由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性, 故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部 控

中 国 石 油 化 工 股 份 有 限 公 司 2014 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 中 国 石 油 化 工 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 ( 以 下 简 称 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 ) 的 规 定 以 及 境 内 外 内 部 控 制 相 关 的 监 管 要 求, 结 合 中 国 石 油 化 工 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 或 中 国 石 化 ) 内 部 控 制 手 册 及 其 检 查 评 价 办 法, 在 内 部 控 制 日 常 监 督 检 查 的 基 础 上, 我 们 对 公 司 2014 年 12 月 31 日 ( 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 ) 的 内 部 控 制 有 效 性 进 行 了 评 价 一 重 要 声 明 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 评 价 其 有 效 性, 并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的 责 任 监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 管 理 层 负 责 组 织 领 导 公 司 内 部 控 制 的 日 常 运 行 本 报 告 已 于 2015 年 3 月 20 日 经 公 司 第 五 届 董 事 会 第 二 十 三 次 会 议 审 议 通 过, 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任 中 国 石 化 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 公 司 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 活 动 的 效 率 和 效 果, 促 进 公 司 实 现 发 展 战 略 公 司 内 部 控 制 考 虑 了 内 部 环 境 风 险 评 估 控 制 活 动 信 息 与 沟 通 内 部 监 督 等 五 项 要 素 1

由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性, 故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 二 内 部 控 制 评 价 结 论 根 据 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷, 董 事 会 认 为, 公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 根 据 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 未 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未 发 生 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素 本 公 司 作 为 在 上 海 证 券 交 易 所 香 港 联 交 所 纽 约 证 券 交 易 所 和 伦 敦 股 票 交 易 所 同 时 上 市 的 公 司, 根 据 中 国 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 美 国 萨 班 斯 - 奥 克 斯 利 法 案 的 规 定 和 要 求, 聘 请 了 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 和 罗 兵 咸 永 道 会 计 师 事 务 所 对 公 司 于 2014 年 12 月 31 日 财 务 报 告 内 部 控 制 进 行 了 审 计 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 和 罗 兵 咸 永 道 会 计 师 事 务 所 分 别 按 照 企 业 内 部 控 制 审 计 指 引 中 国 注 册 会 计 师 执 业 准 则 以 及 美 国 上 市 公 司 会 计 监 管 委 员 会 (Public Company Accounting Oversight Board (United States)) 第 5 号 审 计 准 则 进 行 了 财 务 报 告 内 部 控 制 审 2

计 并 在 其 报 告 中 认 为, 本 公 司 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 相 关 规 定 美 国 反 对 虚 假 财 务 报 告 委 员 会 的 发 起 组 织 委 员 会 (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) 所 颁 布 的 内 部 控 制 - 综 合 框 架 中 的 标 准, 于 2014 年 12 月 31 日 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 三 内 部 控 制 评 价 工 作 情 况 ( 一 ) 内 部 控 制 评 价 范 围 本 年 度 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位, 包 括 公 司 总 部 各 分 ( 子 ) 公 司, 纳 入 评 价 范 围 单 位 资 产 总 额 占 公 司 合 并 财 务 报 表 资 产 总 额 的 100%, 营 业 收 入 合 计 占 公 司 合 并 财 务 报 表 营 业 收 入 总 额 的 100%; 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 业 务 和 事 项, 包 括 公 司 内 控 手 册 及 企 业 内 部 控 制 实 施 细 则 中 涉 及 公 司 层 面 控 制 的 各 项 要 素, 业 务 层 面 控 制 中 涉 及 资 金 活 动 采 购 及 生 产 活 动 资 产 管 理 销 售 业 务 研 究 与 开 发 工 程 项 目 担 保 业 务 业 务 外 包 财 务 报 告 全 面 预 算 合 同 管 理 关 联 方 交 易 税 务 管 理 人 力 资 源 HSE 管 理 产 品 质 量 管 理 信 息 资 源 管 理 信 息 系 统 信 息 披 露 内 部 审 计 等 各 类 流 程 ; 重 点 关 注 的 高 风 险 领 域, 主 要 包 括 HSE 投 资 决 策 油 气 资 源 保 障 跨 国 经 营 存 货 价 格 宏 观 经 济 战 略 规 划 境 外 公 共 安 全 资 本 运 作 品 牌 形 象 传 播 ( 舆 情 ) 等 上 述 纳 入 评 价 范 围 的 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域, 涵 盖 了 公 司 经 营 管 理 的 主 要 方 面 和 风 险 应 对 措 施, 不 存 在 重 大 遗 漏 3

( 二 ) 内 部 控 制 监 督 评 价 公 司 落 实 各 级 管 理 责 任, 建 立 责 任 部 门 ( 单 位 ) 定 期 测 试 内 部 控 制 部 门 日 常 管 理 审 计 综 合 检 查 的 内 部 控 制 持 续 监 督 三 道 防 线, 搭 建 了 以 合 规 性 和 有 效 性 原 则 为 基 础 与 日 常 管 理 相 结 合 兼 顾 结 果 与 过 程 的 内 部 控 制 监 督 评 价 制 度 1. 两 级 内 部 控 制 责 任 部 门 定 期 测 试 为 落 实 内 部 控 制 第 一 道 防 线 职 责, 按 照 内 控 手 册 和 企 业 内 控 实 施 细 则 要 求, 公 司 总 部 和 分 ( 子 ) 公 司 两 级 责 任 部 门 围 绕 管 理 目 标, 关 注 所 负 责 的 重 点 单 位 重 大 风 险 重 点 业 务 和 关 键 业 务 环 节, 重 点 针 对 管 理 层 迫 切 需 要 解 决 和 关 注 的 事 项, 每 季 度 开 展 内 控 责 任 流 程 测 试, 并 形 成 测 试 报 告 报 同 级 内 控 管 理 部 门, 公 司 企 业 改 革 管 理 部 汇 总 分 析 针 对 测 试 发 现 的 问 题, 总 部 各 部 门 各 分 ( 子 ) 公 司 及 时 制 订 整 改 计 划 和 措 施, 督 促 整 改 并 跟 踪 落 实 整 改 完 成 情 况 整 改 后 内 部 控 制 有 效 2. 分 ( 子 ) 公 司 年 度 自 查 内 部 控 制 自 查, 是 对 公 司 全 面 贯 彻 落 实 内 部 控 制 规 范 对 企 业 内 部 控 制 实 施 细 则 设 计 和 运 行 有 效 性 的 全 面 检 查 分 ( 子 ) 公 司 按 照 总 部 要 求, 自 查 范 围 覆 盖 了 主 要 业 务 和 经 济 活 动, 程 序 规 范 方 法 合 理 整 体 来 看, 各 分 ( 子 ) 公 司 全 面 真 实 地 揭 示 了 企 业 经 营 管 理 的 风 险 控 制 状 况 同 时, 各 分 ( 子 ) 公 司 对 自 查 中 发 现 的 问 题 积 极 制 定 有 效 整 改 措 施 并 跟 踪 落 实 整 改, 内 部 控 制 设 计 和 运 行 整 体 有 效, 为 公 司 实 现 生 产 经 营 目 标 提 供 了 合 理 保 证 3. 内 部 控 制 综 合 检 查 审 计 部 承 担 内 部 控 制 评 价 职 责, 对 公 司 内 部 控 制 工 作 进 行 独 立 的 综 合 检 查 评 价 本 年 度, 公 司 审 4

计 部 按 照 内 部 控 制 监 督 评 价 的 职 责, 制 定 详 细 的 内 部 控 制 检 查 评 价 方 案 并 报 经 管 理 层 审 核 后, 代 表 管 理 层 对 总 部 部 门 和 分 ( 子 ) 公 司 开 展 了 现 场 综 合 检 查 评 价 根 据 检 查 结 果, 总 部 各 部 门 及 分 ( 子 ) 公 司 未 发 现 内 部 控 制 重 大 缺 陷 ( 三 ) 内 部 控 制 评 价 工 作 依 据 及 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 1. 内 部 控 制 评 价 工 作 依 据 公 司 内 部 控 制 评 价 工 作 严 格 遵 循 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 企 业 内 部 控 制 评 价 指 引 境 内 外 内 部 控 制 监 管 要 求 及 公 司 内 部 控 制 评 价 办 法 规 定 的 程 序 主 要 包 括 以 下 几 个 步 骤 : 制 定 内 部 控 制 检 查 评 价 方 案 成 立 内 部 控 制 检 查 评 价 工 作 组 实 施 现 场 检 查 与 评 价 认 定 内 部 控 制 缺 陷 复 核 确 认 并 出 具 现 场 评 价 结 论 汇 总 分 析 检 查 评 价 结 果 编 制 内 部 控 制 检 查 评 价 报 告, 报 告 与 披 露 评 价 过 程 中, 综 合 采 用 了 个 别 访 谈 法 穿 行 测 试 法 抽 样 法 实 地 查 验 法 专 题 讨 论 会 法 等 适 当 方 法 对 于 IT 内 部 控 制, 主 要 采 取 通 过 系 统 查 询 获 得 具 有 关 键 操 作 权 限 的 系 统 用 户 清 单, 确 定 系 统 用 户 清 单 中 的 用 户 是 否 与 其 工 作 职 责 相 符, 对 比 不 相 容 岗 位 的 用 户 清 单, 确 定 是 否 存 在 交 叉 用 户 ; 通 过 询 问 查 询 等 方 式 了 解 被 检 查 单 位 系 统 配 臵 的 具 体 定 义 和 业 务 操 作 的 流 程 规 范, 验 证 系 统 配 臵 是 否 符 合 控 制 要 求 系 统 功 能 是 否 有 效 执 行 以 及 业 务 操 作 是 否 准 确 及 时 合 规 等 广 泛 收 集 公 司 内 部 控 制 设 计 和 运 行 是 否 有 效 的 证 据, 如 实 填 写 检 查 评 价 工 作 底 稿 和 工 作 表, 分 析 识 别 内 部 控 制 缺 陷 2. 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 根 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 对 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 的 认 定 要 求, 结 合 公 司 规 5

模 行 业 特 征 风 险 偏 好 和 风 险 承 受 度 等 因 素, 区 分 财 务 报 告 内 部 控 制 和 非 财 务 报 告 内 部 控 制, 研 究 确 定 了 适 用 于 本 公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准, 并 与 以 前 年 度 保 持 一 致 公 司 内 控 手 册 明 确 内 部 控 制 缺 陷 包 括 设 计 缺 陷 和 运 行 缺 陷, 并 按 照 严 重 程 度 将 内 部 控 制 缺 陷 分 为 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷, 按 照 具 体 表 现 形 式 分 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 和 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 其 中 : 重 大 缺 陷, 指 一 个 或 多 个 控 制 缺 陷 的 组 合, 或 关 键 领 域 环 节 出 现 严 重 漏 洞, 可 能 严 重 影 响 内 部 整 体 控 制 的 有 效 性, 进 而 导 致 无 法 及 时 防 范 或 发 现 严 重 偏 离 整 体 控 制 目 标 的 情 形 ; 如 果 发 生 的 缺 陷 达 到 重 要 缺 陷 标 准, 但 缺 陷 相 关 事 项 属 于 重 大 风 险 业 务 事 项, 则 应 认 定 为 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷, 指 一 个 或 多 个 控 制 缺 陷 的 组 合, 或 关 键 领 域 环 节 出 现 漏 洞, 严 重 程 度 低 于 重 大 缺 陷, 但 导 致 无 法 及 时 防 范 或 发 现 偏 离 整 体 控 制 目 标 的 严 重 程 度 依 然 重 大 ; 如 果 发 生 的 缺 陷 达 到 一 般 缺 陷 标 准, 但 缺 陷 相 关 事 项 属 于 公 司 重 要 风 险 业 务 事 项, 则 应 认 定 为 重 要 缺 陷 一 般 缺 陷, 指 除 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 之 外 的 其 他 缺 陷 公 司 内 部 控 制 缺 陷 标 准 设 臵 定 性 标 准 和 定 量 标 准, 同 时 达 到 定 性 定 量 标 准 的 事 项, 从 严 认 定 缺 陷 按 照 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 和 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 分 别 认 定 (1) 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 按 照 定 性 标 准, 出 现 (I) 董 事 监 事 和 高 层 管 理 人 员 存 在 任 何 形 式 舞 弊, 如 财 务 欺 诈 滥 用 职 权 贪 污 受 贿 挪 用 公 款 等 ; 6

(II) 内 部 环 境 无 效, 如 审 计 委 员 会 ( 或 类 似 机 构 ) 职 责 权 限 任 职 资 格 和 议 事 规 则 不 明 确 或 未 得 到 严 格 履 行, 审 计 委 员 会 ( 或 类 似 机 构 ) 和 内 部 审 计 机 构 对 内 部 控 制 的 监 督 无 效 ; (III) 财 务 会 计 制 度 选 用 的 控 制 缺 陷, 如 公 司 未 依 照 公 认 会 计 准 则 选 择 和 应 用 会 计 政 策 或 随 意 变 更 会 计 政 策 及 会 计 估 计 或 财 务 报 表 编 制 基 础 不 当, 导 致 财 务 报 告 出 现 重 大 错 报 ; (IV) 财 务 报 告 相 关 信 息 系 统 ( 如 ERP 系 统 BW/BCS 系 统 会 计 集 中 核 算 系 统 资 金 集 中 管 理 系 统 加 油 卡 系 统 ) 一 般 性 控 制 和 应 用 控 制 缺 陷 直 接 导 致 财 务 报 表 的 错 报 或 者 漏 报 ; (V) 进 行 内 幕 交 易 或 泄 露 内 幕 信 息, 其 影 响 恶 劣, 造 成 严 重 后 果 ; (VI) 外 部 审 计 师 在 本 年 度 审 计 中 发 现 的 重 大 错 报, 且 内 部 控 制 运 行 未 能 发 现 该 错 报 ; (VII) 对 已 发 布 的 财 务 报 表 进 行 修 改, 遵 照 监 管 机 构 要 求 除 外 认 定 为 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 按 照 定 量 标 准, 需 要 计 算 缺 陷 一 旦 发 生, 可 能 导 致 的 潜 在 错 报 对 于 公 司 利 润 总 额 资 产 总 额 及 营 业 收 入 总 额 的 影 响 是 否 超 过 了 已 设 定 的 比 率 加 以 判 断 如 果 一 个 控 制 缺 陷 或 缺 陷 组 合 影 响 的 指 标 数 量 ( 如 既 影 响 利 润 又 影 响 资 产 等 ) 超 过 一 个, 应 分 别 计 算 各 指 标 数 值, 并 按 照 孰 高 原 则 选 择 数 值 较 高 的 指 标 进 行 缺 陷 认 定 (2) 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 按 照 定 性 标 准, 出 现 (I) 治 理 层 ( 董 事 会 及 监 事 会 ) 与 管 理 层 职 责 权 限 划 分 不 当, 人 员 高 度 重 叠 导 致 治 理 层 缺 乏 应 有 独 7

立 性, 董 事 会 及 其 专 业 委 员 会 ( 不 含 审 计 委 员 会 ) 监 事 会 职 责 权 限 任 职 资 格 和 议 事 规 则 不 明 确 或 未 得 到 严 格 履 行 ;(II) 公 司 缺 乏 民 主 决 策 程 序, 三 重 一 大 等 重 大 事 项 未 履 行 集 体 决 策 或 联 签 制 度, 如 因 决 策 程 序 不 科 学 或 失 误, 导 致 重 大 并 购 失 败, 或 者 新 并 购 的 单 位 不 能 持 续 经 营 ;(III) 公 司 重 大 项 目 实 施 之 前 未 进 行 风 险 评 估 并 制 定 控 制 措 施, 可 能 导 致 公 司 遭 受 重 大 损 失 ;(IV) 重 要 业 务, 包 括 但 不 限 于 资 金 活 动 ( 含 投 融 资 ) 采 购 业 务 资 产 管 理 销 售 业 务 研 究 与 开 发 工 程 项 目 担 保 业 务 业 务 外 包 缺 乏 制 度 控 制 或 控 制 失 效 ;(V) 由 于 非 财 务 报 告 信 息 系 统 一 般 性 控 制 和 应 用 控 制 缺 陷 直 接 导 致 企 业 严 重 偏 离 某 经 营 目 标, 如 持 续 经 营, 合 规, 声 誉 等 ;(VI) 其 它 因 内 部 控 制 不 当 导 致 的 非 财 务 报 告 重 大 缺 陷 ;(VII) 公 司 内 部 控 制 重 大 缺 陷 在 合 理 有 效 期 内 未 得 到 有 效 整 改, 且 该 缺 陷 对 本 期 仍 有 重 大 影 响 认 定 为 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 按 照 定 量 标 准, 需 要 计 算 缺 陷 一 旦 发 生, 对 于 人 员 流 失 率 直 接 财 产 损 失 率 和 预 算 偏 离 度 的 影 响 是 否 超 过 了 已 设 定 的 比 率, 据 以 判 断 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 等 级 ( 四 ) 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 1. 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 根 据 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 公 司 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 2. 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 根 据 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 未 发 现 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 8

董 事 长 : 傅 成 玉 中 国 石 油 化 工 股 份 有 限 公 司 2015 年 3 月 20 日 9