目 錄 壹 致 股 東 報 告 書 貳 銀 行 簡 介 一 本 行 簡 介 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 圖 二 董 事 / 獨 立 董 事 及 主 要 經 理 人 三 公 司 治 理 運 作 情 形 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 二 金 融 債 券 發 行 情 形

目 錄 壹 致 股 東 報 告 書 貳 銀 行 簡 介 一 本 行 簡 介 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 圖 二 董 事 / 獨 立 董 事 及 主 要 經 理 人 三 公 司 治 理 運 作 情 形 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 二 金 融 債 券 發 行 情 形 三 特 別 股 發 行 情 形 四 海 外 存 託 憑 證 發 行 情 形 五 員 工 認 股 權 憑 證 及 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 六 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 經 營 計 畫 三 市 場 分 析 四 金 融 產 品 研 究 與 業 務 發 展 概 況 五 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 六 人 力 資 源 七 企 業 責 任 與 道 德 行 為 八 環 保 支 出 資 訊 九 資 訊 設 備 十 勞 資 關 係 十 一 重 要 契 約 十 二 最 近 年 度 依 金 融 資 產 證 券 化 條 例 或 不 動 產 證 券 化 條 例 申 請 核 准 辦 理 之 證 券 化 商 品 類 型 及 相 關 資 訊 陸 財 務 概 況 柒 財 務 狀 況 及 財 務 績 效 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 行 股 票 情 形 四 前 一 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 證 券 交 易 法 第 36 條 第 三 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 五 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 1 3 4 7 8 9 17 33 34 36 44 44 44 44 44 45 46 49 50 53 55 57 58 59 59 60 60 60 61 256 267 268 273 273 273 273

壹 致 股 東 報 告 書 玉 山 是 臺 灣 最 高 的 山, 以 玉 山 為 名, 我 們 決 心 要 成 為 最 好 的 銀 行, 顧 客 最 愛 的 銀 行 在 第 一 個 10 年 我 們 號 角 響 起, 從 專 業 服 務 責 任 的 經 營 理 念 出 發, 建 立 制 度 培 育 人 才 發 展 資 訊, 深 耕 基 礎 工 程 ; 第 二 個 10 年, 透 過 有 機 成 長 策 略 聯 盟 及 審 慎 的 M&A, 讓 各 項 業 務 快 速 發 展, 贏 得 顧 客 及 社 會 各 界 掌 聲 響 起 ; 現 已 邁 入 第 3 個 10 年, 玉 山 要 快 速 崛 起, 在 金 融 創 新, 在 獲 利 躍 進, 在 亞 洲 布 局 展 現 不 一 樣 的 新 局, 聚 焦 顧 客 分 群 經 營, 整 合 服 務, 擴 大 異 業 合 作, 實 踐 社 會 責 任, 讓 玉 山 從 優 秀 到 卓 越, 從 A 到 A + 2013 年 的 績 效, 玉 山 在 第 3 個 10 年 一 開 始 展 現 精 彩 的 旅 程, 締 造 好 的 成 績 玉 山 銀 行 2013 年 稅 後 盈 餘 新 臺 幣 88 億 元,EPS1.77 元, ROE11.23%,ROA0.68%, 均 創 近 年 來 新 高 水 準 資 產 品 質 亦 繼 續 保 持 優 異 水 準, 逾 放 比 率 0.20%, 逾 放 覆 蓋 率 532.81%, 持 續 在 中 小 企 業 放 款 信 用 卡 業 務 及 財 富 管 理 手 續 費 收 入 成 長 有 好 的 表 現 2013 年 底 玉 山 銀 行 資 產 總 額 新 臺 幣 1.36 兆 元, 總 存 款 餘 額 新 臺 幣 11,502 億 元 ( 臺 外 幣 活 期 性 存 款 6,344 億 元 ), 總 放 款 餘 額 新 臺 幣 8,313 億 元, 資 本 適 足 率 12.27%, 各 項 業 務 快 速 均 衡 發 展 其 中 中 小 企 業 放 款 成 長 15.9%, 活 期 性 存 款 成 長 17.9%, 淨 手 續 費 收 入 增 至 新 臺 幣 78.8 億 元 ( 財 富 管 理 佔 42.6%, 信 用 卡 佔 32%); 2013 年 玉 山 銀 行 在 活 期 性 存 款 活 期 存 款 及 民 營 企 業 放 款 中 小 企 業 放 款 總 手 續 費 收 入 總 營 業 收 入 信 用 卡 有 效 卡 數 累 積 簽 帳 金 額 及 累 計 稅 前 盈 餘 等 8 個 重 要 項 目 淨 增 量 指 標 都 進 入 市 場 前 三 名 在 信 用 評 等 方 面, 長 / 短 期 債 信 獲 Moody's Baa1/P-2; 中 華 信 用 評 等 公 司 twa+/twa-1; 評 等 展 望 穩 定 專 業 領 航, 卓 越 領 導 展 望 2014 年, 在 通 路 發 展 上, 我 們 要 贏 在 最 前 線, 透 過 分 行 通 路 電 話 客 服 中 心 電 子 通 路 結 合 各 產 品 團 隊 的 力 量, 跨 產 品 跨 虛 實 跨 國 界 的 整 合, 經 營 每 一 次 與 顧 客 接 觸 的 機 會, 讓 顧 客 得 到 滿 意 的 服 務 並 創 造 顧 客 價 值 2013 年 玉 山 在 國 內 通 路 達 136 家 分 行, 在 海 外 通 路 方 面, 除 了 洛 杉 磯 香 港 新 加 坡 東 莞 共 4 個 分 行 外, 我 們 已 新 設 緬 甸 代 表 處, 完 成 投 資 柬 埔 寨 聯 合 商 業 銀 行 (UCB)70% 的 股 權 此 外, 現 已 獲 金 管 會 核 准 向 當 地 主 管 機 關 申 請 者 計 有 越 南 代 表 處 升 格 分 行 澳 洲 雪 梨 分 行 大 陸 東 莞 分 行 長 安 支 行 及 上 海 分 行 ; 同 時 也 向 金 管 會 申 請 前 往 大 陸 深 圳 前 海 特 區 設 立 子 行 中 我 們 將 持 續 擴 增 亞 洲 及 大 陸 據 點, 掌 握 發 展 機 會, 整 合 跨 國 的 服 務 平 台, 創 造 跳 躍 式 的 成 長 在 業 務 發 展 上, 玉 山 持 續 深 耕 中 小 企 業, 參 與 文 創 產 業, 以 專 業 團 隊 及 執 行 力 的 優 勢, 進 行 顧 客 的 分 群 經 營, 增 加 臺 外 幣 存 款, 聚 焦 VIP 理 財, 1

發 展 電 子 金 融 商 機, 從 產 品 客 群 組 織 及 通 路 等 方 面 發 揮 整 合 行 銷 的 效 益 在 企 業 金 融 方 面, 玉 山 是 唯 一 連 續 八 年 獲 中 小 企 業 信 用 保 證 基 金 信 保 伙 伴 獎 的 銀 行, 也 獲 選 The Asian Banker 的 臺 灣 最 佳 支 付 系 統 ; 在 財 富 管 理 方 面, 玉 山 本 著 心 清 如 玉 義 重 如 山 的 信 念, 首 創 無 個 人 獎 金 的 理 財 制 度, 並 致 力 成 為 顧 客 資 產 配 置 的 財 務 顧 問,2013 年 再 度 獲 得 今 周 刊 財 富 管 理 銀 行 評 鑑 最 佳 財 富 管 理 銀 行 獎 第 一 名 之 殊 榮 ; 在 信 用 卡 方 面, 則 聚 焦 開 拓 新 客 群, 提 高 顧 客 市 佔 率 及 就 愛 刷 玉 山 卡 的 心 佔 率 我 們 要 讓 玉 山 的 服 務 更 有 溫 度, 一 切 從 微 笑 開 始, 並 深 入 瞭 解 顧 客, 透 過 專 業 透 過 團 隊 合 作, 滿 足 顧 客 各 階 段 多 樣 化 的 需 求, 創 造 差 異 化, 以 帶 來 更 多 的 顧 客 與 服 務 的 機 會 玉 山 要 讓 每 位 玉 山 人 深 植 創 新 的 DNA, 藉 由 創 新 活 動 讓 一 顆 顆 的 創 新 種 子 在 玉 山 發 芽 成 長, 並 落 實 在 業 務 的 執 行 上, 讓 創 新 不 同 凡 響, 也 不 同 凡 行 例 如, 在 電 子 及 行 動 商 務 創 新, 領 先 推 出 台 灣 第 一 家 落 實 網 路 實 名 認 證 機 制 與 跨 業 儲 值 支 付 帳 戶 的 第 三 方 支 付 服 務 首 創 信 用 卡 QR Code 行 動 支 付 首 創 玉 山 行 動 CEO APP 等, 更 推 出 與 7-ELEVEN 各 大 旅 遊 及 美 食 業 者 跨 業 合 作, 共 同 打 造 優 質 旅 遊 票 券 的 銷 售 平 台 票 券 預 售 通, 讓 消 費 者 享 有 好 康 又 便 利 購 票, 還 可 享 有 玉 山 信 託 保 障 創 新 領 航 一 直 是 我 們 所 追 求 的 價 值, 希 望 玉 山 的 服 務 能 夠 融 入 民 眾 的 生 活 當 中, 用 心 創 造 顧 客 新 價 值 企 業 要 善 盡 社 會 責 任, 玉 山 在 環 保 節 能 社 區 參 與 社 會 貢 獻 與 服 務 人 權 保 護 等 方 面, 積 極 落 實 CSR 2013 年 榮 獲 多 項 殊 榮, 包 含 5 度 榮 膺 天 下 雜 誌 天 下 企 業 公 民 獎 金 融 業 第 一 行 政 院 環 保 署 國 家 環 境 教 育 獎 民 營 事 業 組 優 等 通 過 通 過 ISO14001 環 境 管 理 系 統 國 際 查 證 標 準 等 肯 定 ; 另 持 續 結 合 玉 山 世 界 卡 貴 賓 共 襄 盛 舉 的 黃 金 種 子 計 畫, 目 前 已 持 續 為 臺 灣 偏 遠 地 區 國 小 學 童 打 造 了 70 所 玉 山 圖 書 館 ; 玉 山 志 工 結 合 同 仁 自 發 捐 贈 關 懷 學 童 專 案, 有 計 劃 結 合 學 校 老 師 的 力 量 已 幫 助 超 過 8,000 位 需 要 關 懷 的 學 童 ; 亦 持 續 深 耕 國 內 青 棒 運 動 發 展 定 期 舉 辦 捐 血 活 動 支 持 文 化 創 意 產 業, 匯 聚 更 多 力 量, 為 社 會 帶 來 更 多 的 溫 暖 面 對 未 來 的 挑 戰 與 機 會, 我 們 要 不 斷 地 找 尋 突 破 點, 才 能 在 彎 道 加 速 超 越, 在 市 場 上 創 造 差 異, 邁 向 卓 越 玉 山 人 充 滿 信 心, 懷 抱 希 望, 用 愛 經 營 顧 客, 持 續 壯 大 英 雄 團 隊 的 力 量, 創 造 美 好 的 綜 合 績 效, 共 同 譜 出 動 人 的 交 響 樂 章 感 謝 社 會 各 界 長 期 以 來 的 勉 勵 與 期 許, 這 一 份 榮 譽 與 責 任, 將 持 續 激 勵 所 有 玉 山 人 為 顧 客 為 玉 山 也 為 這 塊 土 地, 創 造 更 高 的 價 值 而 努 力 董 事 長 總 經 理 2

貳 銀 行 簡 介 波 光 獨 影, 寄 意 風 清 3

一 本 行 簡 介 玉 山 榮 膺 天 下 企 業 公 民 獎 金 融 業 第 一 名 及 評 選 為 優 質 CSR 報 告 書 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 1992 年 政 府 開 放 新 銀 行 設 立 之 際, 玉 山 銀 行 創 辦 人 現 任 玉 山 金 控 董 事 長 黃 永 仁 先 生 邀 集 一 群 金 融 專 業 菁 英, 共 同 在 臺 灣 創 立 不 具 財 團 或 官 方 背 景 的 銀 行, 以 玉 山 為 名,1992 年 2 月 21 日 開 業 以 來, 本 著 心 清 如 玉 義 重 如 山 信 念, 高 標 準 自 我 要 求, 以 成 為 臺 灣 最 好 的 銀 行 亞 洲 最 佳 的 銀 行 為 目 標 經 營 理 念 贏 得 信 賴 E.S.B 的 經 營 理 念 專 業 (E xperise) 服 務 (Service) 責 任 (Business), 以 培 育 最 專 業 的 人 才, 提 供 最 好 的 服 務, 是 玉 山 的 責 任 為 行 動 準 則 金 融 業 是 對 國 家 社 會 影 響 深 遠 的 百 年 事 業, 民 營 化 與 自 由 化 是 未 來 金 融 業 的 主 流, 玉 山 銀 行 矢 志 成 為 金 融 業 的 模 範 生, 服 務 業 的 標 竿, 深 耕 銀 行 的 基 礎 工 程, 經 營 永 續 發 展 的 志 業 通 路 是 王 引 領 創 新 面 對 外 在 環 境 持 續 不 斷 地 變 化, 通 路 是 金 融 業 發 展 的 重 要 關 鍵, 玉 山 用 智 慧 用 方 法 有 紀 律 的 經 營 方 式, 持 續 創 造 卓 越 的 績 效, 同 時, 也 積 極 在 通 路 經 營 進 行 創 新, 包 括 金 融 產 品 作 業 流 程 創 造 體 驗 異 業 結 盟 等 面 向, 玉 山 總 是 不 斷 地 創 新, 矢 志 成 為 金 融 創 新 的 領 航 者, 用 心 提 供 顧 客 更 優 質 的 服 務 玉 山 國 內 分 行 通 路 已 擴 張 至 136 家, 並 與 虛 擬 通 路 相 結 合, 以 創 新 求 變 的 方 法, 解 決 顧 客 問 題 及 需 求, 提 供 顧 客 全 方 位 金 融 服 務 網 ; 在 海 外 通 路 方 面, 除 洛 杉 磯 香 港 新 加 坡 東 莞 等 4 個 分 行 外, 並 有 越 南 及 緬 甸 代 表 處, 亦 已 完 成 投 資 柬 埔 寨 聯 合 商 業 銀 行 (UCB)70% 的 股 權, 另 申 設 澳 洲 雪 梨 分 行 及 中 國 大 陸 東 莞 分 行 長 安 支 行 上 海 分 行 深 圳 前 海 子 行 亦 在 進 行 中 ; 溯 源 歷 史 沿 革 的 發 展 上 : 1. 本 行 自 2002 年 1 月 28 日 起 改 隸 屬 於 玉 山 金 融 控 股 公 司 2. 本 行 於 2004 年 概 括 承 受 高 雄 企 銀 (KBB) 後, 創 下 金 融 業 購 併, 於 最 短 期 間 內 完 成 資 訊 與 營 運 整 合 之 世 界 紀 錄 3. 本 行 於 2011 年 3 月 18 日 與 竹 南 信 用 合 作 社 簽 訂 概 括 讓 與 及 承 受 契 約, 並 以 同 年 7 月 9 日 為 概 括 承 受 基 準 日, 由 本 行 概 括 承 受 竹 南 信 用 合 作 社 之 資 產 負 債 及 營 業 4. 本 行 於 2012 年 3 月 16 日 與 嘉 義 市 第 四 信 用 合 作 社 簽 訂 概 括 讓 與 及 承 受 契 約, 並 以 同 年 11 月 3 日 為 概 括 承 受 基 準 日, 由 本 行 概 括 承 受 嘉 義 市 第 四 信 用 合 作 社 之 資 產 負 債 及 營 業 5. 本 行 於 2013 年 3 月 22 日 董 事 會 決 議 通 過 投 資 柬 埔 寨 Union Commercial Bank PLC.(UCB 聯 合 商 業 銀 行 )70% 股 權, 現 有 5 個 分 行, 於 柬 埔 寨 當 地 提 供 存 款 放 款 信 用 卡 等 全 方 位 銀 行 服 務 6. 其 他 : 無 掌 聲 響 起 成 就 非 凡 玉 山 的 品 牌 服 務 及 團 隊, 深 獲 主 管 機 關 國 內 外 專 業 機 構 與 社 會 大 眾 的 各 項 肯 定 與 鼓 勵, 沒 有 最 好, 只 有 更 好, 我 們 將 更 用 心 更 謙 虛 更 努 力 的 持 續 成 長 茁 壯, 近 三 年 來 獲 得 評 選 與 肯 定 的 殊 榮 主 要 包 括 : 2013 - 玉 山 金 控 榮 膺 天 下 企 業 公 民 獎 大 型 企 業 第 四 名, 金 融 業 第 一 ( 天 下 雜 誌 ) 4

- 玉 山 銀 行 榮 獲 財 富 管 理 銀 行 評 鑑 最 佳 財 富 管 理 銀 行 獎 第 一 名 及 最 佳 安 心 獎 第 一 名 ( 今 周 刊 ) - 玉 山 金 控 連 續 3 年 榮 獲 亞 洲 企 業 傑 出 管 理 獎 最 高 榮 譽 - 白 金 獎 ( 香 港 The Asset 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 台 灣 區 提 供 中 小 企 業 財 務 金 融 服 務 及 營 運 資 金 最 佳 銀 行 ( 香 港 The Asset 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 連 續 8 年 榮 獲 經 濟 部 信 保 基 金 之 信 保 夥 伴 獎 ~ 績 優 總 行 獎 協 助 青 年 築 夢 創 業 獎 ( 相 挺 獎 ) ( 經 濟 部. 信 保 基 金 ) - 玉 山 銀 行 連 續 3 年 榮 獲 金 牌 服 務 大 賞 金 融 銀 行 業 第 一 名 ( 天 下 雜 誌 ) - 玉 山 金 控 連 續 2 年 榮 獲 企 業 社 會 責 任 報 告 書 評 選 為 優 質 CSR 報 告 書 ( 經 濟 部 工 業 局 ) - 玉 山 金 控 榮 獲 從 事 壽 險 業 務 工 作 最 嚮 往 的 金 控 公 司 優 等 獎 ( 現 代 保 險 教 育 事 務 基 金 會 保 險 龍 鳳 獎 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 民 間 企 業 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 ( 台 北 市 政 府 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 ( 行 政 院 環 保 署 ) - 玉 山 金 控 榮 獲 企 業 社 會 責 任 獎 環 境 保 護 組 楷 模 獎 ( 遠 見 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 台 灣 最 佳 支 付 系 統 獎 (The Asian Banker 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 2013 品 牌 服 務 業 科 技 創 新 力 大 調 查 卓 越 獎 ( 財 團 法 人 資 訊 工 業 策 進 會 ) - 玉 山 金 控 通 過 ISO27001 資 訊 安 全 管 理 系 統 國 際 查 證 標 準 - 玉 山 金 控 通 過 ISO14001 環 境 管 理 系 統 國 際 查 證 標 準 - 玉 山 金 控 榮 獲 第 1 屆 國 家 環 境 教 育 獎 民 營 事 業 組 優 等 ( 行 政 院 環 境 保 護 署 ) - 玉 山 金 控 榮 獲 2013 綠 色 品 牌 大 調 查 金 融 服 務 類 首 獎 ( 數 位 時 代 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 連 續 4 年 榮 獲 民 間 企 業 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 ( 台 北 市 政 府 ) - 玉 山 銀 行 連 續 4 年 榮 獲 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 ( 行 政 院 環 保 署 ) - 玉 山 金 控 連 續 5 年 榮 獲 上 巿 櫃 公 司 資 訊 揭 露 評 鑑 A+ 等 級 ( 證 券 暨 期 貨 巿 場 發 展 基 金 會 ) - 玉 山 金 控 2012 年 企 業 社 會 責 任 報 告 書 通 過 AA1000 查 證 標 準 及 全 球 永 續 性 報 告 第 三 代 綱 領 (GRIG3.1) A+ 等 級 雙 重 國 際 查 證 標 準 - 玉 山 證 券 榮 獲 金 炬 獎 創 新 設 計 獎 ( 中 華 民 國 傑 出 企 業 管 理 人 協 會 ) - 玉 山 金 控 榮 獲 CSR 企 業 社 會 責 任 綠 色 成 長 獎 ( 英 國 標 準 協 會 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 體 育 推 手 獎 長 期 贊 助 獎 ( 行 政 院 體 委 會 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 外 幣 結 算 平 台 - 境 內 美 元 業 務 創 新 卓 越 獎 ( 財 金 公 司 ) 2012 - 玉 山 金 控 榮 膺 天 下 企 業 公 民 獎 大 型 企 業 第 五 名, 金 融 業 第 一 ( 天 下 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 蟬 連 財 富 管 理 銀 行 評 鑑 最 佳 服 務 獎 第 一 名 ( 今 周 刊 ) - 玉 山 金 控 榮 獲 CG6007 進 階 版 公 司 治 理 制 度 認 證 ( 中 華 公 司 治 理 協 會 ) - 玉 山 金 控 蟬 連 亞 洲 企 業 傑 出 管 理 獎 最 高 榮 譽 - 白 金 獎 ( 香 港 The Asset 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 蟬 連 天 下 雜 誌 金 牌 服 務 大 賞 金 融 銀 行 業 第 一 名 ( 天 下 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 民 間 企 業 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 ( 台 北 市 政 府 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 ( 行 政 院 環 保 署 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 授 信 資 料 類 金 質 獎 ( 聯 徵 中 心 ) - 玉 山 金 控 榮 獲 節 能 減 碳 行 動 標 章 績 優 獎 ( 行 政 院 環 保 署 ) - 玉 山 金 控 榮 獲 上 巿 櫃 公 司 資 訊 揭 露 評 鑑 A+ 等 級 ( 證 券 暨 期 貨 巿 場 發 展 基 金 會 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 經 濟 部 信 保 基 金 之 信 保 夥 伴 獎 ~ 績 優 總 行 獎 3 位 經 理 人 獲 得 信 保 夥 伴 獎 ~ 績 優 經 理 人 獎 ( 經 濟 部. 信 保 基 金 ) - 玉 山 金 控 2011 年 企 業 社 會 責 任 報 告 書 通 過 AA1000 查 證 標 準 及 全 球 永 續 性 報 告 第 三 5

代 綱 領 (GRI G3.1) 雙 重 國 際 查 證 標 準 ( 英 國 標 準 協 會,BSI) - 玉 山 銀 行 蟬 連 青 年 創 業 貸 款 獲 得 績 優 銀 行 獎, 而 雙 和 大 里 二 家 分 行 亦 獲 得 績 優 分 行 獎 ( 行 政 院 青 輔 會 ) 2011 - 玉 山 銀 行 榮 獲 天 下 雜 誌 金 牌 服 務 大 賞 金 融 銀 行 業 第 一 名 ( 天 下 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 蟬 連 財 富 管 理 銀 行 評 鑑 最 佳 信 任 獎 第 一 名 並 獲 得 最 佳 理 專 團 隊 獎 第 一 名 最 佳 績 效 獎 第 一 名 ( 今 周 刊 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 亞 洲 企 業 傑 出 管 理 獎 最 高 等 級 白 金 獎 ( 香 港 The Asset 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 磐 龍 獎 ~ 服 務 資 本 大 賞 首 獎 ; 從 業 人 員 員 工 幸 福 感 第 一 名 顧 客 服 務 顧 客 款 待 感 - 企 業 金 融 第 一 名 ; 金 鷹 獎 ~ 從 業 人 員 經 營 文 化 第 一 名 經 營 策 略 第 一 名 盡 責 奉 獻 第 一 名 年 度 顧 客 忠 誠 大 賞 ( 中 國 生 產 力 中 心 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 信 保 夥 伴 獎 ~ 績 優 總 行 獎 信 保 夥 伴 獎 ( 經 濟 部. 信 保 基 金 ) - 玉 山 金 控 榮 獲 上 巿 櫃 公 司 資 訊 揭 露 評 鑑 A+ 等 級 ( 證 券 暨 期 貨 巿 場 發 展 基 金 會 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 青 年 創 業 貸 款 獲 得 績 優 銀 行 獎, 而 大 墩 七 賢 民 生 中 壢 等 四 家 分 行 亦 獲 得 績 優 分 行 獎, 大 墩 分 行 獲 得 最 佳 績 效 獎 ( 行 政 院 青 輔 會 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 民 間 企 業 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 ( 台 北 市 政 府 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 ( 行 政 院 環 保 署 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 體 育 推 手 獎 贊 助 類 金 質 獎 ( 行 政 院 體 委 會 ) - 玉 山 志 工 基 金 會 蟬 連 全 國 性 財 團 法 人 社 會 福 利 慈 善 事 業 基 金 會 評 鑑 優 等 ( 行 政 院 內 政 部 ) - 玉 山 文 教 基 金 會 榮 獲 社 教 公 益 獎 ( 行 政 院 教 育 部 ) 卓 越 經 營 未 來 願 景 過 去 20 年, 玉 山 以 穩 健 正 派 的 用 心 經 營 清 新 專 業 的 品 牌 形 象 顧 客 滿 意 的 卓 越 服 務, 改 變 了 台 灣 金 融 業 與 服 務 業 感 謝 全 體 玉 山 人 的 共 同 努 力, 發 揮 團 隊 力 量, 讓 玉 山 在 邁 入 第 三 個 十 年, 能 有 好 的 開 始, 不 僅 在 各 項 業 務 上 追 求 穩 健 均 衡 的 成 長, 在 實 踐 企 業 社 會 責 任 上, 玉 山 也 獲 得 來 自 社 會 各 界 的 肯 定 展 望 未 來, 面 對 國 內 外 金 融 市 場 的 挑 戰 與 機 會, 玉 山 已 做 好 準 備, 匯 聚 全 體 玉 山 人 的 力 量 持 續 前 進, 秉 持 熱 忱 與 管 家 精 神, 持 續 朝 綜 合 績 效 最 好 也 最 被 尊 敬 的 企 業 的 願 景 邁 進 玉 山 迎 向 第 3 個 璀 燦 10 年, 勢 必 在 金 融 決 賽 圈 中 脫 穎 而 出, 成 為 金 融 創 新 的 領 航 者, 在 永 續 經 營 的 路 上, 譜 寫 充 滿 希 望 的 玉 山 成 功 進 行 曲 玉 山 銀 行 服 務 據 點 網 遍 佈 全 國, 共 計 136 家 6

參 公 司 治 理 報 告 欣 欣 向 榮, 永 續 發 展 7

一 組 織 系 統 圖 各 主 要 部 門 主 要 職 掌 : 一 稽 核 處 查 核 及 評 估 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 運 作, 適 時 提 供 改 進 建 議, 以 確 保 內 部 控 制 制 度 得 以 持 續 有 效 實 施, 並 掌 理 稽 核 制 度 之 執 行, 業 務 財 務 帳 務 與 契 約 之 查 核 等 事 項, 直 接 隸 屬 於 董 事 會 二 法 人 金 融 事 業 處 掌 理 法 人 金 融 相 關 業 務 外 匯 業 務 國 際 金 融 業 務 海 外 業 務 之 政 策 擬 訂 企 劃 行 銷 徵 信 審 核 輔 導 管 理 風 險 控 管 評 核 等 事 項 暨 海 外 分 支 機 構 ( 含 子 公 司 ) 之 設 立 營 運 及 管 理 三 個 人 金 融 事 業 處 掌 理 個 人 金 融 相 關 業 務 及 小 型 企 業 授 信 業 務 之 政 策 擬 訂 企 劃 行 銷 徵 信 估 價 審 核 輔 導 管 理 風 險 控 管 及 評 核 ; 本 行 業 務 總 體 經 營 計 畫 之 彙 訂 國 內 分 行 之 設 立 業 務 管 理 及 評 核 ; 電 子 商 務 網 路 銀 行 電 子 通 路 電 話 客 服 等 之 企 劃 行 銷 管 理 及 評 核 等 事 項 ; 並 設 營 業 部, 掌 理 存 放 款 等 經 中 央 主 管 機 關 核 准 辦 理 之 各 項 銀 行 業 務 四 財 富 管 理 事 業 處 掌 理 財 富 管 理 銀 行 保 險 業 務 之 政 策 擬 訂 業 務 經 營 之 企 劃 行 銷 輔 導 管 理 及 評 核 等 事 項 ; 並 設 信 託 部, 掌 理 信 託 業 務 之 企 劃 行 銷 管 理 及 評 核 等 事 項 五 財 務 金 融 事 業 處 掌 理 全 行 資 金 營 運 調 撥 與 管 理 ; 法 定 準 備 流 動 準 備 資 產 負 債 之 期 差 及 存 放 款 牌 告 利 率 之 管 理 ; 有 價 證 券 之 投 資 交 易 規 劃 發 行 與 管 理 ; 外 匯 衍 生 性 金 融 商 品 等 相 關 金 融 交 易 產 品 規 劃 開 發 及 管 理 ; 財 金 業 務 之 產 品 行 銷 諮 詢 服 務 及 風 險 控 管 ; 海 外 分 行 各 項 金 融 交 易 資 金 調 度 及 財 務 行 銷 等 業 務 之 管 理 六 信 用 卡 暨 支 付 金 融 事 業 處 掌 理 信 用 卡 轉 帳 卡 等 支 付 產 品 及 利 用 其 系 統 辦 理 小 額 周 轉 之 金 融 服 務 包 含 業 務 之 企 劃 行 銷 管 理 系 統 發 展 風 險 控 管 及 不 良 債 權 政 策 之 擬 訂 案 件 之 分 析 處 理 監 控 管 理 及 評 核 等 事 項 七 風 險 管 理 處 掌 理 風 險 管 理 政 策 及 原 則 之 擬 訂, 督 促 建 立 風 險 管 理 內 部 控 制 制 度 及 各 項 風 險 評 估 管 理 等 事 項 八 顧 客 服 務 處 掌 理 全 面 品 質 管 理 顧 問 及 顧 客 服 務 之 規 劃 及 管 理, 與 顧 客 意 見 之 處 理 等 事 項 九 管 理 事 務 處 掌 理 行 政 庶 務 財 產 文 書 股 務 公 共 關 係 及 安 全 防 護 事 務 之 處 理 等 事 項 十 人 力 資 源 處 掌 理 人 才 甄 選 運 用 薪 酬 績 效 獎 懲 晉 升 福 利 員 工 關 係 管 理 教 育 訓 練 與 生 涯 發 展 事 務 十 一 法 律 事 務 處 負 責 執 行 董 事 會 各 項 事 宜 及 掌 理 章 則 契 約 之 會 核 法 規 遵 循 研 議 諮 詢 與 其 他 法 律 事 務 訴 訟 之 處 理 等 事 項 十 二 債 權 管 理 處 掌 理 不 良 授 信 債 權 之 政 策 擬 訂 案 件 之 分 析 處 理 監 控 管 理 及 評 核 等 事 項 十 三 會 計 處 掌 理 預 算 之 擬 訂 會 計 之 執 行 聯 行 帳 務 及 表 報 資 料 之 分 析 管 理 等 事 務 十 四 資 訊 處 掌 理 資 訊 策 略 及 作 業 之 規 劃 開 發 推 展 及 有 關 資 料 之 處 理 管 制 等 事 項 8

二 董 事 / 獨 立 董 事 及 主 要 經 理 人 前 瞻 決 策, 誠 信 經 營 ( 一 ) 董 事 資 料 一 9

表 一 : 法 人 股 東 之 大 股 東 10

表 二 : 表 一 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東 ( 二 ) 董 事 資 料 二 註 1: 欄 位 多 寡 視 實 際 數 調 整 註 2: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 五 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 但 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 七 條 履 行 職 權 之 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 不 在 此 限 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 11

( 三 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 加 速 超 越, 邁 向 卓 越 12

13

東湖消金中心 資 深 經 理 蘇建銘 2014.01.24 140 0.0025 0 0 0 0 本行東湖消金中心經理 無 無 2014.3.30 位 職 稱 姓 名 選(就)任 日期 配偶及未成年 利用他人名義 子女持有股份 持有股份 持有股份 股數 比率 股數 比率 股數 無 單位 仟股 具配偶或二親等以 目前兼任本 內關係之經理人 行及其他公 司之職務 職稱 姓名 關係 持有玉山金控公司股份 2013.12.31 單 無 主要經(學)歷 比率 雙和消金中心 副 總 經 理 萬水平 2009.05.08 510 0.0092 625 0.0113 0 0 本行板橋消金中心副總經理 無 無 無 無 板橋消金中心 資 深 經 理 黃玟琮 2014.01.24 251 0.0045 27 0.0005 0 0 本行板橋消金中心經理 無 無 無 無 三重消金中心 資 深 經 理 廖年固 2010.01.29 451 0.0082 0 0 0 0 本行三重消金中心經理 無 無 無 無 新竹消金中心 資 深 經 理 曾俊豪 2010.01.29 280 0.0051 0 0 0 0 本行新竹消金中心經理 無 無 無 無 南台中消金中心 資 深 協 理 林世徽 2014.01.24 726 0.0131 0 0 0 0 本行南台中消金中心協理 無 無 無 無 嘉義消金中心 資 深 協 理 黃昱凱 2013.02.01 1,915 0.0347 53 0.0010 0 0 本行嘉義消金中心協理 山盟投資股份有限 公司董事長 無 無 無 台南消金中心 資 深 協 理 陳武信 2007.02.15 602 0.0109 118 0.0021 0 0 本行台南消金中心協理 無 無 無 無 北高雄消金中心 資 深 協 理 蕭益昇 2013.02.01 601 0.0109 213 0.0039 0 0 本行北高雄消金中心協理 無 無 無 無 南高雄消金中心 資 深 經 理 李武宗 2010.01.29 403 0.0073 87 0.0016 0 0 本行高雄消金中心經理 無 無 無 無 內 湖 分 行 協 理 王淑貞 2013.02.01 699 0.0127 69 0.0012 0 0 本行內湖分行資深經理 無 無 無 無 樹 林 分 行 資 深 經 理 劉岳平 2010.01.29 394 0.0071 0 0 0 0 本行樹林分行經理 無 無 無 無 新 店 分 行 資 深 經 理 郭瑜祥 2013.02.01 405 0.0073 0 0 0 0 本行新店分行經理 無 無 無 無 八 德 分 行 資 深 經 理 陳岱裕 2013.02.01 332 0.0060 0 0 0 0 本行八德分行經理 無 無 無 無 新 竹 分 行 資 深 經 理 林秀玲 2010.01.29 481 0.0087 0 0 0 0 本行新竹分行經理 無 無 無 無 竹 南 分 行 資 深 經 理 陳何銓 2012.01.17 470 0.0085 1 0.00001 0 0 本行竹南分行經理 無 無 無 無 文 心 分 行 協 理 邱蒂文 2014.01.24 706 0.0128 10 0.00022 0 0 本行文心分行資深經理 無 無 無 無 東 嘉 義 分 行 資 深 經 理 蔡惠玲 2014.01.24 568 0.0103 1 0.00002 0 0 本行東嘉義分行經理 無 無 無 無 高 行 資 深 協 理 潘家輝 2014.01.24 554 0.0100 2 0.00003 0 0 本行高雄分行協理 無 無 無 無 北 高 雄 分 行 資 深 經 理 張文堅 2012.01.07 704 0.0128 98 0.0018 0 0 本行大順分行資深經理 無 無 無 無 東 雄 分 行 資 深 經 理 陳子超 2011.01.24 330 0.0060 0 0 0 0 本行東港分行經理 無 無 無 無 洛 杉 磯 分 行 資 深 經 理 陳宏彬 2013.02.01 289 0.0052 0 0 0 0 本行洛杉磯分行經理 無 無 無 無 港 分 香 港 分 行 資 深 經 理 柯尊仁 2011.01.24 376 0.0068 0 0 0 0 本行信義企金中心資深經理 無 無 無 無 香 港 分 行 資 深 經 理 林楹輝 2013.02.01 246 0.0045 5 0.0001 0 0 本行香港分行經理 無 無 無 無 東 莞 分 行 行 長 曾振賢 2012.01.07 445 0.0081 0 0 0 0 本行東莞代表處首席代表 無 無 無 無 資 深 經 理 陳建宏 2010.01.29 556 0.0101 0 0 0 0 本行城東企金中心資深經理 無 無 無 無 新 加 坡 分 行 (四)董事(含獨立董事)總經理及副總經理酬金 1.董事(含獨立董事)之酬金 2013.12.31 單位 新臺幣仟元 董事酬金 職 姓 報酬(A) 稱 名 本行 名單如 下列 財務報 告內所 有公司 6,672 6,672 兼任員工領取相關酬金 A B C及D A B C D 等四項總額 E F及G等七 員工認股權 薪資 獎金 盈餘分配員工紅利(G) 取得限制員工 項總額占稅後 退職 盈餘分配 業務執行 占稅後純益 退職 憑證得認購 及特支費等 財務報告內 權利新股數額 純益之比例 退休金(B) 之酬勞(C) 費用(D) 之比例 退休金(F) 本行 股數(H) 所有公司 (E) 本行 財務報 告內所 有公司 0 0 本行 財務報 告內所 有公司 本行 財務報 告內所 有公司 本行 財務報 告內所 有公司 本行 財務報 告內所 有公司 62,000 62,000 5,580 5,580 0.84% 0.84% 17,137 17,137 本行 0 財務報 現金 告內所 紅利 有公司 金額 0 股票 紅利 金額 2,000 492 現金 紅利 金額 2,000 492 玉山金控代表人 董事長 曾國烈 常務董事 黃男州 麥寬成 黃秋雄 張林真真 董事 柯承恩 李吉仁 林信義 陳朝國 吳建立 李正斌 李泰祺 陳美滿 王志成 陳茂欽 盈餘分配之董事酬勞全數給付玉山金控公司 14 股票 紅利 金額 本行 財務報 告內所 有公司 本行 財務報 告內所 有公司 0 0 0 0 本行 財務報 告內所 有公司 1.06% 1.06% 有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金 無

酬 金 級 距 表 * 本 行 董 事 全 體 盈 餘 分 配 之 酬 勞 比 例 係 依 章 程 第 40 條 規 定 辦 理 ; 董 事 長 董 事 之 報 酬 及 其 比 例 與 調 整, 按 章 程 第 22 條 規 定, 依 其 對 本 行 營 運 參 與 之 程 度 及 貢 獻, 並 參 酌 同 業 水 準, 授 權 由 董 事 會 議 定 之 2. 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 * 以 上 資 料 係 為 下 列 經 理 人 之 彙 總 數 : 黃 男 州 總 經 理 陳 嘉 鐘 個 金 執 行 長 陳 美 滿 執 行 副 總 經 理 陳 炳 良 執 行 副 總 經 理 王 志 成 資 深 副 總 經 理 陳 茂 欽 法 金 執 行 長 陳 炳 輝 資 深 副 總 經 理 鄭 冬 寶 資 深 副 總 經 理 沈 水 金 副 總 經 理 林 隆 政 副 總 經 理 萬 水 平 副 總 經 理 鄭 文 正 副 總 經 理 孫 仲 成 總 稽 核 酬 金 級 距 表 * 本 行 經 理 人 之 敘 薪 標 準, 係 依 公 司 法 第 29 條 台 灣 證 券 交 易 所 94.2.1 台 證 上 字 第 0940100293 號 函 規 定 提 報 董 事 會 決 議 通 過 後 施 行 * 黃 男 州 總 經 理 之 薪 資 由 玉 山 金 控 支 給 15

3. 本 行 財 務 報 告 內 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 行 董 事 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 註 :2013 年 銀 行 稅 後 純 益 8,847,604 仟 元 ;2012 年 銀 行 稅 後 純 益 7,204,092 仟 元 4. 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 : (1) 本 行 董 事 盈 餘 分 配 之 酬 勞 比 例 係 依 章 程 第 40 條 規 定 辦 理 ; 董 事 長 董 事 之 報 酬 及 其 比 例 與 調 整, 按 章 程 第 22 條 規 定, 依 其 對 本 行 營 運 參 與 之 程 度 及 貢 獻, 並 參 酌 同 業 水 準, 授 權 由 董 事 會 議 定 之 (2) 本 行 高 階 經 理 人 之 績 效 評 估 與 薪 資 報 酬 之 政 策 制 度 標 準 與 結 構, 由 玉 山 金 控 薪 酬 委 員 會 決 議 並 經 本 行 董 事 會 議 定 之, 經 理 人 之 薪 資 報 酬 依 專 業 資 歷, 暨 參 考 本 行 及 同 業 市 場 薪 資 水 準, 並 依 玉 山 金 控 經 理 人 薪 資 報 酬 辦 法 核 給, 為 激 勵 經 理 人 達 成 並 超 越 公 司 目 標 創 造 獲 利 提 升 經 營 績 效, 並 考 量 與 未 來 風 險 之 合 理 關 連 性, 以 定 期 評 估 經 理 人 薪 資 報 酬, 使 經 理 人 之 薪 資 報 酬 與 公 司 經 營 績 效 密 切 相 關, 惟 若 有 重 大 風 險 事 件 足 以 影 響 公 司 商 譽 內 部 管 理 失 當 人 員 弊 端 等 風 險 事 件 之 發 生, 將 影 響 經 理 人 獎 金 之 核 發, 同 時 本 行 會 以 壓 力 測 試, 情 境 模 擬 來 估 計 未 來 可 能 發 生 之 風 險, 並 透 過 風 險 管 理 處, 每 季 將 涉 險 程 度 向 董 事 會 報 告 風 險 管 理 情 形 ( 五 ) 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 : 16

三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 最 近 年 度 董 事 會 開 會 11 次, 董 事 出 列 席 情 形 如 下 : 17

( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 最 近 年 度 審 計 委 員 會 開 會 11 次 (A), 獨 立 董 事 出 列 席 情 形 如 下 : ( 三 ) 依 銀 行 業 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 揭 露 之 項 目 詳 見 本 年 報 相 關 記 載 並 請 參 閱 下 列 網 址 http://www.esunbank.com.tw/about/legal_info.info ( 四 ) 本 行 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 銀 行 業 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 18

19

( 五 ) 銀 行 如 有 設 置 薪 資 報 酬 委 員 會 者, 應 揭 露 其 組 成 職 責 及 運 作 情 形 本 行 母 公 司 設 置 薪 酬 委 員 會, 請 見 ( 四 ) 附 表 之 第 五 點 20

21 21 ( 六 ) 履 行 社 會 責 任 情 形

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註 : 非 上 市 上 櫃 銀 行, 無 須 填 列 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 欄 23

( 七 ) 銀 行 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 註 : 非 上 市 上 櫃 銀 行, 無 須 填 列 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 欄 ( 八 ) 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 查 詢 方 式 請 參 閱 下 列 網 址 http://www.esunbank.com.tw/about/legal_info.info ( 九 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 了 解 的 重 要 資 訊 本 行 母 公 司 玉 山 金 控 已 製 作 公 司 治 理 自 評 報 告 並 於 公 開 資 訊 觀 測 站 申 報 公 告 24

25 ( 十 ) 提 供 董 事 之 訓 練

( 十 一 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 1. 內 部 控 制 聲 明 書 26

附 表 : 2. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 無 27

( 十 二 ) 最 近 兩 年 度 違 法 受 處 分 及 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 1. 負 責 人 或 職 員 因 業 務 上 犯 罪 經 檢 察 官 起 訴 者 : 無 2. 違 反 法 令 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 處 以 罰 鍰 者 : 無 3. 缺 失 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 嚴 予 糾 正 者 : 本 行 公 告 申 報 102 年 5 月 份 合 併 營 業 收 入 時, 疏 未 於 10 日 以 前 公 告 申 報, 經 主 管 機 關 核 處 應 予 糾 正 本 行 業 已 檢 視 各 項 申 報 作 業 流 程, 並 建 立 對 外 申 報 作 業 管 理 系 統 系 統, 設 定 事 前 提 醒 通 知 與 逾 期 通 知, 以 降 低 作 業 疏 失 之 風 險 4. 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 依 銀 行 法 第 六 十 一 條 之 一 規 定 處 分 事 項 : 無 5. 因 人 員 舞 弊 重 大 偶 發 案 件 ( 詐 欺 偷 竊 挪 用 及 盜 取 資 產 虛 偽 交 易 偽 造 憑 證 及 有 價 證 券 收 取 回 扣 天 然 災 害 損 失 因 外 力 造 成 之 損 失 駭 客 攻 擊 與 竊 取 資 料 及 洩 露 業 務 機 密 及 客 戶 資 料 等 重 大 事 件 ) 或 未 切 實 依 照 金 融 機 構 安 全 維 護 注 意 要 點 之 規 定 致 發 生 安 全 事 故 等, 其 各 年 度 個 別 或 合 計 實 際 損 失 逾 五 千 萬 元 者, 應 揭 露 其 性 質 及 損 失 金 額 : 無 6. 其 他 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 指 定 應 予 揭 露 之 事 項 : 無 切 實 依 照 金 融 機 構 安 全 維 護 注 意 要 點 之 規 定 致 發 生 安 全 事 故 等, 其 各 年 度 個 別 或 合 計 實 際 損 失 逾 五 千 萬 元 者, 應 揭 露 其 性 質 及 損 失 金 額 : 無 5. 其 他 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 指 定 應 予 揭 露 之 事 項 : 無 ( 十 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 1.2013 年 股 東 會 ( 由 董 事 會 代 行 職 權 ) 之 重 要 決 議 : 2.2013 年 董 事 會 之 重 要 決 議 事 項 : 2013 年 02 月 01 日 第 8 屆 第 13 次 董 事 會 : 報 告 2012 年 第 四 季 之 風 險 管 理 報 告 2012 年 稽 核 工 作 報 告 2012 年 下 半 年 法 令 遵 循 主 管 制 度 實 施 報 告 及 2012 年 12 月 底 止 本 行 受 託 辦 理 各 項 信 託 財 產 情 形 及 其 評 審 結 果 ; 同 意 通 過 修 訂 本 行 辦 理 金 融 交 易 業 務 權 限 準 則 向 金 管 會 申 請 作 業 風 險 標 準 法 之 申 請 文 件 訂 定 本 行 董 事 績 效 評 量 辦 法 及 申 請 開 辦 衍 生 性 人 民 幣 商 品 業 務 等 案 案 28

2013 年 03 月 22 日 第 8 屆 第 14 次 董 事 會 : 報 告 本 行 2012 年 度 委 託 他 人 處 理 作 業 之 評 估 結 果 ; 同 意 通 過 本 行 2012 年 度 財 務 報 表 及 營 業 報 告 書 編 造 本 行 2012 年 度 盈 餘 分 配 表 辦 理 盈 餘 轉 增 資 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 更 換 簽 證 會 計 師 申 請 發 行 本 行 102 年 度 次 順 位 金 融 債 券 50 億 元 整 2012 年 12 月 間 金 管 會 檢 查 局 對 本 行 辦 理 資 訊 作 業 專 案 檢 查 所 提 主 要 缺 失 事 項 改 善 辦 理 情 形 本 行 辦 理 建 築 貸 款 專 案 查 核 結 果 認 列 資 產 減 損 損 失 訂 定 本 行 辦 理 金 融 同 業 間 貿 易 融 資 業 務 權 限 準 則 及 本 行 擬 收 購 柬 埔 寨 Union Commercial Bank PLC.( 聯 合 商 業 銀 行 ) 股 權 等 案 2013 年 05 月 02 日 第 8 屆 第 15 次 董 事 會 : 報 告 2013 年 第 一 季 之 風 險 管 理 報 告 2013 年 第 一 季 稽 核 工 作 報 告 2013 年 第 一 季 財 務 報 表 2013 年 3 月 底 止 本 行 受 託 辦 理 各 項 信 託 財 產 情 形 及 其 評 審 結 果 ; 承 認 度 財 務 報 表 及 營 業 報 告 書 ; 同 意 通 過 度 盈 餘 分 派 案 暨 擬 訂 現 金 及 股 票 股 利 之 除 權 息 基 準 日 度 盈 餘 轉 增 資 新 臺 幣 4,125,000,000 元 修 訂 本 行 公 司 章 程 度 盈 餘 轉 增 資 案 發 行 新 股 繼 續 委 託 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 辦 理 102 年 度 及 103 年 度 相 關 財 務 稅 務 及 內 部 控 制 查 核 簽 證 事 宜 金 管 會 檢 查 局 對 本 行 辦 理 資 訊 作 業 專 案 檢 查 所 提 主 要 缺 失 事 項 續 報 改 善 辦 理 情 形 信 用 卡 作 業 大 樓 新 建 工 程 購 地 自 建 彰 化 分 行 新 行 舍 使 用 修 訂 本 行 兼 營 證 券 投 資 顧 問 業 務 內 部 控 制 制 度 及 修 訂 本 行 投 資 政 策 等 案 2013 年 06 月 07 日 第 8 屆 第 16 次 董 事 會 : 同 意 通 過 轉 投 資 悠 遊 卡 投 資 控 股 ( 股 ) 公 司 金 管 會 檢 查 局 於 2012 年 12 月 至 2013 年 1 月 間 對 本 行 辦 理 一 般 業 務 檢 查 所 提 主 要 缺 失 事 項 改 善 辦 理 情 形 會 計 主 管 異 動 金 管 會 檢 查 局 對 本 行 辦 理 資 訊 作 業 專 案 檢 查 所 提 主 要 缺 失 事 項 續 報 改 善 辦 理 情 形 訂 定 本 行 外 匯 指 定 分 行 辦 理 推 介 外 匯 相 關 之 結 構 型 商 品 業 務 授 權 準 則 給 予 柬 埔 寨 聯 合 商 業 銀 行 Union Commercial Bank Plc 拆 放 銀 行 同 業 額 度 及 認 列 資 產 減 損 損 失 等 案 2013 年 06 年 21 日 第 8 屆 第 17 次 董 事 會 : 同 意 通 過 永 興 證 券 股 份 有 限 公 司 授 信 案 信 用 卡 大 樓 新 建 工 程 招 商 承 包 案 指 派 本 行 轉 投 資 柬 埔 寨 聯 合 商 業 銀 行 之 子 公 司 新 任 董 事 代 表 人 及 本 行 轉 投 資 柬 埔 寨 聯 合 商 業 銀 行 之 子 公 司 新 任 總 經 理 提 名 等 案 2013 年 08 年 23 日 第 8 屆 第 18 次 董 事 會 : 報 告 2013 年 第 二 季 之 風 險 管 理 報 告 2013 年 上 半 年 稽 核 工 作 報 告 2013 年 上 半 年 法 令 遵 循 主 管 制 度 實 施 報 告 2013 年 6 月 底 止 本 行 受 託 辦 理 各 項 信 託 財 產 情 形 及 其 評 審 結 果 ; 同 意 通 過 102 年 上 半 年 度 財 務 報 表 金 管 會 檢 查 局 於 2012 年 12 月 至 2013 年 1 月 間 對 本 行 辦 理 一 般 業 務 檢 查 所 提 主 要 缺 失 事 項 續 報 改 善 辦 理 情 形 同 意 變 更 與 新 增 概 括 授 權 本 行 與 關 係 人 為 授 信 以 外 之 交 易 申 請 發 行 本 行 102 年 度 第 二 次 次 順 位 金 融 債 券 改 派 本 行 轉 投 資 柬 埔 寨 聯 合 商 業 銀 行 之 獨 立 董 事 代 表 人 訂 定 本 行 辦 理 境 外 結 構 型 商 品 業 務 商 品 審 議 委 員 會 設 置 及 審 查 程 序 內 部 管 理 準 則 申 請 設 立 上 海 分 行 及 東 莞 分 行 長 安 支 行 申 請 東 莞 分 行 增 資 案 及 董 事 會 休 會 期 間 由 常 務 董 事 會 代 表 行 使 職 權 等 案 29

2013 年 11 月 14 日 第 8 屆 第 19 次 董 事 會 : 報 告 2013 年 第 三 季 之 風 險 管 理 報 告 2013 年 第 三 季 稽 核 工 作 報 告 2013 年 9 月 底 止 本 行 受 託 辦 理 各 項 信 託 財 產 情 形 及 其 評 審 結 果 ; 同 意 通 過 2014 年 度 稽 核 計 畫 102 年 第 三 季 財 務 報 表 修 訂 本 行 公 司 治 理 實 務 守 則 修 訂 本 行 風 險 管 理 政 策 訂 定 本 行 洗 錢 防 制 政 策 及 給 予 子 行 柬 埔 寨 聯 合 商 業 銀 行 Union Commercial Bank Plc 存 放 銀 行 同 業 額 度 等 案 3.2014 年 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 會 重 要 決 議 : 2014 年 01 月 24 日 第 8 屆 第 20 次 董 事 會 : 報 告 2013 年 稽 核 工 作 報 告 2013 年 下 半 年 法 令 遵 循 主 管 制 度 實 施 報 告 2013 年 度 顧 客 意 見 資 料, 報 告 本 行 追 求 顧 客 滿 意 與 保 護 消 費 者 權 益 具 體 作 為 ; 同 意 通 過 於 中 國 深 圳 市 前 海 深 港 現 代 服 務 業 合 作 區 設 立 子 行 辦 理 現 金 增 資 修 訂 本 行 公 司 章 程 修 訂 本 行 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 晉 升 副 總 經 理 修 訂 本 行 董 事 薪 酬 辦 法 2014 年 度 稽 核 計 畫 申 請 開 辦 股 價 類 期 貨 交 易 業 務 修 訂 本 行 辦 理 金 融 交 易 業 務 權 限 準 則 修 訂 本 行 作 業 風 險 資 本 計 提 營 業 毛 利 歸 類 政 策 修 訂 本 行 市 場 風 險 管 理 準 則 及 玉 山 證 券 授 信 案 等 案 2014 年 02 月 19 日 第 8 屆 第 21 次 董 事 會 : 同 意 通 過 委 由 便 利 商 店 代 收 本 行 辦 理 第 三 方 支 付 服 務 代 收 代 付 業 務 之 款 項 訂 定 本 行 國 際 金 融 業 務 分 行 辦 理 信 託 業 務 作 業 準 則 及 修 訂 本 行 辦 理 金 融 交 易 業 務 權 限 準 則 等 案 2014 年 03 月 05 日 第 8 屆 第 22 次 董 事 會 : 報 告 2013 年 第 四 季 之 風 險 管 理 報 告 2013 年 12 月 底 止 本 行 受 託 辦 理 各 項 信 託 財 產 情 形 及 其 評 審 結 果 ; 同 意 通 過 102 年 度 財 務 報 表 ( 個 體 ) 102 年 度 合 併 財 務 報 表 及 營 業 報 告 書 編 造 本 行 102 年 度 盈 餘 分 配 表 辦 理 盈 餘 轉 增 資 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 發 行 103 年 度 次 順 位 金 融 債 券 修 訂 本 行 投 資 政 策 修 訂 本 行 信 用 卡 信 用 額 度 與 平 均 月 收 入 倍 數 管 理 辦 法 金 管 會 檢 查 局 對 本 行 辦 理 信 用 卡 業 務 專 案 檢 查 所 提 主 要 缺 失 事 項 改 善 辦 理 情 形 與 子 行 柬 埔 寨 聯 合 商 業 銀 行 簽 訂 UCB 信 用 卡 系 統 服 務 合 約 與 子 行 柬 埔 寨 聯 合 商 業 銀 行 簽 訂 顧 問 服 務 合 約 及 捐 助 玉 山 文 教 基 金 會 及 玉 山 志 工 社 會 福 利 慈 善 事 業 基 金 會 等 案 2014 年 03 月 24 日 第 8 屆 第 23 次 董 事 會 : 報 告 2013 年 度 委 託 他 人 處 理 作 業 之 評 估 結 果 ; 同 意 通 過 訂 定 本 行 辦 理 財 富 管 理 業 務 作 業 風 險 損 失 提 列 準 備 暨 授 權 處 理 準 則 修 訂 本 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 制 度 及 程 序 部 分 條 文 及 廢 止 本 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 及 修 訂 本 行 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 經 營 策 略 及 作 業 準 則 等 案 ( 十 四 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 董 事 會 決 議 均 由 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過, 並 無 不 同 意 見 ( 十 五 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 ( 包 括 董 事 長 總 經 理 財 務 主 管 會 計 主 管 及 內 部 稽 核 主 管 等 ) 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 : 無 30

四 會 計 師 公 費 資 訊 會 計 師 公 費 資 訊 級 距 表 註 : 其 他 非 審 計 公 費 內 容 包 括 : 出 具 符 合 銀 行 發 行 金 融 債 券 辦 法 第 四 條 之 評 估 資 料 就 關 係 報 告 書 聲 明 書 表 示 意 見 查 核 每 一 客 戶 轉 銷 呆 帳 金 額 達 五 千 萬 元 以 上 之 呆 帳 資 料 覆 核 增 資 案 件 檢 查 表 與 基 本 資 料 表 公 費 覆 核 移 轉 訂 價 報 告 辦 理 租 稅 案 件 行 政 救 濟 閱 讀 股 東 常 會 年 報 資 訊 個 資 強 化 保 護 服 務 及 依 相 關 法 令 執 行 公 司 內 部 控 制 制 度 協 議 程 序 公 費 等 五 更 換 會 計 師 資 訊 因 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 內 部 調 整, 自 一 二 年 第 一 季 起, 將 本 公 司 簽 證 會 計 師 由 原 任 之 陳 麗 琦 會 計 師 及 賴 冠 仲 會 計 師 更 換 為 黃 瑞 展 會 計 師 及 賴 冠 仲 會 計 師 六 銀 行 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 : 無 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 經 理 人 及 依 同 一 人 或 同 一 關 係 人 持 有 同 一 銀 行 已 發 行 有 表 決 權 股 份 總 數 達 一 定 比 率 管 理 辦 法 第 十 一 條 應 申 報 股 權 者, 其 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 ( 一 ) 股 權 移 轉 及 質 權 變 動 情 形 : 無 ( 二 ) 股 權 移 轉 資 訊 : 無 ( 三 ) 股 權 質 押 資 訊 : 無 31

八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 : 無 九 銀 行 銀 行 之 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 及 銀 行 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 32

肆 募 資 情 形 風 和 日 麗, 遼 闊 遠 景 33

一 股份及股利 (一)股本來源 2014.03.30 發行價 格(元) 年/月 核定股本 股數 金額 單位 新臺幣仟元/仟股 實收股本 股數 金額 備註 股本來源 其他 2,890,991 28,909,905 2,890,991 28,909,905 2007.6.5 (註1) 10 29,009 290,095 2,920,000 29,200,000 盈餘轉增資 2007.6.21 (註2) 20 200,000 2,000,000 3,120,000 31,200,000 現金增資 2009.6.26 (註3) 10 62,400 624,000 3,182,400 31,824,000 盈餘轉增資 2009.12.4 (註4) 14 180,000 1,800,000 3,362,400 33,624,000 現金增資 2010.6.3 (註5) 10 147,600 1,476,000 3,510,000 35,100,000 盈餘轉增資 2011.6.13 (註6) 10 210,600 2,106,000 3,720,600 37,206,000 盈餘轉增資 2011.11.22 (註7) 15 500,000 5,000,000 4,220,600 42,206,000 現金增資 2012.6.8 (註8) 10 151,900 1,519,000 4,372,500 43,725,000 盈餘轉增資 2012.11.30 (註9) 15 200,000 2,000,000 4,572,500 45,725,000 現金增資 2013.6.6 (註10) 10 412,500 4,125,000 4,985,000 49,850,000 盈餘轉增資 15 140,000 1,400,000 5,125,000 51,250,000 現金增資 2007.1.1 2014.3.21(註11) 姣ġĸ烉慹圵䚋䜋䭉䎮 ⒉㚫IJıı IJIJ㚰ijij㖍慹䭉戨 䫔IJııııĵıIJıijIJ嘇 㟠Ⅾˤ 姣ġĹ烉慹圵䚋䜋䭉䎮 ⒉㚫IJıIJ ķ㚰ĺ㖍慹䭉嫱䘤 䫔IJıIJııijĵĸĸĺ嘇 㟠Ⅾˤ 姣ġĺ烉慹圵䚋䜋䭉䎮 ⒉㚫IJıIJ IJIJ㚰Ĵı㖍慹䭉戨 䫔IJıIJııĴĹĹķıIJ嘇 㟠Ⅾˤ 姣IJı烉慹圵䚋䜋䭉䎮 ⒉㚫IJıij ķ㚰ķ㖍慹䭉戨 䫔IJıijııijIJijĹij嘇 㟠Ⅾˤ 姣IJIJ烉䴻㾇悐IJıĴ Ĵ㚰ijIJ㖍䴻 ⓮ 䫔IJıĴıIJıĵĶĺĶı嘇 㟠Ⅾˤ 姣ġIJ烉慹圵䚋䜋䭉䎮 ⒉㚫ĺķ ķ㚰ķ㖍慹䭉嫱ᶨ 䫔ıĺķııijĸĶĵij嘇 㟠Ⅾ䘤埴ˤ 姣ġij烉慹圵䚋䜋䭉䎮 ⒉㚫ĺķ ķ㚰ijij㖍慹䭉戨ĩℕī 䫔ıĺķııijĶķĶıIJ嘇 㟠Ⅾˤ 姣ġĴ烉慹圵䚋䜋䭉䎮 ⒉㚫ĺĹ ķ㚰ijķ㖍慹䭉嫱䘤 䫔ıĺĹııĴıĸIJIJ嘇 㟠Ⅾˤ 姣ġĵ烉慹圵䚋䜋䭉䎮 ⒉㚫ĺĹ IJij㚰ĵ㖍慹䭉戨 䫔ıĺĹııĶĶĹĸķIJ嘇 㟠Ⅾˤ 姣ġĶ烉慹圵䚋䜋䭉䎮 ⒉㚫ĺĺ ķ㚰ĵ㖍慹䭉嫱䘤 䫔ıĺĺııijĸĵĺij嘇 㟠Ⅾˤ 姣ġķ烉慹圵䚋䜋䭉䎮 ⒉㚫IJıı ķ㚰ijĵ㖍慹䭉嫱䘤 䫔IJııııijĶĺĶĺ嘇 㟠Ⅾˤ 2014.03.30 單位 股 核定股本 股份種類 普通股 流通在外股份(註) 未發行股份 5,125,000,000 0 合 計 備註 5,125,000,000 姣烉㛔埴䁢 攳䘤埴 炻偉䤐朆Ⱄᶲⶪ ᶲ㩫戨埴偉䤐ˤ (二)股東結構 本公司為玉山金控百分之百持股之子公司 (三)股權分散情形 本公司為玉山金控百分之百持股之子公司 (四)主要股東名單 本公司為玉山金控百分之百持股之子公司 (五)最近二年度每股市價 淨值 盈餘 股利及相關資料 項 年 目 每股市價 每股淨值 度 投資報酬分析 當年度截至2014年3月30日(註) 高 - - 最 低 - - 平 均 - - 16.6 16.46 17.21 分 配 前 分 配 後 14.75 4,985,000 4,338,347 5,025,899 每股盈餘-調整前 1.77 1.64 0.55 每股盈餘-調整後 1.77 1.64 約0.31 約0.29 約0.83 約0.90 - - 累積未付股利 - - 本 益 比 - - 本 利 比 - - 現金股利殖利率 - - 現金股利 每股股利 單位 仟股/元 2012年 最 加權平均股數 每股盈餘 2013年 無償配股 盈餘配股 資本公積配股 姣烉ġijıIJĵ Ĵ㚰Ĵı㖍屯妲炻 惵 㭷偉㶐ῤ 㪲 偉㔠Ὢẍ㛔 ijıijĵ Ĵ㚰Ĵı㖍冒䳸㔠妰䬿 ˤ 34

( 六 ) 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 玉 山 銀 行 股 利 政 策 如 下 : 為 健 全 財 務 結 構, 提 高 自 有 資 本 比 率, 本 銀 行 股 利 政 策 以 股 票 股 利 為 主, 若 股 利 所 屬 年 度 決 算 本 公 司 之 資 本 適 足 率 高 於 主 管 機 關 規 定 標 準 時, 得 部 分 發 放 現 金 股 利, 現 金 股 利 不 得 低 於 股 利 總 數 之 10%, 但 現 金 股 利 每 股 若 低 於 0.1 元, 則 得 改 以 股 票 股 利 發 放, 當 法 定 公 積 未 達 股 本 總 額 前, 現 金 盈 餘 分 配 最 高 不 得 超 過 股 本 總 額 之 百 分 之 十 五 2. 玉 山 銀 行 股 東 會 102 年 度 擬 議 之 股 利 分 配 情 形 : 2013 年 度 擬 決 議 每 股 配 發 新 臺 幣 約 0.31 元 之 現 金 股 利 及 約 0.83 元 之 股 票 股 利, 合 計 發 放 普 通 股 股 息 每 股 新 臺 幣 1.14 元 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 依 公 開 發 行 公 司 公 開 財 務 預 測 資 訊 處 理 準 則 及 對 上 市 公 司 應 公 開 完 整 式 預 測 之 認 定 標 準 之 規 定 ( 本 行 係 金 控 之 子 公 司, 故 比 照 辦 理 ), 本 行 因 未 公 開 一 二 年 度 完 整 式 財 務 預 測, 故 無 法 揭 露 本 行 之 預 測 性 財 務 資 訊, 故 不 適 用 此 揭 露 項 目 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 酬 勞 1. 本 行 公 司 章 程 第 40 條 規 定 : 本 銀 行 每 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 於 依 法 完 納 一 切 稅 捐 後, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 再 就 其 盈 餘 提 列 百 分 之 三 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 必 要 時 得 酌 提 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額, 連 同 以 前 年 度 保 留 盈 餘 作 為 可 供 分 配 盈 餘, 並 得 視 需 要 酌 予 保 留, 由 董 事 會 擬 具 議 案, 依 下 列 百 分 比 分 配 並 提 經 股 東 會 決 議 之 : (1) 股 東 紅 利 94% (2) 董 監 事 酬 勞 1% (3) 員 工 紅 利 5% 2. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 : 無 3. 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 : (1) 配 發 員 工 紅 利 310,000,000 元, 配 發 董 事 酬 勞 62,000,000 元 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 股 數 及 其 占 盈 餘 轉 增 資 之 比 例 : 不 適 用 (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 : 本 行 自 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 起 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 ( 九 六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函 釋 規 定, 將 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 視 為 費 用, 而 非 盈 餘 之 分 配, 故 為 不 適 用 4. 前 一 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 ( 包 括 配 發 股 數 金 額 及 股 價 ) 其 與 認 列 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 有 差 異 者 並 應 敘 明 差 異 數 原 因 及 處 理 情 形 : 本 公 司 前 一 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 與 原 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 金 額 相 同 ( 九 ) 銀 行 買 回 本 行 股 份 情 形 : 無 35

36 二 金 融 債 券 發 行 情 形 基 準 日 :2013.12.31

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三 特 別 股 辦 理 情 形 : 無 四 海 外 存 託 憑 證 發 行 情 形 : 無 五 員 工 認 股 權 憑 證 及 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 : 無 六 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 : 無 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 : 1. 計 畫 內 容 : 前 次 發 行 或 私 募 有 價 證 券 及 金 融 債 券 尚 未 完 成 及 最 近 三 年 度 資 金 運 用 計 畫 預 計 效 益 尚 未 顯 現 者 之 分 析 : 無 2. 執 行 情 形 : 無 44

伍 營 運 概 況 雲 峰 生 姿, 萬 千 生 態 45

一 業 務 內 容 2013 年 玉 山 已 作 好 準 備, 隨 著 海 內 外 分 行 陸 續 增 設, 虛 擬 及 實 體 通 路 的 整 合, 依 循 深 耕 台 灣 布 局 亞 洲 的 策 略, 持 續 在 東 協 市 場 打 好 基 礎, 朝 綜 合 績 效 最 好 銀 行 之 路 邁 進, 並 致 力 成 為 亞 洲 的 標 竿 銀 行 展 望 2014 年, 面 對 快 速 多 變 複 雜 及 不 確 定 性 的 金 融 環 境, 玉 山 將 持 續 自 我 成 長 積 極 拓 展 策 略 聯 盟 及 審 慎 M&A, 讓 台 灣 的 玉 山 在 國 際 舞 台 上 發 光 發 熱 : ( 一 ) 法 人 金 融 業 務 1. 法 金 業 務 本 行 授 信 政 策 仍 秉 持 一 貫 原 則, 除 慎 選 正 派 經 營 信 用 良 好 之 顧 客 外, 亦 持 續 精 進 風 險 控 管 機 制, 提 升 資 本 使 用 效 率 與 資 產 品 質 截 至 2013 年 12 月 31 日 止, 法 金 總 放 款 餘 額 為 新 臺 幣 413,258 佰 萬 元, 佔 總 放 款 比 重 為 50.04%, 較 2012 年 底 增 加 47,821 佰 萬 元 ; 依 產 業 別 區 分, 主 要 包 括 製 造 業 49% 金 融 保 險 不 動 產 業 15% 批 發 及 零 售 業 18% 在 業 務 發 展 上, 以 顧 客 需 求 及 價 值 為 導 向, 提 供 企 業 成 長 歷 程 中 所 需 的 產 品 與 服 務, 舉 凡 企 業 融 資 聯 合 貸 款 貿 易 融 資 企 業 理 財 跨 境 業 務 及 現 金 管 理 等, 持 續 擴 大 並 整 合 金 控 資 源, 以 專 業 熱 忱 的 服 務 團 隊, 提 供 整 體 性 及 客 製 化 的 產 品 及 服 務, 以 共 創 雙 贏 2. 外 匯 業 務 本 行 2013 年 12 月 底 止, 外 匯 存 款 餘 額 為 191,903 佰 萬 元, 較 去 年 同 期 成 長 18.23 %,2013 年 本 行 外 匯 指 定 銀 行 達 130 家, 已 奠 定 穩 固 的 外 匯 通 路 基 礎 在 國 際 化 布 局 下, 將 持 續 優 化 外 幣 跨 境 金 流 服 務, 整 合 外 幣 ATM 預 約 換 匯 匯 率 到 價 通 知 等 加 值 服 務, 創 造 全 日 無 休 的 外 匯 服 務 優 勢 2/6 DBU 人 民 幣 業 務 開 辦, 本 行 推 出 快 易 通 中 文 速 匯 服 務, 快 速 回 應 市 場 需 求, 成 功 推 升 跨 境 人 民 幣 市 場 聲 量 總 計 2013 年 進 出 口 與 匯 兌 業 務 量 較 2012 年 成 長 51% 人 民 幣 存 款 匯 款 理 財 在 玉 山 ( 二 ) 個 人 金 融 業 務 1. 存 匯 業 務 本 行 2013 年 12 月 底 止, 總 存 款 餘 額 合 計 1,150,220 佰 萬 元, 較 上 年 度 增 加 120,697 佰 萬 元, 成 長 11.729%, 其 中 臺 外 幣 活 期 性 存 款 餘 額 為 634,398 佰 萬 元, 佔 總 存 款 比 重 為 55%, 定 期 性 存 款 餘 額 為 515,822 佰 萬 元, 佔 總 存 款 比 重 為 45%; 本 行 整 體 存 款 成 長 情 況 與 結 構 均 相 當 良 好, 對 本 行 營 運 有 相 當 助 益 2. 房 貸 業 務 國 內 不 動 產 在 主 管 機 關 持 續 針 對 特 定 區 域 及 高 總 價 之 房 貸 採 取 選 擇 性 信 用 管 制, 與 實 價 登 錄 及 奢 侈 稅 效 應 下, 買 賣 交 易 量 漸 趨 平 緩, 玉 山 銀 行 房 貸 落 實 質 量 並 重 策 略, 依 市 場 差 異, 提 供 顧 客 整 合 性 資 產 規 劃, 滿 足 顧 客 全 方 位 需 求, 提 升 整 體 往 來 價 值 至 2013 年 底 止 房 貸 餘 額 為 364,382 佰 萬 元 考 量 明 年 QE 退 場 對 總 體 環 境 及 不 動 產 市 場 影 響, 審 慎 關 注 升 息 對 償 債 能 力 可 能 造 成 之 風 險, 落 實 風 險 差 別 訂 價, 積 極 篩 選 優 質 客 群, 維 持 良 好 授 信 資 產 品 質, 深 耕 高 資 產 財 富 客 群 3. 信 貸 業 務 2013 年 信 貸 業 務 秉 持 以 獲 利 支 持 成 長 之 策 略, 穩 健 擴 大 經 營 規 模, 於 既 有 信 用 貸 款 基 礎 下, 謹 慎 發 展 副 擔 保 貸 款 產 品, 增 加 利 息 收 入 及 手 續 費 收 入, 並 注 重 整 體 資 產 品 質 之 控 管, 質 量 並 進 業 務 經 營 上, 運 用 多 元 化 通 路 46

增 加 產 品 曝 光 度 及 形 象, 並 搭 配 各 式 整 合 行 銷 專 案 聚 焦 於 優 質 客 群 之 行 銷, 及 精 進 資 料 庫 行 銷 做 法, 有 效 開 發 既 有 往 來 顧 客, 提 升 往 來 顧 客 貢 獻 度 ; 積 極 開 發 各 式 風 險 辨 識 模 型 及 工 具, 掌 握 顧 客 風 險 ; 且 透 過 新 貸 款 流 程 提 供 顧 客 服 務 新 體 驗, 期 能 用 創 新 力 打 造 競 爭 力 ; 展 望 2014 年, 國 內 經 濟 情 況 可 望 微 幅 復 甦, 惟 信 貸 仍 將 持 續 嚴 控 資 產 品 質, 提 高 獲 利 穩 健 發 展 4. 小 型 事 業 貸 款 小 型 事 業 在 國 內 經 濟 發 展 中 扮 演 重 要 的 推 手, 透 過 食 衣 住 行 各 行 各 業 帶 動 經 濟 成 長 本 行 為 扶 植 小 規 模 事 業 生 存 發 展, 並 善 盡 銀 行 企 業 社 會 責 任, 透 過 分 行 維 繫 及 深 耕 店 週 顧 客, 區 域 化 經 營 小 型 企 業 主, 提 供 快 速 簡 便 的 消 金 產 品, 服 務 企 業 戶 暨 所 有 員 工 ; 亦 與 信 保 基 金 合 作, 透 過 信 保 發 揮 信 用 保 證 功 能, 協 助 中 小 企 業 取 得 金 融 機 構 融 資, 促 進 經 濟 發 展 及 社 會 安 定 之 使 命, 提 供 營 運 週 轉 金 的 授 信 服 務 5. 電 子 商 務 及 網 路 銀 行 本 行 電 子 金 融 致 力 於 網 路 行 動 平 台 與 金 流 服 務 之 創 新 與 精 進,2013 年 8 月 推 出 新 一 代 個 人 網 路 銀 行, 提 供 顧 客 更 流 暢 使 用 者 介 面 及 個 人 化 服 務, 並 增 加 了 非 約 定 轉 帳 功 能, 讓 顧 客 使 用 更 加 便 利 ;9 月 為 首 家 推 出 第 三 方 儲 值 支 付 的 金 融 機 構, 提 供 網 路 身 分 認 證 及 儲 值 支 付 帳 戶 服 務, 讓 買 賣 交 易 安 全 更 有 保 障, 未 來 將 持 續 精 進 金 流 創 新 及 網 路 銀 行 功 能, 帶 給 顧 客 最 有 價 值 的 服 務, 發 揮 玉 山 銀 行 e 化 通 路 效 益, 引 領 新 一 代 電 子 金 融 潮 流 ( 三 ) 財 富 管 理 業 務 本 行 持 續 致 力 於 提 供 顧 客 專 業 之 理 財 服 務, 2013 年 榮 獲 今 周 刊 財 富 管 理 銀 行 評 鑑 最 佳 財 富 管 理 銀 行 獎 與 最 佳 安 心 獎 第 一 名 1. 基 金 業 務 共 同 基 金 為 本 行 財 富 管 理 業 務 聚 焦 行 銷 主 軸 產 品, 強 調 建 構 核 心 資 產, 落 實 停 損 停 利 ; 此 外, 亦 積 極 發 展 金 融 商 品 與 其 他 理 財 商 品, 並 且 透 過 資 訊 系 統 資 料 庫 分 析 專 業 理 財 諮 詢 團 隊, 協 助 顧 客 進 行 全 方 位 之 資 產 配 置 截 至 2013 年 底, 本 行 海 外 信 託 餘 額 約 為 新 臺 幣 104,073 佰 萬 元, 國 內 信 託 餘 額 約 為 新 臺 幣 32,825 佰 萬 元, 保 管 基 金 餘 額 約 為 新 臺 幣 120,720 佰 萬 元 2. 銀 行 保 險 業 務 本 行 為 提 供 顧 客 更 完 善 且 優 質 的 保 險 保 障 規 劃 及 售 後 服 務, 除 持 續 致 力 於 充 實 保 險 產 品 完 整 性 多 樣 性 及 精 進 服 務 品 質 與 流 程, 並 同 步 與 合 作 保 險 公 司 共 同 研 發 獨 賣 專 屬 的 保 險 商 品, 提 供 差 異 化 之 金 融 服 務 及 消 費 體 驗 此 外, 運 用 資 料 庫 分 析 之 科 學 方 式 及 配 合 相 關 整 合 行 銷 方 案, 以 提 升 行 銷 之 效 率 及 收 益, 並 滿 足 不 同 客 群 的 保 障 與 理 財 需 求, 深 耕 顧 客 的 往 來 深 度 3. 信 託 業 務 本 行 秉 持 專 業 誠 信 不 負 所 託 的 一 貫 原 玉 山 引 領 新 ㄧ 代 電 子 金 融 潮 流 玉 山 財 富 管 理, 讓 心 更 富 有 47

則, 配 合 政 府 政 策 金 融 環 境 變 化 以 及 顧 客 需 求, 提 供 創 新 全 面 優 質 的 信 託 服 務 信 託 服 務 可 依 顧 客 之 需 求, 提 供 專 業 建 議 並 協 助 量 身 規 劃 服 務 項 目 含 預 收 款 信 託 第 三 方 支 付 業 務 信 託 發 行 限 制 型 股 票 信 託 不 動 產 買 賣 價 金 信 託 保 險 金 信 託 遺 囑 信 託 各 種 量 身 規 劃 信 託 公 益 信 託 有 價 證 券 信 託 不 動 產 開 發 信 託, 以 及 員 工 持 股 / 儲 蓄 信 託 等 此 外, 亦 致 力 於 提 供 差 異 化 之 商 品, 於 2013 年 與 統 一 超 商 合 作 推 出 票 券 預 售 通 業 務, 提 供 顧 客 更 為 方 便 與 快 速 的 服 務 截 至 2013 年 底, 信 託 資 產 餘 額 為 新 臺 幣 270,196 佰 萬 元, 較 上 年 度 增 加 27,914 佰 萬 元 ; 保 管 有 價 證 券 業 務 之 保 管 資 產 餘 額 為 新 臺 幣 3,333 佰 萬 元, 保 管 基 金 專 戶 資 產 餘 額 為 新 臺 幣 120,720 佰 萬 元 ( 四 ) 信 用 卡 業 務 2013 年 雖 國 內 經 濟 成 長 率 不 佳, 但 信 用 卡 整 體 市 場 簽 帳 金 額 流 通 卡 有 效 卡 數 仍 有 微 幅 成 長 截 至 2013 年 底, 本 行 流 通 卡 數 348 萬 卡, 市 場 排 名 第 三, 有 效 卡 數 為 235 萬 卡, 簽 帳 金 額 1,931 億 元, 有 效 卡 及 簽 帳 金 額 的 市 佔 10% 以 上, 逾 期 比 率 為 0.23%, 市 場 約 0. 29%, 相 對 市 場 維 持 較 好 的 資 產 品 質 在 業 務 發 展 上, 為 持 續 拓 展 規 模, 持 續 採 信 用 卡 成 長 策 略 第 六 屆 公 務 人 員 國 民 旅 遊 卡, 本 行 市 場 佔 有 率 超 過 七 成, 成 為 市 場 領 導 品 牌, 世 界 卡 流 通 卡 及 簽 帳 金 額 為 市 場 第 一, 悠 遊 聯 名 卡 發 卡 量 超 過 200 萬 卡, 為 小 額 支 付 市 場 第 一 大 ; 依 顧 客 屬 性 進 行 多 樣 化 廣 宣 活 動, 透 過 增 加 流 通 卡 經 營 有 效 卡 與 提 高 簽 帳 來 擴 大 市 占 率, 並 經 由 提 高 市 場 聲 量 開 發 優 惠 收 單 特 店, 以 滿 足 顧 客 的 需 求, 創 造 顧 客 價 值 並 與 各 產 品 線 共 同 發 揮 整 合 行 銷, 建 立 顧 客 心 目 中 最 愛 的 信 用 卡 地 位, 讓 顧 客 就 愛 刷 玉 山 卡 ( 五 ) 投 資 業 務 2013 年 底 本 行 轉 投 資 帳 面 價 值 共 計 2,583 佰 萬 元, 其 中 : 1. 以 成 本 衡 量 之 轉 投 資 帳 面 價 值 517 佰 萬 元, 持 股 佔 各 公 司 股 數 之 比 例 為 : 台 北 外 匯 經 紀 ( 股 ) 公 司 0.81% 臺 灣 期 貨 交 易 所 ( 股 ) 公 司 0.45% 財 金 資 訊 ( 股 ) 公 司 2.28% 金 財 通 商 務 科 技 服 務 ( 股 ) 公 司 3.33% 台 灣 金 聯 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 0.57% 台 灣 金 融 資 產 服 務 ( 股 ) 公 司 2.94% 陽 光 資 產 管 理 ( 股 ) 公 司 4.35% 登 峰 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 4.67% 台 灣 育 成 中 小 企 業 開 發 ( 股 ) 公 司 3.44% 台 灣 票 券 金 融 ( 股 ) 公 司 0.41% 悠 遊 卡 投 資 控 股 ( 股 ) 公 司 4.82% 2. 採 權 益 法 認 列 之 轉 投 資 帳 面 價 值 2,066 佰 萬 元, 持 股 佔 該 公 司 股 數 之 比 例 為 : 柬 埔 寨 聯 合 商 業 銀 行 (Union Commercial Bank, Plc.)70% 就 愛 刷 玉 山 卡 48

二 經 營 計 畫 2014 年, 面 對 金 融 決 賽 圈 的 機 會 與 挑 戰, 分 行 通 路 是 體 驗 金 融 創 新 服 務 的 基 礎, 也 是 爭 取 顧 客 拓 展 業 務 的 戰 場, 玉 山 持 續 建 置 多 元 的 通 路, 整 合 虛 實 通 路 建 置 海 內 外 據 點, 積 極 拓 展 金 融 服 務 的 範 圍, 玉 山 以 穩 健 用 心 經 營 及 清 新 品 牌 形 象, 提 供 滿 足 顧 客 需 求, 實 現 顧 客 滿 意 的 全 方 位 金 融 服 務 ( 一 ) 法 人 金 融 業 務 1. 持 續 擴 大 顧 客 基 礎, 爭 取 跨 境 貿 易 客 群, 提 供 客 製 化 服 務, 深 耕 優 質 顧 客, 並 配 合 政 府 政 策, 扶 植 中 小 企 業 發 展, 成 為 企 業 成 長 的 堅 實 靠 山 2. 結 合 信 保 基 金 及 國 際 級 保 險 公 司 等 外 部 資 源, 持 續 強 化 風 控 機 制 與 資 產 配 置, 維 持 Tier1 銀 行 之 優 良 資 產 品 質 3. 擴 大 海 外 佈 局, 以 IT 專 業 為 基 礎, 品 牌 團 隊 為 核 心, 持 續 開 發 亞 洲 市 場 及 提 升 跨 境 服 務, 結 合 金 控 資 源, 發 揮 整 合 行 銷 效 益 4. 持 續 提 升 產 品 與 服 務 競 爭 力, 滿 足 顧 客 多 元 金 融 需 求, 創 造 客 我 價 值, 實 現 法 金 願 景 玉 山 專 業 團 隊, 企 業 成 功 的 靠 山 ( 二 ) 個 人 金 融 業 務 1. 分 行 通 路 據 點 已 完 成 136 家 服 務 網 絡, 以 全 方 位 服 務 提 升 顧 客 滿 意 度 與 忠 誠 度, 並 與 電 子 (e) 化 及 行 動 (M) 化 虛 擬 通 路 相 輔 相 成, 建 構 更 完 整 綿 密 的 金 融 服 務 網 2. 打 造 通 路 新 風 貌, 提 升 客 群 服 務 範 疇 創 新 顧 客 e 化 體 驗, 以 嶄 新 的 通 路 風 貌 深 耕 重 要 客 群, 進 而 理 財 新 價 值, 達 到 客 我 雙 贏! 3. 因 應 國 際 金 融 總 體 環 境 變 化, 在 人 員 產 品 組 織 系 統 等 多 個 面 向 積 極 進 行 規 劃, 打 造 通 路 全 員 行 銷 的 環 境 及 氛 圍, 追 求 整 體 規 模 績 效 極 大 化 4. 通 路 將 邁 向 國 際 化, 除 持 續 深 耕 海 外 業 務 發 展, 並 全 力 支 援 海 外 通 路 營 運, 共 同 打 造 獲 利 商 機 ( 三 ) 財 富 管 理 業 務 1. 秉 持 心 清 如 玉 義 重 如 山 之 信 念, 透 過 內 部 知 識 分 享 平 台, 傳 承 優 質 服 務 經 驗, 建 構 各 職 務 全 面 在 職 訓 練 課 程, 持 續 培 育 理 財 人 力, 以 專 業 細 緻 的 服 務, 用 心 經 營 顧 客 定 期 根 據 景 氣 循 環, 建 構 產 品 投 資 策 略, 適 時 且 有 效 平 衡 顧 客 之 資 產 配 置, 創 造 顧 客 滿 意 度 與 價 值 2. 基 金 業 務 方 面, 持 續 提 升 本 行 保 管 業 務 市 場 競 爭 力, 創 造 恆 常 性 之 手 續 費 收 入 ; 持 續 引 進 具 特 色 獨 賣 的 產 品, 豐 富 基 金 產 品 線, 並 與 時 俱 進 掌 握 先 機, 滿 足 顧 客 多 元 需 求, 並 健 全 顧 客 資 產 配 置 3. 持 續 創 新, 發 展 各 種 新 種 信 託 業 務, 如 各 類 預 收 款 信 託 第 三 方 支 付 業 務 信 託 發 行 限 制 型 股 票 信 託 4. 因 應 法 規 時 事 的 變 化, 以 創 新 思 維 掌 握 市 場 脈 動 與 商 機, 持 續 拓 展 信 託 平 台 之 個 股 產 品 內 容 ( 美 股 港 股 ), 同 時 擴 大 投 資 雙 元 貨 幣 組 合 式 與 結 構 型 商 品 客 群, 並 且 提 供 專 業 投 資 人 專 屬 產 品, 滿 足 顧 客 的 多 元 需 求 5. 持 續 提 升 e 化 通 路, 精 進 空 中 理 財 系 統, 在 風 險 控 管 前 提 下, 縮 短 基 金 與 外 幣 交 易 流 程 ; 行 動 網 路 平 台 亦 開 發 理 財 相 關 功 能, 用 科 技 力 提 供 顧 客 更 便 利 理 財 服 務 ( 四 ) 信 用 卡 業 務 1. 採 顧 客 導 向 經 營 思 維, 經 營 完 整 的 產 品 地 圖, 將 適 合 的 卡 片 行 銷 給 合 適 的 顧 客, 滿 足 顧 客 多 元 化 需 求 2. 提 供 豐 富 多 樣 化 的 刷 卡 活 動, 透 過 瞭 解 顧 客 的 偏 好 與 屬 性, 並 且 持 續 開 發 與 經 營 重 要 通 路, 提 高 顧 客 簽 帳 金 額 及 用 卡 頻 率, 讓 顧 客 就 愛 刷 玉 山 卡 3. 持 續 創 新 且 不 斷 提 升 信 用 卡 附 加 功 能 及 服 務, 提 供 顧 客 更 便 利 快 捷 及 時 的 付 款 機 制 及 行 動 服 務 4. 在 風 險 控 管 方 面, 持 續 精 進 資 訊 系 統 模 型, 做 好 期 前 預 防 期 中 控 管 與 期 後 催 理 的 最 適 化 風 險 控 管, 精 進 作 業 流 程 降 低 成 本 及 逾 期 損 失, 於 系 統 穩 定 中 發 揮 經 營 效 益 5. 開 發 更 多 優 惠 折 扣 商 家 及 拓 展 收 單 特 店, 與 分 行 共 同 爭 取 商 店 往 來, 發 揮 特 店 更 大 通 路 綜 效, 提 高 本 行 信 用 卡 市 場 聲 量 49

三 市 場 分 析 全 球 經 濟 處 於 調 整 轉 型 階 段, 在 諸 多 不 確 定 因 素 干 擾 下, 尚 未 擺 脫 低 速 成 長 2013 年 政 經 局 勢 依 舊 錯 綜 複 雜, 包 括 QE 退 場 疑 慮 中 國 經 濟 放 緩 美 國 財 政 僵 局 中 東 政 局 動 盪 及 東 亞 關 係 緊 張 等 皆 抑 制 景 氣 復 甦 動 能, 致 經 濟 表 現 不 如 預 期, 下 半 年 全 球 經 濟 動 能 出 現 轉 變, 美 歐 景 氣 回 穩 帶 來 新 希 望, 惟 因 結 構 性 問 題 需 長 時 間 調 整, 且 外 在 環 境 挑 戰 仍 高, 難 以 持 續 性 的 強 勁 復 甦,2014 年 全 球 經 濟 將 持 續 溫 和 成 長 全 球 經 濟 溫 和 擴 張, 但 復 甦 步 伐 分 歧 2013 年 是 景 氣 低 迷 的 一 年, 但 經 濟 成 長 結 構 已 有 明 顯 轉 變, 上 半 年 美 日 溫 和 成 長, 歐 元 區 急 欲 擺 脫 困 境, 新 興 市 場 成 長 動 能 轉 弱, 全 球 經 濟 陷 入 軟 性 復 甦 ; 下 半 年 美 國 持 續 復 甦, 歐 元 區 開 始 微 幅 成 長, 中 國 經 濟 轉 趨 穩 定, 全 球 景 氣 稍 有 好 轉 整 體 而 言, 已 開 發 國 家 失 業 問 題 嚴 重, 終 端 需 求 疲 弱, 拖 累 新 興 市 場 國 家 成 長 動 能,Global Insight( 簡 稱 GI,2014 年 2 月 資 料 ) 2013 年 全 球 經 濟 成 長 率 2.5%, 較 2012 年 成 長 趨 緩 展 望 2014 年, 美 國 將 在 全 球 景 氣 復 甦 過 程 扮 演 關 鍵 角 色, 歐 元 區 日 本 及 中 國 則 持 續 調 整 經 濟 體 質, 另 為 確 保 經 濟 穩 健 復 甦, 全 球 貨 幣 政 策 仍 將 偏 向 寬 鬆,GI 預 估 全 球 經 濟 成 長 率 3.1%, 可 望 回 升 至 長 期 平 均 成 長 水 準 3% 以 上 美 國 經 濟 溫 和 成 長, 惟 基 礎 尚 不 穩 固 2013 年 經 濟 成 長 逐 季 增 強, 在 QE 壓 低 長 期 利 率 下, 房 市 回 溫 帶 動 民 間 投 資 強 勁 成 長, 加 上 歐 巴 馬 推 動 製 造 業 回 流 及 出 口 5 年 倍 增 等 政 策 效 益 顯 現, 製 造 業 景 氣 穩 步 擴 張 雖 政 府 積 極 提 振 就 業,12 月 失 業 率 降 至 6.7%, 然 勞 動 參 與 率 下 滑 及 長 期 失 業 人 口 仍 高, 實 際 上 失 業 問 題 依 舊 嚴 重, 加 上 兩 黨 政 爭 致 政 策 推 行 不 易,10 月 聯 邦 政 府 更 一 度 關 門 停 擺, 消 費 信 心 仍 偏 弱 整 體 而 言, 隨 多 項 經 濟 數 據 表 現 亮 眼, 市 場 對 2014 年 美 國 景 氣 看 法 樂 觀, 認 為 將 帶 領 全 球 經 濟 溫 和 擴 張,GI 預 估 2014 年 經 濟 成 長 率 由 2013 年 1.9% 提 升 至 2.5% 惟 因 消 費 及 投 資 自 發 成 長 動 能 不 足, 且 財 政 支 出 受 限 及 QE 退 場 變 數 仍 在, 克 魯 曼 及 桑 默 斯 等 經 濟 學 家 指 出 低 成 長 可 能 成 為 新 常 態, 經 濟 復 甦 恐 有 一 段 漫 長 的 路 歐 元 區 逐 步 擺 脫 衰 退 困 境, 但 成 長 動 能 待 提 升 2013 年 歐 債 風 暴 已 暫 停 歇, 但 經 濟 體 質 調 整 非 一 蹴 可 及, 在 財 政 政 策 趨 緊 下, 經 濟 動 能 仰 賴 歐 洲 央 行 擴 大 寬 鬆 貨 幣 支 撐,11 月 更 降 息 至 0.25% 歷 史 低 點, 帶 動 民 間 投 資 成 長, 製 造 業 亦 逐 漸 擴 張, 讓 萎 靡 的 景 氣 出 現 轉 機,GI 預 估 2014 年 經 濟 成 長 率 由 負 0.4% 轉 正 成 長 1.1% 歐 元 區 未 來 取 決 於 結 構 調 整, 而 政 治 因 素 更 攸 關 成 敗, 目 前 各 國 持 續 進 行 結 構 性 改 革, 且 預 算 受 歐 盟 監 督,12 月 愛 爾 蘭 及 西 班 牙 銀 行 業 陸 續 脫 離 紓 困, 然 銀 行 聯 盟 等 整 合 之 路 仍 崎 嶇 難 行, 需 持 續 關 注 未 來 發 展 新 興 市 場 國 家 光 環 褪 色, 在 國 際 經 濟 走 弱 內 部 結 構 調 整 及 QE 退 場 衝 擊 下,2013 年 景 氣 已 連 續 第 二 年 趨 緩, 其 中, 中 國 追 求 質 量 並 重 的 經 濟 成 長, 上 半 年 雖 硬 著 陸 風 險 升 高, 但 在 政 策 微 刺 激 下 重 回 穩 健 成 長 步 調 ; 印 度 經 常 帳 及 財 政 雙 赤 字, 投 資 信 心 不 振, 並 面 臨 物 價 上 漲 及 資 金 外 流 的 壓 力, 經 濟 欲 振 乏 力 ; 巴 西 經 濟 持 續 不 振, 且 因 面 臨 通 膨 壓 力, 央 行 6 度 升 息 至 10%; 東 南 亞 則 因 政 爭 風 災 及 金 融 市 場 波 動 等 因 素, 經 濟 情 勢 轉 弱 2014 年 新 興 市 場 將 持 續 調 整 經 濟 體 質, 並 面 臨 資 金 回 流 美 歐 的 壓 力, 巴 西 印 度 土 耳 其 等 體 質 偏 弱 的 國 家 受 QE 退 場 衝 擊 將 較 大, 但 出 口 導 向 國 家 可 望 受 惠 已 開 發 國 家 經 濟 復 甦, GI 預 估 經 濟 成 長 率 由 2013 年 4.7% 略 升 至 4.8% 安 倍 經 濟 學 引 導 日 本 走 出 低 迷 日 本 重 拾 經 濟 活 力, 逐 步 走 出 通 縮 困 境 2012 年 底 安 倍 經 濟 學 開 始 主 導 日 本 經 濟 走 向, 包 括 超 寬 鬆 貨 幣 政 策 積 極 財 政 政 策 及 結 構 性 改 革 三 支 箭, 期 能 50

走 出 20 多 年 低 迷 的 經 濟 在 前 兩 支 箭 帶 動 下,2013 年 日 圓 兌 美 元 大 幅 貶 值 21%, 股 市 漲 逾 5 成, 民 眾 及 企 業 信 心 提 升, 上 半 年 經 濟 成 長 率 4% 表 現 亮 眼, 然 第 三 季 因 出 口 下 滑 投 資 持 平 及 消 費 成 長 趨 緩, 經 濟 成 長 率 僅 1.1% 不 如 預 期, 另 2014 年 4 月 消 費 稅 由 5% 上 調 至 8%, 恐 衝 擊 短 期 經 濟, 政 府 遂 提 出 5.5 兆 日 圓 刺 激 經 濟 方 案 因 應,GI 預 估 2014 年 經 濟 成 長 率 由 2013 年 1.6% 降 至 1.4% 在 通 膨 目 標 方 面, 核 心 CPI 年 率 2013 年 6 月 轉 正, 已 連 續 6 個 月 溫 和 走 升, 日 本 央 行 12 月 經 濟 報 告 更 刪 除 通 縮 字 眼,2014 年 2 月 核 心 CPI 連 續 3 個 月 年 增 1.3%, 擺 脫 通 縮 已 有 初 步 進 展 儘 管 短 期 經 濟 讓 人 樂 觀 期 待, 但 攸 關 日 本 長 期 經 濟 發 展 的 第 三 支 箭 結 構 性 改 革 卻 顯 得 腳 步 緩 慢, 安 倍 政 府 6 月 提 出 日 本 復 興 戰 略 成 長 計 劃, 藉 以 提 振 民 間 投 資, 然 至 10 月 僅 通 過 電 力 業 經 濟 特 區 提 升 產 業 競 爭 力 及 農 業 等 改 革 法 案, 且 缺 少 具 體 執 行 計 劃, 改 革 挑 戰 仍 大 安 倍 晉 三 除 在 經 濟 上 積 極 作 為 外, 政 治 議 題 亦 續 有 驚 人 之 舉, 包 括 釣 魚 台 領 土 爭 議 參 拜 靖 國 神 社 推 動 修 憲 等, 展 現 強 勢 領 導 的 一 面, 期 能 帶 領 日 本 重 回 世 界 政 經 舞 台, 然 其 右 傾 國 家 主 義 的 作 風, 恐 影 響 區 域 政 局 穩 定 中 國 調 結 構, 打 造 新 的 經 濟 成 長 模 式 中 國 經 濟 穩 中 求 進, 深 化 改 革 開 創 新 局 中 國 新 領 導 人 展 現 不 同 經 濟 思 維, 在 結 構 轉 型 過 程 中 容 忍 經 濟 成 長 放 緩, 不 強 推 刺 激 經 濟 措 施, 然 為 確 保 就 業 穩 定, 仍 將 透 過 政 策 微 調 保 持 經 濟 成 長 率 7%~8% 2013 年 因 終 端 需 求 疲 弱 產 業 轉 型 勞 動 成 本 上 揚 及 人 民 幣 持 續 升 值 等 因 素, 出 口 連 續 2 年 趨 緩 ; 民 間 消 費 雖 穩 定 成 長, 但 受 補 貼 政 策 減 少 禁 奢 令 反 貪 腐 等 影 響, 擴 大 消 費 成 效 尚 未 顯 現 ; 民 間 投 資 則 因 產 能 過 剩 房 市 調 控 及 地 方 債 務 等 問 題, 近 年 成 長 力 道 持 續 下 滑 由 於 景 氣 動 能 偏 弱, 且 存 在 影 子 銀 行 錢 荒 房 市 泡 沫 地 方 政 府 債 務 等 潛 在 風 險, 經 濟 狀 況 原 令 人 擔 憂, 然 在 政 府 積 極 引 導 資 金 流 入 實 體 經 濟, 推 出 中 小 企 業 減 稅 中 西 部 鐵 路 建 設 等 微 刺 激 方 案 下, 下 半 年 經 濟 趨 於 穩 定, 邁 向 2014 年, 除 持 續 改 革 整 頓 外, 國 際 經 濟 回 穩 有 利 於 出 口 表 現, 而 陸 續 推 出 的 改 革 方 案 亦 將 刺 激 內 需 成 長, 經 濟 將 在 穩 中 求 進 基 調 下 保 持 適 度 成 長,GI 預 估 經 濟 成 長 率 由 2013 年 7.7% 略 降 至 7.5% 改 革 是 中 國 最 大 的 紅 利, 將 奠 定 未 來 10 年 的 經 濟 發 展 十 二 五 規 劃 開 啟 中 國 經 濟 結 構 調 整 大 門, 為 加 速 貫 徹 改 革 工 作, 習 近 平 於 18 屆 三 中 全 會 提 出 改 革 藍 圖 中 共 中 央 關 於 全 面 深 化 改 革 若 干 重 大 問 題 的 決 定, 內 容 包 括 16 項 60 點 改 革 方 向, 開 放 及 市 場 化 為 重 要 政 策 思 維 其 中, 經 濟 體 制 將 更 朝 市 場 機 制 靠 攏, 政 府 進 一 步 簡 政 放 權, 減 少 行 政 審 批 ; 另 以 人 為 核 心 的 新 型 城 鎮 化 戶 籍 制 度 改 革 放 寬 生 育 等 政 策 方 向, 對 擴 大 內 需 具 關 鍵 影 響 力 ; 在 金 融 改 革 方 面, 允 許 民 間 資 本 設 立 中 小 型 銀 行, 並 持 續 完 善 人 民 幣 匯 率 市 場 化 機 制, 加 快 推 進 利 率 市 場 化 及 資 本 市 場 雙 向 開 放, 讓 金 融 市 場 邁 向 自 由 化 2014 年 是 深 化 改 革 的 第 一 年, 改 革 內 容 多 元 複 雜, 將 賦 予 具 中 國 特 色 的 社 會 主 義 更 多 市 場 化 內 涵, 為 中 國 建 立 新 的 成 長 模 式, 然 改 革 過 程 漫 長, 且 勢 必 面 臨 諸 多 挑 戰, 需 持 續 關 注 後 續 發 展 國 內 景 氣 動 能 不 足, 應 積 極 提 升 出 口 競 爭 力 2013 年 國 內 經 濟 持 續 低 迷, 景 氣 燈 號 多 處 於 黃 藍 燈, 成 長 動 能 不 足, 出 口 受 全 球 經 濟 疲 弱 及 中 國 產 業 競 爭 影 響, 表 現 不 如 預 期 ; 民 間 消 費 因 政 治 紛 擾 電 價 調 漲 及 實 質 薪 資 下 滑 等 因 素, 消 費 意 願 難 以 提 升 ; 民 間 投 資 方 面, 雖 半 導 體 廠 商 及 電 信 業 者 資 本 支 出 強 勁, 但 因 經 濟 前 景 不 明, 一 般 企 業 投 資 力 道 不 足, 下 半 年 成 長 趨 緩 整 體 而 言, 內 外 需 欲 振 乏 力, 研 究 機 構 認 為 台 灣 經 濟 屬 軟 性 擴 張 或 陷 入 微 成 長 常 51

態, 主 計 處 對 2013 年 經 濟 成 長 率 預 測, 由 年 初 原 預 估 3.53% 陸 續 下 修 至 2.11%, 持 續 低 成 長 狀 態 2014 年 隨 全 球 經 濟 朝 正 向 發 展, 應 可 帶 動 出 口 成 長, 但 需 面 對 貿 易 對 手 國 的 競 爭 壓 力, 內 需 因 消 費 信 心 改 善 緩 慢 企 業 投 資 意 願 保 守, 僅 能 微 幅 成 長, 主 計 處 預 估 全 年 經 濟 成 長 率 2.82%, 經 濟 復 甦 步 伐 緩 慢 台 灣 為 出 口 導 向 國 家, 出 口 競 爭 力 決 定 整 體 經 濟 表 現,2013 年 出 口 成 長 0.7%, 上 下 半 年 分 別 成 長 2.4% 及 衰 退 1%, 其 中 下 半 年 出 口 表 現 與 全 球 經 濟 背 道 而 馳 值 得 注 意 近 年 台 灣 出 口 表 現 不 振, 除 產 業 集 中 度 高 及 品 牌 競 爭 力 不 足 外, 亦 面 臨 中 韓 等 國 的 夾 擊, 中 國 積 極 扶 植 重 點 產 業, 推 動 供 應 鏈 在 地 化, 兩 岸 產 業 已 由 互 補 走 向 競 爭 ; 韓 國 近 年 則 積 極 簽 署 FTA 拓 展 市 場, 除 美 歐 外, 目 前 亦 與 中 國 加 速 FTA 談 判, 一 旦 完 成 簽 署 恐 擴 大 對 台 灣 產 業 的 衝 擊 雖 政 府 與 中 國 簽 訂 ECFA 後,2013 年 已 陸 續 與 紐 西 蘭 及 新 加 坡 簽 訂 經 濟 合 作 協 議, 然 參 與 區 域 整 合 之 路 仍 充 滿 挑 戰, 亦 急 需 提 升 產 業 競 爭 力, 惟 產 業 結 構 調 整 需 較 長 時 間, 短 期 內 出 口 面 臨 嚴 峻 的 挑 戰 QE 緩 步 退 場, 全 球 金 融 市 場 進 入 新 的 階 段 2013 年 多 數 央 行 仍 維 持 寬 鬆 貨 幣 政 策 刺 激 經 濟, 但 多 數 時 間 處 於 美 國 QE 退 場 的 不 確 定 性 之 中, 導 致 資 金 開 始 從 新 興 市 場 回 流 美 歐 市 場, 金 融 市 場 亦 隨 消 息 面 而 波 動, 商 品 市 場 行 情 則 持 續 走 弱 2014 年 主 要 央 行 貨 幣 政 策 將 走 向 分 歧, 但 仍 將 持 續 低 利 率 一 段 時 間, 以 確 保 經 濟 持 續 復 甦, 在 Fed 啟 動 QE 退 場 機 制 下, 全 球 金 融 市 場 將 呈 現 另 一 個 樣 貌, 美 元 走 勢 轉 強, 新 興 市 場 國 家 則 面 臨 經 濟 金 融 穩 定 的 挑 戰 已 開 發 國 家 寬 鬆 貨 幣 仍 為 基 調 美 國 QE 緩 步 退 場, 漸 回 歸 傳 統 貨 幣 政 策, 因 Fed 內 部 對 QE 看 法 歧 異 大, 隨 美 國 經 濟 趨 於 穩 定 及 財 政 僵 局 緩 和, 柏 南 克 在 任 期 結 束 前 讓 為 期 5 年 的 QE 走 上 退 場 之 路, 每 月 購 債 金 額 至 2014 年 3 月 已 降 至 550 億 美 元, 至 年 底 QE 可 能 完 全 終 結, 並 開 始 釋 出 可 能 升 息 的 可 能 性, 需 追 跡 對 經 濟 的 影 響 歐 元 區 持 續 擴 大 貨 幣 寬 鬆 政 策, 以 刺 激 經 濟 成 長 及 避 免 通 縮,2013 年 2 度 降 息 各 1 碼 至 0.25% 歷 史 低 點, 並 暗 示 必 要 時 將 再 降 息 或 推 出 量 化 寬 鬆 日 本 2013 年 積 極 擴 大 量 化 寬 鬆, 未 來 仍 將 維 持 每 年 增 加 持 有 50 兆 日 圓 長 期 公 債, 以 刺 激 經 濟 擺 脫 長 期 低 迷 及 達 到 通 膨 2% 的 目 標 新 興 市 場 國 家 在 QE 推 波 助 瀾 下 存 在 資 產 泡 沫 壓 力,2014 年 各 國 因 應 經 濟 金 融 情 勢 變 化 而 有 不 同 的 貨 幣 政 策 走 向 中 國 2013 年 主 要 透 過 公 開 市 場 操 作 調 節 市 場 流 動 性, 並 逐 步 推 出 利 率 市 場 化 改 革 措 施, 2014 年 貨 幣 政 策 將 維 持 中 性 偏 緊, 以 防 範 發 生 金 融 風 險 東 南 亞 國 家 較 仰 賴 國 際 資 本, 將 深 受 QE 退 場 的 影 響, 但 因 經 濟 體 質 已 有 提 升, 不 致 重 演 1998 年 金 融 風 暴, 然 為 避 免 資 金 外 流 導 致 匯 率 波 動 過 大, 貨 幣 政 策 恐 將 趨 緊, 如 印 尼 2013 年 下 半 年 匯 率 已 貶 值 23%, 印 尼 央 行 2 度 升 息 各 1 碼 因 應 2013 年 美 元 指 數 先 升 後 跌, 主 要 反 映 QE 退 場 的 預 期, 然 在 QE 退 場 確 立 後, 美 元 走 勢 將 轉 強 歐 元 因 歐 債 風 暴 暫 平 息 及 歐 元 區 景 氣 止 跌,2013 年 震 盪 走 升, 然 歐 洲 央 行 可 能 持 續 擴 大 寬 鬆 貨 幣,2014 年 走 勢 將 相 對 較 弱 ; 日 圓 在 安 倍 經 濟 學 促 貶 下,2013 年 從 86 元 大 幅 貶 值 至 105 元,2014 年 仍 將 維 持 弱 勢 ; 人 民 幣 匯 率 頻 創 2005 年 匯 改 以 來 新 高, 升 值 有 助 於 經 濟 動 能 由 出 口 轉 向 內 需, 並 藉 以 建 立 RECP 區 域 整 合 的 領 導 地 位, 與 美 國 TPP 抗 衡, 然 因 經 濟 情 勢 轉 差 及 打 擊 投 機 炒 作 下,2014 年 第 一 季 人 民 幣 由 升 轉 貶, 並 擴 大 波 動 區 間 至 2%, 需 關 注 後 續 變 化 ; 新 臺 幣 匯 率 多 區 間 波 動,2014 年 在 QE 退 場 下 走 勢 將 偏 弱, 惟 在 央 行 維 持 匯 率 動 態 穩 定, 貶 值 幅 度 有 限 52

四 金 融 產 品 研 究 與 業 務 發 展 概 況 本 行 重 視 金 融 環 境 及 顧 客 需 求 的 變 化, 各 產 品 線 持 續 投 入 研 發, 並 朝 以 下 方 面 努 力 : 法 人 金 融 業 務 方 面, 以 創 造 顧 客 價 值 為 導 向, 精 進 金 融 服 務 流 程 與 效 率, 提 升 業 務 競 爭 力, 並 發 展 客 製 化 產 品 與 服 務, 配 合 海 外 拓 展 邁 向 亞 洲 之 目 標, 以 環 球 金 融 團 隊 發 展 兩 岸 三 地 業 務 ; 在 外 匯 業 務 方 面, 因 應 DBU 人 民 幣 業 務 開 辦 及 海 外 據 點 擴 張, 推 出 快 易 通 柬 單 匯 等 跨 境 金 流 服 務, 並 開 辦 金 融 同 業 間 貿 易 融 資 業 務, 提 升 跨 境 服 務 競 爭 力, 創 新 外 匯 業 務 經 營 價 值 ; 電 子 金 融 部 分, 榮 獲 台 灣 最 佳 支 付 系 統, 首 創 玉 山 行 動 CEO APP 讓 企 業 主 隨 時 掌 控 資 金 動 態, 持 續 精 進 企 業 網 路 銀 行 及 現 金 管 理 產 品, 提 供 兩 岸 三 地 最 安 全 與 便 利 的 服 務, 增 加 活 期 性 資 金 及 手 續 費 收 入 在 個 人 電 子 金 融 業 務 部 分, 玉 山 行 動 服 務 推 出 非 約 定 轉 帳 外 幣 到 價 通 知 買 賣 外 幣, 結 合 推 播 通 知 引 導 與 觸 發 顧 客 直 接 交 易, 創 造 與 提 升 通 路 價 值, 並 發 展 加 值 服 務 騎 單 車 行 動 優 惠 券 等 多 元 化 應 用, 打 造 金 融 生 活 化 智 慧 酷 生 活, 創 造 顧 客 體 驗 在 跨 境 代 收 付 業 務 推 出 QRCode 行 動 支 付 等 服 務, 讓 大 陸 消 費 者 使 用 手 機 掃 描 QRCode 後 即 可 進 行 付 款, 提 供 商 店 與 消 費 者 多 元 之 付 款 方 式, 協 助 中 小 企 業 解 決 金 流 問 題, 拓 展 國 內 外 市 場 在 財 富 管 理 業 務 方 面, 持 續 開 發 與 整 合 資 訊 系 統, 包 含 日 常 交 易 管 理 顧 客 關 係 維 護 系 統 投 資 規 劃 書 系 統, 提 升 作 業 效 能 與 服 務 差 異 化, 擴 充 空 中 與 網 路 銀 行 服 務 平 台 交 易 功 能, 提 供 顧 客 即 時 便 利 的 各 項 交 易 管 道, 爭 取 更 多 顧 客 的 使 用 與 信 賴 此 外, 為 聚 焦 客 群 分 層 經 營, 提 升 整 體 服 務 品 質, 建 構 整 合 服 務 團 隊, 持 續 提 升 理 專 專 業 度 與 行 銷 能 力, 厚 植 財 富 管 理 業 務 發 展 基 礎 信 用 卡 業 務 方 面, 提 供 顧 客 全 方 位 的 信 用 卡 服 務, 依 不 同 客 群 提 供 專 屬 優 惠 活 動 及 服 務, 玉 山 世 界 卡 是 VIP 顧 客 的 身 分 證, 以 黃 金 種 子 計 畫 的 公 益 玉 山 是 服 務 中 小 企 業 的 最 佳 品 牌, 法 人 機 構 最 佳 的 財 務 夥 伴 訴 求 獲 得 許 多 優 質 顧 客 認 同, 部 分 年 費 與 每 筆 消 費 皆 捐 贈 偏 遠 地 區 的 小 學 成 立 玉 山 圖 書 館,2013 年 底 已 累 積 70 家, 未 來 將 設 立 100 家, 讓 顧 客 的 愛 心 能 遍 及 有 需 要 關 懷 的 學 童, 並 由 專 屬 服 務 團 隊 提 供 最 尊 榮 貼 心 的 服 務, 質 量 並 進 經 營 聚 焦 拓 展 VIP 客 群, 鼓 勵 顧 客 增 加 理 財 往 來 黏 著 度, 創 造 整 合 行 銷 最 大 效 益 由 於 小 額 支 付 通 路 快 速 增 加, 玉 山 悠 遊 聯 名 卡 結 合 信 用 卡 和 悠 遊 卡 小 額 支 付 功 能, 首 創 預 設 開 啟 自 動 加 值 功 能, 舉 辦 自 動 加 值 活 動, 至 7-ELEVEN 門 市 自 動 加 值 每 滿 3 次, 即 可 兌 換 兌 換 咖 啡 或 精 美 商 品, 鼓 勵 顧 客 使 用 自 動 加 值 並 舉 辦 玉 山 Ubike 微 笑 123 活 動, 提 供 顧 客 使 用 玉 山 悠 遊 聯 名 卡 騎 Ubike, 享 第 一 個 小 時 免 費 及 第 二 小 時 起 半 價 騎 乘 優 惠, 至 Facebook 喵 喵 粉 絲 團 分 享 五 大 商 圈 行 程 抽 城 市 通 勤 車 黃 金 等 好 禮, 活 動 深 獲 顧 客 回 響, 也 使 Ubike 的 騎 乘 量 大 幅 成 長, 成 為 台 北 市 美 麗 的 風 景! 為 爭 取 更 多 商 旅 客 群, 新 推 出 商 務 御 璽 卡, 提 供 旅 遊 平 安 保 障, 並 結 合 購 買 高 鐵 車 票 享 高 額 現 金 回 饋 免 費 機 場 接 送 機 場 貴 賓 室 升 等 高 鐵 商 務 車 廂 市 區 停 車 等 優 惠 擁 有 日 本 精 緻 服 務 的 JCB 晶 緻 卡, 專 注 於 日 本 旅 遊, 並 享 購 買 高 鐵 車 票 有 現 金 回 饋 免 費 機 場 接 送 日 本 機 場 貴 賓 室 五 星 級 下 午 茶 等 優 惠 ; 與 全 國 最 大 量 販 店 家 樂 福 合 作 發 行 的 家 樂 福 聯 名 卡, 53

每 周 三 舉 辦 的 滿 額 禮 與 每 月 13 日 的 會 員 日 深 受 顧 客 喜 愛, 成 為 生 活 量 販 購 物 最 好 用 的 信 用 卡 國 民 旅 遊 卡 深 獲 全 國 公 務 人 員 的 支 持 與 肯 定, 持 續 與 縣 市 政 府 和 觀 光 局 舉 辦 主 題 活 動, 例 如 : 宜 蘭 國 際 童 玩 節 及 宜 蘭 綠 色 博 覽 會 門 票 優 惠 台 灣 燈 會 等 觀 光 活 動, 共 同 發 展 國 內 觀 光 產 業, 讓 顧 客 每 一 段 旅 程 都 留 下 深 刻 而 美 好 的 回 憶 與 納 智 捷 合 作 發 行 的 玉 山 LUXGEN 智 慧 悠 遊 御 璽 卡, 享 LUXGEN 生 活 館 或 服 務 廠 卡 友 專 屬 優 惠 原 廠 保 修 優 惠 加 油 現 金 回 饋, 投 保 車 險 享 分 期 0 利 率, 與 車 商 共 同 提 供 車 主 悠 遊 便 利 智 慧 暢 行 的 行 車 旅 程 為 塑 造 玉 山 信 用 卡 的 休 閒 旅 遊 及 市 場 聲 量, 與 前 20 大 知 名 旅 行 社 航 空 公 司 連 鎖 飯 店 與 民 宿 等 合 作, 依 季 節 推 出 適 合 的 旅 遊 活 動 以 及 國 內 外 精 選 行 程, 還 可 享 有 分 期 免 手 續 費 刷 卡 滿 額 禮 及 國 外 消 費 現 金 回 饋 等 優 惠, 舉 辦 各 縣 市 觀 光 特 色 活 動, 並 印 製 旅 遊 手 冊, 提 供 卡 友 豐 富 刷 卡 活 動 與 旅 遊 優 惠, 突 顯 本 行 的 休 旅 品 牌 形 象, 另 提 供 藝 文 表 演 幸 福 大 師 雷 諾 瓦 與 二 十 世 紀 繪 畫 特 展 Robot Kitty 未 來 樂 園 維 也 納 少 年 合 唱 團 等 藝 文 饗 宴 刷 卡 購 票 優 惠, 主 題 樂 園 與 連 鎖 電 影 院, 讓 顧 客 享 有 更 多 的 休 閒 娛 樂 優 惠 製 作 玉 山 美 食 賞 手 冊 加 深 顧 客 的 印 象 與 喜 愛, 舉 辦 人 氣 連 鎖 餐 廳 優 惠 活 動, 並 依 季 節 與 節 慶 推 出 主 題 餐 廳 優 惠, 讓 顧 客 心 目 中 將 玉 山 卡 與 美 好 記 憶 相 連 結 與 最 多 家 國 內 的 連 鎖 加 油 站 合 作 刷 卡 油 禮 加 油 降 價 優 惠 活 動, 提 供 顧 客 加 油 每 公 升 天 天 降 最 實 質 的 回 饋 為 滿 足 顧 客 對 於 行 動 生 活 的 需 求, 玉 山 銀 行 持 續 創 新 行 動 支 付 服 務, 為 國 內 首 家 獲 得 主 管 機 關 核 准 發 行 QR CODE 行 動 收 單 之 銀 行, 推 出 QR Code 信 用 卡 行 動 支 付, 並 試 辦 NFC 手 機 信 用 卡, 以 空 中 下 載 (OTA,Over The Air) 方 式, 下 載 信 用 卡 資 料 於 SIM 卡 內, 卡 友 只 需 帶 著 手 機, 就 可 在 國 內 部 份 美 食 街 電 影 院 大 賣 場 或 加 油 站 等 超 過 上 萬 家 的 特 約 商 店, 以 感 應 式 信 用 卡 購 物 付 款 玉 山 信 用 卡 以 領 先 創 新 貼 心 的 全 方 位 服 務, 創 造 各 項 符 合 消 費 需 求 的 產 品 服 務, 提 升 顧 客 滿 意 度 及 往 來 緊 密 度, 期 望 顧 客 就 愛 刷 玉 山 卡! 風 險 管 理 方 面, 本 行 為 持 續 提 升 對 金 融 商 品 的 風 險 管 理 能 力, 除 持 續 精 進 市 場 風 險 管 理 系 統 外, 並 持 續 加 強 同 仁 對 財 務 工 程 新 知, 來 提 昇 本 行 對 於 金 融 商 品 風 險 管 理 的 專 業 程 度, 也 加 強 對 複 雜 型 衍 生 性 金 融 商 品 風 險 因 子 之 研 究, 透 過 上 述 措 施, 增 進 本 行 對 於 金 融 市 場 波 動 對 本 行 整 體 交 易 與 投 資 部 位 影 響 之 分 析 能 力, 並 透 過 此 一 分 析 能 力 訂 定 相 關 應 變 措 施 及 限 額 管 理 機 制, 以 掌 握 因 金 融 市 場 波 動 對 本 行 整 體 投 資 與 交 易 部 位 產 生 之 市 場 風 險 在 內 部 控 制 制 度 上 遵 循 主 管 機 關 規 範, 各 業 務 持 續 依 內 外 部 規 範 及 發 展 現 況, 更 新 內 部 控 制 自 行 查 核 表 及 更 新 內 部 控 制 手 冊, 以 健 全 本 行 內 部 控 制 制 度 在 本 行 的 作 業 風 險 管 理 機 制 方 面, 除 訂 定 作 業 風 險 管 理 相 關 規 範, 並 運 用 作 業 風 險 管 理 工 具, 包 含 風 險 控 制 自 行 評 估 關 鍵 風 險 指 標 及 作 業 風 險 損 失 事 件 蒐 集 等, 以 持 續 辨 識 評 估 及 監 控 全 行 作 業 風 險 本 行 最 近 二 年 度 研 究 發 展 支 出 如 下 : 單 位 : 仟 元 創 新, 是 創 造 長 期 價 值 的 唯 一 有 效 策 略, 也 是 未 來 玉 山 全 方 位 發 展 的 重 要 關 鍵, 本 行 持 續 朝 以 下 方 向 努 力 : ( 一 ) 善 用 資 訊 科 技 的 力 量, 掌 握 科 技 進 步 及 顧 客 需 求 的 趨 勢, 藉 跨 產 品 線 的 整 合 行 銷, 持 續 精 進 金 融 產 品 以 及 創 新 顧 客 體 驗 ( 二 ) 系 統 以 風 險 管 理 安 全 性 可 靠 度 的 方 式 運 作, 嚴 格 控 管 授 信 品 質, 有 效 培 養 風 險 控 管 意 識, 可 達 提 前 預 防 及 事 後 追 蹤 之 效 ( 三 ) 透 過 虛 實 整 合 跨 界 創 新 策 略, 提 供 企 業 及 個 人 各 式 創 新 金 流 服 務, 創 造 顧 客 最 大 的 價 值 54

五 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 玉 山 以 專 業 及 穩 健 的 態 度 經 營 各 項 業 務, 除 了 積 極 開 發 新 產 品 與 改 進 作 業 流 程 外, 並 善 用 本 行 核 心 價 值 以 增 加 競 爭 優 勢, 擬 訂 出 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 : ( 一 ) 法 人 金 融 業 務 1. 短 期 業 務 發 展 計 畫 (1) 配 合 辦 理 中 小 企 業 放 款 業 務, 結 合 信 保 基 金 協 助 中 小 企 業 取 得 營 運 資 金, 以 降 低 風 險 並 提 升 資 本 效 益 (2) 針 對 優 質 企 業 客 群, 提 供 聯 合 貸 款 貿 易 融 資 應 收 帳 款 融 資 跨 境 服 務 企 業 理 財 及 現 金 管 理 等 服 務, 協 助 企 業 穩 健 經 營, 成 為 企 業 成 功 的 靠 山 (3) 精 進 風 險 控 管 機 制, 善 用 資 訊 科 技 建 置 自 動 化 的 風 管 系 統, 持 續 提 升 資 本 使 用 效 率 與 資 產 品 質 2. 長 期 業 務 發 展 計 畫 (1) 整 合 金 控 資 源, 發 揮 整 合 行 銷 效 益, 包 括 企 業 理 財 承 銷 創 投 滿 足 顧 客 多 元 的 需 求 完 善 資 本 市 場 服 務 (2) 持 續 精 進 國 內 外 資 金 調 度 平 台, 提 升 跨 境 貿 易 服 務 (3) 強 化 亞 洲 地 區 服 務 平 台, 提 供 顧 客 金 流 理 財 及 融 資 服 務 ( 二 ) 個 人 金 融 業 務 1. 短 期 業 務 發 展 計 畫 (1) 發 揮 組 織 整 體 的 力 量, 存 款 融 入 全 產 品 線 資 源, 共 同 進 攻 台 外 幣 存 款, 並 全 力 支 援 海 外 通 路 營 運, 以 創 造 卓 越 的 績 效 (2) 透 過 區 域 的 力 量 整 合, 聚 焦 顧 客 分 群 經 營, 提 供 顧 客 感 動 服 務, 提 高 顧 客 滿 意 度 (3) 建 立 跨 世 代 整 合 性 分 行 系 統 平 台, 創 造 顧 客 體 驗, 巧 妙 的 打 造 通 路 新 風 貌 (4) 因 應 環 境 的 變 化, 消 金 業 務 充 分 結 合 實 體 與 虛 擬 通 路, 善 用 既 有 客 群 基 礎 及 資 料 庫 行 銷, 經 營 優 百 年 樹 人, 業 務 發 展 的 根 基 質 顧 客 消 金 業 務 及 整 合 行 銷 往 來, 延 伸 顧 客 服 務 廣 度 與 深 度 2. 長 期 業 務 發 展 計 畫 (1) 發 揮 136 家 實 體 分 行 價 值, 提 供 全 功 能 分 行 服 務 並 整 合 金 控 資 源, 提 供 全 方 位 金 融 服 務, 持 續 擴 大 金 融 版 圖 (2) 善 用 系 統 工 具 科 學 方 法 及 自 身 核 心 能 力, 透 過 虛 實 整 合 的 服 務 流 程, 創 新 顧 客 體 驗 進 而 提 升 顧 客 心 佔 率 (3) 從 產 品 價 值 的 評 比 服 務 價 值 的 較 量 到 整 體 解 決 方 案 的 競 爭, 透 過 金 流 創 新 研 發 與 整 合 行 銷, 成 為 金 融 創 新 的 領 航 者 ( 三 ) 財 富 管 理 業 務 1. 短 期 業 務 發 展 計 畫 (1) 培 育 與 佈 建 財 富 管 理 人 才, 並 透 過 內 部 知 識 分 享 平 台 與 各 職 務 完 整 的 在 職 訓 練, 提 升 專 業 ; 持 續 聚 焦 理 財 會 員 經 營, 提 升 顧 客 往 來 深 度 廣 度 及 忠 誠 度, 並 擴 大 業 務 規 模 與 市 場 佔 有 率, 建 立 市 場 影 響 力 (2) 建 構 豐 富 完 整 之 理 財 產 品 地 圖, 提 供 客 製 化 及 創 新 之 產 品 除 聚 焦 行 銷 主 軸 產 品 共 同 基 金, 持 續 推 動 定 期 ( 不 ) 定 額 複 貴 奇 基 母 子 基 金 及 網 路 銀 行 交 易 外, 亦 持 續 豐 富 產 品 內 容, 如 : 保 險 RQFII ETF 債 券 多 元 幣 別 組 合 結 構 型 55

商 品 台 幣 及 美 元 黃 金 存 摺 保 管 業 務 信 託 及 其 他 金 融 商 品 業 務 等, 以 多 元 的 產 品 全 方 位 的 資 產 配 置, 滿 足 不 同 顧 客 的 需 求 (3) 積 極 推 廣 本 行 與 知 名 超 商 首 創 之 預 收 款 服 務 模 式 ( 票 券 預 售 通 ), 並 與 知 名 第 三 方 支 付 業 者 合 作 發 展 第 三 方 支 付 信 託 業 務, 由 本 行 信 託 專 戶 代 收 代 付 及 保 管 交 易 價 金, 此 外 精 進 系 統 發 展 發 行 限 制 型 股 票 信 託 業 務, 透 過 創 新 整 合 異 業 合 作 的 新 興 服 務 模 式, 提 供 顧 客 便 利 且 兼 具 風 險 控 管 的 信 託 服 務 (4) 秉 持 一 切 業 務 不 得 凌 駕 於 風 險 之 上 的 原 則, 持 續 強 化 風 險 控 管 精 進 作 業 流 程 資 訊 流 程, 並 定 期 檢 視 調 整 顧 客 資 產 部 位, 適 時 提 供 理 財 規 劃 及 資 產 配 置 建 議, 進 而 創 造 顧 客 價 值 與 信 賴 2. 長 期 業 務 發 展 計 畫 (1) 秉 持 心 清 如 玉 義 重 如 山 的 核 心 理 念, 矢 志 成 為 顧 客 最 信 賴 及 最 滿 意 的 財 富 管 理 領 導 品 牌, 透 過 行 銷 動 能 之 持 續 整 合, 提 供 顧 客 更 全 方 位 的 金 融 服 務 (2) 精 進 科 技 通 路 發 展 自 動 化 理 財 平 台, 提 供 顧 客 更 多 元 之 交 易 管 道, 持 續 創 造 本 行 差 異 化 及 顧 客 價 值, 提 供 更 便 利 人 性 化 的 服 務 平 台, 滿 足 顧 客 自 主 理 財 的 需 求 (3) 積 極 經 營 理 財 會 員 與 潛 力 客 群, 透 過 整 合 服 務 團 隊 及 搭 配 完 整 產 品 地 圖, 提 供 顧 客 專 屬 產 品 與 服 務, 並 且 定 期 檢 視 顧 客 投 資 組 合, 以 提 升 整 體 投 資 組 合 效 益, 滿 足 顧 客 長 短 期 理 財 需 求, 為 顧 客 創 造 更 高 的 價 值 (4) 以 整 合 性 的 行 銷 團 隊, 結 合 本 行 豐 富 完 整 之 各 項 金 融 服 務 綿 密 之 分 行 據 點, 以 及 金 控 與 子 公 司 之 豐 富 資 源, 提 供 法 人 及 個 人 顧 客, 全 方 位 之 信 託 服 務 除 持 續 深 耕 既 有 優 質 顧 客 之 經 營 外, 並 積 極 開 拓 新 客 群, 同 時 致 力 於 發 展 差 異 化 的 商 ( 四 ) 信 用 卡 業 務 1. 短 期 業 務 發 展 計 畫 (1) 為 追 求 市 場 的 領 先 地 位 與 成 長, 持 續 開 發 創 新 信 用 卡 產 品, 開 發 多 元 優 惠 通 路, 並 有 效 做 好 顧 客 的 分 群 維 護, 滿 足 顧 客 需 求, 成 為 顧 客 心 目 中 最 愛 的 信 用 卡 (2) 提 供 MPOS QR Code 行 動 APP NFC 手 機 信 用 卡 與 網 路 社 群 行 銷, 掌 握 趨 勢 吸 引 更 多 優 質 客 群 與 本 行 往 來, 深 耕 聯 名 團 體 及 公 務 機 關, 整 合 共 同 行 銷 發 展 更 多 金 流 商 機 (3) 在 風 險 管 理 方 面, 精 進 各 項 風 險 模 型 做 好 全 面 性 風 險 控 管, 因 應 環 境 變 化 適 時 調 整 風 險 流 程 與 方 向, 做 好 期 中 風 險 管 理 (4) 在 共 同 行 銷 方 面, 透 過 整 合 行 銷 力 量, 將 信 用 卡 產 品 與 其 他 產 品 線 結 合, 共 同 拓 展 理 財 商 機, 增 加 顧 客 與 本 行 往 來 的 黏 著 度 與 產 品 數 2. 長 期 業 務 發 展 計 畫 (1) 信 用 卡 業 務 將 持 續 經 營 顧 客 價 值, 做 好 最 適 化 風 險 管 理, 並 自 行 開 發 各 種 系 統 及 模 型, 透 過 彈 性 快 速 客 製 化 的 資 訊 系 統, 提 供 各 項 優 質 服 務, 增 加 顧 客 對 本 行 卡 的 黏 著 度, 讓 顧 客 就 愛 刷 玉 山 卡 (2) 因 應 環 境 快 速 變 化, 為 有 效 經 營 客 我 往 來 關 係, 提 升 本 行 信 用 卡 市 場 廣 宣 聲 量, 針 對 主 要 目 標 客 群 提 供 適 合 的 產 品, 拓 展 優 惠 商 店 與 品 牌 聲 量, 提 供 優 質 顧 客 貼 心 的 服 務 (3) 為 讓 顧 客 用 卡 更 方 便, 透 過 顧 客 經 營 及 分 析, 依 所 屬 客 群 與 消 費 需 求 規 劃 各 項 活 動 ; 並 持 續 增 加 聯 名 團 體 與 合 作 廠 商 的 廣 宣 露 出, 壯 大 市 場 聲 量 與 品 牌 知 名 度 (4) 為 創 造 顧 客 價 值, 我 們 會 用 心 經 營 顧 客 關 係, 瞭 解 實 質 需 求 以 提 高 顧 客 心 佔 率, 透 過 一 次 的 服 務 成 為 終 身 的 朋 友, 讓 玉 山 信 用 卡 成 為 顧 客 心 目 中 永 遠 的 最 愛 品, 提 供 顧 客 更 即 時 與 便 利 的 服 務 56

六 人 力 資 源 玉 山 卓 越 學 院 創 新 思 維 卓 越 績 效 ( 一 ) 從 業 員 工 情 形 在 面 對 金 融 全 球 化 的 競 爭 環 境 下, 擘 劃 明 確 的 策 略 發 展 目 標 與 厚 植 員 工 創 新 力, 已 成 為 企 業 在 市 場 競 爭 中 掌 握 優 勢 的 核 心 概 念, 玉 山 戮 力 建 置 完 備 人 才 供 應 鏈, 將 創 新 思 維 的 因 子 內 化 在 每 位 玉 山 人 心 中, 培 育 造 就 質 量 並 重 的 金 融 人 才, 成 為 玉 山 持 續 快 速 成 長, 挑 戰 高 績 效 目 標 的 一 股 驅 動 力 量 發 展 人 才 資 本 高 素 質 的 人 才 是 企 業 成 長 的 原 動 力, 玉 山 全 體 人 力 資 源 至 2013 年 12 月 底 為 6,364 人, 平 均 年 齡 31.6 歲, 學 歷 分 布 碩 士 佔 21.2% 大 學 佔 70.9% 專 科 及 其 他 佔 7.9%, 推 動 結 合 策 略 方 向 的 人 才 發 展 制 度 則 是 永 續 經 營 的 重 要 關 鍵 2013 年 度, 本 行 舉 辦 各 項 內 部 教 育 訓 練 班 共 計 271 班 次, 遴 選 人 員 派 外 參 加 專 門 機 構 訓 練 研 習 508 班 次, 總 計 參 訓 44,640 人 次 平 均 每 位 同 仁 受 訓 達 7 次, 從 新 進 行 員 到 經 營 團 隊, 每 位 同 仁 均 須 不 斷 淬 鍊 專 業 知 識 與 管 理 職 能, 運 用 新 知 創 造 績 效, 保 持 玉 山 人 力 資 本 的 優 勢 ( 二 ) 員 工 之 進 修 及 訓 練 情 形 1. 本 行 依 員 工 訓 練 實 施 要 點, 統 籌 規 劃 辦 理, 依 年 度 計 劃 按 步 實 施 2. 本 行 依 員 工 進 修 研 習 及 考 察 要 點, 由 各 單 位 主 管 推 薦, 經 有 關 單 位 遴 選 後, 派 國 內 及 海 外 進 修 考 察 及 研 習 3. 本 行 為 培 育 優 秀 的 金 融 專 業 人 才, 購 地 自 建 人 力 發 展 中 心 以 因 應 教 育 訓 練 之 需, 自 2004 年 6 月 啟 用 以 來, 為 十 年 樹 木 百 年 樹 人 發 揮 了 根 深 蒂 固 的 功 能 4.2013 年 間, 本 行 舉 辦 各 項 內 部 教 育 訓 練 班 共 計 271 班 次, 遴 選 人 員 派 外 參 加 專 門 機 構 訓 練 研 習 508 班 次, 總 計 參 訓 44,640 人 次 5. 本 行 教 育 訓 練 經 費 佔 2013 年 營 收 的 1.13% 從 心 關 懷 激 發 熱 情 玉 山 人 用 呵 護 家 人 般 的 心 關 懷 彼 此, 互 助 提 攜, 共 同 營 造 充 滿 熱 情 活 力 的 文 化 氛 圍, 多 元 的 員 工 福 利 與 照 護 機 制, 更 讓 每 位 玉 山 人 安 心 且 放 心 的 投 入 打 拼, 實 現 夢 想 透 過 完 善 的 晉 升 與 輪 調 制 度, 使 有 志 在 玉 山 長 期 發 展 的 同 仁 可 以 依 據 個 人 職 涯 發 展 方 向, 不 斷 自 我 成 長, 挑 戰 目 標 攀 登 高 峰, 為 玉 山 邁 向 標 桿 企 業, 發 揮 決 勝 的 關 鍵 優 勢 ( 三 ) 員 工 服 務 守 則 觀 念 之 宣 導 及 落 實 1. 本 行 員 工 均 簽 署 並 承 諾 履 行 玉 山 人 服 務 守 則 與 行 為 規 範 2. 本 行 並 將 其 揭 露 於 玉 山 內 外 部 網 站, 以 便 於 員 工 隨 時 瀏 覽 與 熟 讀 3. 定 期 不 定 期 針 對 員 工 行 為 與 各 項 規 範 進 行 宣 導 與 線 上 測 驗 4. 因 應 個 資 法, 加 強 管 理 機 制, 以 落 實 個 人 資 料 保 護 與 資 訊 安 全 57

七 企 業 責 任 及 道 德 行 為 本 行 長 期 以 來 將 企 業 社 會 責 任 (CSR) 納 入 經 營 策 略 之 中, 積 極 投 入 社 會 公 益 節 能 減 碳 體 育 活 動 志 工 服 務 學 術 教 育 藝 文 活 動 等 方 面 皆 不 遺 餘 力, 期 望 透 過 企 業 支 持, 拋 磚 引 玉, 善 盡 企 業 公 民 責 任 在 社 會 公 益 方 面, 啟 動 玉 山 黃 金 種 子 計 畫, 以 長 期 關 懷 與 永 續 經 營 的 精 神 為 全 國 偏 遠 地 區 國 小 學 童 打 造 玉 山 圖 書 館, 改 善 閱 讀 環 境 的 硬 體 設 備, 推 動 贈 書 及 長 期 維 護, 希 望 透 過 有 系 統 有 步 驟 的 推 動 與 執 行, 平 衡 城 鄉 差 距, 豐 富 偏 遠 地 區 學 童 的 閱 讀 環 境 與 資 源, 培 養 學 童 的 閱 讀 習 慣, 開 啟 不 同 的 視 野 與 機 會, 截 至 2013 年 底, 已 捐 助 70 所 玉 山 圖 書 館 此 外, 並 發 行 玉 山 志 工 護 照, 鼓 勵 玉 山 人 以 實 際 行 動 參 與 各 項 公 益 活 動 為 協 助 經 濟 弱 勢 或 突 遭 變 故 的 學 童 適 時 減 輕 家 庭 教 育 支 出 的 壓 力, 推 行 玉 山 關 懷 學 童 專 案, 讓 學 童 安 心 就 學 快 樂 成 長, 截 至 2013 年 底, 已 捐 助 8,075 人 次 國 小 學 童 在 環 保 推 廣 方 面, 繼 以 玉 山 環 保 節 能 白 皮 書 宣 示 對 環 境 保 護 的 投 入 與 決 心 後,2013 年 導 入 ISO14001 環 境 管 理 系 統, 持 續 在 e 化 節 能 授 信 環 保 採 購 節 能 等 政 策 中 推 動 各 項 環 保 活 動, 並 邀 請 合 作 夥 伴 及 重 要 供 應 商 共 同 簽 訂 人 權 及 環 境 永 續 發 展 條 款 承 諾 書, 串 連 更 多 積 極 具 體 行 動 的 投 入 另 一 方 面, 持 續 投 入 玉 山 國 家 公 園 步 道 認 養, 宣 導 環 境 保 護 教 育, 並 與 陽 明 山 國 家 公 園 共 同 舉 辦 2013 陽 明 山 蝴 蝶 季, 推 廣 生 態 保 育 與 環 境 教 育 舉 辦 喵 喵 愛 地 球 垃 圾 分 類 教 育 宣 導 協 助 黑 熊 森 林 記 錄 片 拍 攝, 深 耕 保 育 概 念, 建 立 愛 護 自 然 之 心 與 中 興 大 學 新 化 林 場 合 作 持 續 推 動 為 期 六 年 的 一 生 一 樹 玉 山 植 樹 活 動, 為 環 境 保 護 盡 心 力, 並 響 應 夏 至 關 燈 世 界 地 球 日 - 暗 燈 一 小 時 Clean up the world 清 潔 地 球 環 保 台 灣 中 秋 夜 - 燈 不 亮 月 亮 國 際 無 車 日 等 活 動, 與 國 際 共 同 提 倡 節 能 減 碳 觀 念 每 月 13 日 亦 於 各 單 位 進 行 環 保 教 育, 宣 導 日 常 生 活 及 辦 公 場 所 各 項 節 能 減 碳 觀 念 及 作 法, 身 體 力 行 做 環 保, 讓 環 保 變 成 一 種 生 活 態 度 另 一 方 面, 為 提 昇 國 內 棒 球 環 境, 深 耕 國 內 青 棒 運 動, 投 注 資 源 支 持 青 棒 發 展, 設 置 玉 山 青 棒 發 展 基 金 專 戶, 依 計 劃 將 基 金 投 入 玉 山 盃 全 國 青 棒 錦 標 賽 玉 山 青 棒 防 護 營 玉 山 青 棒 投 捕 營 及 玉 山 偏 遠 球 隊 關 懷 系 列,2013 年 更 規 劃 舉 辦 玉 山 青 棒 體 能 訓 練 營, 提 升 青 棒 選 手 球 技 ; 另 一 方 面, 截 至 2013 年 底, 已 補 助 美 和 中 學 麥 寮 高 中 新 社 高 中 成 德 高 中 等 18 所 學 校 棒 球 隊 棒 球 球 具, 並 邀 請 擔 任 美 國 大 聯 盟 級 教 練 來 台 擔 任 客 座 講 師, 傳 授 技 術 體 能 與 心 理 等 各 方 面 訓 練 相 關 的 最 新 知 識, 讓 國 內 的 青 棒 教 練 汲 取 最 新 訓 練 方 式, 以 培 育 更 多 的 棒 球 好 手 在 球 場 上 發 光 發 熱 在 深 耕 學 術 部 分, 提 供 優 秀 學 子 公 平 完 整 無 憂 的 教 育 資 源, 至 今, 已 頒 發 第 八 屆 培 育 傑 出 管 理 人 才 獎 學 金 共 累 積 66 位 優 秀 學 生, 期 望 透 過 此 一 獎 學 金 的 培 育, 使 其 更 專 注 於 學 業 研 究 發 展, 成 為 傑 出 玉 山, 玉 山 人, 積 極 投 入 節 能 減 碳 及 志 工 服 務 的 公 益 活 動 58

八 環 保 支 出 資 訊 管 理 人 才 ; 為 獎 勵 大 學 教 師 在 世 界 頂 尖 管 理 期 刊 發 表 論 文, 與 臺 灣 大 學 締 約 成 立 玉 山 學 術 獎 並 頒 發 3 位 得 主, 協 助 提 升 國 內 管 理 領 域 研 究 水 準 ; 更 積 極 參 與 金 管 會 所 舉 辦 之 走 入 校 園 與 社 區 知 識 宣 導 活 動, 協 助 消 費 者 建 立 正 確 消 費 金 融 與 理 財 理 債 觀 念 並 與 商 業 分 析 軟 體 及 專 業 服 務 領 導 廠 商 SAS 台 灣 舉 辦 校 園 資 料 採 礦 專 案 競 賽, 與 Google 協 辦 首 屆 Google AdWords Challenge 數 位 行 銷 菁 英 培 訓 計 劃, 希 望 將 企 業 社 會 責 任 概 念 向 下 廷 伸, 帶 動 金 融 服 務 的 高 科 技 化 除 此, 亦 持 續 定 期 舉 辦 一 份 愛 可 牽 引 更 多 的 愛 ~ 愛 心 捐 血 活 動, 以 具 體 行 動 匯 集 熱 情 捐 出 熱 血 更 在 全 國 玉 山 人 與 志 工 的 投 入 下, 陪 他 一 段 成 長 的 路 持 續 在 全 國 各 地 舉 辦, 陪 伴 育 幼 院 院 童 欣 賞 職 棒 球 賽 說 故 事 等 活 動, 並 協 助 課 業 輔 導 清 掃 環 境 舉 辦 義 賣 活 動, 期 望 以 實 際 參 與, 提 供 孩 子 們 溫 馨 快 樂 的 經 驗 與 回 憶, 將 愛 送 到 每 一 個 需 要 的 角 落 玉 山 銀 行 長 期 致 力 企 業 社 會 責 任, 更 不 斷 朝 最 高 的 山, 最 好 的 銀 行 自 我 惕 勵 勠 力 經 營, 2013 年, 母 公 司 玉 山 金 控 5 度 榮 獲 天 下 企 業 公 民 獎 金 融 業 第 一 名, 連 續 4 年 榮 獲 行 政 院 環 保 署 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 及 台 北 巿 政 府 評 鑑 民 間 企 業 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 今 周 刊 財 富 管 理 銀 行 評 鑑 最 佳 財 富 管 理 銀 行 獎 第 一 名 及 最 佳 安 心 獎 第 一 名 連 續 3 年 榮 獲 天 下 雜 誌 金 牌 服 務 大 賞 金 融 銀 行 業 第 一 名 連 續 8 年 榮 獲 經 濟 部 與 信 保 基 金 舉 辦 之 中 小 企 業 信 用 保 證 融 資 業 務 績 優 金 融 機 構 及 人 員, 是 金 融 業 的 唯 一 紀 錄, 並 榮 獲 聯 徵 中 心 授 信 資 料 類 金 質 獎, 在 金 融 專 業 上 提 供 顧 客 信 賴 的 服 務, 更 以 愛 與 關 懷 的 正 面 力 量 發 揮 拋 磚 引 玉 的 社 會 影 響 力 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ) 及 處 分 之 總 額 為 0 九 資 訊 設 備 ( 一 ) 主 要 資 訊 系 統 之 配 置 本 行 會 計 及 存 款 / 放 款 / 匯 兌 業 務 外 匯 業 務 信 託 業 務 信 用 卡 業 務 流 程 管 理 等 主 要 業 務 支 援 系 統, 以 及 風 險 管 理 資 本 計 提 顧 客 服 務 商 業 智 慧 等 管 理 資 訊 系 統, 依 業 務 特 性 分 別 配 置 於 OS/390, OS/400,UNIX,Linux,Windows 等 作 業 系 統 ( 二 ) 未 來 開 發 及 購 置 計 畫 因 應 全 球 化 競 爭 產 業 環 境 變 化 技 術 創 新 及 國 際 間 管 理 標 準 與 經 營 概 念 之 演 進, 本 行 將 更 致 力 於 系 統 整 合, 善 用 資 料 庫 與 資 料 探 勘, 強 化 資 訊 安 全 管 理 機 制, 廣 納 新 興 資 訊 科 技 的 運 用, 以 精 進 對 顧 客 服 務 之 深 度 與 廣 度 ( 三 ) 緊 急 備 援 與 安 全 防 護 措 施 本 行 對 於 資 訊 系 統 實 體 環 境 有 關 之 門 禁 消 防 動 力 乃 至 網 路 安 全 資 料 保 護 亂 碼 化 作 業 程 序 系 統 及 資 料 備 份 等 均 以 符 合 銀 行 公 會 金 融 機 構 資 訊 系 統 安 全 基 準 為 最 低 要 求 至 於 業 務 持 續 運 作 措 施 方 面, 則 除 系 統 同 地 備 援 外, 並 依 本 行 系 統 異 動 備 援 復 原 程 序, 每 半 年 一 次 確 實 演 練, 以 確 保 備 援 程 序 與 資 料 之 有 效 性 59

十 勞 資 關 係 十 一 重 要 契 約 ( 一 ) 各 項 員 工 福 利 措 施 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形, 以 及 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 1. 員 工 福 利 措 施 及 實 施 情 形 : (1) 勞 保 : 保 費 由 本 行 負 擔 70% 員 工 負 擔 20% (2) 健 保 : 保 費 由 本 行 負 擔 60% 員 工 負 擔 30% (3) 團 保 : 員 工 享 有 團 體 意 外 險 壽 險 住 院 及 意 外 醫 療 保 險 及 國 際 支 援 服 務, 保 費 由 本 行 負 擔 (4) 旅 行 平 安 險 : 員 工 至 國 外 出 差 享 有 旅 行 平 安 險 保 障, 保 費 由 本 行 負 擔 (5) 紅 利 : 依 本 行 之 章 程 規 定 分 配 員 工 紅 利 (6) 休 假 制 度 : 依 勞 基 法 規 定, 服 務 年 資 滿 一 年 以 上 者, 享 有 7 天 以 上 之 休 假 (7) 設 置 職 工 福 利 委 員 會 推 行 員 工 福 利 計 劃 (8) 員 工 持 股 信 託 本 行 相 當 重 視 員 工 身 心 均 衡 發 展, 除 上 列 福 利 措 施 外, 並 提 供 員 工 免 費 健 康 檢 查, 積 極 主 動 關 懷 員 工, 致 力 營 造 優 質 的 工 作 環 境 2. 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形 本 行 依 勞 基 法 勞 工 退 休 金 條 例... 等 法 令 規 定, 訂 有 完 善 退 休 制 度, 並 依 法 按 月 提 存 勞 工 舊 制 退 休 準 備 金 至 台 灣 銀 行, 適 用 勞 退 新 制 員 工, 則 按 月 提 繳 每 月 工 資 百 分 之 六 至 勞 工 保 險 局 3. 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 本 行 有 關 勞 資 間 之 權 益 均 遵 循 相 關 法 令 規 定, 且 定 期 舉 辦 勞 資 會 議, 溝 通 管 道 順 暢, 重 視 員 工 意 見, 勞 資 關 係 圓 融 和 諧 ( 二 ) 最 近 三 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施 : 本 行 與 鍾 姓 前 員 工 之 勞 資 糾 紛, 雙 方 已 達 成 和 解, 對 本 行 營 運 無 重 大 影 響 ( 三 ) 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 的 保 護 措 施 1. 本 行 於 每 處 營 業 場 所 均 設 置 保 全 系 統 與 保 全 人 員, 並 持 續 加 強 訓 練, 以 有 效 維 護 工 作 場 所 員 工 及 顧 客 人 身 安 全 2. 本 行 為 促 進 全 體 員 工 的 安 全 與 健 康, 除 制 定 安 全 衛 生 工 作 守 則, 實 施 勞 工 安 全 衛 生 政 策, 亦 定 期 安 排 各 單 位 勞 工 安 全 衛 生 業 務 主 管 急 救 人 員 及 防 火 管 理 人 員 接 受 相 關 訓 練, 其 他 員 工 安 排 一 般 安 全 衛 生 在 職 教 育 訓 練, 以 提 升 員 工 安 全 衛 生 觀 念, 達 到 職 場 零 災 害 之 目 標 十 二 最 近 年 度 依 金 融 資 產 證 券 化 條 例 或 不 動 產 證 券 化 條 例 申 請 核 准 辦 理 之 證 券 化 商 品 類 型 及 相 關 資 訊 : 無 請 參 照 : 陸 財 務 概 況 60

陸 財 務 概 況 山 鍾 水 聚, 益 增 靈 秀 61

目 錄 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 ( 一 ) 簡 明 合 併 資 產 負 債 表 ( 二 ) 簡 明 合 併 綜 合 損 益 表 ( 三 ) 簡 明 個 體 資 產 負 債 表 ( 四 ) 簡 明 個 體 綜 合 損 益 表 ( 五 ) 簡 明 資 產 負 債 表 - 我 國 財 務 報 導 準 則 ( 六 ) 簡 明 損 益 表 - 我 國 財 務 報 導 準 則 二 最 近 五 年 度 會 計 師 之 查 核 意 見 三 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 一 ) 財 務 分 析 ( 二 ) 財 務 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 ( 三 ) 資 本 適 足 性 ( 四 ) 資 本 適 足 性 - 我 國 財 務 會 計 準 則 四 合 併 財 務 報 告 暨 會 計 師 查 核 報 告 五 個 體 務 報 告 暨 會 計 師 查 核 報 告 63 63 64 65 66 67 68 68 69 69 73 75 77 78 154 62

一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 ( 一 ) 簡 明 合 併 資 產 負 債 表 項 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 79,225,351 78,924,090 125,074,345 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 283,198,494 61,246,430 280,539,844 備 供 出 售 金 融 資 產 71,157,160 76,155,007 82,307,285 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 0 0 0 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 0 210,863 0 應 收 款 項 - 淨 額 56,093,380 44,058,948 57,257,004 當 期 所 得 稅 資 產 159,549 159,455 179,281 待 出 售 資 產 - 淨 額 0 0 0 貼 現 及 放 款 - 淨 額 828,238,170 735,406,720 843,683,211 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 8,593,699 211,168,563 9,496,096 採 權 益 法 之 股 權 投 資 - 淨 額 0 0 0 受 限 制 資 產 0 0 0 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 15,499,801 4,392,491 4,907,132 不 動 產 及 設 備 資 產 - 淨 額 18,486,668 16,373,001 18,376,804 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 1,057,348 2,193,124 971,664 無 形 資 產 5,457,944 4,137,558 5,184,996 遞 延 所 得 稅 資 產 - 淨 額 181,998 448,281 182,585 其 他 資 產 1,563,680 1,457,072 1,905,508 資 產 總 額 1,368,913,242 1,236,331,603 1,430,065,755 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 47,645,621 46,652,824 55,839,589 央 行 及 同 業 融 資 0 0 0 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 5,838,296 6,978,757 11,567,793 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 0 0 0 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 6,254,291 4,957,725 6,769,580 應 付 款 項 15,554,501 21,307,584 24,220,149 當 期 所 得 稅 負 債 409,930 826,344 720,427 與 待 出 售 資 產 直 接 相 關 之 負 債 0 0 0 存 款 及 匯 款 1,157,482,350 1,029,974,595 1,193,089,273 應 付 債 券 47,500,000 47,000,000 46,500,000 特 別 股 負 債 0 0 0 其 他 金 融 負 債 2,195,311 1,412,646 3,388,556 負 債 準 備 380,251 428,108 380,646 遞 延 所 得 稅 負 債 745,553 764,038 743,421 其 他 負 債 1,452,548 1,189,424 1,475,440 分 配 前 1,285,458,652 1,161,492,045 1,344,694,874 負 債 總 額 分 配 後 ( 註 2) 1,162,808,520 ( 註 2) 歸 屬 母 公 司 業 主 之 權 益 82,750,226 74,839,558 84,896,020 股 本 49,850,000 45,725,000 49,850,000 資 本 公 積 12,573,696 12,345,531 12,618,658 分 配 前 20,170,387 16,685,595 22,029,535 保 留 盈 餘 分 配 後 ( 註 2) 11,244,320 ( 註 2) 其 他 權 益 156,143 83,432 397,827 庫 藏 股 票 0 0 0 非 控 制 權 益 704,364 0 474,861 權 益 總 額 目 分 配 前 分 配 後 註 1: 上 列 各 年 度 財 務 報 表 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2:2014 年 度 截 至 2 月 28 日 財 務 資 料 為 自 結 數 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 2013 年 度 2012 年 度 2014 年 度 截 至 2 月 28 日 財 務 資 料 ( 註 2) 83,454,590 74,839,558 85,370,881 ( 註 2) 73,523,083 ( 註 2) 63

( 二 ) 簡 明 合 併 綜 合 損 益 表 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 2013 年 度 2012 年 度 單 位 : 新 臺 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 新 臺 幣 元 2014 年 1 月 1 日 截 至 2 月 28 日 財 務 資 料 ( 註 2) 利 息 收 入 22,330,735 22,577,990 3,973,459 減 : 利 息 費 用 (9,443,827) (9,251,236) (1,745,865) 利 息 淨 收 益 ( 註 3) 12,886,908 13,326,754 2,227,594 利 息 以 外 淨 收 益 ( 註 4) 13,072,553 9,139,569 2,696,501 淨 收 益 25,959,461 22,466,323 4,924,095 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 (1,706,514) (2,019,923) (305,430) 營 業 費 用 (13,725,279) (11,964,659) (2,374,914) 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 10,527,668 8,481,741 2,243,751 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 (1,680,158) (1,316,482) (368,674) 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 8,847,510 7,165,259 1,875,077 停 業 單 位 損 益 0 0 0 本 期 淨 利 ( 淨 損 ) 8,847,510 7,165,259 1,875,077 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 147,390 260,534 273,004 本 期 綜 合 損 益 總 額 8,994,900 7,425,793 2,148,081 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 8,847,604 7,165,259 1,864,406 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (94) 0 106,701 綜 合 損 益 總 額 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 8,998,778 7,425,793 2,111,403 綜 合 損 益 總 額 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (3,878) 0 36,678 每 股 盈 餘 ( 元 ) 1.77 1.50 0.37 註 1: 上 列 各 年 度 財 務 報 表 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2:2014 年 1 月 1 日 截 至 2 月 28 日 財 務 資 料 為 自 結 數 註 3: 自 2013 年 度 起 新 購 入 央 行 NCD, 其 部 位 分 類 為 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產, 其 孳 息 帳 列 利 息 以 外 淨 收 益 ( 金 額 1,584 百 萬 元 ), 若 併 入 利 息 淨 收 益 計 算 金 額 為 14,471 百 萬 元, 則 利 息 淨 收 益 2013 年 度 較 2012 年 度 成 長 8.59% 註 4: 自 2013 年 度 起 信 用 卡 紅 利 積 點 回 饋 依 信 用 卡 會 計 制 度 選 擇 帳 列 營 業 費 用 項 下 其 他 業 務 及 管 理 費 用 ( 金 額 794 百 萬 元 ), 若 併 入 利 息 以 外 淨 收 益 項 下 之 手 續 費 淨 收 益 計 算 該 項 目 金 額 為 7,135 百 萬 元, 則 手 續 費 淨 收 益 2013 年 度 較 2012 年 度 成 長 34.67% 64

( 三 ) 簡 明 個 體 資 產 負 債 表 項 65 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 76,148,621 78,924,090 121,741,311 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 283,198,494 61,246,430 280,539,844 備 供 出 售 金 融 資 產 71,152,842 76,155,007 82,303,001 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 0 0 0 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 0 210,863 0 應 收 款 項 - 淨 額 56,058,752 44,058,948 57,195,446 當 期 所 得 稅 資 產 159,549 159,455 170,188 待 出 售 資 產 - 淨 額 0 0 0 貼 現 及 放 款 - 淨 額 822,018,909 735,406,720 836,937,125 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 8,593,699 211,168,563 9,496,096 採 權 益 法 之 股 權 投 資 - 淨 額 2,065,612 0 2,138,462 受 限 制 資 產 0 0 0 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 15,495,332 4,392,491 4,902,572 不 動 產 及 設 備 資 產 - 淨 額 18,140,151 16,373,001 18,297,959 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 1,057,348 2,193,124 971,664 無 形 資 產 4,181,034 4,137,558 4,152,453 遞 延 所 得 稅 資 產 - 淨 額 181,626 448,281 194,445 其 他 資 產 1,533,172 1,457,072 1,868,128 資 產 總 額 1,359,985,141 1,236,331,603 1,420,908,694 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 47,037,326 46,652,824 54,847,701 央 行 及 同 業 融 資 0 0 0 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 5,838,296 6,978,757 11,567,793 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 0 0 0 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 6,254,291 4,957,725 6,769,580 應 付 款 項 15,409,929 21,307,584 24,048,659 當 期 所 得 稅 負 債 374,974 826,344 684,090 與 待 出 售 資 產 直 接 相 關 之 負 債 0 0 0 存 款 及 匯 款 1,150,641,738 1,029,974,595 1,185,635,866 應 付 債 券 47,500,000 47,000,000 46,500,000 特 別 股 負 債 0 0 0 其 他 金 融 負 債 1,927,219 1,412,646 3,388,556 負 債 準 備 380,251 428,108 380,646 遞 延 所 得 稅 負 債 743,421 764,038 743,421 其 他 負 債 1,127,470 1,189,424 1,447,632 分 配 前 1,277,234,915 1,161,492,045 1,336,013,944 負 債 總 額 分 配 後 ( 註 2) 1,162,808,520 ( 註 2) 歸 屬 母 公 司 業 主 之 權 益 82,750,226 74,839,558 84,894,750 股 本 49,850,000 45,725,000 49,850,000 資 本 公 積 12,573,696 12,345,531 12,618,658 分 配 前 20,170,387 16,685,595 22,023,662 保 留 盈 餘 分 配 後 ( 註 2) 11,244,320 ( 註 2) 其 他 權 益 156,143 83,432 402,430 庫 藏 股 票 0 0 0 非 控 制 權 益 0 0 0 權 益 總 額 目 分 配 前 分 配 後 註 1: 上 列 各 年 度 財 務 報 表 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2:2013 年 度 之 盈 餘 分 派 案 尚 待 股 東 會 決 議 分 配 註 3:2014 年 度 截 至 2 月 28 日 財 務 資 料 為 自 結 數 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 2013 年 度 2012 年 度 2014 年 度 截 至 2 月 28 日 財 務 資 料 ( 註 3) 82,750,226 74,839,558 84,894,750 ( 註 2) 73,523,083 ( 註 2)

( 四 ) 簡 明 個 體 綜 合 損 益 表 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 2013 年 度 2012 年 度 單 位 : 新 臺 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 新 臺 幣 元 2014 年 1 月 1 日 截 至 2 月 28 日 財 務 資 料 ( 註 2) 利 息 收 入 22,121,594 22,577,990 3,866,527 減 : 利 息 費 用 (9,343,458) (9,251,236) (1,698,001) 利 息 淨 收 益 ( 註 3) 12,778,136 13,326,754 2,168,526 利 息 以 外 淨 收 益 ( 註 4) 13,020,825 9,139,569 2,690,904 淨 收 益 25,798,961 22,466,323 4,859,430 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 (1,653,829) (2,019,923) (300,258) 營 業 費 用 (13,631,177) (11,964,659) (2,340,857) 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 10,513,955 8,481,741 2,218,315 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 (1,666,351) (1,316,482) (359,782) 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 8,847,604 7,165,259 1,858,533 停 業 單 位 損 益 0 0 0 本 期 淨 利 ( 淨 損 ) 8,847,604 7,165,259 1,858,533 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 151,174 260,534 246,997 本 期 綜 合 損 益 總 額 8,998,778 7,425,793 2,105,530 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 8,847,604 7,165,259 1,858,533 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 0 0 0 綜 合 損 益 總 額 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 8,998,778 7,425,793 2,105,530 綜 合 損 益 總 額 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 0 0 0 每 股 盈 餘 ( 元 ) 1.77 1.50 0.37 註 1: 上 列 各 年 度 財 務 報 表 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2:2014 年 1 月 1 日 截 至 2 月 28 日 財 務 資 料 為 自 結 數 註 3: 自 2013 年 度 起 新 購 入 央 行 NCD, 其 部 位 分 類 為 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產, 其 孳 息 帳 列 利 息 以 外 淨 收 益 ( 金 額 1,584 百 萬 元 ), 若 併 入 利 息 淨 收 益 計 算 金 額 為 14,362 百 萬 元, 則 利 息 淨 收 益 2013 年 度 較 2012 年 度 成 長 7.77% 註 4: 自 2013 年 度 起 信 用 卡 紅 利 積 點 回 饋 依 信 用 卡 會 計 制 度 選 擇 帳 列 其 他 業 務 及 管 理 費 用 ( 金 額 794 百 萬 元 ), 若 併 入 利 息 以 外 淨 收 益 項 下 之 手 續 費 淨 收 益 計 算 該 項 目 金 額 為 7,085 百 萬 元, 則 手 續 費 淨 收 益 2013 年 度 較 2012 年 度 成 長 33.74% 66

( 五 ) 簡 明 資 產 負 債 表 - 我 國 財 務 報 導 準 則 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 ) (2012 2011 2010 2009 年 度 ) 項 目 2012 年 度 2011 年 度 2010 年 度 2009 年 度 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 78,924,090 64,947,853 57,888,365 226,975,581 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 61,142,893 52,152,745 54,900,270 39,489,518 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 210,893 29,789 1,439,552 3,384,993 備 供 出 售 金 融 資 產 76,155,007 52,860,765 47,546,797 36,818,491 貼 現 及 放 款 735,406,720 656,008,834 599,161,337 550,483,765 應 收 款 項 44,304,823 42,260,221 35,891,606 32,990,151 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 211,168,563 253,283,859 254,655,585 18,278,241 採 權 益 法 之 股 權 投 資 0 0 0 0 固 定 資 產 16,373,001 15,599,517 14,194,456 13,859,239 無 形 資 產 4,137,558 4,036,275 3,991,910 4,030,756 其 他 金 融 資 產 4,392,491 3,497,546 2,801,199 6,146,635 其 他 資 產 淨 額 3,672,695 2,667,589 2,169,454 2,339,493 資 產 總 額 1,235,888,704 1,147,344,993 1,074,640,531 934,796,863 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 46,652,824 38,052,926 38,869,814 39,051,957 存 款 及 匯 款 1,029,974,595 962,841,827 904,760,847 775,064,009 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 6,971,106 7,850,768 12,945,397 11,059,469 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 4,957,725 13,247,387 17,394,242 14,518,968 應 付 款 項 22,357,418 18,017,856 9,911,896 7,556,252 金 融 債 券 47,000,000 39,000,000 34,000,000 33,500,000 其 他 金 融 負 債 1,412,646 1,943,643 304,715 2,136,729 其 他 負 債 1,283,666 1,481,045 1,511,978 402,615 負 債 總 額 分 配 前 1,160,609,980 1,082,435,452 1,019,698,889 883,289,999 分 配 後 1,161,926,255 1,082,857,928 1,020,400,809 883,831,983 股 本 45,725,000 42,206,000 35,100,000 33,624,000 資 本 公 積 12,345,531 11,037,856 8,290,091 8,083,943 保 留 盈 餘 分 配 前 17,130,721 11,893,202 11,459,706 9,496,329 分 配 後 11,689,446 9,951,726 8,651,706 7,478,345 累 積 換 算 調 整 數 (228,429) (5,960) (128,172) (39,540) 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 305,901 (221,557) 220,017 342,132 股 東 權 益 分 配 前 75,278,724 64,909,541 54,941,642 51,506,864 總 額 分 配 後 73,962,449 64,487,065 54,239,642 50,964,880 註 : 上 列 各 年 度 財 務 報 表 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 67

( 六 ) 簡 明 損 益 表 - 我 國 財 務 報 導 準 則 單 位 : 新 臺 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 新 臺 幣 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 ) (2012 2011 2010 2009 年 度 ) 項 目 2012 年 度 2011 年 度 2010 年 度 2009 年 度 利 息 淨 收 益 14,095,682 12,600,196 11,376,853 8,601,685 利 息 以 外 淨 收 益 9,113,184 6,253,999 5,429,956 3,714,781 淨 收 益 23,208,866 18,854,195 16,806,809 12,316,466 放 款 呆 帳 費 用 (2,019,923) (4,540,028) (2,727,059) (2,112,036) 營 業 費 用 (12,689,540) (10,711,433) (9,489,674) (8,336,371) 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 8,499,403 3,602,734 4,590,076 1,868,059 所 得 稅 利 益 ( 費 用 ) (1,320,408) (445,104) (608,715) (93,624) 繼 續 營 業 部 門 稅 後 損 益 7,718,995 3,157,630 3,981,361 1,774,435 停 業 部 門 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 0 0 0 0 非 常 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 0 0 0 0 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 ( 稅 後 淨 額 ) 0 0 0 0 本 期 損 益 7,718,995 3,157,630 3,981,361 1,774,435 每 股 盈 餘 ( 元 ) 1.64 0.84 1.13 0.56 註 : 上 列 各 年 度 財 務 報 表 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 二 最 近 五 年 度 會 計 師 之 查 核 意 見 2009 年 之 財 務 資 料 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 麗 琦 及 張 日 炎 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 ;2010 年 之 財 務 資 料 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 麗 琦 及 張 日 炎 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 ;2011 年 之 財 務 資 料 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 麗 琦 及 張 日 炎 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 ;2012 年 之 財 務 資 料 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 麗 琦 及 賴 冠 仲 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 ;2013 年 之 財 務 資 料 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 黃 瑞 展 及 賴 冠 仲 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 68

三 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 一 ) 財 務 分 析 ( 合 併 ) 經 營 能 力 獲 利 能 力 償 債 能 力 財 務 結 構 成 長 率 現 金 流 量 ( 註 5) 營 運 規 模 ( 註 6) 分 析 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 2013 年 度 2012 年 度 請 說 明 最 近 二 年 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 若 增 減 變 動 未 達 20% 者 可 免 分 析 ) 註 1: 主 要 係 因 2013 年 放 款 增 加 所 致 註 2:2012 年 獲 利 較 2011 年 大 幅 成 長, 以 致 2012 年 成 長 率 較 高 註 3: 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 為 負 數, 故 不 予 分 析 註 4: 主 要 係 因 近 五 年 營 業 活 動 現 金 流 量 減 少, 以 致 2013 年 比 率 下 降 註 5:2014 年 度 截 至 2 月 28 日 現 金 流 量 為 2013 年 度 資 訊 註 6:2014 年 度 截 至 2 月 28 日 營 運 規 模 市 占 率 分 母 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 資 訊 為 2013 年 底 資 訊 註 7:2014 年 度 截 至 2 月 28 日 財 務 分 析 為 自 結 數 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 2014 年 度 截 至 2 月 28 日 財 務 分 析 ( 註 7) 存 放 比 率 (%) 72.40 72.25 71.54 逾 放 比 率 (%) 0.20 0.17 0.18 利 息 支 出 占 年 平 均 存 款 餘 額 比 率 (%) 0.73 0.75 0.75 利 息 收 入 占 年 平 均 授 信 餘 額 比 率 (%) 2.22 2.26 2.24 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 0.02 0.02 0.02 員 工 平 均 收 益 額 3,951 3,833 4,647 員 工 平 均 獲 利 額 1,347 1,222 1,759 第 一 類 資 本 報 酬 率 (%) 14.20 12.92 17.13 資 產 報 酬 率 (%) 0.68 0.60 0.80 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 11.23 10.28 13.33 純 益 率 (%) 34.29 31.89 37.86 每 股 盈 餘 ( 元 ) 1.77 1.50 0.37 利 息 保 障 倍 數 (%) 211.48 192.43 228.52 負 債 占 總 資 產 比 率 (%) 93.90 93.95 94.03 不 動 產 及 設 備 占 權 益 比 率 (%) 22.15 21.88 21.53 資 產 成 長 率 (%)( 註 1) 10.72 7.73 4.47 獲 利 成 長 率 (%)( 註 2) 24.12 135.43 27.88 現 金 流 量 比 率 (%) 註 3 註 3 註 3 現 金 流 量 允 當 比 率 (%)( 註 4) 3.41 5.60 3.41 現 金 流 量 滿 足 率 (%) 註 3 註 3 註 3 流 動 準 備 比 率 (%) 26.27 29.13 27.68 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 8,946,196 7,731,951 9,646,876 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 占 授 信 總 餘 額 之 比 率 (%) 1.07 1.04 1.13 資 產 市 占 率 (%) 3.09 3.00 3.23 淨 值 市 占 率 (%) 2.93 2.85 3.00 存 款 市 占 率 (%) 3.94 3.71 4.06 放 款 市 占 率 (%) 3.74 3.44 3.81 69

1. 經 營 能 力 : (1) 存 放 比 率 = 放 款 總 額 / 存 款 總 額 (2) 逾 放 比 率 = 逾 期 放 款 總 額 / 放 款 總 額 (3) 利 息 支 出 占 年 平 均 存 款 餘 額 比 率 = 存 款 相 關 利 息 支 出 總 額 / 年 平 均 存 款 餘 額 (4) 利 息 收 入 占 年 平 均 授 信 餘 額 比 率 = 授 信 相 關 利 息 收 入 總 額 / 年 平 均 授 信 餘 額 (5) 總 資 產 週 轉 率 = 淨 收 益 / 平 均 資 產 總 額 (6) 員 工 平 均 收 益 額 = 淨 收 益 / 員 工 總 人 數 (7) 員 工 平 均 獲 利 額 = 稅 後 純 益 / 員 工 總 人 數 2. 獲 利 能 力 : (1) 第 一 類 資 本 報 酬 率 = 稅 前 損 益 / 平 均 第 一 類 資 本 淨 額 (2) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 資 產 總 額 (3) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (4) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 淨 收 益 (5) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 3. 償 債 能 力 : (1) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 4. 財 務 結 構 : (1) 負 債 占 總 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 不 動 產 及 設 備 占 權 益 比 率 = 不 動 產 及 設 備 淨 額 / 權 益 淨 額 5. 成 長 率 : (1) 資 產 成 長 率 =( 當 年 度 資 產 總 額 - 前 一 年 度 資 產 總 額 )/ 前 一 年 度 資 產 總 額 (2) 獲 利 成 長 率 =( 當 年 度 稅 前 損 益 - 前 一 年 度 稅 前 損 益 )/ 前 一 年 度 稅 前 損 益 6. 現 金 流 量 : (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 /( 銀 行 暨 同 業 拆 借 及 透 支 + 應 付 商 業 本 票 + 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 + 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 + 到 期 日 在 一 年 以 內 之 應 付 款 項 ) (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 流 量 滿 足 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 投 資 活 動 淨 現 金 流 量 7. 流 動 準 備 比 率 = 中 央 銀 行 規 定 流 動 資 產 / 應 提 流 動 準 備 之 各 項 負 債 8. 營 運 規 模 : (1) 資 產 市 占 率 = 資 產 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 資 產 總 額 (2) 淨 值 市 占 率 = 淨 值 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 淨 值 總 額 (3) 存 款 市 占 率 = 存 款 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 存 款 總 額 (4) 放 款 市 占 率 = 放 款 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 放 款 總 額 70

財 務 分 析 ( 個 體 ) 經 營 能 力 獲 利 能 力 償 債 能 力 財 務 結 構 成 長 率 現 金 流 量 ( 註 5) 營 運 規 模 ( 註 6) 分 析 項 目 年 請 說 明 最 近 二 年 各 項 財 務 比 率 變 動 原 因 ( 若 增 減 變 動 未 達 20% 者 可 免 分 析 ) 註 1: 主 要 係 因 2013 年 放 款 增 加 所 致 註 2:2013 年 獲 利 較 2012 年 大 幅 成 長, 以 致 2013 年 成 長 率 較 高 註 3: 主 要 係 因 近 五 年 營 業 活 動 現 金 流 量 減 少, 以 致 2013 年 比 率 下 降 註 4: 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 為 負 數, 故 不 予 分 析 註 5:2014 年 度 截 至 2 月 28 日 營 運 規 模 市 占 率 分 母 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 資 訊 為 2013 年 底 資 訊 註 6:2014 年 度 截 至 2 月 28 日 現 金 流 量 為 2013 年 度 資 訊 註 7:2014 年 度 截 至 2 月 28 日 財 務 分 析 為 自 結 數 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 2013 年 度 2012 年 度 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 2014 年 度 截 至 2 月 28 日 財 務 分 析 ( 註 7) 存 放 比 率 (%) 72.27 72.25 71.41 逾 放 比 率 (%) 0.20 0.17 0.18 利 息 支 出 占 年 平 均 存 款 餘 額 比 率 (%) 0.72 0.75 0.73 利 息 收 入 占 年 平 均 授 信 餘 額 比 率 (%) 2.23 2.26 2.18 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 0.02 0.02 0.02 員 工 平 均 收 益 額 4,054 3,833 4,586 員 工 平 均 獲 利 額 1,390 1,222 1,754 第 一 類 資 本 報 酬 率 (%) 14.16 12.92 16.92 資 產 報 酬 率 (%) 0.68 0.60 0.80 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 11.23 10.28 13.32 純 益 率 (%) 34.29 31.89 38.25 每 股 盈 餘 ( 元 ) 1.77 1.50 0.37 利 息 保 障 倍 數 (% ) 212.53 192.43 230.64 負 債 占 總 資 產 比 率 (%) 93.92 93.95 94.03 不 動 產 及 設 備 占 權 益 比 率 (%) 21.92 21.88 21.55 資 產 成 長 率 (%)( 註 1) 10.00 7.73 4.45 獲 利 成 長 率 (%)( 註 2) 23.96 135.43 26.59 現 金 流 量 比 率 (%) 註 4 註 4 註 4 現 金 流 量 允 當 比 率 (%)( 註 3) 2.66 5.60 2.66 現 金 流 量 滿 足 率 (%) 註 4 註 4 註 4 流 動 準 備 比 率 (%) 26.27 29.13 27.68 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 8,946,196 7,731,951 9,646,876 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 占 授 信 總 餘 額 之 比 率 (%) 1.08 1.04 1.17 資 產 市 占 率 (%) 3.07 3.00 3.21 淨 值 市 占 率 (%) 2.93 2.85 3.00 存 款 市 占 率 (%) 3.92 3.71 4.04 放 款 市 占 率 (%) 3.71 3.44 3.70 71

1. 經 營 能 力 : (1) 存 放 比 率 = 放 款 總 額 / 存 款 總 額 (2) 逾 放 比 率 = 逾 期 放 款 總 額 / 放 款 總 額 (3) 利 息 支 出 占 年 平 均 存 款 餘 額 比 率 = 存 款 相 關 利 息 支 出 總 額 / 年 平 均 存 款 餘 額 (4) 利 息 收 入 占 年 平 均 授 信 餘 額 比 率 = 授 信 相 關 利 息 收 入 總 額 / 年 平 均 授 信 餘 額 (5) 總 資 產 週 轉 率 = 淨 收 益 / 平 均 資 產 總 額 (6) 員 工 平 均 收 益 額 = 淨 收 益 / 員 工 總 人 數 (7) 員 工 平 均 獲 利 額 = 稅 後 純 益 / 員 工 總 人 數 2. 獲 利 能 力 : (1) 第 一 類 資 本 報 酬 率 = 稅 前 損 益 / 平 均 第 一 類 資 本 淨 額 (2) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 資 產 總 額 (3) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (4) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 淨 收 益 (5) 每 股 盈 餘 = ( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 ) / 加 權 平 均 已 發 行 股 數 3. 償 債 能 力 : (1) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 4. 財 務 結 構 : (1) 負 債 占 總 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 不 動 產 及 設 備 占 權 益 比 率 = 不 動 產 及 設 備 淨 額 / 權 益 淨 額 5. 成 長 率 : (1) 資 產 成 長 率 =( 當 年 度 資 產 總 額 - 前 一 年 度 資 產 總 額 )/ 前 一 年 度 資 產 總 額 (2) 獲 利 成 長 率 =( 當 年 度 稅 前 損 益 - 前 一 年 度 稅 前 損 益 )/ 前 一 年 度 稅 前 損 益 6. 現 金 流 量 : (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 /( 銀 行 暨 同 業 拆 借 及 透 支 + 應 付 商 業 本 票 + 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 + 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 + 到 期 日 在 一 年 以 內 之 應 付 款 項 ) (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 流 量 滿 足 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 投 資 活 動 淨 現 金 流 量 7. 流 動 準 備 比 率 = 中 央 銀 行 規 定 流 動 資 產 / 應 提 流 動 準 備 之 各 項 負 債 8. 營 運 規 模 : (1) 資 產 市 占 率 = 資 產 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 資 產 總 額 (2) 淨 值 市 占 率 = 淨 值 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 淨 值 總 額 (3) 存 款 市 占 率 = 存 款 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 存 款 總 額 (4) 放 款 市 占 率 = 放 款 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 放 款 總 額 72

( 二 ) 財 務 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 經 營 能 力 獲 利 能 力 償 債 能 力 財 務 結 構 成 長 率 現 金 流 量 存 放 比 率 (%) 72.25 68.87 66.65 71.49 逾 放 比 率 (%) 0.17 0.20 0.39 0.67 利 息 支 出 占 年 平 均 存 款 餘 額 比 率 (%) 0.79 0.71 0.58 0.84 利 息 收 入 占 年 平 均 授 信 餘 額 比 率 (%) 2.29 2.18 1.97 1.89 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 0.02 0.02 0.02 0.01 員 工 平 均 收 益 額 3,959 3,557 3,667 2,778 員 工 平 均 獲 利 額 1,225 596 869 400 第 一 類 資 本 報 酬 率 (%) 12.95 6.54 9.82 4.44 資 產 報 酬 率 (%) 0.60 0.28 0.40 0.20 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 10.24 5.27 7.48 3.63 純 益 率 (%) 30.93 16.75 23.69 14.41 每 股 盈 餘 ( 元 ) 1.64 0.84 1.13 0.56 利 息 保 障 倍 數 (%) 192.43 142.68 176.79 125.49 負 債 占 總 資 產 比 率 (%) 93.95 94.34 94.89 94.49 固 定 資 產 占 股 東 權 益 比 率 (%) 21.88 24.03 25.84 26.91 資 產 成 長 率 (%) 7.73 6.77 14.96 13.63 獲 利 成 長 率 (%) 135.43 (21.51) 145.71 57.71 現 金 流 量 比 率 (%) 註 23.00 註 39.34 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 5.60 1.30 6.24 46.83 現 金 流 量 滿 足 率 (%) 註 (31.75) 註 (18.01) 流 動 準 備 比 率 (%) 29.13 29.13 32.03 26.26 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 7,731,951 6,330,065 5,093,609 5,316,351 利 害 關 係 人 擔 保 授 信 總 餘 額 占 授 信 總 餘 額 之 比 率 (%) 1.04 0.95 0.85 0.96 營 運 規 模 分 析 項 目 資 產 市 占 率 (%) 3.00 2.88 2.87 2.36 淨 值 市 占 率 (%) 2.87 2.69 2.40 2.41 存 款 市 占 率 (%) 3.71 3.58 3.53 3.19 放 款 市 占 率 (%) 3.44 3.16 3.04 2.98 註 : 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 為 負 數, 故 不 予 分 析 年 度 2012 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 2011 年 度 2010 年 度 2009 年 度 73

1. 經 營 能 力 : (1) 存 放 比 率 = 放 款 總 額 / 存 款 總 額 (2) 逾 放 比 率 = 逾 期 放 款 總 額 / 放 款 總 額 (3) 利 息 支 出 占 年 平 均 存 款 餘 額 比 率 = 利 息 支 出 總 額 / 年 平 均 存 款 餘 額 (4) 利 息 收 入 占 年 平 均 授 信 餘 額 比 率 = 利 息 收 入 總 額 / 年 平 均 授 信 餘 額 (5) 總 資 產 週 轉 率 = 淨 收 益 / 平 均 資 產 總 額 (6) 員 工 平 均 收 益 額 = 淨 收 益 / 員 工 總 人 數 (7) 員 工 平 均 獲 利 額 = 稅 後 純 益 / 員 工 總 人 數 2. 獲 利 能 力 : (1) 第 一 類 資 本 報 酬 率 = 稅 前 損 益 / 平 均 第 一 類 資 本 總 額 (2) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 資 產 總 額 (3) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (4) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 淨 收 益 (5) 每 股 盈 餘 = ( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 ) / 加 權 平 均 已 發 行 股 數 3. 償 債 能 力 : (1) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 4. 財 務 結 構 : (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 固 定 資 產 占 淨 值 比 率 = 固 定 資 產 淨 額 / 股 東 權 益 淨 額 5. 成 長 率 : (1) 資 產 成 長 率 =( 當 年 度 資 產 總 額 - 前 一 年 度 資 產 總 額 )/ 前 一 年 度 資 產 總 額 (2) 獲 利 成 長 率 =( 當 年 度 稅 前 損 益 - 前 一 年 度 稅 前 損 益 )/ 前 一 年 度 稅 前 損 益 6. 現 金 流 量 : (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 /( 銀 行 暨 同 業 拆 借 及 透 支 + 應 付 商 業 本 票 + 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 + 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 + 到 期 日 在 一 年 以 內 之 應 付 款 項 ) (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 流 量 滿 足 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 投 資 活 動 淨 現 金 流 量 7. 流 動 準 備 比 率 = 中 央 銀 行 規 定 流 動 資 產 / 應 提 流 動 準 備 之 各 項 負 債 8. 營 運 規 模 : (1) 資 產 市 占 率 = 資 產 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 資 產 總 額 (2) 淨 值 市 占 率 = 淨 值 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 淨 值 總 額 (3) 存 款 市 占 率 = 存 款 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 存 款 總 額 (4) 放 款 市 占 率 = 放 款 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 放 款 總 額 74

( 三 ) 資 本 適 足 性 自 有 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 分 析 項 目 普 通 股 權 益 77,370,270 79,793,560 非 普 通 股 權 益 之 其 他 第 一 類 資 本 0 0 第 二 類 資 本 35,976,930 35,547,651 自 有 資 本 113,347,200 115,341,211 信 用 風 險 作 業 風 險 市 場 風 險 年 度 最 近 五 年 度 資 本 適 足 率 ( 合 併 ) 2013 年 度 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 當 年 度 截 至 2014 年 2 月 28 日 資 本 適 足 率 ( 合 併 ) 標 準 法 860,041,617 904,958,489 內 部 評 等 法 - - 資 產 證 券 化 383,089 389,424 基 本 指 標 法 49,532,300 49,532,300 標 準 法 / 選 擇 性 標 準 法 - - 進 階 衡 量 法 - - 標 準 法 16,408,800 19,944,738 內 部 模 型 法 - - 加 權 風 險 性 資 產 總 額 926,365,806 974,824,951 資 本 適 足 率 12.24% 11.83% 第 一 類 資 本 佔 風 險 性 資 產 之 比 率 8.35% 8.19% 普 通 股 權 益 佔 風 險 性 資 產 之 比 率 8.35% 8.19% 槓 桿 比 率 4.91% 4.85% 75

自 有 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 分 析 項 目 普 通 股 權 益 77,614,374 79,719,267 非 普 通 股 權 益 之 其 他 第 一 類 資 本 0 0 第 二 類 資 本 34,739,284 34,415,334 自 有 資 本 112,353,658 114,134,601 信 用 風 險 作 業 風 險 市 場 風 險 年 度 最 近 五 年 度 資 本 適 足 率 ( 個 體 ) 2013 年 度 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 當 年 度 截 至 2014 年 2 月 28 日 資 本 適 足 率 ( 個 體 ) 標 準 法 849,331,474 893,543,438 內 部 評 等 法 - - 資 產 證 券 化 383,089 389,425 基 本 指 標 法 49,288,988 49,288,988 標 準 法 / 選 擇 性 標 準 法 - - 進 階 衡 量 法 - - 標 準 法 16,408,800 19,944,738 內 部 模 型 法 - - 加 權 風 險 性 資 產 總 額 915,412,351 963,166,589 資 本 適 足 率 12.27% 11.85% 第 一 類 資 本 佔 風 險 性 資 產 之 比 率 8.48% 8.28% 普 通 股 權 益 佔 風 險 性 資 產 之 比 率 8.48% 8.28% 槓 桿 比 率 4.94% 4.88% 76

( 四 ) 資 本 適 足 性 - 我 國 財 務 會 計 準 則 分 析 項 目 年 度 2012 年 度 普 通 股 45,725,000 42,206,000 35,100,000 33,624,000 永 續 非 累 積 特 別 股 0 0 0 0 無 到 期 日 非 累 積 次 順 位 債 券 0 0 0 0 預 收 股 本 0 0 0 0 資 本 公 積 ( 固 定 資 產 增 值 公 積 除 外 ) 12,345,531 11,037,856 8,290,091 8,083,943 第 法 定 盈 餘 公 積 9,442,173 8,494,884 7,300,476 6,768,146 一 類 特 別 盈 餘 公 積 305,423 83,866 0 636,191 資 累 積 盈 虧 7,383,125 3,314,452 4,159,230 2,091,992 本 少 數 股 權 0 0 0 0 股 東 權 益 其 他 項 目 (349,597) (398,778) (394,412) (363,049) 減 : 商 譽 3,808,089 3,798,806 3,662,701 3,662,701 減 : 出 售 不 良 債 權 未 攤 銷 損 失 0 0 0 0 減 : 資 本 扣 除 項 目 170,386 555,935 920,246 3,528,928 自 第 一 類 資 本 合 計 70,873,180 60,383,539 49,872,438 43,649,594 有 永 續 累 積 特 別 股 0 0 0 0 資 本 無 到 期 日 累 積 次 順 位 債 券 0 0 0 0 固 定 資 產 增 值 公 積 0 0 0 0 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 利 益 之 45% 192,181 77,067 218,816 299,538 第 可 轉 換 債 券 0 0 0 0 二 營 業 準 備 及 備 抵 呆 帳 6,029,700 4,100,476 177,479 0 類 長 期 次 順 位 債 券 26,500,000 18,300,000 18,000,000 16,660,000 資 本 非 永 續 特 別 股 0 0 0 0 永 續 非 累 積 特 別 股 及 無 到 期 日 非 累 積 次 順 位 債 券 合 計 超 出 第 一 類 資 本 總 額 百 分 0 0 0 0 之 十 五 者 減 : 資 本 扣 除 項 目 170,386 555,935 920,246 2,555,890 第 二 類 資 本 合 計 32,551,495 21,921,608 17,476,049 14,403,648 第 三 短 期 次 順 位 債 券 0 0 0 0 類 非 永 續 特 別 股 0 0 0 0 資 本 第 三 類 資 本 合 計 0 0 0 0 自 有 資 本 103,424,675 82,305,147 67,348,487 58,053,242 信 標 準 法 725,386,677 609,421,646 529,891,296 467,100,520 用 加 內 部 評 等 法 - - - - 風 權 險 資 產 證 券 化 265,725 1,195,353 1,193,323 2,104,311 風 險 作 基 本 指 標 法 42,592,125 36,140,025 26,757,188 24,446,038 業 性 風 標 準 法 / 選 擇 性 標 準 法 - - - - 資 險 進 階 衡 量 法 - - - - 產 額 市 場 標 準 法 14,833,625 22,810,125 25,347,388 32,578,363 風 險 內 部 模 型 法 - - - - 加 權 風 險 性 資 產 總 額 783,078,152 669,567,149 583,189,195 526,229,232 資 本 適 足 率 13.21% 12.29% 11.55% 11.03% 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 9.05% 9.02% 8.55% 8.29% 第 二 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 4.16% 3.27% 3.00% 2.74% 第 三 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 - - - - 普 通 股 股 本 占 總 資 產 比 率 3.70% 3.68% 3.27% 3.60% 註 1: 自 有 資 本 = 第 一 類 資 本 + 第 二 類 資 本 + 第 三 類 資 本 註 2: 加 權 風 險 性 資 產 總 額 = 信 用 風 險 加 權 風 險 性 資 產 +( 作 業 風 險 + 市 場 風 險 ) 之 資 本 計 提 12.5 註 3: 資 本 適 足 率 = 自 有 資 本 / 加 權 風 險 性 資 產 總 額 註 4: 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 一 類 資 本 ( 未 扣 除 資 本 扣 除 項 目 )/ 加 權 風 險 性 資 產 總 額 註 5: 第 二 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 二 類 資 本 ( 未 扣 除 資 本 扣 除 項 目 )/ 加 權 風 險 性 資 產 總 額 註 6: 第 三 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 三 類 資 本 ( 未 扣 除 資 本 扣 除 項 目 )/ 加 權 風 險 性 資 產 總 額 註 7: 普 通 股 股 本 占 總 資 產 比 率 = 普 通 股 股 本 / 總 資 產 77 最 近 五 年 度 資 本 適 足 率 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 2011 年 度 2010 年 度 2009 年 度

股 票 代 碼 :5847 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 告 暨 會 計 師 查 核 報 告 民 國 102 及 度 地 址 : 臺 北 市 民 生 東 路 三 段 115 117 號 電 話 :(02)21751313 78

目 錄 一 封 面 78 二 目 錄 79 三 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 聲 明 書 四 會 計 師 查 核 報 告 五 合 併 資 產 負 債 表 六 合 併 綜 合 損 益 表 七 合 併 權 益 變 動 表 八 合 併 現 金 流 量 表 九 合 併 財 務 報 告 附 註 80 81 82 83 84 85-86 87 ( 一 ) 公 司 沿 革 87 ( 二 ) 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 87 ( 三 ) 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 87-89 ( 四 ) 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 89-95 ( 五 ) 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 95-96 ( 六 ) 重 要 會 計 項 目 之 說 明 96-110 ( 七 ) 關 係 人 交 易 110-112 ( 八 ) 質 押 之 資 產 112-113 ( 九 ) 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 113-114 ( 十 ) 重 大 之 災 害 損 失 - ( 十 一 ) 重 大 之 期 後 事 項 - ( 十 二 ) 其 他 114-138,148-151 ( 十 三 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 4. 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 ( 十 四 ) 部 門 資 訊 ( 十 五 ) 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 十 重 要 會 計 項 目 明 細 表 138-139,151 139,151-152 139,153 139,153 140-146 139-145 - 79

三 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 聲 明 書 80

四 會 計 師 查 核 報 告 81

五 合 併 資 產 負 債 表 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 102 年 暨 民 國 及 1 月 1 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 102 年 1 月 1 日 代 碼 資 產 金 額 (%) 金 額 (%) 金 額 (%) 11000 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 及 六 ) $ 21,317,544 2 $ 23,068,127 2 $ 19,931,437 2 11500 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 ( 附 註 四 及 七 ) 57,907,807 4 55,855,963 5 45,016,416 4 12000 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 附 註 四 八 及 三 七 ) 283,198,494 21 61,246,430 5 52,250,936 5 12500 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ( 附 註 四 及 九 ) - - 210,863-29,789-13000 應 收 款 項 - 淨 額 ( 附 註 四 十 及 三 七 ) 56,093,380 4 44,058,948 4 41,893,897 4 13200 當 期 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 三 三 及 三 六 ) 159,549-159,455-274,793-13500 貼 現 及 放 款 - 淨 額 ( 附 註 四 十 一 三 六 及 三 七 ) 828,238,170 61 735,406,720 60 656,008,834 57 14000 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 ( 附 註 四 十 二 十 三 及 三 七 ) 71,157,160 5 76,155,007 6 52,860,765 5 14500 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 ( 附 註 四 十 四 及 三 七 ) 8,593,699 1 211,168,563 17 253,283,859 22 15500 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 ( 附 註 四 十 五 及 三 七 ) 15,499,801 1 4,392,491-3,497,546-18500 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 ( 附 註 四 及 十 六 ) 18,486,668 1 16,373,001 1 15,599,517 1 18700 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 ( 附 註 四 及 十 七 ) 1,057,348-2,193,124-1,216,332-19000 無 形 資 產 - 淨 額 ( 附 註 四 及 十 八 ) 5,457,944-4,137,558-4,036,275-19300 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 及 三 三 ) 181,998-448,281-315,686-19500 其 他 資 產 - 淨 額 ( 附 註 四 十 九 三 六 及 三 八 ) 1,563,680-1,457,072-1,427,934-10000 資 產 總 計 $1,368,913,242 100 $1,236,331,603 100 $1,147,644,016 100 代 碼 負 債 及 權 益 21000 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 ( 附 註 二 十 ) $47,645,621 4 $46,652,824 4 $38,052,926 3 22000 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 ( 附 註 四 及 八 ) 5,838,296-6,978,757 1 7,855,702 1 22500 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 ( 附 註 四 八 十 二 十 四 及 二 一 ) 6,254,291-4,957,725-13,247,387 1 23000 應 付 款 項 ( 附 註 二 二 及 三 六 ) 15,554,501 1 21,307,584 2 17,831,752 2 23200 當 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 三 三 及 三 六 ) 409,930-826,344-60,522-23500 存 款 及 匯 款 ( 附 註 二 三 及 三 六 ) 1,157,482,350 85 1,029,974,595 83 962,841,827 84 24000 應 付 金 融 債 券 ( 附 註 二 四 ) 47,500,000 4 47,000,000 4 39,000,000 3 25500 其 他 金 融 負 債 ( 附 註 二 五 三 六 及 三 八 ) 2,195,311-1,412,646-1,943,643-25600 負 債 準 備 ( 附 註 四 二 六 及 二 七 ) 380,251-428,108-338,345-29300 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 三 三 ) 745,553-764,038-722,613-29500 其 他 負 債 ( 附 註 二 八 及 三 六 ) 1,452,548-1,189,424-1,220,733-20000 負 債 總 計 1,285,458,652 94 1,161,492,045 94 1,083,115,450 94 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 股 本 31101 普 通 股 股 本 49,850,000 4 45,725,000 4 42,206,000 4 資 本 公 積 31501 股 本 溢 價 12,344,136 1 12,146,702 1 10,949,525 1 31513 庫 藏 股 票 交 易 483-483 - 483-31599 其 他 資 本 公 積 229,077-198,346-87,848-31500 資 本 公 積 合 計 12,573,696 1 12,345,531 1 11,037,856 1 保 留 盈 餘 32001 法 定 盈 餘 公 積 11,595,872 1 9,442,173 1 8,494,884 1 32003 特 別 盈 餘 公 積 83,866-305,423-83,866-32011 未 分 配 盈 餘 8,490,649-6,937,999-2,927,517-32000 保 留 盈 餘 合 計 20,170,387 1 16,685,595 1 11,506,267 1 32500 其 他 權 益 156,143-83,432 - (221,557) - 31000 母 公 司 業 主 權 益 總 計 82,750,226 6 74,839,558 6 64,528,566 6 38000 非 控 制 權 益 704,364 - - - - - 30000 權 益 總 計 83,454,590 6 74,839,558 6 64,528,566 6 負 債 及 權 益 總 計 $1,368,913,242 100 $1,236,331,603 100 $1,147,644,016 100 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 曾 國 烈 經 理 人 : 黃 男 州 會 計 主 管 : 吳 寬 和 82

六 合 併 綜 合 損 益 表 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 102 年 及 1 月 1 日 至 單 位 : 新 臺 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 代 碼 金 102 年 度 額 % 金 度 額 % 變 動 百 分 比 (%) 41000 利 息 收 入 ( 附 註 四 二 九 及 三 六 ) $22,330,735 86 $22,577,990 100 (1) 51000 利 息 費 用 ( 附 註 四 二 九 及 三 六 ) (9,443,827) (36) (9,251,236) (41) 2 49010 利 息 淨 收 益 12,886,908 50 13,326,754 59 (3) 利 息 以 外 淨 收 益 49100 手 續 費 淨 收 益 ( 附 註 四 三 十 及 三 六 ) 7,928,614 30 5,297,874 24 50 49200 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 ( 附 註 四 及 三 一 ) 5,057,016 19 1,604,614 7 215 49300 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 ( 附 註 四 及 十 三 ) 164,457 1 1,591,453 7 (90) 49600 兌 換 損 益 ( 附 註 四 ) (244,992) (1) 477,781 2 (151) 49700 資 產 減 損 迴 轉 利 益 ( 損 失 )( 附 註 四 及 十 五 ) (7,489) - 17,039 - (144) 49899 其 他 利 息 以 外 淨 損 益 ( 附 註 三 六 ) 174,947 1 150,808 1 16 49020 小 計 13,072,553 50 9,139,569 41 43 4xxxx 淨 收 益 25,959,461 100 22,466,323 100 16 58200 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 ( 附 註 四 及 十 一 ) (1,706,514) (6) (2,019,923) (9) (16) 營 業 費 用 ( 附 註 四 二 七 三 二 及 三 六 ) 58500 員 工 福 利 費 用 (6,454,877) (25) (5,775,727) (26) 12 59000 折 舊 及 攤 銷 費 用 (888,210) (3) (813,976) (3) 9 59500 其 他 業 務 及 管 理 費 用 (6,382,192) (25) (5,374,956) (24) 19 58400 營 業 費 用 合 計 (13,725,279) (53) (11,964,659) (53) 15 61001 稅 前 淨 利 10,527,668 41 8,481,741 38 24 61003 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 及 三 三 ) (1,680,158) (7) (1,316,482) (6) 28 64000 本 期 淨 利 8,847,510 34 7,165,259 32 23 其 他 綜 合 損 益 ( 附 註 四 二 七 及 三 三 ) 65001 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 150,707 1 (268,035) (1) 156 65011 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 (83,765) - 585,975 2 (114) 65031 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 78,463 - (44,455) - 276 65091 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 1,985 - (12,951) - 115 65000 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 147,390 1 260,534 1 (43) 66000 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 8,994,900 35 $ 7,425,793 33 21 淨 利 歸 屬 於 : 67101 母 公 司 業 主 $ 8,847,604 34 $ 7,165,259 32 23 67111 非 控 制 權 益 (94) - - - - 67100 $ 8,847,510 34 $ 7,165,259 32 23 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 : 67301 母 公 司 業 主 $ 8,998,778 35 $ 7,425,793 33 21 67311 非 控 制 權 益 (3,878) - - - - 67300 $ 8,994,900 35 $ 7,425,793 33 21 每 股 盈 餘 ( 附 註 三 四 ) 67500 基 本 每 股 盈 餘 $ 1.77 $ 1.50 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 曾 國 烈 經 理 人 : 黃 男 州 會 計 主 管 : 吳 寬 和 83

七 合 併 權 益 變 動 表 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民 國 102 年 及 1 月 1 日 至 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 代 碼 A1 B1 B3 B5 B9 C17 E1 D1 D3 D5 Z1 B17 B1 B5 B9 O1 C17 D1 D3 D5 Z1 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 項 目 股 本 ( 附 註 三 五 ) 股 數 ( 仟 股 ) 普 通 股 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 ( 附 註 四 及 三 五 ) ( 附 註 四 及 法 定 盈 餘 特 別 盈 餘 未 分 配 三 五 ) 公 積 公 積 盈 餘 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ( 附 註 四 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 之 未 實 現 損 益 ( 附 註 四 ) 非 控 制 權 益 ( 附 註 四 及 三 五 ) 權 益 總 額 1 月 1 日 餘 額 4,220,600 $42,206,000 $11,037,856 $8,494,884 $83,866 $2,927,517 $ - ($221,557) $ - $64,528,566 100 年 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 - - - 947,289 - (947,289) - - - - 特 別 盈 餘 公 積 - - - - 221,557 (221,557) - - - - 股 東 紅 利 - 現 金 - - - - - (422,476) - - - (422,476) 股 東 紅 利 - 股 票 151,900 1,519,000 - - - (1,519,000) - - - - 以 母 公 司 股 票 給 與 本 公 司 員 工 之 股 份 基 礎 交 易 - - 207,675 - - - - - - 207,675 現 金 增 資 - 12 月 200,000 2,000,000 1,100,000 - - - - - - 3,100,000 1 月 1 日 至 12 月 31 日 淨 利 - - - - - 7,165,259 - - - 7,165,259 1 月 1 日 至 12 月 31 日 稅 後 其 他 綜 合 損 益 - - - - - (44,455) (222,469) 527,458-260,534 1 月 1 日 至 12 月 31 日 綜 合 損 益 總 額 - - - - - 7,120,804 (222,469) 527,458-7,425,793 餘 額 4,572,500 45,725,000 12,345,531 9,442,173 305,423 6,937,999 (222,469) 305,901-74,839,558 特 別 盈 餘 公 積 迴 轉 - - - - (221,557) 221,557 - - - - 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 - - - 2,153,699 - (2,153,699) - - - - 股 東 紅 利 - 現 金 - - - - - (1,316,275) - - - (1,316,275) 股 東 紅 利 - 股 票 412,500 4,125,000 - - - (4,125,000) - - - - 非 控 制 權 益 變 動 數 - - - - - - - - 708,242 708,242 以 母 公 司 股 票 給 與 本 公 司 員 工 之 股 份 基 礎 交 易 - - 228,165 - - - - - - 228,165 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 淨 利 - - - - - 8,847,604 - - (94) 8,847,510 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 稅 後 其 他 綜 合 損 益 - - - - - 78,463 128,420 (55,709) (3,784) 147,390 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 綜 合 損 益 總 額 - - - - - 8,926,067 128,420 (55,709) (3,878) 8,994,900 102 年 餘 額 4,985,000 $49,850,000 $12,573,696 $11,595,872 $83,866 $8,490,649 ($ 94,049) $ 250,192 $704,364 $83,454,590 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 曾 國 烈 經 理 人 : 黃 男 州 會 計 主 管 : 吳 寬 和 84

八 合 併 現 金 流 量 表 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 102 年 及 1 月 1 日 至 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 代 碼 102 年 度 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A00010 本 期 稅 前 淨 利 $10,527,668 $8,481,741 A20010 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 A20100 折 舊 費 用 687,097 635,264 A20200 攤 銷 費 用 201,113 178,712 A20300 呆 帳 費 用 提 列 數 1,672,446 1,970,127 A20400 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 及 負 債 之 淨 利 益 (5,057,016) (1,604,614) A20900 利 息 費 用 9,443,827 9,251,236 A21200 利 息 收 入 (22,330,735) (22,577,990) A21300 股 利 收 入 (78,585) (49,634) A21700 保 證 責 任 準 備 淨 變 動 34,068 49,796 A21900 股 份 基 礎 給 付 酬 勞 成 本 228,165 207,675 A22500 處 分 及 報 廢 不 動 產 及 設 備 利 益 (353) (142) A22700 處 分 投 資 性 不 動 產 利 益 (11,643) (25,970) A23100 處 分 投 資 利 益 (134,842) (1,593,808) A23500 金 融 資 產 減 損 損 失 5,900 - A23700 非 金 融 資 產 減 損 損 失 1,589 - A23800 非 金 融 資 產 減 損 迴 轉 利 益 - (17,039) A24400 處 分 承 受 擔 保 品 損 失 8,327 6,525 A40000 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 A41110 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 增 加 (4,995,222) (9,494,681) A41120 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 增 加 (221,185,260) (13,264,341) A41150 應 收 款 項 增 加 (12,196,311) (2,237,930) A41160 貼 現 及 放 款 增 加 (88,595,557) (80,602,294) A41170 備 供 出 售 金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) 3,577,451 (21,956,350) A41180 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 減 少 202,433,018 41,856,385 A41190 其 他 金 融 資 產 增 加 (11,080,364) (955,800) A41990 其 他 資 產 減 少 ( 增 加 ) (732) 20,485 A42110 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 增 加 395,795 8,599,898 A42120 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 增 加 628,167 4,105,461 A42140 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 增 加 ( 減 少 ) 1,296,566 (8,289,662) A42150 應 付 款 項 增 加 ( 減 少 ) (5,749,833) 3,300,228 A42160 存 款 及 匯 款 增 加 119,825,970 65,236,072 A42170 其 他 金 融 負 債 增 加 ( 減 少 ) 503,718 (461,711) A42180 員 工 福 利 負 債 準 備 減 少 (3,649) (4,589) A42990 其 他 負 債 增 加 ( 減 少 ) 230,796 (41,975) A33000 營 運 產 生 之 現 金 流 出 (19,718,421) (19,278,925) A33100 收 取 之 利 息 25,684,601 23,401,376 ( 接 次 頁 ) 85

( 承 前 頁 ) 代 碼 102 年 度 度 A33200 收 取 之 股 利 $ 86,178 $ 56,529 A33300 支 付 之 利 息 (9,651,597) (9,124,907) A33500 支 付 之 所 得 稅 (1,872,271) (558,167) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 出 (5,471,510) (5,504,094) 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B02200 取 得 子 公 司 之 現 金 流 入 ( 附 註 五 一 ) 733,910 - B02700 取 得 不 動 產 及 設 備 (1,470,399) (2,405,821) B02800 處 分 不 動 產 及 設 備 2,594 1,226 B03700 存 出 保 證 金 增 加 (129,077) (65,449) B04500 取 得 無 形 資 產 (133,201) (105,935) B04700 處 分 承 受 擔 保 品 19,416 11,319 B04900 概 括 承 受 嘉 義 四 信 之 淨 現 金 流 入 - 1,530,113 B05500 處 分 投 資 性 不 動 產 102,665 102,648 B06700 其 他 資 產 增 加 (1,840) (3,878) BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (875,932) (935,777) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C01400 發 行 金 融 債 券 6,500,000 13,000,000 C01500 償 還 金 融 債 券 (6,000,000) (5,000,000) C01600 舉 借 長 期 借 款 268,092 - C03000 存 入 保 證 金 增 加 10,855 - C03100 存 入 保 證 金 減 少 - (69,438) C04500 發 放 現 金 股 利 (1,316,275) (422,476) C04600 現 金 增 資 - 3,100,000 CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) (537,328) 10,608,086 DDDD 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 1,035,070 494,415 EEEE 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 數 (5,849,700) 4,662,630 E00100 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 28,448,096 23,785,466 E00200 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $22,598,396 $28,448,096 102 年 期 末 現 金 及 約 當 現 金 之 調 節 代 碼 E00210 資 產 負 債 表 帳 列 之 現 金 及 約 當 現 金 $21,317,544 $23,068,127 E00220 符 合 國 際 會 計 準 則 第 七 號 現 金 及 約 當 現 金 定 義 之 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 1,280,852 5,169,106 E00230 符 合 國 際 會 計 準 則 第 七 號 現 金 及 約 當 現 金 定 義 之 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 - 210,863 E00200 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $22,598,396 $ 28,448,09 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 曾 國 烈 經 理 人 : 黃 男 州 會 計 主 管 : 吳 寬 和 86

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 民 國 102 年 及 1 月 1 日 至 ( 金 額 除 另 予 註 明 者 外, 係 以 新 臺 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 行 或 玉 山 銀 行 ) 主 要 營 業 項 目 為 依 銀 行 法 規 定 得 以 經 營 之 業 務 本 行 總 行 綜 理 全 行 事 務 及 業 務, 並 在 國 內 各 重 要 地 區 設 立 分 行, 藉 以 推 廣 各 項 業 務 截 至 102 年, 計 設 有 一 四 四 個 營 業 單 位, 包 括 營 業 部 國 際 事 務 部 信 託 部 信 用 卡 暨 支 付 金 融 事 業 處 國 際 金 融 業 務 分 行 洛 杉 磯 分 行 香 港 分 行 新 加 坡 分 行 東 莞 分 行 及 一 三 五 個 國 內 分 行, 並 設 有 越 南 胡 志 明 市 及 緬 甸 仰 光 代 表 辦 事 處 本 行 信 託 部 辦 理 銀 行 法 及 信 託 業 法 規 定 之 信 託 投 資 業 務 之 規 劃 管 理 及 營 業 本 行 於 90 年 12 月 10 日 召 開 股 東 臨 時 會, 決 議 通 過 由 本 行 玉 山 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 玉 山 票 券 ) 及 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 玉 山 證 券 ) 共 同 以 股 份 轉 換 方 式 成 立 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 玉 山 金 控 ), 並 以 91 年 1 月 28 日 為 股 份 轉 換 基 準 日 轉 換 後, 本 行 成 為 玉 山 金 控 百 分 之 百 持 有 之 子 公 司 同 日, 本 行 之 股 票 下 市, 改 以 玉 山 金 控 之 股 票 於 臺 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 本 行 及 玉 山 票 券 為 整 合 金 控 資 源, 發 揮 經 營 績 效, 強 化 銀 行 資 本 結 構, 並 衡 酌 長 期 發 展 需 要, 於 95 年 8 月 25 日 分 別 經 董 事 會 ( 代 行 股 東 會 ) 決 議 辦 理 合 併, 並 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 核 准 本 合 併 案 係 以 95 年 12 月 25 日 為 合 併 基 準 日, 採 吸 收 合 併 方 式 進 行, 以 本 行 為 合 併 後 之 存 續 公 司, 而 以 玉 山 票 券 為 消 滅 公 司 本 行 分 別 於 11 月 3 日 及 100 年 7 月 9 日 概 括 承 受 保 證 責 任 嘉 義 第 四 信 用 合 作 社 ( 以 下 簡 稱 嘉 義 四 信 ) 及 有 限 責 任 竹 南 信 用 合 作 社 ( 以 下 簡 稱 竹 南 信 合 社 ) 之 資 產 負 債 及 營 業 柬 埔 寨 Union Commercial Bank PLC.( 以 下 簡 稱 聯 合 商 業 銀 行 ) 於 83 年 3 月 設 立 營 運, 總 行 位 於 柬 埔 寨 金 邊, 計 有 四 家 分 行, 主 要 營 業 項 目 為 依 當 地 法 令 規 定 得 以 經 營 之 業 務 本 行 於 102 年 8 月 28 日 取 得 聯 合 商 業 銀 行 70% 股 權, 並 自 取 得 控 制 日 起 將 其 併 入 合 併 財 務 報 告 ( 參 閱 附 註 四 六 ) 本 行 及 子 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 係 以 公 司 內 各 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣 ( 為 功 能 性 貨 幣 ) 衡 量 本 合 併 財 務 報 告 係 以 新 臺 幣 表 達 本 公 司 於 102 年 及, 員 工 人 數 分 別 為 6,570 人 及 5,862 人 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 告 於 103 年 3 月 5 日 經 本 行 董 事 會 通 過 發 布 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 本 公 司 未 適 用 下 列 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 (IASB) 發 布 之 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS) 國 際 會 計 準 則 (IAS) 解 釋 (IFRIC) 及 解 釋 公 告 (SIC) 依 據 金 管 會 於 103 年 1 月 28 日 宣 布 之 我 國 全 面 升 級 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 版 本 之 推 動 架 構, 本 公 司 應 自 104 年 起 由 金 管 會 認 可 之 2010 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 升 級 至 2013 年 版 IFRSs( 不 含 IFRS 9 金 融 工 具 ) 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 認 可 下 列 歸 屬 於 2013 年 版 IFRSs 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋, 且 尚 未 發 布 非 屬 2013 年 版 IFRSs 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 生 效 日 已 納 入 2013 年 版 IFRSs 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 - 對 IAS 39 之 修 正 2009 年 1 月 1 日 或 (2009 年 ) 2010 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 嵌 入 式 衍 生 工 具 於 2009 年 6 月 30 日 以 後 結 束 之 年 度 期 間 生 效 IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日 或 2011 年 1 月 1 日 IFRSs 之 修 正 2009 年 -2011 年 週 期 之 IFRSs 年 2013 年 1 月 1 日 度 改 善 IFRS 1 之 修 正 IFRS 7 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 2010 年 7 月 1 日 之 有 限 度 豁 免 IFRS 1 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 固 2011 年 7 月 1 日 定 日 期 之 移 除 IFRS 1 之 修 正 政 府 貸 款 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 互 抵 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 合 併 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 聯 合 協 議 2013 年 1 月 1 日 ( 接 次 頁 ) 87

( 承 前 頁 ) 已 納 入 2013 年 版 IFRSs 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) IFRS 12 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 及 合 併 財 務 報 表 聯 合 協 議 及 對 其 他 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 之 修 正 個 體 權 益 之 揭 露 : 過 渡 規 定 指 引 IFRS 10 IFRS 12 及 投 資 個 體 2014 年 1 月 1 日 IAS 27 之 修 正 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 訂 員 工 福 利 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之 修 訂 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 互 抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 2013 年 1 月 1 日 未 納 入 2013 年 版 IFRSs 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) IFRSs 之 修 正 2010 年 -2012 年 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) IFRSs 之 修 正 2011 年 -2013 年 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 IFRS 9 金 融 工 具 尚 未 發 布 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 尚 未 發 布 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 之 繼 續 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 21 徵 收 款 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ;IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 ( 二 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 造 成 之 會 計 政 策 重 大 變 動 說 明 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 修 正 或 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 若 本 公 司 係 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 且 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 未 符 合 前 述 條 件 之 其 他 金 融 資 產 係 以 公 允 價 值 衡 量 惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量, 除 股 利 收 入 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 就 金 融 負 債 方 面, 其 分 類 及 衡 量 之 主 要 改 變 係 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 負 債 之 後 續 衡 量, 該 金 融 負 債 公 允 價 值 變 動 金 額 中 歸 因 於 該 負 債 之 信 用 風 險 變 動 者 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 不 予 重 分 類 至 損 益, 其 剩 餘 之 公 允 價 值 變 動 金 額 則 列 報 於 損 益 若 上 述 關 於 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 負 債 之 會 計 處 理 引 發 或 加 劇 會 計 配 比 不 當, 則 該 負 債 之 利 益 或 損 失 全 數 列 報 於 損 益 2. 合 併 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 相 關 揭 露 之 新 / 修 訂 準 則 (1) IFRS 10 合 併 財 務 報 表 此 準 則 將 取 代 IAS 27 合 併 及 單 獨 財 務 報 表, 同 時 亦 取 代 SIC 12 合 併 : 特 殊 目 的 個 體 本 公 司 考 量 對 其 他 個 體 是 否 具 控 制, 據 以 決 定 應 納 入 合 併 之 個 體 當 本 公 司 有 (i) 對 被 投 資 者 之 權 力 (ii) 因 對 被 投 資 者 之 參 與 而 產 生 變 動 報 酬 之 暴 險 或 權 利, 且 (iii) 使 用 其 對 被 投 資 者 之 權 力 以 影 響 該 等 報 酬 金 額 之 能 力 時, 則 本 公 司 對 被 投 資 者 具 控 制 此 外, 針 對 較 為 複 雜 之 情 況 下 投 資 者 是 否 具 控 制 之 判 斷, 新 準 則 提 供 較 多 指 引 (2) IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 新 準 則 係 針 對 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 告 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 較 為 廣 泛 之 揭 露 內 容 3. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛, 例 如, 現 行 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 依 照 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露 4. IAS 1 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 之 修 正 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 後 續 不 重 分 類 至 損 益 者 及 (2) 後 續 ( 於 符 合 條 件 時 ) 將 重 分 類 至 損 益 者 相 關 所 得 稅 亦 應 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 88

5. IAS 19 員 工 福 利 之 修 訂 該 修 訂 準 則 規 定 確 定 福 利 義 務 變 動 及 計 畫 資 產 公 允 價 值 變 動 係 於 發 生 時 認 列, 因 而 排 除 過 去 得 按 緩 衝 區 法 處 理 之 選 擇, 並 加 速 前 期 服 務 成 本 之 認 列 該 修 訂 規 定 所 有 精 算 損 益 將 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 俾 使 已 認 列 之 淨 退 休 金 資 產 或 負 債 反 映 計 畫 短 絀 或 剩 餘 之 整 體 價 值 此 外, 淨 利 息 將 取 代 適 用 修 訂 準 則 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 並 以 淨 確 定 給 付 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息 6.IAS 36 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 之 修 正 IASB 於 發 布 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 時, 同 時 修 正 IAS 36 資 產 減 損 之 揭 露 規 定, 導 致 本 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 本 次 IAS 36 之 修 正 係 釐 清 本 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收 金 額 此 外, 若 可 回 收 金 額 係 以 現 值 法 計 算 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 衡 量, 本 公 司 須 增 加 揭 露 所 採 用 之 折 現 率 ( 三 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 合 併 財 務 報 告 影 響 之 說 明 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 本 公 司 仍 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 依 據 金 管 會 98 年 6 月 4 日 金 管 證 審 字 第 九 八 二 七 一 三 四 號 函 規 定, 上 市 上 櫃 公 司 興 櫃 公 司 及 金 管 會 主 管 之 金 融 業 ( 不 含 信 用 合 作 社 信 用 卡 公 司 保 險 經 紀 人 及 代 理 人 ) 應 自 102 年 起 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 翻 譯 並 由 金 管 會 發 布 之 IFRSs 編 製 財 務 報 告 本 公 司 102 年 度 合 併 財 務 報 告 係 為 首 份 IFRSs 年 度 合 併 財 務 報 告 本 公 司 轉 換 至 IFRSs 日 為 1 月 1 日 轉 換 至 IFRSs 對 本 公 司 合 併 財 務 報 告 之 影 響 說 明, 係 列 於 附 註 五 十 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 商 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 合 併 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製 歷 史 成 本 通 常 係 依 取 得 資 產 所 支 付 對 價 之 公 允 價 值 決 定 本 公 司 於 轉 換 至 IFRSs 日 之 初 始 資 產 負 債 表 係 依 據 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 規 定 認 列 與 衡 量, 除 該 準 則 所 規 定 禁 止 追 溯 適 用 部 分 IFRSs 之 規 定, 以 及 對 部 分 IFRSs 之 規 定 給 予 豁 免 選 擇 外 ( 本 公 司 之 豁 免 選 擇 參 閱 附 註 五 十 ), 本 公 司 係 追 溯 適 用 IFRSs 之 規 定 ( 三 ) 合 併 基 礎 本 合 併 財 務 報 告 係 包 含 本 行 及 由 本 行 所 控 制 個 體 ( 聯 合 商 業 銀 行 及 子 公 司 ) 之 財 務 報 告 合 併 綜 合 損 益 表 已 納 入 被 收 購 或 被 處 分 子 公 司 於 當 期 自 收 購 日 起 或 至 處 分 日 止 之 營 運 損 益 本 行 及 子 公 司 係 採 用 一 致 之 會 計 政 策 本 公 司 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 各 個 體 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 於 合 併 時 全 數 予 以 銷 除 另 本 公 司 合 併 財 務 報 告 包 括 國 內 外 總 分 行 及 國 際 金 融 業 務 分 行 之 帳 目 國 內 外 總 分 行 及 國 際 金 融 業 務 分 行 間 之 內 部 往 來 及 聯 行 往 來 等 帳 目 均 於 彙 編 財 務 報 告 時 互 相 沖 減 分 攤 綜 合 損 益 總 額 至 非 控 制 權 益 子 公 司 之 綜 合 損 益 總 額 係 歸 屬 至 本 行 業 主 及 非 控 制 權 益, 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成 為 虧 損 餘 額 納 入 本 合 併 財 務 報 告 編 製 主 體 之 子 公 司 及 其 被 投 資 公 司 持 股 比 率 及 營 業 項 目 等 相 關 資 訊, 請 參 閱 附 表 一 ( 四 ) 外 幣 本 行 以 外 幣 為 準 之 交 易 事 項 係 按 原 幣 金 額 列 帳 外 幣 損 益 項 目 按 每 月 底 之 即 期 匯 率 折 算, 並 結 轉 至 新 臺 幣 損 益 帳 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債, 按 每 月 底 之 即 期 匯 率 折 算 調 整, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 月 份 損 益 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 及 負 債, 依 公 允 價 值 衡 量 者, 按 每 月 底 之 即 期 匯 率 折 算 調 整, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 ; 以 成 本 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 國 外 營 運 機 構 之 資 產 負 債 科 目 以 資 產 負 債 表 日 即 期 匯 率 換 算, 損 益 科 目 以 當 期 平 均 匯 率 換 算, 因 不 同 計 算 基 礎 所 產 生 之 兌 換 差 額, 經 調 整 所 得 稅 89

影 響 數 後, 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 ( 並 適 當 歸 屬 予 本 行 業 主 及 非 控 制 權 益 ) ( 五 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 本 合 併 財 務 報 告 之 編 製 主 體 中, 銀 行 業 佔 重 大 之 比 率, 故 合 併 資 產 負 債 表 中 資 產 及 負 債 按 其 性 質 分 類, 並 依 相 對 流 動 性 之 順 序 排 序, 而 未 區 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 ( 六 ) 現 金 及 約 當 現 金 本 公 司 合 併 資 產 負 債 表 中 現 金 及 約 當 現 金 項 目 包 含 庫 存 現 金 活 期 存 款 及 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 及 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 就 合 併 現 金 流 量 表 而 言, 現 金 及 約 當 現 金 係 指 合 併 資 產 負 債 表 中 之 現 金 及 約 當 現 金 符 合 經 金 管 會 認 可 之 IAS 7 現 金 及 約 當 現 金 定 義 之 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 與 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ( 七 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 本 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 於 合 併 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 1. 衡 量 種 類 本 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 係 分 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收 款 四 類 該 分 類 係 於 金 融 資 產 原 始 認 列 時 視 其 性 質 及 目 的 而 決 定 (1) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 包 括 持 有 供 交 易 及 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 若 符 合 下 列 因 素 之 一 而 可 提 供 更 攸 關 之 資 訊 時, 本 公 司 於 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 : A. 該 指 定 可 消 除 或 重 大 減 少 衡 量 或 認 列 不 一 致 ; 或 B. 一 組 金 融 資 產 金 融 負 債 或 兩 者, 依 書 面 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略, 以 公 允 價 值 基 礎 管 理 並 評 估 其 績 效, 且 本 公 司 內 部 提 供 予 管 理 階 層 之 該 投 資 組 合 資 訊, 亦 以 公 允 價 值 為 基 礎 此 外, 對 於 包 含 一 個 或 多 個 嵌 入 式 衍 生 工 具 之 合 約 可 指 定 整 體 混 合 合 約 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 包 含 該 金 融 資 產 所 產 生 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 公 允 價 值 之 決 定 方 式 請 參 閱 附 註 四 十 (2) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 每 一 資 產 負 債 表 日 之 公 允 價 值 表 達 公 允 價 值 之 決 定 方 式 請 參 閱 附 註 四 十 備 供 出 售 貨 幣 性 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 中 屬 外 幣 兌 換 損 益 與 以 有 效 利 息 法 計 算 之 利 息 收 入, 以 及 備 供 出 售 權 益 投 資 之 現 金 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 備 供 出 售 權 益 投 資 之 現 金 股 利 於 本 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列 股 票 股 利 不 列 為 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 按 增 加 後 之 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 備 供 出 售 金 融 資 產 若 屬 於 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 及 與 此 種 無 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 後 續 係 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 單 獨 列 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 該 等 金 融 資 產 於 後 續 能 可 靠 衡 量 公 允 價 值 時, 係 按 公 允 價 值 再 衡 量, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 間 之 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 若 有 減 損 時, 則 認 列 於 損 益 (3) 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 係 指 具 有 固 定 或 可 決 定 之 付 款 金 額 及 固 定 到 期 日 未 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 或 備 供 出 售 不 符 合 放 款 及 應 收 款 定 義, 且 本 公 司 有 積 極 意 圖 及 能 力 持 有 至 到 期 日 之 非 衍 生 金 融 資 產 90

持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 於 原 始 認 列 後, 係 以 有 效 利 息 法 減 除 任 何 減 損 損 失 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 (4) 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 係 指 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 具 固 定 或 可 決 定 付 款 金 額 之 非 衍 生 金 融 資 產 放 款 及 應 收 款 ( 包 括 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 應 收 款 項 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 等 ) 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 2. 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 本 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 客 觀 之 減 損 證 據 可 能 包 含 : (1) 發 行 人 或 債 務 人 發 生 顯 著 財 務 困 難 ; (2) 金 融 資 產 發 生 逾 期 之 情 形 ; (3) 債 務 人 很 有 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 財 務 重 整 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 ( 如 放 款 及 應 收 款 項 ) 經 個 別 評 估 未 存 在 客 觀 減 損 證 據, 則 再 以 組 合 基 礎 評 估 減 損 組 合 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 該 組 合 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 該 金 融 資 產 違 約 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 ( 已 反 映 擔 保 品 或 保 證 之 影 響 ) 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 經 客 觀 判 斷 該 減 少 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 有 關, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 顯 著 或 永 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 備 供 出 售 債 務 工 具 之 公 允 價 值 若 於 後 續 期 間 增 加, 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 於 損 益 後 發 生 之 事 項, 則 減 損 損 失 予 以 迴 轉 並 認 列 於 損 益 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 此 種 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 金 融 資 產 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 參 照 金 管 會 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 ( 以 下 簡 稱 處 理 辦 法 ) 之 規 定, 本 行 按 授 信 戶 之 財 務 狀 況 及 本 息 償 付 是 否 有 延 滯 情 形 等, 將 授 信 資 產 分 類 為 正 常 授 信 資 產, 以 及 應 予 注 意 可 望 收 回 收 回 困 難 及 收 回 無 望 之 不 良 授 信 資 產, 並 就 特 定 債 權 之 擔 保 品 評 估 其 價 值 後, 評 估 不 良 授 信 資 產 之 可 收 回 性 上 述 處 理 辦 法 規 定, 正 常 授 信 資 產 ( 排 除 對 於 我 國 政 府 機 關 之 債 權 餘 額 ) 應 予 注 意 可 望 收 回 收 回 困 難 及 收 回 無 望 之 不 良 授 信 資 產, 分 別 以 債 權 餘 額 之 百 分 之 零 點 五 百 分 之 二 百 分 之 十 百 分 之 五 十 及 餘 額 全 部 之 合 計, 為 備 抵 呆 帳 及 保 證 責 任 準 備 之 最 低 提 列 標 準 本 公 司 對 確 定 無 法 收 回 之 債 權, 經 提 報 董 事 會 核 准 後 予 以 沖 銷 3. 金 融 資 產 之 除 列 本 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 若 本 公 司 保 留 該 金 融 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬, 則 持 續 認 列 該 資 產, 並 將 收 取 之 價 款 認 列 為 負 債 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 若 本 公 司 已 移 轉 資 產 若 為 較 大 金 融 資 產 之 一 部 分, 且 移 轉 之 部 分 符 合 整 體 除 列 時, 本 公 司 依 移 轉 日 持 續 認 列 部 分 與 除 列 部 分 之 相 對 公 允 價 值, 將 較 大 金 融 資 產 之 先 前 帳 面 金 額 分 攤 予 各 該 部 分 分 攤 予 除 列 部 分 之 帳 面 金 額 與 對 除 列 部 分 所 收 取 之 對 價 加 計 分 攤 予 除 列 部 分 之 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 91

於 損 益 本 公 司 以 持 續 認 列 部 分 與 除 列 部 分 之 相 對 公 允 價 值 為 基 礎, 將 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 利 益 或 損 失 分 攤 予 各 該 部 分 權 益 工 具 本 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義 分 類 為 金 融 負 債 或 權 益 權 益 工 具 係 指 表 彰 本 公 司 於 資 產 減 除 所 有 負 債 後 剩 餘 權 益 之 任 何 合 約 本 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後 之 金 額 認 列 再 取 回 本 行 本 身 之 權 益 工 具 係 於 權 益 項 下 認 列 與 減 除 購 買 出 售 發 行 或 註 銷 本 行 本 身 之 權 益 工 具 不 認 列 於 損 益 金 融 負 債 1. 後 續 衡 量 除 下 列 情 況 外, 所 有 金 融 負 債 係 以 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 : (1) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 包 含 持 有 供 交 易 及 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 若 符 合 下 列 因 素 之 一 而 可 提 供 更 攸 關 之 資 訊 時, 本 公 司 於 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 : A. 該 指 定 可 消 除 或 重 大 減 少 衡 量 或 認 列 之 不 一 致 ; 或 B. 一 組 金 融 資 產 金 融 負 債 或 兩 者, 依 書 面 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略, 以 公 允 價 值 基 礎 管 理 並 評 估 其 績 效, 且 本 公 司 內 部 提 供 予 管 理 階 層 之 該 投 資 組 合 資 訊, 亦 以 公 允 價 值 為 基 礎 此 外, 對 於 包 含 一 個 或 多 個 嵌 入 式 衍 生 工 具 之 合 約 可 指 定 整 體 混 合 合 約 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 包 含 該 金 融 負 債 所 支 付 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 公 允 價 值 之 決 定 方 式 請 參 閱 附 註 四 十 (2) 財 務 保 證 合 約 本 公 司 發 行 且 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 財 務 保 證 合 約, 於 原 始 認 列 後, 依 下 列 孰 高 者 衡 量 : A. 依 IAS 37 負 債 準 備 或 有 負 債 及 或 有 資 產 決 定 之 金 額 ; 及 B. 原 始 認 列 金 額 減 除 依 收 入 會 計 政 策 認 列 之 適 當 累 計 攤 銷 數 後 之 餘 額 2. 金 融 負 債 之 除 列 本 公 司 僅 於 義 務 解 除 取 消 或 到 期 時, 始 將 金 融 負 債 除 列 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益 衍 生 工 具 衍 生 工 具 於 簽 訂 衍 生 工 具 合 約 時, 原 始 以 公 允 價 值 認 列, 後 續 於 資 產 負 債 表 日 按 公 允 價 值 再 衡 量, 後 續 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 直 接 列 入 損 益 當 衍 生 工 具 之 公 允 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 允 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 嵌 入 式 衍 生 工 具 之 風 險 及 特 性 與 主 契 約 之 風 險 及 特 性 並 非 緊 密 關 聯, 且 主 契 約 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 時, 該 衍 生 工 具 係 視 為 單 獨 衍 生 工 具 ( 八 ) 催 收 款 項 根 據 金 管 會 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 之 規 定, 放 款 及 其 他 授 信 款 項 應 於 清 償 期 屆 滿 6 個 月 內, 連 同 已 估 列 之 應 收 利 息 轉 列 催 收 款 項 由 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 列 於 貼 現 及 放 款 項 下, 非 屬 放 款 轉 列 之 其 他 催 收 款 項 則 列 於 其 他 金 融 資 產 ( 九 ) 附 條 件 之 票 券 及 債 券 交 易 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 係 從 事 票 券 及 債 券 附 賣 回 條 件 交 易 時, 向 交 易 對 手 實 際 支 付 之 金 額, 視 為 融 資 交 易 ; 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 係 從 事 票 券 及 債 券 附 買 回 條 件 交 易 時, 向 交 易 對 手 實 際 取 得 之 金 額 相 關 利 息 收 入 或 支 出 按 權 責 發 生 基 礎 認 列 ( 十 ) 投 資 性 不 動 產 投 資 性 不 動 產 係 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值 或 兩 者 兼 具 而 持 有 之 不 動 產 投 資 性 不 動 產 亦 包 括 目 前 尚 未 決 定 未 來 用 途 所 持 有 之 土 地 92

投 資 性 不 動 產 原 始 以 成 本 ( 包 括 交 易 成 本 ) 衡 量, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 本 公 司 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊 除 列 投 資 性 不 動 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 處 分 價 款 淨 額 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 認 列 於 當 年 度 損 益 ( 十 一 ) 不 動 產 及 設 備 不 動 產 及 設 備 以 成 本 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 自 有 土 地 不 提 列 折 舊 本 公 司 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊, 對 於 每 一 重 大 組 成 部 分 則 單 獨 提 列 折 舊 本 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 除 列 不 動 產 及 設 備 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 年 度 損 益 ( 十 二 ) 租 賃 1. 本 公 司 為 出 租 人 營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 係 按 直 線 基 礎 於 相 關 租 賃 期 間 內 認 列 為 收 益 營 業 租 賃 下, 或 有 租 金 於 發 生 當 年 度 認 列 為 收 益 簽 訂 營 業 租 賃 所 給 予 之 租 賃 誘 因 係 認 列 為 資 產 誘 因 成 本 總 額 按 直 線 基 礎 認 列 為 租 金 收 入 之 減 項 2. 本 公 司 為 承 租 人 營 業 租 賃 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用 營 業 租 賃 下, 或 有 租 金 於 發 生 當 年 度 認 列 為 費 用 簽 訂 營 業 租 賃 所 取 得 之 租 賃 誘 因 係 認 列 為 負 債 誘 因 利 益 總 額 按 直 線 基 礎 認 列 為 租 金 費 用 之 減 項 ( 十 三 ) 商 譽 企 業 合 併 所 取 得 之 商 譽 ( 帳 列 無 形 資 產 ), 係 依 收 購 日 所 認 列 之 商 譽 金 額 作 為 成 本, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 為 減 損 測 試 之 目 的, 商 譽 分 攤 至 本 公 司 預 期 會 因 該 合 併 綜 效 而 受 益 之 各 現 金 產 生 單 位 或 現 金 產 生 單 位 群 組 受 攤 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 每 年 ( 及 有 跡 象 顯 示 該 單 位 可 能 已 減 損 時 ) 藉 由 包 含 商 譽 之 該 單 位 帳 面 金 額 與 其 可 回 收 金 額 之 比 較, 進 行 該 單 位 之 減 損 測 試 若 分 攤 至 現 金 產 生 單 位 或 現 金 產 生 單 位 群 組 之 商 譽 係 當 年 度 所 取 得, 則 該 單 位 或 單 位 群 組 應 於 當 年 度 結 束 前 進 行 減 損 測 試 若 受 攤 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 金 額, 減 損 損 失 係 先 減 少 該 現 金 產 生 單 位 受 攤 商 譽 之 帳 面 金 額, 次 就 該 單 位 內 其 他 各 資 產 帳 面 金 額 之 比 例 減 少 各 該 資 產 帳 面 金 額 任 何 減 損 損 失 直 接 認 列 為 當 年 度 損 失 商 譽 減 損 損 失 不 得 於 後 續 期 間 迴 轉 處 分 受 攤 商 譽 現 金 產 生 單 位 內 之 某 一 營 運 時, 與 該 被 處 分 營 運 有 關 之 商 譽 金 額 係 包 含 於 營 運 之 帳 面 金 額 以 決 定 處 分 損 益 ( 十 四 ) 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 1. 單 獨 取 得 單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量, 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 本 公 司 以 直 線 基 礎 進 行 攤 銷, 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 除 本 公 司 預 期 於 該 無 形 資 產 經 濟 年 限 屆 滿 前 處 分 該 資 產 外, 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 之 殘 值 估 計 為 零 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 2. 企 業 合 併 所 取 得 企 業 合 併 所 取 得 之 無 形 資 產 係 以 收 購 日 之 公 允 價 值 認 列, 並 與 商 譽 分 別 認 列 企 業 合 併 所 取 得 之 無 形 資 產 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 3. 除 列 除 列 無 形 資 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 年 度 損 益 ( 十 五 ) 有 形 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 之 減 損 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 減 損 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 可 能 發 生 減 損 倘 經 評 估 資 產 有 減 損 跡 象 存 在 時, 即 估 計 該 資 產 或 其 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 共 用 資 產 係 依 合 理 一 致 基 礎 分 攤 至 個 別 現 金 產 生 單 位 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 當 資 產 或 其 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 而 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 之 93

可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 不 得 超 過 該 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 形 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 ( 十 六 ) 承 受 擔 保 品 承 受 擔 保 品 ( 帳 列 其 他 資 產 ) 按 承 受 價 格 入 帳, 資 產 負 債 表 日 以 帳 面 價 值 與 淨 公 允 價 值 孰 低 者 衡 量, 當 淨 公 允 價 值 低 於 帳 面 價 值 而 有 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失, 嗣 後 若 淨 公 允 價 值 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益 承 受 擔 保 品 已 逾 法 定 處 分 期 限 尚 未 處 分 者, 除 申 請 延 長 處 分 期 限 者 外, 依 金 管 會 函 令 規 定, 增 加 提 列 備 抵 損 失 準 備 並 認 列 資 產 減 損 損 失 ( 十 七 ) 負 債 準 備 本 公 司 認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性, 而 為 資 產 負 債 表 日 清 償 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 若 負 債 準 備 係 以 清 償 該 現 時 義 務 之 估 計 現 金 流 量 衡 量, 其 帳 面 金 額 係 為 該 等 現 金 流 量 之 現 值 ( 若 貨 幣 之 時 間 價 值 影 響 重 大 ) 當 清 償 負 債 準 備 所 需 支 出 之 一 部 分 或 全 部 預 期 可 自 另 一 方 歸 墊, 於 幾 乎 確 定 可 收 到 該 歸 墊, 且 其 金 額 能 可 靠 衡 量 時, 將 歸 墊 認 列 為 資 產 ( 十 八 ) 收 入 之 認 列 放 款 之 利 息 收 入, 係 按 權 責 發 生 基 礎 估 列 ; 惟 放 款 因 逾 期 未 獲 清 償 而 轉 列 催 收 款 項 者, 自 轉 列 之 日 起 對 內 停 止 計 息, 俟 收 現 時 始 予 認 列 收 入 手 續 費 收 入 於 收 現 且 獲 利 過 程 大 部 分 完 成 時 認 列 投 資 所 產 生 之 股 利 收 入 係 於 股 東 收 款 之 權 利 確 定 時 認 列, 惟 前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 本 公 司 客 戶 忠 誠 計 畫 下 因 銷 售 而 給 予 客 戶 之 獎 勵 積 點, 係 按 多 元 要 素 收 入 交 易 處 理, 原 始 銷 售 之 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 係 分 攤 至 所 給 與 之 獎 勵 積 點 及 該 銷 售 之 其 他 組 成 部 分 分 攤 至 獎 勵 積 點 之 對 價 係 按 公 允 價 值 衡 量 該 對 價 在 原 始 銷 售 交 易 時 不 認 列 為 收 入, 而 係 予 以 遞 延, 並 於 獎 勵 積 點 被 兌 換 且 本 公 司 之 義 務 已 履 行 時 認 列 為 收 入 ( 十 九 ) 員 工 福 利 1. 短 期 員 工 福 利 本 公 司 於 員 工 提 供 勞 務 期 間, 對 未 來 需 支 付 短 期 非 折 現 之 福 利 金 額 認 列 為 當 年 度 費 用 2. 退 職 後 福 利 屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 年 度 費 用 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 退 休 金, 提 供 福 利 之 成 本 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價 確 定 福 利 義 務 產 生 之 所 有 精 算 損 益 於 發 生 期 間 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 前 期 服 務 成 本 於 福 利 已 既 得 之 範 圍 內 立 即 認 列, 非 屬 已 既 得 之 部 分 則 於 福 利 成 為 既 得 前 之 平 均 期 間 內, 以 直 線 基 礎 攤 銷 應 計 退 休 金 負 債 係 代 表 確 定 福 利 義 務 之 現 值 調 整 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 並 減 除 計 畫 資 產 公 允 價 值 後 之 金 額 任 何 依 此 方 式 計 算 所 產 生 之 資 產, 不 得 超 過 累 積 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 加 上 該 計 畫 之 可 得 退 還 資 金 及 可 減 少 未 來 提 撥 金 之 現 值 確 定 福 利 退 休 計 畫 發 生 縮 減 或 清 償 時, 認 列 縮 減 或 清 償 之 損 益 3. 員 工 優 惠 存 款 本 公 司 提 供 員 工 優 惠 存 款, 係 支 付 現 職 員 工 定 額 優 惠 存 款 該 等 優 惠 存 款 之 利 率 與 市 場 利 率 之 差 異, 係 屬 於 員 工 福 利 之 範 疇 ( 二 十 ) 股 份 基 礎 給 付 本 公 司 員 工 依 金 融 控 股 公 司 法 規 定 承 購 玉 山 金 控 保 留 給 本 公 司 員 工 認 購 之 股 份, 係 以 玉 山 金 控 確 認 員 工 可 認 購 股 數 之 日 為 給 與 日, 並 以 給 與 日 認 股 權 之 公 允 價 值 認 列 薪 資 費 用 及 資 本 公 積 ( 二 一 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 合 併 財 務 報 告 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 94

額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 或 虧 損 扣 抵 使 用 時 認 列 暫 時 性 差 異 若 係 由 商 譽 所 產 生, 或 係 由 其 他 資 產 及 負 債 原 始 認 列 ( 不 包 括 企 業 合 併 ) 所 產 生, 且 交 易 當 時 既 不 影 響 課 稅 所 得 亦 不 影 響 會 計 利 潤 者, 不 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 與 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 權 益 相 關 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債, 惟 本 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 該 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 除 外 與 此 類 投 資 及 權 益 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產, 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差 異 之 利 益, 且 於 可 預 見 之 未 來 預 期 將 迴 轉 的 範 圍 內, 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 企 業 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 3. 本 期 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益, 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 若 當 期 所 得 稅 或 遞 延 所 得 稅 係 自 企 業 合 併 所 產 生, 其 所 得 稅 影 響 數 納 入 企 業 合 併 之 會 計 處 理 本 行 自 九 十 二 年 起 與 母 公 司 玉 山 金 控 及 其 子 公 司 採 行 連 結 稅 制 合 併 結 算 申 報 所 得 稅, 所 得 稅 之 計 算 仍 依 前 述 原 則 處 理, 相 關 之 撥 補 及 撥 付 金 額 以 當 期 所 得 稅 資 產 或 當 期 所 得 稅 負 債 科 目 列 帳 ( 二 二 ) 企 業 合 併 企 業 合 併 係 採 收 購 法 處 理 收 購 相 關 成 本 於 成 本 發 生 及 勞 務 取 得 當 年 度 認 列 為 費 用 商 譽 係 按 移 轉 對 價 被 收 購 者 之 非 控 制 權 益 以 及 收 購 者 先 前 已 持 有 被 收 購 者 之 權 益 於 收 購 日 之 公 允 價 值 之 總 額, 超 過 收 購 日 所 取 得 可 辨 認 資 產 及 承 擔 之 負 債 按 上 述 基 礎 衡 量 之 淨 額 衡 量 本 公 司 係 按 每 一 合 併 交 易 為 基 礎, 選 擇 以 公 允 價 值 或 以 被 收 購 者 可 辨 認 淨 資 產 按 非 控 制 權 益 所 享 有 之 份 額 衡 量 非 控 制 權 益 若 本 公 司 因 企 業 合 併 所 取 得 可 辨 認 資 產 及 承 擔 負 債 之 衡 量 尚 未 完 成, 於 資 產 負 債 表 日 係 以 暫 定 金 額 認 列, 並 於 衡 量 期 間 進 行 追 溯 調 整 或 認 列 額 外 之 資 產 或 負 債, 以 反 映 所 取 得 有 關 收 購 日 已 存 在 事 實 與 情 況 之 新 資 訊 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 公 司 於 採 用 附 註 四 所 述 之 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 視 為 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 估 計 與 基 本 假 設 係 持 續 檢 視 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 估 計 修 正 當 期 認 列 ; 若 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 估 計 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 除 其 他 附 註 另 有 說 明 外, 本 公 司 管 理 階 層 於 採 用 會 計 政 策 過 程 中 對 合 併 財 務 報 告 認 列 金 額 具 有 重 大 影 響 之 判 斷 假 設 及 估 計 不 確 定 性 之 相 關 資 訊, 說 明 如 下 : ( 一 ) 放 款 減 損 損 失 本 公 司 每 月 複 核 放 款 組 合 以 評 估 減 損 本 公 司 於 決 定 是 否 認 列 減 損 損 失 時, 主 要 係 判 斷 是 否 有 任 何 可 觀 察 證 據 顯 示 可 能 產 生 減 損 此 證 據 可 能 包 含 可 觀 察 資 料 指 出 債 務 人 付 款 狀 態 之 不 利 變 動, 或 與 債 務 拖 欠 有 關 之 國 家 或 當 地 經 濟 狀 況 分 析 預 期 現 金 流 量 時, 管 理 階 層 之 估 計 係 基 於 具 類 似 信 用 風 險 特 徵 資 產 之 過 去 損 失 經 驗 本 公 司 定 期 複 核 預 期 現 金 流 量 金 額 與 時 點 之 方 法 與 假 設, 以 減 少 預 估 與 實 際 損 失 金 額 之 差 異 ( 二 ) 金 融 工 具 之 公 允 價 值 非 活 絡 市 場 或 無 報 價 之 金 融 工 具 公 允 價 值 係 以 評 價 方 法 決 定 在 該 情 況 下, 公 允 價 值 係 從 類 似 金 融 工 具 之 可 觀 95

察 資 料 或 模 式 評 估 若 無 市 場 可 觀 察 參 數, 金 融 工 具 之 公 允 價 值 係 以 適 當 假 設 評 估 當 採 用 評 價 方 法 決 定 公 允 價 值 時, 依 本 公 司 評 價 程 序 選 擇 適 當 之 評 價 模 型 所 有 模 型 經 校 準 以 確 保 產 出 結 果 反 映 實 際 資 料 與 市 場 價 格 本 公 司 管 理 階 層 認 為 所 選 定 之 評 價 技 術 及 假 設 可 適 當 用 以 決 定 金 融 工 具 之 公 允 價 值 金 融 工 具 公 允 價 值 之 決 定 方 式 請 參 閱 附 註 四 十 ( 三 ) 所 得 稅 本 公 司 估 計 所 得 稅 時 須 仰 賴 重 大 評 估 本 公 司 決 定 稅 款 最 終 金 額 須 經 過 許 多 交 易 與 計 算, 最 終 稅 款 與 原 始 認 列 之 金 額 若 產 生 差 異, 該 差 異 將 影 響 當 期 所 得 稅 與 遞 延 所 得 稅 項 目 之 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 主 要 視 未 來 能 否 有 足 夠 之 獲 利 或 應 課 稅 暫 時 性 差 異 而 定 若 未 來 實 際 產 生 之 獲 利 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 遞 延 所 得 稅 資 產 之 迴 轉, 該 等 迴 轉 係 於 發 生 年 度 認 列 為 損 益 ( 四 ) 員 工 福 利 退 職 後 福 利 義 務 之 現 值 係 以 數 種 假 設 之 精 算 結 果 為 基 礎 這 些 假 設 中 任 何 變 動 將 影 響 退 職 後 福 利 義 務 之 帳 面 金 額 決 定 退 休 金 淨 成 本 ( 收 入 ) 之 假 設 包 含 折 現 率 本 公 司 每 年 年 底 決 定 適 當 折 現 率, 並 以 該 利 率 計 算 預 估 支 付 退 職 後 福 利 義 務 所 須 之 未 來 現 金 流 出 現 值 為 決 定 適 當 之 折 現 率, 本 公 司 須 考 量 高 品 質 公 司 債 或 政 府 公 債 之 利 率, 該 公 司 債 或 政 府 公 債 之 幣 別 與 退 職 後 福 利 支 付 之 幣 別 相 同, 且 其 到 期 日 期 間 應 與 相 關 退 休 金 負 債 期 間 相 符 其 他 退 職 後 福 利 義 務 之 重 大 假 設 部 分 係 根 據 現 行 市 場 狀 況 決 定 ( 五 ) 商 譽 減 損 估 計 決 定 商 譽 是 否 減 損 時, 須 估 計 分 攤 到 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 之 使 用 價 值 為 計 算 使 用 價 值, 管 理 階 層 應 估 計 預 期 自 現 金 產 生 單 位 所 產 生 之 未 來 現 金 流 量, 並 決 定 計 算 現 值 所 使 用 之 適 當 折 現 率 若 實 際 現 金 流 量 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失 ( 六 ) 備 供 出 售 權 益 投 資 減 損 估 計 備 供 出 售 權 益 投 資 之 客 觀 減 損 證 據 包 括 該 投 資 公 允 價 值 大 幅 或 持 續 下 跌 至 低 於 成 本 在 決 定 公 允 價 值 是 否 大 幅 或 持 續 下 跌 時 需 進 行 判 斷 本 公 司 管 理 階 層 進 行 判 斷 時, 會 考 慮 歷 史 市 場 波 動 紀 錄 及 該 權 益 投 資 之 歷 史 價 格, 以 及 被 投 資 公 司 所 屬 行 業 表 現 等 其 他 因 素 六 現 金 及 約 當 現 金 102 年 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 9,873,477 $ 7,205,793 $ 6,093,294 待 交 換 票 據 2,829,534 10,608,961 9,408,051 存 放 同 業 8,614,387 5,240,173 4,430,092 運 送 中 現 金 146 13,200 - $21,317,544 $23,068,127 $19,931,437 1 月 1 日 合 併 資 產 負 債 表 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $19,931,437 符 合 IAS 7 現 金 及 約 當 現 金 定 義 之 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 3,824,240 符 合 IAS 7 現 金 及 約 當 現 金 定 義 之 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 29,789 合 併 現 金 流 量 表 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $23,785,466 七 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 102 年 1 月 1 日 合 併 現 金 流 量 表 於 102 年 及 之 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 與 合 併 資 產 負 債 表 之 相 關 項 目 調 節 請 參 閱 合 併 現 金 流 量 表, 1 月 1 日 之 調 節 如 下 : 1 月 1 日 存 款 準 備 金 - 甲 戶 $19,367,649 $17,222,273 $13,492,185 存 款 準 備 金 - 乙 戶 29,814,621 26,735,726 26,089,659 存 款 準 備 金 - 外 幣 存 款 戶 163,834 130,680 99,917 轉 存 央 行 國 庫 機 關 專 戶 存 款 17,164 14,392 4,544 拆 放 同 業 5,010,200 8,723,086 3,824,240 存 放 央 行 - 其 他 3,534,339 3,029,806 1,505,871 $57,907,807 $55,855,963 $45,016,416 上 列 存 款 準 備 金 係 依 法 就 每 月 應 提 存 法 定 準 備 金 之 各 項 存 款 之 平 均 餘 額, 按 法 定 準 備 率 計 算 提 存 於 中 央 銀 行 指 定 之 存 款 準 備 金 帳 戶, 其 中 存 款 準 備 金 乙 戶 依 規 定 非 於 每 月 調 整 存 款 準 備 金 時 不 得 動 用, 其 餘 則 可 隨 時 動 用 轉 存 央 行 國 庫 機 關 專 戶 存 款 係 玉 山 銀 行 依 中 央 銀 行 委 託 金 融 機 構 辦 理 國 庫 事 務 要 點 規 定, 將 代 收 受 國 庫 機 關 專 戶 存 款 之 百 分 之 六 十 轉 存 中 央 銀 行, 不 得 動 用 96

八 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 102 年 1 月 1 日 可 轉 讓 定 期 存 單 $206,670,546 $ - $ - 商 業 本 票 19,489,481 21,665,075 12,390,025 國 庫 券 6,587,772-796,178 外 匯 選 擇 權 合 約 4,277,122 1,490,321 977,597 金 融 債 券 1,555,685 56,958 88,830 利 率 交 換 合 約 783,248 1,390,052 2,199,546 國 外 機 構 發 行 債 券 612,671 806,618 732,628 外 匯 換 匯 合 約 766,495 634,191 604,888 遠 期 外 匯 合 約 281,219 663,434 82,884 基 金 受 益 憑 證 150,269 40,850 1,087,318 政 府 公 債 202,121 158,739 - 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 135,912 159,029 138,471 期 貨 交 易 保 證 金 - 自 有 資 金 73,532 39,473 86,080 商 品 選 擇 權 合 約 16,028 19,073 15,283 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 37,626 46,083 141,918 金 屬 商 品 交 換 合 約 7,073 15,463 78,989 外 幣 保 證 金 交 易 合 約 30,248 11,793 17,437 遠 期 商 品 合 約 5,585 6,441 9,328 可 轉 換 公 司 債 - 19,700 19,500 信 用 違 約 交 換 合 約 - 9,278 35,922 換 匯 換 利 合 約 - 119 157,496 241,682,633 27,232,690 19,660,318 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 金 融 債 券 20,347,718 16,392,542 17,124,860 公 司 債 20,839,879 16,179,453 15,063,477 國 外 政 府 債 券 328,264 632,123 389,205 組 合 式 商 品 - 800,694 - 賣 方 權 益 證 券 - 8,928 13,076 41,515,861 34,013,740 32,590,618 $283,198,494 $61,246,430 $52,250,936 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 外 匯 選 擇 權 合 約 $ 4,363,097 $ 1,608,387 $ 1,134,114 利 率 交 換 合 約 702,284 1,450,555 2,300,655 外 匯 換 匯 合 約 349,321 530,403 322,099 遠 期 外 匯 合 約 382,822 400,372 560,450 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 11,899 23,245 33,788 商 品 選 擇 權 合 約 16,028 19,072 15,283 金 屬 商 品 交 換 合 約 5,152 12,190 69,865 遠 期 商 品 合 約 5,585 6,441 9,328 信 用 違 約 交 換 合 約 2,108 5,906 432 換 匯 換 利 合 約 - 216 157,082 外 幣 保 證 金 交 易 合 約 - 109 169 5,838,296 4,056,896 4,603,265 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 組 合 式 商 品 - 2,921,861 3,252,437 $5,838,296 $6,978,757 $7,855,702 本 公 司 102 年 暨 及 1 月 1 日 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 分 別 為 39,954 仟 元 1,231,896 仟 元 及 3,633,920 仟 元 本 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 配 合 客 戶 交 易 之 需 求 並 用 以 軋 平 本 公 司 之 部 位 規 避 外 幣 資 產 負 債 因 匯 率 及 利 率 波 動 所 產 生 之 風 險 暨 債 券 投 資 到 期 之 信 用 風 險 等 本 公 司 於 102 年 暨 及 1 月 1 日 尚 未 到 期 之 衍 生 性 商 品 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 如 下 : 102 年 1 月 1 日 外 匯 選 擇 權 合 約 $635,706,159 $309,719,379 $182,699,277 利 率 交 換 合 約 130,238,793 179,998,466 239,566,385 外 匯 換 匯 合 約 85,061,289 97,789,550 85,331,327 遠 期 外 匯 合 約 26,940,232 47,842,580 21,584,566 信 用 違 約 交 換 合 約 238,304 8,791,120 9,321,414 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 8,053,047 7,839,471 8,029,941 商 品 選 擇 權 合 約 190,703 823,362 149,271 金 屬 商 品 交 換 合 約 267,380 900,622 1,510,279 利 率 期 貨 交 易 合 約 - 87,120 - 外 幣 保 證 金 交 易 合 約 245,741 331,137 272,650 遠 期 商 品 合 約 224,512 218,874 228,205 商 品 期 貨 交 易 合 約 63,825 9,641 - 換 匯 換 利 合 約 - 31,681 3,193,995 九 102 年 1 月 1 日 本 公 司 於 及 1 月 1 日 以 附 賣 回 為 條 件 買 入 之 票 債 券 分 別 為 210,863 仟 元 及 29,789 仟 元, 經 約 定 應 分 別 於 期 後 以 210,988 仟 元 及 29,833 仟 元 陸 續 賣 回 97

十 應 收 款 項 - 淨 額 102 年 1 月 1 日 應 收 信 用 卡 款 項 $37,046,146 $35,806,522 $32,789,829 應 收 承 購 帳 款 - 無 追 索 權 15,451,829 4,199,426 5,598,969 應 收 利 息 2,126,018 1,978,666 1,520,585 應 收 承 兌 票 款 2,090,015 2,810,014 2,229,997 應 收 帳 款 687,502 237,581 207,526 應 收 收 益 224 77,397 346,863 應 收 逾 期 有 價 證 券 款 - - 304,225 其 他 559,182 452,116 314,949 57,960,916 45,561,722 43,312,943 減 : 備 抵 呆 帳 (1,867,536) (1,502,774) (1,419,046) $56,093,380 $44,058,948 $41,893,897 本 公 司 102 年 暨 及 1 月 1 日 應 收 款 項 之 備 抵 呆 帳 評 估 如 下 : 項 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 合 目 個 別 評 估 減 損 組 合 評 估 減 損 組 合 評 估 減 損 計 102 年 1 月 1 日 應 收 帳 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 應 收 帳 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 應 收 帳 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 $ 20,453 $ 10,918 $ 5,353 $ 2,153 $ 307,872 $ 285,323 1,981,397 700,026 1,847,441 723,018 1,791,952 662,955 54,307,160 1,156,592 42,391,629 777,603 40,191,524 470,768 56,309,010 1,867,536 44,244,423 1,502,774 42,291,348 1,419,046 應 收 款 項 之 備 抵 呆 帳 變 動 情 形 如 下 : 102 年 度 度 年 初 餘 額 $1,502,774 $1,419,046 本 年 度 企 業 合 併 取 得 15,382 - 本 年 度 提 列 提 存 221,026 262,810 沖 銷 應 收 款 項 (441,531) (737,073) 收 回 已 沖 銷 之 應 收 款 項 556,740 547,169 匯 率 影 響 數 及 其 他 變 動 13,145 10,822 年 底 餘 額 $1,867,536 $1,502,774 十 一 貼 現 及 放 款 - 淨 額 102 年 1 月 1 日 短 期 放 款 $187,842,592 $173,937,762 $148,124,194 中 期 放 款 243,632,502 211,063,307 187,441,903 長 期 放 款 400,256,650 355,264,093 323,570,945 催 收 款 項 1,363,483 677,613 918,756 押 匯 及 貼 現 $ 4,620,986 $ 2,906,861 $ 2,837,704 837,716,213 743,849,636 662,893,502 減 : 備 抵 呆 帳 (9,207,459) (8,327,145) (6,751,170) 減 : 折 溢 價 調 整 數 (270,584) (115,771) (133,498) $828,238,170 $735,406,720 $656,008,834 本 公 司 於 102 年 暨 及 1 月 1 日 已 停 止 對 內 計 息 之 放 款 及 其 他 授 信 款 項 餘 額 分 別 為 1,363,483 仟 元 677,613 仟 元 及 918,756 仟 元 102 及 度 對 內 未 計 提 利 息 收 入 之 金 額 分 別 為 29,948 仟 元 及 20,264 仟 元 本 公 司 102 年 暨 及 1 月 1 日 對 貼 現 及 放 款 之 備 抵 呆 帳 評 估 如 下 : 項 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 合 目 個 別 評 估 減 損 組 合 評 估 減 損 組 合 評 估 減 損 計 102 年 102 年 1 月 1 日 貼 現 及 放 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 貼 現 及 放 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 貼 現 及 放 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 $ 2,406,720 $ 628,574 $ 1,680,923 $ 770,602 $ 977,984 $ 223,550 2,215,358 495,121 2,185,816 574,943 2,198,685 604,799 833,094,135 8,083,764 739,982,897 6,981,600 659,716,833 5,922,821 837,716,213 9,207,459 743,849,636 8,327,145 662,893,502 6,751,170 貼 現 及 放 款 之 備 抵 呆 帳 變 動 情 形 如 下 : 1 月 1 日 102 年 度 度 年 初 餘 額 $8,327,145 $6,751,170 承 受 嘉 義 四 信 轉 入 - 9,104 本 年 度 企 業 合 併 取 得 137,109 - 本 年 度 提 列 1,451,420 1,707,317 轉 銷 呆 帳 (1,231,874) (593,234) 轉 銷 呆 帳 後 收 回 數 506,858 502,470 匯 率 影 響 數 及 其 他 變 動 16,801 (49,682) 年 底 餘 額 $9,207,459 $8,327,145 本 公 司 102 及 度 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 之 明 細 如 下 : 102 年 度 度 貼 現 及 放 款 備 抵 呆 帳 提 列 數 $1,451,420 $1,707,317 應 收 款 項 備 抵 呆 帳 提 列 數 221,026 262,810 保 證 責 任 準 備 提 列 數 34,068 49,796 $1,706,514 $2,019,923 98

十 二 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 102 年 1 月 1 日 政 府 公 債 $24,062,344 $33,019,092 $15,222,035 金 融 債 券 28,133,184 32,647,365 28,535,815 公 司 債 16,721,077 9,853,109 4,068,993 上 市 ( 櫃 ) 股 票 1,300,332 245,774 486,921 資 產 證 券 化 受 益 證 券 28,918 253,418 4,547,001 國 外 機 構 發 行 債 券 911,305 136,249 - $71,157,160 $76,155,007 $52,860,765 本 公 司 102 年 暨 及 1 月 1 日 備 供 出 售 金 融 資 產 中, 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 分 別 為 3,636,353 仟 元 1,300,176 仟 元 及 3,270,800 仟 元 十 三 金 融 資 產 證 券 化 本 行 分 別 於 94 年 第 4 季 及 96 年 第 2 季 與 香 港 商 香 港 上 海 匯 豐 銀 行 ( 以 下 稱 受 託 機 構 ) 共 同 訂 定 信 託 契 約, 依 據 中 華 民 國 金 融 資 產 證 券 化 條 例, 採 特 殊 目 的 信 託 方 式, 將 本 行 所 持 有 標 的 債 券 之 所 有 權 利 及 風 險 移 轉 予 受 託 機 構, 亦 即 於 移 轉 債 券 予 受 託 機 構 時, 即 放 棄 對 債 券 資 產 之 控 制 權, 由 受 託 機 構 發 行 表 彰 信 託 財 產 權 益 之 玉 山 銀 行 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 2005-2( 以 下 簡 稱 玉 山 CBO 2005-2) 玉 山 銀 行 2007-1 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 ( 以 下 簡 稱 玉 山 CBO 2007-1) 及 玉 山 銀 行 2007-2 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 受 益 證 券 予 證 券 持 有 人, 並 將 發 行 受 益 證 券 所 得 之 價 金 保 留 之 受 益 證 券 ( 玉 山 CBO 2005-2 為 C 級 ) 及 賣 方 權 益 證 券 交 付 本 行 玉 山 CBO 2005-2 發 行 期 間 為 94 年 12 月 28 日 至 103 年 9 月 20 日, 發 行 總 金 額 為 18,341,000 仟 元 玉 山 CBO 2005-2 於 2 月 24 日 經 受 益 人 會 議 決 議 提 前 終 止 信 託 及 進 行 信 託 財 產 之 清 算 與 處 分 信 託 財 產 中 之 債 券, 並 於 3 月 20 日 出 售 信 託 財 產 中 之 債 券 資 產, 本 公 司 已 收 回 保 留 受 益 證 券 及 信 託 財 產 殘 值 之 分 配 款 5,920,841 仟 元, 並 認 列 處 分 利 益 1,644,490 仟 元 ( 帳 列 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 ) 本 行 並 擔 任 玉 山 CBO 2005-2 及 玉 山 CBO 2007-1 之 服 務 機 構, 依 服 務 合 約 未 來 得 收 取 之 收 入 預 期 相 當 於 因 執 行 服 務 所 需 之 適 當 補 償, 因 是 未 認 列 服 務 資 產 或 負 債 ; 另 保 留 之 受 益 證 券 對 投 資 人 依 證 券 化 信 託 合 約 收 取 報 酬 後 剩 餘 之 未 來 現 金 流 量 保 有 權 利, 當 債 務 人 無 法 支 付 到 期 款 項 時, 投 資 人 及 受 託 機 構 對 於 本 行 之 其 他 資 產 並 無 追 索 權 保 留 受 益 證 券 之 本 金 受 償 順 位 在 投 資 人 權 利 之 後, 且 其 價 值 受 移 轉 債 券 發 行 者 之 信 用 風 險 及 利 率 風 險 等 因 素 之 影 響 本 公 司 因 證 券 化 而 收 取 及 支 付 之 現 金 流 量 彙 總 如 下 : 玉 山 CBO 2005-2 玉 山 CBO 2007-1 度 102 年 度 度 收 到 服 務 收 益 $1,065 $600 $600 收 回 保 留 受 益 證 券 及 信 託 財 產 殘 值 5,920,841 - - 十 四 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 102 年 1 月 1 日 政 府 公 債 $5,912,182 $ 6,264,653 $ 9,825,349 公 司 債 803,871 1,640,723 3,381,152 金 融 債 券 527,937 1,166,755 4,434,944 國 外 機 構 發 行 債 券 1,268,686 289,204 301,236 國 外 定 期 存 單 59,576 474,366 60,556 資 產 證 券 化 受 益 證 券 21,447 32,862 70,622 可 轉 讓 定 期 存 單 - 201,300,000 235,210,000 $8,593,699 $211,168,563 $253,283,859 本 公 司 102 年 暨 及 1 月 1 日 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 中, 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 分 別 為 2,397,827 仟 元 2,152,109 仟 元 及 5,768,003 仟 元 本 公 司 於 99 及 100 年 度 間, 因 上 述 部 分 債 券 發 行 人 之 信 用 顯 著 惡 化, 陸 續 處 分 該 等 債 券 投 資, 且 處 分 金 額 尚 不 重 大, 故 不 影 響 其 繼 續 分 類 為 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 之 意 圖 本 公 司 截 至 102 年 暨 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 前 3 年 度 之 累 計 處 分 金 額 分 別 為 156,276 仟 元 471,782 仟 元 及 471,782 仟 元, 累 計 處 分 損 失 分 別 為 12,901 仟 元 115,017 仟 元 及 115,017 仟 元, 累 計 處 分 金 額 佔 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 金 額 之 百 分 比 分 別 為 1.82% 0.22% 及 0.19% 99

十 五 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 102 年 1 月 1 日 存 放 銀 行 同 業 - 定 期 存 款 $10,117,509 $ - $ - 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 淨 額 4,757,310 4,063,185 3,163,239 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 淨 額 521,101 328,580 328,580 其 他 103,881 726 5,727 $15,499,801 $4,392,491 $3,497,546 本 公 司 所 持 有 之 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 投 資, 於 資 產 負 債 表 日 係 按 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 本 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 本 公 司 102 年 度 因 部 分 被 投 資 公 司 營 運 發 生 虧 損, 故 對 於 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 評 估 認 列 減 損 損 失 為 5,900 仟 元 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 明 細 如 下 : 102 年 1 月 1 日 公 司 債 $4,757,310 $4,063,185 $2,367,740 金 融 債 券 - - - 資 產 證 券 化 受 益 證 券 - - 695,499 信 用 連 結 商 品 - 主 契 約 - - 100,000 $4,757,310 $4,063,185 $3,163,239 十 六 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 102 年 1 月 1 日 每 一 類 別 之 帳 面 金 額 土 地 $11,526,220 $9,804,884 $9,385,367 房 屋 及 建 築 4,936,881 4,999,069 4,789,861 電 腦 設 備 887,062 746,586 560,156 交 通 及 運 輸 設 備 157,785 127,543 132,826 雜 項 設 備 559,107 477,437 381,581 預 付 房 地 及 設 備 款 419,613 217,482 349,726 $18,486,668 $16,373,001 $15,599,517 交 通 及 預 付 房 地 土 地 房 屋 及 建 築 電 腦 設 備 運 輸 設 備 雜 項 設 備 及 設 備 款 合 計 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $9,804,884 $7,021,435 $3,065,825 $531,687 $1,696,680 $217,482 $22,337,993 本 年 度 企 業 合 併 取 得 ( 附 註 四 六 ) 253,817 56,767 21,869 37,622 22,934-393,009 增 添 428,372 186,078 330,836 64,978 200,349 277,211 1,487,824 處 分 - (12,443) (243,196) (38,641) (35,515) - (329,795) 淨 兌 換 差 額 (2,018) (12,156) 456 (74) 1,574 - (12,218) 重 分 類 及 其 他 1,041,165 (6,757) 23,469-2,685 (75,080) 985,482 102 年 餘 額 $11,526,220 $7,232,924 $3,199,259 $595,572 $1,888,707 $419,613 $24,862,295 1 月 1 日 餘 額 $9,385,367 $6,554,856 $2,851,414 $503,728 $1,506,314 $349,726 $21,151,405 承 受 嘉 義 四 信 轉 入 - 177 486 14 41-718 增 添 1,324,679 339,690 324,187 47,789 192,933 198,211 2,427,489 處 分 - - (166,111) (19,610) (20,573) - (206,294) 淨 兌 換 差 額 - - (649) (234) (1,039) - (1,922) 重 分 類 (905,162) 126,712 56,498-19,004 (330,455) (1,033,403) 餘 額 $9,804,884 $7,021,435 $3,065,825 $531,687 $1,696,680 $217,482 $22,337,993 交 通 及 土 地 房 屋 及 建 築 電 腦 設 備 運 輸 設 備 雜 項 設 備 合 計 累 計 折 舊 及 減 損 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ - ($2,022,366) ($2,319,239) ($404,144) ($1,219,243) ($5,964,992) 本 年 度 企 業 合 併 取 得 ( 附 註 四 六 ) - (12,255) (17,838) (21,520) (20,325) (71,938) 處 分 - 12,444 243,194 37,618 34,816 328,072 折 舊 費 用 - (288,142) (218,072) (50,055) (121,241) (677,510) 淨 兌 換 差 額 - 12,422 (242) 248 (922) 11,506 重 分 類 及 其 他 - 1,854-66 (2,685) (765) 102 年 餘 額 $ - ($2,296,043) ($2,312,197) ($437,787) ($1,329,600) ($6,375,627) 1 月 1 日 餘 額 $ - ($1,764,995) ($2,291,258) ($370,902) ($1,124,733) ($5,551,888) 處 分 - - 166,111 19,195 19,905 205,211 折 舊 費 用 - (260,115) (194,684) (52,268) (118,315) (625,382) 淨 兌 換 差 額 - - 592 (169) 1,215 1,638 重 分 類 - 2,744 - - 2,685 5,429 餘 額 $ - ($2,022,366) ($2,319,239) ($404,144) ($1,219,243) ($5,964,992) 本 公 司 之 不 動 產 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 折 舊 : 房 屋 及 建 築 主 建 物 房 屋 附 屬 設 備 電 腦 設 備 交 通 及 運 輸 設 備 雜 項 設 備 十 七 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 102 年 20 至 50 年 10 至 15 年 3 至 8 年 4 至 10 年 4 至 20 年 1 月 1 日 土 地 $ 817,072 $1,909,037 $ 907,264 房 屋 及 建 築 240,276 284,087 309,068 $1,057,348 $2,193,124 $1,216,332 100

成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $1,939,332 $351,585 $2,290,917 處 分 (80,813) (44,656) (125,469) 重 分 類 (1,041,165) (739) (1,041,904) 102 年 餘 額 $ 817,354 $306,190 $1,123,544 1 月 1 日 餘 額 $960,194 $357,370 $1,317,564 承 受 嘉 義 四 信 轉 入 116,540 7,219 123,759 處 分 (77,513) - (77,513) 重 分 類 940,111 (13,004) 927,107 餘 額 $1,939,332 $351,585 $2,290,917 本 公 司 之 投 資 性 不 動 產 ( 不 含 土 地 ) 係 以 直 線 基 礎 按 50 年 計 提 折 舊 土 地 房 屋 及 建 築 合 計 累 計 折 舊 及 減 損 102 年 1 月 1 日 餘 額 ($ 30,295) ($67,498) ($97,793) 折 舊 費 用 - (9,588) (9,588) 處 分 22,669 11,779 34,448 迴 轉 減 損 損 失 7,344 816 8,160 重 分 類 - (1,423) (1,423) 102 年 餘 額 ($282) ($65,914) ($ 66,196) 1 月 1 日 餘 額 ($ 52,930) ($48,302) ($101,232) 折 舊 費 用 - (9,882) (9,882) 迴 轉 ( 認 列 ) 減 損 損 失 22,635 (6,569) 16,066 重 分 類 - (2,745) (2,745) 餘 額 ($ 30,295) ($67,498) ($ 97,793) 本 公 司 之 投 資 性 不 動 產 於 102 年 暨 101 年 及 1 月 1 日 之 公 允 價 值 分 別 為 2,243,825 仟 元 2,886,413 仟 元 及 1,577,073 仟 元, 該 公 允 價 值 係 以 本 公 司 估 價 中 心 及 非 關 係 人 之 獨 立 估 價 師 於 該 等 日 期 進 行 之 評 價 為 基 礎 本 公 司 投 資 性 不 動 產 之 收 益 列 示 如 下 : 102 年 度 度 投 資 性 不 動 產 之 租 金 收 入 $ 42,197 $ 48,128 當 年 度 產 生 租 金 收 入 之 投 資 性 不 動 產 所 發 生 之 直 接 營 運 費 用 (8,703) (9,064) 未 產 生 租 金 收 入 之 投 資 性 不 動 產 所 發 生 之 直 接 營 運 費 用 (7,852) (7,710) $ 25,642 $ 31,354 十 八 無 形 資 產 - 淨 額 102 年 1 月 1 日 商 譽 $4,296,637 $3,805,337 $3,749,066 銀 行 執 照 475,178 - - 核 心 存 款 347,707 40,854 40,642 電 腦 軟 體 330,395 282,804 237,469 客 戶 關 係 8,027 8,563 9,098 $5,457,944 $4,137,558 $4,036,275 商 譽 電 腦 軟 體 核 心 存 款 客 戶 關 係 銀 行 執 照 合 計 102 年 1 月 1 日 餘 額 $3,805,337 $282,804 $ 40,854 $ 8,563 $ - $4,137,558 本 年 度 企 業 合 併 取 得 ( 附 註 四 六 ) 494,065 819 339,691-477,970 1,312,545 單 獨 取 得 - 154,544 - - - 154,544 攤 銷 費 用 - (166,526) (30,722) (536) - (197,784) 重 分 類 - 58,674 - - - 58,674 淨 兌 換 差 額 (2,765) 80 (2,116) - (2,792) (7,593) 102 年 餘 額 $4,296,637 $330,395 $347,707 $8,027 $475,178 $5,457,944 1 月 1 日 餘 額 $3,749,066 $237,469 $40,642 $9,098 $ - $4,036,275 承 受 嘉 義 四 信 取 得 56,271-2,752 - - 59,023 單 獨 取 得 - 114,746 - - - 114,746 攤 銷 費 用 - (172,948) (2,540) (535) - (176,023) 重 分 類 類 - 103,610 - - - 103,610 淨 兌 換 差 額 - (73) - - - (73) 餘 額 $3,805,337 $282,804 $ 40,854 $ 8,563 $ - $4,137,558 上 述 商 譽 以 外 之 無 形 資 產 除 銀 行 執 照 屬 非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 不 得 攤 銷 外, 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 攤 銷 費 用 : 電 腦 軟 體 核 心 存 款 客 戶 關 係 3 至 4 年 4 至 16 年 17 年 本 公 司 執 行 資 產 減 損 測 試 時, 除 投 資 性 不 動 產 以 淨 公 允 價 值 作 為 可 回 收 金 額 外, 係 以 營 運 部 門 為 現 金 產 生 單 位, 因 取 得 子 公 司 聯 合 商 業 銀 行 概 括 承 受 高 雄 企 銀 竹 南 信 合 社 及 嘉 義 四 信 資 產 及 負 債 所 產 生 之 商 譽, 已 分 攤 至 因 合 併 或 概 括 承 受 而 新 增 之 營 業 單 位 所 屬 之 營 運 部 門 ( 商 譽 所 屬 現 金 產 生 單 位 ) 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 係 依 據 使 用 價 值 決 定, 所 採 用 之 關 鍵 假 設 係 以 各 現 金 產 生 單 位 實 際 營 運 情 形 及 業 務 或 景 氣 循 環 週 期 之 客 觀 資 料 作 為 未 來 現 金 流 量 之 預 計 基 礎, 於 永 續 經 營 假 設 下, 根 據 資 本 財 評 價 模 式 (CAPM) 估 計 折 現 率, 將 各 現 金 產 生 單 位 預 估 未 來 5 年 營 運 產 生 之 淨 現 金 流 量 折 現 計 算 出 其 使 用 價 值 經 本 公 司 評 估 後, 並 無 減 損 情 事 發 生 101

十 九 其 他 資 產 - 淨 額 102 年 1 月 1 日 存 出 保 證 金 - 淨 額 $1,428,292 $1,299,215 $1,229,609 預 付 款 項 119,832 105,570 138,517 承 受 擔 保 品 - 淨 額 8,223 46,507 54,602 其 他 7,333 5,780 5,206 $1,563,680 $1,457,072 $1,427,934 二 十 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 102 年 1 月 1 日 銀 行 同 業 拆 放 $42,991,536 $40,100,818 $29,683,742 中 華 郵 政 轉 存 款 2,508,657 5,986,310 8,026,290 透 支 銀 行 同 業 273,107 372,282 34,946 銀 行 同 業 存 款 936,277 169,215 275,532 央 行 存 款 42,404 24,199 32,416 央 行 拆 存 893,640 - - $47,645,621 $46,652,824 $38,052,926 二 一 本 公 司 於 102 年 暨 及 1 月 1 日 以 附 買 回 為 條 件 賣 出 之 票 債 券 分 別 為 6,254,291 仟 元 4,957,725 仟 元 及 13,247,387 仟 元, 經 約 定 應 分 別 於 期 後 以 6,271,208 仟 元 4,966,886 仟 元 及 13,261,731 仟 元 陸 續 買 回 二 二 應 付 款 項 102 年 1 月 1 日 應 付 待 交 換 票 據 $ 2,829,534 $10,608,961 $ 9,408,051 應 付 利 息 1,790,426 1,882,493 1,740,532 承 兌 匯 票 2,093,861 2,847,478 2,263,778 應 付 帳 款 1,236,155 492,955 298,406 應 付 承 購 帳 款 1,586,390 1,249,839 1,380,320 應 付 費 用 2,018,170 1,758,851 1,389,309 應 付 信 用 卡 款 1,171,514 356,965 339,815 應 付 代 收 款 678,938 425,882 322,870 應 付 其 他 稅 款 144,427 131,089 103,459 其 他 2,005,086 1,553,071 585,212 $15,554,501 $21,307,584 $17,831,752 二 三 存 款 及 匯 款 102 年 1 月 1 日 支 票 存 款 $ 15,289,871 $ 17,900,220 $ 11,194,405 活 期 存 款 290,312,930 241,225,202 200,694,046 活 期 儲 蓄 存 款 329,092,109 277,681,426 247,636,939 定 期 存 款 275,787,948 239,091,879 260,304,146 可 轉 讓 定 期 存 單 1,678,800 1,942,400 9,469,600 定 期 儲 蓄 存 款 236,615,782 247,504,111 228,404,461 公 庫 存 款 8,283,057 4,177,221 4,822,688 匯 款 421,853 452,136 315,542 $1,157,482,350 $1,029,974,595 $962,841,827 二 四 應 付 金 融 債 券 94 年 第 一 期 第 一 次 10 年 期 金 融 債 券 - 94 年 6 月 24 日 發 行, 固 定 年 利 率 為 2.75%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 94 年 第 一 期 第 二 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -94 年 10 月 11 日 發 行, 票 面 利 率 依 中 華 郵 政 股 份 有 限 公 司 1 年 期 定 期 儲 蓄 存 款 一 般 牌 告 機 動 利 率 加 0.425% 計 息, 每 季 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 94 年 第 一 期 第 三 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -94 年 10 月 19 日 發 行, 固 定 年 利 率 為 2.725%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 94 年 第 一 期 第 四 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -94 年 11 月 4 日 發 行, 票 面 利 率 102 年 1 月 1 日 $5,000,000 $5,000,000 $5,000,000 - - 2,000,000 - - 1,400,000 ( 接 次 頁 ) 102

( 承 前 頁 ) 依 中 華 郵 政 股 份 有 限 公 司 1 年 期 定 期 儲 蓄 存 款 一 般 牌 告 機 動 利 率 加 0.4% 計 息, 每 季 單 利 計 息 一 次, 每 年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 95 年 度 第 一 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 95 年 8 月 24 日 發 行, 共 分 為 二 券, A 券 年 利 率 為 90 天 之 短 期 票 券 均 價 利 率 加 0.25%, 每 季 單 利 計 息 一 次 ;B 券 年 利 率 為 2.60%, 每 年 單 利 計 息 一 次, 每 年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 96 年 度 第 一 期 第 一 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -96 年 6 月 29 日 發 行, 共 分 為 二 券,A 券 票 面 利 率 為 臺 灣 銀 行 1 年 期 定 期 儲 蓄 一 般 存 款 牌 告 機 動 利 率 加 0.5%, 每 季 單 利 計 息 一 次 ;B 券 票 面 利 率 為 90 天 期 商 業 本 票 利 率 加 0.39%, 每 季 單 利 計 息 一 次, 每 年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 96 年 度 第 一 期 第 二 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -97 年 2 月 15 日 發 行, 固 定 年 利 率 為 3.10%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 97 年 度 第 一 期 第 一 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -97 年 10 月 24 日 發 行, 票 面 利 率 為 3.15%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 102 年 1 月 1 日 $ - $ - $1,600,000-6,000,000 6,000,000 3,700,000 3,700,000 3,700,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 300,000 300,000 300,000 102 年 98 年 度 第 一 期 5 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 98 年 2 月 20 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.10%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 98 年 度 第 二 期 5 年 6 個 月 期 次 順 位 金 融 債 券 -98 年 3 月 5 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.15%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 98 年 度 第 三 期 次 順 位 金 融 債 券 - 98 年 4 月 3 日 發 行, 共 分 為 二 券,A 券 5 年 6 個 月 期, 票 券 利 率 為 2.15%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 ; B 券 7 年 期, 票 面 利 率 為 2.50%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 98 年 度 第 四 期 5 年 6 個 月 期 次 順 位 金 融 債 券 -98 年 5 月 18 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.35%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 98 年 度 第 五 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 98 年 7 月 17 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.50%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 98 年 度 第 六 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 98 年 10 月 20 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.35%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 99 年 度 第 一 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 99 年 5 月 28 日 1 月 1 日 $1,000,000 $1,000,000 $1,000,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 900,000 900,000 900,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 ( 接 次 頁 ) 103

( 承 前 頁 ) 發 行, 票 面 利 率 為 2.20%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 99 年 度 第 二 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 99 年 7 月 13 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.20%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 10 0 年 度 第 一 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -100 年 5 月 24 日 發 行, 票 面 利 率 為 1.73%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 10 0 年 度 第 二 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -100 年 10 月 28 日 發 行, 票 面 利 率 為 1.80%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 10 1 年 度 第 一 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 4 月 27 日 發 行, 票 面 利 率 為 1.58%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 10 1 年 度 第 二 期 10 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 6 月 28 日 發 行, 票 面 利 率 為 1.68%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 10 1 年 度 第 三 期 次 順 位 金 融 債 券 - 101 年 8 月 27 日 發 行, 共 分 為 二 券,A 券 7 年 期, 票 面 利 率 為 1.50%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 ;B 券 10 年 期, 票 面 利 率 為 1.62%, 每 102 年 1 月 1 日 $3,000,000 3,000,000 3,000,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,900,000 2,900,000 2,900,000 2,280,000 2,280,000-2,720,000 2,720,000 - 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 10 2 年 度 第 一 期 次 順 位 金 融 債 券 - 102 年 5 月 24 日 發 行, 共 分 為 二 券,A 券 7 年 期, 票 面 利 率 為 1.55%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 ;B 券 10 年 期, 票 面 利 率 為 1.70%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 10 2 年 度 第 二 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -102 年 8 月 28 日 發 行, 票 面 利 率 為 1.75%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 102 年 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ - 2,300,000 - - 2,700,000 - - 102 年 度 第 三 期 次 順 位 金 融 債 券 - 102 年 12 月 19 日 發 行, 共 分 為 二 券, A 券 5 年 6 個 月 期, 票 面 利 率 為 1.75%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 ;B 券 7 年 期, 票 面 利 率 為 1.85%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 1,500,000 - - $47,500,000 $47,000,000 $39,000,000 上 述 九 十 天 期 商 業 本 票 利 率 及 浮 動 利 率 係 依 據 香 港 商 德 勵 財 富 資 訊 (Moneyline Telerate) 及 香 港 商 路 透 社 (Reuters) 所 訂 之 平 均 報 價 利 率 為 基 準 1 月 1 日 本 公 司 為 提 高 自 有 資 本 適 足 率 及 強 化 資 本 結 構, 業 經 金 管 會 於 102 年 9 月 14 日 核 准 發 行 無 擔 保 次 順 位 金 融 債 券 50 億 元, 截 至 102 年, 本 公 司 尚 未 發 行 額 度 為 35 億 元 本 公 司 預 計 於 103 年 3 月 7 日 發 行 103 年 度 第 一 期 無 擔 保 次 順 位 金 融 債 券 35 億 元, 分 為 A B 二 券, 其 中 A 券 13 億 元, 票 面 利 率 為 1.8%;B 券 22 億 元, 票 面 利 率 為 1.95% 104

本 公 司 為 提 高 自 有 資 本 適 足 率 及 強 化 資 本 結 構, 業 於 103 年 3 月 5 日 經 董 事 會 決 議 申 請 發 行 無 擔 保 次 順 位 金 融 債 券, 發 行 上 限 50 億 元, 是 項 申 請 案 尚 待 向 主 管 機 關 申 請 核 准 二 五 其 他 金 融 負 債 102 年 1 月 1 日 結 構 型 商 品 所 收 本 金 $1,748,599 $1,208,633 $1,631,949 存 入 保 證 金 158,505 147,650 217,088 撥 入 備 放 款 20,115 56,363 94,606 長 期 借 款 268,092 - - $2,195,311 $1,412,646 $1,943,643 二 六 負 債 準 備 員 工 福 利 負 債 準 備 $ 207,508 $ 289,620 $ 249,754 保 證 責 任 準 備 150,323 116,200 66,504 其 他 22,420 22,288 22,087 $ 380,251 $ 428,108 $ 338,345 二 七 退 職 後 福 利 計 畫 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 本 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六, 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 退 休 金 專 戶 本 公 司 於 102 及 度 依 照 確 定 提 撥 計 畫 中 明 定 比 例 應 提 撥 之 金 額 已 於 合 併 綜 合 損 益 表 認 列 費 用 總 額 分 別 為 187,894 仟 元 及 169,729 仟 元 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 102 年 1 月 1 日 本 公 司 對 正 式 員 工 訂 有 員 工 退 休 辦 法, 係 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 依 該 辦 法, 員 工 退 休 金 之 給 與 係 自 員 工 受 僱 日 起 算 之 工 作 年 資, 按 勞 動 基 準 法 規 定 計 算 本 公 司 每 月 按 精 算 結 果 提 撥 職 工 退 休 基 金, 其 中 按 員 工 薪 資 總 額 百 分 之 二 所 提 存 部 分 存 入 臺 灣 銀 行 退 休 金 專 戶, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 管 理, 超 過 部 分 則 存 入 金 融 機 構, 由 職 工 退 休 基 金 管 理 委 員 會 保 管 運 用 自 94 年 7 月 1 日 起, 本 公 司 對 於 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 之 員 工, 每 月 仍 依 上 述 方 式 提 撥 職 工 退 休 基 金 本 公 司 之 計 畫 資 產 及 確 定 福 利 義 務 現 值 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算 精 算 評 價 於 衡 量 日 之 主 要 假 設 列 示 如 下 : 衡 量 日 1 0 2 年 1 0 1 年 1 0 1 年 1 月 1 日 折 現 率 2.00% 1.60% 1.75% 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 2.00% 1.60% 1.75% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.50% 2.50% 2.50% 本 公 司 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 已 於 合 併 綜 合 損 益 表 認 列 之 損 益 金 額 列 示 如 下 : 102 年 度 度 當 期 服 務 成 本 $22,746 $23,312 利 息 成 本 22,899 22,963 計 畫 資 產 預 期 報 酬 (17,702) (17,717) 前 期 服 務 成 本 攤 銷 數 9,804 9,804 $37,747 $38,362 本 公 司 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 精 算 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 資 訊 列 示 如 下 : 102 年 度 度 年 初 精 算 損 失 餘 額 $ 44,455 $ - 本 年 度 認 列 精 算 損 失 ( 利 益 ) (78,463) 44,455 年 底 精 算 損 失 ( 利 益 ) 餘 額 ($34,008) $44,455 本 公 司 因 確 定 福 利 計 畫 所 產 生 之 義 務 列 入 合 併 資 產 負 債 表 之 金 額 列 示 如 下 : 102 年 1 月 1 日 已 提 撥 確 定 福 利 義 務 之 現 值 $ 1,501,944 $ 1,431,159 $ 1,312,166 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 (1,249,045) (1,086,344) (997,413) 提 撥 短 絀 252,899 344,815 314,753 未 認 列 前 期 服 務 成 本 (45,391) (55,195) (64,999) 應 計 退 休 金 負 債 $ 207,508 $ 289,620 $ 249,754 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 105

102 年 度 度 年 初 確 定 福 利 義 務 現 值 $1,431,159 $1,312,166 當 期 服 務 成 本 22,746 23,312 利 息 成 本 22,899 22,963 精 算 ( 利 益 ) 損 失 42,003 122,391 福 利 支 付 數 (16,863) (49,673) 年 底 確 定 福 利 義 務 現 值 $1,501,944 $1,431,159 計 畫 資 產 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 102 年 度 度 年 初 計 畫 資 產 公 允 價 值 $1,086,344 $ 997,413 計 畫 資 產 預 期 報 酬 17,702 17,717 精 算 利 益 ( 損 失 ) 120,466 77,936 雇 主 提 撥 數 41,396 42,951 福 利 支 付 數 (16,863) (49,673) 年 底 計 畫 資 產 公 允 價 值 $1,249,045 $1,086,344 計 畫 資 產 之 主 要 類 別 於 資 產 負 債 表 日 公 允 價 值 之 百 分 比 列 示 如 下 : 102 年 1 月 1 日 權 益 工 具 39 33 28 其 他 61 67 72 100 100 100 整 體 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢 以 及 精 算 師 對 於 相 關 義 務 存 續 期 間 內, 該 資 產 所 處 市 場 之 預 測, 並 參 考 勞 工 退 休 基 金 監 理 會 對 勞 工 退 休 基 金 之 運 用 情 形, 於 考 量 最 低 收 益 不 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 之 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 本 公 司 選 擇 以 轉 換 至 IFRSs 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 ( 參 閱 附 註 五 十 ): 102 年 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $1,501,944 $1,431,159 $1,312,166 計 畫 資 產 公 允 價 值 $1,249,045 $1,086,344 $ 997,413 提 撥 短 絀 $ 252,899 $ 344,815 $ 314,753 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 $ 25,098 $ 45,165 $ - 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 ($ 120,466) ($ 77,936) $ - 本 公 司 預 期 於 102 年 以 後 1 年 內 對 確 定 福 利 計 畫 提 撥 為 41,500 仟 元 二 八 其 他 負 債 102 年 1 月 1 日 預 收 款 項 $ 783,038 $ 801,013 $ 963,921 遞 延 收 入 350,451 291,363 126,201 其 他 319,059 97,048 130,611 $1,452,548 $1,189,424 $1,220,733 二 九 利 息 淨 收 益 102 年 度 度 利 息 收 入 貼 現 及 放 款 利 息 收 入 $17,781,624 $15,931,039 信 用 卡 循 環 利 息 收 入 2,198,236 2,260,075 投 資 有 價 證 券 利 息 收 入 1,742,443 3,568,993 其 他 608,432 817,883 22,330,735 22,577,990 利 息 費 用 存 款 利 息 費 用 (7,991,012) (7,454,243) 發 行 金 融 債 券 利 息 費 用 (936,893) (898,863) 央 行 及 同 業 融 資 利 息 費 用 (363,184) (377,562) 其 他 (152,738) (520,568) (9,443,827) (9,251,236) $12,886,908 $13,326,754 三 十 手 續 費 淨 收 益 102 年 度 度 手 續 費 收 入 信 用 卡 手 續 費 收 入 $3,620,074 $2,553,388 信 託 業 務 手 續 費 收 入 1,949,325 1,188,742 共 同 行 銷 手 續 費 收 入 1,207,368 737,627 放 款 手 續 費 收 入 1,084,527 904,474 其 他 1,316,724 1,216,310 9,178,018 6,600,541 手 續 費 費 用 代 理 費 用 (574,349) (684,068) 跨 行 手 續 費 (224,971) (204,254) 電 腦 處 理 費 (176,682) (195,809) 其 他 (273,402) (218,536) (1,249,404) (1,302,667) $7,928,614 $5,297,874 106

三 一 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 股 利 收 入 利 息 收 入 ( 費 用 ) 102 年 度 處 分 利 益 ( 損 失 ) 評 價 利 益 ( 損 失 ) 合 計 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 $ 7,593 $1,804,486 ($1,385,217) $1,994,696 $2,421,558 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 840,069 71,585 (31,810) 879,844 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 - - 3,557,888 (1,811,121) 1,746,767 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - (5,363) - 14,210 8,847 $ 7,593 $2,639,192 $2,244,256 $ 165,975 $5,057,016 股 利 收 入 利 息 收 入 ( 費 用 ) 度 處 分 利 益 ( 損 失 ) 評 價 利 益 ( 損 失 ) 合 計 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 $ 6,895 $ 574,956 ($3,473,257) ($660,831) ($3,552,237) 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 340,594 (272,056) 131,906 200,444 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 - - 4,097,881 853,951 4,951,832 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - (28,718) - 33,293 4,575 $ 6,895 $ 886,832 $ 352,568 $358,319 $1,604,614 三 二 員 工 福 利 折 舊 及 攤 銷 費 用 員 工 福 利 費 用 102 年 度 度 薪 資 費 用 $5,403,783 $4,861,388 勞 健 保 費 用 390,292 324,533 員 工 優 惠 存 款 超 額 利 息 132,867 117,904 退 職 後 福 利 225,641 208,091 其 他 302,294 263,811 折 舊 費 用 687,097 635,264 攤 銷 費 用 201,113 178,712 三 三 所 得 稅 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 項 目 如 下 : 102 年 度 度 當 期 所 得 稅 當 期 產 生 者 $1,441,062 $1,438,657 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% - 4,731 以 前 年 度 之 調 整 (2,678) (6,941) 1,438,384 1,436,447 遞 延 所 得 稅 當 期 產 生 者 241,774 (119,965) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $1,680,158 $1,316,482 本 公 司 102 及 度 會 計 所 得 與 當 期 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 102 年 度 度 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $10,527,668 $8,481,741 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 (17%) $1,789,704 $1,441,896 稅 上 不 可 減 除 之 費 損 51,307 90,935 免 稅 所 得 (477,226) (281,681) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% - 4,731 未 認 列 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 268,714 (728) 於 其 他 轄 區 營 運 之 個 體 不 同 稅 率 之 影 響 數 50,337 68,270 以 前 年 度 之 當 期 所 得 稅 費 用 於 本 期 之 調 整 (2,678) (6,941) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $1,680,158 $1,316,482 ( 二 ) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 102 年 度 度 遞 延 所 得 稅 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 - 國 外 營 運 機 構 換 算 $26,303 ($45,566) - 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 (28,288) 58,517 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) ($1,985) $ 12,951 ( 三 ) 當 期 所 得 稅 資 產 與 負 債 102 年 1 月 1 日 當 期 所 得 稅 資 產 應 收 連 結 稅 制 款 $152,340 $152,340 $242,628 應 收 退 稅 款 - - 24,444 其 他 7,209 7,115 7,721 $159,549 $159,455 $274,793 當 期 所 得 稅 負 債 應 付 連 結 稅 制 款 $297,521 $750,147 $6,161 應 付 所 得 稅 112,409 76,197 54,361 $409,930 $826,344 $60,522 ( 四 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 本 公 司 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 107

102 年 度 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 其 他 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 $ 18,010 ($ 7,521) $ - $ - $ 10,489 備 抵 呆 帳 348,152 (243,450) - - 104,702 備 供 出 售 金 融 資 產 - - 5,815-5,815 採 用 權 益 法 認 列 子 公 司 利 益 之 份 額 - 37 - - 37 其 他 金 融 資 產 2,380 1,003 - - 3,383 投 資 性 不 動 產 1,124 (1,050) - - 74 不 動 產 及 設 備 1,720 1,011 - - 2,731 承 受 擔 保 品 476 1,657 - - 2,133 其 他 資 產 2,242 (2,135) - - 107 應 付 休 假 給 付 27,390 4,281 - - 31,671 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 46,787 - (26,303) - 20,484 其 他 - (3,908) - 4,280 372 $448,281 ($250,075) ($20,488) $ 4,280 $181,998 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 備 供 出 售 金 融 資 產 $ 24,963 $ - ($22,473) $ 691 $ 3,181 不 動 產 及 設 備 - (14,328) - 14,722 394 無 形 資 產 627,385 4,847 - - 632,232 未 實 現 兌 換 損 益 16,478 1,180-503 18,161 土 地 增 值 稅 準 備 95,212 (3,627) - - 91,585 $ 764,038 ($ 11,928) ($22,473) $ 15,916 $745,553 度 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 其 他 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 $ 55,100 ($ 37,090) $ - $ - $ 18,010 備 抵 呆 帳 135,668 212,484 - - 348,152 備 供 出 售 金 融 資 產 33,554 - (33,554) - - 其 他 金 融 資 產 4,025 (1,645) - - 2,380 投 資 性 不 動 產 7 1,117 - - 1,124 不 動 產 及 設 備 - 1,720 - - 1,720 承 受 擔 保 品 476 - - - 476 其 他 資 產 2,477 (235) - - 2,242 應 付 休 假 給 付 23,464 3,926 - - 27,390 虧 損 扣 抵 52,396 (52,396) - - - 投 資 抵 減 7,298 (7,298) - - - 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 1,221-45,566-46,787 $315,686 $ 120,583 $ 12,012 $ - $448,281 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 0.19% 及 0.18% 本 行 預 計 102 年 度 盈 餘 分 派 股 利 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 0.19% 由 於 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準, 因 此 本 行 預 計 102 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所 差 異 依 台 財 稅 字 第 10204562810 號 規 定, 首 次 採 用 IFRSs 之 當 年 度 計 算 稅 額 扣 抵 比 率 時, 其 帳 載 累 積 未 分 配 盈 餘 應 包 含 因 首 次 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 淨 增 加 數 或 淨 減 少 數 ( 六 ) 本 行 及 1 月 1 日 屬 於 86 年 度 ( 含 ) 以 前 之 未 分 配 盈 餘 均 為 91,777 仟 元,102 年 則 無 屬 於 86 年 度 ( 含 ) 以 前 之 未 分 配 盈 餘 ( 七 ) 截 至 96 年 度 止, 本 行 之 所 得 稅 申 報 案 件 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 惟 本 行 93 至 96 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 合 併 高 雄 企 銀 之 商 譽 攤 銷 金 額 合 計 為 4,078,277 仟 元, 臺 北 國 稅 局 以 該 等 商 譽 並 非 出 價 取 得 等 理 由, 否 准 認 列 為 費 用, 本 行 不 服 核 定 內 容, 業 已 依 法 提 起 行 政 救 濟, 本 行 認 為 勝 訴 機 率 高, 因 是 相 關 所 得 稅 影 響 數 不 予 估 列 入 帳 三 四 每 股 盈 餘 計 算 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 備 供 出 售 金 融 資 產 $ - $ - $ 24,963 $ - $ 24,963 無 形 資 產 624,973 2,412 - - 627,385 未 實 現 兌 換 損 益 18,272 (1,794) - - 16,478 土 地 增 值 稅 準 備 79,368 (533) - 16,377 95,212 $ 722,613 $ 85 $ 24,963 $ 16,377 $764,038 ( 五 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 102 年 1 月 1 日 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $16,617 $12,088 $21,485 金 額 ( 分 子 ) 股 數 ( 分 母 ) ( 仟 股 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 102 年 度 基 本 每 股 盈 餘 純 益 $8,847,604 4,985,000 $ 1.77 度 基 本 每 股 盈 餘 純 益 $7,165,259 4,784,234 $ 1.50 本 行 度 盈 餘 分 派 現 金 股 利 及 股 票 股 利 所 適 用 之 計 算 每 股 盈 餘 時, 無 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整 108

因 追 溯 調 整, 度 基 本 每 股 盈 餘 變 動 如 下 : 追 溯 調 整 前 追 溯 調 整 後 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 1.63 $ 1.50 三 五 權 ( 一 ) 股 本 普 通 股 益 102 年 1 2 月 3 1 日 1 月 1 日 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 4,985,000 4,572,500 4,220,600 額 定 股 本 $49,850,000 $45,725,000 $42,206,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 仟 股 ) 4,985,000 4,572,500 4,220,600 已 發 行 股 本 $49,850,000 $45,725,000 $42,206,000 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元, 每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 本 行 董 事 會 ( 代 股 東 會 ) 決 議, 自 100 年 度 盈 餘 分 派 股 東 紅 利 1,519,000 仟 元 轉 增 資 發 行 新 股, 共 計 發 行 新 股 151,900 仟 股, 是 項 增 資 案 業 已 辦 妥 變 更 登 記 本 行 業 於 12 月 採 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 3,100,000 仟 元, 計 發 行 普 通 股 200,000 仟 股, 以 每 股 15.5 元 溢 價 發 行, 由 母 公 司 玉 山 金 控 全 數 認 購, 是 項 增 資 案 業 已 辦 妥 變 更 登 記 本 行 董 事 會 ( 代 股 東 會 ) 業 於 102 年 5 月 2 日 決 議, 自 度 盈 餘 分 派 股 東 紅 利 4,125,000 仟 元 轉 增 資 發 行 新 股, 共 計 發 行 新 股 412,500 仟 股, 並 提 高 額 定 資 本 額 為 49,850,000 仟 元 是 項 增 資 案 業 已 辦 妥 變 更 登 記 本 行 董 事 會 於 103 年 1 月 24 日 決 議 採 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 2,324,000 仟 元, 計 發 行 普 通 股 140,000 仟 股, 以 每 股 16.6 元 溢 價 發 行, 由 母 公 司 玉 山 金 控 全 數 認 購, 並 提 高 額 定 資 本 額 為 51,250,000 仟 元 是 項 增 資 案 尚 待 辦 理 變 更 登 記 本 行 董 事 會 於 103 年 3 月 5 日 決 議, 自 102 年 度 盈 餘 分 派 股 東 紅 利 4,240,000 仟 元 轉 增 資 發 行 新 股, 共 計 發 行 新 股 424,000 仟 股, 並 提 高 額 定 資 本 額 為 55,490,000 仟 元 是 項 增 資 案 尚 待 董 事 會 ( 代 股 東 會 ) 決 議 ( 二 ) 資 本 公 積 依 玉 山 金 控 章 程 之 規 定, 員 工 紅 利 分 配 之 對 象, 得 包 括 從 屬 公 司 之 員 工, 因 是 本 行 於 102 及 度 認 列 玉 山 金 控 預 計 將 採 股 票 發 放 予 本 行 員 工 紅 利 之 薪 資 費 用 及 資 本 公 積 分 別 為 229,078 仟 元 及 198,346 仟 元 年 度 終 了 時, 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 母 公 司 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 之 費 用, 於 母 公 司 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 依 有 關 法 令 規 定, 資 本 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 外, 不 得 使 用, 但 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 因 合 併 而 發 行 股 票 之 股 本 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 所 得 產 生 之 資 本 公 積, 得 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 資 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 一 定 比 例 為 限 因 採 用 權 益 法 之 投 資 而 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 ( 三 ) 特 別 盈 餘 公 積 本 行 依 金 管 會 函 令 規 定, 將 截 至 99 年 底 前 提 列 之 買 賣 損 失 準 備 83,866 仟 元 轉 列 特 別 盈 餘 公 積 轉 列 後 除 填 補 虧 損, 或 法 定 盈 餘 公 積 已 達 實 收 股 本 百 分 之 五 十, 比 照 法 定 盈 餘 公 積, 得 以 撥 充 資 本 者 外, 不 得 使 用 之 自 102 年 起, 本 行 依 金 管 會 規 定 於 首 次 採 用 IFRSs 時, 應 就 帳 列 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值 及 累 積 換 算 調 整 數 ( 利 益 ), 因 選 擇 適 用 IFRS 1 豁 免 項 目 而 轉 入 保 留 盈 餘 部 分, 分 別 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 本 行 因 無 未 實 現 重 估 增 值, 且 累 積 換 算 調 整 數 因 選 擇 適 用 IFRS 1 豁 免 項 目 係 為 損 失, 故 首 次 適 用 IFRSs 時, 無 須 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ( 四 ) 盈 餘 分 配 本 依 本 行 章 程 規 定, 每 一 營 業 年 度 之 稅 後 盈 餘 於 彌 補 以 往 年 度 虧 損 後, 再 就 盈 餘 提 列 百 分 之 三 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 必 要 時 得 酌 提 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額, 連 同 以 前 年 度 保 留 盈 餘, 作 為 可 供 分 配 盈 餘, 並 得 視 需 要 酌 予 保 留, 由 董 事 會 擬 具 議 案 依 下 列 百 分 比 分 配 並 提 經 股 東 會 決 議 之 : 1. 股 東 紅 利 百 分 之 九 十 四 2. 董 事 酬 勞 百 分 之 一 3. 員 工 紅 利 百 分 之 五 109

為 健 全 財 務 結 構, 提 高 自 有 資 本 比 率, 本 行 股 利 政 策 以 股 票 股 利 為 主, 若 股 利 所 屬 年 度 決 算 本 行 之 資 本 適 足 率 高 於 主 管 機 關 規 定 標 準 時, 得 部 分 發 放 現 金 股 利, 現 金 股 利 不 得 低 於 股 利 總 數 之 10%, 但 現 金 股 利 每 股 若 低 於 0.1 元, 則 得 改 以 股 票 股 利 發 放, 當 法 定 盈 餘 公 積 未 達 股 本 總 額 前, 現 金 盈 餘 分 配 最 高 不 超 過 股 本 總 額 之 百 分 之 十 五 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損, 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 另 依 銀 行 法 之 規 定, 當 法 定 盈 餘 公 積 未 達 股 本 總 額 前, 現 金 盈 餘 分 配, 最 高 不 得 超 過 股 本 總 額 之 百 分 之 十 五 本 行 於 分 配 度 以 前 之 盈 餘 時, 依 法 令 規 定 應 就 當 年 度 帳 列 股 東 權 益 產 生 金 融 商 品 未 實 現 損 失 金 額, 自 當 年 度 稅 後 盈 餘 與 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 該 項 特 別 盈 餘 公 積, 除 嗣 後 金 融 商 品 未 實 現 損 失 數 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 外, 餘 不 得 分 派 本 行 於 分 配 102 年 度 以 後 之 盈 餘 時, 依 法 令 規 定 應 就 當 年 度 發 生 之 帳 列 其 他 股 東 權 益 減 項 淨 額 ( 如 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 及 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 等 ), 自 當 年 度 損 益 與 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積, 屬 前 期 累 積 之 其 他 股 東 權 益 減 項 金 額, 則 自 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 不 得 分 派 嗣 後 其 他 股 東 權 益 減 項 餘 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 本 行 分 配 盈 餘 時, 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 行 102 及 度 對 於 應 付 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 之 估 列 金 額 分 別 為 369,198 仟 元 及 347,315 仟 元, 係 依 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎, 分 別 按 盈 餘 分 配 數 之 百 分 之 五 及 百 分 之 一 計 算 年 度 終 了 後, 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 本 行 分 別 於 102 年 5 月 2 日 及 5 月 4 日 之 董 事 會 ( 代 股 東 會 ) 決 議 通 過 101 及 100 年 度 盈 餘 分 派 案 如 下 : 盈 餘 分 派 案 每 股 股 利 ( 元 ) 度 100 年 度 度 100 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $2,153,699 $947,289 特 別 盈 餘 公 積 - 221,557 現 金 股 利 1,316,275 422,476 $ 0.29 $ 0.10 股 票 股 利 4,125,000 1,519,000 0.90 0.36 本 行 分 別 於 102 年 5 月 2 日 及 5 月 4 日 之 董 事 會 ( 代 股 東 會 ) 決 議 配 發 101 及 100 年 度 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 如 下 : 度 100 年 度 員 工 紅 利 - 現 金 $289,429 $103,270 董 事 酬 勞 - 現 金 57,886 20,654 前 述 董 事 會 ( 代 股 東 會 ) 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 與 101 及 100 年 度 財 務 報 告 認 列 金 額 並 無 差 異 本 行 103 年 3 月 5 日 董 事 會 擬 議 102 年 度 盈 餘 分 派 案 及 每 股 股 利 如 下 : 盈 餘 分 派 案 每 股 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $2,654,281 現 金 股 利 1,588,000 $ 0.31 股 票 股 利 4,240,000 0.83 有 關 102 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 尚 待 董 事 會 ( 代 股 東 會 ) 決 議 有 關 盈 餘 分 派 或 虧 損 撥 補 情 形 可 至 臺 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ( 五 ) 非 控 制 權 益 1 0 2 年 1 月 1 日 餘 額 $ - 取 得 聯 合 商 業 銀 行 所 增 加 之 非 控 制 權 益 ( 附 註 四 六 ) 708,242 歸 屬 於 非 控 制 權 益 之 份 額 本 期 淨 利 (94) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 231 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 (4,015) 餘 額 $704,364 三 六 關 係 人 交 易 玉 山 金 控 係 本 行 之 母 公 司 及 所 屬 集 團 之 最 終 控 制 者 本 行 及 子 公 司 ( 係 本 行 之 關 係 人 ) 間 之 交 易, 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 於 合 併 時 全 數 予 以 銷 除, 故 未 揭 露 於 本 附 註 110

除 附 表 二 及 其 他 附 註 另 有 說 明 外, 本 公 司 與 關 係 人 間 之 關 係 及 重 大 交 易 彙 總 如 下 : ( 一 ) 關 係 人 名 稱 及 其 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 玉 山 金 控 玉 山 證 券 玉 山 創 業 投 資 公 司 玉 山 保 險 經 紀 人 公 司 及 玉 山 投 資 顧 問 公 司 財 團 法 人 玉 山 文 教 基 金 會 及 玉 山 志 工 社 會 福 利 慈 善 事 業 基 金 會 ( 玉 山 志 工 基 金 會 ) 其 他 母 公 司 兄 弟 公 司 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 本 公 司 捐 贈 之 金 額 達 其 實 收 基 金 總 額 三 分 之 一 以 上 之 財 團 法 人 母 公 司 及 本 公 司 之 主 要 管 理 階 層 及 其 他 關 係 人 1. 放 款 最 高 餘 額 ( 註 ) 年 底 餘 額 利 息 收 入 年 底 利 率 (%) 102 年 度 兄 弟 公 司 $ 287,000 $ - $ 15 主 要 管 理 階 層 75,598 69,709 764 其 他 關 係 人 1,153,586 935,192 11,870 $1,516,184 $1,004,901 $12,649 0-2.25 度 兄 弟 公 司 $ 10,000 $ - $ 11 主 要 管 理 階 層 71,030 55,370 868 其 他 關 係 人 883,710 744,533 10,376 $ 964,740 $799,903 $11,255 0.99-3.38 2. 存 款 最 高 餘 額 ( 註 ) 年 底 餘 額 利 息 費 用 年 底 利 率 (%) 102 年 度 母 公 司 $ 8,788,051 $5,664,594 $29,924 兄 弟 公 司 6,767,950 1,922,256 16,963 主 要 管 理 階 層 2,591,367 627,877 4,785 其 他 關 係 人 1,918,525 713,558 10,612 $20,065,893 $8,928,285 $62,284 0-6.9 最 高 餘 額 ( 註 ) 年 底 餘 額 利 息 費 用 年 底 利 率 (%) 度 母 公 司 $13,723,515 $5,519,651 $ 47,715 兄 弟 公 司 2,380,135 1,504,828 15,288 主 要 管 理 階 層 1,298,826 1,012,349 3,116 其 他 關 係 人 1,013,656 608,855 9,013 $18,416,132 $8,645,683 $ 75,132 0-6.9 註 : 係 每 帳 號 1 月 1 日 至 每 日 最 高 餘 額 之 合 計 數 3. 應 收 連 結 稅 制 款 ( 帳 列 當 期 所 得 稅 資 產 ) 母 公 司 $152,340 $152,340 $ 242,628 4. 存 出 保 證 金 ( 帳 列 其 他 資 產 ) 兄 弟 公 司 $ 1,086 $ 1,086 $ 1,086 5. 預 付 費 用 ( 帳 列 其 他 資 產 ) 兄 弟 公 司 $ 2,391 $ 2,391 $ 2,391 6. 應 付 利 息 ( 帳 列 應 付 款 項 ) 母 公 司 $ 12,090 $ 7,937 $ 10,307 兄 弟 公 司 681 658 617 主 要 管 理 階 層 560 459 147 其 他 關 係 人 760 577 904 $ 14,091 $ 9,631 $ 11,975 7. 應 付 董 監 事 酬 勞 ( 帳 列 應 付 款 項 ) 母 公 司 $ 61,533 $ 57,886 $ 20,654 8. 應 付 連 結 稅 制 款 ( 帳 列 當 期 所 得 稅 負 債 ) 母 公 司 $297,521 $750,147 $ 6,161 9. 其 他 應 付 款 ( 帳 列 應 付 款 項 ) 102 年 1 月 1 日 兄 弟 公 司 $ - $ 6,229 $ - 111

10. 應 付 費 用 ( 帳 列 應 付 款 項 ) 兄 弟 公 司 $ - $ - $ 7,962 11. 存 入 保 證 金 ( 帳 列 其 他 金 融 負 債 ) 母 公 司 $ 1,472 $ 1,433 $ 1,433 兄 弟 公 司 7,724 7,477 7,477 $ 9,196 $ 8,910 $ 8,910 12. 預 收 收 入 ( 帳 列 其 他 負 債 ) 102 年 1 月 1 日 母 公 司 $ 910 $ 910 $ 910 兄 弟 公 司 2,573 2,649 2,600 $ 3,483 $ 3,559 $ 3,510 上 述 應 收 ( 付 ) 連 結 稅 制 款 係 因 玉 山 金 控 自 92 年 度 起 採 用 連 結 稅 制 合 併 申 報 營 利 事 業 所 得 稅 所 產 生 上 述 捐 贈 予 玉 山 志 工 基 金 會 款 項, 主 要 係 供 該 基 金 會 辦 理 社 會 福 利 慈 善 事 業 17. 董 事 擔 任 授 信 業 務 保 證 人 金 額 年 底 利 率 (%) 年 底 保 證 費 率 (%) 102 年 $ 54,667 1.263-2.17 - $178,000 1.316-2.17-1 月 1 日 $155,250 1.261-2.17-18. 本 行 於 8 月 接 受 玉 山 志 工 基 金 會 將 其 部 分 財 產 信 託 予 本 行 信 託 部, 並 於 102 及 度 分 別 收 取 手 續 費 71 仟 元 及 15 仟 元 ( 帳 列 手 續 費 淨 收 益 ) 與 關 係 人 之 租 賃 契 約, 租 金 係 參 考 鄰 近 大 樓 辦 公 室 行 情, 按 承 租 坪 數 計 算 並 按 月 或 季 預 先 支 付 或 收 取 除 經 理 人 於 定 額 存 款 內 比 照 行 員 儲 蓄 存 款 利 率 外, 其 餘 利 率 均 與 非 關 係 人 相 當 本 行 根 據 銀 行 法 第 三 十 二 條 及 第 三 十 三 條 之 規 13. 投 資 性 不 動 產 利 益 ( 帳 列 其 他 利 息 以 外 淨 損 益 ) 102 年 度 度 定, 對 有 利 害 關 係 者, 除 消 費 者 貸 款 額 度 內 及 對 政 府 貸 款 外, 不 得 為 無 擔 保 授 信 ; 為 擔 保 授 信 時, 應 有 十 足 擔 保, 且 其 條 件 不 得 優 於 其 他 同 類 授 信 對 象 母 公 司 $ 5,497 $ 5,460 兄 弟 公 司 28,844 28,378 $34,341 $33,838 14. 營 業 資 產 租 金 收 入 ( 帳 列 其 他 利 息 以 外 淨 損 益 ) 母 公 司 $ 120 $ 139 兄 弟 公 司 5,656 6,546 $ 5,776 $ 6,685 15. 捐 贈 ( 帳 列 其 他 業 務 及 管 理 費 用 ) 其 他 關 係 人 - 玉 山 志 工 基 金 會 $28,693 $20,979 16. 其 他 ( 帳 列 其 他 業 務 及 管 理 費 用 ) 母 公 司 $61,533 $57,886 兄 弟 公 司 14,346 14,346 其 他 關 係 人 1,184 1,117 $77,063 $73,349 ( 三 ) 對 主 要 管 理 階 層 之 獎 酬 本 公 司 102 及 度 對 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 總 額 如 下 : 102 年 度 度 薪 資 及 其 他 短 期 員 工 福 利 $143,477 $133,188 退 職 後 福 利 886 895 員 工 優 惠 存 款 超 額 利 息 395 418 $144,758 $134,501 三 七 質 押 之 資 產 ( 一 ) 除 合 併 財 務 報 告 其 他 附 註 另 有 說 明 外, 本 公 司 之 質 押 資 產 明 細 如 下 : 102 年 1 月 1 日 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 面 額 ) $15,098,440 $467,803 $389,688 應 收 款 項 1,600 2,000 9,900 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 面 額 ) 1,078,586 316,870 51,000 112

持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 ( 面 額 ) 1,628,076 16,329,080 22,936,936 其 他 金 融 資 產 745 726 757 $17,807,447 $17,116,479 $23,388,281 上 述 質 抵 押 資 產 中 之 有 價 證 券,102 年 暨 及 1 月 1 日 分 別 有 10,000,000 仟 元 10,000,000 仟 元 及 10,900,000 仟 元 係 為 配 合 中 央 銀 行 同 業 資 金 調 撥 清 算 作 業 系 統 採 行 即 時 總 額 清 算 機 制 (RTGS), 因 是 提 供 有 價 證 券 作 為 日 間 透 支 之 擔 保, 該 擔 保 額 度 可 隨 時 變 更 且 日 終 未 動 用 之 額 度 仍 可 充 當 流 動 準 備 ; 另 本 行 向 中 央 銀 行 拆 借 外 幣 資 金 及 受 中 央 銀 行 委 託 辦 理 國 庫 事 務, 於 102 年 暨 及 1 月 1 日 提 供 予 中 央 銀 行 作 為 擔 保 之 有 價 證 券 分 別 為 5,000,000 仟 元 5,000,000 仟 元 及 10,300,000 仟 元, 其 餘 之 有 價 證 券 則 提 供 作 為 各 項 業 務 準 備 金 及 法 院 假 扣 押 之 擔 保 品 ( 二 ) 本 行 洛 杉 磯 分 行 為 擴 大 資 金 來 源 及 強 化 流 動 性 管 理, 向 美 國 舊 金 山 聯 邦 準 備 銀 行 (Federal Reserve Bank of San Francisco) 申 請 貼 現 窗 口 額 度 (Discount Window Account), 並 提 供 下 列 資 產 予 美 國 舊 金 山 聯 邦 準 備 銀 行 作 為 擔 保 : 日 期 放 款 金 額 單 位 : 仟 美 元 可 貼 現 之 最 高 金 額 102 年 $ - $ - $15,417 $10,388 1 月 1 日 $10,100 $ 8,997 三 八 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 本 公 司 除 合 併 財 務 報 告 其 他 附 註 另 有 說 明 外, 計 有 下 列 或 有 事 項 及 承 諾 事 項 : ( 一 ) 玉 山 銀 行 102 年 1 月 1 日 1. 本 行 因 租 用 部 分 行 舍 而 與 他 公 司 或 個 人 分 別 簽 訂 若 干 租 賃 契 約, 係 屬 營 業 租 賃, 租 金 係 按 實 際 承 租 坪 數 計 算 並 按 月 季 或 每 半 年 支 付 一 次 本 行 102 年 依 約 已 支 付 保 證 金 985,478 仟 元 ( 帳 列 存 出 保 證 金 ) 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 102 年 1 月 1 日 1 年 內 $ 627,156 $ 541,849 $ 537,544 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 1,482,043 1,367,406 1,344,254 超 過 5 年 18,283 37,403 54,417 $2,127,482 $1,946,658 $1,936,215 本 行 認 列 為 費 用 之 租 賃 給 付 如 下 : 102 年 度 度 最 低 租 賃 給 付 $480,299 $458,464 或 有 租 金 2,314 1,079 $482,613 $459,543 2. 本 行 出 租 本 行 擁 有 之 投 資 性 不 動 產, 而 與 他 公 司 或 個 人 分 別 簽 訂 若 干 租 賃 契 約, 係 屬 營 業 租 賃, 租 金 係 按 實 際 承 租 坪 數 計 算 並 按 月 季 或 每 半 年 收 取 一 次, 承 租 人 於 租 賃 期 間 結 束 時, 對 該 不 動 產 不 具 有 優 惠 承 購 權 本 行 102 年 依 約 已 收 取 保 證 金 10,929 仟 元 ( 帳 列 存 入 保 證 金 ) 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 102 年 1 月 1 日 1 年 內 $ 35,649 $ 42,298 $ 45,292 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 22,197 45,180 81,518 $ 57,846 $ 87,478 $ 126,810 3. 截 至 102 年, 本 行 因 購 建 新 行 舍 行 舍 裝 修 工 程 及 購 置 設 備 而 簽 訂 之 合 約 總 價 款 計 503,014 仟 元, 尚 未 支 付 價 款 計 約 358,018 仟 元 ( 二 ) 聯 合 商 業 銀 行 1. 聯 合 商 業 銀 行 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 營 業 場 所,102 年 12 月 31 日 依 約 已 支 付 保 證 金 2,525 仟 元, 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 102 年 1 年 內 $ 4,401 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 13,138 超 過 5 年 3,396 $ 20,935 113

2. 截 至 102 年, 聯 合 商 業 銀 行 尚 未 結 清 之 重 要 工 程 及 採 購 合 約 總 價 款 共 計 40,648 仟 元, 尚 未 支 付 價 款 計 24,965 仟 元 三 九 玉 山 銀 行 孳 息 資 產 與 付 息 負 債 之 平 均 值 及 當 期 平 均 利 率 平 均 值 係 按 孳 息 資 產 與 付 息 負 債 之 日 平 均 值 計 算 102 年 度 度 平 均 平 均 平 均 值 利 率 % 平 均 值 利 率 % 孳 息 資 產 現 金 及 約 當 現 金 其 他 金 融 資 產 - 存 放 銀 行 同 業 $9,966,137 0.44 $5,472,248 1.27 拆 借 銀 行 同 業 10,432,010 0.94 6,805,492 0.77 存 放 央 行 28,632,124 0.55 26,160,968 0.59 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 - 債 券 1,471,177 2.92 1,467,485 2.54 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 - 票 券 207,441,867 0.85 18,253,524 0.74 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 債 券 39,805,681 2.11 34,226,433 2.09 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 56,532 0.74 436,850 0.85 貼 現 及 放 款 790,107,669 2.23 694,206,194 2.29 應 收 信 用 卡 款 18,286,932 12.01 16,843,550 13.38 備 供 出 售 金 融 資 產 - 債 券 76,323,438 1.82 52,347,172 2.30 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 18,193,929 1.34 235,943,249 0.86 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 4,815,721 2.23 4,194,980 3.04 付 息 負 債 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 56,795,574 0.74 45,534,260 0.83 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 910,278 1.42 3,125,000 1.39 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 5,166,214 0.85 8,789,030 0.66 活 期 存 款 255,913,396 0.24 207,641,216 0.22 活 期 儲 蓄 存 款 301,659,901 0.31 259,389,082 0.30 定 期 存 款 252,723,446 1.18 263,349,560 1.17 102 年 度 度 平 均 平 均 平 均 值 利 率 % 平 均 值 利 率 % 定 期 儲 蓄 存 款 247,368,585 1.35 237,183,341 1.34 可 轉 讓 定 期 存 單 1,571,560 0.50 1,675,353 0.57 應 付 金 融 債 券 47,280,274 1.98 43,736,503 2.05 結 構 型 商 品 所 收 本 金 1,560,558 2.53 1,653,060 1.65 四 十 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 除 下 表 所 列 外, 本 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 趨 近 其 公 允 價 值 或 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 : 102 年 1 0 1 年 1 月 1 日 帳 面 價 值 公 允 價 值 帳 面 價 值 公 允 價 值 帳 面 價 值 公 允 價 值 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 $8,593,699 $8,699,175 $211,168,563 $211,347,422 $253,283,859 $253,513,119 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 4,757,310 4,770,533 4,063,185 4,063,185 3,163,239 3,169,296 金 融 負 債 應 付 金 融 債 券 47,500,000 47,674,560 47,000,000 47,537,501 39,000,000 39,741,888 ( 二 ) 本 公 司 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 如 下 : 金 融 工 具 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 允 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 本 公 司 可 取 得 者 本 公 司 係 以 路 透 社 報 價 系 統 所 顯 示 之 外 匯 匯 率, 就 個 別 遠 期 外 匯 合 約 到 期 日 之 遠 期 匯 率 分 別 計 算 個 別 合 約 之 公 允 價 值 衍 生 性 金 融 商 品 如 無 活 絡 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 利 率 交 換 合 約 及 換 匯 換 利 合 約 之 公 允 價 值 除 部 分 係 以 交 易 對 象 提 供 之 報 價 資 料 外, 餘 係 以 現 金 流 量 折 現 法 計 算 公 允 價 值, 外 匯 選 擇 權 合 約 採 用 Black Scholes model 二 項 式 評 價 或 蒙 地 卡 羅 模 擬 法, 信 用 違 約 交 換 合 約 採 用 加 碼 折 現 法 修 正 Hull-White 模 型 評 價 期 貨 交 易 合 約 之 公 允 價 值 係 以 期 貨 交 易 所 之 報 價 資 料, 分 別 計 算 個 別 合 約 之 公 允 價 值 對 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 債 務 商 品 採 現 金 流 量 折 現 法, 本 公 司 使 用 之 折 現 率 與 實 際 上 條 件 及 特 性 相 同 之 金 融 114

商 品 之 報 酬 率 相 等, 其 條 件 及 特 性 包 括 債 務 人 之 信 用 狀 況 合 約 規 定 固 定 利 率 計 息 之 剩 餘 期 間 支 付 本 金 之 剩 餘 期 間 及 支 付 幣 別 等, 本 公 司 102 年 暨 及 1 月 1 日 對 該 等 金 融 商 品 之 折 現 率 臺 幣 分 別 為 0.388% 至 2.336% 0.41% 至 1.7005% 及 0.401% 至 1.83%, 美 金 分 別 為 0.10% 至 3.851% 0.10% 至 2.717% 及 0.13% 至 2.606% 其 他 金 融 資 產 項 下 之 無 活 絡 市 場 債 務 商 品 投 資, 若 有 成 交 價 格 或 造 市 者 之 報 價 資 料 者, 則 以 最 近 成 交 價 格 及 報 價 資 料 作 為 評 估 公 允 價 值 之 基 礎, 若 無 成 交 價 格 或 造 市 者 之 報 價 資 料 者, 則 參 照 前 述 評 價 方 法 估 計 ( 三 ) 本 公 司 102 年 暨 及 1 月 1 日 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具, 其 公 允 價 值 等 級 資 訊 如 下 : 以 公 允 價 值 衡 量 1 0 2 年 1 2 月 3 1 日 之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 非 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 股 票 投 資 $ 135,913 $ 135,913 $ - $ - 債 券 投 資 2,370,477 2,370,477 - - 其 他 232,898,068 150,269 232,747,799 - 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 41,515,861 7,319,320 34,196,541 - 備 供 出 售 金 融 資 產 股 票 投 資 1,300,332 1,300,332 - - 債 券 投 資 69,856,828 60,580,270 9,247,640 28,918 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 6,278,175 103,780 6,168,810 5,585 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 5,838,296-5,832,711 5,585 以 公 允 價 值 衡 量 1 0 1 年 1 2 月 3 1 日 之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 非 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 股 票 投 資 $ 159,029 $ 159,029 $ - $ - 債 券 投 資 1,042,015 1,042,015 - - 其 他 21,705,925 40,850 21,665,075 - 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 34,013,740 4,372,148 29,641,592-115

以 公 允 價 值 衡 量 1 0 1 年 1 2 月 3 1 日 之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 備 供 出 售 金 融 資 產 股 票 投 資 $ 245,774 $ 245,774 $ - $ - 債 券 投 資 75,909,233 63,352,976 12,302,839 253,418 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 2,921,861-2,921,861 - 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 4,325,721 51,266 4,268,014 6,441 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 4,056,896 109 4,050,346 6,441 以 公 允 價 值 衡 量 1 0 1 年 1 月 1 日 之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 非 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 股 票 投 資 $ 138,471 $ 138,471 $ - $ - 債 券 投 資 840,958 840,958 - - 其 他 14,273,521 1,087,318 13,186,203 - 原 始 認 列 時 被 指 定 按 公 允 值 衡 量 者 32,590,618 3,536,138 29,054,480 - 備 供 出 售 金 融 資 產 股 票 投 資 486,921 486,921 - - 債 券 投 資 52,373,844 39,582,492 8,121,106 4,670,246 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 3,252,437-3,252,437 - 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 4,407,368 103,517 4,294,523 9,328 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 4,603,265 169 4,593,768 9,328 116

1. 第 一 等 級 係 指 金 融 商 品 於 活 絡 市 場 中, 相 同 金 融 商 品 之 公 開 報 價, 活 絡 市 場 之 定 義 係 指 符 合 下 列 所 有 條 件 之 市 場 : (1) 在 市 場 交 易 之 商 品 具 有 同 質 性 ;(2) 隨 時 可 於 市 場 中 尋 得 具 意 願 之 買 賣 雙 方 ;(3) 價 格 資 訊 可 為 大 眾 所 取 得 2. 第 二 等 級 係 指 除 活 絡 市 場 公 開 報 價 以 外 之 可 觀 察 價 格, 包 括 直 接 ( 如 價 格 ) 或 間 接 ( 如 自 價 格 推 導 而 來 ) 自 活 絡 市 場 取 得 之 可 觀 察 投 入 參 數 3. 第 三 等 級 係 指 衡 量 公 允 價 值 之 投 入 參 數 並 非 根 據 市 場 可 取 得 之 資 料 ( 四 ) 本 公 司 102 及 度 公 允 價 值 衡 量 歸 類 至 第 三 等 級 之 金 融 資 產 及 負 債 變 動 明 細 表 如 下 : 102 年 度 名 稱 年 初 餘 額 評 價 損 益 之 金 額 列 入 損 益 列 入 其 他 綜 合 損 益 本 年 度 增 加 買 進 或 發 行 轉 入 第 三 等 級 本 年 度 減 少 賣 出 處 分 或 交 割 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 自 第 三 等 級 轉 出 年 底 餘 額 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 $ 6,441 ($ 856) $ - $ - $ - $ - $ - $ 5,585 備 供 出 售 金 融 資 產 253,418-7,820 - - (232,320) - 28,918 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 6,441 (856) - - - - - 5,585 度 名 稱 年 初 餘 額 評 價 損 益 之 金 額 列 入 損 益 列 入 其 他 綜 合 損 益 本 年 度 增 加 買 進 或 發 行 轉 入 第 三 等 級 本 年 度 減 少 賣 出 處 分 或 交 割 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 自 第 三 等 級 轉 出 年 底 餘 額 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 $ 9,328 ($ 2,887) $ - $ - $ - $ - $ - $ 6,441 備 供 出 售 金 融 資 產 4,670,246 - (8,375) - - (4,408,453) - 253,418 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 9,328 (2,887) - - - - - 6,441 117

( 五 ) 本 公 司 將 本 應 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 資 訊 如 下 : 102 年 1 月 1 日 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 帳 面 金 額 $237,947 $231,391 $241,376 以 信 用 衍 生 工 具 減 少 最 大 信 用 風 險 之 暴 險 金 額 237,947 231,391 241,376 歸 屬 於 信 用 風 險 變 動 之 公 允 價 值 變 動 數 相 關 信 用 衍 生 工 具 當 期 公 允 價 值 變 動 數 當 期 變 動 金 額 102 年 度 ($206) $3,379 度 $12,864 ($10,451) 累 積 變 動 金 額 截 至 102 年 ($810) ($2,107) 截 至 ($604) ($5,486) 截 至 1 月 1 日 ($13,468) $4,965 本 公 司 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 歸 屬 於 信 用 風 險 變 動 之 公 允 價 值 變 動 金 額, 係 由 債 務 工 具 之 公 允 價 值 總 變 動 金 額 及 其 僅 歸 屬 於 市 場 風 險 因 子 之 公 允 價 值 變 動 金 額 間 之 差 額 計 算 而 得 歸 屬 於 市 場 風 險 因 子 之 公 允 價 值 變 動 金 額 係 以 資 產 負 債 表 日 之 基 準 殖 利 率 曲 線 並 維 持 固 定 信 用 風 險 價 差 計 算 而 得 債 務 工 具 之 公 允 價 值 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 報 價 之 基 準 殖 利 率 曲 線 及 藉 由 取 得 本 公 司 對 該 債 務 工 具 發 行 人 類 似 到 期 日 金 融 資 產 之 利 率 報 價 予 以 估 計 信 用 風 險 價 差, 將 估 計 未 來 現 金 流 量 折 現 而 得 於 資 產 負 債 表 日, 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 無 重 大 信 用 風 險 集 中 之 情 形 上 述 債 務 工 具 之 帳 面 金 額 即 為 本 公 司 對 該 類 資 產 之 最 大 信 用 暴 險 ( 六 ) 本 公 司 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 資 訊 如 下 : 102 年 1 月 1 日 帳 面 金 額 與 合 約 到 期 金 額 間 之 差 額 公 允 價 值 $ - $2,921,861 $3,252,437 到 期 金 額 - 2,900,000 3,200,000 $ - $ 21,861 $ 52,437 歸 屬 於 信 用 風 險 變 動 之 公 允 價 值 變 動 數 當 期 變 動 金 額 102 年 度 $ - 度 $ 13 累 積 變 動 金 額 截 至 102 年 ($ 419) 截 至 ($ 419) 截 至 1 月 1 日 ($ 432) 本 公 司 發 行 之 組 合 式 商 品 歸 屬 於 信 用 風 險 變 動 之 公 允 價 值 變 動 金 額, 係 由 組 合 式 商 品 之 公 允 價 值 總 變 動 金 額 及 其 僅 歸 屬 於 市 場 風 險 因 子 之 公 允 價 值 變 動 金 額 間 之 差 額 計 算 而 得 歸 屬 於 市 場 風 險 因 子 之 公 允 價 值 變 動 金 額 係 以 資 產 負 債 表 日 之 基 準 殖 利 率 曲 線 並 維 持 固 定 信 用 風 險 價 差 計 算 而 得 組 合 式 商 品 之 公 允 價 值 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 報 價 之 基 準 殖 利 率 曲 線 及 藉 由 取 得 債 權 人 對 本 公 司 類 似 到 期 日 借 款 之 利 率 報 價 予 以 估 計 信 用 風 險 價 差, 將 估 計 未 來 現 金 流 量 折 現 而 得 ( 七 ) 財 務 風 險 管 理 資 訊 1. 風 險 管 理 本 行 設 置 風 險 管 理 處, 負 責 擬 定 本 行 風 險 管 理 制 度 之 原 則 與 政 策, 以 作 為 各 事 業 處 風 險 管 理 之 依 循, 同 時 協 調 監 督 各 事 業 處 風 險 管 理 機 制 運 作 相 關 事 項, 同 時 配 合 本 行 發 展 及 環 境 變 化, 研 議 各 風 險 單 位 針 對 個 別 風 險 項 目 所 提 出 之 風 險 管 理 方 案 是 否 適 切 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 由 於 客 戶 或 交 易 對 手 未 能 履 行 合 約 義 務 而 導 致 本 公 司 發 生 財 務 損 失 之 風 險 本 公 司 信 用 風 險 暴 險, 表 內 項 目 主 要 來 自 於 授 信 與 信 用 卡 業 務 存 放 及 拆 借 銀 行 同 業 債 務 商 品 投 資 及 衍 生 工 具 等 表 外 項 目 主 要 為 財 務 保 證 承 兌 匯 票 信 用 狀 及 貸 款 承 諾 等 業 務, 亦 使 本 公 司 產 生 信 用 風 險 暴 險 本 公 司 信 用 風 險 管 理 準 則 中 規 定, 對 於 所 提 供 之 商 品 與 從 事 之 業 務, 均 應 詳 加 分 析, 以 辨 識 既 有 及 潛 在 的 信 用 風 險 ; 推 出 新 商 品 與 業 務 前, 亦 應 依 相 關 作 業 規 定 審 查 及 確 認 相 關 信 用 風 險 對 於 較 複 雜 之 授 信 業 務, 本 公 司 相 關 業 務 管 理 辦 法 或 作 業 要 點 亦 訂 有 風 險 管 理 機 制 本 公 司 國 118

外 各 營 業 單 位 之 資 產 品 質 評 估 及 損 失 準 備 提 列, 除 所 在 地 金 融 監 理 機 關 另 有 規 定 外, 依 本 公 司 相 關 風 險 管 理 辦 法 辦 理 本 公 司 各 主 要 業 務 別 之 信 用 風 險 管 理 程 序 及 衡 量 方 法 說 明 如 下 : (1) 授 信 與 信 用 卡 業 務 ( 包 含 放 款 承 諾 及 保 證 ) 本 公 司 授 信 資 產 分 為 五 類, 除 正 常 之 授 信 資 產 列 為 第 一 類 外, 餘 不 良 之 授 信 資 產 按 債 權 之 擔 保 情 形 及 逾 期 時 間 之 長 短 加 以 評 估 後, 分 別 列 為 第 二 類 應 予 注 意 者, 第 三 類 可 望 收 回 者, 第 四 類 收 回 困 難 者, 第 五 類 收 回 無 望 者 為 管 理 問 題 授 信, 本 公 司 訂 有 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 等 規 章, 作 為 管 理 問 題 授 信 及 債 權 催 理 之 依 據 本 公 司 配 合 業 務 之 特 性 規 模 等 因 素 訂 定 信 用 品 質 等 級 ( 如 建 置 信 用 風 險 內 部 評 等 模 型 或 訂 定 信 用 評 分 表 或 相 關 規 則 予 以 分 類 ), 並 用 以 進 行 風 險 管 理 本 公 司 為 衡 量 企 業 客 戶 之 信 用 風 險, 利 用 統 計 方 法 或 專 家 之 專 業 判 斷, 並 考 慮 客 戶 相 關 訊 息 後, 發 展 出 企 業 信 用 評 等 模 型 該 模 型 經 定 期 覆 核 以 檢 視 模 型 計 算 結 果 是 否 符 合 實 際 情 形, 並 予 以 調 整 修 正 各 項 參 數 以 最 佳 化 其 計 算 效 果 針 對 消 金 客 戶 除 小 額 信 貸 產 品 及 房 貸 產 品 係 根 據 內 部 信 用 評 等 模 型 評 估 外, 其 餘 係 以 個 案 審 核 方 式 評 估 違 約 風 險 本 公 司 企 業 客 戶 借 款 人 之 信 用 品 質 區 分 為 強 中 弱 三 個 種 類 本 公 司 對 於 客 戶 之 評 等 至 少 每 年 評 估 一 次 另 為 確 保 信 用 評 等 系 統 設 計 流 程 及 相 關 風 險 成 分 估 計 值 具 合 理 性, 本 公 司 每 年 根 據 客 戶 實 際 違 約 情 況, 對 模 型 進 行 驗 證 及 回 溯 測 試, 使 計 算 結 果 更 貼 近 於 實 際 違 約 情 形 (2) 存 放 及 拆 借 銀 行 同 業 本 公 司 進 行 交 易 前 均 對 交 易 對 手 之 信 用 狀 況 予 以 評 估, 並 參 酌 國 內 外 信 用 評 等 機 構 之 評 等 資 料, 依 其 等 級 給 予 並 設 定 不 同 之 信 用 風 險 額 度 (3) 債 務 工 具 投 資 及 衍 生 金 融 工 具 本 公 司 對 債 務 工 具 信 用 風 險 之 管 理, 係 透 過 外 部 機 構 對 債 務 工 具 之 信 用 評 等 債 券 之 信 用 品 質 地 區 狀 況 和 交 易 對 手 風 險 以 辨 識 信 用 風 險 本 公 司 進 行 衍 生 工 具 交 易 之 對 手 為 金 融 同 業 者 多 為 投 資 等 級 以 上, 依 據 交 易 對 手 額 度 ( 含 拆 借 額 度 ) 進 行 控 管 ; 無 信 用 評 等 或 非 投 資 等 級 之 交 易 對 手 須 以 個 案 審 核 交 易 對 手 屬 一 般 客 戶 者, 依 一 般 授 信 程 序 所 申 請 核 准 之 衍 生 工 具 風 險 額 度 及 條 件 進 行 控 管, 以 控 管 交 易 對 手 信 用 暴 險 情 形 本 公 司 債 務 工 具 投 資 及 衍 生 金 融 工 具 之 信 用 品 質 主 要 是 依 照 外 部 信 評 公 司 ( 如 : 穆 迪 標 準 普 爾 惠 譽 及 中 華 信 評 ) 給 予 之 信 用 評 等 進 行 區 分 本 公 司 針 對 授 信 業 務 採 行 一 系 列 之 政 策 及 措 施 以 降 低 信 用 風 險, 其 中 常 用 方 法 之 一 係 要 求 借 款 人 提 供 擔 保 品 本 公 司 於 擔 保 品 評 估 管 理 擔 保 品 放 款 值 核 計 等, 訂 有 可 徵 提 為 擔 保 品 之 範 圍 及 擔 保 品 估 價 管 理 與 處 分 之 程 序, 以 確 保 債 權 另 於 授 信 合 約 訂 有 債 權 保 全 擔 保 物 條 款 及 抵 銷 條 款, 明 確 定 義 信 用 事 件 發 生 時, 得 減 少 額 度 縮 短 借 款 償 還 期 限 或 視 為 全 部 到 期 及 將 授 信 戶 寄 存 本 公 司 之 各 種 存 款 抵 銷 其 所 負 之 債 務 等, 以 降 低 授 信 風 險 其 他 非 授 信 業 務 之 擔 保 品 則 視 該 金 融 工 具 之 性 質 而 定 僅 有 資 產 基 礎 證 券 及 其 他 類 似 金 融 工 具 係 以 一 組 資 產 池 之 金 融 工 具 為 擔 保 為 避 免 風 險 過 度 集 中, 本 公 司 授 信 相 關 準 則 已 對 單 一 交 易 對 手 與 單 一 集 團 設 定 授 信 餘 額 限 制 ; 投 資 準 則 股 權 投 資 風 險 控 管 規 則 等 訂 有 對 同 一 人 ( 企 業 ) 或 同 一 關 係 ( 集 團 ) 企 業 之 各 種 投 資 限 額 另 為 控 管 各 項 資 產 之 集 中 風 險, 本 公 司 已 分 別 依 行 業 別 集 團 企 業 別 國 家 別 及 股 票 質 押 授 信 業 務 等 訂 定 信 用 限 額, 監 控 各 項 資 產 之 集 中 風 險, 並 以 系 統 整 合 監 控 單 一 交 易 對 手 集 團 企 業 關 係 企 業 產 業 國 籍 別 及 最 終 風 險 國 別 等 各 類 信 用 風 險 集 中 度 本 公 司 交 易 通 常 按 總 額 交 割, 另 與 部 分 交 易 對 手 訂 定 淨 額 交 割 約 定, 或 於 出 現 違 約 情 形 時 與 該 對 手 之 所 有 交 易 終 止 且 按 淨 額 交 割, 以 進 一 步 降 低 信 用 風 險 本 公 司 合 併 資 產 負 債 表 內 資 產 不 考 慮 擔 保 品 或 其 他 信 用 加 強 工 具 之 信 用 風 險 最 大 暴 險 額 約 當 等 於 其 帳 面 價 值 與 合 併 資 產 負 債 表 外 項 目 相 關 之 最 大 信 用 暴 險 金 額 ( 不 考 慮 擔 保 品 或 其 他 信 用 加 強 工 具, 且 不 可 撤 銷 之 最 大 暴 險 額 ) 如 下 : 119

102 年 1 月 1 日 已 開 發 之 放 款 承 諾 $482,520,110 $393,773,363 $344,059,555 信 用 卡 授 信 承 諾 266,608,615 270,578,343 217,979,705 已 開 立 但 尚 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 11,172,690 11,016,369 9,080,847 各 類 保 證 款 項 13,753,439 10,507,216 11,023,248 本 公 司 管 理 階 層 評 估 認 為 可 持 續 控 制 並 最 小 化 本 公 司 表 外 項 目 之 信 用 風 險 暴 險 額, 係 因 本 公 司 於 授 信 時 採 用 一 較 嚴 格 之 評 選 流 程, 且 續 後 定 期 審 核 所 致 當 金 融 工 具 交 易 相 對 人 顯 著 集 中 於 一 人, 或 金 融 工 具 交 易 相 對 人 雖 有 若 干, 但 大 多 從 事 類 似 之 商 業 活 動, 且 具 有 類 似 之 經 濟 特 質, 使 其 履 行 合 約 之 能 力 受 到 經 濟 或 其 他 狀 況 之 影 響 亦 相 類 似 時, 則 發 生 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 況 本 公 司 未 顯 著 集 中 與 單 一 客 戶 或 單 一 交 易 相 對 人 進 行 交 易 惟 佔 本 行 授 信 餘 額 10% 以 上 者, 依 產 業 別 地 區 別 及 擔 保 品 別 列 示 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 資 訊 如 下 : 1 0 2 年 1 2 月 3 1 日 1 0 1 年 1 月 1 日 佔 該 佔 該 佔 該 產 業 別 金 額 科 目 % 金 額 科 目 % 金 額 科 目 % 自 然 人 $412,515,544 48 $374,854,505 49 $341,328,300 50 製 造 業 217,199,784 25 199,732,382 26 186,020,462 27 1 0 2 年 1 2 月 3 1 日 佔 該 地 區 別 金 額 科 目 % 1 0 1 年 1 月 1 日 佔 該 佔 該 金 額 科 目 % 金 額 科 目 % 國 內 $760,132,572 88 $689,626,565 91 $620,391,870 91 1 0 2 年 1 2 月 3 1 日 佔 該 擔 保 品 別 金 額 科 目 % 1 0 1 年 1 月 1 日 佔 該 佔 該 金 額 科 目 % 金 額 科 目 % 無 擔 保 $250,440,739 29 $222,615,883 29 $200,191,570 29 有 擔 保 - 不 動 產 508,982,622 59 451,193,278 59 399,251,339 59 本 公 司 持 有 之 部 分 金 融 資 產, 例 如 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 及 存 出 保 證 金 等, 因 交 易 對 手 皆 擁 有 良 好 信 用 評 等, 經 本 公 司 判 斷 信 用 風 險 極 低 除 上 述 之 外, 其 餘 金 融 資 產 之 信 用 品 質 分 析 如 下 : (1) 貼 現 及 放 款 暨 應 收 款 項 之 信 用 品 質 分 析 102 年 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 淨 額 (A)+(B) +(C)-(D) 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $34,456,700 $ 636,891 $ 1,952,555 $ 37,046,146 $ 686,728 $ 950,950 $ 35,408,468 - 其 他 20,849,005 16,470 49,295 20,914,770 24,216 205,642 20,684,912 貼 現 及 放 款 829,473,376 3,620,759 4,622,078 837,716,213 1,123,695 8,083,764 828,508,754 120

未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 淨 額 (A)+(B) +(C)-(D) 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $33,257,454 $ 727,522 $ 1,821,546 $35,806,522 $ 714,560 $ 679,581 $34,412,381 - 其 他 9,710,151 13,801 31,248 9,755,200 10,611 98,022 9,646,567 貼 現 及 放 款 737,076,142 2,906,755 3,866,739 743,849,636 1,345,545 6,981,600 735,522,491 1 月 1 日 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 淨 額 (A)+(B) +(C)-(D) 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $30,283,315 $ 740,646 $ 1,765,868 $32,789,829 $ 656,008 $ 294,559 $31,839,262 - 其 他 10,178,300 10,858 333,956 10,523,114 292,270 176,209 10,054,635 貼 現 及 放 款 657,386,150 2,330,683 3,176,669 662,893,502 828,349 5,922,821 656,142,332 (2) 本 公 司 未 逾 期 亦 未 減 損 之 貼 現 及 放 款, 依 客 戶 別 根 據 信 用 品 質 等 級 之 信 用 品 質 分 析 1 0 2 年 1 2 月 3 1 日 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 強 中 弱 合 計 消 費 金 融 業 務 - 住 宅 抵 押 貸 款 $ 110,711,496 $ 130,829,611 $ 5,914,181 $ 247,455,288 - 小 額 純 信 用 貸 款 10,185,228 33,709,941 3,324,247 47,219,416 - 其 他 51,375,800 60,711,634 2,744,483 114,831,917 企 業 金 融 業 務 - 有 擔 保 77,333,537 89,697,903 14,703,110 181,734,550 - 無 擔 保 124,774,554 106,617,876 6,839,775 238,232,205 合 計 $ 374,380,615 $ 421,566,965 $ 33,525,796 $ 829,473,376 1 0 1 年 1 2 月 3 1 日 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 強 中 弱 合 計 消 費 金 融 業 務 - 住 宅 抵 押 貸 款 $ 103,304,189 $ 127,239,949 $ 5,741,747 $ 236,285,885 - 小 額 純 信 用 貸 款 9,183,333 20,137,867 7,048,435 36,369,635 - 其 他 43,646,282 53,772,543 2,425,902 99,844,727 企 業 金 融 業 務 - 有 擔 保 60,827,826 78,164,474 14,346,840 153,339,140 - 無 擔 保 121,608,935 82,884,433 6,743,387 211,236,755 合 計 $ 338,570,565 $ 362,199,266 $ 36,306,311 $ 737,076,142 121

1 0 1 年 1 月 1 日 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 強 中 弱 合 計 消 費 金 融 業 務 - 住 宅 抵 押 貸 款 $ 54,262,014 $ 169,450,204 $ 7,682,298 $231,394,516 - 小 額 純 信 用 貸 款 1,887,494 22,583,113 3,368,536 27,839,143 - 其 他 21,757,205 67,962,743 3,080,337 92,800,285 企 業 金 融 業 務 - 有 擔 保 43,775,992 76,886,656 9,921,880 130,584,528 - 無 擔 保 78,560,230 88,604,666 7,602,782 174,767,678 合 計 $ 200,242,935 $ 425,487,382 $ 31,655,833 $657,386,150 (3) 有 價 證 券 投 資 之 信 用 品 質 分 析 1 0 2 年 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 A+ 以 上 A~BBB- BB+ 以 下 小 計 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 淨 額 (A)+(B)+ (C)-(D) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 債 券 投 資 $46,293,302 $22,297,117 $1,266,409 $69,856,828 $ - $ - $69,856,828 $ - $69,856,828 - 股 權 投 資 747,650 206,059 346,623 1,300,332 - - 1,300,332-1,300,332 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 債 券 投 資 7,525,970 544,502 21,447 8,091,919-494,333 8,586,252 52,129 8,534,123 - 其 他 59,576 - - 59,576 - - 59,576-59,576 其 他 金 融 資 產 - 債 券 投 資 605,211 1,575,437 2,576,662 4,757,310 - - 4,757,310-4,757,310 - 股 權 投 資 - - 496,836 496,836-44,164 541,000 19,900 521,100 1 0 1 年 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 A+ 以 上 A~BBB- BB+ 以 下 小 計 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 淨 額 (A)+(B)+ (C)-(D) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 債 券 投 資 $73,237,903 $2,671,330 $ - $75,909,233 $ - $ - $75,909,233 $ - $75,909,233 - 股 權 投 資 22,724-223,050 245,774 - - 245,774-245,774 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 債 券 投 資 8,938,967-24,131 8,963,098-481,919 9,445,017 50,820 9,394,197 - 其 他 201,774,366 - - 201,774,366 - - 201,774,366-201,774,366 其 他 金 融 資 產 - 債 券 投 資 2,866,737 696,960 499,488 4,063,185 - - 4,063,185-4,063,185 - 股 權 投 資 - - 322,487 322,487-20,093 342,580 14,000 328,580 122

1 0 1 年 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 1 月 1 日 A+ 以 上 A~BBB- BB+ 以 下 小 計 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 淨 額 (A)+(B)+ (C)-(D) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 債 券 投 資 $46,449,206 $1,263,644 $4,660,994 $52,373,844 $ - $ - $52,373,844 $ - $52,373,844 - 股 權 投 資 157,882-329,039 486,921 - - 486,921-486,921 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 債 券 投 資 17,534,053-29,773 17,563,826-502,464 18,066,290 52,987 18,013,303 - 其 他 235,270,556 - - 235,270,556 - - 235,270,556-235,270,556 其 他 金 融 資 產 - 債 券 投 資 1,220,286 1,119,391 823,562 3,163,239 - - 3,163,239-3,163,239 - 股 權 投 資 - - 322,487 322,487-29,770 352,257 23,677 328,580 借 款 人 之 處 理 過 程 延 誤 及 其 他 行 政 管 理 原 因 皆 可 能 造 成 金 融 資 產 逾 期 但 並 未 減 損 根 據 本 公 司 內 部 風 險 管 理 規 則, 逾 期 90 天 以 內 之 金 融 資 產 通 常 不 視 為 減 損, 除 非 已 有 其 他 證 據 顯 示 並 非 如 此 本 公 司 已 逾 期 未 減 損 之 金 融 資 產 帳 齡 分 析 如 下 : 項 目 逾 期 1 個 月 以 內 1 0 2 年 1 2 月 3 1 日 逾 期 1~ 3 個 月 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $485,713 $151,178 $636,891 - 其 他 11,636 4,834 16,470 貼 現 及 放 款 消 費 金 融 業 務 - 住 宅 抵 押 貸 款 895,431 145,179 1,040,610 - 小 額 純 信 用 貸 款 720,276 169,226 889,502 - 其 他 305,394 24,363 329,757 企 業 金 融 業 務 - 有 擔 保 501,392 517,122 1,018,514 - 無 擔 保 318,851 23,525 342,376 項 目 逾 期 1 個 月 以 內 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $506,877 $220,645 $727,522 - 其 他 8,965 4,836 13,801 貼 現 及 放 款 消 費 金 融 業 務 - 住 宅 抵 押 貸 款 857,360 104,146 961,506 - 小 額 純 信 用 貸 款 444,606 193,387 637,993 - 其 他 330,279 28,943 359,222 企 業 金 融 業 務 - 有 擔 保 625,908 41,424 667,332 - 無 擔 保 242,521 38,181 280,702 合 1 0 1 年 1 2 月 3 1 日 逾 期 1~ 3 個 月 合 計 計 項 目 逾 期 1 個 月 以 內 1 0 1 年 1 月 1 日 逾 期 1~ 3 個 月 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $531,305 $209,341 $740,646 - 其 他 7,306 3,552 10,858 貼 現 及 放 款 消 費 金 融 業 務 - 住 宅 抵 押 貸 款 1,142,518 151,863 1,294,381 - 小 額 純 信 用 貸 款 340,767 128,593 469,360 - 其 他 217,250 34,937 252,187 企 業 金 融 業 務 - 有 擔 保 93,084 20,402 113,486 - 無 擔 保 153,516 47,753 201,269 3. 市 場 風 險 市 場 風 險 係 係 指 因 市 場 價 格 變 動 導 致 本 公 司 所 持 有 表 內 外 金 融 工 具 之 公 允 價 值 或 未 來 現 金 流 量 波 動 之 風 險 造 成 市 場 價 格 變 動 之 風 險 因 子 通 常 包 括 利 率 匯 率 權 益 證 券 及 商 品 價 格, 當 上 述 風 險 因 子 產 生 變 動 時 將 對 本 公 司 之 淨 收 益 或 投 資 組 合 價 值 產 生 波 動 之 風 險 本 公 司 所 面 臨 的 主 要 市 場 風 險 為 權 益 證 券 利 率 及 匯 率 風 險, 權 益 證 券 之 市 場 風 險 部 位 主 要 包 括 國 內 上 市 櫃 及 興 櫃 股 票 及 股 價 指 數 期 貨 等 ; 利 率 風 險 之 部 位 主 要 包 括 : 債 券 及 利 率 衍 生 性 工 具, 例 如 固 定 及 浮 動 利 率 交 換 等 ; 匯 率 風 險 主 要 部 位 係 本 公 司 所 持 有 投 資 之 合 併 部 位, 例 如 外 幣 計 價 各 種 衍 生 工 具 及 各 種 外 幣 債 券 等 本 行 依 董 事 會 核 定 之 風 險 管 理 目 標 及 限 額, 監 控 本 行 市 場 風 險 部 位 及 可 容 忍 之 損 失 本 行 已 建 置 市 場 風 險 資 訊 系 統, 俾 有 效 監 控 本 行 金 融 工 具 部 位 各 項 額 度 管 理 損 益 合 計 123

評 估 敏 感 性 因 子 分 析 壓 力 測 試 執 行 及 風 險 值 計 算 等, 並 於 風 險 管 理 會 議 及 董 事 會 報 告, 作 為 本 行 管 理 階 層 決 策 之 參 考 本 公 司 主 要 將 市 場 風 險 暴 險 區 分 為 交 易 目 的 投 資 組 合 及 非 交 易 目 的 投 資 組 合, 主 要 係 由 本 行 之 風 險 管 理 部 門 控 管 例 行 控 管 報 告 定 期 呈 報 予 本 行 之 董 事 會 及 各 事 業 之 主 管 核 閱 本 公 司 營 業 單 位 及 風 管 單 位 均 有 辨 識 暴 險 部 位 之 市 場 風 險 因 子, 並 據 以 衡 量 市 場 風 險 所 謂 市 場 風 險 因 子 係 指 可 能 影 響 利 率 匯 率 及 權 益 證 券 等 金 融 工 具 部 位 價 值 的 組 成 份 子, 包 括 部 位 損 益 壓 力 測 試 損 失 敏 感 度 及 風 險 值 等, 衡 量 投 資 組 合 受 利 率 風 險 匯 率 風 險 及 權 益 證 券 影 響 狀 況 本 行 風 管 單 位 定 期 將 市 場 風 險 管 理 目 標 執 行 情 形 部 位 及 損 益 控 管 敏 感 性 分 析 壓 力 測 試 及 及 權 益 證 券 風 險 值 等 資 訊 提 報 董 事 會, 俾 董 事 會 充 分 了 解 市 場 風 險 控 管 情 形 本 行 亦 建 有 明 確 的 通 報 程 序, 各 項 交 易 均 有 限 額 及 停 損 規 定, 如 有 交 易 達 停 損 限 額 將 立 即 執 行 ; 倘 不 執 行 停 損, 交 易 單 位 須 敘 明 不 停 損 理 由 與 因 應 方 案 等, 呈 報 管 理 階 層 核 准 本 行 運 用 風 險 值 (value at risk) 模 型, 並 配 合 壓 力 測 試 評 估 交 易 目 的 投 資 組 合 之 風 險, 並 透 過 數 項 市 場 狀 況 變 動 之 假 設, 以 本 行 為 基 礎 評 估 持 有 部 位 之 市 場 風 險 及 最 大 預 期 損 失 本 行 之 董 事 會 針 對 風 險 值 設 定 限 額, 並 由 本 行 之 風 險 管 理 部 門 每 日 控 管 風 險 值 係 針 對 現 有 部 位 因 市 場 不 利 變 動 所 產 生 之 潛 在 損 失 之 統 計 估 計 風 險 值 係 指 於 特 定 之 信 賴 區 間 內 (99%), 本 行 可 能 承 受 之 最 大 潛 在 損 失 方 式 呈 現, 故 仍 有 一 定 程 度 之 機 率 實 際 損 失 可 能 會 大 於 風 險 值 估 計 風 險 值 模 型 假 設 本 行 持 有 之 部 位 於 可 結 清 前 必 須 至 少 維 持 最 低 持 有 期 間 (10 天 ), 且 於 持 有 期 間 10 天 內 之 市 場 波 動 性 和 過 去 10 天 期 間 內 之 市 場 波 動 性 類 似 本 行 係 根 據 過 去 2 年 之 歷 史 資 料 評 估 歷 史 市 場 波 動 性 本 行 係 以 變 異 數 / 共 變 異 數 法 評 估 自 有 部 位 之 風 險 值 實 際 之 計 算 結 果 將 用 來 定 期 監 控 並 測 試 計 算 所 使 用 之 參 數 和 假 設 之 正 確 性 使 用 上 述 評 估 方 法 並 無 法 防 止 過 大 之 重 大 市 場 波 動 所 導 致 之 損 失 本 行 之 風 險 值 資 訊 如 下 : 102 年 度 歷 史 風 險 值 ( 信 賴 水 準 99% 之 10 日 風 險 值 ) 平 均 最 小 值 最 大 值 102 年 依 風 險 類 型 匯 率 $1,259,957 $855,867 $1,671,483 $969,906 利 率 212,389 114,910 405,410 276,423 股 權 104,151 54,809 141,900 104,998 風 險 分 散 (287,701) - - (367,115) 暴 險 風 險 值 合 計 $1,288,796 $984,212 度 平 均 最 小 值 最 大 值 1 月 1 日 匯 率 $1,672,043 $1,354,233 $2,130,189 $1,550,986 $1,462,163 利 率 134,087 46,647 175,133 121,306 141,587 股 權 81,143 60,171 190,754 61,764 98,373 風 險 分 散 (200,014) - - (153,310) (258,757) 暴 險 風 險 值 合 計 $1,687,259 $1,580,746 $1,443,366 壓 力 測 試 係 用 來 衡 量 風 險 資 產 組 合 在 最 壞 情 況 下 潛 在 最 大 損 失 之 方 法 本 行 之 壓 力 測 試 包 括 以 下 部 分, 係 由 風 險 管 理 部 門 執 行 :(1) 風 險 因 子 壓 力 測 試 : 將 壓 力 測 試 運 用 於 各 風 險 類 型 ;(2) 臨 時 性 壓 力 測 試 : 將 壓 力 測 試 運 用 於 特 殊 投 資 部 位 或 特 定 投 資 地 區, 例 如 將 壓 力 測 試 套 用 於 目 前 匯 率 大 幅 變 動 之 地 區 壓 力 測 試 之 結 果 將 呈 報 高 階 管 理 階 層 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 請 詳 附 表 三 4. 流 動 性 風 險 本 公 司 之 流 動 性 風 險 定 義, 係 指 未 能 取 得 資 金 以 支 應 資 產 增 加 或 償 付 到 期 負 債 而 可 能 產 生 之 損 失, 例 如 存 款 戶 提 前 解 約 存 款 向 同 業 拆 借 之 籌 資 管 道 及 條 件 受 特 定 市 場 影 響 變 差 或 不 易 授 信 戶 債 信 違 約 情 況 惡 化 使 資 金 收 回 異 常 金 融 工 具 變 現 不 易 及 利 率 變 動 型 商 品 解 約 權 之 提 前 行 使 等 上 述 情 形 可 能 削 減 本 公 司 承 作 放 款 交 易 及 投 資 等 活 動 之 現 金 來 源 於 某 些 極 端 之 情 形 下, 流 動 性 之 缺 乏 可 能 將 造 成 整 體 資 產 負 債 表 之 部 位 下 降 資 產 之 出 售 或 無 法 履 行 借 款 承 諾 之 潛 在 可 能 性 流 動 性 風 險 係 存 在 於 所 有 銀 行 營 運 之 固 有 風 險, 並 且 可 能 受 各 種 產 業 特 定 或 市 場 整 體 事 件 影 響, 該 些 事 件 包 括 但 不 限 於 : 信 用 事 件 合 併 或 併 購 活 動 系 統 性 衝 擊 及 天 然 災 害 124

本 行 之 流 動 性 管 理 程 序 由 資 金 調 度 部 門 進 行 管 理, 並 由 獨 立 之 風 險 管 理 部 門 監 控, 程 序 包 括 :(1) 日 常 資 金 調 度, 監 控 未 來 現 金 流 量 以 確 保 各 項 需 求 之 達 成 ;(2) 保 持 適 量 可 容 易 變 現 之 高 流 動 性 資 產, 以 緩 衝 可 能 打 斷 現 金 流 之 未 預 見 突 發 性 事 件 ;(3) 依 內 部 管 理 目 的 及 外 部 監 管 規 定 監 控 資 產 負 債 表 之 流 動 性 比 率 ;(4) 管 理 債 券 商 品 之 到 期 日 監 控 及 報 導 之 流 程 係 以 對 未 來 各 天 期 之 資 金 流 ( 該 時 間 間 距 係 本 行 用 以 管 理 流 動 性 風 險 之 間 距 ) 進 行 衡 量 及 推 測 之 形 式 為 之 對 未 來 現 金 流 之 推 測 係 以 對 金 融 負 債 之 合 約 到 期 日 及 預 期 金 融 資 產 收 現 日 期 之 分 析 為 起 始 本 公 司 持 有 包 括 現 金 及 具 高 度 流 動 性 且 優 質 之 生 利 資 產 以 支 應 償 付 義 務 及 存 在 於 市 場 環 境 中 之 潛 在 緊 急 資 金 調 度 需 求, 為 管 理 流 動 性 風 險 而 持 有 之 資 產 包 含 : 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 貼 現 及 放 款 備 供 出 售 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 等 本 行 於 102 年 及 12 月 份 之 流 動 性 準 備 比 率 分 別 為 26.27% 及 29.13% 本 公 司 按 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 限 列 示 本 公 司 之 非 衍 生 金 融 負 債 之 現 金 流 出 分 析 揭 露 非 衍 生 金 融 負 債 之 現 金 流 出 金 額 係 以 合 約 現 金 流 量 為 編 製 基 礎, 故 部 分 項 目 所 揭 露 金 額 不 會 與 合 併 資 產 負 債 表 相 關 項 目 對 應 102 年 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $ 5,441,040 $ 20,333,895 $ 20,361,064 $ 1,507,783 $ 1,839 $ 47,645,621 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 3,693,728 1,323,741 1,253,739 - - 6,271,208 應 付 款 項 13,830,274 446,307 625,584 444,957 52,574 15,399,696 存 款 及 匯 款 739,124,655 120,547,268 119,146,807 165,749,651 12,913,969 1,157,482,350 應 付 金 融 債 券 - 1,000,000-6,200,000 40,300,000 47,500,000 其 他 到 期 資 金 流 出 項 目 437,379 535,710 775,510 91,558 355,154 2,195,311 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $ 32,803,263 $ 9,986,942 $ 2,079,845 $ 1,782,774 $ - $ 46,652,824 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 非 衍 生 金 融 負 債 2,910,380 - - - - 2,910,380 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 1,051,463 2,120,355 1,771,276 23,792-4,966,886 應 付 款 項 19,873,614 342,738 517,746 404,230 35,008 21,173,336 存 款 及 匯 款 627,761,122 111,400,334 120,296,225 157,745,282 12,771,632 1,029,974,595 應 付 金 融 債 券 - - - 6,000,000 41,000,000 47,000,000 其 他 到 期 資 金 流 出 項 目 1,342,835 1,756 - - 68,055 1,412,646 1 月 1 日 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $ 17,725,038 $ 14,359,859 $ 1,905,675 $ 4,062,354 $ - $ 38,052,926 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 非 衍 生 金 融 負 債 3,211,764 - - - - 3,211,764 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 8,981,239 2,608,210 1,672,282 - - 13,261,731 應 付 款 項 16,511,897 329,596 426,981 417,224 34,686 17,720,384 存 款 及 匯 款 560,079,990 118,991,267 114,560,128 156,827,285 12,383,157 962,841,827 應 付 金 融 債 券 - - - 5,000,000 34,000,000 39,000,000 其 他 到 期 資 金 流 出 項 目 1,803,920 32,904 - - 106,819 1,943,643 125

本 公 司 經 評 估 合 約 到 期 日 係 瞭 解 列 示 於 合 併 資 產 負 債 表 上 所 有 衍 生 金 融 工 具 之 最 基 本 要 素 揭 露 衍 生 金 融 負 債 到 期 分 析 之 金 額 係 以 合 約 現 金 流 量 為 編 製 基 礎, 故 部 分 項 目 所 揭 露 金 額 不 會 與 合 併 資 產 負 債 表 相 關 項 目 對 應 衍 生 金 融 負 債 到 期 分 析 如 下 : (1) 以 淨 額 結 算 交 割 之 衍 生 金 融 負 債 102 年 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 - 外 匯 衍 生 工 具 - 14,098 23,545 1,197-38,840 - 利 率 衍 生 工 具 - - - - - - 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 - 外 匯 衍 生 工 具 33,185 98,457 146,739 274,415 9,387 562,183 - 利 率 衍 生 工 具 - - - - - - 1 月 1 日 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 - 外 匯 衍 生 工 具 12,323 30,513 53,342 97,594 782 194,554 - 利 率 衍 生 工 具 - - - - - - (2) 以 總 額 結 算 交 割 之 衍 生 金 融 負 債 102 年 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 外 匯 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 45,206,824 30,030,705 16,655,401 8,861,377 848,465 101,602,772 - 現 金 流 入 45,379,436 30,141,354 16,622,951 8,809,013 849,552 101,802,306 利 率 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 22,434 107,432 92,687 308,113 2,718,743 3,249,409 - 現 金 流 入 34,022 116,123 78,520 398,515 2,707,991 3,335,171 現 金 流 出 小 計 45,229,258 30,138,137 16,748,088 9,169,490 3,567,208 104,852,181 現 金 流 入 小 計 45,413,458 30,257,477 16,701,471 9,207,528 3,557,543 105,137,477 現 金 流 量 淨 額 ( 184,200) (119,340) 46,617 ( 38,038) 9,665 (285,296) 126

0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 外 匯 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 75,061,057 70,625,460 62,566,099 45,040,912 2,997,469 256,290,997 - 現 金 流 入 74,367,907 69,111,100 60,259,132 42,383,162 2,959,974 249,081,275 利 率 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 13,835 48,298 149,098 405,746 3,608,404 4,225,381 - 現 金 流 入 10,516 46,969 189,810 361,280 3,628,580 4,237,155 現 金 流 出 小 計 75,074,892 70,673,758 62,715,197 45,446,658 6,605,873 260,516,378 現 金 流 入 小 計 74,378,423 69,158,069 60,448,942 42,744,442 6,588,554 253,318,430 現 金 流 量 淨 額 696,469 1,515,689 2,266,255 2,702,216 17,319 7,197,948 1 月 1 日 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 外 匯 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 73,661,008 55,558,331 35,217,865 26,554,357 210,286 191,201,847 - 現 金 流 入 73,030,079 54,314,009 33,740,936 25,060,477 212,327 186,357,828 利 率 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 75,100 45,380 126,579 358,158 6,669,013 7,274,230 - 現 金 流 入 94,521 58,016 111,490 338,137 6,570,958 7,173,122 現 金 流 出 小 計 73,736,108 55,603,711 35,344,444 26,912,515 6,879,299 198,476,077 現 金 流 入 小 計 73,124,600 54,372,025 33,852,426 25,398,614 6,783,285 193,530,950 現 金 流 量 淨 額 611,508 1,231,686 1,492,018 1,513,901 96,014 4,945,127 本 公 司 按 合 併 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 限 列 示 本 公 司 之 表 外 項 目 到 期 分 析 針 對 已 發 出 之 財 務 保 證 合 約, 該 保 證 之 最 大 金 額 列 入 可 能 被 要 求 履 行 保 證 之 最 早 期 間 揭 露 表 外 項 目 到 期 分 析 之 金 額 係 以 合 約 現 金 流 量 為 基 礎 編 製, 故 部 分 項 目 所 揭 露 金 額 不 會 與 合 併 資 產 負 債 表 相 關 項 目 對 應 127

102 年 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 已 開 發 之 放 款 承 諾 $25,280,103 $66,207,498 $123,021,689 $200,399,106 $67,611,714 $482,520,110 信 用 卡 授 信 承 諾 390,929 427,905 1,488,476 3,100,184 261,201,121 266,608,615 已 開 立 但 尚 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 576,492 2,042,767 3,424,419 4,980,718 148,294 11,172,690 各 類 保 證 款 項 1,157,976 1,533,676 4,054,780 6,549,520 457,487 13,753,439 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 已 開 發 之 放 款 承 諾 $15,833,023 $34,321,365 $84,907,324 $155,654,782 $103,056,869 $393,773,363 信 用 卡 授 信 承 諾 - 170,044 418,805 2,262,126 267,727,368 270,578,343 已 開 立 但 尚 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 3,701,037 5,122,705 1,527,060 417,685 247,882 11,016,369 各 類 保 證 款 項 1,461,901 951,619 1,736,351 4,230,352 2,126,993 10,507,216 1 月 1 日 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 已 開 發 之 放 款 承 諾 $14,470,562 $39,055,019 $75,516,624 $138,992,022 $76,025,328 $344,059,555 信 用 卡 授 信 承 諾 - 136,988 337,392 1,822,384 215,682,941 217,979,705 已 開 立 但 尚 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 2,462,585 5,839,873 536,470 220,504 21,415 9,080,847 各 類 保 證 款 項 1,183,908 903,210 2,355,726 3,703,517 2,876,887 11,023,248 四 一 資 本 管 理 本 行 資 本 管 理 的 目 標 可 分 為 兩 個 大 方 向, 首 先 為 遵 循 監 理 機 關 對 法 定 資 本 的 要 求, 建 立 有 效 運 行 的 法 定 資 本 管 理 體 系 ; 其 次 為 透 過 資 本 承 擔 風 險 以 資 本 賺 取 報 酬 的 原 則, 平 衡 風 險 控 制 與 業 務 發 展 之 間 的 關 係, 實 現 以 股 東 價 值 極 大 化 之 經 營 目 標 依 銀 行 法 及 有 關 辦 法 規 定, 為 健 全 銀 行 財 務 基 礎, 銀 行 合 併 及 本 行 之 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 之 比 率, 均 不 得 低 於 8%; 凡 實 際 比 率 低 於 規 定 標 準 者, 中 央 主 管 機 關 得 限 制 其 盈 餘 分 配 本 行 之 資 本 由 本 行 之 資 本 小 組 與 風 險 管 理 部 門 共 同 管 理, 管 理 程 序 為 透 過 不 同 風 險 計 量 方 法, 根 據 風 險 報 酬 及 成 長 率 對 計 劃 或 預 算 進 行 評 估 和 調 整, 確 定 資 本 需 求 總 量, 最 終 將 資 本 分 配 至 分 行 或 事 業 單 位 等 不 同 層 面 整 個 過 程 實 質 上 透 過 風 險 計 量 計 劃 或 預 算 資 本 總 量 平 衡 及 經 濟 資 本 分 配, 將 風 險 胃 納 分 配 至 分 行 及 事 業 單 位 等 層 面, 實 現 風 險 胃 納 及 銀 行 資 本 管 理 風 險 管 理 業 務 決 策 績 效 考 核 之 結 合 128

本 行 資 本 適 足 性 資 訊 如 下 : 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 分 析 項 目 年 度 1 0 2 年 1 2 月 3 1 日 本 行 合 併 自 普 通 股 權 益 77,614,374 77,370,270 有 其 他 第 一 類 資 本 - - 資 第 二 類 資 本 34,739,284 35,976,930 本 自 有 資 本 112,353,658 113,347,200 加 權 風 險 性 資 產 總 額 信 用 風 險 作 業 風 險 市 場 風 險 標 準 法 849,331,474 860,041,617 內 部 評 等 法 - - 資 產 證 券 化 383,089 383,089 基 本 指 標 法 49,288,988 49,532,300 標 準 法 / 選 擇 性 標 準 法 - - 進 階 衡 量 法 - - 標 準 法 16,408,800 16,408,800 內 部 模 型 法 - - 加 權 風 險 性 資 產 總 額 915,412,351 926,365,806 資 本 適 足 率 (%) 12.27 12.24 普 通 股 權 益 占 風 險 性 資 產 之 比 率 (%) 8.48 8.35 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 (%) 8.48 8.35 槓 桿 比 率 4.94 4.91 註 1: 本 表 自 有 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 及 暴 險 總 額 係 依 銀 行 資 本 適 足 性 及 資 本 等 級 管 理 辦 法 及 銀 行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 之 計 算 方 法 說 明 及 表 格 之 規 定 計 算 及 填 列 註 2: 本 表 計 算 公 式 如 下 : 1. 自 有 資 本 = 普 通 股 權 益 + 其 他 第 一 類 資 本 + 第 二 類 資 本 2. 加 權 風 險 性 資 產 總 額 = 信 用 風 險 加 權 風 險 性 資 產 +( 作 業 風 險 + 市 場 風 險 ) 之 資 本 計 提 12.5 3. 資 本 適 足 率 = 自 有 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 4. 普 通 股 權 益 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 普 通 股 權 益 加 權 風 險 性 資 產 總 額 5. 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 =( 普 通 股 權 益 + 其 他 第 一 類 資 本 ) 加 權 風 險 性 資 產 總 額 6. 槓 桿 比 率 = 第 一 類 資 本 暴 險 總 額 129

分 析 項 目 年 度 自 有 資 本 第 一 類 資 本 70,873,180 第 二 類 資 本 32,551,495 第 三 類 資 本 - 自 有 資 本 103,424,675 加 權 風 險 性 資 產 總 額 信 用 風 險 作 業 風 險 市 場 風 險 標 準 法 725,386,677 內 部 評 等 法 - 資 產 證 券 化 265,725 基 本 指 標 法 42,592,125 標 準 法 / 選 擇 性 標 準 法 - 進 階 衡 量 法 - 標 準 法 14,833,625 內 部 模 型 法 - 加 權 風 險 性 資 產 總 額 783,078,152 資 本 適 足 率 13.21 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 9.05 第 二 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 4.16 第 三 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 - 普 通 股 股 本 占 總 資 產 之 比 率 3.70 槓 桿 比 率 5.97 註 1: 本 表 自 有 資 本 與 加 權 風 險 性 資 產 總 額 係 依 銀 行 資 本 適 足 性 及 資 本 等 級 管 理 辦 法 及 銀 行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 之 計 算 方 法 說 明 及 表 格 之 規 定 計 算 及 填 列 註 2: 本 表 之 計 算 公 式 如 下 : 1. 自 有 資 本 = 第 一 類 資 本 + 第 二 類 資 本 + 第 三 類 資 本 2. 加 權 風 險 性 資 產 總 額 = 信 用 風 險 加 權 風 險 性 資 產 +( 作 業 風 險 + 市 場 風 險 ) 之 資 本 計 提 12.5 3. 資 本 適 足 率 = 自 有 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 4. 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 一 類 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 5. 第 二 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 二 類 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 6. 第 三 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 三 類 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 7. 普 通 股 股 本 占 總 資 產 比 率 = 普 通 股 股 本 總 資 產 8. 槓 桿 比 率 = 第 一 類 資 本 / 調 整 後 平 均 資 產 ( 平 均 資 產 扣 除 第 一 類 資 本 減 項 商 譽 出 售 不 良 債 權 未 攤 銷 損 失 及 依 銀 行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 計 算 方 法 說 明 及 表 格 所 規 定 應 自 第 一 類 資 本 扣 除 之 金 額 ) 130

四 二 玉 山 銀 行 資 產 品 質 信 用 風 險 集 中 情 形 利 率 敏 感 性 資 訊 獲 利 能 力 及 到 期 日 期 限 結 構 分 析 之 相 關 資 訊 ( 一 ) 資 產 品 質 : 請 參 閱 附 表 四 ( 二 ) 信 用 風 險 集 中 情 形 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 排 名 ( 註 1) 1 0 2 年 1 2 月 3 1 日 公 司 或 集 團 企 業 所 屬 行 業 別 ( 註 2) 授 信 總 餘 額 ( 註 3) 占 本 期 淨 值 比 例 (%) 1 集 團 A 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 7,873,937 9.52 1 0 1 年 1 2 月 3 1 日 1 0 1 年 1 月 1 日 公 司 或 集 團 企 業 所 屬 行 業 別 ( 註 2) 授 信 總 餘 額 ( 註 3) 占 本 期 淨 值 比 例 (%) 集 團 B 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 8,701,210 11.63 公 司 或 集 團 企 業 所 屬 行 業 別 ( 註 2) 授 信 總 餘 額 ( 註 3) 占 本 期 淨 值 比 例 (%) 集 集 團 A 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 13,071,482 20.26 2 集 團 B 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 7,711,338 9.32 3 集 團 C 鋼 鐵 冶 鍊 業 6,751,973 8.16 4 集 團 D 航 空 運 輸 業 5,670,646 6.85 5 集 團 E 企 業 總 管 理 機 構 4,925,120 5.95 6 集 團 F 水 泥 製 造 業 3,881,211 4.69 7 集 團 G 積 體 電 路 製 造 業 3,812,739 4.61 8 集 團 H 企 業 總 管 理 機 構 3,500,766 4.23 9 集 團 I 其 他 金 融 輔 助 業 3,466,855 4.19 10 集 團 J 鞋 類 製 造 業 3,206,577 3.88 集 團 A 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 8,391,511 11.21 集 團 C 鋼 鐵 冶 鍊 業 7,379,265 9.86 集 團 G 積 體 電 路 製 造 業 5,241,029 7.00 集 團 D 航 空 運 輸 業 4,359,059 5.82 集 團 E 企 業 總 管 理 機 構 4,311,095 5.76 集 團 H 企 業 總 管 理 機 構 4,305,526 5.75 集 團 J 鞋 類 製 造 業 4,044,692 5.40 集 團 K 電 腦 製 造 業 3,702,600 4.95 集 團 I 其 他 金 融 輔 助 業 3,322,870 4.44 集 團 B 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 8,081,178 12.52 集 團 C 鋼 鐵 冶 鍊 業 7,479,117 11.59 集 團 L 積 體 電 路 製 造 業 7,144,633 11.07 集 團 M 企 業 總 管 理 機 構 4,597,689 7.13 集 團 D 航 空 運 輸 業 4,359,215 6.76 集 團 E 企 業 總 管 理 機 構 3,107,450 4.82 集 團 J 鞋 類 製 造 業 2,879,586 4.46 集 團 N 紙 張 製 造 業 2,805,438 4.35 集 團 O 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 2,636,835 4.09 註 :1. 依 對 授 信 戶 之 授 信 總 餘 額 排 序, 列 出 非 屬 政 府 或 國 營 事 業 之 前 十 大 企 業 授 信 戶 名 稱, 若 該 授 信 戶 係 屬 集 團 企 業 者, 將 該 集 團 企 業 之 授 信 金 額 予 以 歸 戶 後 加 總 列 示, 並 以 代 號 加 行 業 別 之 方 式 揭 露 若 為 集 團 企 業, 係 揭 露 對 該 集 團 企 業 暴 險 最 大 者 之 行 業 類 別, 行 業 別 依 主 計 處 之 行 業 標 準 分 類 填 列 至 細 類 之 行 業 名 稱 2. 集 團 企 業 係 指 符 合 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 有 價 證 券 上 市 審 查 準 則 補 充 規 定 第 六 條 之 定 義 者 3. 授 信 總 餘 額 係 指 各 項 放 款 ( 包 括 進 口 押 匯 出 口 押 匯 貼 現 透 支 短 放 短 擔 應 收 證 券 融 資 中 放 中 擔 長 放 長 擔 催 收 款 項 ) 買 入 匯 款 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 承 購 應 收 承 兌 票 款 及 保 證 款 項 餘 額 合 計 數 131

( 三 ) 利 率 敏 感 性 資 訊 102 年 利 率 敏 感 性 資 產 負 債 分 析 表 ( 新 臺 幣 ) 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 項 目 1 至 9 0 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 953,914,099 4,232,468 8,067,536 46,351,545 1,012,565,648 利 率 敏 感 性 負 債 293,920,487 586,209,962 69,778,279 46,391,742 996,300,470 利 率 敏 感 性 缺 口 659,993,612 (581,977,494) (61,710,743) (40,197) 16,265,178 淨 值 77,483,017 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 101.63 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 20.99 項 目 1 至 9 0 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 921,269,144 10,207,154 7,185,872 31,433,932 970,096,102 利 率 敏 感 性 負 債 319,890,769 492,150,864 89,062,116 43,917,411 945,021,160 利 率 敏 感 性 缺 口 601,378,375 (481,943,710) (81,876,244) (12,483,479) 25,074,942 淨 值 71,744,205 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 102.65 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 34.95 1 月 1 日 項 目 1 至 9 0 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 862,549,828 11,122,396 6,742,958 42,087,326 922,502,508 利 率 敏 感 性 負 債 403,371,123 426,575,260 54,485,192 31,437,459 915,869,034 利 率 敏 感 性 缺 口 459,178,705 (415,452,864) (47,742,234) 10,649,867 6,633,474 淨 值 62,433,213 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 100.72 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 10.62 註 : 1. 本 表 係 總 行 及 國 內 外 分 支 機 構 新 臺 幣 部 分 ( 不 含 外 幣 ) 之 金 額 2. 利 率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益 或 成 本 受 利 率 變 動 影 響 之 生 利 資 產 及 付 息 負 債 3. 利 率 敏 感 性 缺 口 = 利 率 敏 感 性 資 產 - 利 率 敏 感 性 負 債 4. 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 = 利 率 敏 感 性 資 產 利 率 敏 感 性 負 債 ( 指 新 臺 幣 利 率 敏 感 性 資 產 與 利 率 敏 感 性 負 債 ) 132

102 年 利 率 敏 感 性 資 產 負 債 分 析 表 ( 美 金 ) 單 位 : 美 金 仟 元,% 項 目 1 至 9 0 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 4,327,738 518,461 465,907 689,751 6,001,857 利 率 敏 感 性 負 債 5,106,428 510,714 474,297 130,401 6,221,840 利 率 敏 感 性 缺 口 (778,690) 7,747 (8,390) 559,350 (219,983) 淨 值 119,082 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 96.46 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 (184.73) 項 目 1 至 9 0 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 5,752,790 1,049,253 628,712 268,266 7,699,021 利 率 敏 感 性 負 債 6,149,770 989,957 586,849 34,482 7,761,058 利 率 敏 感 性 缺 口 (396,980) 59,296 41,863 233,784 (62,037) 淨 值 88,421 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 99.20 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 (70.16) 1 月 1 日 項 目 1 至 9 0 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 4,993,553 533,421 360,577 108,288 5,995,839 利 率 敏 感 性 負 債 5,365,715 380,973 326,433 3,055 6,076,176 利 率 敏 感 性 缺 口 (372,162) 152,448 34,144 105,233 (80,337) 淨 值 61,373 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 98.68 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 (130.90) 註 : 1. 本 表 係 總 行 及 國 內 分 支 機 構 國 際 金 融 業 務 分 行 及 海 外 分 支 機 構 合 計 美 金 之 金 額, 不 包 括 或 有 資 產 及 或 有 負 債 項 目 2. 利 率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益 或 成 本 受 利 率 變 動 影 響 之 生 利 資 產 及 付 息 負 債 3. 利 率 敏 感 性 缺 口 = 利 率 敏 感 性 資 產 - 利 率 敏 感 性 負 債 4. 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 = 利 率 敏 感 性 資 產 利 率 敏 感 性 負 債 ( 指 美 金 利 率 敏 感 性 資 產 與 利 率 敏 感 性 負 債 ) 133

( 四 ) 獲 利 能 力 資 產 報 酬 率 淨 值 報 酬 率 稅 前 0.81 0.71 稅 後 0.68 0.60 稅 前 13.34 12.17 稅 後 11.23 10.28 純 益 率 34.29 31.89 單 位 :% 項 目 102 年 註 : 1. 資 產 報 酬 率 = 稅 前 ( 後 ) 損 益 平 均 資 產 2. 淨 值 報 酬 率 = 稅 前 ( 後 ) 損 益 平 均 淨 值 3. 純 益 率 = 稅 後 損 益 淨 收 益 4. 稅 前 ( 後 ) 損 益 係 指 當 年 1 月 累 計 至 該 季 損 益 金 額 ( 五 ) 到 期 日 期 限 結 構 分 析 新 臺 幣 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 102 年 單 位 : 新 臺 幣 佰 萬 元 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 0 至 10 天 11 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 1,132,816 292,540 48,919 66,725 60,777 103,925 559,930 主 要 到 期 資 金 流 出 1,430,163 49,359 62,943 148,865 163,622 276,554 728,820 期 距 缺 口 (297,347) 243,181 (14,024) (82,140) (102,845) (172,629) (168,890) 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 合 計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 1,072,977 135,359 210,838 74,717 55,438 91,135 505,490 主 要 到 期 資 金 流 出 1,362,029 67,861 51,431 142,305 158,376 295,342 646,714 期 距 缺 口 (289,052) 67,498 159,407 (67,588) (102,938) (204,207) (141,224) 1 月 1 日 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 合 計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 1,015,298 152,059 123,553 131,979 51,017 88,675 468,015 主 要 到 期 資 金 流 出 1,277,637 64,148 65,320 147,378 156,260 285,108 559,423 期 距 缺 口 (262,339) 87,911 58,233 (15,399) (105,243) (196,433) (91,408) 註 : 本 表 係 指 全 行 新 臺 幣 之 金 額 134

美 金 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 102 年 單 位 : 美 金 仟 元 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 0 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 7,897,602 1,870,973 1,230,094 832,354 705,364 3,258,817 主 要 到 期 資 金 流 出 8,333,961 2,661,895 1,934,236 1,456,707 1,923,225 357,898 期 距 缺 口 (436,359) (790,922) (704,142) (624,353) (1,217,861) 2,900,919 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 0 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 8,450,678 2,178,361 1,326,653 1,297,829 784,996 2,862,839 主 要 到 期 資 金 流 出 8,876,352 3,330,289 1,944,815 1,691,893 1,669,826 239,529 期 距 缺 口 (425,674) (1,151,928) (618,162) (394,064) (884,830) 2,623,310 1 月 1 日 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 0 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 5,978,801 1,255,459 989,162 659,677 525,354 2,549,149 主 要 到 期 資 金 流 出 6,377,378 2,753,274 1,546,881 932,478 1,011,545 133,200 期 距 缺 口 (398,577) (1,497,815) (557,719) (272,801) (486,191) 2,415,949 註 : 本 表 係 全 行 美 金 之 金 額 四 三 依 信 託 業 法 規 定 辦 理 信 託 業 務 之 內 容 及 金 額 ( 一 ) 信 託 帳 資 產 負 債 表 損 益 表 及 財 產 目 錄 下 列 信 託 帳 係 本 行 信 託 部 受 託 資 產 之 情 形, 並 未 包 含 於 本 公 司 之 合 併 財 務 報 告 中 信 託 帳 資 產 負 債 表 民 國 102 年 暨 及 1 月 1 日 信 託 資 產 102 年 1 月 1 日 銀 行 存 款 $3,991,484 $3,032,818 $2,125,994 短 期 投 資 135,350,813 124,082,129 112,242,024 土 地 5,703,164 5,271,183 5,572,826 集 合 管 理 運 用 帳 戶 - - 4,566 保 管 有 價 證 券 120,719,818 106,610,836 88,140,100 信 託 資 產 總 額 $265,765,279 $238,996,966 $208,085,510 信 託 負 債 102 年 1 月 1 日 應 付 保 管 有 價 證 券 $120,719,818 $106,610,836 $88,140,100 信 託 資 本 金 錢 信 託 146,220,198 133,027,894 117,900,458 有 價 證 券 信 託 2,212,515 2,332,925 3,128,786 不 動 產 信 託 5,747,570 5,360,043 5,646,110 集 合 管 理 運 用 帳 戶 - - 4,566 各 項 準 備 與 累 積 盈 虧 (11,838,451) (9,269,763) (7,361,356) 本 期 損 益 2,703,629 935,031 626,846 信 託 負 債 總 額 $265,765,279 $238,996,966 $208,085,510 135

信 託 財 產 目 錄 民 國 102 年 暨 及 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 本 金 存 放 本 行 $ 3,991,484 $ 3,032,818 $ 2,125,994 股 票 投 資 2,807,525 2,740,906 3,412,277 基 金 投 資 130,059,879 119,806,620 108,092,021 債 券 投 資 2,483,409 1,534,591 736,986 待 交 割 受 益 憑 證 - 12 - 集 合 投 資 - - 740 土 地 5,703,164 5,271,183 5,572,826 集 合 管 理 運 用 帳 戶 - - 4,566 保 管 有 價 證 券 120,719,818 106,610,836 88,140,100 信 託 收 益 $265,765,279 $238,996,966 $208,085,510 本 金 利 息 收 入 $ 6,913 $ 8,620 本 金 現 金 股 利 收 入 3,653,094 2,667,389 本 金 已 實 現 資 本 利 得 - 普 通 股 7,160 73 本 金 財 產 交 易 收 益 2,205,103 777,112 已 實 現 資 本 利 得 108,695 31,920 受 益 憑 證 分 配 收 益 498 595 信 託 收 益 合 計 5,981,463 3,485,709 信 託 費 用 信 託 帳 損 益 表 民 國 102 年 及 1 月 1 日 至 102 年 度 度 本 金 管 理 費 234,125 180,863 本 金 監 察 人 費 120 120 本 金 稅 損 支 出 36 37 本 金 手 續 費 2,276 2,304 本 金 財 產 交 易 損 失 3,017,912 2,326,330 本 金 所 得 稅 費 用 597 719 本 金 其 他 費 用 22,599 40,262 已 實 現 資 本 損 失 4 43 已 實 現 兌 換 損 失 165 - 信 託 費 用 合 計 3,277,834 2,550,678 本 期 損 益 $2,703,629 $ 935,031 ( 二 ) 依 信 託 業 法 規 定 辦 理 信 託 業 務 之 內 容 請 參 閱 附 註 一 四 四 與 金 融 控 股 公 司 及 其 他 子 公 司 間 進 行 業 務 或 交 易 行 為 共 同 業 務 或 交 易 行 為 共 同 業 務 推 廣 行 為 資 訊 交 互 運 用 或 共 同 營 業 設 備 或 場 所, 其 收 入 成 本 費 用 及 損 益 之 分 攤 方 式 本 行 與 玉 山 證 券 為 進 行 共 同 行 銷, 而 共 用 營 業 設 備 及 場 所, 其 費 用 分 攤 方 式 及 金 額 說 明 如 下 : 項 目 玉 山 銀 行 玉 山 證 券 合 計 分 攤 方 式 102 年 度 租 金 $2,160 $1,080 $3,240 依 銀 行 三 分 之 二, 證 券 三 分 之 一 之 比 例 分 攤 廣 播 及 保 全 系 統 36 36 72 各 分 攤 50% 其 他 費 用 1,572 1,474 3,046 水 電 費 用 各 分 攤 50%, 管 理 費 依 使 用 面 積 分 攤 $3,768 $2,590 $6,358 度 租 金 $2,160 $1,080 $3,240 依 銀 行 三 分 之 二, 證 券 三 分 之 一 之 比 例 分 攤 廣 播 及 保 全 系 統 36 36 72 各 分 攤 50% 其 他 費 用 1,467 1,369 2,836 水 電 費 用 各 分 攤 50%, 管 理 費 依 使 用 面 積 分 攤 $3,663 $2,485 $ 6,148 本 行 與 玉 山 保 險 經 紀 人 為 共 同 推 廣 業 務 共 用 營 業 設 備 場 所 人 員 網 路 服 務 系 統 及 提 供 跨 業 之 綜 合 性 金 融 商 品 或 服 務, 其 收 入 及 費 用 之 計 算 方 式, 係 依 本 行 銷 售 各 保 險 商 品 所 得 之 實 收 保 險 費, 乘 以 保 險 公 司 給 付 之 佣 金 率 後 所 得 金 額, 再 乘 以 百 分 之 七 十 ( 度 係 百 分 之 五 十 ) 予 本 行, 做 為 本 行 銷 售 各 保 險 商 品 之 收 入,102 及 度 玉 山 保 險 經 紀 人 應 支 付 本 行 總 額 分 別 為 1,201,908 仟 元 及 732,329 仟 元,102 年 及 1 月 1 日 尚 未 支 付 金 額 分 別 為 18,091 仟 元 及 10,762 仟 元 本 行 102 及 度 與 玉 山 證 券 間 之 共 同 行 銷 收 入 及 支 出 如 下 : 102 年 度 度 收 入 $ 5,460 $ 5,298 支 出 $ 62,335 $ 61,332 136

四 五 概 括 承 受 其 他 金 融 機 構 主 要 部 分 資 產 負 債 及 營 業 本 行 於 3 月 16 日 與 嘉 義 四 信 簽 訂 概 括 讓 與 及 承 受 契 約, 以 110,000 仟 元 概 括 承 受 嘉 義 四 信 資 產 負 債 及 營 業 上 述 概 括 讓 與 及 承 受 案 業 於 3 月 25 日 經 雙 方 股 東 會 ( 董 事 會 代 行 職 權 )/ 社 員 代 表 大 會 決 議 通 過, 並 於 6 月 14 日 經 金 管 會 核 准, 並 核 定 以 11 月 3 日 為 概 括 承 受 基 準 日, 本 行 已 如 期 完 成 該 概 括 承 受 案 嘉 義 四 信 係 保 證 責 任 組 織, 創 設 於 17 年 8 月 2 日, 主 要 營 業 項 目 為 收 受 存 款 辦 理 短 期 中 期 及 長 期 放 款 票 據 貼 現 投 資 債 ( 票 ) 券 辦 理 國 內 匯 兌 及 代 理 業 務 等 截 至 概 括 承 受 基 準 日 止, 包 含 總 社 共 設 有 四 處 營 業 單 位 本 行 概 括 承 受 嘉 義 四 信, 其 資 產 與 負 債 之 公 平 價 值 表 列 如 下 : 支 付 價 款 $ 110,000 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 現 金 及 約 當 現 金 1,640,113 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 淨 額 21 應 收 款 項 - 淨 額 6,273 貼 現 及 放 款 - 淨 額 171,749 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 15,046 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 510 固 定 資 產 - 淨 額 718 無 形 資 產 2,752 其 他 資 產 - 淨 額 136,283 應 付 款 項 (5,975) 存 款 及 匯 款 (1,896,696) 其 他 金 融 負 債 (152) 其 他 負 債 (16,913) 小 計 53,729 商 譽 $ 56,271 本 行 概 括 承 受 嘉 義 四 信 而 增 加 之 各 項 主 要 資 產, 均 供 未 來 營 業 使 用, 尚 無 重 大 資 產 處 分 之 決 定 嘉 義 四 信 自 11 月 3 日 起 概 括 承 受 業 務 之 經 營 成 果 已 計 入 本 公 司 度 合 併 綜 合 損 益 表 中, 而 概 括 承 受 基 準 日 前 之 損 益, 並 未 列 入 本 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 為 便 於 比 較, 特 編 製 度 擬 制 性 合 併 綜 合 損 益 表 ( 嘉 義 四 信 概 括 承 受 前 1 月 1 日 至 11 月 2 日 之 綜 合 損 益 資 料 係 依 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算 ) 備 供 參 考 項 目 度 利 息 淨 收 益 $13,332,217 利 息 以 外 淨 收 益 9,198,432 淨 收 益 22,530,649 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 (2,019,923) 營 業 費 用 (11,992,732) 稅 前 淨 利 8,517,994 所 得 稅 費 用 (1,316,482) 本 期 淨 利 7,201,512 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 260,534 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 7,462,046 每 股 盈 餘 ( 新 臺 幣 元 ) $1.51 四 六 企 業 合 併 ( 一 ) 收 購 子 公 司 具 表 決 權 之 所 有 權 主 要 營 運 活 動 收 購 日 權 益 / 收 購 比 例 (% ) 移 轉 對 價 聯 合 商 業 銀 行 商 業 銀 行 102 年 8 月 28 日 70 $2,077,425 聯 合 商 業 銀 行 於 83 年 3 月 設 立 營 運, 總 行 位 於 柬 埔 寨 金 邊, 計 有 四 家 分 行, 主 要 營 業 項 目 為 依 當 地 法 令 規 定 得 以 經 營 之 業 務 本 行 收 購 聯 合 商 業 銀 行 係 為 擴 展 東 協 地 區 金 融 服 務 網 路, 提 升 競 爭 力, 俾 益 長 期 發 展 ( 二 ) 移 轉 對 價 本 行 依 合 約 業 已 支 付 賣 方 初 始 價 金 2,077,425 仟 元 ( 美 金 69,333 仟 元 ), 惟 最 終 買 賣 價 金 尚 待 買 賣 雙 方 依 合 約 進 行 調 整 收 購 相 關 成 本 已 予 排 除 於 移 轉 對 價 之 外, 並 認 列 於 收 購 當 期 之 費 用 137

( 三 ) 收 購 日 取 得 之 資 產 及 承 擔 之 負 債 聯 合 商 業 銀 行 現 金 及 約 當 現 金 $2,108,750 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 1,663,204 應 收 款 項 - 淨 額 21,696 當 期 所 得 稅 資 產 4,655 貼 現 及 放 款 - 淨 額 5,819,478 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 3,402 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 4,509 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 321,071 無 形 資 產 - 淨 額 818,480 遞 延 所 得 稅 資 產 4,216 其 他 資 產 - 淨 額 33,524 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 (612,747) 應 付 款 項 (168,815) 當 期 所 得 稅 負 債 (18,650) 存 款 及 匯 款 (7,681,784) 遞 延 所 得 稅 負 債 (15,804) 其 他 負 債 (13,583) $2,291,602 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 有 關 計 算 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 允 價 值, 其 所 需 之 市 場 評 價 及 計 算 尚 未 完 成, 故 收 購 聯 合 商 業 銀 行 之 原 始 會 計 處 理 於 資 產 負 債 表 日 僅 係 暫 定 企 業 合 併 交 易 中 自 聯 合 商 業 銀 行 所 取 得 貼 現 及 放 款 之 公 允 價 值 為 5,819,478 仟 元, 其 合 約 總 額 為 5,956,587 仟 元, 於 收 購 日 預 期 無 法 回 收 之 合 約 現 金 流 量 最 佳 估 計 為 137,109 仟 元 ( 四 ) 非 控 制 權 益 聯 合 商 業 銀 行 之 非 控 制 權 益 係 按 收 購 日 可 辨 認 淨 資 產 按 非 控 制 權 益 所 享 有 之 份 額 衡 量 ( 五 ) 因 收 購 產 生 之 商 譽 金 額 移 轉 對 價 $2,077,425 加 : 非 控 制 權 益 708,242 減 : 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 之 公 允 價 值 (2,291,602) 因 收 購 產 生 之 商 譽 $ 494,065 收 購 聯 合 商 業 銀 行 產 生 之 商 譽, 主 要 係 來 自 控 制 溢 價 此 外, 合 併 所 支 付 之 對 價 係 包 含 預 期 產 生 之 合 併 綜 效 收 入 成 長 未 來 市 場 發 展 等 價 值 惟 該 等 效 益 不 符 合 可 辨 認 無 形 資 產 之 認 列 條 件, 故 不 單 獨 認 列 ( 六 ) 取 得 子 公 司 之 淨 現 金 流 入 102 年 度 現 金 支 付 之 對 價 $ 2,077,425 減 : 取 得 符 合 IAS 7 現 金 及 約 當 現 金 定 義 之 餘 額 (2,811,335) ($ 733,910) ( 七 ) 企 業 合 併 對 經 營 成 果 之 影 響 自 收 購 日 起, 來 自 聯 合 商 業 銀 行 之 經 營 成 果 如 下 : 102 年 8 月 29 日 至 淨 收 益 $ 160,280 本 期 淨 損 ($ 314) 倘 該 等 企 業 合 併 係 發 生 於 收 購 日 所 屬 之 會 計 年 度 開 始 日,102 年 度 之 本 公 司 擬 制 淨 收 益 及 淨 利 分 別 為 26,089,138 仟 元 及 8,864,417 仟 元 該 等 金 額 無 法 反 映 若 企 業 合 併 於 收 購 當 年 度 開 始 日 完 成 時, 本 公 司 實 際 可 產 生 之 收 入 及 營 運 結 果, 亦 不 應 作 為 預 測 未 來 營 運 結 果 之 用 四 七 其 他 本 行 於 4 月 24 日 及 5 月 30 日 分 別 與 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 招 商 銀 行 股 份 有 限 公 司 簽 署 金 融 業 務 合 作 備 忘 錄, 在 符 合 法 令 及 主 管 機 關 規 範 下, 本 平 等 互 利 友 好 合 作 原 則, 在 金 融 業 務 市 場 經 驗 人 員 交 流 及 其 他 事 項 等 方 面 進 行 合 作 本 行 董 事 會 於 102 年 8 月 23 日 決 議 通 過, 擬 在 大 陸 地 區 設 立 上 海 分 行 及 東 莞 分 行 所 屬 長 安 支 行, 本 項 設 立 案 業 經 金 管 會 核 准, 尚 待 大 陸 地 區 相 關 主 管 機 關 核 准 本 行 董 事 會 於 103 年 1 月 24 日 決 議 通 過, 擬 在 大 陸 地 區 設 立 子 行, 本 項 設 立 案 尚 待 相 關 主 管 機 關 核 准 四 八 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 不 適 用 138

2. 為 他 人 背 書 保 證 : 不 適 用 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 不 適 用 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 ( 轉 投 資 事 業 適 用 ) 或 同 一 轉 投 資 事 業 股 票 ( 銀 行 適 用 ) 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 者 : 請 參 閱 附 表 五 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 請 參 閱 附 表 六 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 無 此 情 形 7. 金 融 資 產 證 券 化 資 訊 : 請 參 閱 附 註 十 三 8. 與 關 係 人 交 易 之 手 續 費 折 讓 合 計 達 新 臺 幣 五 佰 萬 元 以 上 : 無 此 情 形 9. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 無 此 情 形 10. 出 售 不 良 債 權 交 易 資 訊 : 無 此 情 形 11. 其 他 足 以 影 響 財 務 報 告 使 用 者 決 策 之 重 大 交 易 事 項 : 請 參 閱 附 註 四 七 12. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 及 合 計 持 股 情 形 : 請 參 閱 附 表 七 13. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 請 參 閱 附 註 八 及 四 十 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 本 行 業 經 金 管 會 核 准 申 請 在 大 陸 地 區 設 立 東 莞 分 行, 並 依 臺 灣 地 區 與 大 陸 地 區 金 融 業 務 往 來 及 投 資 許 可 管 理 辦 法 相 關 規 定 辦 理 有 關 東 莞 分 行 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 價 值 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 請 參 閱 附 表 八 ( 四 ) 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 : 請 參 閱 附 表 九 四 九 部 門 資 訊 本 公 司 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 評 量 部 門 績 效 之 資 訊, 著 重 於 業 務 營 運 性 質 及 損 益 本 公 司 之 應 報 導 部 門 如 下 : ( 一 ) 法 人 金 融 事 業 單 位, 包 含 法 人 金 融 相 關 業 務 外 匯 業 務 及 財 務 金 融 操 作 業 務 ; ( 二 ) 個 人 金 融 事 業 單 位, 包 含 房 貸 信 貸 財 富 管 理 及 信 用 卡 業 務 ; ( 三 ) 其 他, 非 屬 法 人 金 融 事 業 單 位 或 個 人 金 融 事 業 單 位 之 業 務 每 一 營 運 部 門 之 會 計 政 策 皆 與 附 註 四 所 述 之 重 大 會 計 政 策 相 同 本 公 司 係 以 營 運 部 門 之 稅 前 損 益 衡 量, 並 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者, 用 以 分 配 資 源 予 部 門 及 評 量 其 績 效 之 基 礎 部 門 間 之 交 易 及 移 轉, 視 為 與 第 三 人 間 之 交 易, 交 易 條 件 與 第 三 人 相 當 本 公 司 應 報 導 部 門 損 益 資 訊 如 下 : 法 人 金 融 事 業 單 位 單 位 : 百 萬 元 102 年 度 個 人 金 融 事 業 單 位 其 他 合 計 利 息 淨 收 益 ( 損 失 ) $3,745 $10,416 ($1,274) $12,887 淨 收 益 $8,474 $17,013 $ 472 $25,959 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 (1,474) (696) 464 (1,706) 營 業 費 用 (2,401) (10,868) (456) (13,725) 稅 前 淨 利 $4,599 $ 5,449 $ 480 $10,528 法 人 金 融 事 業 單 位 度 個 人 金 融 事 業 單 位 其 他 合 計 利 息 淨 收 益 ( 損 失 ) $6,416 $8,140 ($1,229) $13,327 淨 收 益 $8,810 $12,776 $ 880 $22,466 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 (901) (1,338) 219 (2,020) 營 業 費 用 (2,687) (7,218) (2,059) (11,964) 稅 前 淨 利 ( 損 ) $5,222 $ 4,220 ($ 960) $8,482 五 十 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 一 ) IFRSs 資 訊 之 編 製 基 礎 本 公 司 102 年 度 合 併 財 務 報 告 係 為 首 份 IFRSs 年 度 合 併 財 務 報 告, 其 編 製 基 礎 除 了 遵 循 附 註 四 說 明 之 重 大 會 計 政 策 外, 本 公 司 亦 遵 循 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 規 定 ( 二 ) 轉 換 至 IFRSs 之 影 響 轉 換 至 IFRSs 後, 對 本 公 司 之 合 併 資 產 負 債 表 合 併 綜 合 損 益 表 暨 合 併 現 金 流 量 表 之 影 響 如 下 : 139

1. 1 月 1 日 合 併 資 產 負 債 表 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 表 達 差 異 認 列 及 衡 量 差 異 金 額 項 目 說 明 現 金 及 約 當 現 金 $ 19,931,437 $ - $ - $ 19,931,437 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 45,016,416 - - 45,016,416 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 公 允 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 資 產 - 淨 額 52,152,745 98,191-52,250,936 之 金 融 資 產 5(11) 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 29,789 - - 29,789 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 應 收 款 項 - 淨 額 42,260,221 (366,324) - 41,893,897 應 收 款 項 - 淨 額 5(8),5(11) - 274,793-274,793 當 期 所 得 稅 資 產 5(8) 貼 現 及 放 款 - 淨 額 656,008,834 - - 656,008,834 貼 現 及 放 款 - 淨 額 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 52,860,765 - - 52,860,765 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 253,283,859 - - 253,283,859 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 3,497,546 - - 3,497,546 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 固 定 資 產 - 淨 額 15,599,517 - - 15,599,517 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 - 1,216,332-1,216,332 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 5(7) 無 形 資 產 4,036,275 - - 4,036,275 無 形 資 產 - 淨 額 - 292,222 23,464 315,686 遞 延 所 得 稅 資 產 5(1),5(2) 其 他 資 產 - 淨 額 2,667,589 (1,222,993) (16,662) 1,427,934 其 他 資 產 - 淨 額 5(3),5(7),5(8),5(11) 資 產 總 計 $1,147,344,993 $ 292,221 $ 6,802 $1,147,644,016 資 產 總 計 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $ 38,052,926 $ - $ - $ 38,052,926 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 公 允 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 7,850,768 4,934-7,855,702 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 負 債 之 金 融 負 債 5(11) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 13,247,387 - - 13,247,387 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 應 付 款 項 18,017,856 (218,154) 32,050 17,831,752 應 付 款 項 5(2),5(6),5(8),5(11) - 60,522-60,522 當 期 所 得 稅 負 債 5(8) 存 款 及 匯 款 962,841,827 - - 962,841,827 存 款 及 匯 款 應 付 金 融 債 券 39,000,000 - - 39,000,000 應 付 金 融 債 券 其 他 金 融 負 債 1,943,643 - - 1,943,643 其 他 金 融 負 債 - 88,591 249,754 338,345 負 債 準 備 5(3),5(11) - 722,613-722,613 遞 延 所 得 稅 負 債 5(1) 其 他 負 債 1,481,045 (366,285) 105,973 1,220,733 其 他 負 債 5(1),5(6),5(11) 負 債 總 計 1,082,435,452 292,221 387,777 1,083,115,450 負 債 總 計 股 本 42,206,000 - - 42,206,000 股 本 資 本 公 積 11,037,856 - - 11,037,856 資 本 公 積 保 留 盈 餘 11,893,202 - (386,935) 11,506,267 保 留 盈 餘 5(9) 累 積 換 算 調 整 數 (5,960) - 5,960 - 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 5(9) 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 (221,557) - - (221,557) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 股 東 權 益 總 計 64,909,541 - (380,975) 64,528,566 權 益 總 計 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $1,147,344,993 $ 292,221 $ 6,802 $1,147,644,016 負 債 及 權 益 總 計 140

2. 合 併 資 產 負 債 表 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 表 達 差 異 認 列 及 衡 量 差 異 金 額 項 目 說 明 現 金 及 約 當 現 金 $ 23,068,127 $ - $ - $ 23,068,127 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 55,855,963 - - 55,855,963 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 61,142,893 103,562 (25) 61,246,430 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 5(5),5(11) 資 產 - 淨 額 融 資 產 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 210,863 - - 210,863 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 應 收 款 項 - 淨 額 44,304,823 (256,338) 10,463 44,058,948 應 收 款 項 - 淨 額 5(5),5(8),5(11) - 159,455-159,455 當 期 所 得 稅 資 產 5(8) 貼 現 及 放 款 - 淨 額 735,406,720 - - 735,406,720 貼 現 及 放 款 - 淨 額 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 76,155,007 - - 76,155,007 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 211,168,563 - - 211,168,563 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 4,392,491 - - 4,392,491 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 固 定 資 產 - 淨 額 16,373,001 - - 16,373,001 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 - 2,193,124-2,193,124 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 5(7) 無 形 資 產 - 淨 額 4,137,558 - - 4,137,558 無 形 資 產 - 淨 額 - 420,891 27,390 448,281 遞 延 所 得 稅 資 產 5(1),5(2) 其 他 資 產 - 淨 額 3,672,695 (2,199,803) (15,820) 1,457,072 其 他 資 產 - 淨 額 5(3),5(7),5(8), 5(11) 資 產 總 計 $1,235,888,704 $ 420,891 $22,008 $1,236,331,603 資 產 總 計 央 行 及 金 融 同 業 存 款 $46,652,824 $- $- $46,652,824 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 6,971,106 7,651-6,978,757 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 5(11) 負 債 融 負 債 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 4,957,725 - - 4,957,725 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 應 付 款 項 22,357,418 (953,331) (96,503) 21,307,584 應 付 款 項 5(2),5(5),5(6),5(8),5(11) - 826,344-826,344 當 期 所 得 稅 負 債 5(8) 存 款 及 匯 款 1,029,974,595 - - 1,029,974,595 存 款 及 匯 款 應 付 金 融 債 券 47,000,000 - - 47,000,000 應 付 金 融 債 券 其 他 金 融 負 債 1,412,646 - - 1,412,646 其 他 金 融 負 債 - 138,488 289,620 428,108 負 債 準 備 5(3),5(11) - 764,038-764,038 遞 延 所 得 稅 負 債 5(1) 其 他 負 債 1,283,666 (362,299) 268,057 1,189,424 其 他 負 債 5(1),5(6),5(11) 負 債 總 計 1,160,609,980 420,891 461,174 1,161,492,045 負 債 總 計 股 本 45,725,000 - - 45,725,000 股 本 資 本 公 積 12,345,531 - - 12,345,531 資 本 公 積 保 留 盈 餘 17,130,721 - (445,126) 16,685,595 保 留 盈 餘 5(9) 累 積 換 算 調 整 數 (228,429) - 5,960 (222,469) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 5(9) 兌 換 差 額 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 305,901 - - 305,901 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 股 東 權 益 總 計 75,278,724 - (439,166) 74,839,558 權 益 總 計 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $1,235,888,704 $ 420,891 $ 22,008 $1,236,331,603 負 債 及 權 益 總 計 141

3. 1 月 1 日 至 合 併 綜 合 損 益 表 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 表 達 差 異 認 列 及 衡 量 差 異 金 額 項 目 說 明 利 息 收 入 $ 23,493,540 ($ 915,550) $ - $ 22,577,990 利 息 收 入 5(10) 減 : 利 息 費 用 (9,397,858) 146,622 - (9,251,236) 減 : 利 息 費 用 5(4),5(10) 利 息 淨 收 益 14,095,682 (768,928) - 13,326,754 利 息 淨 收 益 利 息 以 外 淨 收 益 手 續 費 淨 收 益 6,158,321 - (860,447) 5,297,874 手 續 費 淨 收 益 5(6) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 717,782 886,832-1,604,614 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 5(10) 融 資 產 及 負 債 損 益 融 資 產 及 負 債 損 益 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 1,591,453 - - 1,591,453 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 損 益 兌 換 損 益 477,781 - - 477,781 兌 換 損 益 資 產 減 損 迴 轉 利 益 17,039 - - 17,039 資 產 減 損 迴 轉 利 益 其 他 非 利 息 淨 損 益 150,808 - - 150,808 其 他 利 息 以 外 淨 收 益 利 息 以 外 淨 收 益 合 計 9,113,184 886,832 (860,447) 9,139,569 利 息 以 外 淨 收 益 合 計 淨 收 益 23,208,866 117,904 (860,447) 22,466,323 淨 收 益 呆 帳 費 用 (2,019,923) - - (2,019,923) 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 營 業 費 用 (12,689,540) (117,904) 842,785 (11,964,659) 營 業 費 用 5(2),5(3), 5(4),5(6) 稅 前 淨 利 8,499,403 - (17,662) 8,481,741 稅 前 淨 利 所 得 稅 費 用 (1,320,408) - 3,926 (1,316,482) 所 得 稅 費 用 5(2) 純 益 $ 7,178,995 $ - ($13,736) $ 7,165,259 本 期 淨 利 其 他 綜 合 損 益 (268,035) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 585,975 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 (44,455) 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 5(3) (12,951) 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 260,534 當 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) $ 7,425,793 當 期 綜 合 損 益 總 額 142

4. IFRS 1 之 豁 免 選 項 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 係 說 明 當 企 業 首 次 採 用 IFRSs 作 為 編 製 合 併 財 務 報 告 之 基 礎 時 應 遵 循 之 程 序 依 據 該 準 則, 本 公 司 應 建 立 IFRSs 下 之 會 計 政 策, 且 追 溯 適 用 該 等 會 計 政 策 以 決 定 轉 換 至 IFRSs 日 ( 1 月 1 日 ) 之 初 始 合 併 資 產 負 債 表, 該 準 則 對 追 溯 適 用 之 原 則 提 供 若 干 豁 免 選 項 本 公 司 採 用 之 主 要 豁 免 選 項 說 明 如 下 : 企 業 合 併 本 公 司 對 轉 換 至 IFRSs 日 前 發 生 之 企 業 合 併, 選 擇 不 予 追 溯 適 用 IFRS 3 企 業 合 併 因 此, 於 1 月 1 日 合 併 資 產 負 債 表 中, 過 去 企 業 合 併 所 產 生 之 商 譽 納 入 本 公 司 之 相 關 資 產 及 負 債 仍 依 100 年 按 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則 所 認 列 之 金 額 列 示 股 份 基 礎 給 付 交 易 本 公 司 對 所 有 在 轉 換 至 IFRSs 日 前 已 給 與 並 已 既 得 之 股 份 基 礎 給 付 交 易, 選 擇 豁 免 追 溯 適 用 IFRS 2 股 份 基 礎 給 付 之 規 定 認 定 成 本 本 公 司 於 轉 換 至 IFRSs 日 對 不 動 產 及 設 備 投 資 性 不 動 產 以 及 無 形 資 產 係 依 IFRSs 採 成 本 模 式 衡 量, 並 追 溯 適 用 相 關 規 定 員 工 福 利 本 公 司 選 擇 將 員 工 福 利 計 畫 有 關 之 所 有 未 認 列 累 積 精 算 損 益 於 轉 換 至 IFRSs 日 認 列 於 保 留 盈 餘 此 外, 本 公 司 選 擇 以 轉 換 至 IFRSs 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 累 積 換 算 差 異 數 本 公 司 於 轉 換 至 IFRSs 日 選 擇 將 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 認 定 為 零, 並 於 該 日 認 列 於 保 留 盈 餘 後 續 處 分 任 何 國 外 營 運 機 構 之 損 益 則 排 除 轉 換 至 IFRSs 日 之 前 所 產 生 之 換 算 差 異 數, 但 包 含 該 日 以 後 產 生 之 換 算 差 異 數 上 述 豁 免 選 項 對 本 公 司 之 影 響 已 併 入 以 下 5. 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說 明 中 說 明 5. 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說 明 本 公 司 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 採 用 之 會 計 政 策 與 依 IFRSs 編 製 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 存 在 之 重 大 差 異 如 下 : (1) 遞 延 所 得 稅 資 產 / 負 債 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 所 得 稅 資 產 於 評 估 其 可 實 現 性 後, 認 列 相 關 備 抵 評 價 金 額 轉 換 至 IFRSs 後, 僅 當 所 得 稅 利 益 很 有 可 能 實 現 時 始 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 不 再 使 用 備 抵 評 價 項 目 此 外 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 同 一 納 稅 主 體 之 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 應 互 相 抵 銷, 僅 列 示 其 淨 額 轉 換 至 IFRSs 後, 企 業 有 法 定 執 行 權 利 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵, 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 與 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 ( 或 不 同 納 稅 主 體, 但 各 主 體 意 圖 在 重 大 金 額 之 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 預 期 清 償 或 回 收 之 每 一 未 來 期 間, 將 當 期 所 得 稅 負 債 及 資 產 以 淨 額 為 基 礎 清 償, 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 ) 有 關 者, 始 應 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵 截 至, 本 公 司 將 其 他 負 債 343,147 仟 元 重 分 類 至 遞 延 所 得 稅 資 產 420,891 仟 元 及 遞 延 所 得 稅 負 債 764,038 仟 元 ; 截 至 1 月 1 日, 本 公 司 因 遞 延 所 得 稅 之 會 計 處 理, 將 其 他 負 債 430,391 仟 元 重 分 類 至 遞 延 所 得 稅 資 產 292,222 仟 元 及 遞 延 所 得 稅 負 債 722,613 仟 元 (2) 員 工 福 利 - 短 期 可 累 積 帶 薪 假 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 短 期 支 薪 假 給 付 未 有 明 文 規 定, 通 常 於 實 際 支 付 時 入 帳 轉 換 至 IFRSs 後, 對 於 可 累 積 支 薪 假 給 付, 應 於 員 工 提 供 勞 務 而 增 加 其 未 來 應 得 之 支 薪 假 給 付 時 認 列 費 用 截 至 及 1 月 1 日, 本 公 司 因 短 期 可 累 積 帶 薪 假 之 會 計 處 理 分 別 調 整 增 加 應 付 費 用 161,116 仟 元 及 138,023 仟 元 ; 遞 延 所 得 稅 資 產 分 別 調 整 增 加 27,390 仟 元 及 23,464 仟 元 1 月 1 日 至 薪 資 費 用 調 整 增 加 23,093 仟 元 ( 帳 列 員 工 福 利 費 用 ) 及 所 得 稅 費 用 調 整 減 少 3,926 仟 元 (3) 員 工 福 利 - 確 定 福 利 退 休 金 計 畫 之 精 算 損 益 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 首 次 適 用 財 務 143

會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 所 產 生 之 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 應 按 預 期 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限, 採 直 線 法 加 以 攤 銷 並 列 入 淨 退 休 金 成 本 轉 換 至 IFRSs 後, 由 於 不 適 用 IAS 19 員 工 福 利 之 過 渡 規 定, 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 相 關 影 響 數 應 一 次 認 列 並 調 整 保 留 盈 餘 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 精 算 損 益 係 採 用 緩 衝 區 法 按 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限 攤 銷 認 列 於 損 益 項 下 轉 換 至 IFRSs 後, 依 照 IAS 19 員 工 福 利 規 定 精 算 之 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 將 選 擇 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 下, 於 權 益 變 動 表 認 列 入 保 留 盈 餘, 後 續 期 間 不 予 重 分 類 至 損 益 截 至 及 1 月 1 日, 本 公 司 因 依 IAS 19 員 工 福 利 之 規 定 重 新 精 算 確 定 福 利 計 畫, 並 依 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定, 分 別 調 整 增 加 應 計 退 休 金 負 債 289,620 仟 元 及 249,754 仟 元 ; 並 分 別 調 整 減 少 預 付 退 休 金 15,820 仟 元 及 16,662 仟 元 ( 帳 列 其 他 資 產 - 淨 額 ) 另 1 月 1 日 至 退 休 金 成 本 調 整 減 少 5,431 仟 元, 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 失 增 加 44,455 仟 元 (4) 員 工 福 利 - 員 工 優 惠 存 款 依 IAS 19 員 工 福 利 之 規 定, 在 職 員 工 得 享 有 優 惠 存 款 利 率 超 出 市 場 利 率 之 超 額 利 息 視 為 員 工 福 利 於 1 月 1 日 至, 本 公 司 因 此 會 計 處 理 之 差 異, 將 利 息 費 用 117,904 仟 元 重 分 類 至 員 工 福 利 費 用 (5) 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 依 據 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量, 相 同 類 別 之 金 融 資 產 應 採 一 致 之 慣 例 交 易, 本 公 司 現 行 除 股 票 及 基 金 受 益 憑 證 交 易 採 交 易 日 會 計 外, 餘 均 採 交 割 日 會 計, 轉 換 至 IFRSs 後, 有 關 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 均 採 用 交 易 日 會 計 截 至, 本 公 司 因 金 融 資 產 慣 例 交 易 之 會 計 處 理 分 別 調 整 增 加 應 收 款 項 - 淨 額 10,463 仟 元 及 應 付 款 項 10,438 仟 元 ; 調 整 減 少 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 25 仟 元 ; 截 至 1 月 1 日, 此 調 整 對 本 公 司 並 無 影 響 (6) 顧 客 忠 誠 計 畫 - 收 入 認 列 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 紅 利 點 數 或 其 他 獎 勵 積 點 活 動 通 常 於 消 費 者 取 得 獎 勵 積 點 時, 估 列 負 債 惟 IFRIC 13 規 定, 銷 售 商 品 或 勞 務 的 價 格 中 一 部 分 係 屬 獎 勵 積 點 的 收 入, 應 依 銷 售 商 品 或 勞 務 及 獎 勵 積 點 之 公 允 價 值, 作 為 計 算 個 別 收 入 的 基 礎, 屬 於 獎 勵 積 點 的 收 入 應 遞 延 至 實 際 兌 換 時 認 列 為 收 入 截 至 及 1 月 1 日, 本 公 司 因 此 會 計 處 理 之 差 異, 分 別 調 整 減 少 應 付 款 項 - 淨 額 268,057 仟 元 及 105,973 仟 元 ; 調 整 增 加 遞 延 收 入 268,057 仟 元 及 105,973 仟 元 另 1 月 1 日 至 手 續 費 淨 收 益 及 其 他 業 務 及 管 理 費 用 分 別 減 少 860,447 仟 元 (7) 投 資 性 不 動 產 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 本 公 司 營 業 上 供 出 租 用 途 之 不 動 產 係 帳 列 其 他 資 產 轉 換 至 IFRSs 後, 為 賺 取 租 金 收 入 或 資 產 增 值 或 兩 者 兼 具, 而 由 所 有 者 所 持 有 之 不 動 產, 應 列 為 投 資 性 不 動 產 截 至 及 1 月 1 日, 本 公 司 分 別 將 前 述 目 的 之 不 動 產 2,193,124 仟 元 及 1,216,332 仟 元 自 其 他 資 產 - 淨 額 重 分 類 至 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 (8) 當 期 所 得 稅 資 產 / 負 債 依 據 IAS 12 所 得 稅 之 相 關 規 範, 本 期 及 前 期 之 當 期 所 得 稅 尚 未 支 付 之 範 圍 應 認 列 為 負 債, 若 與 本 期 及 前 期 有 關 之 已 支 付 金 額 超 過 該 等 期 間 應 付 金 額, 則 超 過 之 部 分 應 認 列 為 資 產 截 至 及 1 月 1 日, 本 公 司 因 此 表 達 上 之 差 異, 分 別 自 應 收 款 項 重 分 類 152,340 仟 元 及 267,072 仟 元 至 當 期 所 得 稅 資 產, 分 別 自 其 他 資 產 - 其 他 重 分 類 7,115 仟 元 及 7,721 仟 元 至 當 期 所 得 稅 資 產, 分 別 自 應 付 款 項 重 分 類 144

826,344 仟 元 及 60,522 仟 元 至 當 期 所 得 稅 負 債 (9) 保 留 盈 餘 之 調 節 說 明 本 公 司 1 月 1 日 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 之 保 留 盈 餘 及 轉 換 至 IFRSs 之 後 之 保 留 盈 餘 差 異 主 要 係 依 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定, 將 累 積 換 算 調 整 數 ( 損 失 )5,960 仟 元 轉 列 保 留 盈 餘 ; 確 定 福 利 退 休 金 計 劃 之 精 算 損 益 調 整 減 少 保 留 盈 餘 266,416 仟 元 ; 員 工 短 期 可 累 積 帶 薪 假 負 債 調 整 減 少 保 留 盈 餘 114,559 仟 元 (10) 合 併 綜 合 損 益 表 之 表 達 轉 換 至 IFRSs 後, 合 併 綜 合 損 益 表 以 性 質 別 為 分 類 基 礎 1 月 1 日 至, 公 允 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 利 息 收 入 915,550 仟 元 及 利 息 費 用 28,718 仟 元 改 以 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 表 達 (11) 其 他 合 併 資 產 負 債 表 項 目 之 表 達 差 異 係 依 IFRSs 會 計 項 目 表 達 6. 合 併 現 金 流 量 表 之 重 大 調 整 說 明 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定, 利 息 之 收 付 及 股 利 之 收 取 通 常 分 類 為 營 業 活 動, 股 利 之 支 付 則 列 為 融 資 活 動, 並 要 求 採 間 接 法 編 製 之 現 金 流 量 表 應 補 充 揭 露 利 息 費 用 之 付 現 金 額 依 IAS 7 現 金 流 量 表 之 規 定, 利 息 及 股 利 收 付 之 現 金 流 量 應 單 獨 揭 露, 且 應 以 各 期 一 致 之 方 式 分 類 為 營 業 投 資 或 籌 資 活 動 因 此, 依 IFRSs 之 規 定, 本 公 司 1 月 1 日 至 利 息 收 現 數 23,401,376 仟 元 與 利 息 支 付 數 9,124,907 仟 元 應 單 獨 揭 露 除 此 之 外, 依 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 之 合 併 現 金 流 量 表 與 依 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 之 合 併 現 金 流 量 表 並 無 對 本 公 司 有 其 他 重 大 影 響 差 異 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 告 編 製 主 體 民 國 102 年 暨 及 1 月 1 日 附 表 一 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 單 位 :% 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 業 務 性 質 期 末 持 股 比 率 ( %) 1 0 2 年 1 0 1 年 1 月 1 日 說 明 玉 山 商 業 銀 行 聯 合 商 業 銀 行 柬 埔 寨 銀 行 業 70.00 - - 聯 合 商 業 銀 行 URE Land Holding Co., Ltd. 柬 埔 寨 不 動 產 出 租 及 管 理 90.00 - - 註 未 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 業 務 性 質 期 末 持 股 比 率 ( %) 1 0 2 年 1 0 1 年 1 月 1 日 說 明 無 註 : 聯 合 商 業 銀 行 對 URE Land Holding Co., Ltd. 之 持 股 為 49%, 惟 依 URE Land Holding Co., Ltd. 之 公 司 章 程, 聯 合 商 業 銀 行 可 控 制 URE Land Holding Co., Ltd. 董 事 會 之 組 成, 且 聯 合 商 業 銀 行 對 URE Land Holding Co., Ltd. 擁 有 至 少 90% 之 經 濟 利 益, 故 將 其 列 為 子 公 司 145

附 表 二 一 放 款 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 關 係 人 交 易 資 訊 民 國 102 年 及 102 年 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 類 別 戶 數 或 關 係 人 名 稱 本 期 最 高 餘 額 ( 註 ) 期 末 餘 額 履 約 情 形 正 常 放 款 逾 期 放 款 消 費 性 放 款 113 戶 $82,420 $53,141 $53,141 $ - 擔 保 品 內 容 部 分 放 款 提 供 土 地 及 建 物 為 擔 保 與 非 關 係 人 之 交 易 條 件 有 無 不 同 自 用 住 宅 抵 押 放 款 144 戶 734,413 583,735 583,735 - 土 地 及 建 物 無 其 他 放 款 其 他 放 款 戶 412,351 368,025 368,025 - 土 地 建 物 及 廠 房 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 3,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 6,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 3,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 6,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 3,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 6,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 8,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 15,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 3,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 14,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 7,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 10,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 15,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 11,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 15,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 11,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 12,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 15,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 15,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 11,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 12,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 10,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 12,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 10,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 3,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 3,500 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 6,500 - - - 定 期 存 單 無 無 146 ( 接 次 頁 )

( 承 前 頁 ) 類 別 戶 數 或 關 係 人 名 稱 本 期 最 高 餘 額 ( 註 ) 期 末 餘 額 履 約 情 形 正 常 放 款 逾 期 放 款 消 費 性 放 款 97 戶 $99,640 $69,731 $69,731 $ - 擔 保 品 內 容 部 分 放 款 提 供 土 地 及 建 物 為 擔 保 與 非 關 係 人 之 交 易 條 件 有 無 不 同 自 用 住 宅 抵 押 放 款 92 戶 543,019 476,805 476,805 - 土 地 及 建 物 無 其 他 放 款 其 他 放 款 戶 329,635 253,367 253,367 - 土 地 及 建 物 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 7,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 1,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 3,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 10,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 10,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 8,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 8,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 6,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 10,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 10,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 3,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 10,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 6,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 7,000 - - - 定 期 存 單 無 註 : 係 每 帳 號 1 月 1 日 至 每 日 最 高 餘 額 之 合 計 數 無 147

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 民 國 102 年 暨 及 1 月 1 日 附 表 三 單 位 : 仟 元 102 年 1 月 1 日 外 幣 匯 率 新 臺 幣 外 幣 匯 率 新 臺 幣 外 幣 匯 率 新 臺 幣 金 融 資 產 美 元 $7,051,669 29.7880 $210,055,116 $5,574,909 29.0400 $161,895,357 $4,655,368 30.2780 $140,955,232 人 民 幣 5,953,696 4.9220 29,304,092 1,130,281 4.6590 5,265,979 198,596 4.7980 952,864 澳 幣 531,223 26.5828 14,121,395 502,590 30.1203 15,138,162 460,218 30.7534 14,153,268 港 幣 2,793,305 3.8416 10,730,760 2,223,139 3.7462 8,328,323 2,158,441 3.8969 8,411,229 日 圓 9,656,970 0.2840 2,742,579 21,627,388 0.3361 7,268,965 12,071,016 0.3898 4,705,282 歐 元 54,386 41.1104 2,235,830 77,852 38.4490 2,993,332 73,494 39.2070 2,881,479 新 加 坡 幣 24,501 23.5255 576,398 31,684 23.7410 752,210 2,283 23.3033 53,201 紐 西 蘭 幣 12,342 24.4917 302,277 12,426 23.8244 296,042 1,289 23.4261 30,196 英 鎊 6,782 49.1264 333,175 21,421 46.7834 1,002,147 3,588 46.6735 167,465 瑞 士 法 郎 1,404 33.5791 47,145 3,766 31.8212 119,839 2,705 32.1969 87,093 南 非 幣 34,158 2.8711 98,071 18,870 3.4221 64,575 10,150 3.7208 37,766 加 拿 大 幣 24,926 27.9647 697,048 2,419 29.1977 70,629 1,790 29.6785 53,125 瑞 典 幣 10,009 4.6408 46,450 3,163 4.4669 14,129 2,139 4.3910 9,392 泰 銖 15,227 0.9079 13,825 3,970 0.9484 3,765 5,359 0.9542 5,114 墨 西 哥 幣 1,408 2.2790 3,209 1,415 2.2398 3,169 693 2.1619 1,498 馬 來 西 亞 幣 77 9.0679 698 77 9.4902 731 77 9.5409 735 金 融 負 債 美 元 6,933,273 29.7880 206,528,336 5,833,189 29.0400 169,395,809 4,631,902 30.2780 140,244,729 人 民 幣 5,366,978 4.9220 26,416,266 900,947 4.6590 4,197,512 490,850 4.7980 2,355,098 澳 幣 331,529 26.5828 8,812,969 239,283 30.1203 7,207,276 215,873 30.7534 6,638,829 港 幣 1,281,187 3.8416 4,921,808 1,197,211 3.7462 4,484,992 1,065,460 3.8969 4,151,991 南 非 幣 1,955,879 2.8711 5,615,524 1,789,213 3.4221 6,122,866 1,093,291 3.7208 4,067,917 日 圓 19,457,248 0.2840 5,525,858 20,487,224 0.3361 6,885,756 8,622,514 0.3898 3,361,056 歐 元 101,758 41.1104 4,183,312 134,563 38.4490 5,173,813 149,595 39.2070 5,865,171 英 鎊 21,801 49.1264 1,071,005 38,589 46.7834 1,805,325 22,006 46.6735 1,027,097 加 拿 大 幣 35,669 27.9647 997,473 21,679 29.1977 632,977 24,858 29.6785 737,748 紐 西 蘭 幣 31,749 24.4917 777,587 35,505 23.8244 845,885 57,865 23.4261 1,355,551 新 加 坡 幣 23,514 23.5255 553,179 15,535 23.7410 368,816 67,353 23.3033 1,569,547 瑞 士 法 郎 2,371 33.5791 79,616 8,260 31.8212 262,843 7,704 32.1969 248,045 瑞 典 幣 15,718 4.6408 72,944 16,277 4.4669 72,708 9,430 4.3910 41,407 墨 西 哥 幣 4,024 2.2790 9,171 1,332 2.2398 2,983-2.1619 - 泰 銖 6,741 0.9079 6,120-0.9484 - - 0.9542 - 馬 來 西 亞 幣 - 9.0679 - - 9.4902-1 9.5409 10 148

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 資 產 品 質 - 逾 期 放 款 及 逾 期 帳 款 民 國 102 年 暨 及 1 月 1 日 附 表 四 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 年 月 1 0 2 年 1 2 月 3 1 日 業 務 別 \ 項 目 企 業 金 融 消 費 金 融 逾 期 放 款 金 額 ( 註 1) 放 款 總 額 逾 放 比 率 ( 註 2) 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 ( 註 3) 擔 保 744,569 175,081,171 0.43 2,207,402 296.47 無 擔 保 371,083 243,189,964 0.15 2,564,747 691.15 住 宅 抵 押 貸 款 ( 註 4) 190,771 249,308,084 0.08 2,497,572 1,309.20 現 金 卡 253 9,976 2.54 8,404 3,321.74 小 額 純 信 用 貸 款 ( 註 5) 298,659 48,486,419 0.62 564,053 188.86 其 他 ( 註 6) 擔 保 38,113 110,149,358 0.03 1,102,529 2,892.79 無 擔 保 49,159 5,082,933 0.97 73,705 149.93 放 款 業 務 合 計 1,692,607 831,307,905 0.20 9,018,412 532.81 逾 期 帳 款 金 額 ( 註 1) 應 收 帳 款 餘 額 逾 期 帳 款 比 率 ( 註 2) 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 ( 註 3) 信 用 卡 業 務 86,378 37,029,820 0.23 1,637,678 1,895.94 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 承 購 業 務 ( 註 7) 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 8) 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 8) 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 9) 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 9) - 15,451,829-151,378-63,183 209,222 498,469 1,259,638 年 月 1 0 1 年 1 2 月 3 1 日 業 務 別 \ 項 目 逾 期 放 款 金 額 ( 註 1) 放 款 總 額 逾 放 比 率 ( 註 2) 備 抵 呆 帳 金 額 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 ( 註 3) 企 業 擔 保 217,130 144,561,072 0.15 1,554,875 716.10 金 融 無 擔 保 271,784 223,771,403 0.12 2,545,253 936.50 住 宅 抵 押 貸 款 ( 註 4) 253,251 237,782,424 0.11 2,492,205 984.08 現 金 卡 751 14,093 5.33 12,273 1,634.22 消 費 小 額 純 信 用 貸 款 ( 註 5) 488,333 37,495,961 1.30 704,073 144.18 金 融 其 他 擔 保 29,601 95,175,582 0.03 954,388 3,224.17 ( 註 6) 無 擔 保 4,475 5,049,101 0.09 64,078 1,431.91 放 款 業 務 合 計 1,265,325 743,849,636 0.17 8,327,145 658.10 ( 接 次 頁 ) 149

( 承 前 頁 ) 逾 期 帳 款 金 額 ( 註 1) 應 收 帳 款 餘 額 逾 期 帳 款 比 率 ( 註 2) 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 ( 註 3) 信 用 卡 業 務 80,264 35,971,393 0.22 1,394,141 1,736.94 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 承 購 業 務 ( 註 7) 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 8) 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 8) 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 9) 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 9) - 4,199,426-45,236-85,264 274,237 366,401 1,173,757 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 年 月 1 0 1 年 1 月 1 日 業 務 別 \ 項 目 逾 期 放 款 金 額 ( 註 1) 放 款 總 額 逾 放 比 率 ( 註 2) 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 ( 註 3) 企 業 擔 保 34,627 123,474,193 0.03 1,234,742 3,565.84 金 融 無 擔 保 197,209 184,160,139 0.11 1,841,601 933.83 住 宅 抵 押 貸 款 ( 註 4) 348,608 233,168,931 0.15 2,174,898 623.88 現 金 卡 1,127 20,156 5.59 2,594 230.17 消 費 小 額 純 信 用 貸 款 ( 註 5) 536,241 28,844,744 1.86 565,082 105.38 金 融 其 他 擔 保 112,391 84,829,197 0.13 848,292 754.77 ( 註 6) 無 擔 保 79,504 8,396,142 0.95 83,961 105.61 放 款 業 務 合 計 1,309,707 662,893,502 0.20 6,751,170 515.47 逾 期 帳 款 金 額 ( 註 1) 應 收 帳 款 餘 額 逾 期 帳 款 比 率 ( 註 2) 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 ( 註 3) 信 用 卡 業 務 76,735 32,848,546 0.23 1,053,388 1,372.76 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 承 購 業 務 ( 註 7) 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 8) 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 8) 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 9) 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 9) - 5,598,969-36,039-117,688 371,548 383,703 1,129,323 150

註 1: 逾 期 放 款 係 依 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 規 定 之 列 報 逾 期 放 款 金 額 ; 逾 期 帳 款 係 依 94 年 7 月 6 日 金 管 銀 ( 四 ) 字 第 0944000378 號 函 所 規 定 之 逾 期 帳 款 金 額 註 2: 逾 期 放 款 比 率 = 逾 期 放 款 放 款 總 額 ; 逾 期 帳 款 比 率 = 逾 期 帳 款 應 收 帳 款 餘 額 註 3: 放 款 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 = 放 款 所 提 列 之 備 抵 呆 帳 金 額 逾 放 金 額 ; 應 收 帳 款 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 = 應 收 帳 款 所 提 列 之 備 抵 呆 帳 金 額 逾 期 帳 款 金 額 註 4: 住 宅 抵 押 貸 款 係 借 款 人 以 購 建 住 宅 或 房 屋 裝 修 為 目 的, 提 供 本 人 或 配 偶 或 未 成 年 子 女 所 購 ( 所 有 ) 之 住 宅 為 十 足 擔 保 並 設 定 抵 押 權 予 金 融 機 構 以 取 得 資 金 者 註 5: 小 額 純 信 用 貸 款 係 指 適 用 94 年 12 月 19 日 金 管 銀 ( 四 ) 字 第 09440010950 號 函 規 範 且 非 屬 信 用 卡 現 金 卡 之 小 額 純 信 用 貸 款 註 6: 消 費 金 融 其 他 係 指 非 屬 住 宅 抵 押 貸 款 現 金 卡 小 額 純 信 用 貸 款 之 其 他 有 擔 保 或 無 擔 保 之 消 費 金 融 貸 款, 不 含 信 用 卡 註 7: 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 業 務 依 94 年 7 月 19 日 金 管 銀 ( 五 ) 字 第 0945000494 號 函 規 定, 俟 應 收 帳 款 承 購 商 或 保 險 公 司 確 定 不 理 賠 之 日 起 三 個 月 內, 列 報 逾 期 放 款 註 8: 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 及 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 係 依 95 年 4 月 25 日 金 管 銀 ( 一 ) 字 第 09510001270 號 函 規 定 揭 露 註 9: 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 及 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 係 依 97 年 9 月 15 日 金 管 銀 ( 一 ) 字 第 09700318940 號 函 揭 露 附 表 五 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 或 同 一 轉 投 資 事 業 股 票 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 民 國 102 年 1 月 1 日 至 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 / 股 買 賣 之 公 司 轉 投 資 事 業 名 稱 / 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 期 初 買 入 賣 出 期 末 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 金 額 玉 山 銀 行 聯 合 商 業 銀 行 採 用 權 益 任 無 - $ - 26,250 $2,065,612 - $ - $ - $ - 26,250 $2,065,612 法 之 投 資 ( 註 1 及 註 2) ( 註 2) 註 1: 係 包 含 取 得 成 本 2,077,425 仟 元 採 權 益 法 認 列 之 子 公 司 損 失 之 份 額 220 仟 元 及 歸 屬 於 母 公 司 業 主 權 益 之 其 他 權 益 淨 減 少 11,593 仟 元 註 2: 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 業 已 全 數 沖 銷 附 表 六 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 民 國 102 年 1 月 1 日 至 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 取 得 之 公 司 財 產 名 稱 交 易 日 或 事 實 發 生 日 交 易 金 額 價 款 支 付 情 形 交 易 對 象 關 係 所 有 人 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 與 公 司 之 關 係 移 轉 日 期 金 額 價 格 決 定 之 參 考 依 據 取 得 目 的 及 使 用 之 情 形 其 他 約 定 事 項 玉 山 銀 行 土 地 : 彰 化 市 南 郭 段 南 郭 小 段 地 號 358-2 全 部 321-41 全 部 及 358 與 355-11 分 割 後 部 分 土 地 102.05.02 $350,000 $350,000 裕 懋 建 設 股 份 有 限 公 司 - - - - $ - 戴 德 梁 行 不 動 產 估 價 師 事 務 所 作 為 本 公 司 自 建 彰 化 分 行 新 行 舍 使 用 無 信 用 卡 大 樓 新 建 工 程 102.06.21 1,498,000 截 至 102. 12.31 尚 未 支 付 新 東 陽 營 造 股 份 有 限 公 司 - - - - - 招 標 興 建 完 成 後 供 本 公 司 信 用 卡 暨 支 付 金 融 事 業 處 使 用 無 151

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 及 合 計 持 股 情 形 民 國 102 年 1 月 1 日 至 附 表 七 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 / 仟 股 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 地 在 區 主 要 營 業 項 目 期 末 持 股 比 率 (%) 投 資 帳 面 金 額 本 期 認 列 之 投 資 損 益 本 行 及 關 係 企 業 合 併 持 股 情 形 ( 註 1) 現 股 股 數 合 擬 制 持 股 股 數 ( 註 2) 股 數 計 持 股 比 率 ( %) 備 註 玉 山 銀 行 金 融 相 關 事 業 台 北 外 匯 經 紀 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 外 匯 買 賣 0.81 $ 2,000 $ 512 160-160 0.81 臺 灣 期 貨 交 易 所 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 期 貨 結 算 0.45 9,000 2,445 1,279-1,279 0.45 財 金 資 訊 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 資 訊 軟 體 服 務 業 2.28 108,954 26,617 10,238-10,238 2.28 台 灣 金 聯 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 金 融 機 構 金 錢 債 權 收 0.57 75,000 6,757 7,500-7,500 0.57 買 業 務 台 灣 金 融 資 產 服 務 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 資 產 拍 賣 業 務 2.94 50,000 500 5,000-5,000 2.94 台 灣 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 票 券 金 融 業 0.41 21,355 466 2,120-2,120 0.41 陽 光 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 金 融 機 構 金 錢 債 權 收 4.35 2,607 341 261 261 4.35 買 業 務 聯 合 商 業 銀 行 柬 埔 寨 商 業 銀 行 業 70.00 2,065,612 (220) 26-26 70.00 非 金 融 相 關 事 業 金 邊 市 登 峰 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 創 業 投 資 業 務 4.67 6,094-2,009-2,009 4.67 金 財 通 商 務 科 技 服 務 股 份 有 限 公 臺 北 市 資 訊 軟 體 零 售 業 3.33 4,500 1,408 450-450 3.33 司 臺 灣 育 成 中 小 企 業 開 發 股 份 有 限 臺 北 市 中 小 企 業 開 發 3.44 18,171-2,425-2,425 3.44 公 司 悠 遊 卡 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 一 般 投 資 業 4.82 218,951 6,978 3,854-3,854 4.82 註 1: 凡 本 銀 行 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 及 符 合 公 司 法 定 義 之 關 係 企 業 所 持 有 之 被 投 資 公 司 現 股 或 擬 制 持 股, 均 已 計 入 註 2:(1) 擬 制 持 股 係 指 所 購 入 具 股 權 性 質 有 價 證 券 或 簽 訂 之 衍 生 性 商 品 契 約 ( 尚 未 轉 換 成 股 權 持 有 者 ), 依 約 定 交 易 條 件 及 銀 行 承 作 意 圖 係 連 結 轉 投 資 事 業 之 股 權 並 作 為 銀 行 法 第 七 十 四 條 規 定 轉 投 資 目 的 者, 在 假 設 轉 換 下, 因 轉 換 所 取 得 之 股 份 (2) 前 揭 具 股 權 性 質 有 價 證 券 係 指 依 證 券 交 易 法 施 行 細 則 第 十 一 條 第 一 項 規 定 之 有 價 證 券, 如 可 轉 換 公 司 債 認 購 權 證 (3) 前 揭 衍 生 性 商 品 契 約 係 指 符 合 國 際 會 計 準 則 第 三 十 九 號 有 關 衍 生 性 商 品 定 義 者, 如 股 票 選 擇 權 152

附 表 八 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 102 年 1 月 1 日 至 單 位 : 仟 元, 除 另 有 註 明 外, 係 新 臺 幣 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 本 期 期 初 自 臺 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 匯 出 收 回 本 期 自 臺 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 玉 山 銀 行 東 莞 分 行 存 款 放 款 進 出 口 及 匯 兌 等 外 匯 業 務 USD94,862 ($2,851,542) ( 註 1) 直 接 投 資 大 陸 分 公 司 USD94,862 ($2,851,542) ( 註 1) $ - $ - USD94,862 ($2,851,542) ( 註 1) 100% 本 期 認 列 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 價 值 截 至 本 期 底 止 已 匯 回 投 資 收 益 本 年 度 累 計 自 臺 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 註 2) $52,435 $2,922,080 $ - USD94,862 ($2,851,542) USD94,862 ($2,851,542) $50,072,754 ( 註 1) ( 註 1) 註 1: 依 匯 出 投 資 金 額 時 點 之 即 期 匯 率 換 算 為 新 臺 幣 註 2: 依 據 經 濟 部 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 之 規 定, 限 額 為 玉 山 銀 行 淨 值 或 合 併 淨 值 之 60% 附 表 九 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 民 國 102 年 1 月 1 日 至 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 編 號 ( 註 一 ) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 科 交 易 往 來 情 形 ( 註 三 及 五 ) 目 金 額 交 易 條 件 佔 合 併 淨 收 益 或 總 資 產 之 比 率 (%) 1 2 聯 合 商 業 銀 行 URE Land Holding Co., Ltd. URE Land Holding Co., Ltd. 聯 合 商 業 銀 行 3 3 不 動 產 及 設 備 現 金 及 約 當 現 金 $260,831 260,831 註 四 註 四 0.02 0.02 註 一 : 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄 註 明, 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 母 公 司 填 0 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 二 : 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種, 標 示 種 類 即 可 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 註 三 : 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 淨 收 益 或 總 資 產 比 率 之 計 算, 若 屬 資 產 負 債 科 目 者, 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 期 中 累 積 金 額 佔 合 併 淨 收 益 之 方 式 計 算 註 四 : 對 關 係 人 與 非 關 係 人 所 為 交 易 條 件, 並 無 特 別 差 異 存 在 註 五 : 係 新 臺 幣 壹 億 元 以 上 之 交 易 153

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 暨 會 計 師 查 核 報 告 民 國 102 及 度 地 址 : 臺 北 市 民 生 東 路 三 段 115 117 號 電 話 :(02)2175-1313 154

目 錄 一 封 面 二 目 錄 三 會 計 師 查 核 報 告 四 個 體 資 產 負 債 表 五 個 體 綜 合 損 益 表 六 個 體 權 益 變 動 表 七 個 體 現 金 流 量 表 八 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 ( 二 ) 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 ( 三 ) 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 四 ) 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 ( 五 ) 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 ( 六 ) 重 要 會 計 項 目 之 說 明 ( 七 ) 關 係 人 交 易 ( 八 ) 質 押 之 資 產 ( 九 ) 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 ( 十 ) 重 大 之 災 害 損 失 ( 十 一 ) 重 大 之 期 後 事 項 ( 十 二 ) 其 他 ( 十 三 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 3. 大 陸 投 資 資 訊 ( 十 四 ) 部 門 資 訊 ( 十 五 ) 首 次 採 用 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 九 重 要 會 計 項 目 明 細 表 十 增 加 揭 露 獨 立 證 券 部 門 之 財 務 報 告 資 訊 154 155 156 157 158 159 160-161 162 162 162 162-164 164-170 170-171 171 185-187, 218-219 187-188 188 - - 188-212, 220-223 212, 223 212, 223-224 212, 225-212-217 225-238 239-255 155

會 計 師 查 核 報 告 156

個 體 資 產 負 債 表 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民 國 102 年 暨 民 國 及 1 月 1 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 102 年 1 月 1 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 11000 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 及 六 ) $ 20,051,699 2 $ 23,068,127 2 $ 19,931,437 2 11500 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 ( 附 註 四 及 七 ) 56,096,922 4 55,855,963 5 45,016,416 4 12000 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 附 註 四 八 及 三 八 ) 283,198,494 21 61,246,430 5 52,250,936 5 12500 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ( 附 註 四 及 九 ) - - 210,863-29,789-13000 應 收 款 項 - 淨 額 ( 附 註 四 十 及 三 八 ) 56,058,752 4 44,058,948 4 41,893,897 4 13200 當 期 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 三 四 及 三 七 ) 159,549-159,455-274,793-13500 貼 現 及 放 款 - 淨 額 ( 附 註 四 十 一 三 七 及 三 八 ) 822,018,909 61 735,406,720 60 656,008,834 57 14000 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 ( 附 註 四 十 二 十 三 及 三 八 ) 71,152,842 5 76,155,007 6 52,860,765 5 14500 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 ( 附 註 四 十 四 及 三 八 ) 8,593,699 1 211,168,563 17 253,283,859 22 15000 採 用 權 益 法 之 投 資 - 淨 額 ( 附 註 四 及 十 五 ) 2,065,612 - - - - - 15500 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 ( 附 註 四 十 六 及 三 八 ) 15,495,332 1 4,392,491-3,497,546-18500 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 ( 附 註 四 及 十 七 ) 18,140,151 1 16,373,001 1 15,599,517 1 18700 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 ( 附 註 四 及 十 八 ) 1,057,348-2,193,124-1,216,332-19000 無 形 資 產 - 淨 額 ( 附 註 四 及 十 九 ) 4,181,034-4,137,558-4,036,275-19300 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 及 三 四 ) 181,626-448,281-315,686-19500 其 他 資 產 - 淨 額 ( 附 註 四 二 十 三 七 及 三 九 ) 1,533,172-1,457,072-1,427,934-10000 資 產 總 計 $1,359,985,141 100 $1,236,331,603 100 $1,147,644,016 100 代 碼 負 債 及 權 益 21000 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 ( 附 註 二 一 及 三 七 ) $ 47,037,326 3 $ 46,652,824 4 $ 38,052,926 3 22000 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 ( 附 註 四 及 八 ) 5,838,296-6,978,757 1 7,855,702 1 22500 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 ( 附 註 四 八 十 二 十 四 及 二 二 ) 6,254,291 1 4,957,725-13,247,387 1 23000 應 付 款 項 ( 附 註 二 三 及 三 七 ) 15,409,929 1 21,307,584 2 17,831,752 2 23200 當 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 三 四 及 三 七 ) 374,974-826,344-60,522-23500 存 款 及 匯 款 ( 附 註 二 四 及 三 七 ) 1,150,641,738 85 1,029,974,595 83 962,841,827 84 24000 應 付 金 融 債 券 ( 附 註 二 五 ) 47,500,000 4 47,000,000 4 39,000,000 3 25500 其 他 金 融 負 債 ( 附 註 二 六 三 七 及 三 九 ) 1,927,219-1,412,646-1,943,643-25600 負 債 準 備 ( 附 註 四 二 七 及 二 八 ) 380,251-428,108-338,345-29300 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 三 四 ) 743,421-764,038-722,613-29500 其 他 負 債 ( 附 註 二 九 及 三 七 ) 1,127,470-1,189,424-1,220,733-20000 負 債 總 計 1,277,234,915 94 1,161,492,045 94 1,083,115,450 94 股 本 31101 普 通 股 股 本 49,850,000 4 45,725,000 4 42,206,000 4 資 本 公 積 31501 股 本 溢 價 12,344,136 1 12,146,702 1 10,949,525 1 31513 庫 藏 股 票 交 易 483-483 - 483-31599 其 他 資 本 公 積 229,077-198,346-87,848-31500 資 本 公 積 合 計 12,573,696 1 12,345,531 1 11,037,856 1 保 留 盈 餘 32001 法 定 盈 餘 公 積 11,595,872 1 9,442,173 1 8,494,884 1 32003 特 別 盈 餘 公 積 83,866-305,423-83,866-32011 未 分 配 盈 餘 8,490,649-6,937,999-2,927,517-32000 保 留 盈 餘 合 計 20,170,387 1 16,685,595 1 11,506,267 1 32500 其 他 權 益 156,143-83,432 - (221,557) - 30000 權 益 總 計 82,750,226 6 74,839,558 6 64,528,566 6 負 債 及 權 益 總 計 $1,359,985,141 100 $1,236,331,603 100 $1,147,644,016 100 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 曾 國 烈 經 理 人 : 黃 男 州 會 計 主 管 : 吳 寬 和 157

個 體 綜 合 損 益 表 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民 國 102 年 及 1 月 1 日 至 單 位 : 新 臺 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 102 年 度 度 代 碼 金 額 % 金 額 % 變 動 百 分 比 (%) 41000 利 息 收 入 ( 附 註 四 三 十 及 三 七 ) $ 22,121,594 86 $ 22,577,990 100 (2) 51000 利 息 費 用 ( 附 註 四 三 十 及 三 七 ) (9,343,458) (36) (9,251,236) (41) 1 49010 利 息 淨 收 益 12,778,136 50 13,326,754 59 (4) 利 息 以 外 淨 收 益 49100 手 續 費 淨 收 益 ( 附 註 四 三 一 及 三 七 ) 7,879,461 30 5,297,874 24 49 49200 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 ( 附 註 四 及 三 二 ) 5,057,016 19 1,604,614 7 215 49300 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 ( 附 註 四 及 十 三 ) 164,448 1 1,591,453 7 (90) 49600 兌 換 損 益 ( 附 註 四 ) (246,773) (1) 477,781 2 (152) 49700 資 產 減 損 迴 轉 利 益 ( 減 損 損 失 )( 附 註 四 及 十 六 ) (7,489) - 17,039 - (144) 49750 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 ( 附 註 四 及 十 五 ) (220) - - - - 49899 其 他 利 息 以 外 淨 損 益 ( 附 註 三 七 ) 174,382 1 150,808 16 49020 小 計 13,020,825 50 9,139,569 41 42 4xxxx 淨 收 益 25,798,961 100 22,466,323 100 15 58200 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 ( 附 註 四 及 十 一 ) (1,653,829) (6) (2,019,923) (9) (18) 營 業 費 用 ( 附 註 四 二 八 三 三 及 三 七 ) 58500 員 工 福 利 費 用 ( 6,426,133) (25) (5,775,727) (26) 11 59000 折 舊 及 攤 銷 費 用 (854,308) (3) (813,976) (3) 5 59500 其 他 業 務 及 管 理 費 用 (6,350,736) (25) (5,374,956) (24) 18 58400 營 業 費 用 合 計 (13,631,177) (53) (11,964,659) (53) 14 61001 稅 前 淨 利 10,513,955 41 8,481,741 38 24 61003 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 及 三 四 ) (1,666,351) (7) (1,316,482) (6) 27 64000 本 期 淨 利 8,847,604 34 7,165,259 32 23 其 他 綜 合 損 益 ( 附 註 四 二 八 及 三 四 ) 65001 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 166,854 1 (268,035) (1) 162 65011 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 (84,535) - 585,975 2 (114) 65031 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 78,463 - (44,455) - 276 65043 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 之 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 (11,593) - - - - 65091 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 1,985 - (12,951) - 115 65000 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 151,174 1 260,534 1 (42) 66000 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 8,998,778 35 $ 7,425,793 33 21 每 股 盈 餘 ( 附 註 三 五 ) 67500 基 本 每 股 盈 餘 $ 1.77 $ 1.50 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 曾 國 烈 經 理 人 : 黃 男 州 會 計 主 管 : 吳 寬 和 158

個 體 權 益 變 動 表 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民 國 102 年 及 1 月 1 日 至 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 代 碼 A1 B1 B3 B5 B9 C17 E1 D1 D3 D5 Z1 B17 B1 B5 B9 C17 D1 D3 D5 Z1 1 月 1 日 餘 額 42,220,600 $42,206,000 $11,037,856 $8,494,884 $ 83,866 $2,927,517 $ - ($ 221,557) $64,528,566 100 年 度 盈 餘 分 配 其 他 權 益 項 目 國 外 營 運 機 構 股 本 ( 附 註 三 六 ) 資 本 公 積 保 留 盈 餘 ( 附 註 四 及 三 六 ) 財 務 報 表 換 算 備 供 出 售 金 融 ( 附 註 四 法 定 盈 餘 特 別 盈 餘 未 分 配 之 兌 換 差 額 資 產 之 未 實 現 股 數 ( 仟 股 ) 普 通 股 股 本 及 三 六 ) 公 積 公 積 盈 餘 ( 附 註 四 ) 損 益 ( 附 註 四 ) 權 益 總 額 法 定 盈 餘 公 積 - - - 947,289 - (947,289) - - - 特 別 盈 餘 公 積 - - - - 221,557 (221,557) - - - 股 東 紅 利 - 現 金 - - - - - (422,476) - - (422,476) 股 東 紅 利 - 股 票 151,900 1,519,000 - - - (1,519,000) - - - 以 母 公 司 股 票 給 與 本 公 司 員 工 之 股 份 基 礎 交 易 - - 207,675 - - - - - 207,675 現 金 增 資 - 12 月 200,000 2,000,000 1,100,000 - - - - - 3,100,000 1 月 1 日 至 12 月 31 日 淨 利 - - - - - 7,165,259 - - 7,165,259 1 月 1 日 至 12 月 31 日 稅 後 其 他 綜 合 損 益 - - - - - (44,455) (222,469) 527,458 260,534 1 月 1 日 至 12 月 31 日 綜 合 損 益 總 額 - - - - - 7,120,804 (222,469) 527,458 7,425,793 餘 額 4,572,500 45,725,000 12,345,531 9,442,173 305,423 6,937,999 (222,469) 305,901 74,839,558 特 別 盈 餘 公 積 迴 轉 - - - - (221,557) 221,557 - - - 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 - - - 2,153,699 - (2,153,699) - - - 股 東 紅 利 - 現 金 - - - - - (1,316,275) - - (1,316,275) 股 東 紅 利 - 股 票 412,500 4,125,000 - - - (4,125,000) - - - 以 母 公 司 股 票 給 與 本 公 司 員 工 之 股 份 基 礎 交 易 - - 228,165 - - - - - 228,165 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 淨 利 - - - - - 8,847,604 - - 8,847,604 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 稅 後 其 他 綜 合 損 益 - - - - - 78,463 128,420 (55,709) 151,174 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 綜 合 損 益 總 額 - - - - - 8,926,067 128,420 (55,709) 8,998,778 102 年 餘 額 4,985,000 $49,850,000 $12,573,696 $11,595,872 $ 83,866 $8,490,649 ($ 94,049) $ 250,192 $82,750,226 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 曾 國 烈 經 理 人 : 黃 男 州 會 計 主 管 : 吳 寬 和 159

個 體 現 金 流 量 表 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民 國 102 年 及 1 月 1 日 至 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 代 碼 102 年 度 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A00010 本 期 稅 前 淨 利 $ 10,513,955 $ 8,481,741 A20010 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 A20100 折 舊 費 用 681,448 635,264 A20200 攤 銷 費 用 172,860 178,712 A20300 呆 帳 費 用 提 列 數 1,619,761 1,970,127 A20400 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 及 負 債 之 淨 利 益 (5,057,016) (1,604,614) A20900 利 息 費 用 9,343,458 9,251,236 A21200 利 息 收 入 (22,121,594) (22,577,990) A21300 股 利 收 入 (78,576) (49,634) A21700 保 證 責 任 準 備 淨 變 動 34,068 49,796 A21900 股 份 基 礎 給 付 酬 勞 成 本 228,165 207,675 A22400 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 損 失 之 份 額 220 - A22500 處 分 及 報 廢 不 動 產 及 設 備 利 益 (369) (142) A22700 處 分 投 資 性 不 動 產 利 益 (11,643) (25,970) A23100 處 分 投 資 利 益 (134,842) (1,593,808) A23500 金 融 資 產 減 損 損 失 5,900 - A23700 非 金 融 資 產 減 損 損 失 1,589 - A23800 非 金 融 資 產 減 損 迴 轉 利 益 - (17,039) A24400 處 分 承 受 擔 保 品 損 失 8,327 6,525 A40000 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 A41110 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 增 加 (4,812,305) (9,494,681) A41120 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 增 加 (221,185,260) (13,264,341) A41150 應 收 款 項 增 加 (12,196,202) (2,237,930) A41160 貼 現 及 放 款 增 加 (88,143,089) (80,602,294) A41170 備 供 出 售 金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) 3,577,451 (21,956,350) A41180 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 減 少 202,433,018 41,856,385 A41190 其 他 金 融 資 產 增 加 (11,080,364) (955,800) A41990 其 他 資 產 減 少 ( 增 加 ) (3,747) 20,485 A42110 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 增 加 384,502 8,599,898 A42120 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 增 加 628,167 4,105,461 A42140 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 增 加 ( 減 少 ) 1,296,566 (8,289,662) A42150 應 付 款 項 增 加 ( 減 少 ) (5,722,802) 3,300,228 A42160 存 款 及 匯 款 增 加 120,667,143 65,236,072 A42170 其 他 金 融 負 債 增 加 ( 減 少 ) 503,718 (461,711) A42180 員 工 福 利 負 債 準 備 減 少 (3,649) (4,589) A42990 其 他 負 債 減 少 (80,699) (41,975) ( 接 次 頁 ) 160

( 承 前 頁 ) 代 碼 102 年 度 度 A33000 營 運 產 生 之 現 金 流 出 (18,531,841) (19,278,925) A33100 收 取 之 利 息 25,488,283 23,401,376 A33200 收 取 之 股 利 86,169 56,529 A33300 支 付 之 利 息 (9,553,867) (9,124,907) A33500 支 付 之 所 得 稅 (1,869,745) (558,167) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 出 (4,381,001) (5,504,094) 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B01800 取 得 採 用 權 益 法 之 投 資 (2,077,425) - B02700 取 得 不 動 產 及 設 備 (1,436,915) (2,405,821) B02800 處 分 不 動 產 及 設 備 2,092 1,226 B03700 存 出 保 證 金 增 加 (129,077) (65,449) B04500 取 得 無 形 資 產 (132,904) (105,935) B04700 處 分 承 受 擔 保 品 19,416 11,319 B04900 概 括 承 受 嘉 義 四 信 之 淨 現 金 流 入 - 1,530,113 B05500 處 分 投 資 性 不 動 產 102,665 102,648 B06700 其 他 資 產 增 加 (1,840) (3,878) BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (3,653,988) (935,777) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C01400 發 行 金 融 債 券 6,500,000 13,000,000 C01500 償 還 金 融 債 券 (6,000,000) (5,000,000) C03000 存 入 保 證 金 增 加 10,855 - C03100 存 入 保 證 金 減 少 - (69,438) C04500 發 放 現 金 股 利 (1,316,275) (422,476) C04600 現 金 增 資 - 3,100,000 CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) (805,420) 10,608,086 DDDD 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 1,041,772 494,415 EEEE 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 數 (7,798,637) 4,662,630 E00100 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 28,448,096 23,785,466 E00200 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 20,649,459 $ 28,448,096 期 末 現 金 及 約 當 現 金 之 調 節 代 碼 102 年 E00210 資 產 負 債 表 帳 列 之 現 金 及 約 當 現 金 $ 20,051,699 $ 23,068,127 E00220 符 合 國 際 會 計 準 則 第 七 號 現 金 及 約 當 現 金 定 義 之 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 597,760 5,169,106 E00230 符 合 國 際 會 計 準 則 第 七 號 現 金 及 約 當 現 金 定 義 之 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 - 210,863 E00200 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 20,649,459 $ 28,448,096 後 附 之 附 註 係 本 個 體 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 曾 國 烈 經 理 人 : 黃 男 州 會 計 主 管 : 吳 寬 和 161

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 民 國 102 年 及 1 月 1 日 至 ( 金 額 除 另 予 註 明 者 外, 係 以 新 臺 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 本 公 司 或 玉 山 銀 行 ) 主 要 營 業 項 目 為 依 銀 行 法 規 定 得 以 經 營 之 業 務 本 公 司 總 行 綜 理 全 行 事 務 及 業 務, 並 在 國 內 各 重 要 地 區 設 立 分 行, 藉 以 推 廣 各 項 業 務 截 至 102 年 12 月 31 日, 計 設 有 一 四 四 個 營 業 單 位, 包 括 營 業 部 國 際 事 務 部 信 託 部 信 用 卡 暨 支 付 金 融 事 業 處 國 際 金 融 業 務 分 行 洛 杉 磯 分 行 香 港 分 行 新 加 坡 分 行 東 莞 分 行 及 一 三 五 個 國 內 分 行, 並 設 有 越 南 胡 志 明 市 及 緬 甸 仰 光 代 表 辦 事 處 本 公 司 信 託 部 辦 理 銀 行 法 及 信 託 業 法 規 定 之 信 託 投 資 業 務 之 規 劃 管 理 及 營 業 本 公 司 於 90 年 12 月 10 日 召 開 股 東 臨 時 會, 決 議 通 過 由 本 公 司 玉 山 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 玉 山 票 券 ) 及 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 玉 山 證 券 ) 共 同 以 股 份 轉 換 方 式 成 立 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 玉 山 金 控 ), 並 以 91 年 1 月 28 日 為 股 份 轉 換 基 準 日 轉 換 後, 本 公 司 成 為 玉 山 金 控 百 分 之 百 持 有 之 子 公 司 同 日, 本 公 司 之 股 票 下 市, 改 以 玉 山 金 控 之 股 票 於 臺 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 本 公 司 及 玉 山 票 券 為 整 合 金 控 資 源, 發 揮 經 營 績 效, 強 化 銀 行 資 本 結 構, 並 衡 酌 長 期 發 展 需 要, 於 95 年 8 月 25 日 分 別 經 董 事 會 ( 代 行 股 東 會 ) 決 議 辦 理 合 併, 並 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 核 准 本 合 併 案 係 以 95 年 12 月 25 日 為 合 併 基 準 日, 採 吸 收 合 併 方 式 進 行, 以 本 公 司 為 合 併 後 之 存 續 公 司, 而 以 玉 山 票 券 為 消 滅 公 司 本 公 司 分 別 於 11 月 3 日 及 100 年 7 月 9 日 概 括 承 受 保 證 責 任 嘉 義 第 四 信 用 合 作 社 ( 以 下 簡 稱 嘉 義 四 信 ) 及 有 限 責 任 竹 南 信 用 合 作 社 ( 以 下 簡 稱 竹 南 信 合 社 ) 之 資 產 負 債 及 營 業 本 公 司 係 以 行 內 各 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣 ( 為 功 能 性 貨 幣 ) 衡 量 本 財 務 報 告 係 以 新 臺 幣 表 達 本 公 司 於 102 年 及, 員 工 人 數 分 別 為 6,364 人 及 5,862 人 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 財 務 報 告 於 103 年 3 月 5 日 經 本 公 司 董 事 會 通 過 發 布 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 本 公 司 未 適 用 下 列 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 (IASB) 發 布 之 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS) 國 際 會 計 準 則 (IAS) 解 釋 (IFRIC) 及 解 釋 公 告 (SIC) 依 據 金 管 會 於 103 年 1 月 28 日 宣 布 之 我 國 全 面 升 級 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 版 本 之 推 動 架 構, 本 公 司 應 自 104 年 起 由 金 管 會 認 可 之 2010 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 升 級 至 2013 年 版 IFRSs( 不 含 IFRS 9 金 融 工 具 ) 截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 認 可 下 列 歸 屬 於 2013 年 版 IFRSs 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋, 且 尚 未 發 布 非 屬 2013 年 版 IFRSs 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 生 效 日 已 納 入 2013 年 版 IFRSs 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 - 對 IAS 39 之 修 正 2009 年 1 月 1 日 或 (2009 年 ) 2010 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 嵌 入 式 衍 生 工 具 於 2009 年 6 月 30 日 以 後 結 束 之 年 度 期 間 生 效 IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日 或 2011 年 1 月 1 日 IFRSs 之 修 正 2009 年 -2011 年 週 期 之 IFRSs 年 2013 年 1 月 1 日 度 改 善 IFRS 1 之 修 正 IFRS 7 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 2010 年 7 月 1 日 之 有 限 度 豁 免 IFRS 1 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 固 2011 年 7 月 1 日 定 日 期 之 移 除 IFRS 1 之 修 正 政 府 貸 款 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 互 抵 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 合 併 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 聯 合 協 議 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 合 併 財 務 報 表 聯 合 協 議 及 對 其 他 2013 年 1 月 1 日 及 IFRS 12 之 修 正 個 體 權 益 之 揭 露 : 過 渡 規 定 指 引 IFRS 10 IFRS 12 投 資 個 體 2014 年 1 月 1 日 及 IAS 27 之 修 正 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 訂 員 工 福 利 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 162

已 納 入 2013 年 版 IFRSs 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) IAS 28 之 修 訂 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 互 抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 2013 年 1 月 1 日 未 納 入 2013 年 版 IFRSs 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) IFRSs 之 修 正 2010 年 -2012 年 週 期 之 IFRSs 年 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 度 改 善 IFRSs 之 修 正 2011 年 -2013 年 週 期 之 IFRSs 年 2014 年 7 月 1 日 度 改 善 IFRS 9 金 融 工 具 尚 未 發 布 IFRS 9 及 IFRS 7 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 尚 未 發 布 之 修 正 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 之 2014 年 1 月 1 日 繼 續 IFRIC 21 徵 收 款 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ;IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 ( 二 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 造 成 之 會 計 政 策 重 大 變 動 說 明 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 修 正 或 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 若 本 公 司 係 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 且 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 未 符 合 前 述 條 件 之 其 他 金 融 資 產 係 以 公 允 價 值 衡 量 惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量, 除 股 利 收 入 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 就 金 融 負 債 方 面, 其 分 類 及 衡 量 之 主 要 改 變 係 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 負 債 之 後 續 衡 量, 該 金 融 負 債 公 允 價 值 變 動 金 額 中 歸 因 於 該 負 債 之 信 用 風 險 變 動 者 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 不 予 重 分 類 至 損 益, 其 剩 餘 之 公 允 價 值 變 動 金 額 則 列 報 於 損 益 若 上 述 關 於 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 負 債 之 會 計 處 理 引 發 或 加 劇 會 計 配 比 不 當, 則 該 負 債 之 利 益 或 損 失 全 數 列 報 於 損 益 2. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛, 例 如, 現 行 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 依 照 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露 3. IAS 1 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 之 修 正 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 後 續 不 重 分 類 至 損 益 者 及 (2) 後 續 ( 於 符 合 條 件 時 ) 將 重 分 類 至 損 益 者 相 關 所 得 稅 亦 應 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 4. IAS 19 員 工 福 利 之 修 訂 該 修 訂 準 則 規 定 確 定 福 利 義 務 變 動 及 計 畫 資 產 公 允 價 值 變 動 係 於 發 生 時 認 列, 因 而 排 除 過 去 得 按 緩 衝 區 法 處 理 之 選 擇, 並 加 速 前 期 服 務 成 本 之 認 列 該 修 訂 規 定 所 有 精 算 損 益 將 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 俾 使 已 認 列 之 淨 退 休 金 資 產 或 負 債 反 映 計 畫 短 絀 或 剩 餘 之 整 體 價 值 此 外, 淨 利 息 將 取 代 適 用 修 訂 準 則 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 並 以 淨 確 定 給 付 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息 5. IAS 36 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 之 修 正 IASB 於 發 布 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 時, 同 時 修 正 IAS 36 資 產 減 損 之 揭 露 規 定, 導 致 本 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 本 次 IAS 36 之 修 正 係 釐 清 本 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收 金 額 此 外, 若 可 回 收 金 額 係 以 現 值 法 計 算 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 衡 量, 本 公 司 須 增 加 揭 露 所 採 用 之 折 現 率 ( 三 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 個 體 財 務 報 告 影 響 之 說 明 163

截 至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 本 公 司 仍 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 個 體 財 務 報 告 為 按 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 及 證 券 商 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 之 首 份 年 度 個 體 財 務 報 告 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 財 務 報 告 係 依 照 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 及 證 券 商 財 務 報 告 編 製 準 則 ( 以 下 稱 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 ) 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 本 公 司 個 體 財 務 報 告 包 括 本 公 司 國 內 外 總 分 行 及 國 際 金 融 業 務 分 行 之 帳 目 國 內 外 總 分 行 及 國 際 金 融 業 務 分 行 間 之 內 部 往 來 及 聯 行 往 來 等 帳 目 均 於 彙 編 財 務 報 告 時 互 相 沖 減 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 個 體 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製 歷 史 成 本 通 常 係 依 取 得 資 產 所 支 付 對 價 之 公 允 價 值 決 定 本 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 對 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 或 聯 合 控 制 個 體 係 採 權 益 法 處 理 為 使 本 個 體 財 務 報 告 之 當 年 度 損 益 其 他 綜 合 損 益 及 權 益 與 本 公 司 合 併 財 務 報 告 中 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 當 年 度 損 益 其 他 綜 合 損 益 及 權 益 相 同, 個 體 基 礎 與 合 併 基 礎 下 若 干 會 計 處 理 差 異 係 調 整 採 用 權 益 法 之 投 資 採 用 權 益 法 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 份 額 採 用 權 益 法 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 其 他 綜 合 損 益 之 份 額 暨 相 關 權 益 項 目 ( 三 ) 外 幣 本 公 司 以 外 幣 為 準 之 交 易 事 項 係 按 原 幣 金 額 列 帳 外 幣 損 益 項 目 按 每 月 底 之 即 期 匯 率 折 算, 並 結 轉 至 新 臺 幣 損 益 帳 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債, 按 每 月 底 之 即 期 匯 率 折 算 調 整, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 月 份 損 益 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 及 負 債, 依 公 允 價 值 衡 量 者, 按 每 月 底 之 即 期 匯 率 折 算 調 整, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 ; 以 成 本 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 國 外 營 運 機 構 之 資 產 負 債 科 目 以 資 產 負 債 表 日 即 期 匯 率 換 算, 損 益 科 目 以 當 期 平 均 匯 率 換 算, 因 不 同 計 算 基 礎 所 產 生 之 兌 換 差 額, 經 調 整 所 得 稅 影 響 數 後, 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 ( 四 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 本 公 司 因 銀 行 業 之 經 營 特 性, 其 營 業 週 期 較 難 確 定, 故 未 予 區 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 惟 已 依 其 性 質 分 類, 並 按 相 對 流 動 性 之 順 序 排 列 ( 五 ) 現 金 及 約 當 現 金 本 公 司 個 體 資 產 負 債 表 中 現 金 及 約 當 現 金 項 目 包 含 庫 存 現 金 活 期 存 款 及 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 及 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 就 個 體 現 金 流 量 表 而 言, 現 金 及 約 當 現 金 係 指 個 體 資 產 負 債 表 中 之 現 金 及 約 當 現 金 符 合 經 金 管 會 認 可 之 IAS 7 現 金 及 約 當 現 金 定 義 之 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 與 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ( 六 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 本 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 於 個 體 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 1. 衡 量 種 類 本 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 係 分 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收 款 四 類 該 分 類 係 於 金 融 資 產 原 始 認 列 時 視 其 性 質 及 目 的 而 決 定 (1) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 包 括 持 有 供 交 易 及 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 若 符 合 下 列 因 素 之 一 而 可 提 供 更 攸 關 之 資 訊 時, 本 公 司 於 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 164

值 衡 量 : A. 該 指 定 可 消 除 或 重 大 減 少 衡 量 或 認 列 不 一 致 ; 或 B. 一 組 金 融 資 產 金 融 負 債 或 兩 者, 依 書 面 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略, 以 公 允 價 值 基 礎 管 理 並 評 估 其 績 效, 且 本 公 司 內 部 提 供 予 管 理 階 層 之 該 投 資 組 合 資 訊, 亦 以 公 允 價 值 為 基 礎 此 外, 對 於 包 含 一 個 或 多 個 嵌 入 式 衍 生 工 具 之 合 約 可 指 定 整 體 混 合 合 約 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 包 含 該 金 融 資 產 所 產 生 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 公 允 價 值 之 決 定 方 式 請 參 閱 附 註 四 一 (2) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 每 一 資 產 負 債 表 日 之 公 允 價 值 表 達 公 允 價 值 之 決 定 方 式 請 參 閱 附 註 四 一 備 供 出 售 貨 幣 性 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 中 屬 外 幣 兌 換 損 益 與 以 有 效 利 息 法 計 算 之 利 息 收 入, 以 及 備 供 出 售 權 益 投 資 之 現 金 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 備 供 出 售 權 益 投 資 之 現 金 股 利 於 本 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列 股 票 股 利 不 列 為 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 按 增 加 後 之 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 備 供 出 售 金 融 資 產 若 屬 於 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 及 與 此 種 無 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 後 續 係 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 單 獨 列 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 該 等 金 融 資 產 於 後 續 能 可 靠 衡 量 公 允 價 值 時, 係 按 公 允 價 值 再 衡 量, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 間 之 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 若 有 減 損 時, 則 認 列 於 損 益 (3) 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 係 指 具 有 固 定 或 可 決 定 之 付 款 金 額 及 固 定 到 期 日 未 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 或 備 供 出 售 不 符 合 放 款 及 應 收 款 定 義, 且 本 公 司 有 積 極 意 圖 及 能 力 持 有 至 到 期 日 之 非 衍 生 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 於 原 始 認 列 後, 係 以 有 效 利 息 法 減 除 任 何 減 損 損 失 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 (4) 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 係 指 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 具 固 定 或 可 決 定 付 款 金 額 之 非 衍 生 金 融 資 產 放 款 及 應 收 款 ( 包 括 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 應 收 款 項 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 等 ) 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 2. 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 本 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 客 觀 之 減 損 證 據 可 能 包 含 : (1) 發 行 人 或 債 務 人 發 生 顯 著 財 務 困 難 ; (2) 金 融 資 產 發 生 逾 期 之 情 形 ; (3) 債 務 人 很 有 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 財 務 重 整 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 ( 如 放 款 及 應 收 款 項 ) 經 個 別 評 估 未 存 在 客 觀 減 損 證 據, 則 再 以 組 合 基 礎 評 估 減 損 組 合 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 該 組 合 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 該 金 融 資 產 違 約 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 ( 已 反 映 擔 保 品 或 保 證 之 影 響 ) 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 經 客 觀 判 斷 該 減 少 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 有 關, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 藉 由 調 整 165

備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 顯 著 或 永 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 備 供 出 售 債 務 工 具 之 公 允 價 值 若 於 後 續 期 間 增 加, 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 於 損 益 後 發 生 之 事 項, 則 減 損 損 失 予 以 迴 轉 並 認 列 於 損 益 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 此 種 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 金 融 資 產 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 參 照 金 管 會 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 ( 以 下 簡 稱 處 理 辦 法 ) 之 規 定, 本 公 司 按 授 信 戶 之 財 務 狀 況 及 本 息 償 付 是 否 有 延 滯 情 形 等, 將 授 信 資 產 分 類 為 正 常 授 信 資 產, 以 及 應 予 注 意 可 望 收 回 收 回 困 難 及 收 回 無 望 之 不 良 授 信 資 產, 並 就 特 定 債 權 之 擔 保 品 評 估 其 價 值 後, 評 估 不 良 授 信 資 產 之 可 收 回 性 上 述 處 理 辦 法 規 定, 正 常 授 信 資 產 ( 排 除 對 於 我 國 政 府 機 關 之 債 權 餘 額 ) 應 予 注 意 可 望 收 回 收 回 困 難 及 收 回 無 望 之 不 良 授 信 資 產, 分 別 以 債 權 餘 額 之 百 分 之 零 點 五 百 分 之 二 百 分 之 十 百 分 之 五 十 及 餘 額 全 部 之 合 計, 為 備 抵 呆 帳 及 保 證 責 任 準 備 之 最 低 提 列 標 準 本 公 司 對 確 定 無 法 收 回 之 債 權, 經 提 報 董 事 會 核 准 後 予 以 沖 銷 3. 金 融 資 產 之 除 列 本 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 若 本 公 司 保 留 該 金 融 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬, 則 持 續 認 列 該 資 產, 並 將 收 取 之 價 款 認 列 為 負 債 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 若 本 公 司 已 移 轉 資 產 若 為 較 大 金 融 資 產 之 一 部 分, 且 移 轉 之 部 分 符 合 整 體 除 列 時, 本 公 司 依 移 轉 日 持 續 認 列 部 分 與 除 列 部 分 之 相 對 公 允 價 值, 將 較 大 金 融 資 產 之 先 前 帳 面 金 額 分 攤 予 各 該 部 分 分 攤 予 除 列 部 分 之 帳 面 金 額 與 對 除 列 部 分 所 收 取 之 對 價 加 計 分 攤 予 除 列 部 分 之 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 本 公 司 以 持 續 認 列 部 分 與 除 列 部 分 之 相 對 公 允 價 值 為 基 礎, 將 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 利 益 或 損 失 分 攤 予 各 該 部 分 權 益 工 具 本 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義 分 類 為 金 融 負 債 或 權 益 本 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後 之 金 額 認 列 再 取 回 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 係 於 權 益 項 下 認 列 與 減 除 購 買 出 售 發 行 或 註 銷 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 不 認 列 於 損 益 金 融 負 債 1. 後 續 衡 量 除 下 列 情 況 外, 所 有 金 融 負 債 係 以 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 : (1) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 包 含 持 有 供 交 易 及 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 若 符 合 下 列 因 素 之 一 而 可 提 供 更 攸 關 之 資 訊 時, 本 公 司 於 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 : A. 該 指 定 可 消 除 或 重 大 減 少 衡 量 或 認 列 之 不 一 致 ; 或 B. 一 組 金 融 資 產 金 融 負 債 或 兩 者, 依 書 面 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略, 以 公 允 價 值 基 礎 管 理 並 評 估 其 166

績 效, 且 本 公 司 內 部 提 供 予 管 理 階 層 之 該 投 資 組 合 資 訊, 亦 以 公 允 價 值 為 基 礎 此 外, 對 於 包 含 一 個 或 多 個 嵌 入 式 衍 生 工 具 之 合 約 可 指 定 整 體 混 合 合 約 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 包 含 該 金 融 負 債 所 支 付 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 公 允 價 值 之 決 定 方 式 請 參 閱 附 註 四 一 (2) 財 務 保 證 合 約 本 公 司 發 行 且 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 財 務 保 證 合 約, 於 原 始 認 列 後, 依 下 列 孰 高 者 衡 量 : A. 依 IAS 37 負 債 準 備 或 有 負 債 及 或 有 資 產 決 定 之 金 額 ; 及 B. 原 始 認 列 金 額 減 除 依 收 入 會 計 政 策 認 列 之 適 當 累 計 攤 銷 數 後 之 餘 額 2. 金 融 負 債 之 除 列 本 公 司 僅 於 義 務 解 除 取 消 或 到 期 時, 始 將 金 融 負 債 除 列 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益 衍 生 工 具 衍 生 工 具 於 簽 訂 衍 生 工 具 合 約 時, 原 始 以 公 允 價 值 認 列, 後 續 於 資 產 負 債 表 日 按 公 允 價 值 再 衡 量, 後 續 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 直 接 列 入 損 益 當 衍 生 工 具 之 公 允 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 允 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 嵌 入 式 衍 生 工 具 之 風 險 及 特 性 與 主 契 約 之 風 險 及 特 性 並 非 緊 密 關 聯, 且 主 契 約 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 時, 該 衍 生 工 具 係 視 為 單 獨 衍 生 工 具 ( 七 ) 催 收 款 項 根 據 金 管 會 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 之 規 定, 放 款 及 其 他 授 信 款 項 應 於 清 償 期 屆 滿 6 個 月 內, 連 同 已 估 列 之 應 收 利 息 轉 列 催 收 款 項 由 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 列 於 貼 現 及 放 款 項 下, 非 屬 放 款 轉 列 之 其 他 催 收 款 項 則 列 於 其 他 金 融 資 產 ( 八 ) 附 條 件 之 票 券 及 債 券 交 易 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 係 從 事 票 券 及 債 券 附 賣 回 條 件 交 易 時, 向 交 易 對 手 實 際 支 付 之 金 額, 視 為 融 資 交 易 ; 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 係 從 事 票 券 及 債 券 附 買 回 條 件 交 易 時, 向 交 易 對 手 實 際 取 得 之 金 額 相 關 利 息 收 入 或 支 出 按 權 責 發 生 基 礎 認 列 ( 九 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 本 公 司 採 用 權 益 法 處 理 對 子 公 司 之 投 資 子 公 司 係 指 本 公 司 具 有 控 制 之 個 體 ( 含 特 殊 目 的 個 體 ) 權 益 法 下, 投 資 子 公 司 原 始 依 成 本 認 列, 取 得 日 後 帳 面 金 額 係 隨 本 公 司 所 享 有 之 子 公 司 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 與 利 潤 分 配 而 增 減 此 外, 針 對 本 公 司 可 享 有 子 公 司 其 他 權 益 之 變 動 係 按 持 股 比 例 認 列 當 本 公 司 對 子 公 司 所 有 權 權 益 之 變 動 未 導 致 喪 失 控 制 者, 係 作 為 權 益 交 易 處 理 投 資 帳 面 金 額 與 所 支 付 或 收 取 對 價 之 公 允 價 值 間 之 差 額, 係 直 接 認 列 為 權 益 當 本 公 司 對 子 公 司 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 子 公 司 之 權 益 ( 包 括 權 益 法 下 子 公 司 之 帳 面 金 額 及 實 質 上 屬 於 本 公 司 對 該 子 公 司 淨 投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 ) 時, 係 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 損 失 取 得 成 本 超 過 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 子 公 司 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 之 數 額 列 為 商 譽, 該 商 譽 係 包 含 於 該 投 資 之 帳 面 金 額 且 不 得 攤 銷 ; 本 公 司 於 取 得 日 所 享 有 子 公 司 可 辨 認 資 產 及 負 債 淨 公 允 價 值 份 額 超 過 取 得 成 本 之 數 額 列 為 當 年 度 收 益 當 喪 失 對 子 公 司 控 制 時, 本 公 司 係 按 喪 失 控 制 日 之 公 允 價 值 衡 量 其 對 前 子 公 司 之 剩 餘 投 資, 剩 餘 投 資 之 公 允 價 值 及 任 何 處 分 價 款 與 喪 失 控 制 當 日 之 投 資 帳 面 金 額 之 差 額, 列 入 當 年 度 損 益 此 外, 於 其 他 綜 合 損 益 中 所 認 列 與 該 子 公 司 有 關 之 所 有 金 額, 其 會 計 處 理 係 與 本 公 司 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 所 必 須 遵 循 之 基 礎 相 同 本 公 司 與 子 公 司 之 順 流 交 易 未 實 現 損 益 於 個 體 財 務 報 告 予 以 銷 除 本 公 司 與 子 公 司 之 逆 流 及 側 流 交 易 所 產 生 之 損 益, 僅 在 與 本 公 司 對 子 公 司 權 益 無 關 之 範 圍 內, 認 列 於 個 體 財 務 報 告 167

( 十 ) 投 資 性 不 動 產 投 資 性 不 動 產 係 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值 或 兩 者 兼 具 而 持 有 之 不 動 產 投 資 性 不 動 產 亦 包 括 目 前 尚 未 決 定 未 來 用 途 所 持 有 之 土 地 投 資 性 不 動 產 原 始 以 成 本 ( 包 括 交 易 成 本 ) 衡 量, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 本 公 司 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊 除 列 投 資 性 不 動 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 處 分 價 款 淨 額 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 認 列 於 當 年 度 損 益 ( 十 一 ) 不 動 產 及 設 備 不 動 產 及 設 備 係 以 成 本 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 自 有 土 地 不 提 列 折 舊 本 公 司 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊, 對 於 每 一 重 大 組 成 部 分 則 單 獨 提 列 折 舊 本 公 司 至 少 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 除 列 不 動 產 及 設 備 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 年 度 損 益 ( 十 二 ) 租 賃 1. 本 公 司 為 出 租 人 營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 係 按 直 線 基 礎 於 相 關 租 賃 期 間 內 認 列 為 收 益 營 業 租 賃 下, 或 有 租 金 於 發 生 當 年 度 認 列 為 收 益 簽 訂 營 業 租 賃 所 給 予 之 租 賃 誘 因 係 認 列 為 資 產 誘 因 成 本 總 額 按 直 線 基 礎 認 列 為 租 金 收 入 之 減 項 2. 本 公 司 為 承 租 人 營 業 租 賃 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用 營 業 租 賃 下, 或 有 租 金 於 發 生 當 年 度 認 列 為 費 用 簽 訂 營 業 租 賃 所 取 得 之 租 賃 誘 因 係 認 列 為 負 債 誘 因 利 益 總 額 按 直 線 基 礎 認 列 為 租 金 費 用 之 減 項 ( 十 三 ) 商 譽 企 業 合 併 所 取 得 之 商 譽 ( 帳 列 無 形 資 產 ), 係 依 收 購 日 所 認 列 之 商 譽 金 額 作 為 成 本, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 為 減 損 測 試 之 目 的, 商 譽 分 攤 至 本 公 司 預 期 會 因 該 合 併 綜 效 而 受 益 之 各 現 金 產 生 單 位 或 現 金 產 生 單 位 群 組 受 攤 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 每 年 ( 及 有 跡 象 顯 示 該 單 位 可 能 已 減 損 時 ) 藉 由 包 含 商 譽 之 該 單 位 帳 面 金 額 與 其 可 回 收 金 額 之 比 較, 進 行 該 單 位 之 減 損 測 試 若 分 攤 至 現 金 產 生 單 位 或 現 金 產 生 單 位 群 組 之 商 譽 係 當 年 度 所 取 得, 則 該 單 位 或 單 位 群 組 應 於 當 年 度 結 束 前 進 行 減 損 測 試 若 受 攤 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 金 額, 減 損 損 失 係 先 減 少 該 現 金 產 生 單 位 受 攤 商 譽 之 帳 面 金 額, 次 就 該 單 位 內 其 他 各 資 產 帳 面 金 額 之 比 例 減 少 各 該 資 產 帳 面 金 額 任 何 減 損 損 失 直 接 認 列 為 當 年 度 損 失 商 譽 減 損 損 失 不 得 於 後 續 期 間 迴 轉 處 分 受 攤 商 譽 現 金 產 生 單 位 內 之 某 一 營 運 時, 與 該 被 處 分 營 運 有 關 之 商 譽 金 額 係 包 含 於 營 運 之 帳 面 金 額 以 決 定 處 分 損 益 ( 十 四 ) 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 1. 單 獨 取 得 單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量, 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 本 公 司 以 直 線 基 礎 進 行 攤 銷, 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 除 本 公 司 預 期 於 該 無 形 資 產 經 濟 年 限 屆 滿 前 處 分 該 資 產 外, 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 之 殘 值 估 計 為 零 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 2. 企 業 合 併 所 取 得 企 業 合 併 所 取 得 之 無 形 資 產 係 以 收 購 日 之 公 允 價 值 認 列, 並 與 商 譽 分 別 認 列 企 業 合 併 所 取 得 之 無 形 資 產 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 3. 除 列 列 無 形 資 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 期 損 益 ( 十 五 ) 有 形 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 之 減 損 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 減 損 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 可 能 發 生 減 損 倘 經 評 估 資 產 有 減 損 跡 象 存 在 時, 即 估 計 該 資 產 或 其 所 屬 現 金 產 生 單 168

位 之 可 回 收 金 額 共 用 資 產 係 依 合 理 一 致 基 礎 分 攤 至 個 別 現 金 產 生 單 位 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 當 資 產 或 其 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 而 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 之 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 不 得 超 過 該 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 形 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 ( 十 六 ) 承 受 擔 保 品 承 受 擔 保 品 ( 帳 列 其 他 資 產 ) 按 承 受 價 格 入 帳, 資 產 負 債 表 日 以 帳 面 價 值 與 淨 公 允 價 值 孰 低 者 衡 量, 當 淨 公 允 價 值 低 於 帳 面 價 值 而 有 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失, 嗣 後 若 淨 公 允 價 值 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益 承 受 擔 保 品 已 逾 法 定 處 分 期 限 尚 未 處 分 者, 除 申 請 延 長 處 分 期 限 者 外, 依 金 管 會 函 令 規 定, 增 加 提 列 備 抵 損 失 準 備 並 認 列 資 產 減 損 損 失 ( 十 七 ) 負 債 準 備 本 公 司 認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性, 而 為 資 產 負 債 表 日 清 償 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 若 負 債 準 備 係 以 清 償 該 現 時 義 務 之 估 計 現 金 流 量 衡 量, 其 帳 面 金 額 係 為 該 等 現 金 流 量 之 現 值 ( 若 貨 幣 之 時 間 價 值 影 響 重 大 ) 當 清 償 負 債 準 備 所 需 支 出 之 一 部 分 或 全 部 預 期 可 自 另 一 方 歸 墊, 於 幾 乎 確 定 可 收 到 該 歸 墊, 且 其 金 額 能 可 靠 衡 量 時, 將 歸 墊 認 列 為 資 產 ( 十 八 ) 收 入 之 認 列 放 款 之 利 息 收 入, 係 按 權 責 發 生 基 礎 估 列 ; 惟 放 款 因 逾 期 未 獲 清 償 而 轉 列 催 收 款 項 者, 自 轉 列 之 日 起 對 內 停 止 計 息, 俟 收 現 時 始 予 認 列 收 入 手 續 費 收 入 於 收 現 且 獲 利 過 程 大 部 分 完 成 時 認 列 投 資 所 產 生 之 股 利 收 入 係 於 股 東 收 款 之 權 利 確 定 時 認 列, 惟 前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 本 公 司 客 戶 忠 誠 計 畫 下 因 銷 售 而 給 予 客 戶 之 獎 勵 積 點, 係 按 多 元 要 素 收 入 交 易 處 理, 原 始 銷 售 之 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 係 分 攤 至 所 給 與 之 獎 勵 積 點 及 該 銷 售 之 其 他 組 成 部 分 分 攤 至 獎 勵 積 點 之 對 價 係 按 公 允 價 值 衡 量 該 對 價 在 原 始 銷 售 交 易 時 不 認 列 為 收 入, 而 係 予 以 遞 延, 並 於 獎 勵 積 點 被 兌 換 且 本 公 司 之 義 務 已 履 行 時 認 列 為 收 入 ( 十 九 ) 員 工 福 利 1. 短 期 員 工 福 利 本 公 司 於 員 工 提 供 勞 務 期 間, 對 未 來 需 支 付 短 期 非 折 現 之 福 利 金 額 認 列 為 當 年 度 費 用 2. 退 職 後 福 利 屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 年 度 費 用 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 退 休 金, 提 供 福 利 之 成 本 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價 確 定 福 利 義 務 產 生 之 所 有 精 算 損 益 於 發 生 期 間 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 前 期 服 務 成 本 於 福 利 已 既 得 之 範 圍 內 立 即 認 列, 非 屬 已 既 得 之 部 分 則 於 福 利 成 為 既 得 前 之 平 均 期 間 內, 以 直 線 基 礎 攤 銷 應 計 退 休 金 負 債 係 代 表 確 定 福 利 義 務 之 現 值 調 整 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 並 減 除 計 畫 資 產 公 允 價 值 後 之 金 額 任 何 依 此 方 式 計 算 所 產 生 之 資 產, 不 得 超 過 累 積 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 加 上 該 計 畫 之 可 得 退 還 資 金 及 可 減 少 未 來 提 撥 金 之 現 值 確 定 福 利 退 休 計 畫 發 生 縮 減 或 清 償 時, 認 列 縮 減 或 清 償 之 損 益 3. 員 工 優 惠 存 款 本 公 司 提 供 員 工 優 惠 存 款, 係 支 付 現 職 員 工 定 額 優 惠 存 款 該 等 優 惠 存 款 之 利 率 與 市 場 利 率 之 差 異, 係 屬 於 員 工 福 利 之 範 疇 ( 二 十 ) 股 份 基 礎 給 付 本 公 司 員 工 依 金 融 控 股 公 司 法 規 定 承 購 玉 山 金 控 保 留 給 本 公 司 員 工 認 購 之 股 份, 係 以 玉 山 金 控 確 認 員 工 可 認 購 股 數 之 日 為 給 與 日, 並 以 給 與 日 認 股 權 之 公 允 價 值 認 列 薪 資 費 用 及 資 本 公 積 ( 二 一 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 169

依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 個 體 財 務 報 告 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 或 虧 損 扣 抵 使 用 時 認 列 暫 時 性 差 異 若 係 由 商 譽 所 產 生, 或 係 由 其 他 資 產 及 負 債 原 始 認 列 ( 不 包 括 取 得 子 公 司 及 企 業 合 併 ) 所 產 生, 且 交 易 當 時 既 不 影 響 課 稅 所 得 亦 不 影 響 會 計 利 潤 者, 不 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 與 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 權 益 相 關 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債, 惟 本 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 該 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 除 外 與 此 類 投 資 及 權 益 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產, 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差 異 之 利 益, 且 於 可 預 見 之 未 來 預 期 將 迴 轉 的 範 圍 內, 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 企 業 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 3. 本 年 度 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益, 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 若 當 期 所 得 稅 或 遞 延 所 得 稅 係 自 取 得 子 公 司 及 企 業 合 併 所 產 生, 其 所 得 稅 影 響 數 納 入 取 得 子 公 司 及 企 業 合 併 之 會 計 處 理 本 公 司 自 92 年 起 與 母 公 司 玉 山 金 控 及 其 子 公 司 採 行 連 結 稅 制 合 併 結 算 申 報 所 得 稅, 所 得 稅 之 計 算 仍 依 前 述 原 則 處 理, 相 關 之 撥 補 及 撥 付 金 額 以 當 期 所 得 稅 資 產 或 當 期 所 得 稅 負 債 科 目 列 帳 ( 二 二 ) 企 業 合 併 企 業 合 併 係 採 收 購 法 處 理 收 購 相 關 成 本 於 成 本 發 生 及 勞 務 取 得 當 年 度 認 列 為 費 用 商 譽 係 按 移 轉 對 價 之 公 允 價 值 以 及 收 購 者 先 前 已 持 有 被 收 購 者 之 權 益 於 收 購 日 之 公 允 價 值 之 總 額, 超 過 收 購 日 所 取 得 可 辨 認 資 產 及 承 擔 之 負 債 之 淨 額 衡 量 若 本 公 司 因 企 業 合 併 所 取 得 可 辨 認 資 產 及 承 擔 負 債 之 衡 量 尚 未 完 成, 於 資 產 負 債 表 日 係 以 暫 定 金 額 認 列, 並 於 衡 量 期 間 進 行 追 溯 調 整 或 認 列 額 外 之 資 產 或 負 債, 以 反 映 所 取 得 有 關 收 購 日 已 存 在 事 實 與 情 況 之 新 資 訊 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 公 司 於 採 用 附 註 四 所 述 之 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 視 為 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 估 計 與 基 本 假 設 係 持 續 檢 視 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 估 計 修 正 當 期 認 列 ; 若 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 估 計 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 除 其 他 附 註 另 有 說 明 外, 本 公 司 管 理 階 層 於 採 用 會 計 政 策 過 程 中 對 個 體 財 務 報 告 認 列 金 額 具 有 重 大 影 響 之 判 斷 假 設 及 估 計 不 確 定 性 之 相 關 資 訊, 說 明 如 下 : ( 一 ) 放 款 減 損 損 失 本 公 司 每 月 複 核 放 款 組 合 以 評 估 減 損 本 公 司 於 決 定 是 否 認 列 減 損 損 失 時, 主 要 係 判 斷 是 否 有 任 何 可 觀 察 證 據 顯 示 可 能 產 生 減 損 此 證 據 可 能 包 含 可 觀 察 資 料 指 出 債 務 人 付 款 狀 態 之 不 利 變 動, 或 與 債 務 拖 欠 有 關 之 國 家 或 當 地 經 濟 狀 況 分 析 預 期 現 金 流 量 時, 管 理 階 層 之 估 計 係 基 於 具 類 似 信 用 風 險 特 徵 資 產 之 過 去 損 失 經 驗 本 公 司 定 期 複 核 預 期 現 金 流 量 金 額 與 時 點 之 方 法 與 假 設, 以 減 少 預 估 與 實 際 損 失 金 額 之 差 異 170

( 二 ) 金 融 工 具 之 公 允 價 值 非 活 絡 市 場 或 無 報 價 之 金 融 工 具 公 允 價 值 係 以 評 價 方 法 決 定 在 該 情 況 下, 公 允 價 值 係 從 類 似 金 融 工 具 之 可 觀 察 資 料 或 模 式 評 估 若 無 市 場 可 觀 察 參 數, 金 融 工 具 之 公 允 價 值 係 以 適 當 假 設 評 估 當 採 用 評 價 方 法 決 定 公 允 價 值 時, 依 本 公 司 評 價 程 序 選 擇 適 當 之 評 價 模 型 所 有 模 型 經 校 準 以 確 保 產 出 結 果 反 映 實 際 資 料 與 市 場 價 格 本 公 司 管 理 階 層 認 為 所 選 定 之 評 價 技 術 及 假 設 可 適 當 用 以 決 定 金 融 工 具 之 公 允 價 值 金 融 工 具 公 允 價 值 之 決 定 方 式 請 參 閱 附 註 四 一 ( 三 ) 所 得 稅 本 公 司 估 計 所 得 稅 時 須 仰 賴 重 大 評 估 本 公 司 決 定 稅 款 最 終 金 額 須 經 過 許 多 交 易 與 計 算, 最 終 稅 款 與 原 始 認 列 之 金 額 若 產 生 差 異, 該 差 異 將 影 響 當 期 所 得 稅 與 遞 延 所 得 稅 項 目 之 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 主 要 視 未 來 能 否 有 足 夠 之 獲 利 或 應 課 稅 暫 時 性 差 異 而 定 若 未 來 實 際 產 生 之 獲 利 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 遞 延 所 得 稅 資 產 之 迴 轉, 該 等 迴 轉 係 於 發 生 年 度 認 列 為 損 益 ( 四 ) 員 工 福 利 退 職 後 福 利 義 務 之 現 值 係 以 數 種 假 設 之 精 算 結 果 為 基 礎 這 些 假 設 中 任 何 變 動 將 影 響 退 職 後 福 利 義 務 之 帳 面 金 額 決 定 退 休 金 淨 成 本 ( 收 入 ) 之 假 設 包 含 折 現 率 本 公 司 每 年 年 底 決 定 適 當 折 現 率, 並 以 該 利 率 計 算 預 估 支 付 退 職 後 福 利 義 務 所 須 之 未 來 現 金 流 出 現 值 為 決 定 適 當 之 折 現 率, 本 公 司 須 考 量 高 品 質 公 司 債 或 政 府 公 債 之 利 率, 該 公 司 債 或 政 府 公 債 之 幣 別 與 退 職 後 福 利 支 付 之 幣 別 相 同, 且 其 到 期 日 期 間 應 與 相 關 退 休 金 負 債 期 間 相 符 其 他 退 職 後 福 利 義 務 之 重 大 假 設 部 分 係 根 據 現 行 市 場 狀 況 決 定 ( 五 ) 商 譽 減 損 估 計 決 定 商 譽 是 否 減 損 時, 須 估 計 分 攤 到 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 之 使 用 價 值 為 計 算 使 用 價 值, 管 理 階 層 應 估 計 預 期 自 現 金 產 生 單 位 所 產 生 之 未 來 現 金 流 量, 並 決 定 計 算 現 值 所 使 用 之 適 當 折 現 率 若 實 際 現 金 流 量 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失 ( 六 ) 備 供 出 售 權 益 投 資 減 損 估 計 備 供 出 售 權 益 投 資 之 客 觀 減 損 證 據 包 括 該 投 資 公 允 價 值 大 幅 或 持 續 下 跌 至 低 於 成 本 在 決 定 公 允 價 值 是 否 大 幅 或 持 續 下 跌 時 需 進 行 判 斷 本 公 司 管 理 階 層 進 行 判 斷 時, 會 考 慮 歷 史 市 場 波 動 紀 錄 及 該 權 益 投 資 之 歷 史 價 格, 以 及 被 投 資 公 司 所 屬 行 業 表 現 等 其 他 因 素 六 現 金 及 約 當 現 金 102 年 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 9,123,150 $ 7,205,793 $ 6,093,294 待 交 換 票 據 2,829,534 10,608,961 9,408,051 存 放 同 業 8,098,869 5,240,173 4,430,092 運 送 中 現 金 146 13,200 - $20,051,699 $23,068,127 $19,931,437 個 體 資 產 負 債 表 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $19,931,437 符 合 IAS7 現 金 及 約 當 現 金 定 義 之 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 3,824,240 符 合 IAS7 現 金 及 約 當 現 金 定 義 之 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 29,789 個 體 現 金 流 量 表 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $23,785,466 102 年 1 月 1 日 個 體 現 金 流 量 表 於 102 年 及 之 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 與 個 體 資 產 負 債 表 之 相 關 項 目 調 節 請 參 閱 個 體 現 金 流 量 表, 1 月 1 日 之 調 節 如 下 : 七 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 1 月 1 日 1 月 1 日 存 款 準 備 金 - 甲 戶 $19,367,649 $17,222,273 $13,492,185 存 款 準 備 金 - 乙 戶 29,814,621 26,735,726 26,089,659 存 款 準 備 金 - 外 幣 163,834 130,680 99,917 存 款 戶 轉 存 央 行 國 庫 機 關 17,164 14,392 4,544 專 戶 存 款 拆 放 同 業 4,861,260 8,723,086 3,824,240 存 放 央 行 - 其 他 1,872,394 3,029,806 1,505,871 $56,096,922 $55,855,963 $45,016,416 上 列 存 款 準 備 金 係 依 法 就 每 月 應 提 存 法 定 準 備 金 之 各 項 存 款 之 平 均 餘 額, 按 法 定 準 備 率 計 算 提 存 於 中 央 銀 行 指 171

定 之 存 款 準 備 金 帳 戶, 其 中 存 款 準 備 金 乙 戶 依 規 定 非 於 每 月 調 整 存 款 準 備 金 時 不 得 動 用, 其 餘 則 可 隨 時 動 用 轉 存 央 行 國 庫 機 關 專 戶 存 款 係 本 公 司 依 中 央 銀 行 委 託 金 融 機 構 辦 理 國 庫 事 務 要 點 規 定, 將 代 收 受 國 庫 機 關 專 戶 存 款 之 百 分 之 六 十 轉 存 中 央 銀 行, 不 得 動 用 八 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 102 年 1 月 1 日 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 可 轉 讓 定 期 存 單 $206,670,546 $ - $ - 商 業 本 票 19,489,481 21,665,075 12,390,025 國 庫 券 6,587,772-796,178 外 匯 選 擇 權 合 約 4,277,122 1,490,321 977,597 金 融 債 券 1,555,685 56,958 88,830 利 率 交 換 合 約 783,248 1,390,052 2,199,546 外 匯 換 匯 合 約 766,495 634,191 604,888 國 外 機 構 發 行 債 券 612,671 806,618 732,628 遠 期 外 匯 合 約 281,219 663,434 82,884 政 府 公 債 202,121 158,739 - 基 金 受 益 憑 證 150,269 40,850 1,087,318 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 135,912 159,029 138,471 期 貨 交 易 保 證 金 - 自 有 資 金 73,532 39,473 86,080 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 37,626 46,083 141,918 外 幣 保 證 金 交 易 合 約 30,248 11,793 17,437 商 品 選 擇 權 合 約 16,028 19,073 15,283 金 屬 商 品 交 換 合 約 7,073 15,463 78,989 遠 期 商 品 合 約 5,585 6,441 9,328 可 轉 換 公 司 債 - 19,700 19,500 信 用 違 約 交 換 合 約 - 9,278 35,922 換 匯 換 利 合 約 - 119 157,496 241,682,633 27,232,690 19,660,318 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 公 司 債 20,839,879 16,179,453 15,063,477 金 融 債 券 20,347,718 16,392,542 17,124,860 國 外 政 府 債 券 328,264 632,123 389,205 組 合 式 商 品 - 800,694 - 賣 方 權 益 證 券 - 8,928 13,076 41,515,861 34,013,740 32,590,618 $283,198,494 $61,246,430 $52,250,936 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 外 匯 選 擇 權 合 約 $4,363,097 $1,608,387 $1,134,114 利 率 交 換 合 約 702,284 1,450,555 2,300,655 遠 期 外 匯 合 約 382,822 400,372 560,450 外 匯 換 匯 合 約 349,321 530,403 322,099 102 年 商 品 選 擇 權 合 約 16,028 19,072 15,283 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 11,899 23,245 33,788 遠 期 商 品 合 約 5,585 6,441 9,328 金 屬 商 品 交 換 合 約 5,152 12,190 69,865 信 用 違 約 交 換 合 約 2,108 5,906 432 換 匯 換 利 合 約 - 216 157,082 外 幣 保 證 金 交 易 合 約 - 109 169 5,838,296 4,056,896 4,603,265 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 組 合 式 商 品 - 2,921,861 3,252,437 $5,838,296 $6,978,757 $7,855,702 本 公 司 102 年 暨 及 1 月 1 日 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 分 別 為 39,954 仟 元 1,231,896 仟 元 及 3,633,920 仟 元 本 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 配 合 客 戶 交 易 之 需 求 並 用 以 軋 平 本 公 司 之 部 位 規 避 外 幣 資 產 負 債 因 匯 率 及 利 率 波 動 所 產 生 之 風 險 暨 債 券 投 資 到 期 之 信 用 風 險 等 本 公 司 於 102 年 暨 及 1 月 1 日 尚 未 到 期 之 衍 生 性 商 品 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 如 下 : 102 年 1 月 1 日 1 月 1 日 外 匯 選 擇 權 合 約 $635,706,159 $309,719,379 $182,699,277 利 率 交 換 合 約 130,238,793 179,998,466 239,566,385 外 匯 換 匯 合 約 85,061,289 97,789,550 85,331,327 遠 期 外 匯 合 約 26,940,232 47,842,580 21,584,566 信 用 違 約 交 換 合 約 238,304 8,791,120 9,321,414 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 8,053,047 7,839,471 8,029,941 商 品 選 擇 權 合 約 190,703 823,362 149,271 金 屬 商 品 交 換 合 約 267,380 900,622 1,510,279 利 率 期 貨 交 易 合 約 - 87,120 - 外 幣 保 證 金 交 易 合 約 245,741 331,137 272,650 遠 期 商 品 合 約 224,512 218,874 228,205 商 品 期 貨 交 易 合 約 63,825 9,641 - 換 匯 換 利 合 約 - 31,681 3,193,995 172

九 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 本 公 司 於 及 1 月 1 日 以 附 賣 回 為 條 件 買 入 之 票 債 券 分 別 為 210,863 仟 元 及 29,789 仟 元, 經 約 定 應 分 別 於 期 後 以 210,988 仟 元 及 29,833 仟 元 陸 續 賣 回 十 應 收 款 項 - 淨 額 102 年 1 月 1 日 應 收 信 用 卡 款 項 $37,046,146 $35,806,522 $32,789,829 應 收 承 購 帳 款 - 無 追 索 權 15,451,829 4,199,426 5,598,969 應 收 利 息 2,076,111 1,978,666 1,520,585 應 收 承 兌 票 款 2,090,015 2,810,014 2,229,997 應 收 帳 款 687,502 237,581 207,526 應 收 收 益 224 77,397 346,863 應 收 逾 期 有 價 證 券 款 - - 304,225 其 他 559,169 452,116 314,949 57,910,996 45,561,722 43,312,943 減 : 備 抵 呆 帳 (1,852,244) (1,502,774) (1,419,046) $56,058,752 $44,058,948 $41,893,897 本 公 司 102 年 暨 及 1 月 1 日 應 收 款 項 之 備 抵 呆 帳 評 估 如 下 : 項 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 目 個 別 評 估 減 損 組 合 評 估 減 損 無 個 別 減 損 客 觀 證 組 合 評 估 減 損 據 者 合 計 102 年 1 月 1 日 應 收 帳 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 應 收 帳 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 應 收 帳 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 $ 5,321 $ 3,352 $ 5,353 $ 2,153 $ 307,872 $ 285,323 1,974,543 695,589 1,847,441 723,018 1,791,952 662,955 54,279,239 1,153,303 42,391,629 777,603 40,191,524 470,768 56,259,103 1,852,244 44,244,423 1,502,774 42,291,348 1,419,046 應 收 款 項 之 備 抵 呆 帳 變 動 情 形 如 下 : 102 年 度 度 年 初 餘 額 $1,502,774 $1,419,046 本 年 度 提 列 提 存 221,026 262,810 沖 銷 應 收 款 項 (441,531) (737,073) 收 回 已 沖 銷 之 應 收 款 項 556,740 547,169 匯 率 影 響 數 及 其 他 變 動 13,235 10,822 年 底 餘 額 $1,852,244 $1,502,774 十 一 貼 現 及 放 款 - 淨 額 102 年 1 月 1 日 短 期 放 款 $184,495,217 $173,937,762 $148,124,194 中 期 放 款 241,021,609 211,063,307 187,441,903 長 期 放 款 400,256,650 355,264,093 323,570,945 催 收 款 項 1,246,211 677,613 918,756 押 匯 及 貼 現 4,288,218 2,906,861 2,837,704 831,307,905 743,849,636 662,893,502 減 : 備 抵 呆 帳 (9,018,412) (8,327,145) (6,751,170) 減 : 折 溢 價 調 整 數 (270,584) (115,771) (133,498) $822,018,909 $735,406,720 $656,008,834 本 公 司 於 102 年 暨 及 1 月 1 日 已 停 止 對 內 計 息 之 放 款 及 其 他 授 信 款 項 餘 額 分 別 為 1,246,211 仟 元 677,613 仟 元 及 918,756 仟 元 102 及 度 對 內 未 計 提 利 息 收 入 之 金 額 分 別 為 22,475 仟 元 及 20,264 仟 元 本 公 司 102 年 暨 及 1 月 1 日 對 貼 現 及 放 款 之 備 抵 呆 帳 評 估 如 下 : 項 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 目 個 別 評 估 減 損 組 合 評 估 減 損 102 年 1 月 1 日 $ 2,347,145 $ 598,786 $ 1,680,923 $ 770,602 $ 977,984 $ 223,550 2,157,662 428,077 2,185,816 574,943 2,198,685 604,799 無 個 別 減 損 客 觀 證 組 合 評 826,803,098 7,991,549 739,982,897 6,981,600 659,716,833 5,922,821 估 減 損 據 者 合 計 應 收 帳 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 應 收 帳 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 應 收 帳 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 831,307,905 9,018,412 743,849,636 8,327,145 662,893,502 6,751,170 貼 現 及 放 款 之 備 抵 呆 帳 變 動 情 形 如 下 : 102 年 度 度 年 初 餘 額 $8,327,145 $6,751,170 承 受 嘉 義 四 信 轉 入 - 9,104 本 年 度 提 列 1,398,735 1,707,317 轉 銷 呆 帳 (1,231,680) (593,234) 轉 銷 呆 帳 後 收 回 數 506,858 502,470 匯 率 影 響 數 及 其 他 變 動 17,354 (49,682) 年 底 餘 額 $9,018,412 $8,327,145 本 公 司 102 及 度 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 之 明 細 如 下 : 173

102 年 度 度 貼 現 及 放 款 備 抵 呆 帳 提 列 數 $1,398,735 $1,707,317 應 收 款 項 備 抵 呆 帳 提 列 數 221,026 262,810 保 證 責 任 準 備 提 列 數 34,068 49,796 十 二 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 102 年 $1,653,829 $2,019,923 1 月 1 日 政 府 公 債 $24,062,344 $33,019,092 $15,222,035 金 融 債 券 28,133,184 32,647,365 28,535,815 公 司 債 16,721,077 9,853,109 4,068,993 上 市 ( 櫃 ) 股 票 1,296,014 245,774 486,921 資 產 證 券 化 受 益 證 券 28,918 253,418 4,547,001 國 外 機 構 發 行 債 券 911,305 136,249 - $71,152,842 $76,155,007 $52,860,765 本 公 司 102 年 暨 及 1 月 1 日 備 供 出 售 金 融 資 產 中, 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 分 別 為 3,636,353 仟 元 1,300,176 仟 元 及 3,270,800 仟 元 十 三 金 融 資 產 證 券 化 本 公 司 分 別 於 94 年 第 4 季 及 96 年 第 2 季 與 香 港 商 香 港 上 海 匯 豐 銀 行 ( 以 下 稱 受 託 機 構 ) 共 同 訂 定 信 託 契 約, 依 據 中 華 民 國 金 融 資 產 證 券 化 條 例, 採 特 殊 目 的 信 託 方 式, 將 本 公 司 所 持 有 標 的 債 券 之 所 有 權 利 及 風 險 移 轉 予 受 託 機 構, 亦 即 於 移 轉 債 券 予 受 託 機 構 時, 即 放 棄 對 債 券 資 產 之 控 制 權, 由 受 託 機 構 發 行 表 彰 信 託 財 產 權 益 之 玉 山 銀 行 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 2005-2( 以 下 簡 稱 玉 山 CBO 2005-2) 玉 山 銀 行 2007-1 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 ( 以 下 簡 稱 玉 山 CBO 2007-1) 及 玉 山 銀 行 2007-2 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 受 益 證 券 予 證 券 持 有 人, 並 將 發 行 受 益 證 券 所 得 之 價 金 保 留 之 受 益 證 券 ( 玉 山 CBO 2005-2 為 C 級 ) 及 賣 方 權 益 證 券 交 付 本 公 司 玉 山 CBO 2005-2 發 行 期 間 為 94 年 12 月 28 日 至 103 年 9 月 20 日, 發 行 總 金 額 為 18,341,000 仟 元 玉 山 CBO 2005-2 於 2 月 24 日 經 受 益 人 會 議 決 議 提 前 終 止 信 託 及 進 行 信 託 財 產 之 清 算 與 處 分 信 託 財 產 中 之 債 券, 並 於 3 月 20 日 出 售 信 託 財 產 中 之 債 券 資 產, 本 公 司 已 收 回 保 留 受 益 證 券 及 信 託 財 產 殘 值 之 分 配 款 5,920,841 仟 元, 並 認 列 處 分 利 益 1,644,490 仟 元 ( 帳 列 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 ) 本 公 司 並 擔 任 玉 山 CBO 2005-2 及 玉 山 CBO 2007-1 之 服 務 機 構, 依 服 務 合 約 未 來 得 收 取 之 收 入 預 期 相 當 於 因 執 行 服 務 所 需 之 適 當 補 償, 因 是 未 認 列 服 務 資 產 或 負 債 ; 另 保 留 之 受 益 證 券 對 投 資 人 依 證 券 化 信 託 合 約 收 取 報 酬 後 剩 餘 之 未 來 現 金 流 量 保 有 權 利, 當 債 務 人 無 法 支 付 到 期 款 項 時, 投 資 人 及 受 託 機 構 對 於 本 公 司 之 其 他 資 產 並 無 追 索 權 保 留 受 益 證 券 之 本 金 受 償 順 位 在 投 資 人 權 利 之 後, 且 其 價 值 受 移 轉 債 券 發 行 者 之 信 用 風 險 及 利 率 風 險 等 因 素 之 影 響 本 公 司 因 證 券 化 而 收 取 及 支 付 之 現 金 流 量 彙 總 如 下 : 玉 山 CBO 2005-2 玉 山 CBO 2007-1 度 102 年 度 度 收 到 服 務 收 益 $ 1,065 $ 600 $ 600 收 回 保 留 受 益 證 券 及 信 託 財 產 殘 值 5,920,841 - - 十 四 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 102 年 1 月 1 日 政 府 公 債 $ 5,912,182 $ 6,264,653 $ 9,825,349 公 司 債 803,871 1,640,723 3,381,152 金 融 債 券 527,937 1,166,755 4,434,944 國 外 機 構 發 行 債 券 1,268,686 289,204 301,236 國 外 定 期 存 單 59,576 474,366 60,556 資 產 證 券 化 受 益 證 券 21,447 32,862 70,622 可 轉 讓 定 期 存 單 - 201,300,000 235,210,000 $ 8,593,699 $211,168,563 $253,283,859 本 公 司 102 年 暨 及 1 月 1 日 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 中, 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 分 別 為 2,397,827 仟 元 2,152,109 仟 元 及 5,768,003 仟 元 本 公 司 於 99 及 100 年 度 間, 因 上 述 部 分 債 券 發 行 人 之 信 用 顯 著 惡 化, 陸 續 處 分 該 等 債 券 投 資, 且 處 分 金 額 尚 不 重 大, 故 不 影 響 其 繼 續 分 類 為 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 之 意 圖 本 公 司 截 至 102 年 暨 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 前 3 年 度 之 累 計 處 分 金 額 分 別 為 156,276 174

仟 元 471,782 仟 元 及 471,782 仟 元, 累 計 處 分 損 失 分 別 為 12,901 仟 元 115,017 仟 元 及 115,017 仟 元, 累 計 處 分 金 額 佔 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 金 額 之 百 分 比 分 別 為 1.82% 0.22% 及 0.19% 十 五 採 用 權 益 法 之 投 資 投 資 子 公 司 $ 2,065,612 投 資 子 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額, 係 依 據 該 被 投 資 公 司 同 期 間 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 告 認 列 十 六 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 102 年 102 年 102 年 金 額 持 股 % 柬 埔 寨 Union Commercial Bank PLC. ( 以 下 簡 稱 聯 合 商 業 銀 行 ) $2,065,612 70.00 1 月 1 日 存 放 銀 行 同 業 - 定 期 存 款 $10,117,509 $ - $ - 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 淨 額 4,757,310 4,063,185 3,163,239 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 淨 額 516,632 328,580 328,580 其 他 103,881 726 5,727 $15,495,332 $4,392,491 $3,497,546 本 公 司 所 持 有 之 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 投 資, 於 資 產 負 債 表 日 係 按 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 本 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 本 公 司 102 年 度 因 部 分 被 投 資 公 司 營 運 發 生 虧 損, 故 對 於 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 評 估 認 列 減 損 損 失 為 5,900 仟 元 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 明 細 如 下 : 十 七 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 每 一 類 別 之 帳 面 金 額 土 地 $11,267,778 $ 9,804,884 $ 9,385,367 房 屋 及 建 築 4,894,341 4,999,069 4,789,861 電 腦 設 備 882,888 746,586 560,156 交 通 及 運 輸 設 備 136,732 127,543 132,826 雜 項 設 備 556,437 477,437 381,581 預 付 房 地 及 設 備 款 401,975 217,482 349,726 $18,140,151 $16,373,001 $15,599,517 交 通 及 預 付 房 地 土 地 房 屋 及 建 築 電 腦 設 備 運 輸 設 備 雜 項 設 備 及 設 備 款 合 計 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $9,804,884 $7,021,435 $3,065,825 $531,687 $1,696,680 $217,482 $22,337,993 增 添 421,729 186,078 330,094 57,577 199,841 259,573 1,454,892 處 分 - (12,443) (243,196) (38,641) (34,903) - (329,183) 淨 兌 換 差 額 - - 584 146 1,708-2,438 重 分 類 及 其 他 1,041,165 (6,757) 23,469-2,685 (75,080) 985,482 102 年 餘 額 $11,267,778 $7,188,313 $3,176,776 $550,769 $1,866,011 $401,975 $24,451,622 1 月 1 日 餘 額 $9,385,367 $6,554,856 $2,851,414 $503,728 $1,506,314 $349,726 $21,151,405 承 受 嘉 義 四 信 轉 入 - 177 486 14 41-718 增 添 1,324,679 339,690 324,187 47,789 192,933 198,211 2,427,489 處 分 - - (166,111) (19,610) (20,573) - (206,294) 淨 兌 換 差 額 - - (649) (234) (1,039) - (1,922) 重 分 類 及 其 他 (905,162) 126,712 56,498-19,004 (330,455) (1,033,403) 餘 額 $9,804,884$ 7,021,435 $3,065,825 $531,687 $1,696,680 $217,482 $22,337,993 交 通 及 土 地 房 屋 及 建 築 電 腦 設 備 運 輸 設 備 雜 項 設 備 合 計 累 計 折 舊 及 減 損 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ - ($2,022,366) ($2,319,239) ($404,144) ($1,219,243) ($5,964,992) 處 分 - 12,444 243,194 37,618 34,204 327,460 折 舊 費 用 - (285,904) (217,500) (47,645) (120,811) (671,860) 淨 兌 換 差 額 - - (343) 134 (1,039) (1,248) 重 分 類 及 其 他 - 1,854 - - (2,685) (831) 102 年 餘 額 $ - ($2,293,972) ($2,293,888) ($414,037) ($1,309,574) ($6,311,471) 1 月 1 日 餘 額 $ - ($1,764,995) ($2,291,258) ($370,902) ($1,124,733) ($5,551,888) 處 分 - - 166,111 19,195 19,905 205,211 折 舊 費 用 - (260,115) (194,684) (52,268) (118,315) (625,382) 淨 兌 換 差 額 - - 592 (169) 1,215 1,638 重 分 類 及 其 他 - 2,744 - - 2,685 5,429 餘 額 $ - ($2,022,366) ($2,319,239) ($404,144) ($1,219,243) ($5,964,992) 本 公 司 之 不 動 產 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 折 舊 : 102 年 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 公 司 債 $ 4,757,310 $ 4,063,185 $ 2,367,740 金 融 債 券 - - - 資 產 證 券 化 受 益 證 券 - - 695,499 信 用 連 結 商 品 - 主 契 約 - - 100,000 $ 4,757,310 $ 4,063,185 $ 3,163,239 房 屋 及 建 築 主 建 物 房 屋 附 屬 設 備 電 腦 設 備 交 通 及 運 輸 設 備 雜 項 設 備 35 至 50 年 10 至 15 年 3 至 8 年 5 至 10 年 5 至 20 年 175

十 八 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 土 地 $817,072 $1,909,037 $907,264 房 屋 及 建 築 240,276 284,087 309,068 成 本 102 年 1 月 1 日 $1,057,348 $2,193,124 $1,216,332 土 地 房 屋 及 建 築 合 計 102 年 1 月 1 日 餘 額 $1,939,332 $351,585 $2,290,917 處 分 (80,813) (44,656) (125,469) 重 分 類 (1,041,165) (739) (1,041,904) 102 年 餘 額 $ 817,354 $306,190 $1,123,544 1 月 1 日 餘 額 $ 960,194 $357,370 $1,317,564 承 受 嘉 義 四 信 轉 入 116,540 7,219 123,759 處 分 (77,513) - (77,513) 重 分 類 940,111 (13,004) 927,107 餘 額 $1,939,332 $351,585 $2,290,917 土 地 房 屋 及 建 築 合 計 累 計 折 舊 及 減 損 102 年 1 月 1 日 餘 額 ($ 30,295) ($ 67,498) ($ 97,793) 折 舊 費 用 - (9,588) (9,588) 處 分 22,669 11,779 34,448 迴 轉 減 損 損 失 7,344 816 8,160 重 分 - (1,423) (1,423) 102 年 餘 額 ($ 282) ($ 65,914) ($ 66,196) 累 計 折 舊 及 減 損 1 月 1 日 餘 額 ($ 52,930) ($ 48,302) ($101,232) 折 舊 費 用 - (9,882) (9,882) 迴 轉 ( 認 列 ) 減 損 損 失 22,635 (6,569) 16,066 重 分 類 - (2,745) (2,745) 餘 額 ($ 30,295) ($ 67,498) ($ 97,793) 本 公 司 之 投 資 性 不 動 產 ( 不 含 土 地 ) 係 以 直 線 基 礎 按 50 年 計 提 折 舊 本 公 司 之 投 資 性 不 動 產 於 102 年 暨 101 年 及 1 月 1 日 之 公 允 價 值 分 別 為 2,243,825 仟 元 2,886,413 仟 元 及 1,577,073 仟 元, 該 公 允 價 值 係 以 本 公 司 估 價 中 心 及 非 關 係 人 之 獨 立 估 價 師 於 該 等 日 期 進 行 之 評 價 為 基 礎 本 公 司 投 資 性 不 動 產 之 收 益 列 示 如 下 : 102 年 度 度 投 資 性 不 動 產 之 租 金 收 入 $ 42,197 $ 48,128 當 期 產 生 租 金 收 入 之 投 資 性 不 動 產 所 發 生 之 直 接 營 運 費 用 (8,703) (9,064) 未 產 生 租 金 收 入 之 投 資 性 不 動 產 所 發 生 之 直 接 營 運 費 用 (7,852) (7,710) $ 25,642 $ 31,354 十 九 無 形 資 產 - 淨 額 102 年 1 月 1 日 商 譽 $ 3,805,337 $ 3,805,337 $ 3,749,066 電 腦 軟 體 329,528 282,804 237,469 核 心 存 款 38,142 40,854 40,642 客 戶 關 係 8,027 8,563 9,098 $ 4,181,034 $ 4,137,558 $ 4,036,275 商 譽 電 腦 軟 體 核 心 存 款 客 戶 關 係 合 計 102 年 1 月 1 日 餘 額 $3,805,337 $ 282,804 $ 40,854 $ 8,563 $4,137,558 單 獨 取 得 - 154,247 - - 154,247 攤 銷 費 用 - (166,283) (2,712) (536) (169,531) 自 預 付 房 地 及 設 備 款 轉 入 - 58,674 - - 58,674 淨 兌 換 差 額 - 86 - - 86 102 年 餘 額 $3,805,337 $ 329,528 $ 38,142 $ 8,027 $4,181,034 1 月 1 日 餘 額 $3,749,066 $ 237,469 $ 40,642 $ 9,098 $4,036,275 單 獨 取 得 - 114,746 - - 114,746 承 受 嘉 義 四 信 取 得 56,271-2,752-59,023 攤 銷 費 用 - (172,948) (2,540) (535) (176,023) 自 預 付 房 地 及 設 備 款 轉 入 - 103,610 - - 103,610 淨 兌 換 差 額 - (73) - - (73) 餘 額 $3,805,337 $ 282,804 $ 40,854 $ 8,563 $4,137,558 上 述 商 譽 以 外 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 攤 銷 費 用 : 電 腦 軟 體 核 心 存 款 客 戶 關 係 3 年 16 年 17 年 本 公 司 執 行 資 產 減 損 測 試 時, 除 投 資 性 不 動 產 以 淨 公 允 價 值 作 為 可 回 收 金 額 外, 係 以 營 運 部 門 為 現 金 產 生 單 位, 因 概 括 承 受 高 雄 企 銀 竹 南 信 合 社 及 嘉 義 四 信 資 產 及 負 債 所 產 生 之 商 譽, 已 分 攤 至 因 概 括 承 受 而 新 增 之 營 業 單 位 所 屬 之 營 運 部 門 ( 商 譽 所 屬 現 金 產 生 單 位 ) 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 係 依 據 使 用 價 值 決 定, 所 採 用 之 關 鍵 假 設 176

係 以 各 現 金 產 生 單 位 實 際 營 運 情 形 及 業 務 或 景 氣 循 環 週 期 之 客 觀 資 料 作 為 未 來 現 金 流 量 之 預 計 基 礎, 於 永 續 經 營 假 設 下, 根 據 資 本 財 評 價 模 式 (CAPM) 估 計 折 現 率, 將 各 現 金 產 生 單 位 預 估 未 來 5 年 營 運 產 生 之 淨 現 金 流 量 折 現 計 算 出 其 使 用 價 值 經 本 公 司 評 估 後, 並 無 減 損 情 事 發 生 二 十 其 他 資 產 - 淨 額 102 年 1 月 1 日 存 出 保 證 金 - 淨 額 $1,428,292 $1,299,215 $1,229,609 預 付 款 項 89,361 105,570 138,517 承 受 擔 保 品 - 淨 額 8,223 46,507 54,602 其 他 7,296 5,780 5,206 $1,533,172 $1,457,072 $1,427,934 二 一 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 102 年 1 月 1 日 銀 行 同 業 拆 放 $42,991,536 $40,100,818 $29,683,742 中 華 郵 政 轉 存 款 2,508,657 5,986,310 8,026,290 透 支 銀 行 同 業 273,107 372,282 34,946 銀 行 同 業 存 款 327,982 169,215 275,532 央 行 存 款 42,404 24,199 32,416 央 行 拆 放 893,640 - - $47,037,326 $46,652,824 $38,052,926 二 二 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 應 付 信 用 卡 款 1,171,514 356,965 339,815 應 付 代 收 款 678,938 425,882 322,870 應 付 其 他 稅 款 144,237 131,089 103,459 其 他 1,996,599 1,553,071 585,212 二 四 存 款 及 匯 款 二 五 應 付 金 融 債 券 102 年 94 年 第 一 期 第 一 次 10 年 期 金 融 債 券 - 94 年 6 月 24 日 發 行, 固 定 年 利 率 為 2.75%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 $15,409,929 $21,307,584 $17,831,752 102 年 支 票 存 款 $ 15,287,264 $ 17,900,220 $ 11,194,405 活 期 存 款 287,648,645 241,225,202 200,694,046 活 期 儲 蓄 存 款 329,092,109 277,681,426 247,636,939 定 期 存 款 271,614,228 239,091,879 260,304,146 可 轉 讓 定 期 存 單 1,678,800 1,942,400 9,469,600 定 期 儲 蓄 存 款 236,615,782 247,504,111 228,404,461 公 庫 存 款 8,283,057 4,177,221 4,822,688 匯 款 421,853 452,136 315,542 $1,150,641,738 $1,029,974,595 $962,841,827 1 月 1 日 1 月 1 日 $5,000,000 $5,000,000 $5,000,000 本 公 司 於 102 年 暨 及 1 月 1 日 以 附 買 回 為 條 件 賣 出 之 票 債 券 分 別 為 6,254,291 仟 元 4,957,725 仟 元 及 13,247,387 仟 元, 經 約 定 應 分 別 於 期 後 以 6,271,208 仟 元 4,966,886 仟 元 及 13,261,731 仟 元 陸 續 買 回 二 三 應 付 款 項 102 年 1 月 1 日 應 付 待 交 換 票 據 $2,829,534 $10,608,961 $9,408,051 承 兌 匯 票 2,093,861 2,847,478 2,263,778 應 付 費 用 2,013,707 1,758,851 1,389,309 應 付 利 息 1,667,990 1,882,493 1,740,532 應 付 承 購 帳 款 1,586,390 1,249,839 1,380,320 應 付 帳 款 1,227,159 492,955 298,406 94 年 第 一 期 第 二 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -94 年 10 月 11 日 發 行, 票 面 利 率 依 中 華 郵 政 股 份 有 限 公 司 1 年 期 定 期 儲 蓄 存 款 一 般 牌 告 機 動 利 率 加 0.425% 計 息, 每 季 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 94 年 第 一 期 第 三 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -94 年 10 月 19 日 發 行, 固 定 年 利 率 為 2.725%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 - - 2,000,000 - - 1,400,000 ( 接 次 頁 ) 177

( 承 前 頁 ) 94 年 第 一 期 第 四 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -94 年 11 月 4 日 發 行, 票 面 利 率 依 中 華 郵 政 股 份 有 限 公 司 1 年 期 定 期 儲 蓄 存 款 一 般 牌 告 機 動 利 率 加 0.4% 計 息, 每 季 單 利 計 息 一 次, 每 年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 95 年 度 第 一 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 95 年 8 月 24 日 發 行, 共 分 為 二 券, A 券 年 利 率 為 90 天 之 短 期 票 券 均 價 利 率 加 0.25%, 每 季 單 利 計 息 一 次 ;B 券 年 利 率 為 2.60%, 每 年 單 利 計 息 一 次, 每 年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 96 年 度 第 一 期 第 一 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -96 年 6 月 29 日 發 行, 共 分 為 二 券,A 券 票 面 利 率 為 臺 灣 銀 行 1 年 期 定 期 儲 蓄 一 般 存 款 牌 告 機 動 利 率 加 0.5%, 每 季 單 利 計 息 一 次 ;B 券 票 面 利 率 為 90 天 期 商 業 本 票 利 率 加 0.39%, 每 季 單 利 計 息 一 次, 每 年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 96 年 度 第 一 期 第 二 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -97 年 2 月 15 日 發 行, 固 定 年 利 率 為 3.10%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 97 年 度 第 一 期 第 一 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -97 年 10 月 102 年 1 月 1 日 $ - $ - $1,600,000-6,000,000 6,000,000 3,700,000 3,700,000 3,700,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 102 年 24 日 發 行, 票 面 利 率 為 3.15%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 98 年 度 第 一 期 5 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 98 年 2 月 20 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.10%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 98 年 度 第 二 期 5 年 6 個 月 期 次 順 位 金 融 債 券 -98 年 3 月 5 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.15%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 98 年 度 第 三 期 次 順 位 金 融 債 券 - 98 年 4 月 3 日 發 行, 共 分 為 二 券,A 券 5 年 6 個 月 期, 票 券 利 率 為 2.15%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 ; B 券 7 年 期, 票 面 利 率 為 2.50%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 98 年 度 第 四 期 5 年 6 個 月 期 次 順 位 金 融 債 券 -98 年 5 月 18 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.35%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 98 年 度 第 五 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 98 年 7 月 17 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.50%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 98 年 度 第 六 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 98 年 10 月 20 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.35%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 1 月 1 日 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 900,000 900,000 900,000 ( 接 次 頁 ) 178

( 承 前 頁 ) 期 一 次 還 本 99 年 度 第 一 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 99 年 5 月 28 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.20%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 99 年 度 第 二 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 99 年 7 月 13 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.20%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 100 年 度 第 一 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -100 年 5 月 24 日 發 行, 票 面 利 率 為 1.73%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 100 年 度 第 二 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 100 年 10 月 28 日 發 行, 票 面 利 率 為 1.80%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 度 第 一 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 4 月 27 日 發 行, 票 面 利 率 為 1.58%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 度 第 二 期 10 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 6 月 28 日 發 行, 票 面 利 率 為 1.68%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 102 年 1 月 1 日 $1,500,000 $1,500,000 $1,500,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,900,000 2,900,000 2,900,000 2,280,000 2,280,000-2,720,000 2,720,000-102 年 8 月 27 日 發 行, 共 分 為 二 券,A 券 7 年 期, 票 面 利 率 為 1.50%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 ;B 券 10 年 期, 票 面 利 率 為 1.62%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 102 年 度 第 一 期 次 順 位 金 融 債 券 - 102 年 5 月 24 日 發 行, 共 分 為 二 券,A 券 7 年 期, 票 面 利 率 為 1.55%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 ;B 券 10 年 期, 票 面 利 率 為 1.70%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 102 年 度 第 二 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -102 年 8 月 28 日 發 行, 票 面 利 率 為 1.75%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 102 年 度 第 三 期 次 順 位 金 融 債 券 - 102 年 12 月 19 日 發 行, 共 分 為 二 券,A 券 5 年 6 個 月 期 票 面 利 率 為 1.75%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 ;B 券 7 年 期, 票 面 利 率 為 1.85%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 1 月 1 日 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ - 2,300,000 - - 2,700,000 - - 1,500,000 - - $47,500,000 $47,000,000 $39,000,000 度 第 三 期 次 順 位 金 融 債 券 - 179

上 述 九 十 天 期 商 業 本 票 利 率 及 浮 動 利 率 係 依 據 香 港 商 德 勵 財 富 資 訊 (Moneyline Telerate) 及 香 港 商 路 透 社 (Reuters) 所 訂 之 平 均 報 價 利 率 為 基 準 本 公 司 為 提 高 自 有 資 本 適 足 率 及 強 化 資 本 結 構, 業 經 金 管 會 於 102 年 9 月 14 日 核 准 發 行 無 擔 保 次 順 位 金 融 債 券 50 億 元, 截 至 102 年, 本 公 司 尚 未 發 行 額 度 為 35 億 元 本 公 司 預 計 於 103 年 3 月 7 日 發 行 103 年 度 第 一 期 無 擔 保 次 順 位 金 融 債 券 35 億 元, 分 為 A B 兩 券, 其 中 A 券 13 億 元, 票 面 利 率 為 1.8%;B 券 22 億 元, 票 面 利 率 為 1.95% 本 公 司 為 提 高 自 有 資 本 適 足 率 及 強 化 資 本 結 構, 業 於 103 年 3 月 5 日 經 董 事 會 決 議 申 請 發 行 無 擔 保 次 順 位 金 融 債 券, 發 行 上 限 50 億 元, 是 項 申 請 案 尚 待 向 主 管 機 關 申 請 核 准 二 六 其 他 金 融 負 債 102 年 1 月 1 日 結 構 型 商 品 所 收 本 金 $1,748,599 $1,208,633 $1,631,949 存 入 保 證 金 158,505 147,650 217,088 撥 入 備 放 款 20,115 56,363 94,606 $1,927,219 $1,412,646 $1,943,643 二 七 負 債 準 備 二 八 退 職 後 福 利 計 畫 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 102 年 1 月 1 日 員 工 福 利 負 債 準 備 $207,508 $289,620 $249,754 保 證 責 任 準 備 150,323 116,200 66,504 其 他 22,420 22,288 22,087 $380,251 $428,108 $338,345 本 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六, 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 退 休 金 專 戶 本 公 司 於 102 及 度 依 照 確 定 提 撥 計 畫 中 明 定 比 例 應 提 撥 之 金 額 已 於 個 體 綜 合 損 益 表 認 列 費 用 總 額 分 別 為 187,894 仟 元 及 169,729 仟 元 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 本 公 司 對 正 式 員 工 訂 有 員 工 退 休 辦 法, 係 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 依 該 辦 法, 員 工 退 休 金 之 給 與 係 自 員 工 受 僱 日 起 算 之 工 作 年 資, 按 勞 動 基 準 法 規 定 計 算 本 公 司 每 月 按 精 算 結 果 提 撥 職 工 退 休 基 金, 其 中 按 員 工 薪 資 總 額 百 分 之 二 所 提 存 部 分 存 入 臺 灣 銀 行 退 休 金 專 戶, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 管 理, 超 過 部 分 則 存 入 金 融 機 構, 由 職 工 退 休 基 金 管 理 委 員 會 保 管 運 用 自 94 年 7 月 1 日 起, 本 公 司 對 於 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 之 員 工, 每 月 仍 依 上 述 方 式 提 撥 職 工 退 休 基 金 本 公 司 之 計 畫 資 產 及 確 定 福 利 義 務 現 值 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算 精 算 評 價 於 衡 量 日 之 主 要 假 設 列 示 如 下 : 衡 量 日 1 0 2 年 1 0 1 年 1 0 1 年 1 月 1 日 折 現 率 2.00% 1.60% 1.75% 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 2.00% 1.60% 1.75% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.50% 2.50% 2.50% 本 公 司 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 已 於 個 體 綜 合 損 益 表 認 列 之 損 益 金 額 列 示 如 下 : 102 年 度 度 當 期 服 務 成 本 $ 22,746 $ 23,312 利 息 成 本 22,899 22,963 計 畫 資 產 預 期 報 酬 (17,702) (17,717) 前 期 服 務 成 本 攤 銷 數 9,804 9,804 $ 37,747 $ 38,362 本 公 司 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 精 算 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 資 訊 列 示 如 下 : 102 年 度 度 年 初 精 算 損 失 餘 額 $ 44,455 $ - 本 年 度 認 列 精 算 損 失 ( 利 益 ) (78,463) 44,455 年 底 精 算 損 失 ( 利 益 ) 餘 額 ($ 34,008) $ 44,455 本 公 司 因 確 定 福 利 計 畫 所 產 生 之 義 務 列 入 個 體 資 產 負 債 表 之 金 額 列 示 如 下 : 180

102 年 1 月 1 日 已 提 撥 確 定 福 利 義 務 之 現 值 $1,501,944 $1,431,159 $1,312,166 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 (1,249,045) (1,086,344) (997,413) 提 撥 短 絀 252,899 344,815 314,753 未 認 列 前 期 服 務 成 本 (45,391) (55,195) (64,999) 應 計 退 休 金 負 債 $207,508 $289,620 $249,754 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 102 年 度 度 年 初 確 定 福 利 義 務 現 值 $1,431,159 $1,312,166 當 期 服 務 成 本 22,746 23,312 利 息 成 本 22,899 22,963 精 算 損 失 42,003 122,391 福 利 支 付 數 (16,863) (49,673) 年 底 確 定 福 利 義 務 現 值 $1,501,944 $1,431,159 計 畫 資 產 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 102 年 度 度 年 初 計 畫 資 產 公 允 價 值 $1,086,344 $997,413 計 畫 資 產 預 期 報 酬 17,702 17,717 精 算 利 益 120,466 77,936 雇 主 提 撥 數 41,396 42,951 福 利 支 付 數 (16,863) (49,673) 年 底 計 畫 資 產 公 允 價 值 $1,249,045 $1,086,344 計 畫 資 產 之 主 要 類 別 於 資 產 負 債 表 日 公 允 價 值 之 百 分 比 列 示 如 下 : 102 年 1 月 1 日 權 益 工 具 39 33 28 其 他 61 67 72 100 100 100 整 體 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢 以 及 精 算 師 對 於 相 關 義 務 存 續 期 間 內, 該 資 產 所 處 市 場 之 預 測, 並 參 考 勞 工 退 休 基 金 監 理 會 對 勞 工 退 休 基 金 之 運 用 情 形, 於 考 量 最 低 收 益 不 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 之 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 本 公 司 選 擇 以 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 之 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 ( 參 閱 附 註 五 十 ): 102 年 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $1,501,944 $1,431,159 $1,312,166 計 畫 資 產 公 允 價 值 $1,249,045 $1,086,344 $ 997,413 提 撥 短 絀 $252,899 $344,815 $ 314,753 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 $25,098 $45,165 $ - 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 ($ 120,466) ($ 77,936) $ - 本 公 司 預 期 於 102 年 以 後 1 年 內 對 確 定 福 利 計 畫 提 撥 為 41,500 仟 元 二 九 其 他 負 債 102 年 1 月 1 日 預 收 款 項 $ 781,179 $ 801,013 $ 963,921 遞 延 收 入 328,465 291,363 126,201 其 他 17,826 97,048 130,611 $1,127,470 $1,189,424 $1,220,733 三 十 利 息 淨 收 益 102 年 度 度 利 息 收 入 貼 現 及 放 款 利 息 收 入 $17,574,454 $15,931,039 信 用 卡 循 環 利 息 收 入 2,196,478 2,260,075 投 資 有 價 證 券 利 息 收 入 1,742,443 3,568,993 其 他 608,219 817,883 22,121,594 22,577,990 利 息 費 用 存 款 利 息 費 用 (7,890,643) (7,454,243) 發 行 金 融 債 券 利 息 費 用 (936,893) (898,863) 央 行 及 同 業 融 資 利 息 費 用 (363,184) (377,562) 其 他 (152,738) (520,568) (9,343,458) (9,251,236) $12,778,136 $13,326,754 三 一 手 續 費 淨 收 益 102 年 度 度 手 續 費 收 入 信 用 卡 手 續 費 收 入 $3,608,695 $2,553,388 信 託 業 務 手 續 費 收 入 1,949,325 1,188,742 共 同 行 銷 手 續 費 收 入 1,207,368 737,627 放 款 手 續 費 收 入 1,059,006 904,474 其 他 1,295,865 1,216,310 9,120,259 6,600,541 181

102 年 度 度 手 續 費 費 用 代 理 費 用 (574,349) (684,068) 跨 行 手 續 費 (224,971) (204,254) 電 腦 處 理 費 (176,682) (195,809) 其 他 (264,796) (218,536) (1,240,798) (1,302,667) $7,879,461 $5,297,874 三 二 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 股 利 收 入 1 0 2 年 度 利 息 收 入 ( 費 用 ) 處 分 利 益 ( 損 失 ) 評 價 利 益 ( 損 失 ) 合 計 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 $ 7,593 $1,804,486 ($1,385,217) $1,994,696 $2,421,558 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 840,069 71,585 (31,810) 879,844 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 - - 3,557,888 (1,811,121) 1,746,767 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - (5,363) - 14,210 8,847 $ 7,593 $2,639,192 $2,244,256 $ 165,975 $5,057,016 股 利 收 入 1 0 1 年 度 利 息 收 入 ( 費 用 ) 處 分 利 益 ( 損 失 ) 評 價 利 益 ( 損 失 ) 合 計 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 $ 6,895 $ 574,956 ($3,473,257) ($660,831) ($3,552,237) 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 340,594 (272,056) 131,906 200,444 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 - - 4,097,881 853,951 4,951,832 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - (28,718) - 33,293 4,575 $ 6,895 $ 886,832 $ 352,568 $ 358,319 $1,604,614 三 三 員 工 福 利 折 舊 及 攤 銷 費 用 員 工 福 利 費 用 102 年 度 度 薪 資 費 用 $5,375,449 $4,861,388 勞 健 保 費 用 390,242 324,533 員 工 優 惠 存 款 超 額 利 息 132,867 117,904 退 職 後 福 利 225,641 208,091 其 他 301,934 263,811 折 舊 費 用 681,448 635,264 攤 銷 費 用 172,860 178,712 三 四 所 得 稅 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 項 目 如 下 : 當 期 所 得 稅 當 期 產 生 者 $1,417,379 $1,438,657 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% - 4,731 以 前 年 度 之 調 整 (2,678) (6,941) 遞 延 所 得 稅 102 年 度 度 1,414,701 1,436,447 當 期 產 生 者 251,650 (119,965) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $1,666,351 $1,316,482 本 公 司 102 及 度 會 計 所 得 與 當 期 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 102 年 度 度 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $10,513,955 $8,481,741 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 (17%) $ 1,787,372 $1,441,896 稅 上 不 可 減 除 之 費 損 40,786 90,935 免 稅 所 得 (475,853) (281,681) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% - 4,731 未 認 列 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 268,714 (728) 於 其 他 轄 區 營 運 之 個 體 不 同 稅 率 之 影 響 數 48,010 68,270 以 前 年 度 之 當 期 所 得 稅 費 用 於 本 期 之 調 整 (2,678) (6,941) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 1,666,351 $1,316,482 ( 二 ) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 102 年 度 度 遞 延 所 得 稅 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 - 國 外 營 運 機 構 換 算 $ 26,303 ($ 45,566) - 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 (28,288) 58,517 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) ($ 1,985) $ 12,951 ( 三 ) 當 期 所 得 稅 資 產 與 負 債 102 年 1 月 1 日 當 期 所 得 稅 資 產 應 收 連 結 稅 制 款 $ 152,340 $ 152,340 $ 242,628 應 收 退 稅 款 - - 24,444 其 他 7,209 7,115 7,721 $ 159,549 $ 159,455 $ 274,793 182

102 年 ( 四 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 本 公 司 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 102 年 度 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 其 他 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 $ 18,010 ($ 7,521) $ - $ - $ 10,489 備 抵 呆 帳 348,152 (243,450) - - 104,702 備 供 出 售 金 融 資 產 - - 5,815-5,815 採 用 權 益 法 認 列 子 公 司 利 益 之 份 額 - 37 - - 37 其 他 金 融 資 產 2,380 1,003 - - 3,383 投 資 性 不 動 產 1,124 (1,050) - - 74 不 動 產 及 設 備 1,720 1,011 - - 2,731 承 受 擔 保 品 476 1,657 - - 2,133 其 他 資 產 2,242 (2,135) - - 107 應 付 休 假 給 付 27,390 4,281 - - 31,671 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 46,787 - (26,303) - 20,484 $448,281 ($246,167) ($ 20,488) $ - $181,626 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 備 供 出 售 金 融 資 產 $24,963 $ - ($22,473) $ - $2,490 無 形 資 產 627,385 4,847 - - 632,232 未 實 現 兌 換 損 益 16,478 636 - - 17,114 土 地 增 值 稅 準 備 95,212 (3,627) - - 91,585 $764,038 $ 1,856 ($ 22,473) $ - $743,421 度 年 初 餘 額 認 列 於 損 益 1 月 1 日 當 期 所 得 稅 負 債 應 付 連 結 稅 制 款 $297,521 $750,147 $ 6,161 應 付 所 得 稅 77,453 76,197 54,361 $374,974 $826,344 $ 60,522 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 其 他 年 底 餘 額 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 $ 55,100 ($ 37,090) $ - $ - $ 18,010 備 抵 呆 帳 135,668 212,484 - - 348,152 備 供 出 售 金 融 資 產 33,554 - (33,554) - - 其 他 金 融 資 產 4,025 (1,645) - - 2,380 投 資 性 不 動 產 7 1,117 - - 1,124 不 動 產 及 設 備 - 1,720 - - 1,720 承 受 擔 保 品 476 - - - 476 其 他 資 產 2,477 (235) - - 2,242 應 付 休 假 給 付 23,464 3,926 - - 27,390 虧 損 扣 抵 52,396 (52,396) - - - 投 資 抵 減 7,298 (7,298) - - - 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 1,221-45,566-46,787 $315,686 $ 120,583 $ 12,012 $ - $448,281 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 備 供 出 售 金 融 資 產 $ - $ - $ 24,963 $ - $24,963 無 形 資 產 624,973 2,412 - - 627,385 未 實 現 兌 換 損 益 18,272 (1,794) - - 16,478 土 地 增 值 稅 準 備 79,368 (533) - 16,377 95,212 $722,613 $ 85 $ 24,963 $ 16,377 $764,038 ( 五 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 102 年 1 月 1 日 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $16,617 $12,088 $21,485 本 公 司 度 盈 餘 分 派 現 金 股 利 及 股 票 股 利 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 分 別 為 0.19% 及 0.18% 本 公 司 預 計 102 年 度 盈 餘 分 派 股 利 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 為 0.19% 由 於 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準, 因 此 本 公 司 預 計 102 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所 差 異 依 台 財 稅 字 第 10204562810 號 規 定, 首 次 採 用 IFRSs 之 當 年 度 計 算 稅 額 扣 抵 比 率 時, 其 帳 載 累 積 未 分 配 盈 餘 應 包 含 因 首 次 採 用 IFRSs 產 生 之 保 留 盈 餘 淨 增 加 數 或 淨 減 少 數 ( 六 ) 本 公 司 及 1 月 1 日 屬 於 86 年 度 ( 含 ) 以 前 之 未 分 配 盈 餘 均 為 91,777 仟 元, 102 年 則 無 屬 於 86 年 度 ( 含 ) 以 前 之 未 分 配 盈 餘 ( 七 ) 截 至 96 年 度 止, 本 公 司 之 所 得 稅 申 報 案 件 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 惟 本 公 司 93 至 96 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 合 併 高 雄 企 銀 之 商 譽 攤 銷 金 額 合 計 為 4,078,277 仟 元, 臺 北 國 稅 局 以 該 等 商 譽 並 非 出 價 取 得 等 理 由, 否 准 認 列 為 費 用, 本 公 司 不 服 核 定 內 容, 業 已 依 法 提 起 行 政 救 濟, 本 公 司 認 為 勝 訴 機 率 高, 因 是 相 關 所 得 稅 影 響 數 不 予 估 列 入 帳 三 五 每 股 盈 餘 計 算 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : 股 數 ( 分 母 ) 102 年 度 基 本 每 股 盈 餘 金 額 ( 分 子 ) ( 仟 股 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 純 益 $8,847,604 4,985,000 $1.77 度 基 本 每 股 盈 餘 純 益 $7,165,259 4,784,234 $1.50 183

計 算 每 股 盈 餘 時, 無 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整 因 追 溯 調 整, 度 基 本 每 股 盈 餘 變 動 如 下 : 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 1.63 $ 1.50 三 六 權 益 ( 一 ) 股 本 普 通 股 追 溯 調 整 前 追 溯 調 整 後 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 4,985,000 4,572,500 4,220,600 額 定 股 本 $49,850,000 $45,725,000 $42,206,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 仟 股 ) 4,985,000 4,572,500 4,220,600 已 發 行 股 本 $49,850,000 $45,725,000 $42,206,000 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元, 每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 102 年 1 2 月 3 1 日 1 月 1 日 本 公 司 董 事 會 ( 代 股 東 會 ) 決 議, 自 100 年 度 盈 餘 分 派 股 東 紅 利 1,519,000 仟 元 轉 增 資 發 行 新 股, 共 計 發 行 新 股 151,900 仟 股, 是 項 增 資 案 業 已 辦 妥 變 更 登 記 本 公 司 業 於 12 月 採 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 3,100,000 仟 元, 計 發 行 普 通 股 200,000 仟 股, 以 每 股 15.5 元 溢 價 發 行, 由 母 公 司 玉 山 金 控 全 數 認 購, 是 項 增 資 案 業 已 辦 妥 變 更 登 記 本 公 司 董 事 會 ( 代 股 東 會 ) 業 於 102 年 5 月 2 日 決 議, 自 度 盈 餘 分 派 股 東 紅 利 4,125,000 仟 元 轉 增 資 發 行 新 股, 共 計 發 行 新 股 412,500 仟 股, 並 提 高 額 定 資 本 額 為 49,850,000 仟 元 是 項 增 資 案 業 已 辦 妥 變 更 登 記 本 公 司 董 事 會 於 103 年 1 月 24 日 決 議 採 私 募 方 式 辦 理 現 金 增 資 2,324,000 仟 元, 計 發 行 普 通 股 140,000 仟 股, 以 每 股 16.6 元 溢 價 發 行, 由 母 公 司 玉 山 金 控 全 數 認 購, 並 提 高 額 定 資 本 額 為 51,250,000 仟 元 是 項 增 資 案 尚 待 辦 理 變 更 登 記 本 公 司 董 事 會 於 103 年 3 月 5 日 決 議, 自 102 年 度 盈 餘 分 派 股 東 紅 利 4,240,000 仟 元 轉 增 資 發 行 新 股, 共 計 發 行 新 股 424,000 仟 股, 並 提 高 額 定 資 本 額 為 55,490,000 仟 元 是 項 增 資 案 尚 待 董 事 會 ( 代 股 東 會 ) 決 議 ( 二 ) 資 本 公 積 依 玉 山 金 控 章 程 之 規 定, 員 工 紅 利 分 配 之 對 象, 得 包 括 從 屬 公 司 之 員 工, 因 是 本 公 司 於 102 及 度 認 列 玉 山 金 控 預 計 將 採 股 票 發 放 予 本 公 司 員 工 紅 利 之 薪 資 費 用 及 資 本 公 積 分 別 為 229,078 仟 元 及 198,346 仟 元 年 度 終 了 時, 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 母 公 司 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 之 費 用, 於 母 公 司 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 依 有 關 法 令 規 定, 資 本 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 外, 不 得 使 用, 但 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 因 合 併 而 發 行 股 票 之 股 本 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 所 得 產 生 之 資 本 公 積, 得 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 資 本, 惟 撥 充 股 本 時 每 年 以 一 定 比 例 為 限 因 採 用 權 益 法 之 投 資 而 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 ( 三 ) 特 別 盈 餘 公 積 本 公 司 依 金 管 會 函 令 規 定, 將 截 至 99 年 底 前 提 列 之 買 賣 損 失 準 備 83,866 仟 元 轉 列 特 別 盈 餘 公 積 轉 列 後 除 填 補 虧 損, 或 法 定 盈 餘 公 積 已 達 實 收 股 本 百 分 之 五 十, 比 照 法 定 盈 餘 公 積, 得 以 撥 充 資 本 者 外, 不 得 使 用 之 自 102 年 起, 本 公 司 依 金 管 會 規 定 於 首 次 採 用 IFRSs 時, 應 就 帳 列 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值 及 累 積 換 算 調 整 數 ( 利 益 ), 因 選 擇 適 用 IFRS 1 豁 免 項 目 而 轉 入 保 留 盈 餘 部 分, 分 別 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 本 公 司 因 無 未 實 現 重 估 增 值, 且 累 積 換 算 調 整 數 因 選 擇 適 用 IFRS 1 豁 免 項 目 係 為 損 失, 故 首 次 適 用 IFRSs 時, 無 須 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ( 四 ) 盈 餘 分 配 依 本 公 司 章 程 規 定, 每 一 營 業 年 度 之 稅 後 盈 餘 於 彌 補 以 往 年 度 虧 損 後, 再 就 盈 餘 提 列 百 分 之 三 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 必 要 時 得 酌 提 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額, 連 同 以 前 年 度 保 留 盈 餘, 作 為 可 供 分 配 盈 餘, 並 得 視 需 要 酌 予 保 留, 由 董 事 會 擬 具 議 案 依 下 列 百 分 比 分 配 並 提 經 股 東 會 決 議 之 : 1. 股 東 紅 利 百 分 之 九 十 四 2. 董 事 酬 勞 百 分 之 一 3. 員 工 紅 利 百 分 之 五 184

為 健 全 財 務 結 構, 提 高 自 有 資 本 比 率, 本 公 司 股 利 政 策 以 股 票 股 利 為 主, 若 股 利 所 屬 年 度 決 算 本 公 司 之 資 本 適 足 率 高 於 主 管 機 關 規 定 標 準 時, 得 部 分 發 放 現 金 股 利, 現 金 股 利 不 得 低 於 股 利 總 數 之 10%, 但 現 金 股 利 每 股 若 低 於 0.1 元, 則 得 改 以 股 票 股 利 發 放, 當 法 定 盈 餘 公 積 未 達 股 本 總 額 前, 現 金 盈 餘 分 配 最 高 不 超 過 股 本 總 額 之 百 分 之 十 五 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損, 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 另 依 銀 行 法 之 規 定, 當 法 定 盈 餘 公 積 未 達 股 本 總 額 前, 現 金 盈 餘 分 配, 最 高 不 得 超 過 股 本 總 額 之 百 分 之 十 五 本 公 司 於 分 配 度 以 前 之 盈 餘 時, 依 法 令 規 定 應 就 當 年 度 帳 列 股 東 權 益 產 生 金 融 商 品 未 實 現 損 失 金 額, 自 當 年 度 稅 後 盈 餘 與 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 該 項 特 別 盈 餘 公 積, 除 嗣 後 金 融 商 品 未 實 現 損 失 數 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 外, 餘 不 得 分 派 本 公 司 於 分 配 102 年 度 以 後 之 盈 餘 時, 依 法 令 規 定 應 就 當 年 度 發 生 之 帳 列 其 他 股 東 權 益 減 項 淨 額 ( 如 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 及 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 等 ), 自 當 年 度 損 益 與 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積, 屬 前 期 累 積 之 其 他 股 東 權 益 減 項 金 額, 則 自 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 不 得 分 派 嗣 後 其 他 股 東 權 益 減 項 餘 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 本 公 司 分 配 盈 餘 時, 股 東 可 按 股 利 分 配 日 之 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 可 獲 配 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 本 公 司 102 及 度 對 於 應 付 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 之 估 列 金 額 分 別 為 369,198 仟 元 及 347,315 仟 元, 係 依 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎, 分 別 按 盈 餘 分 配 數 之 百 分 之 五 及 百 分 之 一 計 算 年 度 終 了 後, 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 本 公 司 分 別 於 102 年 5 月 2 日 及 5 月 4 日 之 董 事 會 ( 代 股 東 會 ) 決 議 通 過 101 及 100 年 度 盈 餘 分 派 案 如 下 : 盈 餘 分 派 案 每 股 股 利 ( 元 ) 度 100 年 度 度 100 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $2,153,699 $ 947,289 特 別 盈 餘 公 積 - 221,557 現 金 股 利 1,316,275 422,476 $ 0.29 $ 0.10 股 票 股 利 4,125,000 1,519,000 0.90 0.36 本 公 司 分 別 於 102 年 5 月 2 日 及 5 月 4 日 之 董 事 會 ( 代 股 東 會 ) 決 議 配 發 101 及 100 年 度 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 如 下 : 度 100 年 度 員 工 紅 利 - 現 金 $ 289,429 $ 103,270 董 事 酬 勞 - 現 金 57,886 20,654 前 述 董 事 會 ( 代 股 東 會 ) 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 與 101 及 100 年 度 財 務 報 告 認 列 金 額 並 無 差 異 本 公 司 103 年 3 月 5 日 董 事 會 擬 議 102 年 度 盈 餘 分 派 案 及 每 股 股 利 如 下 : 盈 餘 分 派 案 每 股 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 2,654,281 現 金 股 利 1,588,000 $ 0.31 股 票 股 利 4,240,000 0.83 有 關 102 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 尚 待 董 事 會 ( 代 股 東 會 ) 決 議 有 關 盈 餘 分 派 或 虧 損 撥 補 情 形 可 至 臺 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 三 七 關 係 人 交 易 玉 山 金 控 係 本 公 司 之 母 公 司 及 所 屬 集 團 之 最 終 控 制 者 除 附 表 一 及 其 他 附 註 另 有 說 明 外, 本 公 司 與 關 係 人 間 之 關 係 及 重 大 交 易 彙 總 如 下 : ( 一 ) 關 係 人 名 稱 及 其 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 玉 山 金 控 玉 山 證 券 玉 山 創 業 投 資 公 母 公 司 兄 弟 公 司 司 玉 山 保 險 經 紀 人 公 司 及 玉 山 投 資 顧 問 公 司 財 團 法 人 玉 山 文 教 基 金 會 及 玉 山 志 工 社 會 福 利 慈 善 事 業 基 金 會 ( 玉 山 志 工 基 金 會 ) 其 他 本 公 司 捐 贈 之 金 額 達 其 實 收 基 金 總 額 三 分 之 一 以 上 之 財 團 法 人 母 公 司 及 本 公 司 之 主 要 管 理 階 層 及 其 他 關 係 人 185

( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 放 款 102 年 度 兄 弟 公 司 $ 287,000 $ - $ 15 主 要 管 理 階 層 75,598 69,709 764 其 他 關 係 人 1,153,586 935,192 11,870 度 2. 存 款 最 高 餘 額 ( 註 ) 年 底 餘 額 利 息 收 入 年 底 利 率 (%) $ 1,516,184 $ 1,004,901 $ 12,649 0-2.25 兄 弟 公 司 $ 10,000 $ - $ 11 主 要 管 理 階 層 71,030 55,370 868 其 他 關 係 人 883,710 744,533 10,376 102 年 度 $ 964,740 $ 799,903 $ 11,255 0.99-3.38 最 高 餘 額 ( 註 ) 年 底 餘 額 利 息 費 用 母 公 司 $ 8,788,051 $5,664,594 $ 29,924 兄 弟 公 司 6,767,950 1,922,256 16,963 主 要 管 理 階 層 2,591,367 627,877 4,785 其 他 關 係 人 1,918,525 713,558 10,612 度 年 底 利 率 (%) $20,065,893 $8,928,285 $ 62,284 0-6.9 母 公 司 $13,723,515 $5,519,651 $ 47,715 兄 弟 公 司 2,380,135 1,504,828 15,288 主 要 管 理 階 層 1,298,826 1,012,349 3,116 其 他 關 係 人 1,013,656 608,855 9,013 $18,416,132 $8,645,683 $ 75,132 0-6.9 註 : 係 每 帳 號 1 月 1 日 至 每 日 最 高 餘 額 之 合 計 數 3. 應 收 連 結 稅 制 款 ( 帳 列 當 期 所 得 稅 資 產 ) 母 公 司 4. 存 出 保 證 金 ( 帳 列 其 他 資 產 ) 102 年 1 月 1 日 $152,340 $152,340 $ 242,628 兄 弟 公 司 $ 1,086 $ 1,086 $ 1,086 5. 預 付 費 用 ( 帳 列 其 他 資 產 ) 兄 弟 公 司 $ 2,391 $ 2,391 $ 2,391 6. 銀 行 同 業 存 款 子 公 司 $ 15,744 $ - $ - 7. 應 付 利 息 ( 帳 列 應 付 款 項 ) 母 公 司 $ 12,090 $ 7,937 $ 10,307 兄 弟 公 司 681 658 617 主 要 管 理 階 層 560 459 147 其 他 關 係 人 760 577 904 8. 應 付 董 監 事 酬 勞 ( 帳 列 應 付 款 項 ) $ 14,091 $ 9,631 $ 11,975 母 公 司 $ 61,533 $ 57,886 $ 20,654 9. 應 付 連 結 稅 制 款 ( 帳 列 當 期 所 得 稅 負 債 ) 102 年 1 月 1 日 母 公 司 $297,521 $750,147 $ 6,161 10. 其 他 應 付 款 ( 帳 列 應 付 款 項 ) 兄 弟 公 司 $ - $ 6,229 $ - 11. 應 付 費 用 ( 帳 列 應 付 款 項 ) 母 公 司 $ - $ - $ 7,962 12. 存 入 保 證 金 ( 帳 列 其 他 金 融 負 債 ) 母 公 司 $ 1,472 $ 1,433 $ 1,433 兄 弟 公 司 7,724 7,477 7,477 $ 9,196 $ 8,910 $ 8,910 13. 預 收 收 入 ( 帳 列 其 他 負 債 ) 母 公 司 $ 910 $ 910 $ 910 兄 弟 公 司 2,573 2,649 2,600 $ 3,483 $ 3,559 $ 3,510 186

上 述 應 收 ( 付 ) 連 結 稅 制 款 係 因 玉 山 金 控 自 92 年 度 起 採 用 連 結 稅 制 合 併 申 報 營 利 事 業 所 得 稅 所 產 生 14. 投 資 性 不 動 產 利 益 ( 帳 列 其 他 利 息 以 外 淨 損 益 ) 母 公 司 $ 5,497 $ 5,460 兄 弟 公 司 28,844 28,378 $34,341 $33,838 15. 營 業 資 產 租 金 收 入 ( 帳 列 其 他 利 息 以 外 淨 損 益 ) 上 述 捐 贈 予 玉 山 志 工 基 金 會 款 項, 主 要 係 供 該 基 金 會 辦 理 社 會 福 利 慈 善 事 業 18. 董 事 擔 任 授 信 業 務 保 證 人 102 年 度 度 母 公 司 $ 120 $ 139 兄 弟 公 司 5,656 6,546 $ 5,776 $ 6,685 16. 捐 贈 ( 帳 列 其 他 業 務 及 管 理 費 用 ) 其 他 關 係 人 - 玉 山 志 工 基 金 會 $28,693 $20,979 17. 其 他 ( 帳 列 其 他 業 務 及 管 理 費 用 ) 母 公 司 $61,533 $57,886 兄 弟 公 司 14,346 14,346 其 他 關 係 人 1,184 1,117 $77,063 $73,349 金 額 年 底 利 率 (%) 年 底 保 證 費 率 (%) 102 年 $ 54,667 1.263-2.17 - $ 178,000 1.316-2.17-1 月 1 日 $ 155,250 1.261-2.17-19. 本 行 於 8 月 接 受 玉 山 志 工 基 金 會 將 其 部 分 財 產 信 託 予 本 行 信 託 部, 並 於 102 及 度 分 別 收 取 手 續 費 71 仟 元 及 15 仟 元 ( 帳 列 手 續 費 淨 收 益 ) 與 關 係 人 之 租 賃 契 約, 租 金 係 參 考 鄰 近 大 樓 辦 公 室 行 情, 按 承 租 坪 數 計 算 並 按 月 或 季 預 先 支 付 或 收 取 除 經 理 人 於 定 額 存 款 內 比 照 行 員 儲 蓄 存 款 利 率 外, 其 餘 利 率 均 與 非 關 係 人 相 當 本 行 根 據 銀 行 法 第 三 十 二 條 及 第 三 十 三 條 之 規 定, 對 有 利 害 關 係 者, 除 消 費 者 貸 款 額 度 內 及 對 政 府 貸 款 外, 不 得 為 無 擔 保 授 信 ; 為 擔 保 授 信 時, 應 有 十 足 擔 保, 且 其 條 件 不 得 優 於 其 他 同 類 授 信 對 象 ( 三 ) 對 主 要 管 理 階 層 之 獎 酬 本 公 司 102 及 度 對 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 總 額 如 下 : 102 年 度 度 薪 資 及 其 他 短 期 員 工 福 利 $ 143,477 $ 133,188 退 職 後 福 利 886 895 員 工 優 惠 存 款 超 額 利 息 395 418 $ 144,758 $ 134,501 三 八 質 抵 押 之 資 產 ( 一 ) 除 個 體 財 務 報 告 其 他 附 註 另 有 說 明 外, 本 公 司 之 質 抵 押 資 產 明 細 如 下 : 102 年 1 月 1 日 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 面 額 ) $15,098,440 $ 467,803 $ 389,688 應 收 款 項 1,600 2,000 9,900 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 面 額 ) 1,078,586 316,870 51,000 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 ( 面 額 ) 1,628,076 16,329,080 22,936,936 其 他 金 融 資 產 745 726 757 $17,807,447 $17,116,479 $23,388,281 上 述 質 抵 押 資 產 中 之 有 價 證 券,102 年 暨 及 1 月 1 日 分 別 有 10,000,000 仟 元 10,000,000 仟 元 及 10,900,000 仟 元 係 為 配 合 中 央 銀 行 同 業 資 金 調 撥 清 算 作 業 系 統 採 行 即 時 總 額 清 算 機 制 (RTGS), 因 是 提 供 有 價 證 券 作 為 日 間 透 支 之 擔 保, 該 擔 保 額 度 可 隨 時 變 更 且 日 終 未 動 用 之 額 度 仍 可 充 當 流 動 準 備 ; 另 本 公 司 向 中 央 銀 行 拆 借 外 幣 資 金 及 受 中 央 銀 行 委 託 辦 理 國 庫 事 務, 於 102 年 暨 12 月 31 187

日 及 1 月 1 日 提 供 予 中 央 銀 行 作 為 擔 保 之 有 價 證 券 分 別 為 5,000,000 仟 元 5,000,000 仟 元 及 10,300,000 仟 元, 其 餘 之 有 價 證 券 則 提 供 作 為 各 項 業 務 準 備 金 及 法 院 假 扣 押 之 擔 保 品 ( 二 ) 本 公 司 洛 杉 磯 分 行 為 擴 大 資 金 來 源 及 強 化 流 動 性 管 理, 向 美 國 舊 金 山 聯 邦 準 備 銀 行 (Federal Reserve Bank of San Francisco) 申 請 貼 現 窗 口 額 度 (Discount Window Account), 並 提 供 下 列 資 產 予 美 國 舊 金 山 聯 邦 準 備 銀 行 作 為 擔 保 : 日 期 放 款 金 額 可 貼 現 之 最 高 金 額 102 年 $ - $ - $ 15,417 $ 10,388 1 月 1 日 $ 10,100 $ 8,997 三 九 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 本 公 司 除 個 體 財 務 報 告 其 他 附 註 另 有 說 明 外, 計 有 下 列 或 有 事 項 及 承 諾 事 項 : ( 一 ) 本 公 司 因 租 用 部 分 行 舍 而 與 他 公 司 或 個 人 分 別 簽 訂 若 干 租 賃 契 約, 係 屬 營 業 租 賃, 租 金 係 按 實 際 承 租 坪 數 計 算 並 按 月 季 或 每 半 年 支 付 一 次 本 公 司 102 年 依 約 已 支 付 保 證 金 985,478 仟 元 ( 帳 列 存 出 保 證 金 ) 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 102 年 1 月 1 日 1 年 內 $ 627,156 $ 541,849 $ 537,544 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 1,482,043 1,367,406 1,344,254 超 過 5 年 18,283 37,403 54,417 $2,127,482 $1,946,658 $1,936,215 本 公 司 認 列 為 費 用 之 租 賃 給 付 如 下 : 單 位 : 仟 美 元 102 年 度 度 最 低 租 賃 給 付 $ 480,299 $ 458,464 或 有 租 金 2,314 1,079 $ 482,613 $ 459,543 ( 二 ) 本 公 司 出 租 本 公 司 擁 有 之 投 資 性 不 動 產, 而 與 他 公 司 或 個 人 分 別 簽 訂 若 干 租 賃 契 約, 係 屬 營 業 租 賃, 租 金 係 按 實 際 承 租 坪 數 計 算 並 按 月 季 或 每 半 年 收 取 一 次, 承 租 人 於 租 賃 期 間 結 束 時, 對 該 不 動 產 不 具 有 優 惠 承 購 權 本 公 司 102 年 依 約 已 收 取 保 證 金 10,929 仟 元 ( 帳 列 存 入 保 證 金 ) 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 102 年 1 月 1 日 1 年 內 $ 35,649 $ 42,298 $ 45,292 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 22,197 45,180 81,518 $ 57,846 $ 87,478 $ 126,810 ( 三 ) 截 至 102 年, 本 公 司 因 購 建 新 行 舍 行 舍 裝 修 工 程 及 購 置 設 備 而 簽 訂 之 合 約 總 價 款 計 503,014 仟 元, 尚 未 支 付 價 款 計 約 358,018 仟 元 四 十 孳 息 資 產 與 付 息 負 債 之 平 均 值 及 當 期 平 均 利 率 平 均 值 係 按 孳 息 資 產 與 付 息 負 債 之 日 平 均 值 計 算 102 年 度 度 平 均 平 均 平 均 值 利 率 % 平 均 值 利 率 % 孳 息 資 產 現 金 及 約 當 現 金 其 他 金 融 資 產 - 存 放 銀 行 同 業 $ 9,966,137 0.44 $ 5,472,248 1.27 拆 借 銀 行 同 業 10,432,010 0.94 6,805,492 0.77 存 放 央 行 28,632,124 0.55 26,160,968 0.59 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 - 債 券 1,471,177 2.92 1,467,485 2.54 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 - 票 券 207,441,867 0.85 18,253,524 0.74 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 債 券 $39,805,681 2.11 $34,226,433 2.09 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 56,532 0.74 436,850 0.85 貼 現 及 放 款 790,107,669 2.23 694,206,194 2.29 應 收 信 用 卡 款 18,286,932 12.01 16,843,550 13.38 備 供 出 售 金 融 資 產 - 債 券 76,323,438 1.82 52,347,172 2.30 188

持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 18,193,929 1.34 235,943,249 0.86 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 4,815,721 2.23 4,194,980 3.04 付 息 負 債 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 56,795,574 0.74 45,534,260 0.83 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 910,278 1.42 3,125,000 1.39 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 5,166,214 0.85 8,789,030 0.66 活 期 存 款 255,913,396 0.24 207,641,216 0.22 活 期 儲 蓄 存 款 301,659,901 0.31 259,389,082 0.30 定 期 存 款 252,723,446 1.18 263,349,560 1.17 定 期 儲 蓄 存 款 247,368,585 1.35 237,183,341 1.34 可 轉 讓 定 期 存 單 1,571,560 0.50 1,675,353 0.57 應 付 金 融 債 券 47,280,274 1.98 43,736,503 2.05 結 構 型 商 品 所 收 本 金 1,560,558 2.53 1,653,060 1.65 四 一 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 102 年 度 度 平 均 平 均 平 均 值 利 率 % 平 均 值 利 率 % 除 下 表 所 列 外, 本 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 趨 近 其 公 允 價 值 或 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 : 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 本 公 司 可 取 得 者 本 公 司 係 以 路 透 社 報 價 系 統 所 顯 示 之 外 匯 匯 率, 就 個 別 遠 期 外 匯 合 約 到 期 日 之 遠 期 匯 率 分 別 計 算 個 別 合 約 之 公 允 價 值 衍 生 性 金 融 商 品 如 無 活 絡 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 利 率 交 換 合 約 及 換 匯 換 利 合 約 之 公 允 價 值 除 部 分 係 以 交 易 對 象 提 供 之 報 價 資 料 外, 餘 係 以 現 金 流 量 折 現 法 計 算 公 允 價 值, 外 匯 選 擇 權 合 約 採 用 Black Scholes model 二 項 式 評 價 或 蒙 地 卡 羅 模 擬 法, 信 用 違 約 交 換 合 約 採 用 加 碼 折 現 法 修 正 Hull-White 模 型 評 價 期 貨 交 易 合 約 之 公 允 價 值 係 以 期 貨 交 易 所 之 報 價 資 料, 分 別 計 算 個 別 合 約 之 公 允 價 值 對 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 債 務 商 品 採 現 金 流 量 折 現 法, 本 公 司 使 用 之 折 現 率 與 實 際 上 條 件 及 特 性 相 同 之 金 融 商 品 之 報 酬 率 相 等, 其 條 件 及 特 性 包 括 債 務 人 之 信 用 狀 況 合 約 規 定 固 定 利 率 計 息 之 剩 餘 期 間 支 付 本 金 之 剩 餘 期 間 及 支 付 幣 別 等, 本 公 司 102 年 暨 及 1 月 1 日 對 該 等 金 融 商 品 之 折 現 率 臺 幣 分 別 為 0.388% 至 2.336% 0.41% 至 1.7005% 及 0.401% 至 1.83%, 美 金 分 別 為 0.10% 至 3.851% 0.10% 至 2.717% 及 0.13% 至 2.606% 其 他 金 融 資 產 項 下 之 無 活 絡 市 場 債 券 投 資, 若 有 成 交 價 格 或 造 市 者 之 報 價 資 料 者, 則 以 最 近 成 交 價 格 及 報 價 資 料 作 為 評 估 公 允 價 值 之 基 礎, 若 無 成 交 價 格 或 造 市 者 之 報 價 資 料 者, 則 參 照 前 述 評 價 方 法 估 計 102 年 1 0 1 年 1 月 1 日 帳 面 價 值 公 允 價 值 帳 面 價 值 公 允 價 值 帳 面 價 值 公 允 價 值 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 $8,593,699 $8,699,175 $211,168,563 $211,347,422 $253,283,859 $253,513,119 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 4,757,310 4,770,533 4,063,185 4,063,185 3,163,239 3,169,296 金 融 負 債 應 付 金 融 債 券 47,500,000 47,674,560 47,000,000 47,537,501 39,000,000 39,741,888 ( 二 ) 本 公 司 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 如 下 : 金 融 工 具 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 允 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 189

( 三 ) 本 公 司 102 年 暨 及 1 月 1 日 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具, 其 公 允 價 值 等 級 資 訊 如 下 : 以 公 允 價 值 衡 量 102 年 之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 非 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 股 票 投 資 $ 135,913 $ 135,913 $ - $ - 債 券 投 資 2,370,477 2,370,477 - - 其 他 232,898,068 150,269 232,747,799 - 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 41,515,861 7,319,320 34,196,541 - 備 供 出 售 金 融 資 產 股 票 投 資 1,296,014 1,296,014 - - 債 券 投 資 69,856,828 60,580,270 9,247,640 28,918 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 6,278,175 103,780 6,168,810 5,585 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 5,838,296-5,832,711 5,585 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 非 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 股 票 投 資 $ 159,029 $ 159,029 $ - $ - 債 券 投 資 1,042,015 1,042,015 - - 其 他 21,705,925 40,850 21,665,075 - 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 34,013,740 4,372,148 29,641,592 - 備 供 出 售 金 融 資 產 股 票 投 資 245,774 245,774 - - 債 券 投 資 75,909,233 63,352,976 12,302,839 253,418 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 2,921,861-2,921,861 - 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 4,325,721 51,266 4,268,014 6,441 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 4,056,896 109 4,050,346 6,441 190

以 公 允 價 值 衡 量 1 0 1 年 1 月 1 日 之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 非 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 股 票 投 資 $ 138,471 $ 138,471 $ - $ - 債 券 投 資 840,958 840,958 - - 其 他 14,273,521 1,087,318 13,186,203 - 原 始 認 列 時 被 指 定 按 公 允 價 值 衡 量 者 32,590,618 3,536,138 29,054,480 - 備 供 出 售 金 融 資 產 股 票 投 資 486,921 486,921 - - 債 券 投 資 52,373,844 39,582,492 8,121,106 4,670,246 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 3,252,437-3,252,437 - 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 4,407,368 103,517 4,294,523 9,328 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 4,603,265 169 4,593,768 9,328 1. 第 一 級 層 級 係 指 金 融 商 品 於 活 絡 市 場 中, 相 同 金 融 商 品 之 公 開 報 價, 活 絡 市 場 之 定 義 係 指 符 合 下 列 所 有 條 件 之 市 場 : (1) 在 市 場 交 易 之 商 品 具 有 同 質 性 ;(2) 隨 時 可 於 市 場 中 尋 得 具 意 願 之 買 賣 雙 方 ;(3) 價 格 資 訊 可 為 大 眾 所 取 得 2. 第 二 級 層 級 係 指 除 活 絡 市 場 公 開 報 價 以 外 之 可 觀 察 價 格, 包 括 直 接 ( 如 價 格 ) 或 間 接 ( 如 自 價 格 推 導 而 來 ) 自 活 絡 市 場 取 得 之 可 觀 察 投 入 參 數 3. 第 三 級 層 級 係 指 衡 量 公 允 價 值 之 投 入 參 數 並 非 根 據 市 場 可 取 得 之 資 料 ( 四 ) 本 公 司 102 及 度 公 允 價 值 衡 量 歸 類 至 第 三 等 級 之 金 融 資 產 及 負 債 變 動 明 細 表 如 下 : 102 年 度 名 稱 年 初 餘 額 評 價 損 益 之 金 額 列 入 損 益 列 入 其 他 綜 合 損 益 本 年 度 增 加 買 進 或 發 行 轉 入 第 三 等 級 本 年 度 減 少 賣 出 處 分 或 交 割 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 自 第 三 等 級 轉 出 年 底 餘 額 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 $ 6,441 ($ 856) $ - $ - $ - $ - $ - $ 5,585 備 供 出 售 金 融 資 產 253,418-7,820 - - (232,320) - 28,918 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 6,441 (856) - - - - - 5,585 191

度 名 稱 年 初 餘 額 評 價 損 益 之 金 額 列 入 損 益 列 入 其 他 綜 合 損 益 本 年 度 增 加 買 進 或 發 行 轉 入 第 三 等 級 本 年 度 減 少 賣 出 處 分 或 交 割 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 自 第 三 層 級 轉 出 年 底 餘 額 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 $ 9,328 ($ 2,887) $ - $ - $ - $ - $ - $ 6,441 備 供 出 售 金 融 資 產 4,670,246 - (8,375) - - (4,408,453) - 253,418 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 9,328 (2,887) - - - - - 6,441 ( 五 ) 本 公 司 將 本 應 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 資 訊 如 下 : 102 年 1 月 1 日 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 帳 面 金 額 $ 237,947 $ 231,391 $ 241,376 以 信 用 衍 生 工 具 減 少 最 大 信 用 風 險 之 暴 險 金 額 237,947 231,391 241,376 歸 屬 於 信 用 風 險 變 動 之 公 允 價 值 變 動 數 相 關 信 用 衍 生 工 具 當 期 公 允 價 值 變 動 數 當 期 變 動 金 額 102 年 度 ($ 206) $ 3,379 度 $ 12,864 ($10,451) 累 積 變 動 金 額 截 至 102 年 ($ 810) ($ 2,107) 截 至 ($ 604) ($ 5,486) 截 至 1 月 1 日 ($ 13,468) $ 4,965 本 公 司 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 歸 屬 於 信 用 風 險 變 動 之 公 允 價 值 變 動 金 額, 係 由 債 務 工 具 之 公 允 價 值 總 變 動 金 額 及 其 僅 歸 屬 於 市 場 風 險 因 子 之 公 允 價 值 變 動 金 額 間 之 差 額 計 算 而 得 歸 屬 於 市 場 風 險 因 子 之 公 允 價 值 變 動 金 額 係 以 資 產 負 債 表 日 之 基 準 殖 利 率 曲 線 並 維 持 固 定 信 用 風 險 價 差 計 算 而 得 債 務 工 具 之 公 允 價 值 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 報 價 之 基 準 殖 利 率 曲 線 及 藉 由 取 得 本 公 司 對 該 債 務 工 具 發 行 人 類 似 到 期 日 金 融 資 產 之 利 率 報 價 予 以 估 計 信 用 風 險 價 差, 將 估 計 未 來 現 金 流 量 折 現 而 得 於 資 產 負 債 表 日, 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 無 重 大 信 用 風 險 集 中 之 情 形 上 述 債 務 工 具 之 帳 面 金 額 即 為 本 公 司 對 該 類 資 產 之 最 大 信 用 暴 險 ( 六 ) 本 公 司 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 資 訊 如 下 : 102 年 1 月 1 日 帳 面 金 額 與 合 約 到 期 金 額 間 之 差 額 公 允 價 值 $ - $2,921,861 $3,252,437 到 期 金 額 - 2,900,000 3,200,000 $ - $ 21,861 $ 52,437 歸 屬 於 信 用 風 險 變 動 之 公 允 價 值 變 動 數 當 期 變 動 金 額 102 年 度 $ - 度 $ 13 累 積 變 動 金 額 截 至 102 年 ($ 419) 截 至 ($ 419) 截 至 1 月 1 日 ($ 432) 本 公 司 發 行 之 組 合 式 商 品 歸 屬 於 信 用 風 險 變 動 之 公 允 價 值 變 動 金 額, 係 由 組 合 式 商 品 之 公 允 價 值 總 變 動 金 額 及 其 僅 歸 屬 於 市 場 風 險 因 子 之 公 允 價 值 變 動 金 額 間 之 差 額 計 算 而 得 歸 屬 於 市 場 風 險 因 子 之 公 允 價 值 變 動 金 額 係 以 資 產 負 債 表 日 之 基 準 殖 利 率 曲 線 並 維 持 固 定 信 用 風 險 價 差 計 算 而 得 組 合 式 商 品 之 公 允 價 值 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 報 192

價 之 基 準 殖 利 率 曲 線 及 藉 由 取 得 債 權 人 對 本 公 司 類 似 到 期 日 借 款 之 利 率 報 價 予 以 估 計 信 用 風 險 價 差, 將 估 計 未 來 現 金 流 量 折 現 而 得 ( 七 ) 財 務 風 險 管 理 資 訊 1. 風 險 管 理 本 公 司 設 置 風 險 管 理 處, 負 責 擬 定 本 公 司 風 險 管 理 制 度 之 原 則 與 政 策, 以 作 為 各 事 業 處 風 險 管 理 之 依 循, 同 時 協 調 監 督 各 事 業 處 風 險 管 理 機 制 運 作 相 關 事 項, 同 時 配 合 本 公 司 發 展 及 環 境 變 化, 研 議 各 風 險 單 位 針 對 個 別 風 險 項 目 所 提 出 之 風 險 管 理 方 案 是 否 適 切 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 由 於 客 戶 或 交 易 對 手 未 能 履 行 合 約 義 務 而 導 致 本 公 司 發 生 財 務 損 失 之 風 險 本 公 司 信 用 風 險 暴 險, 表 內 項 目 主 要 來 自 於 授 信 與 信 用 卡 業 務 存 放 及 拆 借 銀 行 同 業 債 務 商 品 投 資 及 衍 生 工 具 等 表 外 項 目 主 要 為 財 務 保 證 承 兌 匯 票 信 用 狀 及 貸 款 承 諾 等 業 務, 亦 使 本 公 司 產 生 信 用 風 險 暴 險 本 公 司 信 用 風 險 管 理 準 則 中 規 定, 對 於 所 提 供 之 商 品 與 從 事 之 業 務, 均 應 詳 加 分 析, 以 辨 識 既 有 及 潛 在 的 信 用 風 險 ; 推 出 新 商 品 與 業 務 前, 亦 應 依 相 關 作 業 規 定 審 查 及 確 認 相 關 信 用 風 險 對 於 較 複 雜 之 授 信 業 務, 本 公 司 相 關 業 務 管 理 辦 法 或 作 業 要 點 亦 訂 有 風 險 管 理 機 制 本 公 司 國 外 各 營 業 單 位 之 資 產 品 質 評 估 及 損 失 準 備 提 列, 除 所 在 地 金 融 監 理 機 關 另 有 規 定 外, 依 本 公 司 相 關 風 險 管 理 辦 法 辦 理 本 公 司 各 主 要 業 務 別 之 信 用 風 險 管 理 程 序 及 衡 量 方 法 說 明 如 下 : (1) 授 信 與 信 用 卡 業 務 ( 包 含 放 款 承 諾 及 保 證 ) 本 公 司 授 信 資 產 分 為 五 類, 除 正 常 之 授 信 資 產 列 為 第 一 類 外, 餘 不 良 之 授 信 資 產 按 債 權 之 擔 保 情 形 及 逾 期 時 間 之 長 短 加 以 評 估 後, 分 別 列 為 第 二 類 應 予 注 意 者, 第 三 類 可 望 收 回 者, 第 四 類 收 回 困 難 者, 第 五 類 收 回 無 望 者 為 管 理 問 題 授 信, 本 公 司 訂 有 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 等 規 章, 作 為 管 理 問 題 授 信 及 債 權 催 理 之 依 據 本 公 司 配 合 業 務 之 特 性 規 模 等 因 素 訂 定 信 用 品 質 等 級 ( 如 建 置 信 用 風 險 內 部 評 等 模 型 或 訂 定 信 用 評 分 表 或 相 關 規 則 予 以 分 類 ), 並 用 以 進 行 風 險 管 理 本 公 司 為 衡 量 企 業 客 戶 之 信 用 風 險, 利 用 統 計 方 法 或 專 家 之 專 業 判 斷, 並 考 慮 客 戶 相 關 訊 息 後, 發 展 出 企 業 信 用 評 等 模 型 該 模 型 經 定 期 覆 核 以 檢 視 模 型 計 算 結 果 是 否 符 合 實 際 情 形, 並 予 以 調 整 修 正 各 項 參 數 以 最 佳 化 其 計 算 效 果 針 對 消 金 客 戶 除 小 額 信 貸 產 品 及 房 貸 產 品 係 根 據 內 部 信 用 評 等 模 型 評 估 外, 其 餘 係 以 個 案 審 核 方 式 評 估 違 約 風 險 本 公 司 企 業 客 戶 借 款 人 之 信 用 品 質 區 分 為 強 中 弱 三 個 種 類 本 公 司 對 於 客 戶 之 評 等 至 少 每 年 評 估 一 次 另 為 確 保 信 用 評 等 系 統 設 計 流 程 及 相 關 風 險 成 分 估 計 值 具 合 理 性, 本 公 司 每 年 根 據 客 戶 實 際 違 約 情 況, 對 模 型 進 行 驗 證 及 回 溯 測 試, 使 計 算 結 果 更 貼 近 於 實 際 違 約 情 形 (2) 存 放 及 拆 借 銀 行 同 業 本 公 司 進 行 交 易 前 均 對 交 易 對 手 之 信 用 狀 況 予 以 評 估, 並 參 酌 國 內 外 信 用 評 等 機 構 之 評 等 資 料, 依 其 等 級 給 予 並 設 定 不 同 之 信 用 風 險 額 度 (3) 債 務 工 具 投 資 及 衍 生 金 融 工 具 本 公 司 對 債 務 工 具 信 用 風 險 之 管 理, 係 透 過 外 部 機 構 對 債 務 工 具 之 信 用 評 等 債 券 之 信 用 品 質 地 區 狀 況 和 交 易 對 手 風 險 以 辨 識 信 用 風 險 本 公 司 進 行 衍 生 工 具 交 易 之 對 手 為 金 融 同 業 者 多 為 投 資 等 級 以 上, 依 據 交 易 對 手 額 度 ( 含 拆 借 額 度 ) 進 行 控 管 ; 無 信 用 評 等 或 非 投 資 等 級 之 交 易 對 手 須 以 個 案 審 核 交 易 對 手 屬 一 般 客 戶 者, 依 一 般 授 信 程 序 所 申 請 核 准 之 衍 生 工 具 風 險 額 度 及 條 件 進 行 控 管, 以 控 管 交 易 對 手 信 用 暴 險 情 形 本 公 司 債 務 工 具 投 資 及 衍 生 金 融 工 具 之 信 用 品 質 主 要 是 依 照 外 部 信 評 公 司 ( 如 : 穆 迪 標 準 普 爾 惠 譽 及 中 華 信 評 ) 給 予 之 信 用 評 等 進 行 區 分 本 公 司 針 對 授 信 業 務 採 行 一 系 列 之 政 策 及 措 施 以 降 低 信 用 風 險, 其 中 常 用 方 法 之 一 係 要 求 借 款 人 提 供 擔 保 品 193

本 公 司 於 擔 保 品 評 估 管 理 擔 保 品 放 款 值 核 計 等, 訂 有 可 徵 提 為 擔 保 品 之 範 圍 及 擔 保 品 估 價 管 理 與 處 分 之 程 序, 以 確 保 債 權 另 於 授 信 合 約 訂 有 債 權 保 全 擔 保 物 條 款 及 抵 銷 條 款, 明 確 定 義 信 用 事 件 發 生 時, 得 減 少 額 度 縮 短 借 款 償 還 期 限 或 視 為 全 部 到 期 及 將 授 信 戶 寄 存 本 公 司 之 各 種 存 款 抵 銷 其 所 負 之 債 務 等, 以 降 低 授 信 風 險 其 他 非 授 信 業 務 之 擔 保 品 則 視 該 金 融 工 具 之 性 質 而 定 僅 有 資 產 基 礎 證 券 及 其 他 類 似 金 融 工 具 係 以 一 組 資 產 池 之 金 融 工 具 為 擔 保 為 避 免 風 險 過 度 集 中, 本 公 司 授 信 相 關 準 則 已 對 單 一 交 易 對 手 與 單 一 集 團 設 定 授 信 餘 額 限 制 ; 投 資 準 則 股 權 投 資 風 險 控 管 規 則 等 訂 有 對 同 一 人 ( 企 業 ) 或 同 一 關 係 ( 集 團 ) 企 業 之 各 種 投 資 限 額 另 為 控 管 各 項 資 產 之 集 中 風 險, 本 公 司 已 分 別 依 行 業 別 集 團 企 業 別 國 家 別 及 股 票 質 押 授 信 業 務 等 訂 定 信 用 限 額, 監 控 各 項 資 產 之 集 中 風 險, 並 以 系 統 整 合 監 控 單 一 交 易 對 手 集 團 企 業 關 係 企 業 產 業 國 籍 別 及 最 終 風 險 國 別 等 各 類 信 用 風 險 集 中 度 本 公 司 交 易 通 常 按 總 額 交 割, 另 與 部 分 交 易 對 手 訂 定 淨 額 交 割 約 定, 或 於 出 現 違 約 情 形 時 與 該 對 手 之 所 有 交 易 終 止 且 按 淨 額 交 割, 以 進 一 步 降 低 信 用 風 險 本 公 司 個 體 資 產 負 債 表 內 資 產 不 考 慮 擔 保 品 或 其 他 信 用 加 強 工 具 之 信 用 風 險 最 大 暴 險 額 約 當 等 於 其 帳 面 價 值 與 個 體 資 產 負 債 表 外 項 目 相 關 之 最 大 信 用 暴 險 金 額 ( 不 考 慮 擔 保 品 或 其 他 信 用 加 強 工 具, 且 不 可 撤 銷 之 最 大 暴 險 額 ) 如 下 : 有 類 似 之 經 濟 特 質, 使 其 履 行 合 約 之 能 力 受 到 經 濟 或 其 他 狀 況 之 影 響 亦 相 類 似 時, 則 發 生 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 況 本 公 司 未 顯 著 集 中 與 單 一 客 戶 或 單 一 交 易 相 對 人 進 行 交 易 惟 佔 本 公 司 授 信 餘 額 10% 以 上 者, 依 產 業 別 地 區 別 及 擔 保 品 別 列 示 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 資 訊 如 下 : 102 年 1 月 1 日 佔 該 佔 該 佔 該 產 業 別 金 額 項 目 % 金 額 項 目 % 金 額 項 目 % 自 然 人 $412,515,544 48 $374,854,505 49 $341,328,300 50 製 造 業 217,199,784 25 199,732,382 26 186,020,462 27 102 年 1 月 1 日 佔 該 佔 該 佔 該 地 區 別 金 額 項 目 % 金 額 項 目 % 金 額 項 目 % 國 內 $760,132,572 88 $689,626,565 91 $620,391,870 91 102 年 1 月 1 日 佔 該 佔 該 佔 該 擔 保 品 別 金 額 項 目 % 金 額 項 目 % 金 額 項 目 % 無 擔 保 $ 250,440,739 29 $222,615,883 29 $200,191,570 29 有 擔 保 - 不 動 產 508,982,622 59 451,193,278 59 399,251,339 59 本 公 司 持 有 之 部 分 金 融 資 產, 例 如 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 及 存 出 保 證 金 等, 因 交 易 對 手 皆 擁 有 良 好 信 用 評 等, 經 本 公 司 判 斷 信 用 風 險 極 低 除 上 述 之 外, 其 餘 金 融 資 產 之 信 用 品 質 分 析 如 下 : 102 年 1 月 1 日 已 開 發 之 放 款 承 諾 $481,271,947 $393,773,363 $344,059,555 信 用 卡 授 信 承 諾 266,198,295 270,578,343 217,979,705 已 開 立 但 尚 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 10,720,551 11,016,369 9,080,847 各 類 保 證 款 項 13,423,363 10,507,216 11,023,248 本 公 司 管 理 階 層 評 估 認 為 可 持 續 控 制 並 最 小 化 本 公 司 表 外 項 目 之 信 用 風 險 暴 險 額, 係 因 本 公 司 於 授 信 時 採 用 一 較 嚴 格 之 評 選 流 程, 且 續 後 定 期 審 核 所 致 當 金 融 工 具 交 易 相 對 人 顯 著 集 中 於 一 人, 或 金 融 工 具 交 易 相 對 人 雖 有 若 干, 但 大 多 從 事 類 似 之 商 業 活 動, 且 具 194

(1) 貼 現 及 放 款 暨 應 收 款 項 之 信 用 品 質 分 析 102 年 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 淨 額 (A)+(B) +(C)-(D) 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $34,456,700 $ 636,891 $1,952,555 $37,046,146 $ 686,728 $ 950,950 $35,408,468 - 其 他 20,821,071 16,470 27,309 20,864,850 12,213 202,353 20,650,284 貼 現 及 放 款 823,253,883 3,549,215 4,504,807 831,307,905 1,026,863 7,991,549 822,289,493 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 淨 額 (A)+(B) +(C)-(D) 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $33,257,454 $ 727,522 $ 1,821,546 $ 35,806,522 $ 714,560 $ 679,581 $34,412,381 - 其 他 9,710,151 13,801 31,248 9,755,200 10,611 98,022 9,646,567 貼 現 及 放 款 737,076,142 2,906,755 3,866,739 743,849,636 1,345,545 6,981,600 735,522,491 1 月 1 日 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 淨 額 (A)+(B) +(C)-(D) 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $30,283,315 $ 740,646 $ 1,765,868 $32,789,829 $ 656,008 $ 294,559 $31,839,262 - 其 他 10,178,300 10,858 333,956 10,523,114 292,270 176,209 10,054,635 貼 現 及 放 款 657,386,150 2,330,683 3,176,669 662,893,502 828,349 5,922,821 656,142,332 (2) 本 公 司 未 逾 期 亦 未 減 損 之 貼 現 及 放 款, 依 客 戶 別 根 據 信 用 品 質 等 級 之 信 用 品 質 分 析 1 0 2 年 1 2 月 3 1 日 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 強 中 弱 合 計 消 費 金 融 業 務 - 住 宅 抵 押 貸 款 $ 110,711,496 $ 130,829,611 $ 5,914,181 $ 247,455,288 - 小 額 純 信 用 貸 款 10,185,228 33,709,941 3,324,247 47,219,416 - 其 他 51,375,799 60,711,634 2,744,483 114,831,916 企 業 金 融 業 務 - 有 擔 保 77,333,537 85,014,629 14,703,110 177,051,276 - 無 擔 保 124,774,554 106,617,876 5,303,557 236,695,987 合 計 $ 374,380,614 $ 416,883,691 $ 31,989,578 $ 823,253,883 195

1 0 1 年 1 2 月 3 1 日 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 強 中 弱 合 計 消 費 金 融 業 務 - 住 宅 抵 押 貸 款 $ 103,304,189 $ 127,239,949 $ 5,741,747 $ 236,285,885 - 小 額 純 信 用 貸 款 9,183,333 20,137,867 7,048,435 36,369,635 - 其 他 43,646,282 53,772,543 2,425,902 99,844,727 企 業 金 融 業 務 - 有 擔 保 60,827,826 78,164,474 14,346,840 153,339,140 - 無 擔 保 121,608,935 82,884,433 6,743,387 211,236,755 合 計 $ 338,570,565 $ 362,199,266 $ 36,306,311 $ 737,076,142 1 0 1 年 1 月 1 日 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 強 中 弱 合 計 消 費 金 融 業 務 - 住 宅 抵 押 貸 款 $ 54,262,014 $ 169,450,204 $ 7,682,298 $ 231,394,516 - 小 額 純 信 用 貸 款 1,887,494 22,583,113 3,368,536 27,839,143 - 其 他 21,757,205 67,962,743 3,080,337 92,800,285 企 業 金 融 業 務 - 有 擔 保 43,775,992 76,886,656 9,921,880 130,584,528 - 無 擔 保 78,560,230 88,604,666 7,602,782 174,767,678 合 計 $ 200,242,935 $ 425,487,382 $ 31,655,833 $ 657,386,150 (3) 有 價 證 券 投 資 之 信 用 品 質 分 析 1 0 2 年 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 A+ 以 上 A~BBB- BB+ 以 下 小 計 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 淨 額 (A)+(B)+ (C)-(D) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 債 券 投 資 $46,293,302 $22,297,117 $1,266,409 $69,856,828 $ - $ - $69,856,828 $ - $69,856,828 - 股 權 投 資 743,332 206,059 346,623 1,296,014 - - 1,296,014-1,296,014 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 債 券 投 資 7,525,970 544,502 21,447 8,091,919-494,333 8,586,252 52,129 8,534,123 - 其 他 59,576 - - 59,576 - - 59,576-59,576 其 他 金 融 資 產 - 債 券 投 資 605,211 1,575,437 2,576,662 4,757,310 - - 4,757,310-4,757,310 - 股 權 投 資 - - 492,368 492,368-44,164 536,532 19,900 516,632 196

1 0 1 年 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 A+ 以 上 A~BBB- BB+ 以 下 小 計 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 淨 額 (A)+(B)+ (C)-(D) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 債 券 投 資 $73,237,903 $2,671,330 $ - $75,909,233 $ - $ - $75,909,233 $ - $75,909,233 - 股 權 投 資 22,724-223,050 245,774 - - 245,774-245,774 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 債 券 投 資 8,938,967-24,131 8,963,098-481,919 9,445,017 50,820 9,394,197 - 其 他 201,774,366 - - 201,774,366 - - 201,774,366-201,774,366 其 他 金 融 資 產 - 債 券 投 資 2,866,737 696,960 499,488 4,063,185 - - 4,063,185-4,063,185 - 股 權 投 資 - - 322,487 322,487-20,093 342,580 14,000 328,580 1 0 1 年 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 1 月 1 日 A+ 以 上 A~BBB- BB+ 以 下 小 計 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 淨 額 (A)+(B)+ (C)-(D) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 債 券 投 資 $46,449,206 $1,263,644 $4,660,994 $52,373,844 $ - $ - $52,373,844 $ - $52,373,844 - 股 權 投 資 157,882-329,039 486,921 - - 486,921-486,921 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 債 券 投 資 17,534,053-29,773 17,563,826-502,464 18,066,290 52,987 18,013,303 - 其 他 235,270,556 - - 235,270,556 - - 235,270,556-235,270,556 其 他 金 融 資 產 - 債 券 投 資 1,220,286 1,119,391 823,562 3,163,239 - - 3,163,239-3,163,239 - 股 權 投 資 - - 322,487 322,487-29,770 352,257 23,677 328,580 借 款 人 之 處 理 過 程 延 誤 及 其 他 行 政 管 理 原 因 皆 可 能 造 成 金 融 資 產 逾 期 但 並 未 減 損 根 據 本 公 司 內 部 風 險 管 理 規 則, 逾 期 90 天 以 內 之 金 融 資 產 通 常 不 視 為 減 損, 除 非 已 有 其 他 證 據 顯 示 並 非 如 此 本 公 司 已 逾 期 未 減 損 之 金 融 資 產 帳 齡 分 析 如 下 : 項 目 逾 期 1 個 月 以 內 1 0 2 年 1 2 月 3 1 日 逾 期 1~ 3 個 月 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $ 485,713 $ 151,178 $ 636,891 - 其 他 11,636 4,834 16,470 貼 現 及 放 款 消 費 金 融 業 務 - 住 宅 抵 押 貸 款 1,513,854 145,179 1,659,033 - 小 額 純 信 用 貸 款 720,276 169,226 889,502 - 其 他 305,394 24,363 329,757 企 業 金 融 業 務 - 有 擔 保 415,034 20,674 435,708 - 無 擔 保 214,386 20,829 235,215 合 計 項 目 逾 期 1 個 月 以 內 1 0 1 年 1 2 月 3 1 日 逾 期 1~ 3 個 月 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $ 506,877 $ 220,645 $ 727,522 - 其 他 8,965 4,836 13,801 貼 現 及 放 款 消 費 金 融 業 務 - 住 宅 抵 押 貸 款 857,360 104,146 961,506 - 小 額 純 信 用 貸 款 444,606 193,387 637,993 - 其 他 330,279 28,943 359,222 企 業 金 融 業 務 - 有 擔 保 625,908 41,424 667,332 - 無 擔 保 242,521 38,181 280,702 合 計 197

項 目 逾 期 1 個 月 以 內 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $ 531,305 $ 209,341 $ 740,646 - 其 他 7,306 3,552 10,858 貼 現 及 放 款 消 費 金 融 業 務 - 住 宅 抵 押 貸 款 1,142,518 151,863 1,294,381 - 小 額 純 信 用 貸 款 340,767 128,593 469,360 - 其 他 217,250 34,937 252,187 企 業 金 融 業 務 - 有 擔 保 93,084 20,402 113,486 - 無 擔 保 153,516 47,753 201,269 3. 市 場 風 險 1 0 1 年 1 月 1 日 逾 期 1~ 3 個 月 市 場 風 險 係 指 因 市 場 價 格 變 動 導 致 本 公 司 所 持 有 表 內 外 金 融 工 具 之 公 允 價 值 或 未 來 現 金 流 量 波 動 之 風 險 造 成 市 場 價 格 變 動 之 風 險 因 子 通 常 包 括 利 率 匯 率 權 益 證 券 及 商 品 價 格, 當 上 述 風 險 因 子 產 生 變 動 時 將 對 本 公 司 之 淨 收 益 或 投 資 組 合 價 值 產 生 波 動 之 風 險 本 公 司 所 面 臨 的 主 要 市 場 風 險 為 權 益 證 券 利 率 及 匯 率 風 險, 權 益 證 券 之 市 場 風 險 部 位 主 要 包 括 國 內 上 市 櫃 及 興 櫃 股 票 及 股 價 指 數 期 貨 等 ; 利 率 風 險 之 部 位 主 要 包 括 : 債 券 及 利 率 衍 生 性 工 具, 例 如 固 定 及 浮 動 利 率 交 換 等 ; 匯 率 風 險 主 要 部 位 係 本 公 司 所 持 有 投 資 之 合 併 部 位, 例 如 外 幣 計 價 各 種 衍 生 工 具 及 各 種 外 幣 債 券 等 本 公 司 依 董 事 會 核 定 之 風 險 管 理 目 標 及 限 額, 監 控 本 公 司 市 場 風 險 部 位 及 可 容 忍 之 損 失 本 公 司 已 建 置 市 場 風 險 資 訊 系 統, 俾 有 效 監 控 本 公 司 金 融 工 具 部 位 各 項 額 度 管 理 損 益 評 估 敏 感 性 因 子 分 析 壓 力 測 試 執 行 及 風 險 值 計 算 等, 並 於 風 險 管 理 會 議 及 董 事 會 報 告, 作 為 本 公 司 管 理 階 層 決 策 之 參 考 本 公 司 主 要 將 市 場 風 險 暴 險 區 分 為 交 易 目 的 投 資 組 合 及 非 交 易 目 的 投 資 組 合, 主 要 係 由 本 公 司 之 風 險 管 理 部 門 控 管 例 行 控 管 報 告 定 期 呈 報 予 本 公 司 之 董 事 會 及 各 事 業 之 主 管 核 閱 本 公 司 營 業 單 位 及 風 管 單 位 均 有 辨 識 暴 險 部 位 之 市 場 風 險 因 子, 並 據 以 衡 量 市 場 風 險 所 謂 市 場 風 險 因 子 係 指 可 能 影 響 利 率 匯 率 及 權 益 證 券 等 金 融 工 具 部 位 價 值 的 組 成 份 子, 包 括 部 位 損 益 壓 力 測 試 損 失 敏 感 度 及 風 險 值 等, 衡 量 投 資 組 合 受 利 率 風 險 匯 率 風 險 及 權 益 證 券 影 響 狀 況 合 計 本 公 司 風 管 單 位 定 期 將 市 場 風 險 管 理 目 標 執 行 情 形 部 位 及 損 益 控 管 敏 感 性 分 析 壓 力 測 試 及 及 權 益 證 券 風 險 值 等 資 訊 提 報 董 事 會, 俾 董 事 會 充 分 了 解 市 場 風 險 控 管 情 形 本 公 司 亦 建 有 明 確 的 通 報 程 序, 各 項 交 易 均 有 限 額 及 停 損 規 定, 如 有 交 易 達 停 損 限 額 將 立 即 執 行 ; 倘 不 執 行 停 損, 交 易 單 位 須 敘 明 不 停 損 理 由 與 因 應 方 案 等, 呈 報 管 理 階 層 核 准 本 公 司 運 用 風 險 值 (value at risk) 模 型, 並 配 合 壓 力 測 試 評 估 交 易 目 的 投 資 組 合 之 風 險, 並 透 過 數 項 市 場 狀 況 變 動 之 假 設, 以 本 公 司 為 基 礎 評 估 持 有 部 位 之 市 場 風 險 及 最 大 預 期 損 失 本 公 司 之 董 事 會 針 對 風 險 值 設 定 限 額, 並 由 本 公 司 之 風 險 管 理 部 門 每 日 控 管 風 險 值 係 針 對 現 有 部 位 因 市 場 不 利 變 動 所 產 生 之 潛 在 損 失 之 統 計 估 計 風 險 值 係 指 於 特 定 之 信 賴 區 間 內 (99%), 本 公 司 可 能 承 受 之 最 大 潛 在 損 失 方 式 呈 現, 故 仍 有 一 定 程 度 之 機 率 實 際 損 失 可 能 會 大 於 風 險 值 估 計 風 險 值 模 型 假 設 本 公 司 持 有 之 部 位 於 可 結 清 前 必 須 至 少 維 持 最 低 持 有 期 間 (10 天 ), 且 於 持 有 期 間 10 天 內 之 市 場 波 動 性 和 過 去 10 天 期 間 內 之 市 場 波 動 性 類 似 本 公 司 係 根 據 過 去 2 年 之 歷 史 資 料 評 估 歷 史 市 場 波 動 性 本 公 司 係 以 變 異 數 / 共 變 異 數 法 評 估 自 有 部 位 之 風 險 值 實 際 之 計 算 結 果 將 用 來 定 期 監 控 並 測 試 計 算 所 使 用 之 參 數 和 假 設 之 正 確 性 使 用 上 述 評 估 方 法 並 無 法 防 止 過 大 之 重 大 市 場 波 動 所 導 致 之 損 失 102 年 度 歷 史 風 險 值 ( 信 賴 水 準 99% 之 10 日 風 險 值 ) 平 均 最 小 值 最 大 值 102 年 依 風 險 類 型 匯 率 $1,259,957 $855,867 $1,671,483 $969,906 利 率 212,389 114,910 405,410 276,423 股 權 104,151 54,809 141,900 104,998 風 險 分 散 (287,701) - - (367,115) 暴 險 風 險 值 合 計 $1,288,796 $984,212 度 平 均 最 小 值 最 大 值 1 月 1 日 匯 率 $1,672,043 $1,354,233 $2,130,189 $1,550,986 $1,462,163 利 率 134,087 46,647 175,133 121,306 141,587 股 權 81,143 60,171 190,754 61,764 98,373 風 險 分 散 (200,014) - - (153,310) (258,757) 暴 險 風 險 值 合 計 $1,687,259 $1,580,746 $1,443,366 198

壓 力 測 試 係 用 來 衡 量 風 險 資 產 組 合 在 最 壞 情 況 下 潛 在 最 大 損 失 之 方 法 本 公 司 之 壓 力 測 試 包 括 以 下 部 分, 係 由 風 險 管 理 部 門 執 行 :(1) 風 險 因 子 壓 力 測 試 : 將 壓 力 測 試 運 用 於 各 風 險 類 型 ;(2) 臨 時 性 壓 力 測 試 : 將 壓 力 測 試 運 用 於 特 殊 投 資 部 位 或 特 定 投 資 地 區, 例 如 將 壓 力 測 試 套 用 於 目 前 匯 率 大 幅 變 動 之 地 區 壓 力 測 試 之 結 果 將 呈 報 高 階 管 理 階 層 本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 請 詳 附 表 二 4. 流 動 性 風 險 本 公 司 之 流 動 性 風 險 定 義, 係 指 未 能 取 得 資 金 以 支 應 資 產 增 加 或 償 付 到 期 負 債 而 可 能 產 生 之 損 失, 例 如 存 款 戶 提 前 解 約 存 款 向 同 業 拆 借 之 籌 資 管 道 及 條 件 受 特 定 市 場 影 響 變 差 或 不 易 授 信 戶 債 信 違 約 情 況 惡 化 使 資 金 收 回 異 常 金 融 工 具 變 現 不 易 及 利 率 變 動 型 商 品 解 約 權 之 提 前 行 使 等 上 述 情 形 可 能 削 減 本 公 司 承 作 放 款 交 易 及 投 資 等 活 動 之 現 金 來 源 於 某 些 極 端 之 情 形 下, 流 動 性 之 缺 乏 可 能 將 造 成 整 體 資 產 負 債 表 之 部 位 下 降 資 產 之 出 售 或 無 法 履 行 借 款 承 諾 之 潛 在 可 能 性 流 動 性 風 險 係 存 在 於 所 有 銀 行 營 運 之 固 有 風 險, 並 且 可 能 受 各 種 產 業 特 定 或 市 場 整 體 事 件 影 響, 該 些 事 件 包 括 但 不 限 於 : 信 用 事 件 合 併 或 併 購 活 動 系 統 性 衝 擊 及 天 然 災 害 本 公 司 之 流 動 性 管 理 程 序 由 資 金 調 度 部 門 進 行 管 理, 並 由 獨 立 之 風 險 管 理 部 門 監 控, 程 序 包 括 :(1) 日 常 資 金 調 度, 監 控 未 來 現 金 流 量 以 確 保 各 項 需 求 之 達 成 ;(2) 保 持 適 量 可 容 易 變 現 之 高 流 動 性 資 產, 以 緩 衝 可 能 打 斷 現 金 流 之 未 預 見 突 發 性 事 件 ;(3) 依 內 部 管 理 目 的 及 外 部 監 管 規 定 監 控 資 產 負 債 表 之 流 動 性 比 率 ;(4) 管 理 債 券 商 品 之 到 期 日 監 控 及 報 導 之 流 程 係 以 對 未 來 各 天 期 之 資 金 流 ( 該 時 間 間 距 係 本 公 司 用 以 管 理 流 動 性 風 險 之 間 距 ) 進 行 衡 量 及 推 測 之 形 式 為 之 對 未 來 現 金 流 之 推 測 係 以 對 金 融 負 債 之 合 約 到 期 日 及 預 期 金 融 資 產 收 現 日 期 之 分 析 為 起 始 本 公 司 持 有 包 括 現 金 及 具 高 度 流 動 性 且 優 質 之 生 利 資 產 以 支 應 償 付 義 務 及 存 在 於 市 場 環 境 中 之 潛 在 緊 急 資 金 調 度 需 求, 為 管 理 流 動 性 風 險 而 持 有 之 資 產 包 含 : 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 貼 現 及 放 款 備 供 出 售 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 等 本 公 司 於 102 年 及 12 月 份 之 流 動 性 準 備 比 率 分 別 為 26.27% 及 29.13% 本 公 司 按 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 限 列 示 本 公 司 之 非 衍 生 金 融 負 債 之 現 金 流 出 分 析 揭 露 非 衍 生 金 融 負 債 之 現 金 流 出 金 額 係 以 合 約 現 金 流 量 為 編 製 基 礎, 故 部 分 項 目 所 揭 露 金 額 不 會 與 個 體 資 產 負 債 表 相 關 項 目 對 應 102 年 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $ 5,430,344 $ 20,170,061 $ 19,988,714 $ 1,448,207 $ - $ 47,037,326 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 3,693,728 1,323,741 1,253,739 - - 6,271,208 應 付 款 項 13,720,847 411,352 625,584 444,957 52,574 15,255,314 存 款 及 匯 款 739,897,437 119,787,000 118,305,941 164,451,808 12,199,552 1,150,641,738 應 付 金 融 債 券 - 1,000,000-6,200,000 40,300,000 47,500,000 其 他 到 期 資 金 流 出 項 目 437,379 535,710 775,510 91,558 87,062 1,927,219 199

0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $ 32,803,263 $ 9,986,942 $ 2,079,845 $ 1,782,774 $ - $ 46,652,824 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 非 衍 生 金 融 負 債 2,910,380 - - - - 2,910,380 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 1,051,463 2,120,355 1,771,276 23,792-4,966,886 應 付 款 項 19,873,614 342,738 517,746 404,230 35,008 21,173,336 存 款 及 匯 款 627,761,122 111,400,334 120,296,225 157,745,282 12,771,632 1,029,974,595 應 付 金 融 債 券 - - - 6,000,000 41,000,000 47,000,000 其 他 到 期 資 金 流 出 項 目 1,342,835 1,756 - - 68,055 1,412,646 1 月 1 日 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $ 17,725,038 $ 14,359,859 $ 1,905,675 $ 4,062,354 $ - $ 38,052,926 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 非 衍 生 金 融 負 債 3,211,764 - - - - 3,211,764 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 8,981,239 2,608,210 1,672,282 - - 13,261,731 應 付 款 項 16,511,897 329,596 426,981 417,224 34,686 17,720,384 存 款 及 匯 款 560,079,990 118,991,267 114,560,128 156,827,285 12,383,157 962,841,827 應 付 金 融 債 券 - - - 5,000,000 34,000,000 39,000,000 其 他 到 期 資 金 流 出 項 目 1,803,920 32,904 - - 106,819 1,943,643 本 公 司 經 評 估 合 約 到 期 日 係 瞭 解 列 示 於 個 體 資 產 負 債 表 上 所 有 衍 生 金 融 工 具 之 最 基 本 要 素 揭 露 衍 生 金 融 負 債 到 期 分 析 之 金 額 係 以 合 約 現 金 流 量 為 編 製 基 礎, 故 部 分 項 目 所 揭 露 金 額 不 會 與 個 體 資 產 負 債 表 相 關 項 目 對 應 衍 生 金 融 負 債 到 期 分 析 如 下 : (1) 以 淨 額 結 算 交 割 之 衍 生 金 融 負 債 102 年 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 - 外 匯 衍 生 工 具 - 14,098 23,545 1,197-38,840 - 利 率 衍 生 工 具 - - - - - - 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 - 外 匯 衍 生 工 具 33,185 98,457 146,739 274,415 9,387 562,183 - 利 率 衍 生 工 具 - - - - - - 200

1 月 1 日 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 - 外 匯 衍 生 工 具 12,323 30,513 53,342 97,594 782 194,554 - 利 率 衍 生 工 具 - - - - - - (2) 以 總 額 結 算 交 割 之 衍 生 金 融 負 債 102 年 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 外 匯 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 45,206,824 30,030,705 16,655,401 8,861,377 848,465 101,602,772 - 現 金 流 入 45,379,436 30,141,354 16,622,951 8,809,013 849,552 101,802,306 利 率 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 22,434 107,432 92,687 308,113 2,718,743 3,249,409 - 現 金 流 入 34,022 116,123 78,520 398,515 2,707,991 3,335,171 現 金 流 出 小 計 45,229,258 30,138,137 16,748,088 9,169,490 3,567,208 104,852,181 現 金 流 入 小 計 45,413,458 30,257,477 16,701,471 9,207,528 3,557,543 105,137,477 現 金 流 量 淨 額 ( 184,200) (119,340) 46,617 ( 38,038) 9,665 (285,296) 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 外 匯 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 75,061,057 70,625,460 62,566,099 45,040,912 2,997,469 256,290,997 - 現 金 流 入 74,367,907 69,111,100 60,259,132 42,383,162 2,959,974 249,081,275 利 率 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 13,835 48,298 149,098 405,746 3,608,404 4,225,381 - 現 金 流 入 10,516 46,969 189,810 361,280 3,628,580 4,237,155 現 金 流 出 小 計 75,074,892 70,673,758 62,715,197 45,446,658 6,605,873 260,516,378 現 金 流 入 小 計 74,378,423 69,158,069 60,448,942 42,744,442 6,588,554 253,318,430 現 金 流 量 淨 額 696,469 1,515,689 2,266,255 2,702,216 17,319 7,197,948 201

1 月 1 日 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 外 匯 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 73,661,008 55,558,331 35,217,865 26,554,357 210,286 191,201,847 - 現 金 流 入 73,030,079 54,314,009 33,740,936 25,060,477 212,327 186,357,828 利 率 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 75,100 45,380 126,579 358,158 6,669,013 7,274,230 - 現 金 流 入 94,521 58,016 111,490 338,137 6,570,958 7,173,122 現 金 流 出 小 計 73,736,108 55,603,711 35,344,444 26,912,515 6,879,299 198,476,077 現 金 流 入 小 計 73,124,600 54,372,025 33,852,426 25,398,614 6,783,285 193,530,950 現 金 流 量 淨 額 611,508 1,231,686 1,492,018 1,513,901 96,014 4,945,127 本 公 司 按 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 限 列 示 本 公 司 之 表 外 項 目 到 期 分 析 針 對 已 發 出 之 財 務 保 證 合 約, 該 保 證 之 最 大 金 額 列 入 可 能 被 要 求 履 行 保 證 之 最 早 期 間 揭 露 表 外 項 目 到 期 分 析 之 金 額 係 以 合 約 現 金 流 量 為 基 礎 編 製, 故 部 分 項 目 所 揭 露 金 額 不 會 與 個 體 資 產 負 債 表 相 關 項 目 對 應 102 年 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 已 開 發 之 放 款 承 諾 $ 25,229,395 $ 65,850,336 $122,953,832 $199,971,541 $ 67,266,843 $481,271,947 信 用 卡 授 信 承 諾 370,988 404,787 1,475,450 3,090,951 260,856,119 266,198,295 已 開 立 但 尚 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 576,492 1,773,093 3,424,419 4,863,353 83,194 10,720,551 各 類 保 證 款 項 1,098,716 1,524,701 3,949,056 6,469,178 381,712 13,423,363 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 已 開 發 之 放 款 承 諾 $ 15,833,023 $ 34,321,365 $ 84,907,324 $155,654,782 $103,056,869 $393,773,363 信 用 卡 授 信 承 諾 - 170,044 418,805 2,262,126 267,727,368 270,578,343 已 開 立 但 尚 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 3,701,037 5,122,705 1,527,060 417,685 247,882 11,016,369 各 類 保 證 款 項 1,461,901 951,619 1,736,351 4,230,352 2,126,993 10,507,216 1 月 1 日 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 已 開 發 之 放 款 承 諾 $ 14,470,562 $ 39,055,019 $ 75,516,624 $138,992,022 $ 76,025,328 $344,059,555 信 用 卡 授 信 承 諾 - 136,988 337,392 1,822,384 215,682,941 217,979,705 已 開 立 但 尚 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 2,462,585 5,839,873 536,470 220,504 21,415 9,080,847 各 類 保 證 款 項 1,183,908 903,210 2,355,726 3,703,517 2,876,887 11,023,248 202

四 二 資 本 管 理 本 公 司 資 本 管 理 的 目 標 可 分 為 兩 個 大 方 向, 首 先 為 遵 循 監 理 機 關 對 法 定 資 本 的 要 求, 建 立 有 效 運 行 的 法 定 資 本 管 理 體 系 ; 其 次 為 透 過 資 本 承 擔 風 險 以 資 本 賺 取 報 酬 的 原 則, 平 衡 風 險 控 制 與 業 務 發 展 之 間 的 關 係, 實 現 以 股 東 價 值 極 大 化 之 經 營 目 標 依 銀 行 法 及 有 關 辦 法 規 定, 為 健 全 銀 行 財 務 基 礎, 銀 行 合 併 及 本 公 司 之 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 之 比 率, 均 不 得 低 於 8%; 凡 實 際 比 率 低 於 規 定 標 準 者, 中 央 主 管 機 關 得 限 制 其 盈 餘 分 配 本 公 司 之 資 本 由 本 公 司 之 資 本 小 組 與 風 險 管 理 部 門 共 同 管 理, 管 理 程 序 為 透 過 不 同 風 險 計 量 方 法, 根 據 風 險 報 酬 及 成 長 率 對 計 劃 或 預 算 進 行 評 估 和 調 整, 確 定 資 本 需 求 總 量, 最 終 將 資 本 分 配 至 分 行 或 事 業 單 位 等 不 同 層 面 整 個 過 程 實 質 上 透 過 風 險 計 量 計 劃 或 預 算 資 本 總 量 平 衡 及 經 濟 資 本 分 配, 將 風 險 胃 納 分 配 至 分 行 及 事 業 單 位 等 層 面, 實 現 風 險 胃 納 及 銀 行 資 本 管 理 風 險 管 理 業 務 決 策 績 效 考 核 之 結 合 本 公 司 資 本 適 足 性 資 訊 如 下 : 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 年 度 1 0 2 年 1 2 月 3 1 日 分 析 項 目 本 公 司 合 併 自 普 通 股 權 益 77,614,374 77,370,270 有 其 他 第 一 類 資 本 - - 資 第 二 類 資 本 34,739,284 35,976,930 本 自 有 資 本 112,353,658 113,347,200 加 權 風 險 性 資 產 總 額 信 用 風 險 作 業 風 險 市 場 風 險 標 準 法 849,331,474 860,041,617 內 部 評 等 法 - - 資 產 證 券 化 383,089 383,089 基 本 指 標 法 49,288,988 49,532,300 標 準 法 / 選 擇 性 標 準 法 - - 進 階 衡 量 法 - - 標 準 法 16,408,800 16,408,800 內 部 模 型 法 - - 加 權 風 險 性 資 產 總 額 915,412,351 926,365,806 資 本 適 足 率 (%) 12.27 12.24 普 通 股 權 益 占 風 險 性 資 產 之 比 率 (%) 8.48 8.35 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 (%) 8.48 8.35 槓 桿 比 率 4.94 4.91 註 1: 本 表 自 有 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 及 暴 險 總 額 係 依 銀 行 資 本 適 足 性 及 資 本 等 級 管 理 辦 法 及 銀 行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 之 計 算 方 法 說 明 及 表 格 之 規 定 計 算 及 填 列 註 2: 本 表 計 算 公 式 如 下 : 1. 自 有 資 本 = 普 通 股 權 益 + 其 他 第 一 類 資 本 + 第 二 類 資 本 2. 加 權 風 險 性 資 產 總 額 = 信 用 風 險 加 權 風 險 性 資 產 +( 作 業 風 險 + 市 場 風 險 ) 之 資 本 計 提 12.5 3. 資 本 適 足 率 = 自 有 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 4. 普 通 股 權 益 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 普 通 股 權 益 加 權 風 險 性 資 產 總 額 5. 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 =( 普 通 股 權 益 + 其 他 第 一 類 資 本 ) 加 權 風 險 性 資 產 總 額 6. 槓 桿 比 率 = 第 一 類 資 本 暴 險 總 額 203

分 析 項 目 年 度 自 有 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 第 一 類 資 本 70,873,180 第 二 類 資 本 32,551,495 第 三 類 資 本 - 自 有 資 本 103,424,675 信 用 風 險 作 業 風 險 市 場 風 險 標 準 法 725,386,677 內 部 評 等 法 - 資 產 證 券 化 265,725 基 本 指 標 法 42,592,125 標 準 法 / 選 擇 性 標 準 法 - 進 階 衡 量 法 - 標 準 法 14,833,625 內 部 模 型 法 - 加 權 風 險 性 資 產 總 額 783,078,152 資 本 適 足 率 13.21 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 9.05 第 二 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 4.16 第 三 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 - 普 通 股 股 本 占 總 資 產 之 比 率 3.70 槓 桿 比 率 5.97 註 1: 本 表 自 有 資 本 與 加 權 風 險 性 資 產 總 額 係 依 銀 行 資 本 適 足 性 及 資 本 等 級 管 理 辦 法 及 銀 行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 之 計 算 方 法 說 明 及 表 格 之 規 定 計 算 及 填 列 註 2: 本 表 之 計 算 公 式 如 下 : 1. 自 有 資 本 = 第 一 類 資 本 + 第 二 類 資 本 + 第 三 類 資 本 2. 加 權 風 險 性 資 產 總 額 = 信 用 風 險 加 權 風 險 性 資 產 +( 作 業 風 險 + 市 場 風 險 ) 之 資 本 計 提 12.5 3. 資 本 適 足 率 = 自 有 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 4. 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 一 類 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 5. 第 二 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 二 類 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 6. 第 三 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 三 類 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 7. 普 通 股 股 本 占 總 資 產 比 率 = 普 通 股 股 本 總 資 產 8. 槓 桿 比 率 = 第 一 類 資 本 / 調 整 後 平 均 資 產 ( 平 均 資 產 扣 除 第 一 類 資 本 減 項 商 譽 出 售 不 良 債 權 未 攤 銷 損 失 及 依 銀 行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 計 算 方 法 說 明 及 表 格 所 規 定 應 自 第 一 類 資 本 扣 除 之 金 額 ) 204

四 三 資 產 品 質 信 用 風 險 集 中 情 形 利 率 敏 感 性 資 訊 獲 利 能 力 及 到 期 日 期 限 結 構 分 析 之 相 關 資 訊 ( 一 ) 資 產 品 質 : 請 參 閱 附 表 三 ( 二 ) 信 用 風 險 集 中 情 形 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 排 名 ( 註 1) 1 0 2 年 1 2 月 3 1 日 公 司 或 集 團 企 業 所 屬 行 業 別 ( 註 2) 1 集 團 A 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 授 信 總 餘 額 ( 註 3) 占 本 期 淨 值 比 例 (%) 7,873,937 9.52 1 0 1 年 1 2 月 3 1 日 1 0 1 年 1 月 1 日 公 司 或 集 團 企 業 所 屬 行 業 別 ( 註 2) 集 團 B 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 授 信 總 餘 額 ( 註 3) 占 本 期 淨 值 比 例 (%) 8,701,210 11.63 公 司 或 集 團 企 業 所 屬 行 業 別 ( 註 2) 集 團 A 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 授 信 總 餘 額 ( 註 3) 占 本 期 淨 值 比 例 (%) 13,071,482 20.26 2 集 團 B 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 7,711,338 9.32 集 團 A 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 8,391,511 11.21 集 團 B 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 8,081,178 12.52 3 集 團 C 鋼 鐵 冶 鍊 業 6,751,973 8.16 集 團 C 鋼 鐵 冶 鍊 業 7,379,265 9.86 集 團 C 鋼 鐵 冶 鍊 業 7,479,117 11.59 4 集 團 D 航 空 運 輸 業 5,670,646 6.85 集 團 G 積 體 電 路 製 造 業 5,241,029 7.00 集 團 L 積 體 電 路 製 造 業 7,144,633 11.07 5 集 團 E 企 業 總 管 理 機 構 4,925,120 5.95 集 團 D 航 空 運 輸 業 4,359,059 5.82 集 團 M 企 業 總 管 理 機 構 4,597,689 7.13 6 集 團 F 水 泥 製 造 業 3,881,211 4.69 集 團 E 企 業 總 管 理 機 構 4,311,095 5.76 集 團 D 航 空 運 輸 業 4,359,215 6.76 7 集 團 G 積 體 電 路 製 造 業 3,812,739 4.61 集 團 H 企 業 總 管 理 機 構 4,305,526 5.75 集 團 E 企 業 總 管 理 機 構 3,107,450 4.82 8 集 團 H 企 業 總 管 理 機 構 3,500,766 4.23 集 團 J 鞋 類 製 造 業 4,044,692 5.40 集 團 J 鞋 類 製 造 業 2,879,586 4.46 9 集 團 I 其 他 金 融 輔 助 業 3,466,855 4.19 集 團 K 電 腦 製 造 業 3,702,600 4.95 集 團 N 紙 張 製 造 業 集 團 O 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 2,805,438 4.35 10 集 團 J 鞋 類 製 造 業 3,206,577 3.88 集 團 I 其 他 金 融 輔 助 業 3,322,870 4.44 2,636,835 4.09 註 :1. 依 對 授 信 戶 之 授 信 總 餘 額 排 序, 列 出 非 屬 政 府 或 國 營 事 業 之 前 十 大 企 業 授 信 戶 名 稱, 若 該 授 信 戶 係 屬 集 團 企 業 者, 將 該 集 團 企 業 之 授 信 金 額 予 以 歸 戶 後 加 總 列 示, 並 以 代 號 加 行 業 別 之 方 式 揭 露 若 為 集 團 企 業, 係 揭 露 對 該 集 團 企 業 暴 險 最 大 者 之 行 業 類 別, 行 業 別 依 主 計 處 之 行 業 標 準 分 類 填 列 至 細 類 之 行 業 名 稱 2. 集 團 企 業 係 指 符 合 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 有 價 證 券 上 市 審 查 準 則 補 充 規 定 第 六 條 之 定 義 者 3. 授 信 總 餘 額 係 指 各 項 放 款 ( 包 括 進 口 押 匯 出 口 押 匯 貼 現 透 支 短 放 短 擔 應 收 證 券 融 資 中 放 中 擔 長 放 長 擔 催 收 款 項 ) 買 入 匯 款 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 承 購 應 收 承 兌 票 款 及 保 證 款 項 餘 額 合 計 數 205

( 三 ) 利 率 敏 感 性 資 訊 102 年 利 率 敏 感 性 資 產 負 債 分 析 表 ( 新 臺 幣 ) 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 項 目 1 至 9 0 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 953,914,099 4,232,468 8,067,536 46,351,545 1,012,565,648 利 率 敏 感 性 負 債 293,920,487 586,209,962 69,778,279 46,391,742 996,300,470 利 率 敏 感 性 缺 口 659,993,612 (581,977,494) (61,710,743) (40,197) 16,265,178 淨 值 77,483,017 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 101.63 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 20.99 項 目 1 至 9 0 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 921,269,144 10,207,154 7,185,872 31,433,932 970,096,102 利 率 敏 感 性 負 債 319,890,769 492,150,864 89,062,116 43,917,411 945,021,160 利 率 敏 感 性 缺 口 601,378,375 (481,943,710) (81,876,244) (12,483,479) 25,074,942 淨 值 71,744,205 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 102.65 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 34.95 1 月 1 日 項 目 1 至 9 0 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 862,549,828 11,122,396 6,742,958 42,087,326 922,502,508 利 率 敏 感 性 負 債 403,371,123 426,575,260 54,485,192 31,437,459 915,869,034 利 率 敏 感 性 缺 口 459,178,705 (415,452,864) (47,742,234) 10,649,867 6,633,474 淨 值 62,433,213 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 100.72 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 10.62 註 :1. 本 表 係 總 行 及 國 內 外 分 支 機 構 新 臺 幣 部 分 ( 不 含 外 幣 ) 之 金 額 2. 利 率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益 或 成 本 受 利 率 變 動 影 響 之 生 利 資 產 及 付 息 負 債 3. 利 率 敏 感 性 缺 口 = 利 率 敏 感 性 資 產 - 利 率 敏 感 性 負 債 4. 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 = 利 率 敏 感 性 資 產 利 率 敏 感 性 負 債 ( 指 新 臺 幣 利 率 敏 感 性 資 產 與 利 率 敏 感 性 負 債 ) 206

102 年 利 率 敏 感 性 資 產 負 債 分 析 表 ( 美 金 ) 單 位 : 美 金 仟 元,% 項 目 1 至 9 0 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 4,327,738 518,461 465,907 689,751 6,001,857 利 率 敏 感 性 負 債 5,106,428 510,714 474,297 130,401 6,221,840 利 率 敏 感 性 缺 口 (778,690) 7,747 (8,390) 559,350 (219,983) 淨 值 119,082 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 96.46 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 (184.73) 項 目 1 至 9 0 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 5,752,790 1,049,253 628,712 268,266 7,699,021 利 率 敏 感 性 負 債 6,149,770 989,957 586,849 34,482 7,761,058 利 率 敏 感 性 缺 口 (396,980) 59,296 41,863 233,784 (62,037) 淨 值 88,421 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 99.20 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 (70.16) 1 月 1 日 項 目 1 至 9 0 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 4,993,553 533,421 360,577 108,288 5,995,839 利 率 敏 感 性 負 債 5,365,715 380,973 326,433 3,055 6,076,176 利 率 敏 感 性 缺 口 (372,162) 152,448 34,144 105,233 (80,337) 淨 值 61,373 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 98.68 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 (130.90) 註 : 1. 本 表 係 總 行 及 國 內 分 支 機 構 國 際 金 融 業 務 分 行 及 海 外 分 支 機 構 合 計 美 金 之 金 額, 不 包 括 或 有 資 產 及 或 有 負 債 項 目 2. 利 率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益 或 成 本 受 利 率 變 動 影 響 之 生 利 資 產 及 付 息 負 債 3. 利 率 敏 感 性 缺 口 = 利 率 敏 感 性 資 產 - 利 率 敏 感 性 負 債 4. 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 = 利 率 敏 感 性 資 產 利 率 敏 感 性 負 債 ( 指 美 金 利 率 敏 感 性 資 產 與 利 率 敏 感 性 負 債 ) 207

( 四 ) 獲 利 能 力 資 產 報 酬 率 淨 值 報 酬 率 稅 前 0.81 0.71 稅 後 0.68 0.60 稅 前 13.34 12.17 稅 後 11.23 10.28 純 益 率 34.29 31.89 單 位 :% 項 目 102 年 註 :1. 資 產 報 酬 率 = 稅 前 ( 後 ) 損 益 平 均 資 產 2. 淨 值 報 酬 率 = 稅 前 ( 後 ) 損 益 平 均 淨 值 3. 純 益 率 = 稅 後 損 益 淨 收 益 4. 稅 前 ( 後 ) 損 益 係 指 當 年 1 月 累 計 至 該 季 損 益 金 額 ( 五 ) 到 期 日 期 限 結 構 分 析 102 年 新 臺 幣 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 單 位 : 新 臺 幣 佰 萬 元 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 0 至 10 天 11 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 1,132,816 292,540 48,919 66,725 60,777 103,925 559,930 主 要 到 期 資 金 流 出 1,430,163 49,359 62,943 148,865 163,622 276,554 728,820 期 距 缺 口 (297,347) 243,181 (14,024) (82,140) (102,845) (172,629) (168,890) 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 0 至 10 天 11 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 1,072,977 135,359 210,838 74,717 55,438 91,135 505,490 主 要 到 期 資 金 流 出 1,362,029 67,861 51,431 142,305 158,376 295,342 646,714 期 距 缺 口 (289,052) 67,498 159,407 (67,588) (102,938) (204,207) (141,224) 1 月 1 日 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 0 至 10 天 11 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 1,015,298 152,059 123,553 131,979 51,017 88,675 468,015 主 要 到 期 資 金 流 出 1,277,637 64,148 65,320 147,378 156,260 285,108 559,423 期 距 缺 口 (262,339) 87,911 58,233 (15,399) (105,243) (196,433) (91,408) 註 : 本 表 係 指 全 行 新 臺 幣 之 金 額 208

102 年 美 金 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 單 位 : 美 金 仟 元 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 0 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 7,897,602 1,870,973 1,230,094 832,354 705,364 3,258,817 主 要 到 期 資 金 流 出 8,333,961 2,661,895 1,934,236 1,456,707 1,923,225 357,898 期 距 缺 口 (436,359) (790,922) (704,142) (624,353) (1,217,861) 2,900,919 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 0 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 8,450,678 2,178,361 1,326,653 1,297,829 784,996 2,862,839 主 要 到 期 資 金 流 出 8,876,352 3,330,289 1,944,815 1,691,893 1,669,826 239,529 期 距 缺 口 (425,674) (1,151,928) (618,162) (394,064) (884,830) 2,623,310 1 月 1 日 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 0 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 5,978,801 1,255,459 989,162 659,677 525,354 2,549,149 主 要 到 期 資 金 流 出 6,377,378 2,753,274 1,546,881 932,478 1,011,545 133,200 期 距 缺 口 (398,577) (1,497,815) (557,719) (272,801) (486,191) 2,415,949 註 : 本 表 係 全 行 美 金 之 金 額 四 四 依 信 託 業 法 規 定 辦 理 信 託 業 務 之 內 容 及 金 額 ( 一 ) 信 託 帳 資 產 負 債 表 損 益 表 及 財 產 目 錄 下 列 信 託 帳 係 本 公 司 信 託 部 受 託 資 產 之 情 形, 並 未 包 含 於 本 公 司 之 個 體 財 務 報 告 中 信 託 帳 資 產 負 債 表 民 國 102 年 暨 及 1 月 1 日 信 託 資 產 102 年 1 月 1 日 信 託 負 債 102 年 1 月 1 日 銀 行 存 款 $3,991,484 $3,032,818 $2,125,994 短 期 投 資 135,350,813 124,082,129 112,242,024 土 地 5,703,164 5,271,183 5,572,826 集 合 管 理 運 用 帳 戶 - - 4,566 保 管 有 價 證 券 120,719,818 106,610,836 88,140,100 應 付 保 管 有 價 證 券 $120,719,818 $106,610,836 $88,140,100 信 託 資 本 金 錢 信 託 146,220,198 133,027,894 117,900,458 有 價 證 券 信 託 2,212,515 2,332,925 3,128,786 不 動 產 信 託 5,747,570 5,360,043 5,646,110 集 合 管 理 運 用 帳 戶 - - 4,566 各 項 準 備 與 累 積 盈 虧 (11,838,451) (9,269,763) (7,361,356) 本 期 損 益 2,703,629 935,031 626,846 信 託 資 產 總 額 $265,765,279 $238,996,966 $208,085,510 信 託 負 債 總 額 $265,765,279 $238,996,966 $208,085,510 209

信 託 財 產 目 錄 民 國 102 年 暨 及 1 月 1 日 102 年 1 月 1 日 本 金 存 放 本 行 $ 3,991,484 $ 3,032,818 $ 2,125,994 股 票 投 資 2,807,525 2,740,906 3,412,277 基 金 投 資 130,059,879 119,806,620 108,092,021 債 券 投 資 2,483,409 1,534,591 736,986 待 交 割 受 益 憑 證 - 12 - 集 合 投 資 - - 740 土 地 5,703,164 5,271,183 5,572,826 集 合 管 理 運 用 帳 戶 - - 4,566 保 管 有 價 證 券 120,719,818 106,610,836 88,140,100 信 託 收 益 $265,765,279 $238,996,966 $208,085,510 本 金 利 息 收 入 $ 6,913 $ 8,620 本 金 現 金 股 利 收 入 3,653,094 2,667,389 本 金 已 實 現 資 本 利 得 - 普 通 股 7,160 73 本 金 財 產 交 易 收 益 2,205,103 777,112 已 實 現 資 本 利 得 108,695 31,920 受 益 憑 證 分 配 收 益 498 595 信 託 收 益 合 計 5,981,463 3,485,709 信 託 費 用 信 託 帳 損 益 表 民 國 102 年 及 1 月 1 日 至 12 月 31 102 年 度 度 本 金 管 理 費 234,125 180,863 本 金 監 察 人 費 120 120 本 金 稅 損 支 出 36 37 本 金 手 續 費 2,276 2,304 本 金 財 產 交 易 損 失 3,017,912 2,326,330 本 金 所 得 稅 費 用 597 719 本 金 其 他 費 用 22,599 40,262 已 實 現 資 本 損 失 4 43 已 實 現 兌 換 損 失 165 - 信 託 費 用 合 計 3,277,834 2,550,678 本 期 損 益 $2,703,629 $ 935,031 ( 二 ) 依 信 託 業 法 規 定 辦 理 信 託 業 務 之 內 容 請 參 閱 附 註 一 四 五 與 金 融 控 股 公 司 及 其 他 子 公 司 間 進 行 業 務 或 交 易 行 為 共 同 業 務 或 交 易 行 為 共 同 業 務 推 廣 行 為 資 訊 交 互 運 用 或 共 同 營 業 設 備 或 場 所, 其 收 入 成 本 費 用 及 損 益 之 分 攤 方 式 本 公 司 與 玉 山 證 券 為 進 行 共 同 行 銷, 而 共 用 營 業 設 備 及 場 所, 其 費 用 分 攤 方 式 及 金 額 說 明 如 下 : 項 目 玉 山 銀 行 玉 山 證 券 合 計 分 攤 方 式 102 年 度 租 金 $ 2,160 $ 1,080 $ 3,240 依 銀 行 三 分 之 二, 證 券 三 分 之 一 之 比 例 分 攤 廣 播 及 保 全 系 統 36 36 72 各 分 攤 50% 其 他 費 用 1,572 1,474 3,046 水 電 費 用 各 分 攤 50%, 管 理 費 依 使 用 面 積 分 攤 $ 3,768 $ 2,590 $ 6,358 度 租 金 $ 2,160 $ 1,080 $ 3,240 依 銀 行 三 分 之 二, 證 券 三 分 之 一 之 比 例 分 攤 廣 播 及 保 全 系 統 36 36 72 各 分 攤 50% 其 他 費 用 1,467 1,369 2,836 水 電 費 用 各 分 攤 50%, 管 理 費 依 使 用 面 積 分 攤 $ 3,663 $ 2,485 $ 6,148 本 公 司 與 玉 山 保 險 經 紀 人 為 共 同 推 廣 業 務 共 用 營 業 設 備 場 所 人 員 網 路 服 務 系 統 及 提 供 跨 業 之 綜 合 性 金 融 商 品 或 服 務, 其 收 入 及 費 用 之 計 算 方 式, 係 依 本 公 司 銷 售 各 保 險 商 品 所 得 之 實 收 保 險 費, 乘 以 保 險 公 司 給 付 之 佣 金 率 後 所 得 金 額, 再 乘 以 百 分 之 七 十 ( 度 係 百 分 之 五 十 ) 予 本 公 司, 做 為 本 公 司 銷 售 各 保 險 商 品 之 收 入, 102 及 度 玉 山 保 險 經 紀 人 應 支 付 本 公 司 總 額 分 別 為 1,201,908 仟 元 及 732,329 仟 元,102 年 及 1 月 1 日 尚 未 支 付 金 額 分 別 為 18,091 仟 元 及 10,762 仟 元 本 公 司 102 及 度 與 玉 山 證 券 間 之 共 同 行 銷 收 入 及 支 出 如 下 : 102 年 度 度 收 入 $ 5,460 $ 5,298 支 出 $62,335 $61,332 210

四 六 概 括 承 受 其 他 金 融 機 構 主 要 部 分 資 產 負 債 及 營 業 本 公 司 於 3 月 16 日 與 嘉 義 四 信 簽 訂 概 括 讓 與 及 承 受 契 約, 以 110,000 仟 元 概 括 承 受 嘉 義 四 信 資 產 負 債 及 營 業 上 述 概 括 讓 與 及 承 受 案 業 於 3 月 25 日 經 雙 方 股 東 會 ( 董 事 會 代 行 職 權 )/ 社 員 代 表 大 會 決 議 通 過, 並 於 6 月 14 日 經 金 管 會 核 准, 並 核 定 以 11 月 3 日 為 概 括 承 受 基 準 日, 本 公 司 已 如 期 完 成 該 概 括 承 受 案 嘉 義 四 信 係 保 證 責 任 組 織, 創 設 於 17 年 8 月 2 日, 主 要 營 業 項 目 為 收 受 存 款 辦 理 短 期 中 期 及 長 期 放 款 票 據 貼 現 投 資 債 ( 票 ) 券 辦 理 國 內 匯 兌 及 代 理 業 務 等 截 至 概 括 承 受 基 準 日 止, 包 含 總 社 共 設 有 四 處 營 業 單 位 本 公 司 概 括 承 受 嘉 義 四 信, 其 資 產 與 負 債 之 公 平 價 值 表 列 如 下 : 支 付 價 款 $ 110,000 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 現 金 及 約 當 現 金 1,640,113 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 淨 額 21 應 收 款 項 - 淨 額 6,273 貼 現 及 放 款 - 淨 額 171,749 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 15,046 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 510 固 定 資 產 - 淨 額 718 無 形 資 產 2,752 其 他 資 產 - 淨 額 136,283 應 付 款 項 (5,975) 存 款 及 匯 款 (1,896,696) 其 他 金 融 負 債 (152) 其 他 負 債 (16,913) 小 計 53,729 商 譽 $ 56,271 本 公 司 概 括 承 受 嘉 義 四 信 而 增 加 之 各 項 主 要 資 產, 均 供 未 來 營 業 使 用, 尚 無 重 大 資 產 處 分 之 決 定 嘉 義 四 信 自 11 月 3 日 起 概 括 承 受 業 務 之 經 營 成 果 已 計 入 本 公 司 度 個 體 綜 合 損 益 表 中, 而 概 括 承 受 基 準 日 前 之 損 益, 並 未 列 入 本 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 為 便 於 比 較, 特 編 製 度 擬 制 性 個 體 綜 合 損 益 表 ( 嘉 義 四 信 概 括 承 受 前 1 月 1 日 至 11 月 2 日 之 綜 合 損 益 資 料 係 依 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算 ) 備 供 參 考 項 目 度 利 息 淨 收 益 $ 13,332,217 利 息 以 外 淨 收 益 9,198,432 淨 收 益 22,530,649 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 (2,019,923) 營 業 費 用 (11,992,732) 稅 前 淨 利 8,517,994 所 得 稅 費 用 (1,316,482) 本 期 淨 利 7,201,512 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 260,534 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 7,462,046 每 股 盈 餘 ( 新 臺 幣 元 ) $ 1.51 四 七 取 得 投 資 子 公 司 - 取 得 控 制 具 表 決 權 之 所 有 權 主 要 營 運 活 動 收 購 日 權 益 / 收 購 比 例 (% ) 移 轉 對 價 聯 合 商 業 銀 行 商 業 銀 行 102 年 8 月 28 日 70 $2,074,425 聯 合 商 業 銀 行 83 年 3 月 設 立 營 運, 總 行 位 於 柬 埔 寨 金 邊, 計 有 四 家 分 行, 主 要 營 業 項 目 為 依 當 地 法 令 規 定 得 經 營 之 業 務 本 公 司 收 購 聯 合 商 業 銀 行 係 為 擴 展 東 協 地 區 金 融 服 務 網 路, 提 升 競 爭 力, 俾 益 長 期 發 展 取 得 聯 合 商 業 銀 行 之 說 明, 請 參 閱 本 公 司 102 年 度 合 併 財 務 報 告 附 註 四 六 四 八 其 他 本 公 司 於 4 月 24 日 及 5 月 30 日 分 別 與 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 招 商 銀 行 股 份 有 限 公 司 簽 署 金 融 業 務 合 作 備 忘 錄, 在 符 合 法 令 及 主 管 機 關 規 範 下, 本 平 等 互 利 友 好 合 作 原 則, 在 金 融 業 務 市 場 經 驗 人 員 交 流 及 其 他 事 項 等 方 面 進 行 合 作 本 公 司 董 事 會 於 102 年 8 月 23 日 決 議 通 過, 擬 在 大 陸 地 區 設 立 上 海 分 行 及 東 莞 分 行 所 屬 長 安 支 行, 本 項 設 立 案 業 經 金 管 會 核 准, 尚 待 大 陸 地 區 相 關 主 管 機 關 核 准 211

本 公 司 董 事 會 於 103 年 1 月 24 日 決 議 通 過, 擬 在 大 陸 地 區 設 立 子 行, 本 項 設 立 案 尚 待 相 關 主 管 機 關 核 准 四 九 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 不 適 用 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 不 適 用 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 不 適 用 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 ( 轉 投 資 事 業 適 用 ) 或 同 一 轉 投 資 事 業 股 票 ( 銀 行 適 用 ) 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 者 : 請 參 閱 附 表 四 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 請 參 閱 附 表 五 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 無 此 情 形 7. 金 融 資 產 證 券 化 資 訊 : 請 參 閱 附 註 十 三 8. 與 關 係 人 交 易 之 手 續 費 折 讓 合 計 達 新 臺 幣 五 佰 萬 元 以 上 : 無 此 情 形 9. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 : 無 此 情 形 10. 出 售 不 良 債 權 交 易 資 訊 : 無 此 情 形 11. 其 他 足 以 影 響 財 務 報 告 使 用 者 決 策 之 重 大 交 易 事 項 : 請 參 閱 附 註 四 八 12. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 及 合 計 持 股 情 形 : 請 參 閱 附 表 六 13. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 : 請 參 閱 附 註 八 及 四 一, 另 本 公 司 轉 投 資 事 業 無 此 情 事 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 本 公 司 業 經 金 管 會 核 准 申 請 在 大 陸 地 區 設 立 東 莞 分 行, 並 依 臺 灣 地 區 與 大 陸 地 區 金 融 業 務 往 來 及 投 資 許 可 管 理 辦 法 相 關 規 定 辦 理 有 關 東 莞 分 行 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 價 值 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 請 參 閱 附 表 七 五 十 首 次 採 用 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 本 公 司 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 日 為 1 月 1 日 轉 換 至 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 後, 對 本 公 司 之 個 體 資 產 負 債 表 個 體 綜 合 損 益 表 暨 個 體 現 金 流 量 表 之 影 響 如 下 : 1. 1 月 1 日 個 體 資 產 負 債 表 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 之 影 響 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 項 目 金 額 表 達 差 異 認 列 及 衡 量 差 異 金 額 項 目 說 明 現 金 及 約 當 現 金 $ 19,931,437 $ - $ - $19,931,437 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 45,016,416 - - 45,016,416 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 公 允 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 產 - 淨 額 52,152,745 98,191-52,250,936 之 金 融 資 產 5(11) 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 29,789 - - 29,789 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 應 收 款 項 - 淨 額 42,260,221 (366,324) - 41,893,897 應 收 款 項 - 淨 額 5(8),5(11) - 274,793-274,793 當 期 所 得 稅 資 產 5(8) ( 接 次 頁 ) 212

( 承 前 頁 ) 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 之 影 響 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 項 目 金 額 表 達 差 異 認 列 及 衡 量 差 異 金 額 項 目 說 明 貼 現 及 放 款 - 淨 額 656,008,834 - - 656,008,834 貼 現 及 放 款 - 淨 額 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 52,860,765 - - 52,860,765 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 253,283,859 - - 253,283,859 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 3,497,546 - - 3,497,546 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 固 定 資 產 - 淨 額 15,599,517 - - 15,599,517 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 - 1,216,332-1,216,332 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 5(7) 無 形 資 產 4,036,275 - - 4,036,275 無 形 資 產 - 淨 額 - 292,222 23,464 315,686 遞 延 所 得 稅 資 產 5(1),5(2) 其 他 資 產 - 淨 額 2,667,589 (1,222,993) (16,662) 1,427,934 其 他 資 產 - 淨 額 5(3),5(7),5(8),5(11) 資 產 總 計 $1,147,344,993 $ 292,221 $ 6,802 $1,147,644,016 資 產 總 計 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $ 38,052,926 $ - $ - $38,052,926 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 公 允 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 7,850,768 4,934-7,855,702 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 債 之 金 融 負 債 5(11) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 13,247,387 - - 13,247,387 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 應 付 款 項 18,017,856 (218,154) 32,050 17,831,752 應 付 款 項 5(2),5(6),5(8),5(11) - 60,522-60,522 當 期 所 得 稅 負 債 5(8) 存 款 及 匯 款 962,841,827 - - 962,841,827 存 款 及 匯 款 應 付 金 融 債 券 39,000,000 - - 39,000,000 應 付 金 融 債 券 其 他 金 融 負 債 1,943,643 - - 1,943,643 其 他 金 融 負 債 - 88,591 249,754 338,345 負 債 準 備 5(3),5(11) - 722,613-722,613 遞 延 所 得 稅 負 債 5(1) 其 他 負 債 1,481,045 (366,285) 105,973 1,220,733 其 他 負 債 5(1),5(6),5(11) 負 債 總 計 1,082,435,452 292,221 387,777 1,083,115,450 負 債 總 計 股 本 42,206,000 - - 42,206,000 股 本 資 本 公 積 11,037,856 - - 11,037,856 資 本 公 積 保 留 盈 餘 11,893,202 - (386,935) 11,506,267 保 留 盈 餘 5(9) 累 積 換 算 調 整 數 (5,960) - 5,960 - 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 5(9) 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 (221,557) - - (221,557) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 股 東 權 益 總 計 64,909,541 - (380,975) 64,528,566 權 益 總 計 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $1,147,344,993 $ 292,221 $ 6,802 $1,147,644,016 負 債 及 權 益 總 計 213

2. 個 體 資 產 負 債 表 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 之 影 響 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 項 目 金 額 表 達 差 異 認 列 及 衡 量 差 異 金 額 項 目 說 明 現 金 及 約 當 現 金 $ 23,068,127 $ - $ - $ 23,068,127 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 55,855,963 - - 55,855,963 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 產 - 淨 額 61,142,893 103,562 (25) 61,246,430 融 資 產 5(5),5(11) 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 210,863 - - 210,863 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 應 收 款 項 - 淨 額 44,304,823 (256,338) 10,463 44,058,948 應 收 款 項 - 淨 額 5(5),5(8),5(11) - 159,455-159,455 當 期 所 得 稅 資 產 5(8) 貼 現 及 放 款 - 淨 額 735,406,720 - - 735,406,720 貼 現 及 放 款 - 淨 額 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 76,155,007 - - 76,155,007 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 211,168,563 - - 211,168,563 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 4,392,491 - - 4,392,491 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 固 定 資 產 - 淨 額 16,373,001 - - 16,373,001 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 - 2,193,124-2,193,124 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 5(7) 無 形 資 產 - 淨 額 4,137,558 - - 4,137,558 無 形 資 產 - 淨 額 - 420,891 27,390 448,281 遞 延 所 得 稅 資 產 5(1),5(2) 其 他 資 產 - 淨 額 3,672,695 (2,199,803) (15,820) 1,457,072 其 他 資 產 - 淨 額 5(3),5(7),5(8), 5(11) 資 產 總 計 $1,235,888,704 $ 420,891 $22,008 $1,236,331,603 資 產 總 計 央 行 及 金 融 同 業 存 款 $ 46,652,824 $ - $ - $ 46,652,824 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 債 6,971,106 7,651-6,978,757 融 負 債 5(11) 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 4,957,725 - - 4,957,725 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 應 付 款 項 22,357,418 (953,331) (96,503) 21,307,584 應 付 款 項 5(2),5(5),5(6),5(8),5(11) - 826,344-826,344 當 期 所 得 稅 負 債 5(8) 存 款 及 匯 款 1,029,974,595 - - 1,029,974,595 存 款 及 匯 款 應 付 金 融 債 券 47,000,000 - - 47,000,000 應 付 金 融 債 券 其 他 金 融 負 債 1,412,646 - - 1,412,646 其 他 金 融 負 債 - 138,488 289,620 428,108 負 債 準 備 5(3),5(11) - 764,038-764,038 遞 延 所 得 稅 負 債 5(1) 其 他 負 債 1,283,666 (362,299) 268,057 1,189,424 其 他 負 債 5(1),5(6),5(11) 負 債 總 計 1,160,609,980 420,891 461,174 1,161,492,045 負 債 總 計 股 本 45,725,000 - - 45,725,000 股 本 資 本 公 積 12,345,531 - - 12,345,531 資 本 公 積 保 留 盈 餘 17,130,721 - (445,126) 16,685,595 保 留 盈 餘 5(9) 累 積 換 算 調 整 數 (228,429) - 5,960 (222,469) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 5(9) 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 305,901 - - 305,901 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 股 東 權 益 總 計 75,278,724 - (439,166) 74,839,558 權 益 總 計 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $1,235,888,704 $ 420,891 $22,008 $1,236,331,603 負 債 及 權 益 總 計 214

3. 1 月 1 日 至 個 體 綜 合 損 益 表 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 之 影 響 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 項 目 金 額 表 達 差 異 認 列 及 衡 量 差 異 金 額 項 目 說 明 利 息 收 入 $ 23,493,540 ($ 915,550) $ - $ 22,577,990 利 息 收 入 5(10) 減 : 利 息 費 用 (9,397,858) 146,622 - (9,251,236) 減 : 利 息 費 用 5(4),5(10) 利 息 淨 收 益 14,095,682 (768,928) - 13,326,754 利 息 淨 收 益 利 息 以 外 淨 收 益 手 續 費 淨 收 益 6,158,321 - (860,447) 5,297,874 手 續 費 淨 收 益 5(6) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 5(10) 融 資 產 及 負 債 損 益 717,782 886,832-1,604,614 融 資 產 及 負 債 損 益 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 1,591,453 - - 1,591,453 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 兌 換 損 益 477,781 - - 477,781 兌 換 損 益 資 產 減 損 迴 轉 利 益 17,039 - - 17,039 資 產 減 損 迴 轉 利 益 其 他 非 利 息 淨 損 益 150,808 - - 150,808 其 他 利 息 以 外 淨 收 益 利 息 以 外 淨 收 益 合 計 9,113,184 886,832 (860,447) 9,139,569 利 息 以 外 淨 收 益 合 計 淨 收 益 23,208,866 117,904 (860,447) 22,466,323 淨 收 益 呆 帳 費 用 (2,019,923) - - (2,019,923) 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 營 業 費 用 (12,689,540) (117,904) 842,785 (11,964,659) 營 業 費 用 5(2),5(3),5(4),5(6) 稅 前 淨 利 8,499,403 - (17,662) 8,481,741 稅 前 淨 利 所 得 稅 費 用 (1,320,408) - 3,926 (1,316,482) 所 得 稅 費 用 5(2) 純 益 $ 7,178,995 $ - ($13,736) 7,165,259 本 期 淨 利 其 他 綜 合 損 益 (268,035) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 585,975 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 (44,455) 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 5(3) (12,951) 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 260,534 當 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) $ 7,425,793 當 期 綜 合 損 益 總 額 215

4. 豁 免 選 項 除 依 據 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 規 定 若 干 不 得 追 溯 適 用 及 選 擇 下 列 豁 免 追 溯 適 用 之 情 形 外, 本 公 司 係 追 溯 適 用 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 以 決 定 轉 換 日 ( 1 月 1 日 ) 之 初 始 個 體 資 產 負 債 表 : 企 業 合 併 本 公 司 對 轉 換 日 前 發 生 之 企 業 合 併, 選 擇 不 予 追 溯 適 用 相 關 規 定 因 此, 於 1 月 1 日 個 體 資 產 負 債 表 中, 過 去 企 業 合 併 所 產 生 之 商 譽 納 入 本 公 司 之 相 關 資 產 及 負 債 仍 依 100 年 按 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則 所 認 列 之 金 額 列 示 股 份 基 礎 給 付 交 易 本 公 司 對 所 有 在 轉 換 日 前 已 給 與 並 已 既 得 之 股 份 基 礎 給 付 交 易, 選 擇 豁 免 追 溯 適 用 相 關 規 定 認 定 成 本 本 公 司 於 轉 換 日 對 不 動 產 及 設 備 投 資 性 不 動 產 以 及 無 形 資 產 係 採 成 本 模 式 衡 量, 並 追 溯 適 用 相 關 規 定 員 工 福 利 本 公 司 選 擇 將 員 工 福 利 計 畫 有 關 之 所 有 未 認 列 累 積 精 算 損 益 於 轉 換 日 認 列 於 保 留 盈 餘 此 外, 本 公 司 選 擇 以 轉 換 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 累 積 換 算 差 異 數 本 公 司 於 轉 換 日 選 擇 將 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 認 定 為 零, 並 於 該 日 認 列 於 保 留 盈 餘 後 續 處 分 任 何 國 外 營 運 機 構 之 損 益 則 排 除 轉 換 日 之 前 所 產 生 之 換 算 差 異 數, 但 包 含 該 日 以 後 產 生 之 換 算 差 異 數 上 述 豁 免 選 項 對 本 公 司 之 影 響 已 併 入 以 下 5. 重 大 調 節 說 明 中 說 明 5. 重 大 調 節 說 明 本 公 司 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 採 用 之 會 計 政 策 與 依 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 編 製 個 體 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 存 在 之 重 大 差 異 如 下 : (1) 遞 延 所 得 稅 資 產 / 負 債 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 所 得 稅 資 產 於 評 估 其 可 實 現 性 後, 認 列 相 關 備 抵 評 價 金 額 轉 換 後, 僅 當 所 得 稅 利 益 很 有 可 能 實 現 時 始 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 不 再 使 用 備 抵 評 價 科 目 此 外 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 同 一 納 稅 主 體 之 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 應 互 相 抵 銷, 僅 列 示 其 淨 額 轉 換 後, 企 業 有 法 定 執 行 權 利 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵, 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 與 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 ( 或 不 同 納 稅 主 體, 但 各 主 體 意 圖 在 重 大 金 額 之 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 預 期 清 償 或 回 收 之 每 一 未 來 期 間, 將 當 期 所 得 稅 負 債 及 資 產 以 淨 額 為 基 礎 清 償, 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 ) 有 關 者, 始 應 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵 截 至, 本 公 司 將 其 他 負 債 343,147 仟 元 重 分 類 至 遞 延 所 得 稅 資 產 420,891 仟 元 及 遞 延 所 得 稅 負 債 764,038 仟 元 ; 截 至 1 月 1 日, 本 公 司 因 遞 延 所 得 稅 之 會 計 處 理, 將 其 他 負 債 430,391 仟 元 重 分 類 至 遞 延 所 得 稅 資 產 292,222 仟 元 及 遞 延 所 得 稅 負 債 722,613 仟 元 (2) 員 工 福 利 - 短 期 可 累 積 帶 薪 假 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 短 期 支 薪 假 給 付 未 有 明 文 規 定, 通 常 於 實 際 支 付 時 入 帳 轉 換 後, 對 於 可 累 積 支 薪 假 給 付, 應 於 員 工 提 供 勞 務 而 增 加 其 未 來 應 得 之 支 薪 假 給 付 時 認 列 費 用 截 至 及 1 月 1 日, 本 公 司 因 短 期 可 累 積 帶 薪 假 之 會 計 處 理 分 別 調 整 增 加 應 付 費 用 161,116 仟 元 及 138,023 仟 元 ; 遞 延 所 得 稅 資 產 分 別 調 整 增 加 27,390 仟 元 及 23,464 仟 元 1 月 1 日 至 薪 資 費 用 調 整 增 加 23,093 仟 元 ( 帳 列 員 工 福 利 費 用 ) 及 所 得 稅 費 用 調 整 減 少 3,926 仟 元 (3) 員 工 福 利 - 確 定 福 利 退 休 金 計 畫 之 精 算 損 益 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 所 產 生 之 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 應 按 預 期 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限, 採 直 線 法 加 以 攤 銷 並 列 入 淨 退 休 金 成 本 轉 換 後, 由 於 不 適 用 相 關 過 渡 規 定, 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 相 關 影 響 數 應 一 次 認 列 並 調 整 保 留 盈 餘 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 精 算 損 益 係 採 用 緩 衝 區 法 按 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限 攤 銷 認 列 於 損 益 項 下 轉 換 後, 依 照 相 關 規 定 精 算 之 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 將 選 擇 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 下, 於 個 體 權 益 變 動 表 認 列 入 保 留 盈 餘, 後 續 期 間 不 予 重 分 類 至 損 益 截 至 及 1 月 1 日, 本 公 司 因 依 相 關 規 定 重 新 精 算 確 定 福 利 計 畫, 並 依 216

個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 相 關 規 定, 分 別 調 整 增 加 應 計 退 休 金 負 債 289,620 仟 元 及 249,754 仟 元 ; 並 分 別 調 整 減 少 預 付 退 休 金 15,820 仟 元 及 16,662 仟 元 ( 帳 列 其 他 資 產 - 淨 額 ) 另 1 月 1 日 至 12 月 31 日 退 休 金 成 本 調 整 減 少 5,431 仟 元, 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 失 增 加 44,455 仟 元 (4) 員 工 福 利 - 員 工 優 惠 存 款 依 相 關 規 定, 在 職 員 工 得 享 有 優 惠 存 款 利 率 超 出 市 場 利 率 之 超 額 利 息 視 為 員 工 福 利 於 1 月 1 日 至, 本 公 司 因 此 會 計 處 理 之 差 異, 將 利 息 費 用 117,904 仟 元 重 分 類 至 員 工 福 利 費 用 (5) 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 本 公 司 依 慣 例 交 易 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 除 股 票 及 基 金 受 益 憑 證 交 易 採 交 易 日 會 計 外, 餘 均 採 交 割 日 會 計, 轉 換 後, 有 關 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 均 採 用 交 易 日 會 計 截 至, 本 公 司 因 金 融 資 產 慣 例 交 易 之 會 計 處 理 分 別 調 整 增 加 應 收 款 項 - 淨 額 10,463 仟 元 及 應 付 款 項 10,438 仟 元 ; 調 整 減 少 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 25 仟 元 ; 截 至 1 月 1 日, 此 調 整 對 本 公 司 並 無 影 響 (6) 顧 客 忠 誠 計 畫 - 收 入 認 列 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 紅 利 點 數 或 其 他 獎 勵 積 點 活 動 通 常 於 消 費 者 取 得 獎 勵 積 點 時, 估 列 負 債 惟 依 相 關 規 定, 銷 售 商 品 或 勞 務 的 價 格 中 一 部 分 係 屬 獎 勵 積 點 的 收 入, 應 依 銷 售 商 品 或 勞 務 及 獎 勵 積 點 之 公 允 價 值, 作 為 計 算 個 別 收 入 的 基 礎, 屬 於 獎 勵 積 點 的 收 入 應 遞 延 至 實 際 兌 換 時 認 列 為 收 入 截 至 及 1 月 1 日, 本 公 司 因 此 會 計 處 理 之 差 異, 分 別 調 整 減 少 應 付 款 項 - 淨 額 268,057 仟 元 及 105,973 仟 元 ; 調 整 增 加 遞 延 收 入 268,057 仟 元 及 105,973 仟 元 另 1 月 1 日 至 手 續 費 淨 收 益 及 其 他 業 務 及 管 理 費 用 分 別 減 少 860,447 仟 元 (7) 投 資 性 不 動 產 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 本 公 司 營 業 上 供 出 租 用 途 之 不 動 產 係 帳 列 其 他 資 產 轉 換 後, 為 賺 取 租 金 收 入 或 資 產 增 值 或 兩 者 兼 具, 而 由 所 有 者 所 持 有 之 不 動 產, 應 列 為 投 資 性 不 動 產 截 至 及 1 月 1 日, 本 公 司 分 別 將 前 述 目 的 之 不 動 產 2,193,124 仟 元 及 1,216,332 仟 元 自 其 他 資 產 - 淨 額 重 分 類 至 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 (8) 當 期 所 得 稅 資 產 / 負 債 依 據 相 關 規 範, 本 期 及 前 期 之 當 期 所 得 稅 尚 未 支 付 之 範 圍 應 認 列 為 負 債, 若 與 本 期 及 前 期 有 關 之 已 支 付 金 額 超 過 該 等 期 間 應 付 金 額, 則 超 過 之 部 分 應 認 列 為 資 產 截 至 及 1 月 1 日, 本 公 司 因 此 表 達 上 之 差 異, 分 別 自 應 收 款 項 重 分 類 152,340 仟 元 及 267,072 仟 元 至 當 期 所 得 稅 資 產, 分 別 自 其 他 資 產 - 其 他 重 分 類 7,115 仟 元 及 7,721 仟 元 至 當 期 所 得 稅 資 產, 分 別 自 應 付 款 項 重 分 類 826,344 仟 元 及 60,522 仟 元 至 當 期 所 得 稅 負 債 (9) 保 留 盈 餘 之 調 節 說 明 本 公 司 1 月 1 日 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 之 保 留 盈 餘 及 轉 換 後 之 保 留 盈 餘 差 異 主 要 係 將 累 積 換 算 調 整 數 ( 損 失 )5,960 仟 元 轉 列 保 留 盈 餘 ; 確 定 福 利 退 休 金 計 劃 之 精 算 損 益 調 整 減 少 保 留 盈 餘 266,416 仟 元 ; 員 工 短 期 可 累 積 帶 薪 假 負 債 調 整 減 少 保 留 盈 餘 114,559 仟 元 (10) 個 體 綜 合 損 益 表 之 表 達 轉 換 至 IFRSs 後, 個 體 綜 合 損 益 表 以 性 質 別 為 分 類 基 礎 1 月 1 日 至, 公 允 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 利 息 收 入 915,550 仟 元 及 利 息 費 用 28,728 仟 元 改 以 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 表 達 (11) 其 他 個 體 資 產 負 債 表 項 目 之 表 達 差 異 係 依 IFRSs 會 計 項 目 表 達 6. 個 體 現 金 流 量 表 之 重 大 調 整 說 明 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定, 利 息 之 收 付 及 股 利 之 收 取 通 常 分 類 為 營 業 活 動, 股 利 之 支 付 則 列 為 融 資 活 動, 並 要 求 採 間 接 法 編 製 之 現 金 流 量 表 應 補 充 揭 露 利 息 費 用 之 付 現 金 額 依 相 關 規 定, 利 息 及 股 利 收 付 之 現 金 流 量 應 單 獨 揭 露, 且 應 以 各 期 一 致 之 方 式 分 類 為 營 業 投 資 或 籌 資 活 動 因 此, 本 公 司 1 月 1 日 至 利 息 收 現 數 23,401,376 仟 元 與 利 息 支 付 數 9,124,907 仟 元 應 單 獨 揭 露 除 此 之 外, 依 個 體 財 務 報 告 會 計 準 則 之 個 體 現 金 流 量 表 與 依 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 現 金 流 量 表 並 無 對 本 公 司 有 其 他 重 大 影 響 差 異 217

附 表 一 一 放 款 102 年 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 關 係 人 交 易 資 訊 民 國 102 年 及 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 類 別 戶 數 或 關 係 人 名 稱 本 期 最 高 餘 額 ( 註 ) 期 末 餘 額 履 約 情 形 正 常 放 款 逾 期 放 款 擔 保 品 內 容 消 費 性 放 款 113 戶 $82,420 $53,141 $53,141 $ - 部 分 放 款 提 供 土 地 及 建 物 為 擔 保 與 非 關 係 人 之 交 易 條 件 有 無 不 同 自 用 住 宅 抵 押 放 款 144 戶 734,413 583,735 583,735 - 土 地 及 建 物 無 其 他 放 款 其 他 放 款 戶 412,351 368,025 368,025 - 土 地 建 物 及 廠 房 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 3,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 6,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 3,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 6,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 3,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 6,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 8,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 15,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 3,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 14,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 7,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 10,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 15,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 11,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 15,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 11,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 12,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 15,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 15,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 11,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 12,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 10,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 12,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 10,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 3,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 3,500 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 6,500 - - - 定 期 存 單 無 無 218

類 別 戶 數 或 關 係 人 名 稱 本 期 最 高 餘 額 ( 註 ) 期 末 餘 額 履 約 情 形 正 常 放 款 逾 期 放 款 擔 保 品 內 容 消 費 性 放 款 97 戶 $ 99,640 $69,731 $ 69,731 $ - 部 分 放 款 提 供 土 地 及 建 物 為 擔 保 與 非 關 係 人 之 交 易 條 件 有 無 不 同 自 用 住 宅 抵 押 放 款 92 戶 543,019 476,805 476,805 - 土 地 及 建 物 無 其 他 放 款 其 他 放 款 戶 329,635 253,367 253,367 - 土 地 及 建 物 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 7,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 1,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 3,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 10,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 10,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 8,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 8,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 6,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 10,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 10,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 3,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 10,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 5,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 6,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 4,000 - - - 定 期 存 單 無 其 他 放 款 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 7,000 - - - 定 期 存 單 無 無 註 : 係 每 帳 號 1 月 1 日 至 每 日 最 高 餘 額 之 合 計 數 219

附 表 二 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 民 國 102 年 暨 及 1 月 1 日 單 位 : 仟 元 1 0 2 年 1 2 月 3 1 日 1 0 1 年 1 2 月 3 1 日 1 0 1 年 1 月 1 日 外 幣 匯 率 新 臺 幣 外 幣 匯 率 新 臺 幣 外 幣 匯 率 新 臺 幣 金 融 資 產 美 元 $6,738,660 29.7880 $200,731,204 $5,574,909 29.0400 $161,895,357 $4,655,368 30.2780 $140,955,232 人 民 幣 5,953,696 4.9220 29,304,092 1,130,281 4.6590 5,265,979 198,596 4.7980 952,864 澳 幣 531,223 26.5828 14,121,395 502,590 30.1203 15,138,162 460,218 30.7534 14,153,268 港 幣 2,793,305 3.8416 10,730,760 2,223,139 3.7462 8,328,323 2,158,441 3.8969 8,411,229 日 圓 9,656,970 0.2840 2,742,579 21,627,388 0.3361 7,268,965 12,071,016 0.3898 4,705,282 歐 元 54,386 41.1104 2,235,830 77,852 38.4490 2,993,332 73,494 39.2070 2,881,479 新 加 坡 幣 24,501 23.5255 576,398 31,684 23.7410 752,210 2,283 23.3033 53,201 紐 西 蘭 幣 12,342 24.4917 302,277 12,426 23.8244 296,042 1,289 23.4261 30,196 英 鎊 6,782 49.1264 333,175 21,421 46.7834 1,002,147 3,588 46.6735 167,465 瑞 士 法 郎 1,404 33.5791 47,145 3,766 31.8212 119,839 2,705 32.1969 87,093 南 非 幣 34,158 2.8711 98,071 18,870 3.4221 64,575 10,150 3.7208 37,766 加 拿 大 幣 24,926 27.9647 697,048 2,419 29.1977 70,629 1,790 29.6785 53,125 瑞 典 幣 10,009 4.6408 46,450 3,163 4.4669 14,129 2,139 4.3910 9,392 泰 銖 15,227 0.9079 13,825 3,970 0.9484 3,765 5,359 0.9542 5,114 墨 西 哥 幣 1,408 2.2790 3,209 1,415 2.2398 3,169 693 2.1619 1,498 馬 來 西 亞 幣 77 9.0679 698 77 9.4902 731 77 9.5409 735 金 融 負 債 美 元 6,673,124 29.7880 198,779,018 5,833,189 29.0400 169,395,809 4,631,902 30.2780 140,244,729 人 民 幣 5,366,978 4.9220 26,416,266 900,947 4.6590 4,197,512 490,850 4.7980 2,355,098 澳 幣 331,529 26.5828 8,812,969 239,283 30.1203 7,207,276 215,873 30.7534 6,638,829 港 幣 1,281,187 3.8416 4,921,808 1,197,211 3.7462 4,484,992 1,065,460 3.8969 4,151,991 南 非 幣 1,955,879 2.8711 5,615,524 1,789,213 3.4221 6,122,866 1,093,291 3.7208 4,067,917 日 圓 19,457,248 0.2840 5,525,858 20,487,224 0.3361 6,885,756 8,622,514 0.3898 3,361,056 歐 元 101,758 41.1104 4,183,312 134,563 38.4490 5,173,813 149,595 39.2070 5,865,171 英 鎊 21,801 49.1264 1,071,005 38,589 46.7834 1,805,325 22,006 46.6735 1,027,097 加 拿 大 幣 35,669 27.9647 997,473 21,679 29.1977 632,977 24,858 29.6785 737,748 紐 西 蘭 幣 31,749 24.4917 777,587 35,505 23.8244 845,885 57,865 23.4261 1,355,551 新 加 坡 幣 23,514 23.5255 553,179 15,535 23.7410 368,816 67,353 23.3033 1,569,547 瑞 士 法 郎 2,371 33.5791 79,616 8,260 31.8212 262,843 7,704 32.1969 248,045 瑞 典 幣 15,718 4.6408 72,944 16,277 4.4669 72,708 9,430 4.3910 41,407 墨 西 哥 幣 4,024 2.2790 9,171 1,332 2.2398 2,983-2.1619 - 泰 銖 6,741 0.9079 6,120-0.9484 - - 0.9542 - 馬 來 西 亞 幣 - 9.0679 - - 9.4902-1 9.5409 10 220

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 資 產 品 質 - 逾 期 放 款 及 逾 期 帳 款 民 國 102 年 暨 及 1 月 1 日 附 表 三 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 年 月 1 0 2 年 1 2 月 3 1 日 業 務 別 \ 項 目 企 業 金 融 消 費 金 融 逾 期 放 款 金 額 ( 註 1) 放 款 總 額 逾 放 比 率 ( 註 2 ) 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 ( 註 3) 擔 保 744,569 175,081,171 0.43 2,207,402 296.47 無 擔 保 371,083 243,189,964 0.15 2,564,747 691.15 住 宅 抵 押 貸 款 ( 註 4) 190,771 249,308,084 0.08 2,497,572 1,309.20 現 金 卡 253 9,976 2.54 8,404 3,321.74 小 額 純 信 用 貸 款 ( 註 5) 298,659 48,486,419 0.62 564,053 188.86 其 他 ( 註 6) 擔 保 38,113 110,149,358 0.03 1,102,529 2,892.79 無 擔 保 49,159 5,082,933 0.97 73,705 149.93 放 款 業 務 合 計 1,692,607 831,307,905 0.20 9,018,412 532.81 逾 期 帳 款 金 額 ( 註 1 ) 應 收 帳 款 餘 額 逾 期 帳 款 比 率 ( 註 2 ) 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 ( 註 3) 信 用 卡 業 務 86,378 37,029,820 0.23 1,637,678 1,895.94 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 承 購 業 務 ( 註 7) 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 8) 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 8) 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 9) 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 9) - 15,451,829-151,378-63,183 209,222 498,469 1,259,638 年 月 1 0 1 年 1 2 月 3 1 日 業 務 別 \ 項 目 逾 期 放 款 金 額 ( 註 1) 放 款 總 額 逾 放 比 率 ( 註 2 ) 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 ( 註 3) 企 業 擔 保 217,130 144,561,072 0.15 1,554,875 716.10 金 融 無 擔 保 271,784 223,771,403 0.12 2,545,253 936.50 住 宅 抵 押 貸 款 ( 註 4) 253,251 237,782,424 0.11 2,492,205 984.08 現 金 卡 751 14,093 5.33 12,273 1,634.22 消 費 小 額 純 信 用 貸 款 ( 註 5) 488,333 37,495,961 1.30 704,073 144.18 金 融 其 他 擔 保 29,601 95,175,582 0.03 954,388 3,224.17 ( 註 6) 無 擔 保 4,475 5,049,101 0.09 64,078 1,431.91 放 款 業 務 合 計 1,265,325 743,849,636 0.17 8,327,145 658.10 ( 接 次 頁 ) 221

( 承 前 頁 ) 逾 期 帳 款 金 額 ( 註 1) 應 收 帳 款 餘 額 逾 期 帳 款 比 率 ( 註 2) 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 ( 註 3) 信 用 卡 業 務 80,264 35,971,393 0.22 1,394,141 1,736.94 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 承 購 業 務 ( 註 7) 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 8) 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 8) 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 9) 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 9) - 4,199,426-45,236-85,264 274,237 366,401 1,173,757 年 月 1 0 1 年 1 月 1 日 業 務 別 \ 項 目 逾 期 放 款 金 額 ( 註 1) 放 款 總 額 逾 放 比 率 ( 註 2 ) 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 ( 註 3) 企 業 擔 保 34,627 123,474,193 0.03 1,234,742 3,565.84 金 融 無 擔 保 197,209 184,160,139 0.11 1,841,601 933.83 住 宅 抵 押 貸 款 ( 註 4) 348,608 233,168,931 0.15 2,174,898 623.88 現 金 卡 1,127 20,156 5.59 2,594 230.17 消 費 小 額 純 信 用 貸 款 ( 註 5) 536,241 28,844,744 1.86 565,082 105.38 金 融 其 他 擔 保 112,391 84,829,197 0.13 848,292 754.77 ( 註 6) 無 擔 保 79,504 8,396,142 0.95 83,961 105.61 放 款 業 務 合 計 1,309,707 662,893,502 0.20 6,751,170 515.47 逾 期 帳 款 金 額 ( 註 1) 應 收 帳 款 餘 額 逾 期 帳 款 比 率 ( 註 2) 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 ( 註 3) 信 用 卡 業 務 76,735 32,848,546 0.23 1,053,388 1,372.76 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 承 購 業 務 ( 註 7) 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 8) 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 8) 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 9) 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 9) - 5,598,969-36,039-117,688 371,548 383,703 1,129,323 222

註 1: 逾 期 放 款 係 依 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 規 定 之 列 報 逾 期 放 款 金 額 ; 逾 期 帳 款 係 依 94 年 7 月 6 日 金 管 銀 ( 四 ) 字 第 0944000378 號 函 所 規 定 之 逾 期 帳 款 金 額 註 2: 逾 期 放 款 比 率 = 逾 期 放 款 放 款 總 額 ; 逾 期 帳 款 比 率 = 逾 期 帳 款 應 收 帳 款 餘 額 註 3: 放 款 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 = 放 款 所 提 列 之 備 抵 呆 帳 金 額 逾 放 金 額 ; 應 收 帳 款 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 = 應 收 帳 款 所 提 列 之 備 抵 呆 帳 金 額 逾 期 帳 款 金 額 註 4: 住 宅 抵 押 貸 款 係 借 款 人 以 購 建 住 宅 或 房 屋 裝 修 為 目 的, 提 供 本 人 或 配 偶 或 未 成 年 子 女 所 購 ( 所 有 ) 之 住 宅 為 十 足 擔 保 並 設 定 抵 押 權 予 金 融 機 構 以 取 得 資 金 者 註 5: 小 額 純 信 用 貸 款 係 指 適 用 94 年 12 月 19 日 金 管 銀 ( 四 ) 字 第 09440010950 號 函 規 範 且 非 屬 信 用 卡 現 金 卡 之 小 額 純 信 用 貸 款 註 6: 消 費 金 融 其 他 係 指 非 屬 住 宅 抵 押 貸 款 現 金 卡 小 額 純 信 用 貸 款 之 其 他 有 擔 保 或 無 擔 保 之 消 費 金 融 貸 款, 不 含 信 用 卡 註 7: 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 業 務 依 94 年 7 月 19 日 金 管 銀 ( 五 ) 字 第 0945000494 號 函 規 定, 俟 應 收 帳 款 承 購 商 或 保 險 公 司 確 定 不 理 賠 之 日 起 三 個 月 內, 列 報 逾 期 放 款 註 8: 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 及 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 係 依 95 年 4 月 25 日 金 管 銀 ( 一 ) 字 第 09510001270 號 函 規 定 揭 露 註 9: 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 及 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 係 依 97 年 9 月 15 日 金 管 銀 ( 一 ) 字 第 09700318940 號 函 揭 露 附 表 四 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 或 同 一 轉 投 資 事 業 股 票 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 民 國 102 年 1 月 1 日 至 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 / 股 買 賣 之 公 司 轉 投 資 事 業 名 稱 / 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 帳 列 科 目 交 易 對 象 關 係 期 初 買 入 賣 出 期 末 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 金 額 玉 山 銀 行 聯 合 商 業 銀 行 採 用 權 益 任 無 - $ - 26,250 $2,065,612 - $ - $ - $ - 26,250 $2,065,612 法 之 投 資 ( 註 ) ( 註 ) 註 : 係 包 含 取 得 成 本 2,077,425 仟 元 採 權 益 法 認 列 之 子 公 司 損 失 之 份 額 220 仟 元 及 歸 屬 於 母 公 司 業 主 權 益 之 其 他 權 益 淨 減 少 11,593 仟 元 附 表 五 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 民 國 102 年 1 月 1 日 至 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 取 得 之 公 司 財 產 名 稱 交 易 日 或 事 實 發 生 日 交 易 金 額 價 款 支 付 情 形 交 易 對 象 關 係 所 有 人 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 與 公 司 之 關 係 移 轉 日 期 金 額 價 格 決 定 之 參 考 依 據 取 得 目 的 及 使 用 之 情 形 其 他 約 定 事 項 玉 山 銀 行 土 地 : 彰 化 市 南 郭 段 南 郭 小 段 地 號 358-2 全 部 321-41 全 部 及 358 與 355-11 分 割 後 部 分 土 地 102.05.02 $350,000 $350,000 裕 懋 建 設 股 份 有 限 公 司 - - - - $ - 戴 德 梁 行 作 為 本 公 司 自 不 動 產 估 建 彰 化 分 行 新 價 師 事 務 行 舍 使 用 所 無 信 用 卡 大 樓 新 建 工 程 102.06.21 1,498,000 截 至 102. 12.31 尚 未 支 付 新 東 陽 營 造 股 份 有 限 公 司 - - - - - 招 標 興 建 完 成 後 供 本 公 司 信 用 卡 暨 支 付 金 融 事 業 處 使 用 無 223

附 表 六 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 及 合 計 持 股 情 形 民 國 102 年 1 月 1 日 至 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 / 仟 股 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 地 在 區 主 要 營 業 項 目 期 末 持 股 比 率 (%) 投 資 帳 面 金 額 本 期 認 列 之 投 資 損 益 本 行 及 關 係 企 業 合 併 持 股 情 形 ( 註 1 ) 現 股 股 數 合 擬 制 持 股 股 數 ( 註 2) 股 數 計 持 股 比 率 ( %) 備 註 玉 山 銀 行 金 融 相 關 事 業 台 北 外 匯 經 紀 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 外 匯 買 賣 0.81 $ 2,000 $ 512 160-160 0.81 臺 灣 期 貨 交 易 所 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 期 貨 結 算 0.45 9,000 2,445 1,279-1,279 0.45 財 金 資 訊 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 資 訊 軟 體 服 務 業 2.28 108,954 26,617 10,238-10,238 2.28 台 灣 金 聯 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 金 融 機 構 金 錢 債 權 收 0.57 75,000 6,757 7,500-7,500 0.57 買 業 務 台 灣 金 融 資 產 服 務 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 資 產 拍 賣 業 務 2.94 50,000 500 5,000-5,000 2.94 台 灣 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 票 券 金 融 業 0.41 21,355 466 2,120-2,120 0.41 陽 光 資 產 管 理 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 金 融 機 構 金 錢 債 權 收 4.35 2,607 341 261 261 4.35 買 業 務 聯 合 商 業 銀 行 柬 埔 寨 商 業 銀 行 業 70.00 2,065,612 ( 220) 26-26 70.00 非 金 融 相 關 事 業 金 邊 市 登 峰 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 創 業 投 資 業 務 4.67 6,094-2,009-2,009 4.67 金 財 通 商 務 科 技 服 務 股 份 有 限 公 臺 北 市 資 訊 軟 體 零 售 業 3.33 4,500 1,408 450-450 3.33 司 臺 灣 育 成 中 小 企 業 開 發 股 份 有 限 臺 北 市 中 小 企 業 開 發 3.44 18,171-2,425-2,425 3.44 公 司 悠 遊 卡 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 臺 北 市 一 般 投 資 業 4.82 218,951 6,978 3,854-3,854 4.82 註 1: 凡 本 銀 行 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 及 符 合 公 司 法 定 義 之 關 係 企 業 所 持 有 之 被 投 資 公 司 現 股 或 擬 制 持 股, 均 已 計 入 註 2:(1) 擬 制 持 股 係 指 所 購 入 具 股 權 性 質 有 價 證 券 或 簽 訂 之 衍 生 性 商 品 契 約 ( 尚 未 轉 換 成 股 權 持 有 者 ), 依 約 定 交 易 條 件 及 銀 行 承 作 意 圖 係 連 結 轉 投 資 事 業 之 股 權 並 作 為 銀 行 法 第 七 十 四 條 規 定 轉 投 資 目 的 者, 在 假 設 轉 換 下, 因 轉 換 所 取 得 之 股 份 (2) 前 揭 具 股 權 性 質 有 價 證 券 係 指 依 證 券 交 易 法 施 行 細 則 第 十 一 條 第 一 項 規 定 之 有 價 證 券, 如 可 轉 換 公 司 債 認 購 權 證 (3) 前 揭 衍 生 性 商 品 契 約 係 指 符 合 國 際 會 計 準 則 第 三 十 九 號 有 關 衍 生 性 商 品 定 義 者, 如 股 票 選 擇 權 224

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 102 年 1 月 1 日 至 附 表 七 單 位 : 仟 元, 除 另 有 註 明 外, 係 新 臺 幣 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 本 期 期 初 自 臺 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 匯 出 收 回 本 期 自 臺 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 玉 山 銀 行 東 莞 分 行 存 款 放 款 進 出 口 及 匯 兌 等 外 匯 業 務 USD94,862 ($2,851,542) ( 註 1) 直 接 投 資 大 陸 分 公 司 USD94,862 ($2,851,542) ( 註 1) $ - $ - USD94,862 ($2,851,542) ( 註 1) 100% 本 期 認 列 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 價 值 截 至 本 期 底 止 已 匯 回 投 資 收 益 本 年 度 累 計 自 臺 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 註 2) $52,435 $2,922,080 $ - USD94,862 ($2,851,542) USD94,862 ($2,851,542) $50,072,754 ( 註 1) ( 註 1) 註 1: 依 匯 出 投 資 金 額 時 點 之 即 期 匯 率 換 算 為 新 臺 幣 註 2: 依 據 經 濟 部 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 之 規 定, 限 額 為 玉 山 銀 行 淨 值 或 合 併 淨 值 之 60% 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 現 金 及 約 當 現 金 明 細 表 民 國 102 年 表 一 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 名 稱 金 額 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 9,123,150 待 交 換 票 據 2,829,534 存 放 同 業 8,098,869 運 送 中 現 金 146 $ 20,051,699 225

表 二 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 明 細 表 民 國 102 年 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 發 行 機 構 / 票 券 及 證 券 名 稱 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 可 轉 讓 定 期 存 單 ( 註 三 ) $206,600,000 $206,670,546 商 業 本 票 ( 接 次 頁 ) 台 灣 中 油 103.01.07 1,000,000 0.6701 999,766 999,728 台 灣 電 力 103.01.23 1,000,000 0.7599 999,482 999,365 台 灣 電 力 103.01.13 880,000 0.7220 878,543 878,440 台 灣 中 油 103.01.07 800,000 0.6701 799,829 799,797 台 灣 電 力 103.01.21 600,000 0.7199 599,677 599,602 台 灣 電 力 103.01.10 500,000 0.7271 499,825 499,788 台 灣 電 力 103.01.06 500,000 0.5900 499,750 499,736 台 灣 電 力 103.01.06 500,000 0.6000 499,745 499,733 中 龍 鋼 鐵 103.01.23 500,000 0.6920 499,744 499,717 台 灣 中 油 103.01.07 500,000 0.6701 499,543 499,506 台 灣 電 力 103.01.23 500,000 0.6300 499,396 499,350 台 灣 中 油 103.01.20 500,000 0.6400 499,264 499,232 台 灣 中 油 103.01.16 500,000 0.6400 499,238 499,212 台 灣 中 油 103.01.16 500,000 0.6500 499,226 499,202 台 灣 電 力 103.02.27 500,000 0.6400 499,132 498,987 華 創 車 電 103.01.23 483,000 0.7924 482,746 482,680 中 龍 鋼 鐵 103.01.17 400,000 0.6920 399,871 399,859 台 塑 石 化 103.01.15 400,000 1.0301 399,340 399,029 統 一 國 際 開 發 103.01.20 350,000 0.8748 349,816 349,763 其 他 ( 註 一 ) 8,578,911 8,586,755 19,482,844 19,489,481 國 庫 券 6,572,286 6,587,772 外 匯 選 擇 權 合 約 2,559,915 4,277,122 金 融 債 券 1,534,780 1,555,685 利 率 交 換 合 約 - 783,248 外 匯 換 匯 合 約 - 766,495 國 外 機 構 發 行 債 券 ( 註 一 ) 649,979 612,671 遠 期 外 匯 合 約 - 281,219 政 府 公 債 ( 註 一 ) 201,558 202,121 基 金 受 益 憑 證 ( 註 一 ) 151,010 150,269 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 ( 註 一 ) 139,332 135,912 期 貨 交 易 保 證 金 - 自 有 資 金 73,958 73,532 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 - 37,626 外 幣 保 證 金 交 易 合 約 - 30,248 商 品 選 擇 權 合 約 15,576 16,028 金 屬 商 品 交 換 合 約 - 7,073 遠 期 商 品 合 約 - 5,585 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 金 融 債 券 付 息 日 到 期 日 面 額 利 率 ( %) 取 得 成 本 公 允 價 值 單 價 總 額 ( 註 二 ) 237,981,238 241,682,633 BANK OF NEW YORK FIDUCIARY 每 年 3,6,9,12 月 20 日 103.2.28 446,820 3.3000 446,820 99.8200 446,016 JP MORGAN BANK LUXEMBOURG 每 年 3,6,9,12 月 103.3.12 357,456 依 合 約 約 定 357,456 99.7000 356,384 S.A. Observation date+5 營 業 日 DEUTSCHE BANK AG LONDON 每 年 3,6,9,12 月 17 日 103.6.17 446,820 3M LIBOR+ 165P 446,820 99.5500 444,809 CREDIT AGRICOLE 03/1 每 年 3,6,9,12 月 30 日 104.3.30 437,884 3M LIBOR + 35BP 430,440 97.8850 428,622 HSBC MTNS 11-172 每 年 2,5,8,11 月 15 日 107.8.15 595,760 3M LIBOR +110BP 595,760 99.3500 591,888 歸 屬 於 信 用 風 險 變 動 之 公 允 價 值 變 動 NOMURA BANK INTERNATIONAL 每 年 3,6,9,12 月 20 日 107.12.20 446,820 3M LIBOR +200BP 446,820 100.0000 446,820 PLC 其 他 ( 註 一 ) 17,644,177 17,633,179 20,368,293 20,347,718 ($810) 公 司 債 ART 5 SERIES 142 每 年 3,6,9,12 月 10 日 103.10.1 446,820 依 合 約 約 定 446,820 96.0000 428,947 ART 5 SERIES 145 每 年 11 月 20 日 103.11.20 565,972 依 合 約 約 定 565,972 99.1350 561,076 226

( 承 前 頁 ) 發 行 機 構 / 票 券 及 證 券 名 稱 付 息 日 到 期 日 面 額 利 率 ( %) 取 得 成 本 公 平 價 值 單 價 總 額 ( 註 二 ) EARLS 8 每 年 3,6,9,12 月 20 日 104.9.20 595,760 3.4000 $ 595,462 99.1350 $ 590,607 +2 營 業 日 NEWSTONEBRIDGE 1 LIMITED 每 年 3,6,9,12 月 20 日 104.6.20 595,760 3M LIBOR+260BP 595,760 99.8750 595,015 CWS SECURED FUNDING LTD 每 年 8 月 22 日 106.8.22 595,760 1.5500 595,760 98.5000 586,824 SHERLOCK LIMITED 每 年 3,6,9,12 月 20 日 104.12.20 446,820 3M LIBOR+101BP 446,820 99.6000 445,033 CWS SECURED FUNDING LTD 每 年 3,6,9,12 月 20 日 104.12.20 446,820 1.5500 446,820 98.2000 438,777 CWS SEC 20/12/14 11 每 年 6,12 月 20 日 103.12.20 446,820 1.0000 446,820 99.2500 443,469 CORSAIR NO.1 LIMITED 每 年 3,6,9,12 月 16 日 105.3.16 357,456 USD3MLIBOR + 235BP 353,881 99.9000 357,099 CORSAIR NO.1 LIMITED 每 年 1,4,7,10 月 29 日 105.4.29 387,244 USD3MLIBOR + 215BP 383,372 99.7000 386,082 SHERLOCK SKEW NOTE 1 每 年 3,6,9,12 月 20 日 105.6.20 446,820 USD3MLIBOR + 105BP 446,820 99.5000 444,586 SHERLOCK FL 16 12-49 每 年 2,5,8,11 月 14 日 105.5.14 446,820 USD3MLIBOR + 205BP 446,820 99.2300 443,380 CORSAIR NO.1 CLN 12- 每 年 3,6,9,12 月 20 日 106.6.20 387,244 USD3MLIBOR + 265BP 595,760 154.5462 598,471 CORSAIR NO.1 CLN 12- 每 年 3,6,9,12 月 20 日 106.9.20 595,760 USD3MLIBOR + 262BP 595,760 99.3000 591,590 CORSAIR NO.1 LTD 每 年 3,6,9,12 月 20 日 107.3.20 492,200 4.0000 492,200 99.7000 490,723 CORSAIR CAYMAN ISLAND LTD 每 年 3,6,9,12 月 20 日 107.3.20 492,200 3.9500 492,200 99.7000 490,723 ART 5 SERIES 146 每 年 11 月 20 日 +5 103.11.20 565,972 2.7000 565,972 99.8000 564,840 營 業 日 CWS SECURITY FUNDING 每 年 3,6,9,12 月 24 日 106.3.24 893,640 1.0000 893,640 99.1000 885,597 其 他 ( 註 一 ) 11,453,216 11,497,040 20,859,875 20,839,879 國 外 政 府 債 券 ( 註 一 及 註 四 ) 329,385 328,264 小 計 41,557,553 41,515,861 歸 屬 於 信 用 風 險 變 動 之 公 允 價 值 變 動 合 計 $279,538,791 $283,198,494 註 一 : 每 筆 取 得 成 本 皆 未 達 新 臺 幣 三 億 元 註 二 : 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 39,954 仟 元 註 三 : 其 中 面 額 10,000,000 仟 元 及 5,000,000 仟 元 係 分 別 作 為 中 央 銀 行 同 業 資 金 調 撥 清 算 作 業 系 統 日 間 透 支 及 向 中 央 銀 行 拆 借 外 幣 資 金 提 供 之 擔 保 註 四 : 其 中 面 額 98,440 仟 元 係 作 為 香 港 同 業 資 金 調 撥 清 算 作 業 系 統 日 間 透 支 之 擔 保 表 三 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 貼 現 及 放 款 明 細 表 民 國 102 年 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 金 額 短 期 放 款 短 期 放 款 $95,014,471 短 期 擔 保 放 款 87,153,204 擔 保 透 支 2,013,238 應 收 帳 款 融 資 308,665 透 支 5,639 184,495,217 中 期 放 款 中 期 放 款 175,058,846 中 期 擔 保 放 款 65,962,763 241,021,609 長 期 放 款 長 期 放 款 33,244,200 長 期 擔 保 放 款 367,012,450 400,256,650 項 目 金 額 催 收 款 項 1,246,211 押 匯 及 貼 現 出 口 押 匯 3,979,490 進 口 押 匯 308,728 4,288,218 合 計 831,307,905 減 : 備 抵 呆 帳 9,018,412 折 溢 價 調 整 數 270,584 淨 額 $822,018,909 227

表 四 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 明 細 表 民 國 102 年 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 發 行 機 構 / 債 券 及 證 券 名 稱 付 息 日 還 本 日 / 到 期 日 面 仟 / 額 股 利 率 ( % ) 取 得 成 本 / 累 計 減 損 評 價 調 整 攤 銷 後 成 本 公 允 價 值 備 單 價 總 額 ( 註 二 ) 註 政 府 公 債 央 債 00106 每 年 07.20 106.07.20 2,550,000 2.0000 $2,634,670 $ - $6,854 103.5892 $ 2,641,524 央 債 02107 每 年 07.19 104.07.19 800,000 0.6250 798,967-1,334 100.0377 800,301 央 債 88102 每 年 11.24 107.11.24 2,000,000 5.5000 2,408,491 - (719) 120.3886 2,407,772 央 債 88103 每 年 01.22 108.01.22 1,602,000 5.2500 1,918,858 - (1,598) 119.6792 1,917,260 央 債 88201 每 年 04.23 108.04.23 1,300,000 5.8750 1,609,132 - (2,183) 123.6114 1,606,949 央 債 89103 每 年 09.28 103.09.28 600,000 6.1250 623,272-1,784 104.1760 625,056 央 債 89104 每 年 10.15 103.10.15 500,000 6.1250 520,569-1,605 104.4347 522,174 央 債 90103 每 年 03.06 105.03.06 3,050,000 4.6250 3,293,105-15,368 108.4745 3,308,473 央 債 90106 每 年 08.07 105.08.07 850,000 3.7500 908,878-5,971 107.6293 914,849 央 債 93104 每 年 03.04 103.03.04 3,150,000 2.3750 3,160,433-15 100.3317 3,160,448 央 債 93108 每 年 09.15 103.09.15 400,000 2.6250 405,887-282 101.5422 406,169 央 債 95106 每 年 09.08 105.09.08 1,700,000 1.8750 1,742,291-6,550 102.8730 1,748,841 央 債 98101 每 年 01.21 103.01.21 3,600,000 0.8750 3,600,818 - (4) 100.0226 3,600,814 其 他 ( 註 一 及 註 三 ) 398,027-3,687 401,714 金 融 債 券 00 匯 豐 銀 2 每 年 06.29 105.06.29 500,000 1.4500 500,000-5,202 101.0404 505,202 01 匯 豐 銀 1A 每 年 01.31 106.01.31 300,000 1.2500 300,000-1,054 100.3514 301,054 02 匯 豐 銀 1A 每 年 02.05 107.02.05 1,000,000 1.2300 1,000,000-698 100.0698 1,000,698 JP MORGAN 每 年 3,6,9,12 月 11 日 104.03.11 465,199 3MBBSW+130BP 466,667-2,370 100.8250 469,037 CHASE & CO HSBC BANK PLC 每 年 3,6,9,12 月 12 日 104.03.12 318,994 3MBBSW+125BP 318,831-2,619 100.7700 321,450 SOCIETE GNERALE 每 年 1,4,7,10 月 20 日 103.10.20 531,656 3MBBSW+150BP 533,065-1,335 100.5160 534,400 NEW YORK NATIONAL AUSTRALIA 每 年 2,5,8,11 月 5 日 104.11.05 398,742 3MBBSW+120BP 401,599-2,602 101.3690 404,201 BANK JPMORGAN 每 年 3,6,9,12 月 16 日 105.03.16 398,742 3BBSW+1.35% 396,625-6,786 101.1710 403,411 CHASE FL 03 BK OF KOREA 每 年 1,4,7,10 月 27 日 104.01.27 324,310 3MBBSW+305BP 327,912-2,270 101.8105 330,182 INDKOR FL 01/15 BANK OF AMER 每 年 2,5,8,11 月 23 日 107.08.23 478,490 3MBBSW+142BP 479,080-451 100.2175 479,531 CRP BAC FLOAT 08/18 STANDARD 每 年 5,11 月 31 日 105.05.31 418,370 2.6500 417,155 - (877) 99.5000 416,278 CHARTERED PLC ROYAL BK 每 年 12.29 106.12.29 595,760 3M LIBOR+35BP 574,357-551 96.5000 574,908 CANADA FL 1 BANCO DO BRASIL 每 年 1,7 月 23 日 106.01.23 297,880 3.8700 310,031 - (3,751) 102.8200 306,280 STATE BANK OF 每 年 1,7 月 25 日 104.07.27 297,880 4.5000 308,404 - (795) 103.2660 307,609 INDIA LONDON JPMORGAN CHASE 每 年 3,6,9,12 月 16 日 105.03.16 398,742 3BBSW+1.350% 396,671-6,741 101.1710 403,412 & CO NATIONAL 每 年 2,5,8,11 月 15 日 106.02.15 531,656 3BBSW+1.850% 537,180-13,400 103.5595 550,580 AUSTRALIA BANK MORGAN STANLEY 每 年 1,4,7,10 月 15 日 104.10.15 446,820 3M LIBOR+0.480% 446,820 - (1,899) 99.5750 444,921 CITIGROUP 每 年 2,5,8,11 月 5 日 107.02.05 337,602 3BBSW+1.500% 339,360-1,526 100.9730 340,886 BANGKOK BANK 每 年 3,9 月 27 日 107.03.27 297,880 2.7500 302,067 - (8,464) 98.5645 293,603 PUBLIC COMPANY LIMITED ICICI BANK LIMITED 每 年 3,9 月 25 日 104.03.25 297,880 5.5000 309,442 - (332) 103.7700 309,110 BAH COMMERCE INTL 每 年 3,6,9,12 月 5 日 106.07.26 297,880 2.3750 302,825 - (7,870) 99.0180 294,955 MERCHANT BANK 其 他 ( 註 一 ) 19,050,805-90,671 19,141,476 公 司 債 99 南 亞 3 每 年 11.12 104.11.12 300,000 1.2700 300,156-273 100.1430 300,429 01 台 積 1A 每 年 01.11 106.01.11 750,000 1.2900 751,558 - (234) 100.1766 751,324 ( 接 次 頁 ) 其 中 面 額 50,000 仟 元 提 存 合 庫 作 為 證 券 商 營 業 保 證 金, 面 額 1,000 仟 元 提 存 法 院 228

( 承 前 頁 ) 發 行 機 構 / 債 券 及 證 券 名 稱 付 息 日 還 本 日 / 到 期 日 面 額 ( 註 二 )/ 仟 股 利 率 ( %) 取 得 成 本 / 攤 銷 後 成 本 累 計 減 損 評 價 調 整 公 允 價 值 單 價 總 額 01 台 積 3A 每 年 09.26 106.09.26 600,000 1.2800 $599,781 $ - $ 537 100.0530 $ 600,318 02 台 積 1A 每 年 01.04 107.01.04 400,000 1.2300 398,910-6 99.7290 398,916 00 鴻 海 3 每 年 07.18 105.07.18 500,000 1.5100 500,000-3,869 100.7738 503,869 01 鴻 海 1 每 年 03.01 106.03.01 800,000 1.3400 800,528-949 100.1847 801,477 02 鴻 海 1A 每 年 01.30 107.01.30 400,000 1.3300 400,000 - (443) 99.8893 399,557 99 永 豐 1B 每 年 06.28 104.06.28 300,000 1.4000 300,000-811 100.2704 300,811 01 台 化 2A 每 年 12.07 106.12.07 500,000 1.2300 499,166 - (1,696) 99.4940 497,470 01 塑 化 1A 每 年 06.20 106.06.20 300,000 1.3000 300,000-843 100.2810 300,843 00 中 鋼 1B 每 年 10.19 107.10.19 350,000 1.5700 353,842 - (1,444) 100.6851 352,398 98 台 電 2C 每 年 08.28 105.08.28 400,000 1.7000 404,024-1,340 101.3410 405,364 01 台 電 1A 每 年 04.23 106.04.23 1,200,000 1.2300 1,200,178 - (1,509) 99.8890 1,198,669 99 台 電 6A 每 年 12.17 106.12.17 600,000 1.4600 605,288 - (1,906) 100.5637 603,382 02 台 電 2A 每 年 06.17 107.06.17 500,000 1.3000 499,569 - (732) 99.7674 498,837 02 華 控 1A 每 年 1,4,7,11 月 1 日 107.02.01 400,000 1.2300 399,685 - (3,668) 99.0042 396,017 PETROBRAS GLOBAL 每 年 1,4,7,11 月 15 日 108.01.15 297,880 3M LIBOR+2.140% 304,193 - (10,816) 98.4885 293,377 FINANCE B.V. CHINA FUNDING IN 每 年 1,4,7,10 月 21 日 105.10.20 595,760 3M LIBOR+150BP 595,760 - - 100.0000 595,760 CHFNIV PETROBRAS GLOBAL 每 年 1,4,7,11 月 15 日 108.01.15 297,880 3M LIBOR+2.140% 305,039 - (11,661) 98.4885 293,378 FINANCE B.V. 其 他 ( 註 一 ) 7,257,706 - (28,825) 7,228,881 資 產 證 券 化 受 益 證 券 ( 註 一 ) 29,788 - (870) 28,918 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 ( 註 一 ) 1,146,401-149,613 1,296,014 備 註 國 外 機 構 發 行 債 券 SUND BILL( 註 四 ) 103.08.13 384,163-383,653-264 99.9360 383,917 SUND BILL( 註 四 ) 103.12.03 384,163-383,492-21 99.8310 383,513 其 他 ( 註 一 ) 145,503 - (1,628) 143,875 912,648 - (1,343) 911,305 $70,906,514 $ - $246,328 $71,152,842 註 一 : 每 筆 取 得 成 本 / 攤 銷 後 成 本 未 達 新 臺 幣 三 億 元 註 二 : 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 為 3,636,353 仟 元 註 三 : 其 中 面 額 2,100 仟 元 89,500 仟 元 及 20,000 仟 元 係 分 別 作 為 提 存 法 院 使 用 聯 合 信 用 卡 處 理 中 心 清 算 帳 戶 之 擔 保 及 信 託 業 賠 償 準 備 金 註 四 : 全 數 作 為 香 港 同 業 資 金 調 撥 清 算 作 業 系 統 日 間 透 支 之 擔 保 229

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 明 細 表 民 國 102 年 表 五 發 行 機 構 / 債 券 及 證 券 名 稱 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 付 息 日 到 期 日 面 額 利 率 ( %) 累 計 減 損 未 攤 銷 溢 ( 折 ) 價 帳 面 價 值 ( 註 二 ) 政 府 公 債 央 債 89104 每 年 10.15 103.10.15 $ 1,300,000 6.125 $ - $ 50,776 $1,350,776 央 債 89103( 註 三 ) 每 年 09.28 103.09.28 1,550,000 6.125-38,378 1,588,378 央 債 90107( 註 四 ) 每 年 10.19 105.10.19 1,650,000 3.500-73,001 1,723,001 93 北 建 債 一 每 年 03.16 103.03.16 900,000 2.850-3,139 903,139 其 他 ( 註 一 ) 350,000 (3,112) 346,888 5,750,000-162,182 5,912,182 公 司 債 856,000 (52,129) - 803,871 金 融 債 券 ( 註 一 ) 527,954 - (18) 527,936 國 外 機 構 發 行 債 券 CHINA GOVTBOND F3.77 8-16 每 年 08.15 105.08.15 738,300 3.77 - (10,592) 727,708 其 他 ( 註 一 ) 543,980 - (3,001) 540,979 1,282,280 - (13,593) 1,268,687 國 外 定 期 存 單 ( 註 一 及 註 五 ) 59,576 - - 59,576 資 產 證 券 化 受 益 證 券 ( 註 一 ) 21,447 - - 21,447 $ 8,497,257 ($52,129) $ 148,571 $8,593,699 註 一 : 每 筆 帳 面 價 值 未 達 新 臺 幣 三 億 元 註 二 : 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 為 2,397,827 仟 元 註 三 : 其 中 面 額 800 仟 元 951,800 仟 元 50,000 仟 元 100,000 仟 元 及 20,000 仟 元 係 分 別 作 為 提 存 法 院 使 用 聯 合 信 用 卡 處 理 中 心 清 算 帳 戶 之 擔 保 票 券 商 營 業 保 證 金 債 券 等 殖 成 交 系 統 給 付 結 算 準 備 金 及 信 託 業 賠 償 準 備 金 註 四 : 其 中 面 額 60,000 仟 元 175,900 仟 元 100,000 仟 元 及 110,000 仟 元 係 分 別 作 為 提 存 法 院 使 用 聯 合 信 用 卡 處 理 中 心 清 算 帳 戶 之 擔 保 債 券 等 殖 成 交 系 統 給 付 結 算 準 備 金 及 信 託 業 賠 償 準 備 金 註 五 : 其 中 面 額 59,576 仟 元 係 質 押 加 州 銀 行 作 為 準 備 金 表 六 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 變 動 明 細 表 民 國 102 年 1 月 1 日 至 單 位 : 股 或 新 臺 幣 仟 元, 惟 單 價 或 面 額 為 元 被 投 資 公 司 名 稱 股 種 份 類 面 額 年 初 餘 額 本 年 度 增 加 本 年 度 減 少 年 底 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 ( 註 一 ) 持 股 % 金 額 單 價 總 價 備 註 聯 合 商 業 銀 行 普 通 股 USD 1,000 - $ - 26,250 $2,077,425 - $11,813 26,250 70 $2,065,612 - $2,065,612 註 二 註 一 : 上 列 採 用 權 益 法 之 投 資 未 有 提 供 擔 保 或 設 定 質 權 之 情 事 註 二 : 本 年 度 增 加 係 取 得 成 本, 本 年 度 減 少 係 採 用 權 益 法 認 列 子 公 司 損 失 之 份 額 及 歸 屬 於 母 公 司 業 主 權 益 之 其 他 權 益 淨 減 少 金 額 230

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 其 他 金 融 資 產 明 細 表 民 國 102 年 表 七 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 名 稱 金 額 備 註 存 放 銀 行 同 業 - 定 期 存 款 $10,117,509 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 公 司 債 SOLAR APPLIED MATERIALS 387,244 EPIST 402,138 BNP 357,456 CHINA PETROLEUM CHEMICAL 307,331 其 他 ( 註 一 ) 3,303,141 小 計 4,757,310 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 ( 註 一 ) 516,632 減 除 累 計 減 損 19,900 仟 元 後 之 淨 額 其 他 ( 註 二 及 註 三 ) 103,881 合 計 $15,495,332 註 一 : 每 筆 帳 面 價 值 皆 未 達 到 新 臺 幣 三 億 元 註 二 : 各 項 金 額 均 不 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 註 三 : 其 中 745 仟 元 係 質 押 加 州 銀 行 作 為 準 備 金 231

表 八 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 不 動 產 及 設 備 變 動 明 細 表 民 國 102 年 度 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 年 初 餘 額 本 年 增 加 本 年 減 少 重 分 類 增 加 ( 減 少 ) 淨 兌 換 差 額 年 底 餘 額 成 本 土 地 $ 9,804,884 $ 421,729 $ - $1,041,165 $ - $11,267,778 房 屋 及 建 築 7,021,435 186,078 12,443 (6,757) - 7,188,313 電 腦 設 備 3,065,825 330,094 243,196 23,469 584 3,176,776 交 通 及 運 輸 設 備 531,687 57,577 38,641-146 550,769 雜 項 設 備 1,696,680 199,841 34,903 2,685 1,708 1,866,011 成 本 合 計 22,120,511 $1,195,319 $329,183 $1,060,562 $ 2,438 24,049,647 減 : 累 計 折 舊 房 屋 及 建 築 2,022,366 $ 285,904 $ 12,444 ($ 1,854) $- 2,293,972 電 腦 設 備 2,319,239 217,500 243,194-343 2,293,888 交 通 及 運 輸 設 備 404,144 47,645 37,618 - (134) 414,037 雜 項 設 備 1,219,243 120,811 34,204 2,685 1,039 1,309,574 累 計 折 舊 合 計 5,964,992 $ 671,860 $327,460 $ 831 $ 1,248 6,311,471 預 付 房 地 及 設 備 款 217,482 $ 259,573 $ - ($ 75,080) $ - 401,975 不 動 產 及 設 備 淨 額 ( 註 一 ) $16,373,001 $18,140,151 註 一 : 不 動 產 及 設 備 未 提 供 作 為 擔 保 品 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 明 細 表 民 國 102 年 表 九 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 金 額 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 外 匯 選 擇 權 合 約 $ 4,363,097 利 率 交 換 合 約 702,284 遠 期 外 匯 合 約 382,822 外 匯 換 匯 合 約 349,321 商 品 選 擇 權 合 約 16,028 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 11,899 遠 期 商 品 合 約 5,585 金 屬 商 品 交 換 合 約 5,152 信 用 違 約 交 換 合 約 2,108 合 計 $ 5,838,296 232

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 存 款 及 匯 款 明 細 表 民 國 102 年 表 十 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 金 額 支 票 存 款 支 票 存 款 $ 13,301,528 本 行 支 票 1,985,736 15,287,264 活 期 存 款 活 期 存 款 198,945,764 外 匯 活 期 存 款 88,702,608 其 他 ( 註 ) 273 287,648,645 活 期 儲 蓄 存 款 活 期 儲 蓄 存 款 326,547,914 行 員 活 期 儲 蓄 存 款 2,544,195 329,092,109 定 期 存 款 定 期 存 款 168,413,534 外 匯 定 期 存 款 103,200,694 271,614,228 可 轉 讓 定 期 存 單 1,678,800 定 期 儲 蓄 存 款 存 本 取 息 儲 蓄 存 款 178,061,997 整 存 整 付 儲 蓄 存 款 57,803,335 其 他 ( 註 ) 750,450 236,615,782 公 庫 存 款 8,283,057 匯 款 應 解 匯 款 418,615 匯 出 匯 款 3,238 421,853 $1,150,641,738 註 : 各 項 金 額 均 不 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 233

表 十 一 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 應 付 金 融 債 券 明 細 表 民 國 102 年 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 係 新 臺 幣 仟 元 名 稱 受 託 機 構 發 行 日 期 付 息 日 期 票 面 利 率 金 額 發 行 總 額 已 還 金 額 帳 面 金 額 償 還 辦 法 擔 保 情 形 備 註 94 年 第 一 期 第 一 次 10 年 期 金 融 債 券 無 94/6/24 每 年 6/24 固 定 利 率 2.75% $ 5,000,000 $ - $ 5,000,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 96 年 度 第 一 期 第 一 次 7 年 期 次 順 位 金 無 96/6/29 每 年 6/29 共 分 為 二 券,A 券 票 面 利 率 為 3,700,000-3,700,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 融 債 券 臺 灣 銀 行 1 年 期 定 期 儲 蓄 一 般 存 款 牌 告 機 動 利 率 加 0.5%, 每 季 單 利 計 息 一 次 ;B 券 票 面 利 率 為 90 天 期 商 業 本 票 利 率 加 0.39%, 每 季 單 利 計 息 一 次 96 年 度 第 一 期 第 二 次 7 年 期 次 順 位 金 無 97/2/15 每 年 2/15 固 定 利 率 3.10% 2,300,000-2,300,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 融 債 券 97 年 度 第 一 期 第 一 次 7 年 期 次 順 位 金 無 97/10/24 每 年 10/24 固 定 利 率 3.15% 300,000-300,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 融 債 券 98 年 度 第 一 期 5 年 期 次 順 位 金 融 債 券 無 98/2/20 每 年 2/20 固 定 利 率 2.10% 1,000,000-1,000,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 98 年 度 第 二 期 5 年 6 個 月 期 次 順 位 金 無 98/3/5 每 年 3/5 固 定 利 率 2.15% 500,000-500,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 融 債 券 98 年 度 第 三 期 次 順 位 金 融 債 券 無 98/4/3 每 年 4/3 共 分 為 二 券,A 券 (5 年 6 個 500,000-500,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 月 期 ) 固 定 利 率 2.15%;B 券 (7 年 期 ) 固 定 利 率 2.50% 98 年 度 第 四 期 5 年 6 個 月 期 次 順 位 金 無 98/5/18 每 年 5/18 固 定 利 率 2.35% 1,800,000-1,800,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 融 債 券 98 年 度 第 五 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 無 98/7/17 每 年 7/17 固 定 利 率 2.50% 900,000-900,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 98 年 度 第 六 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 無 98/10/20 每 年 10/20 固 定 利 率 2.35% 1,500,000-1,500,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 99 年 度 第 一 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 無 99/5/28 每 年 5/28 固 定 利 率 2.20% 3,000,000-3,000,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 99 年 度 第 二 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 無 99/7/13 每 年 7/13 固 定 利 率 2.20% 2,500,000-2,500,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 100 年 度 第 一 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 無 100/5/24 每 年 5/24 固 定 利 率 1.73% 2,100,000-2,100,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 100 年 度 第 二 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 無 100/10/28 每 年 10/28 固 定 利 率 1.80% 2,900,000-2,900,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 度 第 一 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 無 101/4/27 每 年 4/27 固 定 利 率 1.58% 2,280,000-2,280,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 度 第 二 期 10 年 期 次 順 位 金 融 債 無 101/6/28 每 年 6/28 固 定 利 率 1.68% 2,720,000-2,720,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 券 度 第 三 期 次 順 位 金 融 債 券 無 101/8/27 每 年 8/27 共 分 為 二 券,A 券 (7 年 期 ) 8,000,000-8,000,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 固 定 利 率 1.50%;B 券 (10 年 期 ) 固 定 利 率 1.62% 102 年 度 第 一 期 次 順 位 金 融 債 券 無 102/5/24 每 年 5/24 共 分 為 二 券,A 券 (7 年 期 ) 2,300,000-2,300,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 固 定 利 率 1.55%;B 券 (10 年 期 ) 固 定 利 率 1.70% 102 年 度 第 二 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 無 102/8/28 每 年 8/28 固 定 利 率 1.75% 2,700,000-2,700,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 102 年 度 第 三 期 次 順 位 金 融 債 券 無 102/12/19 每 年 12/19 共 分 為 二 券,A 券 (5 年 6 個 1,500,000-1,500,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 月 期 ) 固 定 利 率 1.75%;B 券 (7 年 期 ) 固 定 利 率 1.85% 合 計 $47,500,000 $ - $47,500,000 234

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 利 息 收 入 明 細 表 利 息 費 用 明 細 表 民 國 102 年 度 民 國 102 年 度 表 十 二 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 表 十 三 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 金 額 貼 現 及 放 款 利 息 收 入 長 期 放 款 息 $ 8,154,720 中 期 放 款 息 5,946,164 短 期 放 款 息 3,418,626 其 他 ( 註 ) 54,944 17,574,454 信 用 卡 循 環 利 息 收 入 2,196,478 存 放 及 拆 放 同 業 利 息 收 入 存 放 央 行 息 156,793 存 放 同 業 息 152,179 拆 放 同 業 息 174,167 483,139 投 資 有 價 證 券 利 息 收 入 備 供 出 售 金 融 資 產 息 1,386,684 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 息 248,342 其 他 ( 註 ) 107,417 1,742,443 其 他 ( 註 ) 125,080 合 計 $22,121,594 註 : 各 項 金 額 均 不 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 項 目 金 額 存 款 利 息 費 用 定 期 存 款 息 $ 2,932,414 存 本 取 息 儲 蓄 存 款 息 2,386,892 整 存 整 付 儲 蓄 存 款 息 938,423 活 期 儲 蓄 存 款 息 937,723 活 期 存 款 息 612,322 其 他 ( 註 ) 82,869 7,890,643 央 行 及 同 業 存 款 利 息 費 用 中 華 郵 政 轉 存 款 息 55,670 其 他 ( 註 ) 41 55,711 央 行 及 同 業 融 資 利 息 費 用 同 業 拆 放 息 363,089 透 支 同 業 息 95 363,184 附 買 回 票 債 券 利 息 費 用 43,679 發 行 金 融 債 券 利 息 費 用 936,893 結 構 型 商 品 利 息 費 用 52,439 其 他 ( 註 ) 909 合 計 $ 9,343,458 註 : 各 項 金 額 均 不 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 235

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 手 續 費 淨 收 益 明 細 表 民 國 102 年 度 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 明 細 表 民 國 102 年 度 表 十 四 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 表 十 五 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 金 額 手 續 費 收 入 信 用 卡 手 續 費 收 入 $ 3,608,695 信 託 業 務 手 續 費 收 入 1,949,325 共 同 行 銷 手 續 費 收 入 1,207,368 放 款 手 續 費 收 入 1,059,006 其 他 ( 註 ) 1,295,865 小 計 9,120,259 手 續 費 費 用 代 理 費 用 574,349 跨 行 手 續 費 224,971 電 腦 處 理 費 176,682 其 他 ( 註 ) 264,796 小 計 1,240,798 手 續 費 淨 收 益 $ 7,879,461 註 : 各 項 金 額 均 不 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 項 目 已 實 現 ( 損 ) 益 未 實 現 評 價 ( 損 ) 益 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外 匯 換 匯 合 約 $4,877,361 $ 747,149 $5,624,510 遠 期 外 匯 合 約 1,711,092 212,089 1,923,181 中 央 銀 行 可 轉 讓 定 期 存 單 ( 含 利 息 收 入 ) 1,584,042 8,085 1,592,127 金 融 債 券 ( 含 利 息 收 入 ) 436,439 (34,135) 402,304 公 司 債 ( 含 利 息 收 入 ) 486,817 16,335 503,152 商 業 本 票 151,834 1,269 153,103 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 141,423 9,521 150,944 利 率 交 換 合 約 825,375 (622,716) 202,659 金 屬 商 品 交 換 合 約 66,400 (8,502) 57,898 利 率 期 貨 合 約 (74,226) 446 (73,780) 國 外 機 構 發 行 債 券 27,331 (117,610) (90,279) 外 匯 選 擇 權 合 約 (8,976,592) 1,769,661 (7,206,931) 其 他 81,220 (18,706) 62,514 小 計 1,338,516 1,962,886 3,301,402 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 外 匯 選 擇 權 合 約 10,392,005 (1,853,420) 8,538,585 金 屬 商 品 交 換 合 約 (64,488) 7,137 (57,351) 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 (83,760) 20,723 (63,037) 利 率 交 換 合 約 (830,206) 764,962 (65,244) 遠 期 外 匯 合 約 (1,064,551) (337,095) (1,401,646) 外 匯 換 匯 合 約 (4,776,983) (408,364) (5,185,347) 其 他 (19,492) 9,146 (10,346) 小 計 3,552,525 (1,796,911) 1,755,614 合 計 $4,891,041 $ 165,975 $5,057,016 236

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 明 細 表 民 國 102 年 度 表 十 六 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 金 額 金 融 債 券 $ 69,458 資 產 證 券 化 受 益 證 券 60,058 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 34,757 其 他 ( 註 ) 175 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 資 產 減 損 迴 轉 利 益 ( 損 失 ) 明 細 表 民 國 102 年 度 表 十 八 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 名 稱 金 額 投 資 性 不 動 產 減 損 迴 轉 利 益 $ 8,160 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 損 失 (5,900) 承 受 擔 保 品 減 損 損 失 (9,749) ($ 7,489) 合 計 $ 164,448 註 : 各 項 金 額 均 不 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 兌 換 損 益 明 細 表 其 他 利 息 以 外 淨 損 益 明 細 表 民 國 102 年 度 民 國 102 年 度 表 十 七 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 表 十 九 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 名 稱 金 額 外 幣 保 證 金 交 易 兌 換 利 益 $ 24,484 自 有 資 本 兌 換 利 益 3,740 一 般 兌 換 損 失 (274,997) ($246,773) 項 目 金 額 獎 勵 金 收 入 $ 25,414 投 資 性 不 動 產 租 金 收 入 42,197 以 成 本 衡 量 金 融 資 產 之 淨 利 益 48,857 委 辦 業 務 收 入 16,339 投 資 性 不 動 產 處 分 淨 利 益 11,643 其 他 ( 註 ) 29,932 合 計 $ 174,382 註 : 各 項 金 額 不 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 237

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 明 細 表 民 國 102 年 度 表 二 十 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 表 二 十 二 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 折 舊 及 攤 銷 費 用 明 細 表 民 國 102 年 度 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 金 額 貼 現 及 放 款 $ 1,398,735 應 收 款 項 221,026 保 證 責 任 準 備 34,068 $ 1,653,829 項 目 金 額 折 舊 費 用 不 動 產 及 設 備 $ 671,860 投 資 性 不 動 產 9,588 681,448 攤 銷 費 用 172,860 合 計 $ 854,308 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 員 工 福 利 費 用 明 細 表 其 他 業 務 及 管 理 費 用 明 細 表 民 國 102 年 度 民 國 102 年 度 表 二 十 一 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 表 二 十 三 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 金 額 薪 資 費 用 $5,375,449 勞 健 保 費 用 390,242 員 工 優 惠 存 款 超 額 利 息 132,867 退 職 後 福 利 225,641 其 他 ( 註 ) 301,934 $6,426,133 註 : 各 項 金 額 均 不 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 項 目 金 額 業 務 行 銷 費 $1,754,595 稅 捐 813,137 租 金 482,613 電 腦 軟 體 服 務 費 381,588 委 託 調 查 研 究 費 263,085 保 險 費 284,793 其 他 ( 註 ) 2,370,925 合 計 $6,350,736 註 : 各 項 金 額 均 不 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 238

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 證 券 部 門 揭 露 事 項 民 國 102 及 度 239

十 增 加 揭 露 獨 立 證 券 部 門 之 財 務 報 告 資 訊 項 目 頁 次 ( 一 ) 封 面 239 ( 二 ) 目 錄 240 ( 三 ) 證 券 部 門 資 產 負 債 表 ( 四 ) 證 券 部 門 綜 合 損 益 表 ( 五 ) 證 券 部 門 財 務 報 告 附 註 241 242 243 1. 部 門 沿 革 243 2. 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 243 3. 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 243 4. 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 244-246 5. 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 246 6. 重 要 會 計 項 目 之 說 明 246-247 7. 關 係 人 交 易 247 8. 質 押 之 資 產 248 9. 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 248 10. 重 大 之 災 害 損 失 11. 重 大 之 期 後 事 項 248 248 12. 其 他 248-252 13. 附 註 揭 露 事 項 (1) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 (2) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 14. 大 陸 投 資 資 訊 15. 部 門 資 訊 ( 六 ) 證 券 部 門 重 要 會 計 項 目 明 細 表 252 252 252 252 252-255 240

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 證 券 部 門 資 產 負 債 表 民 國 102 年 暨 民 國 及 1 月 1 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 102 年 1 月 1 日 代 碼 資 產 金 額 (%) 金 額 (%) 金 額 (%) 流 動 資 產 112000 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 及 六 ) $ 1,698,288 4 $ 158,739 - $ - - 113400 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 七 及 十 四 ) 8,264,495 18 26,912,203 52 12,769,580 38 113500 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 四 八 及 十 四 ) 3,842,293 8 1,200,631 3 4,411,920 13 114130 應 收 帳 款 ( 附 註 四 及 十 四 ) 595,663 1 672,872 1 420,548 1 110000 流 動 資 產 總 計 14,400,739 31 28,944,445 56 17,602,048 52 非 流 動 資 產 123400 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 ( 附 註 四 九 及 十 四 ) 29,849,470 64 16,729,732 32 8,082,518 24 123500 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 非 流 動 ( 附 註 四 十 及 十 四 ) 2,069,889 5 6,066,260 12 8,128,877 24 129000 其 他 非 流 動 資 產 60,466-61,269-61,873-120000 非 流 動 資 產 總 計 31,979,825 69 22,857,261 44 16,273,268 48 906001 資 產 總 計 $46,380,564 100 $51,801,706 100 $33,875,316 100 代 碼 負 債 及 權 益 流 動 負 債 214010 附 買 回 債 券 負 債 ( 附 註 四 七 八 九 十 及 十 一 ) $ 3,095,341 7 $3,436,956 7 $8,994,555 26 214130 應 付 帳 款 3,508-2,718-6,597-214160 代 收 款 項 60,388-66,876-41,282-214170 其 他 應 付 款 - - 70-85 - 210000 流 動 負 債 總 計 3,159,237 7 3,506,620 7 9,042,519 26 非 流 動 負 債 229000 其 他 非 流 動 負 債 ( 附 註 十 三 ) 42,116,431 91 47,301,408 91 23,626,077 70 906003 負 債 總 計 45,275,668 98 50,808,028 98 32,668,596 96 權 益 ( 附 註 一 及 四 ) 301000 指 撥 營 運 資 金 800,000 2 800,000 2 800,000 3 保 留 盈 餘 304040 未 分 配 盈 餘 251,644-96,383-348,598 1 其 他 權 益 305150 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 53,252-97,295-58,122-906004 權 益 總 計 1,104,896 2 993,678 2 1,206,720 4 906002 負 債 及 權 益 總 計 $46,380,564 100 $51,801,706 100 $33,875,316 100 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 曾 國 烈 經 理 人 : 黃 男 州 會 計 主 管 : 吳 寬 和 241

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 證 券 部 門 綜 合 損 益 表 民 國 102 年 及 1 月 1 日 至 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 1 0 2 年 度 1 0 1 年 度 變 動 百 分 比 代 碼 金 額 (%) 金 額 (%) ( %) 收 益 ( 附 註 四 及 十 二 ) 404000 承 銷 業 務 收 入 $ 270 - $ - - - 410000 營 業 證 券 出 售 淨 利 益 24,874 4 18,407 4 35 421200 利 息 收 入 525,069 91 383,555 94 37 421500 營 業 證 券 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 淨 利 益 22,365 4 5,692 1 293 428000 其 他 營 業 收 益 2,977 1 2,190 1 36 400000 收 益 合 計 575,555 100 409,844 100 40 支 出 及 費 用 ( 附 註 四 十 二 及 十 三 ) 521200 財 務 成 本 269,986 47 291,713 71 (7) 531000 員 工 福 利 費 用 3,572-2,807 1 27 532000 折 舊 及 攤 銷 費 用 21-17 - 24 533000 其 他 營 業 費 用 3,865 1 2,174 1 78 500000 支 出 及 費 用 合 計 277,444 48 296,711 73 (6) 5XXXXX 營 業 利 益 298,111 52 113,133 27 164 營 業 外 損 益 602000 其 他 利 益 及 損 失 169 - - - - 902001 稅 前 利 益 298,280 52 113,133 27 164 701000 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 ) (46,636) (8) (16,750) (4) 178 902005 本 期 淨 利 251,644 44 96,383 23 161 其 他 綜 合 損 益 ( 附 註 四 ) 805150 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 淨 利 益 ( 損 失 ) (44,043) (8) 39,173 10 (212) 902006 本 期 綜 合 損 益 總 額 $207,601 36 $135,556 33 53 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 曾 國 烈 經 理 人 : 黃 男 州 會 計 主 管 : 吳 寬 和 242

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 證 券 部 門 財 務 報 告 附 註 民 國 102 年 及 1 月 1 日 至 ( 金 額 除 另 予 註 明 者 外, 係 以 新 臺 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 部 門 沿 革 已 納 入 2013 年 版 IFRSs 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) 本 公 司 證 券 部 門 於 91 年 11 月 25 日 取 得 主 管 機 關 核 發 之 證 券 自 營 商 辦 理 自 行 買 賣 政 府 債 券 業 務 許 可 執 照 ; 另 本 公 司 概 括 承 受 高 雄 區 中 小 企 業 銀 行 及 吸 收 合 併 玉 山 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司, 分 別 於 93 年 8 月 26 日 及 95 年 11 月 10 日 取 得 主 管 機 關 核 發 之 證 券 承 銷 商 辦 理 承 銷 有 價 證 券 及 證 券 自 營 商 辦 理 自 行 買 賣 金 融 債 券 及 公 司 債 業 務 許 可 執 照 截 至 102 年 及 止, 本 公 司 證 券 部 門 指 撥 營 運 資 金 皆 為 800,000 仟 元 本 公 司 證 券 部 門 係 以 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣 ( 為 功 能 性 貨 幣 ) 衡 量 本 財 務 報 告 係 以 新 臺 幣 表 達 截 至 102 年 及 止, 本 公 司 證 券 部 門 之 員 工 人 數 分 別 為 5 人 及 3 人 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 財 務 報 告 於 103 年 3 月 5 日 經 本 公 司 董 事 會 通 過 發 布 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 本 公 司 證 券 部 門 未 適 用 下 列 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 (IASB) 發 布 之 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS) 國 際 會 計 準 則 (IAS) 解 釋 (IFRIC) 及 解 釋 公 告 (SIC) 依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 於 103 年 1 月 28 日 宣 布 之 我 國 全 面 升 級 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 版 本 之 推 動 架 構, 本 公 司 應 自 104 年 起 由 金 管 會 認 可 之 2010 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 升 級 至 2013 年 版 IFRSs( 不 含 IFRS 9 金 融 工 具 ) 截 至 本 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 認 可 下 列 歸 屬 於 2013 年 版 IFRSs 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋, 且 尚 未 發 布 非 屬 2013 年 版 IFRSs 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 生 效 日 IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 - 對 IAS 39 之 修 正 2009 年 1 月 1 日 或 (2009 年 ) 2010 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 嵌 入 式 衍 生 工 具 於 2009 年 6 月 30 日 以 後 結 束 之 年 度 期 間 生 效 IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日 或 2011 年 1 月 1 日 IFRSs 之 修 正 2009 年 -2011 年 週 期 之 IFRSs 年 2013 年 1 月 1 日 度 改 善 IFRS 1 之 修 正 IFRS 7 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 2010 年 7 月 1 日 之 有 限 度 豁 免 IFRS 1 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 固 2011 年 7 月 1 日 定 日 期 之 移 除 IFRS 1 之 修 正 政 府 貸 款 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 互 抵 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 合 併 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 聯 合 協 議 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 及 合 併 財 務 報 表 聯 合 協 議 及 對 其 他 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 之 修 正 個 體 權 益 之 揭 露 : 過 渡 規 定 指 引 IFRS 10 IFRS 12 及 投 資 個 體 2014 年 1 月 1 日 IAS 27 之 修 正 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 訂 員 工 福 利 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之 修 訂 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 互 抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 2013 年 1 月 1 日 未 納 入 2013 年 版 IFRSs 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) IFRSs 之 修 正 2010 年 -2012 年 週 期 之 IFRSs 年 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) 度 改 善 IFRSs 之 修 正 2011 年 -2013 年 週 期 之 IFRSs 年 2014 年 7 月 1 日 度 改 善 IFRS 9 金 融 工 具 尚 未 發 布 IFRS 9 及 IFRS 7 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 尚 未 發 布 之 修 正 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 之 2014 年 1 月 1 日 繼 續 IFRIC 21 徵 收 款 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ;IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 243

( 二 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 造 成 之 會 計 政 策 重 大 變 動 說 明 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 修 正 或 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 本 公 司 證 券 部 門 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 若 本 公 司 證 券 部 門 係 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 且 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 未 符 合 前 述 條 件 之 其 他 金 融 資 產 係 以 公 允 價 值 衡 量 惟 本 公 司 證 券 部 門 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量, 除 股 利 收 入 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 2. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛, 例 如, 現 行 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 等 級 揭 露, 依 照 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露 3. IAS 1 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 之 修 正 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 後 續 不 重 分 類 至 損 益 者 及 (2) 後 續 ( 於 符 合 條 件 時 ) 將 重 分 類 至 損 益 者 相 關 所 得 稅 亦 應 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 ( 三 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 證 券 部 門 財 務 報 告 影 響 之 說 明 截 至 本 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 本 公 司 證 券 部 門 仍 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 財 務 報 告 為 按 證 券 商 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 之 財 務 報 告 本 公 司 轉 換 日 為 1 月 1 日 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 財 務 報 告 係 依 照 證 券 商 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 本 公 司 兼 營 證 券 商 之 部 門 資 產 負 債 收 入 及 費 用, 係 以 可 資 辨 認 且 可 合 理 歸 屬 之 項 目 為 計 算 基 礎 ( 三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 流 動 資 產 包 括 現 金 及 約 當 現 金, 以 及 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 或 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 變 現 之 資 產 ; 資 產 不 屬 於 流 動 資 產 者 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 包 括 主 要 為 交 易 目 的 而 發 生 之 負 債, 以 及 須 於 資 產 負 債 表 日 後 一 年 內 清 償 之 負 債 ; 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 ( 四 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 本 公 司 證 券 部 門 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 於 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 1. 衡 量 種 類 本 公 司 證 券 部 門 所 持 有 之 金 融 資 產 係 分 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 及 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 三 類 該 分 類 係 於 金 融 資 產 原 始 認 列 時 視 其 性 質 及 目 的 而 決 定 (1) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 包 括 持 有 供 交 易 及 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 包 含 該 金 244

融 資 產 所 產 生 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 公 允 價 值 之 決 定 方 式 請 參 閱 附 註 十 八 (2) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 每 一 資 產 負 債 表 日 之 公 允 價 值 表 達 公 允 價 值 之 決 定 方 式 請 參 閱 附 註 十 八 備 供 出 售 貨 幣 性 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 中 屬 外 幣 兌 換 損 益 與 以 有 效 利 息 法 計 算 之 利 息 收 入, 以 及 備 供 出 售 權 益 投 資 之 現 金 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 (3) 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 係 指 具 有 固 定 或 可 決 定 之 付 款 金 額 及 固 定 到 期 日 未 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 或 備 供 出 售 不 符 合 放 款 及 應 收 款 定 義, 且 本 公 司 有 積 極 意 圖 及 能 力 持 有 至 到 期 日 之 非 衍 生 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 於 原 始 認 列 後, 係 以 有 效 利 息 法 減 除 任 何 減 損 損 失 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 2. 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 本 公 司 證 券 部 門 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 客 觀 之 減 損 證 據 可 能 包 含 : (1) 發 行 人 或 債 務 人 發 生 顯 著 財 務 困 難 ; (2) 金 融 資 產 發 生 逾 期 之 情 形 ; (3) 債 務 人 很 有 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 財 務 重 整 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 ( 如 應 收 款 項 ) 經 個 別 評 估 未 存 在 客 觀 減 損 證 據, 則 再 以 組 合 基 礎 評 估 減 損 組 合 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 該 組 合 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 該 金 融 資 產 違 約 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 ( 已 反 映 擔 保 品 或 保 證 之 影 響 ) 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 經 客 觀 判 斷 該 減 少 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 有 關, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 顯 著 或 永 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 備 供 出 售 債 務 工 具 之 公 允 價 值 若 於 後 續 期 間 增 加, 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 於 損 益 後 發 生 之 事 項, 則 減 損 損 失 予 以 迴 轉 並 認 列 於 損 益 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 金 融 資 產 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 3. 金 融 資 產 之 除 列 本 公 司 證 券 部 門 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 若 本 公 司 證 券 部 門 保 留 該 金 融 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬, 則 持 續 認 列 該 資 產, 並 將 收 取 之 價 款 認 列 為 負 債 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 若 本 公 司 證 券 部 門 已 移 轉 資 產 若 為 較 大 金 融 資 產 之 一 部 分, 且 移 轉 之 部 分 符 合 整 體 除 列 時, 本 公 司 證 券 部 門 依 移 轉 日 持 續 認 列 部 分 與 除 列 部 分 之 相 對 公 允 價 值, 將 較 大 金 融 資 產 之 先 前 帳 面 金 額 分 攤 予 各 該 部 分 分 攤 予 除 列 部 分 之 帳 面 金 額 與 對 除 列 部 分 所 收 取 之 對 價 加 計 分 攤 予 除 列 部 分 之 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 本 公 司 證 券 部 245

門 以 持 續 認 列 部 分 與 除 列 部 分 之 相 對 公 允 價 值 為 基 礎, 將 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 利 益 或 損 失 分 攤 予 各 該 部 分 ( 五 ) 附 條 件 之 票 券 及 債 券 交 易 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 係 從 事 票 券 及 債 券 附 賣 回 條 件 交 易 時, 向 交 易 對 手 實 際 支 付 之 金 額, 視 為 融 資 交 易 ; 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 係 從 事 票 券 及 債 券 附 買 回 條 件 交 易 時, 向 交 易 對 手 實 際 取 得 之 金 額 相 關 利 息 收 入 或 支 出 按 權 責 發 生 基 礎 認 列 ( 六 ) 收 入 認 列 利 息 收 入 之 認 列, 係 採 權 責 基 礎, 依 本 金 利 率 及 期 間 計 算 認 列 ( 七 ) 指 撥 營 運 資 金 係 兼 營 證 券 業 務 指 撥 證 券 部 門 之 專 用 營 運 資 金 ( 八 ) 所 得 稅 所 得 稅 係 依 部 門 損 益 作 同 期 間 所 得 稅 分 攤 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 公 司 證 券 部 門 於 採 用 附 註 四 所 述 之 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 視 為 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 估 計 與 基 本 假 設 係 持 續 檢 視 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 估 計 修 正 當 期 認 列 若 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 估 計 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 除 其 他 附 註 另 有 說 明 外, 本 公 司 證 券 部 門 管 理 階 層 於 採 用 會 計 政 策 過 程 中 對 財 務 報 告 認 列 金 額 具 有 重 大 影 響 之 判 斷 假 設 及 估 計 不 確 定 性 之 相 關 資 訊, 說 明 如 下 : 1. 金 融 工 具 之 公 允 價 值 非 活 絡 市 場 或 無 報 價 之 金 融 工 具 公 允 價 值 係 以 評 價 方 法 決 定 在 該 情 況 下, 公 允 價 值 係 從 類 似 金 融 工 具 之 可 觀 察 資 料 或 模 式 評 估 若 無 市 場 可 觀 察 參 數, 金 融 工 具 之 公 允 價 值 係 以 適 當 假 設 評 估 當 採 用 評 價 方 法 決 定 公 允 價 值 時, 依 本 公 司 評 價 程 序 選 擇 適 當 之 評 價 模 型 所 有 模 型 經 校 準 以 確 保 產 出 結 果 反 映 實 際 資 料 與 市 場 價 格 本 公 司 管 理 階 層 認 為 所 選 定 之 評 價 技 術 及 假 設 可 適 當 用 以 決 定 金 融 工 具 之 公 允 價 值 金 融 工 具 公 允 價 值 之 決 定 方 式 請 參 閱 附 註 十 八 2. 所 得 稅 本 公 司 證 券 部 門 估 計 所 得 稅 時 須 仰 賴 重 大 評 估 本 公 司 證 券 部 門 決 定 稅 款 最 終 金 額 須 經 過 許 多 交 易 與 計 算, 最 終 稅 款 與 原 始 認 列 之 金 額 若 產 生 差 異, 該 差 異 將 影 響 當 期 所 得 稅 與 遞 延 所 得 稅 項 目 之 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 主 要 視 未 來 能 否 有 足 夠 之 獲 利 或 應 課 稅 暫 時 性 差 異 而 定 若 未 來 實 際 產 生 之 獲 利 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 遞 延 所 得 稅 資 產 之 迴 轉, 該 等 迴 轉 係 於 發 生 年 度 認 列 為 損 益 六 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 102 年 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 政 府 公 債 $ 202,121 $ 158,739 金 融 債 券 1,496,167 - $ 1,698,288 $ 158,739 七 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 102 年 1 月 1 日 政 府 公 債 $8,264,495 $26,907,200 $12,693,775 金 融 債 券 - 5,003 - 公 司 債 - - 75,805 $8,264,495 $26,912,203 $12,769,580 本 公 司 證 券 部 門 102 年 暨 12 月 31 日 及 1 月 1 日 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 中, 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 分 別 為 77,055 仟 元 473,471 仟 元 及 1,820,302 仟 元 八 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 流 動 102 年 1 月 1 日 政 府 公 債 $ 3,842,293 $ 198,393 $ 3,409,702 公 司 債 - 1,002,238 1,002,218 $ 3,842,293 $ 1,200,631 $ 4,411,920 本 公 司 證 券 部 門 102 年 及 1 月 1 246

日 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 流 動 中, 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 分 別 為 1,475,374 仟 元 及 3,409,702 仟 元 九 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 102 年 1 月 1 日 政 府 公 債 $15,747,683 $ 6,060,923 $ 2,476,687 公 司 債 12,184,937 7,435,515 3,084,175 金 融 債 券 1,916,850 3,233,294 2,521,656 $29,849,470 $ 16,729,732 $ 8,082,518 本 公 司 證 券 部 門 102 年 暨 12 月 31 日 及 1 月 1 日 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 中, 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 分 別 為 589,773 仟 元 826,705 仟 元 及 754,865 仟 元 十 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 非 流 動 102 年 1 月 1 日 政 府 公 債 $ 2,069,889 $ 6,066,260 $ 6,415,648 公 司 債 - - 1,713,229 $ 2,069,889 $ 6,066,260 $ 8,128,877 ( 二 ) 利 息 收 入 102 年 度 度 債 券 投 資 利 息 收 入 $ 524,844 $ 383,343 其 他 225 212 $ 525,069 $ 383,555 ( 三 ) 營 業 證 券 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 淨 利 益 102 年 度 度 債 券 投 資 利 息 收 入 $ 18,461 $ 5,911 評 價 損 益 3,904 ( 219) $ 22,365 $ 5,692 ( 四 ) 財 務 成 本 102 年 度 度 附 買 回 債 券 負 債 利 息 支 出 $ 21,738 $ 38,337 聯 行 往 來 248,248 253,376 $ 269,986 $291,713 ( 五 ) 員 工 福 利 費 用 102 年 度 度 薪 資 費 用 $ 3,572 $ 2,807 本 公 司 證 券 部 門 102 年 暨 12 月 31 日 及 1 月 1 日 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 非 流 動 中, 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 分 別 為 625,524 仟 元 1,862,906 仟 元 及 2,358,301 仟 元 ( 七 ) 其 他 營 業 費 用 十 一 附 買 回 債 券 負 債 本 公 司 證 券 部 門 於 102 年 暨 12 月 31 日 及 1 月 1 日 以 附 買 回 為 條 件 賣 出 之 債 券 分 別 為 3,095,341 仟 元 3,436,956 仟 元 及 8,994,555 仟 元, 經 約 定 應 分 別 於 期 後 以 3,102,779 仟 元 3,445,228 仟 元 及 9,006,577 仟 元 陸 續 買 回 十 二 綜 合 損 益 表 項 目 明 細 ( 一 ) 營 業 證 券 出 售 淨 利 益 247 ( 六 ) 折 舊 及 攤 銷 費 用 102 年 度 度 折 舊 費 用 $ 21 $ 17 102 年 度 度 租 金 $ 1,027 $ 611 什 支 2,590 1,353 其 他 248 210 $ 3,865 $ 2,174 十 三 關 係 人 交 易 ( 一 ) 關 係 人 之 名 稱 及 關 係 關 係 人 之 名 稱 與 本 部 門 之 關 係 102 年 度 度 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 玉 山 銀 行 ) 本 部 門 之 總 行 自 營 在 營 業 處 所 買 賣 $ 23,454 $ 18,407 在 等 殖 系 統 買 賣 1,420 - $ 24,874 $ 18,407

( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 關 係 人 名 稱 項 目 102 年 1 月 1 日 1. 玉 山 銀 行 內 部 往 來 ( 帳 列 其 他 非 $42,116,431 $47,301,408 $23,626,077 流 動 負 債 ) 102 年 度 度 2. 分 攤 總 行 之 業 務 費 用 員 工 福 利 費 用 $ 3,572 $ 2,807 折 舊 及 攤 銷 費 用 $ 21 $ 17 其 他 營 業 費 用 $ 1,237 $ 760 十 四 質 押 之 資 產 本 公 司 證 券 部 門 102 年 暨 及 1 月 1 日 分 別 提 供 下 列 資 產 質 押 以 作 為 本 公 司 債 券 等 殖 成 交 糸 統 給 付 準 備 金 其 他 營 業 單 位 各 項 業 務 準 備 金 及 法 院 假 扣 押 之 擔 保 品 : 102 年 1 0 1 年 1 月 1 日 應 收 帳 款 $ 1,600 $ 2,000 $ 9,900 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 面 額 ) - 流 動 1,000 - - - 非 流 動 111,600 127,100 1,000 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 ( 面 額 ) - 流 動 1,122,600 - - - 非 流 動 445,900 1,271,000 1,373,600 $1,682,700 $1,400,100 $1,384,500 十 五 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 : 無 十 六 重 大 之 災 害 損 失 : 無 十 七 重 大 之 期 後 事 項 : 無 十 八 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 除 下 表 所 列 外, 本 公 司 證 券 部 門 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 趨 近 其 公 允 價 值 或 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 : 1 0 2 年 1 2 月 3 1 日 1 0 1 年 1 2 月 3 1 日 1 0 1 年 1 月 1 日 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 帳 面 價 值 公 允 價 值 帳 面 價 值 公 允 價 值 帳 面 價 值 公 允 價 值 - 流 動 $3,842,293 $3,876,039 $1,200,631 $1,211,663 $4,411,920 $4,420,039 - 非 流 動 2,069,889 2,120,595 6,066,260 6,195,976 8,128,877 8,301,648 ( 二 ) 本 公 司 證 券 部 門 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 如 下 : 金 融 工 具 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 允 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 證 券 部 門 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 本 公 司 證 券 部 門 可 取 得 者 248

( 三 ) 本 公 司 證 券 部 門 102 年 暨 及 1 月 1 日 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具, 其 公 允 價 值 等 級 資 訊 如 下 : 以 公 允 價 值 衡 量 1 0 2 年 1 2 月 3 1 日 之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 非 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 債 券 投 資 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 $ 1,698,288 $ 1,698,288 $ - $ - 債 券 投 資 - 流 動 8,264,495 8,264,495 - - - 非 流 動 29,849,470 23,597,419 6,252,051 - 以 公 允 價 值 衡 量 1 0 1 年 1 2 月 3 1 日 之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 非 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 債 券 投 資 - 流 動 $ 158,739 $ 158,739 $ - $ - 備 供 出 售 金 融 資 產 債 券 投 資 - 流 動 26,912,203 26,912,203 - - - 非 流 動 16,729,732 8,859,249 7,870,483 - 以 公 允 價 值 衡 量 1 0 1 年 1 月 1 日 之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 非 衍 生 金 融 工 具 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 債 券 投 資 - 流 動 $ 12,769,580 $ 12,693,775 $ 75,805 $ - - 非 流 動 8,082,518 2,476,687 5,605,831-249

1. 第 一 級 等 級 係 指 金 融 商 品 於 活 絡 市 場 中, 相 同 金 融 商 品 之 公 開 報 價, 活 絡 市 場 之 定 義 係 指 符 合 下 列 所 有 條 件 之 市 場 :(1) 在 市 場 交 易 之 商 品 具 有 同 質 性 ;(2) 隨 時 可 於 市 場 中 尋 得 具 意 願 之 買 賣 雙 方 ;(3) 價 格 資 訊 可 為 大 眾 所 取 得 2. 第 二 級 等 級 係 指 除 活 絡 市 場 公 開 報 價 以 外 之 可 觀 察 價 格, 包 括 直 接 ( 如 價 格 ) 或 間 接 ( 如 自 價 格 推 導 而 來 ) 自 活 絡 市 場 取 得 之 可 觀 察 投 入 參 數 3. 第 三 級 等 級 係 指 衡 量 公 允 價 值 之 投 入 參 數 並 非 根 據 市 場 可 取 得 之 資 料 ( 四 ) 財 務 風 險 管 理 資 訊 1. 風 險 管 理 本 公 司 設 置 風 險 管 理 處, 負 責 擬 定 本 公 司 風 險 管 理 制 度 之 原 則 與 政 策, 以 作 為 各 事 業 處 風 險 管 理 之 依 循, 同 時 協 調 監 督 各 事 業 處 風 險 管 理 機 制 運 作 相 關 事 項, 同 時 配 合 本 公 司 發 展 及 環 境 變 化, 研 議 各 風 險 單 位 針 對 個 別 風 險 項 目 所 提 出 之 風 險 管 理 方 案 是 否 適 切 2. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 由 於 客 戶 或 交 易 對 手 未 能 履 行 合 約 義 務 而 導 致 本 公 司 發 生 財 務 損 失 之 風 險 本 公 司 信 用 風 險 管 理 準 則 中 規 定, 對 於 所 提 供 之 商 品 與 從 事 之 業 務, 均 應 詳 加 分 析, 以 辨 識 既 有 及 潛 在 的 信 用 風 險 ; 推 出 新 商 品 與 業 務 前, 亦 應 依 相 關 作 業 規 定 審 查 及 確 認 相 關 信 用 風 險 本 公 司 證 券 部 門 持 有 之 部 分 金 融 資 產, 例 如 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 債 券 投 資 及 存 出 保 證 金 等, 因 交 易 對 手 皆 擁 有 良 好 信 用 評 等, 經 本 公 司 證 券 部 門 判 斷 信 用 風 險 極 低 除 上 述 之 外, 其 餘 金 融 資 產 之 信 用 品 質 分 析 如 下 : (1) 有 價 證 券 投 資 之 信 用 品 質 分 析 1 0 2 年 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 A+ 以 上 A~BBB- BB+ 以 下 小 計 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 淨 額 (A)+(B)+ (C)-(D) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 債 券 投 資 - 流 動 $ 8,264,495 $ - $ - $ 8,264,495 $ - $ - $ 8,264,495 $ - $ 8,264,495 - 非 流 動 23,433,391 6,315,751 100,328 29,849,470 - - 29,849,470-29,849,470 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 債 券 投 資 - 流 動 3,842,293 - - 3,842,293 - - 3,842,293-3,842,293 - 非 流 動 2,069,889 - - 2,069,889 - - 2,069,889-2,069,889 1 0 1 年 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 A+ 以 上 A~BBB- BB+ 以 下 小 計 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 淨 額 (A)+(B)+ (C)-(D) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 債 券 投 資 - 流 動 $ 26,912,203 $ - $ - $26,912,203 $ - $ - $26,912,203 $ - $ 26,912,203 - 非 流 動 14,822,899 1,906,833-16,729,732 - - 16,729,732-16,729,732 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 債 券 投 資 - 流 動 198,394 1,002,237-1,200,631 - - 1,200,631-1,200,631 - 非 流 動 6,066,260 - - 6,066,260 - - 6,066,260-6,066,260 250

1 0 1 年 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 1 月 1 日 A+ 以 上 A~BBB- BB+ 以 下 小 計 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 淨 額 (A)+(B)+ (C)-(D) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 債 券 投 資 - 流 動 $ 12,693,774 $ - $ 75,806 $12,769,580 $ - $ - $12,769,580 $ - $12,769,580 - 非 流 動 7,170,740 611,799 299,979 8,082,518 - - 8,082,518-8,082,518 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 債 券 投 資 - 流 動 3,409,703 600,452 401,765 4,411,920 - - 4,411,920-4,411,920 - 非 流 動 6,415,648 1,713,229-8,128,877 - - 8,128,877-8,128,877 3. 市 場 風 險 市 場 風 險 係 指 因 市 場 價 格 變 動 導 致 本 公 司 所 持 有 表 內 外 金 融 工 具 之 公 允 價 值 或 未 來 現 金 流 量 波 動 之 風 險 造 成 市 場 價 格 變 動 之 風 險 因 子 通 常 包 括 利 率 匯 率 權 益 證 券 及 商 品 價 格, 當 上 述 風 險 因 子 產 生 變 動 時 將 對 本 公 司 之 淨 收 益 或 投 資 組 合 價 值 產 生 波 動 之 風 險 本 公 司 證 券 部 門 所 面 臨 的 主 要 市 場 風 險 為 利 率 及 匯 率 風 險, 利 率 風 險 之 部 位 主 要 為 債 券 ; 匯 率 風 險 之 部 位 為 外 幣 債 券 本 公 司 證 券 部 門 依 董 事 會 核 定 之 風 險 管 理 目 標 及 限 額, 監 控 本 公 司 證 券 部 門 市 場 風 險 部 位 及 可 容 忍 之 損 失 本 公 司 證 券 部 門 已 建 置 市 場 風 險 資 訊 系 統, 俾 有 效 監 控 本 公 司 金 融 工 具 部 位 各 項 額 度 管 理 損 益 評 估 敏 感 性 因 子 分 析 壓 力 測 試 執 行 及 風 險 值 計 算 等, 並 於 風 險 管 理 會 議 及 董 事 會 報 告, 作 為 本 公 司 管 理 階 層 決 策 之 參 考 本 公 司 主 要 將 市 場 風 險 暴 險 區 分 為 交 易 目 的 投 資 組 合 及 非 交 易 目 的 投 資 組 合, 主 要 係 由 本 公 司 之 風 險 管 理 部 門 控 管 例 行 控 管 報 告 定 期 呈 報 予 本 公 司 之 董 事 會 及 各 事 業 之 主 管 核 閱 本 公 司 證 券 部 門 及 風 管 單 位 均 有 辨 識 暴 險 部 位 之 市 場 風 險 因 子, 並 據 以 衡 量 市 場 風 險 所 謂 市 場 風 險 因 子 係 指 可 能 影 響 利 率 及 匯 率 等 金 融 工 具 部 位 價 值 的 組 成 份 子, 包 括 部 位 損 益 壓 力 測 試 損 失 敏 感 度 及 風 險 值 等, 衡 量 投 資 組 合 受 利 率 風 險 及 匯 率 風 險 影 響 狀 況 本 公 司 風 管 單 位 定 期 將 市 場 風 險 管 理 目 標 執 行 情 形 部 位 及 損 益 控 管 敏 感 性 分 析 壓 力 測 試 及 風 險 值 等 資 訊 提 報 董 事 會, 俾 董 事 會 充 分 了 解 市 場 風 險 控 管 情 形 本 公 司 亦 建 有 明 確 的 通 報 程 序, 各 項 交 易 均 有 限 額 及 停 損 規 定, 如 有 交 易 達 停 損 限 額 將 立 即 執 行 ; 倘 不 執 行 停 損, 本 公 司 證 券 部 門 須 敘 明 不 停 損 理 由 與 因 應 方 案 等, 呈 報 管 理 階 層 核 准 4. 流 動 性 風 險 本 公 司 證 券 部 門 從 事 之 交 易 於 市 場 上 均 有 一 定 程 度 之 流 動 性, 風 險 甚 低 本 公 司 證 券 部 門 按 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 限 列 示 本 公 司 證 券 部 門 之 非 衍 生 金 融 負 債 之 現 金 流 出 分 析 如 下 : 102 年 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 $ 558,632 $1,282,970 $1,253,739 $ - $ - $3,095,341 應 付 款 項 966 1,799 743 - - 3,508 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 $ 410,144 $1,237,149 $1,765,963 $ 23,700 $ - $3,436,956 應 付 款 項 405 1,327 984 2-2,718 251

1 0 1 年 1 月 1 日 0-3 0 天 31-90 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 $5,613,053 $1,714,081 $1,667,421 $ - $ - $8,994,555 應 付 款 項 2,295 3,061 1,241 - - 6,597 十 九 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 無 此 情 形 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 此 情 形 3. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 4. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 5. 與 關 係 人 交 易 之 手 續 費 折 讓 合 計 達 新 臺 幣 五 百 萬 元 以 上 : 無 此 情 形 6. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情 形 二 十 大 陸 投 資 資 訊 : 無 二 一 部 門 資 訊 本 公 司 係 以 證 券 部 門 整 體 業 務 營 運 結 果 及 損 益, 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 評 量 部 門 績 效 之 資 訊, 故 無 需 揭 露 營 運 部 門 財 務 資 訊 二 二 其 他 : 無 明 細 表 一 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 證 券 部 門 備 供 出 售 金 融 資 產 - 流 動 明 細 表 民 國 102 年 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 / 面 額 仟 元, 惟 單 價 為 元 名 稱 付 息 日 到 期 日 利 率 % 面 額 帳 面 價 值 單 價 金 額 公 允 價 值 單 價 金 額 ( 註 二 ) 備 註 政 府 公 債 央 債 89103 每 年 09.28 103.09.28 6.125 $ 600,000 1.0388 $ 623,272 104.1760 $ 625,056 央 債 89104 每 年 10.15 103.10.15 6.125 500,000 1.0411 520,569 104.4347 522,174 央 債 93104 每 年 03.04 103.03.04 2.375 3,100,000 1.0033 3,110,267 100.3317 3,110,282 央 債 98101 每 年 01.21 103.01.21 0.875 3,600,000 1.0002 3,600,818 100.0226 3,600,814 其 他 ( 註 一 ) 400,000 1.0147 405,887 101.5422 406,169 $8,200,000 $8,260,813 $8,264,495 其 中 面 額 1,000 仟 元 提 存 法 院 註 一 : 各 項 金 額 未 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 註 二 : 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 為 77,055 仟 元 252

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 證 券 部 門 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 變 動 明 細 表 民 國 102 年 度 明 細 表 二 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 名 稱 政 府 公 債 年 初 餘 額 本 年 度 增 加 本 年 度 減 少 年 底 餘 額 提 供 擔 保 面 額 公 允 價 值 面 額 金 額 面 額 金 額 面 額 公 允 價 值 ( 註 二 ) 或 質 押 情 形 央 債 01106 - $ - 2,600,000 $2,705,493 50,000 $ 70,823 2,550,000 $2,634,670 無 央 債 88102 1,600,000 1,992,703 500,000 611,709 100,000 195,921 2,000,000 2,408,491 無 央 債 88103 102,000 125,567 1,500,000 1,793,291 - - 1,602,000 1,918,858 無 央 債 88201 - - 2,900,000 3,663,946 1,600,000 2,054,814 1,300,000 1,609,132 無 央 債 90103 500,000 555,596 3,050,000 3,379,428 500,000 641,919 3,050,000 3,293,105 無 央 債 95106 300,000 309,055 1,400,000 1,441,688 - - 1,700,000 1,742,291 無 央 債 90106 1,700,000 1,861,687 150,000 163,962 1,000,000 1,116,771 850,000 908,878 無 央 債 02107 - - 800,000 798,967 - - 800,000 798,967 無 其 他 ( 註 一 ) 1,126,000 1,171,172 50,000 51,691 800,000 824,835 376,000 398,028 註 三 6,015,780 15,712,420 評 價 45,143 35,263 6,060,923 15,747,683 金 融 債 券 00 渣 打 銀 1C 500,000 500,000 - - 500,000 500,000 - - 00 渣 打 銀 1D 100,000 100,000 - - - - 100,000 100,000 無 01 渣 打 銀 1A 1,000,000 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 - - 96 合 庫 2B 10,000 10,011 - - - 11 10,000 10,000 無 00 匯 豐 銀 1A 400,000 400,000 - - 400,000 400,000 - - 00 匯 豐 銀 1B 400,000 400,000 - - 400,000 400,000 - - 00 匯 豐 銀 2 500,000 500,000 - - - - 500,000 500,000 無 01 匯 豐 銀 1A 300,000 300,000 - - - - 300,000 300,000 無 02 匯 豐 銀 1A - - 1,000,000 1,000,000 - - 1,000,000 1,000,000 無 3,210,011 1,910,000 評 價 23,283 6,850 3,233,294 1,916,850 公 司 債 01 台 積 1A 750,000 752,066 - - - $508 750,000 751,558 無 01 鴻 海 1 300,000 300,000 500,000 500,528-800,000 800,000 800,528 無 01 台 電 1A 600,000 599,499 600,000 600,679-1,200,000 1,200,000 1,200,178 無 其 他 ( 註 一 ) 5,750,000 5,757,174 4,450,000 4,462,967 790,000 794,924 9,410,000 9,425,217 無 7,408,739 12,177,481 評 價 26,776 7,456 7,435,515 12,184,937 合 計 $16,729,732 $29,849,470 註 一 : 各 項 金 額 未 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 註 二 : 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 為 589,773 仟 元 註 三 : 其 中 面 額 2,100 仟 元 89,500 仟 元 及 20,000 仟 元 係 分 別 作 為 提 存 法 院 使 用 聯 合 信 用 卡 處 理 中 心 清 算 帳 戶 之 擔 保 及 信 託 業 賠 償 準 備 金 253

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 證 券 部 門 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 明 細 表 民 國 102 年 明 細 表 三 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 還 本 / 年 初 餘 額 本 年 度 增 加 本 年 度 減 少 年 底 餘 額 提 供 擔 保 債 券 名 稱 付 息 日 利 率 或 質 押 備 到 期 日 面 額 金 額 面 額 金 額 面 額 金 額 面 額 帳 面 價 值 ( 註 二 ) 情 形 政 府 公 債 央 債 89103 103.03.16 每 年 03.16 6.1250 $1,550,000 $1,640,140 $ - $ - $ - $51,762 $1,550,000 $1,588,378 註 三 流 動 央 債 89104 103.09.28 每 年 09.28 6.1250 1,300,000 1,415,090 - - - 64,314 1,300,000 1,350,776 無 流 動 央 債 90107 105.10.19 每 年 10.19 3.5000 1,650,000 1,748,473 - - - 25,472 1,650,000 1,723,001 註 四 非 流 動 97 高 市 債 2 102.09.23 每 年 09.23-200,000 198,393 - - 200,000 198,393 - - - - 93 北 建 債 一 103.03.16 每 年 03.16 2.8500 900,000 918,635 - - - 15,496 900,000 903,139 無 流 動 其 他 ( 註 一 ) 350,000 343,922-3,523-557 350,000 346,888 無 非 流 動 6,264,653 5,912,182 公 司 債 97 中 鋼 1 102.12.04 每 年 12.04 2.4200 700,000 701,990 - - 700,000 701,990 - - - - 97 中 鋼 2A 102.12.29 每 年 12.29 2.0800 300,000 300,248 - - 300,000 300,248 - - - - 1,002,23 - 註 合 計 $7,266,891 $5,912,182 註 一 : 各 項 金 額 未 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 註 二 : 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 為 2,100,898 仟 元 註 三 : 其 中 面 額 800 仟 元 951,800 仟 元 20,000 仟 元 50,000 仟 元 及 100,000 仟 元 係 分 別 作 為 提 存 法 院 使 用 聯 合 信 用 卡 處 理 中 心 清 算 帳 戶 之 擔 保 信 託 業 賠 償 準 備 金 票 券 商 營 業 保 證 金 及 債 券 等 值 成 交 系 統 給 付 結 算 準 備 金 註 四 : 其 中 面 額 60,000 仟 元 175,900 仟 元 100,000 仟 元 及 110,000 仟 元 係 分 別 作 為 提 存 法 院 使 用 聯 合 信 用 卡 處 理 中 心 清 算 帳 戶 之 擔 保 債 券 等 值 成 交 系 統 給 付 結 算 準 備 金 及 信 託 業 賠 償 準 備 金 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 證 券 部 門 附 買 回 債 券 負 債 明 細 表 民 國 102 年 明 細 表 四 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 證 券 名 稱 交 易 條 件 起 始 日 到 期 日 利 率 % 面 額 成 交 金 額 政 府 公 債 央 債 89103 102.10.01 103.06.23 0.50-0.65 $ 195,100 $ 228,443 央 債 89104 102.10.21 103.06.20 0.50-0.70 1,227,500 1,441,790 央 債 90103 102.07.24 103.03.03 0.60-0.65 353,100 414,033 央 債 90107 102.12.03 103.06.25 0.30-0.67 555,700 647,865 其 他 ( 註 ) 309,500 363,210 合 計 $2,640,900 $3,095,341 註 : 每 筆 成 交 金 額 均 未 超 過 本 項 目 百 分 之 五 254

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 證 券 部 門 營 業 證 券 出 售 淨 利 益 明 細 表 民 國 102 年 度 明 細 表 五 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 出 售 證 券 收 入 出 售 證 券 成 本 出 售 證 券 利 益 ( 損 失 ) 自 營 商 在 營 業 處 所 買 賣 政 府 公 債 $ 362,713 $ 360,977 $ 1,736 金 融 債 2,325,636 2,300,000 25,636 公 司 債 896,033 899,951 (3,918) 在 等 殖 系 統 買 賣 政 府 公 債 10,558,233 10,556,813 1,420 合 計 $14,142,615 $14,117,741 $ 24,874 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 證 券 部 門 利 息 收 入 明 細 表 證 券 部 門 財 務 成 本 明 細 表 民 國 102 年 度 民 國 102 年 度 明 細 表 六 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 明 細 表 七 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 金 額 債 券 投 資 利 息 收 入 備 供 出 售 金 融 資 產 息 $401,630 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 息 123,214 項 目 金 額 附 買 回 債 券 負 債 利 息 支 出 $ 21,738 聯 行 往 來 248,248 $269,986 其 他 ( 註 ) 225 合 計 $525,069 註 : 各 項 金 額 均 未 超 過 本 項 目 金 額 之 百 分 之 五 255

柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 繽 紛 氣 象, 迎 接 美 好 的 未 來 256

一 財 務 狀 況 註 1: 主 要 係 因 2013 年 度 由 我 國 財 務 會 計 準 則 會 計 科 目 改 為 國 際 會 計 準 則 會 計 項 目 名 稱 所 致 註 2: 主 要 係 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 減 少 所 致 註 3: 主 要 係 應 收 信 用 卡 款 與 應 收 承 購 帳 款 - 無 追 索 權 增 加 所 致 註 4: 主 要 係 存 放 銀 行 同 業 - 定 期 存 款 增 加 所 致 註 5: 主 要 係 重 分 類 至 不 動 產 及 設 備 所 致 註 6: 主 要 係 電 腦 軟 體 增 加 所 致 註 7: 主 要 係 票 債 券 承 作 附 買 回 條 件 交 易 增 加 所 致 257 註 8: 主 要 係 應 付 待 交 換 票 據 減 少 所 致 註 9: 主 要 係 應 付 所 得 稅 款 減 少 所 致 註 10: 主 要 係 結 構 型 商 品 所 收 本 金 增 加 所 致 註 11: 主 要 係 其 他 雜 項 負 債 增 加 所 致 註 12: 主 要 係 2013 年 度 獲 利 增 加 所 致 註 13: 主 要 係 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 及 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 財 簽 調 整 數 減 少 所 致

二 財 務 績 效 增 減 變 動 分 析 說 明 : 利 息 以 外 淨 收 益 增 加 主 要 係 手 續 費 淨 收 益 增 加 及 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 增 加 所 致 三 現 金 流 量 1. 最 近 二 年 度 流 動 性 分 析 : 註 : 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 為 負 數, 故 不 予 分 析 2. 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 : (1) 本 年 度 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 : 營 業 活 動 : 預 計 當 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 出 為 6,018,661 千 元 投 資 及 籌 資 活 動 : 預 計 全 年 現 金 流 出 量 為 1,554,586 千 元 (2) 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 : 無 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 及 對 財 務 業 務 之 影 響 1. 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 及 未 來 五 年 擬 投 資 之 資 本 支 出 性 質 : 2. 預 計 可 能 產 生 效 益 : 購 置 新 設 立 之 分 行 營 業 處 所 可 節 省 租 金 支 出, 並 可 增 進 整 體 經 營 效 益, 提 升 競 爭 力, 就 長 期 而 言 有 益 於 本 行 之 發 展 258

五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 : 1. 本 行 完 成 投 資 柬 埔 寨 Union Commercial Bank PLC. ( 聯 合 商 業 銀 行 )70% 股 權 2. 本 行 於 2014 年 1 月 24 日 董 事 會 決 議 通 過 於 深 圳 前 海 申 設 中 國 大 陸 子 行, 惟 該 申 請 案 尚 需 經 雙 方 主 管 機 關 核 准 後 才 能 正 式 生 效 六 風 險 管 理 本 行 於 各 項 業 務 發 展 上, 秉 持 一 切 業 務 發 展 不 得 凌 駕 於 風 險 之 上 之 原 則 在 個 人 金 融 法 人 金 融 財 富 管 理 財 務 金 融 及 信 用 卡 暨 支 付 金 融 等 五 大 事 業 處 下, 分 別 設 有 風 險 管 理 單 位, 作 為 各 項 業 務 經 營 及 推 廣 上 直 接 管 理 風 險 之 單 位, 從 前 端 產 品 設 計 中 端 流 程 管 理 至 後 端 的 業 務 推 廣 上, 均 持 續 地 進 行 風 險 有 效 辨 識 衡 量 監 督 及 控 制 等 任 務 為 整 合 及 促 進 本 行 各 項 風 險 管 理 機 制 之 建 置 與 運 作, 本 行 設 有 風 險 管 理 處, 負 責 擬 訂 風 險 管 理 政 策 與 原 則, 以 為 各 事 業 處 之 依 循, 並 監 督 協 調 各 合 新 巴 塞 爾 資 本 協 定, 積 極 導 入 信 用 風 險 評 等 工 具 並 建 立 完 善 之 徵 授 信 管 理 流 程 對 授 信 集 中 度 風 險 之 控 管 亦 涵 蓋 於 內 部 規 範 內, 透 過 訂 定 各 項 授 信 限 額 及 交 易 對 手 限 額 進 行 控 管, 以 符 合 主 管 機 關 之 規 定 B. 信 用 風 險 管 理 組 織 與 架 構 透 過 在 各 主 要 事 業 處 下 設 立 風 險 管 理 部, 以 達 到 第 一 線 即 時 辨 識 與 處 理 信 用 風 險, 並 建 立 風 險 承 擔 限 額 及 主 要 監 控 指 標 控 管 各 項 業 務 之 風 險 於 本 行 重 大 授 信 風 險 提 案 上, 另 設 有 授 信 審 查 委 員 會 負 責 進 行 審 議 此 外, 風 險 管 理 處 擬 定 風 險 管 理 政 策 與 原 則, 負 責 衡 量 及 監 控 全 行 風 險 管 理 品 質, 並 定 期 向 金 控 風 險 管 理 委 員 會 及 董 事 會 報 告 本 行 信 用 風 險 管 理 組 織 架 構 如 下 : 事 業 處 風 險 管 理 機 制 之 運 作 此 外, 為 使 本 行 風 險 管 理 政 策 方 針 及 風 險 胃 納 機 制 與 資 本 適 足 性 評 估 相 結 合, 以 新 巴 塞 爾 協 定 規 範 作 為 參 考 依 據, 制 訂 遵 循 架 構 及 程 序, 規 劃 本 行 風 險 胃 納 風 險 報 告 權 限 與 資 本 適 足 政 策, 並 定 期 檢 討 後 向 董 事 會 及 金 控 風 險 管 理 委 員 會 報 告, 作 為 風 險 管 理 相 關 政 策 及 經 營 策 略 等 之 調 整 基 礎 ( 一 ) 各 類 風 險 之 定 性 及 定 量 資 訊 1. 信 用 風 險 管 理 制 度 及 應 計 提 資 本 (1) 信 用 風 險 管 理 制 度 A. 信 用 風 險 策 略 目 標 政 策 與 流 程 本 行 於 信 用 風 險 管 理 目 標 及 發 展 策 略 上, 均 遵 循 主 管 機 關 相 關 法 規 制 度, 並 制 定 信 用 風 險 管 理 準 則 內 部 授 信 政 策 暨 交 易 對 手 信 用 風 險 控 管 機 制, 於 持 續 關 注 及 衡 量 國 內 外 經 濟 金 融 局 勢 變 化 後, 針 對 各 項 內 部 規 範 進 行 適 時 地 調 整 信 用 風 險 管 理 流 程 方 面, 配 C. 信 用 風 險 報 告 與 衡 量 系 統 之 範 圍 與 特 點 信 用 風 險 於 評 量 與 控 管 的 程 序 上, 包 括 前 端 的 徵 信 審 查 信 用 評 等 及 額 度 控 管, 中 端 的 期 中 管 理 至 後 端 的 貸 後 管 理 等 流 程, 本 行 風 險 控 管 權 責 單 位 均 積 極 採 取 有 效 管 理 方 式 進 行 控 管 並 定 期 製 作 各 類 信 用 風 險 管 理 報 告, 以 持 續 確 實 地 掌 握 本 行 各 面 向 之 信 用 風 險, 包 括 國 家 風 險 交 易 對 手 信 用 風 險 大 額 暴 險 行 業 別 集 中 度 單 一 法 人 及 集 團 戶 等, 並 即 時 陳 報 各 級 管 理 階 層 銀 行 董 事 會 及 金 控 風 險 管 理 委 員 會, 使 其 充 分 掌 握 暴 險 程 度 本 行 在 新 巴 塞 爾 資 本 協 定 的 建 置 上, 已 完 成 信 用 風 險 資 料 倉 儲 消 金 法 金 IRB 模 型 建 置 259

及 導 入 授 信 處 理 系 統 (CPS) 中, 並 持 續 檢 討 改 進 相 關 作 業 機 制, 包 括 信 用 風 險 控 管 政 策 評 估 程 序 信 用 業 務 發 展 策 略 等 D. 信 用 風 險 避 險 或 風 險 抵 減 之 政 策, 以 及 監 控 規 避 與 風 險 抵 減 工 具 持 續 有 效 性 之 策 略 與 流 程 信 用 風 險 抵 減 係 指 銀 行 透 過 可 減 輕 信 用 風 險 之 技 術, 藉 以 降 低 其 風 險 性 資 產 總 額 及 所 需 計 提 之 資 本, 例 如 徵 求 擔 保 品 由 第 三 人 保 證 買 賣 信 用 衍 生 性 金 融 商 品 避 險 以 交 易 對 手 之 存 款 抵 銷 其 負 債 或 利 用 資 產 證 券 化 方 式 將 信 用 風 險 移 轉 出 去 本 行 在 授 信 實 務 手 冊 中 明 訂, 徵 授 信 過 程 中 為 避 免 交 易 對 手 違 約 時 產 生 損 失, 得 由 交 易 對 手 或 第 三 人 提 供 擔 保 品 作 為 避 險 當 顧 客 發 生 違 約 無 力 償 還 或 破 產 時, 並 已 建 立 一 套 完 整 之 擔 保 品 處 分 程 序, 同 時 透 過 中 小 企 業 授 信 業 務 送 信 保 基 金 保 證 及 個 人 信 流 動 性, 擴 大 證 券 化 商 品 市 場 參 與 並 使 台 灣 證 券 化 商 品 國 際 化 B. 資 產 證 券 化 管 理 組 織 與 架 構 依 主 管 機 關 之 規 範, 資 產 證 券 化 案 需 經 創 始 機 構 董 事 會 核 准, 並 經 主 管 機 關 核 可 後, 方 可 由 信 託 機 構 發 行 本 行 創 始 資 產 證 券 化 係 逐 案 提 報 董 事 會 核 准, 並 採 專 案 管 理 方 式 進 行, 以 符 合 主 管 機 關 之 要 求 於 權 責 上, 財 務 金 融 事 業 處 負 責 資 產 證 券 化 之 創 始 業 務, 包 含 發 行 架 構 之 整 體 規 劃 財 務 評 估 及 相 關 發 行 程 序 之 執 行 ; 風 險 管 理 處 負 責 資 產 證 券 化 之 風 險 管 理 與 公 平 價 值 之 評 估, 其 架 構 圖 如 下 : 用 貸 款 承 保 信 用 保 險 以 有 效 降 低 本 行 於 相 關 業 務 上 所 承 受 之 暴 險 E. 法 定 資 本 計 提 所 採 行 之 方 法 標 準 法 (2) 信 用 風 險 應 計 提 資 本 信 用 風 險 標 準 法 之 風 險 抵 減 後 暴 險 額 與 應 計 提 資 本 2. 資 產 證 券 化 風 險 管 理 制 度 暴 險 額 及 應 計 提 資 本 (1) 資 產 證 券 化 風 險 管 理 制 度 A. 資 產 證 券 化 管 理 策 略 與 流 程 C. 資 產 證 券 化 風 險 報 告 與 衡 量 系 統 之 範 圍 與 特 點 本 行 因 創 始 而 持 有 受 益 證 券 之 評 價, 係 以 本 行 與 該 案 之 財 務 顧 問 於 發 行 前 設 立 的 現 金 流 量 模 型 佐 以 評 價 時 之 市 場 資 訊 產 生 現 金 流 量, 並 將 相 關 資 訊 載 入 路 透 社 Kondor+ 系 統 進 行 市 價 評 估, 以 真 實 反 映 市 場 風 險 之 現 況 D. 資 產 證 券 化 避 險 或 風 險 抵 減 之 政 策, 以 及 監 控 規 避 與 風 險 抵 減 工 具 持 續 有 效 性 之 策 略 與 流 程 依 主 管 機 關 相 關 法 規 制 度 與 內 部 風 險 控 管 機 制 而 定, 輔 以 衡 量 國 內 外 經 濟 金 融 局 勢 進 行 適 時 調 整, 以 確 保 規 避 與 風 險 抵 減 工 具 持 續 有 效 E. 法 定 資 本 計 提 所 採 行 之 方 法 標 準 法 本 行 從 事 資 產 證 券 化 業 務 之 目 的 為 協 助 債 券 型 基 金 降 低 結 構 式 債 券 風 險 提 升 次 級 市 場 260

(2) 資 產 證 券 化 暴 險 額 本 行 從 事 資 產 證 券 化 情 形 (3) 資 產 證 券 化 應 計 提 資 本 證 券 化 商 品 資 訊 一 投 資 證 券 化 商 品 資 訊 彙 總 表 註 1: 本 表 包 括 國 內 外 之 證 券 化 商 品, 項 目 依 以 下 類 別 及 帳 列 會 計 科 目 分 別 填 列 : (1) 不 動 產 抵 押 擔 保 證 券 (MBS): 包 括 房 屋 貸 款 債 權 證 券 化 受 益 證 券 或 資 產 基 礎 證 券 (RMBS) 商 業 不 動 產 貸 款 債 權 證 券 化 受 益 證 券 或 資 產 基 礎 證 券 (CMBS) 擔 保 房 貸 憑 證 (CMO) 其 他 不 動 產 抵 押 擔 保 證 券 (2) 受 益 證 券 或 資 產 基 礎 證 券 (ABS): 包 括 企 業 貸 款 債 權 證 券 化 受 益 證 券 或 資 產 基 礎 證 券 (CLO) 債 券 資 產 證 券 化 受 益 證 券 或 資 產 基 礎 證 券 (CBO) 信 用 卡 債 權 證 券 化 受 益 證 券 或 資 產 基 礎 證 券 汽 車 貸 款 債 權 證 券 化 受 益 證 券 或 資 產 基 礎 證 券 消 費 性 貸 款 / 現 金 卡 債 權 證 券 化 受 益 證 券 或 資 產 基 礎 證 券 租 賃 債 權 證 券 化 受 益 證 券 或 資 產 基 礎 證 券 其 他 證 券 化 受 益 證 券 或 資 產 基 礎 證 券 (3) 短 期 受 益 證 券 或 短 期 資 產 基 礎 證 券 (ABCP) (4) 擔 保 債 務 憑 證 (CDO) (5) 不 動 產 證 券 化 : 係 指 不 動 產 資 產 信 託 受 益 證 券 (REAT) (6) 結 構 式 投 資 工 具 (SIV) 發 行 之 票 債 券 (7) 其 他 證 券 化 商 品 註 2: 本 表 包 括 銀 行 擔 任 創 始 機 構, 所 持 有 之 受 益 證 券 或 資 產 基 礎 證 券 261

二 ( 一 ) 投 資 證 券 化 商 品 單 筆 原 始 成 本 達 3 億 元 以 上 ( 不 含 本 行 擔 任 創 始 機 構 因 信 用 增 強 目 的 而 持 有 者 ) 者, 應 揭 露 下 列 資 訊 : 註 1: 本 表 包 括 國 內 外 之 證 券 化 商 品 註 2: 同 一 證 券 化 商 品 之 不 同 券 次, 應 分 別 填 列 全 名 註 3: 請 填 列 最 近 一 次 信 用 評 等 之 結 果 註 4: 起 賠 點 (attachment point) 係 指 受 償 順 位 次 於 銀 行 所 持 有 券 次 之 分 券 發 行 總 額 占 該 證 券 化 商 品 發 行 總 額 之 比 例 例 如 銀 行 購 買 某 擔 保 債 務 憑 證 (CDO)A 券, 該 擔 保 債 務 憑 證 受 償 順 位 次 於 A 券 之 分 券 為 BBB 券 及 權 益 分 券,BBB 券 及 權 益 分 券 之 發 行 金 額 占 該 擔 保 債 務 憑 證 發 行 總 額 12%, 則 A 券 之 起 賠 點 為 12% 註 5: 資 產 池 指 創 始 機 構 信 託 與 受 託 機 構, 或 讓 與 特 殊 目 的 公 司 之 資 產 組 群, 本 欄 請 填 列 資 產 組 群 之 資 產 種 類 ( 標 明 主 順 位 或 次 順 位 ) 明 細 以 原 幣 別 計 價 之 帳 面 金 額 及 筆 數 ( 二 ) 銀 行 擔 任 證 券 化 創 始 機 構, 因 信 用 增 強 目 的 而 持 有 之 部 位, 應 揭 露 下 列 資 訊 : 註 : 各 欄 位 定 義 說 明, 詳 上 表 二 ( 一 ) ( 三 ) 銀 行 擔 任 證 券 化 商 品 之 信 用 受 損 資 產 買 受 機 構 或 結 清 買 受 機 構, 應 揭 露 下 列 資 訊 : 註 : 銀 行 有 依 契 約 買 入 資 產 者, 並 請 列 明 買 入 資 產 之 參 考 市 價 三 銀 行 擔 任 證 券 化 商 品 之 信 用 受 損 資 產 買 受 機 構 或 結 清 買 受 機 構, 應 揭 露 下 列 資 訊 : 註 1: 擔 任 證 券 化 商 品 保 證 機 構 者, 請 填 列 保 證 機 構 ; 提 供 流 動 性 融 資 額 度 者, 請 填 列 流 動 性 融 資 額 度 之 提 供 者 註 2: 銀 行 如 係 擔 任 保 證 機 構 者, 請 填 列 保 證 金 額 ; 銀 行 如 係 提 供 流 動 性 融 資 額 度 者, 請 填 列 其 額 度 註 3: 各 欄 位 定 義 說 明, 詳 上 表 二 ( 一 ) 262

3. 作 業 風 險 風 險 管 理 制 度 暴 險 額 及 應 計 提 資 本 (1) 作 業 風 險 管 理 制 度 A. 作 業 風 險 管 理 策 略 與 流 程 有 關 內 部 作 業 風 險 的 根 本 防 範 之 道, 本 行 認 為 應 建 立 良 好 的 作 業 制 度 培 養 全 員 風 險 意 識 推 動 守 法 守 紀 的 企 業 文 化, 輔 以 完 善 的 內 控 內 稽 制 度 除 持 續 加 強 同 仁 在 職 教 育 訓 練 外, 為 防 範 作 業 風 險 之 發 生, 亦 訂 有 各 項 準 則 作 為 執 行 各 項 業 務 之 依 循 對 於 外 部 事 件 之 風 險, 亦 持 續 保 持 對 市 場 環 境 顧 客 行 為 技 術 變 革 法 令 變 更 等 之 敏 感 性, 以 掌 握 應 變 之 先 機 本 行 自 啟 動 作 業 風 險 標 準 法 專 案 以 來, 已 將 作 業 風 險 相 關 管 理 機 制 及 系 統 建 置 完 成, 除 持 續 精 進 事 中 及 事 後 控 管 外, 更 提 升 事 前 預 防 的 效 果, 以 期 達 到 防 範 於 未 然 的 目 標 本 行 作 業 風 險 管 理 流 程, 包 含 流 程 分 析 作 業 風 險 之 辨 識 評 估 回 應 及 監 控 之 流 程 作 業 風 險 管 理 主 要 工 具 包 含 風 險 控 制 自 行 評 估 關 鍵 風 險 指 標 及 作 業 風 險 損 失 事 件 蒐 集, 透 過 相 關 管 理 工 具 之 運 作, 瞭 解 全 行 作 業 風 險 概 況, 並 就 潛 在 作 業 風 險 較 高 者 進 行 因 應 及 改 善, 以 持 續 控 管 作 業 風 險 B. 作 業 風 險 管 理 組 織 與 架 構 本 行 董 事 會 為 作 業 風 險 管 理 之 最 高 決 策 單 位, 依 整 體 營 運 策 略 及 經 營 環 境, 核 定 作 業 風 險 管 理 準 則 與 作 業 風 險 胃 納 以 及 重 大 決 策, 以 確 保 作 業 風 險 管 理 機 制 之 有 效 運 作 風 險 管 理 處 為 設 計 並 導 入 作 業 風 險 管 理 機 制 制 定 及 修 改 作 業 風 險 管 理 相 關 準 則 以 及 監 控 各 業 管 單 位 作 業 風 險 管 理 執 行 情 形, 提 供 改 善 建 議, 並 整 合 全 行 作 業 風 險 管 理 資 訊, 向 董 事 會 報 告 業 管 單 位 訂 定 各 項 之 業 務 作 業 手 冊 及 規 範, 並 妥 適 管 理 暨 督 導 各 營 業 單 位 執 行 必 要 之 作 業 風 險 管 理 工 作 營 業 單 位 依 業 管 單 位 訂 定 之 規 範, 配 合 業 管 單 位 辨 識 營 業 單 位 所 面 臨 之 各 項 作 業 風 險, 並 依 本 行 規 定 執 行 必 要 之 作 業 風 險 管 理 相 關 工 作 稽 核 處 定 期 評 估 及 驗 證 銀 行 各 單 位 之 作 業 風 險 管 理 架 構 流 程 及 系 統 之 有 效 性 C. 作 業 風 險 報 告 與 衡 量 系 統 之 範 圍 與 特 點 本 行 透 過 定 期 執 行 風 險 控 制 自 行 評 估, 將 潛 在 作 業 風 險 之 暴 險 依 輕 微 至 嚴 重 區 分 為 不 同 等 級, 並 擬 定 行 動 方 案 進 行 因 應 及 改 善 此 外, 透 過 關 鍵 風 險 指 標 監 控 作 業 風 險 之 變 化 及 發 揮 預 警 之 功 能, 各 指 標 均 訂 定 門 檻 值, 作 為 是 否 採 取 因 應 措 施 之 參 考 依 據 作 業 風 險 損 失 事 件 蒐 集 方 面, 透 過 持 續 蒐 集 瞭 解 作 業 風 險 發 生 概 況, 並 規 劃 對 應 之 行 動 方 案 持 續 控 管 總 行 作 業 風 險 管 理 單 位 定 期 揭 露 全 行 作 業 風 險 監 控 情 形 彙 整 全 行 作 業 風 險 資 訊 及 其 他 重 大 相 關 議 題, 並 向 高 階 管 理 者 風 險 管 理 委 員 會 及 董 事 會 報 告 D. 作 業 風 險 避 險 或 風 險 抵 減 之 政 策, 以 及 監 控 規 避 與 風 險 抵 減 工 具 持 續 有 效 性 之 策 略 與 流 程 分 行 之 日 常 作 業 已 投 保 綜 合 保 險, 承 保 範 圍 包 含 營 業 處 所 的 現 金 運 送 中 之 現 金 自 動 化 設 備 的 現 金 營 業 處 所 的 設 備 財 產 及 員 工 誠 實 險 等, 透 過 保 險 並 搭 配 委 外 方 式 將 部 份 作 業 風 險 進 行 移 轉 E. 法 定 資 本 計 提 所 採 行 之 方 法 基 本 指 標 法 (2) 作 業 風 險 應 計 提 資 本 4. 市 場 風 險 管 理 制 度 暴 險 額 及 應 計 提 資 本 (1) 市 場 風 險 管 理 制 度 A. 市 場 風 險 管 理 策 略 與 流 程 為 避 免 因 權 益 商 品 利 率 及 匯 率 等 各 種 價 格 之 波 動 與 彼 此 間 的 關 連 性 導 致 巨 大 風 險, 任 何 金 融 商 品 之 交 易 皆 須 依 本 行 市 場 風 險 管 理 準 則 辦 理 金 融 交 易 業 務 權 限 準 則 及 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 經 營 策 略 及 作 業 準 則 等 規 範 執 行, 並 依 國 際 清 算 銀 行 (BIS) 的 定 義 計 算 風 險 值 (VaR), 以 控 管 本 行 市 場 風 險 之 變 動 B. 市 場 風 險 管 理 組 織 與 架 構 本 行 訂 定 市 場 風 險 之 管 理 準 則 於 控 管 權 責 上, 風 險 管 理 處 負 責 各 項 金 融 商 品 之 風 險 管 理 及 評 估 公 平 價 值, 並 定 期 向 董 事 會 及 金 控 風 險 管 理 委 員 會 報 告 市 場 風 險 部 位 概 況 及 壓 力 測 試 等 項 目 透 過 上 述 控 管 方 式, 將 使 本 行 市 場 風 險 管 理 之 範 疇 更 加 完 整 本 行 市 場 風 險 管 理 組 織 架 構 如 下 : 263

C. 市 場 風 險 報 告 與 衡 量 系 統 之 範 圍 與 特 點 市 場 風 險 控 管 方 面, 本 行 使 用 路 透 社 Kondor+ 系 統 與 彭 博 社 Bloomberg 資 料 庫 以 掌 握 市 場 交 易 部 位, 並 進 行 即 時 評 價, 同 時 產 生 全 行 交 易 及 投 資 部 位 之 總 風 險 值 (VaR) 以 進 行 監 控 在 部 位 限 額 管 理 方 面, 採 用 KGR 系 統 進 行 即 時 控 管, 以 將 市 場 波 動 情 況 列 入 考 量, 確 實 掌 握 交 易 對 手 限 額 狀 況 D. 市 場 風 險 避 險 或 風 險 抵 減 之 政 策, 以 及 監 控 規 避 與 風 險 抵 減 工 具 持 續 有 效 性 之 策 略 與 流 程 本 行 透 過 信 用 違 約 交 換 總 收 益 交 換 契 約 等 衍 生 性 金 融 商 品 取 得 信 用 保 障, 進 而 降 低 交 易 對 手 風 險 E. 法 定 資 本 計 提 所 採 行 之 方 法 本 行 市 場 風 險 資 本 計 提 在 外 匯 選 擇 權 之 交 易 已 獲 主 管 機 關 核 准 採 用 敏 感 性 分 析 法 (Deltaplus), 其 餘 金 融 商 品 則 採 行 標 準 法 (2) 市 場 風 險 應 計 提 資 本 5. 資 產 負 債 之 管 理 (1) 流 動 性 風 險 管 理 流 動 性 風 險 管 理 方 面, 本 行 訂 有 流 動 性 風 險 管 理 政 策 資 產 負 債 管 理 政 策 利 率 風 險 管 理 要 點 及 流 動 性 風 險 管 理 要 點, 透 過 每 日 監 控 各 項 控 管 因 子 每 月 進 行 壓 力 測 試, 確 保 因 流 動 性 所 造 成 之 預 期 影 響 皆 在 可 接 受 的 水 準 之 內, 同 時 每 月 將 控 管 情 形 陳 報 資 產 負 債 管 理 委 員 會 知 悉 (2) 資 產 與 負 債 之 到 期 分 析 新 臺 幣 到 期 日 期 限 結 構 分 析 註 : 銀 行 部 分 係 指 全 行 新 臺 幣 之 金 額 美 金 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 註 1: 銀 行 部 分 係 指 全 行 美 金 之 金 額 註 2: 如 海 外 資 產 占 全 行 資 產 總 額 百 分 之 十 以 上 者, 應 另 提 供 補 充 性 揭 露 資 訊 264

( 二 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 銀 行 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : (1) 在 新 版 個 資 法 施 行 後, 本 公 司 於 顧 客 個 人 資 料 保 護 方 面, 除 持 續 追 蹤 蒐 集 處 理 利 用 顧 客 資 料 是 否 符 合 個 資 法 之 要 求 外, 並 依 銀 行 公 會 公 佈 之 範 本 調 整 本 公 司 個 資 法 告 知 義 務 內 容 此 外, 亦 依 主 管 機 關 發 布 之 金 融 監 督 管 理 委 員 會 指 定 非 公 務 機 關 個 人 資 料 檔 案 安 全 維 護 辦 法 修 正 本 公 司 個 資 管 理 內 部 規 章 及 作 業 程 序, 藉 由 建 構 完 善 的 管 理 流 程 應 變 機 制 及 嚴 謹 的 查 核 程 序, 以 達 到 法 令 規 範 的 要 求, 玉 山 將 持 續 秉 持 心 清 如 玉, 義 重 如 山 的 精 神, 確 保 顧 客 個 人 資 料 的 安 全 性, 竭 力 維 護 本 公 司 顧 客 權 益 (2) 本 公 司 對 落 實 風 險 控 管 一 向 不 遺 餘 力, 為 使 內 部 控 制 制 度 有 效 及 適 當 的 運 作, 本 公 司 法 令 遵 循 小 組 督 導 各 業 務 單 位 定 期 實 施 自 行 查 核, 作 為 第 一 道 防 線, 使 風 險 在 前 線 能 即 時 控 管 ; 另 由 法 令 遵 循 與 風 險 管 理 擔 任 第 二 道 防 線 內 部 稽 核 擔 任 第 三 道 防 線, 由 前 兩 道 防 線 進 行 風 險 監 控, 第 三 道 防 線 進 行 獨 立 監 督, 三 道 防 線 各 司 其 職, 層 層 控 管 風 險, 並 符 合 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 及 相 關 主 管 機 關 函 釋 之 規 範 本 公 司 亦 透 過 法 遵 教 育 訓 練, 宣 導 最 新 法 令 及 內 部 規 章 之 修 訂, 從 上 至 下 由 內 而 外, 將 遵 法 觀 念 落 實 於 全 行 同 仁 心 中, 打 造 堅 實 的 內 稽 內 控 制 度 (3) 美 國 政 府 公 佈 的 外 國 帳 戶 稅 收 遵 從 法 (FATCA, Foreign Account Tax Compliance Act) 已 於 2014 年 1 月 1 日 生 效, 該 法 案 要 求 各 國 金 融 機 構 須 獲 取 充 分 資 訊 辨 認 美 國 人 帳 戶, 定 期 申 報 美 國 人 帳 戶 相 關 資 訊 提 供 美 國 政 府 本 國 政 府 現 就 上 述 細 節 進 行 跨 政 府 協 議, 擬 統 一 處 理 本 國 各 金 融 機 構 相 關 處 理 措 施 本 公 司 在 遵 循 跨 政 府 協 議 及 法 令 之 前 提 下, 將 相 關 流 程 導 入 作 業 程 序, 在 遵 循 美 國 法 令 要 求 及 本 國 銀 行 法 個 資 法 對 顧 客 個 人 資 料 之 保 護 及 保 密 義 務 規 範 同 時, 以 維 護 顧 客 權 益 為 終 旨 (4) 關 於 美 國 政 府 公 佈 之 伏 克 爾 法 案 (Volcker Rule), 該 法 案 主 要 以 禁 止 自 營 交 易 及 持 有 受 規 範 基 金, 藉 以 限 制 金 融 業 對 風 險 承 擔 的 胃 納, 降 低 系 統 性 風 險 發 生 機 率 該 法 案 將 於 2015 年 7 月 21 日 全 面 生 效, 並 禁 止 美 國 境 內 銀 行 自 營 交 易 及 持 有 受 規 範 基 金, 惟 因 該 法 案 已 明 確 對 於 外 國 銀 行 於 美 國 境 外 從 事 自 營 交 易 之 豁 免 規 定, 經 評 估 對 本 公 司 業 務 影 響 低 依 法 案 須 申 報 部 分, 因 本 公 司 之 洛 杉 磯 分 行 之 交 易 資 產 與 負 債 總 額 不 超 過 100 億 美 元, 不 須 向 美 國 主 管 機 關 申 報 量 化 衡 量 指 標 玉 山 將 持 續 進 行 相 關 業 務 之 影 響 評 估, 並 持 續 注 意 該 法 案 之 後 續 發 展 (5) 關 於 自 2013 年 起 開 始 實 施 的 Basel III, 對 本 行 的 影 響 主 要 為 使 得 資 本 適 足 相 關 的 比 率 微 幅 下 降 與 發 行 新 制 合 格 資 本 的 成 本 可 能 提 高, 針 對 上 述 第 一 項 影 響, 金 控 母 公 司 已 藉 由 增 資 的 方 式 提 升 本 行 的 資 本 水 準 以 因 應 之 第 二 項 影 響 則 須 視 市 場 的 反 應 及 後 續 發 行 狀 況, 本 行 相 關 單 位 亦 密 切 注 意 中 ( 三 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 銀 行 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 隨 著 資 訊 科 技 的 進 步 與 資 訊 規 模 的 提 升, 本 行 持 續 投 入 資 源 進 行 各 項 研 發, 並 輔 以 行 動 裝 置 與 網 路 銀 行 等 虛 擬 通 路, 提 供 便 利 及 高 效 率 的 金 融 服 務, 滿 足 不 同 屬 性 之 客 群 需 求, 希 冀 結 合 雲 端 科 技 的 力 量 成 為 顧 客 金 管 家 此 外, 透 過 即 時 掌 握 科 技 脈 動 與 產 業 動 向 加 上 世 界 級 顧 問 的 指 導, 力 求 經 營 知 識 技 能 與 世 界 級 水 準 接 軌, 並 輔 以 資 訊 分 析 與 集 中 化 IT 治 理, 以 提 供 最 適 合 顧 客 的 產 品 及 最 完 善 的 資 料 保 障 ( 四 ) 銀 行 形 象 改 變 對 公 司 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 行 致 力 成 為 公 司 治 理 之 典 範, 於 關 係 人 交 易 上 均 透 明 揭 露, 並 迴 避 利 益 衝 突, 同 時 重 視 股 東 權 益 之 保 障 在 各 產 品 線 風 險 管 理 教 育 訓 練 及 員 工 福 利 方 面, 均 採 取 更 完 善 的 制 度 以 健 全 公 司 體 制 在 社 會 公 益 及 環 保 議 題 上, 均 不 遺 餘 力 推 動 及 配 合 在 形 象 維 護 上, 於 發 生 公 司 形 象 損 害 或 滑 落 之 情 事 時 均 立 即 檢 討 改 善, 期 能 建 立 優 質 企 業 之 典 範, 善 盡 企 業 社 會 責 任, 樹 立 企 業 良 好 形 象 本 行 對 於 企 業 社 會 責 任 的 堅 持 以 及 顧 客 服 務 的 重 視, 在 2013 年 亦 獲 得 社 會 大 眾 及 國 際 機 構 的 肯 定, 三 度 榮 獲 天 下 雜 誌 金 牌 服 務 大 賞 金 融 銀 行 業 第 一 名 財 團 法 人 資 訊 工 業 策 進 會 2013 品 牌 服 務 業 科 技 創 新 力 大 調 查 卓 越 獎 The Asset 雜 誌 台 灣 區 提 供 中 小 企 業 財 務 金 融 服 務 及 營 運 資 金 最 佳 銀 行 以 及 榮 獲 亞 洲 銀 行 家 (The Asian Banker) 雜 誌 台 灣 最 佳 支 付 系 統 獎 等 獎 項 265

( 五 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 本 行 完 成 投 資 柬 埔 寨 子 行 聯 合 商 業 銀 行 Union Commercial Bank Plc.( 以 下 簡 稱 UCB)70% 股 權 UCB 成 立 於 1994 年, 總 行 位 於 柬 埔 寨 首 都 金 邊, 現 有 5 個 分 支 據 點, 於 柬 埔 寨 當 地 提 供 存 款 放 款 信 用 卡 等 全 方 位 銀 行 服 務 本 行 結 合 台 灣 綿 密 的 通 路 及 海 外 據 點, 與 UCB 的 在 地 優 勢, 延 伸 玉 山 優 質 品 牌, 將 提 供 顧 客 更 好 的 金 融 服 務 ( 六 ) 擴 充 營 業 據 點 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 2013 年 擴 充 4 個 分 行 營 業 據 點, 國 內 外 分 行 達 到 達 到 140 家 ( 含 洛 杉 磯 香 港 中 國 東 莞 及 新 加 坡 ) 隨 著 海 內 外 實 體 分 行 及 自 動 化 設 備 服 務 據 點 的 完 整 佈 建, 及 網 路 電 話 客 服 虛 擬 E 化 通 路 相 輔 相 成, 譜 成 更 完 整 綿 密 的 金 融 服 務 網, 並 透 過 統 合 金 控 旗 下 子 公 司 資 源, 發 揮 整 合 行 銷 之 綜 效, 將 裨 益 整 體 效 益 之 創 造 風 險 方 面 有 新 分 行 營 業 成 果 未 如 預 期 及 可 能 發 生 之 作 業 風 險, 於 營 業 據 點 擴 充 後 均 持 續 觀 察 業 務 拓 展 狀 況, 並 透 過 嚴 密 之 內 控 機 制 降 低 其 影 響 程 度 ( 七 ) 業 務 集 中 所 面 臨 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 針 對 業 務 項 目 集 中 之 風 險, 本 行 持 續 關 注 金 融 產 業 環 境 變 化, 掌 握 總 體 經 濟 產 業 動 態 等 重 大 訊 息, 適 時 調 整 業 務 發 展 策 略 在 交 易 對 手 集 中 之 風 險 方 面, 針 對 授 信 及 投 資 對 象 之 行 業 集 團 等 項 目, 訂 定 風 險 承 擔 上 限, 並 嚴 格 控 管 定 期 檢 討 授 信 條 件 之 合 宜 性, 以 監 控 系 統 性 風 險 發 生 之 可 能 性, 確 實 執 行 期 中 管 理, 並 進 行 全 行 風 險 胃 納 壓 力 測 試, 確 保 本 行 業 務 發 展 之 主 要 風 險 落 在 可 接 受 範 圍 內 ( 八 ) 經 營 權 之 改 變 對 銀 行 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 至 2013 年 底, 玉 山 銀 行 為 玉 山 金 控 百 分 之 百 持 有 之 子 公 司, 經 營 權 並 無 重 大 改 變 ( 九 ) 董 事 或 持 股 超 過 百 分 之 一 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 至 2013 年 底, 本 行 之 董 事 或 持 股 超 過 百 分 之 一 之 大 股 東, 並 無 股 權 大 量 移 轉 或 更 換 之 情 事 ( 十 ) 訴 訟 或 非 訴 訟 事 件 : 無 ( 十 一 ) 其 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 七 危 機 處 理 應 變 機 制 本 行 訂 有 緊 急 應 變 及 危 機 處 理 作 業 要 點 重 大 偶 發 事 件 處 理 要 點 及 安 全 維 護 作 業 規 範 等, 指 導 處 理 如 : 遇 擠 兌 存 款 舞 弊 搶 奪 強 盜 暴 亂 暴 力 破 壞 火 災 空 襲 天 災 或 其 他 重 大 事 件 時 之 應 變 與 處 理 遵 行 個 人 資 料 侵 害 事 故 緊 急 應 變 作 業 細 則 妥 善 處 理 個 資 事 故 之 預 防 通 報 及 應 變 機 制, 並 採 行 適 當 之 安 全 措 施 另 設 立 危 機 處 理 小 組 與 緊 急 聯 絡 人, 針 對 緊 急 或 異 常 事 件, 研 商 因 應 或 應 變 措 施, 有 計 畫 有 步 驟 地 施 行 有 效 的 行 動, 並 即 時 通 報, 避 免 危 機 擴 大, 同 時 責 成 各 業 管 單 位 定 期 演 練 及 檢 驗 措 施 之 有 效 性, 切 實 提 高 安 全 警 覺, 強 化 應 變 能 力 經 由 持 續 的 檢 討 與 改 善, 健 全 危 機 管 理 作 業, 防 範 危 機 再 發 生 八 其 他 重 要 事 項 : 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 本 公 司 訂 有 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序, 該 作 業 程 序 並 通 知 所 有 員 工 及 董 事 共 同 遵 循 266

捌 特 別 記 載 事 項 遠 眺 聖 山, 瑰 麗 壯 闊 267

一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 1. 關 係 企 業 組 織 圖 2. 各 關 係 企 業 基 本 資 料 3. 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 之 公 司 無 4. 玉 山 銀 行 及 其 關 係 企 業 所 涵 蓋 之 營 業 範 圍 包 括 銀 行 業 務 投 資 經 主 管 機 關 核 准 之 國 內 外 金 融 相 關 事 業 及 對 被 投 資 事 業 之 管 理 有 價 證 券 承 銷 經 紀 及 自 營 業 務 創 業 投 資 人 身 及 財 產 保 險 經 紀 業 務 證 券 投 資 顧 問 不 動 產 買 賣 租 賃 各 關 係 企 業 間 互 為 獨 立 法 人, 各 自 執 行 所 屬 業 務 範 圍 268

5. 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 註 : 玉 山 創 投 及 玉 山 保 經 未 設 置 總 經 理 6. 各 關 係 企 業 營 運 概 況 註 1:Union Commercial Bank Public Limited Corporation 每 股 1,000 美 元,URE Land Holding Co., Ltd 每 股 1 美 元 註 2:Union Commercial Bank Public Limited Corporation 每 股 盈 餘 折 合 臺 幣 2,694.85 元,URE Land Holding Co., Ltd 每 股 盈 餘 折 合 臺 幣 1,146.90 元, 折 算 匯 率 29.788 269

( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 : 本 公 司 及 子 公 司 民 國 一 二 年 度 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 法 令 規 定 及 財 務 會 計 準 則 公 報 第 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 故 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 候 報 表 ( 三 ) 關 係 報 告 書 1. 如 下 表 : * 董 事 長.. 曾 國 烈 常 務 董 事.. 黃 男 州 麥 寬 成 黃 秋 雄 張 林 真 真 ( 獨 立 董 事 ) * 獨 立 董 事.. 柯 承 恩 李 吉 仁 林 信 義 * 董 事.. 陳 朝 國 吳 建 立 李 正 斌 李 泰 祺 陳 美 滿 王 志 成 陳 茂 欽 2. 進 ( 銷 ) 貨 交 易 情 形 : 不 適 用 3. 財 產 交 易 情 形 : 無 4. 資 金 融 通 情 形 : 無 5. 資 產 租 賃 情 形 : 6. 其 他 重 要 交 易 往 來 情 形 : 本 行 與 玉 山 金 控 公 司 間 共 用 部 分 資 訊 資 源 之 使 用,102 年 度 收 取 資 訊 系 統 使 用 分 攤 費 120 仟 元 7. 背 書 保 證 情 形 : 無 270

( 四 ) 會 計 師 複 核 意 見 書 271

( 五 ) 關 係 報 告 書 聲 明 書 272

二 最 近 年 度 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 行 股 票 情 形 : 無 四 前 一 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 證 券 交 易 法 第 36 條 第 三 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項 : 無 五 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 : 無 273

玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 董 事 長 2014 年 3 月 30 日 刊 印