 財政部代表 蘇瓜藤 16 15 9.75 連任 監察人 財政部代表 陳聯一 16 15 9.75 連任 監察人 台北市農會代表 莊龍彥 4 4 100 新任 96年1月1日就任 監察人 台灣合作社聯合社代表 鄭慶玉 4 4 100 新任 96年1月1日就任 監察人 台北市合作社聯合社 代表 周瑞燦 12 6 50 舊任 95年12月 1日任期屆滿 其他應記載事項 一 證交法第14條之 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項 應敘明董事會日期 期別 議案內容 所有獨 立董事意見及公司對獨立董事意見之處理 二 董事對利害關係議案迴避之執行情形 應敘明董事姓名 議案內容 應利益迴避原因以及參與表決情形 三 當年度及最近年度加強董事會職能之目標 例如設立審計委員會 提升資訊透明度等 與執行情形評估 一 配合本公司與原農民銀行合併後之業務需要 董事由原15席增為19席 二 董事會重要決議及董事會議紀錄均於本公司網站揭露 二 審計委員會運作情形 三 依銀行業公司治理實務守則規定揭露之項目 請參閱本行全球資訊網站 http://www.tcbbank.com.tw/wps/portal 或台灣證券交易所公開資訊觀測站 http://newmops.tse.com. tw/ 四 銀行公司治理運作情形及其與銀行業公司治理實務守則差異情形及原因 42

一 銀 行 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 銀 行 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 之 方 式 ( 二 ) 銀 行 掌 握 實 際 控 制 銀 行 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 ( 三 ) 銀 行 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 二 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 銀 行 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 情 形 三 監 察 人 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 銀 行 設 置 獨 立 監 察 人 之 情 形 項 目 運 作 情 形 與 銀 行 業 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 二 ) 監 察 人 與 銀 行 之 員 工 及 股 東 溝 通 之 情 形 ( 一 ) 本 行 依 分 層 負 責 規 定, 由 權 責 單 位 對 股 東 建 議 事 項 迅 即 研 究 辦 理, 確 保 股 東 權 益 另 對 於 股 東 依 法 提 起 訴 訟 情 事, 皆 客 觀 妥 適 處 理 ( 二 ) 本 行 於 停 止 過 戶 日 時 即 產 生 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單, 並 於 網 站 上 揭 露 ( 三 ) 本 行 對 關 係 企 業 臺 灣 聯 合 銀 行 合 作 金 庫 資 產 管 理 公 司 合 作 金 庫 保 險 經 紀 人 公 司, 已 訂 有 相 關 規 定 來 達 到 風 險 控 管 的 目 標 ( 一 ) ( 二 ) 本 行 所 委 任 會 計 師 每 年 均 經 董 事 會 同 意 後 辦 理 簽 證 事 宜 ( 一 ) ( 二 ) 監 察 人 均 會 不 定 期 不 定 點 視 察 分 行 業 務, 以 建 立 溝 通 管 道 ( 一 ) 差 異 ( 二 ) 差 異 ( 三 ) 差 異 ( 一 ) 依 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 設 置 及 應 遵 循 事 項 辦 法 規 定, 獨 立 董 事 之 設 置 自 民 國 96 年 1 月 1 日 開 始 實 施, 本 行 將 於 第 三 屆 董 事 任 期 屆 滿 (98 年 12 月 1 日 ) 前, 依 法 進 行 規 劃 ( 二 ) 差 異 ( 一 ) 本 行 監 察 人 5 人, 其 中 人 為 財 政 部 指 派 之 公 股 監 察 人 ( 二 ) 差 異 四 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 五 資 訊 公 開 ( 一 ) 銀 行 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 本 行 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 ( 二 ) 銀 行 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 銀 行 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 銀 行 網 站 等 ) 六 銀 行 設 置 提 名 或 薪 酬 委 員 會 等 功 能 委 員 會 之 運 作 情 形 本 行 對 外 網 站 法 定 公 開 揭 露 事 項 中, 設 有 客 戶 申 訴 專 線, 內 含 各 單 位 接 受 申 訴 之 專 線 電 話, 此 外, 尚 設 有 電 子 民 意 信 箱 供 客 戶 及 利 害 關 係 人 申 訴 或 溝 通, 管 道 順 暢 ( 一 ) 本 行 對 外 網 站 (http//www.tcb-bank.com.tw) 法 定 公 開 揭 露 事 項 中 有 揭 露 : 1. 財 務 資 訊 情 形 : 設 有 股 東 專 區, 揭 露 財 務 資 訊, 以 利 投 資 人 參 考, 並 設 有 專 責 人 員 維 護, 所 提 供 資 料 皆 詳 實 正 確, 並 即 時 更 新 2. 業 務 資 訊 情 形 : 本 行 網 站 提 供 經 維 護 更 新 之 各 項 業 務 訊 息 及 完 整 查 詢 架 構, 讓 客 戶 能 即 時 看 到 完 整 和 最 新 的 業 務 訊 息 報 導, 充 分 揭 露 業 務 資 訊. 公 司 治 理 資 訊 情 形 : 本 行 公 司 治 理 資 訊 均 按 季 及 按 年 揭 露 於 本 行 對 外 網 站 ( 二 ) 本 行 已 架 設 對 外 中 英 文 網 站, 揭 露 本 行 年 報 及 各 項 財 務 業 務 相 關 資 訊, 且 各 主 要 部 處 均 設 有 專 人 負 責 資 訊 蒐 集, 並 於 規 定 期 限 內 於 本 行 網 站 及 公 開 資 訊 觀 測 站 揭 露 相 關 資 訊 ; 另 為 藉 由 大 眾 傳 播 媒 體 適 時 報 導 有 關 本 行 新 的 營 運 策 略 及 業 務 拓 展 措 施, 俾 供 各 界 瞭 解 以 利 業 務 推 展, 訂 有 合 作 金 庫 銀 行 新 聞 發 布 作 業 要 點, 由 總 指 定 副 總 一 人 兼 任 本 行 發 言 人 差 異 ( 一 ) 差 異 ( 二 ) 差 異 將 併 同 獨 立 董 事 之 設 置, 進 行 規 劃 七 請 敘 明 本 行 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 銀 行 業 公 司 治 理 運 作 守 則 之 差 異 情 形 及 原 因 : 詳 上 述 各 欄 八 請 敘 明 本 行 對 社 會 責 任 ( 如 人 權 員 工 權 益 環 保 社 區 參 與 供 應 商 關 係 監 督 及 利 害 關 係 權 利 等 ) 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 社 會 責 任 情 形 : 1. 對 社 會 公 益 本 行 每 年 於 全 省 各 地 不 定 期 舉 辦 社 區 清 潔 捐 血 健 診 愛 心 捐 款 繪 畫 比 賽 體 育 運 動 活 動 贊 助 敦 親 睦 鄰 等 公 益 活 動 另 運 用 本 行 棒 球 羽 球 及 桌 球 等 三 支 球 隊 資 源, 積 極 參 與 社 會 公 益, 辦 理 寒 暑 假 兒 童 育 樂 營 及 各 項 球 類 錦 標 賽 等 活 動, 達 到 關 懷 鄰 里 回 饋 社 會 之 目 的 2. 對 學 術 文 化 的 貢 獻 本 行 為 鼓 勵 各 大 學 經 濟 金 融 財 務 管 理 等 相 關 系 所 學 生 積 極 從 事 財 經 專 題 研 究, 訂 有 研 究 獎 金 設 置 辦 法,95 年 度 計 有 博 士 班 學 生 6 名 碩 士 班 學 生 15 名 學 士 班 學 生 15 名, 合 計 6 名 優 秀 學 生 獲 獎, 對 提 升 國 內 經 濟 金 融 學 術 研 究 有 相 當 助 益 九 其 他 有 助 於 瞭 解 本 行 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 董 事 出 席 及 監 察 人 列 席 董 事 會 狀 況 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形 銀 行 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 ): 1. 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 本 行 除 主 動 將 各 項 進 修 資 訊 提 供 各 董 事 及 監 察 人 參 酌 外, 並 配 合 董 事 及 監 察 人 個 別 意 願 報 名 參 加 相 關 進 修 課 程 2. 董 事 出 席 及 監 察 人 列 席 董 事 會 狀 況 : 於 召 開 董 事 會 之 次 月 15 日 前, 將 全 體 董 事 出 席 及 監 察 人 列 席 董 事 會 情 形, 上 傳 台 灣 證 券 交 易 所 之 公 開 資 訊 觀 測 站. 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 本 行 設 有 風 險 管 理 委 員 會, 根 據 董 事 會 核 定 的 全 行 風 險 管 理 政 策, 掌 理 及 審 議 全 行 各 項 風 險 管 理 執 行 情 形, 並 設 置 獨 立 單 位 定 期 監 控 及 陳 報, 以 定 性 與 定 量 方 式 衡 量 整 體 信 用 市 場 與 作 業 風 險, 確 認 各 項 控 管 成 效, 適 時 調 整 各 項 風 險 控 制 措 施 4. 消 費 者 保 護 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 本 行 於 訂 立 商 品 申 請 書 定 型 化 契 約 時, 皆 詳 細 審 酌 消 費 者 保 護 相 關 法 令, 並 以 金 管 會 制 訂 之 範 本 作 為 本 行 定 型 化 契 約 之 主 要 架 構, 除 本 於 誠 信 及 平 等 互 惠 原 則 外, 各 種 費 用 均 詳 實 記 載 於 定 型 化 契 約 上, 確 實 遵 循 法 令 相 關 規 定 辦 法 5. 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形 董 事 對 所 列 議 案 如 涉 有 董 事 本 身 或 其 代 表 法 人 利 害 關 係 致 損 及 公 司 利 益 之 虞 時, 即 應 自 行 迴 避, 不 得 加 入 表 決, 亦 不 得 代 理 其 他 董 事 行 使 其 表 決 權 十 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敘 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 註 一 : 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形, 參 考 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 發 布 之 上 市 上 櫃 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點 參 考 範 例 之 規 定 註 二 : 應 敘 明 風 險 管 理 政 策 風 險 衡 量 標 準 及 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 公 司 治 理 執 行 情 形 註 三 : 所 稱 公 司 治 理 自 評 報 告, 係 指 依 據 公 司 治 理 自 評 項 目, 由 公 司 自 行 評 估 並 說 明, 各 自 評 項 目 中 目 前 公 司 運 作 及 執 行 情 形 之 報 告 43

參 公 司 治 理 報 告 ( 五 ) 銀 行 如 有 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 者, 其 查 詢 方 式 : 請 查 詢 本 行 全 球 資 訊 網 站 http://www.tcb-bank.com.tw/wps/portal, 點 選 : 關 於 合 庫 點 選 : 其 他 資 訊 點 選 : 公 司 治 理 或 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 網 址 (http:// newmops.tse.com.tw/) 點 選 項 目 : 公 司 治 理 輸 入 : 合 作 金 庫 商 業 銀 行 或 代 號 5854 點 選 : 查 詢 ( 六 ) 其 他 足 以 增 進 對 銀 行 公 司 治 理 運 作 情 形 瞭 解 之 重 要 資 訊 : 已 揭 露 於 本 行 網 站, 請 參 閱 網 址 :http://www.tcb-bank.com.tw 中 公 開 揭 露 事 項 44

( 七 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 1 內 部 控 制 聲 明 書 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 謹 代 表 合 作 金 庫 商 業 銀 行 聲 明 本 銀 行 於 95 年 1 月 1 日 至 95 年 12 月 1 日 確 實 遵 循 銀 行 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法, 建 立 內 部 控 制 制 度, 實 施 風 險 管 理, 並 由 超 然 獨 立 之 稽 核 部 門 執 行 查 核, 定 期 陳 報 董 事 會 及 監 察 人 會, 兼 營 證 券 業 務 部 分, 並 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 訂 頒 證 券 暨 期 貨 市 場 各 服 務 事 業 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 經 審 慎 評 估, 本 年 度 各 單 位 內 部 控 制 及 法 規 遵 循 情 形, 能 確 實 有 效 執 行, 且 加 強 理 財 業 務 之 內 部 控 制 ; 本 聲 明 書 將 成 為 本 銀 行 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 謹 致 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 聲 明 人 董 事 長 : ( 簽 章 ) 總 : ( 簽 章 ) 總 稽 核 : ( 簽 章 ) 總 機 構 遵 守 法 令 主 管 : ( 簽 章 ) 中 華 民 國 九 十 六 年 一 月 二 十 六 日 45

參 公 司 治 理 報 告 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 : 96 年 2 月 15 日 本 公 司 民 國 95 年 1 月 1 日 至 95 年 12 月 1 日 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 證 券 暨 期 貨 市 場 各 服 務 事 業 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境,2. 風 險 評 估,. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 上 開 期 間 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 96 年 1 月 26 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 17 人 中, 持 反 對 意 見, 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 簽 章 總 : 簽 章 2 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 46

( 八 ) 最 近 二 年 度 違 法 受 處 分 及 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 1 負 責 人 或 職 員 因 業 務 上 犯 罪 經 檢 察 官 起 訴 者 : 94 年 度 原 農 銀 分 行 前 及 副 理 因 授 信 案, 經 檢 察 官 起 訴 2 違 反 法 令 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 處 以 罰 鍰 者 : 缺 失 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 嚴 予 糾 正 者 : 4 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 依 本 法 第 六 十 一 條 之 一 規 定 處 分 事 項 : 5 因 人 員 舞 弊 重 大 偶 發 案 件 ( 詐 欺 偷 竊 挪 用 及 盜 取 資 產 虛 偽 交 易 偽 造 憑 證 及 有 價 證 券 收 取 回 扣 天 然 災 害 損 失 因 外 力 造 成 之 損 失 駭 客 攻 擊 與 竊 取 資 料 及 洩 露 業 務 機 密 及 客 戶 資 料 等 重 大 事 件 ) 或 未 切 實 依 照 金 融 機 構 安 全 維 護 注 意 要 點 之 規 定 致 發 生 安 全 事 故 等, 其 各 年 度 個 別 或 合 計 實 際 損 失 逾 五 千 萬 元 者 : 6 其 他 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 指 定 應 予 揭 露 之 事 項 : ( 九 ) 最 近 年 度 及 截 至 96 年 2 月 28 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 1 95 年 月 15 日 第 2 屆 第 10 次 董 事 會 通 過 : (1) 訂 定 本 行 與 中 國 農 民 銀 行 之 合 併 基 準 日 (2) 調 整 本 行 與 中 國 農 民 銀 行 合 併 案 之 換 股 比 例 訂 定 合 併 增 資 發 行 新 股 數 及 增 資 發 行 新 股 基 準 日 () 盈 餘 分 配 案 (4) 修 正 本 行 公 司 章 程 2 95 年 4 月 25 日 第 2 屆 第 17 次 臨 時 董 事 會 通 過 : 修 正 本 行 公 司 章 程 95 年 5 月 26 日 第 2 屆 第 19 次 臨 時 董 事 會 通 過 : 以 公 開 標 售 方 式 出 售 不 良 債 權 4 95 年 6 月 0 日 95 年 股 東 常 會 通 過 : (1)94 年 度 決 算 盈 餘 擬 分 配 討 論 案 (2)94 年 度 盈 餘 分 配 股 票 股 利 10% 討 論 案 () 修 正 公 司 章 程 條 文 討 論 案 (4) 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 討 論 案 5 95 年 7 月 21 日 第 2 屆 第 11 次 董 事 會 通 過 : (1) 訂 定 現 金 股 利 及 盈 餘 轉 增 資 之 配 息 及 除 權 基 準 日 (2) 核 定 本 年 度 公 開 標 售 不 良 債 權 之 底 價 區 間 並 授 權 總 決 定 底 價 暨 代 表 本 行 簽 訂 買 賣 合 約 6 95 年 8 月 18 日 第 2 屆 第 20 次 臨 時 董 事 會 通 過 : 以 公 開 標 售 方 式 出 售 不 良 債 權 暨 信 用 卡 債 權 7 95 年 9 月 5 日 第 2 屆 第 21 次 臨 時 董 事 會 通 過 : (1) 辦 理 國 內 現 金 增 資 發 行 普 通 股 (2) 修 正 本 行 公 司 章 程 8 95 年 10 月 20 日 第 2 屆 第 12 次 董 事 會 通 過 : (1) 訂 定 本 行 辦 理 國 內 現 金 增 資 發 行 普 通 股 之 發 行 價 格 及 認 股 基 準 日 (2) 修 正 本 行 公 司 章 程 47

參 公 司 治 理 報 告 9 95 年 11 月 1 日 第 2 屆 第 2 次 臨 時 董 事 會 通 過 : 授 權 董 事 長 代 表 本 行 與 法 國 巴 黎 銀 行 (BNP Paribas) 集 團 簽 署 策 略 合 作 備 忘 錄 及 進 行 後 續 業 務 合 作 洽 談 事 宜 10 95 年 12 月 8 日 第 2 屆 第 24 次 臨 時 董 事 會 通 過 : (1) 訂 定 本 行 辦 理 國 內 現 金 增 資 發 行 普 通 股 之 增 資 基 準 日 (2) 核 定 本 年 度 公 開 標 售 不 良 債 權 之 底 價 區 間 並 授 權 總 決 定 底 價 暨 代 表 本 行 簽 訂 買 賣 合 約 11 95 年 12 月 22 日 95 年 第 1 次 股 東 臨 時 會 通 過 : 修 正 公 司 章 程 條 文 討 論 案 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 96 年 2 月 28 日 止, 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者 : ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 96 年 2 月 28 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 一 職 稱 姓 名 到 任 日 期 解 任 日 期 辭 職 或 解 任 原 因 董 事 長 陳 9.7.16 96.1.1 任 期 屆 滿 總 蘇 金 豐 9.7.16 95.5.12 奉 調 離 職 總 吳 繁 治 95.5.12 96.1.1 奉 調 離 職 董 事 長 兼 代 總 許 德 南 96.1.2 96.2.15 免 兼 代 總 四 會 計 師 公 費 資 訊 單 位 : 新 台 幣 千 元 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 審 計 公 費 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 非 審 計 公 費 會 計 師 之 查 核 期 間 是 否 涵 蓋 完 整 會 計 年 度 制 度 設 計 工 商 登 記 人 力 資 源 其 他 ( 註 ) 小 計 是 否 查 核 期 間 陳 麗 琦 張 日 炎 5,982 4,49 4,49 v 95 年 度 備 註 註 : 其 他 非 審 計 公 費 內 容 包 括 : 增 資 查 核, 因 相 關 法 令 執 行 公 司 內 部 控 制 制 度 協 議 程 序 及 合 併 農 銀 相 關 服 務 公 費 等 五 銀 行 如 在 最 近 二 年 度 及 其 期 後 期 間 有 更 換 會 計 師 情 形 者 : 六 銀 行 之 董 事 長 總 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 : 48

七 最 近 年 度 及 截 至 96 年 2 月 28 日 止, 董 事 監 察 人 人 及 依 銀 行 法 第 二 十 五 條 第 三 項 規 定 應 申 報 股 權 者, 其 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 董 事 監 察 人 人 及 依 本 法 第 二 十 五 條 第 三 項 規 定 應 申 報 股 權 者 股 權 變 動 情 形 ( 一 ) 職 稱 姓 名 95 年 度 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 止 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 董 事 監 察 人 大 股 東 財 政 部 504,090,147 0 504,090,147 0 董 事 主 要 股 東 臺 灣 省 農 會 1,67,687 0 1,67,687 0 董 事 有 限 責 任 中 華 民 國 信 用 合 作 社 聯 合 社 9,159 0 9,159 0 董 事 屏 東 縣 農 會 ( 15,24 ) 0 ( 15,24 ) 0 董 事 澎 湖 縣 農 會 11,040 0 11,040 0 董 事 台 北 市 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 產 業 工 會 75,24 400,000 75,24 400,000 監 察 人 台 北 市 農 會 469,941 0 469,941 0 監 察 人 有 限 責 任 臺 灣 合 作 社 聯 合 社 12,994 0 12,994 0 總 陳 安 雄 10,205 0 10,205 0 副 總 陳 仁 博 12,06 0 12,06 0 副 總 劉 振 樂 111,099 0 111,099 0 副 總 方 清 江 29,627 0 29,627 0 副 總 林 田 61,655 0 61,655 0 總 稽 核 蔡 秋 榮 4,98 0 4,98 0 會 計 主 管 林 朝 幸 15,864 0 15,864 0 財 務 主 管 杜 振 遠 47,612 0 47,612 0 股 權 移 轉 資 訊 ( 二 ) 96 年 2 月 28 日 姓 名 股 權 移 轉 原 因 交 易 日 期 交 易 相 對 人 交 易 相 對 人 與 銀 行 董 事 監 察 人 及 依 本 法 第 二 十 五 條 第 三 項 規 定 應 申 報 股 權 者 之 關 係 股 數 ( 股 ) 交 易 價 格 ( 元 ) 財 政 部 處 分 95. 特 定 人 25,85,664 10 臺 灣 省 農 會 處 分 95.2 非 特 定 人 1,000,000 18.7-19.7 註 屏 東 縣 農 會 處 分 95.11-12 非 特 定 人 500,105 2.2-24.9 註 台 北 市 農 會 處 分 95.12 非 特 定 人 250,000 2.2-24.9 註 有 限 責 任 臺 灣 合 作 社 聯 合 社 處 分 95.12 非 特 定 人 600,000 2.2-24.9 註 備 註 : 臺 灣 省 農 會 處 分 本 行 股 票 1,000,000 股, 係 於 本 行 股 票 除 權 後, 分 批 在 集 中 市 場 出 售, 其 價 格 區 間 介 於 18.7-19.7 元 屏 東 縣 農 會 台 北 市 農 會 有 限 責 任 臺 灣 合 作 社 聯 合 社 分 批 在 集 中 市 場 出 售, 其 價 格 區 間 介 於 2.2-24.9 元 49

參 公 司 治 理 報 告 股 權 質 押 資 訊 ( 三 ) 96 年 2 月 28 日 姓 名 質 押 變 動 原 因 變 動 日 期 交 易 相 對 人 交 易 相 對 人 與 銀 行 董 事 監 察 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 關 係 股 數 ( 股 ) 質 借 ( 贖 回 ) 金 額 台 北 市 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 產 業 工 會 質 押 96.01.01 400,000 八 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東 間 互 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 關 係 之 資 訊 96 年 2 月 28 日 姓 名 本 人 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 之 關 係 者, 其 名 稱 及 關 係 備 註 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 名 稱 關 係 財 政 部 ( 公 股 ) 1,721,552,921 8.26% 0 0 0 0 國 泰 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 200,444,044 4.45% 0 0 0 0 臺 灣 省 農 會 5,080,565 1.17% 0 0 0 0 勞 工 退 休 基 金 監 理 委 員 會 45,92,521 1.00% 0 0 0 0 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 4,891,196 0.97% 0 0 0 0 有 限 責 任 臺 北 市 第 一 信 用 合 作 社 6,776,67 0.81% 0 0 0 0 勞 工 保 險 局 1,28,426 0.69% 0 0 0 0 中 國 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 2,00,60 0.51% 0 0 0 0 臺 灣 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 22,522,599 0.45% 0 0 0 0 富 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 20,164,82 0.44% 0 0 0 0 50

九 銀 行 銀 行 之 董 事 監 察 人 總 副 總 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 及 銀 行 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 綜 合 持 股 比 例 95 年 12 月 1 日 單 位 : 股 ;% 轉 投 資 事 業 ( 註 ) 本 行 投 資 董 事 監 察 人 總 副 總 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 及 銀 行 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 綜 合 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 臺 灣 糖 業 公 司 5,880,212 0.08% 5,880,212 0.08% 臺 灣 電 力 公 司 78,754,764 0.24% 60 0.00% 78,754,824 0.24% 臺 灣 土 地 開 發 公 司 25,20,000 8.41% 7,810,000 2.60%,040,000 11.01% 國 票 金 融 控 股 公 司 148,18,180 7.00% 49,82 0.00% 148,68,00 7.00% 臺 灣 電 視 公 司 11,268,957 4.02% 11,268,957 4.02% 台 北 外 匯 經 紀 公 司 1,400,000 7.06% 1,400,000 7.06% 臺 灣 中 華 日 報 社 927,60 2.75% 927,60 2.75% 泰 欣 企 業 公 司 4,000 16.% 4,000 16.% 聯 安 服 務 公 司 125,000 5.00% 125,000 5.00% 慶 豐 商 業 銀 行 2,855,590 0.26% 218,91 0.02%,074,521 0.27% 臺 灣 期 貨 交 易 所,500,000 1.75%,500,000 1.75% 合 眾 建 築 公 司 5,850,000 0.00% 5,850,000 0.00% 臺 灣 聯 合 銀 行 1,02,750 70.00% 1,02,750 70.00% 臺 灣 金 聯 資 產 管 理 公 司 00,000,000 17.0% 10,000,000 0.57% 10,000,000 17.60% 臺 灣 金 融 資 產 服 務 公 司 10,000,000 5.88% 5,000,000 2.94% 15,000,000 8.82% 財 宏 科 技 公 司 4,267,094 12.7% 4,267,094 12.7% 財 金 資 訊 股 份 有 限 公 司 11,577,000 2.89% 170,864,000 42.72% 182,514,000 45.61% 臺 灣 總 合 股 務 資 料 處 理 公 司 160,000 0.5% 160,000 0.5% 合 作 金 庫 資 產 管 理 公 司 50,000,000 100.00% 50,000,000 100.00% 合 作 金 庫 保 險 經 紀 人 公 司 1,000,000 100.00% 1,000,000 100.00% 陽 光 資 產 管 理 公 司 4,088 0.72% 25,02 0.4% 68,90 1.15% 台 北 世 界 貿 易 中 心 國 際 貿 易 大 樓 公 司 11,250 12.50% 11,250 12.50% 農 業 教 育 電 影 公 司 9,000 45.00% 9,000 45.00% 臺 灣 集 中 保 管 結 算 所 公 司 2,75,788 0.84% 24,04 0.08% 2,561,146 0.92% 台 北 大 眾 捷 運 公 司 1,6 0.0014% 1,6 0.0014% 中 央 存 款 保 險 公 司 1,000 0.0001% 1,000 0.0001% 註 : 係 依 銀 行 法 第 七 十 四 條 所 為 之 投 資 51

本 行 古 蹟 姜 阿 新 故 宅 肆 募 資 情 形 53 一 股 份 及 股 利 57 二 金 融 債 券 發 行 情 形 59 三 特 別 股 發 行 情 形 59 四 海 外 存 託 憑 證 之 發 行 情 形 59 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 59 六 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 62 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 52

一 股 份 及 股 利 ( 一 ) 股 本 來 源 96 年 2 月 28 日 單 位 : 千 股, 千 元 惟 發 行 價 格 為 元 年 月 發 行 價 格 核 定 股 本 實 收 資 本 備 註 ( 註 ) 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 其 他 90.1 2,083,536 20,835,360 2,083,536 20,835,360 截 至 本 行 改 制 公 司 組 織 (90 年 1 月 1 日 ) 止, 資 本 額 為 20,835,360 千 元 91.12 2,208,548 22,085,482 2,208,548 22,085,482 91 年 資 本 公 積 轉 增 資 1,250,122 千 元, 9 1 年 1 2 月 實 收 資 本 為 22,085,482 千 元 經 財 政 部 91.11.20 台 財 融 ( 二 ) 字 第 0910051372 號 函 同 意 辦 理 93.12 2,539,830 25,398,304 2,539,830 25,398,304 9 3 年 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 2,208,548 千 元 及 特 別 公 積 轉 增 資 1,104,274 千 元,93 年 12 月 底 止 實 收 資 本 為 25,398,304 千 元 93 年 度 經 行 政 院 金 管 會 93 年 11 月 22 日 金 管 銀 ( 二 ) 字 第 0938011917 號 函 核 准 辦 理 公 積 轉 增 資 94.6 3,500,000 35,000,000 2,539,830 25,398,304 經 94 年 6 月 30 日 股 東 會 決 議 通 過 變 更 章 程 案 變 更 資 本 總 額 定 為 新 台 幣 350 億 元 94.12 4,500,000 45,000,000 2,539,830 25,398,304 94.12.28 股 東 臨 時 會 決 議 通 過 變 更 資 本 額 為 新 台 幣 450 億 元 95.2 4,500,000 45,000,000 2,793,813 27,938,134 94.12.28 股 東 臨 時 會 決 議 通 過 資 本 公 積 轉 增 資 10% 即 2,539,830 千 元, 使 實 收 資 本 額 達 新 台 幣 27,938,134 千 元 95.5 4,500,000 45,000,000 3,690,674 36,906,744 合 併 農 銀 增 資 發 行 新 股 8,968,610 千 元 95.8 4,500,000 45,000,000 4,059,742 40,597,418 95.6.30 股 東 常 會 通 過 94 年 度 決 算 盈 餘 分 配 股 票 股 利 10% 辦 理 轉 增 資 發 行 新 股 3,690,674 千 元, 使 實 收 資 本 額 達 新 台 幣 40,597,418 千 元 95.12 19.5 4,500,000 45,000,000 4,500,000 45,000,000 9 5. 1 0. 2 0 董 事 會 第 2 屆 第 1 2 次 會 議 決 議 通 過 現 金 增 資 發 行 440,258,152 股, 使 實 收 資 本 額 達 新 台 幣 450 億 元 95.12 6,000,000 60,000,000 4,500,000 45,000,000 95.12.22 股 東 臨 時 會 決 議 通 過 變 更 資 本 額 為 新 台 幣 600 億 元 註 : 本 行 未 以 現 金 以 外 財 產 抵 充 股 款 53

肆 募 資 情 形 96 年 2 月 28 日 單 位 : 股 股 份 種 類 核 定 股 本 流 通 在 外 股 份 未 發 行 股 份 合 計 備 註 普 通 股 4,500,000,000 股 1,500,000,000 股 6,000,000,000 股 上 市 股 票 經 核 准 以 總 括 申 報 制 度 募 集 發 行 有 價 證 券 者 : ( 二 ) 股 東 結 構 95 年 12 月 22 日 單 位 : 人 股 數 量 股 東 結 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 外 國 機 構 及 外 人 合 計 人 數 8 19 795 155,882 69 156,773 持 有 股 數 1,814,016,244 94,350,847 1,277,243,005 1,248,181,402 66,208,502 4,500,000,000 持 股 比 例 (%) 40.41 2.10 28.21 27.81 1.47 100 ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 1. 普 通 股 每 股 面 額 十 元 96 年 2 月 28 日 單 位 : 人 股 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 % 1 至 999 36,605 13,722 007 0.30 1,000 至 5,000 48,058 119,822 538 2.66 5,001 至 10,000 11,337 85,126 531 1.89 10,001 至 15,000 4,660 56 945,058 1.26 15,001 至 20,000 2,515 45,932,928 1.02 20,001 至 30,000 2,556 64,131,503 1.42 30,001 至 40,000 1,441 50,726,323 1.12 40,001 至 50,000 1,218 56,096,385 1.17 50,001 至 100,000 3,013 220,278 062 4.89 100,001 至 200,000 1,852 248,333,186 5.51 200,001 至 400,000 480 133,134,489 2.95 400,001 至 600,000 144 71 559 960 1.59 600,001 至 800,000 103 71,062,172 1.57 800,001 至 1,000,000 81 73,265,803 1.62 1,000,001 至 1,200,000 30 32,948,344 0.73 1,200,001 至 1,400,000 43 55,795,845 1.23 1,400,001 至 1,600,000 24 35,760,954 0.79 1,600,001 至 1,800,000 15 25,526,641 0.56 1,800,001 至 2,000,000 21 40,143,800 0.89 2,000,001 以 上 170 2,999,687,471 66.65 合 計 129,095 4,500,000,000 100.00 2. 特 別 股 : 54

( 四 ) 主 要 股 東 名 單 96 年 2 月 28 日 主 要 股 東 名 稱 股 份 持 有 股 數 持 股 比 例 % 財 政 部 國 泰 人 壽 ( 股 ) 公 司 臺 灣 省 農 會 勞 工 退 休 基 金 管 理 委 員 會 1,721,552,921 200,444,044 53,080,565 45,392,521 38.26 4.45 1.17 1.00 ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 單 位 : 新 台 幣 元 項 目 年 度 95 年 度 94 年 度 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 ( 自 結 數 ) 最 高 25.25 29.10 25.90 每 股 市 價 ( 註 1) 最 低 17.95 19.10 23.60 平 均 21.46 23.55 24.55 每 股 淨 值 分 配 前 21.72 25.17 22.08 分 配 後 - 20.18 - 加 權 平 均 股 數 ( 千 股 ) 3,747,458 2,539,830 4,500,000 每 股 盈 餘 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) 追 溯 調 整 前 2.45 1.04 0.39 追 溯 調 整 後 ( 註 2 及 3) - 0.86 - 現 金 股 利 ( 註 3) (94 年 度 股 利 ) 0.2 (93 年 度 股 利 ) 0.1 - 每 股 股 利 償 配 股 ( 註 2) 盈 餘 轉 增 資 配 股 資 本 公 積 配 股 1.0 ( 含 特 別 公 積 轉 回 未 分 配 盈 餘 分 配 0.8 元 ) 1.0 (95.2.27 資 本 公 積 轉 增 資 10%, 每 股 配 發 1 元 ) - - - - 累 積 未 付 股 利 - - - 本 益 比 ( 註 4) 8.76 22.64 - 投 資 報 酬 分 析 本 利 比 ( 註 5) 107.3 235.50 - 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 6) 0.93% 0.42% - 註 1: 列 示 該 年 度 最 高 及 最 低 市 價 並 按 該 年 度 成 交 值 與 成 交 量 計 算 該 年 度 平 均 市 價 註 2:94 年 度 以 公 積 轉 增 資 後 之 股 數 加 以 追 溯 調 整 計 算, 以 供 比 較 註 3: 係 以 股 利 實 際 分 配 日 之 數 字 為 準 註 4: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 5: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 6: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 100 55

肆 募 資 情 形 ( 六 ) 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 股 利 政 策 本 行 每 年 度 有 稅 後 盈 餘 時, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損 後, 再 提 百 分 之 三 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 並 得 依 法 令 規 定 及 業 務 需 要 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 次 就 其 餘 額 按 下 列 規 定 分 派 之 : (1) 股 東 股 息 紅 利, 由 董 事 會 提 請 股 東 常 會 決 議 分 派 之 (2) 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 一 (3) 員 工 紅 利 訂 為 百 分 之 一 至 百 分 之 八, 並 授 權 董 事 會 於 該 範 圍 內 按 年 決 定 (4) 其 他 法 令 有 規 定 者 從 其 規 定 本 行 分 配 現 金 股 利 ( 含 股 息 紅 利 ) 以 佔 百 分 之 五 十 以 上 為 原 則, 惟 法 定 盈 餘 公 積 未 達 資 本 總 額 或 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 比 率 未 達 法 令 規 定 前, 最 高 現 金 盈 餘 分 配 依 銀 行 法 及 主 管 機 關 之 規 定 辦 理 2. 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 分 配 情 形 : (1) 本 次 股 東 常 會 擬 議 分 配 之 現 金 股 利 每 股 0.7 元, 共 計 分 配 現 金 股 利 3,150,000 千 元 (2) 資 本 公 積 轉 增 資 配 股, 配 股 率 為 6%( 即 每 千 股 配 發 60 股 ), 共 計 分 配 股 票 2,700,000 千 元 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 償 配 股 對 銀 行 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 本 次 股 東 會 擬 議 以 資 本 公 積 - 股 本 溢 價 辦 理 轉 增 資 27 億 元, 配 股 率 為 6%( 即 每 千 股 配 發 60 股 ) 本 行 95 年 度 之 基 本 每 股 盈 餘 為 2.45 元, 經 考 慮 擬 議 之 償 配 股 後 設 算 每 股 盈 餘 為 2.31 元, 對 本 行 每 股 盈 餘 略 有 影 響, 惟 對 營 業 績 效 尚 影 響 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 1. 本 行 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 依 本 行 章 程 規 定 董 事 監 察 人 酬 勞 為 百 分 之 一, 員 工 紅 利 為 百 分 之 一 至 百 分 之 八, 並 授 權 董 事 會 於 該 範 圍 內 按 年 決 定 2. 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 (1) 擬 議 配 發 員 工 現 金 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 : 員 工 紅 利 513,811,639 元 及 董 監 事 酬 勞 64,226,455 元 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 及 其 占 盈 餘 轉 增 資 之 比 例 : 配 發 員 工 股 票 紅 利 (3) 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 如 下 : 本 行 95 年 度 之 每 股 盈 餘 為 2.45 元, 經 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 設 算 之 每 股 盈 餘 為 2.29 元 3. 上 年 度 盈 餘 用 以 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 情 形 : 本 行 依 95 年 股 東 會 決 議 配 發 94 年 度 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 為 員 工 紅 利 147,523,668 元, 董 監 事 酬 勞 為 18,440,459 元, 與 原 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 情 形 一 致 ( 九 ) 銀 行 買 回 本 行 股 份 情 形 : 56

二 金 融 債 券 發 行 情 形 金 融 債 券 種 類 89 年 度 第 1 期 次 順 位 金 融 債 券 90 年 度 第 1 期 次 順 位 金 融 債 券 91 年 度 第 1 期 91 年 度 第 1 期 91 年 度 第 2 期 次 順 位 金 融 債 券 次 順 位 金 融 債 券 次 順 位 金 融 債 券 ( 甲 類 券 ) ( 乙 類 券 ) ( 甲 類 券 ) 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 財 政 部 88 年 6 月 2 日 台 財 融 字 第 88726393 號 函 財 政 部 90 年 6 月 20 日 台 財 融 ( 二 ) 字 第 90742862 號 函 財 政 部 91 年 9 月 4 日 台 財 融 ( 二 ) 字 第 0918011600 號 函 財 政 部 91 年 9 月 4 日 台 財 融 ( 二 ) 字 第 0918011600 號 函 財 政 部 91 年 9 月 4 日 台 財 融 ( 二 ) 字 第 0918011600 號 函 發 行 日 期 88 年 7 月 14 日 90 年 11 月 28 日 91 年 10 月 21 日 91 年 10 月 21 日 92 年 8 月 11 日 面 額 10 萬 元 100 萬 元 500 萬 元 1000 萬 元 100 萬 元 500 萬 元 1000 萬 元 1000 萬 元 1 億 元 100 萬 元 1000 萬 元 1 億 元 5000 萬 元 發 行 地 台 北 市 台 北 市 台 北 市 台 北 市 台 北 市 幣 別 新 台 幣 新 台 幣 新 台 幣 新 台 幣 新 台 幣 發 行 價 格 按 債 券 面 額 十 足 發 行 按 債 券 面 額 十 足 發 行 按 債 券 面 額 十 足 發 行 按 債 券 面 額 十 足 發 行 按 債 券 面 額 十 足 發 行 總 額 220 億 元 100 億 元 15 億 元 50.5 億 元 14.5 億 元 利 率 固 定 : 年 息 6.15% 單 利 計 息 機 動 : 依 本 行 一 年 期 定 期 存 款 一 般 牌 告 機 動 利 率 加 0.5% 單 利 計 息 固 定 : 年 息 3.3% 單 利 計 息 機 動 : 依 本 行 一 年 期 定 期 存 款 一 般 牌 告 機 動 利 率 加 0.6% 單 利 計 息 依 本 行 二 年 期 定 期 存 款 一 般 牌 告 機 動 利 率 加 0.7% 單 利 計 息 年 息 3.3% 單 利 計 息 依 本 行 二 年 期 定 期 存 款 一 般 牌 告 機 動 利 率 加 0.275% 單 利 計 息 期 限 10 年 期 到 期 日 :98.7.14 7 年 期 到 期 日 :97.11.28 5 年 6 個 月 到 期 日 :97.4.21 5 年 6 個 月 到 期 日 :97.4.21 5 年 6 個 月 到 期 日 :98.2.11 受 償 順 位 次 順 位 次 順 位 次 順 位 次 順 位 次 順 位 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 簽 證 金 融 機 構 交 通 銀 行 信 託 部 第 一 商 業 銀 行 信 託 部 交 通 銀 行 信 託 部 交 通 銀 行 信 託 部 交 通 銀 行 信 託 部 償 還 方 法 到 期 一 次 還 本 到 期 一 次 還 本 到 期 一 次 還 本 到 期 一 次 還 本 到 期 一 次 還 本 未 償 還 餘 額 0.01 億 元 100 億 元 15 億 元 50.5 億 元 14.5 億 元 前 一 年 度 實 收 資 本 額 20,034,000,000 元 20,835,360,000 元 12,474,000,000 元 12,474,000,000 元 12,474,000,000 元 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 53,008,125,436 元 53,838,368,572 元 25,088,899,000 元 25,088,899,000 元 25,088,899,000 元 履 約 情 形 正 常 正 常 正 常 正 常 正 常 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 本 行 有 權 於 發 行 滿 五 年 提 前 買 回 轉 換 及 交 換 條 件 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 提 高 自 有 資 本 比 率 籌 措 中 長 期 營 運 資 金 配 合 辦 理 政 府 政 策 性 貸 款 提 高 自 有 資 本 比 率 籌 措 中 長 期 營 運 資 金 配 合 辦 理 政 府 政 策 性 貸 款 配 合 轉 銷 呆 帳 政 策 提 高 自 有 資 本 比 率 籌 措 中 長 期 營 運 資 金 配 合 轉 銷 呆 帳 政 策 提 高 自 有 資 本 比 率 籌 措 中 長 期 營 運 資 金 配 合 轉 銷 呆 帳 政 策 提 高 自 有 資 本 比 率 籌 措 中 長 期 營 運 資 金 申 報 發 行 金 額 加 計 前 已 發 行 流 通 在 外 之 餘 額 占 發 行 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 之 比 率 (%) 是 否 列 入 合 格 自 有 資 本 及 其 類 別 41.50% 59.44% 31.89% 31.89% 31.89% 列 入 第 二 類 資 本 列 入 第 二 類 資 本 列 入 第 二 類 資 本 列 入 第 二 類 資 本 列 入 第 二 類 資 本 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 及 其 評 等 等 級 中 華 信 用 評 等 ( 股 ) 公 司 評 等 日 期 :95 年 2 月 20 日 債 務 發 行 評 等 :twaa- 中 華 信 用 評 等 ( 股 ) 公 司 評 等 日 期 :95 年 2 月 20 日 債 務 發 行 評 等 :twaa- 中 華 信 用 評 等 ( 股 ) 公 司 評 等 日 期 :95 年 2 月 20 日 債 務 發 行 評 等 :twaa- 中 華 信 用 評 等 ( 股 ) 公 司 評 等 日 期 :95 年 2 月 20 日 債 務 發 行 評 等 :twaa- 櫃 買 中 心 掛 牌 有 有 備 註 93 年 7 月 14 日 提 前 買 回 前 中 國 農 民 銀 行 發 行 前 中 國 農 民 銀 行 發 行 前 中 國 農 民 銀 行 發 行 57

肆 募 資 情 形 金 融 債 券 發 行 情 形 金 融 債 券 種 類 92 年 度 第 1 期 次 順 位 金 融 債 券 93 年 度 第 1 期 次 順 位 金 融 債 券 95 年 度 第 1 期 次 順 位 金 融 債 券 ( 甲 券 ) 95 年 度 第 1 期 次 順 位 金 融 債 券 ( 乙 券 ) 95 年 度 第 2 期 第 1 次 次 順 位 金 融 債 券 中 央 主 管 機 關 核 准 日 期 文 號 財 政 部 91 年 6 月 3 日 台 財 融 ( 二 ) 字 第 0910025457 號 函 財 政 部 92 年 12 月 2 日 台 財 融 ( 二 ) 字 第 0920052516 號 函 金 融 監 督 管 理 委 員 會 5 年 4 月 11 日 金 管 銀 ( 二 ) 字 第 09500142000 號 函 金 融 監 督 管 理 委 員 會 95 年 4 月 11 日 金 管 銀 ( 二 ) 字 第 09500142000 號 函 金 融 監 督 管 理 委 員 會 95 年 10 月 31 日 金 管 銀 ( 二 ) 字 第 09500466640 號 發 行 日 期 92 年 5 月 8 日 93 年 8 月 23 日 95 年 4 月 24 日 95 年 4 月 24 日 95 年 12 月 8 日 面 額 100 萬 元 500 萬 元 1000 萬 元 100 萬 元 500 萬 元 1000 萬 元 100 萬 元 500 萬 元 1000 萬 元 1000 萬 元 10 萬 元 ( 實 體 ) 發 行 地 台 北 市 台 北 市 台 北 市 台 北 市 台 北 市 幣 別 新 台 幣 新 台 幣 新 台 幣 新 台 幣 新 台 幣 發 行 價 格 按 債 券 面 額 十 足 發 行 按 債 券 面 額 十 足 發 行 按 債 券 面 額 十 足 發 行 按 債 券 面 額 十 足 發 行 按 債 券 面 額 十 足 發 行 總 額 57.5 億 元 152 億 元 150 億 元 50 億 元 70 億 元 利 率 依 本 行 一 年 期 定 期 存 款 一 般 牌 告 機 動 利 率 加 0.25% 單 利 計 息 依 本 行 一 年 期 定 期 存 款 一 般 牌 告 機 動 利 率 加 0.375% 單 利 計 息 依 本 行 一 年 期 定 期 存 款 一 般 牌 告 機 動 利 率 加 0.25% 單 利 計 息 年 息 2.24% 單 利 計 息 90 天 期 CP + 0.235% 期 限 7 年 期 到 期 日 :99.5.8 5 年 6 個 月 到 期 日 :99.2.23 7 年 期 到 期 日 :102.4.24 7 年 期 到 期 日 :102.4.24 7 年 期 到 期 日 :102.12.8 受 償 順 位 次 順 位 次 順 位 次 順 位 次 順 位 次 順 位 保 證 機 構 受 託 人 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 簽 證 金 融 機 構 第 一 商 業 銀 行 信 託 部 第 一 商 業 銀 行 信 託 部 第 一 商 業 銀 行 信 託 處 第 一 商 業 銀 行 信 託 處 償 還 方 法 到 期 一 次 還 本 到 期 一 次 還 本 到 期 一 次 還 本 到 期 一 次 還 本 到 期 一 次 還 本 未 償 還 餘 額 57.5 億 元 152 億 元 150 億 元 50 億 元 70 億 元 前 一 年 度 實 收 資 本 額 22,085,481,600 元 22,085,481,600 元 25,398,304,000 元 25,398,304,000 元 25,398,304,000 元 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 57,769,982,065 元 59,942,806,076 元 63,928,917,000 元 63,928,917,000 元 63,928,917,000 元 履 約 情 形 正 常 正 常 正 常 正 常 正 常 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 轉 換 及 交 換 條 件 限 制 條 款 資 金 運 用 計 畫 提 高 自 有 資 本 比 率 籌 措 中 長 期 營 運 資 金 配 合 辦 理 政 府 政 策 性 貸 款 提 高 自 有 資 本 比 率 籌 措 中 長 期 營 運 資 金 配 合 辦 理 政 府 政 策 性 貸 款 提 高 自 有 資 本 比 率 籌 措 中 長 期 營 運 資 金 配 合 辦 理 政 府 政 策 性 貸 款 提 高 自 有 資 本 比 率 籌 措 中 長 期 營 運 資 金 配 合 辦 理 政 府 政 策 性 貸 款 提 高 自 有 資 本 比 率 籌 措 中 長 期 營 運 資 金 配 合 辦 理 政 府 政 策 性 貸 款 申 報 發 行 金 額 加 計 前 已 發 行 流 通 在 外 之 餘 額 占 發 行 前 一 年 度 決 算 後 淨 值 之 比 率 (%) 是 否 列 入 合 格 自 有 資 本 及 其 類 別 65.29% 51.63% 92.21% 92.21% 100.16% 列 入 第 二 類 資 本 列 入 第 二 類 資 本 列 入 第 二 類 資 本 列 入 第 二 類 資 本 列 入 第 二 類 資 本 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 及 其 評 等 等 級 中 華 信 用 評 等 ( 股 ) 公 司 評 等 日 期 :95 年 2 月 20 日 債 務 發 行 評 等 :twaa- 中 華 信 用 評 等 ( 股 ) 公 司 評 等 日 期 :95 年 2 月 20 日 債 務 發 行 評 等 :twaa- 櫃 買 中 心 掛 牌 有 有 有 備 註 58

三 特 別 股 發 行 情 形 : 四 海 外 存 託 憑 證 之 發 行 情 形 : 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 ( 一 ) 銀 行 尚 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑 證 截 至 96 年 2 月 28 日 止 辦 理 情 形 及 對 股 東 權 益 之 影 響 : 本 行 未 辦 理 員 工 認 股 權 憑 證 作 業 ( 二 ) 累 積 至 96 年 2 月 28 日 止 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 之 人 及 取 得 憑 證 可 認 股 數 前 十 大 且 得 認 購 金 額 達 新 台 幣 三 千 萬 元 以 上 員 工 之 姓 名 取 得 認 購 情 形 : 六 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 ( 一 ) 最 近 一 年 辦 理 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構, 會 計 師 對 換 股 比 率 合 理 性 之 意 見 合 作 金 庫 銀 行 股 份 有 限 公 司 換 股 比 例 合 理 性 之 複 核 意 見 合 作 金 庫 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 合 作 金 庫 銀 行 ) 為 積 極 擴 大 經 營 規 模, 配 合 金 融 業 大 型 化 及 國 際 化 之 整 併 趨 勢, 擬 與 中 國 農 民 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 中 國 農 民 銀 行 ) 洽 談 合 併 事 宜 合 作 金 庫 銀 行 與 中 國 農 民 銀 行 有 鑑 於 目 前 台 灣 金 融 環 境 變 遷 以 及 金 融 產 業 之 整 合 趨 勢, 經 過 相 當 時 日 之 評 估, 預 期 於 合 併 後 可 迅 速 擴 大 營 業 規 模 拓 展 客 戶 層 面 及 提 升 業 界 競 爭 力, 進 而 增 加 股 東 價 值 遂 共 同 成 立 合 併 推 動 委 員 會 並 委 任 普 華 國 際 財 務 顧 問 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 財 務 顧 問 專 家 ) 進 行 合 併 標 的 公 司 協 議 查 核 及 雙 方 公 司 公 平 價 值 評 估 工 作, 以 作 為 雙 方 公 司 協 商 換 股 比 例 之 參 考 依 據 本 會 計 師 則 係 就 雙 方 公 司 最 後 協 商 之 換 股 比 例 之 合 理 性 提 出 意 見 有 關 合 作 金 庫 銀 行 及 中 國 農 民 銀 行 換 股 比 例 合 理 性 複 核, 係 分 別 依 市 場 併 購 慣 例 通 常 採 行 之 市 價 法 淨 值 調 整 法 及 相 對 貢 獻 度 法 加 以 設 算 每 股 價 值 區 間, 以 複 核 雙 方 公 司 最 後 協 商 換 股 比 例 是 否 在 設 算 合 理 價 值 區 間 內 一 換 股 比 例 之 協 商 及 依 據 計 算 換 股 比 例 之 評 價 方 法 諸 多, 實 務 上 換 股 比 例 多 由 合 併 雙 方 採 用 共 同 可 接 受 的 評 價 基 礎 以 計 算 各 公 司 的 每 股 價 值 區 間, 再 綜 合 衡 量 合 併 雙 方 公 司 的 交 易 溢 酬 及 其 他 非 量 化 因 素, 經 合 併 雙 方 充 分 討 論 溝 通 及 評 估 後, 再 行 協 商 換 股 比 例 合 併 雙 方 公 司 之 實 際 成 交 價 格, 係 決 定 於 合 併 談 判 當 時 主 客 觀 因 素, 包 括 對 合 併 標 的 之 主 觀 判 斷 客 觀 時 空 因 素 競 爭 條 件 及 雙 方 協 商 時 考 量 之 因 素 本 次 合 併 換 股 比 例 之 協 商, 係 合 併 雙 方 公 司 參 考 所 委 任 財 務 顧 問 專 家 之 協 議 查 核 及 換 股 比 率 評 估 報 告 並 經 充 分 討 論 後, 協 商 之 換 股 比 例 為 合 作 金 庫 銀 行 每 壹 股 普 通 股 換 發 中 國 農 民 銀 行 貳 點 肆 伍 股 普 通 股 (1:2.45) 二 本 會 計 師 經 採 行 金 融 業 併 購 通 常 採 用 之 市 價 法 淨 值 調 整 法 及 相 對 貢 獻 度 法 設 算 雙 方 公 司 價 值 及 換 股 比 例 區 間 情 形, 並 按 照 不 同 權 重 加 權 平 均 調 整 彙 總 如 下 : 59

肆 募 資 情 形 單 位 : 新 台 幣 元 / 股 公 司 / 項 目 A 市 價 法 B 淨 值 調 整 法 C 相 對 貢 獻 度 法 每 股 價 值 區 間 每 股 價 值 區 間 每 股 貢 獻 度 區 間 合 作 金 庫 21.29 元 ~24.85 元 25.88~26.79 元 2.29 元 ~5.64 元 農 民 銀 行 8.3 元 ~10.11 元 7.58 元 ~8.88 元 1.30 元 ~2.73 元 設 算 換 股 比 率 區 間 合 作 金 庫 每 1 股 換 發 農 民 銀 行 股 數 1 股 1 股 1 股 2.46 股 ~2.57 股 3.02 股 ~3.41 股 1.76 股 ~2.06 股 另 財 務 顧 問 專 家 評 估 報 告 中 採 用 之 損 益 法 ( 未 來 現 金 流 量 折 現 法 ) 之 換 股 比 率 區 間 介 於 2.87 股 ~2.05 股, 仍 列 於 上 列 每 股 價 值 區 間 內, 由 於 該 方 法 之 各 項 假 設 及 未 來 財 務 預 測 不 易 於 有 限 度 時 間 內 加 以 設 算, 因 此, 本 會 計 師 未 予 採 行 損 益 法 加 以 設 算 謹 就 前 述 三 種 設 算 方 法 給 予 下 列 不 同 權 數 設 算 合 理 換 股 比 率 區 間 如 下 : 調 整 權 重 項 目 市 價 法 淨 值 調 整 法 相 對 貢 獻 度 法 區 間 下 限 區 間 上 限 換 股 比 率 區 間 權 重 1 40% 20% 40% 2.29 股 2.53 股 權 重 2 34% 33% 33% 2.41 股 2.68 股 2.29 股 ~2.80 股 權 重 3 40% 40% 20% 2.54 股 2.80 股 綜 上 所 述, 本 次 就 合 作 金 庫 銀 行 與 中 國 農 民 銀 行 換 股 比 例 合 理 性 之 複 核, 所 採 用 之 三 種 價 值 設 算 模 式 在 實 務 上 廣 被 運 用 雙 方 公 司 最 後 協 商 之 換 股 比 例 亦 介 於 前 述 三 種 評 價 模 式 所 設 算 之 價 值 區 間 內 經 本 會 計 師 複 核 合 作 金 庫 銀 行 與 中 國 農 民 銀 行 公 開 資 訊 參 考 財 務 顧 問 專 家 之 換 股 評 估 報 告 及 依 前 述 三 種 評 價 模 式 設 算 結 果, 再 綜 合 考 量 雙 方 公 司 合 併 後, 未 有 控 制 變 更 之 情 事, 認 為 合 併 雙 方 公 司 經 參 考 所 委 任 財 務 顧 問 專 家 對 雙 方 公 司 公 平 價 值 之 評 估 報 告, 於 充 分 討 論 後 所 協 商 之 換 股 比 率, 係 屬 合 理 本 意 見 書 係 就 合 作 金 庫 銀 行 與 中 國 農 民 銀 行 協 商 之 換 股 比 例 提 出 合 理 性 複 核 意 見, 提 供 雙 方 公 司 進 行 合 併 法 定 程 序 之 用, 不 得 供 作 其 他 用 途 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 民 國 九 十 四 年 十 一 月 七 日 60

( 二 ) 屬 上 市 銀 行 者, 最 近 五 年 度 曾 經 辦 理 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 之 情 形 1 本 行 於 90 年 9 月 15 日 概 括 承 受 台 中 市 第 一 五 九 十 一 等 四 家 信 用 合 作 社 全 部 營 業 及 資 產 負 債, 其 負 債 超 過 資 產 之 差 額 308.06 億 元, 業 由 中 央 存 款 保 險 公 司 運 用 金 融 重 建 基 金 支 付 本 行 ; 另 於 91 年 7 月 27 日 承 受 台 中 縣 神 岡 鄉 彰 化 縣 彰 化 市 雲 林 縣 林 內 鄉 等 三 家 農 會 信 用 部 全 部 營 業 及 資 產 負 債, 其 負 債 超 過 資 產 之 差 額 44.64 億 元, 亦 由 中 央 存 款 保 險 公 司 運 用 金 融 重 建 基 金 支 付 本 行 2 於 95 年 5 月 1 日 ( 合 併 基 準 日 ) 與 中 國 農 民 銀 行 完 成 合 併, 主 辦 證 券 承 銷 商 所 出 具 之 評 估 意 見 如 下 : 承 銷 商 總 結 意 見 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 存 續 公 司 或 合 庫 ) 本 次 為 辦 理 吸 收 合 併 中 國 農 民 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 消 滅 公 司 或 農 銀 ) 事 宜, 合 併 增 資 發 行 普 通 股 896,860,986 股, 每 股 面 額 新 台 幣 10 元, 總 金 額 8,968,609,860 元, 依 法 向 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 提 出 申 報 業 經 本 承 銷 商 採 用 必 要 之 輔 導 及 評 估 程 序, 包 括 實 地 了 解 合 庫 與 農 銀 之 營 運 狀 況, 與 公 司 董 事 人 及 其 他 相 關 人 員 面 談 或 舉 行 會 議, 蒐 集 整 理 查 證 及 比 較 分 析 相 關 資 料 等, 予 以 審 慎 評 估 特 依 行 政 院 融 監 督 管 理 委 員 會 發 行 人 募 集 與 發 行 有 價 證 券 處 理 準 則 及 中 華 民 國 證 券 商 業 同 業 公 會 發 行 人 募 集 與 發 行 有 價 證 券 承 銷 商 評 估 報 告 應 行 記 載 事 項 要 點 及 證 券 承 銷 商 受 託 辦 理 發 行 人 募 集 與 發 行 有 價 證 券 承 銷 商 評 估 報 告 之 評 估 查 核 程 序 規 定, 出 具 本 承 銷 商 總 結 意 見 依 本 承 銷 商 之 意 見, 合 庫 本 次 募 集 與 發 行 有 價 證 券 符 合 發 行 人 募 集 與 發 行 有 價 證 券 處 理 準 則 及 相 關 法 令 之 規 定, 暨 其 計 畫 具 可 行 性 及 必 要 性, 其 資 金 用 途 進 度 及 預 計 可 能 產 生 效 益 亦 具 合 理 性 群 益 證 券 股 份 有 限 公 司 代 表 人 : 總 周 康 記 承 銷 部 門 主 管 : 何 淑 娟 中 華 民 國 九 十 五 三 月 二 十 一 日 61

肆 募 資 情 形 ( 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 96 年 2 月 28 日 止, 經 董 事 會 決 議 通 過 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 股 份 發 行 新 股 者, 其 執 行 情 形 及 被 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 基 本 資 料 本 行 為 強 化 競 爭 力 擴 大 經 營 規 模 暨 提 升 經 營 綜 效, 於 九 十 四 年 十 二 月 二 十 八 日 經 股 東 臨 時 會 決 議 與 中 國 農 民 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 農 民 銀 行 ) 辦 理 合 併, 本 合 併 案 採 吸 收 合 併 方 式 進 行, 以 本 行 為 合 併 後 之 存 續 公 司, 而 以 農 民 銀 行 為 消 滅 公 司, 並 更 改 公 司 名 稱 為 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 被 併 購 及 受 讓 其 他 金 融 機 構 之 基 本 資 料 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 金 融 機 構 名 稱 中 國 農 民 銀 行 股 份 有 限 公 司 金 融 機 構 地 址 台 北 市 南 京 東 路 二 段 85 號 負 責 人 林 彭 郎 實 收 資 本 額 20,000,000 主 要 營 業 項 目 金 融 業 務 主 要 產 品 農 業 銀 行 業 相 關 業 務 資 產 總 額 584,554,408 負 債 總 額 561,072,390 股 東 權 益 總 額 23,482,018 淨 收 益 2,504,573 最 近 年 度 財 務 資 料 ( 民 國 95 年 1 月 1 日 至 4 月 30 日 ) 放 款 呆 帳 費 用 (1,585,978) 營 業 費 用 (1,668,887) 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 損 (750,292) 所 得 稅 利 益 319,316 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 240,475 本 期 淨 損 (190,501) 每 股 盈 餘 (0.09) 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 ( 一 ) 計 畫 內 容 : 1. 現 金 增 資 本 行 於 95 年 度 第 四 季 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股 440,258,152 股, 每 股 發 行 價 格 19.5 元, 募 集 總 金 額 為 新 台 幣 8,585 百 萬 元 62

2. 發 行 次 順 位 金 融 債 券 本 行 為 強 化 資 本 結 構, 提 高 資 本 適 足 率, 並 支 應 政 策 性 貸 款, 最 近 三 年 發 行 情 形 如 下 : (1)93 年 8 月 23 日 發 行 次 順 位 債 券, 金 額 新 台 幣 152 億 元 (2)95 年 4 月 24 日 發 行 次 順 位 債 券, 金 額 新 台 幣 200 億 元 ;95 年 12 月 8 日 發 行 次 順 位 債 券, 金 額 新 台 幣 70 億 元 ( 二 ) 執 行 情 形 : 1. 現 金 增 資 本 行 於 95 年 度 第 四 季 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股 440,258,152 股 案, 其 計 畫 項 目 運 用 進 度 及 預 計 可 產 生 效 益 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 百 萬 元 計 畫 項 目 募 資 完 成 期 限 所 需 資 金 總 額 預 定 資 金 運 用 進 度 96 年 度 第 1 季 承 作 放 款 95 年 第 4 季 8,585 8,585 預 計 可 能 產 生 效 益 1. 提 升 資 本 適 足 率 至 10% 以 上, 擴 大 經 營 規 模 強 化 資 本 結 構, 以 利 業 務 長 期 發 展 需 要 2. 增 資 後 所 募 得 資 金, 若 全 數 用 於 融 資 放 款 業 務, 以 本 行 95 年 上 半 年 度 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告, 貼 現 及 放 款 孳 息 資 產 平 均 利 率 2.81% 計 算, 預 估 96 年 可 增 加 放 款 利 息 收 入 241 百 萬 元 3. 提 升 資 本 適 足 率, 有 利 本 行 申 請 國 內 外 營 業 據 點 4. 藉 由 淨 值 的 增 加, 可 強 化 資 本 結 構 及 擴 大 資 產 規 模, 有 利 業 務 推 展 2. 次 順 位 金 融 債 券 本 行 近 三 年 發 行 之 金 融 債 券 均 為 次 順 位 債 券, 業 有 效 提 升 本 行 資 本 適 足 率, 情 形 如 下 : (1)93 年 8 月 23 日 發 行 新 台 幣 152 億 元 : 本 行 資 本 適 足 率 由 93 年 6 月 30 日 之 8.69% 提 升 至 93 年 底 之 9.64% (2)95 年 度 合 計 發 行 新 台 幣 270 億 元, 本 行 資 本 適 足 率 由 94 年 底 之 8.46% 提 升 至 10.7% 3. 擴 建 或 新 建 固 定 資 產 之 計 畫 內 容 資 金 來 源 運 用 概 算 及 可 能 產 生 之 效 益 : (1) 計 畫 內 容 :95 年 度 編 列 固 定 資 產 計 畫 9 億 4,722 萬 4 千 元 (2) 資 金 來 源 : 營 運 資 金 支 應 (3) 效 益 分 析 : a 增 加 本 行 營 業 資 產 b 機 械 及 設 備 ( 電 腦 設 備 ): 以 最 低 成 本 完 成 系 統 擴 充 需 求, 建 置 有 效 率 及 安 全 性 的 資 訊 系 統 架 構, 提 升 業 務 自 動 化, 加 強 客 戶 服 務 水 準 63

伍 營 運 概 況 65 一 業 務 內 容 73 二 從 業 員 工 資 料 74 三 企 業 責 任 及 道 德 行 為 74 四 資 訊 設 備 76 五 勞 資 關 係 76 六 重 要 契 約 76 七 最 近 年 度 依 金 融 資 產 證 券 化 條 例 或 不 動 產 證 券 化 條 例 申 請 核 准 辦 理 之 證 券 化 商 品 類 型 及 相 關 資 訊 64

一 業 務 內 容 ( 一 ) 各 業 務 別 經 營 之 主 要 業 務 各 業 務 資 產 及 ( 或 ) 收 入 占 總 資 產 及 ( 或 ) 收 入 之 比 重 及 其 成 長 與 變 化 情 形 1. 存 款 業 務 金 額 單 位 : 新 台 幣 百 萬 元 存 款 性 質 95.12.31 94.12.31 比 較 增 減 金 額 % 金 額 % 金 額 % 支 票 存 款 37,453 1.86 29,195 1.71 8,258 28.28 活 期 性 存 款 活 期 存 款 207,967 10.32 136,887 8.03 71,080 51.93 活 期 儲 蓄 存 款 403,473 20.02 298,910 17.52 104,563 34.98 小 計 648,892 32.19 464,992 27.26 183,900 39.55 定 期 存 款 398,580 19.77 286,682 16.81 111,898 39.03 定 期 性 存 款 定 期 儲 蓄 存 款 775,507 38.47 780,844 45.78-5,337-0.68 小 計 1,174,087 58.24 1,067,526 62.59 106,561 9.98 合 計 1,822,979 90.43 1,532,518 89.85 290,461 18.95 社 團 存 款 準 備 金 36,061 1.79 34,656 2.03 1,405 4.05 同 業 存 款 其 他 156,777 7.78 138,472 8.12 18,305 13.22 小 計 192,838 9.57 173,128 10.15 19,710 11.38 總 存 款 2,015,817 100 1,705,646 100 310,171 18.18 2. 授 信 業 務 (1) 放 款 單 位 : 新 台 幣 百 萬 元 項 目 95.12.31 94.12.31 比 較 增 減 金 額 % 金 額 % 金 額 % 短 期 放 款 及 透 支 329,401 19.36 237,368 18.87 92,033 38.77 中 期 放 款 631,980 37.14 504,175 40.09 127,805 25.35 長 期 放 款 738,316 43.39 514,986 40.95 223,330 43.37 貼 現 2,000 0.12 1,156 0.09 844 73.01 合 計 1,701,697 100.00 1,257,685 100.00 444,012 35.30 65

伍 營 運 概 況 (2) 保 證 業 務 單 位 : 新 台 幣 百 萬 元 項 目 95.12.31 94.12.31 比 較 增 減 金 額 % 金 額 % 金 額 % 商 業 本 票 保 證 5,360.98 9.69 4,594.00 8.95 766.98 16.70 工 程 履 約 保 證 13,999.28 25.30 10,079.00 19.63 3,920.28 38.90 發 行 公 司 債 保 證 19,901.72 35.96 21,396.00 41.68-1,494.28-6.98 工 程 預 付 款 保 證 3,540.19 6.40 3,481.00 6.78 59.19 1.70 其 他 保 證 12,538.83 22.66 11,786.00 22.96 752.82 6.39 合 計 55,341.00 100.00 51,336.00 100.00 4,005.00 7.80 3. 外 匯 業 務 單 位 : 百 萬 美 元 項 目 95.1.1~95.12.31 94.1.1~94.12.31 增 減 額 成 長 率 (%) 出 口 2,411 1,482 929 62.69 進 口 4,392 3,324 1,068 32.13 匯 兌 48,672 32,509 16,163 49.72 合 計 55,475 37,315 18,160 48.67 註 : 本 表 資 料 含 DBU 及 OBU 4. 投 資 業 務 項 目 95.1.1~95.12.31 94.1.1~94.12.31 比 較 增 減 單 位 : 新 台 幣 百 萬 元 金 額 比 率 (%) 央 行 NCD CD 155,535 119,900 35,635 29.72 公 債 74,576 55,240 19,336 35.00 公 司 債 及 金 融 債 16,833 15,788 1,045 6.62 外 幣 有 價 證 券 32,457 22,883 9,574 41.84 合 計 279,401 213,811 65,590 30.68 5. 信 託 業 務 項 目 95.1.1~95.12.31 94.1.1~94.12.31 比 較 增 減 單 位 : 新 台 幣 百 萬 元 金 額 比 率 (%) 金 額 比 率 (%) 金 額 比 率 (%) 國 內 共 同 基 金 43,155 35.28 30,892 38.96 +12,263 +39.70 國 外 共 同 基 金 24,727 20.22 10,489 13.23 +14,238 +135.74 結 構 型 債 券 1,347 1.10 1,237 1.56 +110 +8.89 國 外 固 定 收 益 債 券 160 0.13 --- --- +160 --- 不 動 產 信 託 12,188 9.96 5,151 6.50 +7,037 +136.61 金 錢 信 託 個 人 信 託 及 有 價 證 券 信 託 822 0.67 206 0.26 +616 +299.03 基 金 保 管 業 務 ( 月 底 餘 額 ) 39,920 32.64 31,323 39.50 +8,597 +27.45 合 計 122,319 100.00 79,298 100.00 +43,021 +54.25 66

6. 財 富 管 理 業 務 單 位 : 新 台 幣 百 萬 元 項 目 95.1.1~95.12.31 信 託 理 財 商 品 手 續 費 收 入 338 貴 賓 戶 數 35,818 戶 貴 賓 戶 資 產 管 理 規 模 (AUM) 130,400 註 : 本 行 財 富 管 理 部 於 94 年 11 月 7 日 成 立 7. 證 券 業 務 單 位 : 新 台 幣 百 萬 元 項 目 95.1.1~95.12.31 94.1.1~94.12.31 增 減 額 成 長 率 (%) 證 券 經 紀 業 務 157,229 140,226 17,003 12 承 銷 業 務 22.351 5.113 17.238 337 8. 電 子 金 融 業 務 項 目 95.1.1~95.12.31 94.1.1~94.12.31 增 減 額 成 長 率 (%) POS 台 數 10,187 台 7,054 台 3,133 台 44.41% 收 單 業 務 交 易 金 額 265 億 元 227 億 元 38 億 元 16.74% 手 續 費 淨 收 入 4,866 萬 元 4,672 萬 元 192 萬 元 3.95% 客 戶 數 2,036 戶 1,501 戶 535 戶 35.64% 金 融 EDI 業 務 交 易 金 額 5,412 億 元 5,371 億 元 41 億 元 0.76% 手 續 費 淨 收 入 124 萬 元 129 萬 元 -5 萬 元 -3.88% 客 戶 數 561,632 戶 519,942 戶 41,690 戶 8.02% 網 路 銀 行 業 務 交 易 金 額 767 億 元 292 億 元 475 億 元 162.67% 手 續 費 淨 收 入 312 萬 元 140 萬 元 172 萬 元 122.86% 客 戶 數 35,299 戶 32,723 戶 2,576 戶 7.87% 行 動 銀 行 業 務 交 易 金 額 50 億 元 57 億 元 -7 億 元 -12.28% 手 續 費 淨 收 入 38 萬 元 35 萬 元 3 萬 元 8.57% ATM 台 數 1,079 台 751 台 328 台 43.68% ATM 業 務 交 易 金 額 2,279 億 元 2,005 億 元 274 億 元 13.67% 手 續 費 淨 收 入 13,829 萬 元 13,401 萬 元 428 萬 元 3.09% 金 融 卡 業 務 手 續 費 支 出 12,438 萬 元 10,676 萬 元 1,762 萬 元 14.17% 67

伍 營 運 概 況 9. 信 用 卡 業 務 發 卡 量 : 張 單 位 : 新 台 幣 百 萬 元 項 目 95.1.1~95.12.31 94.1.1~94.12.31 增 減 額 成 長 率 (%) 發 卡 量 1,099,513 1,017,643 81,870 8.05 簽 帳 金 額 14,755 13,343 1,412 10.58 循 環 信 用 餘 額 1,811 1,771 40 2.26 10. 收 入 之 比 重 及 其 變 化 情 形 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 95 年 度 94 年 度 比 較 增 減 金 額 % 金 額 % 金 額 % 利 息 淨 收 益 21,287,921 65.83 16,429,931 67.08 4,857,990 29.57 手 續 費 淨 收 益 2,193,679 6.78 1,690,778 6.90 502,901 29.74 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 935,674 2.89 535,972 2.19 399,702 74.58 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 609,614 1.89 1,115,322 4.55 (505,708) (45.34) 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 200,446 0.62 (131) (0.00) 200,577 153,112.21 兌 換 損 益 (102,174) (0.32) 450,133 1.84 (552,307) (122.70) 資 產 減 損 迴 轉 利 益 4,886 0.03 (663,158) (2.71) 668,044 100.74 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 利 益 367,847 1.14 233,122 0.95 134,725 57.79 財 產 交 易 利 益 514,994 1.59 892,121 3.64 (377,127) (42.27) 收 回 呆 帳 及 過 期 帳 6,664,834 20.61 4,041,766 16.50 2,623,068 64.90 其 他 非 利 息 淨 損 益 675,633 2.09 (269,811) (1.10) 945,444 350.41 收 回 其 他 各 項 提 存 ( 其 他 各 項 提 存 ) (1,017,324) (3.15) 36,799 0.16 (1,054,123) (2,864.54) 合 計 32,336,030 100.00 24,492,844 100.00 7,843,186 32.02 註 : 表 列 資 料 經 會 計 師 查 核 簽 證 ( 二 ) 本 年 度 經 營 計 畫 1. 營 運 管 理 業 務 (1) 積 極 拓 展 活 期 性 存 款 企 業 授 信 及 外 匯 業 務, 以 提 高 競 爭 力 (2) 拓 展 低 利 率 存 款, 積 極 爭 取 各 級 政 府 機 關 存 款 企 業 薪 資 轉 帳 代 收 上 市 櫃 公 司 增 資 股 款 代 發 現 金 股 利 及 擔 任 基 金 保 管 銀 行 等 業 務 (3) 增 加 手 續 費 收 入, 提 供 客 戶 量 身 訂 作 最 佳 保 險 商 品 組 合, 引 進 專 業 銷 售 培 訓 系 統, 提 升 行 員 行 銷 能 力 (4) 持 續 推 動 各 項 風 險 管 理 教 育 訓 練, 深 化 內 部 風 險 管 理 之 共 識 與 文 化, 以 落 實 各 項 業 務 之 風 險 管 理, 提 升 經 營 績 效 及 資 產 品 質 (5) 建 立 資 訊 服 務 系 統 之 分 析 營 運 功 能, 有 效 提 升 新 種 業 務 競 爭 力 (6) 簡 化 存 匯 業 務 作 業 流 程, 建 置 新 櫃 員 端 末 電 腦 作 業 系 統, 提 高 營 業 單 位 服 務 品 質 與 客 戶 滿 意 度 68

2. 法 人 金 融 業 務 (1) 加 強 辦 理 供 應 商 應 收 帳 款 暨 預 約 付 款 融 資 等 新 種 業 務 並 適 時 調 整 政 府 機 關 授 信 之 結 構 比 重 (2) 適 度 整 合 合 併 後 重 疊 客 戶 之 授 信 業 務, 提 高 本 行 各 項 資 源 之 使 用 效 率 (3) 積 極 爭 取 主 辦 聯 合 授 信 業 務, 並 以 擔 任 管 理 銀 行 為 目 標, 拓 展 相 關 衍 生 業 務 (4) 加 強 營 業 單 位 授 信 區 域 中 心 及 授 信 審 查 部 間 之 縱 向 溝 通 及 橫 向 聯 繫, 強 化 授 信 案 件 流 程 與 管 理, 俾 利 整 體 業 務 配 合 行 銷 (5) 善 用 合 併 後 本 行 企 業 金 融 業 務 之 市 場 領 導 地 位, 積 極 拓 展 外 匯 及 OBU 業 務, 增 加 本 行 收 益 並 提 升 市 場 占 有 率 (6) 落 實 債 權 管 理 區 域 中 心 機 制, 積 極 採 取 處 分 擔 保 品 和 解 或 協 議 分 期 償 還 等 方 式 加 速 清 理 逾 期 放 款 3. 個 人 金 融 業 務 (1) 拓 展 優 質 房 貸 業 務, 加 強 異 業 合 作, 擴 大 行 銷 通 路, 廣 拓 客 源, 以 提 升 本 行 房 貸 市 占 率 (2) 建 置 並 充 實 個 金 資 料 庫, 分 析 客 層 結 構 研 發 以 市 場 為 導 向 之 新 組 合 式 商 品 及 利 基 性 小 額 信 貸, 提 升 本 行 個 人 金 融 業 務 市 場 占 有 率 (3) 運 用 自 動 化 評 分 系 統, 開 拓 質 量 並 重 個 人 小 額 信 用 貸 款 及 信 用 卡 業 務 (4) 整 合 現 有 電 子 商 務 平 台, 發 展 產 業 供 應 鏈 B2B B2C 之 電 子 商 務, 應 用 各 項 電 子 化 通 路, 積 極 推 展 代 收 業 務, 以 增 加 手 續 費 收 入 及 活 期 性 存 款 (5) 開 發 新 金 融 商 品 金 融 EOI( 金 融 EDI Over Internet), 滿 足 客 戶 全 球 異 地 轉 帳 與 資 金 調 撥 的 需 求 (6) 利 用 通 路 優 勢, 推 展 政 府 網 路 採 購 卡 商 務 卡 及 白 金 卡 等 高 收 益 性 業 務, 以 提 升 收 益 4. 財 務 運 籌 業 務 (1) 建 立 財 務 行 銷 平 台, 發 揮 整 合 行 銷, 滿 足 客 戶 需 求, 提 升 服 務 功 能 (2) 增 加 投 資 管 道, 擴 增 投 資 標 的, 提 升 經 營 績 效 (3) 加 強 部 位 控 管, 增 加 資 金 運 用 效 益, 擴 大 交 易 規 模, 提 高 投 資 收 益 (4) 開 辦 財 務 規 劃 業 務, 提 升 業 務 競 爭 力 (5) 強 化 預 算 管 理 與 執 行 功 能, 提 升 經 營 績 效 5. 財 富 管 理 業 務 (1) 加 速 理 財 商 品 之 創 新 與 多 元, 掌 握 市 場 趨 勢 策 劃 各 項 業 務 專 案, 發 揮 事 業 群 整 合 行 銷 功 能, 增 加 本 行 手 續 費 收 入 (2) 積 極 培 養 理 財 人 才, 建 立 專 業 投 資 研 究 團 隊, 擴 大 客 戶 資 產 管 理 規 模 (3) 運 用 多 元 媒 體 管 道, 宣 揚 本 行 財 富 管 理 業 務 品 牌, 加 強 客 戶 關 係 管 理 與 維 護, 提 高 客 戶 認 同 與 信 賴, 奠 定 全 行 理 財 專 業 形 象 (4) 持 續 拓 展 國 內 外 共 同 基 金 結 構 型 商 品 不 動 產 信 託 等 現 有 信 託 業 務, 並 加 強 推 展 單 獨 管 理 運 用 金 錢 信 託 與 有 價 證 券 信 託 等 新 種 信 託 業 務 (5) 運 用 現 有 通 路 優 勢, 積 極 開 發 證 券 業 務 客 源, 以 便 捷 的 下 單 方 式 從 事 投 資 理 財, 突 破 傳 統 證 券 經 營 方 式, 增 強 業 務 競 爭 力, 擴 大 本 行 證 券 經 紀 業 務 規 模, 提 高 市 場 占 有 率, 增 進 經 營 績 效 6. 行 政 管 理 業 務 (1) 建 構 本 行 學 習 組 織 機 制, 提 升 員 工 專 業 能 力, 加 速 合 併 後 人 員 交 流 與 企 業 文 化 融 合, 以 增 進 營 運 績 效 69

伍 營 運 概 況 (2) 加 速 清 理 處 分 歷 次 承 受 各 基 層 金 融 機 構 所 取 得 之 擔 保 品, 活 化 資 金, 增 進 行 益 ( 三 ) 市 場 分 析 1. 業 務 經 營 之 地 區 本 行 為 提 供 企 業 金 融 個 人 金 融 財 富 管 理 及 專 業 金 融 服 務 等 多 重 領 域 之 銀 行, 分 行 網 絡 綿 密, 服 務 通 路 遍 及 全 國 與 中 國 農 民 銀 行 合 併 後, 截 至 95 年 底, 國 內 營 業 據 點 共 計 296 家, 已 成 為 全 國 第 一, 台 北 市 最 多 有 67 家 (22.63%), 台 北 縣 37 家 (12.5%) 次 之, 台 中 市 29 家 (9.79%) 再 次 之 ; 國 外 單 位 共 計 6 家, 分 布 在 比 利 時 馬 尼 拉 西 雅 圖 洛 杉 磯 香 港 及 北 京 另 國 庫 經 辦 行 61 家, 外 匯 指 定 分 行 58 家, 簡 易 外 匯 單 位 188 家 2. 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 與 成 長 性 在 政 府 金 融 改 革 政 策 帶 動 下, 多 家 金 控 公 司 陸 續 成 立, 跨 業 經 營 與 購 併 浪 潮 使 市 場 競 爭 更 形 激 烈 近 年 來 由 於 國 民 財 富 日 增, 加 以 企 業 發 展 日 益 大 型 化 與 國 際 化, 傳 統 貸 放 業 務 已 難 滿 足 客 戶 多 元 化 之 財 務 需 求, 本 行 因 應 社 會 消 費 型 態 的 改 變, 不 斷 推 出 新 種 業 務, 改 變 傳 統 行 銷 模 式, 由 以 往 的 產 品 導 向 走 向 顧 客 導 向, 並 採 用 套 裝 產 品 概 念 進 行 共 同 銷 售, 使 本 行 各 項 業 務 蓬 勃 發 展 3. 競 爭 利 基 (1) 本 行 信 譽 卓 著 營 運 規 模 居 國 內 之 首 本 行 自 民 國 35 年 由 日 據 時 期 之 臺 灣 產 業 金 庫 改 組 成 立, 至 今 已 成 為 全 國 規 模 最 大 的 銀 行, 不 論 在 總 資 產 放 款 或 是 存 款 業 務 方 面, 均 居 國 內 領 導 地 位 (2) 分 行 網 絡 綿 密 通 路 優 勢 領 先 同 業 本 行 擁 有 綿 密 之 行 銷 通 路, 提 升 本 行 零 售 市 場 業 務 競 爭 能 力 (3) 客 戶 基 礎 眾 多 理 財 商 機 浮 現 本 行 客 戶 基 礎 超 過 500 萬 戶, 利 用 該 眾 多 客 戶 基 礎 積 極 推 動 各 項 授 信 業 務 財 富 管 理 業 務 電 子 銀 行 及 金 融 支 付 系 統 等 零 售 金 融 服 務 截 至 95 年 底 已 成 立 4 家 理 財 旗 艦 店,104 家 理 財 專 區, 同 時 在 各 分 行 設 置 專 業 理 財 人 員, 冀 以 厚 實 的 客 戶 基 礎, 發 揮 交 叉 行 銷 的 最 大 綜 效 (4) 授 信 業 務 經 驗 豐 富 與 客 戶 長 久 往 來 關 係 良 好 本 行 授 信 業 務 市 占 率 全 國 第 一, 經 由 長 期 授 信 業 務 的 提 供, 滿 足 客 戶 中 長 期 資 金 需 求, 進 而 與 客 戶 建 立 堅 實 的 良 好 關 係 4. 發 展 遠 景 之 有 利 不 利 因 素 與 因 應 對 策 (1) 有 利 因 素 A 與 中 國 農 民 銀 行 合 併 後, 本 行 放 款 規 模 及 營 業 據 點 皆 居 全 國 第 一, 對 本 行 發 揮 多 角 化 經 營 提 升 綜 效 具 有 加 成 效 果 B 隨 著 國 內 經 濟 穩 定 成 長, 國 內 房 地 產 景 氣 持 續 復 甦, 對 本 行 資 產 保 障 及 獲 利 能 力 均 產 生 正 面 效 益 C 政 府 賡 續 推 動 銀 行 加 強 辦 理 中 小 企 業 放 款 獎 勵 方 案, 本 行 對 中 小 企 業 授 信 餘 額 高 居 第 1 名, 為 該 中 小 企 業 放 款 業 務 競 賽 ( 第 一 年,94 年 7 月 至 95 年 6 月 ) 綜 合 評 比 之 第 3 名, 獎 勵 方 案 對 本 行 分 行 據 點 增 設 新 種 業 務 推 動 均 有 相 當 助 益 D 本 行 秉 持 務 實 的 精 神 與 專 業 的 態 度 持 續 深 耕 聯 貸 市 場, 深 獲 客 戶 與 同 業 認 同, 業 務 量 逐 年 成 長,95 年 高 居 國 內 聯 貸 主 辦 行 排 名 第 4 名, 有 效 增 加 本 行 收 益 70

E 截 至 95 年 底 逾 放 比 率 已 降 至 2.16%, 覆 蓋 率 達 到 55.66%, 隨 著 資 產 品 質 的 持 續 改 善, 未 來 本 行 經 營 發 展 將 更 形 穩 健 (2) 不 利 因 素 A 國 內 各 銀 行 雖 致 力 於 新 商 品 之 研 發, 但 由 於 本 國 銀 行 業 過 度 競 爭 的 現 象 仍 存 在, 故 各 種 金 融 商 品 的 銷 售 仍 容 易 淪 於 價 格 戰, 本 行 雖 在 傳 統 存 放 款 業 務 中 占 有 相 對 優 勢, 但 亦 不 易 藉 由 擴 大 利 差 增 加 營 業 收 入 B 直 接 金 融 市 場 盛 行, 企 業 籌 資 模 式 日 趨 多 元 化, 不 利 於 本 行 授 信 業 務 的 推 展 C 在 中 國 大 陸 磁 吸 效 應 及 企 業 全 球 化 佈 局 考 量 下, 部 分 企 業 逐 步 縮 減 其 在 國 內 的 財 務 與 業 務 規 模, 降 低 國 內 資 金 需 求, 不 利 本 行 業 務 進 一 步 擴 大 D 金 融 商 品 日 新 月 異, 使 銀 行 必 須 投 入 更 多 研 發 人 力 與 費 用, 形 中 增 加 本 行 營 運 成 本 (3) 因 應 對 策 A 本 行 賡 續 進 行 組 織 改 造 靈 活 調 整 業 務 分 工, 並 致 力 拓 展 海 外 市 場, 如 申 請 增 設 海 外 分 行 / 海 外 辦 事 處 升 格 為 分 行, 積 極 規 劃 策 略 聯 盟, 發 展 金 融 服 務 電 子 化 等 B 為 因 應 亞 太 區 域 金 融 整 合 發 展 趨 勢, 本 行 將 積 極 籌 設 海 外 據 點, 並 主 動 尋 求 與 本 行 業 務 領 域 營 業 據 點 有 互 補 性, 能 提 供 附 加 價 值 的 夥 伴 進 行 策 略 聯 盟, 以 強 化 本 行 提 供 全 方 位 金 融 服 務 的 能 力 C 為 落 實 多 角 化 經 營 策 略, 除 持 續 深 耕 消 費 金 融 與 企 業 金 融 市 場 外, 並 全 力 拓 展 財 富 管 理 業 務, 將 針 對 不 同 財 富 管 理 目 標 客 戶 群 進 行 差 異 化 客 製 化 行 銷 D 為 提 升 行 員 素 質, 強 化 競 爭 力, 將 持 續 招 募 優 秀 人 才, 調 整 人 力 資 源 政 策, 並 積 極 進 行 行 員 培 訓, 以 提 升 員 工 競 爭 力 與 獲 利 能 力 E 面 臨 國 際 金 融 市 場 愈 趨 緊 密 結 合 及 財 經 局 勢 千 變 萬 化 之 挑 戰, 本 行 將 建 立 完 善 的 風 險 管 理 政 策 及 準 則, 並 隨 時 視 經 營 環 境 的 變 化, 動 態 靈 活 控 制 風 險 ( 四 ) 金 融 商 品 研 究 與 業 務 發 展 概 況 : 1. 最 近 二 年 度 內 主 要 金 融 商 品 及 增 設 之 業 務 部 門 與 其 截 至 96 年 2 月 28 日 前 之 規 模 及 損 益 情 形 (1)94 年 11 月 7 日 成 立 財 富 管 理 部, 截 至 96 年 2 月 28 日 貴 賓 戶 共 39,994 戶 貴 賓 戶 資 產 管 理 規 模 共 1,302 億 元 信 託 理 財 商 品 手 續 費 收 入 4.97 億 元 (2)95 年 2 月 開 辦 連 鎖 企 業 加 盟 主 貸 款, 截 至 96 年 2 月 28 日 貸 放 餘 額 為 1 億 1900 萬 元 (3)95 年 3 月 開 辦 企 業 戶 員 工 認 購 股 票 貸 款, 截 至 96 年 2 月 28 日 貸 放 餘 額 為 3 億 800 萬 元 (4)95 年 11 月 開 辦 小 額 貸 款 電 話 行 銷 業 務, 截 至 96 年 2 月 28 日 核 准 撥 款 計 155 件 金 額 4,138 萬 元 (5)95 年 初 本 行 外 匯 綜 合 存 款 正 式 上 線, 截 至 96 年 2 月 28 日 外 匯 綜 合 存 款 開 戶 數 為 20,142 戶, 綜 活 存 總 額 合 計 約 790 萬 美 元, 綜 定 存 合 計 約 232 百 萬 美 元 (6)95 年 度 開 辦 外 幣 利 率 選 擇 權 交 易 及 新 台 幣 利 率 選 擇 權 交 易 業 務 截 至 96 年 2 月 28 日 累 計 衍 生 性 商 品 交 易 量 為 美 金 368 億 元 (7)95 年 2 月 開 辦 制 式 化 個 人 信 託 商 品 ( 共 有 子 女 教 養 信 託 退 休 安 養 信 託 保 險 金 信 託 等 三 種 制 式 化 信 託 契 約 ) (8)95 年 3 月 金 管 會 核 准 本 行 辦 理 信 託 資 金 集 合 管 理 運 用 帳 戶 (9)95 年 10 月 開 辦 基 金 電 話 語 音 下 單 業 務 71

伍 營 運 概 況 (10)95 年 11 月 推 出 國 外 固 定 收 益 商 品, 透 過 信 託 平 台, 客 戶 可 直 接 投 資 國 外 政 府 債 券 或 公 司 債 等 固 定 收 益 商 品 (11)94 年 12 月 20 日 成 立 合 作 金 庫 保 險 經 紀 人 股 份 有 限 公 司, 商 品 主 要 為 利 率 變 動 型 壽 險 投 資 型 保 險 分 紅 終 身 壽 險 健 康 養 老 保 險 房 貸 壽 險 等 ; 截 至 96 年 2 月 28 日 為 止 保 險 手 續 費 收 入 為 6,977 萬 元 2. 最 近 二 年 度 研 究 發 展 支 出 及 其 成 果 暨 未 來 研 究 發 展 計 畫 (1)94 年 度 研 究 發 展 支 出 為 5,243 仟 元, 完 成 研 究 發 展 報 告 計 30 篇, 包 括 計 畫 內 之 研 究 發 展 報 告 13 篇, 以 及 計 畫 外 之 自 行 研 究 發 展 報 告 17 篇, 其 研 究 項 目 涵 蓋 : 企 業 授 信 經 營 管 理 消 費 金 融 市 場 行 銷 企 業 購 併 資 產 證 券 化 經 濟 及 產 業 情 勢 等 (2)95 年 度 研 究 發 展 支 出 為 5,846 仟 元, 完 成 研 究 發 展 報 告 計 35 篇, 包 括 計 畫 內 之 研 究 發 展 報 告 17 篇, 以 及 計 畫 外 之 自 行 研 究 發 展 報 告 18 篇, 其 研 究 項 目 涵 蓋 : 本 行 信 用 風 險 管 理 不 動 產 及 不 良 債 權 證 券 化 債 權 委 外 催 理 收 單 業 務 企 業 財 務 危 機 之 預 測 及 事 後 解 析 等 (3)96 年 度 研 究 發 展 預 算 為 13,760 仟 元, 計 畫 內 之 研 究 發 展 報 告 預 計 21 篇, 其 研 究 項 目 涵 蓋 : 企 業 授 信 經 營 管 理 銀 行 作 業 風 險 評 析 金 融 業 經 營 績 效 制 度 金 融 資 料 庫 建 立 金 融 業 合 併 財 富 管 理 及 產 業 投 資 等, 力 求 研 究 項 目 與 業 務 面 結 合 ( 五 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 1 短 期 業 務 發 展 計 畫 : 請 參 閱 第 68 頁 伍 營 運 概 況 一 之 ( 二 ) 本 年 度 經 營 計 畫 2 長 期 業 務 發 展 計 畫 : 請 參 閱 第 6 頁 壹 致 股 東 報 告 書 三 未 來 發 展 策 略 72

二 從 業 員 工 資 料 年 度 94 年 度 95 年 度 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 96 年 2 月 28 日 員 工 人 數 管 理 單 位 1,215 1,225 1,214 營 業 單 位 5,013 7,216 7,209 合 計 6,228 8,441 8,423 平 均 年 齡 40.46 40.68 41.44 平 服 務 均 年 資 15.25 15.10 15.15 博 士 1 人 0.02% 1 人 0.01% 1 人 0.01% 學 歷 分 布 比 率 碩 士 174 人 2.79% 357 人 4.23% 357 人 4.24% 大 專 4,537 人 72.85% 6,424 人 76.10% 6,419 人 76.21% 高 中 1,405 人 22.56% 1,524 人 18.06% 1,519 人 18.03% 高 中 以 下 111 人 1.78% 135 人 1.60% 127 人 1.51% 初 階 外 匯 人 員 專 業 能 力 測 驗 33 439 463 初 階 授 信 人 員 專 業 能 力 測 驗 55 588 616 信 託 業 業 務 人 員 信 託 業 務 專 業 測 驗 2,509 4,078 4,129 理 財 規 劃 人 員 專 業 能 力 測 驗 934 1,747 1,771 銀 行 內 部 控 制 基 本 測 驗 2,373 4,304 4,327 專 業 逐 證 年 照 累 人 計 數 ( ( 人 身 保 險 業 務 員 資 格 測 驗 1,108 3,260 3,416 全 民 英 語 能 力 分 級 檢 定 / 多 益 測 驗 46 93 98 投 資 型 保 險 商 品 業 務 員 資 格 測 驗 43 1,126 1,273 財 產 保 險 代 理 人 / 財 產 保 險 經 紀 人 9 12 12 產 物 保 險 業 務 員 資 格 測 驗 217 1,134 1,407 票 券 商 業 務 人 員 資 格 測 驗 9 64 65 期 貨 商 業 務 員 資 格 測 驗 414 818 861 證 券 商 業 務 員 / 高 級 業 務 員 測 驗 599 1,324 1,345 員 進 工 修 訓 人 練 數 行 內 訓 練 進 修 3,321 7,345 426 行 外 訓 練 進 修 1,300 695 25 國 外 訓 練 進 修 32 59 0 註 1. 本 行 95 年 度 行 內 訓 練 費 用 計 6,944,998 元, 課 程 包 含 : 徵 授 信 業 務 初 中 級 班 外 匯 業 務 初 中 級 班 理 財 業 務 培 訓 班 信 託 業 務 班 電 子 金 融 業 務 班 產 業 展 望 系 列 班 催 收 業 務 班 存 匯 款 實 務 班 企 業 財 務 操 作 及 衍 生 性 金 融 商 品 行 銷 班 銀 行 及 外 匯 業 務 行 銷 班 銀 行 保 險 業 務 講 習 班 境 外 金 融 班 會 計 人 員 講 習 班 新 巴 賽 爾 資 本 協 定 與 銀 行 風 險 管 理 班 等 註 2. 本 行 95 年 度 行 外 訓 練 費 用 計 16,147,636 元, 包 含 : 國 外 訓 練 及 國 內 外 進 修 費 用 ( 如 : 學 分 費 補 助 外 語 文 進 修 補 助 電 腦 進 修 補 助.. 等 ), 行 外 課 程 包 含 : 決 策 主 管 經 驗 傳 承 班 最 低 稅 負 制 行 銷 攻 略 研 習 班 金 融 檢 查 與 稽 核 研 習 班 擔 保 信 用 狀 實 務 研 習 班 邁 向 2007- 金 控 之 競 爭 與 挑 戰 研 討 會 越 南 經 貿 情 勢 與 台 商 融 資 研 討 會 信 託 業 務 研 習 班 等 73

伍 營 運 概 況 三 企 業 責 任 及 道 德 行 為 ( 一 ) 對 社 會 公 益 之 貢 獻 1 依 本 行 企 業 識 別 體 系 每 年 於 全 省 各 地 舉 辦 社 區 清 潔 捐 血 健 診 愛 心 捐 款 繪 畫 比 賽 體 育 運 動 活 動 贊 助 敦 親 睦 鄰 等 公 益 活 動 2 運 用 本 行 棒 球 羽 球 及 桌 球 等 三 支 球 隊 資 源, 辦 理 寒 暑 假 兒 童 育 樂 營 及 各 項 球 類 錦 標 賽 等 活 動, 達 到 關 懷 鄰 里 回 饋 社 會 之 目 的 3 為 使 各 界 了 解 本 行 實 踐 企 業 社 會 責 任 的 過 程 與 努 力 成 果, 以 期 拋 磚 引 玉, 激 發 更 多 企 業 仿 效, 本 行 於 95 年 10 月 出 版 合 作 金 庫 銀 行 企 業 社 會 責 任 報 告 專 刊 一 冊, 完 整 記 錄 本 行 業 務 發 展 外 的 另 一 項 成 就 ( 二 ) 對 學 術 文 化 之 貢 獻 1 為 鼓 勵 高 等 教 育 學 生 充 實 金 融 知 識 提 升 研 究 風 氣, 訂 有 研 究 獎 金 設 置 辦 法 95 年 度 總 計 有 各 大 學 碩 博 士 班 研 究 生 36 人 獲 獎, 為 歷 年 來 得 獎 人 數 最 多 的 一 年, 其 成 果 已 受 到 學 界 重 視 與 肯 定 本 行 並 於 95 年 10 月 修 訂 該 設 置 辦 法, 放 寬 申 請 名 額 及 系 所 限 制, 期 進 一 步 實 踐 企 業 社 會 責 任, 並 達 到 吸 攬 校 園 優 秀 人 才, 作 為 本 行 晉 用 參 考, 以 提 升 本 行 人 力 素 質 與 競 爭 力 2 95 年 適 逢 本 行 成 立 60 周 年, 本 行 發 行 出 版 合 庫 六 十 年 誌 一 書, 除 持 恆 撰 錄 本 行 發 展 沿 革 外, 並 微 觀 臺 灣 近 一 甲 子 以 來 金 融 發 展 歷 程, 足 供 作 為 相 關 領 域 學 術 研 究 之 參 考 ( 三 ) 環 境 保 護 制 度 1 每 年 舉 辦 防 護 團 訓 練, 加 強 同 仁 防 火 逃 生 防 震 及 防 颱 等 各 種 狀 況 應 變 能 力 2 每 年 委 託 中 華 民 國 工 業 安 全 衛 生 協 會 辦 理 作 業 環 境 測 定 3 依 建 築 法 第 七 十 七 條 之 規 定, 每 兩 年 作 一 次 建 築 物 防 火 避 難 設 施 與 設 備 安 全 檢 查 ( 四 ) 繼 續 經 營 及 創 造 股 東 價 值 本 行 一 向 本 主 動 靈 活 創 新 之 行 銷 策 略, 積 極 研 發 新 金 融 商 品, 提 供 全 方 位 優 質 服 務, 提 升 本 行 盈 餘, 以 創 造 股 東 最 大 價 值 四 資 訊 設 備 ( 一 ) 主 要 資 訊 系 統 硬 體 軟 體 之 配 置 及 維 護 1. 主 機 硬 體 設 備 (1) 主 機 IBM2064-101 IBM2064-102 IBM9672-R16 (2) 通 訊 控 制 機 (3) 磁 碟 機 (4) 磁 帶 機 磁 帶 館 74

2. 開 放 系 統 伺 服 器 :NT Server R6 Server 3. 作 業 軟 體 (1) 作 業 系 統 :IBM Z/OS LINUX AIX WINDOWS (2) 中 介 軟 體 : 包 括 WAS MQ DB2 Comserver LDAP SQL DB (3) 應 用 系 統 : 包 括 業 務 系 統 電 子 銀 行 辦 公 室 自 動 化 系 統 對 外 連 線 系 統 等 4. 各 項 軟 硬 體 定 期 與 提 供 廠 商 簽 訂 維 護 契 約 ( 二 ) 未 來 開 發 或 購 置 計 畫 1. 新 一 代 分 行 系 統 2. EOI(EDI Over Internet) 3. 全 行 客 戶 網 站 單 一 簽 入 系 統 (SSO, Single Sign-On) 4. e Billing 企 業 帳 款 管 理 系 統 5. 證 券 風 險 控 管 系 統 6. 證 券 及 信 託 主 機 備 援 系 統 建 置 7. 將 開 放 系 統 報 表 整 合 至 報 表 管 理 系 統 平 台 8. 提 升 營 運 作 業 主 機 系 統 功 能 9. 證 券 及 信 託 主 機 異 地 備 援 10. 因 應 民 國 100 年 時 序 修 改 ( 三 ) 緊 急 備 援 與 安 全 防 護 措 施 1. 資 訊 處 多 主 機 中 心 作 業 mainframe & backup host system (1) 同 地 備 援 主 機 設 置 在 台 北 同 地 熱 備 援 台 北 營 運 (production) 主 機 除 營 運 系 統 外, 另 建 置 同 地 備 援 系 統, 系 統 自 動 偵 測 異 常 時 同 地 備 援 系 統 (XFF) 自 動 接 管, 分 行 櫃 員 作 業 完 全 不 會 中 斷 狀 況 下, 服 務 不 會 中 斷 同 地 冷 備 援 台 北 設 置 冷 備 援 主 機, 提 供 營 運 (Production) 主 機 故 障 ( 即 同 地 熱 備 援 系 統 (XFF) 也 法 啓 動 狀 況 下 ), 切 換 至 冷 備 援 主 機 繼 續 提 供 分 行 櫃 員 重 新 簽 入 後 作 業, 繼 續 提 供 服 務 不 致 中 斷 (2) 異 地 備 援 主 機 設 置 在 台 中 另 在 台 中 設 置 測 試 (Test) 主 機, 除 作 為 台 北 營 運 主 機 之 新 台 幣 核 心 業 務 異 地 備 援 外, 並 作 為 測 試 開 發 主 機, 且 可 於 夜 間 執 行 與 帳 務 關 之 獨 立 工 作, 如 CRM/DW 之 前 置 工 作 等 2. 安 全 防 護 措 施 本 行 資 訊 安 全 防 護 方 面, 已 訂 定 合 作 金 庫 商 業 銀 行 資 訊 安 全 政 策 綱 要, 並 依 該 政 策 綱 要 制 定 相 關 內 規, 及 安 裝 下 列 資 訊 安 全 防 護 軟 體 : (1) 入 侵 偵 測 (2) 弱 點 掃 描 75

伍 營 運 概 況 (3) 整 合 安 控 事 件 (4) 閘 道 防 毒 (5) 伺 服 器 安 控 軟 體 (6) 安 控 政 策 稽 核 檢 查 軟 體 五 勞 資 關 係 : ( 一 ) 員 工 福 利 措 施 及 退 休 制 度 1 成 立 職 工 福 利 委 員 會, 辦 理 各 項 員 工 福 利 活 動 2 建 置 員 工 訓 練 專 責 場 所, 辦 理 教 育 訓 練, 提 升 員 工 專 業 職 能 3 設 立 安 全 管 理 處, 管 理 勞 工 安 全 衛 生 事 項 4 依 勞 動 基 準 法 及 勞 工 退 休 金 條 例 訂 定 員 工 退 休 制 度, 並 依 法 提 撥 退 休 金 ( 二 ) 勞 資 協 議 及 員 工 權 益 本 行 與 產 業 工 會 簽 訂 團 體 協 約, 以 保 障 員 工 權 益, 促 進 勞 資 和 諧, 共 謀 事 業 發 展 ( 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 96 年 2 月 28 日 止, 本 行 未 發 生 勞 資 糾 紛, 亦 因 勞 資 糾 紛 所 產 生 之 損 失 六 重 要 契 約 契 約 性 質 當 事 人 契 約 起 迄 日 期 主 要 內 容 限 制 條 款 工 程 契 約 三 門 聯 合 建 築 師 事 務 所 94.11.18-99.12.3 總 行 大 樓 新 建 工 程 委 託 技 術 服 務 契 約 金 額 約 8,000 萬 元 七 最 近 年 度 依 金 融 資 產 證 券 化 條 例 或 不 動 產 證 券 化 條 例 申 請 核 准 辦 理 之 證 券 化 商 品 類 型 及 相 關 資 訊 : 76

陸 財 務 概 況 78 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 80 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 83 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 84 四 最 近 年 度 財 務 報 表 135 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 188 六 銀 行 及 其 關 係 企 業 ( 符 合 公 司 法 第 369 條 之 一 規 定 者 ) 最 近 年 度 及 截 至 96 年 2 月 28 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 其 對 本 行 財 務 狀 況 之 影 響 77

陸 財 務 概 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 財 務 資 料 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 93 年 12 月 31 日 92 年 12 月 31 日 91 年 12 月 31 日 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 銀 行 同 業 - - 378,754,060 451,190,747 346,752,188 - 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 427,274,105 514,225,498 - - - 361,260,651 買 入 票 券 及 證 券 - 淨 額 - - 309,471,455 241,733,762 247,605,282 - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 47,521,600 22,114,804 - - - 44,552,803 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 - 219,173 - - - - 備 供 出 售 金 融 資 產 61,907,516 55,670,846 - - - 63,969,435 買 匯 貼 現 及 放 款 - 淨 額 - - 1,253,938,099 1,221,224,308 1,121,805,862 - 貼 現 及 放 款 - 淨 額 1,713,813,847 1,274,665,865 - - - 1,758,296,966 應 收 款 項 - 淨 額 27,439,825 27,096,034 15,558,643 25,569,313 19,113,983 39,620,285 持 有 至 到 期 日 之 金 融 資 產 3,163,176 3,281,479 - - - 3,166,591 採 權 益 法 之 股 權 投 資 4,908,188 1,145,541 - - - 4,904,252 長 期 投 資 - - 27,015,586 7,199,815 5,032,929 - 固 定 資 產 - 淨 額 33,591,776 26,690,671 20,101,427 20,341,583 20,003,269 33,703,109 形 資 產 - 商 譽 3,170,005 - - - - 3,170,005 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 41,071,681 31,358,683 - - - 41,477,352 其 他 資 產 - 淨 額 9,553,505 9,474,080 24,175,631 24,274,664 108,005,170 10,532,721 資 產 總 額 2,373,415,224 1,965,942,674 2,029,014,901 1,991,534,192 1,868,318,683 2,364,654,170 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 254,411,303 249,060,945 269,101,897 250,331,885 212,874,779 227,894,831 存 款 及 匯 款 1,823,373,039 1,533,042,886 1,582,927,974 1,548,537,846 1,462,132,564 1,831,869,665 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 3,403,282 366,277 - - - 3,152,857 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 57,157,571 39,305,020 - - - 58,710,425 央 行 及 同 業 融 資 應 付 金 融 債 券 77,864,000 36,044,300 45,319,396 66,482,308 57,672,420 72,878,775 應 計 退 休 金 負 債 1,293,153 292,014 - - - 1,439,887 其 他 金 融 負 債 4,942,175 3,434,269 - - - 4,252,196 其 他 負 債 53,238,451 40,468,046 70,998,459 65,790,234 77,624,996 65,108,992 負 債 總 額 分 配 前 2,275,682,974 1,902,013,757 1,968,347,726 1,931,142,273 1,810,304,759 2,265,307,628 分 配 後 註 2 1,902,954,634 1,968,606,601 1,931,591,386 1,810,548,701 - 股 本 45,000,000 25,398,304 25,398,304 22,085,482 22,085,482 45,000,000 增 資 準 備 分 配 前 - 2,539,830 - - - - 分 配 後 - 6,230,504 - 資 本 公 積 34,907,944 23,696,319 29,274,539 31,562,831 31,622,704 34,907,944 保 留 盈 餘 分 配 前 12,720,380 8,176,723 5,801,247 6,544,960 4,315,970 14,358,632 分 配 後 註 2 3,545,172 5,542,372 6,095,847 4,072,028 - 股 東 權 益 其 他 項 目 - 重 估 增 值 4,024,155 4,025,113 - - - 3,998,818 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 902,595 - - - - 888,067 累 積 換 算 調 整 數 177,176 92,628 193,085 198,646-10,232 193,081 股 東 權 益 總 額 分 配 前 97,732,250 63,928,917 60,667,175 60,391,919 58,013,924 99,346,542 分 配 後 註 2 62,988,040 60,408,300 59,942,806 57,769,982 - 註 1: 表 內 資 料 91 年 底 ~93 年 底 係 審 計 部 審 定 ;94 及 95 年 度 係 經 會 計 師 查 核 數 ; 當 年 截 至 96 年 2 月 28 日 為 止 之 數 字 係 自 結 數, 未 經 會 計 師 簽 證 及 核 閱 註 2: 民 國 95 年 度 盈 餘 分 派 案 尚 待 股 東 會 決 議 78

單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 95 年 度 94 年 度 93 年 度 92 年 度 91 年 度 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 財 務 資 料 利 息 淨 收 益 21,287,921 16,429,931 - - - 3,806,125 利 息 以 外 淨 收 益 11,048,109 8,062,913 - - - 1,364,097 放 款 呆 帳 費 用 5,974,960 5,389,910 - - - 503,803 營 業 費 用 15,970,732 16,299,069 - - - 2,704,573 營 業 收 入 - - 46,224,032 55,119,691 76,624,989 - 營 業 支 出 - - 44,432,869 51,933,012 75,893,810 - 營 業 損 益 - - 1,791,163 3,186,679 731,179 - 營 業 外 損 益 - - -756,836-8 836,777 - 繼 續 營 業 單 位 稅 前 損 益 繼 續 營 業 單 位 稅 後 損 益 10,390,338 2,803,865 1,034,327 3,186,671 1,567,956 1,961,846 9,135,146 2,634,351 809,674 2,472,932 1,250,476 1,748,935 停 業 單 位 損 益 - - - - - - 非 常 損 益 - - - - - - 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 40,062 - - - - - 本 期 損 益 9,175,208 2,634,351 809,674 2,472,932 1,250,476 1,748,935 每 股 盈 餘 ( 元 ) ( 註 2) 2.45 0.86 0.26 0.80 0.40 0.39 註 1: 表 內 資 料 90 年 底 ~93 年 底 係 審 計 部 審 定 ;94 及 95 年 度 係 經 會 計 師 查 核 數 ; 當 年 截 至 96 年 2 月 28 日 為 止 之 數 字 係 自 結 數, 未 經 會 計 師 簽 證 及 核 閱 註 2: 每 股 盈 餘 係 按 95 年 度 償 配 股 追 溯 調 整 91-94 年 度 79

陸 財 務 概 況 分 析 項 目 ( 註 2) 年 度 ( 註 1) 最 近 五 年 度 財 務 分 析 95 年 94 年 93 年 92 年 91 年 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 存 放 比 率 89.23 78.43 76.57 74.55 77.56 95.21 逾 放 比 率 ( 註 6) 2.16 2.23 3.37 4.66 6.86 2.28 經 營 能 力 利 息 支 出 占 年 平 均 存 款 餘 額 比 率 1.72 1.46 1.26 1.44 2.31 利 息 收 入 占 年 平 均 授 信 餘 額 比 率 2.88 2.64 2.60 3.34 5.09 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 0.01 0.01 0.02 0.03 0.04 0.30 ( 折 算 一 年 1.80) 0.48 ( 折 算 一 年 2.88) 0.0022 ( 折 算 一 年 0.01) 員 工 平 均 營 業 收 入 ( 收 益 額 ) 3,831 3,933 6,951 7,848 10,466 612 員 工 平 均 獲 利 額 1,082 423 122 352 171 207 第 一 類 資 本 報 酬 率 (%) 13.90 4.75 1.80 5.61 2.83 ( 本 欄 按 季 統 計 ) 獲 利 能 力 資 產 報 酬 率 (%) 0.42 0.13 0.04 0.13 0.07 0.07 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 11.30 4.23 1.34 4.18 2.17 1.77 純 益 率 (%) 28.25 10.76 1.75 4.49 1.63 33.83 每 股 盈 餘 ( 元 ) 2.45 0.86 0.26 0.80 0.40 0.39 財 務 結 構 成 長 率 現 金 流 量 負 債 占 總 資 產 比 率 (%) 95.86 96.73 96.97 96.93 96.85 95.78 固 定 資 產 占 股 東 權 益 比 率 (%) 34.37 41.75 33.13 33.68 34.48 33.92 資 產 成 長 率 20.73-3.11 1.88 6.59 4.09-0.37 獲 利 成 長 率 270.57 171.08-67.54 103.24-62.63 13.29 ( 年 化 成 長 率 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 11.33-0.09 8.43 17.75 5.39 - 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 220.72 277.76 582.68 977.11 492.65 - 現 金 流 量 滿 足 率 (%) ( 註 8) - ( 註 8) - 42.68 30.14 47.48 - 流 動 準 備 比 率 18.08 27.83 31.82 30.56 24.84 11.81 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 17,726,548 12,485,342 12,892,232 9,736,714 9,636,047 15,378,944 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 占 授 信 總 餘 額 之 比 率 1.02 0.97 1.01 0.79 0.79 0.86 資 產 市 占 率 7.72 6.65 6.79 7.11 7.20 - 營 運 規 模 淨 值 市 占 率 5.40 3.57 3.44 3.68 3.59 - 存 款 市 占 率 8.38 7.53 8.22 8.57 8.58 - 放 款 市 占 率 9.56 7.24 7.58 8.01 8.07-80

最 近 二 年 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 若 增 減 變 動 未 達 20% 者 可 免 分 析 ) (1) 員 工 平 均 獲 利 額 獲 利 能 力 及 獲 利 成 長 率 增 加 主 要 係 稅 後 純 益 增 加 所 致 (2) 資 產 成 長 率 增 加 主 要 係 95 年 5 月 與 農 銀 合 併 增 加 資 產 規 模 所 致 (3) 本 行 因 95.5.1 與 農 民 銀 行 合 併, 致 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 增 加 比 率 超 逾 20% (4) 本 行 營 運 規 模 之 各 項 市 占 率 大 幅 提 升, 原 因 如 下 :1. 本 行 於 95 年 5 月 與 農 銀 合 併 2. 本 行 於 95 年 12 月 22 日 完 成 現 金 增 資, 金 額 為 85.86 億 元 (5) 現 金 流 量 比 率 較 去 年 增 加 主 要 係 95 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 增 加 所 致 ; 現 金 流 量 允 當 比 率 較 去 年 減 少 主 要 係 95 年 度 資 本 支 出 較 上 期 增 加 所 致 ; 另 95 及 94 年 度 皆 投 資 活 動 淨 現 金 流 出 註 1: 表 內 資 料 90 年 底 ~93 年 底 係 審 計 部 審 定 ;94~95 年 度 係 經 會 計 師 查 核 數 當 年 截 至 九 十 六 年 二 月 二 十 八 日 為 止 之 數 字 係 自 結 數, 未 經 會 計 師 簽 證 及 核 閱 註 2: 計 算 公 式 如 下 : 1. 經 營 能 力 (1) 存 放 比 率 = 放 款 總 額 / 存 款 總 額 (2) 逾 放 比 率 = 逾 期 放 款 總 額 / 放 款 總 額 (3) 利 息 支 出 占 年 平 均 存 款 餘 額 比 率 = 利 息 支 出 總 額 / 年 平 均 存 款 餘 額 (4) 利 息 收 入 占 年 平 均 授 信 餘 額 比 率 = 利 息 收 入 總 額 / 年 平 均 授 信 餘 額 (5) 94-96 年 : 總 資 產 週 轉 率 = 淨 收 益 / 資 產 總 額,91-93 年 : 總 資 產 週 轉 率 = 營 業 收 益 淨 額 / 資 產 總 額 (6) 94-96 年 : 員 工 平 均 收 益 額 = 淨 收 益 / 員 工 總 人 數,91-93 年 : 員 工 平 均 營 業 收 入 = 營 業 收 入 / 員 工 總 人 數 (7) 員 工 平 均 獲 利 額 = 繼 續 營 業 部 門 稅 後 純 益 / 員 工 總 人 數 2. 獲 利 能 力 (1) 第 一 類 資 本 報 酬 率 = 稅 前 損 益 / 平 均 第 一 類 資 本 總 額 (2) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 資 產 總 額 (3) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (4) 94-96 年 : 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 淨 收 益,91-93 年 : 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 營 業 收 益 淨 額 (5) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 ( 註 4) 3. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 固 定 資 產 占 淨 值 比 率 = 固 定 資 產 / 股 東 權 益 淨 額 4. 成 長 率 (1) 資 產 成 長 率 =( 當 年 度 資 產 總 額 - 前 一 年 度 資 產 總 額 )/ 前 一 年 度 資 產 總 額 (2) 獲 利 成 長 率 =( 當 年 度 稅 前 損 益 - 前 一 年 度 稅 前 損 益 )/ 前 一 年 度 稅 前 損 益 5. 現 金 流 量 (1) 94-95 年 : 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 /( 銀 行 暨 同 業 拆 借 及 透 支 + 應 付 商 業 本 票 + 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 + 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 + 到 期 日 在 一 年 以 內 之 應 付 款 項 ) 91-93 年 : 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 流 量 滿 足 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 投 資 活 動 淨 現 金 流 量 6. 流 動 準 備 比 率 = 中 央 銀 行 規 定 流 動 資 產 / 應 提 流 動 準 備 之 各 項 負 債 7. 營 運 規 模 (1) 資 產 市 占 率 = 資 產 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 資 產 總 額 ( 註 5) (2) 淨 值 市 占 率 = 淨 值 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 淨 值 總 額 (3) 存 款 市 占 率 = 存 款 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 存 款 總 額 (4) 放 款 市 占 率 = 放 款 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 放 款 總 額 註 3: 負 債 總 額 係 扣 除 保 證 責 任 準 備 買 賣 票 券 損 失 準 備 違 約 損 失 準 備 及 意 外 損 失 準 備 註 4: 前 項 每 股 盈 餘 之 計 算 公 式, 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準, 而 非 以 年 底 已 發 行 股 數 為 基 礎 2. 凡 有 現 金 增 資 或 庫 藏 股 交 易 者, 應 考 慮 其 流 通 期 間, 計 算 加 權 平 均 股 數 3. 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 及 半 年 度 之 每 股 盈 餘 時, 應 按 增 資 比 例 追 溯 調 整, 庸 考 慮 該 增 資 之 發 行 期 間 4. 若 特 別 股 為 不 可 轉 換 之 累 積 特 別 股, 其 當 年 度 股 利 ( 不 論 是 否 發 放 ) 應 自 稅 後 淨 利 減 除 或 增 加 稅 後 淨 損 5. 特 別 股 若 為 非 累 積 性 質, 在 有 稅 後 淨 利 之 情 況, 特 別 股 股 利 應 自 稅 後 淨 利 減 除 ; 如 為 虧 損, 則 不 必 調 整 註 5: 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 包 括 本 國 銀 行 外 國 銀 行 在 台 分 行 信 用 合 作 社 農 漁 會 信 用 部 及 信 託 投 資 公 司 註 6: 逾 放 比 率 及 降 低 逾 放 比 率 之 措 施 1. 本 行 95 年 度 為 降 低 逾 放 比 率 採 行 之 措 施 如 次 : (1) 督 促 營 業 單 位 加 強 滯 繳 2 個 月 以 內 案 件 之 催 繳, 並 應 儘 早 取 得 執 行 名 義, 以 抑 制 逾 放 之 發 生 (2) 落 實 貸 放 後 覆 審, 實 施 預 警 機 制, 並 針 對 經 權 以 上 一 般 授 信 戶 利 息 逾 繳 二 個 月 即 需 加 強 辦 理 優 先 覆 審 (3) 為 期 集 中 化 專 業 化 清 理 逾 期 放 款, 對 於 六 區 債 權 管 理 區 域 中 心 訂 定 業 務 評 核 標 準, 以 督 促 各 該 中 心 確 實 發 揮 成 立 效 益 (4) 採 行 目 標 管 理, 按 月 發 布 各 債 權 管 理 區 域 中 心 及 營 業 單 位 各 項 逾 放 清 理 成 績 統 計, 並 督 促 按 預 定 進 度 執 行, 以 達 成 清 理 目 標 (5) 積 極 運 用 變 更 約 據 協 議 分 期 償 還 及 和 解 等 策 略, 有 效 解 決 逾 期 放 款 ; 並 將 協 議 分 期 償 還 案 件 列 管 其 履 約 情 形 (6) 對 強 制 執 行 案 件, 加 強 與 法 院 之 聯 繫, 掌 握 擔 保 品 處 分 時 效, 並 確 實 將 法 院 拍 賣 案 件 上 網 公 告, 俾 利 儘 速 拍 定 受 償 (7) 配 合 逾 放 清 理 目 標, 加 速 轉 銷 呆 帳,95 年 度 共 轉 銷 不 良 授 信 59 億 元 ( 不 含 出 售 NPL 之 轉 銷 ) (8) 積 極 清 理 收 回 呆 帳 過 期 帳 : 對 逾 期 案 件 辦 理 轉 銷 呆 帳 後, 始 發 現 之 借 保 戶 財 產 或 所 得 予 以 催 討 收 回 者, 由 總 行 核 發 5% 獎 金 或 行 政 獎 勵, 以 激 勵 催 收 人 員 積 極 催 討 呆 帳 截 至 95 年 12 月 底, 全 行 累 計 收 回 呆 帳 過 期 帳 47.7 億 元 ( 不 含 農 銀 及 出 售 不 良 債 權 ), 年 度 目 標 達 成 率 136%, 助 益 轉 銷 呆 帳 財 源 之 挹 注 (9) 辦 理 專 業 訓 練 及 業 務 宣 導, 提 升 人 員 覆 審 及 催 收 作 業 效 率 (10) 藉 由 資 產 管 理 公 司 (AMC) 機 制, 特 案 處 理 出 售 不 良 債 權, 以 掌 握 清 理 時 效 本 行 已 於 95 年 7 月 及 95 年 12 月 分 別 出 售 不 良 債 權 192 億 元 及 309 億 元 予 資 產 管 理 公 司, 有 助 逾 放 金 額 及 比 率 快 速 下 降 2. 由 於 本 行 合 併 農 民 銀 行 後 業 務 管 理 得 宜, 上 述 採 行 之 措 施 發 揮 預 期 之 效 益, 本 行 截 至 95 年 12 月 底 止 逾 放 金 額 及 比 率, 已 分 別 降 至 375 億 元 及 2.16% 嗣 後 本 行 仍 將 積 極 清 理 逾 期 放 款, 俾 逾 放 比 率 得 以 持 續 下 降 至 優 質 水 準 註 7: 每 股 盈 餘 係 按 95 年 度 償 配 股 追 溯 調 整 91-94 年 度 註 8: 現 金 流 量 滿 足 率 95 及 94 年 度 投 資 活 動 為 淨 流 入, 該 比 率 為 負 數 故 不 予 計 算 81

陸 財 務 概 況 自 有 資 本 加 權 風 險 性 資 產 額 分 析 項 目 第 一 類 資 本 第 二 類 資 本 第 三 類 資 本 年 度 ( 註 1) 最 近 五 年 度 資 本 適 足 率 ( 註 2) 95 年 94 年 93 年 92 年 91 年 當 年 度 截 至 96 年 2 月 28 日 資 本 適 足 率 ( 註 3) 普 通 股 45,000,000 25,398,304 25,398,304 22,085,482 22,085,482 45,000,000 永 續 非 累 積 特 別 股 0 0 0 0 0 0 到 期 日 非 累 積 次 順 位 債 券 0 0 0 0 0 0 預 收 股 本 0 0 0 0 0 0 資 本 公 積 ( 固 定 資 產 增 值 公 積 除 外 ) 34,907,944 26,236,149 26,236,149 28,444,697 28,444,697 34,907,944 法 定 盈 餘 公 積 3,319,188 2,528,882 2,285,980 1,544,101 1,168,958 3,319,188 特 別 盈 餘 公 積 0 2,993,505 2,588,668 2,456,476 1,896,536 0 累 積 盈 虧 9,401,192 2,654,336 895,575 3,213,735 3,802,163 9,401,192 少 數 股 權 0 0 0 0 0 0 股 東 權 益 其 他 項 目 177,176 92,628 193,085 198,646-48,969 177,176 減 : 商 譽 3,170,005 0 0 0 0 3,170,005 減 : 出 售 不 良 債 權 未 攤 銷 損 失 0 0 0 0 0 0 減 : 資 本 扣 除 項 目 6,699,290 2,883,757 3,030,984 2,999,978 2,936,136 6,699,290 第 一 類 資 本 合 計 82,936,205 57,020,047 54,566,777 54,943,159 54,412,731 82,936,205 永 續 累 積 特 別 股 0 0 0 0 0 0 到 期 日 累 積 次 順 位 債 券 0 0 0 0 0 0 固 定 資 產 增 值 公 積 4,024,155 4,025,113 3,038,390 3,118,135 3,178,007 4,024,155 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 之 45% 406,589 193,936 207,590 93,101 0 406,589 可 轉 換 債 券 0 0 0 0 0 0 營 業 準 備 及 備 抵 呆 帳 15,771,887 5,542,915 6,617,235 5,406,368 3,924,710 15,771,887 長 期 次 順 位 債 券 44,460,000 21,760,000 28,798,881 21,220,000 20,970,000 44,460,000 非 永 續 特 別 股 0 0 0 0 0 0 永 續 非 累 積 特 別 股 及 到 期 日 非 累 積 次 順 位 債 券 合 計 超 出 第 一 類 資 本 總 額 百 分 之 十 五 者 0 0 0 0 0 0 減 : 資 本 扣 除 項 目 6,699,290 2,883,758 3,030,984 2,999,978 2,936,136 6,699,290 第 二 類 資 本 合 計 57,963,341 28,638,206 35,631,112 26,837,626 25,136,581 57,963,341 短 期 次 順 位 債 券 0 0 0 0 0 0 非 永 續 特 別 股 0 0 0 0 0 0 第 三 類 資 本 合 計 0 0 0 0 0 0 自 有 資 本 140,899,547 85,658,253 90,197,889 81,780,785 79,549,312 140,899,547 信 用 風 險 作 業 風 險 市 場 風 險 標 準 法 1,252,450,105 943,094,326 873,906,879 867,505,881 830,805,257 1,252,450,105 內 部 評 等 法 0 0 0 0 0 0 資 產 證 券 化 0 0 0 0 0 0 基 本 指 標 法 0 0 0 0 0 0 標 準 法 / 選 擇 性 標 準 法 0 0 0 0 0 0 進 階 衡 量 法 0 0 0 0 0 0 標 準 法 64,789,622 69,091,550 58,249,238 52,920,938 56,128,263 64,789,622 內 部 模 型 法 0 0 0 0 0 0 加 權 風 險 性 資 產 總 額 1,317,239,727 1,012,185,876 932,156,117 920,426,819 886,933,520 1,317,239,727 資 本 適 足 率 10.70 8.46 9.64 8.89 8.97 10.70 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 6.30 5.63 5.86 5.97 6.14 6.30 第 二 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 4.40 2.83 3.78 2.92 2.83 4.40 第 三 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 0 0 0 0 0 0 普 通 股 股 本 占 總 資 產 比 率 4.12 3.25 2.99 3.03 3.11 4.12 註 1: 表 內 資 料 91 年 度 -95 年 度, 皆 經 會 計 師 簽 證 及 核 閱 註 2: 本 表 自 有 資 本 與 加 權 風 險 性 資 產 額 應 依 銀 行 資 本 適 足 性 管 理 辦 法 及 銀 行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 之 計 算 方 法 說 明 及 表 格 之 規 定 填 列 註 3:96 年 2 月 28 日 資 本 適 足 率 係 為 95 年 度 資 本 適 足 率 ( 年 報 刊 印 日 之 前 一 季 資 訊 ) 註 4: 銀 行 依 過 渡 期 間 規 定 計 算 信 用 風 險 者, 請 填 入 信 用 風 險 標 準 法 之 風 險 性 資 產 額 註 5: 公 開 說 明 書 末 端, 應 列 示 如 下 之 計 算 公 式 : 1. 自 有 資 本 = 第 一 類 資 本 + 第 二 類 資 本 + 第 三 類 資 本 2. 加 權 風 險 性 資 產 總 額 = 信 用 風 險 加 權 風 險 性 資 產 +( 作 業 風 險 + 市 場 風 險 ) 之 資 本 計 提 12.5 3. 資 本 適 足 率 = 自 有 資 本 / 加 權 風 險 性 資 產 總 額 4. 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 一 類 資 本 / 加 權 風 險 性 資 產 總 額 5. 第 二 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 二 類 資 本 / 加 權 風 險 性 資 產 總 額 6. 第 三 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 三 類 資 本 / 加 權 風 險 性 資 產 總 額 7. 普 通 股 股 本 占 總 資 產 比 率 = 普 通 股 股 本 / 總 資 產 註 6: 各 該 年 度 若 為 實 施 Basel I 年 度, 本 表 填 列 方 式 如 下 : 1. Basel I 資 本 扣 除 項 目 百 分 之 五 十 填 列 為 第 一 類 資 本 扣 除 項 目, 另 百 分 之 五 十 列 為 第 二 類 資 本 扣 除 項 目 2. Basel I 信 用 風 險 資 本 需 求 列 為 信 用 風 險 標 準 法 之 資 本 需 求 82

依 公 司 法 第 219 條 規 定, 本 監 察 人 等 業 已 查 核 董 事 會 通 過 之 95 會 計 年 度 經 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 陳 麗 琦 張 日 炎 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 告 及 合 併 財 務 報 表 決 算 盈 餘 分 配 擬 案 及 營 業 報 告 書, 認 為 尚 不 符, 並 報 告 於 股 東 常 會 此 致 本 行 96 年 股 東 常 會 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 常 駐 監 察 人 謝 福 燈 常 駐 監 察 人 : 謝 福 燈 監 察 人 : 陳 聯 一 監 察 人 : 蘇 瓜 藤 監 察 人 : 鄭 慶 玉 監 察 人 : 莊 龍 彥 中 華 民 國 9 6 年 3 月 2 8 日 83

陸 財 務 概 況 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 合 作 金 庫 銀 行 股 份 有 限 公 司 ) 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 一 月 一 日 至 之 損 益 表 股 東 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 金 融 業 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 財 務 報 表 有 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 政 府 主 管 機 關 有 關 規 定 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 及 商 業 會 計 處 理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 之 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 一 月 一 日 至 之 經 營 成 果 與 現 金 流 量 如 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 自 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 起 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 及 第 三 十 六 號 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露, 以 及 其 他 相 關 公 報 配 合 新 修 訂 之 條 文 ; 另 自 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 起 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 九 十 五 及 九 十 四 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 並 經 本 會 計 師 出 具 修 正 式 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 會 計 師 陳 麗 琦 會 計 師 張 日 炎 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 九 十 六 年 二 月 二 十 七 日 84

單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 面 額 為 元 代 碼 資 產 九 十 五 年 九 十 四 年 變 動 百 分 比 會 計 科 目 金 額 金 額 % 11000 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 及 二 十 八 ) $ 46,000,637 $ 33,995,269 35 11500 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 ( 附 註 三 五 及 二 十 八 ) 381,273,468 480,230,229 ( 21 ) 12000 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ( 附 註 二 三 及 六 ) 47,521,600 22,114,804 115 12500 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ( 附 註 二 及 七 ) - 219,173 ( 100 ) 13000 應 收 款 項 - 淨 額 ( 附 註 二 三 八 及 二 十 八 ) 27,439,825 27,096,034 1 13500 貼 現 及 放 款 - 淨 額 ( 附 註 二 三 九 及 二 十 八 ) 1,713,813,847 1,274,665,865 34 14000 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 附 註 二 三 及 十 ) 61,907,516 55,670,846 11 14500 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 ( 附 註 二 三 及 十 一 ) 3,163,176 3,281,479 ( 4 ) 15000 採 權 益 法 之 股 權 投 資 ( 附 註 二 及 十 二 ) 4,908,188 1,145,541 328 15500 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 ( 附 註 二 三 及 十 三 ) 41,071,681 31,358,683 31 固 定 資 產 ( 附 註 二 及 十 四 ) 18501 土 地 ( 含 重 估 增 值 ) 21,959,067 17,772,844 24 18521 房 屋 及 建 築 物 12,585,683 10,068,517 25 18531 機 械 設 備 4,587,398 4,223,103 9 18541 交 通 及 運 輸 設 備 641,167 542,691 18 18551 其 他 設 備 1,250,229 1,146,867 9 18561 租 賃 權 益 改 良 500,997 418,650 20 41,524,541 34,172,672 22 減 : 累 計 折 舊 7,940,207 7,411,886 7 減 : 累 計 減 損 1,114 74,332 ( 98 ) 33,583,220 26,686,454 26 18571 未 完 工 程 8,556 - - 18575 預 付 設 備 款 - 4,217 ( 100 ) 18500 固 定 資 產 淨 額 33,591,776 26,690,671 26 19007 形 資 產 - 商 譽 ( 附 註 二 十 四 及 三 十 六 ) 3,170,005 - - 其 他 資 產 - 淨 額 ( 附 註 二 三 十 五 二 十 五 及 三 十 ) 19501 預 付 款 項 254,401 171,989 48 19595 非 供 營 業 用 資 產 - 淨 額 4,380,199 3,326,471 32 19665 遞 延 所 得 稅 資 產 - 淨 額 2,020,098 1,906,421 6 19623 承 受 擔 保 品 - 淨 額 1,316,824 3,127,180 ( 58 ) 19601 存 出 保 證 金 1,165,995 648,622 80 19611 交 割 結 算 基 金 72,262 52,656 37 19697 其 他 雜 項 資 產 343,726 240,741 43 19500 其 他 資 產 合 計 9,553,505 9,474,080 1 10000 資 產 總 計 $ 2,373,415,224 $ 1,965,942,674 21 85

陸 財 務 概 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 面 額 為 元 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 九 十 五 年 九 十 四 年 變 動 百 分 比 會 計 科 目 金 額 金 額 % 21000 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 ( 附 註 十 六 及 二 十 八 ) $ 254,411,303 $ 249,060,945 2 21500 央 行 融 資 13,713,000 5,093,300 169 22000 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 ( 附 註 二 三 及 六 ) 3,403,282 366,277 829 22500 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 ( 附 註 二 十 七 及 二 十 八 ) 57,157,571 39,305,020 45 23000 應 付 款 項 ( 附 註 三 及 十 八 ) 49,262,796 37,145,739 33 23500 存 款 及 匯 款 ( 附 註 十 九 及 二 十 八 ) 1,823,373,039 1,533,042,886 19 24000 應 付 金 融 債 券 ( 附 註 二 十 ) 64,151,000 30,951,000 107 25000 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 二 三 及 二 十 三 ) 1,293,153 292,014 343 25500 其 他 金 融 負 債 ( 附 註 三 二 十 一 及 二 十 八 ) 4,942,175 3,434,269 44 29500 其 他 負 債 ( 附 註 二 三 十 四 二 十 二 及 二 十 八 ) 3,975,655 3,322,307 20 20000 負 債 合 計 2,275,682,974 1,902,013,757 20 股 東 權 益 31001 股 本 - 每 股 面 額 10 元 ; 額 定 : 九 十 五 年 6,000,000 仟 股, 九 十 四 年 4,500,000 仟 股 ; 發 行 : 九 十 五 年 4,500,000 仟 股, 九 十 四 年 2,539,830 仟 股 45,000,000 25,398,304 77 31021 增 資 準 備 - 2,539,830 ( 100 ) 31501 資 本 公 積 - 股 本 溢 價 34,907,944 23,696,319 47 保 留 盈 餘 32001 法 定 盈 餘 公 積 3,319,187 2,528,882 31 32003 特 別 盈 餘 公 積 - 2,993,505 ( 100 ) 32011 未 分 配 盈 餘 9,401,193 2,654,336 254 股 東 權 益 其 他 項 目 32501 重 估 增 值 4,024,155 4,025,113-32521 累 積 換 算 調 整 數 177,176 92,628 91 32523 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 902,595 - - 30000 股 東 權 益 合 計 97,732,250 63,928,917 53 承 諾 事 項 及 或 有 負 債 ( 附 註 二 及 三 十 ) 負 債 及 股 東 權 益 合 計 $ 2,373,415,224 $ 1,965,942,674 21 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 六 年 二 月 二 十 七 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 許 德 南 人 : 陳 安 雄 會 計 主 管 : 林 朝 幸 86

單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 代 碼 九 十 五 年 度 九 十 四 年 度 變 動 百 分 比 金 額 金 額 % 41000 利 息 收 入 ( 附 註 二 三 二 十 八 及 三 十 二 ) $ 57,670,073 $ 44,158,722 31 51000 利 息 費 用 ( 附 註 二 二 十 八 及 三 十 二 ) ( 36,382,152 ) ( 27,728,791 ) 31 利 息 淨 收 益 21,287,921 16,429,931 30 利 息 以 外 淨 收 益 49100 手 續 費 淨 收 益 ( 附 註 二 三 二 十 八 及 三 十 二 ) 2,193,679 1,690,778 30 49200 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 935,674 535,972 75 ( 附 註 二 三 及 三 十 二 ) 49300 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 ( 附 註 二 三 及 三 十 二 ) 609,614 1,115,322 ( 45 ) 49500 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 ( 附 註 二 及 十 二 ) 200,446 ( 131 ) 153,112 49600 兌 換 損 益 ( 附 註 二 ) ( 102,174 ) 450,133 ( 123 ) 49700 資 產 減 損 迴 轉 利 益 ( 減 損 損 失 ) 4,886 ( 663,158 ) 101 ( 附 註 二 三 十 四 及 十 五 ) 48005 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 利 益 ( 附 註 二 及 三 ) 367,847 233,122 58 48063 財 產 交 易 利 益 ( 附 註 二 及 三 ) 514,994 892,121 ( 42 ) 48095 收 回 呆 帳 及 過 期 帳 6,664,834 4,041,766 65 48099 其 他 非 利 息 淨 損 益 ( 附 註 二 三 及 二 十 八 ) 675,633 ( 269,811 ) 350 58089 收 回 其 他 各 項 提 存 ( 其 他 各 項 提 存 )( 附 註 二 及 三 ) ( 1,017,324 ) 36,799 ( 2,865 ) 小 計 11,048,109 8,062,913 37 淨 收 益 32,336,030 24,492,844 32 51500 放 款 呆 帳 費 用 ( 附 註 二 三 及 九 ) ( 5,974,960 ) ( 5,389,910 ) 11 營 業 費 用 58500 用 人 費 用 ( 附 註 二 三 及 二 十 四 ) ( 10,618,431 ) ( 11,936,918 ) ( 11 ) 59000 折 舊 及 攤 銷 費 用 ( 附 註 二 三 及 二 十 四 ) ( 1,050,202 ) ( 903,275 ) 16 59500 其 他 業 務 及 管 理 費 用 ( 附 註 三 ) ( 4,302,099 ) ( 3,458,876 ) 24 小 計 ( 15,970,732 ) ( 16,299,069 ) ( 2 ) 61001 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 10,390,338 2,803,865 271 61003 所 得 稅 費 用 ( 附 註 二 及 二 十 五 ) ( 1,255,192 ) ( 169,514 ) 640 61005 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 9,135,146 2,634,351 247 63500 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 ( 減 除 所 得 稅 費 用 21,589 仟 元 後 淨 額 )( 附 註 三 ) 40,062 - - 69000 純 益 $ 9,175,208 $ 2,634,351 248 代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 十 七 ) 69500 基 本 每 股 盈 餘 $ 2.79 $ 2.45 $ 0.91 $ 0.86 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 六 年 二 月 二 十 七 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 許 德 南 人 : 陳 安 雄 會 計 主 管 : 林 朝 幸 87

陸 財 務 概 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 股 本 增 資 準 備 資 本 公 積 一 保 留 盈 餘 ( 附 註 二 十 六 ) 重 估 增 值 累 積 換 算 金 融 商 品 股 本 溢 價 ( 附 註 二 十 四 調 整 數 之 未 實 現 損 益 股 數 ( 仟 股 ) 金 額 ( 附 註 二 十 六 ) ( 附 註 二 十 六 ) 法 定 盈 餘 公 債 特 別 盈 餘 公 債 未 分 配 盈 餘 合 計 十 五 及 二 十 六 ) ( 附 註 二 及 三 ) ( 附 註 二 及 三 ) 股 東 權 益 合 計 九 十 四 年 一 月 一 日 餘 額 - 審 定 數 2,539,830 $ 25,398,304 $ - $ 26,236,149 $ 2,285,980 $ 2,588,668 $ 926,599 $ 5,801,247 $ 3,038,390 $ 193,085 $ - $ 60,667,175 以 前 年 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 - 審 定 數 - - - - 242,902 - ( 242,902 ) - - - - - 特 別 盈 餘 公 積 - 審 定 數 - - - - - 404,837 ( 404,837 ) - - - - - 股 息 紅 利 - 審 定 數 - - - - - - ( 253,983 ) ( 253,983 ) - - - ( 253,983 ) 撥 補 農 漁 會 事 業 費 - 審 定 數 - - - - - - ( 4,892 ) ( 4,892 ) - - - ( 4,892 ) 小 計 2,539,830 25,398,304-26,236,149 2,528,882 2,993,505 19,985 5,542,372 3,038,390 193,085-60,408,300 公 積 轉 增 資 - - 2,539,830 ( 2,539,830 ) - - - - - - - - 九 十 四 年 度 純 益 - - - - - 2,634,351 2,634,351 - - - 2,634,351 土 地 重 估 增 值 之 變 動 - - - - - - - - 986,723 - - 986,723 累 積 換 算 調 整 數 之 變 動 - - - - - - - - - ( 100,457 ) - ( 100,457 ) 九 十 四 年 餘 額 2,539,830 25,398,304 2,539,830 23,696,319 2,528,882 2,993,505 2,654,336 8,176,723 4,025,113 92,628-63,928,917 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 所 產 生 之 影 響 數 - - - - - - - - - ( 23,157 ) 852,057 828,900 特 別 盈 餘 公 積 轉 入 未 分 配 盈 餘 - - - - - ( 2,993,505 ) 2,993,505 - - - - - 以 前 年 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 - - - - 790,305 - ( 790,305 ) - - - - - 股 息 紅 利 - 現 金 - - - - - - ( 738,135 ) ( 738,135 ) - - - ( 738,135 ) 股 息 紅 利 - 股 票 369,068 3,690,674 - - - - ( 3,690,674 ) ( 3,690,674 ) - - - 董 監 事 酬 勞 - - - - - - ( 18,440 ) ( 18,440 ) - - - ( 18,440 ) 員 工 紅 利 - - - - - - ( 147,524 ) ( 147,524 ) - - - ( 147,524 ) 撥 補 農 會 事 業 費 - - - - - - ( 36,778 ) ( 36,778 ) - - - ( 36,778 ) 小 計 2,908,898 29,088,978 2,539,830 23,696,319 3,319,187-225,985 3,545,172 4,025,113 69,471 852,057 63,816,940 資 本 公 積 轉 增 資 - 九 十 五 年 二 月 253,983 2,539,830 ( 2,539,830 ) - - - - - - - - - 合 併 中 國 農 民 銀 行 發 行 股 本 - 九 十 五 年 五 月 896,861 8,968,610-7,029,173 - - - - 177,148 17,219 118,054 16,310,204 現 金 增 資 - 九 十 五 年 十 二 月 440,258 4,402,582-4,182,452 - - - - - - - 8,585,034 九 十 五 年 度 純 益 - - - - - - 9,175,208 9,175,208 - - - 9,175,208 土 地 重 估 增 值 之 變 動 - - - - - - - - ( 178,106 ) - - ( 178,106 ) 累 積 換 算 調 整 數 之 變 動 - - - - - - - - - 90,486-90,486 金 融 商 品 未 實 現 損 益 之 變 動 - - - - - - - - - - ( 67,516 ) ( 67,516 ) 九 十 五 年 餘 額 4,500,000 $ 45,000,000 $ - $ 34,907,944 $ 3,319,187 $ - $ 9,401,193 $ 12,720,380 $ 4,024,155 $ 177,176 $ 902,595 $ 97,732,250 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 六 年 二 月 二 十 七 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 許 德 南 人 : 陳 安 雄 會 計 主 管 : 林 朝 幸 88

合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 合 作 金 庫 銀 行 股 份 有 限 公 司 ) 現 金 流 量 表 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 一 月 一 日 至 九 十 五 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 九 十 四 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 純 益 $ 9,175,208 $ 2,634,351 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 ( 40,062 ) - 金 融 商 品 評 價 利 益 ( 32,117 ) - 備 供 出 售 金 融 資 產 處 分 利 益 ( 461,284 ) ( 994,137 ) 採 權 益 法 之 股 權 投 資 淨 損 ( 益 ) 減 當 年 度 現 金 股 利 收 現 部 分 ( 198,691 ) 131 資 產 減 損 損 失 ( 迴 轉 利 益 ) ( 4,886 ) 663,158 折 舊 及 攤 銷 1,050,202 903,275 股 權 投 資 永 久 性 跌 價 損 失 - 230,682 處 分 固 定 資 產 非 供 營 業 用 資 產 及 承 受 擔 保 品 淨 利 益 ( 542,807 ) ( 1,377,840 ) 放 款 呆 帳 費 用 5,974,960 5,389,910 其 他 各 項 提 存 ( 收 回 其 他 各 項 提 存 ) 1,017,324 ( 36,799 ) 債 券 溢 折 價 攤 銷 900,095 659,414 提 列 ( 支 付 ) 退 休 金 506,102 ( 4,123,045 ) 遞 延 所 得 稅 961,089 ( 13,625 ) 其 他 ( 13,484 ) - 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 交 易 目 的 之 金 融 資 產 ( 6,118,571 ) ( 2,260,691 ) 應 收 款 項 4,581,919 ( 4,577,950 ) 其 他 資 產 242,769 2,240,849 交 易 目 的 之 金 融 負 債 ( 99,729 ) ( 1,147,538 ) 應 付 款 項 1,861,554 2,340,749 其 他 負 債 286,987 ( 669,617 ) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 19,046,578 ( 138,723 ) 投 資 活 動 之 現 金 流 量 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 減 少 161,558,713 103,659,587 購 買 指 定 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ( 1,755,108 ) ( 3,350,844 ) 處 分 指 定 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 價 款 1,391,843 4,433,482 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 減 少 219,173 2,558,840 貼 現 及 放 款 增 加 ( 7,974,800 ) ( 35,263,747 ) 購 買 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 49,324,666 ) ( 10,234,907 ) 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 48,764,316 10,710,857 購 買 持 有 至 到 期 日 之 金 融 資 產 ( 562,891 ) ( 3,307,011 ) 收 回 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 價 款 901,950 2,074,681 採 權 益 法 之 股 權 投 資 增 加 ( 3,455,000 ) ( 55,000 ) 購 買 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 ( 13,812,724 ) ( 11,710,897 ) 處 分 收 回 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 價 款 10,729,488 2,817,281 購 買 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 673 ) - ( 接 次 頁 ) 89

陸 財 務 概 況 ( 承 前 頁 ) 九 十 五 年 度 九 十 四 年 度 處 分 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 價 款 $ 1,238 $ - 其 他 金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) 372,345 ( 4,505 ) 購 置 固 定 資 產 ( 648,649 ) ( 385,076 ) 出 售 固 定 資 產 非 供 營 業 用 資 產 及 承 受 擔 保 品 價 款 2,769,798 2,054,802 其 他 資 產 減 少 ( 增 加 ) ( 107,933 ) 155,512 出 售 不 良 債 權 價 款 13,254,754 1,826,652 合 併 農 民 銀 行 之 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 九 十 五 年 五 月 一 日 14,039,052 - 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 176,360,226 65,979,707 融 資 活 動 之 現 金 流 量 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 減 少 ( 53,550,583 ) ( 20,040,952 ) 央 行 融 資 減 少 ( 4,061,737 ) ( 9,228,096 ) 發 行 指 定 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 1,800,000 - 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 增 加 10,846,724 18,765,840 存 款 及 匯 款 減 少 ( 169,789,123 ) ( 49,885,088 ) 發 行 金 融 債 券 25,200,000 - 償 還 金 融 債 券 - ( 47,000 ) 其 他 金 融 負 債 減 少 ( 341,695 ) ( 176,841 ) 其 他 負 債 減 少 ( 766,066 ) ( 31,972 ) 現 金 增 資 8,585,034 - 發 放 董 監 事 酬 勞 及 員 工 紅 利 ( 165,964 ) - 發 放 股 息 紅 利 及 撥 補 農 漁 會 事 業 費 ( 771,220 ) ( 256,548 ) 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 183,014,630 ) ( 60,900,657 ) 匯 率 影 響 數 ( 386,806 ) 19,501 現 金 及 約 當 現 金 淨 增 加 12,005,368 4,959,828 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 33,995,269 29,035,441 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 46,000,637 $ 33,995,269 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 支 付 利 息 $ 34,120,609 $ 28,655,238 支 付 所 得 稅 $ 729,397 $ 482,917 部 分 影 響 現 金 流 量 之 投 資 活 動 本 年 度 出 售 不 良 債 權 價 款 $ 12,416,059 $ 9,133,261 年 底 應 收 出 售 不 良 債 權 款 ( 6,459,512 ) ( 7,306,609 ) 上 年 度 出 售 不 良 債 權 本 年 度 收 現 數 7,298,207 - 出 售 不 良 債 權 已 收 取 價 款 $ 13,254,754 $ 1,826,652 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 六 年 二 月 二 十 七 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 許 德 南 人 : 陳 安 雄 會 計 主 管 : 林 朝 幸 90

合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 合 作 金 庫 銀 行 股 份 有 限 公 司 ) 財 務 報 表 附 註 民 國 九 十 五 及 九 十 四 年 度 ( 金 額 除 另 予 註 明 者 外, 係 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 及 業 務 範 圍 臺 灣 省 合 作 金 庫 於 三 十 五 年 十 月 五 日 成 立, 以 調 劑 合 作 事 業 資 金 為 宗 旨, 並 於 七 十 四 年 依 銀 行 法 取 得 法 人 資 格, 再 於 九 十 年 一 月 一 日 奉 准 改 制 及 更 名 為 合 作 金 庫 銀 行 股 份 有 限 公 司, 九 十 五 年 二 月 十 日, 業 經 經 濟 部 核 准 更 名 為 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 行 ) 本 行 經 營 之 業 務 包 括 : 銀 行 法 所 規 定 商 業 銀 行 得 以 經 營 之 業 務 國 際 金 融 業 務 設 立 國 外 分 行 辦 理 當 地 政 府 核 准 辦 理 之 銀 行 業 務, 及 經 中 央 主 管 機 關 核 准 辦 理 之 其 他 有 關 業 務 三 本 行 於 九 十 五 年 五 月 一 日 與 中 國 農 民 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 農 民 銀 行 ) 完 成 合 併, 請 參 閱 附 註 六. 之 說 明 本 行 總 行 綜 理 全 行 事 務, 並 在 國 內 外 設 立 分 行, 藉 以 推 廣 各 項 業 務 截 至 九 十 五 年 底 止, 本 行 除 於 總 行 設 有 營 業 部 國 外 部 財 務 部 證 券 部 及 信 託 部 外, 並 設 有 國 內 分 行 二 九 四 家, 證 券 經 紀 商 分 公 司 九 處, 國 際 金 融 業 務 分 行 一 家, 國 外 分 行 三 家 及 國 外 代 表 辦 事 處 二 處 本 行 信 託 部 辦 理 銀 行 法 及 信 託 業 法 規 定 之 信 託 投 資 業 務 之 規 劃 管 理 及 營 業, 暨 投 資 國 外 有 價 證 券 及 基 金 之 信 託 業 務 截 至 九 十 五 及 九 十 四 年 底 止, 本 行 員 工 人 數 分 別 為 8,441 人 及 6,228 人 本 行 之 股 票 自 九 十 三 年 十 一 月 十 七 日 起 在 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 行 政 院 業 於 九 十 四 年 一 月 二 十 四 日 核 定 本 行 擬 具 之 合 作 金 庫 銀 行 民 營 化 執 行 計 劃, 依 該 計 劃, 行 政 院 公 營 事 業 民 營 化 基 金 已 於 九 十 三 年 度 預 算 中 編 列 釋 出 本 行 股 份 305,000 仟 股, 以 降 低 公 股 持 有 比 率 至 46.74% 是 項 計 劃 業 於 九 十 四 年 四 月 四 日 完 成 二 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 表 係 依 照 政 府 主 管 機 關 有 關 規 定 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 本 行 依 照 前 述 準 則 法 令 及 原 則 編 製 財 務 報 表 時, 對 於 備 抵 呆 帳 保 證 責 任 準 備 固 定 資 產 折 舊 退 休 金 資 產 減 損 損 失 部 分 金 融 商 品 評 價 所 得 稅 及 未 決 訟 案 損 失 等 之 提 列, 必 須 使 用 合 理 之 估 計 金 額, 因 估 計 涉 及 判 斷, 實 際 結 果 可 能 有 所 差 異 因 銀 行 業 之 經 營 特 性, 其 營 業 週 期 較 難 確 定, 故 未 予 區 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 惟 已 依 其 性 質 分 類, 並 按 相 對 流 動 性 之 順 序 排 列, 並 於 附 註 析 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : 三 二. 說 明 資 產 及 負 債 之 到 期 分 ( 一 ) 一 般 會 計 實 務 本 行 民 營 化 前, 係 財 政 部 持 股 超 過 50% 以 上 之 公 營 行 庫, 會 計 處 理 主 要 係 依 據 預 算 法 決 算 法 及 財 政 部 所 屬 行 局 會 計 制 度 之 一 致 規 定 辦 理, 每 年 決 算 並 由 審 計 部 審 核, 俾 確 定 本 行 對 立 法 院 所 通 過 預 算 之 執 行 情 形, 經 過 該 項 審 核 後, 本 行 之 帳 冊 始 告 確 定 91

陸 財 務 概 況 ( 二 ) 財 務 報 表 彙 編 原 則 本 財 務 報 表 包 括 本 行 國 內 外 總 分 行 及 分 公 司 國 際 金 融 業 務 分 行 及 國 外 代 表 辦 事 處 之 帳 目 國 內 外 總 分 行 及 分 公 司 國 際 金 融 業 務 分 行 及 辦 事 處 間 之 內 部 往 來 聯 行 往 來 及 內 部 收 支 等 帳 目 均 於 彙 編 財 務 報 表 時 互 相 沖 減 ( 三 ) 慣 例 交 易 會 計 處 理 本 行 依 慣 例 交 易 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 係 採 用 交 割 日 會 計 處 理, 於 交 割 日 認 列 取 得 之 資 產 或 除 列 處 分 資 產, 並 認 列 處 分 損 益 資 產 負 債 表 日 就 取 得 資 產 尚 未 交 割 之 部 分, 交 易 日 及 交 割 日 間 公 平 價 值 之 變 動 依 資 產 認 列 時 之 類 別 分 別 作 以 下 會 計 處 理 : 屬 分 類 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 者, 公 平 價 值 之 變 動 數 認 列 為 當 年 度 損 益, 屬 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 者, 公 平 價 值 之 變 動 數 則 認 列 為 股 東 權 益 項 下 之 評 價 調 整 項 目 ( 四 ) 公 平 價 值 之 基 礎 本 行 評 估 公 平 價 值 之 基 礎 如 下 : 上 市 ( 櫃 ) 證 券 係 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值, 債 券 係 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 資 產 負 債 表 日 之 參 考 價 ; 非 上 市 櫃 證 券 如 有 公 開 市 場 報 價 或 成 交 記 錄 者, 為 其 市 場 報 價 或 成 交 價 ; 活 絡 市 場 之 金 融 商 品, 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 ( 五 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 包 括 交 易 為 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 以 及 於 原 始 認 列 時, 指 定 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 原 始 認 列 時, 係 以 公 平 價 值 衡 量, 續 後 評 價 時, 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 年 度 損 益 衍 生 性 商 品 未 能 符 合 避 險 會 計 者, 係 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 公 平 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 平 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 係 為 消 除 或 重 大 減 少 會 計 不 一 致, 將 各 項 具 會 計 不 一 致 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 以 及 嵌 入 衍 生 性 商 品 條 件 之 混 合 商 品 契 約, 主 契 約 與 嵌 入 之 衍 生 性 商 品 不 予 分 別 認 列 者, 於 原 始 認 列 時 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 本 行 因 未 指 定 衍 生 性 商 品 採 用 避 險 會 計, 倘 未 將 操 作 利 率 避 險 項 目 指 定 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 將 使 利 率 避 險 工 具 之 公 平 價 值 變 動 數 認 列 為 當 年 度 損 益, 被 避 險 項 目 之 公 平 價 值 變 動 未 能 與 避 險 工 具 於 同 一 會 計 期 間 內 認 列 損 益 而 產 生 會 計 認 列 之 不 一 致, 因 是, 將 已 承 作 利 率 交 換 之 債 務 商 品 投 資 及 發 行 之 金 融 債 券 指 定 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 此 外, 因 未 分 別 認 列 投 資 結 構 式 存 款 之 衍 生 性 商 品 契 約 價 值, 故 將 整 體 混 合 商 品 指 定 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ( 六 ) 附 條 件 交 易 票 券 及 債 券 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 係 從 事 票 券 及 債 券 附 賣 回 條 件 交 易 時, 向 交 易 對 手 實 際 支 付 之 金 額, 視 為 融 資 交 易 ; 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 係 從 事 票 券 及 債 券 附 買 回 條 件 交 易 時, 向 交 易 對 手 實 際 取 得 之 金 額 相 關 利 息 收 入 或 支 出 按 權 責 發 生 基 礎 認 列 ( 七 ) 催 收 款 根 據 相 關 規 定, 放 款 及 其 他 授 信 款 項 於 清 償 期 屆 滿 六 個 月 而 未 清 償 者, 連 同 已 估 列 之 應 收 利 息 轉 列 催 收 款 由 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 列 於 貼 現 及 放 款 項 下, 非 屬 放 款 轉 列 之 其 他 催 收 款 項 則 列 於 其 他 金 融 資 產 92

( 八 ) 備 抵 呆 帳 及 保 證 責 任 準 備 本 行 係 就 買 匯 貼 現 放 款 應 收 款 項 及 催 收 款 項, 暨 各 項 保 證 餘 額, 評 估 可 收 回 性, 以 提 列 備 抵 呆 帳 及 保 證 責 任 準 備 參 照 財 政 部 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 ( 以 下 簡 稱 處 理 辦 法 ) 之 規 定, 本 行 按 授 信 戶 之 財 務 狀 況 及 本 息 償 付 是 否 有 延 滯 情 形 等, 並 就 特 定 債 權 之 擔 保 品 評 估 其 價 值 後, 評 估 授 信 資 產 之 可 收 回 性 上 述 處 理 辦 法 規 定, 收 回 望 之 授 信 資 產, 全 額 提 列 損 失 ; 收 回 有 困 難 之 部 分, 至 少 依 餘 額 之 百 分 之 五 十 提 列 損 失 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起 修 正 為 應 予 注 意 可 望 收 回 收 回 困 難 及 收 回 望 之 不 良 授 信 資 產, 分 別 以 債 權 餘 額 之 百 分 之 二 百 分 之 十 百 分 之 五 十 及 餘 額 全 部 之 合 計, 為 備 抵 呆 帳 及 保 證 責 任 準 備 之 最 低 提 列 標 準 惟 此 項 修 正 對 本 行 財 務 報 表 尚 重 大 影 響 本 行 對 確 定 法 收 回 之 債 權, 經 提 報 董 事 會 核 准 後 予 以 轉 銷 ( 九 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 ; 債 務 商 品 原 始 認 列 金 額 與 到 期 金 額 間 之 差 額, 採 用 利 息 法 攤 銷 ( 九 十 四 年 底 前 取 得 之 資 產 已 採 用 直 線 法 攤 銷 或 以 直 線 法 攤 銷 差 異 不 大 時, 則 採 用 直 線 法 ) 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量, 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 累 積 之 未 實 現 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時, 列 入 當 年 度 損 益 現 金 股 利 於 除 息 日 認 列 為 收 益, 但 依 據 投 資 前 淨 利 宣 告 之 部 分, 係 自 權 益 商 品 投 資 成 本 減 除 股 票 股 利 不 列 為 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 按 增 加 後 之 總 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 ( 十 ) 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 係 以 利 息 法 ( 九 十 四 年 底 前 取 得 之 資 產 已 採 用 直 線 法 攤 銷 或 以 直 線 法 攤 銷 差 異 不 大 時, 則 採 用 直 線 法 ) 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本, 於 除 列 或 攤 銷 時 認 列 損 益 ( 十 一 ) 採 權 益 法 之 股 權 投 資 本 行 對 被 投 資 公 司 具 有 重 大 影 響 力 者 採 用 權 益 法 評 價, 帳 面 價 值 包 括 投 資 成 本 及 按 持 股 比 率 認 列 被 投 資 公 司 同 期 之 損 益 及 淨 值 之 變 動 ; 自 被 投 資 公 司 取 得 之 現 金 股 利 作 為 投 資 成 本 之 減 少 本 行 對 採 用 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司, 若 因 認 列 其 虧 損 致 使 對 該 被 投 資 公 司 之 股 權 投 資 帳 面 餘 額 為 負 數 時, 除 本 行 意 圖 繼 續 支 持, 或 該 被 投 資 公 司 之 虧 損 係 屬 短 期 性 質, 有 充 分 證 據 顯 示 將 於 未 來 短 期 內 回 復 獲 利 之 營 運 外, 其 投 資 損 失 之 認 列 以 使 對 該 公 司 投 資 之 帳 面 餘 額 降 至 零 為 限 取 得 被 投 資 公 司 發 放 之 股 票 股 利 時, 僅 註 記 增 加 股 數, 不 增 加 股 權 投 資 帳 面 金 額, 亦 不 認 列 投 資 利 益 出 售 股 權 投 資 時, 採 加 權 平 均 法 計 算 成 本 ( 十 二 ) 其 他 金 融 資 產 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 及 興 櫃 股 票 等, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 股 利 之 會 計 處 理 與 備 供 出 售 金 融 資 產 相 同 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 具 固 定 或 可 決 定 收 取 金 額 之 債 券 投 資, 以 利 息 法 ( 九 十 四 年 底 前 取 得 之 資 產 已 採 用 93

陸 財 務 概 況 直 線 法 攤 銷 或 以 直 線 法 攤 銷 差 異 不 大 時, 則 採 用 直 線 法 ) 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本, 於 除 列 或 攤 銷 時 認 列 損 益 ( 十 三 ) ) 固 定 資 產 及 非 供 營 業 用 資 產 固 定 資 產 及 非 供 營 業 用 資 產 以 成 本 或 成 本 加 重 估 增 值 減 累 計 折 舊 計 價 重 大 更 新 添 置 及 改 良 作 為 資 本 支 出 列 入 資 產 成 本 ; 修 理 及 維 護 支 出, 則 列 為 當 年 度 費 用 固 定 資 產 及 非 供 營 業 用 資 產 之 折 舊 係 以 直 線 法 按 下 列 耐 用 年 數 提 列 : 房 屋 及 建 築 物 : 十 至 五 十 年 ; 機 械 設 備, 三 至 七 年 ; 交 通 及 運 輸 設 備, 三 至 八 年 ; 其 他 設 備, 三 至 十 年 ; 租 賃 權 益 改 良, 五 至 十 年 耐 用 年 限 屆 滿 後 仍 繼 續 使 用 之 固 定 資 產, 則 估 計 其 尚 可 使 用 年 數 繼 續 提 列 折 舊 報 廢 或 出 售 時, 其 成 本 及 相 關 之 累 計 折 舊 均 自 帳 上 予 以 減 除, 因 而 產 生 之 損 益 列 為 當 年 度 之 財 產 交 易 利 益 或 損 失 ( 十 四 ) 商 譽 商 譽 係 按 取 得 成 本 認 列, 並 以 成 本 減 除 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 ( 十 五 ) 資 產 減 損 1. 備 供 出 售 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 顯 示 備 供 出 售 金 融 資 產 價 值 產 生 減 損 時, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 年 度 迴 轉 利 益 2. 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 及 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 顯 示 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 及 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 價 值 產 生 減 損 時, 則 認 列 減 損 損 失 若 續 後 期 間 減 損 金 額 減 少, 且 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 年 度 迴 轉 利 益, 惟 該 迴 轉 後 資 產 帳 面 價 值 不 應 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 顯 示 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 價 值 產 生 減 損 時, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 4. 採 權 益 法 之 股 權 投 資 若 有 客 觀 證 據 顯 示 按 權 益 法 之 股 權 投 資 業 已 減 損, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 ; 對 僅 具 重 大 影 響 力 而 未 具 控 制 能 力 之 長 期 股 權 投 資, 係 以 其 個 別 投 資 帳 面 價 值 為 基 礎, 予 以 評 估 5. 固 定 資 產 形 資 產 及 其 他 資 產 本 行 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 減 損 跡 象 顯 示 資 產 ( 主 要 為 固 定 資 產 非 供 營 業 用 資 產 及 商 譽 ) 可 能 發 生 減 損 倘 經 評 估 資 產 有 減 損 跡 象 存 在 時, 即 估 計 該 資 產 或 其 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額, 當 資 產 或 其 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 而 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 之 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 不 得 超 過 該 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 形 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 已 依 法 令 規 定 辦 理 重 估 價 者, 則 其 減 損 先 減 少 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值, 不 足 數 再 認 列 損 失 ; 迴 轉 時, 就 原 認 列 為 損 失 之 範 圍 內 先 認 列 利 益, 餘 額 再 轉 回 未 實 現 重 估 增 值 94

商 譽 論 其 是 否 有 減 損 跡 象 存 在, 每 年 應 定 期 進 行 減 損 測 試, 當 其 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 減 損 損 失, 惟 已 認 列 之 商 譽 減 損 損 失 不 得 迴 轉 ( 十 六 ) 承 受 擔 保 品 承 受 擔 保 品 按 承 受 時 之 相 關 成 本 入 帳, 資 產 負 債 表 日 依 淨 公 平 價 值 評 價, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失, 嗣 後 若 淨 公 平 價 值 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 後 之 帳 面 價 值 承 受 擔 保 品 已 逾 法 定 處 分 期 限 尚 未 處 分 者, 除 申 請 延 長 處 分 期 限 者 外, 依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 銀 ( 二 ) 字 第 0948011166 號 函 規 定, 增 加 提 列 備 抵 損 失 準 備 並 認 列 資 產 減 損 損 失 ( 十 七 ) 退 休 金 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 係 按 精 算 結 果 認 列 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 年 度 費 用 本 行 九 十 四 年 四 月 四 日 民 營 化 前 之 前 期 服 務 成 本 按 員 工 平 均 剩 餘 服 務 年 限, 採 直 線 法 攤 銷, 並 就 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 予 以 攤 提, 前 述 前 期 服 務 成 本 及 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 已 於 民 營 化 結 算 員 工 年 資 時 給 付 結 清 ( 十 八 ) 利 息 收 入 及 手 續 費 收 入 之 認 列 授 信 之 利 息 收 入, 係 按 權 責 發 生 基 礎 估 列 ; 惟 授 信 因 逾 期 未 獲 清 償 而 轉 列 催 收 款 者, 自 轉 列 之 日 起 對 內 停 止 計 息, 俟 收 現 時 始 予 認 列 收 入 依 財 政 部 規 定 因 紓 困 及 協 議 展 期 而 同 意 記 帳 之 利 息 收 入, 自 開 始 記 帳 日 起, 列 為 遞 延 收 益 ( 帳 列 其 他 負 債 ), 俟 收 現 時 始 予 認 列 收 入 手 續 費 收 入 依 業 務 性 質 於 收 現 或 獲 利 過 程 大 部 分 完 成 時 認 列 ( 十 九 ) 所 得 稅 所 得 稅 係 作 跨 期 間 及 同 期 間 之 分 攤, 未 使 用 虧 損 扣 抵 未 使 用 投 資 抵 減 可 減 除 暫 時 性 差 異 及 直 接 借 記 股 東 權 益 調 整 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 並 評 估 其 可 實 現 性, 認 列 備 抵 評 價 金 額 應 課 稅 暫 時 性 差 異 及 直 接 貸 記 股 東 權 益 調 整 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 因 研 究 發 展 人 才 培 訓 及 股 權 投 資 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減, 採 當 期 認 列 法 處 理 以 前 年 度 所 得 稅 調 整, 包 含 於 當 年 度 之 所 得 稅 短 期 票 券 或 特 殊 目 的 信 託 受 益 證 券 之 利 息 收 入 已 分 離 課 徵 所 得 稅, 列 為 當 年 度 之 所 得 稅 未 分 配 盈 餘 ( 依 所 得 稅 法 之 規 定 計 算 ) 加 徵 百 分 之 十 之 所 得 稅, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 ( 二 十 ) 外 幣 交 易 事 項 之 會 計 處 理 本 行 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 係 以 原 幣 金 額 列 帳 外 幣 損 益 項 目 按 每 月 底 中 央 銀 行 公 告 之 結 帳 匯 率 ( 央 行 結 帳 匯 率 ) 折 算, 並 結 轉 至 新 台 幣 損 益 帳 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債, 於 每 月 底 按 央 行 結 帳 匯 率 折 算 調 整, 因 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 月 份 損 益 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 及 負 債, 依 公 平 價 值 衡 量 者, 按 每 月 底 央 行 結 帳 匯 率 折 算 調 整, 所 產 生 之 兌 換 差 額, 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 股 東 權 益 者, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 者, 列 為 當 年 度 損 益 ; 以 成 本 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 國 外 分 行 及 按 權 益 法 計 價 股 權 投 資 之 外 幣 財 務 報 表, 資 產 負 債 以 資 產 負 債 表 日 央 行 結 帳 匯 率 換 算 及 損 益 以 當 期 平 均 匯 率 換 算 所 產 生 之 兌 換 差 額, 經 調 整 所 95

陸 財 務 概 況 得 稅 影 響 數 後 均 列 於 股 東 權 益 項 下 之 累 積 換 算 調 整 數 ( 二 十 一 ) 或 有 損 失 在 資 產 負 債 表 日 很 有 可 能 資 產 已 經 受 損 或 負 債 已 經 發 生, 且 其 損 失 金 額 得 以 合 理 估 計 之 或 有 損 失, 認 列 為 當 年 度 損 失 ; 若 損 失 金 額 法 合 理 估 計 或 損 失 有 可 能 已 經 發 生, 則 於 財 務 報 表 附 註 揭 露 ( 二 十 二 ) 科 目 重 分 類 本 行 九 十 四 年 度 財 務 報 表 若 干 科 目 予 以 重 分 類, 俾 配 合 九 十 五 年 度 財 務 報 表 之 表 達 方 式 三 會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響 本 行 自 九 十 五 年 一 月 一 日 起, 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 及 第 三 十 六 號 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露, 以 及 各 號 公 報 配 合 新 修 訂 之 條 文 ( 一 ) 適 用 新 發 布 及 修 訂 財 務 會 計 準 則 公 報 之 影 響 數 首 次 適 用 前 述 新 公 報 及 相 關 公 報 修 訂 條 文 時, 本 行 將 金 融 資 產 及 金 融 負 債 ( 含 衍 生 性 商 品 ) 予 以 適 當 分 類, 原 始 帳 列 金 額 之 調 整, 屬 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 商 品, 列 為 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 ; 屬 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 備 供 出 售 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 者, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 彙 總 上 述 會 計 變 動 對 於 九 十 五 年 一 月 一 日 財 務 報 表 之 影 響 數 如 下 : 列 為 會 計 原 則 變 動 列 為 股 東 權 益 累 積 影 響 數 ( 稅 後 ) 調 整 項 目 ( 稅 後 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 $ 812,017 $ - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 852,057 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 ( 771,955 ) - 累 積 換 算 調 整 數 - ( 23,157 ) $ 40,062 $ 828,900 ( 二 ) 適 用 新 發 布 及 修 訂 財 務 會 計 準 則 公 報 之 科 目 重 分 類 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 ( 九 四 ) 基 秘 字 第 一 六 號 函 之 規 定, 於 九 十 五 年 度 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 所 編 製 之 比 較 財 務 報 表 中, 九 十 四 年 度 財 務 報 表 應 依 九 十 五 年 度 所 使 用 之 會 計 科 目 進 行 重 分 類, 但 須 重 編 ; 惟 同 類 科 目 之 評 價 方 法 可 能 有 所 不 同, 應 於 附 註 敘 明 實 務 上 若 有 困 難, 得 免 列 示 以 前 年 度 之 擬 制 資 料 本 行 因 行 業 特 性 持 有 大 量 金 融 商 品, 且 適 用 前 述 原 則 之 改 變 致 九 十 五 及 九 十 四 年 度 之 金 融 商 品 分 類 方 式 及 評 價 基 礎 多 不 相 同, 因 是, 實 務 上 難 以 計 算 列 示 九 十 四 年 度 擬 制 資 料 及 九 十 五 年 度 採 用 新 會 計 原 則 對 當 年 度 純 益 之 影 響 數 本 行 對 於 金 融 商 品 之 評 價 方 法, 九 十 四 年 度 與 九 十 五 年 度 採 用 不 同 之 會 計 政 策 者, 說 明 如 下 : 1. 買 入 票 券 及 證 券 買 入 票 券 及 證 券 係 分 別 就 短 期 票 券 國 外 證 券 及 國 內 有 價 證 券 ( 包 括 政 府 公 債 公 司 債 金 融 債 券 上 96

市 上 櫃 公 司 股 票 受 益 憑 證 及 金 融 資 產 證 券 化 商 品 等 ) 之 投 資 組 合 按 總 成 本 與 總 市 價 分 別 比 較 市 價 低 於 成 本 時, 提 列 備 抵 跌 價 損 失 ; 嗣 後 若 市 價 回 升, 則 於 提 列 之 金 額 內 予 以 沖 回 短 期 票 券 及 國 外 證 券 出 售 時, 其 成 本 係 以 個 別 辨 認 法 計 算 ; 國 內 有 價 證 券 之 成 本 則 以 移 動 平 均 法 計 算 2. 長 期 投 資 長 期 股 權 投 資 按 成 本 法 計 價 之 上 市 櫃 公 司 股 票, 如 年 底 總 市 價 低 於 總 成 本, 則 按 其 差 額 提 列 長 期 股 權 投 資 未 實 現 跌 價 損 失, 列 為 股 東 權 益 之 減 項 長 期 債 券 投 資 係 以 面 額 加 ( 減 ) 未 攤 銷 溢 ( 折 ) 價 為 計 價 基 礎 溢 ( 折 ) 價 係 按 債 券 之 剩 餘 期 間 攤 銷, 列 入 利 息 收 入 之 調 整 項 目 到 期 或 出 售 時 其 成 本 按 加 權 平 均 法 計 算 其 他 長 期 投 資 係 按 成 本 計 價 出 售 時 其 成 本 按 個 別 辨 認 法 計 算 3. 衍 生 性 金 融 商 品 (1) 遠 期 外 匯 因 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 所 產 生 之 外 幣 資 產 及 負 債 按 約 定 之 遠 期 匯 率 入 帳, 於 合 約 到 期 收 付 結 清 時, 列 為 收 付 結 清 期 間 損 益 買 賣 合 約 於 資 產 負 債 表 日 尚 未 到 期 者, 則 依 合 約 剩 餘 期 間 之 遠 期 匯 率 予 以 換 算 調 整, 因 而 產 生 之 兌 換 差 額, 列 為 當 年 度 損 益 買 賣 合 約 所 產 生 之 應 收 及 應 付 款 項 於 資 產 負 債 表 日 時 互 為 沖 減, 其 差 額 列 為 資 產 或 負 債 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 到 期 時, 不 實 際 交 付 本 金, 而 以 兩 種 貨 幣 之 約 定 匯 率 與 結 算 日 匯 率 之 差 異 收 付, 認 列 兌 換 損 益 於 資 產 負 債 表 日 尚 未 到 期 之 合 約, 依 合 約 剩 餘 期 間 之 遠 期 匯 率 予 以 換 算 調 整, 因 而 產 生 之 兌 換 差 額, 列 為 當 年 度 損 益 (2) 換 利 換 利 之 交 易 因 本 金 之 實 際 移 轉, 簽 約 時 僅 作 備 忘 記 錄 非 以 交 易 為 目 的 之 換 利 合 約, 於 約 定 結 算 日 及 資 產 負 債 表 日 就 結 算 應 收 取 或 給 付 之 利 息 差 額, 作 為 被 避 險 項 目 利 息 收 入 或 費 用 之 調 整 (3) 資 產 交 換 資 產 交 換 係 將 外 幣 可 轉 換 公 司 債 之 票 面 利 率 及 股 票 轉 換 權 換 出, 而 換 入 浮 動 或 固 定 利 率, 因 本 金 之 實 際 移 轉, 簽 約 時 僅 作 備 忘 記 錄 以 規 避 外 幣 可 轉 換 公 司 債 利 率 風 險 之 資 產 交 換 合 約, 於 約 定 結 算 日 及 資 產 負 債 表 日 就 結 算 應 收 取 或 給 付 之 利 息 差 額, 作 為 被 避 險 項 目 利 息 收 入 之 調 整 (4) 外 匯 換 匯 外 匯 換 匯 合 約 之 遠 期 部 位, 以 訂 約 日 之 即 期 匯 率 與 約 定 遠 期 匯 率 間 之 差 額 於 合 約 期 間 按 直 線 法 平 均 攤 銷, 列 為 利 息 收 入 或 費 用 買 賣 合 約 所 產 生 之 應 收 及 應 付 款 項 於 資 產 負 債 表 日 互 為 沖 減, 其 差 額 列 為 資 產 或 負 債 (5) 外 匯 保 證 金 交 易 為 配 合 客 戶 交 易 之 需 求 及 軋 平 部 位 所 從 事 外 匯 保 證 金 交 易, 於 存 出 保 證 金 時 列 為 資 產, 客 戶 存 入 保 證 金 時 列 為 負 債, 依 合 約 約 定 之 成 數 範 圍 內 從 事 外 幣 之 買 進 賣 出, 每 日 按 即 期 匯 率 評 估 未 實 現 損 益, 於 合 約 屆 期 收 付 結 清 時, 所 產 生 之 收 益 認 列 為 當 年 度 利 息 收 入, 產 生 之 損 失 認 列 為 當 年 度 利 息 費 用 配 合 本 行 自 九 十 五 年 一 月 一 日 採 用 新 發 布 及 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報, 九 十 四 年 度 財 務 報 表 予 以 重 分 類 如 下 : 97

陸 財 務 概 況 九 十 四 年 九 十 四 年 ( 重 分 類 前 ) ( 重 分 類 後 ) 資 產 負 債 表 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 $ 360,330,229 $ 480,230,229 買 入 票 券 及 證 券 - 淨 額 216,132,652 - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 22,114,804 應 收 款 項 - 淨 額 27,409,397 27,096,034 預 付 款 項 359,227 171,989 貼 現 及 放 款 - 淨 額 1,274,672,030 1,274,665,865 長 期 投 資 ( 不 含 權 益 法 ) 15,416,394 - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 55,670,846 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 3,281,479 其 他 金 融 資 產 20,000 31,358,683 營 業 保 證 金 250,000 - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - ( 366,277 ) 應 付 款 項 ( 37,320,232 ) ( 37,145,739 ) 預 收 款 項 ( 892,208 ) - 其 他 金 融 負 債 - ( 3,434,269 ) 長 期 負 債 ( 4,907,948 ) - 應 計 退 休 金 負 債 - ( 292,014 ) 其 他 負 債 ( 1,440,218 ) ( 3,322,307 ) 資 本 公 積 ( 27,721,432 ) ( 23,696,319 ) 股 東 權 益 其 他 項 目 - 重 估 增 值 - ( 4,025,113 ) $ 1,822,307,891 $ 1,822,307,891 九 十 四 年 度 九 十 四 年 度 ( 重 分 類 前 ) ( 重 分 類 後 ) 損 益 表 利 息 收 入 $ 43,184,286 $ 44,158,722 買 賣 票 券 利 益 - 淨 額 3,667,313 - 營 業 收 入 - 手 續 費 收 入 2,387,586 2,317,488 長 期 股 權 投 資 淨 益 121,640 - 營 業 收 入 - 其 他 118,621 - 利 息 費 用 ( 28,765,380 ) ( 27,728,791 ) 營 業 成 本 - 手 續 費 用 ( 647,523 ) ( 626,710 ) 各 項 提 存 ( 1,316,394 ) - 營 業 成 本 - 其 他 ( 38,728 ) - 放 款 呆 帳 費 用 - ( 5,389,910 ) 收 回 其 他 各 項 提 存 - 36,799 業 務 費 用 ( 15,785,771 ) - 管 理 費 用 ( 356,248 ) - 營 業 費 用 - 其 他 ( 35,872 ) - 營 業 外 收 入 及 利 益 1,839,278 - 營 業 外 費 用 及 損 失 ( 2,018,945 ) - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 - 535,972 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 - 1,115,322 資 產 減 損 損 失 - ( 663,158 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 利 益 - 233,122 財 產 交 易 利 益 - 892,121 ( 接 次 頁 ) 98

( 承 前 頁 ) 九 十 四 年 度 九 十 四 年 度 ( 重 分 類 前 ) ( 重 分 類 後 ) 收 回 呆 帳 及 過 期 帳 $ - $ 4,041,766 其 他 非 利 息 淨 損 益 - ( 269,811 ) 用 人 費 用 - ( 11,936,918 ) 折 舊 及 攤 銷 費 用 - ( 903,275 ) 其 他 業 務 及 管 理 費 用 - ( 3,458,876 ) $ 2,353,863 $ 2,353,863 本 行 自 九 十 四 年 一 月 一 日 起 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則, 於 進 行 資 產 減 損 評 估 時, 係 先 按 淨 公 平 價 值 衡 量, 惟 若 有 跡 象 顯 示 資 產 使 用 價 值 重 大 超 過 淨 公 平 價 值 時, 則 以 使 用 價 值 作 為 可 回 收 金 額, 並 以 全 行 及 各 分 行 分 別 為 現 金 產 生 單 位 計 算 未 來 現 金 流 量 之 折 現 值 是 項 變 動, 使 九 十 四 年 底 之 固 定 資 產 減 少 74,332 仟 元 及 其 他 資 產 減 少 206,084 仟 元, 九 十 四 年 度 增 加 提 列 減 損 損 失 228,147 仟 元 並 減 少 股 東 權 益 其 他 項 目 - 重 估 增 值 52,269 仟 元 四 現 金 及 約 當 現 金 九 十 五 年 九 十 四 年 庫 存 現 金 $ 20,277,533 $ 14,496,415 待 交 換 票 據 25,005,285 18,037,495 存 放 銀 行 同 業 717,819 1,461,359 $ 46,000,637 $ 33,995,269 五 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 九 十 五 年 九 十 四 年 存 款 準 備 金 - 甲 戶 $ 13,858,349 $ 9,564,101 存 款 準 備 金 - 乙 戶 45,904,999 39,124,853 存 款 準 備 金 - 基 層 金 融 機 構 36,061,588 34,641,725 存 款 準 備 金 - 外 幣 存 款 戶 77,862 56,676 轉 存 央 行 存 款 79,000,000 233,500,000 央 行 定 期 存 單 105,500,000 119,900,000 央 行 可 轉 讓 定 期 存 單 50,035,000 - 存 放 央 行 - 其 他 2,984,290 2,148,467 拆 放 同 業 47,851,380 41,294,407 $ 381,273,468 $ 480,230,229 99

陸 財 務 概 況 存 款 準 備 金 係 依 法 就 每 月 應 提 存 法 定 準 備 金 之 各 項 存 款 平 均 餘 額, 按 法 定 準 備 率 計 算 提 存 於 中 央 銀 行 之 存 款 準 備 金 帳 戶, 其 中 存 款 準 備 金 乙 戶 及 基 層 金 融 機 構 部 分 依 規 定 非 於 每 月 調 整 存 款 準 備 金 時 不 得 動 用, 其 餘 則 可 隨 時 動 用 六 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 九 十 五 年 九 十 四 年 交 易 目 的 之 金 融 資 產 商 業 本 票 $ 12,598,287 $ 6,182,893 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 2,083,154 2,137,821 基 金 受 益 憑 證 796,768 1,273,603 銀 行 承 兌 匯 票 14,014 - 政 府 公 債 17,892,976 2,529,425 公 司 債 33,110 30,603 金 融 資 產 證 券 化 受 益 證 券 2,496,505 - 遠 期 外 匯 合 約 494,611 210,180 換 匯 換 利 合 約 43,461 956 利 率 交 換 合 約 106,589 32,078 換 匯 合 約 804,627 187,087 外 匯 保 證 金 合 約 17,171 69,903 買 入 選 擇 權 合 約 37,072 151 本 金 交 割 遠 匯 合 約 1,165 246 37,419,510 12,654,946 指 定 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 公 債 4,993,791 4,736,525 公 司 債 236,153 247,880 金 融 債 券 4,852,746 4,455,453 結 構 式 存 款 19,400 20,000 10,102,090 9,459,858 $ 47,521,600 $ 22,114,804 交 易 目 的 之 金 融 負 債 賣 出 選 擇 權 合 約 $ 36,598 $ 151 利 率 交 換 合 約 345,381 51,947 換 匯 合 約 1,095,969 313,897 換 匯 換 利 合 約 - 282 遠 期 外 匯 合 約 88,548 - 本 金 交 割 遠 匯 合 約 710 - 外 匯 保 證 金 合 約 715-1,567,921 366,277 指 定 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 二 應 付 金 融 債 券 ( 附 註 十.) 1,835,361 - $ 3,403,282 $ 366,277 100

本 行 九 十 五 及 九 十 四 年 度 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 配 合 客 戶 交 易 需 求 並 用 以 軋 平 本 行 部 位 暨 規 避 因 匯 率 及 利 率 波 動 所 產 生 之 風 險 本 行 之 財 務 避 險 策 略 係 以 達 成 規 避 大 部 分 市 場 價 格 或 現 金 流 量 風 險 為 目 的 於 九 十 五 及 九 十 四 年 底, 本 行 尚 未 到 期 之 衍 生 性 商 品 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 如 下 : 九 十 五 年 九 十 四 年 遠 期 外 匯 合 約 $ 51,938,408 $ 11,351,166 換 匯 合 約 168,052,326 101,733,152 買 入 選 擇 權 合 約 2,309,333 131,717 賣 出 選 擇 權 合 約 2,158,237 131,716 外 匯 保 證 金 合 約 431,292 2,321,197 利 率 交 換 合 約 11,425,613 9,609,315 換 匯 換 利 合 約 717,193 83,489 資 產 交 換 合 約 - 693,955 七 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 本 行 於 九 十 四 年 底 以 附 賣 回 為 條 件 買 入 之 票 債 券 計 219,173 仟 元, 經 約 定 應 於 九 十 五 年 一 月 十 九 日 前 以 219,357 仟 元 陸 續 賣 回 八 應 收 款 項 - 淨 額 九 十 五 年 九 十 四 年 應 收 利 息 $ 8,339,183 $ 7,010,512 應 收 承 兌 票 款 4,505,944 3,578,985 應 收 出 售 不 良 債 權 款 6,459,512 7,306,609 應 收 信 用 卡 墊 款 3,068,403 2,928,058 應 收 債 權 1,602,626 - 應 收 退 稅 款 600,856 741,001 應 收 承 購 帳 款 - 追 索 權 860,227 226,285 應 收 帳 款 439,917 378,589 應 收 代 付 移 轉 民 營 公 勞 保 補 償 金 - 3,298,306 其 他 2,698,297 2,252,647 28,574,965 27,720,992 減 : 備 抵 呆 帳 1,135,140 624,958 淨 額 $ 27,439,825 $ 27,096,034 上 述 應 收 債 權 係 本 行 合 併 農 民 銀 行 時, 依 普 華 國 際 財 務 顧 問 股 份 有 限 公 司 評 估 農 民 銀 行 於 以 前 年 度 已 轉 銷 債 權 之 公 平 價 值 認 列 本 行 為 加 速 處 理 不 良 債 權, 強 化 經 營 體 質, 分 別 於 九 十 五 年 七 月 二 十 四 日 及 十 二 月 十 一 日 透 過 公 開 競 標 之 程 101

陸 財 務 概 況 序, 出 售 不 良 債 權 本 金 ( 含 部 分 已 轉 銷 呆 帳 之 債 權 )19,232,861 仟 元 及 30,848,504 仟 元 暨 其 相 關 利 息 違 約 金 及 墊 付 費 用 等 予 馬 來 西 亞 商 富 析 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 及 台 灣 金 聯 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司, 其 主 要 交 易 內 容 如 下 : 九 十 五 年 七 月 二 十 四 日 九 十 五 年 十 二 月 十 一 日 ( 一 ) 簽 約 日 九 十 五 年 七 月 二 十 七 日 九 十 五 年 十 二 月 十 四 日 ( 二 ) 基 準 日 九 十 五 年 五 月 三 十 日 九 十 五 年 八 月 三 十 一 日 ( 三 ) 交 割 日 九 十 五 年 十 月 二 十 五 日 九 十 六 年 三 月 十 四 日 ( 四 ) 贖 回 機 制 依 買 賣 合 約 第 七 條 辦 理, 於 依 買 賣 合 約 第 七 條 辦 理, 交 割 日 ( 含 ) 起 十 二 個 月 內 於 交 割 日 ( 含 ) 起 十 五 個, 若 賣 方 就 個 別 不 良 債 權 有 月 內, 若 賣 方 就 個 別 不 良 重 大 違 反 合 約 情 事 發 生 時, 債 權 有 重 大 違 反 合 約 情 事 買 方 得 請 求 賣 方 贖 回 該 筆 不 發 生 時, 買 方 得 請 求 賣 方 良 債 權 贖 回 該 筆 不 良 債 權 截 至 九 十 五 年 底 止, 上 述 交 易 尚 未 收 取 之 價 款 計 6,459,512 仟 元 本 行 於 九 十 四 年 十 二 月 十 二 日 將 帳 列 催 收 款 項 之 不 良 債 權 ( 不 含 部 分 已 轉 銷 呆 帳 之 債 權 )12,288,574 仟 元 分 成 A B 及 C 三 標 公 開 標 售 其 中 A 標 及 C 標 催 收 款 項 金 額 共 計 8,642,935 仟 元 由 本 行 之 子 公 司 合 作 金 庫 資 產 管 理 公 司 得 標, 產 生 出 售 損 失 2,510,341 仟 元 ;B 標 催 收 款 項 金 額 為 3,645,639 仟 元 由 台 灣 金 聯 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 得 標, 產 生 出 售 損 失 644,972 仟 元 前 述 款 項 業 已 於 九 十 五 年 四 月 七 日 收 訖 九 貼 現 及 放 款 - 淨 額 九 十 五 年 九 十 四 年 貼 現 $ 2,000,261 $ 1,155,702 透 支 10,558,352 14,709,723 擔 保 透 支 1,025,481 1,124,306 進 出 口 押 匯 1,428,666 705,547 短 期 放 款 247,459,169 177,527,906 短 期 擔 保 放 款 69,508,996 43,605,283 應 收 證 券 融 資 款 848,739 401,165 中 期 放 款 349,893,206 309,430,233 中 期 擔 保 放 款 282,087,093 194,744,919 長 期 放 款 102,497,574 87,762,267 長 期 擔 保 放 款 635,818,018 427,223,497 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 31,400,590 28,178,193 1,734,526,145 1,286,568,741 減 : 備 抵 呆 帳 20,712,298 11,902,876 淨 額 $ 1,713,813,847 $ 1,274,665,865 102

截 至 九 十 五 及 九 十 四 年 底 止, 上 述 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 已 依 規 定 對 內 停 止 計 息 九 十 五 及 九 十 四 年 度 之 催 收 款 按 年 度 平 均 放 款 利 率 估 算 之 未 計 提 利 息 收 入 分 別 為 1,027,991 仟 元 及 1,201,691 仟 元 本 行 於 九 十 五 及 九 十 四 年 度 並 未 經 訴 追 即 行 轉 銷 之 授 信 債 權 貼 現 及 放 款 之 備 抵 呆 帳 明 細 及 變 動 情 形 如 下 : 九 十 五 年 度 特 定 債 權 法 全 體 債 權 組 合 收 回 之 風 險 之 潛 在 風 險 合 計 年 初 餘 額 $ 5,860,917 $ 6,041,959 $ 11,902,876 本 年 度 提 列 3,565,745 2,409,215 5,974,960 合 併 農 民 銀 行 備 抵 呆 帳 金 額 8,920,668 5,475,395 14,396,063 轉 銷 呆 帳 ( 11,563,491 ) - ( 11,563,491 ) 匯 差 - 1,890 1,890 年 底 餘 額 $ 6,783,839 $ 13,928,459 $ 20,712,298 九 十 四 年 度 特 定 債 權 法 全 體 債 權 組 合 收 回 之 風 險 之 潛 在 風 險 合 計 年 初 餘 額 - 審 定 數 $ 11,281,245 $ 5,855,001 $ 17,136,246 本 年 度 提 列 5,205,091 184,819 5,389,910 轉 銷 呆 帳 ( 10,625,419 ) - ( 10,625,419 ) 匯 差 - 2,139 2,139 年 底 餘 額 $ 5,860,917 $ 6,041,959 $ 11,902,876 十 備 供 出 售 金 融 資 產 九 十 五 年 九 十 四 年 政 府 公 債 $ 57,127,686 $ 54,970,927 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 2,078,836 699,919 金 融 債 券 2,700,994 - $ 61,907,516 $ 55,670,846 十 一 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 九 十 五 年 九 十 四 年 政 府 公 債 $ 51,200 $ 991,479 特 別 股 2,320,000 2,290,000 公 司 債 400,176 - 定 期 存 單 ( 面 額 : 美 金 12,000 仟 元 ) 391,800 - $ 3,163,176 $ 3,281,479 103

陸 財 務 概 況 十 二 採 權 益 法 之 股 權 投 資 九 十 五 年 九 十 四 年 金 額 持 股 % 金 額 持 股 % 台 灣 聯 合 銀 行 $ 1,176,379 70.00 $ 1,038,305 70.00 合 眾 建 築 公 司 64,583 30.00 62,074 30.00 合 作 金 庫 資 產 管 理 公 司 3,641,533 100.00 35,971 100.00 合 作 金 庫 保 險 經 紀 人 公 司 25,693 100.00 9,191 100.00 農 業 教 育 電 影 公 司 - 45.00 - - 合 計 $ 4,908,188 $ 1,145,541 九 十 五 及 九 十 四 年 度 採 權 益 法 之 股 權 投 資 及 其 相 關 投 資 損 益, 除 合 作 金 庫 保 險 經 紀 人 公 司 九 十 四 年 度 係 按 未 經 會 計 師 查 核 之 同 期 間 財 務 報 表 計 算 外, 餘 係 按 經 會 計 師 查 核 之 同 期 間 財 務 報 表 認 列, 本 行 認 為 倘 按 經 會 計 師 查 核 之 同 期 間 財 務 報 表 認 列, 其 影 響 並 不 重 大 本 行 九 十 五 及 九 十 四 年 度 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 分 別 為 淨 益 200,446 仟 元 及 淨 損 131 仟 元 本 行 原 採 權 益 法 計 價 之 被 投 資 公 司 國 民 人 身 保 險 代 理 人 公 司 及 國 民 財 產 保 險 代 理 人 公 司 已 於 九 十 五 年 八 月 辦 理 解 散 清 算, 因 是 本 行 業 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 函 釋, 認 列 投 資 損 益 至 解 散 日 該 二 公 司 已 於 九 十 五 年 十 二 月 清 算 完 結 本 行 已 編 製 與 持 股 百 分 之 五 十 以 上 子 公 司 九 十 五 及 九 十 四 年 度 之 合 併 財 務 報 表, 備 供 參 考 十 三 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 九 十 五 年 九 十 四 年 買 匯 及 非 放 款 轉 列 之 催 收 款 $ 285,895 $ 142,408 減 : 備 抵 呆 帳 189,955 136,242 買 匯 及 非 放 款 轉 列 之 催 收 款 - 淨 額 95,940 6,166 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 36,505,406 28,228,342 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 淨 額 4,470,335 3,124,175 $ 41,071,681 $ 31,358,683 本 行 所 持 有 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 皆 為 國 內 外 非 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股, 因 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 平 價 值 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 本 行 九 十 五 年 度 因 被 投 資 公 司 營 運 產 生 虧 損 而 認 列 減 損 損 失 38,123 仟 元 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 明 細 如 下 : 九 十 五 年 九 十 四 年 公 司 債 $ 21,059,328 $ 15,932,768 金 融 債 券 12,460,252 11,441,134 金 融 資 產 證 券 化 受 益 證 券 881,581 524,931 國 外 政 府 公 債 2,104,245 329,509 $ 36,505,406 $ 28,228,342 104

十 四 固 定 資 產 九 十 五 年 九 十 四 年 土 地 成 本 $ 16,223,124 $ 12,720,913 重 估 增 值 5,735,943 5,051,931 $ 21,959,067 $ 17,772,844 累 計 折 舊 房 屋 及 建 築 物 $ 3,164,700 $ 2,814,785 機 械 設 備 2,998,556 2,914,969 交 通 及 運 輸 設 備 424,776 412,085 其 他 設 備 994,093 941,769 租 賃 權 益 改 良 358,082 328,278 $ 7,940,207 $ 7,411,886 累 計 減 損 土 地 $ 1,114 $ 11,030 房 屋 及 建 築 物 - 63,302 $ 1,114 $ 74,332 本 行 分 別 於 六 十 八 年 及 八 十 七 年 辦 理 土 地 重 估 價 截 至 九 十 五 年 底 止, 固 定 資 產 非 供 營 業 用 資 產 及 承 受 基 層 金 融 機 構 之 資 產 重 估 增 值 總 額 為 5,887,245 仟 元, 土 地 增 值 稅 準 備 為 2,287,543 仟 元 ( 帳 列 其 他 負 債, 已 包 含 本 行 合 併 農 民 銀 行 所 增 加 之 土 地 增 值 稅 準 備 230,431 仟 元 ) 辦 理 土 地 重 估 價 時, 重 估 增 值 淨 額 列 為 股 東 權 益 其 他 項 目 - 重 估 增 值 本 行 執 行 資 產 減 損 測 試 係 以 每 一 營 業 單 位 作 為 現 金 產 生 單 位, 採 使 用 價 值 作 為 固 定 資 產 及 商 譽 減 損 測 試 之 可 回 收 金 額, 且 九 十 五 及 九 十 四 年 底 用 於 估 計 使 用 價 值 之 折 現 率 分 別 為 12.45% 及 13% 本 行 因 合 併 農 民 銀 行 產 生 之 商 譽, 已 分 攤 至 因 合 併 而 新 增 之 營 業 單 位 ( 商 譽 所 屬 現 金 產 生 單 位 ) 本 行 九 十 五 年 底 經 評 估 後 商 譽 並 減 損 之 情 事 發 生 另 本 行 固 定 資 產 於 九 十 五 及 九 十 四 年 度 分 別 發 生 資 產 減 損 迴 轉 利 益 73,218 仟 元 及 減 損 損 失 74,332 仟 元 前 述 九 十 四 年 度 減 損 損 失 主 要 係 因 其 中 二 家 分 行 預 期 未 來 現 金 淨 流 入 所 計 算 之 可 回 收 金 額 小 於 帳 面 價 值 所 致 十 五 其 他 資 產 - 淨 額 九 十 五 年 九 十 四 年 預 付 款 項 $ 254,401 $ 171,989 非 供 營 業 用 資 產 - 淨 額 4,380,199 3,326,471 遞 延 所 得 稅 資 產 - 淨 額 2,020,098 1,906,421 承 受 擔 保 品 - 淨 額 1,316,824 3,127,180 存 出 保 證 金 1,165,995 648,622 交 割 結 算 基 金 72,262 52,656 其 他 343,726 240,741 淨 額 $ 9,553,505 $ 9,474,080 105

陸 財 務 概 況 非 供 營 業 用 資 產 明 細 如 下 : 九 十 五 年 九 十 四 年 土 地 成 本 $ 3,188,633 $ 1,426,006 重 估 增 值 151,302 1,076,082 小 計 3,339,935 2,502,088 房 屋 及 建 築 物 - 成 本 1,669,508 1,459,121 成 本 及 重 估 增 值 合 計 5,009,443 3,961,209 減 : 累 計 折 舊 334,191 428,654 累 計 減 損 295,053 206,084 淨 額 $ 4,380,199 $ 3,326,471 非 供 營 業 用 資 產 中, 部 分 房 屋 及 建 築 物 暨 土 地 係 供 出 租 本 行 非 供 營 業 用 資 產 因 跡 象 顯 示 資 產 使 用 價 值 係 重 大 超 過 其 淨 公 平 價 值, 故 委 託 不 動 產 鑑 價 公 司 鑑 價, 以 鑑 價 金 額 作 為 該 項 資 產 之 淨 公 平 價 值, 並 與 帳 面 價 值 比 較, 於 九 十 五 及 九 十 四 年 度 分 別 認 列 減 損 損 失 計 109,209 仟 元 及 206,084 仟 元, 其 中 76,378 仟 元 及 153,815 仟 元 已 於 損 益 表 認 列 為 減 損 損 失, 餘 32,831 仟 元 及 52,269 仟 元 則 減 少 股 東 權 益 其 他 項 目 - 重 估 增 值 九 十 四 年 底 之 承 受 擔 保 品 中, 座 落 於 台 北 市 中 正 區 臨 沂 段 一 小 段 478-1 486 地 號 及 其 上 建 物 ( 帳 面 淨 值 338,435 仟 元 ) 業 於 九 十 四 年 十 二 月 一 日 及 十 二 月 二 十 一 日 辦 理 公 開 標 售, 其 中 部 分 係 由 本 行 之 孫 公 司 金 庫 一 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 ( 本 行 子 公 司 合 作 金 庫 資 產 管 理 公 司 持 股 100%) 得 標, 得 標 價 金 為 326,210 仟 元, 已 於 九 十 五 年 度 完 成 法 定 移 轉 程 序, 並 自 帳 上 予 以 除 列 另 本 行 於 九 十 五 及 九 十 四 年 度 分 別 認 列 承 受 擔 保 品 資 產 減 損 迴 轉 利 益 46,169 仟 元 及 減 損 損 失 435,011 仟 元 十 六 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 九 十 五 年 九 十 四 年 銀 行 同 業 存 款 $ 189,581,303 $ 172,743,681 銀 行 同 業 拆 放 60,000,419 74,056,339 透 支 銀 行 同 業 1,605,679 1,876,393 央 行 存 款 3,223,902 384,532 $ 254,411,303 $ 249,060,945 十 七 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 本 行 於 九 十 五 及 九 十 四 年 底 以 附 買 回 為 條 件 賣 出 之 票 債 券 分 別 計 57,157,571 仟 元 及 39,305,020 仟 元, 經 約 定 應 分 別 於 九 十 六 年 六 月 二 十 七 日 及 九 十 五 年 六 月 二 十 八 日 前 以 57,237,867 仟 元 及 39,363,923 仟 元 陸 續 買 回 106

十 八 應 付 款 項 九 十 五 年 九 十 四 年 應 付 他 行 票 據 未 及 交 換 戶 $ 25,005,285 $ 18,037,495 應 付 利 息 6,683,565 4,422,022 承 兌 匯 票 4,580,860 3,618,241 應 付 代 收 款 3,970,120 2,432,525 應 付 費 用 3,094,805 2,382,579 應 付 代 收 基 層 金 融 機 構 票 據 款 677,957 1,634,148 應 付 代 收 交 換 票 據 款 項 601,126 818,953 應 付 國 內 信 用 狀 備 付 款 387,538 68,633 應 付 稅 款 269,600 222,933 應 付 代 付 公 債 償 還 本 息 220,994 21,435 應 付 外 埠 票 據 代 收 款 163,799 302,288 其 他 3,607,147 3,184,487 $ 49,262,796 $ 37,145,739 十 九 存 款 及 匯 款 九 十 五 年 九 十 四 年 支 票 存 款 $ 37,452,664 $ 29,195,045 活 期 存 款 183,633,204 130,820,090 活 期 儲 蓄 存 款 403,472,878 298,910,074 定 期 存 款 332,049,244 267,217,145 可 轉 讓 定 期 存 單 22,082,900 2,638,700 定 期 儲 蓄 存 款 775,506,770 780,843,874 公 庫 存 款 68,781,646 22,892,936 匯 款 393,733 525,022 $ 1,823,373,039 $ 1,533,042,886 二 十 應 付 金 融 債 券 九 十 五 年 九 十 四 年 89 年 度 次 順 位 債 券 : 其 中 19,469,000 仟 元 按 本 行 一 年 期 定 存 牌 $ 1,000 $ 1,000 告 機 動 利 率 加 0.5%, 另 2,501,000 仟 元 按 固 定 利 率 6.15% 計 息, 每 年 付 息 一 次, 到 期 日 : 九 十 八 年 七 月 十 四 日 ( 接 次 頁 ) 107

陸 財 務 概 況 ( 承 前 頁 ) 九 十 五 年 九 十 四 年 90-1 次 順 位 債 券 : 其 中 8,100,000 仟 元 按 本 行 一 年 期 定 存 牌 告 機 $ 10,000,000 $ 10,000,000 動 利 率 加 0.6%, 另 1,900,000 仟 元 按 固 定 利 率 3.3% 計 息, 每 年 付 息 一 次, 到 期 日 : 九 十 七 年 十 一 月 二 十 八 日 91-1 次 順 位 債 券 : 其 中 1,500,000 仟 元 按 本 行 二 年 期 定 存 牌 告 機 6,550,000 - 動 利 率 加 0.7%, 另 5,050,000 仟 元 按 固 定 利 率 3.3% 計 息, 每 年 付 息 一 次, 到 期 日 : 九 十 七 年 四 月 二 十 一 日 91-2 次 順 位 債 券 : 按 本 行 二 年 期 定 存 牌 告 機 動 利 率 加 0.275%, 1,450,000 - 每 年 付 息 一 次, 到 期 日 : 九 十 八 年 二 月 十 一 日 92-1 次 順 位 債 券 : 按 本 行 一 年 期 定 存 牌 告 機 動 利 率 加 0.25%, 5,750,000 5,750,000 每 年 付 息 一 次, 到 期 日 : 九 十 九 年 五 月 八 日 93-1 次 順 位 債 券 : 按 本 行 一 年 期 定 存 牌 告 機 動 利 率 加 0.375%, 15,200,000 15,200,000 每 年 付 息 一 次, 到 期 日 : 九 十 九 年 二 月 二 十 三 日 95-1 次 順 位 債 券 : 其 中 15,000,000 仟 元 按 本 行 一 年 期 定 存 牌 告 18,200,000 - 機 動 利 率 加 0.25%, 另 3,200,000 仟 元 按 固 定 利 率 2.24% 計 息, 每 年 付 息 一 次, 到 期 日 : 一 二 年 四 月 二 十 四 日 95-2 次 順 位 債 券 : 按 路 透 社 新 台 幣 90 天 商 業 本 票 次 級 市 場 報 價 7,000,000 - 均 價 (Fixing Rate) 加 0.235%, 指 標 利 率 自 發 行 日 起 每 季 重 設 一 次, 每 年 付 息 一 次, 到 期 日 : 一 二 年 十 二 月 八 日 $ 64,151,000 $ 30,951,000 上 述 八 十 九 年 度 次 順 位 債 券, 本 行 有 權 於 九 十 三 年 六 月 十 五 日 至 六 月 三 十 日 期 間 內, 擇 期 公 告 表 示 依 債 券 面 額 全 部 提 前 買 回, 債 券 持 有 人 不 得 拒 絕 ; 本 行 屆 時 如 未 依 公 告 提 前 買 回, 債 券 利 率 將 自 九 十 三 年 七 月 十 四 日 起 調 整 為 : 固 定 利 率 債 券 依 7.15% 計 息, 機 動 利 率 債 券 依 本 行 一 年 期 定 存 牌 告 機 動 利 率 加 2% 計 息 本 行 已 於 九 十 三 年 六 月 二 十 二 日 公 告 提 前 買 回 截 至 九 十 五 年 底 止, 本 行 已 收 回 21,969,000 仟 元 另 本 行 發 行 金 融 債 券 原 始 認 列 時 指 定 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債, 其 明 細 如 下 : 九 十 五 年 95-1 次 順 位 債 券 : 按 固 定 利 率 2.24% 計 息, 每 年 付 息 一 次, 到 期 $ 1,800,000 日 : 一 二 年 四 月 二 十 四 日 35,361 評 價 調 整 $ 1,835,361 108

本 行 為 提 高 自 有 資 本 適 足 率 及 籌 措 中 長 期 資 金, 業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 金 管 會 ) 於 九 十 五 年 十 月 三 十 一 日 核 准 發 行 國 內 次 順 位 金 融 債 券 二 百 億 元, 截 至 九 十 五 年 底 尚 有 一 百 三 十 億 元 尚 未 發 行 二 一 其 他 金 融 負 債 九 十 五 年 九 十 四 年 撥 入 放 款 基 金 $ 3,230,968 $ 2,385,700 存 入 保 證 金 1,711,207 1,048,569 $ 4,942,175 $ 3,434,269 二 二 其 他 負 債 九 十 五 年 九 十 四 年 土 地 增 值 稅 準 備 $ 2,287,543 $ 2,230,234 預 收 款 項 1,083,997 700,424 保 證 責 任 準 備 346,272 150,697 買 賣 損 失 準 備 103,063 200,000 其 他 154,780 40,952 $ 3,975,655 $ 3,322,307 二 三 員 工 退 休 金 本 行 訂 有 員 工 退 休 辦 法, 並 依 勞 動 基 準 法 退 休 之 規 定 辦 理 退 休 金 提 存, 自 九 十 四 年 七 月 一 日 勞 工 退 休 金 條 例 實 施 後, 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 或 適 用 該 條 例 之 退 休 金 制 度 並 保 留 適 用 該 條 例 前 之 工 作 年 資 者, 其 退 休 金 係 依 該 辦 法 規 定 以 每 月 薪 資 總 額 百 分 之 八 提 撥 至 中 央 信 託 局 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶, 本 行 並 依 據 精 算 結 果 認 列 退 休 金 費 用 另 依 財 政 部 函 示, 已 計 劃 移 轉 民 營 之 國 營 事 業, 得 就 員 工 退 休 金 提 列 不 足 數 於 民 營 化 前 增 提, 因 是 本 行 已 就 增 提 數 編 入 九 十 四 年 度 預 算, 九 十 四 年 度 計 增 提 1,100,000 仟 元 選 擇 或 依 法 應 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 者, 其 退 休 金 依 該 條 例 規 定 以 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六, 提 撥 至 勞 工 保 險 局 個 人 退 休 金 專 戶 本 行 九 十 五 及 九 十 四 年 度 依 該 條 例 提 撥 之 退 休 金 費 用 分 別 為 47,734 仟 元 及 14,489 仟 元 本 行 業 於 九 十 四 年 四 月 四 日 完 成 民 營 化 計 劃, 依 據 公 營 事 業 移 轉 民 營 條 例 規 定 之 員 工 補 償 辦 法, 員 工 年 資 結 算 給 與 及 離 職 人 員 加 發 一 個 月 預 告 工 資 合 計 所 需 之 員 工 權 益 補 償 金 共 計 約 11,624,560 仟 元, 扣 除 保 留 年 資 結 算 給 與 公 提 儲 金 已 提 撥 退 休 基 金 及 帳 列 應 計 退 休 金 負 債 後, 尚 不 足 2,513,260 仟 元, 本 行 已 於 九 十 四 年 度 一 次 認 列 為 費 用, 前 述 補 償 金 業 於 九 十 四 年 度 支 付 本 行 九 十 五 年 五 月 一 日 與 農 民 銀 行 合 併, 原 農 民 銀 行 人 員 其 合 併 前 之 年 資 係 予 以 併 計, 於 合 併 後 並 適 用 本 行 退 休 辦 法 本 行 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 如 下 : 109

陸 財 務 概 況 ( 一 ) 本 行 淨 退 休 金 成 本 明 細 如 下 : 九 十 五 年 度 九 十 四 年 四 月 四 日 至 服 務 成 本 $ 797,190 $ 664,061 利 息 成 本 48,046 4,647 退 休 基 金 資 產 實 際 報 酬 ( 28,016 ) ( 4,162 ) 攤 銷 數 ( 1,120 ) ( 1,968 ) 淨 退 休 金 成 本 $ 816,100 $ 662,578 ( 二 ) 本 行 退 休 基 金 ( 含 職 員 退 休 基 金 及 工 員 退 休 準 備 金 ) 提 撥 狀 況 與 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 如 下 : 九 十 五 年 九 十 四 年 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 $ 1,284,517 $ 95,849 非 既 得 給 付 義 務 940,787 325,046 累 積 給 付 義 務 2,225,304 420,895 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 739,978 236,018 預 計 給 付 義 務 2,965,282 656,913 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 ( 1,603,286 ) ( 371,505 ) 提 撥 狀 況 1,361,996 285,408 前 期 服 務 成 本 未 攤 銷 餘 額 ( 10,721 ) - 退 休 金 損 益 未 攤 銷 餘 額 ( 58,122 ) 6,606 應 計 退 休 金 負 債 $ 1,293,153 $ 292,014 ( 三 ) 本 行 員 工 退 休 辦 法 之 既 得 給 付 $ 1,663,091 $ 120,528 ( 四 ) 退 休 金 給 付 義 務 之 假 設 為 : 折 現 率 2.50% 2.50% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.00% 2.00% 退 休 基 金 資 產 預 期 長 期 投 資 報 酬 率 2.50% 2.50% 九 十 五 及 九 十 四 年 度 之 退 休 基 金 餘 額 變 動 情 形 如 下 : 九 十 五 年 度 九 十 四 年 度 年 初 餘 額 $ 371,505 $ 2,260,101 合 併 農 民 銀 行 退 休 基 金 金 額 928,121 - 本 年 度 提 撥 309,998 547,109 本 年 度 收 益 分 配 28,016 14,086 本 年 度 支 付 ( 34,354 ) ( 2,449,791 ) 年 底 餘 額 $ 1,603,286 $ 371,505 110

二 四 用人 折舊及攤銷費用 九十五年度 九十四年度 用人費用 $ 薪津 獎金 退休及卹償金 超時工作報酬 其他 折舊及攤銷費用 5,420,186 $ 4,409,508 2,547,629 1,843,288 875,476 4,427,557 663,605 546,280 1,111,535 710,285 1,050,202 903,275 二 五 所得稅 九十五年度 $ 稅前利益以法定稅率計算之稅額 25% 九十四年度 2,597,584 $ ( 700,966 免稅所得 ( 419,680 ) 914,712 ) 永久性差異 ( 184,084 ) 163,265 暫時性差異 ( 1,694,631 ) 68,794 當年度應負擔所得稅 299,189 18,313 遞延所得稅淨變動 939,500 ( 13,625 ) - ( 225,401 ) 以前年度所得稅調整 16,503 未分配盈餘加徵10% $ 所得稅費用 390,227 1,255,192 $ 169,514 截至九十五及九十四年底止 遞延所得稅資產明細如下 九十五年 九十四年 十二月三十一日 十二月三十一日 遞延所得稅資產 負債 $ 虧損扣抵 2,041,619 $ 2,639,945 提列退休金超限 199,529 76,874 提列未實現資產減損及跌價損失 167,628 362,051 出售不良債權遞延損失 145,103-15,000 - 投資抵減 商譽 ( 105,667 ) - 累積換算調整數 ( 59,059 ) - 採權益法認列之投資損益 ( 21,194 ) 其他 減 備抵評價 淨額 $ ( 9,560 ) 7,601 7,169 2,390,560 3,076,479 370,462 1,170,058 2,020,098 $ 1,906,421 111

陸 財 務 概 況 上 述 遞 延 所 得 稅 資 產 屬 虧 損 扣 抵 部 分, 已 依 金 融 機 構 合 併 法 規 定, 按 合 併 雙 方 股 東 因 所 持 有 合 併 後 存 續 機 構 股 權 之 比 率 計 算 可 扣 抵 未 來 五 年 度 之 課 稅 所 得 額 本 行 截 至 九 十 五 年 底 止 尚 未 抵 減 之 虧 損 扣 抵 金 額 如 下 : 到 期 年 度 虧 損 扣 抵 金 額 九 十 六 $ 437,267 九 十 七 1,338,724 九 十 九 6,214,893 一 175,592 截 至 九 十 五 年 底 止, 本 行 尚 未 使 用 之 投 資 抵 減 15,000 仟 元 係 屬 人 才 培 訓 支 出 所 產 生, 可 抵 減 至 九 十 九 年 度 本 行 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 如 下 : 九 十 五 年 九 十 四 年 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 429,231 $ 665,556 本 行 九 十 四 年 度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 33.39% 本 行 九 十 三 年 度 實 際 盈 餘 分 配 現 金 股 利 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 37.71%, 股 票 股 利 ( 增 資 基 準 日 為 九 十 五 年 二 月 二 十 七 日 ) 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 28.34% 本 行 九 十 五 年 度 預 計 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 5.32% 由 於 實 際 分 配 予 股 東 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 盈 餘 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 計 算 基 礎, 其 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 會 有 所 差 異 依 所 得 稅 法 規 定, 本 行 九 十 五 及 九 十 四 年 底 屬 於 八 十 六 年 度 以 前 之 未 分 配 盈 餘 均 為 19,985 仟 元 本 行 截 至 九 十 二 年 度 止 之 所 得 稅 結 算 申 報, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 二 六 股 東 權 益 ( 一 ) 股 本 本 行 九 十 五 年 股 東 常 會 決 議, 自 九 十 四 年 度 盈 餘 分 派 股 息 紅 利 3,690,674 仟 元 轉 增 資 發 行 新 股 369,068 仟 股, 是 項 增 資 案 業 經 金 管 會 函 覆 申 報 生 效, 並 向 經 濟 部 辦 妥 變 更 登 記 本 行 為 充 實 本 行 自 有 資 本, 強 化 資 本 結 構, 提 升 資 本 適 足 率, 業 於 九 十 五 年 十 二 月 辦 理 國 內 現 金 增 資, 發 行 普 通 股 計 440,258 仟 股, 以 每 股 19.5 元 溢 價 發 行, 總 額 8,585,034 仟 元 前 述 增 資 案 業 經 申 報 金 管 會 核 准 生 效, 並 向 經 濟 部 辦 妥 變 更 登 記 截 至 九 十 五 年 底 止, 本 行 實 收 資 本 額 為 45,000,000 仟 元 ( 二 ) 資 本 公 積 本 行 依 經 濟 部 八 十 九 年 七 月 十 九 日 經 ( 八 九 ) 商 字 第 八 九 二 一 三 四 一 七 號 函 規 定, 於 改 制 為 公 司 組 織 時, 以 淨 資 產 抵 繳 股 本 後 之 餘 額 轉 列 資 本 公 積 因 是, 本 行 於 九 十 年 一 月 一 日 改 制 時 之 保 留 盈 餘 計 29,694,819 仟 元 全 數 轉 列 資 本 公 積 - 股 本 溢 價 項 下 本 行 分 別 於 九 十 一 年 九 十 三 年 及 九 十 五 年 將 1,250,122 仟 元 2,208,548 仟 元 及 2,539,830 仟 元 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 112

依 照 法 令 規 定, 資 本 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 外, 不 得 使 用 ; 惟 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 因 合 併 而 發 行 股 票 之 股 本 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 所 得 產 生 之 資 本 公 積, 得 撥 充 資 本 ( 每 年 以 一 次 及 一 定 比 例 為 限 ), 並 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 本 行 與 農 民 銀 行 之 合 併 案 業 以 九 十 五 年 五 月 一 日 為 合 併 基 準 日, 發 行 普 通 股 896,861 仟 股 予 農 民 銀 行 股 東, 三 並 增 加 股 本 溢 價 7,029,173 仟 元 ( 詳 附 註 六.) ( 三 ) 股 東 權 益 其 他 項 目 立 法 院 於 九 十 四 年 一 月 二 十 一 日 三 讀 通 過 修 正 土 地 稅 法 第 三 十 三 條 條 文, 其 有 關 土 地 增 值 稅 永 久 調 降 之 規 定 自 九 十 四 年 二 月 一 日 起 施 行 本 行 負 債 項 下 之 土 地 增 值 稅 準 備 經 依 修 正 後 土 地 稅 法 規 定 計 算 後, 其 中 1,302,175 仟 元 已 於 土 地 稅 法 公 布 日, 調 整 增 加 股 東 權 益 其 他 項 目 - 重 估 增 值 ( 四 ) 盈 餘 分 配 本 行 每 年 度 決 算 有 稅 後 盈 餘 時, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 餘 分 配 如 下 : 1. 九 十 四 年 六 月 二 十 八 日 股 東 常 會 公 司 章 程 修 正 前 : 提 列 百 分 之 三 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 百 分 之 五 十 為 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額 再 撥 付 股 息 及 依 其 他 法 律 之 規 定 分 配 法 定 盈 餘 公 積 未 達 資 本 總 額 或 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 比 率 未 達 財 政 部 規 定 前, 最 高 現 金 盈 餘 分 配 依 銀 行 法 及 財 政 部 之 規 定 辦 理 2. 九 十 四 年 六 月 二 十 八 日 股 東 常 會 公 司 章 程 修 正 後 : 提 列 百 分 之 三 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 百 分 之 二 十 為 特 別 盈 餘 公 積, 次 就 其 餘 額 按 下 列 規 定 分 派 之 : (1) 股 東 股 息 紅 利, 由 董 事 會 提 請 股 東 常 會 決 議 分 派 之 (2) 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 一 (3) 員 工 紅 利 訂 為 百 分 之 一 至 百 分 之 八, 並 授 權 董 事 會 於 該 範 圍 內 按 年 決 定 (4) 其 他 法 令 有 規 定 者 從 其 規 定 3. 九 十 四 年 十 二 月 二 十 八 日 公 司 股 東 臨 時 會 修 正 章 程 : 提 列 百 分 之 三 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 並 得 依 法 令 規 定 及 業 務 需 要 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 次 就 其 餘 額 按 下 列 規 定 分 派 之 : (1) 股 東 股 息 紅 利, 由 董 事 會 提 請 股 東 常 會 決 議 分 派 之 (2) 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 一 (3) 員 工 紅 利 訂 為 百 分 之 一 至 百 分 之 八, 並 授 權 董 事 會 於 該 範 圍 內 按 年 決 定 (4) 其 他 法 令 有 規 定 者 從 其 規 定 本 行 分 配 現 金 股 利 ( 含 股 息 紅 利 ) 以 佔 百 分 之 五 十 以 上 為 原 則, 惟 法 定 盈 餘 公 積 未 達 資 本 總 額 或 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 比 率 未 達 法 令 規 定 前, 最 高 現 金 盈 餘 分 配 依 銀 行 法 及 主 管 機 關 之 規 定 辦 理 依 公 司 法 規 定, 上 述 法 定 盈 餘 公 積 應 繼 續 提 撥 至 其 餘 額 達 股 本 總 額 時 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 百 分 之 五 十 時, 在 公 司 盈 餘 時, 得 以 其 超 過 部 分 分 派 股 息 及 紅 利, 或 在 公 司 虧 損 時, 得 保 留 法 定 盈 餘 公 積 達 實 收 股 本 百 分 之 五 十 之 半 數, 其 餘 部 分 得 以 撥 充 股 本 依 所 得 稅 法 規 定, 本 行 分 配 屬 於 八 十 七 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 可 扣 抵 稅 額 ; 分 配 屬 於 八 十 七 年 度 以 前 之 盈 餘 時, 則 股 東 可 扣 抵 稅 額 113

陸 財 務 概 況 本 行 於 九 十 五 年 六 月 三 十 日 經 股 東 常 會 通 過 九 十 四 年 度 盈 餘 分 配 議 案 如 下 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 $ 790,305 董 監 事 酬 勞 18,440 員 工 紅 利 147,524 撥 補 農 會 事 業 費 36,778 股 息 紅 利 - 現 金 738,135 - 股 票 3,690,674 合 計 $ 5,421,856 上 述 九 十 四 年 度 盈 餘 分 配 議 案 配 發 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 若 於 九 十 四 年 度 以 費 用 列 帳, 則 九 十 四 年 度 基 本 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) 將 由 0.86 元 減 少 為 0.80 元 本 行 經 審 計 部 審 定 之 九 十 三 年 度 盈 餘 分 配 明 細 如 下 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 $ 242,902 提 列 特 別 盈 餘 公 積 404,837 股 息 紅 利 - 現 金 253,983 撥 補 農 漁 會 事 業 費 4,892 合 計 $ 906,614 截 至 九 十 六 年 二 月 二 十 七 日 止, 本 行 九 十 五 年 度 盈 餘 分 配 議 案, 尚 未 經 董 事 會 通 過, 有 關 盈 餘 分 派 情 形, 可 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 二 七 每 股 盈 餘 計 算 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : 金 額 ( 分 子 ) 股 數 ( 分 母 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 九 十 五 年 度 基 本 每 股 盈 餘 繼 續 營 業 部 門 淨 利 $ 10,390,338 $ 9,135,146 3,747,458 $ 2.77 $ 2.44 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 61,651 40,062 0.02 0.01 純 益 $ 10,451,989 $ 9,175,208 $ 2.79 $ 2.45 九 十 四 年 度 基 本 每 股 盈 餘 $ 2,803,865 $ 2,634,351 3,073,194 $ 0.91 $ 0.86 計 算 每 股 盈 餘 時, 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整, 故 九 十 四 年 度 之 稅 前 及 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 因 追 溯 調 整 分 別 由 1.10 元 及 1.04 元 減 少 為 0.91 元 及 0.86 元 二 八 關 係 人 交 易 除 財 務 報 表 其 他 附 註 另 有 說 明 外, 本 行 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 彙 總 如 下 : 114

( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 行 之 關 係 台 灣 聯 合 銀 行 採 權 益 法 之 股 權 投 資 公 司 合 眾 建 築 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 公 司 合 作 金 庫 資 產 管 理 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 公 司 合 作 金 庫 保 險 經 紀 人 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 公 司 國 民 財 產 保 險 代 理 人 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 公 司 ( 九 十 五 年 十 二 月 清 算 完 結 ) 國 民 人 身 保 險 代 理 人 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 公 司 ( 九 十 五 年 十 二 月 清 算 完 結 ) 農 業 教 育 電 影 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 公 司 禾 庫 保 險 經 紀 人 公 司 九 十 四 年 度 係 按 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 金 庫 一 資 產 管 理 公 司 本 行 孫 公 司 陳 冲 董 事 長 ( 財 政 部 代 表 ) 吳 繁 治 常 務 董 事 總 ( 財 政 部 代 表 ) 蘇 金 豐 九 十 五 年 五 月 十 二 日 以 前 係 常 務 董 事 總 ( 財 政 部 代 表 ) 蔡 慶 年 常 務 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 王 清 男 九 十 四 年 五 月 十 六 日 以 前 係 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 九 十 四 年 三 月 三 十 日 以 前 係 副 總 劉 必 邃 九 十 四 年 三 月 三 十 日 以 前 係 副 總 林 聰 昇 九 十 四 年 三 月 三 十 日 以 前 係 副 總 陳 安 雄 副 總 劉 振 樂 副 總 林 田 副 總 陳 仁 博 副 總 方 清 江 副 總 陳 樹 九 十 五 年 八 月 十 一 日 以 前 係 常 務 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 林 增 吉 九 十 四 年 十 一 月 二 十 五 日 前 係 常 務 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 古 源 俊 九 十 四 年 四 月 二 十 六 日 前 係 常 務 董 事 ( 臺 灣 省 農 會 代 表 ) 劉 銓 忠 常 務 董 事 ( 臺 灣 省 農 會 代 表 ) 黃 澤 青 常 務 董 事 ( 中 華 民 國 信 用 合 作 社 聯 合 社 代 表 ) 謝 德 宗 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 陳 高 吉 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 李 宗 培 九 十 四 年 十 一 月 二 十 五 日 前 係 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 陳 國 泰 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 李 博 文 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 桂 先 農 九 十 四 年 十 一 月 二 十 五 日 前 係 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 黃 哲 輝 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 朱 清 輝 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 李 健 全 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 張 省 伍 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 韓 英 俊 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 張 華 雄 九 十 四 年 四 月 五 日 以 前 係 董 事 ( 花 蓮 縣 農 會 代 表 ) 凃 景 元 董 事 ( 花 蓮 縣 農 會 代 表 ) 林 妙 勢 九 十 四 年 三 月 二 十 一 日 以 前 係 董 事 ( 臺 南 市 農 會 代 表 ) 蔣 春 生 董 事 ( 臺 南 市 農 會 代 表 ) 胡 慶 輝 九 十 四 年 四 月 七 日 以 前 係 本 行 董 事 ( 臺 東 縣 農 會 代 表 ) 田 石 雄 董 事 ( 臺 東 縣 農 會 代 表 ) ( 接 次 頁 ) 115

陸 財 務 概 況 ( 承 前 頁 ) 關 係 人 名 稱 與 本 行 之 關 係 廖 君 澤 董 事 ( 三 信 商 業 銀 行 代 表 ) 湯 曜 明 董 事 ( 財 團 法 人 中 央 軍 校 同 學 會 撫 卹 會 基 金 會 代 表 ) 姚 秋 旺 九 十 五 年 七 月 二 十 一 日 以 前 係 本 行 常 駐 監 察 人 ( 財 政 部 代 表 ) 陳 聯 一 監 察 人 ( 財 政 部 代 表 ) 蘇 瓜 藤 監 察 人 ( 財 政 部 代 表 ) 周 瑞 燦 監 察 人 ( 臺 北 市 合 作 社 聯 合 社 代 表 ) 其 他 關 係 人 其 他 人 及 董 事 長 總 之 配 偶 及 二 親 等 以 內 親 屬 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 九 十 五 年 九 十 四 年 金 額 佔 各 該 科 目 % 金 額 佔 各 該 科 目 % 1. 存 放 銀 行 同 業 $ 11,644 - $ 8,011-2. 拆 放 銀 行 同 業 - 台 灣 聯 合 銀 行 最 高 餘 額 年 底 餘 額 佔 各 該 科 目 % 利 息 收 入 年 利 率 (%) 九 十 五 年 度 $ 9,442,390 $ 8,064,013 2 $ 306,482 0.09-5.54 九 十 四 年 度 $ 6,106,779 $ 5,599,468 1 $ 135,994 0.09-4.60 九 十 五 年 九 十 四 年 金 額 佔 各 該 科 目 % 利 息 費 用 金 額 佔 各 該 科 目 % 利 息 費 用 3. 銀 行 同 業 存 款 $ 3,334,851 1 $ 64,271 $ 4,607,574 2 $ 44,315 4. 銀 行 同 業 拆 放 最 高 餘 額 年 底 餘 額 佔 各 該 科 目 % 利 息 費 用 年 利 率 (%) 九 十 五 年 度 $ 264,400 $ - - $ 419 2.50-5.29 九 十 四 年 度 $ 216,316 $ - - $ 324 2.08-3.80 5. 授 信 最 高 餘 額 年 底 餘 額 佔 各 該 科 目 % 利 息 收 入 年 利 率 (%) 九 十 五 年 度 $ 139,037,426 $ 104,084,500 6 $ 1,685,148 1.20-5.65 九 十 四 年 度 $ 113,230,585 $ 66,408,336 5 $ 1,297,602 1.00-14.60 本 行 根 據 銀 行 法 第 三 十 二 條 及 第 三 十 三 條 之 規 定, 對 有 利 害 關 係 者, 除 消 費 者 貸 款 額 度 內 及 對 政 府 貸 款 外, 不 得 為 擔 保 授 信 ; 為 擔 保 授 信 時, 應 有 十 足 擔 保, 且 其 條 件 不 得 優 於 其 他 同 類 授 信 對 象 6. 存 款 年 底 餘 額 佔 各 該 科 目 % 利 息 費 用 年 利 率 (%) 九 十 五 年 度 $ 1,928,803 - $ 37,571 0-13 九 十 四 年 度 $ 1,562,668 - $ 21,527 0-13 116

九十五年 九十四年 十二月三十一日 十二月三十一日 金額 佔各該科目 金額 佔各該科目 7. 應收收益 帳列應收款項 $ 12,886 - $ - - 8. 附買回票券及債券負債 $ 10,000 - $ - - 9. 存入保證金 帳列其他金融負債 $ 1,105 - $ 87-10. 預收租金 帳列其他負債 $ 110 - $ - - 九十五年度 金額 九十四年度 佔各該科目 金額 佔各該科目 11. 手續費收入 帳列手續費淨收益 $ 63,787 2 $ 33,461 1 12. 租金收入 帳列其他非利息淨損益 $ 5,655 - $ 523 - 本行與關係人間之交易 除經理人於定額存款內比照行員儲蓄存款利率外 交易條件均與非關係人條件相當 與關係人之租賃契 約 租金係參考鄰近辦公室行情 依承租坪數計算按月收取 13. 董事擔任保證人之借款 年底餘額 佔各該科目 年利率 九十五年十二月三十一日 $ 96-2.2-2.44 九十四年十二月三十一日 $ 238-2.265-3.245 質抵押之資產 二 九 截至九十五及九十四年底止 本行提供質押作為保證之債券及定期存單明細如下 央行透支擔保 $ 九十五年 九十四年 十二月三十一日 十二月三十一日 30,000,000 $ 30,000,000 2,591,200 2,350,400 海外分行資本適足準備金 美金12,000仟元 391,800 - 證券商營業保證金 280,000 250,000 信託業賠償準備金 50,000 50,000 票券金融保證金 50,000 50,000 其他 11,400 1,200 法院假扣押之擔保 $ 33,374,400 $ 32,701,600 上列央行透支擔保係配合中央銀行同業資金調撥清算作業系統採行即時總額清算機制 RTGS 設質作為日 間透支之擔保 惟該擔保額度可隨時變更且日終未動用之額度仍可充當流動準備 承諾事項及或有負債 三 十 截至九十五年底止 除附註 三 二.金融商品資訊之揭露所述者外 本行尚有下列或有事項及承諾 (一) 本行以營業租賃方式承租營業場所 其相關之存出保證金為715,315仟元 依約 未來五年應支付租金總額 明細如下 117

陸 財 務 概 況 年 度 金 額 九 十 六 年 度 $ 389,231 九 十 七 年 度 286,901 九 十 八 年 度 197,425 九 十 九 年 度 102,563 一 年 度 29,084 ( 二 ) 尚 未 結 清 之 重 要 工 程 及 採 購 合 約 總 價 款 共 計 292,127 仟 元, 尚 未 支 付 價 款 計 256,016 仟 元 ( 三 ) 依 立 法 院 審 查 九 十 二 年 度 中 央 政 府 總 預 算 案 附 屬 單 位 預 算 及 綜 計 表 時, 決 議 通 過 要 求 本 行 自 九 十 二 年 十 二 月 起 分 五 期, 每 半 年 為 一 期, 支 付 承 受 台 中 市 四 家 信 用 合 作 社 及 彰 化 市 第 四 信 用 合 作 社 之 社 員 股 金 本 行 業 經 九 十 二 年 十 二 月 二 十 六 日 股 東 臨 時 會 議 通 過 及 財 政 部 同 意, 分 期 支 付 該 項 股 金 本 行 已 就 應 支 付 之 社 員 股 金 全 數 認 列 為 費 用 截 至 九 十 五 年 底 止, 本 行 已 支 付 台 中 市 四 家 信 用 合 作 社 社 員 五 期 股 金 共 計 1,715,452 仟 元 ; 暨 支 付 彰 化 市 第 四 信 用 合 作 社 社 員 五 期 股 金 共 計 73,544 仟 元, 並 沖 銷 概 括 承 受 時 已 提 存 之 應 付 股 金 三 一 資 本 適 足 性 單 位 :% 項 目 九 十 五 年 九 十 四 年 自 有 資 本 淨 額 ( 註 ) 140,899,547 85,658,253 風 險 性 資 產 總 額 ( 註 ) 1,317,239,727 1,012,185,876 資 本 適 足 率 ( 註 ) 10.70 8.46 第 一 類 資 本 占 風 險 加 權 風 險 性 資 產 之 比 率 ( 註 ) 6.80 5.92 第 二 類 資 本 占 風 險 加 權 風 險 性 資 產 之 比 率 ( 註 ) 4.91 3.11 第 三 類 資 本 占 風 險 加 權 風 險 性 資 產 之 比 率 ( 註 ) - - 普 通 股 權 益 占 總 資 產 比 率 4.12 3.25 合 併 資 本 適 足 率 ( 註 ) 11.07 8.57 註 : 自 有 資 本 比 率 = 自 有 資 本 淨 額 風 險 性 資 產 總 額, 該 項 比 率 係 依 銀 行 法 第 四 十 四 條 及 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 銀 ( 一 ) 第 0931000649 號 函 銀 行 資 本 適 足 性 管 理 辦 法 所 計 算 之 比 率, 於 每 年 六 月 底 及 十 二 月 底 各 計 算 一 次, 故 上 述 自 有 資 本 比 率 係 十 二 月 底 之 數 據 依 銀 行 法 及 有 關 辦 法 規 定, 為 健 全 銀 行 財 務 基 礎, 銀 行 合 併 及 本 行 之 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 之 比 率, 均 不 得 低 於 8%; 凡 實 際 比 率 低 於 規 定 標 準 者, 中 央 主 管 機 關 得 限 制 其 盈 餘 分 配 三 二 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 ( 一 ) 公 平 價 值 之 資 訊 帳 面 價 值 九 十 五 年 公 平 價 值 金 融 資 產 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 $ 47,521,600 $ 47,521,600 備 供 出 售 金 融 資 產 61,907,516 61,907,516 其 他 短 期 金 融 資 產 454,113,074 454,113,074 貼 現 及 放 款 1,713,813,847 1,713,813,847 ( 接 次 頁 ) 118

( 承 前 頁 ) 帳 面 價 值 九 十 五 年 公 平 價 值 其 他 金 融 資 產 - 買 匯 及 非 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 $ 95,940 $ 95,940 存 出 保 證 金 及 交 割 結 算 金 1,238,257 1,238,257 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 3,163,176 3,173,858 其 他 金 融 資 產 - 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 36,505,406 36,501,607 金 融 負 債 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 負 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 3,403,282 3,403,282 其 他 短 期 金 融 負 債 374,275,070 374,275,070 存 款 及 匯 款 1,823,373,039 1,823,373,039 其 他 金 融 負 債 4,942,175 4,942,175 應 付 金 融 債 券 64,151,000 65,038,314 九 十 四 年 合 約 金 額 衍 生 性 金 融 商 品 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 公 平 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 配 合 客 戶 交 易 之 需 求 金 融 資 產 及 軋 平 本 行 之 部 位 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 $ 1,696,293,014 $ 1,696,293,014 遠 期 外 匯 合 約 $ 11,351,166 $ 293,361 $ 146,330 相 等 之 金 融 資 產 換 匯 合 約 101,733,152 709,455 ( 89,597 ) 買 入 票 券 及 證 券 216,132,652 216,730,189 買 入 外 匯 選 擇 權 131,717 - ( 126 ) 長 期 投 資 16,561,935 17,097,243 賣 出 外 匯 選 擇 權 131,716-126 營 業 保 證 金 250,000 256,912 外 匯 保 證 金 2,321,197 67,027 66,122 金 融 負 債 非 交 易 目 的 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 1,897,792,965 1,897,792,965 換 利 合 約 9,609,315 89,959 ( 328,819 ) 相 等 之 金 融 負 債 資 產 交 換 合 約 777,444 1,169 ( 45,678 ) 本 行 於 九 十 五 年 一 月 一 日 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則, 因 是, 衍 生 性 金 融 商 品 除 外 匯 選 擇 權 外, 並 未 認 列 於 九 十 四 年 度 之 財 務 報 表, 因 適 用 新 公 報 所 產 生 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 及 股 東 權 益 調 整 項 目 之 相 關 說 明 請 參 見 附 註 三. ( 二 ) 本 行 九 十 五 年 度 估 計 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 : 1. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 備 供 出 售 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 及 應 付 金 融 債 券, 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 行 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 119

陸 財 務 概 況 本 行 可 取 得 者 衍 生 性 金 融 商 品 如 活 絡 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 遠 期 外 匯 換 匯 外 匯 保 證 金 換 匯 換 利 及 利 率 交 換 合 約 採 用 現 金 流 量 折 現 法, 選 擇 權 採 用 Black Scholes model 評 價 本 行 係 以 路 透 社 報 價 系 統 所 顯 示 之 外 匯 匯 率 換 匯 點, 就 個 別 遠 期 外 匯 合 約 到 期 日 之 遠 期 匯 率 折 現 值 分 別 計 算 個 別 合 約 之 公 平 價 值 利 率 交 換 及 換 匯 換 利 合 約 之 公 平 價 值 係 以 交 易 對 象 提 供 之 報 價 資 料, 餘 係 以 彭 博 (Bloomberg) 資 訊 系 統 顯 示 之 評 價 資 料, 就 個 別 合 約 分 別 計 算 評 估 公 平 價 值, 選 擇 權 則 以 路 透 社 外 匯 即 時 報 價 系 統 作 為 評 價 參 數, 就 個 別 合 約 分 別 計 算 評 估 公 平 價 值 2. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 其 他 短 期 金 融 資 產 包 括 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 應 收 款 項 ( 應 收 退 稅 款 除 外 ) 等, 其 他 短 期 金 融 負 債 包 括 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 應 付 款 項 ( 應 付 稅 款 除 外 ) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 央 行 融 資 等 3. 貼 現 及 放 款 以 及 存 款 因 皆 為 附 息 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 故 其 帳 面 價 值 與 目 前 之 公 平 價 值 相 近 買 匯 及 非 放 款 轉 列 之 催 收 款 暨 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 之 帳 面 價 值 係 減 除 備 抵 呆 帳 後 之 預 計 收 回 金 額, 故 均 以 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 4. 其 他 金 融 資 產 項 下 之 活 絡 市 場 債 務 商 品 投 資, 若 有 成 交 價 格 或 造 市 者 之 報 價 資 料 者, 則 以 最 近 成 交 價 格 及 報 價 資 料 作 為 評 估 公 平 價 值 之 基 礎 5. 其 他 金 融 負 債 包 含 撥 入 放 款 基 金 及 存 入 保 證 金 因 隨 時 依 業 務 承 作 情 形 轉 貸 或 由 保 證 金 提 出 人 領 回, 帳 面 價 值 為 其 現 時 付 款 價 格, 因 是 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 6. 按 權 益 法 評 價 之 股 權 投 資 及 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 皆 屬 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票, 因 活 絡 市 場 公 開 報 價, 其 公 平 價 值 估 計 數 之 變 異 區 間 並 非 相 當 小, 且 變 異 區 間 內 各 估 計 數 之 機 率 法 合 理 評 估, 因 是 公 平 價 值 法 可 靠 衡 量, 故 未 估 列 揭 露 其 公 平 價 值 7. 存 出 保 證 金 及 交 割 結 算 基 金 並 特 定 到 期 日, 故 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ( 三 ) 本 行 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值, 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者, 及 以 評 價 方 法 估 計 者 分 別 為 : 九 十 五 年 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 金 融 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 $ 12,610,753 $ 34,910,847 備 供 出 售 金 融 資 產 5,972,382 55,935,134 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 99,940 3,073,918 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 18,090,178 18,411,429 金 融 負 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 3,403,282 應 付 金 融 債 券 - 65,038,314 ( 四 ) 損 益 及 評 價 調 整 資 訊 : 1. 本 行 九 十 五 年 度 以 公 平 價 值 衡 量 變 動 認 列 損 益 之 金 融 商 品 淨 益 ( 損 ) 如 下 : 120

利 息 收 入 處 分 利 益 評 價 利 益 ( 費 用 ) ( 損 失 ) ( 損 失 ) 現 金 股 利 合 計 交 易 目 的 之 金 融 資 產 $ 536,992 $ 5,412,689 $ 480,799 $ 49,299 $ 6,479,779 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 591,728 ( 2,298 ) ( 133,250 ) - 456,180 交 易 目 的 之 金 融 負 債 - ( 4,556,133 ) ( 280,071 ) - ( 4,836,204 ) 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 ( 27,837 ) - ( 35,361 ) - ( 63,198 ) $ 1,100,883 $ 854,258 $ 32,117 $ 49,299 $ 2,036,557 本 行 九 十 五 年 度 評 價 淨 益 32,117 仟 元, 其 中 屬 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 變 動 而 認 列 之 當 年 度 淨 利 益 為 47,292 仟 元 2. 本 行 九 十 五 年 度 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 其 利 息 收 入 總 額 為 56,541,353 仟 元, 利 息 費 用 總 額 為 36,354,315 仟 元 本 行 九 十 五 年 度 自 備 供 出 售 金 融 資 產 直 接 貸 記 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 為 393,880 仟 元, 從 股 東 權 益 調 整 項 目 中 扣 除 並 列 入 當 年 度 利 益 之 金 額 為 461,284 仟 元 3. 本 行 九 十 五 年 度 手 續 費 淨 收 益 係 手 續 費 收 入 2,891,924 仟 元 減 除 手 續 費 費 用 698,245 仟 元 後 之 淨 額 2,193,679 仟 元 ( 五 ) 財 務 風 險 資 訊 1. 風 險 控 制 及 避 險 策 略 本 行 設 有 風 險 管 理 委 員 會, 掌 理 全 行 各 項 風 險 之 控 管, 其 下 設 風 險 管 理 處 負 責 委 員 會 各 項 決 議 之 執 行 及 風 險 管 理 相 關 議 題 之 規 劃 與 推 動 目 前 風 險 管 理 作 業 程 序, 係 由 本 行 各 業 務 主 管 部 處 根 據 各 項 業 務 管 理 規 定 與 風 險 政 策, 執 行 例 行 之 風 險 審 查 與 控 管, 並 由 風 險 管 理 處 定 期 就 流 動 性 利 率 授 信 行 業 別 有 價 證 券 等 各 項 風 險 暴 露 情 形, 按 相 關 限 額 規 定 以 表 報 集 中 控 管, 陳 報 風 險 管 理 委 員 會 及 董 事 會 本 行 風 險 管 理 政 策 在 於 促 進 本 行 之 健 全 經 營 與 發 展, 有 效 辨 識 衡 量 管 理 及 監 控 各 項 風 險, 並 依 業 務 性 質 及 風 險 分 散 原 則, 將 各 項 風 險 因 素 納 入 管 理, 設 定 風 險 限 額 訂 定 交 易 或 授 權 權 限 定 期 核 計 及 評 估 各 項 風 險 部 位, 以 及 建 立 風 險 指 標 與 預 警 機 制, 並 儘 可 能 以 量 化 方 式, 模 擬 未 來 情 境 變 化, 以 為 管 理 之 依 據 另 本 行 對 於 日 常 營 業 活 動 及 管 理 流 程 所 面 對 之 各 項 風 險, 就 其 發 生 之 可 能 性 及 影 響 性 綜 合 評 估, 採 取 適 當 之 風 險 迴 避 風 險 移 轉 或 沖 抵 風 險 控 制 或 風 險 承 擔 之 對 策 2. 市 場 風 險 本 行 從 事 之 票 債 券 投 資 放 款 及 類 似 金 融 商 品, 於 資 產 負 債 表 日 因 市 場 利 率 及 匯 率 變 動 將 使 該 金 融 商 品 之 公 平 價 值 隨 之 變 動 (1) 本 行 受 匯 率 風 險 變 化 影 響 之 主 要 外 幣 淨 部 位 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 外 幣 仟 元 九 十 五 年 九 十 四 年 原 幣 折 合 新 台 幣 原 幣 折 合 新 台 幣 主 要 外 幣 淨 部 位 ( 市 場 風 險 ) JPY ( 2,152,188 ) ( $ 590,130 ) EUR ( 7,551 ) ( $ 293,842 ) CAD ( 8,436 ) ( 237,333 ) JPY ( 1,007,197 ) ( 280,605 ) EUR 3,532 151,566 NZD ( 5,785 ) ( 129,846 ) NZD 1,438 33,125 AUD ( 3,690 ) ( 88,691 ) HKD ( 4,508 ) ( 18,936 ) CAD ( 2,320 ) ( 65,425 ) 註 : 主 要 外 幣 係 折 算 為 同 一 幣 別 後, 部 位 金 額 之 絕 對 值 較 高 之 前 五 者 121

陸 財 務 概 況 (2) 本 行 受 利 率 波 動 變 化 影 響 之 孳 息 資 產 與 付 息 負 債 平 均 值 及 當 期 平 均 利 率 平 均 值 係 按 孳 息 資 產 與 付 息 負 債 之 日 平 均 值 計 算 九 十 五 年 度 平 均 值 平 均 利 率 (%) 孳 息 資 產 存 放 銀 行 同 業 $ 1,726,655 1.94 存 放 央 行 342,114,743 1.60 拆 借 銀 行 同 業 49,180,244 4.08 交 易 目 的 之 金 融 資 產 24,947,852 2.15 指 定 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 10,185,159 5.82 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 650,216 1.39 貼 現 及 放 款 1,536,220,037 2.89 備 供 出 售 金 融 資 產 66,099,466 2.14 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 1,245,345 1.18 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 29,691,393 3.90 付 息 負 債 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 258,384,016 1.89 央 行 融 資 11,682,771 4.77 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 49,723,423 1.38 活 期 存 款 152,070,071 0.51 活 期 儲 蓄 存 款 359,640,546 1.25 定 期 存 款 314,807,556 2.37 定 期 儲 蓄 存 款 803,574,075 1.99 公 庫 存 款 53,543,901 1.38 可 轉 讓 定 期 存 單 11,001,670 1.50 應 付 金 融 債 券 49,298,167 2.57 九 十 四 年 度 平 均 值 平 均 利 率 (%) 資 產 存 放 銀 行 同 業 $ 5,098,280 1.13 拆 放 銀 行 同 業 48,823,993 1.84 存 放 央 行 318,540,161 1.41 買 入 票 券 及 證 券 242,187,245 1.63 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 1,428,952 1.34 買 匯 貼 現 及 放 款 1,213,963,067 2.64 長 期 債 券 投 資 11,298,149 2.58 負 債 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 293,146,193 1.30 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 31,675,758 1.09 活 期 存 款 114,080,878 0.29 活 期 儲 蓄 存 款 291,098,399 1.31 定 期 存 款 270,912,376 1.69 定 期 儲 蓄 存 款 824,735,619 1.64 可 轉 讓 定 期 存 單 2,108,281 0.71 央 行 融 資 11,727,746 3.21 應 付 金 融 債 券 30,963,458 2.18 122

(3) 利 率 敏 感 性 資 訊 利 率 敏 感 性 資 產 負 債 分 析 表 ( 新 台 幣 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 九 十 五 年 項 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 1,774,994,392 126,881,773 58,925,938 66,785,895 2,027,587,998 利 率 敏 感 性 負 債 1,155,929,636 625,510,745 80,025,501 25,111,923 1,886,577,805 利 率 敏 感 性 缺 口 619,064,756 ( 498,628,972 ) ( 21,099,563 ) 41,673,972 141,010,193 淨 值 95,582,998 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 107.47 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 147.53 註 : 一. 本 表 係 填 寫 總 行 及 國 內 外 分 支 機 構 新 台 幣 部 分 ( 不 含 外 幣 ) 之 金 額 二. 利 率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益 或 成 本 受 利 率 變 動 影 響 之 生 利 資 產 及 付 息 負 債 三. 利 率 敏 感 性 缺 口 = 利 率 敏 感 性 資 產 - 利 率 敏 感 性 負 債 四. 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 = 利 率 敏 感 性 資 產 利 率 敏 感 性 負 債 ( 指 新 台 幣 利 率 敏 感 性 資 產 與 利 率 敏 感 性 負 債 ) 利 率 敏 感 性 資 產 負 債 分 析 表 ( 美 金 ) 九 十 五 年 單 位 : 美 金 仟 元,% 項 目 1 至 90 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 2,891,353 1,139,009 91,818 1,129,830 5,252,010 利 率 敏 感 性 負 債 3,948,717 492,692 229,594-4,671,003 利 率 敏 感 性 缺 口 ( 1,057,364 ) 646,317 ( 137,776 ) 1,129,830 581,007 淨 值 65,827 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 112.43 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 882.63 註 : 一. 本 表 係 填 報 總 行 及 國 內 分 支 機 構 國 際 金 融 業 務 分 行 及 海 外 分 支 機 構 合 計 美 金 之 金 額, 不 包 括 或 有 資 產 及 或 有 負 債 項 目 二. 利 率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益 或 成 本 受 利 率 變 動 影 響 之 生 利 資 產 及 付 息 負 債 三. 利 率 敏 感 性 缺 口 = 利 率 敏 感 性 資 產 - 利 率 敏 感 性 負 債 四. 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 = 利 率 敏 感 性 資 產 利 率 敏 感 性 負 債 ( 指 美 金 利 率 敏 感 性 資 產 與 利 率 敏 感 性 負 債 ) 單 位 :% 項 目 九 十 四 年 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 99.3 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 ( 19.2 ) 註 :(1) 利 率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益 或 成 本 受 利 率 變 動 影 響 之 生 利 資 產 及 付 息 負 債 (2) 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 = 利 率 敏 感 性 資 產 利 率 敏 感 性 負 債 ( 指 一 年 內 新 台 幣 利 率 敏 感 性 資 產 與 利 率 敏 感 性 負 債 ) (3) 利 率 敏 感 性 缺 口 = 利 率 敏 感 性 資 產 - 利 率 敏 感 性 負 債 3. 信 用 風 險 本 行 所 持 有 或 發 行 之 金 融 商 品, 可 能 因 交 易 對 方 或 他 方 未 能 履 行 合 約 義 務 而 導 致 本 行 發 生 損 失 本 行 在 提 供 貸 款 貸 款 承 諾 及 保 證 等 業 務 時, 均 作 謹 慎 之 信 用 評 估 九 十 五 及 九 十 四 年 底 具 有 擔 保 品 的 貸 款 占 貸 款 總 金 額 比 率 分 別 約 為 57% 及 53% 融 資 保 證 和 商 業 信 用 狀 持 有 之 擔 保 品 比 率 介 於 0% 至 20.68% 間, 平 均 約 為 14.69% 本 行 因 貸 款 貸 款 承 諾 或 保 證 所 要 求 提 供 之 擔 保 品 通 常 為 現 金 存 貨 具 有 流 通 性 之 有 價 證 券 或 其 他 財 產 等 當 交 易 對 方 或 他 方 違 約 時, 本 行 具 有 強 制 執 行 其 擔 保 品 或 其 他 擔 保 之 權 利, 能 有 效 降 低 本 行 之 信 123

陸 財 務 概 況 用 風 險, 惟 於 揭 露 最 大 信 用 暴 險 金 額 時, 不 考 量 擔 保 品 之 公 平 價 值 本 行 帳 列 各 類 金 融 資 產 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 金 額, 係 資 產 負 債 表 日 該 項 資 產 之 帳 面 價 值, 請 參 閱 資 產 負 債 表 及 財 務 報 表 附 註 之 各 項 說 明 另 本 行 九 十 五 及 九 十 四 年 底 具 資 產 負 債 表 外 信 用 風 險 之 金 融 商 品 合 約 金 額 如 下 : 九 十 五 年 九 十 四 年 信 用 卡 授 信 承 諾 $ 54,009,372 $ 52,282,750 保 證 及 開 發 信 用 狀 77,930,044 68,661,564 不 可 撤 銷 之 貸 款 承 諾 74,388,602 73,392,851 當 金 融 商 品 交 易 相 對 人 顯 著 集 中 於 一 人, 或 金 融 商 品 交 易 相 對 人 雖 有 若 干, 但 大 多 從 事 類 似 之 商 業 活 動, 且 具 有 類 似 之 經 濟 特 質, 使 其 履 行 合 約 之 能 力 受 到 經 濟 或 其 他 狀 況 之 影 響 亦 相 類 似 時, 則 發 生 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 況 產 生 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 特 徵, 包 含 債 務 人 所 從 事 營 業 活 動 之 性 質 本 行 未 顯 著 集 中 與 單 一 客 戶 或 單 一 交 易 相 對 人 進 行 交 易, 但 有 類 似 之 對 象 產 業 型 態 和 地 方 區 域 本 行 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 合 約 金 額 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 九 十 五 年 九 十 四 年 金 額 佔 該 科 目 % 金 額 佔 該 科 目 % 國 內 自 然 人 $ 705,922,842 41 $ 473,589,443 37 政 府 機 關 284,260,446 16 232,361,578 18 製 造 業 276,411,975 16 203,982,351 16 項 目 九 十 五 年 九 十 四 年 對 利 害 關 係 人 授 信 金 額 $ 123,808,523 $ 79,664,240 利 害 關 係 人 授 信 比 率 6.90 6.19 股 票 質 押 授 信 比 率 0.37 0.73 特 定 行 業 授 信 集 中 度 行 業 別 比 率 行 業 別 比 率 ( 該 等 行 業 授 信 金 額 占 總 授 信 金 額 比 率 之 前 三 者 ) 1. 自 然 人 41 1. 自 然 人 37 2. 政 府 機 關 16 2. 政 府 機 關 18 3. 製 造 業 16 3. 製 造 業 16 註 : 一. 授 信 總 額 包 括 放 款 貼 現 應 收 承 兌 票 款 應 收 保 證 款 項 及 已 預 支 價 金 之 應 收 承 購 帳 款 二. 利 害 關 係 人 授 信 比 率 = 對 利 害 關 係 人 授 信 金 額 授 信 總 額 三. 股 票 質 押 授 信 比 率 = 承 作 以 股 票 為 擔 保 品 之 授 信 金 額 授 信 總 額 四. 利 害 關 係 人, 係 指 銀 行 法 第 三 十 三 條 之 一 規 定 之 有 利 害 關 係 者 4. 流 動 性 風 險 本 行 於 九 十 五 及 九 十 四 年 底 之 流 動 性 準 備 比 率 分 別 為 15.41% 及 23.81%, 資 本 及 營 運 資 金 足 以 支 應 履 行 所 有 合 約 義 務, 故 未 有 因 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 124

就 資 產 及 負 債 作 到 期 日 及 各 幣 別 資 金 需 求 之 配 合, 並 控 管 未 配 合 之 缺 口, 係 為 本 行 之 經 營 管 理 基 本 政 策, 由 於 交 易 條 件 之 不 確 定 及 種 類 之 不 同, 故 資 產 及 負 債 之 到 期 日 及 匯 率 變 動 通 常 法 完 全 配 合, 此 種 缺 口 可 能 產 生 潛 在 之 利 益, 或 亦 可 能 產 生 損 失 本 行 依 資 產 及 負 債 之 性 質 採 用 適 當 之 分 組 方 式 作 到 期 分 析 以 評 估 本 行 之 流 動 能 力, 茲 列 示 到 期 分 析 : (1) 金 融 資 產 及 負 債 到 期 分 析 如 下 : 資 產 單 位 : 新 台 幣 仟 元 九 十 五 年 未 超 過 一 個 超 過 一 個 月 至 超 過 三 個 月 至 超 過 六 個 月 月 期 限 者 三 個 月 期 限 者 六 個 月 期 限 者 至 一 年 期 限 者 超 過 一 年 以 上 合 計 現 金 及 約 當 現 金 $ 46,000,637 $ - $ - $ - $ - $ 46,000,637 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 250,958,518 33,389,940 47,812,860 48,948,900 163,250 381,273,468 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 31,165,222 2,395,535 678,458 162,013 13,120,372 47,521,600 應 收 款 項 - 總 額 14,777,220 5,737,566 1,591,537 2,364,545 4,104,097 28,574,965 貼 現 及 放 款 - 總 額 86,451,607 51,019,677 126,020,314 249,153,803 1,221,880,744 1,734,526,145 備 供 出 售 金 融 資 產 1,318,463 238,062-3,476,124 56,874,867 61,907,516 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - - - - 3,163,176 3,163,176 其 他 金 融 資 產 - 總 額 ( 不 含 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ) 628,351 780,227 622,134 2,355,045 32,405,544 36,791,301 $ 431,300,018 $ 93,561,007 $ 176,725,303 $ 306,460,430 $ 1,331,712,050 $ 2,339,758,808 負 債 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $ 115,512,353 $ 60,270,802 $ 36,893,437 $ 38,885,323 $ 2,849,388 $ 254,411,303 央 行 融 資 13,713,000 - - - - 13,713,000 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 1,567,921 - - 1,835,361 3,403,282 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 46,385,886 6,686,597 4,085,088 - - 57,157,571 應 付 款 項 41,337,452 1,499,627 1,463,674 1,653,032 3,309,011 49,262,796 存 款 及 匯 款 362,027,691 331,616,548 244,739,052 357,059,022 527,930,726 1,823,373,039 應 付 金 融 債 券 - - - - 64,151,000 64,151,000 其 他 金 融 負 債 1,712,991 12,000 16,000 30,000 3,171,184 4,942,175 $ 580,689,373 $ 401,653,495 $ 287,197,251 $ 397,627,377 $ 603,246,670 $ 2,270,414,166 125

陸 財 務 概 況 九 十 四 年 一 年 以 內 超 過 一 年 合 計 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 33,995,269 $ - $ 33,995,269 存 放 央 行 及 銀 行 同 業 360,330,229-360,330,229 買 入 票 券 及 證 券 134,649,635 81,483,017 216,132,652 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 219,173-219,173 應 收 款 項 22,255,587 5,778,768 28,034,355 買 匯 貼 現 及 放 款 336,765,371 949,945,777 1,286,711,148 長 期 債 券 投 資 - 9,304,420 9,304,420 其 他 金 融 資 產 - 20,000 20,000 $ 888,215,264 $ 1,046,531,982 $ 1,934,747,246 負 債 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $ 190,270,945 $ 58,790,000 $ 249,060,945 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 39,305,020-39,305,020 應 付 款 項 34,640,208 2,680,024 37,320,232 存 款 及 匯 款 1,146,357,126 386,685,760 1,533,042,886 應 付 金 融 債 券 1,000 30,950,000 30,951,000 央 行 融 資 5,093,300-5,093,300 $ 1,415,667,599 $ 479,105,784 $ 1,894,773,383 (2) 新 台 幣 及 美 金 資 產 及 負 債 之 到 期 分 析 新 台 幣 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 九 十 五 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 1 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 2,329,967,329 484,478,828 68,016,347 157,723,291 308,052,700 1,311,696,163 主 要 到 期 資 金 流 出 2,344,814,527 567,451,078 322,417,163 278,372,303 392,645,008 783,928,975 期 距 缺 口 ( 14,847,198 ) ( 82,972,250 ) ( 254,400,816 ) ( 120,649,012 ) ( 84,592,308 ) 527,767,188 九 十 四 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 0 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 一 年 一 年 以 上 資 產 $ 1,922,250,000 $ 301,922,000 $ 122,538,000 $ 175,405,000 $ 274,099,000 $ 1,048,286,000 負 債 1,866,052,000 373,291,000 271,975,000 287,655,000 428,974,000 504,157,000 缺 口 56,198,000 ( 71,369,000 ) ( 149,437,000 ) ( 112,250,000 ) ( 154,875,000 ) 544,129,000 累 積 缺 口 56,198,000 ( 71,369,000 ) ( 220,806,000 ) ( 333,056,000 ) ( 487,931,000 ) 56,198,000 註 : 本 表 僅 含 總 行 及 國 內 分 支 機 構 新 台 幣 部 分 ( 不 含 外 幣 ) 之 金 額 126

美 金 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 單 位 : 美 金 仟 元 合 計 九 十 五 年 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 1 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 5,246,435 1,340,756 1,357,140 1,087,136 104,708 1,356,695 主 要 到 期 資 金 流 出 4,697,883 3,133,215 819,799 459,461 229,544 55,864 期 距 缺 口 548,552 ( 1,792,459 ) 537,341 627,675 ( 124,836 ) 1,300,831 註 : 本 表 係 總 行 國 內 分 支 機 構 及 國 際 金 融 業 務 分 行 合 計 美 金 之 金 額 三 三 放 款 資 產 品 質 獲 利 能 力 及 其 他 相 關 資 訊 ( 一 ) 放 款 資 產 品 質 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 年 月 九 十 五 年 九 十 四 年 項 目 金 額 各 類 逾 期 放 款 占 放 款 之 比 例 金 額 各 類 逾 期 放 款 占 放 款 之 比 例 甲 類 逾 期 放 款 29,726,854 1.71 24,136,072 1.88 乙 類 逾 期 放 款 7,725,101 0.45 4,545,830 0.35 逾 期 放 款 總 額 37,451,955 2.16 28,681,902 2.23 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 11,158 - 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 278,796 - 註 :1. 逾 期 放 款 係 依 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 規 定 之 列 報 逾 期 放 款 金 額 2. 甲 類 逾 期 放 款 及 乙 類 逾 期 放 款 之 定 義 應 依 九 十 四 年 四 月 十 九 日 銀 局 ( 一 ) 字 第 0941000251 號 函 之 規 定 填 列 3. 逾 放 比 率 = 列 報 逾 期 放 款 放 款 總 額 ( 含 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 ) 4. 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 及 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 係 依 九 十 五 年 四 月 二 十 五 日 金 管 銀 ( 一 ) 字 第 09510001270 號 函 規 定 揭 露 ( 二 ) 獲 利 能 力 單 位 :% 項 目 九 十 五 年 九 十 四 年 資 產 報 酬 率 稅 前 0.48 0.14 稅 後 0.42 0.13 淨 值 報 酬 率 稅 前 12.85 4.50 稅 後 11.30 4.23 純 益 率 28.25 10.76 註 :1. 資 產 報 酬 率 = 繼 續 營 業 部 門 稅 前 ( 後 ) 損 益 平 均 資 產 2. 淨 值 報 酬 率 = 繼 續 營 業 部 門 稅 前 ( 後 ) 損 益 平 均 淨 值 3. 純 益 率 = 繼 續 營 業 部 門 稅 後 損 益 淨 收 益 4. 繼 續 營 業 部 門 稅 前 ( 後 ) 損 益 係 指 當 年 一 月 累 計 至 該 季 損 益 金 額 5. 各 季 揭 露 獲 利 能 力, 換 算 為 年 基 準 數 字 以 年 率 表 示 127

陸 財 務 概 況 ( 三 ) 作 業 風 險 及 法 律 風 險 特 殊 記 載 事 項 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 案 由 及 金 額 九 十 五 年 九 十 四 年 最 近 一 年 度 負 責 人 或 職 員 因 業 務 上 違 反 法 令 經 檢 察 官 起 訴 者 最 近 一 年 度 違 反 銀 行 法 經 處 以 罰 鍰 者 最 近 一 年 度 缺 失 經 財 政 部 嚴 予 糾 正 者 最 近 一 年 度 因 人 員 舞 弊 重 大 偶 發 案 件 或 未 切 實 依 金 融 機 構 安 全 維 護 注 意 要 點 之 規 定 致 發 生 安 全 事 故, 其 年 度 個 別 或 合 計 損 失 逾 五 千 萬 元 者 其 他 註 :1. 最 近 一 年 度 係 指 自 揭 露 當 季 往 前 推 算 一 年 2. 最 近 一 年 度 違 反 銀 行 法 經 處 以 罰 鍰 者, 係 指 經 銀 行 局 證 期 局 檢 查 局 及 保 險 局 等 四 單 位 核 處 罰 鍰 者 三 四 利 害 關 係 人 為 借 款 人 保 證 人 擔 保 品 提 供 人 之 交 易 資 訊 九 十 五 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 類 別 戶 數 總 金 額 履 約 情 形 正 常 放 款 逾 期 放 款 ( 註 三 ) 消 費 者 貸 款 ( 註 一 ) 3,194 $ 1,443,807 $ 1,442,377 $ 1,430 購 屋 貸 款 4,199 9,004,392 8,993,473 10,919 其 他 利 害 關 係 人 為 借 款 人 之 授 信 交 易 ( 註 二 ) 1,232 113,360,324 113,344,868 15,456 利 害 關 係 人 為 保 證 人 之 授 信 交 易 2,834 5,666,291 5,629,332 36,959 利 害 關 係 人 為 擔 保 品 提 供 人 之 授 信 交 易 681 2,149,434 2,145,428 4,006 註 : 一. 係 指 銀 行 法 第 三 十 二 條 規 範 之 消 費 者 貸 款 二. 係 指 除 消 費 者 貸 款 及 購 屋 貸 款 以 外 之 其 他 利 害 關 係 人 為 借 款 人 之 授 信 交 易 三. 係 依 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 規 定 所 列 報 逾 期 放 款 金 額 四. 本 表 所 稱 利 害 關 係 人, 係 指 銀 行 法 第 三 十 三 條 之 一 規 定 之 有 利 害 關 係 者 九 十 四 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 類 別 戶 數 年 底 總 金 額 評 估 有 可 能 遭 受 損 失 消 費 者 貸 款 ( 註 一 ) 1,966 $ 810,893 $ 8 行 員 購 屋 貸 款 3,212 6,904,695 9,830 其 他 利 害 關 係 人 為 借 款 人 之 授 信 交 易 ( 註 二 ) 938 71,948,652 5,350 利 害 關 係 人 為 保 證 人 之 授 信 交 易 2,536 5,036,775 13,093 利 害 關 係 人 為 擔 保 品 提 供 人 之 授 信 交 易 599 1,755,749 5,049 註 一 : 係 指 銀 行 法 第 三 十 二 條 規 範 之 消 費 者 貸 款 註 二 : 係 指 除 消 費 者 貸 款 及 行 員 購 屋 貸 款 以 外 之 其 他 利 害 關 係 人 為 借 款 人 之 授 信 交 易 註 三 : 本 表 所 稱 利 害 關 係 人, 係 指 銀 行 法 第 三 十 三 條 之 一 規 定 之 有 利 害 關 係 者 128

三 五 依 信 託 業 法 規 定 辦 理 信 託 業 務 之 內 容 及 金 額 ( 一 ) 信 託 帳 資 產 負 債 表 及 財 產 目 錄 : 信 託 帳 資 產 負 債 表 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 九 十 五 年 九 十 四 年 九 十 五 年 九 十 四 年 科 目 科 目 信 託 資 產 應 付 款 項 銀 行 存 款 $ 318,387 $ 10,161 應 付 管 理 費 $ 1,064 $ - 短 期 投 資 其 他 應 付 款 113 - 基 金 投 資 52,489,820 22,332,278 1,177 - 股 票 投 資 87,715 - 信 託 資 本 債 券 投 資 4,417,170 2,425,744 金 錢 信 託 57,222,251 24,768,183 56,994,705 24,758,022 不 動 產 信 託 14,559,414 5,998,679 應 收 款 項 224 - 有 價 證 券 信 託 79,292 - 不 動 產 其 他 9,245 - 土 地 10,827,178 4,859,025 71,870,202 30,766,862 在 建 工 程 3,731,442 1,139,654 各 項 準 備 與 累 積 盈 餘 房 屋 及 建 築 1,044 - 本 期 損 益 2,874-14,559,664 5,998,679 收 益 分 配 金 ( 1,274 ) - 累 積 盈 虧 1-1,601 - 信 託 資 產 總 額 $ 71,872,980 $ 30,766,862 信 託 負 債 總 額 $ 71,872,980 $ 30,766,862 信 託 財 產 目 錄 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 投 資 項 目 九 十 五 年 九 十 四 年 銀 行 存 款 $ 318,387 $ 10,161 短 期 投 資 基 金 投 資 52,489,820 22,332,278 股 票 投 資 87,715 - 債 券 投 資 4,417,170 2,425,744 應 收 款 項 應 收 利 息 224 - 不 動 產 土 地 10,827,178 4,859,025 在 建 工 程 3,731,442 1,139,654 房 屋 及 建 築 1,044 - 合 計 $ 71,872,980 $ 30,766,862 ( 二 ) 依 信 託 業 法 規 定 辦 理 信 託 業 務 之 內 容 請 參 閱 附 註 一 129

陸 財 務 概 況 三 六 合 併 其 他 金 融 機 構 資 產 負 債 及 營 業 本 行 為 強 化 競 爭 力 擴 大 經 營 規 模 暨 提 升 經 營 綜 效, 於 九 十 四 年 十 二 月 二 十 八 日 經 股 東 臨 時 會 決 議 與 農 民 銀 行 辦 理 合 併, 本 合 併 案 係 採 吸 收 合 併 方 式 進 行, 以 本 行 為 合 併 後 之 存 續 公 司, 而 以 農 民 銀 行 為 消 滅 公 司 依 據 雙 方 簽 署 之 合 併 契 約, 換 股 比 例 係 以 農 民 銀 行 2.45 股 普 通 股 換 發 本 行 1 股 普 通 股, 並 得 依 法 令 規 定 或 合 併 契 約 之 約 定 為 必 要 之 調 整 本 行 係 以 九 十 五 年 五 月 一 日 為 合 併 基 準 日 與 農 民 銀 行 完 成 合 併, 由 於 本 行 九 十 五 年 二 月 二 十 七 日 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資, 因 是 前 述 換 股 比 例 依 約 調 整 為 以 農 民 銀 行 2.23 股 普 通 股 換 發 本 行 1 股 普 通 股 本 行 業 已 合 併 增 資 8,968,610 仟 元, 並 發 行 普 通 股 896,861 仟 股, 前 述 合 併 增 資 發 行 新 股 業 已 辦 妥 變 更 登 記 農 民 銀 行 前 身 為 豫 鄂 皖 贛 四 省 農 民 銀 行, 創 立 於 二 十 二 年, 後 因 範 圍 遍 及 全 國, 乃 於 二 十 四 年 更 名 為 中 國 農 民 銀 行, 並 於 五 十 六 年 五 月 二 十 日 在 臺 復 業 農 民 銀 行 經 營 之 業 務 為 :(1) 依 銀 行 法 專 業 銀 行 規 章 規 定 之 業 務 ;(2) 報 請 中 央 主 管 機 關 核 准 設 立 信 託 部, 辦 理 各 種 信 託 業 務 ;(3) 國 際 金 融 業 務 ;(4) 設 立 國 外 分 行 辦 理 當 地 政 府 核 准 辦 理 之 銀 行 業 務 ; 及 (5) 經 中 央 主 管 機 關 核 准 辦 理 之 其 他 有 關 業 務 農 民 銀 行 原 係 國 營 事 業, 於 八 十 八 年 八 月 依 據 民 營 化 執 行 方 案, 釋 出 部 分 股 份 公 開 承 銷, 降 低 公 股 持 有 比 率 至 50% 以 下, 並 於 八 十 八 年 九 月 完 成 民 營 化 農 民 銀 行 發 行 之 股 票 原 在 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣, 惟 自 九 十 五 年 五 月 一 日 起, 業 因 合 併 消 滅 而 終 止 上 市 買 賣 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 九 十 五 年 四 月 二 十 七 日 (95) 基 秘 字 第 114 號 函 釋, 由 於 財 政 部 為 本 行 及 農 民 銀 行 之 最 大 股 東, 對 雙 方 均 具 有 控 制 能 力, 故 本 行 與 農 民 銀 行 之 合 併 實 質 係 屬 於 共 同 控 制 下 之 組 織 調 整 因 此, 本 行 於 取 得 農 民 銀 行 股 權 並 合 併 時, 將 屬 於 財 政 部 持 股 部 分 ( 持 股 比 率 為 28.06%), 以 資 產 及 負 債 之 帳 面 價 值 ( 若 有 資 產 減 損, 則 應 以 認 列 損 失 後 之 金 額 為 基 礎 ) 入 帳, 其 餘 自 少 數 股 權 取 得 部 分 ( 股 權 比 率 為 71.94%), 則 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 五 號 企 業 合 併 - 購 買 法 之 會 計 處 理 之 規 定, 採 購 買 法 之 會 計 處 理 另 本 行 與 農 民 銀 行 對 於 類 似 資 產 及 負 債 採 用 不 同 之 會 計 方 法, 此 時, 如 將 被 合 併 公 司 之 會 計 處 理 調 整 為 與 合 併 公 司 相 同 之 會 計 處 理 係 屬 適 當 時, 則 被 合 併 公 司 資 產 及 負 債 之 帳 面 價 值, 應 調 整 為 採 合 併 公 司 會 計 方 法 處 理 應 有 之 帳 面 價 值 本 行 依 前 述 函 釋 內 容, 就 非 財 政 部 持 有 之 股 權 部 分 採 購 買 法 列 帳 之 收 購 成 本 為 11,733,278 仟 元, 並 發 行 普 通 股 645,186 仟 股 ( 股 本 金 額 為 6,451,863 仟 元 ) 予 非 財 政 部 股 東, 前 述 收 購 成 本 超 過 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 8,627,321 仟 元 之 金 額 為 3,105,957 仟 元, 則 認 列 為 商 譽 本 行 合 併 農 民 銀 行, 其 資 產 負 債 及 股 東 權 益 之 入 帳 金 額 列 示 如 下 : 可 辨 認 淨 資 產 科 目 明 細 公 平 價 值 帳 面 價 值 合 計 數 現 金 及 約 當 現 金 $ 10,099,694 $ 3,939,358 $ 14,039,052 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 45,035,844 17,566,108 62,601,952 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 12,601,518 4,915,188 17,516,706 應 收 款 項 4,346,097 1,837,511 6,183,608 貼 現 及 放 款 320,147,429 127,251,639 447,399,068 備 供 出 售 金 融 資 產 3,534,232 1,378,518 4,912,750 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 196,592 76,680 273,272 採 權 益 法 之 股 權 投 資 5,550 2,165 7,715 其 他 金 融 資 產 5,542,406 2,048,574 7,590,980 固 定 資 產 6,254,161 2,485,080 8,739,241 其 他 資 產 4,363,151 462,572 4,825,723 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 ( 42,373,337 ) ( 16,527,604 ) ( 58,900,941 ) ( 接 次 頁 ) 130

( 承 前 頁 ) 可 辨 認 淨 資 產 科 目 明 細 公 平 價 值 帳 面 價 值 合 計 數 央 行 融 資 ( $ 9,123,026 ) ( $ 3,558,411 ) ( $ 12,681,437 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 ( 1,716 ) ( 669 ) ( 2,385 ) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 ( 5,039,992 ) ( 1,965,835 ) ( 7,005,827 ) 應 付 款 項 ( 7,543,888 ) ( 2,947,114 ) ( 10,491,002 ) 存 款 及 匯 款 ( 331,009,807 ) ( 129,109,469 ) ( 460,119,276 ) 應 付 金 融 債 券 ( 5,755,200 ) ( 2,244,800 ) ( 8,000,000 ) 應 計 退 休 金 負 債 ( 64,635 ) ( 25,211 ) ( 89,846 ) 其 他 金 融 負 債 ( 1,330,603 ) ( 518,998 ) ( 1,849,601 ) 其 他 負 債 ( 1,257,149 ) ( 488,356 ) ( 1,745,505 ) 股 東 權 益 其 他 項 目 - 重 估 增 值 - ( 177,148 ) ( 177,148 ) 股 東 權 益 其 他 項 目 - 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 - ( 118,054 ) ( 118,054 ) 股 東 權 益 其 他 項 目 - 累 積 換 算 調 整 數 - ( 17,219 ) ( 17,219 ) 小 計 8,627,321 $ 4,264,505 $ 12,891,826 收 購 成 本 11,733,278 商 譽 $ 3,105,957 $ 3,105,957 上 述 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 及 帳 面 價 值 之 金 額 係 分 別 依 據 普 華 國 際 財 務 顧 問 股 份 有 限 公 司 出 具 之 公 平 價 值 評 估 報 告 及 群 智 聯 合 會 計 師 事 務 所 出 具 之 查 核 報 告, 分 別 按 71.94% 及 28.06% 計 算 而 得 本 行 於 計 算 前 述 28.06% 部 分 之 金 額, 有 關 群 智 聯 合 會 計 師 事 務 所 出 具 之 查 核 報 告, 業 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (95) 基 祕 字 第 114 號 函 釋 作 必 要 之 調 整 上 述 商 譽 之 金 額 業 因 退 休 金 負 債 應 收 債 權 及 遞 延 所 得 稅 資 產 之 調 整 而 增 加 64,048 仟 元, 九 十 五 年 底 商 譽 金 額 為 3,170,005 仟 元 農 民 銀 行 自 九 十 五 年 五 月 一 日 起 之 經 營 成 果 已 計 入 本 行 九 十 五 年 度 損 益 表 中, 而 合 併 基 準 日 前 農 民 銀 行 之 損 益, 並 未 列 入 本 行 損 益 表 為 便 於 比 較, 特 編 製 九 十 五 及 九 十 四 年 度 本 行 合 併 農 民 銀 行 之 擬 制 性 損 益 表 ( 農 民 銀 行 合 併 前 九 十 五 年 一 月 一 日 至 四 月 三 十 日 及 九 十 四 年 度 之 損 益 資 料 係 分 別 依 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算, 並 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (95) 基 祕 字 第 114 號 函 釋 調 整 ) 備 供 參 考 項 目 九 十 五 年 度 九 十 四 年 度 變 動 百 分 比 ( % ) 利 息 淨 收 益 $ 23,353,302 $ 22,767,313 3 利 息 以 外 淨 收 益 11,845,798 10,555,964 12 淨 收 益 35,199,100 33,323,277 6 放 款 呆 帳 費 用 ( 7,560,938 ) ( 9,849,305 ) ( 23 ) 營 業 費 用 ( 17,639,619 ) ( 20,602,134 ) ( 14 ) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 9,998,543 2,871,838 248 所 得 稅 費 用 ( 1,025,500 ) ( 130,865 ) 684 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 8,973,043 2,740,973 227 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 280,537 - - 純 益 $ 9,253,580 $ 2,740,973 238 每 股 盈 餘 ( 新 台 幣 元 ) $ 1.95 $ 0.68 131

陸 財 務 概 況 上 述 之 擬 制 性 合 併 財 務 資 訊 係 僅 供 參 考, 並 非 全 然 表 示 倘 本 行 於 九 十 四 年 一 月 一 日 與 農 民 銀 行 完 成 合 併 之 財 務 狀 況 與 經 營 成 果, 亦 非 全 然 表 示 未 來 之 合 併 財 務 狀 況 與 經 營 成 果 三 七 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 本 行 不 適 用, 轉 投 資 事 業 亦 不 適 用 或 此 情 形 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 本 行 不 適 用, 轉 投 資 事 業 亦 不 適 用 或 此 情 形 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 本 行 不 適 用, 轉 投 資 事 業 之 資 訊 請 參 閱 附 表 一 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 ( 轉 投 資 事 業 適 用 ) 或 同 一 轉 投 資 事 業 股 票 ( 銀 行 適 用 ) 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 者 : 附 表 二 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 附 表 三 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 附 表 四 7. 與 關 係 人 交 易 之 手 續 費 折 讓 合 計 達 新 台 幣 五 佰 萬 元 以 上 : 此 情 形 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 此 情 形 9. 出 售 不 良 債 權 達 新 台 幣 五 十 億 元 以 上 者 : 附 註 八 10. 依 金 融 資 產 證 券 化 條 例 或 不 動 產 證 券 化 條 例 申 請 核 准 辦 理 之 證 券 化 商 品 類 型 及 相 關 資 訊 : 此 情 形 三 11. 其 他 足 以 影 響 財 務 報 表 使 用 者 決 策 之 重 大 交 易 事 項 : 附 註 六 12. 具 有 重 大 影 響 力 或 控 制 力 之 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 : 附 表 五 13. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 三 本 行 之 相 關 資 訊 請 參 閱 附 註 六 及 二, 轉 投 資 事 業 之 相 關 資 訊 如 下 : 台 灣 聯 合 銀 行 因 非 交 易 目 的 而 訂 定 之 衍 生 性 商 品 合 約, 主 要 係 為 規 避 外 幣 資 產 之 利 率 及 匯 率 風 險 信 用 風 險 係 指 若 交 易 對 象 違 約, 則 台 灣 聯 合 銀 行 將 產 生 之 損 失 衍 生 性 商 品 合 約 之 交 易 對 手 皆 經 國 際 信 用 評 等 機 構 給 予 相 當 A 級 以 上 長 期 信 用 評 等, 故 信 用 風 險 不 高 ; 因 其 係 以 避 險 性 操 作 為 目 的, 故 市 場 利 率 及 匯 率 之 變 動 尚 不 致 產 生 風 險 另 換 利 及 資 產 交 換 交 易, 係 定 期 交 換 不 同 計 息 基 礎 之 利 息, 與 被 避 險 標 的 之 利 息 收 入 相 抵 減 後, 一 般 會 產 生 淨 現 金 流 入, 預 期 亦 額 外 之 現 金 需 求 台 灣 聯 合 銀 行 九 十 五 年 度 並 未 承 作 衍 生 性 商 品, 九 十 四 年 底 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 及 公 平 價 值 列 示 如 下 : 九 十 四 年 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 公 平 價 值 交 易 目 的 賣 出 選 擇 權 $ 93,391 $ - $ - 衍 生 性 金 融 商 品 合 約 之 公 平 價 值 係 以 彭 博 (Bloomberg) 資 訊 系 統 顯 示 之 報 價 資 料 或 由 交 易 經 紀 商 依 市 場 價 格 提 供 做 為 評 價 依 據, 就 個 別 合 約 分 別 計 算 評 估 公 平 價 值 台 灣 聯 合 銀 行 九 十 四 年 度 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 並 未 產 生 重 大 之 損 益 132

( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 三 八 部 門 別 財 務 資 訊 本 行 以 經 營 銀 行 業 務 為 主, 屬 單 一 產 業 截 至 九 十 五 及 九 十 四 年 底 止, 本 行 於 國 外 設 立 之 營 運 部 門, 其 來 自 本 行 以 外 之 收 入, 占 本 行 損 益 表 上 收 入 金 額 及 部 門 可 辨 認 資 產 占 本 行 資 產 負 債 表 上 資 產 總 額 之 比 率, 均 未 達 10%, 因 是 得 不 揭 露 地 區 別 財 務 資 訊 附 表 一 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 九 十 五 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 有 價 證 券 與 有 價 證 券 期 末 持 有 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 仟 股 數 / 仟 單 位 帳 面 金 額 持 股 比 率 (%) 市 價 / 股 權 淨 值 合 作 金 庫 資 產 股 票 子 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 50,000 $ 507,769 100 $ 507,769 管 理 公 司 金 庫 一 資 產 管 理 公 司 備 註 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 ( 轉 投 資 事 業 適 用 ) 或 同 一 轉 投 資 事 業 股 票 ( 銀 行 適 用 ) 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 民 國 九 十 五 年 度 附 表 二 單 位 : 仟 股 或 新 台 幣 仟 元 買 賣 之 公 司 轉 投 資 事 帳 列 科 目 業 名 稱 交 易 對 象 關 係 期 初 買 入 賣 出 期 末 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 金 額 合 作 金 庫 商 業 銀 行 合 作 金 庫 資 產 管 理 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 - 子 公 司 4,500 $ 35,971 345,500 $ 3,455,000 - $ - $ - $ 150,562 ( 註 ) 350,000 $ 3,641,533 合 作 金 庫 資 產 管 理 金 庫 一 資 產 管 採 權 益 法 之 股 權 投 - 子 公 司 1,000 9,873 49,000 490,000 - - - 7,896 50,000 507,769 公 司 理 公 司 資 ( 註 ) 註 : 依 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 民 國 九 十 五 年 度 附 表 三 單 位 : 新 台 幣 仟 元 取 得 之 公 司 財 產 名 稱 交 易 日 或 事 實 發 生 日 交 易 金 額 價 款 支 付 情 形 交 易 對 象 關 係 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 與 公 司 所 有 人 移 轉 日 期 金 額 之 關 係 價 格 決 定 之 參 考 依 據 取 得 目 的 及 使 用 之 情 形 其 他 約 定 事 項 金 庫 一 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 台 北 市 中 正 區 臨 沂 段 一 小 段 478-1 地 號 486 地 號 及 其 上 建 物 2797 2803 2805 及 2806 建 號 房 地 94.12.21 $ 326,210 付 清 合 作 金 庫 商 業 銀 行 本 行 之 孫 公 司 醒 吾 開 發 事 業 股 份 有 限 公 司 91.08.30 $ 386,515 歐 亞 不 動 產 估 價 師 聯 合 事 務 所 $ 326,210 俟 機 處 分 133

陸 財 務 概 況 附 表 四 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 民 國 九 十 五 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 處 分 之 公 司 財 產 名 稱 交 易 日 或 事 實 發 生 日 原 取 得 日 期 帳 面 淨 額 交 易 金 額 價 款 收 取 情 形 處 分 損 益 交 易 對 象 與 公 司 之 關 係 處 分 目 的 價 格 決 定 之 參 考 依 據 其 他 約 定 事 項 合 庫 公 開 標 售 合 庫 公 開 標 售 合 庫 公 開 標 售 土 地, 台 北 市 中 正 區 臨 沂 段 一 小 段 478-1 486 地 號 建 築 物, 台 北 市 中 正 區 臨 沂 段 一 小 段 2797 2803 2805 及 2806 建 號 中 壢 市 中 央 西 路 1 段 120 號 1 至 5 樓 及 地 下 1 2 樓 台 北 市 大 安 區 金 華 街 211 213 號 房 地 94.12.1 及 94.12.21 91.08.30 $ 338,435 $ 338,563 付 清 $ 128 95.05.16 86.07.01 1,100,000 1,240,002 付 清 140,002 95.11.21 33.09.20 102,582 ( 含 土 地 重 估 增 值 98,358 仟 元 ) 313,660 ( 尚 未 扣 除 土 地 增 值 稅 31,188 仟 元 ) 付 清 278,248 金 庫 一 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 洪 劉 遠 博 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 宏 普 建 設 股 份 有 限 公 司 轉 投 資 事 業 之 子 公 司 1. 宏 基 不 動 產 鑑 價 股 份 有 限 公 司 $ 332,960 依 銀 行 法 2. 世 衡 不 動 產 鑑 價 股 第 76 條 規 份 有 限 公 司 定 處 分 承 $ 333,030 受 擔 保 品 3. 遠 見 不 動 產 鑑 定 股 份 有 限 公 司 $ 334,210 1. 威 信 不 動 產 鑑 價 股 份 有 限 公 司 依 銀 行 法 $ 1,420,000 第 76 條 規 2. 誠 康 管 理 顧 問 公 司 定 處 分 承 $ 1,584,000 受 擔 保 品 依 不 動 產 鑑 價 結 果 公 開 標 售 並 逐 次 減 價 處 分 閒 置 資 產 1. 台 灣 大 華 不 動 產 估 價 師 事 務 所 $ 178,148 2. 台 住 不 動 產 估 價 師 事 務 所 $ 135,744 3. 展 基 不 動 產 估 價 師 事 務 所 $ 130,491 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 附 表 五 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 民 國 九 十 五 年 度 單 位 : 仟 股 或 新 台 幣 仟 元 投 資 公 司 名 稱 合 作 金 庫 銀 行 股 份 有 限 公 司 合 眾 建 築 股 份 有 限 公 司 合 作 金 庫 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 合 眾 建 築 公 司 台 灣 聯 合 銀 行 合 作 金 庫 資 產 管 理 公 司 合 作 金 庫 保 險 經 紀 人 公 司 農 業 教 育 電 影 股 份 有 限 公 司 合 宏 建 設 公 司 金 庫 一 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 所 在 地 區 台 北 市 主 要 營 業 項 目 不 動 產 評 估 及 徵 信 契 約 鑑 證 等 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 原 始 投 資 金 額 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 股 數 期 末 持 有 比 率 (%) 帳 面 金 額 持 股 比 例 被 投 資 公 司 期 末 淨 值 被 投 資 公 司 本 期 損 益 本 期 認 列 之 投 資 損 益 本 期 被 投 資 公 司 股 利 分 派 情 形 $ 55,500 $ 55,500 5,850 30.00 $ 64,583 $ 64,583 $ 14,586 $ 4,376 $ - $ 1,755 註 2 比 利 時 金 融 業 899,339 899,339 1,024 70.00 1,176,379 1,176,379 42,903 30,032 - - 台 北 市 資 產 管 理 3,500,000 45,000 350,000 100.00 3,641,533 3,641,533 150,562 150,562 - - 台 北 市 台 北 市 保 險 經 紀 人 業 務 已 撤 銷 營 業 執 照 10,000 10,000 1,000 100.00 25,693 25,693 16,704 16,502 - - 股 票 股 利 現 金 股 利 90-9 45.00 - - - ( 90 ) - - 台 北 市 建 築 業 60,000 60,000 6,000 60.00 65,059 65,059 ( 5,164) ( 3,098) - - 台 北 市 資 產 管 理 500,000 10,000 50,000 100.00 507,769 507,769 7,896 7,896 - - 註 1: 本 行 原 採 權 益 法 計 價 之 被 投 資 公 司 國 民 人 身 保 險 代 理 人 公 司 及 國 民 財 產 保 險 代 理 人 公 司 本 年 度 分 別 認 列 損 失 786 仟 元 及 150 仟 元 註 2: 本 年 度 依 持 股 比 率 認 列 採 權 益 法 計 價 之 被 投 資 公 司 合 眾 建 築 公 司 帳 列 金 融 商 品 未 實 現 損 失 112 仟 元 備 註 134

合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 九 十 五 年 度 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 相 關 法 令 規 定 及 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 負 責 人 : 許 德 南 中 華 民 國 九 十 六 年 二 月 二 十 七 日 135

陸 財 務 概 況 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 公 鑒 : 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 合 作 金 庫 銀 行 股 份 有 限 公 司 ) 及 子 公 司 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 一 月 一 日 至 之 合 併 損 益 表 合 併 股 東 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 表 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 表 表 示 意 見 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 金 融 業 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 表 有 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 表 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 表 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 表 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 表 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 政 府 主 管 機 關 有 關 規 定 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 及 商 業 會 計 處 理 準 則 中 與 財 務 會 計 準 則 相 關 之 規 定 暨 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 之 合 併 財 務 狀 況, 暨 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 一 月 一 日 至 之 合 併 經 營 成 果 與 合 併 現 金 流 量 如 合 併 財 務 報 表 附 註 三 所 述, 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 自 民 國 九 十 五 年 一 月 一 日 起 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 及 第 三 十 六 號 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露, 以 及 其 他 相 關 公 報 配 合 新 修 訂 之 條 文 ; 另 自 民 國 九 十 四 年 一 月 一 日 起 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 會 計 師 陳 麗 琦 會 計 師 張 日 炎 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 核 准 文 號 台 財 證 六 字 第 0920123784 號 中 華 民 國 九 十 六 年 二 月 二 十 七 日 136

單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 面 額 為 元 % 11000 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 ) $ 46,222,447 $ 34,123,514 35 11500 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 ( 附 註 三 及 五 ) 373,209,455 474,630,761 ( 21 ) 12000 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ( 附 註 二 三 及 六 ) 47,521,600 22,114,804 115 12500 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ( 附 註 二 及 七 ) - 219,173 ( 100 ) 13000 應 收 款 項 - 淨 額 ( 附 註 二 三 及 八 ) 32,318,205 28,340,148 14 13500 貼 現 及 放 款 - 淨 額 ( 附 註 二 三 九 及 二 十 九 ) 1,718,260,571 1,277,494,530 34 14000 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 附 註 二 三 及 十 ) 61,907,516 55,670,846 11 14500 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 ( 附 註 二 三 及 十 一 ) 3,163,176 3,281,479 ( 4 ) 15000 採 權 益 法 之 股 權 投 資 ( 附 註 二 及 十 二 ) 64,583 62,074 4 15500 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 ( 附 註 二 三 及 十 三 ) 48,108,222 37,130,315 30 固 定 資 產 ( 附 註 二 及 十 四 ) 18501 土 地 ( 含 重 估 增 值 ) 21,959,067 17,772,844 24 18521 房 屋 及 建 築 物 12,585,683 10,068,517 25 18531 機 械 設 備 4,590,331 4,223,862 9 18541 交 通 及 運 輸 設 備 645,699 546,800 18 18551 其 他 設 備 1,257,765 1,152,265 9 18561 租 賃 權 益 改 良 500,996 418,650 20 41,539,541 34,182,938 22 減 : 累 計 折 舊 7,950,681 7,420,634 7 減 : 累 計 減 損 1,114 74,332 ( 98 ) 33,587,746 26,687,972 26 18571 未 完 工 程 8,556 - - 18575 預 付 設 備 款 - 4,217 ( 100 ) 18500 固 定 資 產 淨 額 33,596,302 26,692,189 26 19000 形 資 產 - 商 譽 ( 附 註 二 十 四 及 三 十 七 ) 3,170,005 - - 其 他 資 產 - 淨 額 ( 附 註 二 三 十 五 二 十 六 及 三 十 一 ) 19501 預 付 款 項 258,659 172,361 50 19595 非 供 營 業 用 資 產 - 淨 額 4,608,549 3,326,471 39 19665 遞 延 所 得 稅 資 產 - 淨 額 2,020,265 1,909,431 6 19623 承 受 擔 保 品 - 淨 額 1,480,189 3,127,180 ( 53 ) 19601 存 出 保 證 金 1,173,468 648,782 81 19611 交 割 結 算 基 金 72,262 52,656 37 19697 其 他 雜 項 資 產 343,796 240,741 43 19500 其 他 資 產 合 計 9,957,188 9,477,622 5 10000 資 產 總 計 $ 2,377,499,270 $ 1,969,237,455 21 137

陸 財 務 概 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 面 額 為 元 % 21000 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 ( 附 註 十 六 及 二 十 九 ) $ 256,279,278 $ 250,632,889 2 21500 央 行 融 資 13,713,000 5,093,300 169 21600 應 付 商 業 本 票 - 淨 額 ( 附 註 十 七 ) 1,018,552 303,942 235 22000 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 ( 附 註 二 三 及 六 ) 3,403,282 366,277 829 22500 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 ( 附 註 二 及 十 八 ) 57,147,571 39,305,020 45 23000 應 付 款 項 ( 附 註 三 及 十 九 ) 49,314,161 37,166,328 33 23500 存 款 及 匯 款 ( 附 註 二 十 及 二 十 九 ) 1,823,069,449 1,533,039,204 19 24000 應 付 金 融 債 券 ( 附 註 二 十 一 ) 64,151,000 30,951,000 107 25000 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 二 三 及 二 十 四 ) 1,293,153 292,014 343 25500 其 他 金 融 負 債 ( 附 註 三 及 二 十 二 ) 5,893,585 4,391,269 34 29500 其 他 負 債 ( 附 註 二 三 十 四 及 二 十 三 ) 3,979,826 3,322,307 20 20000 負 債 合 計 2,279,262,857 1,904,863,550 20 母 公 司 股 東 權 益 31001 股 本 - 每 股 面 額 10 元 ; 額 定 : 九 十 五 年 6,000,000 仟 股, 九 十 四 年 4,500,000 仟 股 ; 發 行 : 九 十 五 年 4,500,000 仟 股, 九 十 四 年 2,539,830 仟 股 45,000,000 25,398,304 77 31021 增 資 準 備 - 2,539,830 ( 100 ) 31501 資 本 公 積 - 股 本 溢 價 34,907,944 23,696,319 47 保 留 盈 餘 32001 法 定 盈 餘 公 積 3,319,187 2,528,882 31 32003 特 別 盈 餘 公 積 - 2,993,505 ( 100 ) 32011 未 分 配 盈 餘 9,401,193 2,654,336 254 股 東 權 益 其 他 項 目 32501 重 估 增 值 4,024,155 4,025,113-32521 累 積 換 算 調 整 數 177,176 92,628 91 32523 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 902,595 - - 39000 母 公 司 股 東 權 益 合 計 97,732,250 63,928,917 53 38101 少 數 股 權 504,163 444,988 13 30000 股 東 權 益 合 計 98,236,413 64,373,905 53 承 諾 事 項 及 或 有 負 債 ( 附 註 二 及 三 十 一 ) 負 債 及 股 東 權 益 合 計 $ 2,377,499,270 $ 1,969,237,455 21 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 六 年 二 月 二 十 七 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 許 德 南 人 : 陳 安 雄 會 計 主 管 : 林 朝 幸 138

單 位 : 新 台 幣 仟 元, 惟 每 股 面 額 為 元 % 41000 利 息 收 入 ( 附 註 二 三 二 十 九 及 三 十 三 ) $ 57,547,403 $ 44,106,955 30 51000 利 息 費 用 ( 附 註 二 二 十 九 及 三 十 三 ) ( 36,507,613 ) ( 27,793,313 ) 31 利 息 淨 收 益 21,039,790 16,313,642 29 利 息 以 外 淨 收 益 49100 手 續 費 淨 收 益 ( 附 註 二 三 二 十 九 及 三 十 三 ) 2,251,661 1,694,586 33 49200 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 ( 附 註 二 三 及 三 十 三 ) 935,674 535,972 75 49300 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 ( 附 註 二 三 及 三 十 三 ) 609,614 1,115,322 ( 45 ) 49500 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 ( 附 註 二 及 十 二 ) 3,350 ( 3,746 ) 189 49600 兌 換 損 益 ( 附 註 二 ) ( 102,841 ) 450,674 ( 123 ) 49700 資 產 減 損 迴 轉 利 益 ( 減 損 損 失 ) ( 附 註 二 三 十 四 及 十 五 ) 4,886 ( 663,158 ) 101 48095 收 回 呆 帳 及 過 期 帳 6,664,834 4,041,766 65 48005 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 利 益 ( 附 註 二 及 三 ) 367,847 233,122 58 48063 財 產 交 易 利 益 ( 附 註 二 及 三 ) 522,973 892,121 ( 41 ) 48099 其 他 非 利 息 淨 損 益 ( 附 註 二 及 三 ) 1,269,302 ( 86,761 ) 1,563 58089 收 回 其 他 各 項 提 存 ( 其 他 各 項 提 存 )( 附 註 二 及 三 ) ( 1,017,324 ) 35,210 ( 2,989 ) 小 計 11,509,976 8,245,108 40 淨 收 益 32,549,766 24,558,750 33 51500 放 款 呆 帳 費 用 ( 附 註 二 三 及 九 ) ( 5,982,993 ) ( 5,391,241 ) 11 營 業 費 用 58500 用 人 費 用 ( 附 註 二 三 及 二 十 五 ) ( 10,691,393 ) ( 11,990,376 ) ( 11 ) 59000 折 舊 及 攤 銷 費 用 ( 附 註 二 三 及 二 十 五 ) ( 1,052,337 ) ( 903,446 ) 16 59500 其 他 業 務 及 管 理 費 用 ( 附 註 三 ) ( 4,366,723 ) ( 3,467,066 ) 26 小 計 ( 16,110,453 ) ( 16,360,888 ) ( 2 ) 61001 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 10,456,320 2,806,621 273 61003 所 得 稅 費 用 ( 附 註 二 及 二 十 六 ) ( 1,308,303 ) ( 166,504 ) 686 61005 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 9,148,017 2,640,117 246 63500 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 ( 減 除 所 得 稅 費 用 21,589 仟 元 後 淨 額 )( 附 註 三 ) 40,062 - - 69000 合 併 總 純 益 $ 9,188,079 $ 2,640,117 248 歸 屬 於 : 69901 母 公 司 股 東 $ 9,175,208 $ 2,634,351 248 69903 少 數 股 權 12,871 5,766 123 69900 $ 9,188,079 $ 2,640,117 248 代 碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 每 股 盈 餘 ( 附 註 二 十 八 ) 69500 基 本 每 股 盈 餘 $ 2.79 $ 2.45 $ 0.91 $ 0.86 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 六 年 二 月 二 十 七 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 許 德 南 人 : 陳 安 雄 會 計 主 管 : 林 朝 幸 139

陸 財 務 概 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 ( ) ( ( ) ) ( ) ( ) 九 十 四 年 一 月 一 日 餘 額 - 審 定 數 2,539,830 $ 25,398,304 $ - $ 26,236,149 $ 2,285,980 $ 2,588,668 $ 926,599 $ 5,801,247 $ 3,038,390 $ 193,085 $ - $ 60,667,175 $ 487,965 $ 61,155,140 以 前 年 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 - 審 定 數 - - - - 242,902 - ( 242,902 ) - - - - - - - 特 別 盈 餘 公 積 - 審 定 數 - - - - - 404,837 ( 404,837 ) - - - - - - - 股 息 紅 利 - 審 定 數 - - - - - - ( 253,983 ) ( 253,983 ) - - - ( 253,983 ) - ( 253,983 ) 撥 補 農 漁 會 事 業 費 - 審 定 數 - - - - - - ( 4,892 ) ( 4,892 ) - - - ( 4,892 ) - ( 4,892 ) 小 計 2,539,830 25,398,304-26,236,149 2,528,882 2,993,505 19,985 5,542,372 3,038,390 193,085-60,408,300 487,965 60,896,265 公 積 轉 增 資 - - 2,539,830 ( 2,539,830 ) - - - - - - - - - - 九 十 四 年 度 合 併 總 純 益 - - - - - - 2,634,351 2,634,351 - - - 2,634,351 5,766 2,640,117 土 地 重 估 增 值 之 變 動 - - - - - - - - 986,723 - - 986,723-986,723 累 積 換 算 調 整 數 之 變 動 - - - - - - - - - ( 100,457 ) - ( 100,457 ) ( 48,743 ) ( 149,200 ) 九 十 四 年 餘 額 2,539,830 25,398,304 2,539,830 23,696,319 2,528,882 2,993,505 2,654,336 8,176,723 4,025,113 92,628-63,928,917 444,988 64,373,905 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 所 產 生 之 影 響 數 - - - - - - - - - ( 23,157) 852,057 828,900-828,900 特 別 盈 餘 公 積 轉 入 未 分 配 盈 餘 - - - - - ( 2,993,505) 2,993,505 - - - - - - - 以 前 年 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 - - - - 790,305 - ( 790,305 ) - - - - - - - 股 息 紅 利 - 現 金 - - - - - - ( 738,135 ) ( 738,135 ) - - - ( 738,135 ) - ( 738,135 ) 股 息 紅 利 - 股 票 369,068 3,690,674 - - - - ( 3,690,674 ) ( 3,690,674 ) - - - - - - 董 監 事 酬 勞 - - - - - - ( 18,440 ) ( 18,440 ) - - - ( 18,440 ) - ( 18,440 ) 員 工 紅 利 - - - - - - ( 147,524 ) ( 147,524 ) - - - ( 147,524 ) - ( 147,524 ) 撥 補 農 會 事 業 費 - - - - - - ( 36,778 ) ( 36,778 ) - - - ( 36,778 ) - ( 36,778 ) 小 計 2,908,898 29,088,978 2,539,830 23,696,319 3,319,187-225,985 3,545,172 4,025,113 69,471 852,057 63,816,940 444,988 64,261,928 資 本 公 積 轉 增 資 - 九 十 五 年 二 月 253,983 2,539,830 ( 2,539,830 ) - - - - - - - - - - - 合 併 中 國 農 民 銀 行 發 行 股 本 - 九 十 五 年 五 月 896,861 8,968,610-7,029,173 - - - - 177,148 17,219 118,054 16,310,204-16,310,204 現 金 增 資 - 九 十 五 年 十 二 月 440,258 4,402,582-4,182,452 - - - - - - - 8,585,034-8,585,034 九 十 五 年 度 合 併 總 純 益 - - - - - - 9,175,208 9,175,208 - - - 9,175,208 12,871 9,188,079 土 地 重 估 增 值 之 變 動 - - - - - - - - ( 178,106 ) - - ( 178,106 ) - ( 178,106 ) 累 積 換 算 調 整 數 之 變 動 - - - - - - - - - 90,486-90,486 46,304 136,790 金 融 商 品 未 實 現 損 益 之 變 動 - - - - - - - - - - ( 67,516) ( 67,516 ) - ( 67,516 ) 九 十 五 年 餘 額 4,500,000 $ 45,000,000 $ - $ 34,907,944 $ 3,319,187 $ - $ 9,401,193 $ 12,720,380 $ 4,024,155 $ 177,176 $ 902,595 $ 97,732,250 $ 504,163 $ 98,236,413 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 六 年 二 月 二 十 七 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 許 德 南 人 : 陳 安 雄 會 計 主 管 : 林 朝 幸 140

單 位 : 新 台 幣 仟 元 九 十 五 年 度 九 十 四 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 合 併 總 純 益 $ 9,188,079 $ 2,640,117 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 ( 40,062 ) - 金 融 商 品 評 價 利 益 ( 32,117 ) - 備 供 出 售 金 融 資 產 處 分 利 益 ( 461,284 ) ( 994,137 ) 採 權 益 法 之 股 權 投 資 淨 損 ( 益 ) 減 當 年 度 現 金 股 利 收 現 部 分 ( 1,595 ) 3,746 資 產 減 損 損 失 ( 迴 轉 利 益 ) ( 4,886 ) 663,158 折 舊 及 攤 銷 1,052,337 903,446 股 權 投 資 永 久 性 跌 價 損 失 - 230,682 處 分 固 定 資 產 非 供 營 業 用 資 產 及 承 受 擔 保 品 淨 利 益 ( 550,786 ) ( 1,377,825 ) 放 款 呆 帳 費 用 5,982,993 5,391,241 其 他 各 項 提 存 ( 收 回 其 他 各 項 提 存 ) 1,017,324 ( 35,210 ) 債 券 溢 折 價 攤 銷 900,095 659,414 提 列 ( 支 付 ) 退 休 金 506,102 ( 4,123,045 ) 遞 延 所 得 稅 964,267 ( 16,635 ) 其 他 ( 44,169 ) - 營 業 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 交 易 目 的 之 金 融 資 產 ( 6,118,571 ) ( 2,260,691 ) 應 收 款 項 5,764,450 342,045 其 他 資 產 244,085 2,240,706 交 易 目 的 之 金 融 負 債 ( 99,729 ) ( 1,147,538 ) 應 付 款 項 1,854,892 ( 2,571,569 ) 其 他 負 債 289,946 ( 669,617 ) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) 20,411,371 ( 121,712 ) 投 資 活 動 之 現 金 流 量 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 減 少 164,023,258 109,259,055 購 買 指 定 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ( 1,755,108 ) ( 3,350,844 ) 處 分 指 定 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 價 款 1,391,843 4,433,482 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 減 少 219,173 2,558,840 貼 現 及 放 款 增 加 ( 9,600,990 ) ( 35,559,817 ) 購 買 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 49,324,666 ) ( 10,234,907 ) 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 價 款 48,764,316 10,710,857 購 買 持 有 至 到 期 日 之 金 融 資 產 ( 562,891 ) ( 3,307,011 ) 收 回 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 價 款 901,950 2,074,681 購 買 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 ( 15,077,633 ) ( 12,278,921 ) 處 分 及 收 回 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 價 款 10,729,488 2,817,281 購 買 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 673 ) - 處 分 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 價 款 1,238 - ( 接 次 頁 ) 141

陸 財 務 概 況 ( 承 前 頁 ) 九 十 五 年 度 九 十 四 年 度 其 他 金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) $ 372,345 ($ 4,505 ) 購 置 固 定 資 產 及 非 供 營 業 用 資 產 ( 949,024 ) ( 386,600 ) 出 售 固 定 資 產 非 供 營 業 用 資 產 及 承 受 擔 保 品 價 款 2,844,669 2,054,802 其 他 資 產 減 少 ( 增 加 ) ( 125,606 ) 155,433 出 售 不 良 債 權 價 款 8,348,679 600,133 合 併 農 民 銀 行 之 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 - 九 十 五 年 五 月 一 日 14,039,052 - 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 174,239,420 69,541,959 融 資 活 動 之 現 金 流 量 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 減 少 ( 53,254,551 ) ( 24,670,949 ) 央 行 融 資 減 少 ( 4,061,737 ) ( 9,228,096 ) 發 行 指 定 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 1,800,000 - 應 付 商 業 本 票 增 加 714,610 303,942 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 增 加 10,836,724 18,765,840 存 款 及 匯 款 減 少 ( 170,089,030 ) ( 49,962,508 ) 發 行 金 融 債 券 25,200,000 - 償 還 金 融 債 券 - ( 47,000 ) 其 他 金 融 負 債 增 加 ( 減 少 ) ( 348,695 ) 780,159 其 他 負 債 減 少 ( 764,657 ) ( 31,972 ) 現 金 增 資 8,585,034 - 發 放 董 監 事 酬 勞 及 員 工 紅 利 ( 165,964 ) - 發 放 股 息 紅 利 及 撥 補 農 漁 會 事 業 費 ( 771,220 ) ( 256,548 ) 融 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 ( 182,319,486 ) ( 64,347,132 ) 匯 率 影 響 數 ( 232,372 ) ( 142,825 ) 現 金 及 約 當 現 金 淨 增 加 12,098,933 4,930,290 年 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 34,123,514 29,193,224 年 底 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 46,222,447 $ 34,123,514 現 金 流 量 資 訊 之 補 充 揭 露 支 付 利 息 $ 34,280,358 $ 43,037,610 支 付 所 得 稅 $ 729,614 $ 482,917 部 分 影 響 現 金 流 量 之 投 資 活 動 本 年 度 出 售 不 良 債 權 價 款 $ 12,416,059 $ 3,000,667 年 底 應 收 出 售 不 良 債 權 價 款 ( 6,459,512 ) ( 2,400,534 ) 上 年 度 出 售 不 良 債 權 本 年 度 收 現 數 2,392,132 - 出 售 不 良 債 權 已 收 取 價 款 $ 8,348,679 $ 600,133 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 ( 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 民 國 九 十 六 年 二 月 二 十 七 日 查 核 報 告 ) 董 事 長 : 許 德 南 人 : 陳 安 雄 會 計 主 管 : 林 朝 幸 142

民 國 九 十 五 及 九 十 四 年 度 ( 金 額 除 另 予 註 明 者 外, 係 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 ) 臺 灣 省 合 作 金 庫 於 三 十 五 年 十 月 五 日 成 立, 以 調 劑 合 作 事 業 資 金 為 宗 旨, 並 於 七 十 四 年 依 銀 行 法 取 得 法 人 資 格, 再 於 九 十 年 一 月 一 日 奉 准 改 制 及 更 名 為 合 作 金 庫 銀 行 股 份 有 限 公 司, 九 十 五 年 二 月 十 日, 業 經 經 濟 部 核 准 更 名 為 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 行 ) 本 行 經 營 之 業 務 包 括 : 銀 行 法 所 規 定 商 業 銀 行 得 以 經 營 之 業 務 國 際 金 融 業 務 設 立 國 外 分 行 辦 理 當 地 政 府 核 准 辦 理 之 銀 行 業 務, 及 經 中 央 主 管 機 關 核 准 辦 理 之 其 他 有 關 業 務 本 行 於 九 十 五 年 五 月 一 日 與 中 國 農 民 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 農 民 銀 行 ) 完 成 合 併, 請 參 閱 附 註. 之 說 明 本 行 總 行 綜 理 全 行 事 務, 並 在 國 內 外 設 立 分 行, 藉 以 推 廣 各 項 業 務 截 至 九 十 五 年 底 止, 本 行 除 於 總 行 設 有 營 業 部 國 外 部 財 務 部 證 券 部 及 信 託 部 外, 並 設 有 國 內 分 行 二 九 四 家, 證 券 經 紀 商 分 公 司 九 處, 國 際 金 融 業 務 分 行 一 家, 國 外 分 行 三 家 及 國 外 代 表 辦 事 處 二 處 本 行 信 託 部 辦 理 銀 行 法 及 信 託 業 法 規 定 之 信 託 投 資 業 務 之 規 劃 管 理 及 營 業, 暨 投 資 國 外 有 價 證 券 及 基 金 之 信 託 業 務 本 行 與 臺 灣 銀 行 臺 灣 土 地 銀 行 及 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 共 同 集 資 於 比 利 時 成 立 台 灣 聯 合 銀 行, 本 行 並 取 得 該 行 70% 之 股 權 該 行 於 八 十 一 年 十 二 月 二 十 三 日 正 式 開 業, 主 要 從 事 一 般 存 放 款 業 務 本 行 九 十 四 年 度 轉 投 資 成 立 100% 持 股 之 轉 投 資 事 業 有 合 作 金 庫 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 合 庫 資 產 管 理 ) 及 合 作 金 庫 保 險 經 紀 人 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 合 庫 保 險 經 紀 人 ) 合 庫 資 產 管 理 於 九 十 四 年 十 月 十 八 日 經 核 准 設 立, 主 要 經 營 之 業 務 包 括 金 融 機 構 金 錢 債 權 之 收 買 評 價 拍 賣 及 管 理 服 務 應 收 帳 款 收 買 暨 逾 期 應 收 帳 款 管 理 服 務 等 合 庫 保 險 經 紀 人 於 九 十 四 年 十 一 月 二 十 五 日 核 准 成 立, 主 要 經 營 之 業 務 包 括 人 身 及 財 產 保 險 經 紀 業 務 截 至 九 十 五 及 九 十 四 年 底 止, 本 行 及 子 公 司 員 工 總 人 數 分 別 為 8,500 人 及 6,256 人 本 行 之 股 票 自 九 十 三 年 十 一 月 十 七 日 起 在 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 行 政 院 業 於 九 十 四 年 一 月 二 十 四 日 核 定 本 行 擬 具 之 合 作 金 庫 銀 行 民 營 化 執 行 計 劃, 依 該 計 劃, 行 政 院 公 營 事 業 民 營 化 基 金 已 於 九 十 三 年 度 預 算 中 編 列 釋 出 本 行 股 份 305,000 仟 股, 以 降 低 公 股 持 有 比 率 至 46.74% 是 項 計 劃 業 於 九 十 四 年 四 月 四 日 完 成 三 七 本 合 併 財 務 報 表 係 依 照 政 府 主 管 機 關 有 關 規 定 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 商 業 會 計 法 商 業 會 計 處 理 準 則 及 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 本 行 依 照 前 述 準 則 法 令 及 原 則 編 製 財 務 報 表 時, 對 於 備 抵 呆 帳 保 證 責 任 準 備 固 定 資 產 折 舊 退 休 金 資 產 減 損 損 失 部 分 金 融 商 品 評 價 所 得 稅 及 未 決 訟 案 損 失 等 之 提 列, 必 須 使 用 合 理 之 估 計 金 額, 因 估 計 涉 及 判 斷, 實 際 結 果 可 能 有 所 差 異 因 銀 行 業 之 經 營 特 性, 其 營 業 週 期 較 難 確 定, 故 未 予 143

陸 財 務 概 況 三 區 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 惟 已 依 其 性 質 分 類, 並 按 相 對 流 動 性 之 順 序 排 列, 並 於 附 註 三. 說 明 資 產 及 負 債 之 到 期 分 析 重 要 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 : ( ) 本 行 民 營 化 前, 係 財 政 部 持 股 超 過 50% 以 上 之 公 營 行 庫, 會 計 處 理 主 要 係 依 據 預 算 法 決 算 法 及 財 政 部 所 屬 行 局 會 計 制 度 之 一 致 規 定 辦 理, 每 年 決 算 並 由 審 計 部 審 核, 俾 確 定 本 行 對 立 法 院 所 通 過 預 算 之 執 行 情 形, 經 過 該 項 審 核 後, 本 行 之 帳 冊 始 告 確 定 ( ) 本 公 司 ( 包 括 本 行 及 納 入 編 製 合 併 報 表 之 子 公 司 ) 自 九 十 四 年 一 月 一 日 起 適 用 新 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 合 併 財 務 報 表, 因 是, 九 十 五 及 九 十 四 年 度 合 併 財 務 報 表 係 包 括 本 行 台 灣 聯 合 銀 行 合 庫 保 險 經 紀 人 暨 合 庫 資 產 管 理 及 其 子 公 司 ( 金 庫 一 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 ) 之 帳 目 子 公 司 國 民 人 身 保 險 代 理 人 公 司 及 國 民 財 產 保 險 代 理 人 公 司 係 本 行 於 九 十 五 年 五 月 一 日 與 農 民 銀 行 合 併 而 取 得, 因 二 子 公 司 業 於 九 十 五 年 十 二 月 清 算 完 結, 因 是, 該 二 公 司 並 未 併 入 編 製 合 併 財 務 報 表 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 母 子 公 司 間 重 大 交 易 及 其 餘 額, 均 予 以 銷 除 列 入 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 中, 除 合 庫 保 險 經 紀 人 九 十 四 年 度 財 務 報 表 係 按 未 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 列 入 外, 餘 係 依 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 列 入 本 公 司 認 為 上 述 公 司 倘 按 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 列 入 其 影 響 並 不 重 大 又 本 行 財 務 報 表 包 括 本 行 國 內 外 總 分 行 及 分 公 司 國 際 金 融 業 務 分 行 及 國 外 代 表 辦 事 處 之 帳 目 國 內 外 總 分 行 及 分 公 司 國 際 金 融 業 務 分 行 及 辦 事 處 間 之 內 部 往 來 聯 行 往 來 及 內 部 收 支 等 帳 目 均 於 彙 編 財 務 報 表 時 互 相 沖 減 ( ) 本 公 司 依 慣 例 交 易 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 係 採 用 交 割 日 會 計 處 理, 於 交 割 日 認 列 取 得 之 資 產 或 除 列 處 分 資 產, 並 認 列 處 分 損 益 資 產 負 債 表 日 就 取 得 資 產 尚 未 交 割 之 部 分, 交 易 日 及 交 割 日 間 公 平 價 值 之 變 動 依 資 產 認 列 時 之 類 別 分 別 作 以 下 會 計 處 理 : 屬 分 類 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 者, 公 平 價 值 之 變 動 數 認 列 為 當 年 度 損 益, 屬 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 者, 公 平 價 值 之 變 動 數 則 認 列 為 股 東 權 益 項 下 之 評 價 調 整 項 目 ( ) 本 公 司 評 估 公 平 價 值 之 基 礎 如 下 : 上 市 ( 櫃 ) 證 券 係 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 開 放 型 基 金 受 益 憑 證 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值, 債 券 係 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 資 產 負 債 表 日 之 參 考 價 ; 非 上 市 櫃 證 券 如 有 公 開 市 場 報 價 或 成 交 記 錄 者, 為 其 市 場 報 價 或 成 交 價 ; 活 絡 市 場 之 金 融 商 品, 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 ( ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 包 括 交 易 為 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 以 及 於 原 始 認 列 時, 指 定 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 原 始 認 列 時, 係 以 公 平 價 值 衡 量, 續 後 評 價 時, 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 年 度 損 益 衍 生 性 商 品 未 能 符 合 避 險 會 計 者, 係 分 類 為 交 易 目 的 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 公 平 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 平 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 係 為 消 除 或 重 大 減 少 會 計 不 一 致, 將 各 項 具 會 計 不 一 致 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 以 及 嵌 入 衍 生 性 商 品 條 件 之 混 合 商 品 契 約, 主 契 約 與 嵌 入 之 衍 生 性 商 品 不 予 分 別 認 列 者, 於 原 始 認 列 時 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 本 公 司 因 未 指 定 衍 生 性 商 品 採 用 避 險 會 計, 倘 未 將 操 作 利 率 避 險 項 目 指 144

定 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 將 使 利 率 避 險 工 具 之 公 平 價 值 變 動 數 認 列 為 當 年 度 損 益, 被 避 險 項 目 之 公 平 價 值 變 動 未 能 與 避 險 工 具 於 同 一 會 計 期 間 內 認 列 損 益 而 產 生 會 計 認 列 之 不 一 致, 因 是, 將 已 承 作 利 率 交 換 之 債 務 商 品 投 資 及 發 行 之 金 融 債 券 指 定 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 此 外, 因 未 分 別 認 列 投 資 結 構 式 存 款 之 衍 生 性 商 品 契 約 價 值, 故 將 整 體 混 合 商 品 指 定 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ( ) 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 係 從 事 票 券 及 債 券 附 賣 回 條 件 交 易 時, 向 交 易 對 手 實 際 支 付 之 金 額, 視 為 融 資 交 易 ; 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 係 從 事 票 券 及 債 券 附 買 回 條 件 交 易 時, 向 交 易 對 手 實 際 取 得 之 金 額 相 關 利 息 收 入 或 支 出 按 權 責 發 生 基 礎 認 列 ( ) 向 金 融 機 構 購 買 之 不 良 債 權, 按 取 得 成 本 入 帳, 俟 該 等 債 權 收 回 時 依 成 本 回 收 法 先 行 沖 銷 各 該 筆 買 入 債 權 之 成 本, 於 各 筆 不 良 債 權 取 得 成 本 全 數 回 收 後 開 始 認 列 收 益 取 得 債 權 時 應 以 支 付 成 本 之 總 價 款 及 其 他 必 要 支 出 如 手 續 費, 作 為 所 取 得 債 權 之 初 始 衡 量 基 礎, 依 其 相 對 公 平 價 值 分 攤 個 別 債 權 之 成 本 列 為 應 收 帳 款 - 買 入 債 權 若 為 參 與 競 標 所 支 付 之 相 關 支 出 ( 如 行 政 規 費 委 外 代 辦 費 及 鑑 價 費 等 ) 於 發 生 時 認 列 為 費 用 至 於 買 入 至 轉 售 該 債 權 期 間 所 發 生 之 行 銷 及 處 理 相 關 費 用 應 於 發 生 時 認 列 為 費 用 債 務 人 力 償 還 該 債 務, 法 院 執 行 假 扣 押 或 假 處 分 時, 其 所 產 生 執 行 之 相 關 費 用, 如 聲 請 裁 定 費 拍 賣 抵 押 物 裁 判 費 實 地 鑑 價 費 等, 應 列 為 營 業 費 用 ( ) 根 據 相 關 規 定, 放 款 及 其 他 授 信 款 項 於 清 償 期 屆 滿 六 個 月 而 未 清 償 者, 連 同 已 估 列 之 應 收 利 息 轉 列 催 收 款 由 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 列 於 貼 現 及 放 款 項 下, 非 屬 放 款 轉 列 之 其 他 催 收 款 項 則 列 於 其 他 金 融 資 產 ( ) 本 公 司 係 就 買 匯 貼 現 放 款 應 收 款 項 及 催 收 款 項, 暨 各 項 保 證 餘 額, 評 估 可 收 回 性, 以 提 列 備 抵 呆 帳 及 保 證 責 任 準 備 參 照 財 政 部 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 ( 以 下 簡 稱 處 理 辦 法 ) 之 規 定, 本 公 司 按 授 信 戶 之 財 務 狀 況 及 本 息 償 付 是 否 有 延 滯 情 形 等, 並 就 特 定 債 權 之 擔 保 品 評 估 其 價 值 後, 評 估 授 信 資 產 之 可 收 回 性 上 述 處 理 辦 法 規 定, 收 回 望 之 授 信 資 產, 全 額 提 列 損 失 ; 收 回 有 困 難 之 部 分, 至 少 依 餘 額 之 百 分 之 五 十 提 列 損 失 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起 修 正 為 應 予 注 意 可 望 收 回 收 回 困 難 及 收 回 望 之 不 良 授 信 資 產, 分 別 以 債 權 餘 額 之 百 分 之 二 百 分 之 十 百 分 之 五 十 及 餘 額 全 部 之 合 計, 為 備 抵 呆 帳 及 保 證 責 任 準 備 之 最 低 提 列 標 準 惟 此 項 修 正 對 本 公 司 合 併 財 務 報 表 尚 重 大 影 響 對 確 定 法 收 回 之 債 權, 經 提 報 董 事 會 核 准 後 予 以 轉 銷 ( ) 備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量, 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本 ; 債 務 商 品 原 始 認 列 金 額 與 到 期 金 額 間 之 差 額, 採 用 利 息 法 攤 銷 ( 九 十 四 年 底 前 取 得 之 資 產 已 採 用 直 線 法 攤 銷 或 以 直 線 法 攤 銷 差 異 不 大 時, 則 採 145

陸 財 務 概 況 用 直 線 法 ) 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量, 且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 累 積 之 未 實 現 利 益 或 損 失 於 金 融 資 產 除 列 時, 列 入 當 年 度 損 益 現 金 股 利 於 除 息 日 認 列 為 收 益, 但 依 據 投 資 前 淨 利 宣 告 之 部 分, 係 自 權 益 商 品 投 資 成 本 減 除 股 票 股 利 不 列 為 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 按 增 加 後 之 總 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 ( ) 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 係 以 利 息 法 ( 九 十 四 年 底 前 取 得 之 資 產 已 採 用 直 線 法 攤 銷 或 以 直 線 法 攤 銷 差 異 不 大 時, 則 採 用 直 線 法 ) 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本, 於 除 列 或 攤 銷 時 認 列 損 益 ( ) 本 公 司 對 被 投 資 公 司 具 有 重 大 影 響 力 者 採 用 權 益 法 評 價, 帳 面 價 值 包 括 投 資 成 本 及 按 持 股 比 率 認 列 被 投 資 公 司 同 期 之 損 益 及 淨 值 之 變 動 ; 自 被 投 資 公 司 取 得 之 現 金 股 利 作 為 投 資 成 本 之 減 少 本 公 司 對 採 用 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司, 若 因 認 列 其 虧 損 致 使 對 該 被 投 資 公 司 之 股 權 投 資 帳 面 餘 額 為 負 數 時, 除 本 公 司 意 圖 繼 續 支 持, 或 該 被 投 資 公 司 之 虧 損 係 屬 短 期 性 質, 有 充 分 證 據 顯 示 將 於 未 來 短 期 內 回 復 獲 利 之 營 運 外, 其 投 資 損 失 之 認 列 以 使 對 該 公 司 投 資 之 帳 面 餘 額 降 至 零 為 限 取 得 被 投 資 公 司 發 放 之 股 票 股 利 時, 僅 註 記 增 加 股 數, 不 增 加 股 權 投 資 帳 面 金 額, 亦 不 認 列 投 資 利 益 出 售 股 權 投 資 時, 採 加 權 平 均 法 計 算 成 本 ( ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資, 包 括 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 及 興 櫃 股 票 等, 以 原 始 認 列 之 成 本 衡 量 股 利 之 會 計 處 理 與 備 供 出 售 金 融 資 產 相 同 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 具 固 定 或 可 決 定 收 取 金 額 之 債 券 投 資, 以 利 息 法 ( 九 十 四 年 底 前 取 得 之 資 產 已 採 用 直 線 法 攤 銷 或 以 直 線 法 攤 銷 差 異 不 大 時, 則 採 用 直 線 法 ) 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 原 始 認 列 時, 以 公 平 價 值 衡 量 並 加 計 取 得 之 交 易 成 本, 於 除 列 或 攤 銷 時 認 列 損 益 ( ) 固 定 資 產 及 非 供 營 業 用 資 產 以 成 本 或 成 本 加 重 估 增 值 減 累 計 折 舊 計 價 重 大 更 新 添 置 及 改 良 作 為 資 本 支 出 列 入 資 產 成 本 ; 修 理 及 維 護 支 出, 則 列 為 當 年 度 費 用 固 定 資 產 及 非 供 營 業 用 資 產 之 折 舊 係 以 直 線 法 按 下 列 耐 用 年 數 提 列 : 房 屋 及 建 築 物 : 十 至 五 十 年 ; 機 械 設 備, 三 至 七 年 ; 交 通 及 運 輸 設 備, 三 至 八 年 ; 其 他 設 備, 三 至 十 年 ; 租 賃 權 益 改 良, 五 至 十 年 耐 用 年 限 屆 滿 後 仍 繼 續 使 用 之 固 定 資 產, 則 估 計 其 尚 可 使 用 年 數 繼 續 提 列 折 舊 報 廢 或 出 售 時, 其 成 本 及 相 關 之 累 計 折 舊 均 自 帳 上 予 以 減 除, 因 而 產 生 之 損 益 列 為 當 年 度 之 財 產 交 易 利 益 或 損 失 ( ) 商 譽 係 按 取 得 成 本 認 列, 並 以 成 本 減 除 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 ( ) 1. 備 供 出 售 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 顯 示 備 供 出 售 金 融 資 產 價 值 產 生 減 損 時, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 146

少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 年 度 迴 轉 利 益 2. 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 及 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 顯 示 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 及 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 價 值 產 生 減 損 時, 則 認 列 減 損 損 失 若 續 後 期 間 減 損 金 額 減 少, 且 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 年 度 迴 轉 利 益, 惟 該 迴 轉 後 資 產 帳 面 價 值 不 應 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據 顯 示 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 價 值 產 生 減 損 時, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 4. 採 權 益 法 之 股 權 投 資 若 有 客 觀 證 據 顯 示 按 權 益 法 之 股 權 投 資 業 已 減 損, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 ; 對 僅 具 重 大 影 響 力 而 未 具 控 制 能 力 之 長 期 股 權 投 資, 係 以 其 個 別 投 資 帳 面 價 值 為 基 礎, 予 以 評 估 5. 固 定 資 產 形 資 產 及 其 他 資 產 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 減 損 跡 象 顯 示 資 產 ( 主 要 為 固 定 資 產 非 供 營 業 用 資 產 及 商 譽 ) 可 能 發 生 減 損 倘 經 評 估 資 產 有 減 損 跡 象 存 在 時, 即 估 計 該 資 產 或 其 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額, 當 資 產 或 其 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 而 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 之 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 不 得 超 過 該 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 形 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 已 依 法 令 規 定 辦 理 重 估 價 者, 則 其 減 損 先 減 少 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值, 不 足 數 再 認 列 損 失 ; 迴 轉 時, 就 原 認 列 為 損 失 之 範 圍 內 先 認 列 利 益, 餘 額 再 轉 回 未 實 現 重 估 增 值 商 譽 論 其 是 否 有 減 損 跡 象 存 在, 每 年 應 定 期 進 行 減 損 測 試, 當 其 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 減 損 損 失, 惟 已 認 列 之 商 譽 減 損 損 失 不 得 迴 轉 ( ) 承 受 擔 保 品 按 承 受 時 之 相 關 成 本 入 帳, 資 產 負 債 表 日 依 淨 公 平 價 值 評 價, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失, 嗣 後 若 淨 公 平 價 值 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 於 減 損 損 失 迴 轉 後 之 帳 面 價 值, 不 得 超 過 該 項 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 後 之 帳 面 價 值 承 受 擔 保 品 已 逾 法 定 處 分 期 限 尚 未 處 分 者, 除 申 請 延 長 處 分 期 限 者 外, 依 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 銀 ( 二 ) 字 第 0948011166 號 函 規 定, 增 加 提 列 備 抵 損 失 準 備 並 認 列 資 產 減 損 損 失 ( ) 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 係 按 精 算 結 果 認 列 ; 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 年 度 費 用 本 行 九 十 四 年 四 月 四 日 民 營 化 前 之 前 期 服 務 成 本 按 員 工 平 均 剩 餘 服 務 年 限, 採 直 線 法 攤 銷, 並 就 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 予 以 攤 提, 前 述 前 期 服 務 成 本 及 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 已 於 民 營 化 結 算 員 工 年 資 時 給 付 結 清 ( ) 授 信 之 利 息 收 入, 係 按 權 責 發 生 基 礎 估 列 ; 惟 授 信 因 逾 期 未 獲 清 償 而 轉 列 催 收 款 者, 自 轉 列 之 日 起 對 內 停 止 計 息, 俟 收 現 時 始 予 認 列 收 入 147

陸 財 務 概 況 依 財 政 部 規 定 因 紓 困 及 協 議 展 期 而 同 意 記 帳 之 利 息 收 入, 自 開 始 記 帳 日 起, 列 為 遞 延 收 益 ( 帳 列 其 他 負 債 ), 俟 收 現 時 始 予 認 列 收 入 手 續 費 收 入 依 業 務 性 質 於 收 現 或 獲 利 過 程 大 部 分 完 成 時 認 列 ( ) 所 得 稅 係 作 跨 期 間 及 同 期 間 之 分 攤, 未 使 用 虧 損 扣 抵 未 使 用 投 資 抵 減 可 減 除 暫 時 性 差 異 及 直 接 借 記 股 東 權 益 調 整 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 並 評 估 其 可 實 現 性, 認 列 備 抵 評 價 金 額 應 課 稅 暫 時 性 差 異 及 直 接 貸 記 股 東 權 益 調 整 項 目 之 所 得 稅 影 響 數 認 列 為 遞 延 所 得 稅 負 債 因 研 究 發 展 人 才 培 訓 及 股 權 投 資 等 所 產 生 之 所 得 稅 抵 減, 採 當 期 認 列 法 處 理 以 前 年 度 所 得 稅 調 整, 包 含 於 當 年 度 之 所 得 稅 短 期 票 券 或 特 殊 目 的 信 託 受 益 證 券 之 利 息 收 入 已 分 離 課 徵 所 得 稅, 列 為 當 年 度 之 所 得 稅 未 分 配 盈 餘 ( 依 所 得 稅 法 之 規 定 計 算 ) 加 徵 百 分 之 十 之 所 得 稅, 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 ( ) 本 行 非 衍 生 性 商 品 之 外 幣 交 易 係 以 原 幣 金 額 列 帳 外 幣 損 益 項 目 按 每 月 底 中 央 銀 行 公 告 之 結 帳 匯 率 ( 央 行 結 帳 匯 率 ) 折 算, 並 結 轉 至 新 台 幣 損 益 帳 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債, 於 每 月 底 按 央 行 結 帳 匯 率 折 算 調 整, 因 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 月 份 損 益 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 及 負 債, 依 公 平 價 值 衡 量 者, 按 每 月 底 央 行 結 帳 匯 率 折 算 調 整, 所 產 生 之 兌 換 差 額, 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 股 東 權 益 者, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目, 屬 公 平 價 值 變 動 認 列 為 當 期 損 益 者, 列 為 當 年 度 損 益 ; 以 成 本 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 國 外 分 行 及 按 權 益 法 計 價 股 權 投 資 之 外 幣 財 務 報 表, 資 產 負 債 以 資 產 負 債 表 日 央 行 結 帳 匯 率 換 算 及 損 益 以 當 期 平 均 匯 率 換 算 所 產 生 之 兌 換 差 額, 經 調 整 所 得 稅 影 響 數 後 均 列 於 股 東 權 益 項 下 之 累 積 換 算 調 整 數 ( ) 在 資 產 負 債 表 日 很 有 可 能 資 產 已 經 受 損 或 負 債 已 經 發 生, 且 其 損 失 金 額 得 以 合 理 估 計 之 或 有 損 失, 認 列 為 當 年 度 損 失 ; 若 損 失 金 額 法 合 理 估 計 或 損 失 有 可 能 已 經 發 生, 則 於 財 務 報 表 附 註 揭 露 ( ) 本 公 司 九 十 四 年 度 合 併 財 務 報 表 若 干 科 目 予 以 重 分 類, 俾 配 合 九 十 五 年 度 合 併 財 務 報 表 之 表 達 方 式 本 公 司 自 九 十 五 年 一 月 一 日 起, 採 用 新 發 布 之 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 及 第 三 十 六 號 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露, 以 及 各 號 公 報 配 合 新 修 訂 之 條 文 ( ) 首 次 適 用 前 述 新 公 報 及 相 關 公 報 修 訂 條 文 時, 本 公 司 將 金 融 資 產 及 金 融 負 債 ( 含 衍 生 性 商 品 ) 予 以 適 當 分 類, 原 始 帳 列 金 額 之 調 整, 屬 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 為 損 益 之 金 融 商 品, 列 為 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 ; 屬 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 備 供 出 售 金 融 商 品 以 公 平 價 值 衡 量 者, 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 148

彙 總 上 述 會 計 變 動 對 於 九 十 五 年 一 月 一 日 合 併 財 務 報 表 之 影 響 數 如 下 : 列 為 會 計 原 則 變 動 列 為 股 東 權 益 累 積 影 響 數 ( 稅 後 ) 調 整 項 目 ( 稅 後 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 $ 812,017 $ - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 852,057 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 ( 771,955 ) - 累 積 換 算 調 整 數 - ( 23,157 ) $ 40,062 $ 828,900 ( ) 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 ( 九 四 ) 基 秘 字 第 一 六 號 函 之 規 定, 於 九 十 五 年 度 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 所 編 製 之 比 較 財 務 報 表 中, 九 十 四 年 度 財 務 報 表 應 依 九 十 五 年 度 所 使 用 之 會 計 科 目 進 行 重 分 類, 但 須 重 編 ; 惟 同 類 科 目 之 評 價 方 法 可 能 有 所 不 同, 應 於 附 註 敘 明 實 務 上 若 有 困 難, 得 免 列 示 以 前 年 度 之 擬 制 資 料 本 公 司 因 行 業 特 性 持 有 大 量 金 融 商 品, 且 適 用 前 述 原 則 之 改 變 致 九 十 五 及 九 十 四 年 度 之 金 融 商 品 分 類 方 式 及 評 價 基 礎 多 不 相 同, 因 是, 實 務 上 難 以 計 算 列 示 九 十 四 年 度 擬 制 資 料 及 九 十 五 年 度 採 用 新 會 計 原 則 對 當 年 度 純 益 之 影 響 數 本 公 司 對 於 金 融 商 品 之 評 價 方 法, 九 十 四 年 度 與 九 十 五 年 度 採 用 不 同 之 會 計 政 策 者, 說 明 如 下 : 1. 買 入 票 券 及 證 券 買 入 票 券 及 證 券 係 分 別 就 短 期 票 券 國 外 證 券 及 國 內 有 價 證 券 ( 包 括 政 府 公 債 公 司 債 金 融 債 券 上 市 上 櫃 公 司 股 票 受 益 憑 證 及 金 融 資 產 證 券 化 商 品 等 ) 之 投 資 組 合 按 總 成 本 與 總 市 價 分 別 比 較 市 價 低 於 成 本 時, 提 列 備 抵 跌 價 損 失 ; 嗣 後 若 市 價 回 升, 則 於 提 列 之 金 額 內 予 以 沖 回 短 期 票 券 及 國 外 證 券 出 售 時, 其 成 本 係 以 個 別 辨 認 法 計 算 ; 國 內 有 價 證 券 之 成 本 則 以 移 動 平 均 法 計 算 2. 長 期 投 資 長 期 股 權 投 資 按 成 本 法 計 價 之 上 市 櫃 公 司 股 票, 如 年 底 總 市 價 低 於 總 成 本, 則 按 其 差 額 提 列 長 期 股 權 投 資 未 實 現 跌 價 損 失, 列 為 股 東 權 益 之 減 項 長 期 債 券 投 資 係 以 面 額 加 ( 減 ) 未 攤 銷 溢 ( 折 ) 價 為 計 價 基 礎 溢 ( 折 ) 價 係 按 債 券 之 剩 餘 期 間 攤 銷, 列 入 利 息 收 入 之 調 整 項 目 到 期 或 出 售 時 其 成 本 按 加 權 平 均 法 計 算 其 他 長 期 投 資 係 按 成 本 計 價 出 售 時 其 成 本 按 個 別 辨 認 法 計 算 3. 衍 生 性 金 融 商 品 (1) 遠 期 外 匯 因 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 所 產 生 之 外 幣 資 產 及 負 債 按 約 定 之 遠 期 匯 率 入 帳, 於 合 約 到 期 收 付 結 清 時, 列 為 收 付 結 清 期 間 損 益 買 賣 合 約 於 資 產 負 債 表 日 尚 未 到 期 者, 則 依 合 約 剩 餘 期 間 之 遠 期 匯 率 予 以 換 算 調 整, 因 而 產 生 之 兌 換 差 額, 列 為 當 年 度 損 益 買 賣 合 約 所 產 生 之 應 收 及 應 付 款 項 於 資 產 負 債 表 日 時 互 為 沖 減, 其 差 額 列 為 資 產 或 負 債 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 到 期 時, 不 實 際 交 付 本 金, 而 以 兩 種 貨 幣 之 約 定 匯 率 與 結 算 日 匯 率 之 差 異 收 付, 認 列 兌 換 損 益 於 資 產 負 債 表 日 尚 未 到 期 之 合 約, 依 合 約 剩 餘 期 間 之 遠 期 匯 率 予 以 換 算 調 整, 因 而 產 生 之 兌 換 差 額, 列 為 當 年 度 損 益 149

陸 財 務 概 況 (2) 換 利 換 利 之 交 易 因 本 金 之 實 際 移 轉, 簽 約 時 僅 作 備 忘 記 錄 非 以 交 易 為 目 的 之 換 利 合 約, 於 約 定 結 算 日 及 資 產 負 債 表 日 就 結 算 應 收 取 或 給 付 之 利 息 差 額, 作 為 被 避 險 項 目 利 息 收 入 或 費 用 之 調 整 (3) 資 產 交 換 資 產 交 換 係 將 外 幣 可 轉 換 公 司 債 之 票 面 利 率 及 股 票 轉 換 權 換 出, 而 換 入 浮 動 或 固 定 利 率, 因 本 金 之 實 際 移 轉, 簽 約 時 僅 作 備 忘 記 錄 以 規 避 外 幣 可 轉 換 公 司 債 利 率 風 險 之 資 產 交 換 合 約, 於 約 定 結 算 日 及 資 產 負 債 表 日 就 結 算 應 收 取 或 給 付 之 利 息 差 額, 作 為 被 避 險 項 目 利 息 收 入 之 調 整 (4) 外 匯 換 匯 外 匯 換 匯 合 約 之 遠 期 部 位, 以 訂 約 日 之 即 期 匯 率 與 約 定 遠 期 匯 率 間 之 差 額 於 合 約 期 間 按 直 線 法 平 均 攤 銷, 列 為 利 息 收 入 或 費 用 買 賣 合 約 所 產 生 之 應 收 及 應 付 款 項 於 資 產 負 債 表 日 互 為 沖 減, 其 差 額 列 為 資 產 或 負 債 (5) 外 匯 保 證 金 交 易 為 配 合 客 戶 交 易 之 需 求 及 軋 平 部 位 所 從 事 外 匯 保 證 金 交 易, 於 存 出 保 證 金 時 列 為 資 產, 客 戶 存 入 保 證 金 時 列 為 負 債, 依 合 約 約 定 之 成 數 範 圍 內 從 事 外 幣 之 買 進 賣 出, 每 日 按 即 期 匯 率 評 估 未 實 現 損 益, 於 合 約 屆 期 收 付 結 清 時, 所 產 生 之 收 益 認 列 為 當 年 度 利 息 收 入, 產 生 之 損 失 認 列 為 當 年 度 利 息 費 用 配 合 本 公 司 自 九 十 五 年 一 月 一 日 採 用 新 發 布 及 修 訂 之 財 務 會 計 準 則 公 報, 九 十 四 年 度 合 併 財 務 報 表 予 以 重 分 類 如 下 : 九 十 四 年 九 十 四 年 ( 重 分 類 前 ) ( 重 分 類 後 ) 合 併 資 產 負 債 表 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 $ 354,730,761 $ 474,630,761 買 入 票 券 及 證 券 - 淨 額 221,904,284 - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 22,114,804 應 收 款 項 - 淨 額 28,653,510 28,340,148 預 付 款 項 359,599 172,361 貼 現 及 放 款 - 淨 額 1,277,500,696 1,277,494,530 長 期 投 資 ( 不 含 權 益 法 ) 15,416,394 - 備 供 出 售 金 融 資 產 - 55,670,846 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 3,281,479 其 他 金 融 資 產 20,000 37,130,315 營 業 保 證 金 250,000 - 短 期 借 款 ( 957,000 ) - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - ( 366,277 ) 應 付 款 項 ( 37,340,821 ) ( 37,166,328 ) 預 收 款 項 ( 892,208 ) - 其 他 金 融 負 債 - ( 4,391,269 ) 長 期 負 債 ( 4,907,948 ) - 應 計 退 休 金 負 債 - ( 292,014 ) 其 他 負 債 ( 1,440,218 ) ( 3,322,307 ) 資 本 公 積 ( 27,721,432 ) ( 23,696,319 ) 股 東 權 益 其 他 項 目 - 重 估 增 值 - ( 4,025,113 ) $ 1,825,575,617 $ 1,825,575,617 150

九 十 四 年 度 九 十 四 年 度 ( 重 分 類 前 ) ( 重 分 類 後 ) 合 併 損 益 表 利 息 收 入 $ 43,132,519 $ 44,106,955 利 息 費 用 ( 28,829,902 ) ( 27,793,313 ) 買 賣 票 券 利 益 - 淨 額 3,849,291 - 營 業 收 入 - 手 續 費 收 入 2,392,799 2,322,701 營 業 收 入 - 其 他 118,621 - 營 業 成 本 - 手 續 費 用 ( 648,928 ) ( 628,115 ) 長 期 股 權 投 資 利 益 - 淨 額 121,640 - 各 項 提 存 ( 1,319,314 ) - 放 款 呆 帳 費 用 - ( 5,391,241 ) 收 回 其 他 各 項 提 存 - 35,210 營 業 成 本 - 其 他 ( 38,728 ) - 業 務 費 用 ( 15,847,590 ) - 管 理 費 用 ( 356,248 ) - 營 業 費 用 - 其 他 ( 35,872 ) - 營 業 外 收 入 及 利 益 1,840,653 - 營 業 外 費 用 及 損 失 ( 2,019,248 ) - 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 - 535,972 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 - 1,115,322 資 產 減 損 損 失 - ( 663,158 ) 收 回 呆 帳 及 過 期 帳 - 4,041,766 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 利 益 - 233,122 財 產 交 易 利 益 - 892,121 其 他 非 利 息 淨 損 益 - ( 86,761 ) 用 人 費 用 - ( 11,990,376 ) 折 舊 及 攤 銷 費 用 - ( 903,446 ) 其 他 業 務 及 管 理 費 用 - ( 3,467,066 ) $ 2,359,693 $ 2,359,693 本 公 司 自 九 十 四 年 一 月 一 日 起 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 五 號 資 產 減 損 之 會 計 處 理 準 則, 於 進 行 資 產 減 損 評 估 時, 係 先 按 淨 公 平 價 值 衡 量, 惟 若 有 跡 象 顯 示 資 產 使 用 價 值 重 大 超 過 淨 公 平 價 值 時, 則 以 使 用 價 值 作 為 可 回 收 金 額, 並 以 全 行 及 各 分 行 分 別 為 現 金 產 生 單 位 計 算 未 來 現 金 流 量 之 折 現 值 是 項 變 動, 使 九 十 四 年 底 之 固 定 資 產 減 少 74,332 仟 元 及 其 他 資 產 減 少 206,084 仟 元, 九 十 四 年 度 增 加 提 列 減 損 損 失 228,147 仟 元 並 減 少 股 東 權 益 其 他 項 目 - 重 估 增 值 52,269 仟 元 九 十 五 年 九 十 四 年 庫 存 現 金 $ 20,277,890 $ 14,496,440 待 交 換 票 據 25,005,285 18,037,495 存 放 銀 行 同 業 939,272 1,589,579 $ 46,222,447 $ 34,123,514 151

陸 財 務 概 況 九 十 五 年 九 十 四 年 存 款 準 備 金 - 甲 戶 $ 13,858,349 $ 9,564,101 存 款 準 備 金 - 乙 戶 45,904,999 39,124,853 存 款 準 備 金 - 基 層 金 融 機 構 36,061,588 34,641,725 存 款 準 備 金 - 外 幣 存 款 戶 77,862 56,676 轉 存 央 行 存 款 79,000,000 233,500,000 央 行 可 轉 讓 定 期 存 單 50,035,000 - 央 行 定 期 存 單 105,500,000 119,900,000 存 放 央 行 - 其 他 2,984,290 2,148,467 拆 放 同 業 39,787,367 35,694,939 $ 373,209,455 $ 474,630,761 存 款 準 備 金 係 依 法 就 每 月 應 提 存 法 定 準 備 金 之 各 項 存 款 平 均 餘 額, 按 法 定 準 備 率 計 算 提 存 於 中 央 銀 行 之 存 款 準 備 金 帳 戶, 其 中 存 款 準 備 金 乙 戶 及 基 層 金 融 機 構 部 分 依 規 定 非 於 每 月 調 整 存 款 準 備 金 時 不 得 動 用, 其 餘 則 可 隨 時 動 用 交 易 目 的 之 金 融 資 產 九 十 五 年 九 十 四 年 商 業 本 票 $ 12,598,287 $ 6,182,893 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 2,083,154 2,137,821 基 金 受 益 憑 證 796,768 1,273,603 銀 行 承 兌 匯 票 14,014 - 政 府 公 債 17,892,976 2,529,425 公 司 債 33,110 30,603 金 融 資 產 證 券 化 受 益 證 券 2,496,505 - 遠 期 外 匯 合 約 494,611 210,180 換 匯 換 利 合 約 43,461 956 利 率 交 換 合 約 106,589 32,078 換 匯 合 約 804,627 187,087 外 匯 保 證 金 合 約 17,171 69,903 買 入 選 擇 權 合 約 37,072 151 本 金 交 割 遠 匯 合 約 1,165 246 37,419,510 12,654,946 指 定 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 公 債 4,993,791 4,736,525 公 司 債 236,153 247,880 金 融 債 券 4,852,746 4,455,453 結 構 式 存 款 19,400 20,000 10,102,090 9,459,858 $ 47,521,600 $ 22,114,804 152

九 十 五 年 九 十 四 年 交 易 目 的 之 金 融 負 債 賣 出 選 擇 權 合 約 $ 36,598 $ 151 利 率 交 換 合 約 345,381 51,947 換 匯 合 約 1,095,969 313,897 換 匯 換 利 合 約 - 282 遠 期 外 匯 合 約 88,548 - 本 金 交 割 遠 匯 合 約 710 - 外 匯 保 證 金 合 約 715-1,567,921 366,277 指 定 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 應 付 金 融 債 券 ( 附 註.) 1,835,361 - $ 3,403,282 $ 366,277 本 行 九 十 五 及 九 十 四 年 度 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 配 合 客 戶 交 易 需 求 並 用 以 軋 平 本 行 部 位 暨 規 避 因 匯 率 及 利 率 波 動 所 產 生 之 風 險 本 行 之 財 務 避 險 策 略 係 以 達 成 規 避 大 部 分 市 場 價 格 或 現 金 流 量 風 險 為 目 的 九 十 五 及 九 十 四 年 底, 本 行 尚 未 到 期 之 衍 生 性 商 品 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 如 下 : 九 十 五 年 九 十 四 年 遠 期 外 匯 合 約 $ 51,938,408 $ 11,351,166 換 匯 合 約 168,052,326 101,733,152 買 入 選 擇 權 合 約 2,309,333 131,717 賣 出 選 擇 權 合 約 2,158,237 131,716 外 匯 保 證 金 合 約 431,292 2,321,197 利 率 交 換 合 約 11,425,613 9,609,315 換 匯 換 利 合 約 717,193 83,489 資 產 交 換 合 約 - 693,955 本 公 司 於 九 十 四 年 底 以 附 賣 回 為 條 件 買 入 之 票 債 券 計 219,173 仟 元, 經 約 定 應 於 九 十 五 年 一 月 十 九 日 前 以 219,357 仟 元 陸 續 賣 回 九 十 五 年 九 十 四 年 應 收 利 息 $ 8,297,425 $ 7,004,631 應 收 出 售 不 良 債 權 款 6,459,512 2,400,534 應 收 買 入 債 權 4,868,735 6,132,594 應 收 承 兌 票 款 4,505,944 3,578,985 應 收 信 用 卡 墊 款 3,068,403 2,928,058 應 收 債 權 1,602,626 - 應 收 承 購 帳 款 - 追 索 權 860,227 226,285 應 收 退 稅 款 600,857 741,002 應 收 帳 款 442,218 378,072 應 收 代 付 移 轉 民 營 公 勞 保 補 償 金 - 3,298,306 其 他 2,747,398 2,276,639 33,453,345 28,965,106 減 : 備 抵 呆 帳 1,135,140 624,958 淨 額 $ 32,318,205 $ 28,340,148 153

陸 財 務 概 況 上 述 應 收 債 權 係 本 行 合 併 農 民 銀 行 時, 依 普 華 國 際 財 務 顧 問 股 份 有 限 公 司 評 估 農 民 銀 行 於 以 前 年 度 已 轉 銷 債 權 之 公 平 價 值 認 列 本 行 為 加 速 處 理 不 良 債 權, 強 化 經 營 體 質, 分 別 於 九 十 五 年 七 月 二 十 四 日 及 十 二 月 十 一 日 透 過 公 開 競 標 之 程 序, 出 售 不 良 債 權 本 金 ( 含 部 分 已 轉 銷 呆 帳 之 債 權 )19,232,861 仟 元 及 30,848,504 仟 元 暨 其 相 關 利 息 違 約 金 及 墊 付 費 用 等 予 馬 來 西 亞 商 富 析 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 及 台 灣 金 聯 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司, 其 主 要 交 易 內 容 如 下 : 九 十 五 年 七 月 二 十 四 日 九 十 五 年 十 二 月 十 一 日 ( 一 ) 簽 約 日 九 十 五 年 七 月 二 十 七 日 九 十 五 年 十 二 月 十 四 日 ( 二 ) 基 準 日 九 十 五 年 五 月 三 十 日 九 十 五 年 八 月 三 十 一 日 ( 三 ) 交 割 日 九 十 五 年 十 月 二 十 五 日 九 十 六 年 三 月 十 四 日 ( 四 ) 贖 回 機 制 依 買 賣 合 約 第 七 條 辦 理, 於 交 割 日 ( 含 ) 起 十 二 個 月 內, 若 賣 方 就 個 別 不 良 債 權 有 重 大 違 反 合 約 情 事 發 生 時, 買 方 得 請 求 賣 方 贖 回 該 筆 不 良 債 權 依 買 賣 合 約 第 七 條 辦 理, 於 交 割 日 ( 含 ) 起 十 五 個 月 內, 若 賣 方 就 個 別 不 良 債 權 有 重 大 違 反 合 約 情 事 發 生 時, 買 方 得 請 求 賣 方 贖 回 該 筆 不 良 債 權 截 至 九 十 五 年 底 止, 上 述 交 易 尚 未 收 取 之 價 款 計 6,459,512 仟 元 本 行 於 九 十 四 年 十 二 月 十 二 日 將 帳 列 催 收 款 項 之 不 良 債 權 ( 不 含 部 分 已 轉 銷 呆 帳 之 債 權 )12,288,574 仟 元 分 成 A B 及 C 三 標 公 開 標 售 其 中 A 標 及 C 標 催 收 款 項 金 額 共 計 8,642,935 仟 元 由 本 行 之 子 公 司 合 庫 資 產 管 理 得 標, 產 生 出 售 損 失 2,510,341 仟 元 ;B 標 催 收 款 項 金 額 為 3,645,639 仟 元 由 台 灣 金 聯 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 得 標, 產 生 出 售 損 失 644,972 仟 元 前 述 款 項 業 已 於 九 十 五 年 四 月 七 日 收 訖 九 十 五 年 九 十 四 年 貼 現 $ 2,000,261 $ 1,155,702 透 支 10,558,352 14,709,723 擔 保 透 支 1,025,481 1,124,306 進 出 口 押 匯 1,428,666 705,546 短 期 放 款 247,459,169 177,692,833 短 期 擔 保 放 款 69,508,996 43,605,283 應 收 證 券 融 資 款 848,739 401,165 中 期 放 款 354,362,276 312,108,186 中 期 擔 保 放 款 282,087,093 194,744,919 長 期 放 款 102,497,574 87,762,267 長 期 擔 保 放 款 635,818,018 427,223,497 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 31,400,590 28,178,193 1,738,995,215 1,289,411,620 減 : 備 抵 呆 帳 20,734,644 11,917,090 淨 額 $ 1,718,260,571 $ 1,277,494,530 截 至 九 十 五 及 九 十 四 年 底 止, 上 述 催 收 款 已 依 規 定 對 內 停 止 計 息 九 十 五 及 九 十 四 年 度 之 催 收 款 按 年 度 平 均 放 款 利 率 估 算 之 未 計 提 利 息 收 入 分 別 為 1,027,991 仟 元 及 1,201,691 仟 元 九 十 五 及 九 十 四 年 度 並 未 經 訴 追 即 行 轉 銷 之 授 信 債 權 154

貼 現 及 放 款 之 備 抵 呆 帳 明 細 及 變 動 情 形 如 下 : 九 十 五 年 度 特 定 債 權 法 全 體 債 權 組 合 收 回 之 風 險 之 潛 在 風 險 合 計 年 初 餘 額 $ 5,860,917 $ 6,056,173 $ 11,917,090 本 年 度 提 列 3,565,745 2,417,248 5,982,993 合 併 農 民 銀 行 備 抵 呆 帳 金 額 8,920,668 5,475,395 14,396,063 轉 銷 呆 帳 ( 11,563,491 ) - ( 11,563,491 ) 匯 差 - 1,989 1,989 年 底 餘 額 $ 6,783,839 $ 13,950,805 $ 20,734,644 九 十 四 年 度 特 定 債 權 法 全 體 債 權 組 合 收 回 之 風 險 之 潛 在 風 險 合 計 年 初 餘 額 - 審 定 數 $ 11,281,245 $ 5,867,735 $ 17,148,980 本 年 度 提 列 5,205,091 186,150 5,391,241 轉 銷 呆 帳 ( 10,625,419 ) - ( 10,625,419 ) 匯 差 - 2,288 2,288 年 底 餘 額 $ 5,860,917 $ 6,056,173 $ 11,917,090 九 十 五 年 九 十 四 年 政 府 公 債 $ 57,127,686 $ 54,970,927 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 2,078,836 699,919 金 融 債 券 2,700,994 - $ 61,907,516 $ 55,670,846 九 十 五 年 九 十 四 年 政 府 公 債 $ 51,200 $ 991,479 特 別 股 2,320,000 2,290,000 公 司 債 400,176 - 定 期 存 單 ( 面 額 : 美 金 12,000 仟 元 ) 391,800 - $ 3,163,176 $ 3,281,479 九 十 五 年 九 十 四 年 金 額 持 股 % 金 額 持 股 % 合 眾 建 築 公 司 $ 64,583 30.00 $ 62,074 30.00 農 業 教 育 電 影 公 司 - 45.00 - - 合 計 $ 64,583 $ 62,074 九 十 五 及 九 十 四 年 度 採 權 益 法 之 股 權 投 資 及 其 相 關 投 資 損 益, 係 按 經 會 計 師 查 核 之 同 期 間 財 務 報 表 計 算 本 公 司 九 十 五 及 九 十 四 年 度 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 分 別 為 淨 益 3,350 仟 元 及 淨 損 3,746 仟 元 155

陸 財 務 概 況 九 十 五 年 九 十 四 年 買 匯 及 非 放 款 轉 列 之 催 收 款 $ 285,895 $ 142,408 減 : 備 抵 呆 帳 189,955 136,242 買 匯 及 非 放 款 轉 列 之 催 收 款 - 淨 額 95,940 6,166 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 43,541,947 33,999,974 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 淨 額 4,470,335 3,124,175 $ 48,108,222 $ 37,130,315 本 公 司 所 持 有 之 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 皆 為 國 內 外 非 上 市 ( 櫃 ) 普 通 股, 因 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 其 公 平 價 值 法 可 靠 衡 量, 故 以 成 本 衡 量 本 公 司 九 十 五 年 度 因 被 投 資 公 司 營 運 產 生 虧 損 而 認 列 減 損 損 失 38,123 仟 元 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 明 細 如 下 : 九 十 五 年 九 十 四 年 公 司 債 $ 22,074,265 $ 21,082,322 金 融 債 券 18,312,023 12,063,212 金 融 資 產 證 券 化 受 益 證 券 881,581 524,931 國 外 政 府 公 債 2,274,078 329,509 $ 43,541,947 $ 33,999,974 九 十 五 年 九 十 四 年 土 地 成 本 $ 16,223,124 $ 12,720,913 重 估 增 值 5,735,943 5,051,931 $ 21,959,067 $ 17,772,844 累 計 折 舊 房 屋 及 建 築 物 $ 3,164,700 $ 2,814,785 機 械 設 備 2,999,178 2,915,104 交 通 及 運 輸 設 備 429,308 416,194 其 他 設 備 999,413 946,273 租 賃 權 益 改 良 358,082 328,278 $ 7,950,681 $ 7,420,634 累 計 減 損 土 地 $ 1,114 $ 11,030 房 屋 及 建 築 物 - 63,302 $ 1,114 $ 74,332 本 行 分 別 於 六 十 八 年 及 八 十 七 年 辦 理 土 地 重 估 價 截 至 九 十 五 年 底 止, 固 定 資 產 非 供 營 業 用 資 產 及 承 受 基 層 金 融 機 構 之 資 產 重 估 增 值 總 額 為 5,887,245 仟 元, 土 地 增 值 稅 準 備 為 2,287,543 仟 元 ( 帳 列 其 他 負 債, 已 包 含 本 行 合 併 農 民 銀 行 所 增 加 之 土 地 增 值 稅 準 備 230,431 仟 元 ) 辦 理 土 地 重 估 價 時, 重 估 增 值 淨 額 列 為 股 東 權 益 其 他 項 目 - 重 估 增 值 本 行 執 行 資 產 減 損 測 試 係 以 每 一 營 業 單 位 作 為 現 金 產 生 單 位, 採 使 用 價 值 作 為 固 定 資 產 及 商 譽 減 損 測 試 之 可 回 收 金 額, 且 九 十 五 及 九 十 四 年 底 用 於 估 計 使 用 價 值 之 折 現 率 分 別 為 12.45% 及 13% 本 行 因 合 併 農 民 銀 行 產 生 之 商 譽, 已 分 攤 至 因 合 併 而 新 增 之 營 業 單 位 ( 商 譽 所 屬 現 金 產 生 單 位 ) 本 行 九 十 五 年 底 經 評 估 後 商 譽 並 減 損 156

之 情 事 發 生 另 本 行 固 定 資 產 於 九 十 五 及 九 十 四 年 度 分 別 發 生 資 產 減 損 迴 轉 利 益 73,218 仟 元 及 減 損 損 失 74,332 仟 元 前 述 九 十 四 年 度 減 損 損 失 主 要 係 因 其 中 二 家 分 行 預 期 未 來 現 金 淨 流 入 所 計 算 之 可 回 收 金 額 小 於 帳 面 價 值 所 致 九 十 五 年 九 十 四 年 預 付 款 項 $ 258,659 $ 172,361 非 供 營 業 用 資 產 - 淨 額 4,608,549 3,326,471 承 受 擔 保 品 - 淨 額 1,480,189 3,127,180 遞 延 所 得 稅 資 產 - 淨 額 2,020,265 1,909,431 存 出 保 證 金 1,173,468 648,782 交 割 結 算 基 金 72,262 52,656 其 他 343,796 240,741 淨 額 $ 9,957,188 $ 9,477,622 非 供 營 業 用 資 產 明 細 如 下 : 九 十 五 年 九 十 四 年 土 地 成 本 $ 3,365,747 $ 1,426,006 重 估 增 值 151,302 1,076,082 小 計 3,517,049 2,502,088 房 屋 及 建 築 物 - 成 本 1,721,804 1,459,121 成 本 及 重 估 增 值 合 計 5,238,853 3,961,209 減 : 累 計 折 舊 335,251 428,654 累 計 減 損 295,053 206,084 淨 額 $ 4,608,549 $ 3,326,471 非 供 營 業 用 資 產 中, 部 分 房 屋 及 建 築 物 暨 土 地 係 供 出 租 本 公 司 非 供 營 業 用 資 產 因 跡 象 顯 示 資 產 使 用 價 值 係 重 大 超 過 其 淨 公 平 價 值, 故 委 託 不 動 產 鑑 價 公 司 鑑 價, 以 鑑 價 金 額 作 為 該 項 資 產 之 淨 公 平 價 值, 並 與 帳 面 價 值 比 較, 於 九 十 五 及 九 十 四 年 度 分 別 認 列 減 損 損 失 計 109,209 仟 元 及 206,084 仟 元, 其 中 76,378 仟 元 及 153,815 仟 元 已 於 合 併 損 益 表 認 列 為 減 損 損 失, 餘 32,831 仟 元 及 52,269 仟 元 則 減 少 股 東 權 益 其 他 項 目 - 重 估 增 值 另 本 公 司 於 九 十 五 及 九 十 四 年 度 分 別 認 列 承 受 擔 保 品 資 產 減 損 迴 轉 利 益 46,169 仟 元 及 減 損 損 失 435,011 仟 元 九 十 五 年 九 十 四 年 銀 行 同 業 存 款 $ 189,586,646 $ 172,746,365 銀 行 同 業 拆 放 61,863,051 75,625,599 透 支 銀 行 同 業 1,605,679 1,876,393 央 行 存 款 3,223,902 384,532 $ 256,279,278 $ 250,632,889 157

陸 財 務 概 況 九 十 五 年 九 十 四 年 應 付 商 業 本 票 - 年 貼 現 率 九 十 五 年 1.50-1.68%; 九 十 四 年 1.39% $ 1,020,000 $ 304,000 減 : 應 付 商 業 本 票 折 價 1,448 58 $ 1,018,552 $ 303,942 上 述 商 業 本 票 係 以 金 融 機 構 擔 任 保 證 機 構, 最 後 到 期 日 分 別 為 九 十 六 年 二 月 七 日 及 九 十 五 年 一 月 六 日 截 至 九 十 五 年 底 止, 合 庫 資 產 管 理 尚 未 動 用 發 行 商 業 本 票 額 度 為 880,000 仟 元 本 公 司 於 九 十 五 及 九 十 四 年 底 以 附 買 回 為 條 件 賣 出 之 票 債 券 分 別 計 57,147,571 仟 元 及 39,305,020 仟 元, 經 約 定 應 分 別 於 九 十 六 年 六 月 二 十 七 日 及 九 十 五 年 六 月 二 十 八 日 前 以 57,227,826 仟 元 及 39,363,923 仟 元 陸 續 買 回 九 十 五 年 九 十 四 年 應 付 他 行 票 據 未 及 交 換 戶 $ 25,005,285 $ 18,037,495 應 付 利 息 6,656,888 4,428,891 承 兌 匯 票 4,580,860 3,618,241 應 付 代 收 款 3,970,664 2,432,594 應 付 費 用 3,119,130 2,396,230 應 付 代 收 基 層 金 融 機 構 票 據 款 677,957 1,634,148 應 付 代 收 交 換 票 據 款 項 601,126 818,953 應 付 國 內 信 用 狀 備 付 款 387,538 68,633 應 付 稅 款 321,369 222,933 應 付 代 付 公 債 償 還 本 息 220,994 21,435 應 付 外 埠 票 據 代 收 款 163,799 302,288 其 他 3,608,551 3,184,487 $ 49,314,161 $ 37,166,328 九 十 五 年 九 十 四 年 支 票 存 款 $ 37,452,664 $ 29,195,045 活 期 存 款 183,490,493 130,736,750 活 期 儲 蓄 存 款 403,472,878 298,910,074 定 期 存 款 331,888,365 267,296,803 可 轉 讓 定 期 存 單 22,082,900 2,638,700 定 期 儲 蓄 存 款 775,506,770 780,843,874 公 庫 存 款 68,781,646 22,892,936 匯 款 393,733 525,022 $ 1,823,069,449 $ 1,533,039,204 158

九 十 五 年 九 十 四 年 89 年 度 次 順 位 債 券 : 其 中 19,469,000 仟 元 按 本 行 一 年 期 定 存 牌 告 機 動 利 率 加 0.5%, 另 2,501,000 仟 元 按 固 定 利 率 6.15% 計 息, 每 年 付 息 一 次, 到 期 日 : 九 十 八 年 七 月 十 四 日 $ 1,000 $ 1,000 90-1 次 順 位 債 券 : 其 中 8,100,000 仟 元 按 本 行 一 年 期 定 存 牌 告 機 動 利 率 加 0.6%, 另 1,900,000 仟 元 按 固 定 利 率 3.3% 計 息, 每 年 付 息 一 次, 到 期 日 : 九 十 七 年 十 一 月 二 十 八 日 10,000,000 10,000,000 91-1 次 順 位 債 券 : 其 中 1,500,000 仟 元 按 本 行 二 年 期 定 存 牌 告 機 動 利 率 加 0.7%, 另 5,050,000 仟 元 按 固 定 利 率 3.3% 計 息, 每 年 付 息 一 次, 到 期 日 : 九 十 七 年 四 月 二 十 一 日 6,550,000-91-2 次 順 位 債 券 : 按 本 行 二 年 期 定 存 牌 告 機 動 利 率 加 0.275%, 每 年 付 息 一 次, 到 期 日 : 九 十 八 年 二 月 十 一 日 1,450,000-92-1 次 順 位 債 券 : 按 本 行 一 年 期 定 存 牌 告 機 動 利 率 加 0.25%, 每 年 付 息 一 次, 到 期 日 : 九 十 九 年 五 月 八 日 5,750,000 5,750,000 93-1 次 順 位 債 券 : 按 本 行 一 年 期 定 存 牌 告 機 動 利 率 加 0.375%, 每 年 付 息 一 次, 到 期 日 : 九 十 九 年 二 月 二 十 三 日 15,200,000 15,200,000 95-1 次 順 位 債 券 : 其 中 15,000,000 仟 元 按 本 行 一 年 期 定 存 牌 告 機 動 利 率 加 0.25%, 另 3,200,000 仟 元 按 固 定 利 率 2.24% 計 息, 每 年 付 息 一 次, 到 期 日 : 一 二 年 四 月 二 十 四 日 18,200,000-95-2 次 順 位 債 券 : 按 路 透 社 新 台 幣 90 天 商 業 本 票 次 級 市 場 報 價 均 價 (Fixing Rate) 加 0.235%, 指 標 利 率 自 發 行 日 起 每 季 重 設 一 次, 每 年 付 息 一 次, 到 期 日 : 一 二 年 十 二 月 八 日 7,000,000 - $ 64,151,000 $ 30,951,000 上 述 八 十 九 年 度 次 順 位 債 券, 本 行 有 權 於 九 十 三 年 六 月 十 五 日 至 六 月 三 十 日 期 間 內, 擇 期 公 告 表 示 依 債 券 面 額 全 部 提 前 買 回, 債 券 持 有 人 不 得 拒 絕 ; 本 行 屆 時 如 未 依 公 告 提 前 買 回, 債 券 利 率 將 自 九 十 三 年 七 月 十 四 日 起 調 整 為 : 固 定 利 率 債 券 依 7.15% 計 息, 機 動 利 率 債 券 依 本 行 一 年 期 定 存 牌 告 機 動 利 率 加 2% 計 息 本 行 已 於 九 十 三 年 六 月 二 十 二 日 公 告 提 前 買 回 截 至 九 十 五 年 底 止, 本 行 已 收 回 21,969,000 仟 元 另 本 行 發 行 金 融 債 券 原 始 認 列 時 指 定 為 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債, 其 明 細 如 下 : 九 十 五 年 95-1 次 順 位 債 券 : 按 固 定 利 率 2.24% 計 息, 每 年 付 息 一 次, 到 期 日 : 一 二 年 四 月 二 十 四 日 $ 1,800,000 評 價 調 整 35,361 $ 1,835,361 本 行 為 提 高 自 有 資 本 適 足 率 及 籌 措 中 長 期 資 金, 業 經 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 金 管 會 ) 於 九 十 五 年 十 月 三 十 一 日 核 准 發 行 國 內 次 順 位 金 融 債 券 二 百 億 元, 截 至 九 十 五 年 底 尚 有 一 百 三 十 億 元 尚 未 發 行 159

陸 財 務 概 況 九 十 五 年 九 十 四 年 撥 入 放 款 基 金 $ 3,230,968 $ 2,385,700 存 入 保 證 金 1,712,617 1,048,569 信 用 借 款 - 年 利 率 九 十 五 年 1.92-1.947%; 九 十 四 年 1.87-2.01% 950,000 957,000 $ 5,893,585 $ 4,391,269 截 至 九 十 五 年 底 止, 合 庫 資 產 管 理 尚 未 動 用 之 信 用 借 款 融 資 額 度 為 5,750,000 仟 元 九 十 五 年 九 十 四 年 土 地 增 值 稅 準 備 $ 2,287,543 $ 2,230,234 預 收 款 項 1,088,168 700,424 保 證 責 任 準 備 346,272 150,697 買 賣 損 失 準 備 103,063 200,000 其 他 154,780 40,952 $ 3,979,826 $ 3,322,307 本 行 訂 有 員 工 退 休 辦 法, 並 依 勞 動 基 準 法 退 休 之 規 定 辦 理 退 休 金 提 存, 自 九 十 四 年 七 月 一 日 勞 工 退 休 金 條 例 實 施 後, 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 或 適 用 該 條 例 之 退 休 金 制 度 並 保 留 適 用 該 條 例 前 之 工 作 年 資 者, 其 退 休 金 係 依 該 辦 法 規 定 以 每 月 薪 資 總 額 百 分 之 八 提 撥 至 中 央 信 託 局 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶, 本 行 並 依 據 精 算 結 果 認 列 退 休 金 費 用 另 依 財 政 部 函 示, 已 計 劃 移 轉 民 營 之 國 營 事 業, 得 就 員 工 退 休 金 提 列 不 足 數 於 民 營 化 前 增 提, 因 是 本 行 已 就 增 提 數 編 入 九 十 四 年 度 預 算, 九 十 四 年 度 計 增 提 1,100,000 仟 元 選 擇 或 依 法 應 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 者, 其 退 休 金 依 該 條 例 規 定 以 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六, 提 撥 至 勞 工 保 險 局 個 人 退 休 金 專 戶 本 公 司 九 十 五 及 九 十 四 年 度 依 該 條 例 提 撥 之 退 休 金 費 用 分 別 為 48,795 仟 元 及 14,490 仟 元 本 行 業 於 九 十 四 年 四 月 四 日 完 成 民 營 化 計 劃, 依 據 公 營 事 業 移 轉 民 營 條 例 規 定 之 員 工 補 償 辦 法, 員 工 年 資 結 算 給 與 及 離 職 人 員 加 發 一 個 月 預 告 工 資 合 計 所 需 之 員 工 權 益 補 償 金 共 計 約 11,624,560 仟 元, 扣 除 保 留 年 資 結 算 給 與 公 提 儲 金 已 提 撥 退 休 基 金 及 帳 列 應 計 退 休 金 負 債 後, 尚 不 足 2,513,260 仟 元, 本 行 已 於 九 十 四 年 度 一 次 認 列 為 費 用, 前 述 補 償 金 業 於 九 十 四 年 度 支 付 本 行 九 十 五 年 五 月 一 日 與 農 民 銀 行 合 併, 原 農 民 銀 行 人 員 其 合 併 前 之 年 資 係 予 以 併 計, 於 合 併 後 並 適 用 本 行 退 休 辦 法 本 行 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 之 退 休 金 相 關 資 訊 如 下 : ( ) 九 十 五 年 度 九 十 四 年 四 月 四 日 至 服 務 成 本 $ 797,190 $ 664,061 利 息 成 本 48,046 4,647 退 休 基 金 資 產 實 際 報 酬 ( 28,016 ) ( 4,162 ) 攤 銷 數 ( 1,120 ) ( 1,968 ) 淨 退 休 金 成 本 $ 816,100 $ 662,578 160

( ) 九 十 五 年 九 十 四 年 給 付 義 務 既 得 給 付 義 務 $ 1,284,517 $ 95,849 非 既 得 給 付 義 務 940,787 325,046 累 積 給 付 義 務 2,225,304 420,895 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 739,978 236,018 預 計 給 付 義 務 2,965,282 656,913 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 ( 1,603,286 ) ( 371,505 ) 提 撥 狀 況 1,361,996 285,408 前 期 服 務 成 本 未 攤 銷 餘 額 ( 10,721 ) - 退 休 金 損 益 未 攤 銷 餘 額 ( 58,122 ) 6,606 應 計 退 休 金 負 債 $ 1,293,153 $ 292,014 ( ) $ 1,663,091 $ 120,528 ( ) 折 現 率 2.50% 2.50% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.00% 2.00% 退 休 基 金 資 產 預 期 長 期 投 資 報 酬 率 2.50% 2.50% 九 十 五 及 九 十 四 年 度 之 退 休 基 金 餘 額 變 動 情 形 如 下 : 九 十 五 年 度 九 十 四 年 度 年 初 餘 額 $ 371,505 $ 2,260,101 合 併 農 民 銀 行 退 休 基 金 金 額 928,121 - 本 年 度 提 撥 309,998 547,109 本 年 度 收 益 分 配 28,016 14,086 本 年 度 支 付 ( 34,354 ) ( 2,449,791 ) 年 底 餘 額 $ 1,603,286 $ 371,505 九 十 五 年 度 九 十 四 年 度 用 人 費 用 薪 津 $ 5,461,642 $ 4,462,966 獎 金 2,553,286 1,843,288 退 休 及 卹 償 金 876,594 4,427,557 超 時 工 作 報 酬 665,357 546,280 其 他 1,134,514 710,285 折 舊 及 攤 銷 費 用 1,052,337 903,446 161

陸 財 務 概 況 九 十 五 年 度 九 十 四 年 度 稅 前 利 益 以 法 定 稅 率 計 算 之 稅 額 (25%) $ 2,614,080 $ 701,655 免 稅 所 得 ( 419,680 ) ( 914,712 ) 永 久 性 差 異 ( 147,131 ) 162,576 暫 時 性 差 異 ( 1,697,810 ) 68,794 當 年 度 應 負 擔 所 得 稅 349,459 18,313 遞 延 所 得 稅 淨 變 動 942,678 ( 16,635) 以 前 年 度 所 得 稅 調 整 ( 337 ) ( 225,401 ) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 16,503 390,227 所 得 稅 費 用 $ 1,308,303 $ 166,504 截 至 九 十 五 及 九 十 四 年 底 止, 遞 延 所 得 稅 資 產 明 細 如 下 : 九 十 五 年 九 十 四 年 遞 延 所 得 稅 資 產 虧 損 扣 抵 $ 2,041,619 $ 2,642,955 提 列 退 休 金 超 限 199,529 76,874 提 列 未 實 現 資 產 減 損 及 跌 價 損 失 167,628 362,051 出 售 不 良 債 權 遞 延 損 失 145,103 - 投 資 抵 減 15,000 - 商 譽 ( 105,667 ) - 累 積 換 算 調 整 數 ( 59,059 ) - 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 ( 21,194 ) ( 9,560 ) 其 他 7,768 7,169 2,390,727 3,079,489 減 : 備 抵 評 價 370,462 1,170,058 淨 額 $ 2,020,265 $ 1,909,431 上 述 遞 延 所 得 稅 資 產 屬 虧 損 扣 抵 部 分, 已 依 金 融 機 構 合 併 法 規 定, 按 合 併 雙 方 股 東 因 所 持 有 合 併 後 存 續 機 構 股 權 之 比 率 計 算 可 扣 抵 未 來 五 年 度 之 課 稅 所 得 額 本 公 司 截 至 九 十 五 年 底 止 尚 未 抵 減 之 虧 損 扣 抵 金 額 如 下 : 到 期 年 度 虧 損 扣 抵 金 額 九 十 六 $ 437,267 九 十 七 1,338,724 九 十 九 6,214,893 一 175,592 截 至 九 十 五 年 底 止, 本 公 司 尚 未 使 用 之 投 資 抵 減 15,000 仟 元 係 屬 人 才 培 訓 支 出 所 產 生, 可 抵 減 至 九 十 九 年 度 本 行 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 如 下 : 九 十 五 年 九 十 四 年 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 429,231 $ 665,556 本 行 九 十 四 年 度 實 際 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 33.39% 本 行 九 十 三 年 度 實 際 盈 餘 分 配 現 金 股 利 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 37.71%, 股 票 股 利 ( 增 資 基 準 日 為 九 十 五 年 二 月 二 十 七 日 ) 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 28.34% 162

本 行 九 十 五 年 度 預 計 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 5.32% 由 於 實 際 分 配 予 股 東 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 盈 餘 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 計 算 基 礎, 其 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 會 有 所 差 異 依 所 得 稅 法 規 定, 本 行 九 十 五 及 九 十 四 年 底 屬 於 八 十 六 年 度 以 前 之 未 分 配 盈 餘 均 為 19,985 仟 元 本 行 截 至 九 十 二 年 度 止 之 所 得 稅 結 算 申 報, 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 ( ) 本 行 九 十 五 年 股 東 常 會 決 議, 自 九 十 四 年 度 盈 餘 分 派 股 息 紅 利 3,690,674 仟 元 轉 增 資 發 行 新 股 369,068 仟 股, 是 項 增 資 案 業 經 金 管 會 函 覆 申 報 生 效, 並 向 經 濟 部 辦 妥 變 更 登 記 本 行 為 充 實 本 行 自 有 資 本, 強 化 資 本 結 構, 提 升 資 本 適 足 率, 業 於 九 十 五 年 十 二 月 辦 理 國 內 現 金 增 資, 發 行 普 通 股 計 440,258 仟 股, 以 每 股 19.5 元 溢 價 發 行, 總 額 8,585,034 仟 元 前 述 增 資 案 業 經 申 報 金 管 會 核 准 生 效, 並 向 經 濟 部 辦 妥 變 更 登 記 截 至 九 十 五 年 底 止, 本 行 實 收 資 本 額 為 45,000,000 仟 元 ( ) 本 行 依 經 濟 部 八 十 九 年 七 月 十 九 日 經 ( 八 九 ) 商 字 第 八 九 二 一 三 四 一 七 號 函 規 定, 於 改 制 為 公 司 組 織 時, 以 淨 資 產 抵 繳 股 本 後 之 餘 額 轉 列 資 本 公 積 因 是, 本 行 於 九 十 年 一 月 一 日 改 制 時 之 保 留 盈 餘 計 29,694,819 仟 元 全 數 轉 列 資 本 公 積 - 股 本 溢 價 項 下 本 行 分 別 於 九 十 一 年 九 十 三 年 及 九 十 五 年 將 1,250,122 仟 元 2,208,548 仟 元 及 2,539,830 仟 元 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資 依 照 法 令 規 定, 資 本 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 外, 不 得 使 用 ; 惟 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 因 合 併 而 發 行 股 票 之 股 本 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 所 得 產 生 之 資 本 公 積, 得 撥 充 資 本 ( 每 年 以 一 次 及 一 定 比 例 為 限 ), 並 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 本 行 與 農 民 銀 行 之 合 併 案 業 以 九 十 五 年 五 月 一 日 為 合 併 基 準 日, 發 行 普 通 股 896,861 仟 股 予 農 民 銀 行 股 東, 三 並 增 加 股 本 溢 價 7,029,173 仟 元 ( 詳 附 註 七.) ( ) 立 法 院 於 九 十 四 年 一 月 二 十 一 日 三 讀 通 過 修 正 土 地 稅 法 第 三 十 三 條 條 文, 其 有 關 土 地 增 值 稅 永 久 調 降 之 規 定 自 九 十 四 年 二 月 一 日 起 施 行 本 行 負 債 項 下 之 土 地 增 值 稅 準 備 經 依 修 正 後 土 地 稅 法 規 定 計 算 後, 其 中 1,302,175 仟 元 已 於 土 地 稅 法 公 布 日, 調 整 增 加 股 東 權 益 其 他 項 目 - 重 估 增 值 ( ) 本 行 每 年 度 決 算 有 稅 後 盈 餘 時, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 餘 分 配 如 下 : 1. 九 十 四 年 六 月 二 十 八 日 股 東 常 會 公 司 章 程 修 正 前 : 提 列 百 分 之 三 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 百 分 之 五 十 為 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額 再 撥 付 股 息 及 依 其 他 法 律 之 規 定 分 配 法 定 盈 餘 公 積 未 達 資 本 總 額 或 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 比 率 未 達 財 政 部 規 定 前, 最 高 現 金 盈 餘 分 配 依 銀 行 法 及 財 政 部 之 規 定 辦 理 163

陸 財 務 概 況 2. 九 十 四 年 六 月 二 十 八 日 股 東 常 會 公 司 章 程 修 正 後 : 提 列 百 分 之 三 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 百 分 之 二 十 為 特 別 盈 餘 公 積, 次 就 其 餘 額 按 下 列 規 定 分 派 之 : (1) 股 東 股 息 紅 利, 由 董 事 會 提 請 股 東 常 會 決 議 分 派 之 (2) 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 一 (3) 員 工 紅 利 訂 為 百 分 之 一 至 百 分 之 八, 並 授 權 董 事 會 於 該 範 圍 內 按 年 決 定 (4) 其 他 法 令 有 規 定 者 從 其 規 定 3. 九 十 四 年 十 二 月 二 十 八 日 公 司 股 東 臨 時 會 修 正 章 程 : 提 列 百 分 之 三 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 並 得 依 法 令 規 定 及 業 務 需 要 提 列 特 別 盈 餘 公 積, 次 就 其 餘 額 按 下 列 規 定 分 派 之 : (1) 股 東 股 息 紅 利, 由 董 事 會 提 請 股 東 常 會 決 議 分 派 之 (2 董 事 監 察 人 酬 勞 百 分 之 一 (3) 員 工 紅 利 訂 為 百 分 之 一 至 百 分 之 八, 並 授 權 董 事 會 於 該 範 圍 內 按 年 決 定 (4) 其 他 法 令 有 規 定 者 從 其 規 定 本 行 分 配 現 金 股 利 ( 含 股 息 紅 利 ) 以 佔 百 分 之 五 十 以 上 為 原 則, 惟 法 定 盈 餘 公 積 未 達 資 本 總 額 或 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 比 率 未 達 法 令 規 定 前, 最 高 現 金 盈 餘 分 配 依 銀 行 法 及 主 管 機 關 之 規 定 辦 理 依 公 司 法 規 定, 上 述 法 定 盈 餘 公 積 應 繼 續 提 撥 至 其 餘 額 達 股 本 總 額 時 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ; 當 其 餘 額 已 達 實 收 股 本 百 分 之 五 十 時, 在 公 司 盈 餘 時, 得 以 其 超 過 部 分 分 派 股 息 及 紅 利, 或 在 公 司 虧 損 時, 得 保 留 法 定 盈 餘 公 積 達 實 收 股 本 百 分 之 五 十 之 半 數, 其 餘 部 分 得 以 撥 充 股 本 依 所 得 稅 法 規 定, 本 行 分 配 屬 於 八 十 七 年 度 ( 含 ) 以 後 之 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 可 扣 抵 稅 額 ; 分 配 屬 於 八 十 七 年 度 以 前 之 盈 餘 時, 則 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 行 於 九 十 五 年 六 月 三 十 日 經 股 東 常 會 通 過 九 十 四 年 度 盈 餘 分 配 議 案 如 下 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 $ 790,305 董 監 事 酬 勞 18,440 員 工 紅 利 147,524 撥 補 農 會 事 業 費 36,778 股 息 紅 利 - 現 金 738,135 - 股 票 3,690,674 合 計 $ 5,421,856 上 述 九 十 四 年 度 盈 餘 分 配 議 案 配 發 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 若 於 九 十 四 年 度 以 費 用 列 帳, 則 九 十 四 年 度 基 本 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) 將 由 0.86 元 減 少 為 0.80 元 本 行 經 審 計 部 審 定 之 九 十 三 年 度 盈 餘 分 配 明 細 如 下 : 提 列 法 定 盈 餘 公 積 $ 242,902 提 列 特 別 盈 餘 公 積 404,837 股 息 紅 利 - 現 金 253,983 撥 補 農 漁 會 事 業 費 4,892 合 計 $ 906,614 截 至 九 十 六 年 二 月 二 十 七 日 止, 本 行 九 十 五 年 度 盈 餘 分 配 議 案, 尚 未 經 董 事 會 通 過, 有 關 盈 餘 分 派 情 形, 可 至 台 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 164

計 算 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : 金 額 ( 分 子 ) 股 數 ( 分 母 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 稅 前 稅 後 ( 仟 股 ) 稅 前 稅 後 九 十 五 年 度 基 本 每 股 盈 餘 繼 續 營 業 部 門 淨 利 $ 10,390,338 $ 9,135,146 3,747,458 $ 2.77 $ 2.44 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 61,651 40,062 0.02 0.01 純 益 $ 10,451,989 $ 9,175,208 $ 2.79 $ 2.45 九 十 四 年 度 基 本 每 股 盈 餘 $ 2,803,865 $ 2,634,351 3,073,194 $ 0.91 $ 0.86 計 算 每 股 盈 餘 時, 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整, 故 九 十 四 年 度 之 稅 前 及 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 因 追 溯 調 整 分 別 由 1.10 元 及 1.04 元 減 少 為 0.91 元 及 0.86 元 本 公 司 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 彙 總 如 下 : ( ) 關 係 人 名 稱 與 本 行 之 關 係 合 眾 建 築 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 公 司 國 民 財 產 保 險 代 理 人 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 公 司 ( 九 十 五 年 十 二 月 清 算 完 結 ) 國 民 人 身 保 險 代 理 人 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 公 司 ( 九 十 五 年 十 二 月 清 算 完 結 ) 農 業 教 育 電 影 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 公 司 禾 庫 保 險 經 紀 人 公 司 九 十 四 年 度 係 按 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 陳 董 事 長 ( 財 政 部 代 表 ) 吳 繁 治 常 務 董 事 總 ( 財 政 部 代 表 ) 蘇 金 豐 九 十 五 年 五 月 十 二 日 以 前 係 常 務 董 事 總 ( 財 政 部 代 表 ) 蔡 慶 年 常 務 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 王 清 男 九 十 四 年 五 月 十 六 日 以 前 係 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 九 十 四 年 三 月 三 十 日 以 前 係 副 總 劉 必 邃 九 十 四 年 三 月 三 十 日 以 前 係 副 總 林 聰 昇 九 十 四 年 三 月 三 十 日 以 前 係 副 總 陳 安 雄 副 總 劉 振 樂 副 總 林 田 副 總 陳 仁 博 副 總 方 清 江 副 總 陳 樹 九 十 五 年 八 月 十 一 日 以 前 係 常 務 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 林 增 吉 九 十 四 年 十 一 月 二 十 五 日 前 係 常 務 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 古 源 俊 九 十 四 年 四 月 二 十 六 日 前 係 常 務 董 事 ( 臺 灣 省 農 會 代 表 ) 劉 銓 忠 常 務 董 事 ( 臺 灣 省 農 會 代 表 ) 黃 澤 青 常 務 董 事 ( 中 華 民 國 信 用 合 作 社 聯 合 社 代 表 ) 謝 德 宗 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 陳 高 吉 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 李 宗 培 九 十 四 年 十 一 月 二 十 五 日 前 係 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 陳 國 泰 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) ( 接 次 頁 ) 165

陸 財 務 概 況 ( 承 前 頁 ) 關 係 人 名 稱 與 本 行 之 關 係 李 博 文 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 桂 先 農 九 十 四 年 十 一 月 二 十 五 日 前 係 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 黃 哲 輝 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 朱 清 輝 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 李 健 全 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 張 省 伍 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 韓 英 俊 董 事 ( 財 政 部 代 表 ) 張 華 雄 九 十 四 年 四 月 五 日 以 前 係 本 行 董 事 ( 花 蓮 縣 農 會 代 表 ) 景 元 董 事 ( 花 蓮 縣 農 會 代 表 ) 林 妙 勢 九 十 四 年 三 月 二 十 一 日 以 前 係 本 行 董 事 ( 臺 南 市 農 會 代 表 ) 蔣 春 生 董 事 ( 臺 南 市 農 會 代 表 ) 胡 慶 輝 九 十 四 年 四 月 七 日 以 前 係 本 行 董 事 ( 臺 東 縣 農 會 代 表 ) 田 石 雄 董 事 ( 臺 東 縣 農 會 代 表 ) 廖 君 澤 董 事 ( 三 信 商 業 銀 行 代 表 ) 湯 曜 明 董 事 ( 財 團 法 人 中 央 軍 校 同 學 會 撫 卹 會 基 金 會 代 表 ) 姚 秋 旺 九 十 五 年 七 月 二 十 一 日 以 前 係 本 行 常 駐 監 察 人 ( 財 政 部 代 表 ) 陳 聯 一 監 察 人 ( 財 政 部 代 表 ) 蘇 瓜 藤 監 察 人 ( 財 政 部 代 表 ) 周 瑞 燦 監 察 人 ( 臺 北 市 合 作 社 聯 合 社 代 表 ) 其 他 關 係 人 其 他 人 及 董 事 長 總 之 配 偶 及 二 親 等 以 內 親 屬 ( ) 九 十 五 年 九 十 四 年 金 額 佔 各 該 科 目 % 利 息 費 用 金 額 佔 各 該 科 目 % 利 息 費 用 1. 銀 行 同 業 存 款 $ 3,334,851 1 $ 64,271 $ 4,607,574 2 $ 44,315 2. 授 信 最 高 餘 額 年 底 餘 額 佔 各 該 科 目 % 利 息 收 入 年 利 率 (%) 九 十 五 年 度 $ 139,037,426 $ 104,084,500 6 $ 1,685,148 1.20-5.65 九 十 四 年 度 $ 113,230,585 $ 66,408,336 5 $ 1,297,602 1.00-14.60 本 行 根 據 銀 行 法 第 三 十 二 條 及 第 三 十 三 條 之 規 定, 對 有 利 害 關 係 者, 除 消 費 者 貸 款 額 度 內 及 對 政 府 貸 款 外, 不 得 為 擔 保 授 信 ; 為 擔 保 授 信 時, 應 有 十 足 擔 保, 且 其 條 件 不 得 優 於 其 他 同 類 授 信 對 象 3. 存 款 佔 各 該 年 利 率 年 底 餘 額 科 目 % 利 息 費 用 (%) 九 十 五 年 度 $ 1,506,918 - $ 35,180 0-13 九 十 四 年 度 $ 1,511,652 - $ 21,512 0-13 九 十 五 年 度 九 十 四 年 度 佔 各 該 佔 各 該 金 額 科 目 % 金 額 科 目 % 4. 手 續 費 收 入 ( 帳 列 手 續 費 淨 收 益 ) $ 318 - $ 33,461 1 本 行 與 關 係 人 間 之 交 易, 除 人 於 定 額 存 款 內 比 照 行 員 儲 蓄 存 款 利 率 外, 其 交 易 條 件 均 與 非 關 係 人 條 件 相 當 166

5. 董 事 擔 任 保 證 人 之 借 款 年 底 餘 額 佔 各 該 科 目 % 年 利 率 (%) 九 十 五 年 $ 96-2.2-2.44 九 十 四 年 $ 238-2.265-3.245 截 至 九 十 五 及 九 十 四 年 底 止, 本 行 提 供 質 押 作 為 保 證 之 債 券 及 定 期 存 單 明 細 如 下 : 九 十 五 年 九 十 四 年 央 行 透 支 擔 保 $ 30,000,000 $ 30,000,000 法 院 假 扣 押 之 擔 保 2,591,200 2,350,400 海 外 分 行 資 本 適 足 準 備 金 ( 美 金 12,000 仟 元 ) 391,800 - 證 券 商 營 業 保 證 金 280,000 250,000 信 託 業 賠 償 準 備 金 50,000 50,000 票 券 金 融 保 證 金 50,000 50,000 其 他 11,400 1,200 $ 33,374,400 $ 32,701,600 上 列 央 行 透 支 擔 保 係 配 合 中 央 銀 行 同 業 資 金 調 撥 清 算 作 業 系 統 採 行 即 時 總 額 清 算 機 制 (RTGS) 設 質 作 為 日 間 透 支 之 擔 保, 惟 該 擔 保 額 度 可 隨 時 變 更 且 日 終 未 動 用 之 額 度 仍 可 充 當 流 動 準 備 三 截 至 九 十 五 年 底 止, 除 附 註 三. 金 融 商 品 資 訊 之 揭 露 所 述 者 外, 本 公 司 尚 有 下 列 或 有 事 項 及 承 諾 : ( ) 1. 本 行 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 營 業 場 所, 其 相 關 之 存 出 保 證 金 為 715,315 仟 元, 依 約, 未 來 五 年 應 支 付 租 金 總 額 明 細 如 下 : 年 度 金 額 九 十 六 年 度 $ 389,231 九 十 七 年 度 286,901 九 十 八 年 度 197,425 九 十 九 年 度 102,563 一 年 度 29,084 2. 尚 未 結 清 之 重 要 工 程 及 採 購 合 約 總 價 款 共 計 292,127 仟 元, 尚 未 支 付 價 款 計 256,016 仟 元 3. 依 立 法 院 審 查 九 十 二 年 度 中 央 政 府 總 預 算 案 附 屬 單 位 預 算 及 綜 計 表 時, 決 議 通 過 要 求 本 行 自 九 十 二 年 十 二 月 起 分 五 期, 每 半 年 為 一 期, 支 付 承 受 台 中 市 四 家 信 用 合 作 社 及 彰 化 市 第 四 信 用 合 作 社 之 社 員 股 金 本 行 業 經 九 十 二 年 十 二 月 二 十 六 日 股 東 臨 時 會 議 通 過 及 財 政 部 同 意, 分 期 支 付 該 項 股 金 本 行 已 就 應 支 付 之 社 員 股 金 全 數 認 列 為 費 用 截 至 九 十 五 年 底 止, 本 行 已 支 付 台 中 市 四 家 信 用 合 作 社 社 員 五 期 股 金 共 計 1,715,452 仟 元 ; 暨 支 付 彰 化 市 第 四 信 用 合 作 社 社 員 五 期 股 金 共 計 73,544 仟 元, 並 沖 銷 概 括 承 受 時 已 提 存 之 應 付 股 金 167

陸 財 務 概 況 ( ) 台 灣 聯 合 銀 行 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 營 業 場 所, 依 約, 未 來 五 年 應 支 付 租 金 總 額 明 細 如 下 : 年 度 金 額 九 十 六 年 度 $ 3,118 九 十 七 年 度 3,180 九 十 八 年 度 3,244 九 十 九 年 度 3,308 一 年 度 3,375 ( ) 合 庫 保 險 經 紀 人 與 各 保 險 公 司 訂 有 保 險 代 理 人 合 約, 其 合 約 內 容 如 下 : 保 險 公 司 訂 約 日 佣 金 計 收 方 式 合 約 期 間 台 灣 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 95.02.07 依 契 約 規 定 內 容 收 取 有 效 期 間 自 九 十 五 年 二 月 七 日 至 九 十 六 年 二 月 六 日, 合 約 屆 滿 後 得 經 當 事 人 書 面 協 議 更 新 之 法 商 佳 迪 福 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 95.02.07 依 契 約 規 定 內 容 收 取 有 效 期 間 自 九 十 五 年 二 月 七 日 至 九 十 六 年 二 月 七 日, 合 約 屆 滿 後 得 經 當 事 人 書 面 協 議 更 新 之 富 邦 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 95.06.30 依 契 約 規 定 內 容 收 取 有 效 期 間 自 九 十 五 年 六 月 三 十 日 至 九 十 六 年 六 月 二 十 九 日, 合 約 屆 滿 後 得 經 當 事 人 書 面 協 議 更 新 之 新 光 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 95.08.25 依 契 約 規 定 內 容 收 取 有 效 期 間 自 九 十 五 年 八 月 二 十 五 日 至 九 十 六 年 八 月 二 十 五 日, 合 約 屆 滿 後 得 經 當 事 人 書 面 協 議 更 新 之 新 安 東 京 海 上 產 物 保 險 股 份 有 限 公 司 96.01.08 依 契 約 規 定 內 容 收 取 有 效 期 間 自 九 十 六 年 一 月 八 日 至 九 十 七 年 一 月 七 日, 合 約 屆 滿 後 得 經 當 事 人 書 面 協 議 更 新 之 單 位 :% 項 目 九 十 五 年 九 十 四 年 自 有 資 本 淨 額 ( 註 ) 140,899,547 85,658,253 風 險 性 資 產 總 額 ( 註 ) 1,317,239,727 1,012,185,876 資 本 適 足 率 ( 註 ) 10.70 8.46 第 一 類 資 本 占 風 險 加 權 風 險 性 資 產 之 比 率 ( 註 ) 6.80 5.92 第 二 類 資 本 占 風 險 加 權 風 險 性 資 產 之 比 率 ( 註 ) 4.91 3.11 第 三 類 資 本 占 風 險 加 權 風 險 性 資 產 之 比 率 ( 註 ) - - 普 通 股 權 益 占 總 資 產 比 率 4.12 3.25 合 併 資 本 適 足 率 ( 註 ) 11.07 8.57 註 : 自 有 資 本 比 率 = 自 有 資 本 淨 額 風 險 性 資 產 總 額, 該 項 比 率 係 依 銀 行 法 第 四 十 四 條 及 行 政 院 金 融 監 督 管 理 委 員 會 金 管 銀 ( 一 ) 第 0931000649 號 函 銀 行 資 本 適 足 性 管 理 辦 法 所 計 算 之 比 率, 於 每 年 六 月 底 及 十 二 月 底 各 計 算 一 次, 故 上 述 自 有 資 本 比 率 係 十 二 月 底 之 數 據 依 銀 行 法 及 有 關 辦 法 規 定, 為 健 全 銀 行 財 務 基 礎, 銀 行 合 併 及 本 行 之 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 之 比 率, 均 不 得 低 於 8%; 凡 實 際 比 率 低 於 規 定 標 準 者, 中 央 主 管 機 關 得 限 制 其 盈 餘 分 配 168

( ) 九 十 五 年 帳 面 價 值 公 平 價 值 金 融 資 產 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 $ 47,521,600 $ 47,521,600 備 供 出 售 金 融 資 產 61,907,516 61,907,516 其 他 短 期 金 融 資 產 451,149,250 451,149,250 貼 現 及 放 款 1,718,260,571 1,718,260,571 其 他 金 融 資 產 - 買 匯 及 非 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 95,940 95,940 存 出 保 證 金 及 交 割 結 算 金 1,245,730 1,245,730 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 3,163,176 3,173,858 其 他 金 融 資 產 - 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 43,541,947 43,552,340 金 融 負 債 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 相 等 之 金 融 負 債 應 付 商 業 本 票 1,018,552 1,018,552 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 3,403,282 3,403,282 其 他 短 期 金 融 負 債 376,132,641 376,132,641 存 款 及 匯 款 1,823,069,449 1,823,069,449 其 他 金 融 負 債 5,893,585 5,893,585 應 付 金 融 債 券 64,151,000 65,038,314 九 十 四 年 合 約 金 額 衍 生 性 金 融 商 品 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 公 平 價 值 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 配 合 客 戶 交 易 之 需 求 金 融 資 產 及 軋 平 本 行 之 部 位 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 遠 期 外 匯 合 約 $ 11,351,166 $ 293,361 $ 146,330 相 等 之 金 融 資 產 $ 1,694,894,727 $ 1,694,894,727 換 匯 合 約 101,733,152 709,455 ( 89,597 ) 買 入 票 券 及 證 券 221,904,284 222,512,354 買 入 外 匯 選 擇 權 131,717 - ( 126 ) 長 期 投 資 15,478,468 16,013,776 賣 出 外 匯 選 擇 權 225,107-126 營 業 保 證 金 250,000 256,912 外 匯 保 證 金 2,321,197 67,027 66,122 金 融 負 債 非 交 易 目 的 公 平 價 值 與 帳 面 價 值 換 利 合 約 9,609,315 89,959 ( 328,819 ) 相 等 之 金 融 負 債 1,900,675,368 1,900,675,368 資 產 交 換 合 約 777,444 1,169 ( 45,678 ) 本 公 司 於 九 十 五 年 一 月 一 日 採 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 四 號 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則, 因 是, 衍 生 性 金 融 商 品 除 外 匯 選 擇 權 外, 並 未 認 列 於 九 十 四 年 度 之 財 務 報 表, 因 適 用 新 公 報 所 產 生 會 計 原 則 變 動 累 積 影 響 數 及 股 東 權 益 調 整 項 目 之 相 關 說 明 請 參 見 附 註 三. ( ) 1. 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 備 供 出 售 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 及 應 付 金 融 債 券, 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 若 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 本 公 司 可 取 得 者 衍 生 性 金 融 商 品 如 活 絡 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 遠 期 外 匯 換 匯 外 匯 保 證 金 換 匯 換 利 及 利 率 169

陸 財 務 概 況 交 換 合 約 採 用 現 金 流 量 折 現 法, 選 擇 權 採 用 Black Scholes model 評 價 本 公 司 係 以 路 透 社 報 價 系 統 所 顯 示 之 外 匯 匯 率 換 匯 點, 就 個 別 遠 期 外 匯 合 約 到 期 日 之 遠 期 匯 率 折 現 值 分 別 計 算 個 別 合 約 之 公 平 價 值 利 率 交 換 及 換 匯 換 利 合 約 之 公 平 價 值 係 以 交 易 對 象 提 供 之 報 價 資 料, 餘 係 以 彭 博 (Bloomberg) 資 訊 系 統 顯 示 之 評 價 資 料, 就 個 別 合 約 分 別 計 算 評 估 公 平 價 值, 選 擇 權 則 以 路 透 社 外 匯 即 時 報 價 系 統 作 為 評 價 參 數, 就 個 別 合 約 分 別 計 算 評 估 公 平 價 值 2. 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值, 因 為 此 類 商 品 到 期 日 甚 近, 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 其 他 短 期 金 融 資 產 包 括 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 應 收 款 項 ( 應 收 退 稅 款 除 外 ) 等, 其 他 短 期 金 融 負 債 包 括 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 應 付 款 項 ( 應 付 稅 款 除 外 ) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 央 行 融 資 等 3. 貼 現 及 放 款 應 付 商 業 本 票 信 用 借 款 ( 帳 列 其 他 金 融 負 債 ) 以 及 存 款 因 皆 為 附 息 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 故 其 帳 面 價 值 與 目 前 之 公 平 價 值 相 近 買 匯 及 非 放 款 轉 列 之 催 收 款 暨 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 之 帳 面 價 值 係 減 除 備 抵 呆 帳 後 之 預 計 收 回 金 額, 故 均 以 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 4. 其 他 金 融 資 產 項 下 之 活 絡 市 場 債 務 商 品 投 資, 若 有 成 交 價 格 或 造 市 者 之 報 價 資 料 者, 則 以 最 近 成 交 價 格 及 報 價 資 料 作 為 評 估 公 平 價 值 之 基 礎 5. 其 他 金 融 負 債 包 含 撥 入 放 款 基 金 及 存 入 保 證 金 因 隨 時 依 業 務 承 作 情 形 轉 貸 或 由 保 證 金 提 出 人 領 回, 帳 面 價 值 為 其 現 時 付 款 價 格, 因 是 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 6. 按 權 益 法 評 價 之 股 權 投 資 及 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 皆 屬 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 股 票, 因 活 絡 市 場 公 開 報 價, 其 公 平 價 值 估 計 數 之 變 異 區 間 並 非 相 當 小, 且 變 異 區 間 內 各 估 計 數 之 機 率 法 合 理 評 估, 因 是 公 平 價 值 法 可 靠 衡 量, 故 未 估 列 揭 露 其 公 平 價 值 7. 存 出 保 證 金 及 交 割 結 算 基 金 並 特 定 到 期 日, 故 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ( ) 九 十 五 年 公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 金 融 資 產 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 $ 12,610,753 $ 34,910,847 備 供 出 售 金 融 資 產 5,972,382 55,935,134 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 99,940 3,073,918 其 他 金 融 資 產 - 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 25,140,911 18,411,429 金 融 負 債 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 3,403,282 應 付 金 融 債 券 - 65,038,314 ( ) 1. 本 公 司 九 十 五 年 度 以 公 平 價 值 衡 量 變 動 認 列 損 益 之 金 融 商 品 淨 益 ( 損 ) 如 下 : 利 息 收 入 處 分 利 益 評 價 利 益 ( 費 用 ) ( 損 失 ) ( 損 失 ) 現 金 股 利 合 計 交 易 目 的 之 金 融 資 產 $ 536,992 $ 5,412,689 $ 480,799 $ 49,299 $ 6,479,779 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 591,728 ( 2,298 ) ( 133,250 ) - 456,180 交 易 目 的 之 金 融 負 債 - ( 4,556,133 ) ( 280,071 ) - ( 4,836,204 ) 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 ( 27,837 ) - ( 35,361 ) - ( 63,198 ) $ 1,100,883 $ 854,258 $ 32,117 $ 49,299 $ 2,036,557 170

本 公 司 九 十 五 年 度 評 價 淨 益 32,117 仟 元, 其 中 屬 以 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 變 動 而 認 列 之 當 年 度 淨 利 益 為 47,292 仟 元 2. 本 公 司 九 十 五 年 度 非 以 公 平 價 值 衡 量 且 公 平 價 值 變 動 認 列 損 益 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債, 其 利 息 收 入 總 額 為 56,418,683 仟 元, 利 息 費 用 總 額 為 36,479,776 仟 元 本 公 司 自 備 供 出 售 金 融 資 產 直 接 貸 記 股 東 權 益 調 整 項 目 之 金 額 為 393,880 仟 元, 從 股 東 權 益 調 整 項 目 中 扣 除 並 列 入 當 年 度 利 益 之 金 額 為 461,284 仟 元 3. 本 公 司 九 十 五 年 度 手 續 費 淨 收 益 係 手 續 費 收 入 2,958,984 仟 元 減 除 手 續 費 費 用 707,323 仟 元 後 之 淨 額 2,251,661 仟 元 ( ) 1. 風 險 控 制 及 避 險 策 略 本 行 設 有 風 險 管 理 委 員 會, 掌 理 全 行 各 項 風 險 之 控 管, 其 下 設 風 險 管 理 處 負 責 委 員 會 各 項 決 議 之 執 行 及 風 險 管 理 相 關 議 題 之 規 劃 與 推 動 目 前 風 險 管 理 作 業 程 序, 係 由 本 行 各 業 務 主 管 部 處 根 據 各 項 業 務 管 理 規 定 與 風 險 政 策, 執 行 例 行 之 風 險 審 查 與 控 管, 並 由 風 險 管 理 處 定 期 就 流 動 性 利 率 授 信 行 業 別 有 價 證 券 等 各 項 風 險 暴 露 情 形, 按 相 關 限 額 規 定 以 表 報 集 中 控 管, 陳 報 風 險 管 理 委 員 會 及 董 事 會 本 行 風 險 管 理 政 策 在 於 促 進 本 行 之 健 全 經 營 與 發 展, 有 效 辨 識 衡 量 管 理 及 監 控 各 項 風 險, 並 依 業 務 性 質 及 風 險 分 散 原 則, 將 各 項 風 險 因 素 納 入 管 理, 設 定 風 險 限 額 訂 定 交 易 或 授 權 權 限 定 期 核 計 及 評 估 各 項 風 險 部 位, 以 及 建 立 風 險 指 標 與 預 警 機 制, 並 儘 可 能 以 量 化 方 式, 模 擬 未 來 情 境 變 化, 以 為 管 理 之 依 據 另 本 行 對 於 日 常 營 業 活 動 及 管 理 流 程 所 面 對 之 各 項 風 險, 就 其 發 生 之 可 能 性 及 影 響 性 綜 合 評 估, 採 取 適 當 之 風 險 迴 避 風 險 移 轉 或 沖 抵 風 險 控 制 或 風 險 承 擔 之 對 策 2. 市 場 風 險 本 行 從 事 之 票 債 券 投 資 放 款 及 類 似 金 融 商 品, 於 資 產 負 債 表 日 因 市 場 利 率 及 匯 率 變 動 將 使 該 金 融 商 品 之 公 平 價 值 隨 之 變 動 (1) 受 匯 率 風 險 變 化 影 響 之 主 要 外 幣 淨 部 位 如 下 : 合 作 金 庫 商 業 銀 行 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 外 幣 仟 元 主 要 外 幣 淨 部 位 ( 市 場 風 險 ) JPY ($ 2,152,188 ) ($ 590,130 ) EUR ($ 7,551 ) ($ 293,842 ) CAD ( 8,436 ) ( 237,333 ) JPY ( 1,007,197 ) ( 280,605 ) EUR 3,532 151,566 NZD ( 5,785 ) ( 129,846 ) NZD 1,438 33,125 AUD ( 3,690 ) ( 88,691 ) HKD ( 4,508 ) ( 18,936 ) CAD ( 2,320 ) ( 65,425 ) 台 灣 聯 合 銀 行 單 位 : 新 台 幣 仟 元, 外 幣 仟 元 主 要 外 幣 淨 部 位 ( 市 場 風 險 ) USD $ 268 $ 8,750 EUR ($ 102 ) ($ 3,969 ) EUR ( 184 ) ( 7,896 ) USD 112 3,680 JPY ( 3,023 ) ( 830 ) JPY 922 257 註 : 主 要 外 幣 係 折 算 為 同 一 幣 別 後, 部 位 金 額 之 絕 對 值 較 高 之 前 五 者 171

陸 財 務 概 況 (2) 受 利 率 波 動 變 化 影 響 之 孳 息 資 產 與 付 息 負 債 平 均 值 及 當 年 度 平 均 利 率 平 均 值 係 按 孳 息 資 產 與 付 息 負 債 之 日 平 均 值 計 算 合 作 金 庫 商 業 銀 行 九 十 五 年 度 平 均 值 平 均 利 率 (%) 孳 息 資 產 存 放 銀 行 同 業 $ 1,726,655 1.94 存 放 央 行 342,114,743 1.60 拆 借 銀 行 同 業 49,180,244 4.08 交 易 目 的 之 金 融 資 產 24,947,852 2.15 指 定 以 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 10,185,159 5.82 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 650,216 1.39 貼 現 及 放 款 1,536,220,037 2.89 備 供 出 售 金 融 資 產 66,099,466 2.14 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 1,245,345 1.18 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 29,691,393 3.90 付 息 負 債 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 258,384,016 1.89 央 行 融 資 11,682,771 4.77 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 49,723,423 1.38 活 期 存 款 152,070,071 0.51 活 期 儲 蓄 存 款 359,640,546 1.25 定 期 存 款 314,807,556 2.37 定 期 儲 蓄 存 款 803,574,075 1.99 公 庫 存 款 53,543,901 1.38 可 轉 讓 定 期 存 單 11,001,670 1.50 應 付 金 融 債 券 49,298,167 2.57 九 十 四 年 度 平 均 值 平 均 利 率 (%) 孳 息 資 產 存 放 銀 行 同 業 $ 5,098,280 1.13 拆 放 銀 行 同 業 48,823,993 1.84 存 放 央 行 318,540,161 1.41 買 入 票 券 及 證 券 242,187,245 1.63 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 1,428,952 1.34 買 匯 貼 現 及 放 款 1,213,963,067 2.64 長 期 債 券 投 資 11,298,149 2.58 付 息 負 債 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 293,146,193 1.30 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 31,675,758 1.09 活 期 存 款 114,080,878 0.29 活 期 儲 蓄 存 款 291,098,399 1.31 定 期 存 款 270,912,376 1.69 定 期 儲 蓄 存 款 824,735,619 1.64 可 轉 讓 定 期 存 單 2,108,281 0.71 央 行 融 資 11,727,746 3.21 應 付 金 融 債 券 30,963,458 2.18 172

台 灣 聯 合 銀 行 九 十 五 年 度 平 均 值 平 均 利 率 (%) 孳 息 資 產 存 放 銀 行 同 業 $ 179,266 2.79 貼 現 及 放 款 3,699,955 4.84 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 6,402,975 4.69 付 息 負 債 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 8,944,293 4.33 活 期 存 款 12,977 - 定 期 存 款 97,991 3.47 九 十 四 年 度 平 均 值 平 均 利 率 (%) 孳 息 資 產 存 放 銀 行 同 業 $ 131,412 2.19 買 入 票 券 及 證 券 5,289,797 3.44 買 匯 貼 現 及 放 款 2,356,654 3.47 付 息 負 債 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 6,230,791 3.08 活 期 存 款 13,747 - 定 期 存 款 63,760 2.06 (3) 利 率 敏 感 性 資 訊 合 作 金 庫 商 業 銀 行 九 十 五 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 1 90 91 180 181 1 1 利 率 敏 感 性 資 產 1,774,994,392 126,881,773 58,925,938 66,785,895 2,027,587,998 利 率 敏 感 性 負 債 1,155,929,636 625,510,745 80,025,501 25,111,923 1,886,577,805 利 率 敏 感 性 缺 口 619,064,756 ( 498,628,972 ) ( 21,099,563 ) 41,673,972 141,010,193 淨 值 95,582,998 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 107.47 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 147.53 註 :1. 本 表 係 填 寫 總 行 及 國 內 外 分 支 機 構 新 台 幣 部 分 ( 不 含 外 幣 ) 之 金 額 2. 利 率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益 或 成 本 受 利 率 變 動 影 響 之 生 利 資 產 及 付 息 負 債 3. 利 率 敏 感 性 缺 口 = 利 率 敏 感 性 資 產 - 利 率 敏 感 性 負 債 4. 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 = 利 率 敏 感 性 資 產 利 率 敏 感 性 負 債 ( 指 新 台 幣 利 率 敏 感 性 資 產 與 利 率 敏 感 性 負 債 ) 173

陸 財 務 概 況 九 十 五 年 單 位 : 美 金 仟 元,% 1 90 91 180 181 1 1 利 率 敏 感 性 資 產 2,891,353 1,139,009 91,818 1,129,830 5,252,010 利 率 敏 感 性 負 債 3,948,717 492,692 229,594-4,671,003 利 率 敏 感 性 缺 口 ( 1,057,364 ) 646,317 ( 137,776 ) 1,129,830 581,007 淨 值 65,827 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 112.43 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 882.63 註 :1. 本 表 係 填 報 總 行 及 國 內 分 支 機 構 國 際 金 融 業 務 分 行 及 海 外 分 支 機 構 合 計 美 金 之 金 額, 不 包 括 或 有 資 產 及 或 有 負 債 項 目 2. 利 率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益 或 成 本 受 利 率 變 動 影 響 之 生 利 資 產 及 付 息 負 債 3. 利 率 敏 感 性 缺 口 = 利 率 敏 感 性 資 產 - 利 率 敏 感 性 負 債 4. 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 = 利 率 敏 感 性 資 產 利 率 敏 感 性 負 債 ( 指 美 金 利 率 敏 感 性 資 產 與 利 率 敏 感 性 負 債 ) 單 位 :% 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 99.3 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 ( 19.2 ) 註 :1. 利 率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益 或 成 本 受 利 率 變 動 影 響 之 生 利 資 產 及 付 息 負 債 2. 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 = 利 率 敏 感 性 資 產 利 率 敏 感 性 負 債 ( 指 一 年 內 新 台 幣 利 率 敏 感 性 資 產 與 利 率 敏 感 性 負 債 ) 3. 利 率 敏 感 性 缺 口 = 利 率 敏 感 性 資 產 - 利 率 敏 感 性 負 債 台 灣 聯 合 銀 行 九 十 五 年 單 位 : 美 金 仟 元,% 1 90 91 180 181 1 1 利 率 敏 感 性 資 產 314,127 41,433-6,880 362,440 利 率 敏 感 性 負 債 296,789 13,386 - - 310,175 利 率 敏 感 性 缺 口 17,338 28,047-6,880 52,265 淨 值 51,580 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 116.85 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 101.33 註 :1. 本 表 係 填 報 總 行 及 國 內 分 支 機 構 國 際 金 融 業 務 分 行 及 海 外 分 支 機 構 合 計 美 金 之 金 額, 不 包 括 或 有 資 產 及 或 有 負 債 項 目 2. 利 率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益 或 成 本 受 利 率 變 動 影 響 之 生 利 資 產 及 付 息 負 債 3. 利 率 敏 感 性 缺 口 = 利 率 敏 感 性 資 產 - 利 率 敏 感 性 負 債 4. 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 = 利 率 敏 感 性 資 產 利 率 敏 感 性 負 債 ( 指 美 金 利 率 敏 感 性 資 產 與 利 率 敏 感 性 負 債 ) 3. 信 用 風 險 本 行 所 持 有 或 發 行 之 金 融 商 品, 可 能 因 交 易 對 方 或 他 方 未 能 履 行 合 約 義 務 而 導 致 本 行 發 生 損 失 本 行 在 提 供 貸 款 貸 款 承 諾 及 保 證 等 業 務 時, 均 作 謹 慎 之 信 用 評 估 九 十 五 及 九 十 四 年 底 具 有 擔 保 品 的 貸 款 占 貸 款 總 金 額 比 率 分 別 約 為 57% 及 53% 融 資 保 證 和 商 業 信 用 狀 持 有 之 擔 保 品 比 率 介 於 0% 至 20.68% 間, 平 均 約 為 14.69% 本 行 因 貸 款 貸 款 承 諾 或 保 證 所 要 求 提 供 之 擔 保 品 通 常 為 現 金 存 貨 具 有 流 通 性 之 有 價 證 券 或 其 他 財 產 等 當 交 易 對 方 或 他 方 違 約 時, 本 行 具 有 強 制 執 行 其 擔 保 品 或 其 他 擔 保 之 權 利, 能 有 效 降 低 本 行 之 信 用 風 險, 惟 於 揭 露 最 大 信 用 暴 險 金 額 時, 不 考 量 擔 保 品 之 公 平 價 值 本 公 司 帳 列 各 類 金 融 資 產 之 最 大 信 用 風 險 暴 險 金 額, 係 資 產 負 債 表 日 該 項 資 產 之 帳 面 價 值, 請 參 閱 合 併 資 產 負 債 表 及 合 併 財 務 報 表 附 註 之 各 項 說 明 另 本 公 司 九 十 五 及 九 十 四 年 底 具 資 產 負 債 表 外 信 用 風 險 之 金 融 商 品 174

合 約 金 額 如 下 : (1) 合 作 金 庫 商 業 銀 行 九 十 五 年 九 十 四 年 信 用 卡 授 信 承 諾 $ 54,009,372 $ 52,282,750 保 證 及 開 發 信 用 狀 77,930,044 68,661,564 不 可 撤 銷 之 貸 款 承 諾 74,388,602 73,392,851 (2) 台 灣 聯 合 銀 行 九 十 五 年 九 十 四 年 不 可 撤 銷 之 貸 款 承 諾 $ 587,668 $ 745,333 當 金 融 商 品 交 易 相 對 人 顯 著 集 中 於 一 人, 或 金 融 商 品 交 易 相 對 人 雖 有 若 干, 但 大 多 從 事 類 似 之 商 業 活 動, 且 具 有 類 似 之 經 濟 特 質, 使 其 履 行 合 約 之 能 力 受 到 經 濟 或 其 他 狀 況 之 影 響 亦 相 類 似 時, 則 發 生 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 況 產 生 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 特 徵, 包 含 債 務 人 所 從 事 營 業 活 動 之 性 質 本 行 未 顯 著 集 中 與 單 一 客 戶 或 單 一 交 易 相 對 人 進 行 交 易, 但 有 類 似 之 對 象 產 業 型 態 和 地 方 區 域 本 行 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 合 約 金 額 如 下 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 九 十 五 年 九 十 四 年 佔 該 佔 該 金 額 科 目 % 金 額 科 目 % 國 內 自 然 人 $ 705,922,842 41 $ 473,589,443 37 政 府 機 關 284,260,446 16 232,361,578 18 製 造 業 276,411,975 16 203,982,351 16 對 利 害 關 係 人 授 信 金 額 $123,808,523 $79,664,240 利 害 關 係 人 授 信 比 率 6.90 6.19 股 票 質 押 授 信 比 率 0.37 0.73 行 業 別 比 率 行 業 別 比 率 特 定 行 業 授 信 集 中 度 ( 該 等 行 業 授 信 金 額 占 總 授 信 金 額 比 率 之 前 三 者 ) 1. 自 然 人 2. 政 府 機 關 3. 製 造 業 41 16 16 1. 自 然 人 2. 政 府 機 關 3. 製 造 業 37 18 16 註 :1. 授 信 總 額 包 括 放 款 貼 現 應 收 承 兌 票 款 應 收 保 證 款 項 及 已 預 支 價 金 之 應 收 承 購 帳 款 2. 利 害 關 係 人 授 信 比 率 = 對 利 害 關 係 人 授 信 金 額 授 信 總 額 3. 股 票 質 押 授 信 比 率 = 承 作 以 股 票 為 擔 保 品 之 授 信 金 額 授 信 總 額 4. 利 害 關 係 人, 係 指 銀 行 法 第 三 十 三 條 之 一 規 定 之 有 利 害 關 係 者 4. 流 動 性 風 險 本 行 於 九 十 五 及 九 十 四 年 底 之 流 動 性 準 備 比 率 分 別 為 15.41% 及 23.81%, 資 本 及 營 運 資 金 足 以 支 應 履 行 所 有 合 約 義 務, 故 未 有 因 法 籌 措 資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 就 資 產 及 負 債 作 到 期 日 及 各 幣 別 資 金 需 求 之 配 合, 並 控 管 未 配 合 之 缺 口, 係 為 本 公 司 之 經 營 管 理 基 本 政 策, 由 於 交 易 條 件 之 不 確 定 及 種 類 之 不 同, 故 資 產 及 負 債 之 到 期 日 及 匯 率 變 動 通 常 法 完 全 配 合, 此 種 缺 口 可 能 產 生 潛 在 之 利 益, 或 亦 可 能 產 生 損 失 本 行 及 台 灣 聯 合 銀 行 依 資 產 及 負 債 之 性 質 採 用 適 當 之 分 組 方 式 作 到 期 175

陸 財 務 概 況 分 析 以 評 估 本 行 及 台 灣 聯 合 銀 行 之 流 動 能 力, 茲 列 示 到 期 分 析 如 下 : (1) 金 融 資 產 及 負 債 到 期 分 析 如 下 : 合 作 金 庫 商 業 銀 行 單 位 : 新 台 幣 仟 元 九 十 五 年 未 超 過 一 個 超 過 一 個 月 至 超 過 三 個 月 至 超 過 六 個 月 月 期 限 者 三 個 月 期 限 者 六 個 月 期 限 者 至 一 年 期 限 者 超 過 一 年 以 上 合 計 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 46,000,637 $ - $ - $ - $ - $ 46,000,637 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 250,958,518 33,389,940 47,812,860 48,948,900 163,250 381,273,468 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 31,165,222 2,395,535 678,458 162,013 13,120,372 47,521,600 應 收 款 項 - 總 額 14,777,220 5,737,566 1,591,537 2,364,545 4,104,097 28,574,965 貼 現 及 放 款 - 總 額 86,451,607 51,019,677 126,020,314 249,153,803 1,221,880,744 1,734,526,145 備 供 出 售 金 融 資 產 1,318,463 238,062-3,476,124 56,874,867 61,907,516 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - - - - 3,163,176 3,163,176 其 他 金 融 資 產 - 總 額 ( 不 含 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ) 628,351 780,227 622,134 2,355,045 32,405,544 36,791,301 $ 431,300,018 $ 93,561,007 $ 176,725,303 $ 306,460,430 $ 1,331,712,050 $ 2,339,758,808 負 債 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $ 115,512,353 $ 60,270,802 $ 36,893,437 $ 38,885,323 $ 2,849,388 $ 254,411,303 央 行 融 資 13,713,000 - - - - 13,713,000 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 - 1,567,921 - - 1,835,361 3,403,282 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 46,385,886 6,686,597 4,085,088 - - 57,157,571 應 付 款 項 41,337,452 1,499,627 1,463,674 1,653,032 3,309,011 49,262,796 存 款 及 匯 款 362,027,691 331,616,548 244,739,052 357,059,022 527,930,726 1,823,373,039 應 付 金 融 債 券 - - - - 64,151,000 64,151,000 其 他 金 融 負 債 1,712,991 12,000 16,000 30,000 3,171,184 4,942,175 $ 580,689,373 $ 401,653,495 $ 287,197,251 $ 397,627,377 $ 603,246,670 $ 2,270,414,166 九 十 四 年 一 年 以 內 超 過 一 年 合 計 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 33,995,269 $ - $ 33,995,269 存 放 央 行 及 銀 行 同 業 360,330,229-360,330,229 買 入 票 券 及 證 券 134,649,635 81,483,017 216,132,652 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 219,173-219,173 應 收 款 項 22,255,587 5,778,768 28,034,355 買 匯 貼 現 及 放 款 336,765,371 949,945,777 1,286,711,148 長 期 債 券 投 資 - 9,304,420 9,304,420 其 他 金 融 資 產 - 20,000 20,000 $ 888,215,264 $ 1,046,531,982 $ 1,934,747,246 負 債 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $ 190,270,945 $ 58,790,000 $ 249,060,945 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 39,305,020-39,305,020 應 付 款 項 34,640,208 2,680,024 37,320,232 存 款 及 匯 款 1,146,357,126 386,685,760 1,533,042,886 應 付 金 融 債 券 1,000 30,950,000 30,951,000 央 行 融 資 5,093,300-5,093,300 $ 1,415,667,599 $ 479,105,784 $ 1,894,773,383 176

台 灣 聯 合 銀 行 單 位 : 新 台 幣 仟 元 九 十 五 年 未 超 過 一 個 超 過 一 個 月 至 超 過 三 個 月 至 超 過 六 個 月 月 期 限 者 三 個 月 期 限 者 六 個 月 期 限 者 至 一 年 期 限 者 超 過 一 年 以 上 合 計 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 233,093 $ - $ - $ - $ - $ 233,093 應 收 款 項 - 總 額 14,305 37,123 9,730 - - 61,158 貼 現 及 放 款 - 總 額 - 215,000 23,312 293,850 3,936,907 4,469,069 其 他 金 融 資 產 - 總 額 ( 不 含 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ) 246,745 398,950 215,000 462,357 5,713,489 7,036,541 $ 494,143 $ 651,073 $ 248,042 $ 756,207 $ 9,650,396 $ 11,799,861 負 債 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $ 5,394,834 $ 4,111,745 $ 437,053 $ - $ - $ 9,943,632 應 付 款 項 25,354 16,227 1,730 - - 43,311 存 款 及 匯 款 71,424 39,441 - - - 110,865 $ 5,491,612 $ 4,167,413 $ 438,783 $ - $ - $ 10,097,808 九 十 四 年 一 年 以 內 超 過 一 年 合 計 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 136,246 $ - $ 136,246 買 入 票 券 及 證 券 1,171,098 4,600,534 5,771,632 應 收 款 項 43,901-43,901 買 匯 貼 現 及 放 款 516,362 2,326,518 2,842,880 $ 1,867,607 $ 6,927,052 $ 8,794,659 負 債 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $ 7,179,423 $ - $ 7,179,423 應 付 款 項 38,119-38,119 存 款 及 匯 款 79,944-79,944 $ 7,297,486 $ - $ 7,297,486 (2) 新 台 幣 及 美 金 資 產 及 負 債 之 到 期 分 析 合 作 金 庫 商 業 銀 行 九 十 五 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 1 30 31 90 91 180 181 1 1 主 要 到 期 資 金 流 入 2,329,967,329 484,478,828 68,016,347 157,723,291 308,052,700 1,311,696,163 主 要 到 期 資 金 流 出 2,344,814,527 567,451,078 322,417,163 278,372,303 392,645,008 783,928,975 期 距 缺 口 ( 14,847,198 ) ( 82,972,250 ) ( 254,400,816 ) ( 120,649,012 ) ( 84,592,308 ) 527,767,188 177

陸 財 務 概 況 九 十 四 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 0 30 31 90 91 180 181 1 1 資 產 $1,922,250,000 $ 301,922,000 $ 122,538,000 $ 175,405,000 $ 274,099,000 $ 1,048,286,000 負 債 1,866,052,000 373,291,000 271,975,000 287,655,000 428,974,000 504,157,000 缺 口 56,198,000 ( 71,369,000 ) ( 149,437,000 ) ( 112,250,000) ( 154,875,000 ) 544,129,000 累 積 缺 口 56,198,000 ( 71,369,000 ) ( 220,806,000 ) ( 333,056,000 ) ( 487,931,000 ) 56,198,000 註 : 本 表 僅 含 總 行 及 國 內 分 支 機 構 新 台 幣 部 分 ( 不 含 外 幣 ) 之 金 額 九 十 五 年 單 位 : 美 金 仟 元 1 30 31 90 91 180 181 1 1 主 要 到 期 資 金 流 入 5,246,435 1,340,756 1,357,140 1,087,136 104,708 1,356,695 主 要 到 期 資 金 流 出 4,697,883 3,133,215 819,799 459,461 229,544 55,864 期 距 缺 口 548,552 ( 1,792,459 ) 537,341 627,675 ( 124,836 ) 1,300,831 註 : 本 表 係 總 行 國 內 分 支 機 構 及 國 際 金 融 業 務 分 行 合 計 美 金 之 金 額 台 灣 聯 合 銀 行 九 十 五 年 單 位 : 美 金 仟 元 1 30 31 90 91 180 181 1 1 主 要 到 期 資 金 流 入 362,440 17,324 18,804 7,299 23,161 295,852 主 要 到 期 資 金 流 出 310,175 170,855 125,934 13,386 - - 期 距 缺 口 52,265 ( 153,531 ) ( 107,130 ) ( 6,087 ) 23,161 295,852 註 : 本 表 係 總 行 國 內 分 支 機 構 及 國 際 金 融 業 務 分 行 合 計 美 金 之 金 額 ( ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元,% 甲 類 逾 期 放 款 29,726,854 1.71 24,136,072 1.88 乙 類 逾 期 放 款 7,725,101 0.45 4,545,830 0.35 逾 期 放 款 總 額 37,451,955 2.16 28,681,902 2.23 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 11,158 - 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 278,796 - 註 :1. 逾 期 放 款 係 依 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 規 定 之 列 報 逾 期 放 款 金 額 2. 甲 類 逾 期 放 款 及 乙 類 逾 期 放 款 之 定 義 應 依 九 十 四 年 四 月 十 九 日 銀 局 ( 一 ) 字 第 0941000251 號 函 之 規 定 填 列 3. 逾 放 比 率 = 列 報 逾 期 放 款 放 款 總 額 ( 含 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 ) 4. 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 及 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 係 依 九 十 五 年 四 月 二 十 五 日 金 管 銀 ( 一 ) 字 第 09510001270 號 函 規 定 揭 露 178

( ) 合 作 金 庫 商 業 銀 行 之 獲 利 能 力 如 下 : 單 位 :% 資 產 報 酬 率 稅 前 0.48 0.14 稅 後 0.42 0.13 淨 值 報 酬 率 稅 前 12.85 4.50 稅 後 11.30 4.23 純 益 率 28.25 10.76 註 :1. 資 產 報 酬 率 = 繼 續 營 業 部 門 稅 前 ( 後 ) 損 益 平 均 資 產 2. 淨 值 報 酬 率 = 繼 續 營 業 部 門 稅 前 ( 後 ) 損 益 平 均 淨 值 3. 純 益 率 = 繼 續 營 業 部 門 稅 後 損 益 淨 收 益 4. 繼 續 營 業 部 門 稅 前 ( 後 ) 損 益 係 指 當 年 一 月 累 計 至 該 季 損 益 金 額 5. 各 季 揭 露 獲 利 能 力, 換 算 為 年 基 準 數 字 以 年 率 表 示 ( ) 特 殊 記 載 事 項 單 位 : 新 台 幣 仟 元 最 近 一 年 度 負 責 人 或 職 員 因 業 務 上 違 反 法 令 經 檢 察 官 起 訴 者 最 近 一 年 度 違 反 銀 行 法 經 處 以 罰 鍰 者 最 近 一 年 度 缺 失 經 財 政 部 嚴 予 糾 正 者 最 近 一 年 度 因 人 員 舞 弊 重 大 偶 發 案 件 或 未 切 實 依 金 融 機 構 安 全 維 護 注 意 要 點 之 規 定 致 發 生 安 全 事 故, 其 年 度 個 別 或 合 計 損 失 逾 五 千 萬 元 者 其 他 註 :1. 最 近 一 年 度 係 指 自 揭 露 當 季 往 前 推 算 一 年 2. 最 近 一 年 度 違 反 銀 行 法 經 處 以 罰 鍰 者, 係 指 經 銀 行 局 證 期 局 檢 查 局 及 保 險 局 等 四 單 位 核 處 罰 鍰 者 九 十 五 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 消 費 者 貸 款 ( 註 一 ) 3,194 $ 1,443,807 $ 1,442,377 $ 1,430 購 屋 貸 款 4,199 9,004,392 8,993,473 10,919 其 他 利 害 關 係 人 為 借 款 人 之 授 信 交 易 ( 註 二 ) 1,232 113,360,324 113,344,868 15,456 利 害 關 係 人 為 保 證 人 之 授 信 交 易 2,834 5,666,291 5,629,332 36,959 利 害 關 係 人 為 擔 保 品 提 供 人 之 授 信 交 易 681 2,149,434 2,145,428 4,006 註 : 一. 係 指 銀 行 法 第 三 十 二 條 規 範 之 消 費 者 貸 款 二. 係 指 除 消 費 者 貸 款 及 購 屋 貸 款 以 外 之 其 他 利 害 關 係 人 為 借 款 人 之 授 信 交 易 三. 係 依 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 規 定 所 列 報 逾 期 放 款 金 額 四. 本 表 所 稱 利 害 關 係 人, 係 指 銀 行 法 第 三 十 三 條 之 一 規 定 之 有 利 害 關 係 者 179

陸 財 務 概 況 九 十 四 年 單 位 : 新 台 幣 仟 元 消 費 者 貸 款 ( 註 一 ) 1,966 $ 810,893 $ 8 行 員 購 屋 貸 款 3,212 6,904,695 9,830 其 他 利 害 關 係 人 為 借 款 人 之 授 信 交 易 ( 註 二 ) 938 71,948,652 5,350 利 害 關 係 人 為 保 證 人 之 授 信 交 易 2,536 5,036,775 13,093 利 害 關 係 人 為 擔 保 品 提 供 人 之 授 信 交 易 599 1,755,749 5,049 註 一 : 係 指 銀 行 法 第 三 十 二 條 規 範 之 消 費 者 貸 款 註 二 : 係 指 除 消 費 者 貸 款 及 行 員 購 屋 貸 款 以 外 之 其 他 利 害 關 係 人 為 借 款 人 之 授 信 交 易 註 三 : 本 表 所 稱 利 害 關 係 人, 係 指 銀 行 法 第 三 十 三 條 之 一 規 定 之 有 利 害 關 係 者 ( ) 信 託 帳 資 產 負 債 表 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 九 十 五 年 九 十 四 年 九 十 五 年 九 十 四 年 科 目 科 目 信 託 資 產 應 付 款 項 銀 行 存 款 $ 318,387 $ 10,161 應 付 管 理 費 $ 1,064 $ - 短 期 投 資 其 他 應 付 款 113 - 基 金 投 資 52,489,820 22,332,278 1,177 - 股 票 投 資 87,715 - 信 託 資 本 債 券 投 資 4,417,170 2,425,744 金 錢 信 託 57,222,251 24,768,183 56,994,705 24,758,022 不 動 產 信 託 14,559,414 5,998,679 應 收 款 項 224 - 有 價 證 券 信 託 79,292 - 不 動 產 其 他 9,245 - 土 地 10,827,178 4,859,025 71,870,202 30,766,862 在 建 工 程 3,731,442 1,139,654 各 項 準 備 與 累 積 盈 餘 房 屋 及 建 築 1,044 - 本 期 損 益 2,874-14,559,664 5,998,679 收 益 分 配 金 ( 1,274 ) - 累 積 盈 虧 1-1,601 - 信 託 資 產 總 額 $ 71,872,980 $ 30,766,862 信 託 負 債 總 額 $ 71,872,980 $ 30,766,862 180

信 託 財 產 目 錄 民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 九 十 五 年 九 十 四 年 投 資 項 目 銀 行 存 款 $ 318,387 $ 10,161 短 期 投 資 基 金 投 資 52,489,820 22,332,278 股 票 投 資 87,715 - 債 券 投 資 4,417,170 2,425,744 應 收 款 項 應 收 利 息 224 - 不 動 產 土 地 10,827,178 4,859,025 在 建 工 程 3,731,442 1,139,654 房 屋 及 建 築 1,044 - 合 計 $ 71,872,980 $ 30,766,862 ( ) 本 行 為 強 化 競 爭 力 擴 大 經 營 規 模 暨 提 升 經 營 綜 效, 於 九 十 四 年 十 二 月 二 十 八 日 經 股 東 臨 時 會 決 議 與 農 民 銀 行 辦 理 合 併, 本 合 併 案 係 採 吸 收 合 併 方 式 進 行, 以 本 行 為 合 併 後 之 存 續 公 司, 而 以 農 民 銀 行 為 消 滅 公 司 依 據 雙 方 簽 署 之 合 併 契 約, 換 股 比 例 係 以 農 民 銀 行 2.45 股 普 通 股 換 發 本 行 1 股 普 通 股, 並 得 依 法 令 規 定 或 合 併 契 約 之 約 定 為 必 要 之 調 整 本 行 係 以 九 十 五 年 五 月 一 日 為 合 併 基 準 日 與 農 民 銀 行 完 成 合 併, 由 於 本 行 九 十 五 年 二 月 二 十 七 日 辦 理 資 本 公 積 轉 增 資, 因 是 前 述 換 股 比 例 依 約 調 整 為 以 農 民 銀 行 2.23 股 普 通 股 換 發 本 行 1 股 普 通 股 本 行 業 已 合 併 增 資 8,968,610 仟 元, 並 發 行 普 通 股 896,861 仟 股, 前 述 合 併 增 資 發 行 新 股 業 已 辦 妥 變 更 登 記 農 民 銀 行 前 身 為 豫 鄂 皖 贛 四 省 農 民 銀 行, 創 立 於 二 十 二 年, 後 因 範 圍 遍 及 全 國, 乃 於 二 十 四 年 更 名 為 中 國 農 民 銀 行, 並 於 五 十 六 年 五 月 二 十 日 在 臺 復 業 農 民 銀 行 經 營 之 業 務 為 :(1) 依 銀 行 法 專 業 銀 行 規 章 規 定 之 業 務 ;(2) 報 請 中 央 主 管 機 關 核 准 設 立 信 託 部, 辦 理 各 種 信 託 業 務 ;(3) 國 際 金 融 業 務 ;(4) 設 立 國 外 分 行 辦 理 當 地 政 府 核 准 辦 理 之 銀 行 業 務 ; 及 (5) 經 中 央 主 管 機 關 核 准 辦 理 之 其 他 有 關 業 務 農 民 銀 行 原 係 國 營 事 業, 於 八 十 八 年 八 月 依 據 民 營 化 執 行 方 案, 釋 出 部 分 股 份 公 開 承 銷, 降 低 公 股 持 有 比 率 至 50% 以 下, 並 於 八 十 八 年 九 月 完 成 民 營 化 農 民 銀 行 發 行 之 股 票 原 在 台 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣, 惟 自 九 十 五 年 五 月 一 日 起, 業 因 合 併 消 滅 而 終 止 上 市 買 賣 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 九 十 五 年 四 月 二 十 七 日 (95) 基 秘 字 第 114 號 函 釋, 由 於 財 政 部 為 本 行 及 農 民 銀 行 之 最 大 股 東, 對 雙 方 均 具 有 控 制 能 力, 故 本 行 與 農 民 銀 行 之 合 併 實 質 係 屬 於 共 同 控 制 下 之 組 織 調 整 因 此, 本 行 於 取 得 農 民 銀 行 股 權 並 合 併 時, 將 屬 於 財 政 部 持 股 部 分 ( 持 股 比 率 為 28.06%), 以 資 產 及 負 債 之 帳 面 價 值 ( 若 有 資 產 減 損, 則 應 以 認 列 損 失 後 之 金 額 為 基 礎 ) 入 帳, 其 餘 自 少 數 股 權 取 得 部 分 ( 股 權 比 率 為 71.94%), 則 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 二 十 五 號 企 業 合 併 - 購 買 法 之 會 計 處 理 之 規 定, 採 購 買 法 之 會 計 處 理 另 本 行 與 農 民 銀 行 對 於 類 似 資 產 及 負 債 採 用 不 同 之 會 計 方 法, 此 時, 如 將 被 合 併 公 司 之 會 計 處 理 調 整 為 與 合 併 公 司 相 同 之 會 計 處 理 係 屬 適 當 時, 則 被 合 併 公 司 資 產 及 負 債 之 帳 面 價 值, 應 調 整 為 採 合 併 公 司 會 計 方 法 處 理 應 有 之 帳 面 價 值 本 行 依 前 述 函 釋 內 容, 就 非 財 政 部 持 有 之 股 權 部 分 採 購 買 法 列 帳 之 收 購 成 本 為 11,733,278 仟 元, 並 發 行 普 通 股 645,186 仟 股 ( 股 本 金 額 為 6,451,863 仟 元 ) 予 非 財 政 部 股 東, 前 述 收 購 成 本 超 過 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 8,627,321 仟 元 之 金 額 為 3,105,957 仟 元, 則 認 列 為 商 譽 181

陸 財 務 概 況 本 行 合 併 農 民 銀 行, 其 資 產 與 負 債 之 入 帳 金 額 列 示 如 下 : 可 辨 認 淨 資 產 科 目 明 細 公 平 價 值 帳 面 價 值 合 計 數 現 金 及 約 當 現 金 $ 10,099,694 $ 3,939,358 $ 14,039,052 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 45,035,844 17,566,108 62,601,952 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 12,601,518 4,915,188 17,516,706 應 收 款 項 4,346,097 1,837,511 6,183,608 貼 現 及 放 款 320,147,429 127,251,639 447,399,068 備 供 出 售 金 融 資 產 3,534,232 1,378,518 4,912,750 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 196,592 76,680 273,272 採 權 益 法 之 股 權 投 資 5,550 2,165 7,715 其 他 金 融 資 產 5,542,406 2,048,574 7,590,980 固 定 資 產 6,254,161 2,485,080 8,739,241 其 他 資 產 4,363,151 462,572 4,825,723 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 ( 42,373,337 ) ( 16,527,604 ) ( 58,900,941 ) 央 行 融 資 ( 9,123,026 ) ( 3,558,411 ) ( 12,681,437 ) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 ( 1,716 ) ( 669 ) ( 2,385 ) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 ( 5,039,992 ) ( 1,965,835 ) ( 7,005,827 ) 應 付 款 項 ( 7,543,888 ) ( 2,947,114 ) ( 10,491,002 ) 存 款 及 匯 款 ( 331,009,807 ) ( 129,109,469 ) ( 460,119,276 ) 應 付 金 融 債 券 ( 5,755,200 ) ( 2,244,800 ) ( 8,000,000 ) 應 計 退 休 金 負 債 ( 64,635 ) ( 25,211 ) ( 89,846 ) 其 他 金 融 負 債 ( 1,330,603 ) ( 518,998 ) ( 1,849,601 ) 其 他 負 債 ( 1,257,149 ) ( 488,356 ) ( 1,745,505 ) 股 東 權 益 其 他 項 目 - 重 估 增 值 - ( 177,148 ) ( 177,148 ) 股 東 權 益 其 他 項 目 - 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 - ( 118,054 ) ( 118,054 ) 股 東 權 益 其 他 項 目 - 累 積 換 算 調 整 數 - ( 17,219 ) ( 17,219 ) 小 計 8,627,321 $ 4,264,505 $ 12,891,826 收 購 成 本 11,733,278 商 譽 $ 3,105,957 $ 3,105,957 上 述 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 及 帳 面 價 值 之 金 額 係 分 別 依 據 普 華 國 際 財 務 顧 問 股 份 有 限 公 司 出 具 之 公 平 價 值 評 估 報 告 及 群 智 聯 合 會 計 師 事 務 所 出 具 之 查 核 報 告, 分 別 按 71.94% 及 28.06% 計 算 而 得 本 行 於 計 算 前 述 28.06% 部 分 之 金 額, 有 關 群 智 聯 合 會 計 師 事 務 所 出 具 之 查 核 報 告, 業 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (95) 基 祕 字 第 114 號 函 釋 作 必 要 之 調 整 上 述 商 譽 之 金 額 業 因 退 休 金 負 債 應 收 債 權 及 遞 延 所 得 稅 資 產 之 調 整 而 增 加 64,048 仟 元, 九 十 五 年 底 商 譽 金 額 為 3,170,005 仟 元 農 民 銀 行 自 九 十 五 年 五 月 一 日 起 之 經 營 成 果 已 計 入 本 行 九 十 五 年 度 損 益 表 中, 而 合 併 基 準 日 前 農 民 銀 行 之 損 益, 並 未 列 入 本 行 損 益 表 為 便 於 比 較, 特 編 製 九 十 五 及 九 十 四 年 度 本 行 合 併 農 民 銀 行 之 擬 制 性 損 益 表 ( 農 民 銀 行 合 併 前 九 十 五 年 一 月 一 日 至 四 月 三 十 日 及 九 十 四 年 度 之 損 益 資 料 係 分 別 依 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算, 並 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (95) 基 祕 字 第 114 號 函 釋 調 整 ) 備 供 參 考 182

項 目 九 十 五 年 度 九 十 四 年 度 變 動 百 分 比 (%) 利 息 淨 收 益 $ 23,353,302 $ 22,767,313 3 利 息 以 外 淨 收 益 11,845,798 10,555,964 12 淨 收 益 35,199,100 33,323,277 6 放 款 呆 帳 費 用 ( 7,560,938 ) ( 9,849,305 ) ( 23 ) 營 業 費 用 ( 17,639,619 ) ( 20,602,134 ) ( 14 ) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 9,998,543 2,871,838 248 所 得 稅 費 用 ( 1,025,500 ) ( 130,865 ) 684 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 8,973,043 2,740,973 227 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 280,537 - - 純 益 $ 9,253,580 $ 2,740,973 238 每 股 盈 餘 ( 新 台 幣 元 ) $ 1.95 $ 0.68 上 述 之 擬 制 性 合 併 財 務 資 訊 係 僅 供 參 考, 並 非 全 然 表 示 倘 本 行 於 九 十 四 年 一 月 一 日 與 農 民 銀 行 完 成 合 併 之 財 務 狀 況 與 經 營 成 果, 亦 非 全 然 表 示 未 來 之 合 併 財 務 狀 況 與 經 營 成 果 ( ) ( ) 1. 資 金 貸 與 他 人 : 本 行 不 適 用, 轉 投 資 事 業 亦 不 適 用 或 此 情 形 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 本 行 不 適 用, 轉 投 資 事 業 亦 不 適 用 或 此 情 形 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 本 行 不 適 用, 轉 投 資 事 業 之 資 訊 請 參 閱 附 表 一 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 ( 轉 投 資 事 業 適 用 ) 或 同 一 轉 投 資 事 業 股 票 ( 銀 行 適 用 ) 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 者 : 附 表 二 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 附 表 三 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 附 表 四 7. 與 關 係 人 交 易 之 手 續 費 折 讓 合 計 達 新 台 幣 五 佰 萬 元 以 上 : 此 情 形 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 此 情 形 9. 出 售 不 良 債 權 達 新 台 幣 五 十 億 元 以 上 者 : 附 註 八 10. 金 融 資 產 證 券 化 資 訊 : 此 情 形 三 11. 其 他 足 以 影 響 財 務 報 表 使 用 者 決 策 之 重 大 交 易 事 項 : 附 註 七 12. 具 有 重 大 影 響 力 或 控 制 力 之 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 : 附 表 五 13. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 三 本 行 之 相 關 資 訊 請 參 閱 附 註 六. 及 三., 轉 投 資 事 業 之 相 關 資 訊 如 下 : 台 灣 聯 合 銀 行 因 非 交 易 目 的 而 訂 定 之 衍 生 性 商 品 合 約, 主 要 係 為 規 避 外 幣 資 產 之 利 率 及 匯 率 風 險 信 用 風 險 係 指 若 交 易 對 象 違 約, 則 台 灣 聯 合 銀 行 將 產 生 之 損 失 衍 生 性 商 品 合 約 之 交 易 對 手 皆 經 國 際 信 用 評 等 機 構 給 予 相 當 A 級 以 上 長 期 信 用 評 等, 故 信 用 風 險 不 高 ; 因 其 係 以 避 險 性 操 作 為 目 的, 故 市 場 利 率 及 匯 率 之 變 動 尚 不 致 產 生 風 險 另 換 利 及 資 產 交 換 交 易, 係 定 期 交 換 不 同 計 息 基 礎 之 利 息, 與 被 避 險 標 的 之 利 息 收 入 相 抵 減 後, 一 般 會 產 生 淨 現 金 流 入, 預 期 亦 額 外 之 現 金 需 求 183

陸 財 務 概 況 台 灣 聯 合 銀 行 九 十 五 年 度 並 未 承 作 衍 生 性 商 品, 九 十 四 年 底 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 及 公 平 價 值 列 示 如 下 : 九 十 四 年 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 信 用 風 險 公 平 價 值 非 交 易 目 的 賣 出 選 擇 權 $ 93,391 $ - $ - 衍 生 性 金 融 商 品 合 約 之 公 平 價 值 係 以 彭 博 (Bloomberg) 資 訊 系 統 顯 示 之 報 價 資 料 或 由 交 易 經 紀 商 依 市 場 價 格 提 供 做 為 評 價 依 據, 就 個 別 合 約 分 別 計 算 評 估 公 平 價 值 台 灣 聯 合 銀 行 九 十 四 年 度 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 並 未 產 生 重 大 之 損 益 ( ) ( ) 本 公 司 以 經 營 銀 行 業 務 為 主, 屬 單 一 產 業 截 至 九 十 五 及 九 十 四 年 底 止, 本 行 於 國 外 設 立 之 營 運 部 門, 其 來 自 本 行 以 外 之 收 入, 占 本 行 損 益 表 上 收 入 金 額 及 部 門 可 辨 認 資 產 占 本 行 資 產 負 債 表 上 資 產 總 額 之 比 率, 均 未 達 10%, 因 是 得 不 揭 露 地 區 別 財 務 資 訊 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 民 國 九 十 五 年 附 表 一 單 位 : 新 台 幣 仟 元 / / 合 作 金 庫 資 產 管 理 公 司 股 票 金 庫 一 資 產 管 理 公 司 子 公 司 採 權 益 法 之 股 權 投 資 50,000 $ 507,769 100 $ 507,769 註 : 已 於 編 製 合 併 報 表 時 沖 銷 184

合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 ( 轉 投 資 事 業 適 用 ) 或 同 一 轉 投 資 事 業 股 票 ( 銀 行 適 用 ) 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 民 國 九 十 五 年 度 附 表 二 單 位 : 仟 股 或 新 台 幣 仟 元 合 作 金 合 作 金 採 權 益 法 庫 商 業 庫 資 產 認 列 之 股 銀 行 管 理 公 權 投 資 司 ( 註 二 ) 合 作 金 金 庫 一 採 權 益 法 庫 資 產 資 產 管 認 列 之 股 管 理 公 理 公 司 權 投 資 司 ( 註 二 ) 註 一 : 依 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 註 二 : 已 於 編 製 合 併 報 表 時 沖 銷 - 子 公 司 4,500 $ 35,971 345,500 $ 3,455,000 - $ - $ - $ 150,562 ( 註 一 ) - 子 公 司 1,000 9,873 49,000 490,000 - - - 7,896 ( 註 一 ) 350,000 $ 3,641,533 50,000 507,769 附 表 三 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 民 國 九 十 五 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 金 庫 一 資 台 北 市 中 正 區 產 管 理 股 臨 沂 段 一 小 段 份 有 限 公 478-1 地 號 486 司 地 號 及 其 上 建 物 2797 2803 2805 及 2806 建 號 房 地 94. 12. 21 $326,210 付 清 合 作 金 庫 商 業 銀 行 本 行 之 孫 公 司 醒 吾 開 發 事 業 股 份 有 限 公 司 91. 08. 30 $ 386,515 歐 亞 不 動 產 估 價 師 聯 合 事 務 所 $326,210 俟 機 處 分 185

陸 財 務 概 況 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 民 國 九 十 五 年 度 附 表 四 單 位 : 新 台 幣 仟 元 合 庫 公 開 標 售 土 地, 台 北 市 中 正 區 臨 沂 段 一 小 段 478-1 486 地 號 建 築 物, 台 北 市 中 正 區 臨 沂 段 一 小 段 2797 2803 2805 及 2806 建 號 94.12.1 及 94.12.21 91.08.30 $338,435 $338,563 付 清 $128 金 庫 一 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 洪 劉 轉 投 資 依 銀 行 事 業 之 法 第 76 子 公 司 條 規 定 處 分 承 受 擔 保 1. 宏 基 不 動 產 鑑 價 股 份 有 限 公 司 $332,960 2. 世 衡 不 動 產 鑑 價 股 份 有 限 公 司 品 $333,030 3. 遠 見 不 動 產 鑑 定 股 份 有 限 公 司 $334,210 合 庫 公 開 標 售 中 壢 市 中 央 西 路 1 段 120 號 1 至 5 樓 及 地 下 1 2 樓 95.05.16 86.07.01 1,100,000 1,240,002 付 清 140,002 遠 博 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 依 銀 行 1. 威 信 不 動 產 鑑 價 法 第 76 股 份 有 限 公 司 條 規 定 $1,420,000 處 分 承 2. 誠 康 管 理 顧 問 公 受 擔 保 司 品 $1,584,000 依 不 動 產 鑑 價 結 果 公 開 標 售 並 逐 次 減 價 合 庫 公 開 標 售 台 北 市 大 安 區 金 華 街 211 213 號 房 地 95.11.21 33.09.20 102,582 ( 含 土 地 重 估 增 值 98,358 仟 元 ) 313,660 付 清 278,248 宏 普 建 設 ( 尚 未 扣 除 土 地 增 值 稅 31,188 仟 元 ) 股 份 有 限 公 司 處 分 閒 置 資 產 1. 台 灣 大 華 不 動 產 估 價 師 事 務 所 $178,148 2. 台 住 不 動 產 估 價 師 事 務 所 $135,744 3. 展 基 不 動 產 估 價 師 事 務 所 $130,491 186

合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 等 相 關 資 訊 民 國 九 十 五 年 度 附 表 五 單 位 : 仟 股 或 新 台 幣 仟 元 合 作 金 合 眾 建 庫 銀 行 築 股 份 有 公 司 限 公 司 台 北 市 不 動 產 評 估 及 徵 信 契 約 鑑 證 等 $55,500 $55,500 5,850 30.00 $64,583 $64,583 $14,586 $4,376 $ - $1,755 註 2 台 灣 聯 合 銀 行 比 利 時 金 融 業 899,339 899,339 1,024 70.00 1,176,379 1,176,379 42,903 30,032 - - 註 3 合 作 金 庫 資 產 管 理 公 司 合 作 金 庫 保 險 經 紀 人 公 司 農 業 教 育 電 影 股 份 有 限 公 司 台 北 市 資 產 管 理 台 北 市 保 險 經 紀 人 業 務 台 北 市 已 撤 銷 營 業 執 照 3,500,000 45,000 350,000 100.00 3,641,533 3,641,533 150,562 150,562 - - 註 3 10,000 10,000 1,000 100.00 25,693 25,693 16,704 16,502 - - 註 3 90-9 45.00 - - - (90) - - 合 眾 建 合 宏 建 築 設 公 司 股 份 有 限 公 司 台 北 市 建 築 業 60,000 60,000 6,000 60.00 65,059 65,059 (5,164) (3,098) - - 合 作 金 金 庫 一 庫 資 產 資 產 管 管 理 股 理 股 份 份 有 限 有 限 公 公 司 司 台 北 市 資 產 管 理 500,000 10,000 50,000 100.00 507,769 507,769 7,896 7,896 - - 註 3 註 1: 本 公 司 原 採 權 益 法 計 價 之 被 投 資 公 司 國 民 人 身 保 險 代 理 人 公 司 及 國 民 財 產 保 險 代 理 人 公 司 本 年 度 分 別 認 列 損 失 786 仟 元 及 150 仟 元 註 2: 本 年 度 依 持 股 比 率 認 列 採 權 益 法 計 價 之 被 投 資 公 司 合 眾 建 築 公 司 帳 列 金 融 商 品 未 實 現 損 失 112 仟 元 註 3: 已 於 編 製 合 併 報 表 時 沖 銷 187

陸 財 務 概 況 合 作 金 庫 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 民 國 九 十 五 及 九 十 四 年 度 附 表 六 單 位 : 新 台 幣 仟 元 九 十 五 年 度 0 合 作 金 庫 商 業 銀 行 台 灣 聯 合 銀 行 1 拆 放 銀 行 同 業 $8,064,013 註 四 0.34% 1 台 灣 聯 合 銀 行 合 作 金 庫 商 業 銀 行 2 銀 行 同 業 拆 放 8,064,013 註 四 0.34% 0 合 作 金 庫 商 業 銀 行 台 灣 聯 合 銀 行 1 利 息 收 入 306,482 註 四 0.94% 1 台 灣 聯 合 銀 行 合 作 金 庫 商 業 銀 行 2 利 息 費 用 306,482 註 四 0.94% 0 合 作 金 庫 商 業 銀 行 合 庫 資 產 管 理 1 存 款 及 匯 款 113,375 註 四 0.00% 2 合 庫 資 產 管 理 合 作 金 庫 商 業 銀 行 2 銀 行 存 款 113,375 註 四 0.00% 0 合 作 金 庫 商 業 銀 行 金 庫 一 資 產 管 理 1 存 款 及 匯 款 281,635 註 四 0.01% 3 金 庫 一 資 產 管 理 合 作 金 庫 商 業 銀 行 2 銀 行 存 款 281,635 註 四 0.01% 九 十 四 年 度 0 合 作 金 庫 商 業 銀 行 台 灣 聯 合 銀 行 1 拆 放 銀 行 同 業 5,599,468 註 四 0.28% 1 台 灣 聯 合 銀 行 合 作 金 庫 商 業 銀 行 2 銀 行 同 業 拆 放 5,599,468 註 四 0.28% 0 合 作 金 庫 商 業 銀 行 台 灣 聯 合 銀 行 1 利 息 收 入 135,994 註 四 0.55% 1 台 灣 聯 合 銀 行 合 作 金 庫 商 業 銀 行 2 利 息 費 用 135,994 註 四 0.55% 0 合 作 金 庫 商 業 銀 行 合 庫 資 產 管 理 1 應 收 出 售 不 良 債 權 款 4,906,075 註 四 0.25% 2 合 庫 資 產 管 理 合 作 金 庫 商 業 銀 行 2 應 付 買 入 債 權 4,906,075 註 四 0.25% 註 一 : 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄 註 明, 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 母 公 司 填 0 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 二 : 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種, 標 示 種 類 即 可 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 註 三 : 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 淨 收 益 或 總 資 產 比 率 之 計 算, 若 屬 資 產 負 債 科 目 者, 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 期 中 累 積 金 額 佔 合 併 淨 收 益 之 方 式 計 算 註 四 : 本 公 司 對 關 係 人 與 非 關 係 人 所 為 交 易 條 件, 並 特 別 差 異 存 在 註 五 : 係 新 台 幣 壹 億 元 以 上 之 交 易 369 96 2 28 188

財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 柒 分 析 與 風 險 管 理 事 項 190 一 財 務 狀 況 191 二 經 營 結 果 192 三 現 金 流 量 192 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 193 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 193 六 風 險 管 理 事 項 199 七 危 機 處 理 應 變 機 制 200 八 其 他 重 要 事 項 189

柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 一 財 務 狀 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 95 年 12 月 31 日 94 年 12 月 31 日 差 異 數 差 異 百 分 比 % 現 金 及 約 當 現 金 $46,000,637 $33,995,269 $12,005,368 35.31 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 381,273,468 480,230,229 (98,956,761) (20.61) 公 平 價 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 47,521,600 22,114,804 25,406,796 114.89 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 0 219,173 (219,173) (100.00) 應 收 款 項 - 淨 額 27,439,825 27,096,034 343,791 1.27 貼 現 及 放 款 - 淨 額 1,713,813,847 1,274,665,865 439,147,982 34.45 備 供 出 售 金 融 資 產 61,907,516 55,670,846 6,236,670 11.20 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 3,163,176 3,281,479 (118,303) (3.61) 採 權 益 法 之 股 權 投 資 4,908,188 1,145,541 3,762,647 328.46 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 41,071,681 31,358,683 9,712,998 30.97 固 定 資 產 - 淨 額 33,591,776 26,690,671 6,901,105 25.86 形 資 產 - 商 譽 3,170,005 0 3,170,005 - 其 他 資 產 - 淨 額 9,553,505 9,474,080 79,425 0.84 資 產 總 計 2,373,415,224 1,965,942,674 407,472,550 20.73 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 254,411,303 249,060,945 5,350,358 2.15 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 3,403,282 366,277 3,037,005 829.16 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 57,157,571 39,305,020 17,852,551 45.42 央 行 及 同 業 融 資 13,713,000 5,093,300 8,619,700 169.24 應 付 款 項 49,262,796 37,145,739 12,117,057 32.62 存 款 及 匯 款 1,823,373,039 1,533,042,886 290,330,153 18.94 應 付 金 融 債 券 64,151,000 30,951,000 33,200,000 107.27 應 計 退 休 金 負 債 1,293,153 292,014 1,001,139 342.84 其 他 金 融 負 債 4,942,175 3,434,269 1,507,906 43.91 其 他 負 債 3,975,655 3,322,307 653,348 19.67 負 債 總 計 2,275,682,974 1,902,013,757 373,669,217 19.65 股 本 45,000,000 27,938,134 17,061,866 61.07 普 通 股 45,000,000 25,398,304 19,601,696 77.18 增 資 準 備 - 2,539,830 (2,539,830) (100.00) 資 本 公 積 34,907,944 23,696,319 11,211,625 47.31 保 留 盈 餘 12,720,380 8,176,723 4,543,657 55.57 法 定 盈 餘 公 積 3,319,187 2,528,882 790,305 31.25 特 別 盈 餘 公 積 0 2,993,505 (2,993,505) (100.00) 未 分 配 盈 餘 9,401,193 2,654,336 6,746,857 254.18 股 東 權 益 其 他 項 目 5,103,926 4,117,741 986,185 23.95 重 估 增 值 4,024,155 4,025,113 (958) (0.02) 累 積 換 算 調 整 數 177,176 92,628 84,548 91.28 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 902,595 0 902,595 - 股 東 權 益 總 計 97,732,250 63,928,917 33,803,333 52.88 說 明 : (1) 現 金 及 約 當 現 金 增 加 主 要 係 庫 存 現 金 及 待 交 換 票 據 增 加 所 致 (2) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 - 淨 額 增 加 係 因 金 融 市 場 交 易 熱 絡 購 入 金 融 商 品 增 加 所 致 (3) 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 減 少 係 因 承 作 附 條 件 交 易 減 少 (4) 貼 現 及 放 款 - 淨 額 增 加 主 要 係 95.5.1 與 農 民 銀 行 合 併 (5) 採 權 益 法 之 股 權 投 資 - 淨 額 增 加 主 要 係 投 資 合 作 金 庫 資 產 管 理 公 司 增 加 所 致 (6) 固 定 資 產 - 淨 額 增 加 主 要 係 95.5.1 與 農 民 銀 行 合 併 所 致 (7) 形 資 產 - 淨 額 係 本 行 與 農 民 銀 行 合 併 產 生 商 譽 所 致 (8) 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 增 加 主 要 係 金 融 市 場 交 易 熱 絡 購 入 金 融 商 品 增 加 所 致 (9) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 增 加 主 要 係 金 融 市 場 交 易 熱 絡 所 致 (10) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 增 加 主 要 係 承 作 附 條 件 交 易 增 加 所 致 (11) 應 付 款 項 增 加 主 要 係 應 付 待 交 換 票 據 及 合 併 農 銀 應 付 利 息 增 加 所 致 (12) 央 行 及 同 業 融 資 增 加 主 要 係 向 央 行 融 資 增 加 所 致 (13) 應 付 金 融 債 券 增 加 主 要 係 增 加 發 行 金 融 債 券 所 致 (14) 應 計 退 休 金 負 債 增 加 主 要 係 本 行 與 農 民 銀 行 合 併 所 致 (15) 其 他 金 融 負 債 增 加 主 要 係 金 融 市 場 交 易 熱 絡 所 致 (16) 股 本 增 加 主 要 係 本 行 與 農 民 銀 行 合 併 及 辦 理 公 積 轉 增 資 及 現 金 增 資 所 致 (17) 資 本 公 積 增 加 主 要 係 本 行 與 農 民 銀 行 合 併 及 辦 理 現 金 增 資 所 致 (18) 累 計 換 算 調 整 數 增 加 主 要 係 認 列 台 聯 銀 行 累 計 換 算 調 整 數 所 致 (19) 金 融 商 品 ( 備 供 出 售 ) 之 未 實 現 損 益 主 要 係 依 34 號 公 報 評 估 增 加 所 致 190

二 經 營 結 果 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 95 年 度 94 年 度 差 異 數 差 異 百 分 比 % 利 息 收 入 $57,670,073 $44,158,722 $13,511,351 30.60 減 : 利 息 費 用 (36,382,152) (27,728,791) (8,653,361) 31.21 利 息 淨 收 益 21,287,921 16,429,931 4,857,990 29.57 利 息 以 外 淨 收 益 11,048,109 8,062,913 2,985,196 37.02 手 續 費 淨 收 益 2,193,679 1,690,778 502,901 29.74 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 935,674 535,972 399,702 74.58 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 609,614 1,115,322 (505,708) (45.34) 採 用 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 200,446 (131) 200,577 153,112.21 兌 換 損 益 (102,174) 450,133 (552,307) (122.70) 資 產 減 損 迴 轉 利 益 ( 減 損 損 失 ) 4,886 (663,158) 668,044 (100.74) 其 他 非 利 息 淨 損 益 7,205,984 4,933,997 2,271,987 46.05 淨 收 益 32,336,030 24,492,844 7,843,186 32.02 放 款 呆 帳 費 用 (5,974,960) (5,389,910) (585,050) 10.85 營 業 費 用 (15,970,732) (16,299,069) 328,337 (2.01) 用 人 費 用 (10,618,431) (11,936,918) 1,318,487 (11.05) 折 舊 及 攤 銷 費 用 (1,050,202) (903,275) (146,927) 16.27 其 他 業 務 及 管 理 費 用 (4,302,099) (3,458,876) (843,223) 24.38 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 ( 淨 損 ) 10,390,338 2,803,865 7,586,473 270.57 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 (1,255,192) (169,514) (1,085,678) 640.47 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 ( 淨 損 ) 9,135,146 2,634,351 6,500,795 246.77 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 ( 稅 後 ) 40,062 0 40,062 - 本 期 淨 利 ( 淨 損 ) 9,175,208 2,634,351 6,540,857 248.29 說 明 : (1) 本 行 利 息 收 入 增 加 主 要 係 合 併 農 民 銀 行 放 款 量 增 加 利 息 收 入 隨 同 增 加 所 致 (2) 本 行 利 息 費 用 增 加 主 要 係 本 行 與 農 民 銀 行 合 併 存 款 量 增 加, 利 息 費 用 隨 同 增 加 所 致 (3) 手 續 費 淨 收 益 增 加 主 要 係 因 本 行 銷 售 基 金 不 動 產 信 託 及 擴 大 信 託 業 務 手 續 費 收 入 增 加 所 致 (4) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 損 益 增 加, 係 加 強 資 金 運 用 所 致 (5) 備 供 出 售 金 融 資 產 已 實 現 損 益 減 少 主 要 係 本 期 處 分 備 供 出 售 金 融 資 產 較 上 期 減 少 所 致 (6) 採 用 權 益 法 認 列 之 投 資 損 益 增 加 主 要 係 轉 投 資 事 業 之 收 益 增 加 所 致 (7) 兌 換 損 益 減 少 主 要 係 衍 生 性 金 融 商 品 實 施 34 號 公 報 所 致 (8) 資 產 減 損 損 失 減 少 主 要 係 依 35 號 公 報 評 估 減 損 減 少 而 迴 轉 利 益 所 致 (9) 其 他 非 利 息 淨 損 益 增 加 主 要 係 收 回 呆 帳 增 加 所 致 (10) 其 他 業 務 及 管 理 費 用 增 加 主 要 係 本 行 與 農 民 銀 行 合 併 費 用 增 加 所 致 (11) 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 ( 稅 後 ) 增 加 主 要 係 實 施 34 號 公 報 所 致 191

柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 三 現 金 流 量 現 金 流 量 變 動 分 析 說 明 如 下 : ( 一 ) 最 近 二 年 度 流 動 性 分 析 : 項 目 年 度 九 十 五 年 度 九 十 四 年 度 增 ( 減 ) 比 例 (%) 現 金 流 量 比 率 11.33-0.09 12,689 現 金 流 量 允 當 比 率 220.72 277.76-21 現 金 流 量 滿 足 率 - - - 增 減 比 例 變 動 分 析 說 明 : 現 金 流 量 比 率 較 去 年 增 加 主 要 係 95 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 增 加 所 致 ; 現 金 流 量 允 當 比 率 較 去 年 減 少 主 要 係 95 年 度 資 本 支 出 較 上 期 增 加 所 致 ; 現 金 流 量 滿 足 率 95 及 94 年 度 投 資 活 動 為 淨 現 金 流 入 而 流 出 故 該 比 率 不 予 計 算 ( 二 ) 流 動 性 不 足 之 改 善 計 畫 : 本 行 現 金 流 動 性 不 足 的 問 題 ( 三 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 單 位 : 新 台 幣 千 元 年 初 現 金 餘 額 (1) 預 計 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 (2) 預 計 全 年 淨 現 金 流 量 (3) 預 計 現 金 剩 餘 ( 不 足 ) 數 額 (1)+(2)+(3) 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 投 資 計 畫 融 資 計 畫 46,000,637 (5,530,432) 14,922,225 55,392,430 - - 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 : (1) 營 業 活 動 淨 現 金 流 出 5,530,432 千 元 (2) 投 資 活 動 淨 現 金 流 出 17,463,961 千 元 (3) 融 資 活 動 淨 現 金 流 入 32,386,186 千 元 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 ( 一 ) 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 單 位 : 新 台 幣 千 元 計 畫 項 目 實 際 或 預 期 之 資 金 來 源 實 際 或 預 期 之 完 工 日 期 所 需 資 金 總 額 91 年 度 實 際 或 預 定 資 金 運 用 情 形 92 年 度 93 年 度 94 年 度 95 年 度 大 社 倉 庫 改 建 工 程 營 運 資 金 92.12.31 44,223 21,601 1,910 20,712 購 置 烏 日 分 行 行 址 營 運 資 金 93.12.31 55,139 55,139 成 立 主 機 異 地 備 援 計 畫 營 運 資 金 93.12.31 66,800 66,800 東 台 南 分 行 行 址 營 運 資 金 94.12.31 57,000 57,000 朝 馬 分 行 行 址 營 運 資 金 94.12.31 61,440 61,440 北 投 土 地 營 運 資 金 95.11.20 10,280 10,280 中 四 管 58 間 房 舍 營 運 資 金 95.7.20 22,016 22,016 192

( 二 ) 對 財 務 業 務 之 影 響 : ( 三 ) 預 期 可 能 產 生 之 效 益 1 購 置 自 有 營 業 行 舍, 節 省 每 年 租 金 支 出 2 建 立 主 機 異 地 備 援, 確 保 非 災 難 性 之 電 腦 軟 硬 體 故 障 狀 況 迅 速 排 除, 並 保 證 交 易 完 整 資 料 損 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 ( 一 ) 本 行 轉 投 資 政 策 : 配 合 政 府 經 建 政 策, 投 資 具 發 展 潛 力 之 產 業, 及 選 擇 具 投 資 利 益 之 事 業, 以 增 加 長 期 股 權 投 資 利 益 ( 二 ) 獲 利 或 虧 損 之 原 因 : 本 年 度 內, 因 處 分 部 分 轉 投 資 事 業, 獲 淨 收 益 8 億 餘 元, 本 行 轉 投 資 事 業 經 營 績 效 較 94 年 度 之 2.24% 大 幅 提 升,95 年 度 投 資 報 酬 率 為 8.27% ( 三 ) 改 善 計 畫 : 針 對 投 資 目 的 已 達 成 及 經 營 績 效 欠 佳 之 轉 投 資 事 業, 擬 定 釋 股 計 畫 ( 四 ) 未 來 一 年 投 資 計 畫 : 配 合 業 務 發 展 需 要 規 劃 成 立 證 券 投 資 信 託 公 司 六 風 險 管 理 事 項 ( 一 ) 本 行 之 風 險 管 理 組 織 架 構 及 政 策 1. 風 險 管 理 組 織 架 構 董 事 會 董 事 長 風 險 管 理 委 員 會 總 副 總 風 險 管 理 處 各 業 務 主 管 單 位 作 業 及 綜 合 管 理 科 信 用 風 險 科 市 場 風 險 科 營 業 單 位 193

柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 (1) 董 事 會 為 本 行 風 險 管 理 之 最 高 決 策 單 位, 負 責 核 定 全 行 的 風 險 管 理 政 策 架 構 以 及 建 立 全 行 的 風 險 管 理 文 化, 對 整 體 風 險 管 理 負 有 最 終 責 任 (2) 設 有 風 險 管 理 委 員 會, 負 責 掌 理 及 審 議 全 行 風 險 管 理 執 行 狀 況 資 本 適 足 性 評 估 與 風 險 承 擔 (3) 風 險 管 理 處 於 95 年 5 月 1 日 成 立, 設 有 作 業 及 綜 合 管 理 科 信 用 風 險 及 市 場 風 險 三 科, 主 要 負 責 委 員 會 各 項 決 議 之 執 行 及 風 險 管 理 相 關 議 題 之 規 劃 與 推 動 (4) 各 業 務 主 管 單 位 根 據 各 項 業 務 管 理 規 範 與 風 險 政 策, 執 行 例 行 之 風 險 審 查 與 控 管 ; 風 險 管 理 處 定 期 向 風 險 管 理 委 員 會 及 董 事 會 等 陳 報 各 項 風 險 管 理 資 訊 2. 風 險 管 理 政 策 (1) 依 據 主 管 機 關 訂 頒 之 資 本 適 足 性 管 理 辦 法 規 定, 監 控 資 本 適 足 性 ; 並 考 量 整 體 暴 險 自 有 資 本 及 負 債 特 性 進 行 各 項 資 產 配 置, 建 立 各 項 業 務 之 風 險 管 理 (2) 依 據 本 行 業 務 計 畫 資 本 適 足 率 目 標 與 風 險 胃 納 等 進 行 資 本 管 理, 透 過 資 本 配 置 有 效 分 配 資 源, 衡 平 風 險 控 制 與 業 務 發 展, 使 股 東 價 值 極 大 化 (3) 建 立 獨 立 有 效 之 風 險 管 理 機 制, 因 應 經 營 環 境 與 本 行 業 務 營 運 活 動 之 變 化, 訂 定 與 調 整 各 項 風 險 管 理 作 業 程 序, 有 效 辨 識 衡 量 監 督 與 控 制 各 項 風 險 ( 二 ) 衡 量 與 控 管 各 風 險 之 方 法 及 暴 險 量 化 資 訊 1. 一 般 定 性 揭 露 : (1) 信 用 風 險 a. 策 略 及 流 程 : 本 行 信 用 風 險 策 略 係 依 據 整 體 風 險 管 理 目 標, 運 用 有 效 信 用 風 險 管 理 機 制 以 辨 識 衡 量 監 督 與 控 制 各 項 信 用 風 險, 依 貸 放 前 審 查 貸 放 後 追 蹤 管 理 及 配 合 聯 合 徵 信 中 心 票 據 交 換 所 等 機 構 提 供 之 信 用 資 訊 進 行 研 判, 並 視 行 業 消 長 趨 勢 及 區 域 性 發 展 需 要, 本 安 全 性 流 動 性 公 益 性 收 益 性 及 成 長 性 等 五 項 基 本 原 則 辦 理 本 行 為 有 效 管 理 信 用 風 險, 訂 有 授 信 及 投 資 政 策 信 用 風 險 管 理 準 則, 並 針 對 各 種 信 用 風 險 集 中 度 及 利 害 關 係 人 交 易 等 訂 定 相 關 規 範 嚴 格 執 行 b. 風 險 管 理 系 統 組 織 與 架 構 : 董 事 會 為 本 行 信 用 風 險 之 最 高 決 策 單 位, 並 擔 負 本 行 信 用 風 險 之 最 終 責 任 風 險 管 理 委 員 會 依 董 事 會 核 定 之 信 用 風 險 決 策, 掌 理 信 用 風 險 管 理 機 制, 審 議 信 用 風 險 規 章 並 溝 通 協 調 跨 部 門 有 關 信 用 風 險 管 理 事 宜, 持 續 監 督 執 行 績 效 總 分 行 設 置 授 信 審 議 小 組 負 責 授 信 案 件 之 審 議, 並 依 據 各 級 人 員 授 信 權 責 劃 分 准 駁 授 信 案 件 針 對 逾 期 放 款 及 催 收 款 案 件 之 處 理 及 轉 銷 承 受 擔 保 品 處 分 損 失 之 轉 銷 等 重 大 事 項, 設 置 債 權 管 理 審 議 委 員 會 審 議, 以 加 強 逾 催 債 權 之 管 理 另 於 債 權 管 理 部 設 置 覆 審 科, 就 已 貸 放 款 個 案 及 重 要 放 款 案 件, 進 行 覆 審 追 蹤 管 理 與 督 導 c. 風 險 報 告 及 衡 量 系 統 之 範 圍 與 特 點 : 本 行 定 期 陳 報 信 用 風 險 資 訊 報 告 ( 包 括 風 險 部 位 資 產 品 質 限 額 使 用 情 形 及 例 外 事 項 等 資 訊 ) 予 高 階 管 理 階 層 及 董 事 會, 以 作 為 其 決 策 之 參 考 d. 避 險 政 策 及 監 測 避 險 持 續 有 效 性 之 策 略 與 流 程 : 194

本 行 對 同 一 企 業 同 一 集 團 行 業 別 國 家 別 擔 保 品 別 分 別 訂 定 限 額, 並 持 續 監 控, 檢 討 信 用 風 險 之 集 中 度, 並 定 期 或 不 定 期 進 行 限 額 之 調 整 (2) 市 場 風 險 a. 策 略 及 流 程 : 市 場 風 險 策 略 係 依 據 本 行 整 體 風 險 管 理 目 標, 訂 定 本 行 市 場 風 險 管 理 準 則, 根 據 交 易 對 手 與 交 易 特 性, 訂 定 各 項 投 資 授 權 與 停 損 規 定, 定 期 評 估 及 彙 編 各 項 管 理 資 訊 報 表, 有 效 控 管 各 項 市 場 風 險 b. 風 險 管 理 系 統 組 織 與 架 構 : 設 置 風 險 管 理 委 員 會 依 董 事 會 核 定 之 市 場 風 險 管 理 決 策, 掌 理 市 場 風 險 管 理 機 制, 審 議 各 類 市 場 風 險 額 度 及 部 門 層 級 之 額 度, 並 針 對 業 務 策 略 或 市 場 狀 況 之 變 動 定 期 或 適 時 檢 討 成 立 風 險 管 理 處, 執 行 全 行 整 體 市 場 風 險 管 理 工 作, 扮 演 集 中 化 中 台 的 角 色 各 交 易 單 位 遵 循 本 行 市 場 風 險 管 理 相 關 規 定, 進 行 部 位 管 理, 並 對 各 種 限 額 積 極 監 控 c. 風 險 報 告 及 衡 量 系 統 之 範 圍 與 特 點 : 本 行 市 場 風 險 管 理 流 程 包 括 風 險 辨 識 評 估 衡 量 監 控 報 告 業 務 單 位 及 風 險 管 理 處 依 職 責 範 圍 就 市 場 風 險 部 位 之 資 料 加 以 分 析, 評 估 衡 量 方 法 包 括 統 計 基 礎 衡 量 法 敏 感 性 分 析 情 境 分 析 等 監 控 內 容 包 括 各 交 易 單 位 及 各 金 融 商 品 之 整 體 及 個 別 交 易 過 程 如 部 位 變 動 損 益 變 動 交 易 模 式 交 易 標 的 等 是 否 符 合 規 定, 且 均 在 額 度 及 授 權 範 圍 內 進 行 各 部 門 依 規 定 即 時 每 日 或 定 期 將 交 易 資 訊 陳 報 該 管 單 位, 並 確 保 其 正 確 性 與 有 效 性 風 險 管 理 處 則 定 期 就 全 行 市 場 風 險 管 理 執 行 情 形, 包 括 全 行 之 市 場 風 險 部 位 風 險 水 準 盈 虧 狀 況 限 額 使 用 情 形 及 有 關 市 場 風 險 管 理 規 定 之 遵 循 情 況 等, 向 風 險 管 理 委 員 會 及 董 事 會 提 出 報 告 及 建 議 d. 避 險 政 策 及 監 測 避 險 持 續 有 效 性 之 策 略 與 流 程 : 本 行 目 前 避 險 交 易, 主 要 用 於 規 避 外 幣 資 金 及 有 價 證 券 投 資 等 之 匯 率 利 率 變 動 風 險, 避 險 工 具 以 衍 生 性 金 融 商 品 之 交 換 交 易 為 主 為 評 估 避 險 損 益 變 化 情 形, 每 月 至 少 二 次 就 避 險 性 交 易 之 衍 生 性 金 融 商 品, 按 其 市 價 評 估, 並 與 被 避 險 交 易 評 價 損 益 合 併, 相 關 評 估 報 告 呈 核 全 行 風 險 管 理 主 管, 每 月 併 同 主 要 業 務 風 險 整 合 表 呈 報 總, 按 季 提 報 風 險 管 理 委 員 會 及 董 事 會 備 查 (3) 作 業 風 險 a. 策 略 及 流 程 : 為 建 立 及 執 行 本 行 健 全 之 作 業 風 險 管 理 機 制, 依 據 全 行 風 險 管 理 政 策 訂 定 作 業 風 險 管 理 準 則 及 損 失 事 件 通 報 與 管 理 要 點 等 規 定, 對 於 全 行 日 常 營 業 活 動 及 管 理 流 程 可 能 發 生 之 各 類 風 險 事 件, 綜 合 評 估 其 發 生 頻 率 及 嚴 重 性, 採 取 保 險 委 外 業 務 永 續 運 作 演 練 防 止 人 頭 戶 檢 核 落 實 防 治 洗 錢 通 報 以 及 遵 守 法 令 制 度 等 適 當 對 策, 維 護 作 業 安 全 及 健 全 經 營 體 質, 減 少 作 業 風 險 損 失 b. 風 險 管 理 系 統 組 織 與 架 構 : 風 險 管 理 處 負 責 設 計 並 導 入 作 業 風 險 辨 識 衡 量 監 控 與 報 告 之 管 理 機 制 ; 總 行 各 單 位 訂 定 各 項 作 業 管 理 規 定 督 導 各 營 業 單 位 執 行 必 要 之 風 險 管 理 工 作 ; 董 事 會 稽 核 處 以 獨 立 超 然 之 精 神 執 行 稽 核 業 務, 對 作 業 風 險 有 關 業 務 每 年 至 少 辦 理 一 次 查 核, 並 適 時 提 供 改 進 建 議 另 本 行 並 設 置 資 訊 作 業 審 議 協 調 與 安 全 管 理 小 組, 負 責 協 調 研 議 本 行 資 訊 安 全 政 策 計 畫 及 資 源 調 度 等 事 項 ; 設 置 勞 工 安 全 衛 生 委 員 會 性 騷 擾 申 訴 評 議 委 員 會 及 甄 審 暨 考 核 委 員 會 等, 就 本 行 勞 工 安 全 衛 生 政 策 性 騷 擾 申 訴 案 件 人 員 升 等 考 核 與 獎 懲 等 進 行 審 議 與 協 調, 以 加 強 人 員 管 理 195

柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 c. 風 險 報 告 及 衡 量 系 統 之 範 圍 與 特 點 : 為 有 效 辨 識 衡 量 監 控 及 報 告 所 有 日 常 營 業 活 動 及 管 理 流 程 可 能 產 生 之 各 項 作 業 風 險, 本 行 已 建 置 及 集 中 化 管 理 全 行 作 業 風 險 事 件 資 料 庫, 包 括 各 項 作 業 風 險 事 件 之 發 生 原 因 事 件 及 損 失 金 額 處 理 過 程 後 續 影 響 之 紀 錄 與 追 蹤 等, 並 自 96 年 度 起 定 期 向 風 險 管 理 委 員 會 與 董 事 會 提 出 全 行 作 業 風 險 資 訊 與 管 理 執 行 狀 況 分 析 報 告 d. 避 險 政 策 及 監 測 避 險 持 續 有 效 性 之 策 略 與 流 程 : 為 積 極 管 理 及 監 督 作 業 風 險, 本 行 除 依 規 訂 定 各 項 作 業 規 定 落 實 於 日 常 營 運 管 理 以 防 範 作 業 風 險 發 生 外, 並 透 過 損 失 事 件 通 報 機 制 及 輔 以 各 單 位 之 自 行 查 核 與 總 行 之 稽 核 工 作 等, 持 續 追 蹤 各 單 位 作 業 風 險 管 理 情 形 及 損 失 事 件 通 報 狀 況, 依 據 事 件 發 生 頻 率 及 損 失 金 額 高 低 採 取 各 項 因 應 對 策, 以 降 低 作 業 風 險 本 行 因 應 策 略 如 下 : 發 生 頻 率 及 損 失 金 額 均 高 之 事 件 : 採 取 迴 避, 不 予 承 作 發 生 頻 率 低 損 失 金 額 嚴 重 之 事 件 : 採 取 保 險 委 外 等 移 轉 或 沖 抵 損 失 風 險 發 生 頻 率 高 損 失 金 額 低 之 事 件 : 經 由 強 化 作 業 流 程 管 理 機 制 有 效 控 管, 以 降 低 發 生 機 率 發 生 頻 率 及 損 失 金 額 均 低 之 事 件 : 其 可 能 造 成 之 損 失 應 在 本 行 可 承 擔 之 範 圍 內 另 為 確 保 本 行 業 務 永 續 運 作, 本 行 已 建 立 資 訊 安 全 防 護 機 制 及 緊 急 應 變 計 畫, 確 保 當 嚴 重 事 故 導 致 營 運 中 斷 時 有 能 力 繼 續 保 持 運 作, 並 將 該 事 故 控 制 在 最 小 範 圍 內 2. 信 用 風 險 揭 露 (1) 表 內 項 目 信 用 風 險 風 險 性 資 產 額 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 適 用 之 風 險 權 數 風 險 性 資 產 額 對 本 國 中 央 政 府 及 中 央 銀 行 之 債 權 或 經 其 保 證 之 債 權 0% 0 對 本 國 中 央 政 府 以 外 各 級 政 府 之 債 權 或 經 其 保 證 之 債 權 10% 10,131,439 對 本 國 銀 行 及 其 保 證 之 債 權 20% 24,674,292 住 宅 用 不 動 產 擔 保 貸 款 50% 299,232,401 上 列 以 外 之 債 權 及 其 他 資 產 100% 868,040,551 合 計 ( 含 表 內 信 用 風 險 減 除 項 ) 1,195,294,844 (2) 表 外 項 目 信 用 風 險 風 險 性 資 產 額 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 風 險 性 資 產 額 一 般 表 外 交 易 55,285,473 衍 生 性 金 融 商 品 1,610,515 票 債 券 附 買 回 約 定 負 債 (RP) 259,273 附 賣 回 約 定 票 債 券 投 資 (RS) 0 合 計 57,155,261 196

(3) 截 至 96 年 2 月 28 日 前 一 季 止, 擔 任 創 始 機 構, 其 信 託 或 讓 與 之 資 產 所 發 行 之 證 券 券 別 發 行 總 額 流 通 餘 額 及 自 行 購 回 餘 額 : 3. 市 場 風 險 資 本 計 提 及 風 險 性 資 產 額 ( 標 準 法 ) 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 風 險 別 應 計 提 資 本 風 險 性 資 產 額 ( 註 ) 利 率 風 險 4,595,236 57,440,450 權 益 證 券 風 險 469,709 5,871,365 外 匯 風 險 74,133 926,663 商 品 風 險 0 0 選 擇 權 採 簡 易 法 處 理 44,092 551,144 合 計 5,183,170 64,789,622 註 : 係 應 計 提 資 本 乘 以 12.5 倍 4. 使 用 自 有 模 型 計 算 市 場 風 險 所 需 資 本 : 5. 流 動 性 風 險 為 維 持 適 當 之 流 動 性, 本 行 對 收 存 之 各 種 存 款 餘 額, 均 依 中 央 銀 行 頒 訂 之 有 關 規 定 計 提 流 動 準 備, 每 日 概 算 流 動 比 率, 逐 日 控 管, 每 月 編 製 本 行 台 外 幣 資 產 負 債 缺 口 分 析 報 告, 提 報 資 產 負 債 管 理 委 員 會 及 常 務 董 事 會 (1) 新 台 幣 到 期 日 期 限 結 構 分 析 95 年 12 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 千 元 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 1 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 2,329,967,329 484,478,828 68,016,347 157,723,291 308,052,700 1,311,696,163 主 要 到 期 資 金 流 出 2,344,814,527 567,451,078 322,417,163 278,372,303 392,645,008 783,928,975 期 距 缺 口 -14,847,198-82,972,250-254,400,816-120,649,012-84,592,308 527,767,188 註 : 本 表 僅 含 總 行 及 國 內 外 分 支 機 構 新 臺 幣 部 分 ( 不 含 外 幣 ) 之 金 額 197

柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 (2) 美 金 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 95 年 12 月 31 日 單 位 : 美 金 千 元 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 1 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 資 產 5,246,435 1,340,756 1,357,140 1,087,136 104,708 1,356,695 負 債 4,697,883 3,133,215 819,799 459,461 229,544 55,864 缺 口 548,552-1,792,459 537,341 627,675-124,836 1,300,831 累 積 缺 口 548,552-1,792,459-1,255,118-627,443-752,279 548,552 註 1: 本 表 係 填 報 總 行 國 內 分 支 機 構 及 國 際 金 融 業 務 分 行 合 計 美 金 之 金 額 除 非 另 有 說 明, 請 依 帳 面 金 額 填 報, 未 列 帳 部 分 不 須 填 報 ( 如 計 畫 發 行 可 轉 讓 定 存 單 債 券 或 股 票 等 ) 註 2: 如 海 外 資 產 占 全 行 資 產 總 額 百 分 之 十 以 上 者, 應 另 提 供 補 充 性 揭 露 資 訊 ( 三 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 銀 行 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 新 巴 塞 爾 資 本 協 定 之 實 施, 除 原 本 對 銀 行 最 低 資 本 要 求 乙 項 增 加 作 業 風 險 資 本 計 提 外, 並 新 增 監 理 審 查 與 市 場 紀 律 兩 項 機 制, 以 期 提 高 銀 行 對 風 險 與 資 本 的 敏 感 性 與 風 險 管 理 能 力 本 行 為 配 合 新 協 定 實 施, 自 91 年 起 即 著 手 進 行 新 協 定 規 劃 且 積 極 參 與 金 管 會 銀 行 局 與 銀 行 公 會 有 關 新 巴 賽 爾 資 本 協 定 之 各 項 研 究 工 作, 並 透 過 內 部 訓 練 課 程 加 強 對 行 員 之 宣 導, 使 行 員 充 分 了 解 新 資 本 協 定 之 精 神 及 未 來 業 務 配 合 方 向 相 關 因 應 措 施 如 下 : 1 因 應 信 用 風 險 標 準 法 規 範, 本 行 業 已 配 合 開 發 相 關 程 式 完 成 新 協 定 標 準 法 資 本 適 足 率 計 算 作 業 與 作 業 流 程 文 件 化 之 各 項 工 作 並 著 手 開 發 內 部 信 用 評 等 模 型, 期 對 客 戶 之 信 用 風 險 進 行 更 有 效 之 衡 量 與 區 分 2 市 場 風 險 目 前 正 計 畫 建 置 中 台 管 理 系 統, 可 支 援 巿 場 風 險 部 位 之 評 估 衡 量 監 控 報 告 及 限 額 管 理, 加 快 資 訊 回 饋 速 度, 提 高 決 策 效 率 與 強 化 風 險 管 理 3 作 業 風 險 已 建 立 管 理 規 範 與 通 報 機 制, 對 於 全 行 日 常 營 業 活 動 及 管 理 流 程 可 能 發 生 之 各 類 風 險 事 件 加 以 監 控, 以 維 護 作 業 安 全 及 健 全 經 營 體 質, 減 少 作 業 風 險 損 失 ( 四 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 銀 行 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 近 幾 年 由 於 自 動 化 服 務 功 能 不 斷 的 提 升, 網 路 銀 行 的 使 用 漸 行 普 及, 本 行 95 年 底 開 戶 數 達 56 萬 戶, 交 易 量 及 手 續 費 收 入 均 大 幅 成 長, 較 94 年 成 長 124%, 有 效 節 省 營 業 單 位 人 力 成 本 網 路 交 易 的 普 及 也 同 時 凸 顯 網 路 安 全 的 重 要, 加 強 資 訊 系 統 之 整 合 與 風 險 控 管 成 為 銀 行 經 營 管 理 之 重 要 課 題 本 行 網 路 銀 行 服 務 設 計 係 依 據 銀 行 公 會 公 布 之 金 融 機 構 辦 理 電 子 銀 行 業 務 安 全 控 管 作 業 基 準, 包 含 交 易 管 理 環 境 及 支 付 工 具 等 四 大 構 面 之 安 全 需 求 及 設 計, 以 確 保 網 路 交 易 安 全 另 在 ATM 服 務 方 面, 本 行 均 裝 設 有 線 或 線 式 警 報 系 統 與 轄 區 警 局 ( 或 保 全 公 司 ) 連 線, 並 派 員 或 委 託 保 全 公 司 每 日 巡 查 ATM 使 用 情 形 及 相 關 防 護 設 施, 以 維 護 存 款 客 戶 權 益 ( 五 ) 銀 行 形 象 改 變 對 銀 行 之 影 響 及 因 應 措 施 本 行 與 中 國 農 民 銀 行 合 併 後, 成 為 全 國 通 路 數 最 眾 之 銀 行, 綿 密 之 營 業 據 點 網 絡 為 本 行 之 主 要 利 基, 此 外, 截 至 年 報 刊 印 日 止, 本 行 並 形 象 改 變 之 情 事 198

( 六 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 進 行 併 購 對 於 金 融 版 圖 之 拓 展 銀 行 通 路 之 強 化 及 經 濟 規 模 擴 張 具 顯 著 之 效 益, 且 有 助 於 提 升 經 營 效 率 及 業 界 競 爭 力 惟 如 何 有 效 率 且 適 當 整 合 不 同 企 業 文 化 組 織 人 力 及 資 源, 成 為 影 響 發 揮 綜 效 之 重 要 因 素 本 行 與 中 國 農 民 銀 行 合 併 後, 資 產 與 通 路 規 模 等 均 居 本 國 銀 行 領 導 地 位, 因 規 模 經 濟 之 擴 大, 可 避 免 重 複 投 資, 而 降 低 資 訊 系 統 及 相 關 作 業 成 本, 提 昇 營 運 效 益 且 雙 方 銀 行 皆 為 公 營 轉 民 營 性 質, 企 業 文 化 相 近, 合 併 後 可 因 客 戶 覆 蓋 率 之 擴 大 而 具 加 乘 之 成 長 效 果, 有 助 於 加 速 合 併 效 益 顯 現 之 時 程 ( 七 ) 擴 充 營 業 據 點 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 為 均 衡 佈 署 本 行 行 銷 通 路 網, 以 利 發 展 消 費 金 融 財 富 管 理 信 託 及 財 務 行 銷 等 業 務, 本 行 仍 將 持 續 擴 充 營 業 據 點 預 期 新 營 業 據 點 成 立 後 第 三 年 即 可 轉 虧 為 盈 籌 設 營 業 據 點 所 投 入 之 租 金 裝 潢 設 備 及 人 力 等 相 關 支 出, 可 由 營 業 據 點 設 置 後 之 經 營 收 益 中 彌 補 ( 八 ) 業 務 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 本 行 除 依 相 關 法 規 辦 理 對 同 一 人 同 一 關 係 人 及 同 一 關 係 企 業 之 控 管 外, 亦 針 對 集 團 別 行 業 別 國 家 風 險 及 擔 保 授 信 等 訂 定 授 信 限 額, 定 期 向 董 事 會 呈 報 及 檢 討, 以 避 免 授 信 風 險 過 度 集 中 之 情 形 發 生 ( 九 ) 經 營 權 之 改 變 對 銀 行 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 本 行 於 95 年 5 月 1 日 與 中 國 農 民 銀 行 合 併, 並 於 95 年 12 月 22 日 現 金 增 資 後, 公 股 持 股 比 例 仍 占 38.26%, 經 營 權 並 變 動 ( 十 ) 訴 訟 或 非 訟 事 件 福 益 實 業 股 份 有 限 公 司 於 95 年 6 月 14 日, 以 本 行 法 人 董 事 財 政 部 及 原 農 銀 董 事 長 林 彭 郎 為 被 告 提 起 民 事 訴 訟, 主 張 本 行 與 農 銀 合 併 案 造 成 其 原 農 銀 股 東 權 益 損 失, 訴 請 連 帶 賠 償 新 台 幣 150,000 千 元, 經 台 北 地 方 法 院 准 本 行 參 加 訴 訟, 並 以 95 年 重 訴 字 第 765 號 判 決 福 益 公 司 全 部 敗 訴 福 益 公 司 不 服 上 開 判 決 業 於 95.12.28 提 起 第 二 審 上 訴, 本 行 正 擬 第 二 審 參 加 訴 訟 續 為 答 辯, 目 前 尚 待 第 二 審 法 院 審 理 本 案 ( 十 一 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 七 危 機 處 理 應 變 機 制 ( 一 ) 訂 定 合 作 金 庫 商 業 銀 行 營 業 不 中 斷 緊 急 應 變 措 施 及 合 作 金 庫 商 業 銀 行 流 動 性 暨 利 率 風 險 管 理 準 則, 對 於 遭 遇 重 大 事 件 時 得 以 維 持 本 行 之 正 常 運 作 及 健 全 業 務 經 營, 維 持 適 當 流 動 性 及 利 率 敏 感 性 均 有 明 確 規 定 ( 二 ) 訂 定 員 工 自 衛 編 組 安 全 防 護 演 練 教 案, 依 各 項 可 能 之 偶 突 發 狀 況, 實 施 任 務 編 組, 採 取 緊 急 應 變 措 施, 強 化 安 全 機 制 ( 三 ) 訂 定 本 行 例 假 日 及 夜 間 委 託 保 全 單 位 管 理 要 點, 建 立 各 單 位 緊 急 聯 絡 人 之 設 置 與 偶 突 發 狀 況 之 處 置 程 序, 提 升 緊 急 處 理 之 能 力 199

柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 ( 四 ) 如 發 生 主 管 機 關 規 定 之 重 大 偶 發 事 件 時, 除 立 即 電 告 本 行 主 管 部 處 及 董 事 會 稽 核 處 外, 並 於 三 日 內 再 將 詳 情 函 報 總 行, 另 由 董 事 會 稽 核 處 每 三 個 月 對 上 述 案 件 之 缺 失 進 行 複 查 一 次, 直 至 缺 失 情 形 改 善 為 止 八 其 他 重 要 事 項 : ( 一 ) 員 工 行 為 及 操 守 之 規 範 : 本 行 全 體 員 工 之 行 為 及 操 守, 除 依 財 政 部 頒 訂 之 公 營 金 融 保 險 事 業 機 構 人 員 生 活 道 德 規 範 要 點 之 規 定 辦 理 外, 本 行 並 於 87 年 9 月 訂 定 合 作 金 庫 銀 行 工 作 規 則, 規 定 本 行 全 體 員 工 之 受 僱 解 僱 資 遣 訓 練 進 修 薪 ( 工 ) 資 獎 金 工 作 時 間 休 息 休 假 延 長 工 作 時 間 請 假 考 勤 考 核 獎 懲 升 遷 應 遵 守 紀 律, 退 休 ( 職 ) 職 業 災 害 補 償 及 撫 卹, 以 及 福 利 措 施 與 安 全 衛 生 等, 員 工 如 有 違 反 本 項 紀 律 事 項 者, 按 情 節 輕 重 依 據 個 別 相 關 法 規 懲 處 ( 二 ) 本 行 對 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 的 保 障 措 施 詳 見 伍 營 運 概 況 三 企 業 責 任 及 道 德 行 為 ( 三 ) 部 門 別 財 務 資 訊 本 行 以 經 營 銀 行 業 務 為 主, 尚 經 營 其 他 產 業, 故 需 揭 露 產 業 別 財 務 資 訊 ( 四 ) 地 區 別 財 務 資 訊 本 行 國 外 營 運 部 門 之 收 入 未 達 本 行 損 益 表 上 收 入 金 額 之 百 分 之 十 ; 另 其 可 辨 認 資 產 亦 未 達 資 產 負 債 表 上 資 產 總 額 之 百 分 之 十, 故 需 揭 露 地 區 別 財 務 資 訊 ( 五 ) 外 銷 銷 貨 資 訊 本 行 國 內 營 運 部 門 對 企 業 以 外 客 戶 之 外 銷 營 業 收 入 未 達 本 行 損 益 表 上 收 入 金 額 之 百 分 之 十 ( 六 ) 重 要 客 戶 資 訊 本 行 未 有 佔 收 入 金 額 之 百 分 之 十 以 上 之 重 要 客 戶 200

捌 特 別 記 載 事 項 202 一 關 係 企 業 相 關 資 料 204 二 最 近 年 度 及 截 至 96 年 2 月 28 日 止, 私 募 有 價 證 券 及 金 融 債 券 辦 理 情 形 204 三 最 近 年 度 及 截 至 96 年 2 月 28 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 行 股 票 情 形 204 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 204 五 前 一 年 度 及 截 至 96 年 2 月 28 日 止, 如 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 201

捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 合 作 金 庫 商 業 銀 行 持 股 比 率 :100.00% 持 股 比 率 :100.00% 持 股 比 率 :70.00% 合 作 金 庫 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 合 作 金 庫 保 險 經 紀 人 股 份 有 限 公 司 臺 灣 聯 合 銀 行 持 股 比 率 :100.00% 金 庫 一 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 ( 二 ) 關 係 企 業 基 本 資 料 單 位 : 新 台 幣 仟 元 企 業 名 稱 設 立 日 期 地 址 實 收 資 本 額 主 要 營 業 或 生 產 項 目 AVE. DES 臺 灣 聯 合 銀 行 81.12.23 ARTS 27 1040 1,277,103 收 受 歐 元 及 當 地 政 府 核 准 辦 理 之 存 款 相 關 業 務 國 內 外 匯 兌 聯 合 貸 款 短 期 週 轉 融 資 BRUSSELS 銀 行 間 拆 放 貨 幣 外 匯 及 資 本 市 場 業 務 BELGIUM 合 作 金 庫 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 94.10.18 臺 北 市 忠 孝 東 路 4 段 325 號 7 樓 3,500,000 金 融 機 構 金 錢 債 權 收 買 業 務 合 作 金 庫 保 險 經 紀 人 股 份 有 限 公 司 94.11.25 臺 北 市 延 平 南 路 85 號 5 樓 10,000 人 身 保 險 經 紀 人 財 產 保 險 經 紀 人 202

( 三 ) 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 者 其 相 同 股 東 資 料 : ( 四 ) 關 係 企 業 董 事 監 察 人 資 料 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 股 數 持 股 比 例 董 事 長 陳 安 雄 ( 合 作 金 庫 商 業 銀 行 代 表 ) 董 事 林 鴻 琛 ( 合 作 金 庫 商 業 銀 行 代 表 ) 董 事 張 夢 庸 ( 合 作 金 庫 商 業 銀 行 代 表 ) 1,023,750 股 70% 董 事 戴 燈 山 ( 合 作 金 庫 商 業 銀 行 代 表 ) 臺 灣 聯 合 銀 行 董 事 林 信 宏 ( 臺 灣 銀 行 代 表 ) 董 事 陳 素 甜 ( 臺 灣 銀 行 代 表 ) 146,250 股 10% 董 事 蔣 婉 容 ( 土 地 銀 行 代 表 ) 董 事 吳 明 芳 ( 土 地 銀 行 代 表 ) 146,250 股 10% 董 事 黃 新 吉 ( 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 代 表 ) 董 事 王 雙 宣 ( 臺 灣 中 小 企 業 銀 行 代 表 ) 146,250 股 10% 董 事 長 吳 萬 順 ( 合 作 金 庫 商 業 銀 行 代 表 ) 董 事 林 田 ( 合 作 金 庫 商 業 銀 行 代 表 ) 合 作 金 庫 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 董 事 陳 政 修 ( 合 作 金 庫 商 業 銀 行 代 表 ) 董 事 杜 振 遠 ( 合 作 金 庫 商 業 銀 行 代 表 ) 350,000,000 股 100% 董 事 藍 春 得 ( 合 作 金 庫 商 業 銀 行 代 表 ) 監 察 人 林 朝 幸 ( 合 作 金 庫 商 業 銀 行 代 表 ) 董 事 長 劉 振 樂 ( 合 作 金 庫 商 業 銀 行 代 表 ) 合 作 金 庫 保 險 經 紀 人 股 份 有 限 公 司 董 事 謝 昌 ( 合 作 金 庫 商 業 銀 行 代 表 ) 董 事 陳 美 足 ( 合 作 金 庫 商 業 銀 行 代 表 ) 1,000,000 股 100% 監 察 人 吳 文 正 ( 合 作 金 庫 商 業 銀 行 代 表 ) 203

捌 特 別 記 載 事 項 ( 五 ) 關 係 企 業 營 運 概 況 單 位 : 新 台 幣 仟 元 企 業 名 稱 資 本 額 資 產 總 值 負 債 總 額 淨 值 本 期 營 業 收 入 本 期 營 業 利 益 本 期 損 益 ( 稅 後 ) 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) 元 臺 灣 聯 合 銀 行 1,277,103 11,778,351 10,097,809 1,680,542 494,400 41,576 42,903 29.34 合 作 金 庫 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 3,500,000 5,669,949 2,028,417 3,641,532 309,029 198,101 150,562 0.43 合 作 金 庫 保 險 經 紀 人 股 份 有 限 公 司 10,000 57,338 31,646 25,692 120,676 22,234 16,704 16.70 ( 六 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 依 財 務 會 計 準 則 第 七 號 公 報 - 合 併 財 務 報 表 規 定, 本 行 與 子 公 司 臺 灣 聯 合 銀 行 等 三 家 公 司 依 規 編 製 合 併 財 務 報 表, 惟 其 合 併 財 務 報 表 仍 經 會 計 師 查 核 簽 證, 請 參 閱 會 計 師 查 核 報 告 二 最 近 年 度 及 截 至 96 年 2 月 28 日 止, 私 募 有 價 證 券 及 金 融 債 券 辦 理 情 形 : 三 最 近 年 度 及 截 至 96 年 2 月 28 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 行 股 票 情 形 : 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 五 前 一 年 度 及 截 至 96 年 2 月 28 日 止, 如 發 生 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 204

總 行 單 位 及 國 內 分 行 玖 辦 事 處 之 地 址 及 電 話 本 行 古 蹟 台 中 分 行 205

玖 總 行 單 位 及 國 內 分 行 辦 事 處 之 地 址 及 電 話 單 位 名 稱 地 址 電 話 總 行 台 北 市 中 正 區 館 前 路 77 號 02-23118811 董 事 會 稽 核 處 台 北 市 萬 華 區 昆 明 街 77 號 8,9 樓 02-23317531 董 事 會 秘 書 處 台 北 市 中 正 區 館 前 路 77 號 02-23118811 秘 書 處 台 北 市 中 正 區 館 前 路 77 號 02-23118811 總 務 處 台 北 市 中 正 區 館 前 路 77 號 02-23118811 人 力 資 源 處 台 北 市 中 正 區 館 前 路 77 號 02-23118811 安 全 管 理 處 台 北 市 中 正 區 館 前 路 77 號 02-23118811 會 計 處 台 北 市 中 正 區 館 前 路 77 號 02-23118811 法 律 事 務 處 台 北 市 中 正 區 懷 寧 街 53 號 3 樓 02-23118811 調 查 研 究 處 台 北 市 中 正 區 館 前 路 77 號 02-23118811 資 訊 處 台 北 市 大 安 區 信 義 路 四 段 30 巷 9 號 02-27045799 風 險 管 理 處 台 北 市 中 正 區 懷 寧 街 53 號 3 樓 02-23118811 業 務 發 展 部 台 北 市 中 正 區 館 前 路 77 號 02-23118811 財 務 部 台 北 市 大 安 區 忠 孝 東 路 四 段 325 號 5 樓 02-27312798 授 信 審 查 部 台 北 市 中 正 區 館 前 路 77 號 02-23118811 法 人 金 融 部 台 北 市 中 正 區 館 前 路 77 號 02-23118811 個 人 金 融 部 台 北 市 萬 華 區 昆 明 街 77 號 5 樓 02-23317531 信 託 部 台 北 市 中 正 區 永 綏 街 7 號 02-23118001 財 富 管 理 部 台 北 市 中 正 區 延 平 南 路 85 號 6 樓 02-23611100 國 外 部 台 北 市 大 安 區 忠 孝 東 路 四 段 325 號 3-6 樓 02-27400628 證 券 部 台 北 市 大 安 區 忠 孝 東 路 四 段 325 號 2 樓 02-27312798 債 權 管 理 部 台 北 市 中 正 區 懷 寧 街 53 號 3 樓 02-23118811 電 子 金 融 部 台 北 市 萬 華 區 昆 明 街 77 號 6 樓 02-23317531 信 用 卡 部 台 北 市 萬 華 區 昆 明 街 77 號 7 樓 02-23317531 台 北 市 國 際 金 融 業 務 分 行 台 北 市 忠 孝 東 路 四 段 325 號 5 樓 (02)27400628 營 業 部 台 北 市 館 前 路 77 號 (02)23118811 台 大 分 行 台 北 市 中 山 南 路 7 號 地 下 一 樓 (02)23568071 敦 化 分 行 台 北 市 敦 化 南 路 一 段 88 號 (02)27769666 台 北 分 行 台 北 市 復 興 北 路 55 號 (02)27724277 大 稻 埕 分 行 台 北 市 重 慶 北 路 二 段 67 號 (02)25568111 中 山 路 分 行 台 北 市 中 山 北 路 二 段 71 號 (02)25213211 206

單 位 名 稱 地 址 電 話 延 平 分 行 台 北 市 南 京 西 路 301 號 (02)25554111 西 門 分 行 台 北 市 昆 明 街 77 號 (02)23814949 東 門 分 行 台 北 市 信 義 路 二 段 208 號 (02)23933123 南 京 東 路 分 行 台 北 市 南 京 東 路 一 段 98 號 (02)25623150 五 洲 分 行 台 北 市 松 江 路 237 號 (02)25077666 大 同 分 行 台 北 市 承 德 路 三 段 10 號 (02)25932323 石 牌 分 行 台 北 市 石 牌 路 二 段 201 號 (02)28747611 忠 孝 分 行 台 北 市 忠 孝 東 路 四 段 285 號 (02)27718811 三 興 分 行 台 北 市 基 隆 路 二 段 77 號 (02)27388181 松 山 分 行 台 北 市 八 德 路 四 段 622 號 (02)27656261 士 林 分 行 台 北 市 士 林 區 中 正 路 282 號 (02)28313141 景 美 分 行 台 北 市 羅 斯 福 路 六 段 451 號 (02)29318111 城 東 分 行 台 北 市 松 江 路 87 號 (02)25070111 大 安 分 行 台 北 市 敦 化 南 路 二 段 81 巷 1 號 (02)27553482 民 權 分 行 台 北 市 民 權 東 路 三 段 58 號 (02)25057011 北 寧 分 行 台 北 市 南 京 東 路 四 段 16 號 (02)25798811 東 台 北 分 行 台 北 市 忠 孝 東 路 四 段 325 號 (02)27721234 城 內 分 行 台 北 市 衡 陽 路 87 號 (02)23311041 建 國 分 行 台 北 市 信 義 路 三 段 77 號 (02)27027850 圓 山 分 行 台 北 市 中 山 北 路 二 段 89-4 號 (02)25113245 信 義 分 行 台 北 市 信 義 路 四 段 172 號 (02)27067188 長 春 分 行 台 北 市 長 春 路 201 號 (02)25035015 仁 愛 分 行 台 北 市 仁 愛 路 四 段 325 號 (02)27763071 玉 成 分 行 台 北 市 忠 孝 東 路 五 段 815 號 (02)27856060 古 亭 分 行 台 北 市 和 平 東 路 一 段 65 號 (02)23949205 長 安 分 行 台 北 市 長 安 東 路 一 段 9 號 (02)25637181 松 興 分 行 台 北 市 南 京 東 路 五 段 202 號 -1 (02)27643131 民 族 分 行 台 北 市 承 德 路 三 段 277 號 (02)25962271 復 興 分 行 台 北 市 復 興 南 路 一 段 237 號 (02)27541111 雙 連 分 行 台 北 市 民 生 西 路 113 號 (02)25577151 民 生 分 行 台 北 市 民 生 東 路 三 段 126 號 (02)27181339 新 生 分 行 台 北 市 新 生 南 路 一 段 93 號 (02)27771888 松 江 分 行 台 北 市 松 江 路 152 號 (02)25224567 永 吉 分 行 台 北 市 松 山 路 279 號 (02)27675226 復 旦 分 行 台 北 市 市 民 大 道 四 段 100 號 (02)27215551 內 湖 分 行 台 北 市 內 湖 區 瑞 光 路 502 號 (02)26590001 207

玖 總 行 單 位 及 國 內 分 行 辦 事 處 之 地 址 及 電 話 單 位 名 稱 地 址 電 話 南 港 分 行 台 北 市 南 港 區 三 重 路 19-13 號 (02)26550777 自 強 分 行 台 北 市 南 京 東 路 二 段 85 號 (02)21003100 中 山 分 行 台 北 市 南 京 東 路 二 段 2 號 (02)25214065 敦 南 分 行 台 北 市 敦 化 南 路 一 段 362 號 (02)27011117 城 中 分 行 台 北 市 懷 寧 街 53 號 (02)23110681 世 貿 分 行 台 北 市 基 隆 路 一 段 333 號 2 樓 (02)27291333 延 吉 分 行 台 北 市 仁 愛 路 四 段 376-1 號 (02)27040242 光 復 南 路 分 行 台 北 市 光 復 南 路 102 號 (02)27518770 北 士 林 分 行 台 北 市 中 山 北 路 五 段 837 號 (02)88665959 信 維 分 行 台 北 市 復 興 南 路 一 段 303 號 (02)27053828 西 湖 分 行 台 北 市 瑞 光 路 206 號 (02)27971989 大 湖 分 行 台 北 市 民 權 東 路 六 段 314 號 (02)26328600 大 橋 分 行 台 北 市 民 權 西 路 136 號 (02)25579577 國 醫 中 心 分 行 台 北 市 內 湖 區 成 功 路 二 段 325 號 (02)87925745 公 館 ( 簡 ) 分 行 台 北 市 羅 斯 福 路 四 段 113 巷 29 號 (02)27357457 忠 勤 ( 簡 ) 分 行 台 北 市 忠 孝 東 路 六 段 360 號 (02)27857291 健 康 ( 簡 ) 分 行 台 北 市 健 康 路 131 號 (02)27627184 博 愛 ( 簡 ) 分 行 台 北 市 博 愛 路 172 之 1 號 (02)23822835 介 壽 ( 簡 ) 分 行 台 北 市 博 愛 路 164 號 (02)23710461 文 化 ( 簡 ) 分 行 台 北 市 林 森 南 路 107 號 (02)23413261 復 興 崗 ( 簡 ) 分 行 台 北 市 中 央 北 路 二 段 70 號 (02)28941534 北 圓 山 分 行 台 北 市 中 山 北 路 三 段 31 號 (02)25971630 松 北 分 行 台 北 市 民 生 東 路 二 段 174 號 (02)25035523 港 湖 分 行 台 北 市 南 港 區 重 陽 路 223 號 (02)27862268 吉 林 分 行 台 北 市 民 生 東 路 二 段 125 號 (02)25633906 台 北 縣 永 和 分 行 永 和 市 中 正 路 575 號 (02)29236611 中 和 分 行 中 和 市 泰 和 街 9 號 (02)22499500 雙 和 分 行 中 和 市 建 一 路 196 號 (02)82271627 南 勢 角 分 行 中 和 市 興 南 路 一 段 20 號 (02)29461266 新 店 分 行 新 店 市 光 明 街 32 號 (02)29111111 六 合 分 行 新 店 市 中 正 路 136 號 (02)29172911 三 重 分 行 三 重 市 正 義 南 路 17 號 (02)29738111 東 三 重 分 行 三 重 市 三 和 路 二 段 37 號 (02)29728110 北 三 重 分 行 三 重 市 三 和 路 四 段 360 號 (02)22870432 新 莊 分 行 新 莊 市 中 正 路 200 號 (02)29929981 208

單 位 名 稱 地 址 電 話 東 新 莊 分 行 新 莊 市 思 源 路 339 號 (02)29973456 海 山 分 行 板 橋 市 文 化 路 二 段 443 號 (02)22551333 板 橋 分 行 板 橋 市 文 化 路 一 段 20 號 (02)29660971 埔 墘 分 行 板 橋 市 三 民 路 二 段 33 號 2 樓 (02)29631122 土 城 分 行 土 城 市 中 央 路 二 段 96 號 (02)22651611 汐 止 分 行 汐 止 市 忠 孝 東 路 225 號 (02)26413211 三 峽 分 行 三 峽 鎮 文 化 路 61 號 (02)26747999 淡 水 分 行 淡 水 鎮 中 正 路 119 號 (02)26211415 二 重 分 行 三 重 市 光 復 路 一 段 81 號 (02)29993399 五 股 分 行 五 股 鄉 中 興 路 一 段 2 號 (02)89769698 樹 林 分 行 樹 林 市 中 山 路 一 段 152 號 (02)86872211 泰 山 分 行 泰 山 鄉 明 志 路 三 段 148 號 (02)29082811 北 三 峽 分 行 三 峽 鎮 文 化 路 71 號 (02)26711110 板 新 分 行 板 橋 市 文 化 路 一 段 30 號 (02)22726850 南 三 重 分 行 三 重 市 正 義 北 路 120 號 (02)29817117 北 新 分 行 新 店 市 光 明 街 288 號 (02)29188321 漳 和 分 行 中 和 市 連 城 路 246-1 號 (02)22262829 寶 橋 分 行 新 店 市 寶 橋 路 235 巷 2 號 (02)29185506 新 泰 分 行 新 莊 市 新 泰 路 115 號 (02)29986688 北 土 城 分 行 土 城 市 學 府 路 一 段 200 號 (02)22731688 南 汐 止 分 行 汐 止 市 新 台 五 路 一 段 94-1 號 (02)26968888 北 樹 林 分 行 樹 林 市 中 正 路 793 號 (02)26762789 光 武 ( 簡 ) 分 行 三 峽 鎮 中 正 路 三 段 1 號 (02)26712493 五 股 工 業 區 分 行 五 股 鄉 五 工 路 119 號 (02)22989898 大 坪 林 分 行 新 店 市 民 權 路 67 號 (02)29138611 新 樹 分 行 新 莊 市 新 樹 路 224 號 (02)22012797 鶯 歌 分 行 鶯 歌 鎮 建 國 路 126 號 (02)86781188 基 隆 市 基 隆 分 行 基 隆 市 仁 二 路 255 號 (02)24284181 和 平 分 行 基 隆 市 中 正 路 389 號 (02)24622155 東 基 隆 分 行 基 隆 市 信 一 路 143 號 (02)24283111 宜 蘭 縣 宜 蘭 分 行 宜 蘭 市 中 山 路 三 段 30 號 (03)9323911 羅 東 分 行 羅 東 鎮 公 正 路 51 號 (03)9545191 蘇 澳 分 行 蘇 澳 鎮 漁 港 路 56 號 (03)9962521 北 羅 東 分 行 宜 蘭 縣 羅 東 鎮 中 正 北 路 54 號 (03)9545795 209

玖 總 行 單 位 及 國 內 分 行 辦 事 處 之 地 址 及 電 話 單 位 名 稱 地 址 電 話 礁 溪 分 行 宜 蘭 縣 礁 溪 鄉 礁 溪 路 5 段 32 號 (03)9887100 桃 園 縣 桃 園 分 行 桃 園 市 中 正 路 58 號 (03)3326121 慈 文 分 行 桃 園 市 中 正 路 720 號 (03)3578811 大 溪 分 行 大 溪 鎮 信 義 路 43 號 (03)3874666 龜 山 分 行 龜 山 鄉 萬 壽 路 二 段 1068 號 (03)3299661 中 壢 分 行 中 壢 市 中 山 路 180 號 (03)4225141 龍 潭 分 行 龍 潭 鄉 中 正 路 221 號 (03)4893512 中 原 分 行 中 壢 市 中 北 路 二 段 392 號 (03)4688998 迴 龍 分 行 龜 山 鄉 萬 壽 路 一 段 163 號 (02)82098266 南 桃 園 分 行 桃 園 市 中 山 路 845 號 (03)3692188 平 鎮 分 行 平 鎮 市 環 南 路 二 段 290 號 (03)4689299 林 口 分 行 龜 山 鄉 文 化 二 路 49 號 (03)3183880 東 桃 園 分 行 桃 園 市 中 華 路 12 號 (03)3355009 壢 新 分 行 中 壢 市 中 山 路 119 號 (03)4222131 南 崁 分 行 蘆 竹 鄉 南 上 路 11 號 (03)3221199 大 漢 分 行 大 溪 鎮 慈 湖 路 97 號 (03)3885696 新 明 分 行 中 壢 市 中 正 路 366 號 (03)4939393 楊 梅 分 行 楊 梅 鎮 中 山 北 路 二 段 197 號 (03)4313838 龍 安 ( 簡 ) 分 行 桃 園 市 龍 安 街 140 號 (03)3789596 八 德 分 行 桃 園 縣 八 德 市 介 壽 路 一 段 767 號 (03)2185888 大 成 分 行 桃 園 縣 楊 梅 鎮 大 成 路 221 號 (03)2888890 新 竹 市 新 竹 分 行 新 竹 市 中 正 路 23 號 (03)5244151 北 新 竹 分 行 新 竹 市 北 大 路 168 號 (03)5284001 光 復 分 行 新 竹 市 東 光 路 57 號 (03)5753666 竹 塹 分 行 新 竹 市 東 門 街 60 號 (03)5215121 新 竹 科 學 園 區 分 行 新 竹 科 學 園 區 新 竹 市 科 技 路 1 號 (03)5783962 經 國 分 行 新 竹 市 自 由 路 71 號 (03)5311966 新 竹 縣 竹 東 分 行 竹 東 鎮 長 春 路 二 段 92 號 (03)5963126 竹 北 分 行 竹 北 市 光 明 六 路 261 號 (03)5546000 東 竹 東 分 行 竹 東 鎮 東 林 路 9 號 (03)5942751 東 竹 北 分 行 竹 北 市 中 正 東 路 343 號 (03)5540108 六 家 分 行 新 竹 縣 竹 北 市 光 明 六 路 東 一 段 259 號 (03)6586969 210

單 位 名 稱 地 址 電 話 苗 栗 縣 苗 栗 分 行 苗 栗 市 中 正 路 660 號 (037)320921 頭 份 分 行 頭 份 鎮 仁 愛 路 70 號 (037)665115 北 苗 栗 分 行 苗 栗 市 中 正 路 396 號 (037)351111 東 頭 份 分 行 頭 份 鎮 中 正 路 107 號 (037)671818 台 中 縣 豐 原 分 行 豐 原 市 中 正 路 102 號 (04)25231122 南 豐 原 分 行 豐 原 市 圓 環 南 路 138 號 (04)25244180 沙 鹿 分 行 沙 鹿 鎮 沙 田 路 106 號 (04)26622141 大 里 分 行 大 里 市 中 興 路 一 段 384 號 (04)24934111 太 平 分 行 太 平 市 中 興 路 84 號 (04)22761515 烏 日 分 行 烏 日 鄉 中 山 路 一 段 598 號 (04)23369911 神 岡 分 行 神 岡 鄉 神 岡 村 神 清 路 35 號 (04)25621111 豐 中 分 行 豐 原 市 中 正 路 351 號 (04)25280369 北 大 里 分 行 大 里 市 新 仁 路 二 段 261 號 (04)24836699 東 沙 鹿 分 行 沙 鹿 鎮 日 新 街 26 號 (04)26653311 坪 林 ( 簡 ) 分 行 太 平 市 中 山 路 二 段 348 號 (04)23930519 清 泉 崗 ( 簡 ) 分 行 大 雅 鄉 中 清 路 四 段 600 號 (04)25610514 大 雅 分 行 大 雅 鄉 雅 環 路 二 段 95 號 (04)25660199 台 中 市 台 中 分 行 台 中 市 自 由 路 二 段 2 號 (04)22245121 中 興 分 行 台 中 市 公 園 路 5 號 (04)22241161 五 權 分 行 台 中 市 公 益 路 二 段 61 號 (04)23229191 西 屯 分 行 台 中 市 文 心 路 三 段 67 號 (04)23112411 北 屯 分 行 台 中 市 文 心 路 四 段 670 號 (04)22301199 南 台 中 分 行 台 中 市 忠 明 南 路 789 號 (04)22617211 南 屯 分 行 台 中 市 五 權 西 路 二 段 103 號 (04)24752171 西 台 中 分 行 台 中 市 漢 口 路 二 段 151 號 (04)23170311 北 台 中 分 行 台 中 市 五 權 路 375 號 (04)22055588 軍 功 分 行 台 中 市 東 山 路 一 段 315 號 (04)22390128 永 安 分 行 台 中 市 西 屯 路 三 段 139-11 號 (04)24623181 中 權 分 行 台 中 市 中 正 路 478 號 (04)22037979 太 原 分 行 台 中 市 北 屯 路 247 號 (04)22334291 松 竹 分 行 台 中 市 昌 平 路 二 段 95 號 (04)24228751 進 化 分 行 台 中 市 進 化 路 328 號 (04)23609617 中 清 分 行 台 中 市 中 清 路 7 號 (04)22913176 211

玖 總 行 單 位 及 國 內 分 行 辦 事 處 之 地 址 及 電 話 單 位 名 稱 地 址 電 話 建 成 分 行 台 中 市 建 成 路 1499 號 (04)22873311 朝 馬 分 行 台 中 市 台 中 港 路 二 段 122-17 號 (04)27013115 東 台 中 分 行 台 中 市 復 興 路 三 段 380 號 (04)22203161 美 村 分 行 台 中 市 美 村 路 二 段 188 號 (04)22614377 黎 明 分 行 台 中 市 黎 明 路 一 段 1064 號 (04)23892493 昌 平 分 行 台 中 市 昌 平 路 一 段 163 號 (04)22443037 精 武 分 行 台 中 市 精 武 東 路 170 號 (04)22116358 文 心 分 行 台 中 市 文 心 路 一 段 316 號 (04)23223300 新 中 分 行 台 中 市 民 權 路 91 號 (04)22237711 中 港 分 行 台 中 市 文 心 路 三 段 152 號 (04)23138811 衛 道 分 行 台 中 市 進 化 北 路 392-3 號 (04)22303369 忠 明 南 路 分 行 台 中 市 忠 明 南 路 451 號 (04)23764066 水 湳 ( 簡 ) 分 行 台 中 市 福 星 北 路 68 巷 111 號 (04)27029354 南 投 縣 南 投 分 行 南 投 市 中 山 街 96 號 (049)2234141 竹 山 分 行 竹 山 鎮 集 山 路 三 段 839 號 (049)2652721 埔 里 分 行 埔 里 鎮 中 山 路 二 段 299 號 (049)2986411 草 屯 分 行 草 屯 鎮 中 正 路 864 號 (049)2338141 集 集 分 行 集 集 鎮 民 生 路 176 號 (049)2761501 東 埔 里 分 行 埔 里 鎮 中 正 路 320 號 (049)2989160 岳 岡 ( 簡 ) 分 行 集 集 鎮 田 寮 里 龍 泉 巷 15 號 (049)2781414 彰 化 縣 彰 化 分 行 彰 化 市 民 生 路 279 號 (04)7225151 彰 營 分 行 彰 化 市 民 族 路 532 號 (04)7229221 彰 儲 分 行 彰 化 市 中 正 路 一 段 321 號 (04)7240082 和 美 分 行 和 美 鎮 鹿 和 路 六 段 361 號 (04)7570123 溪 湖 分 行 溪 湖 鎮 西 環 路 56 號 (04)8829121 員 林 分 行 員 林 鎮 中 山 路 一 段 844 號 (04)8322181 彰 中 分 行 彰 化 市 中 正 路 一 段 345 號 (04)7251161 大 竹 分 行 彰 化 市 彰 南 路 二 段 208 號 (04)7373311 伸 港 分 行 伸 港 鄉 新 興 路 35 號 (04)7996922 員 新 分 行 員 林 鎮 中 山 路 一 段 733 號 (04)8322741 南 彰 化 分 行 彰 化 市 曉 陽 路 43 號 (04)7254611 北 斗 分 行 北 斗 鎮 中 正 路 168 號 (04)8880181 鹿 港 分 行 鹿 港 鎮 民 族 路 120 號 (04)7788511 雲 林 縣 212

單 位 名 稱 地 址 電 話 斗 六 分 行 斗 六 市 大 同 路 3 號 (05)5323981 北 港 分 行 北 港 鎮 義 民 路 53 號 (05)7836136 虎 尾 分 行 虎 尾 鎮 中 正 路 15 號 (05)6313821 林 內 分 行 林 內 鄉 林 中 村 中 西 路 21 號 (05)5897811 雲 林 分 行 斗 六 市 民 生 路 223 號 (05)5324811 南 虎 尾 分 行 虎 尾 鎮 信 義 路 67 號 (05)6328851 嘉 義 市 嘉 義 分 行 嘉 義 市 國 華 街 279 號 (05)2224571 北 嘉 義 分 行 嘉 義 市 德 安 路 3 號 (05)2815500 南 嘉 義 分 行 嘉 義 市 民 族 路 746 號 (05)2286311 東 嘉 義 分 行 嘉 義 市 民 權 路 425 號 (05)2225281 嘉 義 縣 朴 子 分 行 朴 子 市 海 通 路 62 號 (05)3794171 北 朴 子 分 行 朴 子 市 文 化 北 路 3 號 (05)3790808 台 南 市 台 南 分 行 台 南 市 成 功 路 48 號 (06)2232101 北 台 南 分 行 台 南 市 西 門 路 三 段 159 號 (06)2209211 成 功 分 行 台 南 市 北 門 路 一 段 97 號 (06)2269161 南 興 分 行 台 南 市 民 生 路 二 段 72 號 (06)2221291 成 大 分 行 台 南 市 勝 利 路 138 號 (06)3028001 東 台 南 分 行 台 南 市 中 華 東 路 二 段 197 號 (06)2882211 赤 崁 分 行 台 南 市 成 功 路 204 號 (06)2201302 府 城 分 行 台 南 市 健 康 路 二 段 380 號 (06)2910896 開 元 分 行 台 南 市 開 元 路 147 號 (06)2753345 延 慶 ( 簡 ) 分 行 台 南 市 安 平 路 225 號 (06)2268941 台 南 縣 新 營 分 行 新 營 市 中 山 路 115 號 (06)6324121 佳 里 分 行 佳 里 鎮 和 平 街 83 號 (06)7223131 永 康 分 行 永 康 市 中 華 路 357 號 (06)2316971 北 新 營 分 行 新 營 市 中 山 路 134 號 (06)6328307 仁 德 分 行 仁 德 鄉 中 正 路 三 段 4 號 (06)2794616 南 永 康 分 行 永 康 市 中 華 路 202 號 (06)3121916 新 市 分 行 新 市 鄉 中 正 路 321-2 號 (06)5999111 高 雄 市 高 雄 分 行 高 雄 市 大 勇 路 99 號 (07)5514221 213

玖 總 行 單 位 及 國 內 分 行 辦 事 處 之 地 址 及 電 話 單 位 名 稱 地 址 電 話 前 鎮 分 行 高 雄 市 前 鎮 區 草 衙 一 路 56 號 (07)8416491 南 高 雄 分 行 高 雄 市 三 多 三 路 94 號 (07)3348141 新 興 分 行 高 雄 市 七 賢 二 路 110 號 (07)2887121 憲 德 分 行 高 雄 市 公 正 路 182 號 (07)7112046 東 高 雄 分 行 高 雄 市 中 正 三 路 2 號 (07)2366431 光 華 分 行 高 雄 市 光 華 一 路 148-82 號 (07)2223020 北 高 雄 分 行 高 雄 市 中 華 三 路 232 號 (07)2863000 苓 雅 分 行 高 雄 市 青 年 一 路 394 號 (07)2918151 三 民 分 行 高 雄 市 博 愛 一 路 30 號 (07)3127191 灣 內 分 行 高 雄 市 建 工 路 675 號 (07)3861591 前 金 分 行 高 雄 市 中 華 四 路 45 號 (07)3363966 大 順 分 行 高 雄 市 大 順 三 路 20 號 (07)7131886 一 心 路 分 行 高 雄 市 一 心 二 路 119 號 (07)3332020 左 營 分 行 高 雄 市 博 愛 二 路 580 號 (07)5562226 港 都 分 行 高 雄 市 中 正 四 路 230 號 (07)2914131 七 賢 分 行 高 雄 市 新 興 區 七 賢 一 路 216 號 (07)2265503 大 港 埔 分 行 高 雄 市 新 興 區 民 生 一 路 176 號 (07)2265666 十 全 分 行 高 雄 市 博 愛 一 路 189 號 (07)3230611 九 如 分 行 高 雄 市 三 民 區 覺 民 路 581 號 (07)3805001 小 港 分 行 高 雄 市 小 港 區 宏 平 路 526 號 (07)8062289 中 正 ( 簡 ) 分 行 高 雄 市 苓 雅 區 中 正 一 路 2 號 (07)7498998 興 和 ( 簡 ) 分 行 高 雄 市 前 鎮 區 中 山 三 路 98 號 (07)3308565 高 雄 縣 岡 山 分 行 岡 山 鎮 校 前 路 2 號 (07)6216161 路 竹 分 行 路 竹 鄉 中 山 路 682 號 (07)6966122 鳳 山 分 行 鳳 山 市 中 正 路 95 號 (07)7460181 五 甲 分 行 鳳 山 市 五 甲 二 路 164 號 (07)7172250 興 鳳 分 行 鳳 山 市 中 山 路 32 號 (07)7453101 大 發 分 行 大 寮 鄉 鳳 林 三 路 345 號 (07)7830589 鳳 松 分 行 鳳 山 市 鳳 松 路 3-4 號 (07)7471131 北 岡 山 分 行 岡 山 鎮 中 山 北 路 12 號 (07)6222871 美 濃 分 行 美 濃 鎮 中 正 路 一 段 43 號 (07)6816101 大 樹 分 行 大 樹 鄉 中 興 東 路 2-8 號 (07)6517726 六 龜 分 行 六 龜 鄉 義 寶 村 光 復 路 107 號 (07)6892113 內 門 分 行 內 門 鄉 觀 亭 村 南 屏 路 148 號 (07)6672322 興 田 ( 簡 ) 分 行 大 樹 鄉 興 田 村 興 田 路 35-1 號 (07)6563230 214

單 位 名 稱 地 址 電 話 溝 坪 ( 簡 ) 分 行 內 門 鄉 永 興 村 頂 庄 11-1 號 (07)6601607 仁 美 ( 簡 ) 分 行 鳥 松 鄉 仁 美 村 學 堂 路 87-2 號 (07)7321370 大 華 ( 簡 ) 分 行 鳥 松 鄉 大 華 村 本 館 路 12-3 號 (07)3707332 南 科 高 雄 園 區 分 行 路 竹 鄉 路 科 五 路 92 號 (07)6955151 屏 東 縣 屏 東 分 行 屏 東 市 中 正 路 42 號 (08)7343611 屏 南 分 行 屏 東 市 民 生 路 255 號 (08)7665511 潮 州 分 行 潮 州 鎮 新 生 路 91 號 之 1 (08)7883101 屏 中 分 行 屏 東 市 民 生 路 287 號 (08)7326391 北 潮 州 分 行 潮 州 鎮 新 生 路 112 號 (08)7891636 東 港 分 行 東 港 鎮 光 復 路 一 段 186 號 (08)8353701 萬 丹 分 行 萬 丹 鄉 萬 惠 村 中 興 路 二 段 661 號 (08)7779311 下 蚶 辦 事 處 萬 丹 鄉 廈 南 村 103-4 號 (08)7072407 枋 寮 分 行 枋 寮 鄉 天 時 村 福 德 路 3-1 號 (08)8717871 勝 利 ( 簡 ) 分 行 屏 東 市 勝 利 路 330 號 (08)7333185 社 皮 ( 簡 ) 分 行 萬 丹 鄉 社 口 村 43-1 號 (08)7071578 萬 新 ( 簡 ) 分 行 萬 丹 鄉 新 庄 村 萬 新 路 530 號 (08)7772056 花 蓮 縣 花 蓮 分 行 花 蓮 市 中 山 路 124 號 (03)8338111 北 花 蓮 分 行 花 蓮 市 中 山 路 371 號 (03)8350151 台 東 縣 台 東 分 行 台 東 市 中 華 路 一 段 336 號 (089)323011 東 台 東 分 行 台 東 市 大 同 路 181 號 (089)325130 志 航 ( 簡 ) 分 行 台 東 市 志 航 路 三 段 3 號 (089)224932 澎 湖 縣 澎 湖 分 行 馬 公 市 仁 愛 路 26 號 (06)9272767 馬 公 分 行 馬 公 市 新 明 路 21 號 (06)9263141 215

拾 國 外 分 行 辦 事 處 之 地 址 及 電 話 拾 國 外 分 行 辦 事 處 之 地 址 及 電 話 一 台 聯 銀 行 (United Taiwan Bank) 住 址 :Avenue Des Arts 27, 1040, Brussels, Belgium 電 話 :002-322-2305359 傳 真 :002-322-2300470 E-mail: sky51593@skynet.be 二 馬 尼 拉 分 行 (Manila Offshore Banking Branch) 住 址 :26 th Floor Citibank Tower, 8741, Paseo de Roxas, Makati, Metro Manila, The Philippines 電 話 :002-632-8481959 傳 真 :002-632-8481952 E-mail: tcbneil@unet.net.ph 三 洛 杉 磯 分 行 (Los Angeles Branch) 住 址 :601 South Figueroa St., Suite 3500, Los Angeles, CA 90017 U.S.A. 電 話 :002-1-213-4895433 傳 真 :002-1-213-4895195 E-mail:fbcuser@pacbell.net 四 西 雅 圖 分 行 (Seattle Branch) 住 址 :1201 Third Ave., Suite 2300, Seattle, WA 98101 U.S.A. 電 話 :002-1-206-5872300 傳 真 :002-1-206-6224491 E-mail: bank@fboc-seattle.com 五 香 港 代 表 辦 事 處 (Hong Kong Representative Office) 住 址 : 香 港 灣 仔 港 灣 道 25 號 海 港 中 心 17 樓 1709 室 電 話 :002-852-25981128 傳 真 :002-852-25981028 E-mail: mail@tacbhk.com.hk 六 北 京 代 表 辦 事 處 (Beijing Representative Office) 住 址 : 北 京 市 東 城 區 建 國 門 內 大 街 18 號 18 樓 ( 恒 基 中 心 辦 公 樓 第 一 座 1805 室 ) 電 話 :002-86-10-65188173 傳 真 :8610-65188172 E-mail: tcbbro@vip.sina.com 216

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