本 公 司 發 言 人 姓 名 : 黃 男 州 職 稱 : 總 經 理 聯 絡 電 話 : joseph@ .esunbank.com.tw 代 理 發 言 人 姓 名 : 陳 嘉 鐘 職 稱 : 執 行 副 總 經 理 聯 絡 電 話 :+886

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2 本 公 司 發 言 人 姓 名 : 黃 男 州 職 稱 : 總 經 理 聯 絡 電 話 : joseph@ .esunbank.com.tw 代 理 發 言 人 姓 名 : 陳 嘉 鐘 職 稱 : 執 行 副 總 經 理 聯 絡 電 話 : suka@ .esunbank.com.tw 本 公 司 及 其 子 公 司 公 司 名 稱 地 址 電 話 網 址 玉 山 金 融 控 股 ( 股 ) 公 司 台 北 市 松 山 區 民 生 東 路 3 段 115 號 1 樓 117 號 14 樓 (02) 玉 山 商 業 銀 行 ( 股 ) 公 司 台 北 市 松 山 區 民 生 東 路 3 段 號 (02) 玉 山 綜 合 證 券 ( 股 ) 公 司 台 北 市 松 山 區 民 生 東 路 3 段 117 號 8 樓 (02) 玉 山 保 險 經 紀 人 ( 股 ) 公 司 台 北 市 松 山 區 民 生 東 路 3 段 117 號 10 樓 (02) 玉 山 創 業 投 資 ( 股 ) 公 司 台 北 市 松 山 區 民 生 東 路 3 段 117 號 7 樓 (02) 辦 理 股 票 過 戶 機 構 名 稱 : 本 公 司 行 政 管 理 組 ( 股 務 ) 地 址 : 台 北 市 松 山 區 民 生 東 路 3 段 115 號 1 樓 網 址 : 電 話 :(02) 信 用 評 等 機 構 名 稱 :Moody's Investors Service Inc. 地 址 :7 World Trade Center, 250 Greenwich Street, New York, NY 10007, U.S.A. 電 話 : 最 近 年 度 簽 證 會 計 師 會 計 師 : 黃 瑞 展 賴 冠 仲 會 計 師 事 務 所 : 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 台 北 市 松 山 區 民 生 東 路 3 段 156 號 12 樓 網 址 : 電 話 :(02) 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 資 訊 海 外 存 託 憑 證 交 易 場 所 名 稱 : 盧 森 堡 證 券 交 易 所 查 詢 資 訊 方 式 :

3 我 們 要 實 現 志 氣 和 理 想 彩 繪 未 來 和 夢 想 玉 山 金 控 十 二 年 12th

4 孕 育 愛 與 夢 想 展 現 美 與 生 命 小 美 人 魚 The Little Mermaid 玉 山 銀 行 珍 藏

5 目 錄 壹 致 股 東 報 告 書 貳 公 司 簡 介 一 公 司 簡 介 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 二 董 事 / 獨 立 董 事 及 主 要 經 理 人 三 公 司 治 理 運 作 情 形 四 會 計 師 公 費 資 訊 五 更 換 會 計 師 資 訊 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 經 理 人 及 依 同 一 人 或 同 一 關 係 人 持 有 同 一 金 融 控 股 公 司 已 發 行 有 表 決 權 股 份 總 數 超 過 一 定 比 率 管 理 辦 法 第 十 一 條 規 定 應 申 報 股 權 者, 其 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 九 公 司 及 子 公 司 公 司 之 董 事 獨 立 董 事 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 肆 募 資 情 形 一 股 份 及 股 利 二 公 司 債 辦 理 情 形 三 特 別 股 發 行 情 形 四 海 外 存 託 憑 證 發 行 情 形 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 及 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 六 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 跨 業 及 共 同 行 銷 效 益 三 市 場 及 業 務 概 況 四 人 力 資 源 五 企 業 責 任 及 道 德 行 為 六 環 保 支 出 資 訊 七 資 訊 設 備 八 勞 資 關 係 九 重 要 契 約 陸 財 務 概 況 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 一 財 務 狀 況 二 財 務 績 效 三 現 金 流 量 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因, 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 六 風 險 管 理 七 危 機 處 理 應 變 機 制 八 金 融 商 品 評 價 資 訊 揭 露 九 其 他 重 要 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 五 前 一 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 證 券 交 易 法 第 36 條 第 三 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項, 亦 應 逐 項 載 明

6 壹 致 股 東 報 告 書 親 愛 的 股 東 女 士 先 生 : 感 謝 各 位 股 東 顧 客 及 各 界 先 進 的 支 持,2013 年 在 全 體 主 管 同 仁 的 努 力 下, 玉 山 交 出 亮 麗 的 成 績, 創 造 精 采 的 一 年 自 創 立 之 初, 玉 山 就 矢 志 成 為 最 好 的 銀 行, 面 對 金 融 決 賽 圈 的 機 會 與 挑 戰, 我 們 已 經 準 備 好 要 在 第 三 個 10 年 從 優 秀 邁 向 卓 越 展 玉 山 積 極 打 造 服 務 的 玉 山 專 業 的 玉 山 科 技 的 玉 山, 建 立 差 異 化 的 藍 海 策 略 服 務 是 玉 山 人 的 DNA, 透 過 溫 暖 的 微 笑, 帶 給 顧 客 感 動 的 服 務 ; 專 業 是 贏 得 顧 客 信 賴 的 關 鍵, 包 含 培 育 專 業 人 才 瞭 解 顧 客 需 求 提 供 解 決 方 案 研 發 望 2014, 玉 山 要 結 合 各 子 公 司, 以 團 隊 合 作 的 力 量, 發 揮 兄 弟 登 山 同 心 協 力 一 起 攻 頂 一 起 登 峰 的 精 神, 致 力 創 造 顧 客 更 大 的 價 值 2013 年 玉 山 金 控 資 產 總 額 超 過 新 臺 幣 1.38 兆 元 稅 後 盈 餘 84.2 億 元 EPS1.53 元 ROA0.64% ROE10.65% 各 子 公 司 稅 後 盈 餘 分 別 為 玉 山 銀 行 億 元 玉 山 證 券 1.24 億 元 玉 山 創 投 1.81 億 創 新 業 務 及 整 合 行 銷 資 源 ; 科 技 是 業 務 發 展 的 加 速 器, 運 用 科 技 的 力 量 進 行 跨 產 業 跨 虛 實 跨 國 界 的 整 合, 我 們 推 出 許 多 市 場 首 創 的 創 新, 譬 如 第 三 方 支 付 票 券 預 售 通 兩 岸 支 付 通 等 金 融 服 務 玉 山 積 極 發 揮 通 路 的 力 量, 透 過 分 行 通 路 與 電 子 通 路 的 虛 實 整 合, 提 供 顧 客 消 費 金 融 企 元 玉 山 保 經 3.17 億 元, 核 心 子 公 司 玉 山 銀 行 逾 放 比 率 0.20% 覆 蓋 率 % 第 一 類 放 款 提 存 率 1.01%, 保 持 資 產 品 質 最 佳 水 準 在 信 用 評 等 方 面,2013 年 Moody's 對 玉 山 的 規 模 成 長 及 良 好 資 產 品 質 持 續 給 予 肯 定, 維 持 本 公 司 國 際 長 / 短 期 評 等 Baa2 / P-2, 核 心 子 公 司 玉 山 銀 行 Baa1 / P-2, 金 控 及 銀 行 的 長 期 展 望 均 屬 穩 定,Fitch Rating( 評 等 日 期 2013/6/27) 已 提 升 對 玉 山 證 券 的 A+(twn)/F1+(twn) 國 內 長 / 短 期 信 用 評 等 業 金 融 財 富 管 理 信 用 卡 財 務 金 融 證 券 等 各 項 專 業 服 務 在 海 外 布 局 方 面,2013 年 我 們 設 立 緬 甸 仰 光 代 表 人 辦 事 處, 完 成 柬 埔 寨 聯 合 商 業 銀 行 (UCB)70% 的 投 資, 擴 大 海 外 服 務 據 點, 讓 玉 山 優 質 的 顧 客 服 務 公 司 治 理 風 險 管 理 及 各 項 重 要 業 務 能 夠 在 亞 洲 生 根 茁 壯, 伴 隨 顧 客 掌 握 跨 國 商 機 在 業 務 發 展 的 同 時, 我 們 更 堅 持 做 好 內 部 控 制 與 強 化 風 險 管 理, 作 為 玉 山 成 長 的 堅 強 後 盾 1

7 玉 山 透 過 有 系 統 有 目 的 有 組 織 的 學 習, 持 續 建 構 創 新 的 能 力, 以 精 益 求 精 的 自 我 要 求, 發 揮 創 意 思 維, 累 積 團 隊 智 慧, 將 創 新 的 成 果 展 現 在 業 務 的 執 行 上, 讓 創 新 不 同 凡 想, 也 不 同 凡 行 2013 年 我 們 更 舉 辦 國 際 大 師 論 壇, 邀 請 創 新 大 師 克 里 斯 汀 生 來 台 演 說, 內 容 聚 焦 創 造 新 市 場 的 破 壞 性 創 新 改 良 產 品 的 維 持 性 創 新 及 提 升 效 率 的 創 新, 期 望 讓 創 新 成 為 台 灣 與 玉 山 前 進 的 力 量 善 盡 企 業 社 會 責 任 是 玉 山 對 這 塊 土 地 許 下 的 承 諾, 從 企 業 本 身 做 起, 在 經 濟 社 會 環 境 等 面 向, 發 揮 拋 磚 引 玉 的 影 響 力, 為 孕 育 我 們 的 領 導 梯 隊, 智 慧 傳 承 結 合 學 校 老 師 的 力 量, 幫 助 超 過 5,000 位 需 要 關 懷 的 學 童 另 外, 玉 山 持 續 深 耕 國 內 青 棒 運 動 發 展 舉 辦 玉 山 盃 全 國 青 棒 錦 標 賽, 並 定 期 舉 辦 愛 心 捐 血 環 保 淨 山 支 持 文 創 產 業 等 活 動, 共 同 營 造 更 美 好 的 社 會 績 效 大 躍 進, 創 新 大 未 來, 我 們 要 因 應 社 會 付 出 愛 與 關 懷 2013 年 玉 山 5 度 榮 膺 天 下 企 業 公 民 獎 金 融 業 第 1 名 榮 獲 綠 色 品 牌 大 調 查 金 融 服 務 類 首 獎 榮 獲 遠 見 企 業 社 會 責 任 獎 環 境 保 護 組 楷 模 獎 榮 獲 行 政 院 環 境 保 護 署 第 1 屆 國 家 環 境 教 育 獎 民 營 事 業 組 優 等 通 過 ISO14001 環 境 管 理 系 統 國 際 查 證 標 準 等 趨 勢, 掌 握 未 來, 透 過 長 期 的 努 力 與 持 續 的 創 新, 從 優 秀 邁 向 卓 越 感 謝 大 家 的 勉 勵 與 期 許, 以 及 股 東 們 長 期 的 愛 護 與 支 持, 在 此 致 上 最 誠 摯 的 祝 福! 玉 山 黃 金 種 子 計 畫 結 合 世 界 卡 貴 賓 的 力 量, 已 為 台 灣 偏 遠 地 區 國 小 學 童 打 造 了 70 所 玉 山 圖 書 館 ; 玉 山 人 主 動 發 起 捐 贈 的 關 懷 學 童 專 案, 董 事 長 總 經 理 2

8 貳 公 司 簡 介 欣 欣 向 榮, 綠 茵 采 悅 3

9 一 公 司 簡 介 ( 一 ) 設 立 日 期 :2002 年 1 月 28 日 ( 二 ) 公 司 沿 革 1. 玉 山 金 控 在 經 營 團 隊 用 心 擘 劃 及 全 體 玉 山 人 共 同 打 拼 下, 玉 山 金 控 已 發 展 成 為 一 個 擁 有 銀 行 證 券 保 經 創 投 的 完 整 金 融 事 業 群 體 系, 不 論 在 公 司 治 理 經 營 績 效 服 務 品 質 風 險 管 理 及 企 業 社 會 責 任 等 領 域, 都 有 傑 出 的 表 現 我 們 一 定 會 更 用 心 更 努 力, 堅 持 全 面 品 質 管 理, 以 快 速 靈 活 的 應 變 策 略 及 團 隊 執 行 力, 因 應 未 來 的 國 際 變 局 與 金 融 情 勢, 致 力 提 供 更 好 的 金 融 服 務 與 更 大 的 顧 客 價 值 為 整 合 產 品 業 務 與 發 展, 發 揮 整 合 行 銷 效 能, 降 低 營 運 成 本, 並 追 求 經 營 綜 效, 玉 山 金 控 於 2002 年 1 月, 由 玉 山 銀 行 結 合 玉 山 票 券 及 玉 山 證 券, 以 股 份 轉 換 方 式 成 立, 之 後 於 2002 年 10 月 轉 投 資 設 立 玉 山 創 投 2003 年 7 月 轉 投 資 設 立 玉 山 保 險 經 紀 人 公 司, 並 於 2003 年 9 月 以 股 份 轉 換 方 式 納 入 玉 山 投 信 衡 酌 金 控 整 體 資 源 之 最 佳 配 置 及 謀 求 經 營 效 益 之 增 進, 子 公 司 玉 山 銀 行 於 2004 年 9 月 概 括 承 受 高 雄 區 中 小 企 銀 資 產 負 債 及 營 業 之 事 項, 並 在 玉 山 票 券 階 段 性 任 務 已 完 成 後, 於 2006 年 12 月 將 該 子 公 司 併 入 玉 山 銀 行 ; 嗣 於 2008 年 9 月 將 原 玉 山 投 信 子 公 司 100% 股 權 讓 予 英 商 施 羅 德 投 資 管 理 集 團 (Schroders) 簽 署 投 信 股 權 買 賣 契 約 ; 考 量 租 賃 業 務 市 場 環 境, 將 原 玉 山 銀 行 轉 投 資 之 玉 山 租 賃 於 2008 年 9 月 清 算 完 結 ; 基 於 有 效 擴 展 通 路 經 營 價 值, 在 2011 年 3 月 由 子 公 司 玉 山 銀 行 概 括 承 受 竹 南 信 合 社 之 資 產 負 債 及 營 業, 及 於 2012 年 11 月 子 公 司 玉 山 銀 行 概 括 承 受 嘉 義 市 第 四 信 用 合 作 社 之 資 產 負 債 及 營 業 另 2013 年 9 月 子 公 司 玉 山 銀 行 投 資 柬 埔 寨 Union Commercial Bank PLC.( 聯 合 商 業 銀 行 )70% 股 權 經 由 所 有 同 仁 長 期 的 努 力, 玉 山 金 控 已 在 消 費 者 心 中 樹 立 清 新 專 業 的 品 牌 形 象, 我 們 將 秉 持 專 業 服 務 責 任 的 經 營 理 念, 將 3+1 企 業 文 化 ~ 實 在 實 力 責 任 團 隊 和 諧 快 樂 領 先 卓 越 榮 譽 以 及 知 福 惜 緣 感 恩, 落 實 在 日 常 工 作 與 營 運 上, 引 領 玉 山 邁 向 百 年 事 業 的 永 恆 2. 核 心 子 公 司 玉 山 銀 行 1992 年 政 府 開 放 新 銀 行 設 立 之 際, 由 玉 山 銀 行 創 辦 人 現 任 本 公 司 董 事 長 黃 永 仁 先 生 邀 集 一 群 金 融 專 業 菁 英, 共 同 設 立 不 具 財 團 官 方 背 景 的 銀 行, 在 台 灣 創 立 以 玉 山 為 名 的 銀 行 1992 年 2 月 21 日 開 業 以 來, 以 心 清 如 玉 義 重 如 山 高 標 準 自 我 要 求, 以 成 為 台 灣 最 好 的 銀 行 亞 洲 最 佳 的 銀 行 為 目 標 2004 年 玉 山 銀 行 概 括 承 受 高 雄 企 銀 (KBB) 後, 創 下 金 融 業 購 併 的 資 訊 與 營 運 整 合 之 世 界 紀 錄 ;2011 年 及 2012 年 分 別 概 括 承 受 竹 南 信 合 社 與 嘉 義 四 信, 玉 山 通 路 已 擴 張 至 136 家, 並 與 虛 擬 通 路 相 結 合, 以 創 新 求 變 的 方 法, 解 決 顧 客 問 題 及 需 求, 提 供 顧 客 全 方 位 金 融 服 務 網 面 對 外 在 環 境 持 續 不 斷 地 變 化, 通 路 是 金 融 業 發 展 的 重 要 關 鍵, 玉 山 用 智 慧 用 方 法 有 紀 律 的 經 營 方 式, 持 續 創 造 卓 越 的 績 效, 同 時, 也 積 極 在 通 路 經 營 進 行 創 新, 包 括 金 融 產 品 作 業 流 程 創 造 體 驗 異 業 結 盟 等 面 向, 玉 山 總 是 不 斷 的 創 新, 立 志 成 為 金 融 創 新 的 領 航 者, 只 為 提 供 顧 客 更 優 質 的 服 務 另 外 玉 山 未 來 將 持 續 前 進 東 協 與 海 外 布 局, 並 透 過 國 內 外 服 務 網 絡 的 整 合 及 產 品 提 供, 提 供 顧 客 更 全 面 與 便 利 的 國 際 金 融 服 務 3. 子 公 司 玉 山 證 券 清 新 的 玉 山, 專 業 的 證 券, 玉 山 證 券 於 2000 年 11 月 開 業, 因 應 金 融 發 展 趨 勢, 在 2002 年 1 月 成 為 玉 山 金 控 百 分 之 百 轉 投 資 的 子 公 司, 長 期 以 來, 以 成 為 e 化 數 位 服 務 之 券 商 領 航 者 與 創 新 作 為 最 重 要 的 發 展 方 向, 近 年 加 速 各 項 資 源 整 合, 並 持 續 積 極 開 發 與 精 進 多 元 創 新 的 交 易 平 台, 包 括 A + 電 子 下 單 CTS 雲 端 交 易 系 統 語 音 及 行 動 下 單 喵 管 家 網 路 機 器 人 等, 提 供 投 資 人 安 全 穩 定 快 速 (Safety,Stability,Speed,3S) 的 投 資 平 台 ; 在 實 體 通 路 上, 21 家 分 公 司 加 上 已 設 置 於 銀 行 分 行 端 的 86 家 證 券 共 同 行 銷 辦 公 處, 計 107 個 服 務 網 絡 以 完 備 的 虛 實 通 路, 發 揮 整 合 行 銷 力 量, 提 供 顧 客 完 整 多 元 的 投 資 服 務, 樹 立 投 資 下 單 首 選 玉 山 的 品 牌 形 象, 矢 志 成 為 顧 客 最 信 賴 證 券 商 4

10 在 經 紀 業 務 方 面, 除 積 極 服 務 ESA 投 資 理 財 帳 戶 資 源 與 A + 網 路 下 單 平 台 外, 並 運 用 玉 山 投 顧 研 究 資 源, 拓 展 期 貨 及 複 委 託 業 務, 另 在 智 慧 單 系 統 功 能 及 VIP 顧 客 分 流 基 礎 下, 領 先 證 券 同 業 推 出 備 受 好 評 的 A + 行 動 下 單 ( 贏 家 版 ) APP, 掌 握 Mobile 行 動 交 易 趨 勢, 滿 足 投 資 人 e 化 的 投 資 需 求,2013 年 獲 頒 中 華 民 國 傑 出 企 業 管 理 人 協 會 十 大 企 業 金 炬 獎 年 度 創 新 設 計 獎 在 自 營 業 務 方 面, 發 展 價 值 型 及 成 長 性 投 資 標 的 選 股 平 台 經 營 模 式, 且 目 前 已 向 主 管 機 關 申 請 開 辦 期 貨 自 營 業 務, 將 發 展 多 元 策 略 及 市 場, 積 極 追 求 穩 健 之 操 作 效 益 ; 承 銷 業 務 方 面, 透 過 專 業 的 承 銷 團 隊, 建 立 SOP 客 源 服 務 機 制, 審 酌 具 產 業 經 濟 發 展 前 景 及 具 有 優 良 經 營 之 個 案, 提 供 資 本 市 場 整 合 服 務 玉 山 證 券 在 2013 年 啟 動 變 革 首 部 曲,2014 年 及 未 來, 亦 將 持 續 以 創 新 思 維 加 速 變 革, 致 力 與 玉 山 各 產 品 線 持 續 用 智 慧 用 方 法 整 合 各 項 資 源, 以 有 效 提 升 經 營 效 能, 創 造 更 大 效 益 與 價 值 4. 子 公 司 玉 山 創 投 2002 年 成 立 至 今, 資 本 額 規 模 擴 增 至 15 億 元, 原 投 資 重 心 為 傳 統 電 子 光 電 通 訊 節 能 等, 近 年 配 合 產 業 轉 型 與 政 府 重 點 輔 導 政 策, 積 極 佈 局 生 技 精 密 機 械 與 文 創 領 域, 希 望 藉 由 玉 山 金 控 資 源, 持 續 擴 大 顧 客 服 務 範 圍, 並 扶 植 國 內 新 創 企 業, 協 助 產 業 升 級 或 轉 型, 善 盡 企 業 社 會 責 任 5. 子 公 司 玉 山 保 經 子 公 司 玉 山 保 經 自 2003 年 7 月 成 立 以 來, 一 直 秉 持 著 專 業 服 務 責 任 的 理 念, 以 創 造 顧 客 價 值 為 核 心, 矢 志 永 續 經 營 ; 初 期 與 英 國 保 誠 人 壽 策 略 聯 盟 合 作, 近 年 來 受 全 球 景 氣 影 響, 保 險 已 成 為 顧 客 的 理 財 重 要 工 具, 為 因 應 市 場 趨 勢 與 顧 客 需 求, 玉 山 保 經 持 續 新 增 合 作 夥 伴, 以 強 化 商 品 的 完 整 性 並 開 發 玉 山 專 屬 之 保 險 產 品, 在 兼 顧 顧 客 理 財 與 保 險 需 求 下, 追 求 卓 越 的 保 險 理 財 服 務 基 準 日, 由 玉 山 銀 行 概 括 承 受 嘉 義 市 第 四 信 用 合 作 社 之 資 產 負 債 及 營 業 3. 子 公 司 玉 山 銀 行 於 2013 年 3 月 22 日 董 事 會 決 議 通 過 投 資 柬 埔 寨 Union Commercial Bank PLC.( 聯 合 商 業 銀 行 )70% 股 權, 並 以 同 年 8 月 28 日 為 基 準 日 完 成 本 投 資 案 4. 其 他 足 以 影 響 股 東 權 益 之 重 要 事 項 與 其 對 金 融 控 股 公 司 之 影 響 : 無 ( 四 ) 玉 山 的 喜 悅 與 榮 光 玉 山 的 品 牌 服 務 及 團 隊, 深 獲 主 管 機 關 國 內 外 專 業 機 構 與 社 會 大 眾 的 各 項 肯 定 與 鼓 勵, 沒 有 最 好, 只 有 更 好, 我 們 將 更 用 心 更 謙 虛 更 努 力 的 持 續 成 長 茁 壯, 近 三 年 來 獲 得 評 選 與 肯 定 的 殊 榮 主 要 包 括 : 玉 山 金 控 榮 膺 天 下 企 業 公 民 獎 大 型 企 業 第 四 名, 金 融 業 第 一 ( 天 下 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 財 富 管 理 銀 行 評 鑑 最 佳 財 富 管 理 銀 行 獎 第 一 名 及 最 佳 安 心 獎 第 一 名 ( 今 周 刊 ) - 玉 山 金 控 連 續 3 年 榮 獲 亞 洲 企 業 傑 出 管 理 獎 最 高 榮 譽 - 白 金 獎 ( 香 港 The Asset 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 台 灣 區 提 供 中 小 企 業 財 務 金 融 服 務 及 營 運 資 金 最 佳 銀 行 ( 香 港 The Asset 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 連 續 8 年 榮 獲 經 濟 部 信 保 基 金 之 信 保 夥 伴 獎 ~ 績 優 總 行 獎 協 助 青 年 築 夢 創 業 獎 ( 相 挺 獎 ) ( 經 濟 部. 信 保 基 金 ) - 玉 山 銀 行 連 續 3 年 榮 獲 金 牌 服 務 大 賞 金 融 銀 行 業 第 一 名 ( 天 下 雜 誌 ) - 玉 山 金 控 連 續 2 年 榮 獲 企 業 社 會 責 任 報 告 書 評 選 為 優 質 CSR 報 告 書 ( 經 濟 部 工 業 局 ) - 玉 山 金 控 榮 獲 從 事 壽 險 業 務 工 作 最 嚮 往 的 金 控 公 司 優 等 獎 ( 現 代 保 險 教 育 事 務 基 金 會 保 險 龍 鳳 獎 ) - 玉 山 銀 行 連 續 4 年 榮 獲 民 間 企 業 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 ( 台 北 市 政 府 ) 5 ( 三 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 辦 理 公 司 併 購 轉 投 資 關 係 企 業 重 整 情 形 董 事 及 依 金 控 法 第 16 條 第 7 項 及 第 8 項 規 定 應 申 報 股 權 者, 其 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 經 營 權 之 改 變 經 營 方 式 或 業 務 內 容 之 重 大 改 變 及 其 他 足 以 影 響 股 東 權 益 之 重 要 事 項 與 其 對 金 融 控 股 公 司 之 影 響 : 1. 子 公 司 玉 山 銀 行 於 2011 年 3 月 18 日 與 竹 南 信 用 合 作 社 簽 訂 概 括 讓 與 及 承 受 契 約, 並 以 同 年 7 月 9 日 為 概 括 承 受 基 準 日, 由 玉 山 銀 行 概 括 承 受 竹 南 信 用 合 作 社 之 資 產 負 債 及 營 業 2. 子 公 司 玉 山 銀 行 於 2012 年 3 月 16 日 與 嘉 義 市 第 四 信 用 合 作 社 簽 訂 概 括 讓 與 及 承 受 契 約, 並 以 同 年 11 月 3 日 為 概 括 承 受 - 玉 山 銀 行 連 續 4 年 榮 獲 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 ( 行 政 院 環 保 署 ) - 玉 山 金 控 榮 獲 企 業 社 會 責 任 獎 環 境 保 護 組 楷 模 獎 ( 遠 見 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 台 灣 最 佳 支 付 系 統 獎 (The Asian Banker 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 2013 品 牌 服 務 業 科 技 創 新 力 大 調 查 卓 越 獎 ( 財 團 法 人 資 訊 工 業 策 進 會 ) - 玉 山 金 控 通 過 ISO27001 資 訊 安 全 管 理 系 統 國 際 查 證 標 準 - 玉 山 金 控 通 過 ISO14001 環 境 管 理 系 統 國 際 查 證 標 準 - 玉 山 金 控 榮 獲 第 1 屆 國 家 環 境 教 育 獎 民 營 事 業 組 優 等 ( 行 政 院 環 保 署 ) - 玉 山 金 控 榮 獲 2013 綠 色 品 牌 大 調 查 金 融 服 務 類 首 獎 ( 數 位 時 代 雜 誌 )

11 玉 山 金 控 榮 獲 天 下 企 業 公 民 獎 金 融 業 第 一 ; 玉 山 銀 行 榮 獲 財 富 管 理 銀 行 評 鑑 最 佳 財 富 管 理 銀 行 獎 第 一 名 ; 連 續 8 年 信 保 夥 伴 獎 績 優 總 行 獎 - 玉 山 金 控 連 續 5 年 榮 獲 上 巿 櫃 公 司 資 訊 揭 露 評 鑑 A+ 等 級 ( 證 券 暨 期 貨 巿 場 發 展 基 金 會 ) 玉 山 銀 行 榮 獲 天 下 雜 誌 金 牌 服 務 大 賞 金 融 銀 行 業 第 一 - 玉 山 金 控 2012 年 企 業 社 會 責 任 報 告 書 通 過 AA1000 查 證 標 準 及 全 球 永 續 性 報 告 第 三 代 綱 領 (GRIG3.1) A+ 等 級 雙 重 國 際 查 證 標 準 - 玉 山 證 券 榮 獲 金 炬 獎 創 新 設 計 獎 ( 中 華 民 國 傑 出 企 業 管 理 人 協 會 ) - 玉 山 金 控 榮 獲 CSR 企 業 社 會 責 任 綠 色 成 長 獎 ( 英 國 標 準 協 會 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 體 育 推 手 獎 長 期 贊 助 獎 ( 行 政 院 體 委 會 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 外 幣 結 算 平 台 - 境 內 美 元 業 務 創 新 卓 越 獎 ( 財 金 公 司 ) 玉 山 金 控 榮 膺 天 下 企 業 公 民 獎 大 型 企 業 第 五 名, 金 融 業 第 一 ( 天 下 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 蟬 聯 財 富 管 理 銀 行 評 鑑 最 佳 服 務 獎 第 一 名 ( 今 周 刊 ) - 玉 山 金 控 榮 獲 CG6007 進 階 版 公 司 治 理 制 度 認 證 ( 中 華 公 司 治 理 協 會 ) - 玉 山 金 控 蟬 聯 亞 洲 企 業 傑 出 管 理 獎 最 高 榮 譽 - 白 金 獎 ( 香 港 The Asset 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 蟬 聯 天 下 雜 誌 金 牌 服 務 大 賞 金 融 銀 行 業 第 一 名 ( 天 下 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 民 間 企 業 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 ( 台 北 市 政 府 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 ( 行 政 院 環 保 署 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 授 信 資 料 類 金 質 獎 ( 聯 徵 中 心 ) - 玉 山 金 控 榮 獲 節 能 減 碳 行 動 標 章 績 優 獎 ( 行 政 院 環 保 署 ) - 玉 山 金 控 榮 獲 上 巿 櫃 公 司 資 訊 揭 露 評 鑑 A+ 等 級 ( 證 券 暨 期 貨 巿 場 發 展 基 金 會 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 經 濟 部 信 保 基 金 之 信 保 夥 伴 獎 ~ 績 優 總 行 獎 3 位 經 理 人 獲 得 信 保 夥 伴 獎 ~ 績 優 經 理 人 獎 ( 經 濟 部. 信 保 基 金 ) - 玉 山 金 控 2011 年 企 業 社 會 責 任 報 告 書 通 過 AA1000 查 證 標 準 及 全 球 永 續 性 報 告 第 三 代 綱 領 (GRI G3.1) 雙 重 國 際 查 證 標 準 ( 英 國 標 準 協 會.BSI) - 玉 山 銀 行 蟬 聯 青 年 創 業 貸 款 獲 得 績 優 銀 行 獎, 而 雙 和 大 里 二 家 分 行 亦 獲 得 績 優 分 行 獎 ( 行 政 院 青 輔 會 ) 名 ( 天 下 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 蟬 聯 財 富 管 理 銀 行 評 鑑 最 佳 信 任 獎 第 一 名 並 獲 得 最 佳 理 專 團 隊 獎 第 一 名 最 佳 績 效 獎 第 一 名 ( 今 周 刊 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 亞 洲 企 業 傑 出 管 理 獎 最 高 等 級 白 金 獎 ( 香 港 The Asset 雜 誌 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 磐 龍 獎 ~ 服 務 資 本 大 賞 首 獎 ; 從 業 人 員 員 工 幸 福 感 第 一 名 顧 客 服 務 顧 客 款 待 感 - 企 業 金 融 第 一 名 ; 金 鷹 獎 ~ 從 業 人 員 經 營 文 化 第 一 名 經 營 策 略 第 一 名 盡 責 奉 獻 第 一 名 年 度 顧 客 忠 誠 大 賞 ( 中 國 生 產 力 中 心 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 信 保 夥 伴 獎 ~ 績 優 總 行 獎 信 保 夥 伴 獎 ( 經 濟 部. 信 保 基 金 ) - 玉 山 金 控 榮 獲 上 巿 櫃 公 司 資 訊 揭 露 評 鑑 A+ 等 級 ( 證 券 暨 期 貨 巿 場 發 展 基 金 會 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 青 年 創 業 貸 款 獲 得 績 優 銀 行 獎, 而 大 墩 七 賢 民 生 中 壢 等 四 家 分 行 亦 獲 得 績 優 分 行 獎, 大 墩 分 行 獲 得 最 佳 績 效 獎 ( 行 政 院 青 輔 會 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 民 間 企 業 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 ( 台 北 市 政 府 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 ( 行 政 院 環 保 署 ) - 玉 山 銀 行 榮 獲 體 育 推 手 獎 贊 助 類 金 質 獎 ( 行 政 院 體 委 會 ) - 玉 山 志 工 基 金 會 蟬 聯 全 國 性 財 團 法 人 社 會 福 利 慈 善 事 業 基 金 會 評 鑑 優 等 ( 行 政 院 內 政 部 ) - 玉 山 文 教 基 金 會 榮 獲 社 教 公 益 獎 ( 行 政 院 教 育 部 ) 玉 山 持 續 深 耕 建 立 制 度 培 育 人 才 發 展 資 訊 三 大 基 礎 工 程, 並 善 盡 企 業 社 會 責 任, 矢 志 成 為 綜 合 績 效 最 好, 也 最 被 尊 敬 的 企 業, 創 造 員 工 顧 客 股 東 社 會 國 家 的 價 值 這 些 榮 譽, 肯 定 了 玉 山 實 際 行 動 的 努 力 與 成 果, 我 們 將 不 斷 自 我 挑 戰 創 新 求 變, 以 穩 健 正 派 的 用 心 經 營 清 新 專 業 的 品 牌 形 象, 樹 立 標 竿 學 習 的 典 範, 同 時 戮 力 於 各 項 業 務 與 產 品 的 研 發 創 新, 透 過 更 縝 密 的 規 劃 更 靈 活 的 策 略 更 積 極 的 執 行, 提 供 更 好 的 金 融 服 務 與 更 大 的 價 值 6

12 參 公 司 治 理 報 告 崢 嶸 翠 綠, 壯 闊 遼 遠 7

13 一 組 織 系 統 ( 一 ) 組 織 結 構 圖 8

14 ( 二 ) 董 事 會 各 功 能 性 委 員 會 主 要 職 掌 9 1. 審 計 委 員 會 (1) 依 證 交 法 第 十 四 條 之 一 規 定 訂 定 或 修 正 內 部 控 制 制 度 (2) 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 考 核 (3) 依 證 交 法 第 三 十 六 條 之 一 規 定 訂 定 或 修 正 取 得 或 處 分 資 產 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 之 處 理 程 序 (4) 涉 及 董 事 自 身 利 害 關 係 之 事 項 (5) 重 大 之 資 產 或 衍 生 性 商 品 交 易 (6) 募 集 發 行 或 私 募 具 有 股 權 性 質 之 有 價 證 券 (7) 簽 證 會 計 師 之 委 任 解 任 及 報 酬 (8) 財 務 會 計 及 內 部 稽 核 主 管 之 任 免 (9) 年 度 財 務 報 告 及 半 年 度 財 務 報 告 (10) 其 他 公 司 或 主 管 機 關 規 定 之 重 大 事 項 2. 公 司 治 理 暨 提 名 委 員 會 (1) 尋 找 本 公 司 及 子 公 司 適 任 之 董 事 監 察 人 人 選, 向 本 公 司 董 事 會 提 出 董 事 監 察 人 候 選 人 名 單, 就 該 董 事 監 察 人 候 選 人 之 資 格 條 件, 進 行 事 先 審 查, 並 將 審 查 結 果 暨 董 事 監 察 人 候 選 人 建 議 參 考 名 單, 提 經 董 事 會 決 議 後, 提 供 股 東 會 選 舉 適 任 董 事 之 參 考 或 指 派 之 (2) 提 名 獨 立 董 事 候 選 人 名 單 時, 應 注 意 被 提 名 人 之 資 歷 專 業 誠 信 暨 是 否 符 合 法 令 所 定 獨 立 董 事 之 條 件 (3) 提 名 或 審 查 本 公 司 及 子 公 司 總 經 理, 以 及 本 公 司 及 銀 行 子 公 司 副 總 經 理 候 選 人 名 單 (4) 建 構 及 發 展 本 公 司 及 子 公 司 董 事 會 暨 所 屬 委 員 會 之 組 織 架 構 (5) 審 議 評 估 本 公 司 公 司 治 理 組 織 和 制 度 之 健 全 性, 並 向 董 事 會 提 出 建 議 (6) 檢 討 本 公 司 與 所 屬 子 公 司 及 其 他 關 係 企 業 間 之 治 理 關 係 3. 薪 酬 委 員 會 (1) 訂 定 並 定 期 檢 討 本 公 司 董 事 及 經 理 人 銀 行 子 公 司 副 總 經 理 級 以 上 之 高 階 主 管 暨 其 他 子 公 司 總 經 理 ( 以 下 簡 稱 子 公 司 高 階 經 理 人 ) 績 效 評 估 與 薪 資 報 酬 之 政 策 制 度 標 準 與 結 構 (2) 定 期 評 估 並 訂 定 本 公 司 董 事 及 經 理 人 子 公 司 高 階 經 理 人 之 薪 資 報 酬 4. 董 事 會 策 略 委 員 會 (1) 針 對 本 公 司 策 略 發 展 目 標 召 集 會 議, 並 向 董 事 會 提 出 報 告, 其 內 容 得 包 含 總 體 目 標 及 短 中 長 期 發 展 策 略 等 (2) 其 他 足 以 影 響 本 公 司 未 來 發 展 之 重 大 策 略 事 項, 向 董 事 會 提 出 報 告 5. 企 業 社 會 責 任 委 員 會 (1) 企 業 社 會 責 任 年 度 計 畫 及 策 略 方 向 之 訂 定 (2) 企 業 社 會 責 任 專 案 及 活 動 計 畫 之 訂 定 (3) 企 業 社 會 責 任 年 度 計 畫 策 略 方 向 專 案 及 活 動 計 畫 執 行 成 效 之 追 蹤 與 檢 討 (4) 企 業 社 會 責 任 報 告 書 之 編 纂 及 審 定 (5) 企 業 社 會 責 任 媒 體 評 鑑 相 關 事 宜 之 決 定 (6) 其 他 企 業 社 會 責 任 相 關 事 項 之 決 定 ( 三 ) 各 主 要 部 門 主 要 職 掌 1. 金 控 總 部 秉 持 董 事 長 總 經 理 指 示, 執 行 董 事 會 各 項 事 宜 及 對 各 委 員 會 子 公 司 之 有 關 溝 通 協 調 及 管 理 等 事 宜, 並 掌 理 本 公 司 總 體 策 略 之 擬 訂 財 務 會 計 作 業 行 政 管 理 事 務 股 務 等 事 項 2. 稽 核 處 查 核 及 評 估 本 公 司 及 子 公 司 內 部 控 制 制 度 是 否 有 效 運 作, 適 時 提 供 改 進 建 議, 以 確 保 內 部 控 制 制 度 得 以 持 續 有 效 實 施, 並 掌 理 稽 核 制 度 之 執 行, 業 務 財 務 帳 務 與 契 約 之 查 核 等 事 項, 直 接 隸 屬 於 董 事 會 3. 資 產 負 債 管 理 委 員 會 掌 理 本 公 司 資 產 負 債 配 置 與 風 險 限 額 之 研 訂 各 子 公 司 財 務 管 理 及 效 益 之 追 蹤 考 核 及 其 他 有 關 重 要 資 產 負 債 之 管 理 事 項

15 4. 全 面 品 質 管 理 委 員 會 掌 理 本 公 司 品 質 管 理 政 策 之 擬 定 指 導 與 協 調 各 子 公 司 品 質 管 理 策 略 與 目 標 策 劃 組 織 與 協 調 本 公 司 品 質 管 理 系 統 之 建 立 與 運 作 促 進 與 協 助 各 子 公 司 品 質 管 理 活 動 及 考 核 獎 懲 各 子 公 司 品 質 管 理 績 效 及 其 他 品 質 管 理 重 大 決 策 等 事 項 力 資 源 相 關 規 章 之 審 議, 並 負 責 員 工 和 諧 關 係 之 建 立 員 工 申 訴 處 理 與 滿 意 度 調 查 等 事 項 7. 投 資 管 理 委 員 會 掌 理 本 公 司 投 資 業 務 之 評 估 分 析 及 因 應 對 策 之 研 訂 本 公 司 投 資 配 置 之 檢 討 督 導 與 檢 視 各 子 公 司 之 投 資 配 置 及 效 益 分 析 及 其 他 有 關 重 要 投 資 管 理 事 項 5. 策 略 發 展 委 員 會 掌 理 本 公 司 短 中 長 期 策 略 發 展 及 總 體 目 標 之 策 劃 經 營 管 理 之 組 織 運 作 架 構 金 融 產 品 創 新 及 發 展 策 略 廣 告 行 銷 策 略 宣 導 與 推 廣 本 公 司 各 項 策 略 發 展 計 劃 及 其 他 重 大 策 略 發 展 事 項 之 策 劃 事 宜 6. 人 力 資 源 發 展 委 員 會 掌 理 員 工 甄 選 任 用 調 派 輪 調 制 度 培 育 訓 練 制 度 薪 資 與 獎 金 制 度 晉 升 與 考 核 制 度 獎 懲 制 度 福 利 保 險 假 勤 差 旅 制 度 及 其 他 人 8. 風 險 管 理 委 員 會 掌 理 本 公 司 風 險 管 理 風 險 衡 量 風 險 監 督 等 事 項 審 議 各 風 險 單 位 風 險 管 理 與 執 行 情 形 暴 險 狀 況 風 險 決 策 各 風 險 單 位 對 於 風 險 管 理 政 策 遵 循 情 形 之 追 蹤 及 風 險 管 理 文 化 之 推 動 等 事 項 9. 資 訊 策 略 委 員 會 掌 理 資 訊 整 合 業 務 之 推 動 各 項 資 訊 資 源 運 用 策 略 重 大 資 訊 投 資 計 畫 之 審 議 業 務 應 用 構 想 或 作 業 系 統 改 進 之 追 蹤 檢 討 科 技 新 知 之 介 紹 等 事 項 ( 四 ) 金 控 公 司 與 其 子 公 司 之 組 織 關 係 圖 註 : 基 準 日 為 實 際 投 資 金 額 10

16 二 董 事 / 獨 立 董 事 及 主 要 經 理 人 前 瞻 的 決 策, 治 理 的 典 範 ( 一 ) 董 事 資 料 一 單 位 : 仟 股 ;% 11

17 註 : 若 為 法 人 董 事, 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 為 代 表 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 之 資 料 表 一 : 法 人 股 東 之 大 股 東

18 表 二 : 表 一 主 要 股 東 為 法 人 者 其 主 要 股 東

19 ( 二 ) 董 事 資 料 二 註 1: 欄 位 多 寡 視 實 際 數 調 整 註 2: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 V (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 但 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 七 條 履 行 職 權 之 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 不 在 此 限 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 14

20 ( 三 ) 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 專 業 團 隊, 共 擘 未 來 單 位 : 仟 股 ;% 15

21 ( 四 ) 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 1. 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 酬 金 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 董 事 名 單 : 董 事 長 黃 永 仁 ( 所 代 表 法 人 : 財 團 法 人 玉 山 志 工 社 會 福 利 慈 善 事 業 基 金 會 ) 董 事 財 團 法 人 玉 山 志 工 社 會 福 利 慈 善 事 業 基 金 會 ( 代 表 人 黃 男 州 ) 財 團 法 人 玉 山 文 教 基 金 會 ( 代 表 人 曾 國 烈 ) 新 東 陽 股 份 有 限 公 司 ( 代 表 人 麥 寬 成 ) 歐 康 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 代 表 人 黃 秋 雄 ) 柯 承 恩 李 吉 仁 張 林 真 真 林 信 義 榮 淵 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 代 表 人 陳 朝 國 ) 上 立 汽 車 股 份 有 限 公 司 ( 代 表 人 吳 建 立 ) 山 盟 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 代 表 人 杜 武 林 ) 山 立 通 運 股 份 有 限 公 司 ( 代 表 人 陳 嘉 鐘 ) 盈 餘 分 配 之 董 事 酬 勞 係 分 配 予 2013 年 在 職 之 董 事 酬 金 級 距 表 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 本 公 司 董 事 全 體 盈 餘 分 配 之 酬 勞 比 例 係 依 章 程 第 36 條 規 定 辦 理 ; 董 事 長 董 事 之 報 酬 及 其 比 例 與 調 整, 按 章 程 第 27 條 之 1 規 定, 依 其 對 本 公 司 營 運 參 與 之 程 度 及 貢 獻, 並 參 酌 同 業 水 準, 由 薪 酬 委 員 會 依 其 職 權 提 出 建 議 後, 授 權 由 董 事 會 議 定 之 16

22 2. 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 註 1: 總 稽 核 連 浩 章 於 職 務 調 整 ; 總 稽 核 由 鄭 建 華 接 任 酬 金 級 距 表 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 17

23 3. 本 公 司 及 財 務 報 告 內 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 如 下 表 : 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 註 : 2013 年 金 控 稅 後 純 益 8,416,145 仟 元 ;2012 年 金 控 稅 後 純 益 7,058,236 仟 元 4. 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 序 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 : (1) 本 公 司 董 事 盈 餘 分 配 之 酬 勞 比 例 係 依 章 程 第 36 條 規 定 辦 理 ; 董 事 長 董 事 之 報 酬 及 其 比 例 與 調 整, 按 章 程 第 27 條 之 1 規 定, 依 其 對 本 公 司 營 運 參 與 之 程 度 及 貢 獻, 並 參 酌 同 業 水 準, 由 薪 酬 委 員 會 依 其 職 權 提 出 建 議 後, 授 權 由 董 事 會 議 定 之 (2) 本 公 司 經 理 人 之 績 效 評 估 與 薪 資 報 酬 之 政 策 制 度 標 準 與 結 構, 由 薪 酬 委 員 會 審 議 後, 提 董 事 會 議 定 之 經 理 人 之 薪 資 報 酬 依 其 專 業 資 歷, 暨 參 考 本 公 司 及 同 業 市 場 薪 資 水 準, 並 依 玉 山 金 控 經 理 人 薪 資 報 酬 辦 法 核 給, 為 激 勵 經 理 人 達 成 並 超 越 公 司 目 標 創 造 獲 利 提 升 經 營 績 效, 並 考 量 與 未 來 風 險 之 合 理 關 連 性, 以 定 期 評 估 經 理 人 薪 資 報 酬, 使 經 理 人 之 薪 資 報 酬 與 公 司 經 營 績 效 密 切 相 關, 惟 若 有 重 大 風 險 事 件 足 以 影 響 公 司 商 譽 內 部 管 理 失 當 人 員 弊 端 等 風 險 事 件 之 發 生, 將 影 響 經 理 人 獎 金 之 核 發, 同 時 本 公 司 會 以 壓 力 測 試, 情 境 模 擬 來 估 計 未 來 可 能 發 生 之 風 險, 並 透 過 本 公 司 風 險 管 理 委 員 會, 每 季 將 涉 險 程 度 向 董 事 會 報 告 風 險 管 理 情 形 18

24 ( 五 ) 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 ( 六 ) 前 十 大 取 得 員 工 分 紅 配 發 情 形 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 19

25 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 最 近 年 度 董 事 會 開 會 10 次, 董 事 獨 立 董 事 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 B 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) B/A 備 註 董 事 長 財 團 法 人 玉 山 志 工 基 金 會 代 表 人 黃 永 仁 連 任 董 事 財 團 法 人 玉 山 志 工 基 金 會 代 表 人 黃 男 州 連 任 董 事 財 團 法 人 玉 山 文 教 基 金 會 代 表 人 曾 國 烈 連 任 董 事 歐 康 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 黃 秋 雄 連 任 董 事 新 東 陽 ( 股 ) 公 司 代 表 人 麥 寬 成 連 任 獨 立 董 事 柯 承 恩 連 任 獨 立 董 事 李 吉 仁 連 任 獨 立 董 事 獨 立 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 張 林 真 真 林 信 義 榮 淵 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 陳 朝 國 上 立 汽 車 ( 股 ) 公 司 代 表 人 吳 建 立 山 盟 投 資 ( 股 ) 公 司 代 表 人 杜 武 林 山 立 通 運 ( 股 ) 公 司 代 表 人 陳 嘉 鐘 連 任 連 任 連 任 連 任 連 任 連 任 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 : 無 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形 : 董 事 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 參 與 表 決 情 形 黃 男 州 陳 嘉 鐘 高 階 經 理 人 年 終 獎 金 分 配 案 議 案 內 容 涉 及 董 事 自 身 利 害 關 係 未 參 與 討 論 及 表 決 黃 男 州 陳 嘉 鐘 高 階 經 理 人 員 工 紅 利 獎 金 分 配 案 議 案 內 容 涉 及 董 事 自 身 利 害 關 係 未 參 與 討 論 及 表 決 黃 男 州 陳 嘉 鐘 高 階 經 理 人 薪 資 調 整 案 議 案 內 容 涉 及 董 事 自 身 利 害 關 係 未 參 與 討 論 及 表 決 黃 男 州 陳 嘉 鐘 經 理 人 績 效 評 核 辦 法 案 議 案 內 容 涉 及 董 事 自 身 利 害 關 係 未 參 與 討 論 及 表 決 黃 永 仁 曾 國 烈 黃 男 州 麥 寬 成 黃 秋 雄 陳 朝 國 吳 建 立 提 名 本 公 司 第 5 屆 董 事 9 名 議 案 內 容 涉 及 董 事 自 身 利 害 關 係 未 參 與 討 論 及 表 決 柯 承 恩 李 吉 仁 張 林 真 真 林 信 義 提 名 本 公 司 第 5 屆 獨 立 董 事 4 名 議 案 內 容 涉 及 董 事 自 身 利 害 關 係 未 參 與 討 論 及 表 決 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : 為 增 進 公 司 治 理 制 度 健 全 監 督 功 能 及 強 化 管 理 機 能, 本 公 司 於 2008 年 6 月 股 東 會 改 選 董 事 後, 正 式 採 行 審 計 委 員 會 制 2006 年 設 置 薪 酬 委 員 會 並 於 2011 年 提 前 依 據 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 6 條 第 1 項 規 定, 調 整 委 員 成 員 符 合 前 開 規 定 ; 後 於 2012 年 為 落 實 本 公 司 及 子 公 司 經 營 之 企 業 社 會 責 任, 設 置 企 業 社 會 責 任 委 員 會 本 公 司 董 事 會 藉 各 功 能 委 員 會 分 工 合 作, 積 極 強 化 董 事 會 職 能 落 實 公 司 治 理 20

26 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 最 近 年 度 審 計 委 員 會 開 會 8 次 (A), 獨 立 董 事 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%) B/A 備 註 獨 立 董 事 柯 承 恩 獨 立 董 事 李 吉 仁 獨 立 董 事 張 林 真 真 獨 立 董 事 林 信 義 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 5 所 列 事 項 暨 其 他 未 經 審 計 委 員 會 通 過, 而 經 全 體 董 事 三 分 之 二 以 上 同 意 之 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 審 計 委 員 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 審 計 委 員 會 意 見 之 處 理 : 無 二 獨 立 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 獨 立 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 無 三 獨 立 董 事 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ): 日 期 方 式 溝 通 對 象 溝 通 事 項 結 果 審 計 委 員 會 本 公 司 會 計 師 報 告 2012 年 度 財 務 報 表 查 核 計 畫 洽 悉 本 公 司 總 稽 核 陳 報 2012 年 稽 核 工 作 報 告 洽 悉 審 計 委 員 會 本 公 司 會 計 師 報 告 2012 年 度 財 務 報 表 查 核 情 形 洽 悉 審 計 委 員 會 本 公 司 會 計 師 會 計 師 報 告 洽 悉 本 公 司 總 稽 核 陳 報 2013 年 第 一 季 稽 核 工 作 報 告 洽 悉 審 計 委 員 會 本 公 司 總 稽 核 一 般 業 務 檢 查 所 提 主 要 缺 失 事 項 改 善 辦 理 情 形 案 提 請 董 事 會 審 議 本 公 司 會 計 師 報 告 2013 上 半 年 度 財 務 報 表 查 核 情 形 洽 悉 審 計 委 員 會 本 公 司 總 稽 核 陳 報 2013 年 上 半 年 稽 核 工 作 報 告 洽 悉 陳 報 2013 年 第 三 季 稽 核 工 作 報 告 洽 悉 審 計 委 員 會 本 公 司 總 稽 核 陳 報 2014 年 度 稽 核 計 畫 提 請 董 事 會 審 議 審 計 委 員 會 本 公 司 會 計 師 本 公 司 總 稽 核 報 告 2013 年 度 財 報 查 核 計 畫 陳 報 2013 年 稽 核 工 作 報 告 洽 悉 洽 悉 審 計 委 員 會 本 公 司 會 計 師 報 告 2013 年 度 財 務 報 表 查 核 情 形 洽 悉 註 : (1) 年 度 終 了 日 前 有 獨 立 董 事 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 審 計 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 (2) 年 度 終 了 日 前, 有 獨 立 董 事 改 選 者, 應 將 新 舊 任 獨 立 董 事 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 獨 立 董 事 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 審 計 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 ( 三 ) 依 金 融 控 股 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 揭 露 之 項 目 詳 見 本 年 報 相 關 記 載 並 請 參 閱 下 列 網 址 21

27 ( 四 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 金 融 控 股 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 項 目 運 作 情 形 與 金 融 控 股 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 金 融 控 股 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 金 融 控 股 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 之 方 式 ( 二 ) 金 融 控 股 公 司 掌 握 實 際 控 制 金 融 控 股 公 司 之 大 股 東 及 大 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 ( 三 ) 金 融 控 股 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 ( 一 ) 本 公 司 設 有 發 言 人 投 資 人 關 係 部 門 及 專 責 股 務 單 位, 並 於 本 公 司 網 頁 充 分 揭 露 聯 繫 方 式, 股 東 可 透 過 電 話 電 子 郵 件 或 訪 客 留 言 版 等 方 式 反 應 意 見, 並 獲 妥 善 處 理 ( 二 ) 本 公 司 持 股 百 分 之 五 以 上 之 大 股 東, 均 依 法 向 本 公 司 申 報 持 股 情 形 本 公 司 並 於 公 司 網 頁 揭 露 相 關 法 令 宣 導 及 其 表 單 ( 三 ) 為 發 展 及 督 導 本 公 司 及 各 子 公 司 風 險 管 理 制 度 之 建 置 及 執 行, 本 公 司 設 有 專 責 之 風 險 管 理 委 員 會, 執 行 並 督 導 風 險 管 理 政 策 及 建 立 風 險 管 理 文 化, 並 訂 定 本 公 司 風 險 管 理 政 策 與 指 導 原 則, 由 風 險 管 理 委 員 會 執 行 董 事 會 核 定 之 風 險 管 理 決 策, 並 整 合 本 公 司 及 各 子 公 司 風 險 管 理 機 制 之 審 議 監 督 與 協 調 運 作 及 建 立 與 各 子 公 司 及 各 子 公 司 間 業 務 與 交 易 資 訊 交 互 運 用 等 建 立 資 訊 安 全 防 衛 機 制 無 差 異 二 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 金 融 控 股 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 情 形 三 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 四 資 訊 公 開 ( 一 ) 金 融 控 股 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 ( 二 ) 金 融 控 股 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 金 融 控 股 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 金 融 控 股 公 司 網 站 等 ) ( 一 ) 本 公 司 於 2011 年 6 月 28 日 股 東 常 會 選 出 4 位 獨 立 董 事, 超 過 本 公 司 董 事 席 次 1/4 本 公 司 訂 定 獨 立 董 事 之 職 責 範 疇 規 則, 期 使 獨 立 董 事 對 董 事 會 及 公 司 營 運 發 揮 其 功 能 ( 二 ) 本 公 司 每 年 委 託 會 計 師 事 務 所 辦 理 相 關 財 務 稅 務 查 核 簽 證 事 宜, 均 請 審 計 委 員 會 及 董 事 會 審 議 該 事 務 所 專 業 性 獨 立 性 及 公 費 合 理 性, 經 決 議 後 始 委 託 該 事 務 所 執 行 之 本 公 司 與 子 公 司 皆 依 規 由 專 責 單 位 建 立 利 害 關 係 人 名 單 及 定 期 維 護 本 公 司 建 立 發 言 人 制 度 作 為 利 害 關 係 人 溝 通 之 管 道, 另 股 東 與 顧 客 可 經 專 責 股 務 單 位 與 顧 客 服 務 單 位 充 分 反 應 意 見 ; 員 工 之 問 題 亦 可 透 過 人 力 資 源 單 位 妥 善 處 理, 溝 通 管 道 順 暢 ( 一 ) 1. 本 公 司 架 設 網 站 ( 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 之 情 形 2. 揭 露 資 料 包 含 財 務 業 務 董 事 會 決 議 法 人 說 明 會 簡 報 內 部 控 制 投 資 人 聯 繫 窗 口 等 資 訊 ( 二 ) 1. 本 公 司 架 設 英 文 網 站 並 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 2. 業 指 定 全 盤 瞭 解 金 融 控 股 公 司 各 項 財 務 業 務 且 能 協 調 各 部 門 者 擔 任 發 言 人, 充 分 落 實 發 言 人 制 度 並 於 公 司 網 站 充 分 揭 露 發 言 人 之 聯 繫 方 式 本 公 司 發 言 人 姓 名 : 黃 男 州 職 稱 : 總 經 理 聯 絡 電 話 :(02) joseph@ .esunbank.com.tw 代 理 發 言 人 姓 名 : 陳 嘉 鐘 職 稱 : 執 行 副 總 經 理 聯 絡 電 話 :(02) suka@ .esunbank.com.tw 辦 理 股 票 過 戶 機 構 玉 山 金 控 行 政 管 理 組 ( 股 務 ) 地 址 : 台 北 市 民 生 東 路 三 段 115 號 1 樓 聯 絡 電 話 :(02) 法 人 說 明 會 之 簡 報 及 錄 音 檔 已 放 置 本 公 司 網 站 上, 並 指 定 專 人 維 護 無 差 異 無 差 異 無 差 異 22

28 項 目 運 作 情 形 與 金 融 控 股 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 五 金 融 控 股 公 司 設 置 提 名 或 其 他 各 類 功 能 性 委 員 會 之 運 作 情 形 ( 一 ) 審 計 委 員 會 : 1. 本 公 司 訂 定 審 計 委 員 會 組 織 規 程 2. 本 委 員 會 由 全 體 獨 立 董 事 組 成, 並 以 下 列 事 項 之 監 督 為 主 要 目 的 : (1) 公 司 財 務 報 表 之 允 當 表 達 (2) 簽 證 會 計 師 之 選 ( 解 ) 任 及 獨 立 性 與 績 效 (3) 公 司 內 部 控 制 之 有 效 實 施 (4) 公 司 遵 循 相 關 法 令 及 規 則 (5) 公 司 存 在 或 潛 在 風 險 之 管 控 3. 其 餘 資 訊 請 參 閱 本 年 報 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 ( 二 ) 公 司 治 理 暨 提 名 委 員 會 : 1. 本 公 司 訂 定 公 司 治 理 暨 提 名 委 員 會 組 織 規 程 2. 由 獨 立 董 事 擔 任 召 集 人 與 主 席, 宜 每 年 至 少 開 會 一 次, 秉 於 董 事 會 之 授 權, 協 助 董 事 會 辦 理 下 列 事 項 : (1) 公 司 治 理 組 織 和 制 度 之 健 全 (2) 本 公 司 和 子 公 司 董 事 獨 立 董 事 及 監 察 人 候 選 人 之 覓 尋 審 核 及 提 名 (3) 建 構 及 發 展 本 公 司 及 子 公 司 董 事 會 之 組 織 架 構, 以 確 保 董 事 會 妥 適 組 成 (4) 本 公 司 及 子 公 司 總 經 理, 以 及 本 公 司 及 銀 行 子 公 司 副 總 經 理 候 選 人 之 提 名 或 審 查 3. 最 近 年 度 公 司 治 理 暨 提 名 委 員 會 共 開 會 3 次 ( 三 ) 薪 酬 委 員 會 : 1. 本 公 司 訂 定 薪 酬 委 員 會 組 織 規 程 2. 由 獨 立 董 事 擔 任 召 集 人 與 主 席, 每 年 至 少 開 會 二 次, 其 職 權 為 下 列 事 項 : (1) 訂 定 並 定 期 檢 討 本 公 司 董 事 及 經 理 人 銀 行 子 公 司 副 總 經 理 級 以 上 之 高 階 主 管 暨 其 他 子 公 司 總 經 理 ( 以 下 簡 稱 子 公 司 高 階 經 理 人 ) 績 效 評 估 與 薪 資 報 酬 之 政 策 制 度 標 準 與 結 構 (2) 定 期 評 估 並 訂 定 本 公 司 董 事 及 經 理 人 子 公 司 高 階 經 理 人 之 薪 資 報 酬 3. 其 餘 資 訊 請 參 閱 本 年 報 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 五 ) 薪 酬 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 無 差 異 ( 四 ) 董 事 會 策 略 委 員 會 : 1. 本 公 司 訂 定 董 事 會 策 略 委 員 會 組 織 規 程 2. 由 董 事 長 擔 任 召 集 人 與 主 席, 並 應 有 獨 立 董 事 參 與, 每 年 至 少 開 會 一 次, 其 職 責 如 下 : (1) 針 對 本 公 司 策 略 發 展 目 標 召 集 會 議, 並 向 董 事 會 提 出 報 告, 其 內 容 得 包 含 總 體 目 標 及 短 中 長 期 發 展 策 略 等 (2) 其 他 足 以 影 響 本 公 司 未 來 發 展 之 重 大 策 略 事 項, 向 董 事 會 提 出 報 告 3. 最 近 年 度 董 事 會 策 略 委 員 會 共 開 會 1 次 23 ( 五 ) 企 業 社 會 責 任 委 員 會 1. 本 公 司 訂 定 企 業 社 會 責 任 委 員 會 組 織 規 程 2. 董 事 長 任 召 集 人, 委 員 由 召 集 人 遴 選 之, 每 年 至 少 召 開 一 次 為 原 則, 其 職 責 如 下 : (1) 企 業 社 會 責 任 年 度 計 畫 及 策 略 方 向 之 訂 定 (2) 企 業 社 會 責 任 專 案 及 活 動 計 畫 之 訂 定 (3) 企 業 社 會 責 任 年 度 計 畫 策 略 方 向 專 案 及 活 動 計 畫 執 行 成 效 之 追 蹤 與 檢 討 (4) 企 業 社 會 責 任 報 告 書 之 編 纂 及 審 定 (5) 企 業 社 會 責 任 媒 體 評 鑑 相 關 事 宜 之 決 定 (6) 其 他 企 業 社 會 責 任 相 關 事 項 之 決 定

29 項 目 運 作 情 形 與 金 融 控 股 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 六 請 敘 明 金 融 控 股 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 金 融 控 股 公 司 治 理 運 作 守 則 之 差 異 情 形 及 原 因 : ( 一 ) 本 公 司 依 據 金 融 控 股 公 司 治 理 實 務 守 則 落 實 公 司 治 理, 與 該 守 則 並 無 差 異 情 形 ( 二 ) 為 精 進 本 公 司 公 司 治 理 制 度, 本 公 司 參 與 財 團 法 人 中 華 公 司 治 理 協 會 之 公 司 治 理 制 度 認 證, 積 極 強 化 與 完 善 公 司 治 理 制 度 七 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 利 益 相 關 者 權 益 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 對 政 黨 利 害 關 係 人 及 公 益 團 體 所 為 之 捐 贈 情 形 等 ): ( 一 ) 為 增 進 董 事 會 監 督 功 能 及 強 化 管 理 機 能, 本 公 司 訂 定 董 事 會 議 事 規 範, 內 容 包 含 主 要 議 事 內 容 作 業 程 序 議 事 錄 應 載 明 事 項 等 等, 以 之 為 董 事 會 會 議 遵 循 依 據 ( 二 ) 不 定 期 請 董 事 參 加 相 關 課 程 之 進 修 ( 三 ) 本 公 司 設 置 有 風 險 管 理 委 員 會 確 實 執 行 相 關 風 險 控 管 政 策, 風 險 報 告 及 衡 量 系 統 之 範 圍 與 特 點 如 下 : 1. 信 用 風 險 建 立 系 統 方 法 以 管 理 來 自 借 款 人 交 易 對 手 或 資 產 組 合 之 信 用 風 險, 包 含 建 立 適 當 之 信 用 風 險 控 制 環 境 對 交 易 對 手 之 信 用 風 險 納 入 控 管 建 立 交 易 對 手 之 信 用 評 等, 及 對 單 一 產 品 單 一 產 業 或 同 一 集 團 之 暴 險 及 風 險 集 中 程 度 之 控 管 條 件 2. 市 場 風 險 本 公 司 及 各 子 公 司 應 對 資 產 負 債 表 表 內 及 表 外 項 目 建 立 其 因 價 格 匯 率 利 率 等 波 動 之 風 險 評 估 及 控 制 機 制 3. 流 動 性 風 險 評 估 主 要 資 產 組 合 及 其 所 面 臨 的 流 動 性 風 險, 並 依 據 個 別 行 業 特 性 及 主 管 機 關 之 規 定 管 理 其 流 動 性 風 險, 另 訂 定 流 動 性 風 險 緊 急 應 變 計 畫 4. 作 業 風 險 積 極 建 立 包 括 各 項 業 務 之 作 業 程 序 作 業 權 限 文 件 及 憑 證 保 管 等 控 管 及 稽 核 程 序 5. 法 律 及 其 他 風 險 針 對 法 律 及 其 他 風 險 透 過 風 險 情 境 壓 力 測 試 風 險 胃 納 量 以 及 資 本 適 足 性 評 估 等 機 制 進 行 管 理 ( 四 ) 本 公 司 向 來 重 視 各 子 公 司 之 顧 客 服 務 品 質 與 落 實 消 費 者 保 護 政 策, 子 公 司 網 站 提 供 消 費 者 多 種 溝 通 管 道, 包 含 24 小 時 客 服 中 心 專 線 及 線 上 訪 客 留 言 版 等 溝 通 機 制 ( 五 ) 為 完 善 公 司 治 理 機 制, 並 降 低 公 司 董 事 及 重 要 職 員 承 擔 之 風 險, 本 公 司 業 已 投 保 董 事 及 重 要 職 員 責 任 保 險, 被 保 險 人 包 括 玉 山 金 控 及 其 從 屬 公 司 之 董 事 監 察 人 及 具 有 管 理 監 督 職 務 之 受 僱 人, 承 保 範 圍 包 括 金 控 及 其 從 屬 公 司 對 因 公 司 有 價 證 券 僱 傭 行 為 賠 償 請 求 所 致 之 損 害 賠 償 及 訟 訴 費 用 ; 對 董 事 或 外 派 董 事 因 不 當 管 理 行 為 不 當 僱 傭 行 為 賠 償 請 求 所 致 之 損 害 賠 償 及 訴 訟 費 用 ; 董 事 及 外 派 董 事 對 於 因 勞 工 安 全 與 健 康 賠 償 請 求 所 致 的 訴 訟 費 用 等 ( 六 ) 本 公 司 員 工 之 意 見 可 透 過 多 重 管 道 與 各 管 理 階 層 及 人 力 資 源 單 位 反 應, 所 有 問 題 皆 能 妥 善 處 理, 溝 通 管 道 暢 通 本 公 司 每 年 分 區 舉 行 知 識 分 享, 讓 全 體 員 工 明 瞭 公 司 願 景 政 策 及 其 他 與 員 工 相 關 之 事 項, 並 不 定 期 舉 行 視 訊 會 議 與 員 工 進 行 溝 通 基 於 照 顧 關 懷 員 工 本 公 司 亦 設 有 職 工 福 利 委 員 會 ( 七 ) 為 鼓 勵 股 東 參 與 公 司 治 理, 本 公 司 訂 有 股 東 會 議 事 規 則, 除 設 有 發 言 人 制 度 外, 並 設 置 專 責 股 務 處 理 單 位, 讓 股 東 可 充 分 反 應 意 見, 均 有 專 人 妥 善 處 理, 溝 通 管 道 暢 通, 且 本 公 司 相 關 財 務 業 務 資 訊 均 詳 實 揭 露 於 公 司 年 報 與 網 站 中 ( 八 ) 對 政 黨 利 害 關 係 人 及 公 益 團 體 所 為 之 捐 贈 : 國 立 台 灣 大 學 500,000 元 八 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敍 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 本 公 司 榮 獲 中 華 公 司 治 理 協 會 公 司 治 理 制 度 進 階 版 認 證 中 華 公 司 治 理 協 會 評 鑑 肯 定 本 公 司 企 業 文 化 與 願 景 為 優 良 公 司 治 理 奠 定 重 要 的 基 礎 ; 獨 立 董 事 具 不 同 專 業 背 景, 並 積 極 參 與 董 事 會, 強 化 董 事 會 的 職 能 發 揮 ; 積 極 參 與 社 會 公 益, 為 公 司 永 續 經 營 注 入 價 值 與 活 力 泉 源 該 協 會 提 供 主 要 建 議 為 宜 制 訂 董 事 會 之 績 效 評 估 制 度 及 重 大 偶 發 事 件 報 告 機 制, 且 經 理 人 薪 資 報 酬 宜 納 入 未 來 風 險 之 關 聯 性, 本 公 司 業 已 制 定 董 事 績 效 評 量 辦 法, 參 酌 國 內 外 實 務 與 理 論 推 動 建 立 相 關 制 度 24

30 ( 五 ) 薪 資 報 酬 委 員 會 其 組 成 職 責 及 運 作 情 形 1. 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 註 1: 身 分 別 請 填 列 係 為 董 事 獨 立 董 事 或 其 他 註 2: 各 成 員 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 v (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 註 3: 若 成 員 身 分 別 係 為 董 事, 請 說 明 是 否 符 合 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 6 條 第 5 項 之 規 定 2. 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 (1) 本 公 司 之 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 計 4 人 (2) 本 屆 委 員 任 期 :2011 年 7 月 7 日 至 2014 年 6 月 27 日, 最 近 年 度 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 3 次 (A), 委 員 資 格 及 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%)(B/A)( 註 ) 備 註 召 集 人 張 林 真 真 新 任 委 員 柯 承 恩 新 任 委 員 李 吉 仁 新 任 委 員 林 信 義 新 任 其 他 應 記 載 事 項 : 一 董 事 會 如 不 採 納 或 修 正 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 薪 資 報 酬 委 員 會 意 見 之 處 理 ( 如 董 事 會 通 過 之 薪 資 報 酬 優 於 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 其 差 異 情 形 及 原 因 ): 無 二 薪 資 報 酬 委 員 會 之 議 決 事 項, 如 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 應 敘 明 薪 資 報 酬 委 員 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 成 員 意 見 及 對 成 員 意 見 之 處 理 : 無 25 註 : (1) 年 度 終 了 日 前 有 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 (2) 年 度 終 了 日 前, 有 薪 資 報 酬 委 員 會 改 選 者, 應 將 新 舊 任 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 成 員 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之

31 ( 六 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 落 實 推 動 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效 之 情 形 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形 ( 三 ) 公 司 定 期 舉 辦 董 事 監 察 人 與 員 工 之 企 業 倫 理 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項, 並 將 其 與 員 工 績 效 考 核 系 統 結 合, 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度 之 情 形 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 再 生 物 料 之 情 形 ( 二 ) 公 司 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 境 管 理 制 度 之 情 形 ( 三 ) 設 立 環 境 管 理 專 責 單 位 或 人 員, 以 維 護 環 境 之 情 形 ( 四 ) 公 司 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 影 響, 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 體 減 量 策 略 之 情 形 ( 一 ) 本 公 司 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則, 遵 循 法 令 並 健 全 內 部 管 理, 強 化 董 事 會 職 能, 保 障 股 東 權 益 及 尊 重 利 益 相 關 者 權 益 除 重 視 資 本 適 足 性 資 產 品 質 經 營 管 理 能 力 獲 利 能 力 資 產 流 動 性 及 風 險 敏 感 性 外, 長 期 履 行 企 業 社 會 責 任 致 力 社 會 責 任 投 資, 經 由 經 營 理 念 的 延 伸, 展 現 永 續 經 營 的 決 心, 追 求 社 會 群 體 受 益 的 長 遠 目 標, 在 公 司 治 理 顧 客 權 益 員 工 關 懷 社 會 公 益 節 能 減 碳 等 方 面, 也 從 人 文 藝 術 環 保 等 各 領 域 積 極 投 入 CSR, 發 揮 更 大 的 影 響 力 ( 二 ) 本 公 司 設 置 企 業 社 會 責 任 委 員 會 並 訂 定 企 業 社 會 責 任 委 員 會 組 織 章 程, 為 董 事 會 之 功 能 性 委 員 會, 積 極 推 動 並 落 實 企 業 社 會 責 任 ( 三 ) 本 公 司 透 過 宣 達 與 測 驗 將 企 業 倫 理 深 植 與 落 實 ( 一 ) 本 公 司 優 先 採 購 及 使 用 取 得 綠 建 材 標 章 環 保 標 章 同 時 符 合 法 規 要 求 之 各 項 建 材 及 設 備 器 具 ; 並 多 使 用 再 生 材 質 可 回 收 低 污 染 省 能 源 產 品 拒 絕 包 裝 過 多 傷 害 生 存 環 境 無 法 自 行 分 解 的 產 品 及 高 耗 能 機 器 設 備 ( 二 ) 本 公 司 導 入 ISO 環 境 管 理 系 統, 並 依 循 玉 山 環 保 節 能 白 皮 書, 建 立 環 境 管 理 架 構, 有 效 執 行 減 碳 節 電 節 水 及 事 業 廢 棄 物 管 理 ( 三 ) 企 業 社 會 責 任 委 員 會 設 有 環 境 永 續 小 組, 負 責 推 動 環 境 管 理 相 關 政 策 之 落 實, 發 揮 企 業 與 個 人 的 力 量, 並 由 管 理 事 務 處 實 際 負 責 執 行 工 作 ( 四 ) 本 公 司 針 對 授 信 往 來 企 業 戶 對 於 環 保 政 策 之 落 實 環 境 污 染 程 度 等, 納 入 授 信 參 考 評 估, 以 期 引 導 外 部 企 業 響 應 環 保 ; 致 力 推 廣 各 項 e 化 服 務, 努 力 減 少 紙 張 使 用 並 降 低 各 項 耗 能 本 公 司 秉 持 穩 健 踏 實 的 企 業 文 化 及 經 營 理 念, 建 立 法 令 遵 循 主 管 制 度 及 完 備 之 內 部 控 制 制 度, 以 專 業 經 營 推 動 與 執 行 公 司 治 理, 並 積 極 依 循 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則, 在 落 實 推 動 公 司 治 理 上, 尚 無 實 質 上 之 差 異 以 循 序 漸 進 方 式 發 展 永 續 環 境, 並 依 循 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則, 在 落 實 推 動 環 境 永 續 發 展 上, 尚 無 實 質 上 之 差 異, 相 關 說 明 如 下 : ( 一 ) 子 公 司 玉 山 銀 行 在 1996 年 首 次 訂 定 環 境 保 護 及 管 理 須 知 並 在 2007 年 頒 布 玉 山 環 保 節 能 白 皮 書 - E.SUN Green Policy, 主 要 內 容 為 制 定 政 策 建 立 文 化 與 執 行 措 施, 以 發 展 永 續 環 境 經 營 為 最 終 目 標 及 理 念 ( 二 ) 2013 年 更 導 入 ISO 環 境 管 理 系 統, 制 定 節 能 目 標, 並 針 對 二 氧 化 碳 等 溫 室 氣 體 減 量 節 約 用 水 用 電 及 公 務 車 用 油 等 進 行 溫 室 氣 體 盤 查, 定 期 檢 討 和 意 見 交 流, 共 同 達 成 環 保 節 能 之 政 策 落 實 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 遵 守 相 關 勞 動 法 規 及 尊 重 國 際 公 認 基 本 勞 動 人 權 原 則, 保 障 員 工 之 合 法 權 益 及 雇 用 政 策 無 差 別 待 遇 等, 建 立 適 當 之 管 理 方 法 程 序 及 落 實 之 情 形 ( 一 ) 本 公 司 重 視 以 人 為 本, 有 關 員 工 權 益 悉 依 相 關 法 令 規 定 辦 理, 遵 守 勞 動 法 規, 保 障 和 維 護 員 工 合 法 權 益, 雇 用 政 策 無 差 別 待 遇, 營 造 和 諧 共 好 的 勞 資 關 係 ( 二 ) 建 置 系 統 專 區 提 供 同 仁 安 全 與 健 康 的 工 作 環 境 本 公 司 於 各 單 位 設 置 勞 工 安 全 業 務 主 管, 定 期 對 同 仁 施 行 各 項 勞 安 訓 練 與 講 習, 並 訂 定 員 工 健 康 檢 無 差 異 26

32 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 二 ) 公 司 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育 之 情 形 ( 三 ) 公 司 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 以 及 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動 之 情 形 ( 四 ) 公 司 制 定 並 公 開 其 消 費 者 權 益 政 策, 以 及 對 其 產 品 與 服 務 提 供 透 明 且 有 效 之 消 費 者 申 訴 程 序 之 情 形 ( 五 ) 公 司 與 供 應 商 合 作, 共 同 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任 之 情 形 ( 六 ) 公 司 藉 由 商 業 活 動 實 物 捐 贈 企 業 志 工 服 務 或 其 他 免 費 專 業 服 務, 參 與 社 區 發 展 及 慈 善 公 益 團 體 相 關 活 動 之 情 形 查 要 點, 定 期 實 施 同 仁 健 康 檢 查 此 外, 建 置 系 統 專 區 提 供 同 仁 各 項 勞 工 安 全 及 健 康 新 知, 主 要 包 括 新 進 人 員 勞 安 教 育 訓 練 定 期 舉 辦 勞 安 教 育 訓 練 定 期 健 康 檢 查 急 救 人 員 緊 急 救 護 及 每 處 營 業 場 所 均 設 置 保 全 系 統 與 保 全 人 員, 以 維 護 工 作 場 所 員 工 及 顧 客 人 身 安 全 等 ( 三 ) 建 立 暢 通 的 雙 向 溝 通 管 道, 舉 辦 知 識 分 享 人 力 資 源 精 進 工 程 全 行 視 訊 會 議 等 多 重 方 式, 員 工 可 向 各 管 理 階 層 及 人 力 資 源 單 位 反 應, 創 造 和 諧 快 樂 的 工 作 環 境 ( 四 ) 制 定 及 實 施 消 費 者 權 益, 運 作 情 形 如 下 : 1. 消 費 者 權 益 政 策 制 定 與 公 開 : (1) 依 循 消 保 法 規 及 定 型 化 契 約 範 本, 訂 立 妥 適 制 度 設 計 合 宜 產 品 服 務 消 費 者 (2) 落 實 與 推 廣 消 保 觀 念, 針 對 同 仁 辦 理 消 費 者 保 護 相 關 教 育 訓 練, 重 視 顧 客 權 益, 提 供 貼 心 的 服 務 (3) 揭 露 正 確 與 完 整 的 消 費 資 訊, 如 消 費 者 貸 款 ( 房 信 貸 借 款 ) 契 約 書 皆 清 楚 載 明 利 率 訂 價 及 各 項 費 用 收 取 約 定 另 以 房 屋 貸 款 特 別 提 醒 事 項 及 權 利 義 務 確 認 書 作 說 明, 讓 消 費 者 透 過 舉 例 而 有 清 楚 的 產 品 認 識, 並 再 次 提 醒 顧 客 相 關 條 件 以 及 雙 方 權 利 義 務 關 係 2. 消 費 者 申 訴 程 序 : 消 費 爭 議 處 理 皆 依 玉 山 銀 行 消 費 爭 議 處 理 標 準 流 程 辦 理, 並 設 置 24 小 時 申 訴 專 線 及 玉 山 網 路 銀 行 訪 客 留 言 版 提 供 消 費 者 進 行 申 訴 程 序 ( 五 ) 訂 定 人 權 及 環 境 永 續 條 款 承 諾 書, 邀 請 合 作 夥 伴 及 供 應 商 簽 訂 及 響 應 員 工 餐 廳 廠 商 購 買 食 材 須 以 當 季 就 近 取 得 容 易 為 前 提, 減 少 食 材 運 送 過 程 的 資 源 浪 費 並 縮 短 碳 足 跡 ; 物 品 ( 贈 品 紀 念 品 等 ) 採 購 製 作 以 本 土 廠 商 為 優 先 ( 六 ) 參 與 統 一 超 商 好 鄰 居 文 教 基 金 會 Clean up the world 清 潔 地 球, 環 保 台 灣 活 動, 鼓 勵 分 行 參 與 各 縣 市 相 關 環 保 節 能 等 公 益 活 動, 並 訂 定 每 月 13 日 為 玉 山 環 保 清 潔 日, 由 自 身 環 境 清 掃 維 護 做 起, 擴 及 帶 動 鄰 里 共 襄 盛 舉, 實 踐 一 等 公 民 之 社 會 責 任 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 之 方 式 ( 二 ) 公 司 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 揭 露 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 ( 一 ) 履 行 企 業 社 會 責 任, 一 直 是 玉 山 經 營 百 年 大 業 重 要 的 使 命 與 承 諾, 本 公 司 於 網 站 玉 見 季 刊 及 Smile 玉 山 雙 月 刊 不 定 期 揭 露 於 推 動 企 業 社 會 責 任 相 關 資 訊, 展 現 永 續 經 營 的 決 心 ( 二 ) 本 公 司 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 有 關 經 營 理 念 財 務 績 效 公 司 治 理 顧 客 權 益 員 工 關 懷 環 境 保 護 及 社 會 公 益 等 推 動 情 形 皆 編 製 於 企 業 社 會 責 任 報 告 書 無 差 異 27

33 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 依 循 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 定 企 業 社 會 責 任 守 則, 秉 持 一 步 一 腳 印 的 踏 實 精 神, 誠 信 經 營, 以 經 營 理 念 企 業 文 化 共 同 願 景 為 核 心, 落 實 企 業 社 會 責 任, 勠 力 推 動 公 司 治 理 發 展 永 續 環 境 維 護 社 會 公 益 及 加 強 企 業 社 會 責 任 資 訊 揭 露, 在 落 實 企 業 社 會 責 任 方 面, 尚 無 實 質 上 之 差 異 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 ): 本 公 司 在 環 保 節 能 社 區 參 與 社 會 貢 獻 與 服 務 人 權 保 護 等 其 他 方 面, 善 盡 企 業 社 會 責 任 2013 年 榮 獲 多 項 殊 榮, 包 含 5 度 榮 膺 天 下 雜 誌 天 下 企 業 公 民 獎 金 融 業 第 一 行 政 院 環 保 署 國 家 環 境 教 育 獎 民 營 事 業 組 優 等 遠 見 雜 誌 企 業 社 會 責 任 獎 環 境 保 護 組 楷 模 獎 數 位 時 代 雜 誌 綠 色 品 牌 大 調 查 金 融 服 務 類 首 獎 今 周 刊 財 富 管 理 銀 行 評 鑑 最 佳 財 富 管 理 銀 行 獎 第 一 名 及 最 佳 安 心 獎 第 一 名 連 續 3 年 榮 獲 天 下 雜 誌 金 牌 服 務 大 賞 金 融 銀 行 業 第 一 名 行 政 院 體 委 會 體 育 推 手 獎 長 期 贊 助 獎 並 榮 獲 經 濟 部 信 保 基 金 之 信 保 夥 伴 獎 ~ 績 優 總 行 獎 協 助 青 年 築 夢 創 業 獎 ( 相 挺 獎 ) 及 通 過 ISO14001 環 境 管 理 系 統 國 際 查 證 標 準 等, 期 望 以 具 體 的 行 動 回 饋 顧 客 股 東 及 社 會, 共 創 優 質 美 好 的 生 活 環 境, 以 下 為 本 公 司 履 行 社 會 責 任 的 具 體 成 果 : ( 一 ) 環 保 : 1. 制 定 人 權 及 環 境 永 續 條 款 承 諾 書, 邀 請 合 作 夥 伴 及 供 應 商 簽 訂, 共 同 承 諾 維 護 基 本 人 權 及 環 境 永 續 發 展 2. 主 動 導 入 ISO14001 環 境 管 理 系 統 建 立 起 環 境 管 理 的 架 構, 並 擬 訂 環 境 政 策 規 劃 環 境 改 善 目 標 標 的 及 持 續 改 善 方 案 3. 落 實 玉 山 環 保 節 能 白 皮 書, 從 環 保 節 能 出 發, 推 動 授 信 環 保 e 化 節 能 採 購 節 能 等 政 策, 逐 步 讓 環 保 概 念 響 應 於 個 人 4. 本 公 司 響 應 全 球 節 能 減 碳 風 潮, 跨 業 合 作, 與 台 北 市 政 府 及 捷 安 特 攜 手 啟 動 台 北 市 公 共 自 行 車 租 賃 系 統 服 務 計 畫, 透 過 自 身 與 業 務 運 作 的 影 響 力, 積 極 推 動 玉 山 Ubike 微 笑 123, 提 升 都 市 生 活 文 化, 共 營 永 續 美 好 的 生 活 環 境 5. 與 陽 明 山 國 家 公 園 共 同 舉 辦 2013 陽 明 山 蝴 蝶 季, 宣 導 國 家 公 園 蝴 蝶 棲 地 保 育 與 環 境 教 育, 並 邀 請 民 眾 一 起 參 加 蝴 蝶 季 系 列 講 座, 透 過 講 授 蝴 蝶 相 關 知 識, 讓 民 眾 充 分 了 解 蝴 蝶 生 態, 培 養 民 眾 對 蝴 蝶 的 認 識, 進 而 愛 護 蝴 蝶, 關 心 環 境 生 態 保 護 議 題 6. 與 台 北 巿 立 動 物 園 共 同 推 廣 動 物 保 育 觀 念,2013/9/24~2013/11/3 舉 辦 2013 萬 聖 節 ZOOLLOWEEN 活 動, 於 園 區 內 教 育 中 心 櫥 窗 展 示 台 灣 黑 熊 及 台 灣 原 生 物 種 在 野 外 生 存 的 危 機, 透 過 面 對 生 態 危 機 的 傳 達, 邀 請 民 眾 從 生 活 作 起 的 保 育 行 動, 為 環 境 盡 一 份 心 力 7. 舉 辦 喵 喵 愛 地 球 垃 圾 分 類 教 育 宣 導,2013 國 際 童 玩 節 期 間, 每 週 假 日, 共 計 舉 辦 16 場 次 環 保 闖 關 活 動 ;VIP 親 子 營 推 出 環 保 教 育 課 程, 近 70 個 家 庭 共 同 參 與 ; 並 至 4 所 國 小 進 行 環 保 教 育 宣 導 8. 持 續 協 助 黑 熊 森 林 記 錄 片 拍 攝, 希 望 讓 社 會 大 眾 了 解 與 愛 護 台 灣 特 有 的 野 生 動 物, 深 耕 保 育 概 念, 建 立 愛 護 自 然 之 心 9. 持 續 投 入 玉 山 國 家 公 園 步 道 認 養, 宣 導 自 然 生 態 保 育 與 環 境 保 護 教 育, 同 時 也 鼓 勵 玉 山 人 實 際 參 與, 共 同 為 環 境 保 護 而 努 力 10. 響 應 經 濟 部 能 源 局 自 願 性 節 約 能 源 簽 署, 致 力 環 境 永 續 與 節 能 減 碳, 創 造 優 質 的 生 活 環 境 11. 本 公 司 為 台 灣 美 化 協 會 第 65 個 分 會, 連 續 三 年, 由 經 理 人 帶 領 約 40 位 玉 山 環 保 志 工, 共 同 參 與 其 社 區 清 掃 活 動 12. 與 中 興 大 學 新 化 林 場 合 作 推 動 為 期 六 年 的 一 生 一 樹 玉 山 植 樹 活 動,2013 年 持 續 進 行 林 場 內 10,000 株 樹 28

34 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 的 輔 育 工 作 13. 響 應 夏 至 關 燈 世 界 地 球 日 - 暗 燈 一 小 時 Clean up the world 清 潔 地 球 環 保 台 灣 中 秋 夜 - 燈 不 亮 月 亮 及 國 際 無 車 日, 與 國 際 共 同 提 倡 節 能 減 碳 的 環 保 活 動 14. 每 月 13 日 於 各 單 位 進 行 環 保 教 育, 宣 導 日 常 生 活 及 辦 公 場 所 各 項 節 能 減 碳 觀 念 及 作 法, 身 體 力 行 做 環 保 ( 二 ) 社 區 參 與 : 1. 參 與 交 通 部 觀 光 局 所 舉 辦 之 2013 台 灣 燈 會 ( 新 竹 ), 認 捐 製 作 炫 風 淘 氣 蛇 5,000 盞 小 提 燈, 提 供 現 場 民 眾 索 取, 增 加 年 節 氣 氛 2. 全 國 各 分 行 於 日 常 自 發 性 進 行 敦 親 睦 鄰 晨 間 清 掃 活 動, 利 用 每 日 8:30 上 班 前, 分 組 清 掃 行 舍 騎 樓 及 周 圍 環 境, 以 實 際 行 動 讓 周 遭 的 生 活 環 境 更 美 好 ( 三 ) 社 會 貢 獻 與 服 務 : 1. 提 供 優 秀 學 子 公 平 完 整 無 憂 的 教 育 資 源, 至 今, 已 頒 發 第 九 屆 培 育 傑 出 管 理 人 才 獎 學 金 共 累 積 66 位 優 秀 學 生 2. 獎 勵 世 界 頂 尖 管 理 期 刊 發 表, 與 臺 灣 大 學 締 約 成 立 玉 山 學 術 獎 並 頒 發 3 位 得 主, 協 助 提 升 國 內 管 理 領 域 研 究 水 準 3. 本 公 司 與 商 業 分 析 軟 體 及 專 業 服 務 領 導 廠 商 SAS 台 灣 連 續 二 年 舉 辦 校 園 資 料 採 礦 專 案 競 賽, 希 望 將 企 業 社 會 責 任 概 念 向 下 廷 伸, 培 育 更 多 的 紫 牛, 帶 動 金 融 服 務 的 高 科 技 化 4. 受 邀 進 行 顧 客 服 務 的 經 驗 分 享, 藉 由 服 務 理 念 與 經 驗 之 交 流, 精 進 服 務 品 質, 開 啟 非 商 業 性 之 溝 通 管 道, 裨 益 提 昇 社 會 整 體 對 品 質 的 重 視 與 水 準 5. 本 公 司 與 Google 協 辦 首 屆 Google AdWords Challenge 數 位 行 銷 菁 英 培 訓 計 劃, 並 提 供 得 獎 學 生 到 電 子 商 務 相 關 部 門 的 實 習 機 會, 實 際 參 與 企 劃 提 案 與 執 行, 讓 學 生 可 在 網 路 領 域 持 續 發 揮 長 才, 累 積 更 豐 富 的 實 戰 經 驗 6. 連 續 3 年 邀 請 維 也 納 少 年 合 唱 團 訪 台, 在 花 蓮 縣 文 化 局 演 藝 堂 高 雄 市 至 德 堂 台 中 市 中 山 堂 台 南 文 化 中 心 演 藝 廳 台 北 國 家 音 樂 廳 巡 迴 演 出, 期 望 藉 由 音 樂 的 力 量, 善 盡 企 業 社 會 責 任 7. 於 母 親 節 前 夕, 在 高 雄 及 臺 中 地 區 舉 辦 兩 場 For Mother 獻 給 母 親 的 音 樂 會, 由 玉 山 合 唱 團 謀 音 小 號 重 奏 團 高 雄 四 維 國 小 / 臺 中 東 大 附 小 共 同 演 出, 透 過 音 樂 會 表 達 玉 山 關 愛 母 親 關 懷 台 灣 的 熱 情 ( 四 ) 社 會 公 益 : 1. 玉 山 黃 金 種 子 計 畫 以 長 期 關 懷 與 永 續 經 營 的 精 神, 為 全 國 偏 遠 地 區 國 小 學 童 打 造 玉 山 圖 書 館, 改 善 偏 遠 地 區 學 童 的 閱 讀 環 境 與 資 源, 截 至 2013 年 底, 已 在 宜 蘭 縣 ( 育 英 國 小 龍 潭 國 小 東 興 國 小 古 亭 國 小 ) 基 隆 巿 ( 安 樂 國 小 暖 西 國 小 ) 新 北 巿 ( 吉 慶 國 小 興 福 國 小 中 湖 國 小 青 潭 國 小 萬 里 國 小 ) 桃 園 縣 ( 瑞 梅 國 小 內 柵 國 小 沙 崙 國 小 溪 海 國 小 ) 新 竹 縣 ( 員 崠 國 小 寶 石 國 小 和 興 國 小 ) 新 竹 市 ( 港 南 國 小 ) 苗 栗 縣 ( 頭 屋 國 小 新 興 國 小 大 埔 國 小 ) 台 中 巿 ( 鹿 峰 國 小 頭 汴 國 小 東 山 國 小 七 星 國 小 ) 南 投 縣 ( 新 豐 國 小 敦 和 國 小 ) 彰 化 縣 ( 螺 陽 國 小 清 水 國 小 大 嘉 國 小 大 興 國 小 ) 雲 林 縣 ( 廣 興 國 小 保 長 國 小 建 陽 國 小 朝 陽 國 小 ) 嘉 義 縣 ( 忠 和 國 小 月 眉 國 小 雙 溪 國 小 塭 港 國 小 六 美 國 小 社 口 國 小 永 安 國 小 大 南 國 小 美 林 國 小 ) 嘉 義 市 ( 林 森 國 小 大 同 國 小 ) 台 南 巿 ( 安 定 國 小 北 門 國 小 松 林 國 小 佳 興 國 小 文 賢 國 小 大 社 國 小 ) 高 雄 巿 ( 復 安 國 小 成 功 國 小 ) 屏 東 縣 ( 黎 明 國 小 五 溝 國 小 四 林 國 小 德 協 國 小 以 栗 國 小 玉 田 國 小 ) 花 蓮 縣 ( 南 華 國 小 豐 山 國 小 明 禮 國 小 ) 台 東 縣 ( 成 功 國 小 龍 田 國 小 豐 里 國 小 太 平 國 小 ) 澎 湖 縣 ( 東 衛 國 小 中 正 國 小 ) 共 捐 助 70 所 玉 山 圖 書 館 2. 玉 山 關 懷 學 童 專 案 以 協 助 經 濟 弱 勢 或 突 遭 變 故 的 學 童 適 時 減 輕 家 庭 教 育 支 出 的 壓 力, 讓 學 童 安 心 就 學 快 樂 成 長, 截 至 2013 年 底, 已 捐 助 8,075 人 次 國 小 學 童 3. 發 行 玉 山 志 工 護 照, 鼓 勵 玉 山 人 在 工 作 之 餘, 拋 磚 引 玉, 以 實 際 行 動 參 與 內 部 及 外 部 單 位 舉 辦 之 各 項 公 益 活 動 4. 為 深 耕 國 內 青 棒 運 動, 投 注 資 源 支 持 青 棒 發 展, 設 置 玉 山 青 棒 發 展 基 金 專 戶, 依 計 劃 將 基 金 投 入 玉 山 盃 全 國 青 棒 錦 標 賽 玉 山 青 棒 防 護 營 玉 山 青 棒 投 捕 營 及 玉 山 偏 遠 球 隊 關 懷 系 列, 另 一 方 面, 截 至 2013 年 底, 已 補 助 台 南 海 事 美 和 中 學 麥 寮 高 中 新 社 高 中 成 德 高 中 等 18 所 學 校 棒 球 隊 棒 球 球 具, 並 29

35 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 邀 請 擔 任 大 聯 盟 級 教 練 來 台 擔 任 客 座 講 師, 傳 授 技 術 體 能 與 心 理 等 各 方 面 訓 練 相 關 的 最 新 知 識, 讓 國 內 的 青 棒 教 練 汲 取 最 新 訓 練 方 式, 為 台 灣 青 棒 奠 定 更 好 的 基 礎 5. 每 年 2 8 月, 於 全 國 發 起 一 份 愛 可 以 牽 引 更 多 的 愛 愛 與 關 懷 捐 血 活 動,2013 年 共 捐 輸 了 4,027 袋 熱 血 以 具 體 行 動 號 召 員 工 鄰 居 顧 客 共 襄 盛 舉, 匯 集 熱 情 捐 出 熱 血, 協 助 儲 備 醫 療 用 血 6. 持 續 舉 辦 陪 他 一 段 成 長 的 路 關 懷 活 動,2013 年 共 舉 辦 14 場, 由 玉 山 志 工 陪 伴 伯 大 尼 勝 利 之 家 約 納 家 園 等 育 幼 院 院 童 觀 賞 職 棒 球 賽 參 觀 博 物 館 說 故 事 舉 辦 義 賣 活 動 等, 並 一 同 前 往 養 老 院 進 行 打 掃 關 懷 長 者, 將 愛 送 暖 到 每 個 需 要 的 角 落 ( 五 ) 消 費 者 權 益 : 提 供 各 項 產 品 或 服 務 時, 如 有 顧 客 應 注 意 事 項 或 需 提 供 顧 客 參 考 應 用 之 說 明 時, 皆 按 照 主 管 機 關 相 關 規 定 將 顧 客 得 以 享 有 的 權 益 載 明 於 往 來 契 約 產 品 DM 及 其 他 相 關 協 助 顧 客 瞭 解 的 書 面 文 件 上, 或 刊 登 於 本 公 司 網 站 上, 公 開 讓 顧 客 瞭 解, 保 障 客 我 雙 方 權 益 在 消 費 者 權 益 保 護 方 面 ( 六 ) 人 權 : 1. 員 工 為 公 司 最 寶 貴 之 資 產 亦 非 常 重 視 員 工 之 未 來 發 展 本 公 司 及 子 公 司 勞 資 雙 方 迄 今 無 發 生 任 何 勞 資 糾 紛 而 導 致 之 損 失, 勞 資 關 係 圓 融 和 諧 提 供 勞 保 健 保 團 保 相 關 保 險 照 護, 並 依 勞 基 法 規 定 訂 定 相 關 休 假 制 度 及 員 工 退 休 辦 法 並 配 合 兩 性 工 作 平 等 法 制 訂 性 騷 擾 防 治 要 點 2. 邀 請 合 作 夥 伴 及 重 要 供 應 商 共 同 簽 訂 人 權 及 環 境 永 續 發 展 條 款 承 諾 書, 拋 磚 引 玉, 發 揮 社 會 責 任 更 大 的 影 響 力 ( 七 ) 安 全 衛 生 : 1. 除 硬 體 之 防 護 裝 置 外, 各 單 位 亦 依 總 公 司 之 規 劃, 進 行 安 全 防 護 演 練, 並 不 定 期 安 排 主 管 及 同 仁 參 加 中 華 民 國 工 業 安 全 衛 生 協 會 所 舉 辦 的 勞 工 安 全 衛 生 業 務 主 管 訓 練 班 及 急 救 人 員 訓 練 課 程, 受 訓 後 同 步 進 行 內 部 教 育 訓 練 以 提 升 員 工 工 作 職 場 保 護, 達 到 職 場 零 災 害 之 目 標 2. 每 處 營 業 場 所 均 設 置 保 全 系 統 與 保 全 人 員, 以 維 護 工 作 場 所 員 工 及 顧 客 人 身 安 全 3. 為 增 進 員 工 飲 食 安 全 與 衛 生, 以 總 行 及 登 峰 大 樓 之 餐 務 為 例, 亦 不 預 警 地 前 往 餐 務 供 應 廠 商 進 行 實 地 查 核, 以 確 保 員 工 之 健 康 七 公 司 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 本 公 司 善 盡 企 業 社 會 責 任, 玉 山 金 控 企 業 社 會 責 任 報 告 書 取 得 全 球 永 續 性 報 告 綱 領 (GRI G3.1)A+ 等 級 及 AA1000 國 際 雙 認 證, 並 獲 得 經 濟 部 工 業 局 連 續 2 年 評 選 為 優 質 企 業 社 會 責 任 報 告 書,5 度 榮 獲 天 下 企 業 公 民 獎 金 融 業 第 一 名, 創 下 金 融 業 紀 錄, 並 連 續 4 年 榮 獲 行 政 院 環 保 署 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 及 台 北 巿 政 府 評 鑑 民 間 企 業 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 環 保 署 國 家 環 境 教 育 獎 數 位 時 代 綠 色 品 牌 大 調 查 金 融 服 務 類 首 獎 今 周 刊 財 富 管 理 銀 行 評 鑑 最 佳 財 富 管 理 銀 行 獎 第 一 名 及 最 佳 安 心 獎 第 一 名 天 下 雜 誌 金 牌 服 務 大 賞 金 融 銀 行 業 第 一 名 榮 獲 證 券 暨 期 貨 巿 場 發 展 基 金 會 上 巿 櫃 公 司 資 訊 揭 露 評 鑑 A+ 等 級 財 資 雜 誌 亞 洲 企 業 傑 出 管 理 獎 最 高 榮 譽 - 白 金 獎, 充 分 展 現 玉 山 人 成 為 世 界 一 等 的 公 民, 玉 山 成 為 世 界 一 等 的 企 業 公 民 之 企 業 願 景 30

36 ( 七 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 行 措 施 落 實 誠 信 經 營 情 形 項 目 運 作 情 形 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 公 司 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 經 營 之 政 策, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 層 承 諾 積 極 落 實 之 情 形 ( 二 ) 公 司 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 之 情 形, 以 及 方 案 內 之 作 業 程 序 行 為 指 南 及 教 育 訓 練 等 運 作 情 形 ( 三 ) 公 司 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 時, 對 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 行 賄 及 收 賄 提 供 非 法 政 治 獻 金 等 措 施 之 情 形 ( 一 ) 本 公 司 由 董 事 會 決 議 通 過 訂 定 誠 信 經 營 守 則 暨 作 業 程 序 及 行 為 指 南 ( 以 下 簡 稱 誠 信 經 營 守 則, 適 用 範 圍 及 於 本 公 司 及 子 公 司 ), 明 示 誠 信 經 營 之 政 策, 並 於 網 站 對 外 文 件 及 法 人 說 明 會 等 對 外 活 動 宣 示 誠 信 經 營 政 策 此 外, 更 明 訂 董 事 會 應 盡 善 良 管 理 人 之 注 意 義 務, 督 促 公 司 防 止 不 誠 信 行 為, 並 隨 時 檢 討 其 實 施 成 效 及 持 續 改 進, 確 保 誠 信 經 營 政 策 之 落 實 ( 二 ) 本 公 司 積 極 防 範 不 誠 信 行 為, 並 將 誠 信 經 營 納 入 員 工 績 效 考 核 與 人 力 資 源 政 策 中, 設 立 明 確 有 效 之 獎 懲 及 申 訴 制 度 ( 三 ) 本 公 司 秉 持 誠 信 原 則, 穩 健 正 派 經 營, 不 從 事 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 風 險 之 營 業 活 動, 並 加 強 相 關 防 範 措 施, 且 本 公 司 秉 持 政 治 中 立 之 立 場 不 從 事 政 治 獻 金 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 公 司 商 業 活 動 應 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 紀 錄 者 進 行 交 易, 並 於 商 業 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款 之 情 形 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形, 以 及 董 事 會 督 導 情 形 ( 三 ) 公 司 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 及 提 供 適 當 陳 述 管 道 運 作 情 形 ( 四 ) 公 司 為 落 實 誠 信 經 營 所 建 立 之 有 效 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度 之 運 作 情 形, 以 及 內 部 稽 核 人 員 查 核 之 情 形 三 公 司 建 立 檢 舉 管 道 與 違 反 誠 信 經 營 規 定 之 懲 戒 及 申 訴 制 度 之 運 作 情 形 ( 一 ) 於 誠 信 經 營 守 則 中 明 訂 避 免 與 不 誠 信 經 營 者 交 易, 本 公 司 並 於 商 業 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款 ( 二 ) 本 公 司 之 法 令 遵 循 管 理 單 位 應 負 責 辦 理 誠 信 經 營 守 則 之 修 訂 執 行 諮 詢 及 教 育 訓 練 等 相 關 作 業, 執 行 結 果 並 定 期 彙 報 由 總 機 構 法 令 遵 循 主 管 向 本 公 司 董 事 會 報 告 ( 三 ) 於 誠 信 經 營 守 則 中 明 訂 利 害 衝 突 之 迴 避 政 策, 並 提 供 暢 通 之 溝 通 管 道 與 申 訴 制 度, 員 工 可 透 過 多 重 管 道 與 各 管 理 階 層 及 人 力 資 源 單 位 反 應 ( 四 ) 本 公 司 建 立 有 效 之 會 計 制 度, 不 得 有 外 帳 或 保 留 秘 密 帳 戶 本 公 司 建 立 有 效 之 內 部 控 制 制 度, 並 設 置 隸 屬 董 事 會 之 內 部 稽 核 單 位, 且 至 少 每 季 向 審 計 委 員 會 及 董 事 會 報 告 ( 一 ) 本 公 司 應 將 誠 信 經 營 納 入 員 工 績 效 考 核 與 人 力 資 源 政 策 中, 設 立 明 確 有 效 之 獎 懲 及 申 訴 制 度 ( 二 ) 本 公 司 對 於 本 公 司 人 員 違 反 誠 信 行 為 情 節 重 大 者, 應 依 相 關 法 令 或 依 公 司 人 事 辦 法 予 以 解 任 或 解 雇 ( 三 ) 本 公 司 提 供 暢 通 之 溝 通 管 道 與 申 訴 制 度, 並 對 於 身 分 及 內 容 應 確 實 保 密, 員 工 可 透 過 多 重 管 道 與 各 管 理 階 層 及 人 力 資 源 單 位 反 應 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 誠 信 經 營 相 關 資 訊 情 形 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 放 置 公 司 網 站 等 ) ( 一 ) 本 公 司 架 設 有 中 英 文 網 站, 揭 露 誠 信 經 營 守 則, 以 及 本 公 司 之 誠 信 經 營 相 關 具 體 作 為 ( 二 ) 本 公 司 於 內 部 規 章 年 報 公 司 網 站 或 其 他 文 宣 上 揭 露 誠 信 經 營 政 策, 並 適 時 於 法 人 說 明 會 等 對 外 活 動 上 宣 示, 使 合 作 夥 伴 或 其 他 業 務 相 關 機 構 與 人 員 均 能 清 楚 瞭 解 本 公 司 誠 信 經 營 理 念 與 規 範 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 無 差 異 六 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 商 業 往 來 廠 商 宣 導 公 司 誠 信 經 營 決 心 政 策 及 邀 請 其 參 與 教 育 訓 練 檢 討 修 正 公 司 訂 定 之 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 ): 誠 信 經 營 守 則 及 本 公 司 具 體 誠 信 經 營 作 為 將 與 時 俱 進, 隨 時 因 應 誠 信 經 營 之 需 求 加 以 檢 討 修 訂, 本 著 心 清 如 玉, 義 重 如 山 的 精 神, 本 公 司 矢 志 成 為 金 融 業 的 模 範 生, 服 務 業 的 標 竿 長 期 以 來, 玉 山 積 極 以 行 動 力 落 實 對 社 會 的 關 懷, 努 力 實 踐 對 台 灣 這 塊 土 地 的 承 諾, 矢 志 成 為 綜 合 績 效 最 好 也 最 被 尊 敬 的 企 業 31 ( 八 ) 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 查 詢 方 式 請 參 閱 下 列 網 址 ( 九 ) 其 他 足 以 增 進 對 公 司 治 理 運 作 情 形 之 了 解 的 重 要 資 訊 本 公 司 已 製 作 公 司 治 理 自 評 報 告 並 於 公 開 資 訊 觀 測 站 申 報 公 告

37 ( 十 ) 提 供 董 事 之 訓 練 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 日 期 時 數 進 修 是 否 符 合 規 定 法 人 董 事 代 表 人 法 人 董 事 代 表 人 法 人 董 事 代 表 人 法 人 董 事 代 表 人 法 人 董 事 代 表 人 黃 永 仁 曾 國 烈 黃 男 州 麥 寬 成 黃 秋 雄 中 華 公 司 治 理 協 會 中 華 公 司 治 理 協 會 中 華 公 司 治 理 協 會 財 團 法 人 台 灣 經 濟 科 技 發 展 研 究 院 中 華 公 司 治 理 協 會 台 灣 企 業 脫 胎 換 骨 的 賽 局 台 灣 企 業 脫 胎 換 骨 的 賽 局 台 灣 企 業 脫 胎 換 骨 的 賽 局 以 公 司 治 理 因 應 反 避 稅 法 令 解 析 班 公 司 治 理 最 佳 入 門 IFRS 導 入 與 董 監 財 報 責 任 是 是 是 是 是 智 慧 財 產 管 理 揭 露 與 實 務 案 例 討 論 1 探 究 公 司 治 理 新 紀 元 以 廣 義 獨 立 董 事 獨 立 董 事 獨 立 董 事 獨 立 董 事 法 人 董 事 代 表 人 柯 承 恩 李 吉 仁 張 林 真 真 林 信 義 陳 朝 國 中 華 公 司 治 理 協 會 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 中 華 公 司 治 理 協 會 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 中 華 公 司 治 理 協 會 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 家 族 型 企 業 與 中 小 型 公 開 發 行 公 司 為 例 從 商 業 準 則 與 國 際 商 業 判 例 探 討 董 事 與 監 察 人 在 關 係 人 交 易 之 職 責 102 年 度 上 市 公 司 內 部 人 股 權 交 易 法 令 遵 循 宣 導 說 明 會 審 計 委 員 會 實 務 探 討 上 市 公 司 獨 立 董 事 職 能 座 談 會 企 業 的 轉 型 與 傳 承 企 業 誠 信 經 營 與 社 會 責 任 座 談 會 審 計 委 員 會 實 務 探 討 是 是 是 是 是 是 法 人 董 事 代 表 人 吳 建 立 中 華 公 司 治 理 協 會 董 事 會 職 能 與 董 事 會 的 績 效 評 估 3 是 高 階 主 管 在 職 訓 練 研 習 班 7.5 法 人 董 事 代 表 人 杜 武 林 中 華 民 國 證 券 商 業 同 業 公 會 企 業 董 監 經 理 人 之 法 律 責 任 及 案 例 解 析 3 是 法 人 董 事 代 表 人 陳 嘉 鐘 中 華 民 國 證 券 商 業 同 業 公 會 企 業 董 監 經 理 人 之 法 律 責 任 及 案 例 解 析 3 是 32

38 ( 十 一 ) 提 供 經 理 人 之 訓 練 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 時 數 總 經 理 / 策 略 長 黃 男 州 中 華 公 司 治 理 協 會 台 大 管 理 學 院 / 玉 山 銀 行 台 灣 企 業 脫 胎 換 骨 的 賽 局 課 程 玉 山 卓 越 學 院 領 導 梯 隊 培 育 班 (2013 E.Sun LEAD Program) 3 72 中 華 民 國 證 券 商 業 同 業 公 會 102 年 度 高 階 主 管 研 習 會 7.5 品 牌 長 杜 武 林 中 華 公 司 治 理 協 會 企 業 董 監 經 理 人 之 法 律 責 任 及 案 例 解 析 3 台 大 管 理 學 院 / 玉 山 銀 行 玉 山 卓 越 學 院 領 導 梯 隊 培 育 班 (2013 E.Sun LEAD Program) 16 執 行 副 總 經 理 陳 嘉 鐘 中 華 民 國 全 國 商 業 總 會 2013 第 三 屆 海 峽 兩 岸 服 務 業 論 壇 - 資 訊 服 務 業 7 JP Morgan JP Morgan 債 券 基 本 定 理 及 運 用 課 程 3 財 務 長 陳 美 滿 中 華 公 司 治 理 協 會 董 事 會 之 風 險 管 理 委 員 會 3 中 華 公 司 治 理 協 會 財 報 舞 弊 偵 查 技 巧 課 程 3 人 資 長 資 深 副 總 經 理 副 總 經 理 副 總 經 理 王 志 成 陳 茂 欽 沈 水 金 林 隆 政 中 華 公 司 治 理 協 會 台 大 管 理 學 院 / 玉 山 銀 行 台 灣 金 融 研 訓 院 中 華 公 司 治 理 協 會 台 大 管 理 學 院 / 玉 山 銀 行 台 大 管 理 學 院 / 玉 山 銀 行 台 灣 金 融 研 訓 院 台 灣 金 融 研 訓 院 環 球 銀 行 財 務 電 信 協 會 交 通 銀 行 信 託 有 限 公 司 薪 酬 委 員 會 工 作 推 展 與 指 導 原 則 之 設 定 課 程 玉 山 卓 越 學 院 領 導 梯 隊 培 育 班 (2013 E.Sun LEAD Program) 中 共 權 力 結 構 及 新 領 導 團 隊 的 思 維 與 政 策 剖 析 研 習 班 股 東 會 法 令 與 實 務 系 列 講 座 之 股 權 管 理 與 委 託 書 徵 求 策 略 玉 山 卓 越 學 院 領 導 梯 隊 培 育 班 (2013 E.Sun LEAD Program) 玉 山 卓 越 學 院 領 導 梯 隊 培 育 班 (2013 E.Sun LEAD Program) 中 共 權 力 結 構 及 新 領 導 團 隊 的 思 維 與 政 策 剖 析 研 習 班 2013 年 兩 岸 金 融 研 討 會 - 台 灣 銀 行 業 發 展 跨 境 人 民 幣 貿 易 融 資 業 務 之 前 景 與 挑 戰 中 國 論 壇 人 民 幣 業 務 及 在 港 發 行 RQFII 基 金 的 考 察 台 灣 金 融 研 訓 院 金 融 商 品 模 擬 教 學 培 訓 計 畫 合 作 發 表 會 1.5 副 總 經 理 許 誠 洲 永 豐 金 控 兩 岸 三 地 離 岸 人 民 幣 研 討 會 14 台 灣 金 融 研 訓 院 兩 岸 金 融 研 討 會 - 台 灣 發 展 人 民 幣 資 產 管 理 業 務 之 機 會 與 挑 戰 8.5 台 灣 金 融 研 訓 院 台 灣 金 融 論 壇 系 列 - 全 球 資 本 市 場 發 展 現 況 及 改 革 趨 勢 研 討 會 3 中 國 銀 行 智 慧 型 櫃 員 系 統 同 業 參 訪 計 畫 32 副 總 經 理 謝 武 明 台 灣 大 學 管 理 學 院 台 灣 大 學 管 理 學 院 玉 山 金 控 傑 出 人 才 培 育 計 畫 - 全 球 企 業 家 班 ( 北 京 模 組 ) 玉 山 金 控 傑 出 人 才 培 育 計 畫 - 全 球 企 業 家 班 ( 牛 津 模 組 ) 台 灣 大 學 管 理 學 院 玉 山 金 控 傑 出 人 才 培 育 計 畫 - 全 球 企 業 家 班 ( 費 城 模 組 ) 40 副 總 經 理 林 榮 華 台 大 管 理 學 院 / 玉 山 銀 行 玉 山 卓 越 學 院 領 導 梯 隊 培 育 班 (2013 E.Sun LEAD Program) 72 台 灣 金 融 研 訓 院 第 8 期 FATCA 與 金 融 業 遵 循 研 習 班 3 總 稽 核 鄭 建 華 台 灣 金 融 研 訓 院 第 78 期 領 隊 稽 核 研 習 班 19 台 灣 金 融 研 訓 院 第 37 期 稽 核 主 管 研 習 班 13 33

39 職 稱 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 主 辦 單 位 課 程 名 稱 進 修 時 數 資 誠 聯 合 會 計 事 務 所 兩 岸 金 融 稅 務 研 討 會 2.5 台 灣 證 券 交 易 所 推 動 我 國 採 用 國 際 會 計 準 則 宣 導 說 明 會 3 台 灣 金 融 研 訓 院 102 年 度 強 化 銀 行 法 遵 及 內 控 功 能 研 討 會 6 台 灣 金 融 研 訓 院 第 715 期 稽 核 人 員 研 習 班 60 台 灣 金 融 研 訓 院 第 36 期 稽 核 主 管 研 習 班 13 會 計 長 吳 寬 和 台 灣 金 融 研 訓 院 第 77 期 領 隊 稽 核 研 習 班 19 台 灣 證 券 交 易 所 102 年 第 3 季 推 動 我 國 採 用 國 際 會 計 準 則 宣 導 說 明 會 3 會 計 研 究 發 展 基 金 會 發 行 人 證 券 商 證 券 交 易 所 會 計 主 管 持 續 進 修 班 12 金 融 監 督 管 理 委 員 會 投 資 人 解 讀 IFRSs 財 務 報 告 宣 導 會 2 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 勤 業 眾 信 稅 務 論 壇 - 實 質 課 程 原 則 過 度 擴 張 適 用 的 爭 議 案 例 3 資 訊 長 行 銷 長 法 令 遵 循 主 管 謝 萬 禮 溫 學 華 歐 陽 鳳 台 灣 證 券 交 易 所 英 國 標 準 協 會 台 灣 分 公 司 (BSI) 台 大 管 理 學 院 / 玉 山 銀 行 台 灣 金 融 研 訓 院 102 年 第 4 季 推 動 我 國 採 用 國 際 會 計 準 則 宣 導 說 明 會 IRCA ISO/IEC 27001:2005 資 訊 安 全 管 理 系 統 (ISMS) 主 導 稽 核 員 訓 練 課 程 ( 第 二 梯 次 ) 玉 山 卓 越 學 院 領 導 梯 隊 培 育 班 (2013 E.Sun LEAD Program) 102 年 度 強 化 銀 行 法 遵 及 內 控 功 能 研 討 會 證 券 期 貨 市 場 發 展 基 金 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 與 企 業 社 會 責 任 座 談 會 ( 第 1 場 ) 銀 行 商 業 同 業 公 會 FATCA 法 案 線 上 註 冊 流 程 及 注 意 事 項 說 明 會 ( 第 二 場 次 )

40 ( 十 二 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 1. 內 部 控 制 聲 明 書 35

41 附 表 36

42 附 表 2. 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 無 37

43 ( 十 三 ) 最 近 二 年 度 金 融 控 股 公 司 及 其 子 公 司 違 法 受 處 分 及 主 要 缺 失 與 改 善 情 形, 應 揭 露 下 列 事 項 : 1. 負 責 人 或 職 員 因 業 務 上 犯 罪 經 檢 察 官 起 訴 者 : 無 2. 違 反 法 令 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 處 以 罰 鍰 者 : 無 3. 缺 失 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 嚴 予 糾 正 者 : 子 公 司 玉 山 銀 行 公 告 申 報 102 年 5 月 份 合 併 營 業 收 入 時, 疏 未 於 10 日 以 前 公 告 申 報, 經 主 管 機 關 核 處 應 予 糾 正 子 公 司 玉 山 銀 行 業 已 檢 視 各 項 申 報 作 業 流 程, 並 建 立 對 外 申 報 作 業 管 理 系 統, 設 定 事 前 提 醒 通 知 與 逾 期 通 知, 以 降 低 作 業 疏 失 之 風 險 4. 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 依 金 融 控 股 公 司 法 第 五 十 四 條 第 一 項 規 定 處 分 事 項 : 無 5. 因 人 員 舞 弊 重 大 偶 發 案 件 ( 詐 欺 偷 竊 挪 用 及 盜 取 資 產 虛 偽 交 易 偽 造 憑 證 及 有 價 證 券 收 取 回 扣 天 然 災 害 損 失 因 外 力 造 成 之 損 失 駭 客 攻 擊 與 竊 取 資 料 及 洩 露 業 務 機 密 及 客 戶 資 料 等 重 大 事 件 ) 或 未 切 實 依 照 金 融 機 構 安 全 維 護 注 意 要 點 之 規 定 致 發 生 安 全 事 故 等, 其 各 年 度 個 別 或 合 計 實 際 損 失 逾 五 千 萬 元 者, 應 揭 露 其 性 質 及 損 失 金 額 : 無 6. 其 他 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 指 定 應 予 揭 露 之 事 項 : 無 ( 十 四 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 年 股 東 常 會 之 重 要 決 議 事 項 : 時 間 股 東 會 決 議 執 行 情 形 一 承 認 101 年 度 營 業 報 告 書 及 財 務 報 表 已 遵 行 決 議 結 果 二 承 認 公 司 債 變 更 資 金 運 用 計 畫 項 目 案 已 遵 行 決 議 結 果 已 訂 為 盈 餘 分 派 及 盈 餘 轉 增 資 三 通 過 101 年 度 盈 餘 分 派 暨 盈 餘 轉 增 資 案 之 除 權 息 基 準 日, 並 已 發 放 完 畢 四 通 過 修 訂 本 公 司 章 程 案 五 通 過 修 訂 本 公 司 董 事 選 舉 辦 法 案 依 修 訂 後 章 程 運 作 依 修 訂 後 辦 法 辦 理 年 董 事 會 之 重 要 決 議 事 項 : 2013 年 02 月 01 日 第 4 屆 第 15 次 董 事 會 : 報 告 2012 年 第 三 季 之 風 險 管 理 報 告 2012 年 稽 核 工 作 報 告 2012 年 度 對 各 子 公 司 內 部 稽 核 作 業 成 效 考 核 結 果 2012 年 下 半 年 法 令 遵 循 主 管 制 度 實 施 報 告 ; 同 意 通 過 訂 定 本 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 高 階 經 理 人 101 年 度 年 終 獎 金 分 配 訂 定 本 公 司 董 事 績 效 評 量 辦 法 及 子 公 司 玉 山 保 經 為 受 益 人 會 議 案 提 報 金 控 董 事 會 等 案 2013 年 03 月 22 日 第 4 屆 第 16 次 董 事 會 : 報 告 子 公 司 玉 山 銀 行 擬 收 購 柬 埔 寨 Union Commercial Bank PLC. 股 權 案 ; 同 意 通 過 本 公 司 及 子 公 司 2012 年 度 合 併 財 務 報 表 及 營 業 報 告 書 編 造 本 公 司 2012 年 度 盈 餘 分 配 表 辦 理 盈 餘 轉 增 資 ( 股 東 股 票 股 利 及 員 工 股 票 紅 利 ) 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 修 訂 本 公 司 風 險 管 理 政 策 與 指 導 原 則 更 換 簽 證 會 計 師 修 訂 本 公 司 章 程 修 訂 本 公 司 董 事 選 舉 辦 法 及 102 年 股 東 常 會 召 開 時 間 地 點 及 議 案 等 案 38

44 年 05 月 02 日 第 4 屆 第 17 次 董 事 會 : 報 告 2013 年 第 一 季 之 風 險 管 理 報 告 2013 年 第 一 季 稽 核 工 作 報 告 2013 年 第 一 季 財 務 報 表 ; 同 意 通 過 繼 續 委 託 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 辦 理 102 年 度 及 103 年 度 相 關 財 務 稅 務 查 核 簽 證 事 宜 訂 定 玉 山 金 控 及 其 子 公 司 評 估 簽 證 會 計 師 績 效 辦 法 102 年 股 東 常 會 股 東 提 案 處 理 情 形 及 訂 定 本 公 司 作 業 風 險 管 理 準 則 等 案 2013 年 06 月 07 日 第 4 屆 第 18 次 董 事 會 : 報 告 子 公 司 玉 山 銀 行 轉 投 資 悠 遊 卡 投 資 控 股 ( 股 ) 公 司 案 ; 同 意 通 過 金 管 會 檢 查 局 對 本 公 司 辦 理 一 般 業 務 檢 查 所 提 主 要 缺 失 事 項 改 善 辦 理 情 形 總 稽 核 提 名 會 計 主 管 提 名 及 改 派 子 公 司 玉 山 創 投 監 察 人 代 表 人 等 案 2013 年 06 月 21 日 第 4 屆 第 19 次 董 事 會 : 同 意 通 過 101 年 度 盈 餘 分 派 案, 盈 餘 轉 增 資 發 行 新 股 等 相 關 事 宜 及 金 管 會 檢 查 局 對 本 公 司 辦 理 一 般 業 務 檢 查 所 提 缺 失 事 項 ( 表 B) 改 善 辦 理 情 形 等 案 2013 年 08 月 23 日 第 4 屆 第 20 次 董 事 會 : 報 告 2013 年 第 二 季 之 風 險 管 理 報 告 2013 年 上 半 年 稽 核 工 作 報 告 2013 年 上 半 年 法 令 遵 循 主 管 制 度 實 施 報 告 ; 同 意 通 過 102 年 上 半 年 度 財 務 報 表 金 管 會 檢 查 局 對 本 公 司 辦 理 一 般 業 務 檢 查 所 提 主 要 缺 失 ( 表 A) 事 項 續 報 改 善 辦 理 情 形 修 訂 玉 山 金 融 控 股 公 司 及 其 子 公 司 因 應 金 融 控 股 公 司 法 第 45 條 內 部 作 業 規 範 總 稽 核 提 名 研 訂 本 公 司 暨 子 公 司 高 階 經 理 人 2012 年 度 員 工 紅 利 獎 金 分 配 及 研 訂 本 公 司 暨 子 公 司 高 階 經 理 人 薪 資 調 整 等 案 2013 年 11 月 14 日 第 4 屆 第 21 次 董 事 會 : 報 告 2013 年 第 三 季 之 風 險 管 理 報 告 2013 年 第 三 季 稽 核 工 作 報 告 ; 同 意 通 過 2014 年 度 稽 核 計 畫 金 管 會 檢 查 局 對 本 公 司 辦 理 一 般 業 務 檢 查 所 提 缺 失 事 項 ( 表 B) 續 報 改 善 辦 理 情 形 102 年 第 三 季 財 務 報 表 修 訂 本 公 司 公 司 治 理 實 務 守 則 及 修 訂 本 公 司 股 務 作 業 規 範 等 案 年 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 會 重 要 決 議 : 2014 年 01 月 24 日 第 4 屆 第 22 次 董 事 會 : 報 告 子 公 司 玉 山 銀 行 中 國 設 立 子 行 案 2013 年 稽 核 工 作 報 告 2013 年 度 對 各 子 公 司 內 部 稽 核 作 業 成 效 考 核 結 果 2013 年 下 半 年 法 令 遵 循 主 管 制 度 實 施 報 告 ; 同 意 通 過 本 公 司 發 行 之 海 外 可 轉 換 公 司 債, 依 規 辦 理 資 本 額 變 更 登 記 認 購 子 公 司 玉 山 銀 行 現 金 增 資 修 訂 本 公 司 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 修 訂 本 公 司 公 司 治 理 暨 提 名 委 員 會 組 織 規 程 改 派 子 公 司 玉 山 創 投 之 董 事 代 表 人 晉 升 副 總 經 理 修 訂 本 公 司 薪 酬 委 員 會 組 織 規 程 修 訂 本 公 司 董 事 薪 酬 辦 法 訂 定 本 公 司 派 任 子 公 司 董 事 監 察 人 績 效 評 核 辦 法 修 訂 本 公 司 經 理 人 績 效 評 核 辦 法 修 訂 本 公 司 經 理 人 薪 資 報 酬 辦 法 訂 定 本 公 司 暨 銀 行 子 公 司 經 理 人 健 康 檢 查 補 助 辦 法 本 公 司 暨 子 公 司 高 階 經 理 人 102 年 度 年 終 獎 金 分 配 及 本 公 司 暨 子 公 司 高 階 經 理 人 薪 資 調 整 案 等 案 2014 年 03 月 05 日 第 4 屆 第 23 次 董 事 會 : 報 告 2013 年 第 四 季 之 風 險 管 理 報 告 ; 同 意 通 過 本 公 司 及 子 公 司 102 年 度 合 併 財 務 報 表 及 營 業 報 告 書 編 造 本 公 司 2013 年 度 盈 餘 分 配 表 辦 理 盈 餘 轉 增 資 辦 理 現 金 增 資 發 行 新 股 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 及 修 訂 本 公 司 信 用 風 險 管 理 準 則 等 案 2014 年 03 月 24 日 第 4 屆 第 24 次 董 事 會 : 同 意 通 過 103 年 現 金 增 資 發 行 普 通 股 案 之 發 行 股 數 除 權 交 易 日 認 股 基 準 日 股 款 繳 納 期 間 增 資 基 準 日 及 其 他 相 關 事 宜 本 (103) 年 股 東 常 會 改 選 第 5 屆 董 事 13 人 及 任 期 提 名 本 公 司 第 5 屆 董 事 提 名 本 公 司 第 5 屆 獨 立 董 事 修 訂 本 公 司 章 程 103 年 股 東 常 會 召 開 日 期 地 點 及 議 程 102 年 8 月 間 金 管 會 檢 查 局 對 本 公 司 辦 理 專 案 業 務 檢 查 所 提 缺 失 事 項 ( 表 B) 與 續 報 改 善 辦 理 情 形 訂 定 玉 山 金 控 及 子 公 司 個 人 資 料 檔 案 安 全 維 護 計 畫 及 業 務 終 止 後 個 人 資 料 處 理 方 法 及 訂 定 玉 山 金 控 及 子 公 司 內 部 重 大 資 訊 處 理 辦 法 等 案

45 ( 十 五 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 董 事 會 決 議 均 由 全 體 出 席 董 事 同 意 通 過, 並 無 不 同 意 見 ( 十 六 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 ( 包 括 董 事 長 總 經 理 財 務 主 管 會 計 主 管 及 內 部 稽 核 主 管 等 ) 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 : 職 稱 姓 名 到 任 日 期 解 任 日 期 辭 職 或 解 任 原 因 總 稽 核 連 浩 章 調 任 銀 行 子 公 司 40

46 四 會 計 師 公 費 資 訊 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 黃 瑞 展 賴 冠 仲 2013 年 度 會 計 師 公 費 資 訊 級 距 表 金 額 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 公 費 項 目 金 額 級 距 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 仟 元 2 2,000 仟 元 ( 含 )~4,000 仟 元 3 4,000 仟 元 ( 含 )~6,000 仟 元 4 6,000 仟 元 ( 含 )~8,000 仟 元 5 8,000 仟 元 ( 含 )~10,000 仟 元 6 10,000 仟 元 ( 含 ) 以 上 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 審 計 公 費 制 度 設 計 工 商 登 記 非 審 計 公 費 人 力 資 源 其 他 ( 註 ) 小 計 會 計 師 查 核 期 間 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 備 註 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 黃 瑞 展 賴 冠 仲 3, 年 度 註 : 其 他 非 審 計 公 費 內 容 包 括 : 辦 理 租 稅 案 件 行 政 救 濟 覆 核 增 資 案 件 檢 查 表 與 基 本 資 料 表 覆 核 移 轉 訂 價 報 告 及 閱 讀 股 東 常 會 年 報 資 訊 等 五 更 換 會 計 師 資 訊 因 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所 內 部 調 整, 自 102 年 第 一 季 財 務 報 表 查 核 起, 將 本 公 司 簽 證 會 計 師 由 原 任 之 陳 麗 琦 會 計 師 及 賴 冠 仲 會 計 師, 更 換 為 黃 瑞 展 會 計 師 及 賴 冠 仲 會 計 師 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 : 無 41

47 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 經 理 人 及 依 同 一 人 或 同 一 關 係 人 持 有 同 一 金 融 控 股 公 司 已 發 行 有 表 決 權 股 份 總 數 超 過 一 定 比 率 管 理 辦 法 第 十 一 條 規 定 應 申 報 股 權 者, 其 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 ( 一 ) 股 權 移 轉 及 質 權 變 動 情 形 單 位 : 仟 股 註 : 歐 康 投 資 ( 股 ) 公 司 及 榮 淵 投 資 ( 股 ) 公 司, 持 有 本 公 司 股 份 總 額 超 過 1% 42

48 ( 二 ) 股 權 移 轉 資 訊 單 位 : 仟 股 ( 三 ) 股 權 質 押 資 訊 : 無 43

49 八 持 股 比 例 占 前 十 名 之 股 東, 其 相 互 間 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 之 資 訊 單 位 : 仟 股 ;% 九 公 司 及 子 公 司 公 司 之 董 事 獨 立 董 事 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 單 位 : 仟 股 ;% 44

50 肆 募 資 情 形 日 煦 湖 映, 山 水 一 色 45

51 一 股 份 及 股 利 ( 一 ) 股 本 來 源 1. 股 本 形 成 經 過 單 位 : 百 萬 股 百 萬 元 註 1: 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 91 年 8 月 13 日 台 財 證 一 字 第 號 函 核 准 發 行, 並 奉 經 濟 部 91 年 10 月 21 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 在 案 註 2: 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 93 年 7 月 23 日 金 管 證 一 字 第 函 核 准 發 行, 並 奉 經 濟 部 93 年 10 月 11 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 在 案 註 3: 金 融 監 督 管 理 委 員 會 證 券 期 貨 局 94 年 7 月 20 日 金 管 證 一 字 第 號 函 核 准 發 行, 並 奉 經 濟 部 94 年 9 月 14 日 經 授 商 字 號 函 核 准 變 更 登 記 在 案 註 4: 金 融 監 督 管 理 委 員 會 95 年 7 月 4 日 金 管 證 一 字 第 號 函 核 准 發 行, 並 奉 經 濟 部 95 年 8 月 18 日 經 授 商 字 號 函 核 准 變 更 登 記 在 案 註 5: 金 融 監 督 管 理 委 員 會 97 年 7 月 9 日 金 管 證 一 字 第 號 函 核 准 發 行, 及 奉 經 濟 部 97 年 9 月 4 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 在 案 註 6: 金 融 監 督 管 理 委 員 會 98 年 7 月 14 日 金 管 證 發 字 第 號 函 核 准 發 行, 及 奉 經 濟 部 98 年 9 月 7 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 在 案 註 7: 金 融 監 督 管 理 委 員 會 99 年 7 月 20 日 金 管 證 發 字 第 號 函 核 准 發 行, 及 奉 經 濟 部 99 年 9 月 9 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 在 案 註 8: 金 融 監 督 管 理 委 員 會 100 年 7 月 25 日 金 管 證 發 字 第 號 函 核 准 發 行, 及 奉 經 濟 部 100 年 9 月 15 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 在 案 註 9: 金 融 監 督 管 理 委 員 會 100 年 7 月 15 日 金 管 證 發 字 第 號 函 核 准 生 效, 另 本 公 司 100 年 7 月 29 日 第 4 屆 第 4 次 董 事 會 決 議 定 本 次 每 股 發 行 價 格 為 15 元 ( 每 股 面 額 10 元 ), 發 行 股 數 為 500,000,000 股 註 10: 金 融 監 督 管 理 委 員 會 101 年 9 月 18 日 金 管 證 發 字 第 號 函 核 准 生 效, 及 奉 經 濟 部 101 年 9 月 18 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 在 案 註 11: 金 融 監 督 管 理 委 員 會 101 年 11 月 6 日 金 管 證 發 字 第 號 函 核 准 生 效, 及 奉 經 濟 部 101 年 11 月 6 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 在 案 註 12: 金 融 監 督 管 理 委 員 會 102 年 7 月 16 日 金 管 證 發 字 第 號 函 核 准 生 效, 及 奉 經 濟 部 102 年 9 月 4 日 經 授 商 字 第 號 函 核 准 變 更 登 記 在 案 註 13:103 年 度 經 經 濟 部 商 業 司 經 授 商 字 第 號 函 核 准 ECB 轉 換 2,390,794,320 元 2. 股 份 種 類 註 : 該 股 票 為 上 市 公 司 股 票 46

52 ( 二 ) 股 東 結 構 單 位 : 仟 股 ;% ( 三 ) 股 權 分 散 情 形 普 通 股 每 股 面 額 十 元 單 位 : 仟 股 ;% 註 : 本 公 司 未 發 行 特 別 股 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 單 位 : 仟 股 ;% 47 註 : 本 表 中 所 列 係 為 持 股 前 十 大 之 股 東

53 ( 五 ) 最 近 二 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 ( 六 ) 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 本 公 司 股 利 政 策 : 註 1: 列 示 各 年 度 最 高 及 最 低 市 價 並 按 各 年 度 成 交 值 與 成 交 量 計 算 各 年 度 平 均 市 價 註 2: 請 以 年 底 已 發 行 之 股 數 為 準 並 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 分 配 之 情 形 填 列 註 3: 如 有 因 無 償 配 股 等 情 形 而 須 追 溯 調 整 者, 應 列 示 調 整 前 及 調 整 後 之 每 股 盈 餘 註 4: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 為 健 全 財 務 結 構, 提 高 自 有 資 本 比 率, 本 公 司 股 利 政 策 以 股 票 股 利 為 主, 若 股 利 所 屬 年 度 決 算 本 公 司 之 資 本 適 足 率 高 於 主 管 機 關 規 定 標 準 時, 得 部 分 發 放 現 金 股 利, 現 金 股 利 不 得 低 於 股 利 總 數 之 10%, 但 現 金 股 利 每 股 若 低 於 0.1 元, 則 得 改 以 股 票 股 利 發 放 2. 本 次 股 東 會 擬 議 之 股 利 分 配 情 形 : 2013 年 度 股 東 會 擬 議 盈 餘 分 配 每 股 股 票 股 利 1.00 元, 每 股 現 金 股 利 0.31 元 註 5: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 6: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 註 7:2013 年 度 盈 餘 尚 待 2014 年 股 東 常 會 決 議 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 無 償 配 股 對 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 : 依 公 開 發 行 公 司 公 開 財 務 預 測 資 訊 處 理 準 則 及 對 上 市 公 司 應 公 開 完 整 式 預 測 之 認 定 標 準 之 規 定, 本 公 司 因 未 公 開 一 二 年 度 完 整 式 財 務 預 測, 故 無 法 揭 露 本 公 司 之 預 測 性 財 務 資 訊, 故 不 適 用 此 揭 露 項 目 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 酬 勞 1. 公 司 章 程 所 載 員 工 分 紅 及 董 事 酬 勞 之 成 數 或 範 圍 本 公 司 章 程 第 36 條 規 定 : 本 公 司 每 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 於 依 法 完 納 一 切 稅 捐 後, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 再 依 法 提 列 法 定 盈 餘 公 積, 必 要 時 得 酌 提 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額, 連 同 以 前 年 度 保 留 盈 餘, 依 下 列 百 分 比 分 配 之 : (1) 股 東 紅 利 96% (2) 董 事 酬 勞 1% (3) 員 工 紅 利 3% 48

54 2. 本 期 估 列 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 配 發 股 票 紅 利 之 股 數 計 算 基 礎 及 實 際 配 發 金 額 若 與 估 列 數 有 差 異 時 之 會 計 處 理 估 列 時 : 借 : 短 期 員 工 福 利 - 董 監 事 酬 勞 - 盈 餘 分 派 貸 : 應 付 董 事 酬 勞 借 : 短 期 員 工 福 利 - 員 工 紅 利 - 盈 餘 分 派 貸 : 應 付 員 工 紅 利 實 際 發 放 與 估 列 數 相 同 時 : 借 : 應 付 董 事 酬 勞 貸 : 銀 行 存 款 借 : 應 付 員 工 紅 利 貸 : 銀 行 存 款 實 際 發 放 與 估 列 數 有 差 異 時 : 借 : 應 付 董 事 酬 勞 短 期 員 工 福 利 - 董 監 事 酬 勞 - 盈 餘 分 派 貸 : 銀 行 存 款 短 期 員 工 福 利 - 董 監 事 酬 勞 - 盈 餘 分 派 借 : 應 付 員 工 紅 利 短 期 員 工 福 利 - 員 工 紅 利 - 盈 餘 分 派 貸 : 銀 行 存 款 短 期 員 工 福 利 - 員 工 紅 利 - 盈 餘 分 派 3. 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 : (1) 配 發 員 工 現 金 紅 利 股 票 紅 利 及 董 事 酬 勞 金 額 員 工 紅 利 235,938,345 元 董 監 事 酬 勞 78,646,115 元 (2) 擬 議 配 發 員 工 股 票 紅 利 金 額 占 本 期 稅 後 純 益 及 員 工 紅 利 總 額 合 計 數 之 比 例 : 約 為 2.72% (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 : 本 公 司 自 民 國 九 十 七 年 一 月 一 日 起 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 ( 九 六 ) 基 秘 字 第 五 二 號 函 釋 規 定, 將 員 工 分 紅 及 董 事 酬 勞 視 為 費 用, 而 非 盈 餘 之 分 配, 故 為 不 適 用 4. 前 一 年 度 員 工 分 紅 及 董 事 酬 勞 之 實 際 配 發 情 形 : 本 公 司 上 年 度 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 203,559,687 元 董 監 事 酬 勞 67,853,229 元, 實 際 分 配 情 形 與 原 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 金 額 相 同 ( 九 ) 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 玉 山 金 融 控 股 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 買 回 期 次 第 一 次 ( 期 ) 第 二 次 ( 期 ) 買 回 目 的 買 回 期 間 買 回 區 間 價 格 已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 已 買 回 股 份 金 額 買 回 公 司 股 份 前 之 集 團 資 本 適 足 率 買 回 公 司 股 份 後 之 集 團 資 本 適 足 率 已 辦 理 銷 除 及 轉 讓 之 股 份 數 量 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 (%) 買 回 股 份 轉 讓 與 員 工 之 執 行 進 度 未 於 買 回 三 年 內 轉 讓 完 畢 致 本 會 採 取 限 制 措 施 之 情 形 轉 讓 股 份 予 員 工 97/10/13~97/12/ ~14.00 普 通 股 42,000,000 股 336,818,905 元 基 準 日 : 比 率 : 基 準 日 : 比 率 : ,000, % 完 成 無 轉 讓 股 份 予 員 工 99/03/17~99/05/ ~16.00 普 通 股 34,059,000 股 459,649,092 元 基 準 日 : 比 率 : 基 準 日 : 比 率 : ,059, % 完 成 無 49

55 二 公 司 債 辦 理 情 形 ( 一 ) 公 司 債 辦 理 情 形 公 司 債 種 類 2012 年 第 一 次 無 擔 保 公 司 債 2010 年 第 一 次 無 擔 保 公 司 債 2008 年 第 一 次 海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 2007 年 第 一 次 無 擔 保 公 司 債 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 面 額 新 臺 幣 1,000 萬 元 整 新 臺 幣 1,000 萬 元 整 美 金 10 萬 元 整 新 臺 幣 1,000 萬 元 整 發 行 及 交 易 地 點 台 北 台 北 中 華 民 國 境 外 台 北 發 行 價 格 100 元 100 元 100 元 100 元 總 額 新 臺 幣 38 億 元 整 新 臺 幣 20 億 元 整 美 金 2 億 元 整 新 臺 幣 5 億 元 整 利 率 固 定 年 利 率 1.75% 計 息 固 定 年 利 率 2.7% 計 息 自 發 行 日 起 至 發 行 滿 5 年 之 日 止 ( 含 ) 訂 為 年 利 率 2.3%; 自 發 行 滿 5 年 之 日 起 ( 不 含 ) 至 到 期 日 止 訂 為 年 利 率 0% 年 利 率 依 路 透 社 6165 頁 面 90 天 期 商 業 本 票 利 率 加 0.6% 計 息 期 限 7 年 期 到 期 日 : 年 期 到 期 日 : 年 期 到 期 日 : 年 期 到 期 日 : 受 償 順 位 次 順 位 次 順 位 首 順 位 次 順 位 保 證 機 構 無 無 無 無 受 託 人 華 南 銀 行 信 託 部 華 南 銀 行 信 託 部 DB Trustees (Hong Kong) Limited 華 南 銀 行 信 託 部 承 銷 機 構 簽 證 律 師 簽 證 會 計 師 償 還 方 法 未 償 還 本 金 贖 回 或 提 前 清 償 之 條 款 限 制 條 款 是 否 計 入 合 格 資 本 信 用 評 等 機 構 名 稱 評 等 日 期 公 司 債 評 等 結 果 附 其 他 權 利 截 至 年 報 刊 印 日 止 已 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 普 通 股 海 外 存 託 憑 證 或 其 他 有 價 證 券 之 金 額 發 行 及 轉 換 ( 交 換 或 認 股 ) 辦 法 無 徐 志 明 陳 麗 琦 張 日 炎 到 期 一 次 償 還 新 臺 幣 38 億 元 無 無 是 中 華 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 評 等 日 期 : 評 等 結 果 :twbbb+ 無 無 無 徐 志 明 陳 麗 琦 張 日 炎 到 期 一 次 償 還 新 臺 幣 20 億 元 無 無 是 中 華 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 評 等 日 期 : 評 等 結 果 :twbbb+ 無 無 Morgan Stanley Services Limited 無 無 到 期 一 次 償 還 美 金 1 億 4 仟 9 佰 8 拾 萬 元 詳 發 行 辦 法 無 否 無 美 金 5,020 萬 元 詳 附 件 無 徐 志 明 陳 麗 琦 到 期 一 次 償 還 新 臺 幣 5 億 元 無 無 是 穆 迪 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 評 等 日 期 : 評 等 結 果 :A2.tw 無 無 發 行 及 轉 換 交 換 或 認 股 辦 法 發 行 條 件 對 股 權 可 能 稀 釋 情 形 及 對 現 有 股 東 權 益 影 響 無 無 無 無 交 換 標 的 委 託 保 管 機 構 名 稱 無 無 Deutsche Bank AG, Hong Kong Branch 無 ( 二 ) 轉 換 公 司 債 資 料 50

56 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 海 外 可 轉 換 公 司 債 發 行 辦 法 一 發 行 公 司 名 稱 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 稱 玉 山 或 發 行 公 司 ) 二 發 行 目 的 本 次 發 行 所 籌 措 之 資 金 用 以 提 升 資 本 適 足 性 於 適 當 時 機 投 資 或 併 購 國 內 金 融 事 業 之 需, 並 為 提 高 本 公 司 之 知 名 度 等 策 略 性 考 量 三 發 行 總 額 發 行 總 額 為 美 金 貳 億 元 四 發 行 方 式 本 次 海 外 可 轉 換 公 司 債 ( 以 下 稱 本 公 司 債 ) 將 於 中 華 民 國 以 外 地 區, 依 當 地 之 法 令 規 定 發 行 之 本 次 海 外 可 轉 換 公 司 債 之 發 行 其 中 99% 將 洽 特 定 人 Morgan Stanley Private Equity Asia 公 司 或 其 指 定 之 人 ( 即 Morgan Stanley Apollo Holdings (Cayman) Ltd. 及 / 或 Morgan Stanley Apollo Holdings 2 (Cayman) Ltd.) 認 購 其 洽 特 定 人 認 購 之 目 的 係 為 引 進 策 略 性 投 資 人 特 定 人 擬 認 購 之 單 位 總 數 為 發 行 總 單 位 數 之 99% 特 定 人 認 購 之 總 金 額 為 發 行 總 金 額 之 99% 特 定 人 或 其 認 購 之 最 終 資 金 來 源 並 非 為 或 來 自 發 行 公 司 之 關 係 人 所 稱 關 係 人, 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 6 號 第 2 段 之 規 定 五 公 司 債 種 類 面 額 及 發 行 價 格 本 公 司 債 為 記 名 式 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債, 依 面 額 之 100% 發 行 每 張 債 券 面 額 為 美 金 拾 萬 元 或 其 整 數 倍 六 發 行 日 於 民 國 ( 以 下 同 )97 年 7 月 24 日 發 行 七 到 期 日 107 年 7 月 24 日 ( 自 發 行 日 滿 10 年 之 日 為 到 期 日 ) 八 上 市 地 點 無 九 票 面 利 率 本 公 司 債 票 面 利 率 自 發 行 日 起 至 發 行 滿 5 年 之 日 止 ( 含 ) 訂 為 年 利 率 2.3%, 每 半 年 付 息 一 次 本 公 司 債 票 面 利 率 自 發 行 滿 5 年 之 日 起 ( 不 含 ) 至 到 期 日 止 訂 為 年 利 率 0% 十 到 期 本 金 之 償 還 除 提 前 將 債 券 贖 回 買 回 或 債 券 持 有 人 行 使 轉 換 權 並 註 銷 者 外, 本 公 司 債 到 期 時, 發 行 公 司 於 到 期 日 時, 將 以 美 元 按 面 額 之 100% 償 還 本 金 如 發 行 公 司 有 受 託 契 約 所 定 義 之 違 約 事 由 之 情 事, 本 公 司 債 即 視 為 到 期, 發 行 公 司 將 以 提 前 贖 回 價 格 (Early Redemption Amount) 償 還 本 金 提 前 贖 回 價 格 就 本 公 司 債 指 其 面 額 加 計 溢 價 (Premium), 以 下 列 公 式 四 捨 五 入 計 算 至 小 數 點 後 第 二 位 : 溢 價 = 面 額 x 10% x 已 發 行 天 數 1800 已 發 行 天 數 係 指 (i) 自 發 行 日 ( 含 ) 起 至 贖 回 付 款 日 ( 不 含 ) 止, 以 一 年 12 個 月 每 月 30 日 一 年 共 360 日 計 算 之 日 數 及 (ii)1800 二 者 中 孰 低 者 十 一 轉 換 標 的 本 公 司 債 得 轉 換 成 玉 山 新 發 行 之 普 通 股 股 份 十 二 發 行 公 司 提 前 贖 回 辦 法 當 中 華 民 國 稅 務 法 令 變 更, 致 使 發 行 公 司 於 發 行 日 後 因 本 公 司 債 而 稅 務 負 擔 增 加 或 必 須 支 付 額 外 之 利 息 費 用 或 增 加 成 本 時, 發 行 公 司 得 依 據 受 託 契 約 提 前 以 提 前 贖 回 價 格 贖 回 部 份 或 全 部 債 券 51

57 十 三 債 券 持 有 人 賣 回 權 ( 一 ) 除 因 公 司 債 已 提 前 贖 回 買 回 或 債 券 持 有 人 行 使 轉 換 權 並 註 銷 者 外, 債 券 持 有 人 得 要 求 發 行 公 司 於 102 年 7 月 24 日 ( 發 行 屆 滿 五 年 時 ) 將 其 持 有 之 債 券 全 部 或 部 分 贖 回, 其 贖 回 價 格 訂 為 本 公 司 債 債 券 面 額 之 110% ( 二 ) 發 行 公 司 之 普 通 股 股 票 於 台 灣 證 券 交 易 所 終 止 上 市 或 停 止 交 易 連 續 達 五 個 交 易 日 時 ( 下 稱 終 止 上 市 ), 債 券 持 有 人 得 請 求 發 行 公 司 依 提 前 贖 回 價 格 將 債 券 全 部 或 部 分 贖 回 ( 三 ) 發 行 公 司 有 受 託 契 約 所 定 義 之 變 動 控 制 權 之 情 事 ( 包 括 但 不 限 於 超 過 二 分 之 一 之 董 事 變 動 ), 債 券 持 有 人 得 要 求 發 行 公 司 以 提 前 贖 回 價 格 將 債 券 全 部 或 部 份 贖 回 ( 四 ) 發 行 公 司 之 信 用 評 等 如 無 法 至 少 維 持 等 於 或 高 於 下 述 之 信 用 評 等 中 之 任 一 者 :(a) Standard & Poor's Corp. 評 級 BBB- 級 ;(b) Moody's Investors Service 評 級 Baa3 級 ;(c) Fitch, Inc. 評 級 BBB- 級 ;(d) 中 華 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 評 級 twbbb- 級 ;(e) 英 商 惠 譽 國 際 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 台 灣 分 公 司 BBB-(twn) 級 ; 或 (f) 穆 迪 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 Baa3.tw 級, 且 該 情 況 持 續 60 天 以 上 時, 債 券 持 有 人 得 於 要 求 發 行 公 司 依 提 前 贖 回 價 格 將 債 券 全 部 或 部 分 贖 回 ( 五 ) 發 行 公 司 或 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 或 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 之 資 本 適 足 率 未 達 主 管 機 關 規 定 之 最 低 標 準, 且 該 情 況 持 續 60 天 以 上 時, 債 券 持 有 人 得 要 求 發 行 公 司 依 提 前 贖 回 價 格 將 債 券 全 部 或 部 分 贖 回 十 四 轉 換 ( 一 ) 債 券 持 有 人 行 使 轉 換 權 轉 換 程 序 債 券 持 有 人 於 請 求 轉 換 時, 應 依 受 託 契 約 之 規 定 檢 附 轉 換 通 知 書 及 其 他 依 中 華 民 國 法 令 要 求 之 相 關 文 件 或 證 明, 由 中 華 民 國 境 外 之 轉 換 代 理 人 向 發 行 公 司 提 出 轉 換 申 請 發 行 公 司 之 債 券 持 有 人 行 使 轉 換 權, 應 由 發 行 公 司 於 收 到 轉 換 通 知 後 之 5 個 營 業 日 內 ( 或 其 他 中 華 民 國 法 令 規 定 之 期 間 ), 發 給 新 發 行 之 普 通 股 股 份 發 行 公 司 每 季 至 少 一 次 應 向 經 濟 部 商 業 司 申 請 辦 理 增 加 實 收 資 本 額 之 變 更 登 記 如 中 華 民 國 相 關 法 令 有 所 變 更, 得 依 變 更 後 之 有 關 法 令 辦 理 之 轉 換 期 間 除 已 提 前 贖 回 買 回 或 債 券 持 有 人 行 使 轉 換 權 並 註 銷 以 及 於 法 令 規 定 或 受 託 契 約 約 定 之 停 止 過 戶 期 間 外, 於 本 公 司 債 於 97 年 8 月 24 日 ( 發 行 日 後 第 31 日 ) 起 至 107 年 7 月 14 日 ( 到 期 日 前 10 日 ) 止, 債 券 持 有 人 得 請 求 將 本 公 司 債 轉 換 為 發 行 公 司 新 發 行 之 普 通 股 股 份 現 行 法 令 規 定 之 停 止 過 戶 期 間 如 下 : (a) 依 中 華 民 國 法 令 應 停 止 股 票 過 戶 之 期 間, 包 括 股 東 常 會 開 會 前 60 日 內, 股 東 臨 時 會 開 會 前 30 日 內, 或 發 行 公 司 決 定 分 派 股 息 及 紅 利 或 其 他 利 益 之 基 準 日 前 5 日 內 ; (b) 如 發 行 公 司 辦 理 無 償 配 股 現 金 股 息 或 現 金 增 資 時, 自 發 行 公 司 向 台 灣 證 券 交 易 所 洽 辦 無 償 配 股 停 止 過 戶 除 權 公 告 日 現 金 股 息 停 止 過 戶 除 息 公 告 日 或 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 除 權 公 告 日 至 少 前 3 個 營 業 日 起, 至 權 利 分 派 基 準 日 止 ; 及 (c) 其 他 依 中 華 民 國 法 令 規 定 之 停 止 過 戶 期 間 ( 二 ) 轉 換 價 格 轉 換 價 格 於 定 價 日 決 定 之, 轉 換 價 格 於 發 行 日 後 第 31 日 起 至 第 60 日 止 為 每 股 新 台 幣 元 ( 以 下 稱 第 一 階 段 轉 換 價 格 ), 於 上 述 日 期 後 為 新 台 幣 19 元 ( 以 下 稱 第 二 階 段 轉 換 價 格, 第 一 階 段 轉 換 價 格 與 第 二 階 段 轉 換 價 格 以 下 合 稱 轉 換 價 格 ) 第 一 階 段 轉 換 價 格 係 以 參 考 價 格 乘 以 1% 之 溢 價, 第 二 階 段 轉 換 價 格 係 以 參 考 價 格 乘 以 18.75% 之 溢 價, 參 考 價 格 為 新 台 幣 16 元, 即 玉 山 普 通 股 於 台 灣 證 券 交 易 所 定 價 日 當 日 計 算 之 普 通 股 收 盤 價 得 轉 換 之 普 通 股 股 數 係 由 公 司 債 發 行 面 額 乘 以 定 價 日 決 定 之 匯 率 ( 以 下 稱 固 定 匯 率 ) 作 為 分 子, 再 以 請 求 轉 換 時 之 轉 換 價 格 作 為 分 母, 計 算 得 之 轉 換 時, 如 有 不 足 一 股 之 股 份, 發 行 公 司 將 不 以 現 金 或 其 他 方 式 支 付 差 額 債 券 持 有 人 應 依 認 購 契 約 之 規 定 以 第 一 階 段 轉 換 價 格 轉 換 其 認 購 之 本 公 司 債 總 額 美 金 4,620 萬 元 上 述 固 定 匯 率 係 指 美 金 1 元 對 新 台 幣 元 之 匯 率, 此 為 定 價 日 路 透 社 TAIFX1 頁 於 台 北 時 間 上 午 11 時 所 顯 示 之 美 元 兌 換 新 台 幣 之 即 期 匯 率 52

58 ( 三 ) 轉 換 價 格 之 調 整 (a) 轉 換 價 格 之 調 整 (i) 本 公 司 債 發 行 後, 當 發 行 公 司 有 股 權 稀 釋 股 數 變 動 時 ( 包 括 但 不 限 於 現 金 增 資 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證 盈 餘 轉 增 資 資 本 公 積 轉 增 資 以 發 行 新 股 方 式 分 派 紅 利 股 份 分 割 股 票 股 利 或 受 託 契 約 約 定 之 其 他 情 形 ), 轉 換 價 格 應 依 以 下 公 式 調 整 ( 實 際 調 整 方 式 將 依 受 託 契 約 為 準, 向 下 調 整 ( 向 上 不 予 調 整 ) 轉 換 價 格, 轉 換 價 格 應 四 捨 五 入 計 算 至 新 台 幣 分 為 止 ): 調 整 後 轉 換 價 格 = 調 整 前 轉 換 價 格 [ENS+(NNS PNI)/P]/[ENS+NNS] 其 中,ENS= 新 股 發 行 前 之 股 數 ( 包 括 以 私 募 方 式 發 行 之 股 數 ) NNS= 新 發 行 之 股 數 ( 包 括 以 私 募 方 式 發 行 之 股 數 ) PNI= 新 股 發 行 價 格 ( 新 股 如 係 屬 無 償 配 股 部 份, 則 其 發 行 價 格 為 0) P= 股 票 市 價 (ii) 本 公 司 債 發 行 後, 如 遇 發 行 公 司 發 放 現 金 股 利 時, 按 受 託 契 約 規 定 調 降 轉 換 價 格 : 調 降 後 轉 換 價 格 = 調 降 前 轉 換 價 格 (1- C/P) 其 中,C= 每 股 發 放 金 額 P= 股 票 市 價 (b) 轉 換 價 格 重 設 本 公 司 債 以 發 行 日 後 每 一 週 年 之 日 為 轉 換 價 格 重 設 基 準 日, 如 該 基 準 日 前 遇 有 發 行 公 司 普 通 股 在 台 灣 證 券 交 易 所 之 收 盤 價 以 當 時 匯 率 換 算 為 美 元, 連 續 二 十 個 營 業 日 平 均 收 盤 價 格 ( 以 下 稱 重 設 基 準 價 格 ) 低 於 當 時 之 轉 換 價 格 ( 以 定 價 日 議 定 之 固 定 匯 率 換 算 為 美 元 ) 時, 發 行 公 司 應 重 設 轉 換 價 格 ( 向 下 重 設, 向 上 則 不 予 重 設 ), 惟 不 得 低 於 發 行 時 之 第 二 階 段 轉 換 價 格 ( 可 因 發 行 公 司 普 通 股 股 份 總 額 發 生 變 動 而 調 整 ) 之 80%: 調 整 後 轉 換 價 格 =118.75% 重 設 基 準 價 格 x( 固 定 匯 率 / 當 時 匯 率 ) ( 四 ) 轉 換 年 度 有 關 利 息 與 股 利 之 歸 屬 本 公 司 債 券 持 有 人 在 轉 換 前 得 依 受 託 契 約 之 約 定 享 有 利 息 本 公 司 債 券 持 有 人 在 轉 換 前 不 得 享 有 股 利 或 股 息, 轉 換 後 持 有 發 行 公 司 普 通 股 依 法 享 有 分 派 股 利 或 股 息 之 權 利, 與 發 行 公 司 其 他 普 通 股 股 東 相 同 十 五 銷 售 限 制 本 公 司 債 不 在 中 華 民 國 境 內 銷 售 本 公 司 債 並 未 依 美 國 1933 年 證 券 法 註 冊 登 記, 故 本 公 司 債 不 得 於 美 國 境 內 發 行 與 買 賣 任 何 於 美 國 境 外 的 銷 售 買 賣 將 依 據 Regulation S 之 規 定 進 行 十 六 稅 賦 ( 一 ) 扣 繳 稅 率 : 現 行 稅 法 規 定, 在 中 華 民 國 境 內 無 固 定 營 業 場 所 之 營 利 機 構 及 非 中 華 民 國 境 內 居 住 之 個 人, 因 持 有 本 債 券 所 得 之 利 息 及 溢 酬, 需 就 其 得 到 之 利 息 及 溢 酬 收 入 部 分 扣 繳 20% 之 稅 款 ( 二 ) 證 券 交 易 稅 : 投 資 人 於 出 售 股 份 時 須 負 擔 成 交 金 額 0.3% 之 證 券 交 易 稅 以 上 扣 繳 稅 率 及 證 券 交 易 稅 為 目 前 之 規 定, 如 屆 時 中 華 民 國 稅 法 有 所 變 更, 則 按 當 時 規 定 辦 理 十 七 準 據 法 本 公 司 債 買 賣 契 約 受 託 契 約 及 本 公 司 債, 依 美 國 紐 約 州 法 辦 理 本 公 司 債 之 核 准 發 行 申 報 生 效 及 轉 換 權 之 行 使 應 依 中 華 民 國 法 令 辦 理, 並 受 中 華 民 國 法 令 之 規 範 本 公 司 債 之 發 行 與 買 賣 將 依 據 Regulation S 之 規 定 進 行 十 八 銷 售 機 構 及 其 他 有 關 機 構 名 單 國 外 銷 售 機 構 : Morgan Stanley Service Limited 國 內 主 辦 承 銷 商 : 花 旗 證 券 股 份 有 限 公 司 受 託 人 :DB Trustees (Hong Kong) Limited 代 理 付 款 暨 轉 換 機 構 :Deutsche Bank AG, Hong Kong Branch ( 三 ) 交 換 公 司 債 資 料 : 無 ( 四 ) 總 括 申 報 發 行 公 司 債 情 形 : 無 ( 五 ) 附 認 股 權 公 司 債 資 料 : 無 三 特 別 股 發 行 情 形 : 無 53

59 四 海 外 存 託 憑 證 發 行 情 形 項 目 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 2004 年 9 月 27 日 ( 初 次 發 行 ) 2012 年 10 月 17 日 ( 再 發 行 ) 發 行 ( 辦 理 ) 日 期 發 行 及 交 易 地 點 發 行 總 金 額 單 位 發 行 價 格 發 行 單 位 總 數 表 彰 有 價 證 券 之 來 源 表 彰 有 價 證 券 之 數 額 2004 年 9 月 27 日 中 華 民 國 以 外 地 區 發 行 ( 盧 森 堡 證 券 交 易 所 掛 牌 交 易 ) 美 金 98,600,000 元 美 金 ,800,000 單 位 玉 山 銀 行 持 有 之 玉 山 金 控 普 通 股 股 份 170,000,000( 股 ) 2012 年 10 月 17 日 中 華 民 國 以 外 地 區 發 行 ( 盧 森 堡 證 券 交 易 所 掛 牌 交 易 ) 美 金 105,840,000 美 金 ,000,000 單 位 本 公 司 新 發 行 普 通 股 股 票 200,000,000( 股 ) 存 託 憑 證 持 有 人 之 權 利 與 義 務 海 外 存 託 憑 證 持 有 人 之 權 利 義 務, 應 依 中 華 民 國 相 關 法 令 規 定 及 存 託 契 約 規 範 之 存 託 契 約 主 要 約 定 事 項 如 下 : ( 一 ) 表 決 權 之 行 使 : 海 外 存 託 憑 證 持 有 人 依 據 存 託 契 約 及 中 華 民 國 法 律 之 相 關 規 定 行 使 其 海 外 存 託 憑 證 表 彰 之 原 有 價 證 券 之 表 決 權 ( 二 ) 股 利 分 配 新 股 認 購 權 及 其 他 權 益 : 玉 山 金 控 未 來 發 放 股 票 股 利 或 辦 理 其 它 配 股 事 宜 時, 存 託 機 構 得 依 存 託 契 約 之 規 定, 按 海 外 存 託 憑 證 持 有 人 之 原 持 股 比 例 增 發 相 對 數 額 之 海 外 存 託 憑 證 予 海 外 存 託 憑 證 持 有 人 ; 或 於 法 律 允 許 的 範 圍 內, 提 高 每 單 位 存 託 憑 證 所 表 彰 之 普 通 股 股 數 ; 或 代 海 外 存 託 憑 證 持 有 人 出 售 該 等 股 票 股 利, 並 將 出 售 所 得 之 金 額 扣 除 相 關 費 用 及 稅 捐 後 按 比 例 分 配 予 存 託 憑 證 持 有 人 當 玉 山 金 控 辦 理 現 金 增 資 或 類 似 事 宜 時, 存 託 機 構 應 依 存 託 契 約 之 規 定, 提 供 相 關 權 利 予 海 外 存 託 憑 證 持 有 人, 或 代 海 外 存 託 憑 證 持 有 人 出 售 此 等 權 利, 並 將 出 售 所 得 之 價 金 扣 除 相 關 費 用 及 稅 捐 後, 按 海 外 存 託 憑 證 持 有 人 原 持 有 海 外 存 託 憑 證 比 例 分 配 予 海 外 存 託 憑 證 持 有 人 惟 如 上 述 方 式 實 際 不 可 行 時, 存 託 機 構 得 按 存 託 契 約 之 規 定, 放 棄 行 使 優 先 認 購 權 受 託 人 存 託 機 構 保 管 機 構 未 兌 回 餘 額 發 行 及 存 續 期 間 相 關 費 用 之 分 攤 方 式 存 託 契 約 及 保 管 契 約 之 重 要 約 定 事 項 每 單 位 市 價 年 最 高 最 低 平 均 最 高 最 低 平 均 ( 一 ) 海 外 存 託 憑 證 之 發 行 成 本 : 除 玉 山 金 控 玉 山 銀 行 主 辦 承 銷 商 及 存 託 機 構 另 行 協 議 外, 所 有 海 外 存 託 憑 證 之 發 行 成 本 及 費 用 ( 包 括 但 不 限 於 律 師 會 計 師 上 市 代 理 人 財 務 顧 問 的 費 用 及 其 他 費 用 ) 均 由 玉 山 銀 行 負 擔 ( 二 ) 海 外 存 託 憑 證 發 行 之 後 續 費 用 除 玉 山 金 控 及 存 託 機 構 另 行 協 議 外, 海 外 存 託 憑 證 發 行 後 存 續 期 間 之 費 用 ( 包 括 交 易 所 上 市 年 費 資 訊 揭 露 及 其 他 相 關 費 用 ) 原 則 上 由 發 行 公 司 負 擔 不 適 用 美 商 花 旗 銀 行 美 商 花 旗 銀 行 台 北 分 行 1,724,490 單 位 ( 截 至 2013 年 12 月 31 日 ) ( 一 ) 海 外 存 託 憑 證 之 發 行 成 本 : 除 玉 山 金 控 主 辦 承 銷 商 及 存 託 機 構 另 行 協 議 外, 所 有 海 外 存 託 憑 證 之 發 行 成 本 及 費 用 ( 包 括 但 不 限 於 律 師 會 計 師 上 市 代 理 人 財 務 顧 問 的 費 用 及 其 他 費 用 ) 均 由 玉 山 金 控 負 擔 ( 二 ) 海 外 存 託 憑 證 發 行 之 後 續 費 用 除 玉 山 金 控 及 存 託 機 構 另 行 協 議 外, 海 外 存 託 憑 證 發 行 後 存 續 期 間 之 費 用 ( 包 括 交 易 所 上 市 年 費 資 訊 揭 露 及 其 他 相 關 費 用 ) 原 則 上 由 發 行 公 司 負 擔 無 美 金 美 金 美 金 美 金 美 金 美 金 五 員 工 認 股 權 憑 證 辦 理 情 形 及 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 ( 一 ) 尚 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑 證 應 揭 露 至 年 報 刊 印 日 止 辦 理 情 形, 及 對 股 東 權 益 之 影 響 : 無 ( 二 ) 累 積 至 年 報 刊 印 日 止, 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 之 經 理 人, 及 取 得 憑 證 可 認 股 數 前 十 大, 且 得 認 購 金 額 達 新 臺 幣 三 仟 萬 元 以 上 員 工 之 姓 名 取 得 及 認 購 情 形 : 無 ( 三 ) 凡 尚 未 全 數 達 既 得 條 件 之 限 制 員 工 權 利 新 股 應 揭 露 截 至 年 報 刊 印 日 止 辦 理 情 形 及 對 股 東 權 益 之 影 響 : 無 ( 四 ) 累 積 至 年 報 刊 印 日 止 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 之 經 理 人 及 取 得 前 十 大 之 員 工 姓 名 及 取 得 情 形 : 無 六 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 ( 一 ) 子 公 司 玉 山 銀 行 於 2012 年 3 月 16 日 與 嘉 義 市 第 四 信 用 合 作 社 簽 訂 概 括 讓 與 及 承 受 契 約, 並 以 同 年 11 月 3 日 為 概 括 承 受 基 準 日, 由 玉 山 銀 行 概 括 承 受 嘉 義 市 第 四 信 用 合 作 社 之 資 產 負 債 及 營 業 1. 最 近 一 年 辦 理 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構, 應 揭 露 會 計 師 對 換 股 比 率 合 理 性 之 意 見 : 不 適 用 2. 應 揭 露 最 近 五 年 度 曾 經 辦 理 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 之 情 形 以 發 行 新 股 之 方 式 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 股 份 者, 應 揭 露 其 主 辦 證 券 承 銷 商 所 出 具 之 評 估 意 見 : 不 適 用 3. 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 經 董 事 會 決 議 通 過 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 股 份 發 行 新 股 者, 應 揭 露 執 行 情 形 及 被 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 基 本 資 料 辦 理 中 之 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 股 份 發 行 新 股, 應 揭 露 執 行 情 形 及 對 股 東 權 益 之 影 響 : 不 適 用 ( 二 ) 子 公 司 玉 山 銀 行 於 2013 年 3 月 22 日 董 事 會 決 議 通 過 投 資 柬 埔 寨 Union Commercial Bank PLC.( 聯 合 商 業 銀 行 )70% 股 權, 並 以 同 年 8 月 28 日 為 基 準 日 完 成 本 投 資 案 1. 最 近 一 年 辦 理 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構, 應 揭 露 會 計 師 對 換 股 比 率 合 理 性 之 意 見 : 不 適 用 2. 應 揭 露 最 近 五 年 度 曾 經 辦 理 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 之 情 形 以 發 行 新 股 之 方 式 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 股 份 者, 應 揭 露 其 主 辦 證 券 承 銷 商 所 出 具 之 評 估 意 見 : 不 適 用 3. 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 經 董 事 會 決 議 通 過 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 股 份 發 行 新 股 者, 應 揭 露 執 行 情 形 及 被 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 基 本 資 料 辦 理 中 之 併 購 或 受 讓 其 他 金 融 機 構 股 份 發 行 新 股, 應 揭 露 執 行 情 形 及 對 股 東 權 益 之 影 響 : 不 適 用 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 ( 一 ) 計 畫 內 容 : 1. 截 至 年 報 刋 印 日 之 前 一 季 止, 前 各 次 發 行 或 私 募 有 價 證 券 尚 未 完 成 者 : 無 2. 最 近 三 年 內 已 完 成 且 計 畫 效 益 尚 未 顯 現 者 : 無 ( 二 ) 執 行 情 形 : 無 54

60 伍 營 運 概 況 翠 綠 嫣 紅, 天 藍 雲 白 55

61 一 業務內容 旭光爍爍 璀璨未來 2.銀行 保經及創投等子公司 提供顧客全方位的 (1)主要業務內容 優質金融服務 持續朝穩健均衡的方向發 A.商業銀行業務 收受各種存款 辦理放款 票據 展 玉山金控及各子公司的業務範圍 經營計畫 貼現 國內匯兌 承兌商業匯票 簽發國內信用狀 國 產業概況 研究發展與長 短期業務發展計畫分述 內保證業務 保管及倉庫業務 出租保管箱業務 信用 如下 卡業務 玉 山 金 控 以玉山銀行為核心 結合證券 B.外匯銀行業務 辦理進 出口外匯 一般匯出及 一 業務範圍 匯入款 外匯存款 外幣貸款及外幣擔保付款之保證業 務 外幣現鈔及旅行支票業務 1.金控 C.投資及理財業務 投資有價證券 短期票券經 (1)業務內容 玉山金控的業務為投資及管理被投資事業 各子公司營業務項目範圍包括 銀行 信用卡 信 紀 自營業務 衍生性金融商品 財富管理業務 依法 核定之信託業務 黃金存摺 託 保險 證券 期貨 創業投資事業 經主管機 D.業務代理及其他 發行金融債券 代理收付款 關核准投資之外國金融機構 其他經主管機關認定 項 承銷有價證券 代售金塊 金幣及銀幣 公庫業 與金融業相關之事業 以及對上述被投資事業之管 務 提供企業財務諮詢 公司債及金融債券自營業務 理與經主管機關核准辦理之其他有關業務 (2)營業比重 (2)營業比重 年 度 項 目 利息收入 手續費收入 其他收入 合計 單位:新臺幣仟元 2013 單位:新臺幣仟元 2012 年 度 % 金額 22,573, ,800, 利息收入 10,434, ,972, ,589, ,315, ,596, ,088, 註1 表列數字係金控合併之資料 註2 其他收入為淨收益 不包含利息費用及手續費費用 % 項 目 金額 金額 % 金額 % 22,330, ,577, 手續費收入 9,178, ,600, 買賣票券利益及其他 5,143, ,841, 合計 36,652, ,020, 註 其他收入為淨收益 不包含利息費用及手續費費用 56

62 3. 證 券 (1) 業 務 內 容 A. 經 紀 業 務 : 受 託 買 賣 有 價 證 券 期 貨 與 選 擇 權 海 外 有 價 證 券 複 委 託 辦 理 交 割 結 算 並 提 供 信 用 交 易 電 子 / 行 動 下 單 等 服 務 B. 自 營 業 務.. 在 集 中 交 易 市 場 及 店 頭 市 場 自 行 買 賣 有 價 證 券, 精 進 選 股 策 略, 多 空 操 作, 追 求 絕 對 正 報 酬 C. 承 銷 業 務.. 輔 導 公 司 辦 理 公 開 發 行 暨 各 類 有 價 證 券 之 IPO SPO; 擔 任 公 司 財 務 顧 問, 協 助 評 估 規 劃 財 務 操 作 M&A 等 作 業 D. 債 券 業 務.. 承 作 公 債 公 司 債 等 買 賣 斷 附 條 件 交 易, 並 提 供 相 關 債 券 資 訊 及 諮 詢 服 務 E. 自 營 新 金 融 商 品.. 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 及 其 他 新 種 金 融 商 品 研 發 F. 其 他 經 主 管 機 關 核 准 之 業 務 (2) 營 業 比 重 5. 創 投 (1) 業 務 內 容 A. 投 資 國 內 外 具 核 心 競 爭 力 與 成 長 潛 力 之 未 上 市 櫃 企 業 B. 協 助 企 業 拓 展 業 務 提 升 內 部 管 理 能 力 與 建 立 公 司 治 理 規 範 C. 提 供 企 業 籌 資 併 購 與 管 理 等 相 關 諮 詢 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 (2) 營 業 比 重 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 (2) 營 業 比 重 ( 二 ) 經 營 計 畫 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 4. 保 經 (1) 業 務 內 容 玉 山 保 經 業 務 範 圍 主 要 包 含 人 身 保 險 與 財 產 保 險 二 大 類, 並 致 力 朝 功 能 性 與 多 樣 性 發 展 人 身 保 險 部 分, 提 供 一 般 壽 險 房 貸 壽 險 醫 療 險 儲 蓄 險 年 金 險 傷 害 險 投 資 型 保 險 等 產 品 ; 財 產 保 險 則 包 含 車 險 火 險 責 任 險 及 各 類 工 商 險 種, 以 完 整 的 產 品 線 與 全 方 位 的 保 險 服 務, 提 供 顧 客 完 善 的 資 產 配 置 與 保 險 規 劃 服 務 目 前 主 要 合 作 保 險 公 司 包 括 英 國 保 誠 人 壽 三 商 美 邦 人 壽 南 山 人 壽 新 安 東 京 海 上 產 物 保 險 與 泰 安 產 物 保 險 公 司, 提 供 更 多 元 的 選 擇 以 滿 足 顧 客 的 保 險 需 求 2013 年 與 玉 山 銀 行 在 分 行 櫃 檯 電 話 行 銷 等 多 元 行 銷 通 路 的 發 展 均 有 所 成 長, 並 致 力 於 與 金 控 其 他 子 公 司 的 資 源 整 合, 提 供 顧 客 一 次 購 足 的 金 融 諮 詢 與 服 務, 展 現 良 好 的 經 營 綜 效 1. 金 控 (1) 堅 持 核 心 與 創 造 價 值 2014 年 玉 山 金 控 將 持 續 堅 持 以 品 牌 服 務 團 隊 的 核 心 競 爭 力, 創 造 員 工 顧 客 股 東 與 社 會 的 價 值 運 用 玉 山 的 智 慧 與 方 法, 有 效 執 行 金 控 短 中 長 期 策 略 規 畫, 在 競 爭 激 烈 的 金 融 環 境 中, 深 耕 台 灣 布 局 亞 洲, 掌 握 關 鍵 時 刻, 精 準 達 成 並 超 越 目 標 (2) 掌 握 趨 勢 與 金 融 創 新 創 新 大 師 克 里 斯 汀 生 說 : 創 新 者 必 須 不 同 凡 想, 也 必 須 不 同 凡 行 玉 山 從 顧 客 的 需 求 出 發, 整 合 內 外 部 資 源, 打 造 創 新 的 DNA, 在 產 品 服 務 流 程 組 織 品 牌 商 業 模 式 生 態 系 統 等 各 領 域 發 展 創 新, 同 時 掌 握 科 技 與 環 境 的 發 展 趨 勢, 在 金 流 支 付 跨 境 交 易 跨 業 合 作 通 路 整 合 及 行 動 金 融 等 領 域 開 創 新 局, 創 造 顧 客 更 滿 意 的 服 務 體 驗 57

63 (3) 團 隊 整 合 與 精 準 執 行 整 合 各 子 公 司 的 人 才 與 資 源, 發 揮 團 隊 的 整 合 力 與 執 行 力, 透 過 發 自 內 心 的 真 誠 不 斷 領 先 的 專 業 與 時 俱 進 的 科 技, 提 供 顧 客 無 接 縫 的 優 質 金 融 服 務 玉 山 致 力 於 滿 足 顧 客 需 求 並 超 越 顧 客 的 預 期, 聚 焦 顧 客 導 向 的 客 群 經 營, 帶 給 顧 客 深 刻 而 美 好 的 體 驗 (4) 前 進 東 協 與 海 外 布 局 因 應 亞 洲 崛 起 的 大 趨 勢, 玉 山 海 外 布 局 聚 焦 亞 洲, 前 進 大 陸 及 東 協 市 場, 伴 隨 顧 客 掌 握 跨 國 商 機, 打 造 高 效 率 的 亞 洲 金 融 服 務 網 2013 年 投 資 柬 埔 寨 聯 合 商 業 銀 行 (UCB)70% 股 權 成 為 玉 山 銀 行 子 行, 並 成 立 緬 甸 辦 事 處 配 合 洛 杉 磯 分 行 香 港 分 行 新 加 坡 分 行 東 莞 分 行 及 越 南 代 表 人 辦 事 處, 海 外 服 務 據 點 持 續 茁 壯 (5) 風 險 管 理 與 企 業 社 會 責 任 銀 行 是 經 營 風 險 管 理 的 信 用 事 業, 玉 山 結 合 人 才 制 度 及 系 統, 推 動 風 險 管 理 文 化 在 信 用 風 險 方 面, 建 構 全 面 性 的 信 用 風 險 及 資 產 組 合 管 理 機 制 ; 在 市 場 風 險 方 面, 建 立 完 善 的 市 場 風 險 管 理 及 評 價 機 制 ; 在 作 業 風 險 方 面, 強 化 內 部 控 制 的 基 石 及 系 統 化 的 分 析 方 式, 透 過 各 項 風 險 管 理 機 制 的 協 調 運 作, 精 進 資 本 計 提 作 業 及 風 險 胃 納 架 構, 打 造 整 合 性 風 險 資 訊 平 台 良 好 的 公 司 治 理 是 企 業 永 續 經 營 的 重 要 根 基, 玉 山 長 期 以 來, 以 高 於 標 準 的 規 範 精 進 各 項 公 司 治 理 制 度 與 流 程, 健 全 公 司 組 織 運 作 為 在 公 司 治 理 領 域 精 益 求 精, 除 依 循 金 融 控 股 公 司 治 理 實 務 守 則 及 證 券 交 易 法 等 法 令 規 章 外, 並 於 保 障 股 東 權 益 強 化 董 事 會 職 能 公 司 與 關 係 企 業 之 公 司 治 理 關 係 資 訊 充 分 揭 露 及 透 明 度 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 等 方 面 投 入 具 體 作 為 善 盡 企 業 社 會 責 任, 首 先 要 從 企 業 本 身 做 起, 積 極 將 企 業 社 會 責 任 轉 化 為 實 際 的 行 動, 並 發 揮 拋 磚 引 玉 的 影 響 力 2013 年 玉 山 金 控 企 業 社 會 責 任 報 告 書 取 得 英 國 標 準 協 會 認 證, 通 過 AA1000 查 證 標 準 及 全 球 永 續 性 報 告 第 三 代 綱 領 (GRIG3.1) A+ 等 級 雙 重 國 際 查 證 標 準, 並 五 度 獲 得 天 下 雜 誌 天 下 企 業 公 民 獎 金 融 業 第 1 名 殊 榮, 感 謝 各 界 的 指 導 與 鼓 勵, 玉 山 會 更 用 心 更 努 力, 善 盡 對 經 濟 社 會 與 環 境 的 責 任 2. 銀 行 2013 年, 玉 山 銀 行 共 完 成 136 個 國 內 分 行 4 個 海 外 分 行 及 2 個 海 外 辦 事 處 據 點, 加 上 e 化 通 路 的 發 展 新 產 品 的 發 酵 與 金 控 的 整 合 行 銷, 提 供 顧 客 一 致 且 全 面 的 優 質 服 務, 同 時 創 造 了 更 好 的 經 營 績 效 展 望 2014 年, 將 繼 續 在 良 好 風 險 控 管 的 前 提 下, 從 顧 客 的 觀 點 出 發, 配 合 更 前 瞻 的 創 新 思 維, 以 全 方 位 的 行 銷 團 隊 提 供 完 整 的 金 融 服 務, 並 展 現 優 質 經 營 的 本 質 追 求 均 衡 性 的 長 期 發 展 : (1) 法 人 金 融 業 務 方 面 法 人 金 融 業 務 方 面, 在 玉 山 專 業 團 隊, 企 業 成 功 的 靠 山 的 願 景 下, 持 續 擴 大 顧 客 基 礎, 爭 取 跨 境 貿 易 客 群, 提 供 客 製 化 服 務 及 深 耕 優 質 顧 客, 並 配 合 政 府 政 策, 扶 植 中 小 企 業 發 展, 未 來 將 持 續 結 合 信 保 基 金 及 國 際 級 保 險 公 司 等 外 部 資 源, 加 強 風 控 機 制 與 資 產 配 置, 維 持 Tier1 銀 行 之 優 良 資 產 品 質 同 時 配 合 海 外 布 局, 以 IT 專 業 為 基 礎, 品 牌 團 隊 為 核 心, 持 續 開 發 亞 洲 市 場 提 升 跨 境 服 務, 以 結 合 金 控 資 源 發 揮 整 合 行 銷 效 益, 維 持 產 品 與 服 務 競 爭 力, 創 造 客 我 價 值, 致 力 成 為 中 小 企 業 的 最 佳 品 牌 玉 山 專 業 團 隊 企 業 成 功 的 靠 山 (2) 個 人 金 融 業 務 方 面 在 通 路 發 展 策 略 上, 分 行 通 路 是 體 驗 金 融 創 新 服 務 的 基 礎, 也 是 爭 取 顧 客 拓 展 業 務 的 戰 場, 將 持 續 建 置 多 元 的 通 路, 整 合 虛 實 通 路 建 置 海 內 外 據 點, 積 極 拓 展 金 融 服 務 的 範 圍 同 時, 個 人 金 融 業 務 致 力 於 網 路 行 動 平 台 與 金 流 服 務 之 創 新, 帶 給 顧 客 最 有 價 值 的 服 務, 發 揮 玉 山 銀 行 e 化 通 路 效 益, 引 領 新 一 代 電 子 金 融 潮 流 活 期 性 存 款 將 加 速 外 匯 存 款 的 成 長 速 度, 房 貸 業 務 落 實 質 量 並 重 策 略, 信 貸 業 務 以 獲 利 支 持 成 長 之 策 略, 穩 健 擴 大 經 營 規 模, 透 過 新 貸 款 流 程 提 供 顧 客 服 務 新 體 驗, 期 能 用 創 新 力 打 造 競 爭 力, 提 高 獲 利 穩 健 發 展 58

64 (3) 財 富 管 理 業 務 方 面 財 富 管 理 業 務 發 展 方 面, 除 持 續 強 化 風 險 管 理 與 精 進 流 程 等 基 礎 工 程 外, 將 擴 增 理 財 業 務 優 質 人 才, 並 透 過 理 財 主 管 的 協 助 與 各 職 務 完 整 的 在 職 訓 練, 讓 理 財 專 員 的 專 業 能 力 行 銷 能 力 及 顧 客 開 發 管 理 能 力 有 效 提 升 為 提 升 作 業 效 能, 不 斷 優 化 與 開 發 各 項 交 易 系 統 顧 客 關 係 管 理 系 統 投 資 規 劃 建 議 書 系 統 等 資 訊 功 能, 同 時 擴 展 科 技 通 路, 以 提 供 顧 客 更 多 元 更 便 利 的 理 財 服 務 此 外, 聚 焦 經 營 理 財 會 員 與 潛 力 客 群, 透 過 整 合 服 務 團 隊 及 搭 配 產 品 地 圖, 提 供 顧 客 專 屬 產 品 與 服 務, 並 且 定 期 檢 視 顧 客 投 資 組 合, 協 助 顧 客 資 產 穩 健 成 長, 進 而 創 造 顧 客 最 大 價 值 與 感 動, 成 為 顧 客 最 信 賴 的 財 富 管 理 領 導 品 牌 (4) 信 用 卡 業 務 方 面 2013 年 雖 國 內 經 濟 成 長 率 不 佳, 但 信 用 卡 整 體 市 場 簽 帳 金 額 流 通 卡 有 效 卡 數 仍 有 微 幅 成 長 截 至 2013 年 底, 本 行 流 通 卡 數 348 萬 卡, 市 場 排 名 第 三, 有 效 卡 數 為 235 萬 卡, 簽 帳 金 額 1,931 億 元, 有 效 卡 及 簽 帳 金 額 的 市 佔 率 10% 以 上, 逾 期 比 率 為 0.23%, 市 場 約 0.29%, 相 對 市 場 維 持 較 好 的 資 產 品 質 在 業 務 發 展 上, 為 拓 展 規 模, 持 續 採 信 用 卡 成 長 策 略, 第 六 屆 公 務 人 員 國 民 旅 遊 卡, 市 場 佔 有 率 超 過 七 成, 成 為 市 場 領 導 品 牌, 世 界 卡 流 通 卡 及 簽 帳 金 額 為 市 場 第 一, 悠 遊 聯 名 卡 發 卡 量 超 過 200 萬 卡, 為 小 額 支 付 市 場 第 一 大 ; 依 顧 客 屬 性 進 行 多 樣 化 客 群 廣 宣 活 動, 透 過 增 加 流 通 卡 經 營 有 效 卡 與 提 高 簽 帳 來 擴 大 市 佔 率, 並 經 由 提 高 市 場 聲 量 開 發 優 惠 收 單 特 店, 以 滿 足 顧 客 的 需 求, 創 造 顧 客 價 值 並 與 各 產 品 線 共 同 發 揮 整 合 行 銷, 建 立 顧 客 心 目 中 最 愛 的 信 用 卡 地 位, 讓 顧 客 就 愛 刷 玉 山 卡 全 穩 定 快 速 的 3S(Safety,Stability,Speed) 整 合 型 行 動 下 單 服 務, 做 好 風 險 控 管 機 制, 確 保 業 務 之 健 全 發 展 (2) 新 金 融 商 品 發 行 : 以 提 供 權 證 合 理 報 價 創 造 權 證 市 場 流 動 性 為 目 標, 建 立 玉 山 證 券 權 證 發 行 商 的 優 質 品 牌 形 象, 增 加 顧 客 多 角 化 資 產 配 置 的 選 擇, 以 促 進 顧 客 交 易, 開 拓 多 元 收 入, 穩 固 獲 利 曲 線 (3) 自 營 業 務 方 面 : 在 發 展 多 元 交 易 過 程 中, 除 了 基 本 面 產 業 面 選 股 之 外, 也 發 展 類 模 型 交 易, 搭 配 期 貨 及 ETF 運 用, 降 低 盤 勢 對 獲 利 的 影 響 ; 而 申 設 中 的 期 貨 自 營 業 務 預 計 今 年 7 月 加 入 營 運, 以 開 拓 多 元 收 益 降 低 交 易 成 本 及 平 滑 整 體 損 益 風 險 (4) 承 銷 業 務 方 面 : 著 眼 經 濟 發 展, 持 續 強 化 與 整 合 金 控 資 源, 布 局 爭 取 上 市 櫃 公 司 SPO 承 銷 案 主 辦 ; 在 IPO 案 件 上, 將 著 重 於 生 技 電 子 商 務 文 創 以 及 機 械 零 組 件 等 產 業, 透 過 金 控 子 公 司 間 的 整 合 服 務, 承 作 更 多 優 質 案 件 (5) 創 新 研 發 方 面 : 整 合 玉 山 團 隊 資 源, 厚 植 研 究 內 涵, 開 發 預 測 系 統, 以 歷 史 資 料 迴 歸 研 究 來 輔 助 人 為 研 判, 讓 大 盤 及 個 股 的 研 究 成 果 能 更 多 元 呈 現 提 高 研 究 價 值, 同 步 聚 焦 VIP 之 開 發 與 經 營, 以 增 進 80/20 法 則 效 益 (6) 營 運 管 理 效 能 提 升 : 透 過 數 據 分 析 及 資 料 探 索, 開 發 潛 在 商 機 並 輔 助 各 項 業 務 經 營 及 績 效 管 理, 提 供 決 策 參 考, 以 加 速 業 務 發 展, 促 進 管 理 效 能 之 提 升 4. 保 經 玉 山 保 經 自 成 立 以 來 即 以 提 供 優 質 的 保 險 產 品 為 最 高 宗 旨, 選 擇 正 派 誠 信 與 穩 健 經 營 的 保 險 公 司 共 同 合 作,2014 年 除 與 英 國 保 誠 人 壽 三 商 美 邦 人 壽 南 山 人 壽 新 安 東 京 海 上 產 物 保 險 與 泰 安 產 物 保 險 公 司 持 續 合 作 外, 亦 將 評 估 引 進 優 質 的 合 作 夥 伴, 並 配 合 市 場 環 境 與 趨 勢, 開 發 貼 近 顧 客 需 求 之 產 品, 以 提 供 顧 客 全 方 位 保 險 規 劃 並 精 進 售 後 服 務 在 通 路 方 面, 除 銀 行 櫃 檯 外, 亦 同 步 拓 展 電 話 行 銷 與 網 路 等 多 元 行 銷 通 路, 以 滿 足 顧 客 多 元 化 的 需 求 3. 證 券 在 市 場 / 產 品 / 服 務 不 斷 創 新 的 競 爭 環 境 中, 玉 山 證 券 落 實 服 務 的 玉 山 專 業 的 玉 山 科 技 的 玉 山 之 方 針, 加 速 提 升 競 爭 力, 持 續 發 展 電 子 交 易 平 台, 開 發 多 元 雲 端 服 務, 並 引 進 行 動 新 平 台, 提 昇 電 子 交 易 及 服 務 品 質 等, 以 提 供 投 資 人 投 資 下 單, 首 選 玉 山 的 優 質 服 務 : (1) 下 單 系 統 發 展 : 因 應 行 動 下 單 新 載 具 及 科 技 發 展 的 日 新 月 異, 引 進 新 行 動 技 術, 提 供 顧 客 安 投 資 下 單, 首 選 玉 山 創 投 藉 由 專 業 投 資 團 隊 透 過 產 業 研 究 分 析, 尋 找 未 來 具 成 長 爆 發 力 之 明 星 產 業, 並 結 合 金 控 資 源, 擴 大 篩 選 投 資 標 的, 期 能 找 出 最 值 得 投 資 之 企 業, 並 配 合 政 府 政 策, 協 助 重 點 發 展 產 業 籌 資 與 相 關 管 理 諮 詢, 善 盡 企 業 社 會 責 任, 提 升 金 控 整 體 績 效 與 聲 望

65 ( 三 ) 產 業 概 況 1. 金 控 隨 著 量 化 寬 鬆 政 策 溫 和 退 場, 歐 美 日 經 濟 逐 漸 復 甦, 全 球 經 濟 成 長 動 能 移 轉 金 融 版 圖 受 到 日 趨 嚴 格 的 金 融 監 理 影 響, 如 各 國 金 融 法 規 要 求 的 提 高 及 對 資 本 流 動 性 財 務 槓 桿 的 要 求, 提 高 了 金 融 業 跨 區 域 經 營 的 難 度, 隨 之 而 來 的 將 是 區 域 型 金 融 機 構 的 興 起 資 訊 科 技 的 進 步 將 引 領 下 一 個 社 會 的 發 展, 雲 端 技 術 運 用 巨 量 資 料 商 機 智 慧 型 手 機 普 及 改 變 了 民 眾 的 生 活 方 式 與 企 業 的 經 營 模 式, 電 子 商 務 及 行 動 商 務 的 重 要 性 日 漸 提 高 世 界 趨 勢 的 改 變, 往 往 同 時 帶 來 機 會 與 挑 戰, 最 重 要 的 是, 我 們 要 掌 握 機 會, 創 造 顧 客 更 大 的 價 值 2. 銀 行 2013 年 國 內 經 濟 持 續 低 迷, 景 氣 燈 號 多 處 於 黃 藍 燈, 成 長 動 能 不 足, 出 口 受 全 球 經 濟 疲 弱 及 中 國 產 業 競 爭 影 響, 表 現 不 如 預 期 ; 民 間 消 費 因 政 治 紛 擾 電 價 調 漲 及 實 質 薪 資 下 滑 等 因 素, 消 費 意 願 難 以 提 升 ; 民 間 投 資 方 面, 雖 半 導 體 廠 商 及 電 信 業 者 資 本 支 出 強 勁, 但 因 經 濟 前 景 不 明, 一 般 企 業 投 資 力 道 不 足, 下 半 年 成 長 趨 緩 整 體 而 言, 內 外 需 欲 振 乏 力, 研 究 機 構 認 為 台 灣 經 濟 屬 軟 性 擴 張 或 陷 入 微 成 長 常 態, 主 計 處 對 2013 年 經 濟 成 長 率 預 測, 由 年 初 原 預 估 3.53% 陸 續 下 修 至 1.74%, 連 續 2 年 低 於 2% 2014 年 隨 全 球 經 濟 朝 正 向 發 展, 應 可 帶 動 出 口 成 長, 但 需 面 對 貿 易 對 手 國 的 競 爭 壓 力, 內 需 因 消 費 信 心 改 善 緩 慢 企 業 投 資 意 願 保 守, 僅 能 微 幅 成 長, 主 計 處 預 估 全 年 經 濟 成 長 率 2.59%, 經 濟 復 甦 步 伐 緩 慢 台 灣 為 出 口 導 向 國 家, 出 口 競 爭 力 決 定 整 體 經 濟 表 現,2013 年 出 口 成 長 0.7%, 上 下 半 年 分 別 成 長 2.4% 及 衰 退 1%, 其 中 下 半 年 出 口 表 現 與 全 球 經 濟 背 道 而 馳 值 得 注 意 近 年 台 灣 出 口 表 現 不 振, 除 產 業 集 中 度 高 及 品 牌 競 爭 力 不 足 外, 亦 面 臨 中 韓 等 國 的 夾 擊, 中 國 積 極 扶 植 重 點 產 業, 推 動 供 應 鏈 在 地 化, 兩 岸 產 業 已 由 互 補 走 向 競 爭 ; 韓 國 近 年 則 積 極 簽 署 FTA 拓 展 市 場, 除 美 歐 外, 目 前 亦 與 中 國 加 速 FTA 談 判, 一 旦 完 成 簽 署 恐 擴 大 對 台 灣 產 業 的 衝 擊 雖 政 府 與 中 國 簽 訂 ECFA 後,2013 年 已 陸 續 與 紐 西 蘭 及 新 加 坡 簽 訂 經 濟 合 作 協 議, 然 參 與 區 域 整 合 之 路 仍 充 滿 挑 戰, 亦 急 需 提 升 產 業 競 爭 力, 惟 產 業 結 構 調 整 需 較 長 時 間, 短 期 內 出 口 面 臨 嚴 峻 的 挑 戰 3. 證 券 2013 年 在 美 國 日 本 相 繼 推 出 貨 幣 寬 鬆 措 施, 全 球 資 金 外 溢 效 果 顯 現, 加 上 歐 洲 債 務 問 題 和 緩 中 國 / 歐 洲 經 濟 於 年 中 開 始 復 甦 上 市 櫃 公 司 營 運 / 獲 利 大 幅 成 長 等 因 素 下, 台 股 呈 現 向 上 盤 堅 走 勢, 全 年 加 權 指 數 漲 幅 超 過 11.8% 雖 然 2013 年 6 月 立 法 院 通 過 證 所 稅 修 正 案, 相 較 於 2012 年 舊 制 有 所 鬆 綁, 包 括 取 消 台 股 8,500 點 課 徵 門 檻 散 戶 免 徵 證 所 稅 2015 年 起 出 售 股 票 10 億 元 以 上 大 戶 僅 就 超 過 10 億 元 部 分 課 徵 0.1% 所 得 稅 或 全 數 核 實 課 稅 等,2013 年 台 股 日 均 成 交 量 約 796 億 元, 仍 比 2012 年 831 億 元 些 微 減 少, 主 因 投 資 大 戶 轉 往 投 資 不 動 產 海 外 股 市 等 投 資 商 品, 以 致 短 期 內 資 金 回 籠 速 度 緩 慢 然 而, 隨 著 金 管 會 開 放 現 股 當 沖 交 易 擴 大 平 盤 以 下 可 放 空 檔 數 鬆 綁 自 營 商 可 申 報 買 賣 漲 跌 停 股 票 等 三 項 振 興 股 市 措 施, 加 上 國 內 房 市 景 氣 回 軟 美 國 QE 退 場 促 使 海 外 債 券 投 資 回 籠, 使 2014 年 初 台 股 成 交 量 已 逐 步 回 升 至 1,000 億 元 水 準 隨 著 經 紀 業 務 觸 底 與 台 股 多 頭 走 勢,2013 年 國 內 綜 合 證 券 商 稅 後 淨 利 約 較 2012 年 成 長 5%, 為 近 三 年 來 最 高 水 準 受 制 於 國 內 大 戶 淡 出 股 市,2013 年 台 股 法 人 成 交 比 重 增 加 至 37%, 創 下 歷 史 新 高, 其 中, 外 資 法 人 成 交 比 重 更 高 達 22%, 此 趨 勢 造 成 外 資 券 商 市 占 率 排 名 逐 漸 提 升, 且 已 有 兩 家 外 資 券 商 進 入 市 占 率 前 十 名 ; 前 幾 大 國 內 券 商 為 了 彌 補 零 售 通 路 規 模 縮 減, 亦 積 極 搶 進 法 人 市 場, 提 升 證 券 研 究 品 質 展 望 2014 年, 預 期 全 球 經 濟 持 續 復 甦, 刺 激 台 股 價 量 緩 步 走 揚 同 時, 兩 岸 服 貿 協 議 給 予 國 內 證 券 商 登 陸 機 會, 得 以 在 上 海 福 建 深 圳 等 地 設 立 合 資 全 照 券 商, 參 與 大 陸 龐 大 證 券 市 場 ; 金 管 會 也 分 階 段 開 放 OSU 離 境 證 券 業 務, 提 供 海 外 財 富 管 理 商 機, 受 惠 於 此,2014 年 將 成 為 國 內 證 券 商 拓 展 生 機 的 重 要 關 鍵 4. 保 經 有 別 於 傳 統 業 務 員 通 路, 銀 行 通 路 以 其 多 元 金 融 產 品 服 務, 及 專 長 財 富 管 理 的 優 勢, 除 致 力 於 儲 蓄 險 及 投 資 型 保 單 的 發 展, 亦 提 供 顧 客 醫 療 險 及 年 金 險 等 規 劃 服 務, 訴 求 投 資 保 障 退 休 儲 蓄 等 全 方 位 之 保 險 理 財 服 務 根 據 壽 險 公 會 統 計, 近 年 來 銀 行 通 路 新 契 約 保 費 收 入 占 整 體 壽 險 市 場 比 例 已 超 過 五 成 以 上, 顯 示 銀 行 通 路 已 成 為 保 險 主 要 銷 售 管 道 展 望 2014 年, 全 球 投 資 環 境 仍 將 持 續 於 波 動 中 緩 步 成 長, 國 人 對 於 透 過 保 險 進 行 資 產 規 劃 仍 有 一 定 之 需 求, 預 期 保 險 業 務 仍 將 向 上 發 展 5. 創 投 2013 年 因 美 國 貨 幣 量 化 寬 鬆 政 策, 帶 動 其 經 濟 緩 慢 復 甦, 歐 債 危 機 相 對 平 穩, 歐 元 區 經 濟 亦 呈 現 好 轉 跡 象, 惟 日 本 成 長 動 能 是 否 持 續 及 中 國 經 濟 前 景, 為 後 續 觀 察 重 點 政 府 持 續 輔 導 產 業 升 級 與 轉 型, 期 以 軟 實 力 替 代 過 往 優 異 之 製 造 能 力, 擴 大 競 爭 優 勢, 且 消 費 性 電 子 產 品 推 陳 出 新, 新 的 行 動 裝 置 與 智 慧 家 庭 ( 物 聯 網 ) 帶 動 相 關 產 業 復 甦, 加 上 生 技 產 業 在 政 府 有 意 扶 植 下 蓬 勃 發 展, 文 創 產 業 亦 逐 漸 受 到 青 睞, 促 使 投 資 範 圍 更 為 多 元, 有 利 於 投 資 業 務 布 局 60

66 61 ( 四 ) 研 究 與 發 展 1. 金 控 (1) 整 合 通 路 效 能 玉 山 在 全 台 佈 建 136 家 分 行, 規 模 為 目 前 民 營 銀 行 第 3 大, 服 務 版 圖 遍 佈 國 內 各 縣 市, 便 利 顧 客 隨 時 取 得 優 質 的 金 融 服 務 此 外 考 量 民 眾 生 活 習 慣 與 便 利 性, 緊 密 結 合 網 路 銀 行 行 動 銀 行 空 中 銀 行 信 用 卡 證 券 分 公 司 策 略 聯 盟 夥 伴 等 通 路, 以 無 接 縫 的 模 式 提 供 超 越 顧 客 預 期 的 金 融 服 務 平 台 更 隨 時 依 據 顧 客 生 活 型 態 的 改 變 進 行 服 務 模 式 的 最 適 化 調 整, 以 確 保 通 路 效 能 極 大 化 (2) 提 升 顧 客 價 值 為 了 讓 顧 客 有 多 元 而 合 適 的 選 擇, 玉 山 致 力 於 提 供 一 站 購 足 的 便 利 金 融 服 務 打 造 金 融 百 貨 旗 艦 店, 除 了 擁 有 存 匯 理 財 投 資 支 付 工 具 等 完 整 產 品, 同 時 落 實 分 眾 差 異 化 行 銷, 針 對 頂 級 客 群 公 教 族 群 大 眾 族 群 等 顧 客 提 供 專 屬 的 產 品 服 務, 分 別 滿 足 不 同 顧 客 的 金 融 需 求, 同 時 經 營 顧 客 深 度 與 廣 度, 為 顧 客 也 為 玉 山 創 造 更 大 價 值 (3) 強 化 風 險 管 理 玉 山 以 建 立 一 家 百 年 企 業 的 經 營 角 度 出 發, 一 切 業 務 不 能 凌 駕 風 險 之 上, 持 續 透 過 制 度 化 的 方 式 讓 風 險 管 理 轉 化 為 組 織 的 力 量 銀 行 的 本 質 是 經 營 風 險 管 理 的 信 用 事 業,IT 系 統 SOP 及 風 管 制 度 的 配 合, 讓 玉 山 在 百 年 事 業 的 道 路 上 建 構 更 穩 固 的 基 礎 金 融 海 嘯 以 來 各 區 域 經 濟 發 展 變 化 快 速, 全 球 金 融 監 理 要 求 日 趨 嚴 格, 強 健 的 風 險 管 理 能 力 將 是 決 定 未 來 輸 贏 的 重 要 關 鍵 2. 銀 行 (1) 法 人 金 融 業 務 方 面 以 創 造 顧 客 價 值 為 導 向, 精 進 金 融 服 務 流 程 與 效 率, 並 發 展 客 製 化 產 品 與 服 務, 配 合 海 外 拓 展 邁 向 亞 洲 之 目 標, 以 環 球 金 融 團 隊 持 續 發 展 兩 岸 三 地 業 務 ; 在 外 匯 業 務 方 面, 因 應 DBU 人 民 幣 業 務 開 辦 及 海 外 據 點 擴 張, 推 出 快 易 通 柬 單 匯 等 跨 境 金 流 服 務, 並 開 辦 金 融 同 業 間 貿 易 融 資 業 務, 以 提 升 跨 境 服 務 競 爭 力, 創 新 外 匯 業 務 經 營 價 值 ; 電 子 金 融 部 分, 榮 獲 台 灣 最 佳 支 付 系 統, 首 創 玉 山 行 動 CEO, 讓 企 業 主 隨 時 掌 控 資 金 動 態, 將 持 續 精 進 企 業 網 路 銀 行 及 現 金 管 理 產 品, 提 供 兩 岸 三 地 最 安 全 與 便 利 的 服 務, 增 加 活 期 性 資 金 及 手 續 費 收 入 (2) 個 人 金 融 業 務 方 面 在 個 人 電 子 金 融 業 務 部 分, 玉 山 行 動 服 務 推 出 非 約 定 轉 帳 外 幣 到 價 通 知 買 賣 外 幣, 結 合 推 播 通 知 引 導 與 觸 發 顧 客 直 接 交 易, 創 造 與 提 升 通 路 價 值, 並 發 展 加 值 服 務 騎 單 車 行 動 優 惠 券 等 多 元 化 應 用, 打 造 金 融 生 活 化 智 慧 酷 生 活, 創 造 顧 客 體 驗 在 跨 境 代 收 付 業 務 推 出 QRCode 行 動 支 付 等 服 務, 讓 大 陸 消 費 者 使 用 手 機 掃 描 QRCode 後 即 可 進 行 付 款, 提 供 商 店 與 消 費 者 多 元 之 付 款 方 式, 協 助 中 小 企 業 解 決 金 流 問 題, 拓 展 國 內 外 市 場 玉 山 行 動 銀 行, 金 融 服 務 隨 您 轉 動 (3) 財 富 管 理 業 務 方 面 從 顧 客 角 度 出 發, 主 動 瞭 解 並 滿 足 顧 客 全 方 位 理 財 需 求, 透 過 專 業 的 財 經 研 究 團 隊 與 財 富 管 理 顧 問, 為 顧 客 量 身 打 造 理 財 組 合 與 投 資 策 略, 讓 顧 客 的 資 產 與 財 富 管 理 業 務 持 續 成 長 為 打 造 財 富 管 理 領 導 品 牌, 將 持 續 朝 下 列 方 向 發 展 努 力 : A. 持 續 擴 增 理 財 業 務 優 質 人 才, 提 升 理 財 顧 客 服 務 覆 蓋 率, 加 強 實 務 教 育 訓 練 課 程, 提 供 優 質 與 專 業 服 務, 聚 焦 客 群 的 深 度 經 營 發 展 B. 積 極 經 營 理 財 會 員 與 潛 力 客 群, 建 構 整 合 服 務 團 隊, 提 供 專 屬 產 品 與 服 務, 持 續 提 升 顧 客 往 來 滿 意 度 與 忠 誠 度 並 結 合 計 量 資 訊 分 析 資 源, 創 造 顧 客 價 值 與 服 務 效 率, 提 升 業 務 競 爭 力 C. 提 升 市 場 研 究 能 力 與 擴 充 產 品 平 台, 結 合 內 外 部 研 究 資 源, 提 供 即 時 財 經 資 訊 與 各 項 分 析 評 論, 並 即 時 因 應 市 場 重 大 事 件, 以 具 體 建 議 與 管 理 服 務 提 升 顧 客 投 資 效 率, 提 高 顧 客 滿 意 度 D. 持 續 提 升 與 發 展 各 項 通 路, 精 進 網 路 銀 行 空 中 理 財 與 行 動 網 路 銀 行 服 務 功 能, 掌 握 市 場 趨 勢, 以 科 技 力 提 供 顧 客 更 為 便 利 的 理 財 服 務 創 造 顧 客 價 值, 打 造 財 富 管 理 領 導 品 牌

67 (4) 信 用 卡 業 務 方 面 信 用 卡 業 務 方 面, 提 供 顧 客 全 方 位 的 信 用 卡 服 務, 依 不 同 客 群 提 供 專 屬 優 惠 活 動 及 服 務, 玉 山 世 界 卡 是 VIP 顧 客 的 身 分 證, 以 黃 金 種 子 計 畫 的 公 益 訴 求 獲 得 許 多 優 質 顧 客 認 同, 部 分 年 費 與 每 筆 消 費 皆 捐 贈 偏 遠 地 區 的 小 學 成 立 玉 山 圖 書 館,2013 年 底 已 累 積 70 家, 未 來 將 設 立 100 家, 讓 顧 客 的 愛 心 能 遍 及 有 需 要 關 懷 的 學 童, 並 由 專 屬 服 務 團 隊 提 供 最 尊 榮 貼 心 的 服 務, 質 量 並 進 經 營 聚 焦 拓 展 VIP 客 群, 鼓 勵 顧 客 增 加 理 財 往 來 黏 著 度, 創 造 整 合 行 銷 最 大 效 益 黃 金 種 子 計 畫, 慈 善 公 益 遍 及 各 偏 遠 地 區 的 玉 山 圖 書 館 由 於 小 額 支 付 通 路 快 速 增 加, 玉 山 悠 遊 聯 名 卡 結 合 信 用 卡 悠 遊 卡 及 小 額 支 付 功 能, 首 創 預 設 開 啟 自 動 加 值 功 能, 舉 辦 自 動 加 值 活 動, 至 7-ELEVEN 門 市 自 動 加 值 每 滿 3 次, 即 可 兌 換 兌 換 咖 啡 或 精 美 商 品, 鼓 勵 顧 客 使 用 自 動 加 值 並 舉 辦 玉 山 Ubike 微 笑 123 活 動, 提 供 顧 客 使 用 玉 山 悠 遊 聯 名 卡 騎 Ubike, 享 第 一 個 小 時 免 費 及 第 二 小 時 起 半 價 騎 乘 優 惠, 至 Facebook 喵 喵 粉 絲 團 分 享 五 大 商 圈 行 程 抽 城 市 通 勤 車 黃 金 等 好 禮, 活 動 深 獲 顧 客 回 響, 也 使 Ubike 的 騎 乘 量 大 幅 成 長, 成 為 台 北 市 美 麗 的 風 景! 為 爭 取 更 多 商 旅 客 群, 新 推 出 商 務 御 璽 卡, 提 供 旅 遊 平 安 保 障, 並 結 合 購 買 高 鐵 車 票 享 高 額 現 金 回 饋 免 費 機 場 接 送 機 場 貴 賓 室 升 等 高 鐵 商 務 車 廂 市 區 停 車 等 優 惠 擁 有 日 本 精 緻 服 務 的 JCB 晶 緻 卡, 專 注 於 日 本 旅 遊, 並 享 購 買 高 鐵 車 票 享 現 金 回 饋 免 費 機 場 接 送 日 本 機 場 貴 賓 室 五 星 級 下 午 茶 等 優 惠 ; 與 全 國 最 大 量 販 店 家 樂 福 合 作 發 行 的 家 樂 福 聯 名 卡, 每 周 三 舉 辦 的 滿 額 送 與 每 月 13 日 的 會 員 日 深 受 顧 客 喜 愛, 成 為 生 活 量 販 購 物 最 好 用 的 信 用 卡 國 民 旅 遊 卡 深 獲 全 國 公 務 人 員 的 支 持 與 肯 定, 持 續 與 縣 市 政 府 和 觀 光 局 舉 辦 主 題 活 動, 例 如 : 宜 蘭 國 際 童 玩 節 及 宜 蘭 綠 色 博 覽 會 門 票 優 惠 台 灣 燈 會 等 觀 光 活 動, 讓 顧 客 每 一 段 旅 程 都 留 下 深 刻 而 美 好 的 回 憶 與 納 智 捷 合 作 發 行 的 玉 山 LUXGEN 智 慧 悠 遊 御 璽 卡, 享 LUXGEN 生 活 館 或 服 務 廠 卡 友 專 屬 優 惠 原 廠 保 修 優 惠 加 油 現 金 回 饋, 投 保 車 險 享 分 期 0 利 率, 與 車 商 共 同 提 供 車 主 悠 遊 便 利 智 慧 暢 行 的 行 車 旅 程 為 塑 造 玉 山 信 用 卡 的 休 閒 旅 遊 及 市 場 聲 量, 與 前 20 大 知 名 旅 行 社 航 空 公 司 連 鎖 飯 店 與 民 宿 等 合 作, 依 季 節 推 出 適 合 的 旅 遊 活 動 以 及 國 內 外 精 選 行 程, 還 可 享 有 分 期 免 手 續 費 刷 卡 滿 額 禮 及 國 外 消 費 現 金 回 饋 等 優 惠, 舉 辦 各 縣 市 觀 光 特 色 活 動, 並 印 製 旅 遊 手 冊, 提 供 卡 友 豐 富 刷 卡 活 動 與 旅 遊 優 惠, 突 顯 休 旅 品 牌 形 象, 另 提 供 藝 文 表 演 幸 福 大 師 雷 諾 瓦 與 二 十 世 紀 繪 畫 特 展 Robot Kitty 未 來 樂 園 維 也 納 少 年 合 唱 團 等 藝 文 饗 宴 刷 卡 購 票 優 惠, 主 題 樂 園 與 連 鎖 電 影 院, 讓 顧 客 享 有 更 多 的 休 閒 娛 樂 優 惠 製 作 玉 山 美 食 賞 手 冊 加 深 顧 客 的 印 象 與 喜 愛, 舉 辦 人 氣 連 鎖 餐 廳 優 惠 活 動, 並 依 季 節 與 節 慶 推 出 主 題 餐 廳 優 惠, 讓 顧 客 心 目 中 將 玉 山 卡 與 美 好 記 憶 相 連 結 與 最 多 家 國 內 的 連 鎖 加 油 站 合 作 刷 卡 油 禮 加 油 降 價 優 惠 活 動, 提 供 顧 客 加 油 每 公 升 天 天 降 最 實 質 的 回 饋 為 滿 足 顧 客 對 於 行 動 生 活 的 需 求, 玉 山 銀 行 持 續 創 新 行 動 支 付 服 務, 為 國 內 首 家 獲 得 主 管 機 關 核 准 發 行 QR CODE 行 動 收 單 之 銀 行, 推 出 QR Code 信 用 卡 行 動 支 付, 並 試 辦 NFC 手 機 信 用 卡, 以 空 中 下 載 (OTA,Over The Air) 方 式, 下 載 信 用 卡 資 料 於 SIM 卡 內, 卡 友 只 需 帶 著 手 機, 就 可 在 國 內 部 份 美 食 街 電 影 院 大 賣 場 或 加 油 站 等 超 過 上 萬 家 的 特 約 商 店, 以 感 應 式 信 用 卡 購 物 付 款 玉 山 信 用 卡 以 領 先 創 新 貼 心 的 全 方 位 服 務, 創 造 各 項 符 合 消 費 需 求 的 產 品 服 務, 提 升 顧 客 滿 意 度 及 往 來 緊 密 度, 期 望 顧 客 就 愛 刷 玉 山 卡! 玉 山 Ubike 微 笑 123 深 獲 顧 客 回 響 62

68 63 3. 證 券 (1) 打 造 通 路 創 新 服 務 模 式 - 成 立 證 券 SMART 中 心, 即 時 完 成 顧 客 開 戶 發 摺, 並 引 導 顧 客 使 用 電 子 下 單, 提 供 完 整 證 券 服 務, 增 加 玉 證 能 見 度, 滿 足 顧 客 需 求, 提 升 服 務 力 (2) 發 展 客 群 經 營 專 案 與 結 合 CRM 技 術 建 置 智 慧 型 交 易 平 台 與 動 態 管 理, 提 供 VIP 個 人 化 交 易 服 務, 聚 焦 經 營 培 植 好 而 多 的 VIP (3) 建 置 玉 山 證 券 行 動 雲 端 監 控 系 統, 打 造 智 慧 行 動 下 單 服 務, 善 用 e 化 趨 勢 整 合 金 控 資 源, 創 造 服 務 新 差 異 持 續 發 展 A+ 行 動 下 單 ( 贏 家 版 ) 差 異 化 及 創 新 服 務 功 能 的 競 爭 優 勢, 建 立 行 動 技 術 專 業 團 隊, 引 領 行 動 商 務 潮 流 領 航 者 的 服 務 品 牌 (4) 增 加 複 委 託 電 子 下 單 功 能, 提 供 海 外 市 場 交 易 平 台 更 多 元 化 資 訊 服 務, 讓 顧 客 更 便 利 且 擁 有 多 元 的 投 資 管 道, 以 滿 足 更 完 善 的 資 產 配 置 (5) 提 升 行 動 下 單 技 術 研 發 人 才 專 業 技 能, 發 展 電 子 業 務 通 路 能 力, 推 動 O2O 虛 擬 實 體 跨 界 新 服 務, 建 立 異 業 合 作 服 務 新 模 式 成 為 業 界 新 領 航 (6) 擴 大 客 服 中 心 Outbound 專 案, 拓 展 新 戶 維 繫 舊 戶 關 懷 顧 客, 結 合 e 化 服 務, 建 立 券 商 服 務 品 質 新 標 竿 (7) 開 發 營 運 管 理 系 統 及 分 析 資 料 庫, 建 立 數 據 分 析 模 組 與 探 索 可 能 商 機, 效 率 提 供 管 理 報 表 輔 助 績 效 管 理 (8) 推 出 結 合 現 貨 及 期 貨 操 作 之 期 股 雙 利 產 品, 提 供 顧 客 保 有 股 息 並 可 再 次 運 用 於 投 資 理 財 之 需 ; 此 外, 將 適 時 提 供 期 貨 API 交 易, 滿 足 顧 客 資 金 運 用 及 多 樣 化 的 下 單 需 求 (9) 配 合 法 人 業 務 部 改 造 業 務 結 構, 將 加 強 與 銀 行 及 投 顧 連 結 度, 共 同 發 展 證 券 投 資 業 務 (10) 精 進 權 證 市 場 資 訊 統 計, 透 過 市 場 資 訊 及 熱 門 標 的 分 析 來 增 加 權 證 銷 售 率 ; 並 建 置 優 質 的 玉 山 權 證 網, 作 為 顧 客 選 擇 權 證 的 工 具 及 平 台, 以 提 升 顧 客 滿 意 度 (11) 期 貨 自 營 交 易 跨 入 國 際 市 場 發 展 多 時 區 低 相 關 交 易 策 略 平 滑 損 益, 增 加 交 易 機 會 及 現 貨 進 出 場 時 機 掌 握 (12) 玉 山 投 顧 研 究 品 質 再 提 升 聚 焦 核 心 基 本 面 變 化 開 發 預 測 輔 助 系 統 提 升 通 路 服 務 功 能 聚 焦 VIP 專 屬 服 務, 將 研 究 與 通 路 服 務 結 合, 提 供 更 完 備 的 Total Solution 服 務 4. 保 經 (1) 致 力 產 品 完 整, 滿 足 顧 客 多 元 需 求 (2) 運 用 資 訊 系 統, 強 化 顧 客 關 係 管 理 (3) 推 動 e 化 作 業, 精 進 流 程 提 升 效 率 (4) 發 展 虛 擬 通 路, 開 發 保 險 潛 在 客 源 (5) 觀 察 市 場 趨 勢, 掌 握 未 來 業 務 契 機 5. 創 投 (1) 深 耕 產 業 研 究, 透 過 外 部 研 習 與 內 部 每 週 之 產 業 報 告, 提 升 產 業 之 深 度 與 廣 度 (2) 整 合 金 控 資 源 擴 大 投 資 標 的 篩 選 範 圍, 並 隨 時 掌 握 產 業 動 態 (3) 經 由 與 創 投 同 業 證 券 或 企 業 投 資 部 相 互 交 流, 瞭 解 資 本 市 場 趨 勢, 提 高 投 資 敏 銳 度 (4) 持 續 透 過 案 例 研 討, 增 強 風 險 意 識, 提 高 投 資 成 功 率 6. 本 公 司 未 來 研 發 計 畫 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 策 略 大 師 Gary Hamel 曾 說 : 創 新, 是 創 造 長 期 價 值 的 唯 一 有 效 策 略 面 對 激 烈 的 競 爭 與 挑 戰, 要 在 快 速 多 變 複 雜 不 確 定 的 環 境 中 屹 立 不 搖 持 續 進 步, 玉 山 深 知 創 新 是 關 鍵 的 核 心 能 力 之 一 為 更 有 系 統 地 深 耕 創 新 基 礎 建 設, 除 各 子 公 司 對 於 市 場 商 情 掌 握 新 產 品 上 市 評 估 及 創 新 推 廣 之 外, 透 過 創 新 小 組 主 動 彙 集 玉 山 各 單 位 同 仁 的 經 驗 智 慧 創 新 力, 在 流 程 產 品 與 服 務 生 態 系 統 商 業 模 式 管 理 等 創 新 領 域 及 其 它 特 定 項 目 共 同 集 思 廣 益, 並 於 創 新 會 議 評 估 審 核, 以 作 為 金 控 研 發 創 新 之 重 要 參 考, 持 續 累 積 全 玉 山 創 新 的 智 慧, 成 為 灌 溉 各 項 業 務 發 展 的 最 佳 養 分 資 訊 能 力 是 玉 山 實 踐 創 新 概 念 的 關 鍵, 除 了 面 對 面 實 際 接 觸 的 服 務 層 面 之 外, 玉 山 更 持 續 精 進 空 中 銀 行 網 路 銀 行 及 行 動 銀 行 等 非 實 體 通 路 服 務, 包 含 先 進 的 Call center 企 業 網 路 銀 行 個 人 網 路 銀 行 行 動 銀 行 等, 並 透 過 CRM 系 統 瞭 解 顧 客 需 求, 提 供 各 種 金 融 專 業 之 整 合 解 決 方 案, 進 而 超 越 顧 客 的 預 期 為 了 滿 足 台 灣 廠 商 拓 展 大 陸 市 場 的 需 求, 兩 岸 支 付 通 服 務 提 供 知 名 MIT 產 品 快 速 前 進 中 國 市 場 的 最 佳 選 擇, 未 來 更 加 持 續 發 展 多 元 的 跨 境 支 付 工 具, 以 作 為 台 灣 企 業 海 外 布 局 的 最 佳 夥 伴 時 下 最 流 行 的 智 慧 型 手 機 App 目 前 也 成 為 了 玉 山 提 供 金 融 服 務 的 平 台, 除 了 基 本 的 金 融 交 易 與 查 詢 服 務, 更 提 供 便 利 的 帳 務 推 撥 通 知 診 所 掛 號 Ubike 場 站 租 借 查 詢 等 功 能, 充 份 掌 握 科 技 潮 流 與 顧 客 需 求, 以 最 便 利 的 金 融 服 務 創 造 顧 客 服 務 最 大 價 值 子 公 司 玉 山 證 券 持 續 精 進 電 子 交 易 平 台, 拓 展 Outbound 服 務 開 發 多 元 雲 端 服 務 擴 展 異 業 結 盟 合 作 (O2O), 提 升 電 子 交 易 及 服 務 品 質 等, 以 提 升 整 體 電 子 市 占 率 此 外, 持 續 投 入 權 證 交 易 系 統 之 開 發, 以 增 進 交 易 速 度, 快 速 反 應 市 場 資 訊, 並 提 升 造 市 品 質, 提 供 市 場 投 資 人 流 動 性 足 夠 波 動 度 穩 定 的 權 證 商 品 在 管 理 方 面, 規 劃 開 發 營 運 管 理 系 統 提 增 管 理 效 能, 並 就 服 務 流 程 之 差 異 化 開 發 VIP 客 群 經 營 服 務 平 台, 以 厚 植 競 爭 基 礎

69 制 度, 同 時 搭 配 科 學 化 系 統 建 置, 提 升 資 本 使 用 效 益 持 續 建 置 新 一 代 金 融 商 品 評 價 與 額 度 控 管 系 統, 精 進 對 於 金 融 商 品 之 評 價 與 風 險 控 管 能 力 (3) 最 近 三 年 度 研 究 發 展 支 出 : 本 公 司 多 項 研 究 發 展 皆 須 長 期 持 續 投 入, 並 以 各 階 段 性 成 果 為 基 礎 發 展 進 階 業 務 應 用 研 究 發 展 支 出 主 要 用 於 各 項 專 案 顧 問 服 務 系 統 建 置 員 工 訓 練 費 用 及 企 劃 開 發 人 力 成 本 等 項 目, 近 三 年 研 究 發 展 支 出 金 額 如 下 表 : 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 邁 向 卓 越, 打 造 創 新 的 DNA (1) 近 期 研 究 發 展 成 果 延 續 兩 岸 支 付 通 平 台 推 出 QR Code 輕 鬆 購 服 務, 引 入 大 陸 第 三 方 業 者 交 易 工 具, 便 利 陸 客 隨 時 隨 地 採 購 台 灣 相 關 特 產 品, 除 協 助 台 灣 中 小 企 業 拓 展 業 務 版 圖 並 加 速 兩 岸 網 路 貿 易 與 發 展 結 合 國 內 知 名 網 路 交 易 平 台 推 出 第 三 方 支 付 ( 網 路 交 易 代 收 代 付 ) 服 務, 建 立 會 員 安 全 透 明 便 利 的 第 三 方 支 付 交 易 環 境, 提 供 買 賣 方 便 利 與 信 賴 的 金 流 服 務 推 出 第 三 方 支 付 儲 值 支 付 帳 戶, 結 合 實 名 認 證 機 制 可 跨 產 業 別 使 用 之 特 性, 大 幅 提 升 網 路 購 物 便 利 性, 帶 領 台 灣 網 路 平 台 業 者 邁 向 業 務 發 展 新 紀 元 推 出 票 券 預 售 通 服 務, 引 入 公 正 第 三 方 單 位 之 交 易 平 台, 成 功 活 化 傳 統 禮 券 信 託 業 務, 同 時 創 造 禮 券 發 行 企 業 消 費 者 便 利 商 店 及 玉 山 四 贏 局 面 推 出 企 業 行 動 銀 行 交 易 放 行 服 務, 協 助 企 業 高 階 主 管 輕 鬆 完 成 臺 / 外 幣 交 易 薪 資 轉 帳 及 審 核 授 權 等 公 司 帳 務 管 理 Ubike 樹 立 公 益 跨 界 合 作 模 式 典 範, 以 環 保 局 捷 安 特 玉 山 三 方 充 分 合 作 成 功 推 廣 台 北 市 公 共 自 行 車 租 賃 系 統, 將 台 北 市 打 造 成 自 行 車 友 善 城 市 與 推 動 綠 色 運 輸 示 範 單 位 (2) 未 來 之 研 究 發 展 計 畫 持 續 與 國 內 外 知 名 第 三 方 業 者 合 作, 開 發 多 元 跨 境 支 付 工 具 與 服 務 發 展 NFC QR Code 等 應 用 技 術, 建 置 手 機 信 用 卡 與 行 動 收 單 系 統, 提 供 顧 客 更 便 利 的 交 易 付 款 服 務 持 續 精 進 行 動 銀 行 服 務 內 容, 滿 足 顧 客 多 元 即 時 便 利 的 金 融 相 關 需 求 持 續 精 進 財 富 管 理 團 隊 管 理 模 式, 提 升 理 專 經 營 維 護 顧 客 能 力 持 續 提 升 金 控 導 向 的 顧 客 資 料 庫 系 統, 健 全 整 合 行 銷 基 礎 架 構 遵 循 BASEL III 之 規 範 及 精 神, 強 化 資 本 計 提 觀 念, 落 實 風 險 訂 價, 積 極 建 構 forward looking 的 風 險 管 理 7. 本 公 司 研 發 投 資 計 畫 及 進 度 (1) 厚 實 通 路 經 營 能 力 : 隨 著 資 訊 科 技 的 日 新 月 異, 提 供 金 融 服 務 的 載 具 日 益 多 元, 玉 山 隨 時 掌 握 最 新 科 技 發 展 趨 勢, 同 步 規 劃 數 位 通 路 的 金 融 服 務, 讓 金 融 服 務 能 夠 像 水 電 等 服 務 一 樣 自 然 而 然 地 伴 隨 在 日 常 生 活 當 中 此 外 隨 著 民 眾 生 活 習 慣 的 改 變, 傳 統 銀 行 通 路 所 能 提 供 的 服 務 項 目 與 顧 客 價 值 也 應 該 跟 著 轉 型, 未 來 顧 客 實 際 交 易 與 諮 詢 服 務 的 提 供 管 道 將 持 續 精 進, 讓 傳 統 新 興 通 路 密 切 配 合, 適 時 適 所 滿 足 顧 客 的 需 求, 除 了 有 形 的 產 品 與 服 務, 更 要 在 無 形 的 層 面 創 造 顧 客 的 價 值, 成 為 顧 客 的 最 愛 (2) 風 險 與 價 值 分 析 (CRV): Big Data( 巨 量 資 料 ) 未 來 將 成 為 企 業 成 長 與 創 新 的 新 動 能, 也 將 改 變 金 融 產 業 的 經 營 生 態, 為 掌 握 趨 勢, 打 造 企 業 競 爭 力, 同 時 創 造 顧 客 價 值, 玉 山 金 控 與 國 際 知 名 資 訊 公 司 合 作, 引 進 處 理 巨 量 資 料 的 技 術 與 平 台, 透 過 收 集 儲 存 巨 量 資 料, 以 及 精 準 的 分 析, 有 效 發 掘 潛 在 商 機 提 高 對 顧 客 洞 察 與 需 求 的 了 解, 提 供 快 速 與 敏 銳 的 決 策 判 斷, 並 據 此 提 供 客 製 化 服 務, 創 造 更 高 的 顧 客 滿 意 度 透 過 有 效 運 用 巨 量 資 料 累 積 分 析 能 力 發 展 決 策 科 技, 為 打 造 長 期 關 鍵 競 爭 力 奠 定 良 好 基 礎 為 創 造 良 好 且 一 致 的 顧 客 體 驗, 透 過 全 面 虛 實 通 路 的 整 合, 以 及 顧 客 分 群 價 值 評 估 消 費 行 為 模 型 建 置, 深 入 了 解 顧 客 個 別 需 求, 提 供 顧 客 個 人 化 行 銷 訊 息, 透 過 打 造 細 膩 的 顧 客 導 向 服 務 模 式, 無 論 在 分 行 網 路 客 服 等 各 種 虛 實 通 路, 都 能 使 顧 客 得 到 一 致 的 行 銷 訊 息 與 優 質 服 務, 提 高 顧 客 滿 意 度 此 外, 持 續 投 資 CRM( 顧 客 關 係 管 理 ) 核 心 工 程, 同 時 建 置 完 整 的 行 銷 生 態 系 統 ; 系 統 上 導 入 行 銷 活 動 管 理 平 台, 以 有 效 進 行 行 銷 活 動 的 PDCA(Plan Do Check Action) 管 理 循 64

70 65 環, 累 積 智 慧 資 本, 另 外 導 入 線 上 互 動 平 台, 可 即 時 掌 握 並 回 應 顧 客 需 求, 創 造 客 我 價 值 ; 人 才 上 積 極 培 育 內 部 資 料 科 學 家, 厚 植 分 析 實 力 ; 執 行 上 透 過 分 析 營 運 化, 快 速 將 分 析 與 模 型 部 署 運 用 於 第 一 線, 透 過 整 合 服 務 力 科 技 力 分 析 力 與 執 行 力, 在 與 顧 客 的 所 有 接 觸 點 上 皆 能 即 時 回 應 顧 客 需 求, 建 立 與 顧 客 長 期 且 堅 實 的 關 係, 創 造 客 我 雙 贏 風 險 管 理 是 商 機 創 造 的 後 盾, 持 續 投 資 與 開 發 跟 實 務 高 度 結 合 的 模 型 分 析 工 具 監 控 機 制, 並 廣 泛 運 用 於 風 險 管 理 循 環, 包 含 在 風 險 辨 識 衡 量 監 控 與 報 告, 皆 大 量 運 用 風 險 管 理 模 型 與 分 析 結 果 另 外, 透 過 整 合 行 銷 分 析 與 風 險 管 理 模 型, 不 僅 達 成 風 險 與 報 酬 平 衡, 更 使 風 險 管 理 成 為 打 造 商 機 新 利 器 透 過 不 斷 持 續 精 進 數 量 方 法 與 分 析 能 力, 槓 桿 科 技 的 力 量, 以 提 供 創 新 差 異 化 與 精 緻 化 的 金 融 服 務, 創 造 顧 客 價 值 並 提 升 競 爭 優 勢 (3) 績 效 提 升 小 組 (PMI): PMI 小 組 (Performance Management Improvement), 成 立 之 目 的 在 於 提 升 金 控 及 各 子 公 司 事 業 績 效, 建 立 追 求 高 績 效 的 組 織 文 化, 並 因 應 Basel III 對 於 資 本 計 提 日 趨 嚴 格 之 要 求, 將 提 升 資 本 使 用 效 率 列 為 重 要 經 營 目 標, 同 時 建 立 風 險 調 整 後 績 效 衡 量 的 管 理 制 度 (RAPM Risk adjusted performance management), 讓 資 本 使 用 及 風 險 因 子 皆 納 入 績 效 評 估 之 中 另 為 強 化 顧 客 導 向 的 組 織 及 服 務, 亦 致 力 發 展 以 客 群 為 基 礎 的 績 效 衡 量 模 式, 藉 由 完 整 客 群 價 值 資 訊, 建 立 顧 客 全 面 性 帳 戶 管 理 機 制 (Account planning) PMI 小 組 將 持 續 運 用 業 務 及 財 務 績 效 管 理 制 度, 透 過 組 織 運 作 制 度 精 進 及 預 算 與 實 績 的 相 互 檢 核, 有 效 提 升 組 織 效 率 並 落 實 PDCA 良 性 循 環, 同 時 檢 視 與 同 業 間 的 績 效 差 異, 掌 握 各 面 向 可 持 續 提 升 之 處, 確 保 單 位 的 目 標 與 金 控 策 略 緊 密 環 扣, 創 造 金 控 整 體 最 大 績 效 (4) 研 究 團 隊 與 資 源 : 玉 山 金 控 為 能 隨 時 提 出 經 濟 情 勢 短 中 長 期 看 法, 協 助 理 財 專 員 投 資 專 員 針 對 顧 客 資 產 配 置 做 出 作 適 當 的 建 議, 同 時 作 為 投 資 操 盤 人 員 的 操 作 參 考 依 據, 持 續 致 力 於 有 系 統 有 組 織 有 方 法 地 蒐 集 資 訊 觀 察 與 分 析, 結 合 銀 行 證 券 投 顧 創 投 等 數 十 位 專 職 研 究 團 隊, 密 切 關 注 快 速 變 化 的 經 濟 情 勢 與 金 融 環 境, 隨 時 掌 握 最 新 資 訊 與 發 展, 綜 合 討 論 國 內 外 經 濟 金 融 產 業 公 司 等 發 展 趨 勢 方 向 強 大 的 專 職 研 究 人 員 透 過 不 斷 的 切 磋 訓 練, 持 續 提 供 精 準 具 影 響 力 與 高 度 參 考 價 值 的 研 究 報 告, 不 僅 成 為 前 線 同 仁 拓 展 業 務 的 最 佳 後 盾, 更 持 續 提 升 玉 山 整 體 投 資 績 效 ( 五 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 1. 金 控 (1) 聚 焦 核 心 銀 行 業 務, 強 化 整 合 行 銷 效 益, 創 造 整 體 績 效, 以 長 期 累 積 在 品 牌 服 務 團 隊 執 行 力 上 的 優 勢, 並 結 合 金 控 及 各 子 公 司 資 源, 透 過 整 合 金 融 商 品 與 各 項 業 務, 提 升 商 品 附 加 價 值, 並 提 供 套 餐 Total Solution 服 務, 增 進 顧 客 服 務 的 深 度 與 廣 度, 為 顧 客 也 為 玉 山 創 造 更 大 價 值 (2) 發 展 海 外 策 略, 布 局 東 南 亞 市 場 深 耕 台 灣 布 局 亞 洲 是 玉 山 第 三 個 10 年 的 重 要 發 展 策 略, 目 前 已 設 有 洛 杉 磯 香 港 新 加 坡 東 莞 分 行 及 越 南 胡 志 明 市 代 表 人 辦 事 處 等 海 外 據 點,2013 年 完 成 緬 甸 仰 光 代 表 人 辦 事 處 開 業 及 柬 埔 寨 聯 合 商 業 銀 行 (UCB)70% 股 權 投 資 案 ; 澳 洲 雪 梨 分 行 亦 獲 金 管 會 同 意 申 設, 目 前 積 極 準 備 向 當 地 主 管 機 關 遞 件 申 請 未 來 仍 將 持 續 評 估 中 國 及 東 南 亞 之 發 展 機 會 (3) 創 新 思 維, 成 為 金 融 業 創 新 領 導 品 牌 在 業 務 發 展 上 和 同 異 業 進 行 合 作, 對 象 包 括 7-11 淘 寶 網 騰 訊 ( 中 國 前 2 大 第 三 方 支 付 平 台 ) 以 及 家 樂 福 等, 積 極 擴 大 服 務 範 圍 優 異 的 資 訊 能 力 配 合 對 市 場 趨 勢 的 敏 感 度, 以 虛 實 通 路, 跨 界 整 合 的 方 式 提 供 顧 客 整 合 創 新 服 務, 並 創 造 玉 山 與 顧 客 價 值 2. 銀 行 (1) 短 期 業 務 發 展 計 畫 A. 發 揮 組 織 整 體 的 力 量, 存 款 融 入 全 產 品 線 資 源, 共 同 進 攻 台 外 幣 存 款, 並 全 力 支 援 海 外 通 路 營 運, 以 創 造 卓 越 的 績 效 B. 透 過 區 域 的 力 量 推 動, 聚 焦 顧 客 分 群 經 營, 提 供 顧 客 感 動 服 務, 提 高 顧 客 滿 意 度 C. 建 立 跨 世 代 整 合 性 分 行 系 統 平 台, 創 造 顧 客 體 驗, 巧 妙 的 打 造 通 路 新 風 貌 D. 通 路 將 邁 向 國 際 化, 除 持 續 深 耕 海 外 業 務 發 展, 並 全 力 支 援 海 外 通 路 營 運, 共 同 打 造 獲 利 商 機 (2) 長 期 業 務 發 展 計 畫 A. 完 成 全 台 136 家 實 體 分 行 據 點 佈 建, 發 揮 全 功 能 分 行 服 務, 同 時 提 供 全 方 位 金 融 服 務, 並 整 合 金 控 資 源, 持 續 擴 大 金 融 服 務 版 圖 B. 善 用 系 統 工 具 科 學 方 法 及 自 身 核 心 能 力, 透 過 虛 實 整 合 的 服 務 流 程, 創 新 顧 客 體 驗 進 而 提 升 顧 客 心 佔 率 C. 從 產 品 價 值 的 評 比 服 務 價 值 的 較 量 到 整 體 解 決 方 案 的 競 爭, 透 過 創 新 研 發 與 整 合 行 銷, 成 為 金 融 創 新 的 領 航 者

71 3. 證 券 (1) 短 期 業 務 發 展 計 畫 A. 執 行 客 群 經 營 專 案, 透 過 顧 客 有 效 分 群 提 供 差 異 化 之 服 務, 創 造 VIP 顧 客 大 玉 山 之 新 價 值, 進 而 帶 動 證 券 市 占 率 以 及 公 司 經 營 績 效 B. 持 續 e 化 平 台 創 新, 聚 焦 電 子 交 易 客 群, 提 供 更 精 緻 化 顧 客 下 單 及 服 務 功 能, 加 強 顧 客 忠 誠 度 C. 發 展 電 子 交 易 導 向 分 公 司, 持 續 善 用 e 化 服 務 提 升 分 公 司 無 遠 弗 屆 之 服 務, 結 合 金 控 與 異 業 資 源, 發 揮 槓 桿 特 性, 創 造 績 效 D. 發 揮 整 合 行 銷 效 能, 持 續 提 升 分 公 司 及 分 行 通 路 績 效, 槓 桿 內 外 資 源 並 讓 顧 客 在 大 玉 山 享 有 一 次 購 足 之 投 資 理 財 服 務 E. 提 供 更 便 利 複 委 託 電 子 下 單 系 統, 建 置 國 內 外 多 種 市 場 可 於 單 一 網 路 下 單 平 台 系 統 操 作, 提 升 e 化 加 值 效 能, 增 進 顧 客 資 產 配 置 F. 改 造 法 人 業 務 推 展 結 構, 整 合 金 控 團 隊 資 源, 提 升 專 業 研 究 團 隊 簡 報 質 與 量, 開 發 上 市 櫃 公 司, 增 進 服 務 能 力 G. 創 新 期 貨 競 逐 新 產 品 - 期 股 雙 利, 搭 配 行 銷 活 動 及 期 權 講 座, 以 現 貨 信 用 期 貨 等 業 務 互 相 帶 動, 擴 大 期 貨 客 源 及 增 加 新 實 動 戶 H. 舉 辦 權 證 行 銷 活 動, 並 透 過 優 質 權 證 發 行 商 品 牌 形 象 的 建 立, 提 高 與 顧 客 在 權 證 交 易 上 的 互 動, 以 增 加 權 證 市 場 交 易 動 能 I. 提 升 選 股 能 力, 發 展 絕 對 報 酬 期 貨 系 統 性 交 易, 兼 顧 獲 利 機 會 與 風 險 控 管 J. 期 貨 自 營 業 務 開 辦, 建 置 完 整 行 情 提 供 及 快 速 下 單 資 訊 系 統, 以 增 加 自 營 投 資 更 多 元 化 收 入 K. 建 立 承 銷 案 件 開 發 流 程 輔 導 流 程, 強 化 風 險 管 理, 以 爭 取 各 項 IPO 及 SPO 案 件, 整 合 承 銷 業 務 為 大 法 金 服 務 體 系 之 一 部 分 L. 精 進 選 股 能 力, 深 入 剖 析 產 業 趨 勢, 完 整 提 供 研 究 成 果, 同 時 朝 向 研 究 與 通 路 服 務 全 方 位 邁 進 (2) 長 期 業 務 發 展 計 畫 A. 整 合 金 控 資 源, 激 發 多 元 發 展 戰 力, 積 極 拓 展 現 貨 信 用 期 貨 權 證 複 委 託 等 經 紀 業 務, 提 高 分 公 司 手 收, 以 獲 利 支 持 成 長 B. 創 新 產 品 求 新 求 變 分 眾 經 營, 滿 足 投 資 人 投 資 需 求, 透 過 系 統 化 教 育 訓 練, 精 進 從 業 人 員 專 業, 提 升 顧 客 滿 意 度, 成 為 顧 客 最 信 賴 的 證 券 商 C.A + 行 動 下 單 ( 贏 家 版 ) 持 續 功 能 開 發 及 設 計, 發 揮 行 動 開 發 團 隊 技 術 領 先 的 優 勢, 善 用 資 訊 科 技 能 力, 以 e 化 創 新 服 務 特 色, 站 穩 證 券 業 e 化 領 航 者 的 地 位 D. 拓 展 顧 客 服 務 領 域, 強 化 企 業 股 權 規 劃 短 中 長 期 融 資 活 動 企 業 合 併 併 購 等 財 務 顧 問 ; 拓 展 顧 客 服 務 範 圍, 協 助 玉 山 銀 行 環 金 業 務, 將 服 務 領 域 拓 展 至 亞 洲 各 新 興 市 場 E. 深 耕 研 究 團 隊 資 源, 協 助 資 產 管 理 選 股 與 基 本 面 全 面 了 解 ; 提 供 外 部 法 人 所 需, 聚 焦 VIP 經 營 期 望 以 清 新 專 業 優 質 的 服 務, 為 證 券 投 資 顧 問 市 場 注 入 清 流, 成 為 證 券 投 資 分 析 領 域 的 模 範 生 投 顧 業 的 標 竿 玉 山 證 券 矢 志 成 為 顧 客 最 信 賴 的 證 券 商 4. 保 經 (1) 短 期 業 務 發 展 計 畫 A. 提 供 多 元 產 品 建 議, 滿 足 顧 客 保 險 需 求 B. 設 計 玉 山 專 屬 產 品, 量 身 規 劃 保 險 服 務 C. 善 用 金 控 通 路 價 值, 發 揮 整 合 行 銷 綜 效 D. 強 化 風 險 控 制 管 理, 落 實 法 令 規 範 遵 循 (2) 長 期 業 務 發 展 計 畫 A. 培 育 保 險 專 業 人 才, 建 立 銀 行 保 險 品 牌 B. 全 面 精 進 服 務 品 質, 完 善 保 戶 售 後 服 務 C. 配 合 金 控 發 展 策 略, 發 揮 最 大 經 營 綜 效 D. 實 踐 永 續 經 營 理 念, 終 身 服 務 創 造 價 值 5. 創 投 (1) 短 期 業 務 發 展 計 劃 A. 持 續 布 局 興 櫃 市 場 具 主 流 趨 勢 價 值 低 估 與 營 運 出 現 轉 機 標 的, 增 加 短 投 部 位 流 動 性, 提 昇 獲 利 績 效 B. 協 助 企 業 經 營, 加 速 IPO 進 度, 期 能 即 早 貢 獻 投 資 獲 利 C. 加 強 投 資 後 管 理, 密 切 追 蹤 營 運 不 如 預 期 之 企 業, 維 護 資 產 品 質 D. 增 加 投 資 人 員, 擴 大 投 資 規 模 (2) 長 期 業 務 發 展 計 劃 A. 持 續 深 耕 產 業 研 究, 特 別 是 政 府 計 畫 性 輔 導 之 產 業 B. 配 合 金 控 海 外 發 展 計 畫, 布 局 海 外 投 資 標 的 C. 調 整 投 資 組 合, 尋 求 最 佳 資 產 配 置, 降 低 產 業 集 中 度 風 險 D. 秉 持 金 控 整 體 發 展 策 略, 推 動 投 資 銀 行 業 務 之 發 展 66

72 二 跨 業 及 共 同 行 銷 效 益 玉 山 的 服 務, 從 顧 客 需 求 的 角 度 出 發, 創 造 顧 客 價 值 ( 一 ) 創 造 顧 客 體 驗, 滿 足 顧 客 需 求 玉 山 相 信 服 務 是 一 種 生 活 態 度, 是 許 下 的 承 諾 服 務 建 構 在 人 與 人 互 信 的 基 礎 上, 所 有 玉 山 人 將 服 務 內 化 為 習 慣, 自 然 而 然 就 會 發 自 內 心 提 供 顧 客 最 好 的 服 務 服 務 的 價 值 來 自 於 服 務 人 員 與 顧 客 互 動 時 的 正 面 態 度, 解 決 顧 客 的 問 題, 進 一 步 帶 給 顧 客 深 刻 而 美 ( 三 ) 跨 業 合 作, 金 融 創 新 跨 產 業 之 間 的 交 界 處, 往 往 是 創 新 服 務 萌 芽 的 地 方, 玉 山 透 過 多 元 化 的 異 業 結 合, 建 構 各 種 服 務 平 台, 匯 集 跨 產 業 的 資 源, 將 金 融 生 態 圈 的 網 絡 不 斷 擴 大 玉 山 矢 志 要 成 為 金 融 創 新 的 領 航 者, 要 讓 金 融 服 務 就 像 水 電 一 樣, 融 入 在 顧 客 的 生 活 當 中, 提 供 顧 客 更 便 利 更 優 質 的 生 活 好 的 體 驗, 藉 以 創 造 出 顧 客 服 務 人 員 與 企 業 的 三 贏 ( 二 ) 整 合 資 源, 打 造 優 質 金 融 首 選 品 牌 透 過 實 體 通 路 的 完 整 布 建, 加 上 世 界 級 的 電 話 客 服 中 心 高 效 率 的 網 路 銀 行 持 續 創 新 的 行 動 銀 行 以 及 市 占 率 第 1 名 的 WebATM 等 e 化 通 路, 玉 山 整 合 虛 實 通 路, 透 過 創 新 研 發 與 整 合 行 銷, 建 構 完 整 綿 密 的 金 融 服 務 網, 全 面 延 伸 玉 山 的 優 質 服 務, 滿 足 顧 客 隨 時 隨 地 的 金 融 需 求, 創 造 顧 客 最 大 的 價 值 玉 山 票 券 預 售 通 記 者 會 喵 喵 陪 您 一 同 集 點 同 樂 67

73 三 市 場 及 業 務 概 況 ( 一 ) 金 融 市 場 主 要 服 務 之 提 供 地 區 玉 山 金 控 從 核 心 價 值 出 發, 致 力 短 中 長 期 策 略 擘 畫, 在 自 我 有 機 成 長 策 略 聯 盟 M&A 的 三 大 成 長 策 略 發 展 中, 穩 健 成 長, 建 構 更 完 整 的 金 融 服 務 網, 以 提 供 顧 客 更 多 元 化 的 服 務 主 要 子 公 司 玉 山 銀 行 已 完 成 全 國 136 家 分 行 完 整 實 體 通 路 的 佈 建, 以 顧 客 需 求 為 導 向, 全 面 提 升 通 路 價 值, 使 顧 客 在 台 灣 每 一 縣 市 都 能 享 受 玉 山 優 質 的 金 融 服 務 子 公 司 玉 山 證 券 持 續 增 設 分 公 司 據 點 並 結 合 金 控 銀 行 通 路 提 供 服 務, 經 由 玉 山 服 務 網 脈, 提 供 顧 客 導 向 及 高 效 率 高 品 質 的 貼 心 服 務 面 對 e 化 環 境 成 熟 及 顧 客 往 來 習 慣 的 改 變, 子 公 司 銀 行 及 證 券 在 非 實 體 通 路 上 的 發 展 亦 相 當 完 備, 透 過 便 利 的 個 人 及 企 業 網 路 銀 行 WebATM 24 小 時 語 音 銀 行 及 客 服 中 心 網 路 證 券 基 金 下 單 等 服 務, 提 供 玉 山 顧 客 不 間 斷 的 金 融 服 務 網 絡 ; 並 充 分 運 用 網 路 與 通 訊 技 術, 以 行 動 金 融 服 務, 讓 顧 客 隨 時 掌 握 金 融 訊 息 隨 處 進 行 理 財 劃 隨 著 兩 岸 金 融 交 流 的 密 切 發 展, 玉 山 也 積 極 規 劃 大 中 華 市 場 的 整 體 布 局 目 前 除 了 香 港 中 國 東 莞 新 加 坡 及 美 國 洛 杉 磯 等 四 間 分 行, 提 供 顧 客 多 方 位 的 金 流 服 務 平 台 外, 亦 於 2013 年 取 得 柬 埔 寨 聯 合 商 業 銀 行 (UCB)70% 的 股 權, 加 上 已 經 成 立 的 越 南 和 緬 甸 代 表 人 辦 事 處, 將 服 務 範 圍 拓 展 至 東 協 地 區, 作 為 服 務 台 灣 企 業 顧 客 發 展 的 後 盾 至 2013 年 底, 玉 山 證 券 有 21 個 分 公 司 及 銀 行 分 行 端 86 家 證 券 共 同 行 銷 辦 公 處, 計 107 個 服 務 網 絡 以 國 內 投 資 大 眾 及 國 內 外 法 人 機 構 為 主 要 服 務 對 象 在 接 受 顧 客 委 託 買 賣 方 面, 包 括 上 市 上 櫃 之 有 價 證 券 國 內 期 貨 選 擇 權 債 券 以 及 權 證 衍 生 性 金 融 商 品 相 關 業 務 服 務, 並 提 供 港 股 複 委 託 業 務,2013 年 7 月 更 增 加 美 股 複 委 託 業 務, 以 滿 足 顧 客 投 資 需 求 上 述 結 合 銀 行 端 通 路 資 源 之 玉 山 銀 行 內 設 置 證 券 共 同 行 銷 辦 公 處, 更 加 深 顧 客 服 務 的 廣 度 與 深 度, 創 造 通 路 價 值 及 金 控 綜 效 在 虛 擬 通 路 方 面, 本 公 司 首 重 電 子 交 易 的 安 全 穩 定 快 速, 提 供 顧 客 4A + (A + ny device A + nywhere A + nytime A + nyone) 多 元 行 動 下 單 與 雲 端 服 務, 讓 顧 客 在 玉 證 下 單 隨 時 能 夠 掌 握 趨 勢 享 受 優 勢 ( 二 ) 市 場 未 來 之 供 需 狀 況 1. 全 球 經 濟 維 持 緩 步 復 甦 趨 勢, 過 度 QE 埋 下 潛 在 風 險 全 球 景 氣 呈 不 均 衡 復 甦, 美 國 房 地 產 雖 開 始 復 甦, 但 高 失 業 增 稅 及 自 動 減 赤 等 將 影 響 成 長 動 能, 復 甦 基 礎 尚 未 穩 固 ; 歐 元 區 經 濟 陷 困 境, 需 在 撙 節 與 刺 激 成 長 取 得 共 識, 調 整 期 仍 長 ; 日 本 在 安 倍 經 濟 學 效 應 下, 短 期 景 氣 相 對 亮 眼, 惟 長 期 需 視 結 構 性 改 革 成 效, 然 而 QE 退 場 引 發 的 負 面 影 響 可 能 對 於 新 興 市 場 國 家 的 景 氣 造 成 衝 擊, 連 帶 影 響 全 球 復 甦 的 力 道 玉 山 與 柬 埔 寨 聯 合 商 業 銀 行 (UCB) 結 盟 2. 台 灣 經 濟 受 國 際 景 氣 影 響 大, 今 年 以 來 因 全 球 需 求 疲 弱 及 日 圓 貶 值 效 應, 出 口 成 長 動 能 有 限, 內 需 方 面, 雖 民 間 投 資 預 期 可 恢 復 成 長, 但 民 間 消 費 顯 得 疲 緩, 經 濟 恐 難 有 亮 眼 表 現 展 望 未 來, 國 內 景 氣 應 可 維 持 溫 和 成 長, 然 而 QE 退 場 以 及 國 內 政 經 的 影 響 有 可 能 帶 來 變 數 在 美 國 QE 逐 步 退 場 以 及 歐 洲 市 場 由 谷 底 逐 步 翻 升 帶 領 下, 對 於 整 體 經 濟 發 展 帶 來 正 向 助 益, 而 68

74 臺 灣 在 歷 經 過 去 幾 年 產 業 結 構 轉 型 之 陣 痛 期, 逐 步 導 向 傳 統 產 業 科 技 化 科 技 業 服 務 化 及 國 際 化 方 向 發 展, 預 期 景 氣 可 朝 復 甦 的 方 向 前 進, 台 股 亦 可 以 逐 步 恢 復 成 長 動 能 子 公 司 玉 山 證 券 在 此 趨 勢 下, 將 結 合 金 控 各 子 公 司 資 源 以 及 各 項 資 本 市 場 商 品, 提 升 顧 客 往 來 之 深 度 及 廣 度, 輔 以 多 元 e 化 的 創 新 服 務, 讓 顧 客 可 以 用 最 便 利 最 即 時 載 具 及 平 台, 在 多 變 的 資 本 市 場 中 創 造 勝 率, 贏 得 顧 客 肯 定 與 信 賴, 創 造 共 贏 局 面 3. 財 富 管 理 業 務 財 富 管 理 業 務 長 期 秉 持 心 清 如 玉 義 重 如 山 的 核 心 理 念, 矢 志 成 為 顧 客 最 信 賴 及 最 滿 意 的 財 富 管 理 領 導 品 牌 聚 焦 經 營 理 財 會 員 與 潛 力 客 群, 以 顧 客 角 度 出 發, 用 心 建 構 專 業 團 隊, 提 供 專 屬 產 品 與 理 財 諮 詢 等 服 務, 並 輔 以 資 料 分 析, 讓 理 財 團 隊 能 更 有 效 為 顧 客 的 資 產 進 行 動 態 調 整, 創 造 顧 客 最 大 滿 意 與 價 值 同 時, 經 由 業 務 規 模 持 續 擴 張, 增 加 市 場 能 見 度 與 發 揮 市 場 影 響 力, 將 持 續 增 ( 三 ) 營 業 目 標 1. 法 人 金 融 業 務 在 嚴 謹 的 風 險 控 管 流 程 下, 擴 大 顧 客 基 礎 並 聚 焦 目 標 客 群, 積 極 發 展 企 業 融 資 聯 合 貸 款 貿 易 融 資 企 業 理 財 跨 境 貿 易 及 現 金 管 理 等, 以 簡 單 快 速 創 新 的 精 神 提 供 Total Solution, 滿 足 企 業 成 長 歷 程 所 需 的 服 務, 並 因 應 海 外 布 局, 以 本 行 優 質 品 牌 服 務 及 團 隊, 滿 足 兩 岸 三 地 及 亞 洲 地 區 台 商 金 流 理 財 及 融 資 等 需 求, 擴 大 服 務 範 疇, 成 為 企 業 發 展 最 值 得 信 賴 的 長 期 夥 伴, 共 創 客 我 雙 贏 強 保 管 業 務 市 場 競 爭 力, 同 時 引 進 具 特 色 獨 賣 的 理 財 商 品, 以 豐 富 理 財 產 品 線, 滿 足 顧 客 多 元 需 求, 並 健 全 顧 客 資 產 配 置, 協 助 顧 客 資 產 保 全 及 增 值, 提 升 往 來 資 產 規 模, 進 而 同 步 創 造 客 我 價 值 贏 得 尊 敬 比 贏 得 業 務 重 要 2. 個 人 金 融 業 務 玉 山 銀 行 持 續 建 置 多 元 的 通 路, 整 合 虛 實 通 路 建 置 海 內 外 據 點, 積 極 拓 展 金 融 服 務 的 範 圍, 透 過 內 部 嚴 謹 風 險 控 管, 結 合 金 控 整 合 行 銷 資 源, 提 升 客 群 服 務 範 疇 提 供 顧 客 e 化 體 驗 此 外, 玉 山 深 耕 個 人 金 融 業 務, 提 供 顧 客 最 優 質 的 存 匯 業 務 房 屋 貸 款 個 人 信 用 貸 款 小 型 事 業 貸 款 及 電 子 金 融 等 服 務, 以 超 強 執 行 力 與 團 隊 力, 追 求 高 績 效 的 表 現, 締 造 業 務 亮 麗 成 績 展 望 未 來, 以 分 行 通 路 為 發 展 全 方 位 金 融 服 務 核 心, 掌 握 科 技 進 步 及 顧 客 需 求 的 趨 勢, 透 過 專 業 親 切 有 效 率 的 服 務 深 耕 所 在 區 域, 提 升 整 體 獲 利 能 力, 創 造 顧 客 最 大 的 價 值 4. 信 用 卡 業 務 為 達 成 2013 年 信 用 卡 較 高 的 成 長 目 標, 積 極 開 拓 合 作 夥 伴, 並 透 過 資 料 分 析 與 客 群 經 營, 將 產 品 行 銷 給 適 合 的 顧 客, 亦 自 行 開 發 各 種 系 統 及 模 型, 透 過 彈 性 快 速 客 製 化 的 資 訊 系 統, 提 供 各 項 優 質 的 服 務, 增 加 顧 客 對 本 行 卡 的 黏 著 度, 讓 顧 客 就 愛 刷 玉 山 卡 未 來 將 持 續 發 展 創 新 產 品, 提 供 MPOS QR Code 行 動 APP NFC 手 機 信 用 卡 與 網 路 社 群 行 銷, 透 過 行 動 支 付 創 新 產 品 與 更 完 整 便 利 的 服 務, 69

75 掌 握 趨 勢 吸 引 更 多 優 質 客 群 與 本 行 往 來 ; 並 依 不 同 客 群 需 求 規 劃 豐 富 精 彩 的 刷 卡 活 動, 滿 足 顧 客 多 樣 消 費 需 求, 並 開 發 優 惠 商 店 與 拓 展 消 費 通 路 及 收 單 業 務, 發 揮 通 路 綜 效, 擴 大 市 場 廣 宣 及 提 高 品 牌 聲 量 ; 在 風 險 管 理 方 面, 因 應 環 境 與 市 場 變 化 適 時 調 整 風 險 管 理 流 程 與 方 向, 並 精 進 各 項 風 險 管 理 及 評 分 模 型, 做 好 風 險 最 適 管 理 ; 在 共 同 行 銷 方 面, 透 過 整 合 行 銷 推 廣 力 量, 結 合 其 他 產 品 線 共 同 拓 展 理 財 商 機, 增 加 顧 客 與 本 行 的 黏 著 度 與 產 品 數 為 創 造 顧 客 價 值, 我 們 會 用 心 經 營 顧 客 關 係, 瞭 解 實 質 需 求 提 供 優 質 貼 心 的 服 務, 以 提 高 顧 客 心 佔 率, 讓 玉 山 信 用 卡 成 為 顧 客 區 金 融 商 品 此 外, 面 對 國 內 競 爭 激 烈 的 證 券 市 場, 玉 山 證 券 將 發 揮 核 心 競 爭 力, 引 領 趨 勢 創 造 差 異 化, 提 升 與 顧 客 往 來 的 黏 著 度, 並 結 合 金 控 整 合 行 銷 資 源, 創 新 服 務 模 式, 提 高 顧 客 滿 意 度, 創 造 顧 客 新 價 值 在 經 紀 業 務 方 面, 持 續 精 進 電 子 商 務, 全 力 提 升 現 貨 市 占 率 電 子 市 占 率 融 資 利 息 期 貨 及 複 委 託 手 續 費 收 入 ; 自 營 業 務 除 了 要 求 優 於 大 盤 表 現 的 相 對 績 效, 更 以 達 成 絕 對 獲 利 目 標 為 唯 一 任 務 ; 權 證 業 務 將 逐 步 擴 大 發 行 規 模, 強 化 市 場 競 爭 力, 提 供 顧 客 豐 富 完 整 的 權 證 系 列 商 品 ; 承 銷 業 務 短 期 以 積 極 爭 取 SPO 主 辦 案 件, 累 積 主 辦 輔 導 經 驗 與 實 績, 期 能 最 愛 刷 的 信 用 卡 5. 電 子 金 融 業 務 本 行 電 子 金 融 致 力 於 網 路 行 動 平 台 與 金 流 服 務 之 創 新 與 精 進,2013 年 8 月 推 出 新 一 代 個 人 網 路 銀 行, 提 供 顧 客 更 流 暢 使 用 者 介 面 及 個 人 化 服 務, 並 增 加 了 非 約 定 轉 帳 功 能, 讓 顧 客 使 用 更 加 便 利 9 月 為 首 家 推 出 第 三 方 支 付 的 金 融 機 構, 提 供 於 最 短 時 間 內 取 得 IPO 主 辦 輔 導 資 源, 提 供 顧 客 完 整 之 企 業 金 融 服 務 網 路 身 分 認 證 及 儲 值 支 付 帳 戶 服 務, 讓 買 賣 交 易 安 全 更 有 保 障, 未 來 將 持 續 精 進 金 流 創 新 及 網 路 銀 行 功 能, 帶 給 顧 客 最 有 價 值 的 服 務, 發 揮 玉 山 銀 行 e 化 通 路 效 益, 引 領 新 一 代 電 子 金 融 潮 流 6. 證 券 業 務 在 政 府 政 策 逐 步 開 放 中, 國 內 券 商 可 望 承 作 新 種 業 務, 如 離 境 證 券 業 務 境 內 外 匯 業 務 等, 玉 山 證 券 將 掌 握 政 策 法 令 的 進 度, 做 好 準 備, 擴 大 證 券 業 務 規 模 近 年, 兩 岸 情 勢 緩 和 往 來 升 溫, 且 大 中 華 地 區 已 成 為 亞 洲 新 興 市 場 的 重 心, 在 國 內 相 關 的 金 融 管 制 逐 步 放 寬 的 情 況 下, 玉 山 證 券 將 在 可 行 範 圍 內, 提 供 顧 客 多 元 之 大 中 華 地 玉 山 證 券 榮 獲 金 炬 獎 ( 四 ) 發 展 遠 景 之 有 利 與 不 利 因 素 本 公 司 及 子 公 司 玉 山 銀 行 : 1. 內 在 因 素 (1) 公 司 治 理 制 度 玉 山 金 控 為 一 專 業 經 理 人 經 營 之 企 業, 員 工 一 直 以 來 都 為 最 大 持 股 團 體, 另 外 目 前 董 事 會 項 下 共 設 有 審 計 公 司 治 理 暨 提 名 薪 酬 及 董 事 會 策 略 及 企 業 社 會 責 任 等 5 個 功 能 性 委 員 會,4 席 獨 立 董 事 均 各 具 學 術 專 業, 以 增 進 公 司 治 理 效 益 70

76 玉 山 在 公 司 治 理 上 的 努 力 也 獲 得 國 外 投 資 人 的 青 睞, 到 2013 年 底 為 止, 玉 山 金 控 外 資 持 股 比 重 高 達 53.27%, 為 金 控 業 中 最 高 比 例 者 另 外 也 連 續 四 年 蟬 聯 由 香 港 The Asset 雜 誌 頒 發 的 傑 出 企 業 管 理 獎 最 高 榮 譽 白 金 級 的 殊 榮 (2) 優 異 的 資 產 品 質 及 充 足 的 提 存 在 優 異 的 風 險 控 管 基 礎 下, 玉 山 銀 行 的 資 產 品 質 在 國 內 銀 行 中 持 續 名 列 前 茅, 至 2013 年 底, 全 行 逾 期 放 款 率 僅 0.20%, 為 Tier1 銀 行 中 最 佳, 而 覆 蓋 率 也 提 昇 至 % 另 外 玉 山 銀 行 備 抵 呆 帳 佔 正 常 放 款 及 整 體 放 款 比 重 均 超 過 1%, 符 合 主 管 機 關 的 規 範 亦 足 以 因 應 未 來 景 氣 2. 外 在 因 素 - 市 場 分 析 全 球 經 濟 處 於 調 整 轉 型 階 段, 在 諸 多 不 確 定 因 素 干 擾 下, 尚 未 擺 脫 低 速 成 長, 但 2013 年 經 濟 成 長 結 構 已 明 顯 轉 變, 上 半 年 美 日 溫 和 成 長, 歐 元 區 急 欲 擺 脫 困 境, 新 興 市 場 成 長 動 能 轉 弱, 全 球 經 濟 陷 入 軟 性 復 甦 ; 下 半 年 美 國 持 續 復 甦, 歐 元 區 開 始 微 幅 成 長, 中 國 經 濟 轉 趨 穩 定, 全 球 景 氣 稍 有 好 轉,Global Insight( 簡 稱 GI,2014 年 2 月 資 料 ) 2013 年 全 球 經 濟 成 長 率 2.5%, 較 2012 年 成 長 趨 緩 國 內 景 氣 內 外 需 欲 振 乏 力, 屬 軟 性 擴 張 或 陷 入 微 成 長 常 態, 主 計 處 對 2013 年 經 濟 成 長 率 預 測, 由 年 初 原 預 估 3.53% 陸 續 下 修 至 2.11%, 持 續 的 變 化 (3) 先 進 的 顧 客 分 析 技 術 透 過 整 合 行 銷 資 料 庫 平 台 及 顧 客 風 險 價 值 模 型 的 建 立, 結 合 金 控 集 團 內 資 源, 提 供 產 品 線 更 有 效 益 的 產 品 設 計 及 營 業 單 位 實 際 行 銷 人 員 更 精 確 的 顧 客 分 群, 以 達 到 客 我 雙 贏 的 目 標 低 成 長 狀 態 2014 年 全 球 經 濟 溫 和 擴 張, 但 復 甦 步 伐 分 歧, 美 國 將 在 全 球 景 氣 復 甦 過 程 扮 演 關 鍵 角 色, 歐 元 區 日 本 及 中 國 則 持 續 調 整 經 濟 體 質, 另 為 確 保 經 濟 穩 健 復 甦, 全 球 貨 幣 政 策 仍 將 偏 向 寬 鬆,GI 預 估 全 球 經 濟 成 長 率 3.1%, 可 望 回 升 至 長 期 平 均 成 長 水 準 3% 以 上 國 內 方 面, 全 球 經 濟 持 續 復 甦 應 可 帶 動 出 口 成 長, 但 需 面 對 貿 易 對 手 國 的 競 爭 壓 力, 內 需 則 因 消 費 信 心 改 善 緩 慢 企 業 虛 實 通 路, 跨 界 整 合, 提 供 整 合 創 新 服 務 (4) 創 新 的 思 維 結 合 玉 山 優 異 的 資 訊 能 力 配 合 對 市 場 趨 勢 的 敏 感 度, 以 虛 實 通 路, 跨 界 整 合 的 方 式 提 供 顧 客 整 合 創 新 服 務, 並 創 造 玉 山 與 顧 客 價 值 近 年 來 推 出 的 服 務 包 括 兩 岸 支 付 通 票 券 預 售 通 QR Code 行 動 支 付 行 動 服 務 及 玉 山 Ubike 等, 都 得 到 顧 客 及 使 用 者 極 大 的 迴 響 未 來 玉 山 也 將 以 投 資 意 願 保 守, 僅 能 微 幅 成 長, 主 計 處 預 估 全 年 經 濟 成 長 率 2.82%, 經 濟 復 甦 步 伐 緩 慢 2013 年 多 數 央 行 仍 維 持 寬 鬆 貨 幣 政 策, 但 多 數 時 間 處 於 美 國 QE 退 場 的 不 確 定 性 之 中, 金 融 市 場 隨 消 息 面 波 動 2014 年 主 要 央 行 貨 幣 政 策 將 走 向 分 歧, 但 仍 將 持 續 低 利 率 一 段 時 間, 以 確 保 經 濟 持 續 復 甦, 在 Fed 啟 動 QE 退 場 機 制 下, 全 球 金 融 市 場 將 呈 現 另 一 個 樣 貌,2013 年 美 元 指 數 先 升 後 跌,QE 退 場 確 立 後, 美 元 走 勢 將 轉 強 ; 歐 元 2013 年 震 盪 走 升, 因 歐 洲 央 行 續 行 擴 大 寬 鬆 貨 幣, 2014 年 走 勢 將 相 對 較 弱 ; 日 圓 在 安 倍 經 濟 學 促 貶 下,2013 年 從 86 元 大 幅 貶 值 至 105 元,2014 年 仍 將 維 持 弱 勢 ; 人 民 幣 匯 率 頻 創 2005 年 匯 改 以 來 新 高, 升 值 有 助 於 經 濟 動 能 由 出 口 轉 向 內 需, 並 71 創 新 做 為 超 越 迎 向 未 來 的 最 大 動 能 藉 以 建 立 RECP 區 域 整 合 的 領 導 地 位, 與 美 國 TPP

77 抗 衡, 然 因 經 濟 情 勢 轉 差 及 打 擊 投 機 炒 作 下, 2014 年 第 一 季 人 民 幣 由 升 轉 貶, 並 擴 大 波 動 區 間 至 2%, 需 關 注 後 續 變 化 ; 新 臺 幣 匯 率 2014 年 在 QE 退 場 下 走 勢 將 偏 弱, 惟 在 央 行 維 持 匯 率 動 態 穩 定, 貶 值 幅 度 有 限 外, 並 融 入 趨 勢 之 發 展, 以 因 應 快 速 變 動 的 證 券 市 場 (5) e 化 創 新 力 : 透 過 專 業 分 工 及 合 作, 不 斷 發 想 創 意 及 運 用 e 化 載 具, 並 將 發 想 予 以 實 現, 讓 證 券 能 跟 隨 或 是 引 領 潮 流 不 斷 求 新 求 變, 創 造 話 題 及 經 營 實 子 公 司 玉 山 證 券 績 1. 內 在 因 素 (1) 樹 立 證 券 新 標 竿 : 本 公 司 以 提 供 顧 客 導 向 有 溫 度 的 感 動 服 務 為 使 命, 長 期 以 來, 潛 心 開 發 與 營 造 投 資 人 最 優 2. 外 在 因 素 (1) 政 策 影 響 市 場 發 展 : 市 場 行 情 易 受 政 府 政 策 影 響, 其 所 帶 來 的 效 應 需 一 段 時 間 才 能 逐 步 復 原, 但 也 隨 法 令 鬆 綁, 證 質 的 電 子 交 易 環 境, 不 斷 創 新 開 發 的 A + 行 動 下 單 ( 贏 家 版 ) 榮 獲 十 大 企 業 金 鉅 獎 年 度 創 新 設 計, 是 玉 山 證 券 努 力 建 構 e 化 數 位 服 務 的 創 新 成 果 此 外, 在 企 業 社 會 責 任 方 面, 本 公 司 已 通 過 ISO 能 源 管 理 系 統 認 證, 以 具 體 行 動 落 實 環 境 保 護 的 決 心 (2) 資 源 整 合 力 : 在 金 控 相 關 法 規 之 規 範 內 透 過 各 子 公 司 資 源 整 合, 除 可 提 升 顧 客 服 務 滿 意 度 及 忠 誠 度 外, 更 券 商 經 營 之 業 務 範 圍 可 逐 步 擴 大 ; 而 市 場 沒 有 飽 和 問 題 只 有 重 分 配 問 題, 因 此 玉 山 證 券 將 戮 力 於 競 爭 激 烈 的 環 境 中 開 發 顧 客 及 創 造 績 效, 全 心 投 入 面 對 市 場 的 機 會 與 挑 戰 (2) 市 場 價 格 高 度 競 爭 : 證 券 市 場 對 於 價 格 之 破 壞 尤 甚 於 其 他 產 業, 此 舉 短 期 確 實 能 刺 激 形 式 上 之 績 效, 但 在 資 本 市 場 是 需 要 專 業 投 資 理 財 服 務, 因 此 玉 山 證 券 堅 持 服 務 有 價, 價 格 只 是 初 賽, 服 務 才 是 決 賽, 我 們 仍 會 結 可 創 造 顧 客 以 及 證 券 之 價 值 ; 另 玉 山 證 券 承 襲 金 控 作 法 採 團 隊 運 作 方 式, 跨 部 門 溝 通 及 偕 同 完 成 各 項 專 案, 讓 公 司 在 有 限 資 源 下 發 揮 最 大 經 營 效 能 隨 著 大 玉 山 業 務 的 多 元 化 與 全 球 布 局, 承 銷 部 也 積 極 精 進 人 力 資 源 基 礎 與 建 構 完 備 之 業 務 團 隊, 在 強 化 風 險 管 理 下, 藉 由 金 控 整 體 資 源 與 品 牌 形 象, 加 強 整 合 行 銷, 掌 握 商 機 延 伸 資 本 市 場 服 務 (3) 團 隊 執 行 力 : 一 切 策 略 貴 在 有 效 執 行, 除 各 業 務 單 位 依 循 既 定 之 規 劃 時 程 及 作 法 予 以 貫 徹, 並 於 過 程 中 不 斷 檢 視 並 進 行 調 整, 於 結 案 後 進 行 檢 討 尋 求 精 益 求 精, 讓 成 功 經 驗 不 斷 累 積 形 成 學 習 型 組 織 (4) 業 務 活 動 力 : 合 專 業 投 資 服 務 與 合 理 收 費 水 平 創 造 顧 客 與 公 司 之 雙 贏 (3) 人 力 資 源 缺 乏 : 鑒 於 產 業 前 景 多 變, 難 以 吸 引 後 進 業 務 人 員 加 入 證 券 市 場, 面 對 此 狀 況, 證 券 子 公 司 除 持 續 秉 承 玉 山 對 於 教 育 訓 練 之 重 視, 規 劃 實 用 專 業 課 程 外, 並 結 合 多 元 育 才 規 劃, 打 造 同 仁 快 樂 學 習 的 工 作 環 境 同 仁 展 現 業 務 活 力, 除 快 速 吸 收 專 業 知 識 72

78 四 人力資源 用 心 培育有能力且具承諾的人才 建立卓 越團隊 是玉山的核心概念 透過完備人才供應鏈 玉山人投入付出 不斷的成長茁壯 打拼實現屬於 自己的夢想 與持續精進的人力資源制度 結合企業文化激勵同 仁創新潛力 提昇工作熱情 開拓國際視野 達到 2013年間 本公司舉辦各項內部教育訓練班共 厚植人力資本的目標 為玉山創造歷久不衰的競爭 計280班次 遴選人員派外參加金融專業機構訓練 優勢 研習828班次 總計參訓46,204人次 平均每位同 仁受訓達6.7次 協助同仁掌握市場脈動 涵養金融 用 愛 傳承分享 像呵護家人一樣關懷彼此 知識及技能 自信展現銀行員的專業丰采 與交流分享 蘊育溫馨且快樂的工作環境 讓每位 一 各子公司從業員工情形如下 3.玉山證券 1.本公司及子公司 當年度截至 2014年3月30日 項目 員工人數 6,885 6,937 6,456 員工人數 平均年齡 平均年齡 年度 項目 碩士 學士 專科 高中 職 平均服務年資 學歷分佈% 員工持有專業 證照之名稱 張 數 銀行 19,266 18,827 16,695 保險 6,995 6,891 6,036 證券 6,825 6,715 5,853 其他 玉山銀行 當年度截至 2014年3月30日 員工人數 6,319 6,364 5,862 平均年齡 碩士 學士 專科 高中 職 銀行 18,659 18,232 16,134 保險 6,701 6,611 5,765 證券 5,753 5,656 4,759 其他 年度 平均服務年資 員工持有專業 證照之名稱 張 數 73 員工持有專業 證照之名稱 張 數 碩士 學士 專科 高中 職 銀行 保險 證券 1,047 1,038 1,083 其他 平均服務年資 學歷分佈% 當年度截至 2014年3月30日 4.玉山保經 項目 學歷分佈% 年度 項目 年度 當年度截至 2014年3月30日 員工人數 平均年齡 碩士 學士 銀行 保險 證券 其他 平均服務年資 學歷分佈% 員工持有專業 證照之名稱 張 數

79 5. 玉 山 創 投 彩 繪 未 來 與 夢 想 實 現 志 氣 與 理 想 ( 二 ) 與 財 務 資 訊 透 明 有 關 人 員, 其 取 得 主 管 機 關 指 明 之 相 關 證 照 情 形 1.CFA 美 國 財 務 分 析 師 L1:40 人 2.CFA 美 國 財 務 分 析 師 L2:8 人 3.CFA 美 國 財 務 分 析 師 L3:4 人 4.CFP 國 際 金 融 規 劃 顧 問 :10 人 5.CIA 內 部 稽 核 師 :3 人 6.FRM 金 融 風 險 管 理 師 :21 人 7.CISA 國 際 電 腦 稽 核 師 :2 人 自 建 人 力 發 展 中 心 以 因 應 教 育 訓 練 之 需, 自 2004 年 6 月 啟 用 以 來, 為 十 年 樹 木 百 年 樹 人 發 揮 了 根 深 蒂 固 的 功 能 年 間, 本 公 司 及 子 公 司 舉 辦 各 項 內 部 訓 練 班 計 280 班 次, 遴 選 人 員 派 外 參 加 專 門 機 構 訓 練 研 習 828 班 次, 總 計 參 訓 46,204 人 次 5. 本 公 司 教 育 訓 練 經 費 佔 2013 年 營 收 的 1.13% 8.PMP 專 案 管 理 師 :49 人 9.RFC 國 際 認 證 財 務 顧 問 師 :2 人 10. 證 券 投 資 分 析 人 員 :33 人 11. 期 貨 交 易 分 析 人 員 :4 人 12. 會 計 師 :7 人 13. 律 師 :7 人 ( 三 ) 員 工 之 進 修 及 訓 練 情 形 1. 本 公 司 依 員 工 訓 練 實 施 要 點, 統 籌 規 劃 辦 理, 依 年 度 計 劃 按 步 實 施 2. 本 公 司 依 員 工 進 修 研 習 及 考 察 要 點, 由 各 單 位 主 管 推 薦, 經 有 關 單 位 遴 選 後, 派 國 內 及 海 外 進 修 考 察 及 研 習 3. 本 公 司 為 培 育 優 秀 的 金 融 專 業 人 才, 購 地 ( 四 ) 員 工 行 為 或 倫 理 守 則 觀 念 之 宣 導 及 落 實 1. 本 公 司 員 工 均 簽 署 並 承 諾 履 行 玉 山 人 服 務 守 則 與 行 為 規 範 2. 本 公 司 並 將 其 揭 露 於 玉 山 內 外 部 網 站, 以 便 於 員 工 隨 時 瀏 覽 與 熟 讀 3. 定 期 不 定 期 針 對 員 工 行 為 與 各 項 規 範 進 行 宣 導 與 線 上 測 驗 4. 因 應 個 資 法, 加 強 管 理 機 制, 以 落 實 個 人 資 料 保 護 與 資 訊 安 全 74

80 五 企 業 責 任 及 道 德 行 為 75 履 行 企 業 社 會 責 任 一 直 是 玉 山 的 企 業 願 景 與 承 諾, 在 穩 健 的 發 展 中, 玉 山 長 期 投 入 社 會 公 益 環 保 推 廣 學 術 教 育 及 深 耕 青 棒 等 方 面, 更 強 化 公 司 治 理, 善 盡 企 業 社 會 責 任, 持 續 豐 富 產 品 內 容 精 進 服 務 流 程, 期 望 提 昇 顧 客 價 值 在 社 會 公 益 方 面, 啟 動 玉 山 黃 金 種 子 計 畫, 以 長 期 關 懷 與 永 續 經 營 的 精 神 為 全 國 偏 遠 地 區 國 小 學 童 打 造 玉 山 圖 書 館, 改 善 閱 讀 環 境 的 硬 體 設 備, 推 動 贈 書 及 長 期 維 護, 希 望 透 過 有 系 統 有 步 驟 的 推 動 與 執 行, 平 衡 城 鄉 差 距, 豐 富 偏 遠 地 區 學 童 的 閱 讀 環 境 與 資 源, 培 養 學 童 的 閱 讀 習 慣, 開 啟 不 同 的 視 野 與 機 會, 截 至 2013 年 底, 捐 助 70 所 玉 山 圖 書 館 除 此, 並 發 行 玉 山 志 工 護 照, 鼓 勵 玉 山 人 以 實 際 行 動 參 與 各 項 公 益 活 動 為 協 助 經 濟 弱 勢 或 突 遭 變 故 的 學 童 適 時 減 輕 家 庭 教 育 支 出 的 壓 力, 推 行 玉 山 關 懷 學 童 專 案, 讓 學 童 安 心 就 學 快 樂 成 長, 截 至 2013 年 底, 已 捐 助 8,075 人 次 國 小 學 童 在 環 保 推 廣 方 面, 繼 以 玉 山 環 保 節 能 白 皮 書 宣 示 對 環 境 保 護 的 投 入 與 決 心 後,2013 年 導 入 ISO14001 環 境 管 理 系 統, 持 續 在 e 化 節 能 授 信 環 保 採 購 節 能 等 政 策 中 推 動 各 項 環 保 活 動, 並 邀 請 合 作 夥 伴 及 重 要 供 應 商 共 同 簽 訂 人 權 及 環 境 永 續 發 展 條 款 承 諾 書, 串 連 更 多 積 極 具 體 行 動 的 投 入 另 一 方 面, 持 續 投 入 玉 山 國 家 公 園 步 道 認 養, 宣 導 環 境 保 護 教 育, 並 與 陽 明 山 國 家 公 園 共 同 舉 辦 2013 陽 明 山 蝴 蝶 季, 推 廣 生 態 保 育 與 環 境 教 育 舉 辦 喵 喵 愛 地 球 垃 圾 分 類 教 育 宣 導 協 助 黑 熊 森 林 記 錄 片 拍 攝, 深 耕 保 育 概 念, 建 立 愛 護 自 然 之 心 與 中 興 大 學 新 化 林 場 合 作 持 續 推 動 為 期 六 年 的 一 生 一 樹 玉 山 植 樹 活 動, 為 環 境 保 護 盡 心 力, 並 響 應 夏 至 關 燈 世 界 地 球 日 - 暗 燈 一 小 時 Clean up the world 清 潔 地 球 環 保 台 灣 中 秋 夜 - 燈 不 亮 月 亮 國 際 無 車 日 等 活 動, 與 國 際 共 同 提 倡 節 能 減 碳 觀 念 每 月 13 日 亦 於 各 單 位 進 行 環 保 教 育, 宣 導 日 常 生 活 及 辦 公 場 所 各 項 節 能 減 碳 觀 念 及 作 法, 身 體 力 行 做 環 保, 讓 環 保 變 成 一 種 生 活 態 度 另 一 方 面, 為 提 昇 國 內 棒 球 環 境, 深 耕 國 內 青 棒 運 動, 投 注 資 源 支 持 青 棒 發 展, 設 置 玉 山 青 棒 發 展 基 金 專 戶, 依 計 劃 將 基 金 投 入 玉 山 盃 全 國 青 棒 錦 標 賽 玉 山 青 棒 防 護 營 玉 山 青 棒 投 捕 營 及 玉 山 偏 遠 球 隊 關 懷 系 列,2013 年 更 規 劃 舉 辦 玉 山 青 棒 體 能 訓 練 營, 提 升 青 棒 選 手 球 技 ; 另 一 方 面, 截 至 2013 年 底, 已 補 助 美 和 中 學 麥 寮 高 中 新 社 高 中 成 德 高 中 等 18 所 學 校 棒 球 隊 棒 球 球 具, 並 邀 請 擔 任 大 聯 盟 級 教 練 來 台 擔 任 客 座 講 師, 傳 授 技 術 體 能 與 心 理 等 各 方 面 訓 練 相 關 的 最 新 知 識, 讓 國 內 的 青 棒 教 練 汲 取 最 新 訓 練 方 式, 以 培 育 更 多 的 棒 球 好 手 在 球 場 上 發 光 發 熱 在 深 耕 學 術 部 分, 提 供 優 秀 學 子 公 平 完 整 無 憂 的 教 育 資 源, 至 今, 已 頒 發 第 八 屆 培 育 傑 出 管 理 人 才 獎 學 金 共 累 積 66 位 優 秀 學 生, 期 望 透 過 此 一 獎 學 金 的 培 育, 使 其 更 專 注 於 學 業 研 究 發 展, 成 為 傑 出 管 理 人 才 ; 為 獎 勵 世 界 頂 尖 管 理 期 刊 發 表, 與 臺 灣 大 學 締 約 成 立 玉 山 學 術 獎 並 頒 發 3 位 得 主, 協 助 提 升 國 內 管 理 領 域 研 究 水 準 ; 更 積 極 參 與 金 管 會 所 舉 辦 之 走 入 校 園 與 社 區 知 識 宣 導 活 動, 協 助 消 費 者 建 立 正 確 消 費 金 融 與 理 財 理 債 觀 念 並 與 商 業 分 析 軟 體 及 專 業 服 務 領 導 廠 商 SAS 台 灣 舉 辦 校 園 資 料 採 礦 專 案 競 賽, 與 Google 協 辦 首 屆 Google AdWords Challenge 數 位 行 銷 菁 英 培 訓 計 劃, 希 望 將 企 業 社 會 責 任 概 念 向 下 延 伸, 帶 動 金 融 服 務 的 高 科 技 化 除 此, 亦 持 續 定 期 舉 辦 一 份 愛 可 牽 引 更 多 的 愛 ~ 愛 心 捐 血 活 動, 以 具 體 行 動 匯 集 熱 情 捐 出 熱 血 更 在 全 國 玉 山 人 與 志 工 的 投 入 下, 陪 他 一 段 成 長 的 路 持 續 在 全 國 各 地 舉 辦, 陪 伴 育 幼 院 院 童 欣 賞 職 棒 球 賽 說 故 事 等 活 動, 並 協 助 課 業 輔 導 清 掃 環 境 舉 辦 義 賣 活 動, 期 望 以 實 際 參 與, 提 供 孩 子 們 溫 馨 快 樂 的 經 驗 與 回 憶, 將 愛 送 到 每 一 個 需 要 的 角 落 長 期 以 來, 玉 山 在 公 益 藝 文 環 保 員 工 照 顧 等 領 域, 善 盡 企 業 社 會 責 任,2013 年, 玉 山 金 控 5 度 榮 獲 天 下 企 業 公 民 獎 金 融 業 第 一 名, 連 續 4 年 榮 獲 行 政 院 環 保 署 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 及 台 北 巿 政 府 評 鑑 民 間 企 業 綠 色 採 購 標 竿 績 優 單 位 今 周 刊 財 富 管 理 銀 行 評 鑑 最 佳 財 富 管 理 銀 行 獎 第 一 名 及 最 佳 安 心 獎 第 一 名 連 續 3 年 榮 獲 天 下 雜 誌 金 牌 服 務 大 賞 金 融 銀 行 業 第 一 名 連 續 8 年 榮 獲 經 濟 部 與 信 保 基 金 舉 辦 之 中 小 企 業 信 用 保 證 融 資 業 務 績 優 金 融 機 構 及 人 員, 是 金 融 業 的 唯 一 紀 錄, 並 榮 獲 聯 徵 中 心 授 信 資 料 類 金 質 獎, 在 金 融 專 業 上 提 供 顧 客 信 賴 的 服 務, 以 具 體 的 行 動 回 饋 顧 客 股 東 及 社 會

81 六 環 保 支 出 資 訊 環 保 支 出 資 訊 : 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 因 污 染 環 境 所 受 損 失 ( 包 括 賠 償 ) 及 處 分 之 總 額 為 0 七 資 訊 設 備 玉 山 金 控 以 子 公 司 玉 山 銀 行 之 資 訊 設 備 為 主 體, 內 容 分 述 如 下 : ( 一 ) 主 要 資 訊 系 統 之 配 置 會 計 及 存 款 / 放 款 / 匯 兌 業 務 外 匯 業 務 信 託 業 務 信 用 卡 業 務 流 程 管 理 等 主 要 業 務 支 援 系 統, 以 及 風 險 管 理 顧 客 服 務 商 業 智 慧 應 用 等 管 理 資 訊 系 統, 依 業 務 特 性 分 別 配 置 於 OS/390,OS/400,UNIX,Linux, Windows 等 作 業 系 統 ( 二 ) 未 來 開 發 及 購 置 計 畫 因 應 全 球 化 競 爭 與 產 業 環 境 變 化 技 術 創 新 及 國 際 間 管 理 標 準 與 經 營 概 念 之 演 進, 將 更 致 力 於 系 統 整 合, 善 用 資 料 庫 與 資 料 探 勘, 強 化 資 訊 安 全 管 理 機 制, 廣 納 新 興 資 訊 科 技 的 運 用, 以 精 進 對 顧 客 服 務 之 深 度 與 廣 度 ( 三 ) 緊 急 備 援 與 安 全 防 護 措 施 對 於 資 訊 系 統 實 體 環 境 有 關 之 門 禁 消 防 動 力 乃 至 網 路 安 全 資 料 保 護 亂 碼 化 作 業 程 序 系 統 及 資 料 備 份 等 均 以 符 合 銀 行 公 會 金 融 機 構 資 訊 系 統 安 全 基 準 為 最 低 要 求 至 於 業 務 持 續 運 作 措 施 方 面, 則 除 系 統 同 地 備 援 外, 並 依 系 統 異 動 備 援 復 原 程 序, 每 半 年 一 次 確 實 演 練, 以 確 保 備 援 程 序 與 資 料 之 有 效 性 八 勞 資 關 係 ( 一 ) 勞 資 關 係 等 相 關 資 訊 1. 員 工 福 利 措 施 及 實 施 情 形 (6) 休 假 制 度 : 依 勞 基 法 規 定, 服 務 年 資 滿 一 年 以 上 者, 享 有 7 天 以 上 之 休 假 (7) 設 置 職 工 福 利 委 員 會 推 行 員 工 福 利 計 劃 (8) 員 工 持 股 信 託 本 公 司 及 各 子 公 司 相 當 重 視 員 工 身 心 均 衡 發 展, 除 上 列 福 利 措 施 外, 也 提 供 員 工 免 費 健 康 檢 查, 積 極 主 動 關 懷 員 工, 致 力 營 造 優 質 的 工 作 環 境 2. 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形 本 公 司 及 各 子 公 司 依 勞 基 法 勞 工 退 休 金 條 例 等 法 令 規 定, 訂 有 完 善 退 休 制 度, 並 依 法 按 月 提 存 勞 工 舊 制 退 休 準 備 金 至 台 灣 銀 行, 適 用 勞 退 新 制 員 工, 則 按 月 提 繳 每 月 工 資 百 分 之 六 至 勞 工 保 險 局 3. 勞 資 間 之 協 議 與 各 項 員 工 權 益 維 護 措 施 情 形 本 公 司 及 各 子 公 司 有 關 勞 資 間 之 權 益 均 遵 循 相 關 法 令 規 定, 且 溝 通 管 道 順 暢, 重 視 員 工 意 見, 勞 資 關 係 圓 融 和 諧 ( 二 ) 最 近 年 度 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失 本 公 司 之 子 公 司 玉 山 銀 行 與 鍾 姓 前 員 工 之 勞 資 糾 紛, 雙 方 已 達 成 和 解, 對 本 公 司 營 運 無 重 大 影 響 ( 三 ) 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 的 保 護 措 施 1. 本 公 司 及 各 子 公 司 於 每 處 營 業 場 所 均 設 置 保 全 系 統 與 保 全 人 員, 並 持 續 加 強 訓 練, 以 有 效 維 護 工 作 場 所 員 工 及 顧 客 人 身 安 全 2. 本 公 司 及 各 子 公 司 為 促 進 全 體 員 工 的 安 全 與 健 康, 除 制 定 安 全 衛 生 工 作 守 則, 實 施 勞 工 安 全 衛 生 政 策, 亦 定 期 安 排 各 單 位 勞 工 安 全 衛 生 業 務 主 管 急 救 人 員 及 防 火 管 理 人 員 接 受 相 關 訓 練, 其 他 員 工 安 排 一 般 安 全 衛 生 在 職 教 育 訓 練, 以 提 升 員 工 安 全 衛 生 觀 念, 達 到 職 場 零 災 害 之 目 標 九 重 要 契 約 子 公 司 玉 山 銀 行 之 重 要 契 約 (1) 勞 保 : 保 費 由 公 司 負 擔 70% 員 工 負 擔 20% (2) 健 保 : 保 費 由 公 司 負 擔 60% 員 工 負 擔 30% (3) 團 保 : 員 工 享 有 團 體 意 外 險 壽 險 住 院 意 外 醫 療 保 險 及 國 際 支 援 服 務, 保 費 由 公 司 負 擔 (4) 旅 行 平 安 險 : 員 工 至 國 外 出 差 享 有 旅 行 平 安 險 保 障, 保 費 由 公 司 負 擔 (5) 紅 利 : 依 本 公 司 及 各 子 公 司 之 章 程 規 定 分 配 員 工 紅 利 76

82 陸 財 務 概 況 峻 嶺 層 疊, 磐 礡 壯 闊 77

83 目 錄 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 ( 一 ) 簡 明 合 併 資 產 負 債 表 ( 二 ) 簡 明 合 併 綜 合 損 益 表 ( 三 ) 簡 明 個 體 資 產 負 債 表 ( 四 ) 簡 明 個 體 綜 合 損 益 表 ( 五 ) 簡 明 合 併 資 產 負 債 表 我 國 財 務 報 導 準 則 ( 六 ) 簡 明 合 併 損 益 表 我 國 財 務 報 導 準 則 ( 七 ) 簡 明 個 體 資 產 負 債 表 我 國 財 務 報 導 準 則 ( 八 ) 簡 明 個 體 損 益 表 我 國 財 務 報 導 準 則 ( 九 ) 最 近 五 年 簽 證 會 計 師 之 姓 名 及 其 查 核 意 見 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 一 ) 財 務 分 析 ( 二 ) 財 務 分 析 我 國 財 務 會 計 準 則 三 本 公 司 具 行 業 特 性 之 關 鍵 性 指 標 (Key Performance Indicator,KPI) 四 金 融 控 股 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 止 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 五 審 計 委 員 會 審 查 報 告 書 六 會 計 師 查 核 報 告 七 102 年 度 合 併 財 務 報 表 八 合 併 財 務 報 表 附 註

84 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 ( 一 ) 簡 明 合 併 資 產 負 債 表 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 年 度 財 務 資 料 ) 2013 年 2012 年 截 至 2014 年 2 月 28 日 財 務 資 料 ( 註 2) 79 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 79,251,859 79,028, ,499,513 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 283,646,429 61,403, ,951,731 備 供 出 售 金 融 資 產 72,049,774 76,668,039 83,406,136 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 ,938 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 - 210,863 - 應 收 款 項 - 淨 額 62,895,383 49,194,222 64,302,240 當 期 所 得 稅 資 產 563, , ,116 待 出 售 資 產 - 淨 額 貼 現 及 放 款 - 淨 額 828,238, ,406, ,683,211 再 保 險 合 約 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 8,593, ,168,563 9,496,096 採 用 權 益 法 之 投 資 - 淨 額 受 限 制 資 產 ,000 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 17,578,354 6,379,104 6,013,692 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 19,373,142 17,250,811 18,736,269 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 544,587 1,691, ,664 無 形 資 產 - 淨 額 5,513,344 4,187,067 5,237,729 遞 延 所 得 稅 資 產 - 淨 額 343, , ,846 其 他 資 產 2,444,147 2,201,601 3,294,445 資 產 總 額 1,381,036,599 1,245,954,037 1,441,700,626 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 47,645,621 46,652,824 55,839,589 央 行 及 同 業 融 資 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 12,264,067 12,469,507 14,708,600 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 ,071 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 6,254,291 4,957,725 6,769,580 應 付 商 業 本 票 1,981, ,772 2,449,880 應 付 款 項 19,045,582 24,113,333 27,225,151 當 期 所 得 稅 負 債 505, , ,820 與 待 出 售 資 產 直 接 相 關 之 負 債 存 款 及 匯 款 1,150,790,905 1,023,820,129 1,185,248,875 應 付 債 券 53,800,000 53,300,000 52,800,000 特 別 股 負 債 其 他 金 融 負 債 2,392,644 1,844,236 3,388,556 負 債 準 備 400, , ,867 遞 延 所 得 稅 負 債 745, , ,161 其 他 負 債 1,854,517 1,187,732 2,556,040 負 債 總 額 分 配 前 1,297,681,276 1,171,241,354 1,353,027,190 分 配 後 註 1 1,172,744,564 註 1 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 82,650,959 74,712,683 88,198,576 股 本 55,243,000 50,107,000 57,633,794 資 本 公 積 14,497,390 14,420,331 15,509,980 保 留 盈 餘 分 配 前 12,093,934 10,112,786 13,956,826 分 配 後 註 1 3,598,876 註 1 其 他 權 益 816,635 72,566 1,097,976 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 704, ,860 權 益 總 額 分 配 前 83,355,323 74,712,683 88,673,436 分 配 後 註 1 73,209,473 註 1 註 1:2013 年 之 盈 餘 分 派 案 尚 待 股 東 會 決 議 分 配 註 2:2014 年 2 月 28 日 財 務 數 字 資 料 為 自 結 數

85 ( 二 ) 簡 明 合 併 綜 合 損 益 表 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 年 度 財 務 資 料 ) 2013 年 2012 年 截 至 2014 年 2 月 28 日 財 務 資 料 ( 註 1) 利 息 收 入 22,573,791 22,800,297 4,019,182 減 : 利 息 費 用 9,539,118 9,381,551 1,761,877 利 息 淨 收 益 13,034,673 13,418,746 2,257,305 利 息 以 外 淨 收 益 13,712,753 9,930,008 2,943,672 淨 收 益 26,747,426 23,348,754 5,200,977 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 1,706,522 2,019, ,430 保 險 負 債 準 備 淨 變 動 營 業 費 用 14,826,607 12,992,702 2,574,346 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 10,214,297 8,336,090 2,321,201 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 (1,798,246) (1,291,585) (449,292) 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 8,416,051 7,044,505 1,871,909 停 業 單 位 損 益 本 期 淨 利 ( 淨 損 ) 8,416,051 7,044,505 1,871,909 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 819, , ,069 本 期 綜 合 損 益 總 額 9,235,249 7,286,810 2,409,978 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 8,416,145 7,044,505 1,861,239 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (94) - 10,670 綜 合 損 益 總 額 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 9,239,127 7,286,810 2,373,300 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 (3,878) - 36,678 每 股 盈 餘 註 1:2014 年 2 月 28 日 財 務 數 字 資 料 為 自 結 數 80

86 ( 三 ) 簡 明 個 體 資 產 負 債 表 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 年 度 財 務 資 料 ) 2013 年 2012 年 截 至 2014 年 2 月 28 日 財 務 資 料 ( 註 2) 81 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 909, , ,725 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 32,284 7,780 - 備 供 出 售 金 融 資 產 避 險 之 衍 生 金 融 資 產 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 應 收 款 項 - 淨 額 76,791 66,234 90,995 當 期 所 得 稅 資 產 902,717 1,410,018 1,223,035 待 出 售 資 產 - 淨 額 貼 現 及 放 款 - 淨 額 再 保 險 合 約 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 採 用 權 益 法 之 投 資 - 淨 額 89,448,829 80,684,969 91,748,801 受 限 制 資 產 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 4,760,021 4,665,922 4,824,430 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 25,718 1,907 25,057 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 無 形 資 產 - 淨 額 9,065 14,892 8,176 遞 延 所 得 稅 資 產 - 淨 額 151, , ,052 其 他 資 產 13,272 7,494 14,498 資 產 總 額 96,329,378 87,883,716 99,046,769 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 央 行 及 同 業 融 資 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 6,404,491 5,490,750 3,140,807 避 險 之 衍 生 金 融 負 債 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 應 付 商 業 本 票 應 付 款 項 412, , ,304 當 期 所 得 稅 負 債 545, , ,589 與 待 出 售 資 產 直 接 相 關 之 負 債 存 款 及 匯 款 應 付 債 券 6,300,000 6,300,000 6,300,000 特 別 股 負 債 其 他 金 融 負 債 負 債 準 備 15,820 12,811 17,324 遞 延 所 得 稅 負 債 - - 6,231 其 他 負 債 負 債 總 額 分 配 前 13,678,419 13,171,033 10,851,255 負 債 總 額 分 配 後 註 1 14,674,243 註 1 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 股 本 55,243,000 50,107,000 57,633,794 資 本 公 積 14,497,390 14,420,331 15,509,980 保 留 盈 餘 分 配 前 12,093,934 10,112,786 13,949,160 分 配 後 註 1 3,598,876 註 1 其 他 權 益 816,635 72,566 1,102,580 庫 藏 股 票 非 控 制 權 益 權 益 總 額 分 配 前 82,650,959 74,712,683 88,195,514 分 配 後 註 1 73,209,473 註 1 註 1:2013 年 之 盈 餘 分 派 案 尚 待 股 東 會 決 議 分 配 註 2:2014 年 2 月 28 日 財 務 數 字 資 料 為 自 結 數

87 ( 四 ) 簡 明 個 體 綜 合 損 益 表 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 年 度 財 務 資 料 ) 2013 年 2012 年 截 至 2014 年 2 月 28 日 財 務 資 料 ( 註 1) 利 息 收 入 30,155 47,498 5,047 減 : 利 息 費 用 127, ,440 20,661 利 息 淨 收 益 (97,814) (130,942) (15,614) 利 息 以 外 淨 收 益 8,736,126 7,224,750 1,960,210 淨 收 益 8,638,312 7,093,807 1,944,596 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 保 險 負 債 準 備 淨 變 動 營 業 費 用 202, ,040 28,554 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 8,436,219 6,911,767 1,916,042 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 (20,074) 132,738 (60,816) 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 8,416,145 7,044,505 1,855,226 停 業 單 位 損 益 本 期 淨 利 ( 淨 損 ) 8,416,145 7,044,505 1,855,226 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 822, , ,998 本 期 綜 合 損 益 總 額 9,239,127 7,286,810 2,112,224 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 8,416,145 7,044,505 1,855,226 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 綜 合 損 益 總 額 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 9,239,127 7,286,810 2,112,224 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 每 股 盈 餘 註 1:2014 年 2 月 28 日 財 務 數 字 資 料 為 自 結 數 82

88 ( 五 ) 簡 明 合 併 資 產 負 債 表 我 國 財 務 報 導 準 則 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 年 度 財 務 資 料 ) 項 目 2012 年 2011 年 2010 年 2009 年 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 79,269,556 65,132,182 57,913, ,996,247 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 61,300,358 52,303,140 55,517,279 40,126,282 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 210,863 29,789 1,439,552 3,384,993 應 收 款 項 48,564,037 46,576,283 41,833,788 37,147,658 貼 現 及 放 款 735,406, ,008, ,161, ,483,765 備 供 出 售 金 融 資 產 76,668,039 53,524,008 48,242,365 37,300,338 持 有 至 到 期 日 之 金 融 資 產 211,168, ,283, ,655,585 18,278,241 採 權 益 法 之 股 權 投 資 其 他 金 融 資 產 6,137,744 5,143,502 4,331,568 7,279,134 固 定 資 產 16,669,914 15,892,484 14,456,569 14,184,114 無 形 資 產 4,188,907 4,063,447 4,016,475 4,048,234 其 他 資 產 4,511,882 3,533,834 2,959,873 3,089,363 資 產 總 計 1,244,096,583 1,155,491,362 1,084,528, ,318,369 央 行 及 金 融 同 業 存 款 46,652,824 38,052,926 38,869,814 39,051,957 應 付 商 業 本 票 - 淨 額 781, ,708 2,503,224 1,344,707 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 12,418,221 13,092,263 18,084,329 15,856,882 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 4,957,725 13,247,387 17,394,242 14,518,968 應 付 款 項 24,469,413 19,676,684 11,384,674 8,641,721 存 款 及 匯 款 1,023,820, ,993, ,263, ,286,147 應 付 債 券 53,300,000 46,500,000 41,500,000 39,000,000 其 他 借 款 - 6, ,000 - 其 他 金 融 負 債 1,403,736 1,934, ,158 2,128,437 其 他 負 債 1,118,754 1,452,003 1,690, ,834 負 債 合 計 1,168,922,574 1,089,907,666 1,029,286, ,380,653 股 本 50,107,000 45,750,000 38,033,000 36,528,000 資 本 公 積 14,420,331 13,327,677 10,578,871 10,451,904 母 公 司 股 東 權 益 保 留 盈 餘 分 配 前 10,584,717 6,728,981 6,503,368 4,759,376 分 配 後 4,070,807 3,526,481 3,080,398 2,580,296 股 東 權 益 其 他 項 目 61,961 (222,962) 126, ,436 少 數 股 權 股 東 權 益 合 計 分 配 前 75,174,009 65,583,696 55,241,859 51,937,716 分 配 後 6,513,910 62,381,196 54,481,199 51,211,356 ( 六 ) 簡 明 合 併 損 益 表 我 國 財 務 報 導 準 則 單 位 : 新 臺 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 年 度 財 務 資 料 ) 項 目 2012 年 2011 年 2010 年 2009 年 利 息 淨 收 益 14,089,561 12,688,332 11,450,970 8,642,423 利 息 以 外 淨 收 益 10,002,317 7,516,932 5,964,391 4,616,528 呆 帳 費 用 (2,019,962) (4,540,035) (2,732,257) (2,116,940) 營 業 費 用 (13,717,997) (11,622,826) (10,210,948) (9,060,094) 稅 前 合 併 淨 利 8,353,919 4,042,403 4,472,156 2,081,917 合 併 總 純 益 7,058,236 3,484,348 3,923,072 1,928,338 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 ( 稅 後 淨 額 ) 合 併 總 損 益 歸 屬 予 母 公 司 股 東 7,058,236 3,484,348 3,923,072 1,928,338 歸 屬 予 少 數 股 權 普 通 股 每 股 盈 餘

89 ( 七 ) 簡 明 個 體 資 產 負 債 表 我 國 財 務 報 導 準 則 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 年 度 財 務 資 料 ) 項 目 2012 年 2011 年 2010 年 2009 年 現 金 及 約 當 現 金 5,514,101 7,212,192 6,782,379 5,054,646 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 7, ,011 應 收 款 項 1,476, , , ,921 採 權 益 法 之 股 權 投 資 81,135,789 70,828,510 60,799,227 57,006,584 其 他 金 融 資 產 12,690 12,690 12,690 12,690 固 定 資 產 1,907 2, 無 形 資 產 16,568 2,987 1,848 1,934 其 他 資 產 170,762 40,923 2,817 2,838 資 產 總 計 88,335,850 78,834,222 68,429,293 62,887,895 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 5,447,115 5,241,495 5,138,932 4,798,424 應 付 款 項 1,408, , , ,415 應 付 公 司 債 6,300,000 7,500,000 7,500,000 5,500,000 應 計 退 休 金 負 債 5,752 4,577 20,755 3,569 其 他 借 款 其 他 負 債 , ,771 負 債 合 計 分 配 前 13,161,841 13,250,526 13,187,434 10,950,179 分 配 後 14,665,051 14,165,526 13,948,094 11,676,539 股 本 50,107,000 45,750,000 38,033,000 36,528,000 資 本 公 積 14,420,331 13,327,677 10,578,871 10,451,904 保 留 盈 餘 分 配 前 10,584,717 6,728,981 6,503,368 4,759,376 分 配 後 4,070,807 3,526,481 3,080,398 2,580,296 股 東 權 益 其 他 項 目 61,961 (222,962) 126, ,436 股 東 權 益 總 額 分 配 前 75,174,009 65,583,696 55,241,859 51,937,716 分 配 後 1,503,210 64,668,696 54,481,199 51,211,356 ( 八 ) 簡 明 個 體 損 益 表 我 國 財 務 報 導 準 則 單 位 : 新 臺 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 年 度 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 年 度 財 務 資 料 ) 項 目 2012 年 2011 年 2010 年 2009 年 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 7,677,165 3,781,342 4,720,551 2,272,699 其 他 收 益 114, ,958 63, ,215 採 權 益 法 認 列 之 投 資 損 失 營 業 費 用 (181,580) (168,765) (100,663) (157,310) 其 他 費 用 及 損 失 (684,731) (345,992) (965,093) (352,815) 稅 前 利 益 6,925,643 3,453,543 3,718,096 1,864,789 純 益 7,058,236 3,484,348 3,923,072 1,928,338 每 股 盈 餘 ( 稅 前 ) 每 股 盈 餘 ( 稅 後 ) ( 九 ) 最 近 五 年 簽 證 會 計 師 之 姓 名 及 其 查 核 意 見 2009 年 之 財 務 資 料 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 麗 琦 及 張 日 炎 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 ;2010 年 之 財 務 資 料 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 麗 琦 及 張 日 炎 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 ;2011 年 之 財 務 資 料 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 麗 琦 及 張 日 炎 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 ;2012 年 之 財 務 資 料 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 陳 麗 琦 及 賴 冠 仲 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 ;2013 年 之 財 務 資 料 經 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 黃 瑞 展 及 賴 冠 仲 會 計 師 出 具 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 84

90 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 一 ) 財 務 分 析 最 近 五 年 度 財 務 資 料 年 度 ( 年 度 財 務 資 料 ) 分 析 項 目 2013 年 2012 年 截 至 2014 年 2 月 28 日 財 務 資 料 經 營 能 力 獲 利 能 力 償 債 能 力 財 務 結 構 (%) ( 註 7) 槓 桿 度 成 長 率 現 金 流 量 ( 註 8) 營 運 規 模 資 本 適 足 性 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 子 銀 行 存 放 比 率 子 銀 行 逾 放 比 率 員 工 平 均 收 益 額 3, , , 員 工 平 均 獲 利 額 1, , , 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 )( 註 1) 流 動 比 率 (%)( 註 2) 負 債 占 資 產 比 率 負 債 占 淨 值 比 率 金 融 控 股 公 司 雙 重 槓 桿 比 率 金 融 控 股 公 司 依 本 法 第 41 條 規 定 之 財 務 比 率 無 無 無 營 運 槓 桿 度 ( 倍 ) 財 務 槓 桿 度 ( 倍 ) 資 產 成 長 率 ( 註 3) 獲 利 成 長 率 ( 註 4) 現 金 流 量 比 率 現 金 流 量 允 當 比 率 ( 註 5) 現 金 流 量 滿 足 比 率 資 產 市 占 率 淨 值 市 占 率 銀 行 子 公 司 存 款 市 占 率 銀 行 子 公 司 放 款 市 占 率 ( 註 6) 玉 山 銀 行 子 公 司 依 各 業 別 資 本 適 足 規 定 計 算 之 資 本 適 足 率 (%) 玉 山 證 券 玉 山 創 投 玉 山 保 險 經 紀 人 玉 山 銀 行 112,353, 各 子 公 司 之 合 格 資 本 ( 仟 元 ) 玉 山 證 券 2,787, 玉 山 創 投 2,414, 玉 山 保 險 經 紀 人 620, 集 團 合 格 資 本 淨 額 ( 仟 元 ) 100,530, 玉 山 銀 行 73,232, 各 子 公 司 法 定 資 本 需 求 玉 山 證 券 970, 玉 山 創 投 1,222, 玉 山 保 險 經 紀 人 338, 集 團 法 定 資 本 需 求 總 額 ( 仟 元 ) 75,912, 集 團 資 本 適 足 率 依 本 法 第 四 十 六 條 規 定 應 揭 露 之 金 融 控 股 公 司 所 有 子 公 司 對 同 一 人 同 一 關 係 人 或 同 一 關 係 企 業 為 授 信 背 書 或 其 他 交 易 行 為 之 加 計 總 額 或 比 率 ( 註 8) 384,979, ,308, ,979,752 85

91 註 1:2013 年 稅 後 淨 利 較 2012 年 增 加, 以 致 比 率 變 動 達 20% 註 2:2013 年 流 動 資 產 較 2012 年 增 加, 以 致 比 率 變 動 達 20% 註 3: 主 要 係 因 2013 年 貼 現 及 放 款 淨 額 增 加, 以 致 比 率 變 動 達 20% 註 4: 主 要 係 因 2013 年 利 息 以 外 淨 收 益 增 加, 以 致 比 率 變 動 達 20% 註 5:2013 年 現 金 流 量 允 當 比 率 較 2012 年 減 少, 係 因 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 減 少 所 致 註 6:2013 年 放 款 總 額 較 2012 年 增 加, 以 致 比 率 變 動 達 20% 註 7: 財 務 結 構 為 以 金 控 個 體 財 報 計 算 註 8: 資 料 參 考 2013 年 度 數 值 註 9: 計 算 公 式 如 下 : 1. 經 營 能 力 : (1) 總 資 產 週 轉 率 = 淨 收 益 / 平 均 資 產 總 額 (2) 子 銀 行 存 放 比 率 = 子 銀 行 放 款 總 額 / 存 款 總 額 (3) 子 銀 行 逾 放 比 率 = 子 銀 行 逾 期 放 款 總 額 / 放 款 總 額 (4) 員 工 平 均 收 益 額 = 淨 收 益 / 員 工 總 人 數 (5) 員 工 平 均 獲 利 額 = 稅 後 純 益 / 員 工 總 人 數 2. 獲 利 能 力 : (1) 資 產 報 酬 率 =[ 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 )]/ 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 淨 收 益 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 3. 財 務 結 構 : (1) 負 債 占 總 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 負 債 占 淨 值 比 率 = 負 債 總 額 / 權 益 淨 額 (3) 金 融 控 股 公 司 雙 重 槓 桿 比 率 = 依 本 法 第 36 條 第 二 項 及 37 條 所 為 之 股 權 投 資 / 淨 值 4. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 收 益 淨 額 - 變 動 費 損 )/ 稅 前 損 益 (2) 金 融 控 股 公 司 財 務 槓 桿 度 =( 稅 前 損 益 + 利 息 費 用 )/ 稅 前 損 益 5. 成 長 率 : (1) 資 產 成 長 率 =( 當 年 度 資 產 總 額 - 前 一 年 度 資 產 總 額 )/ 前 一 年 度 資 產 總 額 (2) 獲 利 成 長 率 =( 當 年 度 稅 前 損 益 - 前 一 年 度 稅 前 損 益 )/ 前 一 年 度 稅 前 損 益 6. 現 金 流 量 : (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 /( 銀 行 暨 同 業 拆 借 及 透 支 + 應 付 商 業 本 票 + 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 + 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 + 到 期 日 在 一 年 以 內 之 應 付 款 項 ) (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 流 量 滿 足 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 投 資 活 動 淨 現 金 流 量 7. 營 運 規 模 : (1) 資 產 市 占 率 = 資 產 總 額 / 全 體 金 融 控 股 公 司 資 產 總 額 (2) 淨 值 市 占 率 = 淨 值 / 全 體 金 融 控 股 公 司 淨 值 總 額 (3) 銀 行 子 公 司 存 款 市 占 率 = 存 款 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 存 款 總 額 (4) 銀 行 子 公 司 放 款 市 占 率 = 放 款 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 放 款 總 額 8. 資 本 適 足 性 : (1) 集 團 合 格 資 本 淨 額 = 金 融 控 股 公 司 合 格 資 本 +( 金 融 控 股 公 司 持 股 比 率 各 子 公 司 之 合 格 資 本 )- 依 規 定 應 扣 除 項 目 (2) 集 團 法 定 資 本 需 求 總 額 = 金 融 控 股 公 司 法 定 資 本 需 求 + 金 融 控 股 公 司 持 股 比 率 各 子 公 司 法 定 資 本 需 求 (3) 集 團 資 本 適 足 率 = 集 團 合 格 資 本 淨 額 / 集 團 法 定 資 本 需 求 86

92 ( 二 ) 財 務 分 析 我 國 財 務 會 計 準 則 年 度 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 年 度 財 務 資 料 ) 分 析 項 目 2012 年 度 2011 年 度 2010 年 度 2009 年 度 經 營 能 力 獲 利 能 力 償 債 能 力 財 務 結 構 (%) 槓 桿 度 成 長 率 現 金 流 量 營 運 規 模 資 本 適 足 性 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 子 銀 行 存 放 比 率 子 銀 行 逾 放 比 率 員 工 平 均 收 益 額 1, 員 工 平 均 獲 利 額 1, 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 流 動 比 率 (%) 負 債 占 資 產 比 率 負 債 占 淨 值 比 率 金 融 控 股 公 司 雙 重 槓 桿 比 率 金 融 控 股 公 司 依 本 法 第 41 條 規 定 之 財 務 比 率 無 無 無 無 營 運 槓 桿 度 ( 倍 ) 財 務 槓 桿 度 ( 倍 ) 資 產 成 長 率 獲 利 成 長 率 (7.12) 現 金 流 量 比 率 現 金 流 量 允 當 比 率 現 金 流 量 滿 足 比 率 (15.10) 資 產 市 占 率 淨 值 市 占 率 銀 行 子 公 司 存 款 市 占 率 銀 行 子 公 司 放 款 市 占 率 玉 山 銀 行 子 公 司 依 各 業 別 資 本 適 足 規 玉 山 證 券 定 計 算 之 資 本 適 足 率 (%) 玉 山 創 投 玉 山 保 險 經 紀 人 玉 山 銀 行 103,424,675 82,305,147 67,348,487 58,053,242 各 子 公 司 之 合 格 資 本 ( 仟 元 ) 玉 山 證 券 2,676,825 2,688,919 2,861,533 2,747,070 玉 山 創 投 1,580,005 1,671,600 1,763,469 1,658,277 玉 山 保 險 經 紀 人 724, , , ,951 集 團 合 格 資 本 淨 額 ( 仟 元 ) 93,421,814 73,991,095 60,134,186 51,201,061 玉 山 銀 行 62,646,252 53,565,372 46,655,136 42,098,339 各 子 公 司 法 定 資 本 需 求 玉 山 證 券 697, , , ,247 玉 山 創 投 793, , ,486 1,658,277 玉 山 保 險 經 紀 人 416, , , ,951 集 團 法 定 資 本 需 求 總 額 ( 仟 元 ) 64,652,237 55,426,454 48,811,440 44,033,246 集 團 資 本 適 足 率 依 本 法 第 四 十 六 條 規 定 應 揭 露 之 金 融 控 股 公 司 所 有 子 公 司 對 同 一 人 同 一 關 係 人 或 同 一 關 係 企 業 為 授 信 背 書 或 其 他 交 384,308, ,928, ,761,731 93,947,032 易 行 為 之 加 計 總 額 或 比 率 87

93 註 1: 計 算 公 式 如 下 : 1. 經 營 能 力 : (1) 總 資 產 週 轉 率 = 淨 收 益 / 平 均 資 產 總 額 (2) 子 銀 行 存 放 比 率 = 子 銀 行 放 款 總 額 / 存 款 總 額 (3) 子 銀 行 逾 放 比 率 = 子 銀 行 逾 期 放 款 總 額 / 放 款 總 額 (4) 員 工 平 均 收 益 額 = 淨 收 益 / 員 工 總 人 數 (5) 員 工 平 均 獲 利 額 = 稅 後 純 益 / 員 工 總 人 數 2. 獲 利 能 力 : (1) 資 產 報 酬 率 =[ 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 )]/ 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 淨 收 益 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 3. 財 務 結 構 : (1) 負 債 占 總 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 負 債 占 淨 值 比 率 = 負 債 總 額 / 權 益 淨 額 (3) 金 融 控 股 公 司 雙 重 槓 桿 比 率 = 依 本 法 第 36 條 第 二 項 及 37 條 所 為 之 股 權 投 資 / 淨 值 4. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 收 益 淨 額 - 變 動 費 損 )/ 稅 前 損 益 (2) 金 融 控 股 公 司 財 務 槓 桿 度 =( 稅 前 損 益 + 利 息 費 用 )/ 稅 前 損 益 5. 成 長 率 : (1) 資 產 成 長 率 =( 當 年 度 資 產 總 額 - 前 一 年 度 資 產 總 額 )/ 前 一 年 度 資 產 總 額 (2) 獲 利 成 長 率 =( 當 年 度 稅 前 損 益 - 前 一 年 度 稅 前 損 益 )/ 前 一 年 度 稅 前 損 益 6. 現 金 流 量 : (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 /( 銀 行 暨 同 業 拆 借 及 透 支 + 應 付 商 業 本 票 + 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 + 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 + 到 期 日 在 一 年 以 內 之 應 付 款 項 ) (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 流 量 滿 足 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 投 資 活 動 淨 現 金 流 量 7. 營 運 規 模 : (1) 資 產 市 占 率 = 資 產 總 額 / 全 體 金 融 控 股 公 司 資 產 總 額 (2) 淨 值 市 占 率 = 淨 值 / 全 體 金 融 控 股 公 司 淨 值 總 額 (3) 銀 行 子 公 司 存 款 市 占 率 = 存 款 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 存 款 總 額 (4) 銀 行 子 公 司 放 款 市 占 率 = 放 款 總 額 / 可 辦 理 存 放 款 業 務 之 全 體 金 融 機 構 放 款 總 額 8. 資 本 適 足 性 : (1) 集 團 合 格 資 本 淨 額 = 金 融 控 股 公 司 合 格 資 本 +( 金 融 控 股 公 司 持 股 比 率 各 子 公 司 之 合 格 資 本 )- 依 規 定 應 扣 除 項 目 (2) 集 團 法 定 資 本 需 求 總 額 = 金 融 控 股 公 司 法 定 資 本 需 求 + 金 融 控 股 公 司 持 股 比 率 各 子 公 司 法 定 資 本 需 求 (3) 集 團 資 本 適 足 率 = 集 團 合 格 資 本 淨 額 / 集 團 法 定 資 本 需 求 三 本 公 司 具 行 業 特 性 之 關 鍵 性 指 標 (Key Performance Indicator,KPI) : 資 本 適 足 率 四 金 融 控 股 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 止 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 應 列 明 其 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 無 88

94 五 審 查 委 員 會 審 查 報 告 書 89

95 六 會 計 師 審 查 報 告 90

96 七 一 〇 二 年 度 合 併 財 務 報 表 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 102 年 12 月 31 日 暨 民 國 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 代 碼 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 資 產 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 四 及 六 ) $21,344,052 2 $23,172,593 2 $20,004, 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 ( 附 註 四 及 七 ) 57,907, ,855, ,016, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 附 註 四 八 及 三 九 ) 283,646, ,403, ,401, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 ( 附 註 四 九 十 及 三 九 ) 72,049, ,668, ,524, 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ( 附 註 四 及 十 一 ) ,863-29, 應 收 款 項 - 淨 額 ( 附 註 四 十 二 及 三 九 ) 62,895, ,194, ,917, 當 期 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 及 三 五 ) 563, , , 貼 現 及 放 款 - 淨 額 ( 附 註 四 十 三 三 八 及 三 九 ) 828,238, ,406, ,008, 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 ( 附 註 四 十 四 及 三 九 ) 8,593, ,168, ,283, 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 ( 附 註 四 十 五 及 三 九 ) 17,578, ,379, ,255, 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 ( 附 註 四 及 十 六 ) 544,587-1,691, , 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 ( 附 註 四 及 十 七 ) 19,373, ,250, ,478, 無 形 資 產 - 淨 額 ( 附 註 四 及 十 八 ) 5,513,344-4,187,067-4,061, 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 四 及 三 五 ) 343, , , 其 他 資 產 - 淨 額 ( 附 註 四 及 十 九 ) 2,444,147-2,201,601-2,166, 資 產 總 計 $1,381,036, $1,245,954, $1,156,814, ( 接 次 頁 ) 91

97 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 代 碼 負 債 及 權 益 金 額 % 金 額 % 金 額 % 負 債 央 行 及 金 融 同 業 存 款 ( 附 註 二 十 ) $47,645,621 4 $46,652,824 4 $38,052, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 ( 附 註 四 八 及 二 五 ) 12,264, ,469, ,142, 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 ( 附 註 四 八 九 十 四 及 二 一 ) 6,254, ,957, ,247, 應 付 商 業 本 票 - 淨 額 ( 附 註 二 二 ) 1,981, , , 應 付 款 項 ( 附 註 四 及 二 三 ) 19,045, ,113, ,088, 當 期 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 三 五 ) 505, ,337-57, 存 款 及 匯 款 ( 附 註 二 四 及 三 八 ) 1,150,790, ,023,820, ,993, 應 付 債 券 ( 附 註 二 五 ) 53,800, ,300, ,500, 其 他 借 款 ( 附 註 二 六 ) 268, , 負 債 準 備 ( 附 註 四 二 七 及 二 八 ) 400, , , 其 他 金 融 負 債 ( 附 註 二 九 ) 2,392,644-1,844,236-2,297, 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 四 及 三 五 ) 745, , , 其 他 負 債 ( 附 註 三 十 ) 1,586,425-1,187,732-1,200, 負 債 總 計 1,297,681, ,171,241, ,091,635, 權 益 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 股 本 普 通 股 股 本 55,243, ,107, ,750,000 4 資 本 公 積 股 本 溢 價 11,114, ,037, ,945, 庫 藏 股 票 交 易 3,382,484-3,382,484-3,382, 資 本 公 積 總 計 14,497, ,420, ,327,677 1 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 3,515,723-2,809,899-2,461, 特 別 盈 餘 公 積 555, , , 未 分 配 盈 餘 8,023, ,751, ,525, 保 留 盈 餘 總 計 12,093, ,112, ,315, 其 他 權 益 816,635-72,566 - (214,460) 母 公 司 業 主 之 權 益 總 計 82,650, ,712, ,178, 非 控 制 權 益 704, 權 益 總 計 83,355, ,712, ,178,719 6 負 債 及 權 益 總 計 $1,381,036, $1,245,954, $1,156,814, 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 黃 永 仁 經 理 人 : 黃 男 州 會 計 主 管 : 吳 寬 和 92

98 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 利 息 收 入 ( 附 註 四 三 一 及 三 八 ) $22,573, $22,800, (1) 利 息 費 用 ( 附 註 四 三 一 及 三 八 ) (9,539,118) (36) (9,381,551) (40) 利 息 淨 收 益 13,034, ,418, (3) 利 息 以 外 淨 收 益 手 續 費 及 佣 金 淨 收 益 ( 附 註 四 三 二 及 三 八 ) 9,123, ,614, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 ( 附 註 四 及 三 三 ) 4,212, ,283, 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 ( 附 註 四 及 十 ) 276, ,615,732 7 (83) 兌 換 損 益 ( 附 註 四 ) (129,174) - 266,720 1 (148) 資 產 減 損 損 失 ( 附 註 四 及 十 五 ) (169,973) (1) (61,140) 其 他 利 息 以 外 淨 損 益 399, , 利 息 以 外 淨 收 益 合 計 13,712, ,930, xxxx 淨 收 益 26,747, ,348, 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 ( 附 註 四 及 十 三 ) (1,706,522) (6) (2,019,962) (9) (16) 營 業 費 用 ( 附 註 四 二 八 三 四 及 三 八 ) 員 工 福 利 費 用 (6,947,048) (26) (6,267,446) (27) 折 舊 及 攤 銷 費 用 (965,233) (4) (885,632) (3) 其 他 業 務 及 管 理 費 用 (6,914,326) (26) (5,839,624) (25) 營 業 費 用 合 計 (14,826,607) (56) (12,992,702) (55) 稅 前 淨 利 $10,214, $8,336, 所 得 稅 費 用 ( 附 註 四 及 三 五 ) (1,798,246) (6) (1,291,585) (6) 本 期 淨 利 8,416, ,044, 其 他 綜 合 損 益 ( 附 註 四 二 八 及 三 五 ) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 150,708 1 (268,035) (1) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 損 益 587, , 確 定 福 利 計 畫 精 算 利 益 ( 損 失 ) 78,863 - (44,726) 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 2,617 - (7,089) 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 819, , 本 期 綜 合 損 益 總 額 $9,235, $7,286, 淨 利 歸 屬 母 公 司 業 主 $8,416, $7,044, 非 控 制 權 益 (94) $8,416, $7,044, 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 母 公 司 業 主 $9,239, $7,286, 非 控 制 權 益 (3,878) $9,235, $7,286, 每 股 盈 餘 ( 附 註 三 六 ) 102 年 度 代 碼 金 額 % 101 年 度 金 額 % 基 本 $1.53 $ 稀 釋 $1.52 $1.26 變 動 百 分 比 % 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 93 董 事 長 : 黃 永 仁 經 理 人 : 黃 男 州 會 計 主 管 : 吳 寬 和

99 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 代 碼 A1 B1 B3 B5 B9 N1 E1 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 項 目 股 本 ( 附 註 三 七 ) 股 數 ( 仟 股 ) 普 通 股 股 本 資 本 公 積 ( 附 註 四 及 三 七 ) 保 留 盈 餘 ( 附 註 四 及 三 七 ) 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 ( 附 註 四 ) 備 供 出 售 金 融 資 產 之 未 實 現 損 益 ( 附 註 四 ) 非 控 制 權 益 ( 附 註 四 及 三 七 ) 權 益 總 額 101 年 1 月 1 日 餘 額 4,575,000 $45,750,000 $13,327,677 $2,461,465 $328,204 $3,525,833 $ - ($214,460) $ - $65,178, 年 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 ,434 - (348,434) 特 別 盈 餘 公 積 ,962 (222,962) 股 東 紅 利 - 現 金 (915,000) (915,000) 股 東 紅 利 - 股 票 228,750 2,287, (2,287,500) 股 份 基 礎 給 付 交 易 - 員 工 紅 利 轉 增 資 6,950 69,500 30, ,732 現 金 增 資 -101 年 10 月 200,000 2,000,000 1,062, ,062,422 D1 D3 D5 Z1 B17 B1 B3 B5 B9 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 淨 利 ,044, ,044, 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 稅 後 其 他 綜 合 損 益 (44,721) (222,469) 509, , 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 綜 合 損 益 總 額 ,999,784 (222,469) 509,495-7,286, 年 12 月 31 日 餘 額 5,010,700 50,107,000 14,420,331 2,809, ,166 6,751,721 (222,469) 295,035-74,712,683 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 (386,931) 386, 年 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 ,824 - (705,824) 特 別 盈 餘 公 積 ,849 (390,849) 股 東 紅 利 - 現 金 (1,503,210) (1,503,210) 股 東 紅 利 - 股 票 501,070 5,010, (5,010,700) O1 N1 D1 D3 D5 Z1 非 控 制 權 益 變 動 數 , ,242 股 份 基 礎 給 付 交 易 - 員 工 紅 利 轉 增 資 12, ,300 77, , 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 淨 利 ,416, (94) 8,416, 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 稅 後 其 他 綜 合 損 益 , , ,649 (3,784) 819, 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 綜 合 損 益 總 額 ,495, , ,649 (3,878) 9,235, 年 12 月 31 日 餘 額 5,524,300 $55,243,000 $14,497,390 $3,515,723 $555,084 $8,023,127 ($94,049) $910,684 $704,364 $83,355,323 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 告 之 一 部 分 董 事 長 : 黃 永 仁 經 理 人 : 黃 男 州 會 計 主 管 : 吳 寬 和 94

100 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 代 碼 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 年 度 年 度 95 營 業 活 動 之 現 金 流 量 A00010 稅 前 淨 利 $10,214,297 $8,336,090 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 A20100 折 舊 費 用 745, ,832 A20200 攤 銷 費 用 219, ,800 A20300 呆 帳 費 用 提 列 數 1,672,454 1,970,166 A20400 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 及 負 債 之 淨 利 益 (4,212,153) (1,283,929) A20900 利 息 費 用 9,539,118 9,381,551 A21200 利 息 收 入 (22,573,791) (22,800,297) A21300 股 利 收 入 (100,787) (79,039) A21700 保 證 責 任 準 備 淨 變 動 34,068 49,796 A21900 股 份 基 礎 給 付 酬 勞 成 本 234, ,900 A22500 處 分 及 報 廢 不 動 產 及 設 備 利 益 (327) (175) A22700 處 分 投 資 性 不 動 產 利 益 (11,643) (25,970) A23100 處 分 投 資 利 益 (483,447) (1,677,013) A23500 金 融 資 產 減 損 損 失 168,384 78,179 A23700 非 金 融 資 產 減 損 損 失 1,589 - A23800 非 金 融 資 產 減 損 迴 轉 利 益 - (17,039) A24100 未 實 現 外 幣 兌 換 損 失 ( 利 益 ) (48,376) 209,734 A24400 處 分 承 受 擔 保 品 損 失 8,327 6,525 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 A71110 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 增 加 (4,995,222) (9,494,681) A71120 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 增 加 (221,303,846) (13,302,381) A71130 備 供 出 售 金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) 4,010,952 (21,772,313) A71160 應 收 款 項 增 加 (13,861,540) (2,353,756) A71170 貼 現 及 放 款 增 加 (88,595,557) (80,602,294) A71190 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 減 少 202,433,018 41,856,385 A71200 其 他 金 融 資 產 增 加 (11,092,159) (1,413,349) A71990 其 他 資 產 增 加 (148,256) (39,515) A72110 央 行 及 金 融 同 業 存 款 增 加 395,795 8,599,898 A72120 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 增 加 642,805 4,105,461 A72140 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 增 加 ( 減 少 ) 1,296,566 (8,289,662) A72160 應 付 款 項 增 加 ( 減 少 ) (4,960,637) 3,721,740 A72170 存 款 及 匯 款 增 加 119,288,991 66,929,471 A72180 員 工 福 利 負 債 準 備 減 少 (4,612) (5,551) A72200 其 他 金 融 負 債 增 加 ( 減 少 ) 537,840 (383,628) A72990 其 他 負 債 增 加 234,239 12,940 A33000 營 運 產 生 之 現 金 流 出 (20,713,896) (17,185,124) A33100 收 取 之 利 息 25,926,151 23,645,504 A33200 收 取 之 股 利 117, ,324 A33300 支 付 之 利 息 (9,853,202) (9,344,321) A33500 支 付 之 所 得 稅 (1,985,297) (657,810) AAAA 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 出 (6,509,113) (3,438,427) ( 接 次 頁 )

101 ( 承 前 頁 ) 代 碼 年 度 年 度 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B02200 取 得 子 公 司 之 淨 現 金 流 入 ( 附 註 五 一 ) $ 733,910 $ - B02700 取 得 不 動 產 及 設 備 (1,519,854) (2,465,006) B02800 處 分 不 動 產 及 設 備 2,594 1,259 B03300 營 業 保 證 金 增 加 - (20,000) B03500 交 割 結 算 基 金 增 加 (5,828) (44,500) B03600 交 割 結 算 基 金 減 少 21,062 55,228 B03700 存 出 保 證 金 增 加 (129,088) (65,736) B03800 存 出 保 證 金 減 少 557 5,800 B04500 取 得 無 形 資 產 (161,463) (132,270) B04700 處 分 承 受 擔 保 品 19,416 11,319 B04900 概 括 承 受 嘉 義 四 信 之 淨 現 金 流 入 ( 附 註 五 十 ) - 1,530,113 B05500 處 分 投 資 性 不 動 產 102, ,648 B06700 其 他 資 產 增 加 (2,310) (8,622) BBBB 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (938,339) (1,029,767) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C00200 短 期 借 款 減 少 - (6,000) C00800 應 付 商 業 本 票 增 加 ( 減 少 ) 1,200,772 (170,000) C01200 發 行 公 司 債 - 3,800,000 C01300 償 還 公 司 債 - (5,000,000) C01400 發 行 金 融 債 券 6,500,000 13,000,000 C01500 償 還 金 融 債 券 (6,000,000) (5,000,000) C01600 舉 借 長 期 借 款 268,092 - C03000 存 入 保 證 金 增 加 10,568 - C03100 存 入 保 證 金 減 少 - (69,438) C04500 發 放 現 金 股 利 (1,503,210) (915,000) C04600 現 金 增 資 - 3,062,422 CCCC 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 476,222 8,701,984 DDDD 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 1,043, ,977 EEEE 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 數 (5,927,658) 4,693,767 E00100 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 28,552,562 23,858,795 E00200 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $22,624,904 $28,552,562 期 末 現 金 及 約 當 現 金 之 調 節 代 碼 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 E00210 合 併 資 產 負 債 表 帳 列 之 現 金 及 約 當 現 金 $21,344,052 $23,172,593 E00220 符 合 國 際 會 計 準 則 第 七 號 現 金 及 約 當 現 金 定 義 之 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 1,280,852 5,169,106 E00230 符 合 國 際 會 計 準 則 第 七 號 現 金 及 約 當 現 金 定 義 之 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 - 210,863 E00200 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $22,624,904 $28,552,562 後 附 之 附 註 係 本 合 併 財 務 報 表 之 一 部 分 董 事 長 : 黃 永 仁 經 理 人 : 黃 男 州 會 計 主 管 : 吳 寬 和 96

102 八 合 併 財 務 報 表 附 註 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 ( 金 額 除 另 予 註 明 者 外, 係 以 新 臺 幣 仟 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 母 公 司 或 玉 山 金 控 ) 係 由 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 玉 山 銀 行 ) 玉 山 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 玉 山 票 券 ) 與 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 玉 山 證 券 ) 依 據 金 融 控 股 公 司 法 及 其 他 有 關 法 令 規 定 以 股 份 轉 換 方 式, 於 91 年 1 月 28 日 成 立 之 金 融 控 股 公 司 母 公 司 發 行 之 股 票 並 自 同 日 起 於 臺 灣 證 券 交 易 所 上 市 買 賣 轉 換 後 玉 山 銀 行 玉 山 票 券 及 玉 山 證 券 均 為 母 公 司 百 分 之 百 控 制 持 有 之 子 公 司 母 公 司 業 務 範 圍 為 投 資 經 主 管 機 關 核 准 之 國 內 外 金 融 相 關 事 業 及 對 被 投 資 事 業 之 管 理 玉 山 銀 行 主 要 營 業 項 目 為 依 銀 行 法 規 定 得 以 經 營 之 業 務 玉 山 銀 行 信 託 部 辦 理 銀 行 法 及 信 託 業 法 規 定 之 信 託 投 資 業 務 之 規 劃 管 理 及 營 業 截 至 102 年 12 月 31 日, 計 設 有 一 四 四 個 營 業 單 位, 包 括 營 業 部 國 際 事 務 部 信 託 部 信 用 卡 暨 支 付 金 融 事 業 處 國 際 金 融 業 務 分 行 洛 杉 磯 分 行 香 港 分 行 新 加 坡 分 行 東 莞 分 行 及 一 三 五 個 國 內 分 行, 並 設 有 越 南 胡 志 明 市 及 緬 甸 仰 光 代 表 辦 事 處 為 整 合 金 控 資 源, 發 揮 經 營 績 效, 強 化 玉 山 銀 行 資 本 結 構, 並 衡 酌 長 期 發 展 需 要, 玉 山 銀 行 及 玉 山 票 券 於 95 年 8 月 25 日 分 別 經 董 事 會 ( 代 行 股 東 會 ) 決 議 辦 理 合 併, 本 合 併 案 係 以 95 年 12 月 25 日 為 合 併 基 準 日, 採 吸 收 合 併 方 式 進 行, 以 玉 山 銀 行 為 合 併 後 之 存 續 公 司, 而 以 玉 山 票 券 為 消 滅 公 司 玉 山 銀 行 分 別 於 101 年 11 月 3 日 及 100 年 7 月 9 日 概 括 承 受 保 證 責 任 嘉 義 第 四 信 用 合 作 社 ( 以 下 簡 稱 嘉 義 四 信 ) 及 有 限 責 任 竹 南 信 用 合 作 社 ( 以 下 簡 稱 竹 南 信 合 社 ) 之 資 產 負 債 及 營 業, 請 參 閱 附 註 五 十 之 說 明 柬 埔 寨 Union Commercial Bank PLC.( 以 下 簡 稱 聯 合 商 業 銀 行 ) 於 83 年 3 月 設 立 營 運, 總 行 位 於 柬 埔 寨 金 邊, 計 有 四 家 分 行, 主 要 營 業 項 目 為 依 當 地 法 令 規 定 得 以 經 營 之 業 務 玉 山 銀 行 於 102 年 8 月 28 日 取 得 聯 合 商 業 銀 行 70% 股 權, 並 自 取 得 控 制 日 起 將 其 併 入 合 併 財 務 報 告 ( 參 閱 附 註 五 一 ) 玉 山 證 券 係 從 事 有 價 證 券 承 銷 自 營 及 經 紀 等 業 務, 並 於 99 年 1 月 經 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 核 准 兼 營 期 貨 經 紀 業 務, 並 自 99 年 6 月 開 始 經 營 期 貨 經 紀 業 務 玉 山 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 玉 山 創 投 ) 主 要 業 務 為 對 國 內 外 科 技 事 業 國 內 一 般 製 造 業 及 國 內 外 其 他 創 業 投 資 事 業 從 事 創 業 投 資 玉 山 保 險 經 紀 人 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 玉 山 保 險 經 紀 人 ) 係 從 事 人 身 及 財 產 保 險 經 紀 人 業 務 母 公 司 及 子 公 司 ( 以 下 合 稱 本 公 司 )102 年 及 101 年 12 月 31 日, 員 工 人 數 合 計 分 別 為 7,164 人 及 6,476 人 本 公 司 係 以 公 司 內 各 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣 ( 為 功 能 性 貨 幣 ) 衡 量 本 合 併 財 務 報 告 係 以 新 臺 幣 表 達 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 告 於 103 年 3 月 5 日 經 玉 山 金 控 董 事 會 通 過 發 布 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 本 公 司 未 適 用 下 列 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 (IASB) 發 布 之 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS) 國 際 會 計 準 則 (IAS) 解 釋 (IFRIC) 及 解 釋 公 告 (SIC) 依 據 金 管 會 於 103 年 1 月 28 日 宣 布 之 我 國 全 面 升 級 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 版 本 之 推 動 架 構, 本 公 司 應 自 104 年 起 由 金 管 會 認 可 之 2010 年 版 IFRS IAS IFRIC 及 SIC( 以 下 稱 IFRSs ) 升 級 至 2013 年 版 IFRSs( 不 含 IFRS 9 金 融 工 具 ) 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 金 管 會 尚 未 認 可 下 列 歸 屬 於 2013 年 版 IFRSs 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋, 且 尚 未 發 布 非 屬 2013 年 版 IFRSs 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 生 效 日 97

103 已 納 入 2013 年 版 IFRSs 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 - 對 IAS 39 之 修 正 2009 年 1 月 1 日 或 (2009 年 ) 2010 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 嵌 入 式 衍 生 工 具 於 2009 年 6 月 30 日 以 後 結 束 之 年 度 期 間 生 效 IFRSs 之 修 正 IFRSs 之 改 善 (2010 年 ) 2010 年 7 月 1 日 或 2011 年 1 月 1 日 IFRSs 之 修 正 2009 年 年 週 期 之 IFRSs 年 2013 年 1 月 1 日 度 改 善 IFRS 1 之 修 正 IFRS 7 之 比 較 揭 露 對 首 次 採 用 者 2010 年 7 月 1 日 之 有 限 度 豁 免 IFRS 1 之 修 正 嚴 重 高 度 通 貨 膨 脹 及 首 次 採 用 者 固 2011 年 7 月 1 日 定 日 期 之 移 除 IFRS 1 之 修 正 政 府 貸 款 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 及 金 融 負 債 互 抵 2013 年 1 月 1 日 IFRS 7 之 修 正 揭 露 - 金 融 資 產 之 移 轉 2011 年 7 月 1 日 IFRS 10 合 併 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IFRS 11 聯 合 協 議 2013 年 1 月 1 日 IFRS 12 對 其 他 個 體 權 益 之 揭 露 2013 年 1 月 1 日 IFRS 10 IFRS 11 合 併 財 務 報 表 聯 合 協 議 及 對 其 他 2013 年 1 月 1 日 及 IFRS 12 之 修 正 個 體 權 益 之 揭 露 : 過 渡 規 定 指 引 IFRS 10 IFRS 12 投 資 個 體 2014 年 1 月 1 日 及 IAS 27 之 修 正 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 2013 年 1 月 1 日 IAS 1 之 修 正 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 2012 年 7 月 1 日 IAS 12 之 修 正 遞 延 所 得 稅 : 標 的 資 產 之 回 收 2012 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 訂 員 工 福 利 2013 年 1 月 1 日 IAS 27 之 修 訂 單 獨 財 務 報 表 2013 年 1 月 1 日 IAS 28 之 修 訂 投 資 關 聯 企 業 及 合 資 2013 年 1 月 1 日 IAS 32 之 修 正 金 融 資 產 及 金 融 負 債 互 抵 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 20 露 天 礦 場 於 生 產 階 段 之 剝 除 成 本 2013 年 1 月 1 日 ( 二 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 造 成 之 會 計 政 策 重 大 變 動 說 明 除 下 列 說 明 外, 適 用 上 述 新 修 正 或 修 訂 準 則 或 解 釋 將 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變 動 : 1. IFRS 9 金 融 工 具 就 金 融 資 產 方 面, 所 有 原 屬 於 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量 範 圍 內 之 金 融 資 產 後 續 衡 量 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 以 公 允 價 值 衡 量 若 本 公 司 係 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資 產, 且 其 合 約 現 金 流 量 完 全 為 支 付 本 金 及 流 通 在 外 本 金 金 額 之 利 息, 則 該 金 融 資 產 係 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 未 符 合 前 述 條 件 之 其 他 金 融 資 產 係 以 公 允 價 值 衡 量 惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時, 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量, 除 股 利 收 入 認 列 於 損 益 外, 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 就 金 融 負 債 方 面, 其 分 類 及 衡 量 之 主 要 改 變 係 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 負 債 之 後 續 衡 量, 該 金 融 負 債 公 允 價 值 變 動 金 額 中 歸 因 於 該 負 債 之 信 用 風 險 變 動 者 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 後 續 不 予 重 分 類 至 損 益, 其 剩 餘 之 公 允 價 值 變 動 金 額 則 列 報 於 損 益 若 上 述 關 於 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 負 債 之 會 計 處 理 引 發 或 加 劇 會 計 配 比 不 當, 則 該 負 債 未 納 入 2013 年 版 IFRSs 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發 布 之 生 效 日 ( 註 1) IFRSs 之 修 正 2010 年 年 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 ( 註 2) IFRSs 之 修 正 2011 年 年 週 期 之 IFRSs 年 度 改 善 2014 年 7 月 1 日 IFRS 9 金 融 工 具 尚 未 發 布 IFRS 9 及 IFRS 7 之 修 正 強 制 生 效 日 及 過 渡 揭 露 尚 未 發 布 IFRS 14 管 制 遞 延 帳 戶 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之 修 正 確 定 福 利 計 畫 : 員 工 提 撥 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之 修 正 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之 修 正 衍 生 工 具 之 合 約 更 替 及 避 險 會 計 之 繼 續 2014 年 1 月 1 日 IFRIC 21 徵 收 款 2014 年 1 月 1 日 註 1: 除 另 註 明 外, 上 述 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 係 於 各 該 日 期 以 後 開 始 之 年 度 期 間 生 效 註 2: 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用 IFRS 2 之 修 正 ; 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開 始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ;IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 其 餘 修 正 係 適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 之 利 益 或 損 失 全 數 列 報 於 損 益 2. 合 併 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 相 關 揭 露 之 新 / 修 訂 準 則 (1) IFRS 10 合 併 財 務 報 表 此 準 則 將 取 代 IAS 27 合 併 及 單 獨 財 務 報 表, 同 時 亦 取 代 SIC 12 合 併 : 特 殊 目 的 個 體 本 公 司 考 量 對 其 他 個 體 是 否 具 控 制, 據 以 決 定 應 納 入 合 併 之 個 體 當 本 公 司 有 (i) 對 被 投 資 者 之 權 力 (ii) 因 對 被 投 資 者 之 參 與 而 產 生 變 動 報 酬 之 暴 險 或 權 利, 且 (iii) 使 用 其 對 被 投 資 者 之 權 力 以 影 響 該 等 報 酬 金 額 之 能 力 時, 則 本 公 司 對 被 投 資 者 具 控 制 此 外, 針 對 較 為 複 雜 之 情 況 下 投 資 者 是 否 具 控 制 之 判 斷, 新 準 則 提 供 較 多 指 引 (2) IFRS 12 對 其 他 個 體 之 權 益 之 揭 露 新 準 則 係 針 對 子 公 司 聯 合 協 議 關 聯 企 業 及 未 納 入 合 併 報 告 之 結 構 型 個 體 之 權 益 規 定 較 為 廣 泛 之 揭 露 內 容 98

104 99 3. IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 提 供 公 允 價 值 衡 量 指 引, 該 準 則 定 義 公 允 價 值 建 立 衡 量 公 允 價 值 之 架 構, 並 規 定 公 允 價 值 衡 量 之 揭 露 此 外, 該 準 則 規 定 之 揭 露 內 容 較 現 行 準 則 更 為 廣 泛, 例 如, 現 行 準 則 僅 要 求 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 須 按 公 允 價 值 三 層 級 揭 露, 依 照 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 規 定, 適 用 該 準 則 之 所 有 資 產 及 負 債 皆 須 提 供 前 述 揭 露 4. IAS 1 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 之 修 正 依 修 正 之 準 則 規 定, 其 他 綜 合 損 益 項 目 須 按 性 質 分 類 且 分 組 為 (1) 後 續 不 重 分 類 至 損 益 者 及 (2) 後 續 ( 於 符 合 條 件 時 ) 將 重 分 類 至 損 益 者 相 關 所 得 稅 亦 應 按 相 同 基 礎 分 組 適 用 該 修 正 規 定 前, 並 無 上 述 分 組 之 強 制 規 定 5. IAS 19 員 工 福 利 之 修 訂 該 修 訂 準 則 規 定 確 定 福 利 義 務 變 動 及 計 畫 資 產 公 允 價 值 變 動 係 於 發 生 時 認 列, 因 而 排 除 過 去 得 按 緩 衝 區 法 處 理 之 選 擇, 並 加 速 前 期 服 務 成 本 之 認 列 該 修 訂 規 定 所 有 精 算 損 益 將 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 俾 使 已 認 列 之 淨 退 休 金 資 產 或 負 債 反 映 計 畫 短 絀 或 剩 餘 之 整 體 價 值 此 外, 淨 利 息 將 取 代 適 用 修 訂 準 則 前 之 利 息 成 本 及 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬, 並 以 淨 確 定 給 付 負 債 ( 資 產 ) 乘 以 折 現 率 決 定 淨 利 息 6. IAS 36 非 金 融 資 產 可 回 收 金 額 之 揭 露 之 修 正 IASB 於 發 布 IFRS 13 公 允 價 值 衡 量 時, 同 時 修 正 IAS 36 資 產 減 損 之 揭 露 規 定, 導 致 本 公 司 須 於 每 一 報 導 期 間 增 加 揭 露 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 本 次 IAS 36 之 修 正 係 釐 清 本 公 司 僅 須 於 認 列 或 迴 轉 減 損 損 失 當 期 揭 露 該 等 可 回 收 金 額 此 外, 若 可 回 收 金 額 係 以 現 值 法 計 算 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 衡 量, 本 公 司 須 增 加 揭 露 所 採 用 之 折 現 率 ( 三 ) 已 發 布 但 尚 未 生 效 之 新 修 正 或 修 訂 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 合 併 財 務 報 告 影 響 之 說 明 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 本 公 司 仍 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響, 相 關 影 響 待 評 估 完 成 時 予 以 揭 露 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 依 據 金 管 會 98 年 6 月 4 日 金 管 證 審 字 第 九 八 二 七 一 三 四 號 函 規 定, 上 市 上 櫃 公 司 興 櫃 公 司 及 金 管 會 主 管 之 金 融 業 ( 不 含 信 用 合 作 社 信 用 卡 公 司 保 險 經 紀 人 及 代 理 人 ) 應 自 102 年 起 依 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 翻 譯 並 由 金 管 會 發 布 之 IFRSs 編 製 財 務 報 告 本 公 司 102 年 度 合 併 財 務 報 告 係 為 首 份 IFRSs 年 度 合 併 財 務 報 告 本 公 司 轉 換 至 IFRSs 日 為 101 年 1 月 1 日 轉 換 至 IFRSs 對 本 公 司 合 併 財 務 報 告 之 影 響 說 明, 係 列 於 附 註 五 七 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 金 融 控 股 公 司 財 務 報 告 編 製 準 則 公 開 發 行 銀 行 財 務 報 告 編 製 準 則 證 券 商 財 務 報 告 編 製 準 則 期 貨 商 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs 編 製 ( 二 ) 編 製 基 礎 除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外, 本 合 併 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎 編 製 歷 史 成 本 通 常 係 依 取 得 資 產 所 支 付 對 價 之 公 允 價 值 決 定 本 公 司 於 轉 換 至 IFRSs 日 之 初 始 資 產 負 債 表 係 依 據 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 規 定 認 列 與 衡 量, 除 該 準 則 所 規 定 禁 止 追 溯 適 用 部 分 IFRSs 之 規 定, 以 及 對 部 分 IFRSs 之 規 定 給 予 豁 免 選 擇 外 ( 本 公 司 之 豁 免 選 擇 參 閱 附 註 五 七 ), 本 公 司 係 追 溯 適 用 IFRSs 之 規 定 ( 三 ) 合 併 基 礎 本 合 併 財 務 報 告 係 包 含 母 公 司 及 由 母 公 司 所 控 制 個 體 ( 玉 山 銀 行 及 子 公 司 聯 合 商 業 銀 行 玉 山 證 券 及 子 公 司 玉 山 證 券 投 資 顧 問 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 簡 稱 玉 山 投 顧 ) 玉 山 創 投 及 玉 山 保 險 經 紀 人 ) 之 財 務 報 告 合 併 綜 合 損 益 表 已 納 入 被 收 購 或 被 處 分 子 公 司 於 當 期 自 收 購 日 起 或 至 處 分 日 止 之 營 運 損 益 母 公 司 及 子 公 司 係 採 用 一 致 之 會 計 政 策 本 公 司 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 各 個 體 間 之 交 易 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 於 合 併 時 全 數 予 以 銷 除 另 玉 山 銀 行 財 務 報 告 包 括 玉 山 銀 行 國 內 外 總 分 行 及 國 際 金 融 業 務 分 行 之 帳 目 國 內 外 總 分 行 及 國 際 金 融 業 務 分 行 間 之 內 部 往 來 及 聯 行 往 來 等 帳 目 均 於 彙 編 財 務 報 告 時 互 相 沖 減

105 分 攤 綜 合 損 益 總 額 至 非 控 制 權 益 子 公 司 之 綜 合 損 益 總 額 係 歸 屬 至 母 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益, 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成 為 虧 損 餘 額 納 入 本 合 併 財 務 報 告 編 製 主 體 之 子 公 司 及 其 被 投 資 公 司 持 股 比 率 及 營 業 項 目 等 相 關 資 訊, 請 參 閱 附 表 一 ( 四 ) 外 幣 母 公 司 玉 山 證 券 玉 山 創 投 及 玉 山 保 險 經 紀 人 以 外 幣 為 準 之 交 易 事 項 係 按 交 易 日 之 即 期 匯 率 入 帳 外 幣 資 產 及 負 債 實 際 以 新 臺 幣 收 付 結 清 時, 因 適 用 不 同 匯 率 所 產 生 之 損 失 及 盈 益, 列 為 收 付 結 清 期 間 之 損 益 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債 之 期 末 餘 額, 再 按 年 底 之 即 期 匯 率 予 以 換 算 調 整, 因 而 產 生 之 兌 換 差 額, 列 為 當 年 度 損 益 玉 山 銀 行 以 外 幣 為 準 之 交 易 事 項 係 按 原 幣 金 額 列 帳 外 幣 損 益 項 目 按 每 月 底 之 即 期 匯 率 折 算, 並 結 轉 至 新 臺 幣 損 益 帳 外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債, 按 每 月 底 之 即 期 匯 率 折 算 調 整, 因 而 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 月 份 損 益 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 及 負 債, 依 公 允 價 值 衡 量 者, 按 每 月 底 之 即 期 匯 率 折 算 調 整, 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 年 度 損 益, 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 者, 其 產 生 之 兌 換 差 額 列 於 其 他 綜 合 損 益 ; 以 成 本 衡 量 者, 則 按 交 易 日 之 歷 史 匯 率 衡 量 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 國 外 營 運 機 構 之 資 產 負 債 科 目 以 資 產 負 債 表 日 即 期 匯 率 換 算, 損 益 科 目 以 當 期 平 均 匯 率 換 算, 因 不 同 計 算 基 礎 所 產 生 之 兌 換 差 額, 經 調 整 所 得 稅 影 響 數 後, 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 ( 並 適 當 歸 屬 予 母 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益 ) ( 五 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 本 公 司 除 母 公 司 玉 山 銀 行 及 聯 合 商 業 銀 行 因 其 行 業 經 營 特 性, 營 業 週 期 較 難 確 定, 未 予 區 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目, 而 係 依 其 性 質 分 類, 按 相 對 流 動 性 之 順 序 排 列 外, 餘 其 他 子 公 司 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準 如 下 : 流 動 資 產 包 括 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 及 現 金 及 約 當 現 金, 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交 換 清 償 負 債 或 受 有 其 他 限 制 者 ; 不 動 產 及 設 備 投 資 性 不 動 產 無 形 資 產 及 其 他 不 屬 於 流 動 資 產 之 資 產 為 非 流 動 資 產 流 動 負 債 包 括 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債 ( 即 使 於 資 產 負 債 表 日 後 至 通 過 發 布 財 務 報 告 前 已 完 成 長 期 性 之 再 融 資 或 重 新 安 排 付 款 協 議, 亦 屬 流 動 負 債 ), 以 及 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負 債 ; 負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 惟 負 債 之 條 款 可 能 依 交 易 對 方 之 選 擇, 以 發 行 權 益 工 具 而 導 致 其 清 償 者, 並 不 影 響 其 分 類 本 合 併 財 務 報 告 之 編 製 主 體 中, 銀 行 業 佔 重 大 之 比 率, 故 合 併 資 產 負 債 表 中 資 產 及 負 債 按 其 性 質 分 類, 並 依 相 對 流 動 性 之 順 序 排 序, 而 未 區 分 為 流 動 或 非 流 動 項 目 ( 六 ) 現 金 及 約 當 現 金 本 公 司 合 併 資 產 負 債 表 中 現 金 及 約 當 現 金 項 目 包 含 庫 存 現 金 活 期 存 款 及 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 及 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 就 合 併 現 金 流 量 表 而 言, 現 金 及 約 當 現 金 係 指 合 併 資 產 負 債 表 中 之 現 金 及 約 當 現 金 符 合 經 金 管 會 認 可 之 IAS 7 現 金 及 約 當 現 金 定 義 之 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 與 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 ( 七 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 於 本 公 司 成 為 該 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 於 合 併 資 產 負 債 表 原 始 認 列 金 融 資 產 與 金 融 負 債 時, 若 金 融 資 產 或 金 融 負 債 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者, 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本 衡 量 直 接 可 歸 屬 於 取 得 或 發 行 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 之 交 易 成 本, 則 立 即 認 列 為 損 益 金 融 資 產 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 係 採 交 易 日 會 計 認 列 及 除 列 1. 衡 量 種 類 本 公 司 所 持 有 之 金 融 資 產 係 分 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 與 放 款 及 應 收 款 四 類 該 分 類 係 於 金 融 資 產 原 始 認 列 時 視 其 性 質 及 目 的 而 決 定 (1) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 100

106 101 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 包 括 持 有 供 交 易 及 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 若 符 合 下 列 因 素 之 一 而 可 提 供 更 攸 關 之 資 訊 時, 本 公 司 於 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 : A. 該 指 定 可 消 除 或 重 大 減 少 衡 量 或 認 列 不 一 致 ; 或 B. 一 組 金 融 資 產 金 融 負 債 或 兩 者, 依 書 面 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略, 以 公 允 價 值 基 礎 管 理 並 評 估 其 績 效, 且 本 公 司 內 部 提 供 予 管 理 階 層 之 該 投 資 組 合 資 訊, 亦 以 公 允 價 值 為 基 礎 此 外, 對 於 包 含 一 個 或 多 個 嵌 入 式 衍 生 工 具 之 合 約 可 指 定 整 體 混 合 合 約 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 包 含 該 金 融 資 產 所 產 生 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 公 允 價 值 之 決 定 方 式 請 參 閱 附 註 四 二 (2) 備 供 出 售 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 非 衍 生 金 融 資 產 被 指 定 為 備 供 出 售, 或 未 被 分 類 為 放 款 及 應 收 款 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 或 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 備 供 出 售 金 融 資 產 係 以 每 一 資 產 負 債 表 日 之 公 允 價 值 表 達 公 允 價 值 之 決 定 方 式 請 參 閱 附 註 四 二 備 供 出 售 貨 幣 性 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 中 屬 外 幣 兌 換 損 益 與 以 有 效 利 息 法 計 算 之 利 息 收 入, 以 及 備 供 出 售 權 益 投 資 之 現 金 股 利, 係 認 列 於 損 益 其 餘 備 供 出 售 金 融 資 產 帳 面 金 額 之 變 動 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 於 投 資 處 分 或 確 定 減 損 時 重 分 類 為 損 益 備 供 出 售 權 益 投 資 之 現 金 股 利 於 本 公 司 收 款 之 權 利 確 立 時 認 列 股 票 股 利 不 列 為 投 資 收 益, 僅 註 記 股 數 增 加, 並 按 增 加 後 之 股 數 重 新 計 算 每 股 成 本 備 供 出 售 金 融 資 產 若 屬 於 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 工 具 投 資, 及 與 此 種 無 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具, 後 續 係 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 單 獨 列 為 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 該 等 金 融 資 產 於 後 續 能 可 靠 衡 量 公 允 價 值 時, 係 按 公 允 價 值 再 衡 量, 其 帳 面 金 額 與 公 允 價 值 間 之 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 若 有 減 損 時, 則 認 列 於 損 益 (3) 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 係 指 具 有 固 定 或 可 決 定 之 付 款 金 額 及 固 定 到 期 日 未 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 或 備 供 出 售 不 符 合 放 款 及 應 收 款 定 義, 且 本 公 司 有 積 極 意 圖 及 能 力 持 有 至 到 期 日 之 非 衍 生 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 於 原 始 認 列 後, 係 以 有 效 利 息 法 減 除 任 何 減 損 損 失 之 攤 銷 後 成 本 衡 量 (4) 放 款 及 應 收 款 放 款 及 應 收 款 係 指 無 活 絡 市 場 公 開 報 價, 且 具 固 定 或 可 決 定 付 款 金 額 之 非 衍 生 金 融 資 產 放 款 及 應 收 款 ( 包 括 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 應 收 款 項 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 等 ) 係 採 用 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 2. 金 融 資 產 之 減 損 除 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外, 本 公 司 係 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據, 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項, 致 使 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 客 觀 之 減 損 證 據 可 能 包 含 : (1) 發 行 人 或 債 務 人 發 生 顯 著 財 務 困 難 ; (2) 金 融 資 產 發 生 逾 期 之 情 形 ; (3) 債 務 人 很 有 可 能 倒 閉 或 進 行 其 他 財 務 重 整 ; (4) 債 務 人 融 資 維 持 率 不 足 ; (5) 於 處 分 擔 保 品 後 仍 不 足 償 還 原 融 資 金 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 ( 如 放 款 及 應 收 款 項 ) 經 個 別 評 估 未 存 在 客 觀 減 損 證 據, 則 再 以 組 合 基 礎 評 估 減 損 組 合 存 在 之 客 觀 減 損 證 據 可 能 包 含 本 公 司 過 去 收 款 經 驗 該 組 合 之 延 遲 付 款 增 加 情 況, 以 及 與 該 金 融 資 產 違 約 有 關 之 可 觀 察 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 勢 變 化

107 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 ( 已 反 映 擔 保 品 或 保 證 之 影 響 ) 按 該 金 融 資 產 原 始 有 效 利 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 於 後 續 期 間 減 損 損 失 金 額 減 少, 且 經 客 觀 判 斷 該 減 少 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 項 有 關, 則 先 前 認 列 之 減 損 損 失 藉 由 調 整 備 抵 帳 戶 予 以 迴 轉 認 列 於 損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下 於 迴 轉 日 應 有 之 攤 銷 後 成 本 當 備 供 出 售 權 益 投 資 之 公 允 價 值 低 於 成 本 且 發 生 顯 著 或 永 久 性 下 跌 時, 係 為 客 觀 減 損 證 據 當 備 供 出 售 金 融 資 產 發 生 減 損 時, 原 先 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 損 失 金 額 將 重 分 類 至 損 益 備 供 出 售 權 益 工 具 投 資 已 認 列 於 損 益 之 減 損 損 失 不 得 透 過 損 益 迴 轉 任 何 認 列 減 損 損 失 後 之 公 允 價 值 回 升 金 額 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 備 供 出 售 債 務 工 具 之 公 允 價 值 若 於 後 續 期 間 增 加, 而 該 增 加 能 客 觀 地 連 結 至 減 損 損 失 認 列 於 損 益 後 發 生 之 事 項, 則 減 損 損 失 予 以 迴 轉 並 認 列 於 損 益 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 帳 面 金 額 與 估 計 未 來 現 金 流 量 按 類 似 金 融 資 產 之 現 時 市 場 報 酬 率 折 現 之 現 值 間 之 差 額 此 種 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 金 融 資 產 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 參 照 金 管 會 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 ( 以 下 簡 稱 處 理 辦 法 ) 之 規 定, 玉 山 銀 行 按 授 信 戶 之 財 務 狀 況 及 本 息 償 付 是 否 有 延 滯 情 形 等, 將 授 信 資 產 分 類 為 正 常 授 信 資 產, 以 及 應 予 注 意 可 望 收 回 收 回 困 難 及 收 回 無 望 之 不 良 授 信 資 產, 並 就 特 定 債 權 之 擔 保 品 評 估 其 價 值 後, 評 估 不 良 授 信 資 產 之 可 收 回 性 上 述 處 理 辦 法 規 定, 正 常 授 信 資 產 ( 排 除 對 於 我 國 政 府 機 關 之 債 權 餘 額 ) 應 予 注 意 可 望 收 回 收 回 困 難 及 收 回 無 望 之 不 良 授 信 資 產, 分 別 以 債 權 餘 額 之 百 分 之 零 點 五 百 分 之 二 百 分 之 十 百 分 之 五 十 及 餘 額 全 部 之 合 計, 為 備 抵 呆 帳 及 保 證 責 任 準 備 之 最 低 提 列 標 準 本 公 司 對 確 定 無 法 收 回 之 債 權, 經 提 報 董 事 會 核 准 後 予 以 沖 銷 3. 金 融 資 產 之 除 列 本 公 司 僅 於 對 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 若 本 公 司 保 留 該 金 融 資 產 所 有 權 之 幾 乎 所 有 風 險 及 報 酬, 則 持 續 認 列 該 資 產, 並 將 收 取 之 價 款 認 列 為 負 債 於 一 金 融 資 產 整 體 除 列 時, 其 帳 面 金 額 與 所 收 取 對 價 加 計 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 若 本 公 司 已 移 轉 資 產 若 為 較 大 金 融 資 產 之 一 部 分, 且 移 轉 之 部 分 符 合 整 體 除 列 時, 本 公 司 依 移 轉 日 持 續 認 列 部 分 與 除 列 部 分 之 相 對 公 允 價 值, 將 較 大 金 融 資 產 之 先 前 帳 面 金 額 分 攤 予 各 該 部 分 分 攤 予 除 列 部 分 之 帳 面 金 額 與 對 除 列 部 分 所 收 取 之 對 價 加 計 分 攤 予 除 列 部 分 之 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 任 何 累 計 利 益 或 損 失 之 總 和 間 之 差 額 係 認 列 於 損 益 本 公 司 以 持 續 認 列 部 分 與 除 列 部 分 之 相 對 公 允 價 值 為 基 礎, 將 已 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 利 益 或 損 失 分 攤 予 各 該 部 分 權 益 工 具 本 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義 分 類 為 金 融 負 債 或 權 益 權 益 工 具 係 指 表 彰 本 公 司 於 資 產 減 除 所 有 負 債 後 剩 餘 權 益 之 任 何 合 約 本 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後 之 金 額 認 列 再 取 回 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 係 於 權 益 項 下 認 列 與 減 除 購 買 出 售 發 行 或 註 銷 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 不 認 列 於 損 益 金 融 負 債 1. 後 續 衡 量 除 下 列 情 況 外, 所 有 金 融 負 債 係 以 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 : (1) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 包 含 持 102

108 103 有 供 交 易 及 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 若 符 合 下 列 因 素 之 一 而 可 提 供 更 攸 關 之 資 訊 時, 本 公 司 於 原 始 認 列 時 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 : A. 該 指 定 可 消 除 或 重 大 減 少 衡 量 或 認 列 之 不 一 致 ; 或 B. 一 組 金 融 資 產 金 融 負 債 或 兩 者, 依 書 面 之 風 險 管 理 或 投 資 策 略, 以 公 允 價 值 基 礎 管 理 並 評 估 其 績 效, 且 本 公 司 內 部 提 供 予 管 理 階 層 之 該 投 資 組 合 資 訊, 亦 以 公 允 價 值 為 基 礎 此 外, 對 於 包 含 一 個 或 多 個 嵌 入 式 衍 生 工 具 之 合 約 可 指 定 整 體 混 合 合 約 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 係 按 公 允 價 值 衡 量, 其 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 包 含 該 金 融 負 債 所 支 付 之 任 何 股 利 或 利 息 ) 係 認 列 於 損 益 公 允 價 值 之 決 定 方 式 請 參 閱 附 註 四 二 (2) 財 務 保 證 合 約 本 公 司 發 行 且 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 財 務 保 證 合 約, 於 原 始 認 列 後, 依 下 列 孰 高 者 衡 量 : A. 依 IAS 37 負 債 準 備 或 有 負 債 及 或 有 資 產 決 定 之 金 額 ; 及 B. 原 始 認 列 金 額 減 除 依 收 入 會 計 政 策 認 列 之 適 當 累 計 攤 銷 數 後 之 餘 額 2. 金 融 負 債 之 除 列 本 公 司 僅 於 義 務 解 除 取 消 或 到 期 時, 始 將 金 融 負 債 除 列 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 對 價 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益 衍 生 工 具 衍 生 工 具 於 簽 訂 衍 生 工 具 合 約 時, 原 始 以 公 允 價 值 認 列, 後 續 於 資 產 負 債 表 日 按 公 允 價 值 再 衡 量, 後 續 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 直 接 列 入 損 益 當 衍 生 工 具 之 公 允 價 值 為 正 值 時, 列 為 金 融 資 產 ; 公 允 價 值 為 負 值 時, 列 為 金 融 負 債 嵌 入 式 衍 生 工 具 之 風 險 及 特 性 與 主 契 約 之 風 險 及 特 性 並 非 緊 密 關 聯, 且 主 契 約 非 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 或 金 融 負 債 時, 該 衍 生 工 具 係 視 為 單 獨 衍 生 工 具 ( 八 ) 催 收 款 項 玉 山 銀 行 根 據 金 管 會 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 之 規 定, 放 款 及 其 他 授 信 款 項 應 於 清 償 期 屆 滿 6 個 月 內, 連 同 已 估 列 之 應 收 利 息 轉 列 催 收 款 項 由 放 款 轉 列 之 催 收 款 項 列 於 貼 現 及 放 款 項 下, 非 屬 放 款 轉 列 之 其 他 催 收 款 項 則 列 於 其 他 金 融 資 產 ( 九 ) 證 券 融 資 及 融 券 玉 山 證 券 辦 理 有 價 證 券 買 賣 融 資 業 務 時, 對 買 進 股 票 證 券 投 資 人 之 融 通 資 金, 列 為 應 收 證 券 融 資 款, 融 資 人 並 以 該 融 資 買 入 之 全 部 股 票 作 為 擔 保 品, 玉 山 證 券 就 此 項 擔 保 品, 以 備 忘 分 錄 處 理, 於 融 資 人 償 還 結 清 時 返 還 玉 山 證 券 辦 理 有 價 證 券 買 賣 融 券 業 務 時, 對 客 戶 融 券 所 收 取 之 保 證 金, 列 為 融 券 存 入 保 證 金, 另 收 取 之 融 券 賣 出 價 款 ( 已 扣 除 證 券 交 易 稅 受 託 買 賣 手 續 費 融 券 手 續 費 ) 作 為 擔 保, 列 為 應 付 融 券 擔 保 價 款, 對 借 予 客 戶 融 券 之 股 票 以 備 忘 分 錄 處 理 保 證 金 及 融 券 賣 出 價 款 於 客 戶 償 還 結 清 時 返 還 玉 山 證 券 辦 理 有 價 證 券 買 賣 融 券 業 務, 若 有 需 要 而 向 證 券 金 融 公 司 轉 融 券 借 入 證 券, 其 所 交 付 之 保 證 金 或 轉 融 券 差 額, 列 為 轉 融 通 保 證 金 為 抵 繳 轉 融 券 保 證 金 之 股 票 列 為 轉 融 通 保 證 品, 以 備 忘 分 錄 處 理 向 客 戶 收 取 之 融 券 賣 出 價 款, 作 為 向 證 券 金 融 公 司 轉 融 券 之 擔 保 價 款, 列 為 應 收 轉 融 通 擔 保 價 款 ( 十 ) 附 條 件 之 票 券 及 債 券 交 易 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 係 從 事 票 券 及 債 券 附 賣 回 條 件 交 易 時, 向 交 易 對 手 實 際 支 付 之 金 額, 視 為 融 資 交 易 ; 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 係 從 事 票 券 及 債 券 附 買 回 條 件 交 易 時, 向 交 易 對 手 實 際 取 得 之 金 額 相 關 利 息 收 入 或 支 出 按 權 責 發 生 基 礎 認 列 ( 十 一 ) 客 戶 保 證 金 專 戶 與 期 貨 交 易 人 權 益 玉 山 證 券 依 規 定 向 期 貨 交 易 人 收 取 保 證 金 及 權 利 金 時, 借 記 客 戶 保 證 金 專 戶, 貸 記 期 貨 交 易 人 權 益 ; 並 每 日 依 市 價 結 算 差 額 調 整 之 當 期 貨 交 易 人 發

109 生 超 額 損 失, 致 期 貨 交 易 人 權 益 發 生 借 方 餘 額 時, 則 帳 列 應 收 期 貨 交 易 保 證 金 除 同 一 期 貨 交 易 人 之 相 同 種 類 帳 戶 外, 期 貨 交 易 人 權 益 不 得 相 互 抵 銷 客 戶 保 證 金 專 戶 包 含 銀 行 存 款 有 價 證 券 期 貨 結 算 機 構 結 算 餘 額 及 其 他 期 貨 商 結 算 餘 額, 說 明 如 下 : 1. 銀 行 存 款 係 期 貨 商 於 各 銀 行 所 開 設 之 客 戶 保 證 金 專 戶 存 放 期 貨 交 易 人 之 交 易 保 證 金 及 權 利 金 之 款 項 餘 額 2. 有 價 證 券 係 期 貨 商 辦 理 期 貨 經 紀 業 務, 依 規 定 向 期 貨 交 易 人 收 取 有 價 證 券 以 抵 繳 之 交 易 保 證 金 權 利 金 3. 期 貨 結 算 機 構 結 算 餘 額 係 具 結 算 會 員 資 格 之 期 貨 商, 將 期 貨 交 易 人 之 交 易 保 證 金 及 權 利 金 轉 撥 至 期 貨 結 算 機 構 後 之 結 算 餘 額 4. 其 他 期 貨 商 結 算 餘 額 係 不 具 結 算 會 員 資 格 之 期 貨 商, 將 期 貨 交 易 人 之 交 易 保 證 金 及 權 利 金 轉 撥 至 具 結 算 會 員 資 格 之 期 貨 商 後 之 結 算 餘 額 ( 十 二 ) 投 資 性 不 動 產 投 資 性 不 動 產 係 為 賺 取 租 金 或 資 本 增 值 或 兩 者 兼 具 而 持 有 之 不 動 產 投 資 性 不 動 產 亦 包 括 目 前 尚 未 決 定 未 來 用 途 所 持 有 之 土 地 投 資 性 不 動 產 原 始 以 成 本 ( 包 括 交 易 成 本 ) 衡 量, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 本 公 司 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊 除 列 投 資 性 不 動 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 處 分 價 款 淨 額 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 認 列 於 當 年 度 損 益 ( 十 三 ) 不 動 產 及 設 備 不 動 產 及 設 備 以 成 本 認 列, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 自 有 土 地 不 提 列 折 舊 本 公 司 採 直 線 基 礎 提 列 折 舊, 對 於 每 一 重 大 組 成 部 分 則 單 獨 提 列 折 舊 本 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 除 列 不 動 產 及 設 備 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 年 度 損 益 ( 十 四 ) 租 賃 1. 本 公 司 為 出 租 人 營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 係 按 直 線 基 礎 於 相 關 租 賃 期 間 內 認 列 為 收 益 營 業 租 賃 下, 或 有 租 金 於 發 生 當 年 度 認 列 為 收 益 簽 訂 營 業 租 賃 所 給 予 之 租 賃 誘 因 係 認 列 為 資 產 誘 因 成 本 總 額 按 直 線 基 礎 認 列 為 租 金 收 入 之 減 項 2. 本 公 司 為 承 租 人 營 業 租 賃 給 付 係 按 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 內 認 列 為 費 用 營 業 租 賃 下, 或 有 租 金 於 發 生 當 年 度 認 列 為 費 用 簽 訂 營 業 租 賃 所 取 得 之 租 賃 誘 因 係 認 列 為 負 債 誘 因 利 益 總 額 按 直 線 基 礎 認 列 為 租 金 費 用 之 減 項 ( 十 五 ) 商 譽 企 業 合 併 所 取 得 之 商 譽 ( 帳 列 無 形 資 產 ), 係 依 收 購 日 所 認 列 之 商 譽 金 額 作 為 成 本, 後 續 以 成 本 減 除 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 為 減 損 測 試 之 目 的, 商 譽 分 攤 至 本 公 司 預 期 會 因 該 合 併 綜 效 而 受 益 之 各 現 金 產 生 單 位 或 現 金 產 生 單 位 群 組 受 攤 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 每 年 ( 及 有 跡 象 顯 示 該 單 位 可 能 已 減 損 時 ) 藉 由 包 含 商 譽 之 該 單 位 帳 面 金 額 與 其 可 回 收 金 額 之 比 較, 進 行 該 單 位 之 減 損 測 試 若 分 攤 至 現 金 產 生 單 位 或 現 金 產 生 單 位 群 組 之 商 譽 係 當 年 度 所 取 得, 則 該 單 位 或 單 位 群 組 應 於 當 年 度 結 束 前 進 行 減 損 測 試 若 受 攤 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 金 額, 減 損 損 失 係 先 減 少 該 現 金 產 生 單 位 受 攤 商 譽 之 帳 面 金 額, 次 就 該 單 位 內 其 他 各 資 產 帳 面 金 額 之 比 例 減 少 各 該 資 產 帳 面 金 額 任 何 減 損 損 失 直 接 認 列 為 當 年 度 損 失 商 譽 減 損 損 失 不 得 於 後 續 期 間 迴 轉 處 分 受 攤 商 譽 現 金 產 生 單 位 內 之 某 一 營 運 時, 與 該 被 處 分 營 運 有 關 之 商 譽 金 額 係 包 含 於 營 運 之 帳 面 金 額 以 決 定 處 分 損 益 ( 十 六 ) 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 1. 單 獨 取 得 單 獨 取 得 之 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 原 始 以 成 本 衡 量, 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 本 公 司 以 直 線 基 礎 進 行 攤 銷, 並 且 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 殘 值 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 除 本 公 司 預 期 於 該 無 形 資 產 經 濟 年 限 屆 滿 前 處 分 該 資 產 外, 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 之 殘 值 估 計 為 零 會 計 估 計 變 動 之 影 響 係 以 推 延 方 式 處 理 104

110 企 業 合 併 所 取 得 企 業 合 併 所 取 得 之 無 形 資 產 係 以 收 購 日 之 公 允 價 值 認 列, 並 與 商 譽 分 別 認 列 企 業 合 併 所 取 得 之 無 形 資 產 後 續 係 以 成 本 減 除 累 計 攤 銷 及 累 計 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量 3. 除 列 除 列 無 形 資 產 所 產 生 之 利 益 或 損 失 金 額, 係 淨 處 分 價 款 與 該 資 產 帳 面 金 額 間 之 差 額, 並 且 認 列 於 當 年 度 損 益 ( 十 七 ) 有 形 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 之 減 損 本 公 司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 減 損 跡 象 顯 示 有 形 及 無 形 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 可 能 發 生 減 損 倘 經 評 估 資 產 有 減 損 跡 象 存 在 時, 即 估 計 該 資 產 或 其 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 共 用 資 產 係 依 合 理 一 致 基 礎 分 攤 至 個 別 現 金 產 生 單 位 可 回 收 金 額 為 公 允 價 值 減 出 售 成 本 與 其 使 用 價 值 之 較 高 者 當 資 產 或 其 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 而 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 之 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 不 得 超 過 該 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 形 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 ( 十 八 ) 承 受 擔 保 品 承 受 擔 保 品 ( 帳 列 其 他 資 產 ) 按 承 受 價 格 入 帳, 資 產 負 債 表 日 以 帳 面 價 值 與 淨 公 允 價 值 孰 低 者 衡 量, 當 淨 公 允 價 值 低 於 帳 面 價 值 而 有 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失, 嗣 後 若 淨 公 允 價 值 增 加 時, 將 減 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益 承 受 擔 保 品 已 逾 法 定 處 分 期 限 尚 未 處 分 者, 除 申 請 延 長 處 分 期 限 者 外, 依 金 管 會 函 令 規 定, 增 加 提 列 備 抵 損 失 準 備 並 認 列 資 產 減 損 損 失 ( 十 九 ) 負 債 準 備 本 公 司 認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性, 而 為 資 產 負 債 表 日 清 償 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 若 負 債 準 備 係 以 清 償 該 現 時 義 務 之 估 計 現 金 流 量 衡 量, 其 帳 面 金 額 係 為 該 等 現 金 流 量 之 現 值 ( 若 貨 幣 之 時 間 價 值 影 響 重 大 ) 當 清 償 負 債 準 備 所 需 支 出 之 一 部 分 或 全 部 預 期 可 自 另 一 方 歸 墊, 於 幾 乎 確 定 可 收 到 該 歸 墊, 且 其 金 額 能 可 靠 衡 量 時, 將 歸 墊 認 列 為 資 產 ( 二 十 ) 收 入 之 認 列 放 款 之 利 息 收 入, 係 按 權 責 發 生 基 礎 估 列 ; 惟 放 款 因 逾 期 未 獲 清 償 而 轉 列 催 收 款 項 者, 自 轉 列 之 日 起 對 內 停 止 計 息, 俟 收 現 時 始 予 認 列 收 入 手 續 費 收 入 於 收 現 且 獲 利 過 程 大 部 分 完 成 時 認 列 投 資 所 產 生 之 股 利 收 入 係 於 股 東 收 款 之 權 利 確 定 時 認 列, 惟 前 提 係 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 本 公 司 客 戶 忠 誠 計 畫 下 因 銷 售 而 給 予 客 戶 之 獎 勵 積 點, 係 按 多 元 要 素 收 入 交 易 處 理, 原 始 銷 售 之 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價 值 係 分 攤 至 所 給 與 之 獎 勵 積 點 及 該 銷 售 之 其 他 組 成 部 分 分 攤 至 獎 勵 積 點 之 對 價 係 按 公 允 價 值 衡 量 該 對 價 在 原 始 銷 售 交 易 時 不 認 列 為 收 入, 而 係 予 以 遞 延, 並 於 獎 勵 積 點 被 兌 換 且 本 公 司 之 義 務 已 履 行 時 認 列 為 收 入 ( 二 一 ) 員 工 福 利 1. 短 期 員 工 福 利 本 公 司 於 員 工 提 供 勞 務 期 間, 對 未 來 需 支 付 短 期 非 折 現 之 福 利 金 額 認 列 為 當 年 度 費 用 2. 退 職 後 福 利 屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金, 係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間, 將 應 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 年 度 費 用 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 退 休 金, 提 供 福 利 之 成 本 係 使 用 預 計 單 位 福 利 法 進 行 精 算 評 價 確 定 福 利 義 務 產 生 之 所 有 精 算 損 益 於 發 生 期 間 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 前 期 服 務 成 本 於 福 利 已 既 得 之 範 圍 內 立 即 認 列, 非 屬 已 既 得 之 部 分 則 於 福 利 成 為 既 得 前 之 平 均 期 間 內, 以 直 線 基 礎 攤 銷 應 計 退 休 金 負 債 係 代 表 確 定 福 利 義 務 之 現 值 調 整 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 並 減 除 計 畫 資 產 公 允 價 值 後 之 金 額 任 何 依 此 方 式 計 算 所 產 生 之 資 產, 不 得 超 過 累 積 未 認 列 前 期 服 務 成 本, 加 上 該 計 畫 之 可 得 退 還 資 金 及 可 減 少 未 來 提 撥 金 之 現 值 確 定 福 利 退 休 計 畫 發 生 縮 減 或 清 償 時, 認 列 縮 減 或 清 償 之 損 益 3. 員 工 優 惠 存 款 本 公 司 提 供 員 工 優 惠 存 款, 係 支 付 現 職 員 工 定

111 額 優 惠 存 款 該 等 優 惠 存 款 之 利 率 與 市 場 利 率 之 差 異, 係 屬 於 員 工 福 利 之 範 疇 ( 二 二 ) 股 份 基 礎 給 付 本 公 司 員 工 依 金 融 控 股 公 司 法 規 定 承 購 玉 山 金 控 保 留 給 本 公 司 員 工 認 購 之 股 份, 係 以 本 公 司 確 認 員 工 可 認 購 股 數 之 日 為 給 與 日, 並 以 給 與 日 認 股 權 之 公 允 價 值 認 列 薪 資 費 用 及 資 本 公 積 ( 二 三 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 1. 當 期 所 得 稅 依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 列 為 股 東 會 決 議 年 度 之 所 得 稅 費 用 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 之 調 整, 列 入 當 期 所 得 稅 2. 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 依 合 併 財 務 報 告 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課 稅 所 得 之 課 稅 基 礎 二 者 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列, 而 遞 延 所 得 稅 資 產 則 於 很 有 可 能 有 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 或 虧 損 扣 抵 使 用 時 認 列 暫 時 性 差 異 若 係 由 商 譽 所 產 生, 或 係 由 其 他 資 產 及 負 債 原 始 認 列 ( 不 包 括 企 業 合 併 ) 所 產 生, 且 交 易 當 時 既 不 影 響 課 稅 所 得 亦 不 影 響 會 計 利 潤 者, 不 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 與 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 權 益 相 關 之 應 課 稅 暫 時 性 差 異 皆 認 列 遞 延 所 得 稅 負 債, 惟 本 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點, 且 該 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 除 外 與 此 類 投 資 及 權 益 有 關 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 資 產, 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差 異 之 利 益, 且 於 可 預 見 之 未 來 預 期 將 迴 轉 的 範 圍 內, 予 以 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 減 帳 面 金 額 原 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 者, 亦 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視, 並 在 未 來 很 有 可 能 產 生 課 稅 所 得 以 供 其 回 收 所 有 或 部 分 資 產 者, 調 增 帳 面 金 額 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之 稅 率 衡 量, 該 稅 率 係 以 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 及 稅 法 為 基 礎 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 之 衡 量 係 反 映 企 業 於 資 產 負 債 表 日 預 期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式 所 產 生 之 租 稅 後 果 3. 本 期 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 認 列 於 損 益, 惟 與 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 計 入 權 益 若 當 期 所 得 稅 或 遞 延 所 得 稅 係 自 企 業 合 併 所 產 生, 其 所 得 稅 影 響 數 納 入 企 業 合 併 之 會 計 處 理 本 公 司 採 行 連 結 稅 制 合 併 結 算 申 報 所 得 稅 之 會 計 處 理, 係 將 合 併 基 礎 之 當 年 度 及 遞 延 所 得 稅 與 各 子 公 司 個 別 之 當 年 度 及 遞 延 所 得 稅 彙 總 金 額 之 差 額, 於 母 公 司 合 併 調 整, 並 列 為 母 公 司 之 所 得 稅 利 益 或 費 用, 相 關 之 撥 補 及 撥 付 金 額 以 當 期 所 得 稅 資 產 或 當 期 所 得 稅 負 債 科 目 列 帳 ( 二 四 ) 企 業 合 併 企 業 合 併 係 採 收 購 法 處 理 收 購 相 關 成 本 於 成 本 發 生 及 勞 務 取 得 當 年 度 認 列 為 費 用 商 譽 係 按 移 轉 對 價 被 收 購 者 之 非 控 制 權 益 以 及 收 購 者 先 前 已 持 有 被 收 購 者 之 權 益 於 收 購 日 之 公 允 價 值 之 總 額, 超 過 收 購 日 所 取 得 可 辨 認 資 產 及 承 擔 之 負 債 按 上 述 基 礎 衡 量 之 淨 額 衡 量 本 公 司 係 按 每 一 合 併 交 易 為 基 礎, 選 擇 以 公 允 價 值 或 以 被 收 購 者 可 辨 認 淨 資 產 按 非 控 制 權 益 所 享 有 之 份 額 衡 量 非 控 制 權 益 若 本 公 司 因 企 業 合 併 所 取 得 可 辨 認 資 產 及 承 擔 負 債 之 衡 量 尚 未 完 成, 於 資 產 負 債 表 日 係 以 暫 定 金 額 認 列, 並 於 衡 量 期 間 進 行 追 溯 調 整 或 認 列 額 外 之 資 產 或 負 債, 以 反 映 所 取 得 有 關 收 購 日 已 存 在 事 實 與 情 況 之 新 資 訊 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 本 公 司 於 採 用 附 註 四 所 述 之 會 計 政 策 時, 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊, 管 理 階 層 必 須 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 視 為 攸 關 之 因 素 作 出 相 關 之 判 斷 估 計 及 假 設 實 際 結 果 可 能 與 估 計 有 所 不 同 106

112 107 估 計 與 基 本 假 設 係 持 續 檢 視 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期, 則 於 估 計 修 正 當 期 認 列 ; 若 估 計 之 修 正 同 時 影 響 當 期 及 未 來 期 間, 則 於 估 計 修 正 當 期 及 未 來 期 間 認 列 除 其 他 附 註 另 有 說 明 外, 本 公 司 管 理 階 層 於 採 用 會 計 政 策 過 程 中 對 合 併 財 務 報 告 認 列 金 額 具 有 重 大 影 響 之 判 斷 假 設 及 估 計 不 確 定 性 之 相 關 資 訊, 說 明 如 下 : ( 一 ) 放 款 減 損 損 失 本 公 司 每 月 複 核 放 款 組 合 以 評 估 減 損 本 公 司 於 決 定 是 否 認 列 減 損 損 失 時, 主 要 係 判 斷 是 否 有 任 何 可 觀 察 證 據 顯 示 可 能 產 生 減 損 此 證 據 可 能 包 含 可 觀 察 資 料 指 出 債 務 人 付 款 狀 態 之 不 利 變 動, 或 與 債 務 拖 欠 有 關 之 國 家 或 當 地 經 濟 狀 況 分 析 預 期 現 金 流 量 時, 管 理 階 層 之 估 計 係 基 於 具 類 似 信 用 風 險 特 徵 資 產 之 過 去 損 失 經 驗 本 公 司 定 期 複 核 預 期 現 金 流 量 金 額 與 時 點 之 方 法 與 假 設, 以 減 少 預 估 與 實 際 損 失 金 額 之 差 異 ( 二 ) 金 融 工 具 之 公 允 價 值 非 活 絡 市 場 或 無 報 價 之 金 融 工 具 公 允 價 值 係 以 評 價 方 法 決 定 在 該 情 況 下, 公 允 價 值 係 從 類 似 金 融 工 具 之 可 觀 察 資 料 或 模 式 評 估 若 無 市 場 可 觀 察 參 數, 金 融 工 具 之 公 允 價 值 係 以 適 當 假 設 評 估 當 採 用 評 價 方 法 決 定 公 允 價 值 時, 依 本 公 司 評 價 程 序 選 擇 適 當 之 評 價 模 型 所 有 模 型 經 校 準 以 確 保 產 出 結 果 反 映 實 際 資 料 與 市 場 價 格 本 公 司 管 理 階 層 認 為 所 選 定 之 評 價 技 術 及 假 設 可 適 當 用 以 決 定 金 融 工 具 之 公 允 價 值 金 融 工 具 公 允 價 值 之 決 定 方 式 請 參 閱 附 註 四 二 ( 三 ) 所 得 稅 本 公 司 估 計 所 得 稅 時 須 仰 賴 重 大 評 估 本 公 司 決 定 稅 款 最 終 金 額 須 經 過 許 多 交 易 與 計 算, 最 終 稅 款 與 原 始 認 列 之 金 額 若 產 生 差 異, 該 差 異 將 影 響 當 期 所 得 稅 與 遞 延 所 得 稅 項 目 之 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 主 要 視 未 來 能 否 有 足 夠 之 獲 利 或 應 課 稅 暫 時 性 差 異 而 定 若 未 來 實 際 產 生 之 獲 利 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 遞 延 所 得 稅 資 產 之 迴 轉, 該 等 迴 轉 係 於 發 生 年 度 認 列 為 損 益 ( 四 ) 員 工 福 利 退 職 後 福 利 義 務 之 現 值 係 以 數 種 假 設 之 精 算 結 果 為 基 礎 這 些 假 設 中 任 何 變 動 將 影 響 退 職 後 福 利 義 務 之 帳 面 金 額 決 定 退 休 金 淨 成 本 ( 收 入 ) 之 假 設 包 含 折 現 率 本 公 司 每 年 年 底 決 定 適 當 折 現 率, 並 以 該 利 率 計 算 預 估 支 付 退 職 後 福 利 義 務 所 須 之 未 來 現 金 流 出 現 值 為 決 定 適 當 之 折 現 率, 本 公 司 須 考 量 高 品 質 公 司 債 或 政 府 公 債 之 利 率, 該 公 司 債 或 政 府 公 債 之 幣 別 與 退 職 後 福 利 支 付 之 幣 別 相 同, 且 其 到 期 日 期 間 應 與 相 關 退 休 金 負 債 期 間 相 符 其 他 退 職 後 福 利 義 務 之 重 大 假 設 部 分 係 根 據 現 行 市 場 狀 況 決 定 ( 五 ) 商 譽 減 損 估 計 決 定 商 譽 是 否 減 損 時, 須 估 計 分 攤 到 商 譽 之 現 金 產 生 單 位 之 使 用 價 值 為 計 算 使 用 價 值, 管 理 階 層 應 估 計 預 期 自 現 金 產 生 單 位 所 產 生 之 未 來 現 金 流 量, 並 決 定 計 算 現 值 所 使 用 之 適 當 折 現 率 若 實 際 現 金 流 量 少 於 預 期, 可 能 會 產 生 重 大 減 損 損 失 ( 六 ) 備 供 出 售 權 益 投 資 減 損 估 計 備 供 出 售 權 益 投 資 之 客 觀 減 損 證 據 包 括 該 投 資 公 允 價 值 大 幅 或 持 續 下 跌 至 低 於 成 本 在 決 定 公 允 價 值 是 否 大 幅 或 持 續 下 跌 時 需 進 行 判 斷 本 公 司 管 理 階 層 進 行 判 斷 時, 會 考 慮 歷 史 市 場 波 動 紀 錄 及 該 權 益 投 資 之 歷 史 價 格, 以 及 被 投 資 公 司 所 屬 行 業 表 現 等 其 他 因 素 六 現 金 及 約 當 現 金 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $9,874,687 $7,207,003 $6,094,454 待 交 換 票 據 2,829,534 10,608,961 9,408,051 存 放 同 業 8,624,553 5,248,938 4,432,794 約 當 現 金 15,132 94,491 69,467 運 送 中 現 金 ,200 - $21,344,052 $23,172,593 $20,004,766 合 併 現 金 流 量 表 於 102 年 及 101 年 12 月 31 日 之 調 節 請 參 閱 合 併 現 金 流 量 表,101 年 1 月 1 日 之 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 與 合 併 資 產 負 債 表 之 相 關 項 目 調 節 如 下 : 101 年 1 月 1 日 合 併 資 產 負 債 表 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $20,004,766 符 合 IAS 7 現 金 及 約 當 現 金 定 義 之 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 3,824,240 符 合 IAS 7 現 金 及 約 當 現 金 定 義 之 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 29,789 合 併 現 金 流 量 表 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $23,858,795

113 七 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 102 年 12 月 31 日 上 列 存 款 準 備 金 係 依 法 就 每 月 應 提 存 法 定 準 備 金 之 各 項 存 款 之 平 均 餘 額, 按 法 定 準 備 率 計 算 提 存 於 中 央 銀 行 指 定 之 存 款 準 備 金 帳 戶, 其 中 存 款 準 備 金 乙 戶 依 規 定 非 於 每 月 調 整 存 款 準 備 金 時 不 得 動 用, 其 餘 則 可 隨 時 動 用 轉 存 央 行 國 庫 機 關 專 戶 存 款 係 玉 山 銀 行 依 中 央 銀 行 委 託 金 融 機 構 辦 理 國 庫 事 務 要 點 規 定, 將 代 收 受 國 庫 機 關 專 戶 存 款 之 百 分 之 六 十 轉 存 中 央 銀 行, 不 得 動 用 八 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 存 款 準 備 金 - 甲 戶 $19,367,649 $17,222,273 $13,492,185 存 款 準 備 金 - 乙 戶 29,814,621 26,735,726 26,089,659 存 款 準 備 金 - 外 幣 存 款 戶 163, ,680 99,917 轉 存 央 行 國 庫 機 關 專 戶 存 款 17,164 14,392 4,544 拆 放 同 業 5,010,200 8,723,086 3,824,240 存 放 央 行 - 其 他 3,534,339 3,029,806 1,505,871 $57,907,807 $55,855,963 $45,016, 年 1 月 1 日 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 可 轉 讓 定 期 存 單 $206,670,546 $ - $ - 商 業 本 票 19,489,481 21,665,075 12,390,025 國 庫 券 6,587, ,178 外 匯 選 擇 權 合 約 4,277,122 1,490, ,597 金 融 債 券 1,555,685 56,958 88,830 利 率 交 換 合 約 783,248 1,390,052 2,199,546 外 匯 換 匯 合 約 766, , ,888 國 外 機 構 發 行 債 券 612, , ,628 遠 期 外 匯 合 約 281, ,434 82,884 政 府 公 債 202, ,739 - 營 業 證 券 - 自 營 部 195,628 66,744 54,788 基 金 受 益 憑 證 190,991 87,682 1,140,768 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 155, , ,277 營 業 證 券 - 避 險 102, 期 貨 交 易 保 證 金 - 自 有 資 金 98,262 68,791 91,121 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 37,626 46, , 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 換 匯 換 利 合 約 $ 32,284 $ 7,899 $ 157,496 外 幣 保 證 金 交 易 合 約 30,248 11,793 17,437 營 業 證 券 - 承 銷 部 26,863-29,700 商 品 選 擇 權 合 約 16,028 19,073 15,283 金 屬 商 品 交 換 合 約 7,073 15,463 78,989 遠 期 商 品 合 約 5,585 6,441 9,328 存 託 憑 證 3,380 4,970 4,610 或 有 價 值 權 2, 可 轉 換 公 司 債 - 19,700 19,500 信 用 違 約 交 換 合 約 - 9,278 35, ,130,568 27,390,155 19,810,713 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 公 司 債 20,839,879 16,179,453 15,063,477 金 融 債 券 20,347,718 16,392,542 17,124,860 國 外 政 府 債 券 328, , ,205 組 合 式 商 品 - 800,694 - 賣 方 權 益 證 券 - 8,928 13,076 41,515,861 34,013,740 32,590,618 $283,646,429 $61,403,895 $52,401,331 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 外 匯 選 擇 權 合 約 $4,363,097 $1,608,387 $1,134,114 利 率 交 換 合 約 702,284 1,450,555 2,300,655 遠 期 外 匯 合 約 382, , ,450 外 匯 換 匯 合 約 349, , ,099 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 - 淨 額 21, 商 品 選 擇 權 合 約 16,028 19,072 15,283 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 11,899 23,245 33,788 遠 期 商 品 合 約 5,585 6,441 9,328 金 屬 商 品 交 換 合 約 5,152 12,190 69,865 信 用 違 約 交 換 合 約 2,108 5, 換 匯 換 利 合 約 ,082 外 幣 保 證 金 交 易 合 約 ,859,576 4,056,896 4,603,265 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 可 轉 換 公 司 債 ( 附 註 二 五 ) 6,404,491 5,490,750 5,286,990 組 合 式 商 品 - 2,921,861 3,252,437 6,404,491 8,412,611 8,539,427 $12,264,067 $12,469,507 $13,142,

114 本 公 司 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 分 別 為 39,954 仟 元 1,231,896 仟 元 及 3,633,920 仟 元 母 公 司 102 年 及 101 年 12 月 31 日 尚 未 到 期 之 衍 生 性 商 品 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 換 匯 換 利 合 約 $3,119,995 $3,041,650 玉 山 銀 行 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 之 目 的, 主 要 係 為 配 合 客 戶 交 易 之 需 求 並 用 以 軋 平 玉 山 銀 行 之 部 位 規 避 外 幣 資 產 負 債 因 匯 率 及 利 率 波 動 所 產 生 之 風 險 暨 債 券 投 資 到 期 之 信 用 風 險 等 玉 山 銀 行 於 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 尚 未 到 期 之 衍 生 性 商 品 合 約 金 額 ( 名 目 本 金 ) 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 外 匯 選 擇 權 合 約 $635,706,159 $309,719,379 $182,699,277 利 率 交 換 合 約 130,238, ,998, ,566,385 外 匯 換 匯 合 約 85,061,289 97,789,550 85,331,327 遠 期 外 匯 合 約 26,940,232 47,842,580 21,584,566 信 用 違 約 交 換 合 約 238,304 8,791,120 9,321,414 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 8,053,047 7,839,471 8,029,941 商 品 選 擇 權 合 約 190, , ,271 金 屬 商 品 交 換 合 約 267, ,622 1,510,279 利 率 期 貨 交 易 合 約 - 87,120 - 外 幣 保 證 金 交 易 合 約 245, , ,650 遠 期 商 品 合 約 224, , ,205 商 品 期 貨 交 易 合 約 63,825 9,641 - 換 匯 換 利 合 約 - 31,681 3,193,995 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 玉 山 證 券 之 期 貨 交 易 保 證 金 餘 額 分 別 為 24,730 仟 元 29,318 仟 元 及 5,041 仟 元 玉 山 證 券 從 事 股 價 指 數 期 貨 及 臺 指 選 擇 權 交 易 屬 保 證 金 交 易, 係 為 規 避 自 營 商 買 賣 股 票 之 風 險 玉 山 證 券 102 及 101 年 度 因 從 事 期 貨 業 務 交 易 所 產 生 之 期 貨 契 約 損 益, 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 期 貨 契 約 損 益 : 期 貨 契 約 利 益 - 非 避 險 已 實 現 $22,227 $19,599 期 貨 契 約 利 益 - 非 避 險 未 實 現 - - 期 貨 契 約 利 益 - 避 險 已 實 現 77 - 期 貨 契 約 利 益 - 避 險 未 實 現 - - 合 計 $22,304 $19,599 期 貨 契 約 損 失 - 非 避 險 已 實 現 ($19,975) ($17,748) 期 貨 契 約 損 失 - 非 避 險 未 實 現 (14) - 期 貨 契 約 損 失 - 避 險 已 實 現 - - 期 貨 契 約 損 失 - 避 險 未 實 現 - - 合 計 ($19,989) ($17,748) 玉 山 證 券 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 及 再 買 回 公 允 價 值 列 示 如 下 : 102 年 12 月 31 日 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 $ 503,300 加 : 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 價 值 變 動 損 失 38, ,850 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 再 買 回 488,662 加 : 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 再 買 回 價 值 變 動 利 益 31, ,570 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 淨 額 $ 21,280 玉 山 證 券 發 行 之 認 購 ( 售 ) 權 證 存 續 期 間 為 自 上 市 ( 櫃 ) 買 賣 日 起 算 6 個 月, 並 採 現 金 結 算 方 式 履 約 玉 山 證 券 102 年 及 101 年 度 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 所 產 生 之 損 益, 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 價 值 變 動 損 失 ($ 38,550) $ - 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 再 買 回 價 值 變 動 利 益 - 已 實 現 5,972 - 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 再 買 回 價 值 變 動 利 益 - 未 實 現 31,908 - 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 費 用 (2,522) - ($ 3,192) $ - 109

115 九 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 102 年 12 月 31 日 金 融 債 券 $28,133,184 $32,647,365 $28,535,815 政 府 公 債 24,062,344 33,019,092 15,222,035 公 司 債 16,721,077 9,882,062 4,099,907 上 市 ( 櫃 ) 股 票 2,098, , ,363 基 金 受 益 憑 證 94, , ,887 資 產 證 券 化 受 益 證 券 28, ,418 4,547,001 國 外 機 構 發 行 債 券 911, ,249 - $72,049,774 $76,668,039 $53,524,008 本 公 司 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 備 供 出 售 金 融 資 產 中, 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 分 別 為 3,636,353 仟 元 1,300,176 仟 元 及 3,270,800 仟 元 十 金 融 資 產 證 券 化 玉 山 銀 行 分 別 於 94 年 第 4 季 及 96 年 第 2 季 與 香 港 商 香 港 上 海 匯 豐 銀 行 ( 以 下 稱 受 託 機 構 ) 共 同 訂 定 信 託 契 約, 依 據 中 華 民 國 金 融 資 產 證 券 化 條 例, 採 特 殊 目 的 信 託 方 式, 將 玉 山 銀 行 所 持 有 標 的 債 券 之 所 有 權 利 及 風 險 移 轉 予 受 託 機 構, 亦 即 於 移 轉 債 券 予 受 託 機 構 時, 即 放 棄 對 債 券 資 產 之 控 制 權, 由 受 託 機 構 發 行 表 彰 信 託 財 產 權 益 之 玉 山 銀 行 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 ( 以 下 簡 稱 玉 山 CBO ) 玉 山 銀 行 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 ( 以 下 簡 稱 玉 山 CBO ) 及 玉 山 銀 行 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 受 益 證 券 予 證 券 持 有 人, 並 將 發 行 受 益 證 券 所 得 之 價 金 保 留 之 受 益 證 券 ( 玉 山 CBO 為 C 級 ) 及 賣 方 權 益 證 券 交 付 玉 山 銀 行 101 年 12 月 31 日 玉 山 CBO 發 行 期 間 為 94 年 12 月 28 日 至 103 年 9 月 20 日, 發 行 總 金 額 為 18,341,000 仟 元 玉 山 CBO 於 101 年 2 月 24 日 經 受 益 人 會 議 決 議 提 前 終 止 信 託 及 進 行 信 託 財 產 之 清 算 與 處 分 信 託 財 產 中 之 債 券, 並 於 101 年 3 月 20 日 出 售 信 託 財 產 中 之 債 券 資 產, 本 公 司 101 年 12 月 31 日 已 收 回 保 留 受 益 證 券 及 信 託 財 產 殘 值 之 分 配 款 5,920,841 仟 元, 並 認 列 處 分 利 益 1,644,490 仟 元 ( 帳 列 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 ) 101 年 1 月 1 日 玉 山 銀 行 並 擔 任 玉 山 CBO 及 玉 山 CBO 之 服 務 機 構, 依 服 務 合 約 未 來 得 收 取 之 收 入 預 期 相 當 於 因 執 行 服 務 所 需 之 適 當 補 償, 因 是 未 認 列 服 務 資 產 或 負 債 ; 另 保 留 之 受 益 證 券 對 投 資 人 依 證 券 化 信 託 合 約 收 取 報 酬 後 剩 餘 之 未 來 現 金 流 量 保 有 權 利, 當 債 務 人 無 法 支 付 到 期 款 項 時, 投 資 人 及 受 託 機 構 對 於 玉 山 銀 行 之 其 他 資 產 並 無 追 索 權 保 留 受 益 證 券 之 本 金 受 償 順 位 在 投 資 人 權 利 之 後, 且 其 價 值 受 移 轉 債 券 發 行 者 之 信 用 風 險 及 利 率 風 險 等 因 素 之 影 響 本 公 司 因 證 券 化 而 收 取 及 支 付 之 現 金 流 量 彙 總 如 下 : 玉 山 CBO 玉 山 CBO 年 度 102 年 度 101 年 度 收 到 服 務 收 益 $ 1,065 $ 600 $ 600 收 回 保 留 受 益 證 券 及 信 託 財 產 殘 值 5,920, 十 一 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 本 公 司 於 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日 以 附 賣 回 為 條 件 買 入 之 票 債 券 分 別 為 210,863 仟 元 及 29,789 仟 元, 經 約 定 應 分 別 於 期 後 以 210,988 仟 元 及 29,833 仟 元 陸 續 賣 回 十 二 應 收 款 項 - 淨 額 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 收 信 用 卡 款 項 $37,046,146 $35,806,522 $32,789,829 應 收 承 購 帳 款 - 無 追 索 權 15,451,829 4,199,426 5,598,969 應 收 證 券 融 資 款 4,587,865 3,571,209 3,792,570 應 收 承 兌 票 款 2,090,015 2,810,014 2,229,997 應 收 利 息 2,209,216 2,059,863 1,605,638 應 收 交 割 帳 款 1,682,199 1,306, ,431 應 收 帳 款 874, , ,623 交 割 代 價 183, ,727 應 收 收 益 , ,863 應 收 逾 期 有 價 證 券 款 ,225 其 他 642, , ,580 64,768,777 50,702,867 48,342,452 減 : 備 抵 呆 帳 (1,873,394) (1,508,645) (1,425,353) $62,895,383 $49,194,222 $46,917,

116 本 公 司 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 應 收 款 項 之 備 抵 呆 帳 評 估 如 下 : 項 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 目 個 別 評 估 減 損 組 合 評 估 減 損 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 收 帳 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 應 收 帳 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 應 收 帳 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 $20,552 $11,017 $5,465 $2,265 $308,491 $285,812 1,981, ,026 1,847, ,018 1,791, ,955 無 個 別 減 損 客 觀 證 組 合 評 61,114,923 1,162,351 47,532, ,362 45,220, ,586 據 者 估 減 損 項 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 目 個 別 評 估 減 損 組 合 評 估 減 損 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 貼 現 及 放 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 貼 現 及 放 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 貼 現 及 放 款 總 額 備 抵 呆 帳 金 額 $ 2,406,720 $ 628,574 $ 1,680,923 $ 770,602 $ 977,984 $ 223,550 2,215, ,121 2,185, ,943 2,198, ,799 無 個 別 減 損 客 觀 證 組 合 評 833,094,135 8,083, ,982,897 6,981, ,716,833 5,922,821 據 者 估 減 損 合 計 837,716,213 9,207, ,849,636 8,327, ,893,502 6,751,170 貼 現 及 放 款 之 備 抵 呆 帳 變 動 情 形 如 下 : 合 計 63,116,872 1,873,394 49,385,570 1,508,645 47,320,858 1,425, 年 度 101 年 度 應 收 款 項 之 備 抵 呆 帳 變 動 情 形 如 下 : 年 初 餘 額 $ 8,327,145 $ 6,751, 年 度 101 年 度 年 初 餘 額 $ 1,508,645 $ 1,425,353 本 年 度 企 業 合 併 取 得 15,382 - 本 年 度 提 列 提 存 221, ,849 沖 銷 應 收 款 項 (441,531) (737,073) 收 回 已 沖 銷 之 應 收 款 項 556, ,169 匯 率 影 響 數 及 其 他 變 動 13,124 10,347 年 底 餘 額 $ 1,873,394 $ 1,508,645 十 三 貼 現 及 放 款 - 淨 額 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 短 期 放 款 $ 187,842,592 $ 173,937,762 $ 148,124,194 中 期 放 款 243,632, ,063, ,441,903 承 受 嘉 義 四 信 轉 入 - 9,104 本 年 度 企 業 合 併 取 得 137,109 - 本 年 度 提 列 1,451,420 1,707,317 轉 銷 呆 帳 (1,231,874) (593,234) 轉 銷 呆 帳 後 收 回 數 506, ,470 匯 率 影 響 數 及 其 他 變 動 16,801 (49,682) 年 底 餘 額 $ 9,207,459 $ 8,327,145 本 公 司 102 及 101 年 度 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 之 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 貼 現 及 放 款 備 抵 呆 帳 提 列 數 $ 1,451,420 $ 1,707,317 應 收 款 項 備 抵 呆 帳 提 列 數 221, ,849 保 證 責 任 準 備 提 列 數 34,068 49,796 長 期 放 款 400,256, ,264, ,570,945 $ 1,706,522 $ 2,019,962 催 收 款 項 1,363, , ,756 押 匯 及 貼 現 4,620,986 2,906,861 2,837, ,716, ,849, ,893,502 十 四 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 減 : 備 抵 呆 帳 (9,207,459) (8,327,145) (6,751,170) 減 : 折 溢 價 調 整 數 (270,584) (115,771) (133,498) 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 政 府 公 債 $ 5,912,182 $ 6,264,653 $ 9,825,349 $ 828,238,170 $ 735,406,720 $ 656,008,834 公 司 債 803,871 1,640,723 3,381,152 本 公 司 於 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 已 停 止 對 內 計 息 之 放 款 及 其 他 授 信 款 項 餘 額 分 別 為 1,363,483 仟 元 677,613 仟 元 及 918,756 仟 元 102 及 101 年 度 對 內 未 計 提 利 息 收 入 之 金 額 分 別 為 29,948 仟 元 及 20,264 仟 元 金 融 債 券 527,936 1,166,755 4,434,944 國 外 機 構 發 行 債 券 1,268, , ,236 國 外 定 期 存 單 59, ,366 60,556 資 產 證 券 化 受 益 證 券 21,447 32,862 70,622 可 轉 讓 定 期 存 單 - 201,300, ,210,000 本 公 司 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 $ 8,593,699 $ 211,168,563 $ 253,283,859 日 對 貼 現 及 放 款 之 備 抵 呆 帳 評 估 如 下 : 111

117 本 公 司 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 中, 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 分 別 為 2,397,827 仟 元 2,152,109 仟 元 及 5,768,003 仟 元 本 公 司 於 99 及 100 年 度 間, 因 上 述 部 分 債 券 發 行 人 之 信 用 顯 著 惡 化, 陸 續 處 分 該 等 債 券 投 資, 且 處 分 金 額 尚 不 重 大, 故 不 影 響 其 繼 續 分 類 為 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 之 意 圖 本 公 司 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 前 3 年 度 之 累 計 處 分 金 額 分 別 為 156,276 仟 元 471,782 仟 元 及 471,782 仟 元, 累 計 處 分 損 失 分 別 為 12,901 仟 元 115,017 仟 元 及 115,017 仟 元, 累 計 處 分 金 額 佔 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 金 額 之 百 分 比 分 別 為 1.82% 0.22% 及 0.19% 十 五 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 存 放 金 融 同 業 - 定 期 存 款 $ 10,117,509 $ - $ - 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 - 淨 額 4,757,310 4,063,185 3,171,995 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 淨 額 1,782,653 1,539,222 1,508,965 客 戶 保 證 金 專 戶 475, , ,815 原 始 到 期 日 超 過 3 個 月 之 定 期 存 款 248, , ,000 其 他 197,882 94, ,265 $ 17,578,354 $ 6,379,104 $ 5,255,040 本 公 司 所 持 有 之 未 上 市 ( 櫃 ) 股 票 投 資, 於 資 產 負 債 表 日 係 按 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量, 因 其 公 允 價 值 合 理 估 計 數 之 區 間 重 大 且 無 法 合 理 評 估 各 種 估 計 之 機 率, 致 本 公 司 管 理 階 層 認 為 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 本 公 司 102 及 101 年 度 因 部 分 被 投 資 公 司 營 運 產 生 虧 損, 故 對 於 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 評 估 認 列 減 損 損 失 分 別 為 168,384 仟 元 及 69,423 仟 元 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 明 細 如 下 : 102 年 12 月 31 日 公 司 債 $ 4,757,310 $ 4,063,185 $ 2,367,740 資 產 證 券 化 受 益 證 券 ,499 信 用 連 結 商 品 - 主 契 約 ,000 特 別 股 - - 8,756 $ 4,757,310 $ 4,063,185 $ 3,171,995 本 公 司 101 年 度 因 被 投 資 公 司 產 生 虧 損, 故 對 於 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 評 估 認 列 減 損 損 失 為 8,756 仟 元 客 戶 保 證 金 專 戶 明 細 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 101 年 1 月 1 日 銀 行 存 款 $ 270,194 $ 329,041 $ 264,690 期 貨 結 算 機 構 204, ,898 - 有 價 證 券 其 他 期 貨 商 結 算 餘 額 ,102 $ 475,000 $ 440,946 $ 362,815 客 戶 保 證 金 專 戶 餘 額 $ 475,000 $ 440,946 $ 362,815 減 : 手 續 費 收 入 待 轉 出 期 交 稅 待 轉 出 暫 收 款 期 貨 交 易 人 權 益 ( 附 註 二 九 ) $ 474,622 $ 440,500 $ 362,417 於 101 年 7 月 前, 玉 山 證 券 尚 未 具 期 貨 結 算 會 員 之 資 格, 因 是 期 貨 交 易 人 之 交 易 保 證 金 及 權 利 金 需 轉 撥 至 具 結 算 會 員 資 格 之 期 貨 商 代 為 結 算, 惟 玉 山 證 券 已 於 101 年 7 月 16 日 取 得 期 貨 結 算 會 員 資 格, 並 自 行 辦 理 期 貨 結 算 交 割 業 務 112

118 十 六 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 土 地 $ 423,826 $1,526,195 $ 524,422 房 屋 及 建 築 120, , ,932 $ 544,587 $1,691,992 $ 712,354 土 地 房 屋 及 建 築 合 計 成 本 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 1,556,490 $ 211,102 $ 1,767,592 處 分 (80,813) (44,657) (125,470) 自 不 動 產 及 設 備 轉 入 轉 出 至 不 動 產 及 設 備 (1,051,569) (6,489) (1,058,058) 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ 424,108 $ 159,983 $ 584, 年 1 月 1 日 餘 額 $577,352 $216,887 $794,239 承 受 嘉 義 四 信 轉 入 116,540 7, ,759 處 分 (77,513) - (77,513) 自 不 動 產 及 設 備 轉 入 1,008,686 27,066 1,035,752 轉 出 至 不 動 產 及 設 備 (68,575) (40,070) (108,645) 101 年 12 月 31 日 餘 額 $ 1,556,490 $ 211,102 $ 1,767,592 累 計 折 舊 及 減 損 102 年 1 月 1 日 餘 額 ($30,295) ($45,305) ($75,600) 折 舊 費 用 - (5,089) (5,089) 處 分 22,669 11,779 34,448 自 不 動 產 及 設 備 轉 入 - (1,603) (1,603) 轉 出 至 不 動 產 及 設 備 迴 轉 減 損 損 失 7, , 年 12 月 31 日 餘 額 ($ 282) ($ 39,222) ($ 39,504) 本 公 司 之 投 資 性 不 動 產 ( 不 含 土 地 ) 係 以 直 線 基 礎 按 50 年 計 提 折 舊 本 公 司 之 投 資 性 不 動 產 於 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 之 公 允 價 值 分 別 為 1,022,468 仟 元 1,884,195 仟 元 及 734,676 仟 元, 該 公 允 價 值 係 以 本 公 司 估 價 中 心 及 非 關 係 人 之 獨 立 估 價 師 於 該 等 日 期 進 行 之 評 價 為 基 礎 本 公 司 投 資 性 不 動 產 之 收 益 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 投 資 性 不 動 產 之 租 金 收 入 $ 7,856 $ 14,291 當 期 產 生 租 金 收 入 之 投 資 性 不 動 產 所 發 生 之 直 接 營 運 費 用 (1,230) (3,233) 未 產 生 租 金 收 入 之 投 資 性 不 動 產 所 發 生 之 直 接 營 運 費 用 (7,852) (7,710) ($ 1,226) $ 3,348 十 七 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 每 一 類 別 之 帳 面 金 額 土 地 $ 12,065,716 $ 10,333,976 $ 9,914,459 房 屋 及 建 築 5,107,063 5,173,466 4,972,477 電 腦 設 備 1,004, , ,623 交 通 及 運 輸 設 備 158, , ,924 雜 項 設 備 611, , ,348 預 付 房 地 及 設 備 款 425, , ,726 $ 19,373,142 $ 17,250,811 $ 16,478, 年 1 月 1 日 餘 額 ($ 52,930) ($ 28,955) ($ 81,885) 折 舊 費 用 - (7,036) (7,036) 自 不 動 產 及 設 備 轉 入 - (4,747) (4,747) 轉 出 至 不 動 產 及 設 備 - 2,002 2,002 迴 轉 ( 提 列 ) 減 損 損 失 22,635 (6,569) 16, 年 12 月 31 日 餘 額 ($ 30,295) ($ 45,305) ($ 75,600) 113

119 成 本 交 通 及 運 預 付 房 地 及 土 地 房 屋 及 建 築 電 腦 設 備 輸 設 備 雜 項 設 備 設 備 款 合 計 102 年 1 月 1 日 餘 額 $10,333,976 $7,267,148 $3,403,594 $ 534,685 $1,881,530 $ 217,482 $23,638,415 本 年 度 企 業 合 併 取 得 ( 附 註 五 一 ) 253,817 56,767 21,869 37,622 22, ,009 增 添 428, , ,204 64, , ,211 1,534,699 處 分 - (12,443) (248,200) (38,641) (36,523) - (335,807) 淨 兌 換 差 額 (2,018) (12,156) 456 (74) 1,574 - (12,218) 重 分 類 及 其 他 1,051,569 (1,034) 26,048-3,215 (69,345) 1,010, 年 12 月 31 日 餘 額 $12,065,716 $7,484,360 $3,573,971 $ 598,570 $2,080,586 $ 425,348 $26,228,551 成 本 101 年 1 月 1 日 餘 額 $9,914,459 $6,800,525 $3,146,461 $ 507,516 $1,681,262 $ 349,726 $22,399,949 承 受 嘉 義 四 信 轉 入 增 添 1,324, , ,892 48, , ,199 2,486,672 處 分 - - (171,082) (21,414) (21,102) - (213,598) 淨 兌 換 差 額 - - (649) (234) (1,039) - (1,922) 重 分 類 及 其 他 (905,162) 126,711 75,486-19,004 (349,443) (1,033,404) 101 年 12 月 31 日 餘 額 $10,333,976 $7,267,148 $3,403,594 $ 534,685 $1,881,530 $ 217,482 $23,638,415 交 通 及 運 土 地 房 屋 及 建 築 電 腦 設 備 輸 設 備 雜 項 設 備 合 計 累 計 折 舊 及 減 損 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ - ($2,093,682) ($2,550,254) ($406,235) ($1,337,433) ($6,387,604) 本 年 度 企 業 合 併 取 得 ( 附 註 五 一 ) - (12,255) (17,838) (21,520) (20,325) (71,938) 處 分 - 12, ,198 37,618 35, ,057 折 舊 費 用 - (298,080) (249,274) (50,257) (143,055) (740,666) 淨 兌 換 差 額 - 12,422 (242) 248 (921) 11,507 重 分 類 及 其 他 - 1, (2,685) (765) 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ - ($2,377,297) ($2,569,410) ($440,080) ($1,468,622) ($6,855,409) 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ - ($1,828,048) ($2,496,838) ($374,592) ($1,221,914) ($5,921,392) 處 分 ,081 21,000 20, ,516 折 舊 費 用 - (268,378) (225,089) (52,474) (139,854) (685,795) 淨 兌 換 差 額 (169) 1,215 1,638 重 分 類 及 其 他 - 2, ,685 5, 年 12 月 31 日 餘 額 $ - ($2,093,682) ($2,550,254) ($406,235) ($1,337,433) ($6,387,604) 114

120 本 公 司 之 不 動 產 及 設 備 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 折 舊 : 房 屋 及 建 築 主 建 物 20 至 50 年 房 屋 附 屬 設 備 10 至 15 年 電 腦 設 備 3 至 8 年 交 通 及 運 輸 設 備 4 至 10 年 雜 項 設 備 4 至 20 年 十 八 無 形 資 產 - 淨 額 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 商 譽 $ 4,296,637 $ 3,805,337 $ 3,749,066 電 腦 軟 體 385, , ,580 核 心 存 款 347,707 40,854 40,642 客 戶 關 係 8,027 8,563 9,098 銀 行 執 照 475, $ 5,513,344 $ 4,187,067 $ 4,061,386 商 譽 電 腦 軟 體 核 心 存 款 客 戶 關 係 銀 行 執 照 合 計 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 3,805,337 $ 332,313 $ 40,854 $ 8,563 $ - $ 4,187,067 本 年 度 企 業 合 併 取 得 ( 附 註 五 一 ) 494, , ,970 1,312,545 單 獨 取 得 - 188, ,118 攤 銷 費 用 - (183,161) (30,722) (536) - (214,419) 重 分 類 - 47, ,626 淨 兌 換 差 額 (2,765) 80 (2,116) - (2,792) (7,593) 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ 4,296,637 $ 385,795 $ 347,707 $ 8,027 $ 475,178 $ 5,513, 年 1 月 1 日 餘 額 $ 3,749,066 $ 262,580 $40,642 $ 9,098 $ - $ 4,061,386 概 括 承 受 嘉 義 四 信 取 得 56,271-2, ,023 單 獨 取 得 - 144, ,940 攤 銷 費 用 - (185,310) (2,540) (535) - (188,385) 重 分 類 - 110, ,176 淨 兌 換 差 額 - (73) (73) 101 年 12 月 31 日 餘 額 $ 3,805,337 $ 332,313 $ 40,854 $ 8,563 $ - $ 4,187,067 上 述 商 譽 以 外 之 無 形 資 產 除 銀 行 執 照 屬 非 確 定 耐 用 年 限 無 形 資 產 不 得 攤 銷 外, 有 限 耐 用 年 限 無 形 資 產 係 以 直 線 基 礎 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 攤 銷 費 用 : 電 腦 軟 體 2 至 5 年 核 心 存 款 4 至 16 年 客 戶 關 係 17 年 115 本 公 司 執 行 資 產 減 損 測 試 時, 除 投 資 性 不 動 產 以 淨 公 允 價 值 作 為 可 回 收 金 額 外, 係 以 營 運 部 門 為 現 金 產 生 單 位, 因 玉 山 銀 行 取 得 子 公 司 聯 合 商 業 銀 行 概 括 承 受 高 雄 企 銀 竹 南 信 合 社 及 嘉 義 四 信 資 產 及 負 債 所 產 生 之 商 譽, 已 分 攤 至 因 合 併 或 概 括 承 受 而 新 增 之 營 業 單 位 所 屬 之 營 運 部 門 ( 商 譽 所 屬 現 金 產 生 單 位 ) 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 係 依 據 使 用 價 值 決 定, 所 採 用 之 關 鍵 假 設 係 以 各 現 金 產 生 單 位 實 際 營 運 情 形 及 業 務 或 景 氣 循 環 週 期 之 客 觀 資 料 作 為 未 來 現 金 流 量 之 預 計 基 礎, 於 永 續 經 營 假 設 下, 根 據 資 本 財 評 價 模 式 (CAPM) 估 計 折 現 率, 將 各 現 金 產 生 單 位 預 估 未 來 5 年 營 運 產 生 之 淨 現 金 流 量 折 現 計 算 出 其 使 用 價 值 經 本 公 司 評 估 後, 並 無 減 損 情 事 發 生

121 十 九 其 他 資 產 - 淨 額 二 三 應 付 款 項 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 存 出 保 證 金 - 淨 額 $ 1,439,543 $ 1,310,973 $ 1,246,880 應 付 待 交 換 票 據 $ 2,829,534 $10,608,961 $ 9,408,051 營 業 保 證 金 及 交 割 結 算 基 金 692, , ,058 預 付 款 項 156, , ,933 代 收 承 銷 股 款 132, 承 受 擔 保 品 - 淨 額 8,223 46,507 54,602 其 他 15,933 14,001 11,042 $ 2,444,147 $ 2,201,601 $ 2,166,515 應 付 費 用 2,361,607 2,046,469 1,583,982 承 兌 匯 票 2,093,861 2,847,478 2,263,778 應 付 利 息 1,848,907 1,945,137 1,770,898 應 付 交 割 帳 款 1,811,123 1,133, ,228 應 付 承 購 帳 款 1,586,390 1,249,839 1,380,320 應 付 帳 款 1,277, , ,321 應 付 信 用 卡 款 1,171, , ,815 二 十 央 行 及 金 融 同 業 存 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 銀 行 同 業 拆 放 $42,991,536 $40,100,818 $29,683,742 中 華 郵 政 轉 存 款 2,508,657 5,986,310 8,026,290 透 支 銀 行 同 業 273, ,282 34,946 銀 行 同 業 存 款 936, , ,532 央 行 存 款 42,404 24,199 32,416 央 行 拆 放 893, $47,645,621 $46,652,824 $38,052,926 應 付 代 收 款 690, , ,150 應 付 融 券 擔 保 價 款 631, , ,502 融 券 保 證 金 545, , ,148 應 付 其 他 稅 款 159, , ,926 其 他 2,038,056 1,705, ,578 $19,045,582 $24,113,333 $20,088,697 二 四 存 款 及 匯 款 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 支 票 存 款 $ 15,278,595 $ 17,889,262 $11,183,664 二 一 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 活 期 存 款 289,786, ,958, ,927,066 活 期 儲 蓄 存 款 329,092, ,681, ,636,939 本 公 司 於 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 定 期 存 款 269,634, ,215, ,234,002 月 1 日 以 附 買 回 為 條 件 賣 出 之 票 債 券 分 別 為 6,254,291 仟 元 4,957,725 仟 元 及 13,247,387 仟 元, 經 約 定 應 分 別 於 期 後 以 6,271,208 仟 元 4,966,886 仟 元 及 13,261,731 仟 元 陸 續 買 回 可 轉 讓 定 期 存 單 1,678,800 1,942,400 9,469,600 定 期 儲 蓄 存 款 236,615, ,504, ,404,461 公 庫 存 款 8,283,057 4,177,221 4,822,688 匯 款 421, , ,542 $1,150,790,905 $1,023,820,129 $954,993,962 二 二 應 付 商 業 本 票 - 淨 額 本 公 司 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 應 付 商 業 本 票 面 額 分 別 為 1,983,000 仟 元 782,000 仟 元 及 952,000 仟 元, 年 貼 現 率 分 別 為 0.54%-0.97% 0.78%-0.93% 及 0.78%-0.88% 上 述 應 付 商 業 本 票 係 由 金 融 機 構 擔 任 保 證 及 承 兌 機 構 二 五 應 付 債 券 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 金 融 債 券 $47,500,000 $47,000,000 $39,000,000 玉 山 金 控 94 年 度 第 一 次 國 內 無 擔 保 普 通 公 司 債 - - 5,000,000 玉 山 金 控 96 年 度 第 一 次 國 內 無 擔 保 普 通 公 司 債 500, , ,

122 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 玉 山 金 控 99 年 度 第 一 期 國 內 無 擔 保 普 通 公 司 債 2,000,000 2,000,000 2,000,000 玉 山 金 控 101 年 度 第 一 期 國 內 無 擔 保 普 通 公 司 債 3,800,000 3,800,000 - $53,800,000 $53,300,000 $46,500,000 母 公 司 於 94 年 12 月 15 日 發 行 94 年 度 第 一 次 無 擔 保 次 順 位 公 司 債 5,000,000 仟 元, 每 張 票 面 金 額 為 10,000 仟 元, 票 面 利 率 為 中 華 郵 政 股 份 有 限 公 司 1 年 期 定 期 儲 蓄 存 款 一 般 牌 告 機 動 利 率 加 0.4%, 每 季 計 付 息 一 次, 發 行 期 限 7 年, 到 期 一 次 還 本 母 公 司 於 96 年 12 月 13 日 發 行 96 年 度 第 一 次 無 擔 保 次 順 位 公 司 債 500,000 仟 元, 每 張 票 面 金 額 為 10,000 仟 元, 票 面 利 率 為 九 十 天 期 商 業 本 票 利 率 加 0.6%, 每 季 單 利 計 息 一 次, 每 年 付 息 一 次, 發 行 期 限 7 年, 到 期 一 次 還 本 母 公 司 於 99 年 4 月 28 日 發 行 99 年 度 第 一 期 無 擔 保 次 順 位 公 司 債 2,000,000 仟 元, 每 張 票 面 金 額 為 10,000 仟 元, 票 面 利 率 為 2.7%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 發 行 期 限 7 年, 到 期 一 次 還 本 母 公 司 於 101 年 6 月 29 日 發 行 101 年 度 第 一 期 無 擔 保 次 順 位 公 司 債 3,800,000 仟 元, 每 張 票 面 金 額 為 10,000 仟 元, 票 面 利 率 為 1.75%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 發 行 期 限 7 年, 到 期 一 次 還 本 玉 山 銀 行 發 行 之 金 融 債 券 明 細 如 下 : 94 年 第 一 期 第 一 次 10 年 期 金 融 債 券 -94 年 6 月 24 日 發 行, 固 定 年 利 率 為 2.75%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 94 年 第 一 期 第 二 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -94 年 10 月 11 日 發 行, 票 面 利 率 依 中 華 郵 政 股 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 年 1 月 1 日 $5,000,000 $5,000,000 $5,000, 年 12 月 31 日 份 有 限 公 司 1 年 期 定 期 儲 蓄 存 款 一 般 牌 告 機 動 利 率 加 0.425% 計 息, 每 季 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 94 年 第 一 期 第 三 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -94 年 10 月 19 日 發 行, 固 定 年 利 率 為 2.725%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 94 年 第 一 期 第 四 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -94 年 11 月 4 日 發 行, 票 面 利 率 依 中 華 郵 政 股 份 有 限 公 司 1 年 期 定 期 儲 蓄 存 款 一 般 牌 告 機 動 利 率 加 0.4% 計 息, 每 季 單 利 計 息 一 次, 每 年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 95 年 度 第 一 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 95 年 8 月 24 日 發 行, 共 分 為 二 券, A 券 年 利 率 為 90 天 之 短 期 票 券 均 價 利 率 加 0.25%, 每 季 單 利 計 息 一 次 ;B 券 年 利 率 為 2.60%, 每 年 單 利 計 息 一 次, 每 年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 96 年 度 第 一 期 第 一 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -96 年 6 月 29 日 發 行, 共 分 為 二 券,A 券 票 面 利 率 為 臺 灣 銀 行 1 年 期 定 期 儲 蓄 一 般 存 款 牌 告 機 動 利 率 加 0.5%, 每 季 單 利 計 息 一 次 ;B 券 票 面 利 率 為 90 天 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 $ - $ - $2,000, ,400, ,600,000-6,000,000 6,000,000

123 期 商 業 本 票 利 率 加 0.39%, 每 季 單 利 計 息 一 次, 每 年 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 96 年 度 第 一 期 第 二 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -97 年 2 月 15 日 發 行, 固 定 年 利 率 為 3.10%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 97 年 度 第 一 期 第 一 次 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 97 年 10 月 24 日 發 行, 票 面 利 率 為 3.15%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 98 年 度 第 一 期 5 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 98 年 2 月 20 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.10%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 $3,700,000 $3,700,000 $3,700,000 2,300,000 2,300,000 2,300, , , ,000 1,000,000 1,000,000 1,000, 年 12 月 31 日 98 年 度 第 四 期 5 年 6 個 月 期 次 順 位 金 融 債 券 -98 年 5 月 18 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.35%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 98 年 度 第 五 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 98 年 7 月 17 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.50%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 98 年 度 第 六 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 98 年 10 月 20 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.35%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 99 年 度 第 一 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 99 年 5 月 28 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.20%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 $1,800,000 $1,800,000 $1,800, , , ,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 3,000,000 3,000,000 3,000, 年 度 第 二 期 5 年 6 個 月 期 次 順 位 金 融 債 券 -98 年 3 月 5 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.15%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 500, , , 年 度 第 二 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 - 99 年 7 月 13 日 發 行, 票 面 利 率 為 2.20%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 2,500,000 2,500,000 2,500, 年 度 第 三 期 次 順 位 金 融 債 券 - 98 年 4 月 3 日 發 行, 共 分 為 二 券,A 券 5 年 6 個 月 期, 票 券 利 率 為 2.15%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 ;B 券 7 年 期, 票 面 利 率 為 2.50%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 500, , , 年 度 第 一 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -100 年 5 月 24 日 發 行, 票 面 利 率 為 1.73%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 100 年 度 第 二 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -100 年 10 月 28 日 發 行, 票 面 利 率 為 1.80%, 每 年 單 利 計 付 息 一 2,100,000 2,100,000 2,100,

124 次, 到 期 一 次 還 本 101 年 度 第 一 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -101 年 4 月 27 日 發 行, 票 面 利 率 為 1.58%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 $2,900,000 $2,900,000 $2,900,000 2,280,000 2,280,000 - 年 12 月 19 日 發 行, 共 分 為 二 券, A 券 5 年 6 個 月 期, 票 面 利 率 為 1.75%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 ;B 券 7 年 期, 票 面 利 率 為 1.85%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 1,500, $47,500,000 $47,000,000 $39,000, 年 度 第 二 期 10 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -101 年 6 月 28 日 發 行, 票 面 利 率 為 1.68%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 101 年 度 第 三 期 次 順 位 金 融 債 券 年 8 月 27 日 發 行, 共 分 為 二 券,A 券 7 年 期, 票 面 利 率 為 1.50%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 ;B 券 10 年 期, 票 面 利 率 為 1.62%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 102 年 度 第 一 期 次 順 位 金 融 債 券 年 5 月 24 日 發 行, 共 分 為 二 券,A 券 7 年 期, 票 面 利 率 為 1.55%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 ;B 券 10 年 期, 票 面 利 率 為 1.70%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 102 年 度 第 二 期 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 -102 年 8 月 28 日 發 行, 票 面 利 率 為 1.75%, 每 年 單 利 計 付 息 一 次, 到 期 一 次 還 本 2,720,000 2,720,000-8,000,000 8,000,000-2,300, ,700, 上 述 九 十 天 期 商 業 本 票 利 率 及 浮 動 利 率 係 依 據 香 港 商 德 勵 財 富 資 訊 (Moneyline Telerate) 及 香 港 商 路 透 社 (Reuters) 所 訂 之 平 均 報 價 利 率 為 基 準 玉 山 銀 行 為 提 高 自 有 資 本 適 足 率 及 強 化 資 本 結 構, 業 經 金 管 會 於 102 年 9 月 14 日 核 准 發 行 無 擔 保 次 順 位 金 融 債 券 50 億 元, 截 至 102 年 12 月 31 日, 玉 山 銀 行 尚 未 發 行 額 度 為 35 億 元 玉 山 銀 行 預 計 於 103 年 3 月 7 日 發 行 103 年 度 第 一 期 無 擔 保 次 順 位 金 融 債 券 35 億 元, 分 為 A B 兩 券, 其 中 A 券 13 億 元, 票 面 利 率 為 1.80%;B 券 22 億 元, 票 面 利 率 為 1.95% 玉 山 銀 行 為 提 高 自 有 資 本 適 足 率 及 強 化 資 本 結 構, 業 於 103 年 3 月 5 日 經 董 事 會 決 議 申 請 發 行 無 擔 保 次 順 位 金 融 債 券, 發 行 上 限 50 億 元, 是 項 申 請 案 尚 待 向 主 管 機 關 申 請 核 准 母 公 司 發 行 之 公 司 債 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 明 細 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 玉 山 金 控 97 年 度 海 外 無 擔 保 轉 換 公 司 債 $ 4,556,616 $ 4,556,616 $ 4,556,616 評 價 調 整 1,847, , ,374 $ 6,404,491 $ 5,490,750 $ 5,286,990 母 公 司 於 97 年 7 月 24 日 發 行 10 年 期 海 外 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債, 發 行 總 額 為 美 金 200,000 仟 元, 每 張 票 面 金 額 為 美 金 壹 拾 萬 元 或 其 整 數 倍, 票 面 利 率 自 發 行 日 起 至 發 行 滿 5 年 之 日 止 ( 含 ) 為 年 利 率 2.3%, 每 半 年 付 息 一 次 ; 自 發 行 滿 5 年 之 日 起 ( 不 含 ) 至 到 期 日 止 為 年 利 率 0%, 其 餘 發 行 條 件 如 下 : 年 度 第 三 期 次 順 位 金 融 債 券 - 102

125 ( 一 ) 還 本 付 息 日 期 及 方 式 : 海 外 可 轉 換 公 司 債 除 依 下 列 情 形 於 到 期 日 前 贖 回 買 回 或 轉 換 者 外, 債 券 到 期 時 將 由 母 公 司 以 美 元 按 面 額 償 還 本 金 1. 母 公 司 提 前 贖 回 : 中 華 民 國 稅 務 法 令 變 更, 致 使 母 公 司 增 加 租 稅 負 擔, 必 須 支 付 額 外 之 利 息 或 增 加 成 本, 母 公 司 得 提 前 以 提 前 贖 回 價 格 將 本 債 券 全 部 或 部 分 贖 回 2. 債 券 持 有 人 賣 回 權 : (1) 除 提 前 贖 回 買 回 或 轉 換 為 普 通 股 並 註 銷 之 情 形 外, 債 券 持 有 人 得 於 發 行 屆 滿 5 年 時 要 求 母 公 司 以 面 額 之 110% 買 回 其 持 有 之 全 部 或 部 分 債 券 (2) 債 券 持 有 人 得 於 A. 母 公 司 普 通 股 股 票 於 臺 灣 證 券 交 易 所 終 止 上 市 或 停 止 交 易 連 續 達 五 個 營 業 日 時 ; 或 B. 母 公 司 有 受 託 契 約 所 定 義 之 變 動 控 制 權 之 情 事 時 ( 包 括 但 不 限 於 超 過 二 分 之 一 董 事 變 動 ); 或 C. 母 公 司 之 信 用 評 等 如 無 法 至 少 維 持 等 於 或 高 於 下 述 之 信 用 評 等 中 之 任 一 者 : (a)standard & Poor's Corp. 評 級 BBB- 級 ;(b) Moody's Investors Service 評 級 Baa3 級 ;(c) Fitch, Inc. 評 級 BBB- 級 ;(d) 中 華 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 評 級 twbbb- 級 ;(e) 英 商 惠 譽 國 際 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 臺 灣 分 公 司 BBB-(twn) 級 ; 或 (f) 穆 迪 信 用 評 等 股 份 有 限 公 司 Baa3.tw 級, 且 該 情 況 持 續 60 天 以 上 時 ; 或 D. 母 公 司 或 玉 山 銀 行 或 玉 山 證 券 之 資 本 適 足 率 未 達 主 管 機 關 規 定 之 最 低 標 準, 且 該 情 況 持 續 60 天 以 上 時, 要 求 母 公 司 依 提 前 贖 回 價 格 將 本 債 券 全 部 或 部 分 贖 回 ( 二 ) 期 限 : 10 年, 發 行 日 為 97 年 7 月 24 日, 將 於 107 年 7 月 24 日 到 期 ( 三 ) 擔 保 情 形 : 無 ( 四 ) 轉 換 期 間 及 轉 換 標 的 : 除 法 令 規 定 或 受 託 契 約 約 定 之 停 止 過 戶 期 間 外, 債 券 持 有 人 得 於 97 年 8 月 24 日 起 至 107 年 7 月 14 日 止, 向 母 公 司 請 求 轉 換 為 母 公 司 之 普 通 股 股 票 前 述 法 令 規 定 之 停 止 過 戶 期 間 係 指 : 1. 依 中 華 民 國 法 令 應 停 止 股 票 過 戶 之 期 間, 包 括 股 東 常 會 開 會 前 60 日 內, 股 東 臨 時 會 開 會 前 30 日 內, 或 母 公 司 決 定 分 派 股 息 及 紅 利 或 其 他 利 益 之 基 準 日 前 5 日 內 ; 2. 如 母 公 司 辦 理 無 償 配 股 現 金 股 息 或 現 金 增 資 時, 自 母 公 司 向 臺 灣 證 券 交 易 所 洽 辦 無 償 配 股 停 止 過 戶 除 權 公 告 日 現 金 股 息 停 止 過 戶 除 息 公 告 日 或 現 金 增 資 認 股 停 止 過 戶 除 權 公 告 日 至 少 前 三 個 營 業 日 起, 至 權 利 分 配 基 準 日 止 之 期 間 及 ; 3. 其 他 依 中 華 民 國 法 令 需 停 止 過 戶 之 期 間 ( 五 ) 轉 換 價 格 : 1. 原 始 轉 換 價 格 :(1)97 年 8 月 24 日 至 9 月 22 日 ( 第 一 階 段 轉 換 期 間 ) 為 每 股 新 臺 幣 元 ;(2)97 年 9 月 23 日 至 107 年 7 月 14 日 ( 第 二 階 段 轉 換 期 間 ) 為 每 股 新 臺 幣 元 ( 匯 率 係 固 定 以 新 臺 幣 等 於 1 美 元 換 算 ) 本 債 券 發 行 後, 當 母 公 司 普 通 股 股 數 發 生 變 動 時 ( 包 括 但 不 限 於 現 金 增 資 無 償 配 股 員 工 紅 利 轉 增 資 等 情 形 ), 轉 換 價 格 將 依 受 託 契 約 調 整 2. 如 於 發 行 日 後 每 一 週 年 之 日 ( 轉 換 價 格 重 設 日 ) 前 連 續 二 十 營 業 日 以 轉 換 價 格 重 設 日 之 匯 率 換 算 之 美 元 平 均 收 盤 價 格 低 於 原 始 美 元 轉 換 價 格, 母 公 司 應 重 設 轉 換 價 格 新 設 之 轉 換 價 格 僅 可 向 下 調 整, 且 不 得 低 於 第 二 階 段 轉 換 期 間 原 始 轉 換 價 格 ( 可 因 母 公 司 普 通 股 股 權 變 動 而 調 整 ) 之 80% 母 公 司 已 於 98 年 度 轉 換 價 格 重 設 日 調 整 第 二 階 段 轉 換 期 間 轉 換 價 格 為 每 股 新 臺 幣 元 母 公 司 98 年 分 配 97 年 度 盈 餘 發 放 股 票 股 利 及 以 員 工 紅 利 轉 增 資, 因 是, 調 整 第 二 階 段 轉 換 期 間 轉 換 價 格 為 每 股 新 臺 幣 元 母 公 司 99 年 分 配 98 年 度 盈 餘 發 放 股 票 股 利 現 金 股 利 及 以 員 工 紅 利 轉 增 資, 因 是, 調 整 第 二 階 段 轉 換 期 間 轉 換 價 格 為 每 股 新 臺 幣 元 母 公 司 100 年 分 配 99 年 度 盈 餘 發 放 股 票 股 利 現 金 股 利 以 員 工 紅 利 轉 增 資 及 辦 理 現 金 增 資, 因 是, 調 整 第 二 階 段 轉 換 期 間 轉 換 價 格 為 每 股 新 臺 幣 元 母 公 司 101 年 分 配 100 年 度 盈 餘 發 放 股 票 股 利 現 金 股 利 以 員 工 紅 利 轉 增 資 及 辦 理 現 金 增 資 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證, 因 是, 調 整 第 二 階 段 轉 換 期 間 轉 換 價 格 為 每 股 新 臺 幣 元 母 公 司 102 年 分 配 101 年 度 盈 餘 發 放 股 票 股 利 現 120

126 121 金 股 利 及 以 員 工 紅 利 轉 增 資, 因 是, 調 整 第 二 階 段 轉 換 期 間 轉 換 價 格 為 每 股 新 臺 幣 9.92 元 截 至 102 年 12 月 31 日, 上 述 可 轉 換 公 司 債 已 轉 換 金 額 為 美 金 50,200 仟 元 玉 山 金 控 為 提 升 長 期 競 爭 力 及 面 對 未 來 臺 灣 金 控 產 業 的 競 爭 與 挑 戰, 於 97 年 7 月 10 日 與 Morgan Stanley Apollo Holdings (Cayman) Ltd. 及 Morgan Stanley Apollo Holdings 2 (Cayman) Ltd.( 以 下 合 稱 摩 根 史 坦 利 亞 洲 私 募 基 金 ) 簽 署 投 資 人 契 約, 於 取 得 政 府 許 可 之 前 提 下, 摩 根 史 坦 利 亞 洲 私 募 基 金 有 權 指 定 一 席 董 事, 惟 該 私 募 基 金 尚 未 決 定 是 否 行 使 該 權 利 二 六 其 他 借 款 102 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 金 額 利 率 % 金 額 利 率 % 長 期 借 款 $268, $ - - 短 期 借 款 - - 6, $268,092 $ 6,000 二 七 負 債 準 備 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 員 工 福 利 負 債 準 備 $ 225,450 $ 303,496 $ 261,641 保 證 責 任 準 備 150, ,200 66,504 其 他 24,492 23,811 23,597 $ 400,265 $ 443,507 $ 351,742 二 八 退 職 後 福 利 計 畫 ( 一 ) 確 定 提 撥 計 畫 本 公 司 所 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金 制 度, 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫, 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六, 提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之 個 人 專 戶 本 公 司 於 102 及 101 年 度 依 照 確 定 提 撥 計 畫 中 明 定 比 例 應 提 撥 之 金 額 已 於 合 併 綜 合 損 益 表 認 列 費 用 總 額 分 別 為 206,636 仟 元 及 189,345 仟 元 ( 二 ) 確 定 福 利 計 畫 本 公 司 對 正 式 員 工 訂 有 員 工 退 休 辦 法, 係 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 依 該 辦 法, 員 工 退 休 金 之 給 與 係 自 員 工 受 僱 日 起 算 之 工 作 年 資, 按 勞 動 基 準 法 規 定 計 算 玉 山 金 控 每 月 按 員 工 薪 資 總 額 百 分 之 五 五 四 提 撥 職 工 退 休 基 金 存 入 臺 灣 銀 行 退 休 金 專 戶, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 管 理 運 用 玉 山 銀 行 每 月 按 精 算 結 果 提 撥 職 工 退 休 基 金, 其 中 按 員 工 薪 資 總 額 百 分 之 二 所 提 存 部 分 存 入 臺 灣 銀 行 退 休 金 專 戶, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 管 理, 超 過 部 分 則 存 入 金 融 機 構, 由 職 工 退 休 基 金 管 理 委 員 會 保 管 運 用 玉 山 證 券 每 月 按 員 工 薪 資 總 額 百 分 之 四 提 撥 勞 工 退 休 準 備 金 存 入 臺 灣 銀 行 退 休 金 專 戶, 交 由 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 管 理 運 用 自 94 年 7 月 1 日 起, 本 公 司 對 於 選 擇 繼 續 適 用 勞 動 基 準 法 之 員 工, 每 月 仍 依 上 述 方 式 提 撥 職 工 退 休 基 金 本 公 司 之 計 畫 資 產 及 確 定 福 利 義 務 現 值 係 由 合 格 精 算 師 進 行 精 算 精 算 評 價 於 衡 量 日 之 主 要 假 設 列 示 如 下 : 衡 量 日 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 折 現 率 2.00% 1.60%-1.70% 1.75%-1.90% 計 畫 資 產 之 預 期 報 酬 率 2.00% 1.60%-1.70% 1.75%-1.90% 未 來 薪 資 水 準 增 加 率 2.00%-2.50% 2.00%-2.50% 2.00%-2.50% 本 公 司 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 已 於 合 併 綜 合 損 益 表 認 列 之 損 益 金 額 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 當 期 服 務 成 本 $ 22,907 $ 23,461 利 息 成 本 23,902 24,021 計 畫 資 產 預 期 報 酬 (18,697) (18,686) 前 期 服 務 成 本 攤 銷 數 9,804 9,804 $ 37,916 $ 38,600 本 公 司 屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 精 算 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 資 訊 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 年 初 精 算 損 失 餘 額 $ 44,726 $ - 本 年 度 認 列 精 算 損 失 ( 利 益 ) (78,863) 44,726 年 底 精 算 損 失 ( 利 益 ) 餘 額 ($ 34,137) $ 44,726

127 本 公 司 因 確 定 福 利 計 畫 所 產 生 之 義 務 列 入 合 併 資 產 負 債 表 之 金 額 列 示 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 已 提 撥 確 定 福 利 義 務 之 現 值 $ 1,562,449 $ 1,492,508 $ 1,372,473 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 (1,313,107) (1,144,520) (1,049,982) 提 撥 短 絀 249, , ,491 未 認 列 前 期 服 務 成 本 (45,391) (55,195) (64,999) 未 提 撥 計 畫 之 確 定 福 利 義 務 1, 預 付 退 休 金 ( 帳 列 其 他 資 產 - 其 他 ) 20,124 10,703 4,149 應 計 退 休 金 負 債 $ 225,450 $ 303,496 $ 261,641 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 年 初 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 1,492,508 $ 1,372,473 當 期 服 務 成 本 22,907 23,461 利 息 成 本 23,902 24,021 精 算 ( 利 益 ) 損 失 41, ,226 福 利 支 付 數 (16,863) (49,673) 年 底 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 1,563,824 $ 1,492,508 計 畫 資 產 現 值 之 變 動 列 示 如 下 : 102 年 度 101 年 度 年 初 計 畫 資 產 公 允 價 值 $1,144,520 $1,049,982 計 畫 資 產 預 期 報 酬 18,697 18,686 精 算 利 益 ( 損 失 ) 120,233 77,500 雇 主 提 撥 數 46,520 48,025 福 利 支 付 數 (16,863) (49,673) 年 底 計 畫 資 產 公 允 價 值 $1,313,107 $1,144,520 計 畫 資 產 之 主 要 類 別 於 資 產 負 債 表 日 公 允 價 值 之 百 分 比 列 示 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 權 益 工 具 其 他 整 體 資 產 預 期 報 酬 率 係 根 據 歷 史 報 酬 趨 勢 以 及 精 算 師 對 於 相 關 義 務 存 續 期 間 內, 該 資 產 所 處 市 場 之 預 測, 並 參 考 勞 工 退 休 基 金 監 理 會 對 勞 工 退 休 基 金 之 運 用 情 形, 於 考 量 最 低 收 益 不 低 於 當 地 銀 行 2 年 定 期 存 款 利 率 之 收 益 之 影 響 所 作 之 估 計 本 公 司 選 擇 以 轉 換 至 IFRSs 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 ( 參 閱 附 註 五 七 ): 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 現 值 $ 1,563,824 $ 1,492,508 $ 1,372,473 計 畫 資 產 公 允 價 值 $ 1,313,107 $ 1,144,020 $ 1,049,982 提 撥 短 絀 $ 249,342 $ 347,988 $ 322,491 計 畫 負 債 之 經 驗 調 整 $ 28,336 $ 41,509 $ - 計 畫 資 產 之 經 驗 調 整 ($ 120,233) ($ 77,500) $ - 本 公 司 預 期 於 102 年 12 月 31 日 以 後 1 年 內 對 確 定 福 利 計 畫 提 撥 為 46,600 仟 元 二 九 其 他 金 融 負 債 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 結 構 型 商 品 所 收 本 金 $ 1,748,599 $ 1,208,633 $ 1,631,949 存 入 保 證 金 149, , ,178 撥 入 備 放 款 20,115 56,363 94,606 期 貨 交 易 人 權 益 474, , ,417 $ 2,392,644 $ 1,844,236 $ 2,297,150 三 十 其 他 負 債 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 預 收 款 項 $ 779,555 $ 797,453 $ 960,411 代 收 承 銷 股 款 132, 遞 延 收 入 350, , ,201 其 他 324,189 98, ,963 $ 1,586,425 $ 1,187,732 $ 1,200,

128 三 一 利 息 淨 收 益 三 二 手 續 費 及 佣 金 淨 收 益 利 息 收 入 102 年 度 101 年 度 貼 現 及 放 款 利 息 收 入 $18,018,102 $16,147,411 信 用 卡 循 環 利 息 收 入 2,198,236 2,260,075 投 資 有 價 證 券 利 息 收 入 1,744,480 3,571,105 存 放 及 拆 放 同 業 利 息 收 入 487, ,035 其 他 125, ,671 22,573,791 22,800,297 利 息 費 用 存 款 利 息 費 用 (7,943,903) (7,391,450) 央 行 及 同 業 融 資 利 息 費 用 (363,184) (377,563) 發 行 債 券 利 息 費 用 (1,064,862) (1,077,303) 其 他 (167,169) (535,235) (9,539,118) (9,381,551) $13,034,673 $13,418,746 三 三 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 102 年 度 101 年 度 手 續 費 及 佣 金 收 入 信 用 卡 手 續 費 收 入 $ 3,620,074 $ 2,553,388 信 託 業 務 手 續 費 收 入 1,949,325 1,188,742 保 險 經 紀 佣 金 收 入 1,848,207 1,538,517 放 款 手 續 費 收 入 1,084, ,474 經 紀 手 續 費 收 入 611, ,666 其 他 1,320,305 1,218,433 10,434,011 7,972,220 手 續 費 及 佣 金 費 用 代 理 費 用 (574,349) (684,068) 跨 行 手 續 費 (224,971) (204,254) 電 腦 處 理 費 (185,134) (195,808) 其 他 (325,946) (273,663) (1,310,400) (1,357,793) $ 9,123,611 $ 6,614, 年 度 利 息 收 入 處 分 利 益 評 價 利 益 股 利 收 入 ( 費 用 ) ( 損 失 ) ( 損 失 ) 合 計 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 $ 16,565 $ 1,804,486 ($1,240,953) $ 2,011,935 $ 2,592,033 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 840,069 71,586 (31,811) 879,844 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 - - 3,557,888 (1,811,121) 1,746,767 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - (63,324) - (943,167) (1,006,491) $ 16,565 $ 2,581,231 $ 2,388,521 ($ 774,164) $ 4,212,153 股 利 收 入 101 年 度 利 息 收 入 處 分 利 益 評 價 利 益 ( 費 用 ) ( 損 失 ) ( 損 失 ) 合 計 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 $ 24,541 $ 574,956 ($3,525,069) ($ 640,247) ($3,565,819) 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 340,594 (272,056) 131, ,444 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 - - 4,097, ,951 4,951,832 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 - (130,202) - (172,326) (302,528) $ 24,541 $ 785,348 $ 300,756 $ 173,284 $ 1,283,

129 三 四 員 工 福 利 折 舊 及 攤 銷 費 用 102 年 度 101 年 度 員 工 福 利 費 用 薪 資 費 用 $ 5,821,513 $ 5,279,958 勞 健 保 費 用 426, ,585 員 工 優 惠 存 款 超 額 利 息 132, ,904 退 職 後 福 利 244, ,945 其 他 321, ,054 折 舊 費 用 745, ,832 攤 銷 費 用 219, ,800 三 五 所 得 稅 依 金 融 控 股 公 司 法 第 四 十 九 條 規 定, 母 公 司 持 有 本 國 子 公 司 股 份, 達 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 九 十 者, 得 自 其 持 有 期 間 在 一 個 課 稅 年 度 內 滿 12 個 月 之 年 度 起, 選 擇 以 母 公 司 為 納 稅 義 務 人, 依 所 得 稅 法 相 關 規 定 合 併 辦 理 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 及 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 ; 其 他 有 關 稅 務 事 項, 應 由 母 公 司 及 本 國 子 公 司 分 別 辦 理 本 公 司 自 92 年 度 起 採 行 連 結 稅 制 合 併 結 算 申 報 所 得 稅 ( 一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 項 目 如 下 : 102 年 度 101 年 度 當 期 所 得 稅 當 期 產 生 者 $ 1,548,484 $ 1,543,205 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 6,146 4,902 以 前 年 度 之 調 整 (7,550) (5,098) 1,547,080 1,543,009 遞 延 所 得 稅 當 期 產 生 者 251,166 (251,424) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 1,798,246 $ 1,291,585 本 公 司 102 及 101 年 度 會 計 所 得 與 當 期 所 得 稅 費 用 之 調 節 如 下 : 102 年 度 101 年 度 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 利 $10,214,297 $ 8,336,090 稅 前 淨 利 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 費 用 (17%) $ 1,736,430 $ 1,417,135 稅 上 不 可 減 除 之 費 損 269,479 98,618 免 稅 所 得 (539,493) (296,776) 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 6,146 4,902 未 認 列 之 可 減 除 暫 時 性 差 異 285,468 4,546 於 其 他 轄 區 營 運 之 個 體 不 同 稅 率 之 影 響 數 50,337 68,270 以 前 年 度 之 當 期 所 得 稅 費 用 於 本 期 之 調 整 (10,113) (5,098) 其 他 (8) (12) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 $ 1,798,246 $ 1,291,585 ( 二 ) 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 - 國 外 營 運 機 構 換 算 $ 26,303 ($ 45,566) - 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 (28,871) 52,659 - 確 定 福 利 之 精 算 損 益 (49) (4) 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) ($ 2,617) $ 7,089 ( 三 ) 當 期 所 得 稅 資 產 與 負 債 102 年 12 月 31 日 102 年 度 101 年 度 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 當 期 所 得 稅 資 產 應 收 退 稅 款 $ 556,567 $ 550,504 $ 575,151 其 他 7,209 7,115 7,721 $ 563,776 $ 557,619 $ 582,872 當 期 所 得 稅 負 債 應 付 所 得 稅 $ 505,654 $ 920,337 $ 57,

130 ( 四 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 本 公 司 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 102 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 年 初 餘 額 認 列 於 其 他 認 列 於 損 益 綜 合 損 益 其 他 年 底 餘 額 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 $ 167,442 ($ 11,467) $ - $ 628 $ 156,603 備 抵 呆 帳 348,165 (243,454) ,711 備 供 出 售 金 融 資 產 - - 5, ,814 採 用 權 益 法 認 列 子 公 司 利 益 之 份 額 其 他 金 融 資 產 7,020 3, ,064 投 資 性 不 動 產 1,124 (1,050) 不 動 產 及 設 備 1,849 1, ,910 承 受 擔 保 品 476 1, ,133 其 他 資 產 2,242 (2,135) 應 付 休 假 給 付 29,699 4, ,334 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 46,787 - (26,303) - 20,484 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 損 失 遞 延 收 入 確 定 福 利 計 畫 未 實 現 兌 換 損 益 - 5, ,182 其 他 - (3,909) - 4, $ 604,985 ($ 245,518) ($ 21,173) $ 5,641 $ 343,935 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 備 供 出 售 金 融 資 產 $24,963 $ - ($ 23,790) $2,052 $3,225 不 動 產 及 設 備 - (14,328) - 14, 無 形 資 產 627,385 4, ,232 未 實 現 兌 換 損 益 2,664 15, ,232 土 地 增 值 稅 準 備 95,212 (3,627) ,585 確 定 福 利 計 畫 28 (28) 營 業 證 券 - 避 險 評 價 利 益 $ 750,252 $ 2,021 ($ 23,790) $ 17,277 $ 745,

131 101 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 暫 時 性 差 異 年 初 餘 額 認 列 於 其 他 認 列 於 損 益 綜 合 損 益 其 他 年 底 餘 額 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 $ 171,529 ($ 3,459) $ - ($ 628) $ 167,442 備 抵 呆 帳 135, , ,165 備 供 出 售 金 融 資 產 27,069 - (27,696) 其 他 金 融 資 產 7,075 (55) - - 7,020 投 資 性 不 動 產 7 1, ,124 不 動 產 及 設 備 29 1, ,849 承 受 擔 保 品 其 他 資 產 ( 存 出 保 證 金 ) 2,477 (235) - - 2,242 應 付 休 假 給 付 25,610 4, ,699 國 外 營 運 機 構 兌 換 差 額 1,221-45,566-46,787 確 定 福 利 計 畫 $ 371,350 $ 215,762 $ 17,874 ($ 1) $ 604,985 遞 延 所 得 稅 負 債 暫 時 性 差 異 備 供 出 售 金 融 資 產 $ - $ - $ 24,963 $ - $ 24,963 無 形 資 產 624,973 2, ,385 未 實 現 兌 換 損 益 40,726 (38,062) - - 2,664 土 地 增 值 稅 準 備 79,368 (533) - 16,377 95,212 確 定 福 利 計 畫 40 (12) $ 745,107 ($ 36,195) $ 24,963 $ 16,377 $ 750,252 ( 五 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 : 玉 山 保 險 玉 山 金 控 玉 山 銀 行 玉 山 證 券 經 紀 人 玉 山 創 投 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 102 年 12 月 31 日 $ 32,221 $ 16,617 $ 3,350 $ - $ 5, 年 12 月 31 日 22,624 12,088 3,074-5, 年 1 月 1 日 73,653 21,485 1,461-5,964 分 配 102 年 度 盈 餘 之 預 計 稅 額 扣 抵 比 率 15.83% 0.19% 2.28% % 分 配 101 年 度 盈 餘 之 實 際 稅 額 扣 抵 比 率 20.48% 0.19% 11.72% % ( 現 金 股 利 ) 0.18% ( 股 票 股 利 ) 126

132 127 由 於 實 際 分 配 予 股 東 之 可 扣 抵 稅 額, 應 以 股 利 分 配 日 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 為 準, 因 此 本 公 司 預 計 102 年 度 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 可 能 與 將 來 實 際 分 配 予 股 東 時 所 適 用 之 稅 額 扣 抵 比 率 有 所 差 異 依 台 財 稅 字 第 號 規 定, 首 次 採 用 IFRSs 之 當 年 度 計 算 稅 額 扣 抵 比 率 時, 其 帳 載 累 積 未 分 配 盈 餘 應 包 含 因 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 產 生 之 保 留 盈 餘 淨 增 加 數 或 淨 減 少 數 ( 六 ) 屬 86 年 度 ( 含 ) 以 前 之 未 分 配 盈 餘 明 細 如 下 : 玉 山 金 控 玉 山 銀 行 玉 山 保 險 玉 山 證 券 經 紀 人 玉 山 創 投 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日 $ - $91,777 $ - $ - $ 年 12 月 31 日 皆 無 屬 於 86 年 度 ( 含 ) 以 前 之 未 分 配 盈 餘 ( 七 ) 所 得 稅 申 報 案 件 業 經 稅 捐 機 關 核 定 年 度 如 下 玉 山 金 控 玉 山 銀 行 玉 山 證 券 玉 山 保 險 經 紀 人 玉 山 創 投 96 年 度 96 年 度 96 年 度 96 年 度 96 年 度 ( 八 ) 母 公 司 93 至 96 年 度 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件, 由 於 營 業 費 用 及 利 息 費 用 是 否 可 直 接 合 理 明 確 歸 屬 於 投 資 與 被 投 資 事 業 管 理 之 各 項 支 出 金 額 與 稅 捐 稽 徵 機 關 產 生 歧 見, 調 增 課 稅 所 得 額 共 計 730,232 仟 元, 並 剔 除 95 年 度 已 實 現 之 投 資 損 失 333,424 仟 元 及 可 轉 換 公 司 債 轉 換 損 失 19,230 仟 元 母 公 司 認 為 母 公 司 非 屬 以 投 資 為 專 業 之 公 司, 因 是 並 毋 須 分 攤 任 何 營 業 費 用 及 利 息 費 用, 且 剔 除 已 實 現 之 投 資 損 失 及 可 轉 換 公 司 債 轉 換 損 失 並 不 合 理, 業 已 依 法 提 起 行 政 救 濟, 母 公 司 認 為 勝 訴 機 率 高, 因 是 相 關 所 得 稅 影 響 數 不 予 估 列 入 帳 ( 九 ) 玉 山 銀 行 93 至 96 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 合 併 高 雄 企 銀 之 商 譽 攤 銷 金 額 合 計 4,078,277 仟 元, 臺 北 國 稅 局 以 該 等 商 譽 並 非 出 價 取 得 等 理 由, 否 准 認 列 為 費 用, 玉 山 銀 行 不 服 核 定 內 容, 業 已 依 法 提 起 行 政 救 濟, 玉 山 銀 行 認 為 勝 訴 機 率 高, 因 是 相 關 所 得 稅 影 響 數 不 予 估 列 入 帳 ( 十 ) 玉 山 證 券 對 於 稅 捐 稽 徵 機 關 94 年 度 核 定 認 購 權 證 所 得 之 核 定 內 容 不 服, 並 依 法 提 起 行 政 救 濟, 玉 山 證 券 基 於 穩 健 原 則, 業 依 認 購 權 證 課 稅 方 式 可 能 之 預 期 結 果, 已 於 98 年 度 將 補 徵 稅 款 之 差 額 11,172 仟 元 估 列 入 帳 玉 山 證 券 95 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 核 定 稅 額 較 原 申 報 數 增 加 55,667 仟 元, 主 要 係 稅 捐 稽 徵 機 關 認 定 認 購 權 證 避 險 損 失 係 證 券 交 易 損 失 及 加 計 非 屬 玉 山 證 券 持 有 之 債 券 利 息 收 入, 並 否 准 認 列 玉 山 證 券 受 讓 永 利 證 券 股 份 有 限 公 司 產 生 之 營 業 權 攤 銷 費 用 玉 山 證 券 基 於 穩 健 原 則, 已 於 98 年 度 將 95 年 度 認 購 權 證 課 稅 方 式 可 能 預 計 結 果 全 數 估 列 入 帳, 惟 玉 山 證 券 不 服 前 述 債 券 利 息 收 入 及 營 業 權 攤 銷 數 之 核 定 結 果, 亦 已 依 法 提 出 行 政 救 濟, 玉 山 證 券 認 為 稅 捐 稽 徵 機 關 就 前 述 債 券 利 息 收 入 及 營 業 權 攤 銷 而 補 徵 稅 額 15,101 仟 元 之 核 定 並 不 合 理, 玉 山 證 券 認 為 勝 訴 機 率 高, 因 是 不 予 估 列 入 帳 玉 山 證 券 96 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 核 定 稅 額 較 原 申 報 數 增 加 11,591 仟 元, 主 要 係 稅 捐 稽 徵 機 關 否 准 認 列 玉 山 證 券 受 讓 永 利 證 券 股 份 有 限 公 司 產 生 之 營 業 權 攤 銷 費 用 及 利 息 支 出 分 攤 之 認 定 與 玉 山 證 券 不 同 玉 山 證 券 不 服 前 述 之 核 定 結 果, 已 依 法 提 出 行 政 救 濟 玉 山 證 券 管 理 階 層 認 為 稅 捐 稽 徵 機 關 就 前 述 營 業 權 攤 銷 及 利 息 支 出 而 補 徵 稅 額 10,059 仟 元 之 核 定 並 不 合 理, 玉 山 證 券 認 為 勝 訴 可 能 性 頗 高, 因 是 不 予 估 列 入 帳 三 六 每 股 盈 餘 計 算 每 股 盈 餘 之 分 子 及 分 母 揭 露 如 下 : 金 額 ( 分 子 ) 股 數 ( 分 母 ) ( 仟 股 ) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 102 年 度 基 本 每 股 盈 餘 $ 8,416,145 $ 5,518,430 $ 1.53 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 員 工 分 紅 - 17,728 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 8,416,145 $ 5,536,158 $ 年 度 基 本 每 股 盈 餘 $ 7,044,505 $ 5,330,834 $ 1.32 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 : 員 工 分 紅 - 16,141 海 外 可 轉 換 公 司 債 254, ,155 稀 釋 每 股 盈 餘 $ 7,299,402 $ 5,806,130 $ 1.26

133 計 算 每 股 盈 餘 時, 無 償 配 股 之 影 響 已 列 入 追 溯 調 整 因 追 溯 調 整, 每 股 盈 餘 變 動 如 下 : 追 溯 調 整 前 追 溯 調 整 後 基 本 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 1.45 $ 1.32 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 元 ) $ 1.38 $ 1.26 本 公 司 得 選 擇 以 股 票 或 現 金 發 放 員 工 分 紅, 則 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 假 設 員 工 分 紅 將 採 發 放 股 票 方 式, 並 於 該 潛 在 普 通 股 具 有 稀 釋 作 用 時 計 入 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數, 以 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 以 該 潛 在 普 通 股 資 產 負 債 表 日 之 收 盤 價, 作 為 發 行 股 數 之 判 斷 基 礎 於 次 年 度 股 東 會 決 議 員 工 分 紅 發 放 股 數 前 計 算 稀 釋 每 股 盈 餘 時, 亦 繼 續 考 量 該 等 潛 在 普 通 股 之 稀 釋 作 用 三 七 權 ( 一 ) 股 本 普 通 股 益 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 年 1 月 1 日 額 定 股 數 ( 仟 股 ) 10,000,000 10,000,000 5,000,000 額 定 股 本 $100,000,000 $100,000,000 $50,000,000 已 發 行 且 已 收 足 股 款 之 股 數 ( 仟 股 ) 5,524,300 5,010,700 4,575,000 已 發 行 股 本 $ 55,243,000 $ 50,107,000 $45,750,000 已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元, 每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股 利 之 權 利 母 公 司 101 年 股 東 常 會 決 議, 自 100 年 度 盈 餘 分 派 股 東 紅 利 2,287,500 仟 元 及 員 工 紅 利 99,732 仟 元 轉 增 資 發 行 新 股, 共 計 發 行 新 股 235,700 仟 股, 並 提 高 額 定 資 本 額 為 100,000,000 仟 元 是 項 增 資 案 業 經 金 管 會 函 覆 申 報 生 效, 並 向 經 濟 部 辦 妥 變 更 登 記 母 公 司 董 事 會 於 101 年 9 月 19 日 決 議 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股 參 與 發 行 海 外 存 託 憑 證, 並 於 101 年 10 月 22 日 發 行 海 外 存 託 憑 證 8,000 仟 單 位, 每 單 位 表 彰 25 股 普 通 股 股 權, 相 當 於 普 通 股 200,000 仟 股, 每 單 位 係 以 美 金 元 發 行, 發 行 金 額 為 美 金 105,840 仟 元, 該 存 託 憑 證 於 盧 森 堡 交 易 所 掛 牌 買 賣 是 項 增 資 案 業 經 金 管 會 核 准, 並 向 經 濟 部 辦 妥 變 更 登 記 母 公 司 102 年 股 東 常 會 決 議, 自 101 年 度 盈 餘 分 派 股 東 紅 利 5,010,700 仟 元 及 員 工 紅 利 202,359 仟 元 轉 增 資 發 行 新 股, 共 計 發 行 新 股 513,600 仟 股 是 項 增 資 案 業 經 金 管 會 函 覆 申 報 生 效, 並 向 經 濟 部 辦 妥 變 更 登 記 母 公 司 為 配 合 子 公 司 玉 山 銀 行 處 分 因 股 份 轉 換 持 有 母 公 司 股 票, 業 經 金 管 會 核 准, 於 93 年 9 月 27 日 發 行 海 外 存 託 憑 證 6,800 仟 單 位, 每 單 位 表 彰 25 股 普 通 股 股 權, 相 當 於 普 通 股 170,000 仟 股, 每 單 位 係 以 美 金 14.5 元 發 行, 該 存 託 憑 證 於 盧 森 堡 交 易 所 掛 牌 買 賣 上 述 海 外 存 託 憑 證 持 有 人 得 於 發 行 後 要 求 兌 回, 其 股 票 即 在 國 內 證 券 市 場 流 通 截 至 102 年 12 月 31 日, 海 外 存 託 憑 證 持 有 人 依 存 託 契 約 已 兌 回 17,792 仟 單 位 ( 相 當 於 普 通 股 444,800 仟 股 ), 因 辦 理 增 資 追 加 發 行 279 仟 單 位 ( 相 當 於 普 通 股 6,965 仟 股 ), 及 存 託 機 構 依 發 行 辦 法 再 發 行 存 託 憑 證 4,438 仟 單 位 ( 相 當 於 普 通 股 110,947 仟 股 ), 流 通 在 外 之 存 託 憑 證 單 位 計 1,725 仟 單 位, 折 合 普 通 股 43,112 仟 股, 占 母 公 司 發 行 股 數 % 母 公 司 發 行 之 應 付 轉 換 公 司 債, 於 103 年 1 月 間 轉 換 新 股 239,079 仟 股, 已 向 經 濟 部 辦 妥 變 更 登 記 母 公 司 董 事 會 於 103 年 3 月 5 日 決 議 辦 理 現 金 增 資 發 行 普 通 股 計 700,000 仟 股, 暫 訂 以 每 股 15 元 溢 價 發 行, 是 項 增 資 案 尚 待 向 金 管 會 申 報 後 生 效 ( 二 ) 資 本 公 積 依 有 關 法 令 規 定, 資 本 公 積 除 填 補 公 司 虧 損 外, 不 得 使 用, 但 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 ( 包 括 以 超 過 面 額 發 行 普 通 股 因 合 併 而 發 行 股 票 之 股 本 溢 價 及 庫 藏 股 票 交 易 等 ) 及 受 領 贈 與 之 所 得 產 生 之 資 本 公 積, 得 用 以 發 放 現 金 股 利 或 撥 充 資 本, 惟 以 資 本 公 積 撥 充 股 本 時, 每 年 以 實 收 股 本 之 一 定 比 例 為 限 依 有 關 法 令 規 定, 因 採 權 益 法 之 股 權 投 資 而 產 生 之 資 本 公 積, 不 得 作 為 任 何 用 途 金 融 控 股 公 司 因 金 融 機 構 股 份 轉 換 時 所 貸 記 之 資 本 公 積, 如 係 來 自 金 融 機 構 轉 換 前 之 未 分 配 盈 餘 者, 依 法 得 分 派 現 金 股 利, 亦 得 於 轉 換 當 年 度 撥 充 資 本, 且 其 撥 充 資 本 比 例 不 受 證 券 交 易 法 第 四 十 一 條 第 二 項 及 證 券 交 128

134 129 易 法 施 行 細 則 第 八 條 之 限 制 前 述 原 金 融 機 構 之 未 分 配 盈 餘 發 放 不 受 限 制 之 部 分, 係 指 依 法 提 列 法 定 盈 餘 公 積 或 特 別 盈 餘 公 積 後 之 餘 額 91 年 1 月 28 日 以 股 份 轉 換 成 立 母 公 司 之 子 公 司 原 帳 列 之 未 分 配 盈 餘 2,919,727 仟 元, 業 已 於 轉 換 成 立 日 轉 作 母 公 司 之 資 本 公 積 母 公 司 91 年 度 股 東 會 決 議, 將 其 中 1,800,000 仟 元 用 以 轉 作 資 本 母 公 司 102 年 12 月 31 日 之 資 本 公 積 為 庫 藏 股 交 易 及 發 行 股 份 之 股 本 溢 價, 其 來 源 明 細 及 使 用 情 形 如 下 : 來 源 明 細 : 子 公 司 之 部 分 資 本 公 積 ( 主 要 係 屬 股 本 溢 價 ) $ 413,733 法 定 盈 餘 公 積 2,776,834 特 別 盈 餘 公 積 109,230 未 分 配 盈 餘 2,919,727 6,219,524 子 公 司 股 本 總 額 超 過 本 公 司 發 行 股 份 總 額 600, 年 1 月 28 日 餘 額 6,819,524 母 公 司 92 年 納 入 玉 山 投 信 為 子 公 司 之 部 分 法 定 盈 餘 公 積 4,350 未 分 配 盈 餘 7,861 6,831,735 應 付 轉 換 公 司 債 轉 換 發 行 新 股 之 部 分 92 年 度 9, 年 度 2,613, 年 度 2,252, 年 度 524,401 子 公 司 出 售 母 公 司 股 票 之 庫 藏 股 交 易 3,015,943 子 公 司 轉 讓 股 份 予 員 工 483 子 公 司 取 得 母 公 司 之 現 金 股 利 208,161 母 公 司 轉 讓 股 份 予 員 工 之 庫 藏 股 票 交 易 157,897 母 公 司 股 東 常 會 決 議 員 工 紅 利 轉 增 資 發 行 價 格 與 面 額 間 之 差 額 99 年 度 14, 年 度 48, 年 度 30, 年 度 77,059 母 公 司 現 金 增 資 發 行 價 格 與 面 額 間 之 差 額 100 年 度 2,500, 年 度 $ 1,062,422 母 公 司 現 金 增 資 發 行 新 股 保 留 股 份 予 員 工 承 購 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 100 年 度 200,132 19,546,279 使 用 情 形 : 子 公 司 依 其 公 司 章 程 分 配 董 監 事 酬 勞 及 員 工 紅 利 而 減 少 金 額 (156,458) 母 公 司 91 年 度 股 東 常 會 決 議 資 本 公 積 轉 增 資 金 額 (1,800,000) 母 公 司 92 年 度 股 東 常 會 決 議 資 本 公 積 彌 補 虧 損 金 額 (3,091,451) 母 公 司 98 年 度 股 東 常 會 決 議 員 工 紅 利 轉 增 資 發 行 價 格 與 股 票 面 額 間 之 差 額 (980) ( 三 ) 特 別 盈 餘 公 積 $14,497,390 依 金 管 會 函 令 規 定, 本 公 司 應 將 截 至 99 年 12 月 31 日 前 提 列 之 違 約 損 失 準 備 及 買 賣 損 失 準 備 轉 列 特 別 盈 餘 公 積 轉 列 後 除 填 補 虧 損, 或 法 定 盈 餘 公 積 已 達 實 收 股 本 百 分 之 五 十, 比 照 法 定 盈 餘 公 積, 得 以 撥 充 資 本 者 外, 不 得 使 用 之 母 公 司 因 採 權 益 法 之 股 權 投 資 而 產 生 之 特 別 盈 餘 公 積 計 164,235 仟 元 自 102 年 起, 本 公 司 依 金 管 會 規 定 於 首 次 採 用 IFRSs 時, 應 就 帳 列 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值 及 累 積 換 算 調 整 數 ( 利 益 ), 因 選 擇 適 用 IFRS 1 豁 免 項 目 而 轉 入 保 留 盈 餘 部 分, 分 別 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 本 公 司 因 無 未 實 現 重 估 增 值, 且 累 積 換 算 調 整 數 因 選 擇 適 用 IFRS 1 豁 免 項 目 係 為 損 失, 故 首 次 適 用 IFRSs 時, 無 須 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ( 四 ) 盈 餘 分 配 母 公 司 每 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 於 依 法 完 納 一 切 稅 捐 後, 應 先 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 再 依 法 提 列 法 定 盈 餘 公 積, 必 要 時 得 酌 提 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積, 如 尚 有 餘 額, 連 同 以 前 年 度 保 留 盈 餘, 作 為 可 供 分 配 盈 餘, 並 得 視 需 要 酌 予 保 留, 由 董 事 會 擬 具 議 案 依 下 列 百 分 比 分 配 之 : 1. 股 東 紅 利 百 分 九 十 六 2. 董 事 酬 勞 百 分 之 一 3. 員 工 紅 利 百 分 之 三 為 健 全 財 務 結 構, 提 高 自 有 資 本 比 率, 母 公 司 股 利

135 政 策 以 股 票 股 利 為 主, 若 股 利 所 屬 年 度 決 算 母 公 司 之 資 本 適 足 率 高 於 主 管 機 關 規 定 標 準 時, 得 部 分 發 放 現 金 股 利, 現 金 股 利 不 得 低 於 股 利 總 數 之 10%, 但 現 金 股 利 每 股 若 低 於 0.1 元, 則 得 改 以 股 票 股 利 發 放 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 餘 額 達 公 司 實 收 股 本 總 額 時 為 止 法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損, 公 司 無 虧 損 時, 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收 股 本 總 額 25% 之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外, 尚 得 以 現 金 分 配 母 公 司 於 分 配 101 年 度 以 前 之 盈 餘 時, 依 法 令 規 定, 如 當 年 度 帳 列 股 東 權 益 產 生 減 項 金 額 ( 如 金 融 商 品 未 實 現 損 益 及 累 積 換 算 調 整 數 等, 惟 庫 藏 股 除 外 ), 則 應 自 當 年 度 稅 後 盈 餘 與 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 該 項 特 別 盈 餘 公 積, 除 嗣 後 股 東 權 益 減 項 數 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 外, 餘 不 得 分 派 本 公 司 於 分 配 102 年 度 以 後 之 盈 餘 時, 依 法 令 規 定 應 就 當 年 度 發 生 之 帳 列 其 他 股 東 權 益 減 項 淨 額 ( 如 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 及 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 等 ), 自 當 年 度 損 益 與 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積, 屬 前 期 累 積 之 其 他 股 東 權 益 減 項 金 額, 則 自 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 不 得 分 派 嗣 後 其 他 股 東 權 益 減 項 餘 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 分 分 派 盈 餘 依 所 得 稅 法 規 定, 本 公 司 分 配 盈 餘 時, 除 屬 非 中 華 民 國 境 內 居 住 者 之 股 東 外, 其 餘 股 東 可 獲 配 按 股 利 分 配 日 稅 額 扣 抵 比 率 計 算 之 股 東 可 扣 抵 稅 額 102 及 101 年 度 母 公 司 對 於 應 付 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 之 估 列 金 額 分 別 為 313,044 仟 元 及 271,413 仟 元, 係 依 過 去 經 驗 以 可 能 發 放 之 金 額 為 基 礎, 分 別 按 盈 餘 分 配 數 之 百 分 之 三 及 百 分 之 一 計 算 年 度 終 了 後, 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用, 於 股 東 會 決 議 日 時, 若 金 額 仍 有 變 動, 則 依 會 計 估 計 變 動 處 理, 於 股 東 會 決 議 年 度 調 整 入 帳 如 股 東 會 決 議 採 股 票 發 放 員 工 紅 利, 員 工 紅 利 股 數 以 決 議 分 紅 之 金 額 除 以 股 票 公 平 價 值 決 定, 股 票 公 平 價 值 係 以 股 東 會 決 議 日 前 一 日 之 收 盤 價, 並 考 量 除 權 除 息 之 影 響 為 計 算 基 礎 母 公 司 分 別 於 102 年 6 月 21 日 及 101 年 6 月 22 日 之 股 東 常 會 決 議 通 過 101 及 100 年 度 盈 餘 分 派 案 如 下 : 盈 餘 分 派 案 每 股 股 利 ( 元 ) 101 年 度 100 年 度 101 年 度 100 年 度 法 定 盈 餘 公 積 $ 705,824 $ 348,434 特 別 盈 餘 公 積 390, ,962 現 金 股 利 1,503, ,000 $ 0.30 $ 0.20 股 票 股 利 5,010,700 2,287, 母 公 司 股 東 常 會 於 102 年 6 月 21 日 及 101 年 6 月 22 日 決 議 配 發 101 及 100 年 度 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 如 下 : 101 年 度 100 年 度 員 工 紅 利 - 現 金 $ 1,201 $ 346 員 工 紅 利 - 股 票 202,359 99,732 董 事 酬 勞 - 現 金 67,853 33,360 前 述 股 東 常 會 決 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 與 101 及 100 年 度 財 務 報 告 認 列 金 額 並 無 差 異 母 公 司 103 年 3 月 5 日 董 事 會 擬 議 102 年 度 盈 餘 分 派 案 及 每 股 股 利 如 下 : 盈 餘 分 派 案 每 股 股 利 ( 元 ) 法 定 盈 餘 公 積 $ 841,414 現 金 股 利 1,786,648 $ 0.31 股 票 股 利 5,763, 有 關 102 年 度 之 盈 餘 分 配 案 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 尚 待 股 東 會 決 議 有 關 盈 餘 分 派 或 虧 損 撥 補 情 形 可 至 臺 灣 證 券 交 易 所 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢 ( 五 ) 非 控 制 權 益 102 年 度 1 月 1 日 餘 額 $ - 玉 山 銀 行 取 得 聯 合 商 業 銀 行 所 增 加 之 非 控 制 權 益 ( 附 註 五 一 ) 708,242 歸 屬 於 非 控 制 權 益 之 份 額 本 期 淨 利 (94) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 231 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 (4,015) 12 月 31 日 餘 額 $ 704,

136 三 八 關 係 人 交 易 玉 山 金 控 係 本 公 司 所 屬 集 團 之 最 終 控 制 者 母 公 司 及 子 公 司 ( 係 本 公 司 之 關 係 人 ) 間 之 交 易, 帳 戶 餘 額 收 益 及 費 損 於 合 併 時 全 數 予 以 銷 除, 故 未 揭 露 於 本 附 註 除 附 表 二 及 其 他 附 註 另 有 說 明 外, 本 公 司 與 關 係 人 間 之 關 係 及 重 大 交 易 事 項 彙 總 如 下 : ( 一 ) 關 係 人 名 稱 及 其 關 係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 註 : 係 每 帳 號 1 月 1 日 至 12 月 31 日 每 日 最 高 餘 額 之 合 計 數 除 經 理 人 於 定 額 存 款 內 比 照 行 員 儲 蓄 存 款 利 率 外, 其 餘 利 率 均 與 非 關 係 人 相 當 根 據 銀 行 法 第 三 十 二 條 及 第 三 十 三 條 之 規 定, 對 有 利 害 關 係 者, 除 消 費 者 貸 款 額 度 內 及 對 政 府 貸 款 外, 不 得 為 無 擔 保 授 信 ; 為 擔 保 授 信 時, 應 有 十 足 擔 保, 且 其 條 件 不 得 優 於 其 他 同 類 授 信 對 象 2. 董 事 擔 任 授 信 業 務 保 證 人 財 團 法 人 玉 山 文 教 基 金 會 及 玉 山 志 工 社 會 福 利 慈 善 事 業 基 金 會 ( 玉 山 志 工 基 金 會 ) 其 他 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 放 款 及 存 款 (1) 放 款 受 玉 山 銀 行 捐 贈 之 金 額 達 其 實 收 基 金 總 額 三 分 之 一 以 上 之 財 團 法 人 本 公 司 之 主 要 管 理 階 層 及 其 他 關 係 人 最 高 餘 額 ( 註 ) 年 底 餘 額 利 息 收 入 年 底 利 率 (%) 102 年 度 主 要 管 理 階 層 $ 75,598 $ 69,709 $ 764 其 他 關 係 人 1,153, ,192 11,870 $1,229,184 $1,004,901 $ 12, 年 度 主 要 管 理 階 層 $ 71,030 $ 55,370 $ 869 其 他 關 係 人 883, ,533 10,376 $ 954,740 $ 799,903 $ 11, (2) 存 款 金 額 年 底 利 率 (%) 年 底 保 證 費 率 ( %) 102 年 12 月 31 日 $ 54, 年 12 月 31 日 $ 178, 年 1 月 1 日 $ 155, 捐 贈 ( 帳 列 其 他 業 務 及 管 理 費 用 ) 102 年 度 101 年 度 其 他 關 係 人 - 玉 山 志 工 基 金 會 $ 28,693 $ 26, 其 他 ( 帳 列 其 他 業 務 及 管 理 費 用 ) $ 1,184 $ 1,117 上 列 捐 贈 款 項 係 提 供 予 玉 山 志 工 基 金 會 辦 理 社 會 福 利 慈 善 事 業 5. 玉 山 銀 行 於 101 年 8 月 接 受 玉 山 志 工 基 金 會 將 其 部 分 財 產 信 託 予 玉 山 銀 行 信 託 部, 並 於 102 及 101 年 度 分 別 收 取 手 續 費 71 仟 元 及 15 仟 元 ( 帳 列 手 續 費 及 佣 金 淨 收 益 ) 本 公 司 與 關 係 人 間 之 交 易 條 件, 均 與 非 關 係 人 相 當 131 最 高 餘 額 ( 註 ) 年 底 餘 額 利 息 費 用 年 底 利 率 (%) 102 年 度 主 要 管 理 階 層 $2,591,367 $ 627,877 $ 4,785 其 他 關 係 人 1,918, ,558 10,612 $4,509,892 $1,341,435 $15, 年 度 主 要 管 理 階 層 $1,298,826 $1,012,349 $ 3,116 其 他 關 係 人 1,013, ,855 9,013 $2,312,482 $1,621,204 $12, ( 三 ) 子 公 司 達 新 臺 幣 一 億 元 以 上 之 關 係 人 交 易 資 訊 1. 玉 山 銀 行 (1) 放 款 最 高 餘 額 ( 註 ) 年 底 餘 額 利 息 收 入 年 底 利 率 (%) 102 年 度 兄 弟 公 司 $ 287,000 $ - $ 15 主 要 管 理 階 層 75,598 69, 其 他 關 係 人 1,153, ,192 11,870 $1,516,184 $1,004,901 $12,

137 最 高 餘 額 ( 註 ) 年 底 餘 額 利 息 收 入 年 底 利 率 (%) 101 年 度 兄 弟 公 司 $ 10,000 $ - $ 11 主 要 管 理 階 層 71,030 55, 其 他 關 係 人 883, ,533 10,376 $964,740 $799,903 $11, (5) 董 事 擔 任 授 信 業 務 保 證 人 金 額 年 底 利 率 (%) 年 底 保 證 費 率 ( %) 102 年 12 月 31 日 $ 54, 年 12 月 31 日 $ 178, 年 1 月 1 日 $ 155, (2) 存 款 102 年 度 最 高 餘 額 ( 註 ) 年 底 餘 額 利 息 費 用 年 底 利 率 (%) 母 公 司 $ 8,788,051 $5,664,594 ($29,924) 兄 弟 公 司 6,767,950 1,922,256 (16,963) 主 要 管 理 階 層 2,591, ,877 (4,785) 其 他 關 係 人 1,918, ,558 (10,612) $20,065,893 $8,928,285 ($62,284) 年 度 母 公 司 $13,723,515 $5,519,651 ($47,715) 兄 弟 公 司 2,380,135 1,504,828 (15,288) 主 要 管 理 階 層 1,298,826 1,012,349 (3,116) 其 他 關 係 人 1,013, ,855 (9,013) $18,416,132 $8,645,683 ($75,132) 註 : 係 每 帳 號 1 月 1 日 至 12 月 31 日 每 日 最 高 餘 額 之 合 計 數 3. 應 收 連 結 稅 制 款 ( 帳 列 當 期 所 得 稅 資 產 ) 母 公 司 $152,340 $152,340 $242, 應 付 連 結 稅 制 款 ( 帳 列 當 期 所 得 稅 負 債 ) 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 母 公 司 $297,521 $750,147 $6,161 上 述 應 收 ( 付 ) 連 結 稅 制 款 係 因 玉 山 金 控 自 92 年 度 起 採 用 連 結 稅 制 合 併 申 報 營 利 事 業 所 得 稅 所 產 生 除 經 理 人 於 定 額 存 款 內 比 照 行 員 儲 蓄 存 款 利 率 外, 其 餘 利 率 均 與 非 關 係 人 相 當 玉 山 銀 行 根 據 銀 行 法 第 三 十 二 條 及 第 三 十 三 條 之 規 定, 對 有 利 害 關 係 者, 除 消 費 者 貸 款 額 度 內 及 對 政 府 貸 款 外, 不 得 為 無 擔 保 授 信 ; 為 擔 保 授 信 時, 應 有 十 足 擔 保, 且 其 條 件 不 得 優 於 其 他 同 類 授 信 對 象 2. 玉 山 證 券 (1) 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 存 放 於 玉 山 銀 行 之 存 款 餘 額 達 新 臺 幣 一 億 元 以 上 明 細 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 銀 行 存 款 - 期 貨 交 易 保 證 金 $ 69,953 $ 176,819 $ 260,568 銀 行 存 款 - 代 收 承 銷 股 款 $ 132,160 $ - $ - 營 業 保 證 金 $ 575,000 $ 575,000 $ 555,000 (2) 玉 山 證 券 因 委 託 玉 山 銀 行 辦 理 客 戶 買 賣 證 券 款 項 劃 撥 交 割 作 業, 於 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 向 玉 山 銀 行 申 請 擔 保 透 支 額 度 均 為 3,000,000 仟 元 上 述 透 支 額 度 由 其 他 金 融 機 構 出 具 保 證 函 提 供 還 款 保 證, 並 質 押 定 期 存 單 及 不 動 產 予 玉 山 銀 行 作 為 擔 保 截 至 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 均 無 透 支 餘 額 (3) 玉 山 證 券 因 業 務 需 求, 向 玉 山 銀 行 申 請 短 期 擔 保 放 款 額 度 為 200,000 仟 元, 短 期 借 款 餘 額 及 利 息 費 用 之 交 易 資 訊 如 下 : 最 高 餘 額 年 底 餘 額 年 底 利 率 利 息 費 用 102 年 度 $ 15,000 $ - - $ 年 度 10,

138 3. 玉 山 創 投 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 銀 行 存 款 - 玉 山 銀 行 $ 502,190 $ 229,395 $ 219, 玉 山 保 險 經 紀 人 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 銀 行 存 款 - 玉 山 銀 行 $ 372,042 $ 298,681 $ 288, 年 度 101 年 度 業 務 行 銷 費 - 玉 山 銀 行 $1,201,908 $ 732,329 (RTGS), 因 是 提 供 有 價 證 券 作 為 日 間 透 支 之 擔 保, 該 擔 保 額 度 可 隨 時 變 更 且 日 終 未 動 用 之 額 度 仍 可 充 當 流 動 準 備 ; 另 玉 山 銀 行 受 中 央 銀 行 委 託 辦 理 國 庫 事 務 及 向 中 央 銀 行 拆 借 外 幣 資 金, 於 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 提 供 予 中 央 銀 行 作 為 擔 保 之 有 價 證 券 分 別 為 5,000,000 仟 元 5,000,000 仟 元 及 10,300,000 仟 元, 其 餘 之 有 價 證 券 則 提 供 作 為 各 項 業 務 準 備 金 及 法 院 假 扣 押 之 擔 保 品 ( 二 ) 玉 山 銀 行 洛 杉 磯 分 行 為 擴 大 資 金 來 源 及 強 化 流 動 性 管 理, 向 美 國 舊 金 山 聯 邦 準 備 銀 行 (Federal Reserve Bank of San Francisco) 申 請 貼 現 窗 口 額 度 ( 四 ) 對 主 要 管 理 階 層 之 獎 酬 本 公 司 102 及 101 年 度 對 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 總 額 如 下 : 102 年 度 101 年 度 薪 資 及 其 他 短 期 員 工 福 利 $ 179,430 $ 147,800 退 職 後 福 利 1,186 1,143 員 工 優 惠 存 款 超 額 利 息 $ 180,831 $ 149,180 三 九 質 押 之 資 產 ( 一 ) 除 其 他 附 註 另 有 說 明 外, 本 公 司 之 質 押 資 產 明 細 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 面 額 ) $15,098,440 $ 467,803 $ 389,688 應 收 款 項 1,600 2,000 9,900 備 供 出 售 金 融 資 產 ( 面 額 ) 1,078, ,870 51,000 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 ( 面 額 ) 1,628,076 16,329,080 22,936,936 其 他 金 融 資 產 $17,807,447 $17,116,479 $23,388,281 日 (Discount Window Account), 並 提 供 下 列 資 產 予 美 國 舊 金 山 聯 邦 準 備 銀 行 作 為 擔 保 : 期 放 款 金 額 單 位 : 仟 美 元 可 貼 現 之 最 高 金 額 102 年 12 月 31 日 $ - $ 年 12 月 31 日 $ 15,417 $ 10, 年 1 月 1 日 $ 10,100 $ 8,997 四 十 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 本 公 司 除 其 他 附 註 另 有 說 明 外, 計 有 下 列 或 有 事 項 及 承 諾 事 項 : ( 一 ) 玉 山 銀 行 1. 玉 山 銀 行 因 租 用 部 分 行 舍 而 與 他 公 司 或 個 人 ( 非 關 係 人 ) 分 別 簽 訂 若 干 租 賃 契 約, 係 屬 營 業 租 賃, 租 金 係 按 實 際 承 租 坪 數 計 算 並 按 月 季 或 每 半 年 支 付 一 次 玉 山 銀 行 102 年 12 月 31 日 依 約 已 支 付 保 證 金 984,392 仟 元 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 1 年 內 $ 623,172 $ 537,503 $ 533,198 上 述 質 押 資 產 中 之 有 價 證 券,102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 分 別 有 10,000,000 仟 元 10,000,000 仟 元 及 10,900,000 仟 元 係 為 配 合 中 央 銀 行 同 業 資 金 調 撥 清 算 作 業 系 統 採 行 即 時 總 額 清 算 機 制 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 1,482,043 1,363,423 1,344,254 超 過 5 年 18,283 37,403 54,417 $2,123,498 $1,938,329 $1,931,

139 玉 山 銀 行 認 列 為 費 用 之 租 賃 給 付 如 下 : 租 坪 數 計 算 並 按 月 或 季 支 付 一 次 玉 山 證 券 102 年 12 月 31 日 依 約 已 支 付 保 證 金 7,819 仟 元 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 102 年 度 101 年 度 最 低 租 賃 給 付 $ 475,953 $ 454,118 或 有 租 金 2,314 1,079 $ 478,267 $ 455, 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 1 年 內 $ 32,028 $ 30,396 $ 30,192 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 34,456 54,344 69, 玉 山 銀 行 出 租 擁 有 之 投 資 性 不 動 產, 而 與 他 公 司 或 個 人 ( 非 關 係 人 ) 分 別 簽 訂 若 干 租 賃 契 約, 係 屬 營 業 租 賃, 租 金 係 按 實 際 承 租 坪 數 計 算 並 按 月 季 或 每 半 年 支 付 一 次, 承 租 人 於 租 賃 期 間 結 束 時, 對 該 不 動 產 不 具 有 優 惠 承 購 權 玉 山 銀 行 102 年 12 月 31 日 依 約 已 收 取 保 證 金 1,733 仟 元 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : $ 66,484 $ 84,740 $ 99, 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 1 年 內 $ 4,420 $ 7,445 $ 14,767 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 5,965 9,152 15,867 $ 10,385 $ 16,597 $ 30, 截 至 102 年 12 月 31 日, 玉 山 銀 行 因 購 建 新 行 舍 行 舍 裝 修 工 程 及 購 置 設 備 而 簽 訂 之 合 約 總 價 款 計 503,014 仟 元, 尚 未 支 付 價 款 計 約 358,018 仟 元 ( 二 ) 聯 合 商 業 銀 行 1. 聯 合 商 業 銀 行 以 營 業 租 賃 方 式 承 租 營 業 場 所,102 年 12 月 31 日 依 約 已 支 付 保 證 金 2,525 仟 元, 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 : 玉 山 證 券 認 列 為 費 用 之 租 賃 給 付 如 下 : 102 年 度 101 年 度 最 低 租 賃 給 付 $ 35,033 $ 34,334 ( 四 ) 玉 山 保 險 經 紀 人 玉 山 保 險 經 紀 人 與 各 保 險 公 司 訂 有 保 險 經 紀 人 合 約, 其 合 約 內 容 如 下 : 保 險 公 司 訂 約 日 佣 金 計 收 方 式 合 約 期 間 保 誠 人 壽 保 險 按 契 約 規 定 內 容 收 取 有 效 期 間 自 103 年 1 月 9 日 至 104 年 1 月 9 日, 合 約 屆 滿 90 日 前 倘 任 一 方 均 無 以 書 面 向 他 方 為 終 止 契 約 之 表 示, 則 合 約 自 動 延 長 1 年, 嗣 後 亦 同 102 年 12 月 31 日 1 年 內 $ 4,401 超 過 1 年 但 不 超 過 5 年 13,138 超 過 5 年 3,396 $ 20, 截 至 102 年 12 月 31 日, 聯 合 商 業 銀 行 尚 未 結 清 之 重 要 工 程 及 採 購 合 約 總 價 款 共 計 40,648 仟 元, 尚 未 支 付 價 款 計 24,965 仟 元 新 安 東 京 海 上 按 契 約 規 定 內 產 險 容 收 取 泰 安 產 險 按 契 約 規 定 內 容 收 取 有 效 期 間 自 94 年 10 月 15 日 至 103 年 10 月 15 日, 合 約 屆 滿 後 得 經 當 事 人 書 面 協 議 後 更 新 之 有 效 期 間 自 96 年 10 月 19 日 至 97 年 10 月 19 日, 合 約 屆 滿 30 日 前 倘 任 一 方 均 無 以 書 面 向 他 方 為 終 止 契 約 之 表 示, 則 合 約 自 動 延 長 1 年, 嗣 後 亦 同 ( 三 ) 玉 山 證 券 因 租 用 部 分 行 舍 而 與 他 公 司 或 個 人 ( 非 關 係 人 ) 分 別 簽 訂 若 干 租 賃 契 約, 係 屬 營 業 租 賃, 租 金 係 按 實 際 承 三 商 美 邦 人 壽 按 契 約 規 定 內 容 收 取 有 效 期 間 自 100 年 12 月 1 日 至 101 年 12 月 1 日 止 若 任 一 方 未 於 期 限 屆 滿 前 30 日, 以 書 面 通 知 他 方 不 擬 續 約, 則 134

140 135 保 險 公 司 訂 約 日 佣 金 計 收 方 式 南 山 人 壽 按 契 約 規 定 內 容 收 取 康 健 人 壽 按 契 約 規 定 內 容 收 取 合 約 期 間 自 動 延 長 1 年, 嗣 後 亦 同 有 效 期 間 自 100 年 12 月 5 日 至 101 年 12 月 5 日 止 若 任 一 方 未 於 期 限 屆 滿 前 30 日, 以 書 面 通 知 他 方 不 擬 續 約, 則 自 動 延 長 1 年, 嗣 後 亦 同 有 效 期 間 自 102 年 12 月 12 日 至 103 年 12 月 12 日 止 若 任 一 方 未 於 期 限 屆 滿 前 30 日, 以 書 面 通 知 他 方 不 擬 續 約, 則 自 動 延 長 1 年, 嗣 後 亦 同 四 一 玉 山 銀 行 孳 息 資 產 與 付 息 負 債 之 平 均 值 及 當 期 平 均 利 率 平 均 值 係 按 孳 息 資 產 與 付 息 負 債 之 日 平 均 值 計 算 102 年 度 101 年 度 平 均 平 均 平 均 值 利 率 % 平 均 值 利 率 % 孳 息 資 產 現 金 及 約 當 現 金 其 他 金 融 資 產 - 存 放 銀 行 同 業 $ 9,966, $ 5,472, 拆 借 銀 行 同 業 10,432, ,805, 存 放 央 行 28,632, ,160, 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 - 債 券 1,471, ,467, 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 - 票 券 207,441, ,253, 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 債 券 39,805, ,226, 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 56, , 貼 現 及 放 款 790,107, ,206, 應 收 信 用 卡 款 18,286, ,843, 備 供 出 售 金 融 資 產 - 債 券 76,323, ,347, 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 18,193, ,943, 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 $ 4,815, $ 4,194, 付 息 負 債 102 年 度 101 年 度 平 均 平 均 平 均 值 利 率 % 平 均 值 利 率 % 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 56,795, ,534, 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 910, ,125, 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 5,166, ,789, 活 期 存 款 255,913, ,641, 活 期 儲 蓄 存 款 301,659, ,389, 定 期 存 款 252,723, ,349, 定 期 儲 蓄 存 款 247,368, ,183, 可 轉 讓 定 期 存 單 1,571, ,675, 應 付 金 融 債 券 47,280, ,736, 結 構 型 商 品 所 收 本 金 1,560, ,653, 四 二 金 融 工 具 ( 一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 除 下 表 所 列 外, 本 公 司 管 理 階 層 認 為 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額 趨 近 其 公 允 價 值 或 其 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 年 1 月 1 日 帳 面 價 值 公 允 價 值 帳 面 價 值 公 允 價 值 帳 面 價 值 公 允 價 值 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 $8,593,699 $8,699,175 $211,168,563 $211,347,422 $253,283,859 $253,513,119 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 4,757,310 4,770,533 4,063,185 4,063,185 3,171,995 3,182,067 金 融 負 債 應 付 債 券 53,800,000 54,063,784 53,300,000 53,957,874 46,500,000 47,324,744 ( 二 ) 本 公 司 衡 量 公 允 價 值 所 採 用 之 評 價 技 術 及 假 設 如 下 : 金 融 工 具 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時, 則 以 此 市 場 價 格 為 公 允 價 值 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 則 採 用 評 價 方 法 估 計 本 公 司 採 用 評 價 方 法 所 使 用 之 估 計 及 假 設, 與 市 場 參 與 者 於 金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致, 該 資 訊 為 本 公 司 可 取 得 者 本 公 司 係 以 路 透 社 報 價 系 統 所 顯 示 之 外 匯 匯 率, 就 個 別 遠 期 外 匯 合 約 到 期 日 之 遠 期 匯 率 分 別 計 算 個 別 合 約

141 之 公 允 價 值 衍 生 性 金 融 商 品 如 無 活 絡 市 場 價 格 可 供 參 考 時, 利 率 交 換 合 約 及 換 匯 換 利 合 約 之 公 允 價 值 除 部 分 係 以 交 易 對 象 提 供 之 報 價 資 料 外, 餘 係 以 現 金 流 量 折 現 法 計 算 公 允 價 值, 外 匯 選 擇 權 合 約 採 用 Black Scholes model 二 項 式 評 價 或 蒙 地 卡 羅 模 擬 法, 信 用 違 約 交 換 合 約 採 用 加 碼 折 現 法 修 正 Hull-White 模 型 評 價 期 貨 交 易 合 約 之 公 允 價 值 係 以 期 貨 交 易 所 之 報 價 資 料, 分 別 計 算 個 別 合 約 之 公 允 價 值 對 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 債 務 商 品 採 現 金 流 量 折 現 法, 本 公 司 使 用 之 折 現 率 與 實 際 上 條 件 及 特 性 相 同 之 金 融 商 品 之 報 酬 率 相 等, 其 條 件 及 特 性 包 括 債 務 人 之 信 用 狀 況 合 約 規 定 固 定 利 率 計 息 之 剩 餘 期 間 支 付 本 金 之 剩 餘 期 間 及 支 付 幣 別 等, 本 公 司 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 對 該 等 金 融 商 品 之 折 現 率 臺 幣 分 別 為 0.388% 至 2.336% 0.41% 至 % 及 0.401% 至 1.83%, 美 金 分 別 為 0.10% 至 3.851% 0.10% 至 2.717% 及 0.13% 至 2.606% 其 他 金 融 資 產 項 下 之 無 活 絡 市 場 債 務 商 品 投 資, 若 有 成 交 價 格 或 造 市 者 之 報 價 資 料 者, 則 以 最 近 成 交 價 格 及 報 價 資 料 作 為 評 估 公 允 價 值 之 基 礎, 若 無 成 交 價 格 或 造 市 者 之 報 價 資 料 者, 則 參 照 前 述 評 價 方 法 估 計 ( 三 ) 本 公 司 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具, 其 公 允 價 值 等 級 資 訊 如 下 : 以 公 允 價 值 衡 量 102 年 12 月 31 日 之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 非 衍 生 金 融 商 品 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 股 票 投 資 $ 483,889 $ 483,889 $ - $ - 債 券 投 資 2,370,477 2,370, 其 他 232,941, , ,747,799 - 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 41,515,861 7,319,320 34,196,541 - 備 供 出 售 金 融 資 產 股 票 投 資 2,098,912 2,098, 債 券 投 資 69,856,828 60,580,270 9,247,640 28,918 其 他 94,034 94, 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 6,404,941-6,404,491 - 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 6,335, ,510 6,201,095 5,585 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 5,859,576 21,280 5,832,711 5,

142 以 公 允 價 值 衡 量 101 年 12 月 31 日 之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 非 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 股 票 投 資 $ 232,564 $ 232,564 $ - $ - 債 券 投 資 1,042,015 1,042, 其 他 21,752,757 87,682 21,665,075 - 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 34,013,740 4,372,148 29,641,592 - 備 供 出 售 金 融 資 產 股 票 投 資 395, , 債 券 投 資 75,938,186 63,381,929 12,302, ,418 其 他 334, , 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 8,412,611-8,412,611 - 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 4,362,819 80,584 4,275,794 6,441 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 4,056, ,050,346 6,441 以 公 允 價 值 衡 量 101 年 1 月 1 日 之 金 融 工 具 項 目 合 計 第 一 等 級 第 二 等 級 第 三 等 級 非 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 股 票 投 資 $ 230,375 $ 230,375 $ - $ - 債 券 投 資 840, , 其 他 14,326,971 1,140,768 13,186,203 - 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 32,590,618 3,536,138 29,054,480 - 備 供 出 售 金 融 資 產 股 票 投 資 763, , 債 券 投 資 52,404,758 39,613,406 8,121,106 4,670,246 其 他 355, , 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 8,539,427-8,539,427 - 衍 生 金 融 工 具 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 $ 4,412,409 $ 108,558 $ 4,294,523 $ 9, 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 4,603, ,593,768 9,328

143 1. 第 一 等 級 係 指 金 融 商 品 於 活 絡 市 場 中, 相 同 金 融 商 品 之 公 開 報 價, 活 絡 市 場 之 定 義 係 指 符 合 下 列 所 有 條 件 之 市 場 :(1) 在 市 場 交 易 之 商 品 具 有 同 質 性 ;(2) 隨 時 可 於 市 場 中 尋 得 具 意 願 之 買 賣 雙 方 ;(3) 價 格 資 訊 可 為 大 眾 所 取 得 2. 第 二 等 級 係 指 除 活 絡 市 場 公 開 報 價 以 外 之 可 觀 察 價 格, 包 括 直 接 ( 如 價 格 ) 或 間 接 ( 如 自 價 格 推 導 而 來 ) 自 活 絡 市 場 取 得 之 可 觀 察 投 入 參 數 3. 第 三 等 級 係 指 衡 量 公 允 價 值 之 投 入 參 數 並 非 根 據 市 場 可 取 得 之 資 料 ( 四 ) 本 公 司 102 及 101 年 度 公 允 價 值 衡 量 歸 類 至 第 三 等 級 之 金 融 資 產 及 負 債 變 動 明 細 表 如 下 : 102 年 度 名 稱 年 初 餘 額 評 價 損 益 之 金 額 列 入 損 益 列 入 其 他 綜 合 損 益 本 年 度 增 加 買 進 或 發 行 轉 入 第 三 等 級 本 年 度 減 少 賣 出 處 分 或 交 割 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 自 第 三 等 級 轉 出 年 底 餘 額 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 $ 6,441 ($ 856) $ - $ - $ - $ - $ - $5,585 備 供 出 售 金 融 資 產 253,418-7, (232,320) - 28,918 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 101 年 度 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 6,441 (856) ,585 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 名 稱 年 初 餘 額 評 價 損 益 之 金 額 列 入 損 益 列 入 其 他 綜 合 損 益 本 年 度 增 加 轉 入 買 進 或 發 行 第 三 等 級 本 年 度 減 少 賣 出 處 分 或 交 割 自 第 三 等 級 轉 出 年 底 餘 額 資 產 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 $ 9,328 ($ 2,887) $ - $ - $ - $ - $ - $ 6,441 備 供 出 售 金 融 資 產 4,670,246 - (8,375) - - (4,408,453) - 253,418 負 債 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 9,328 (2,887) ,

144 ( 五 ) 本 公 司 將 本 應 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 資 訊 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 帳 面 金 額 $ 237,947 $ 231,391 $ 241,376 以 信 用 衍 生 工 具 減 少 最 大 信 用 風 險 之 暴 險 金 額 237, , ,376 歸 屬 於 信 用 風 險 變 動 之 公 允 價 值 變 動 數 當 期 變 動 金 額 102 年 度 $ 13, 年 度 $ 42,378 累 積 變 動 金 額 截 至 102 年 12 月 31 日 ($ 127,871) 截 至 101 年 12 月 31 日 ($ 141,571) 截 至 101 年 1 月 1 日 ($ 183,949) 139 當 期 變 動 金 額 102 年 度 ($ 206) $ 3, 年 度 $ 12,864 ($ 10,451) 累 積 變 動 金 額 歸 屬 於 信 用 風 險 變 動 之 公 允 價 值 變 動 數 相 關 信 用 衍 生 工 具 當 期 公 允 價 值 變 動 數 截 至 102 年 12 月 31 日 ($ 810) ($ 2,107) 截 至 101 年 12 月 31 日 ($ 604) ($ 5,486) 截 至 101 年 1 月 1 日 ($ 13,468) $ 4,965 本 公 司 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 歸 屬 於 信 用 風 險 變 動 之 公 允 價 值 變 動 金 額, 係 由 債 務 工 具 之 公 允 價 值 總 變 動 金 額 及 其 僅 歸 屬 於 市 場 風 險 因 子 之 公 允 價 值 變 動 金 額 間 之 差 額 計 算 而 得 歸 屬 於 市 場 風 險 因 子 之 公 允 價 值 變 動 金 額 係 以 資 產 負 債 表 日 之 基 準 殖 利 率 曲 線 並 維 持 固 定 信 用 風 險 價 差 計 算 而 得 債 務 工 具 之 公 允 價 值 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 報 價 之 基 準 殖 利 率 曲 線 及 藉 由 取 得 本 公 司 對 該 債 務 工 具 發 行 人 類 似 到 期 日 金 融 資 產 之 利 率 報 價 予 以 估 計 信 用 風 險 價 差, 將 估 計 未 來 現 金 流 量 折 現 而 得 於 資 產 負 債 表 日, 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 無 重 大 信 用 風 險 集 中 之 情 形 上 述 債 務 工 具 之 帳 面 金 額 即 為 本 公 司 對 該 類 資 產 之 最 大 信 用 暴 險 ( 六 ) 本 公 司 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 資 訊 如 下 : 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 帳 面 金 額 與 合 約 到 期 金 額 間 之 差 額 公 允 價 值 $6,404,491 $8,412,611 $8,539,427 到 期 金 額 4,462,242 7,250,192 7,735,644 $1,942,249 $1,162,419 $803,783 本 公 司 發 行 之 海 外 可 轉 換 公 司 債 及 組 合 式 商 品 歸 屬 於 信 用 風 險 變 動 之 公 允 價 值 變 動 金 額, 係 由 海 外 可 轉 換 公 司 債 及 組 合 式 商 品 之 公 允 價 值 總 變 動 金 額 及 其 僅 歸 屬 於 市 場 風 險 因 子 之 公 允 價 值 變 動 金 額 間 之 差 額 計 算 而 得 歸 屬 於 市 場 風 險 因 子 之 公 允 價 值 變 動 金 額 係 以 資 產 負 債 表 日 之 基 準 殖 利 率 曲 線 並 維 持 固 定 信 用 風 險 價 差 計 算 而 得 海 外 可 轉 換 公 司 債 及 組 合 式 商 品 之 公 允 價 值 係 以 資 產 負 債 表 日 公 開 報 價 之 基 準 殖 利 率 曲 線 及 藉 由 取 得 債 權 人 對 本 公 司 類 似 到 期 日 借 款 之 利 率 報 價 予 以 估 計 信 用 風 險 價 差, 將 估 計 未 來 現 金 流 量 折 現 而 得 ( 七 ) 財 務 風 險 管 理 資 訊 1. 玉 山 金 控 (1) 風 險 管 理 玉 山 金 控 設 置 風 險 管 理 委 員 會, 由 總 經 理 擔 任 召 集 人, 風 險 長 擔 任 執 行 祕 書, 負 責 擬 定 玉 山 金 控 風 險 管 理 制 度 之 原 則 與 政 策, 以 作 為 各 子 公 司 風 險 管 理 之 依 循, 同 時 協 調 監 督 各 子 公 司 風 險 管 理 機 制 運 作 相 關 事 項, 且 配 合 公 司 發 展 及 環 境 變 化, 審 議 風 險 管 理 委 員 會 及 各 風 險 單 位 針 對 個 別 風 險 項 目 所 提 出 之 風 險 管 理 方 案, 以 及 從 風 險 觀 點 支 援 重 要 決 策 之 審 議, 如 資 產 配 置 產 品 開 發 及 計 價 併 購 合 資 及 讓 售 等 以 確 保 資 本 適 足 之 情 況 下, 達 成 風 險 與 報 酬 合 理 化 目 標 (2) 市 場 風 險 玉 山 金 控 市 場 風 險 管 理 以 玉 山 金 融 控 股 公 司 市 場 風 險 管 理 政 策 為 管 理 依 據, 除 監 督 及 控 管 母 公 司 及 子 公 司 個 別 之 市 場 風 險 外, 並 制 訂 與 檢 討 分 析 母 公 司 及 子 公 司 個 別 之 風 險 限 額, 包 括

145 風 險 值 限 額 (VaR-limit) 部 位 限 額 (Position-limit) 及 停 損 上 限 (Stop Loss Limit) 同 時 每 季 向 董 事 會 提 出 市 場 風 險 評 估 報 告, 說 明 風 險 承 受 單 位 之 風 險 暴 露 程 度 與 現 行 風 險 管 理 制 度 之 允 當 性 玉 山 金 控 所 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣, 因 此 承 受 外 匯 風 險 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 玉 山 金 控 非 以 功 能 性 貨 幣 計 價 之 貨 幣 性 資 產 及 負 債 原 幣 帳 面 價 值 幣 別 及 兌 換 為 新 臺 幣 之 即 期 匯 率 如 下 : 單 位 : 仟 元 102 年 12 月 31 日 資 產 負 債 匯 率 101 年 12 月 31 日 資 產 負 債 匯 率 101 年 1 月 1 日 資 產 負 債 匯 率 美 金 $ 152,582 $ 215, $ 151,247 $ 189, $ 150,517 $ 174, 玉 山 金 控 因 外 幣 資 產 及 負 債 因 市 場 匯 率 變 動 而 產 生 之 損 益 有 互 抵 效 果, 故 預 期 因 市 場 匯 率 變 動 而 產 生 之 風 險 並 不 重 大 (3) 信 用 風 險 玉 山 金 控 各 主 要 子 公 司 皆 設 置 獨 立 超 然 之 放 款 審 查 委 員 會, 建 立 公 正 之 審 核 機 制 及 信 用 核 准 流 程, 以 維 持 良 好 之 授 信 品 質, 並 且 母 公 司 及 各 子 公 司 對 交 易 對 手 之 信 用 評 等 違 約 風 險 交 割 風 險 及 對 單 一 產 品 單 一 產 業 或 同 一 集 團 之 暴 險 及 風 險 集 中 程 度 等 皆 有 訂 定 控 管 條 件, 以 維 持 母 公 司 及 各 子 公 司 優 質 之 資 產 品 質 (4) 流 動 性 風 險 玉 山 金 控 流 動 性 風 險 管 理 以 玉 山 金 融 控 股 公 司 流 動 性 風 險 管 理 準 則 為 管 理 依 據 除 監 督 及 控 管 母 公 司 及 子 公 司 維 持 適 當 之 流 動 性 確 保 支 付 能 力 及 維 護 金 融 穩 健 與 加 強 緊 急 應 變 能 力 外, 母 公 司 與 各 子 公 司 亦 遵 循 主 管 機 關 相 關 規 定 之 要 求, 採 數 量 化 管 理, 並 定 期 編 製 現 金 流 量 缺 口 分 析 報 表, 同 時 母 公 司 及 各 子 公 司 也 訂 定 流 動 性 風 險 管 理 指 標, 並 對 各 項 指 標 設 立 預 警 點, 嚴 加 控 管 2. 玉 山 銀 行 及 子 公 司 (1) 風 險 管 理 玉 山 銀 行 設 置 風 險 管 理 處, 負 責 擬 定 玉 山 銀 行 風 險 管 理 制 度 之 原 則 與 政 策, 以 作 為 各 事 業 處 風 險 管 理 之 依 循, 同 時 協 調 監 督 各 事 業 處 風 險 管 理 機 制 運 作 相 關 事 項, 同 時 配 合 玉 山 銀 行 發 展 及 環 境 變 化, 研 議 各 風 險 單 位 針 對 個 別 風 險 項 目 所 提 出 之 風 險 管 理 方 案 是 否 適 切 (2) 信 用 風 險 信 用 風 險 係 指 由 於 客 戶 或 交 易 對 手 未 能 履 行 合 約 義 務 而 導 致 玉 山 銀 行 及 子 公 司 發 生 財 務 損 失 之 風 險 玉 山 銀 行 及 子 公 司 信 用 風 險 暴 險, 表 內 項 目 主 要 來 自 於 授 信 與 信 用 卡 業 務 存 放 及 拆 借 銀 行 同 業 債 務 商 品 投 資 及 衍 生 工 具 等 表 外 項 目 主 要 為 財 務 保 證 承 兌 匯 票 信 用 狀 及 貸 款 承 諾 等 業 務, 亦 使 玉 山 銀 行 及 子 公 司 產 生 信 用 風 險 暴 險 玉 山 銀 行 及 子 公 司 信 用 風 險 管 理 準 則 中 規 定, 對 於 所 提 供 之 商 品 與 從 事 之 業 務, 均 應 詳 加 分 析, 以 辨 識 既 有 及 潛 在 的 信 用 風 險 ; 推 出 新 商 品 與 業 務 前, 亦 應 依 相 關 作 業 規 定 審 查 及 確 認 相 關 信 用 風 險 對 於 較 複 雜 之 授 信 業 務, 玉 山 銀 行 及 子 公 司 相 關 業 務 管 理 辦 法 或 作 業 要 點 亦 訂 有 風 險 管 理 機 制 玉 山 銀 行 及 子 公 司 國 外 各 營 業 單 位 之 資 產 品 質 評 估 及 損 失 準 備 提 列, 除 所 在 地 金 融 監 理 機 關 另 有 規 定 外, 依 玉 山 銀 行 及 子 公 司 相 關 風 險 管 理 辦 法 辦 理 玉 山 銀 行 及 子 公 司 各 主 要 業 務 別 之 信 用 風 險 管 理 程 序 及 衡 量 方 法 說 明 如 下 : (1) 授 信 與 信 用 卡 業 務 ( 包 含 放 款 承 諾 及 保 證 ) 玉 山 銀 行 及 子 公 司 授 信 資 產 分 為 五 類, 除 正 常 之 授 信 資 產 列 為 第 一 類 外, 餘 不 良 之 授 信 資 產 按 債 權 之 擔 保 情 形 及 逾 期 時 間 之 長 短 加 以 評 估 後, 分 別 列 為 第 二 類 應 予 注 意 者, 第 三 類 可 望 收 回 者, 第 四 類 收 回 困 難 者, 第 140

146 五 類 收 回 無 望 者 為 管 理 問 題 授 信, 玉 山 銀 行 及 子 公 司 訂 有 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 等 規 章, 作 為 管 理 問 題 授 信 及 債 權 催 理 之 依 據 玉 山 銀 行 及 子 公 司 配 合 業 務 之 特 性 規 模 等 因 素 訂 定 信 用 品 質 等 級 ( 如 建 置 信 用 風 險 內 部 評 等 模 型 或 訂 定 信 用 評 分 表 或 相 關 規 則 予 以 分 類 ), 並 用 以 進 行 風 險 管 理 玉 山 銀 行 及 子 公 司 為 衡 量 企 業 客 戶 之 信 用 風 險, 利 用 統 計 方 法 或 專 家 之 專 業 判 斷, 並 考 慮 客 戶 相 關 訊 息 後, 發 展 出 企 業 信 用 評 等 模 型 該 模 型 經 定 期 覆 核 以 檢 視 模 型 計 算 結 果 是 否 符 合 實 際 情 形, 並 予 以 調 整 修 正 各 項 參 數 以 最 佳 化 其 計 算 效 果 針 對 消 金 客 戶 除 小 額 信 貸 產 品 及 房 貸 產 品 係 根 據 內 部 信 用 評 等 模 型 評 估 外, 其 餘 係 以 個 案 審 核 方 式 評 估 違 約 風 險 玉 山 銀 行 及 子 公 司 企 業 客 戶 借 款 人 之 信 用 品 質 區 分 為 強 中 弱 三 個 種 類 玉 山 銀 行 及 子 公 司 對 於 客 戶 之 評 等 至 少 每 年 評 估 一 次 另 為 確 保 信 用 評 等 系 統 設 計 流 程 及 相 關 風 險 成 分 估 計 值 具 合 理 性, 玉 山 銀 行 及 子 公 司 每 年 根 據 客 戶 實 際 違 約 情 況, 對 模 型 進 行 驗 證 及 回 溯 測 試, 使 計 算 結 果 更 貼 近 於 實 際 違 約 情 形 (2) 存 放 及 拆 借 銀 行 同 業 玉 山 銀 行 及 子 公 司 進 行 交 易 前 均 對 交 易 對 手 之 信 用 狀 況 予 以 評 估, 並 參 酌 國 內 外 信 用 評 等 機 構 之 評 等 資 料, 依 其 等 級 給 予 並 設 定 不 同 之 信 用 風 險 額 度 (3) 債 務 工 具 投 資 及 衍 生 金 融 工 具 玉 山 銀 行 及 子 公 司 對 債 務 工 具 信 用 風 險 之 管 理, 係 透 過 外 部 機 構 對 債 務 工 具 之 信 用 評 等 債 券 之 信 用 品 質 地 區 狀 況 和 交 易 對 手 風 險 以 辨 識 信 用 風 險 玉 山 銀 行 及 子 公 司 進 行 衍 生 工 具 交 易 之 對 手 為 金 融 同 業 者 多 為 投 資 等 級 以 上, 依 據 交 易 對 手 額 度 ( 含 拆 借 額 度 ) 進 行 控 管 ; 無 信 用 評 等 或 非 投 資 等 級 之 交 易 對 手 須 以 個 案 審 核 交 易 對 手 屬 一 般 客 戶 者, 依 一 般 授 信 程 序 所 申 請 核 准 之 衍 生 工 具 風 險 額 度 及 條 件 進 行 控 管, 以 控 管 交 易 對 手 信 用 暴 險 情 形 玉 山 銀 行 及 子 公 司 債 務 工 具 投 資 及 衍 生 金 融 工 具 之 信 用 品 質 主 要 是 依 照 外 部 信 評 公 司 ( 如 : 穆 迪 標 準 普 爾 惠 譽 及 中 華 信 評 ) 給 予 之 信 用 評 等 進 行 區 分 玉 山 銀 行 及 子 公 司 針 對 授 信 業 務 採 行 一 系 列 之 政 策 及 措 施 以 降 低 信 用 風 險, 其 中 常 用 方 法 之 一 係 要 求 借 款 人 提 供 擔 保 品 玉 山 銀 行 及 子 公 司 於 擔 保 品 評 估 管 理 擔 保 品 放 款 值 核 計 等, 訂 有 可 徵 提 為 擔 保 品 之 範 圍 及 擔 保 品 估 價 管 理 與 處 分 之 程 序, 以 確 保 債 權 另 於 授 信 合 約 訂 有 債 權 保 全 擔 保 物 條 款 及 抵 銷 條 款, 明 確 定 義 信 用 事 件 發 生 時, 得 減 少 額 度 縮 短 借 款 償 還 期 限 或 視 為 全 部 到 期 及 將 授 信 戶 寄 存 玉 山 銀 行 及 子 公 司 之 各 種 存 款 抵 銷 其 所 負 之 債 務 等, 以 降 低 授 信 風 險 其 他 非 授 信 業 務 之 擔 保 品 則 視 該 金 融 工 具 之 性 質 而 定 僅 有 資 產 基 礎 證 券 及 其 他 類 似 金 融 工 具 係 以 一 組 資 產 池 之 金 融 工 具 為 擔 保 為 避 免 風 險 過 度 集 中, 玉 山 銀 行 及 子 公 司 授 信 相 關 準 則 已 對 單 一 交 易 對 手 與 單 一 集 團 設 定 授 信 餘 額 限 制 ; 投 資 準 則 股 權 投 資 風 險 控 管 規 則 等 訂 有 對 同 一 人 ( 企 業 ) 或 同 一 關 係 ( 集 團 ) 企 業 之 各 種 投 資 限 額 另 為 控 管 各 項 資 產 之 集 中 風 險, 玉 山 銀 行 及 子 公 司 已 分 別 依 行 業 別 集 團 企 業 別 國 家 別 及 股 票 質 押 授 信 業 務 等 訂 定 信 用 限 額, 監 控 各 項 資 產 之 集 中 風 險, 並 以 系 統 整 合 監 控 單 一 交 易 對 手 集 團 企 業 關 係 企 業 產 業 國 籍 別 及 最 終 風 險 國 別 等 各 類 信 用 風 險 集 中 度 玉 山 銀 行 及 子 公 司 交 易 通 常 按 總 額 交 割, 另 與 部 分 交 易 對 手 訂 定 淨 額 交 割 約 定, 或 於 出 現 違 約 情 形 時 與 該 對 手 之 所 有 交 易 終 止 且 按 淨 額 交 割, 以 進 一 步 降 低 信 用 風 險 玉 山 銀 行 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 內 資 產 不 考 慮 擔 保 品 或 其 他 信 用 加 強 工 具 之 信 用 風 險 最 大 暴 險 額 約 當 等 於 其 帳 面 價 值 與 合 併 資 產 負 債 表 外 項 目 相 關 之 最 大 信 用 暴 險 金 額 ( 不 考 慮 擔 保 品 或 其 他 信 用 加 強 工 具, 且 不 可 撤 銷 之 最 大 暴 險 額 ) 如 下 : 141

147 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 已 開 發 之 放 款 承 諾 $ 482,520,110 $ 393,773,363 $ 344,059,555 信 用 卡 授 信 承 諾 266,608, ,578, ,979,705 已 開 立 但 尚 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 11,172,690 11,016,369 9,080,847 各 類 保 證 款 項 13,753,439 10,507,216 11,023,248 玉 山 銀 行 及 子 公 司 管 理 階 層 評 估 認 為 可 持 續 控 制 並 最 小 化 玉 山 銀 行 及 子 公 司 表 外 項 目 之 信 用 風 險 暴 險 額, 係 因 玉 山 銀 行 及 子 公 司 於 授 信 時 採 用 一 較 嚴 格 之 評 選 流 程, 且 續 後 定 期 審 核 所 致 當 金 融 工 具 交 易 相 對 人 顯 著 集 中 於 一 人, 或 金 融 工 具 交 易 相 對 人 雖 有 若 干, 但 大 多 從 事 類 似 之 商 業 活 動, 且 具 有 類 似 之 經 濟 特 質, 使 其 履 行 合 約 之 能 力 受 到 經 濟 或 其 他 狀 況 之 影 響 亦 相 類 似 時, 則 發 生 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 況 玉 山 銀 行 及 子 公 司 未 顯 著 集 中 與 單 一 客 戶 或 單 一 交 易 相 對 人 進 行 交 易 惟 佔 玉 山 銀 行 授 信 餘 額 10% 以 上 者, 依 產 業 別 地 區 別 及 擔 保 品 別 列 示 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 資 訊 如 下 : 102 年 12 月 31 日 佔 該 101 年 12 月 31 日 佔 該 101 年 1 月 1 日 佔 該 產 業 別 金 額 項 目 % 金 額 項 目 % 金 額 項 目 % 自 然 人 $412,515, $374,854, $341,328, 製 造 業 217,199, ,732, ,020, 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 佔 該 佔 該 佔 該 地 區 別 金 額 項 目 % 金 額 項 目 % 金 額 項 目 % 國 內 $760,132, $689,626, $620,391, 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 佔 該 佔 該 佔 該 擔 保 品 別 金 額 項 目 % 金 額 項 目 % 金 額 項 目 % 無 擔 保 $250,440, $222,615, $200,191, 有 擔 保 - 不 動 產 508,982, ,193, ,251, 玉 山 銀 行 及 子 公 司 持 有 之 部 分 金 融 資 產, 例 如 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 及 存 出 保 證 金 等, 因 交 易 對 手 皆 擁 有 良 好 信 用 評 等, 經 玉 山 銀 行 及 子 公 司 判 斷 信 用 風 險 極 低 除 上 述 之 外, 其 餘 金 融 資 產 之 信 用 品 質 分 析 如 下 : (1) 貼 現 及 放 款 暨 應 收 款 項 之 信 用 品 質 分 析 102 年 12 月 31 日 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 淨 額 (A)+(B) +(C)-(D) 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $34,456,700 $ 636,891 $ 1,952,555 $37,046,146 $ 686,728 $ 950,950 $35,408,468 - 其 他 20,849,005 16,470 49,295 20,914,770 24, ,642 20,684,912 貼 現 及 放 款 829,473,376 3,620,759 4,622, ,716,213 1,123,695 8,083, ,508,

148 101 年 12 月 31 日 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 淨 額 (A)+(B) +(C)-(D) 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $33,257,454 $ 727,522 $ 1,821,546 $35,806,522 $ 714,560 $ 679,581 $34,412,381 - 其 他 9,710,151 13,801 31,248 9,755,200 10,611 98,022 9,646,567 貼 現 及 放 款 737,076,142 2,906,755 3,866, ,849,636 1,345,545 6,981, ,522, 年 1 月 1 日 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 已 有 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 無 個 別 減 損 客 觀 證 據 者 淨 額 (A)+(B) +(C)-(D) 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $30,283,315 $ 740,646 $ 1,765,868 $32,789,829 $ 656,008 $ 294,559 $31,839,262 - 其 他 10,178,300 10, ,956 10,523, , ,209 10,054,635 貼 現 及 放 款 657,386,150 2,330,683 3,176, ,893, ,349 5,922, ,142,332 (2) 玉 山 銀 行 及 子 公 司 未 逾 期 亦 未 減 損 之 貼 現 及 放 款, 依 客 戶 別 根 據 信 用 品 質 等 級 之 信 用 品 質 分 析 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 年 1 2 月 3 1 日 強 中 弱 合 計 消 費 金 融 業 務 - 住 宅 抵 押 貸 款 $ 110,711,496 $ 130,829,611 $ 5,914,181 $ 247,455,288 - 小 額 純 信 用 貸 款 10,185,228 33,709,941 3,324,247 47,219,416 - 其 他 51,375,800 60,711,634 2,744, ,831,917 企 業 金 融 業 務 - 有 擔 保 77,333,537 89,697,903 14,703, ,734,550 - 無 擔 保 124,774, ,617,876 6,839, ,232,205 合 計 $ 374,380,615 $ 421,566,965 $ 33,525,796 $ 829,473, 年 1 2 月 3 1 日 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 強 中 弱 合 計 消 費 金 融 業 務 - 住 宅 抵 押 貸 款 $ 103,304,189 $ 127,239,949 $ 5,741,747 $ 236,285,885 - 小 額 純 信 用 貸 款 9,183,333 20,137,867 7,048,435 36,369,635 - 其 他 43,646,282 53,772,543 2,425,902 99,844,727 企 業 金 融 業 務 - 有 擔 保 60,827,826 78,164,474 14,346, ,339,140 - 無 擔 保 121,608,935 82,884,433 6,743, ,236,755 合 計 $338,570,565 $ 362,199,266 $ 36,306,311 $ 737,076,

149 1 0 1 年 1 月 1 日 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 強 中 弱 合 計 消 費 金 融 業 務 - 住 宅 抵 押 貸 款 $ 54,262,014 $ 169,450,204 $ 7,682,298 $ 231,394,516 - 小 額 純 信 用 貸 款 1,887,494 22,583,113 3,368,536 27,839,143 - 其 他 21,757,205 67,962,743 3,080,337 92,800,285 企 業 金 融 業 務 - 有 擔 保 43,775,992 76,886,656 9,921, ,584,528 - 無 擔 保 78,560,230 88,604,666 7,602, ,767,678 合 計 $ 200,242,935 $ 425,487,382 $ 31,655,833 $ 657,386,150 (3) 有 價 證 券 投 資 之 信 用 品 質 分 析 年 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 12 月 31 日 A+ 以 上 A~BBB- BB+ 以 下 小 計 (A) 備 供 出 售 金 融 資 產 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 淨 額 (A)+(B)+ (C)-(D) - 債 券 投 資 $46,293,302 $22,297,117 $1,266,409 $69,856,828 $ - $ - $69,856,828 $ - $69,856,828 - 股 權 投 資 747, , ,623 1,300, ,300,332-1,300,332 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 債 券 投 資 7,525, ,502 21,447 8,091, ,333 8,586,252 52,129 8,534,123 - 其 他 59, , ,576-59,576 其 他 金 融 資 產 - 債 券 投 資 605,211 1,575,437 2,576,662 4,757, ,757,310-4,757,310 - 股 權 投 資 , ,836-44, ,000 19, , 年 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 12 月 31 日 A+ 以 上 A~BBB- BB+ 以 下 小 計 (A) 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 淨 額 (A)+(B)+ (C)-(D) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 債 券 投 資 $73,237,903 $2,671,330 $ - $75,909,233 $ - $ - $75,909,233 $ - $75,909,233 - 股 權 投 資 22, , , , ,774 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 債 券 投 資 8,938,967-24,131 8,963, ,919 9,445,017 50,820 9,394,197 - 其 他 201,774, ,774, ,774, ,774,366 其 他 金 融 資 產 - 債 券 投 資 2,866, , ,488 4,063, ,063,185-4,063,185 - 股 權 投 資 , ,487-20, ,580 14, ,

150 1 0 1 年 未 逾 期 亦 未 減 損 部 位 金 額 1 月 1 日 A+ 以 上 A~BBB- BB+ 以 下 小 計 (A) 備 供 出 售 金 融 資 產 已 逾 期 未 減 損 部 位 金 額 (B) 已 減 損 部 位 金 額 (C) 總 計 (A)+(B)+(C) 已 提 列 損 失 金 額 (D) 淨 額 (A)+(B)+ (C)-(D) - 債 券 投 資 $46,449,206 $1,263,644 $4,660,994 $52,373,844 $ - $ - $52,373,844 $ - $52,373,844 - 股 權 投 資 157, , , , ,921 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 債 券 投 資 17,534,053-29,773 17,563, ,464 18,066,290 52,987 18,013,303 - 其 他 235,270, ,270, ,270, ,270,556 其 他 金 融 資 產 - 債 券 投 資 1,220,286 1,119, ,562 3,163, ,163,239-3,163,239 - 股 權 投 資 , ,487-29, ,257 23, , 借 款 人 之 處 理 過 程 延 誤 及 其 他 行 政 管 理 原 因 皆 可 能 造 成 金 融 資 產 逾 期 但 並 未 減 損 根 據 玉 山 銀 行 及 子 公 司 內 部 風 險 管 理 規 則, 逾 期 90 天 以 內 之 金 融 資 產 通 常 不 視 為 減 損, 除 非 已 有 其 他 證 據 顯 示 並 非 如 此 玉 山 銀 行 及 子 公 司 已 逾 期 未 減 損 之 金 融 資 產 帳 齡 分 析 如 下 : 項 目 逾 期 1 個 月 以 內 年 1 2 月 3 1 日 逾 期 1 ~ 3 個 月 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $485,713 $151,178 $ 636,891 - 其 他 11,636 4,834 16,470 貼 現 及 放 款 消 費 金 融 業 務 - 住 宅 抵 押 貸 款 895, ,179 1,040,610 - 小 額 純 信 用 貸 款 720, , ,502 - 其 他 305,394 24, ,757 企 業 金 融 業 務 - 有 擔 保 501, ,122 1,018,514 - 無 擔 保 318,851 23, ,376 合 計 項 目 年 1 2 月 3 1 日 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $506,877 $220,645 $727,522 - 其 他 8,965 4,836 13,801 貼 現 及 放 款 消 費 金 融 業 務 - 住 宅 抵 押 貸 款 857, , ,506 - 小 額 純 信 用 貸 款 444, , ,993 - 其 他 330,279 28, ,222 企 業 金 融 業 務 - 有 擔 保 625,908 41, ,332 - 無 擔 保 242,521 38, ,702 項 目 逾 期 1 個 月 以 內 應 收 款 項 - 信 用 卡 業 務 $531,305 $209,341 $740,646 - 其 他 7,306 3,552 10,858 貼 現 及 放 款 消 費 金 融 業 務 - 住 宅 抵 押 貸 款 1,142, ,863 1,294,381 - 小 額 純 信 用 貸 款 340, , ,360 - 其 他 217,250 34, ,187 企 業 金 融 業 務 - 有 擔 保 93,084 20, ,486 - 無 擔 保 153,516 47, ,269 合 年 1 月 1 日 逾 期 1 個 月 以 內 逾 期 1 ~ 3 個 月 逾 期 1 ~ 3 個 月 合 計 計

151 3. 市 場 風 險 市 場 風 險 係 指 因 市 場 價 格 變 動 導 致 玉 山 銀 行 及 子 公 司 所 持 有 表 內 外 金 融 工 具 之 公 允 價 值 或 未 來 現 金 流 量 波 動 之 風 險 造 成 市 場 價 格 變 動 之 風 險 因 子 通 常 包 括 利 率 匯 率 權 益 證 券 及 商 品 價 格, 當 上 述 風 險 因 子 產 生 變 動 時 將 對 玉 山 銀 行 及 子 公 司 之 淨 收 益 或 投 資 組 合 價 值 產 生 波 動 之 風 險 玉 山 銀 行 及 子 公 司 所 面 臨 的 主 要 市 場 風 險 為 權 益 證 券 利 率 及 匯 率 風 險, 權 益 證 券 之 市 場 風 險 部 位 主 要 包 括 國 內 上 市 櫃 及 興 櫃 股 票 及 股 價 指 數 期 貨 等 ; 利 率 風 險 之 部 位 主 要 包 括 : 債 券 及 利 率 衍 生 性 工 具, 例 如 固 定 及 浮 動 利 率 交 換 等 ; 匯 率 風 險 主 要 部 位 係 玉 山 銀 行 及 子 公 司 所 持 有 投 資 之 合 併 部 位, 例 如 外 幣 計 價 各 種 衍 生 工 具 及 各 種 外 幣 債 券 等 玉 山 銀 行 依 董 事 會 核 定 之 風 險 管 理 目 標 及 限 額, 監 控 玉 山 銀 行 市 場 風 險 部 位 及 可 容 忍 之 損 失 玉 山 銀 行 已 建 置 市 場 風 險 資 訊 系 統, 俾 有 效 監 控 玉 山 銀 行 金 融 工 具 部 位 各 項 額 度 管 理 損 益 評 估 敏 感 性 因 子 分 析 壓 力 測 試 執 行 及 風 險 值 計 算 等, 並 於 風 險 管 理 會 議 及 董 事 會 報 告, 作 為 玉 山 銀 行 管 理 階 層 決 策 之 參 考 玉 山 銀 行 及 子 公 司 主 要 將 市 場 風 險 暴 險 區 分 為 交 易 目 的 投 資 組 合 及 非 交 易 目 的 投 資 組 合, 主 要 係 由 玉 山 銀 行 之 風 險 管 理 部 門 控 管 例 行 控 管 報 告 定 期 呈 報 予 玉 山 銀 行 之 董 事 會 及 各 事 業 之 主 管 核 閱 玉 山 銀 行 及 子 公 司 營 業 單 位 及 風 管 單 位 均 有 辨 識 暴 險 部 位 之 市 場 風 險 因 子, 並 據 以 衡 量 市 場 風 險 所 謂 市 場 風 險 因 子 係 指 可 能 影 響 利 率 匯 率 及 權 益 證 券 等 金 融 工 具 部 位 價 值 的 組 成 份 子, 包 括 部 位 損 益 壓 力 測 試 損 失 敏 感 度 及 風 險 值 等, 衡 量 投 資 組 合 受 利 率 風 險 匯 率 風 險 及 權 益 證 券 影 響 狀 況 玉 山 銀 行 風 管 單 位 定 期 將 市 場 風 險 管 理 目 標 執 行 情 形 部 位 及 損 益 控 管 敏 感 性 分 析 壓 力 測 試 及 權 益 證 券 風 險 值 等 資 訊 提 報 董 事 會, 俾 董 事 會 充 分 了 解 市 場 風 險 控 管 情 形 玉 山 銀 行 亦 建 有 明 確 的 通 報 程 序, 各 項 交 易 均 有 限 額 及 停 損 規 定, 如 有 交 易 達 停 損 限 額 將 立 即 執 行 ; 倘 不 執 行 停 損, 交 易 單 位 須 敘 明 不 停 損 理 由 與 因 應 方 案 等, 呈 報 管 理 階 層 核 准 玉 山 銀 行 運 用 風 險 值 (value at risk) 模 型, 並 配 合 壓 力 測 試 評 估 交 易 目 的 投 資 組 合 之 風 險, 並 透 過 數 項 市 場 狀 況 變 動 之 假 設, 以 玉 山 銀 行 為 基 礎 評 估 持 有 部 位 之 市 場 風 險 及 最 大 預 期 損 失 玉 山 銀 行 之 董 事 會 針 對 風 險 值 設 定 限 額, 並 由 玉 山 銀 行 之 風 險 管 理 部 門 每 日 控 管 風 險 值 係 針 對 現 有 部 位 因 市 場 不 利 變 動 所 產 生 之 潛 在 損 失 之 統 計 估 計 風 險 值 係 指 於 特 定 之 信 賴 區 間 內 (99%), 玉 山 銀 行 可 能 承 受 之 最 大 潛 在 損 失 方 式 呈 現, 故 仍 有 一 定 程 度 之 機 率 實 際 損 失 可 能 會 大 於 風 險 值 估 計 風 險 值 模 型 假 設 玉 山 銀 行 持 有 之 部 位 於 可 結 清 前 必 須 至 少 維 持 最 低 持 有 期 間 (10 天 ), 且 於 持 有 期 間 10 天 內 之 市 場 波 動 性 和 過 去 10 天 期 間 內 之 市 場 波 動 性 類 似 玉 山 銀 行 係 根 據 過 去 2 年 之 歷 史 資 料 評 估 歷 史 市 場 波 動 性 玉 山 銀 行 係 以 變 異 數 / 共 變 異 數 法 評 估 自 有 部 位 之 風 險 值 實 際 之 計 算 結 果 將 用 來 定 期 監 控 並 測 試 計 算 所 使 用 之 參 數 和 假 設 之 正 確 性 使 用 上 述 評 估 方 法 並 無 法 防 止 過 大 之 重 大 市 場 波 動 所 導 致 之 損 失 玉 山 銀 行 風 險 值 資 訊 如 下 : 102 年 度 歷 史 風 險 值 ( 信 賴 水 準 99% 之 年 日 風 險 值 ) 平 均 最 小 值 最 大 值 12 月 31 日 依 風 險 類 型 匯 率 $1,259,957 $855,867 $1,671,483 $969,906 利 率 212, , , ,423 股 權 104,151 54, , ,998 風 險 分 散 (287,701) (367,115) 暴 險 風 險 值 合 計 $1,288,796 $984, 年 度 101 年 101 年 平 均 最 小 值 最 大 值 12 月 31 日 1 月 1 日 匯 率 $1,672,043 $1,354,233 $2,130,189 $1,550,986 $1,462,163 利 率 134,087 46, , , ,587 股 權 81,143 60, ,754 61,764 98,373 風 險 分 散 (200,014) - - (153,310) (258,757) 暴 險 風 險 值 合 計 $1,687,259 $1,580,746 $1,443,366 壓 力 測 試 係 用 來 衡 量 風 險 資 產 組 合 在 最 壞 情 況 下 潛 在 最 大 損 失 之 方 法 玉 山 銀 行 之 壓 力 測 試 包 括 以 下 部 分, 係 由 風 險 管 理 部 門 執 行 :(1) 風 險 因 子 壓 力 測 試 : 將 壓 力 測 試 運 用 於 各 風 險 類 型 ;(2) 臨 時 性 壓 力 測 試 : 146

152 將 壓 力 測 試 運 用 於 特 殊 投 資 部 位 或 特 定 投 資 地 區, 例 如 將 壓 力 測 試 套 用 於 目 前 匯 率 大 幅 變 動 之 地 區 壓 力 測 試 之 結 果 將 呈 報 高 階 管 理 階 層 玉 山 銀 行 及 子 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 請 詳 附 表 三 4. 流 動 性 風 險 玉 山 銀 行 及 子 公 司 之 流 動 性 風 險 定 義, 係 指 未 能 取 得 資 金 以 支 應 資 產 增 加 或 償 付 到 期 負 債 而 可 能 產 生 之 損 失, 例 如 存 款 戶 提 前 解 約 存 款 向 同 業 拆 借 之 籌 資 管 道 及 條 件 受 特 定 市 場 影 響 變 差 或 不 易 授 信 戶 債 信 違 約 情 況 惡 化 使 資 金 收 回 異 常 金 融 工 具 變 現 不 易 及 利 率 變 動 型 商 品 解 約 權 之 提 前 行 使 等 上 述 情 形 可 能 削 減 玉 山 銀 行 及 子 公 司 承 作 放 款 交 易 及 投 資 等 活 動 之 現 金 來 源 於 某 些 極 端 之 情 形 下, 流 動 性 之 缺 乏 可 能 將 造 成 整 體 合 併 資 產 負 債 表 之 部 位 下 降 資 產 之 出 售 或 無 法 履 行 借 款 承 諾 之 潛 在 可 能 性 流 動 性 風 險 係 存 在 於 所 有 銀 行 營 運 之 固 有 風 險, 並 且 可 能 受 各 種 產 業 特 定 或 市 場 整 體 事 件 影 響, 該 些 事 件 包 括 但 不 限 於 : 信 用 事 件 合 併 或 併 購 活 動 系 統 性 衝 擊 及 天 然 災 害 玉 山 銀 行 之 流 動 性 管 理 程 序 由 資 金 調 度 部 門 進 行 管 理, 並 由 獨 立 之 風 險 管 理 部 門 監 控, 程 序 包 括 :(1) 日 常 資 金 調 度, 監 控 未 來 現 金 流 量 以 確 保 各 項 需 求 之 達 成 ;(2) 保 持 適 量 可 容 易 變 現 之 高 流 動 性 資 產, 以 緩 衝 可 能 打 斷 現 金 流 之 未 預 見 突 發 性 事 件 ;(3) 依 內 部 管 理 目 的 及 外 部 監 管 規 定 監 控 資 產 負 債 表 之 流 動 性 比 率 ; (4) 管 理 債 券 商 品 之 到 期 日 監 控 及 報 導 之 流 程 係 以 對 未 來 各 天 期 之 資 金 流 ( 該 時 間 間 距 係 玉 山 銀 行 用 以 管 理 流 動 性 風 險 之 間 距 ) 進 行 衡 量 及 推 測 之 形 式 為 之 對 未 來 現 金 流 之 推 測 係 以 對 金 融 負 債 之 合 約 到 期 日 及 預 期 金 融 資 產 收 現 日 期 之 分 析 為 起 始 玉 山 銀 行 及 子 公 司 持 有 包 括 現 金 及 具 高 度 流 動 性 且 優 質 之 生 利 資 產 以 支 應 償 付 義 務 及 存 在 於 市 場 環 境 中 之 潛 在 緊 急 資 金 調 度 需 求, 為 管 理 流 動 性 風 險 而 持 有 之 資 產 包 含 : 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 貼 現 及 放 款 備 供 出 售 金 融 資 產 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 等 玉 山 銀 行 於 102 年 12 月 份 及 101 年 12 月 份 之 流 動 性 準 備 比 率 分 別 為 26.27% 及 29.13% 玉 山 銀 行 及 子 公 司 按 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 限 列 示 玉 山 銀 行 及 子 公 司 之 非 衍 生 金 融 負 債 之 現 金 流 出 分 析 揭 露 非 衍 生 金 融 負 債 之 現 金 流 出 金 額 係 以 合 約 現 金 流 量 為 編 製 基 礎, 故 部 分 項 目 所 揭 露 金 額 不 會 與 合 併 資 產 負 債 表 相 關 項 目 對 應 102 年 12 月 31 日 天 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $ 5,441,040 $ 20,333,895 $ 20,361,064 $ 1,507,783 $ 1,839 $ 47,645,621 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 3,693,728 1,323,741 1,253, ,271,208 應 付 款 項 13,830, , , ,957 52,574 15,399,696 存 款 及 匯 款 739,124, ,547, ,146, ,749,651 12,913,969 1,157,482,350 應 付 金 融 債 券 - 1,000,000-6,200,000 40,300,000 47,500,000 其 他 到 期 資 金 流 出 項 目 437, , ,510 91, ,154 2,195, 年 12 月 31 日 天 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 147 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $ 32,803,263 $ 9,986,942 $ 2,079,845 $ 1,782,774 $ - $ 46,652,824 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 非 衍 生 金 融 負 債 2,910, ,910,380 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 1,051,463 2,120,355 1,771,276 23,792-4,966,886 應 付 款 項 19,873, , , ,230 35,008 21,173,336 存 款 及 匯 款 627,761, ,400, ,296, ,745,282 12,771,632 1,029,974,595 應 付 金 融 債 券 ,000,000 41,000,000 47,000,000 其 他 到 期 資 金 流 出 項 目 1,342,835 1, ,055 1,412,646

153 101 年 1 月 1 日 天 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $ 17,725,038 $ 14,359,859 $ 1,905,675 $ 4,062,354 $ - $ 38,052,926 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 非 衍 生 金 融 負 債 3,211, ,211,764 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 8,981,239 2,608,210 1,672, ,261,731 應 付 款 項 16,511, , , ,224 34,686 17,720,384 存 款 及 匯 款 560,079, ,991, ,560, ,827,285 12,383, ,841,827 應 付 金 融 債 券 ,000,000 34,000,000 39,000,000 其 他 到 期 資 金 流 出 項 目 1,803,920 32, ,819 1,943,643 玉 山 銀 行 及 子 公 司 經 評 估 合 約 到 期 日 係 瞭 解 列 示 於 合 併 資 產 負 債 表 上 所 有 衍 生 金 融 工 具 之 最 基 本 要 素 揭 露 衍 生 金 融 負 債 到 期 分 析 之 金 額 係 以 合 約 現 金 流 量 為 編 製 基 礎, 故 部 分 項 目 所 揭 露 金 額 不 會 與 合 併 資 產 負 債 表 相 關 項 目 對 應 衍 生 金 融 負 債 到 期 分 析 如 下 : (1) 以 淨 額 結 算 交 割 之 衍 生 金 融 負 債 102 年 12 月 31 日 天 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 - 外 匯 衍 生 工 具 - 14,098 23,545 1,197-38,840 - 利 率 衍 生 工 具 年 12 月 31 日 天 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 - 外 匯 衍 生 工 具 33,185 98, , ,415 9, ,183 - 利 率 衍 生 工 具 年 1 月 1 日 天 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 - 外 匯 衍 生 工 具 12,323 30,513 53,342 97, ,554 - 利 率 衍 生 工 具

154 (2) 以 總 額 結 算 交 割 之 衍 生 金 融 負 債 102 年 12 月 31 日 天 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 外 匯 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 45,206,824 30,030,705 16,655,401 8,861, , ,602,772 - 現 金 流 入 45,379,436 30,141,354 16,622,951 8,809, , ,802,306 利 率 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 22, ,432 92, ,113 2,718,743 3,249,409 - 現 金 流 入 34, ,123 78, ,515 2,707,991 3,335,171 現 金 流 出 小 計 45,229,258 30,138,137 16,748,088 9,169,490 3,567, ,852,181 現 金 流 入 小 計 45,413,458 30,257,477 16,701,471 9,207,528 3,557, ,137,477 現 金 流 量 淨 額 ( 184,200) (119,340) 46,617 ( 38,038) 9,665 (285,296) 101 年 12 月 31 日 天 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 外 匯 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 75,061,057 70,625,460 62,566,099 45,040,912 2,997, ,290,997 - 現 金 流 入 74,367,907 69,111,100 60,259,132 42,383,162 2,959, ,081,275 利 率 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 13,835 48, , ,746 3,608,404 4,225,381 - 現 金 流 入 10,516 46, , ,280 3,628,580 4,237,155 現 金 流 出 小 計 75,074,892 70,673,758 62,715,197 45,446,658 6,605, ,516,378 現 金 流 入 小 計 74,378,423 69,158,069 60,448,942 42,744,442 6,588, ,318,430 現 金 流 量 淨 額 696,469 1,515,689 2,266,255 2,702,216 17,319 7,197, 年 1 月 1 日 天 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 衍 生 金 融 負 債 外 匯 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 73,661,008 55,558,331 35,217,865 26,554, , ,201,847 - 現 金 流 入 73,030,079 54,314,009 33,740,936 25,060, , ,357,828 利 率 衍 生 工 具 - 現 金 流 出 75,100 45, , ,158 6,669,013 7,274,230 - 現 金 流 入 94,521 58, , ,137 6,570,958 7,173,122 現 金 流 出 小 計 73,736,108 55,603,711 35,344,444 26,912,515 6,879, ,476,077 現 金 流 入 小 計 73,124,600 54,372,025 33,852,426 25,398,614 6,783, ,530,950 現 金 流 量 淨 額 611,508 1,231,686 1,492,018 1,513,901 96,014 4,945,

155 玉 山 銀 行 及 子 公 司 按 合 併 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 限 列 示 玉 山 銀 行 及 子 公 司 之 表 外 項 目 到 期 分 析 針 對 已 發 出 之 財 務 保 證 合 約, 該 保 證 之 最 大 金 額 列 入 可 能 被 要 求 履 行 保 證 之 最 早 期 間 揭 露 表 外 項 目 到 期 分 析 之 金 額 係 以 合 約 現 金 流 量 為 基 礎 編 製, 故 部 分 項 目 所 揭 露 金 額 不 會 與 合 併 資 產 負 債 表 相 關 項 目 對 應 102 年 12 月 31 日 天 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 已 開 發 之 放 款 承 諾 $25,280,103 $66,207,498 $123,021,689 $200,399,106 $67,611,714 $482,520,110 信 用 卡 授 信 承 諾 390, ,905 1,488,476 3,100, ,201, ,608,615 已 開 立 但 尚 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 576,492 2,042,767 3,424,419 4,980, ,294 11,172,690 各 類 保 證 款 項 1,157,976 1,533,676 4,054,780 6,549, ,487 13,753, 年 12 月 31 日 天 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 已 開 發 之 放 款 承 諾 $15,833,023 $34,321,365 $84,907,324 $155,654,782 $103,056,869 $393,773,363 信 用 卡 授 信 承 諾 - 170, ,805 2,262, ,727, ,578,343 已 開 立 但 尚 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 3,701,037 5,122,705 1,527, , ,882 11,016,369 各 類 保 證 款 項 1,461, ,619 1,736,351 4,230,352 2,126,993 10,507, 年 1 月 1 日 天 天 91 天 -180 天 181 天 -1 年 超 過 1 年 合 計 已 開 發 之 放 款 承 諾 $14,470,562 $39,055,019 $75,516,624 $138,992,022 $76,025,328 $344,059,555 信 用 卡 授 信 承 諾 - 136, ,392 1,822, ,682, ,979,705 已 開 立 但 尚 未 使 用 之 信 用 狀 餘 額 2,462,585 5,839, , ,504 21,415 9,080,847 各 類 保 證 款 項 1,183, ,210 2,355,726 3,703,517 2,876,887 11,023,248 四 三 金 融 控 股 公 司 與 其 子 公 司 及 各 子 公 司 間 進 行 業 務 或 交 易 行 為 共 同 業 務 推 廣 行 為 資 訊 交 互 運 用 或 共 用 營 業 設 備 或 場 所, 其 收 入 成 本 費 用 與 損 益 之 分 攤 方 式 及 金 額 玉 山 銀 行 與 玉 山 證 券 為 進 行 共 同 行 銷, 而 共 用 營 業 設 備 及 場 所, 其 費 用 分 攤 方 式 及 金 額 說 明 如 下 : 項 目 玉 山 銀 行 玉 山 證 券 合 計 分 攤 方 式 102 年 度 租 金 $2,160 $1,080 $3,240 依 銀 行 三 分 之 二, 證 券 三 分 之 一 之 比 例 分 攤 廣 播 及 保 全 系 統 各 分 攤 50% 其 他 費 用 1,572 1,474 3,046 水 電 費 用 各 分 攤 50%, 管 理 費 依 使 用 面 積 分 攤 項 目 玉 山 銀 行 玉 山 證 券 合 計 分 攤 方 式 101 年 度 租 金 $2,160 $1,080 $3,240 依 銀 行 三 分 之 二, 證 券 三 分 之 一 之 比 例 分 攤 廣 播 及 保 全 系 統 各 分 攤 50% 其 他 費 用 1,467 1,369 2,836 水 電 費 用 各 分 攤 50%, 管 理 費 依 使 用 面 積 分 攤 $3,768 $2,590 $6,358 $3,663 $2,485 $ 6,

156 玉 山 銀 行 與 玉 山 保 險 經 紀 人 為 共 同 推 廣 業 務 共 用 營 業 設 備 場 所 人 員 網 路 服 務 系 統 及 提 供 跨 業 之 綜 合 性 金 融 商 品 或 服 務, 其 收 入 及 費 用 之 計 算 方 式, 係 依 玉 山 銀 行 銷 售 各 保 險 商 品 所 得 之 實 收 保 險 費, 乘 以 保 險 公 司 給 付 之 佣 金 率 後 所 得 金 額, 再 乘 以 百 分 之 七 十 (101 年 度 係 百 分 之 五 十 ) 予 玉 山 銀 行, 做 為 玉 山 銀 行 銷 售 各 保 險 商 品 之 收 入,102 及 101 年 度 玉 山 保 險 經 紀 人 應 支 付 玉 山 銀 行 總 額 分 別 為 1,201,908 仟 元 及 732,329 仟 元,102 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日 尚 未 支 付 金 額 為 18,091 仟 元 及 10,762 仟 元 玉 山 銀 行 102 及 101 年 度 與 玉 山 證 券 間 之 共 同 行 銷 收 入 及 支 出 如 下 : 102 年 度 101 年 度 收 入 $ 5,460 $ 5,298 支 出 $ 62,335 $ 61,332 四 四 資 本 管 理 母 公 司 所 控 管 之 金 融 控 股 公 司 集 團 合 格 資 本 總 額, 係 以 因 應 法 定 資 本 需 求, 且 達 到 最 低 法 定 金 融 控 股 公 司 之 集 團 資 本 適 足 率, 為 母 公 司 資 本 管 理 之 基 本 目 標 為 使 母 公 司 擁 有 充 足 之 資 本 以 承 擔 各 種 風 險, 母 公 司 應 就 所 面 對 之 風 險 組 合 及 其 風 險 特 性 予 以 評 估 有 關 金 融 控 股 公 司 之 集 團 合 格 資 本 總 額 及 法 定 資 本 需 求 之 計 算 方 式 係 依 主 管 機 關 規 定 辦 理 母 公 司 之 集 團 資 本 適 足 性 風 險 管 理 係 由 財 務 管 理 組 負 責 彙 總 核 算 及 控 管, 以 維 持 金 融 控 股 公 司 之 集 團 資 本 適 足 率 符 合 主 管 機 關 及 內 部 規 範 之 規 定, 並 每 半 年 申 報 主 管 機 關 母 公 司 針 對 內 部 控 管 目 標 訂 出 預 警 值, 當 資 本 適 足 率 降 至 預 警 值 時, 職 責 單 位 將 發 出 預 警 通 知, 要 求 相 關 單 位 提 出 因 應 改 善 計 畫, 執 行 因 應 措 施 依 金 融 控 股 公 司 法 及 有 關 辦 法 規 定, 金 融 控 股 公 司 之 集 團 資 本 適 足 率 不 得 低 於 百 分 之 一 百 凡 實 際 比 率 低 於 規 定 標 準 者, 盈 餘 不 得 以 現 金 或 其 他 財 產 分 配, 中 央 主 管 機 關 並 得 視 情 節 輕 重 為 相 當 處 分 依 銀 行 法 及 有 關 辦 法 規 定, 為 健 全 銀 行 財 務 基 礎, 銀 行 合 併 及 本 行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 之 比 率, 均 不 得 低 於 8%; 凡 實 際 比 率 低 於 規 定 標 準 者, 中 央 主 管 機 關 得 限 制 其 盈 餘 分 配 依 證 券 商 管 理 規 則 及 有 關 辦 法 規 定, 為 促 進 證 券 市 場 健 全 發 展 及 提 昇 證 券 商 競 爭 力, 證 券 商 之 自 有 資 本 適 足 比 率, 應 達 百 分 之 二 百 ; 凡 實 際 比 率 低 於 規 定 標 準 者, 主 管 機 關 得 限 制 相 關 業 務 玉 山 證 券 102 年 12 月 31 日 及 101 年 12 月 31 日 之 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 比 率 分 別 為 431% 及 575% 其 他 相 關 資 訊 請 參 閱 附 表 十 三 151

157 四 五 玉 山 金 控 及 子 公 司 放 款 資 產 品 質 信 用 風 險 集 中 情 形 利 率 敏 感 性 資 訊 獲 利 能 力 及 到 期 日 期 限 結 構 分 析 之 相 關 資 訊 ( 一 ) 玉 山 銀 行 資 產 品 質 : 請 參 閱 附 表 四 ( 二 ) 玉 山 銀 行 信 用 風 險 集 中 情 形 排 名 ( 註 1) 公 司 或 集 團 企 業 所 屬 行 業 別 ( 註 2) 102 年 12 月 31 日 授 信 總 餘 額 ( 註 3) 占 本 期 淨 值 比 例 (%) 1 集 團 A 液 晶 面 板 及 其 7,873, 組 件 製 造 業 公 司 或 集 團 企 業 所 屬 行 業 別 ( 註 2) 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 授 信 總 餘 額 ( 註 3) 占 本 期 淨 值 比 例 (%) 集 團 B 液 晶 面 板 及 其 8,701, 組 件 製 造 業 公 司 或 集 團 企 業 所 屬 行 業 別 ( 註 2) 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 授 信 總 餘 額 ( 註 3) 占 本 期 淨 值 比 例 (%) 集 團 A 液 晶 面 板 及 其 13,071, 組 件 製 造 業 2 集 團 B 液 晶 面 板 及 其 7,711, 組 件 製 造 業 3 集 團 C 鋼 鐵 冶 鍊 業 4 集 團 D 航 空 運 輸 業 5 集 團 E 企 業 總 管 理 機 構 6 集 團 F 水 泥 製 造 業 6,751, ,670, ,925, ,881, 集 團 A 液 晶 面 板 及 其 8,391, 組 件 製 造 業 集 團 C 鋼 鐵 冶 鍊 業 集 團 G 積 體 電 路 製 造 業 集 團 D 航 空 運 輸 業 集 團 E 企 業 總 管 理 機 構 7,379, ,241, ,359, ,311, 集 團 B 液 晶 面 板 及 其 8,081, 組 件 製 造 業 集 團 C 鋼 鐵 冶 鍊 業 集 團 L 積 體 電 路 製 造 業 集 團 M 企 業 總 管 理 機 構 集 團 D 航 空 運 輸 業 7,479, ,144, ,597, ,359, 集 團 G 積 體 電 路 製 造 業 3,812, 集 團 H 企 業 總 管 理 機 構 4,305, 集 團 E 企 業 總 管 理 機 構 3,107, 集 團 H 企 業 總 管 理 機 構 3,500, 集 團 J 鞋 類 製 造 業 4,044, 集 團 J 鞋 類 製 造 業 2,879, 集 團 I 其 他 金 融 輔 助 業 3,466, 集 團 K 電 腦 製 造 業 3,702, 集 團 N 紙 張 製 造 業 集 團 O 液 晶 面 板 及 其 組 件 製 造 業 2,805, 集 團 J 鞋 類 製 造 業 3,206, 集 團 I 其 他 金 融 輔 助 業 3,322, ,636, 註 :1. 依 對 授 信 戶 之 授 信 總 餘 額 排 序, 列 出 非 屬 政 府 或 國 營 事 業 之 前 十 大 企 業 授 信 戶 名 稱, 若 該 授 信 戶 係 屬 集 團 企 業 者, 將 該 集 團 企 業 之 授 信 金 額 予 以 歸 戶 後 加 總 列 示, 並 以 代 號 加 行 業 別 之 方 式 揭 露 若 為 集 團 企 業, 係 揭 露 對 該 集 團 企 業 暴 險 最 大 者 之 行 業 類 別, 行 業 別 依 主 計 處 之 行 業 標 準 分 類 填 列 至 細 類 之 行 業 名 稱 2. 集 團 企 業 係 指 符 合 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 有 價 證 券 上 市 審 查 準 則 補 充 規 定 第 六 條 之 定 義 者 3. 授 信 總 餘 額 係 指 各 項 放 款 ( 包 括 進 口 押 匯 出 口 押 匯 貼 現 透 支 短 放 短 擔 應 收 證 券 融 資 中 放 中 擔 長 放 長 擔 催 收 款 項 ) 買 入 匯 款 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 承 購 應 收 承 兌 票 款 及 保 證 款 項 餘 額 合 計 數 152

158 ( 三 ) 玉 山 銀 行 利 率 敏 感 性 資 訊 利 率 敏 感 性 資 產 負 債 分 析 表 ( 新 臺 幣 ) 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 項 目 1 至 9 0 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 953,914,099 4,232,468 8,067,536 46,351,545 1,012,565,648 利 率 敏 感 性 負 債 293,920, ,209,962 69,778,279 46,391, ,300,470 利 率 敏 感 性 缺 口 659,993,612 (581,977,494) (61,710,743) (40,197) 16,265,178 淨 值 77,483,017 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 年 12 月 31 日 項 目 1 至 9 0 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 921,269,144 10,207,154 7,185,872 31,433, ,096,102 利 率 敏 感 性 負 債 319,890, ,150,864 89,062,116 43,917, ,021,160 利 率 敏 感 性 缺 口 601,378,375 (481,943,710) (81,876,244) (12,483,479) 25,074,942 淨 值 71,744,205 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 年 1 月 1 日 項 目 1 至 9 0 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 862,549,828 11,122,396 6,742,958 42,087, ,502,508 利 率 敏 感 性 負 債 403,371, ,575,260 54,485,192 31,437, ,869,034 利 率 敏 感 性 缺 口 459,178,705 (415,452,864) (47,742,234) 10,649,867 6,633,474 淨 值 62,433,213 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 註 :1. 本 表 係 總 行 及 國 內 外 分 支 機 構 新 臺 幣 部 分 ( 不 含 外 幣 ) 之 金 額 2. 利 率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益 或 成 本 受 利 率 變 動 影 響 之 生 利 資 產 及 付 息 負 債 3. 利 率 敏 感 性 缺 口 = 利 率 敏 感 性 資 產 - 利 率 敏 感 性 負 債 4. 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 = 利 率 敏 感 性 資 產 利 率 敏 感 性 負 債 ( 指 新 臺 幣 利 率 敏 感 性 資 產 與 利 率 敏 感 性 負 債 ) 153

159 利 率 敏 感 性 資 產 負 債 分 析 表 ( 美 金 ) 102 年 12 月 31 日 單 位 : 美 金 仟 元,% 項 目 1 至 9 0 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 4,327, , , ,751 6,001,857 利 率 敏 感 性 負 債 5,106, , , ,401 6,221,840 利 率 敏 感 性 缺 口 (778,690) 7,747 (8,390) 559,350 (219,983) 淨 值 119,082 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 (184.73) 101 年 12 月 31 日 項 利 率 敏 感 性 資 產 5,752,790 1,049, , ,266 7,699,021 利 率 敏 感 性 負 債 6,149, , ,849 34,482 7,761,058 利 率 敏 感 性 缺 口 (396,980) 59,296 41, ,784 (62,037) 淨 值 88,421 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 (70.16) 101 年 1 月 1 日 目 1 至 9 0 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 項 目 1 至 9 0 天 ( 含 ) 91 至 180 天 ( 含 ) 181 天 至 1 年 ( 含 ) 1 年 以 上 合 計 利 率 敏 感 性 資 產 4,993, , , ,288 5,995,839 利 率 敏 感 性 負 債 5,365, , ,433 3,055 6,076,176 利 率 敏 感 性 缺 口 (372,162) 152,448 34, ,233 (80,337) 淨 值 61,373 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 利 率 敏 感 性 缺 口 與 淨 值 比 率 (130.90) 註 : 1. 本 表 係 總 行 及 國 內 分 支 機 構 國 際 金 融 業 務 分 行 及 海 外 分 支 機 構 合 計 美 金 之 金 額, 不 包 括 或 有 資 產 及 或 有 負 債 項 目 2. 利 率 敏 感 性 資 產 及 負 債 係 指 其 收 益 或 成 本 受 利 率 變 動 影 響 之 生 利 資 產 及 付 息 負 債 3. 利 率 敏 感 性 缺 口 = 利 率 敏 感 性 資 產 - 利 率 敏 感 性 負 債 4. 利 率 敏 感 性 資 產 與 負 債 比 率 = 利 率 敏 感 性 資 產 利 率 敏 感 性 負 債 ( 指 美 金 利 率 敏 感 性 資 產 與 利 率 敏 感 性 負 債 ) 154

160 ( 四 ) 獲 利 能 力 1. 玉 山 金 控 及 子 公 司 單 位 :% 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 資 產 報 酬 率 稅 前 稅 後 淨 值 報 酬 率 稅 前 稅 後 純 益 率 玉 山 金 控 3. 玉 山 銀 行 單 位 :% 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 資 產 報 酬 率 稅 前 稅 後 淨 值 報 酬 率 稅 前 稅 後 純 益 率 單 位 :% 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 資 產 報 酬 率 稅 前 稅 後 淨 值 報 酬 率 稅 前 稅 後 純 益 率 玉 山 證 券 5. 玉 山 保 經 單 位 :% 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 資 產 報 酬 率 稅 前 稅 後 淨 值 報 酬 率 稅 前 稅 後 純 益 率 單 位 :% 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 資 產 報 酬 率 稅 前 稅 後 淨 值 報 酬 率 稅 前 稅 後 純 益 率 註 :1. 資 產 報 酬 率 = 稅 前 ( 後 ) 損 益 平 均 資 產 2. 淨 值 報 酬 率 = 稅 前 ( 後 ) 損 益 平 均 淨 值 3. 純 益 率 = 稅 後 損 益 淨 收 益 4. 稅 前 ( 後 ) 損 益 係 指 當 年 1 月 累 計 至 該 季 損 益 金 額

161 ( 五 ) 玉 山 銀 行 到 期 日 期 限 結 構 分 析 102 年 12 月 31 日 合 計 新 臺 幣 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 單 位 : 新 臺 幣 佰 萬 元 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 0 至 10 天 11 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 1,132, ,540 48,919 66,725 60, , ,930 主 要 到 期 資 金 流 出 1,430,163 49,359 62, , , , ,820 期 距 缺 口 (297,347) 243,181 (14,024) (82,140) (102,845) (172,629) (168,890) 101 年 12 月 31 日 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 合 計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 1,072, , ,838 74,717 55,438 91, ,490 主 要 到 期 資 金 流 出 1,362,029 67,861 51, , , , ,714 期 距 缺 口 (289,052) 67, ,407 (67,588) (102,938) (204,207) (141,224) 101 年 1 月 1 日 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 合 計 0 至 10 天 11 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 1,015, , , ,979 51,017 88, ,015 主 要 到 期 資 金 流 出 1,277,637 64,148 65, , , , ,423 期 距 缺 口 (262,339) 87,911 58,233 (15,399) (105,243) (196,433) (91,408) 註 : 本 表 係 指 全 行 新 臺 幣 之 金 額 美 金 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 102 年 12 月 31 日 單 位 : 美 金 仟 元 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 0 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 7,897,602 1,870,973 1,230, , ,364 3,258,817 主 要 到 期 資 金 流 出 8,333,961 2,661,895 1,934,236 1,456,707 1,923, ,898 期 距 缺 口 (436,359) (790,922) (704,142) (624,353) (1,217,861) 2,900, 年 12 月 31 日 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 0 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 8,450,678 2,178,361 1,326,653 1,297, ,996 2,862,839 主 要 到 期 資 金 流 出 8,876,352 3,330,289 1,944,815 1,691,893 1,669, ,529 期 距 缺 口 (425,674) (1,151,928) (618,162) (394,064) (884,830) 2,623,

162 101 年 1 月 1 日 合 計 距 到 期 日 剩 餘 期 間 金 額 0 至 30 天 31 天 至 90 天 91 天 至 180 天 181 天 至 1 年 超 過 1 年 主 要 到 期 資 金 流 入 5,978,801 1,255, , , ,354 2,549,149 主 要 到 期 資 金 流 出 6,377,378 2,753,274 1,546, ,478 1,011, ,200 期 距 缺 口 (398,577) (1,497,815) (557,719) (272,801) (486,191) 2,415,949 註 : 本 表 係 全 行 美 金 之 金 額 四 六 玉 山 銀 行 依 信 託 業 法 規 定 辦 理 信 託 業 務 之 內 容 及 金 額 ( 一 ) 信 託 帳 資 產 負 債 表 損 益 表 及 財 產 目 錄 下 列 信 託 帳 係 玉 山 銀 行 信 託 部 受 託 資 產 之 情 形, 並 未 包 含 於 本 公 司 之 合 併 財 務 報 告 中 信 託 帳 資 產 負 債 表 民 國 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 信 託 財 產 目 錄 民 國 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 157 信 託 資 產 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 銀 行 存 款 $ 3,991,484 $ 3,032,818 $ 2,125,994 短 期 投 資 135,350, ,082, ,242,024 土 地 5,703,164 5,271,183 5,572,826 集 合 管 理 運 用 帳 戶 - - 4,566 保 管 有 價 證 券 120,719, ,610,836 88,140,100 信 託 資 產 總 額 $265,765,279 $238,996,966 $208,085,510 信 託 負 債 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 應 付 保 管 有 價 證 券 $120,719,818 $106,610,836 $ 88,140,100 信 託 資 本 金 錢 信 託 146,220, ,027, ,900,458 有 價 證 券 信 託 2,212,515 2,332,925 3,128,786 不 動 產 信 託 5,747,570 5,360,043 5,646,110 集 合 管 理 運 用 帳 戶 - - 4,566 各 項 準 備 與 累 積 盈 虧 (11,838,451) (9,269,763) (7,361,356) 本 期 損 益 2,703, , ,846 信 託 負 債 總 額 $265,765,279 $238,996,966 $208,085, 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 本 金 存 放 本 行 $ 3,991,484 $ 3,032,818 $ 2,125,994 股 票 投 資 2,807,525 2,740,906 3,412,277 基 金 投 資 130,059, ,806, ,092,021 債 券 投 資 2,483,409 1,534, ,986 待 交 割 受 益 憑 證 集 合 投 資 土 地 5,703,164 5,271,183 5,572,826 集 合 管 理 運 用 帳 戶 - - 4,566 保 管 有 價 證 券 120,719, ,610,836 88,140,100 信 託 收 益 $265,765,279 $238,996,966 $208,085,510 本 金 利 息 收 入 $ 6,913 $ 8,620 本 金 現 金 股 利 收 入 3,653,094 2,667,389 本 金 已 實 現 資 本 利 得 - 普 通 股 7, 本 金 財 產 交 易 收 益 2,205, ,112 已 實 現 資 本 利 得 108,695 31,920 受 益 憑 證 分 配 收 益 信 託 收 益 合 計 5,981,463 3,485,709 信 託 費 用 信 託 帳 損 益 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 102 年 度 101 年 度 本 金 管 理 費 234, ,863 本 金 監 察 人 費 本 金 稅 損 支 出 本 金 手 續 費 2,276 2,304 本 金 財 產 交 易 損 失 3,017,912 2,326,330 本 金 所 得 稅 費 用 本 金 其 他 費 用 22,599 40,262 已 實 現 資 本 損 失 4 43 已 實 現 兌 換 損 失 信 託 費 用 合 計 3,277,834 2,550,678 本 期 損 益 $2,703,629 $935,031

163 ( 二 ) 依 信 託 業 法 規 定 辦 理 信 託 業 務 之 內 容 請 參 閱 附 註 一 四 七 金 融 控 股 公 司 個 體 財 務 報 表 及 子 公 司 簡 明 個 體 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 請 參 閱 附 表 五 四 八 業 務 別 財 務 資 訊 請 參 閱 附 表 六 四 九 依 金 融 控 股 公 司 法 第 四 十 六 條 規 定 應 公 告 事 項 請 參 閱 附 表 十 四 五 十 概 括 承 受 其 他 金 融 機 構 主 要 部 分 資 產 負 債 及 營 業 玉 山 銀 行 於 101 年 3 月 16 日 與 嘉 義 四 信 簽 訂 概 括 讓 與 及 承 受 契 約, 以 110,000 仟 元 概 括 承 受 嘉 義 四 信 資 產 負 債 及 營 業 上 述 概 括 讓 與 及 承 受 案 業 於 101 年 3 月 25 日 經 雙 方 股 東 會 ( 董 事 會 代 行 職 權 )/ 社 員 代 表 大 會 決 議 通 過, 並 於 101 年 6 月 14 日 經 金 管 會 核 准, 並 核 定 以 101 年 11 月 3 日 為 概 括 承 受 基 準 日, 玉 山 銀 行 已 如 期 完 成 該 概 括 承 受 案 嘉 義 四 信 係 保 證 責 任 組 織, 創 設 於 17 年 8 月 2 日, 主 要 營 業 項 目 為 收 受 存 款 辦 理 短 期 中 期 及 長 期 放 款 票 據 貼 現 投 資 債 ( 票 ) 券 辦 理 國 內 匯 兌 及 代 理 業 務 等 截 至 概 括 承 受 基 準 日 止, 包 含 總 社 共 設 有 四 處 營 業 單 位 玉 山 銀 行 概 括 承 受 嘉 義 四 信, 其 資 產 與 負 債 之 公 平 價 值 表 列 如 下 : 支 付 價 款 $ 110,000 可 辨 認 淨 資 產 公 平 價 值 現 金 及 約 當 現 金 1,640,113 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 淨 額 21 應 收 款 項 - 淨 額 6,273 貼 現 及 放 款 - 淨 額 171,749 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 15,046 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 510 固 定 資 產 - 淨 額 718 無 形 資 產 2,752 其 他 資 產 - 淨 額 136,283 應 付 款 項 (5,975) 存 款 及 匯 款 (1,896,696) 其 他 金 融 負 債 (152) 其 他 負 債 (16,913) 小 計 53,729 商 譽 $ 56,271 玉 山 銀 行 概 括 承 受 嘉 義 四 信 而 增 加 之 各 項 主 要 資 產, 均 供 未 來 營 業 使 用, 尚 無 重 大 資 產 處 分 之 決 定 嘉 義 四 信 自 101 年 11 月 3 日 起 概 括 承 受 業 務 之 經 營 成 果 已 計 入 玉 山 銀 行 101 年 度 合 併 綜 合 損 益 表 中, 而 概 括 承 受 基 準 日 前 之 損 益, 並 未 列 入 玉 山 銀 行 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 為 便 於 比 較, 特 編 製 玉 山 銀 行 及 子 公 司 101 年 度 擬 制 性 合 併 綜 合 損 益 表 ( 嘉 義 四 信 概 括 承 受 前 101 年 1 月 1 日 至 11 月 2 日 之 綜 合 損 益 資 料 係 依 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 計 算 ) 備 供 參 考 項 目 101 年 度 利 息 淨 收 益 $ 13,332,217 利 息 以 外 淨 收 益 9,198,432 淨 收 益 22,530,649 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 (2,019,923) 營 業 費 用 (11,992,732) 稅 前 淨 利 8,517,994 所 得 稅 費 用 (1,316,482) 本 期 淨 利 7,201,512 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 260,534 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 7,462,046 每 股 盈 餘 ( 新 臺 幣 元 ) $

164 159 五 一 企 業 合 併 ( 一 ) 玉 山 銀 行 收 購 子 公 司 具 表 決 權 之 所 有 權 主 要 營 運 活 動 收 購 日 權 益 / 收 購 比 例 (% ) 移 轉 對 價 聯 合 商 業 銀 行 商 業 銀 行 102 年 8 月 28 日 70 $2,077,425 聯 合 商 業 銀 行 於 83 年 3 月 設 立 營 運, 總 行 位 於 柬 埔 寨 金 邊, 計 有 四 家 分 行, 主 要 營 業 項 目 為 依 當 地 法 令 規 定 得 以 經 營 之 業 務 玉 山 銀 行 收 購 聯 合 商 業 銀 行 係 為 擴 展 東 協 地 區 金 融 服 務 網 路, 提 升 競 爭 力, 俾 益 長 期 發 展 ( 二 ) 移 轉 對 價 玉 山 銀 行 依 合 約 業 已 支 付 賣 方 初 始 價 金 2,077,425 仟 元 ( 美 金 69,333 仟 元 ), 惟 最 終 買 賣 價 金 尚 待 買 賣 雙 方 依 合 約 進 行 調 整 收 購 相 關 成 本 已 予 排 除 於 移 轉 對 價 之 外, 並 認 列 於 收 購 當 期 之 費 用 ( 三 ) 收 購 日 取 得 之 資 產 及 承 擔 之 負 債 聯 合 商 業 銀 行 現 金 及 約 當 現 金 $ 2,108,750 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 1,663,204 應 收 款 項 - 淨 額 21,696 當 期 所 得 稅 資 產 4,655 貼 現 及 放 款 - 淨 額 5,819,478 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 3,402 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 4,509 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 321,071 無 形 資 產 - 淨 額 818,480 遞 延 所 得 稅 資 產 4,216 其 他 資 產 - 淨 額 33,524 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 (612,747) 應 付 款 項 (168,815) 當 期 所 得 稅 負 債 (18,650) 存 款 及 匯 款 (7,681,784) 遞 延 所 得 稅 負 債 (15,804) 其 他 負 債 (13,583) $ 2,291,602 截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止, 有 關 計 算 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 允 價 值, 其 所 需 之 市 場 評 價 及 計 算 尚 未 完 成, 故 收 購 聯 合 商 業 銀 行 之 原 始 會 計 處 理 於 資 產 負 債 表 日 僅 係 暫 定 企 業 合 併 交 易 中 自 聯 合 商 業 銀 行 所 取 得 貼 現 及 放 款 之 公 允 價 值 為 5,819,478 仟 元, 其 合 約 總 額 為 5,956,587 仟 元, 於 收 購 日 預 期 無 法 回 收 之 合 約 現 金 流 量 最 佳 估 計 為 137,109 仟 元 ( 四 ) 非 控 制 權 益 聯 合 商 業 銀 行 之 非 控 制 權 益 係 按 收 購 日 可 辨 認 淨 資 產 按 非 控 制 權 益 所 享 有 之 份 額 衡 量 ( 五 ) 因 收 購 產 生 之 商 譽 移 轉 對 價 $ 2,077,425 加 : 非 控 制 權 益 708,242 減 : 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 之 公 允 價 值 (2,291,602) 因 收 購 產 生 之 商 譽 $ 494,065 收 購 聯 合 商 業 銀 行 產 生 之 商 譽, 主 要 係 來 自 控 制 溢 價 此 外, 合 併 所 支 付 之 對 價 係 包 含 預 期 產 生 之 合 併 綜 效 收 入 成 長 未 來 市 場 發 展 等 價 值 惟 該 等 效 益 不 符 合 可 辨 認 無 形 資 產 之 認 列 條 件, 故 不 單 獨 認 列 ( 六 ) 取 得 子 公 司 之 淨 現 金 流 入 現 金 支 付 之 對 價 $ 2,077,425 減 : 取 得 符 合 IAS 7 現 金 及 約 當 現 金 定 義 之 餘 額 (2,811,335) ( 七 ) 企 業 合 併 對 經 營 成 果 之 影 響 金 102 年 度 額 ($ 733,910) 自 收 購 日 起, 來 自 聯 合 商 業 銀 行 之 經 營 成 果 如 下 : 102 年 8 月 29 日 至 1 2 月 3 1 日 淨 收 益 $ 160,280 本 期 淨 損 ($ 314) 倘 該 等 企 業 合 併 係 發 生 於 收 購 日 所 屬 之 會 計 年 度 開 始 日,102 年 度 之 本 公 司 擬 制 淨 收 益 及 淨 利 分 別 為 26,877,103 仟 元 及 8,432,958 仟 元 該 等 金 額 無 法 反 映

165 若 企 業 合 併 於 收 購 當 年 度 開 始 日 完 成 時, 本 公 司 實 際 可 產 生 之 收 入 及 營 運 結 果, 亦 不 應 作 為 預 測 未 來 營 運 結 果 之 用 五 二 其 他 玉 山 銀 行 於 101 年 4 月 24 日 及 101 年 5 月 30 日 分 別 與 交 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 招 商 銀 行 股 份 有 限 公 司 簽 署 金 融 業 務 合 作 備 忘 錄, 在 符 合 法 令 及 主 管 機 關 規 範 下, 本 平 等 互 利 友 好 合 作 原 則, 在 金 融 業 務 市 場 經 驗 人 員 交 流 及 其 他 事 項 等 方 面 進 行 合 作 玉 山 銀 行 董 事 會 於 102 年 8 月 23 日 決 議 通 過, 擬 在 大 陸 地 區 設 立 上 海 分 行 及 東 莞 分 行 所 屬 長 安 支 行, 本 項 設 立 案 業 經 金 管 會 核 准, 尚 待 大 陸 地 區 相 關 主 管 機 關 核 准 玉 山 銀 行 董 事 會 於 103 年 1 月 24 日 決 議 通 過, 擬 在 大 陸 地 區 設 立 子 行, 本 項 設 立 案 尚 待 相 關 主 管 機 關 核 准 五 三 依 期 貨 交 易 法 相 關 規 定, 應 符 合 財 務 比 率 之 限 制 及 其 執 行 情 形 玉 山 證 券 期 貨 部 門 之 各 項 財 務 比 率 均 符 合 期 貨 商 管 理 規 則 之 規 定, 其 明 細 請 參 閱 附 表 十 六 五 四 專 屬 期 貨 經 紀 業 務 之 特 有 風 險 客 戶 委 託 玉 山 證 券 期 貨 部 門 從 事 期 貨 交 易 時, 必 須 繳 交 買 賣 金 額 之 一 定 比 例 為 保 證 金 惟 期 貨 交 易 保 證 金 所 引 起 之 槓 桿 作 用, 可 能 使 客 戶 獲 得 鉅 額 利 益 或 遭 受 重 大 損 失, 為 免 客 戶 之 損 失 連 帶 影 響 玉 山 證 券 期 貨 部 門 之 財 務 安 全, 玉 山 證 券 期 貨 部 門 與 委 託 客 戶 約 定, 每 日 依 其 未 平 倉 期 貨 契 約 之 市 場 結 算 價 格 計 算 其 保 證 金 及 權 利 金 專 戶 之 變 動 情 形, 當 保 證 金 因 市 場 價 格 逐 漸 減 少 至 規 定 之 金 額 時, 玉 山 證 券 期 貨 部 門 立 即 通 知 客 戶 補 繳 保 證 金, 若 客 戶 未 於 規 定 期 限 內 補 繳 時, 玉 山 證 券 期 貨 部 門 得 將 客 戶 持 有 之 期 貨 契 約 逕 予 平 倉 五 五 附 註 揭 露 事 項 適 用, 其 他 轉 投 資 事 業 無 此 情 形 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 母 公 司 玉 山 銀 行 及 聯 合 商 業 銀 行 不 適 用, 其 他 轉 投 資 事 業 無 此 情 形 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 : 母 公 司 玉 山 銀 行 聯 合 商 業 銀 行 及 玉 山 證 券 不 適 用, 其 他 轉 投 資 事 業 之 資 訊 請 參 閱 附 表 七 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 者 ( 母 公 司 玉 山 銀 行 及 聯 合 商 業 銀 行 係 揭 露 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 轉 投 資 事 業 之 資 訊 ): 玉 山 證 券 不 適 用, 母 公 司 及 轉 投 資 事 業 請 參 閱 附 表 八 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 者 : 請 參 閱 附 表 九 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 者 : 無 此 情 形 7. 子 公 司 依 金 融 資 產 證 券 化 條 例 或 不 動 產 證 券 化 條 例 申 請 核 准 辦 理 之 證 券 化 商 品 類 型 及 相 關 資 訊 : 請 參 閱 附 註 十 8. 與 關 係 人 交 易 之 手 續 費 折 讓 合 計 達 新 臺 幣 五 百 萬 元 以 上 者 : 無 此 情 形 9. 子 公 司 出 售 不 良 債 權 交 易 資 訊 : 無 此 情 形 10. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 者 : 請 參 閱 附 表 十 11. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 及 合 併 持 股 情 形 : 請 參 閱 附 表 十 五 12. 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 : 請 參 閱 附 註 八 及 四 二 13. 其 他 足 以 影 響 財 務 報 表 使 用 者 決 策 之 重 大 交 易 事 項 : 請 參 閱 附 註 五 二 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 玉 山 銀 行 業 經 金 管 會 核 准 申 請 在 大 陸 地 區 設 立 東 莞 分 行, 並 依 臺 灣 地 區 與 大 陸 地 區 金 融 業 務 往 來 及 投 資 許 可 管 理 辦 法 相 關 規 定 辦 理 有 關 東 莞 分 行 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 資 金 匯 出 入 情 形 持 股 比 例 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 價 值 已 匯 回 投 資 損 益 及 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 請 參 閱 附 表 十 一 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 及 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 母 公 司 玉 山 銀 行 及 聯 合 商 業 銀 行 不 ( 四 ) 母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額 : 請 參 閱 附 表 十 二 160

166 五 六 部 門 資 訊 本 公 司 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 用 以 評 量 部 門 績 效 之 資 訊, 著 重 於 業 務 營 運 性 質 及 損 益 本 公 司 之 應 報 導 部 門 如 下 : ( 一 ) 法 人 金 融 事 業 單 位, 包 含 法 人 金 融 相 關 業 務 外 匯 業 務 及 財 務 金 融 操 作 業 務 ; ( 二 ) 個 人 金 融 事 業 單 位, 包 含 房 貸 信 貸 財 富 管 理 及 信 用 卡 業 務 ; ( 三 ) 其 他, 非 屬 法 人 金 融 事 業 單 位 或 個 人 金 融 事 業 單 位 之 業 務 ; 每 一 營 運 部 門 之 會 計 政 策 皆 與 附 註 四 所 述 之 重 大 會 計 政 策 相 同 本 公 司 係 以 營 運 部 門 之 稅 前 損 益 衡 量, 並 提 供 予 主 要 營 運 決 策 者, 用 以 分 配 資 源 予 部 門 及 評 量 其 績 效 之 基 礎 部 門 間 之 交 易 及 移 轉, 視 為 與 第 三 人 間 之 交 易, 交 易 條 件 與 第 三 人 相 當 本 公 司 應 報 導 部 門 損 益 資 訊 如 下 : 單 位 : 百 萬 元 102 年 度 法 人 金 融 事 業 單 位 個 人 金 融 事 業 單 位 其 他 合 計 利 息 淨 收 益 ( 損 失 ) $ 3,745 $ 10,416 ($ 1,126) $ 13,035 淨 收 益 $ 8,474 $ 17,013 $1,260 $ 26,747 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 (1,474) (696) 464 (1,706) 營 業 費 用 (2,401) (10,868) (1,558) (14,827) 稅 前 淨 利 $ 4,599 $ 5,449 $166 $ 10,214 單 位 : 百 萬 元 101 年 度 法 人 金 融 事 業 單 位 個 人 金 融 事 業 單 位 其 他 合 計 利 息 淨 收 益 ( 損 失 ) $ 6,416 $ 8,140 ($ 1,137) $ 13,419 淨 收 益 $ 8,810 $ 12,776 $ 1,763 $ 23,349 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 (901) (1,338) 219 (2,020) 營 業 費 用 (2,687) (7,218) (3,088) (12,993) 稅 前 淨 利 ( 損 ) $ 5,222 $ 4,220 ($ 1,106) $ 8,336 五 七 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 ( 一 )IFRSs 資 訊 之 編 製 基 礎 本 公 司 102 年 度 合 併 財 務 報 告 係 為 首 份 IFRSs 年 度 合 併 財 務 報 告, 其 編 製 基 礎 除 了 遵 循 附 註 四 說 明 之 重 大 會 計 政 策 外, 本 公 司 亦 遵 循 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 規 定 ( 二 ) 轉 換 至 IFRSs 之 影 響 轉 換 至 IFRSs 後, 對 本 公 司 之 合 併 資 產 負 債 表 合 併 綜 合 損 益 表 暨 合 併 現 金 流 量 表 之 影 響 如 下 : 161

167 1.101 年 1 月 1 日 合 併 資 產 負 債 表 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 表 達 差 異 認 列 及 衡 量 差 異 金 額 項 目 說 明 現 金 及 約 當 現 金 $ 20,115,766 ($ 111,000) $ - $ 20,004,766 現 金 及 約 當 現 金 5(12) 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 45,016, ,016,416 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 5(12) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 52,303,140 98,191-52,401,331 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 產 - 淨 額 之 金 融 資 產 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 29, ,789 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 應 收 款 項 - 淨 額 46,576,283 (674,404) 1,015,220 46,917,099 應 收 款 項 - 淨 額 5(8),5(9),5(12) - 582, ,872 當 期 所 得 稅 資 產 5(8) 貼 現 及 放 款 - 淨 額 656,008, ,008,834 貼 現 及 放 款 - 淨 額 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 53,524, ,524,008 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 253,283, ,283,859 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 5,143, ,538-5,255,040 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 5(12) 固 定 資 產 - 淨 額 15,892, ,073-16,478,557 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 5(7) - 712, ,354 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 5(7) 無 形 資 產 4,063,447 - (2,061) 4,061,386 無 形 資 產 - 淨 額 5(3) - 345,640 25, ,350 遞 延 所 得 稅 資 產 5(1),5(2),5(3) 其 他 資 產 - 淨 額 3,533,834 (1,305,624) (61,695) 2,166,515 其 他 資 產 - 淨 額 5(3),5(7),5(8),5(9), 5(12) 資 產 總 計 $1,155,491,362 $ 345,640 $977,174 $1,156,814,176 資 產 總 計 央 行 及 金 融 同 業 存 款 $38,052,926 $ - $ - $ 38,052,926 央 行 及 金 融 同 業 存 款 應 付 商 業 本 票 - 淨 額 951, ,708 應 付 商 業 本 票 - 淨 額 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 13,092,263 50,429-13,142,692 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 5(12) 債 之 金 融 負 債 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 13,247, ,247,387 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 應 付 款 項 19,676,684 (607,491) 1,019,504 20,088,697 應 付 款 項 5(2),5(6),5(8),5(9),5(12) - 57,511-57,511 當 期 所 得 稅 負 債 5(8) 存 款 及 匯 款 954,993, ,993,962 存 款 及 匯 款 應 付 債 券 46,500, ,500,000 應 付 債 券 其 他 借 款 6, ,000 其 他 借 款 其 他 金 融 負 債 1,934, ,417-2,297,150 其 他 金 融 負 債 5(12) - 95, , ,742 負 債 準 備 5(3) - 745, ,107 遞 延 所 得 稅 負 債 5(1),5(3) 其 他 負 債 1,452,003 (357,828) 106,400 1,200,575 其 他 負 債 5(1),5(6),5(9),5(12) 負 債 總 計 1,089,907, ,640 1,382,151 1,091,635,457 負 債 總 計 股 本 45,750, ,750,000 股 本 資 本 公 積 13,327, ,327,677 資 本 公 積 保 留 盈 餘 6,728,981 - (413,479) 6,315,502 保 留 盈 餘 5(10) 累 積 換 算 調 整 數 (5,960) - 5,960 - 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 5(10) 兌 換 差 額 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 (214,460) - - (214,460) 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 5(3) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (2,542) - 2,542 - 股 東 權 益 總 計 65,583,696 - (404,977) 65,178,719 權 益 總 計 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $1,155,491,362 $ 345,640 $977,174 $1,156,814,176 負 債 及 權 益 總 計 162

168 2.101 年 12 月 31 日 合 併 資 產 負 債 表 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 表 達 差 異 認 列 及 衡 量 差 異 金 額 項 目 說 明 現 金 及 約 當 現 金 $ 23,413,593 ($ 241,000) $ - $ 23,172,593 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 55,855, ,855,963 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 61,300, ,562 (25) 61,403,895 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 5(5),5(12) 產 - 淨 額 融 資 產 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 210, ,863 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 應 收 款 項 - 淨 額 48,564,037 (654,505) 1,284,690 49,194,222 應 收 款 項 - 淨 額 5(5),5(8),5(9), 5(12) - 557, ,619 當 期 所 得 稅 資 產 5(8) 貼 現 及 放 款 - 淨 額 735,406, ,406,720 貼 現 及 放 款 - 淨 額 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 76,668, ,668,039 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 211,168, ,168,563 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 6,137, , ,379,104 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 5(12) 固 定 資 產 - 淨 額 16,669, ,897-17,250,811 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 5(7) - 1,691,992-1,691,992 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 5(7) 無 形 資 產 - 淨 額 4,188,907 - (1,840) 4,187,067 無 形 資 產 - 淨 額 5(3) - 575,185 29, ,985 遞 延 所 得 稅 資 產 5(1),5(2),5(3) 其 他 資 產 - 淨 額 4,511,882 (2,279,592) (30,689) 2,201,601 其 他 資 產 - 淨 額 5(3),5(7),5(8),5(9), 5(12) 資 產 總 計 $1,244,096,583 $ 575,183 $1,282,271 $1,245,954,037 資 產 總 計 央 行 及 金 融 同 業 存 款 $46,652,824 $ - $ - $46,652,824 央 行 及 金 融 同 業 存 款 應 付 商 業 本 票 - 淨 額 781, ,772 應 付 商 業 本 票 - 淨 額 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 12,418,221 51,286-12,469,507 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 5(12) 債 融 負 債 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 4,957, ,957,725 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 應 付 款 項 24,469,413 (1,533,009) 1,176,929 24,113,333 應 付 款 項 5(2),5(5),5(6),5(8),5(9),5(12) - 920, ,337 當 期 所 得 稅 負 債 5(8) 存 款 及 匯 款 1,023,820, ,023,820,129 存 款 及 匯 款 應 付 債 券 53,300, ,300,000 應 付 債 券 其 他 金 融 負 債 1,403, ,500-1,844,236 其 他 金 融 負 債 5(12) - 146, , ,507 負 債 準 備 5(3) - 750, ,252 遞 延 所 得 稅 負 債 5(1),5(3) 其 他 負 債 1,118,754 (200,922) 269,900 1,187,732 其 他 負 債 5(1),5(6),5(9), 5(12) 負 債 總 計 1,168,922, ,1831,743,597 1,171,241,354 負 債 總 計 股 本 50,107, ,107,000 股 本 資 本 公 積 14,420, ,420,331 資 本 公 積 保 留 盈 餘 10,584,717 - (471,931) 10,112,786 保 留 盈 餘 5(10) 累 積 換 算 調 整 數 (228,429) - 5,960 (222,469) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 5(10) 兌 換 差 額 金 融 商 品 之 未 實 現 損 益 295, ,035 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (4,645) - 4,645-5(3) 股 東 權 益 總 計 75,174,009 - (461,326) 74,712,683 權 益 總 計 負 債 及 股 東 權 益 總 計 $1,244,096,583 $ 575,183 $1,282,271 $1,245,954,037 負 債 及 權 益 總 計 163

169 3.101 年 度 合 併 綜 合 損 益 表 之 調 節 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 表 達 差 異 認 列 及 衡 量 差 異 金 額 項 目 說 明 利 息 收 入 $ 23,715,847 ($ 915,550) $ - $ 22,800,297 利 息 收 入 5(11) 減 : 利 息 費 用 (9,626,286) 244,735 - (9,381,551) 減 : 利 息 費 用 5(4),5(11),5(12) 利 息 淨 收 益 14,089,561 (670,815) - 13,418,746 利 息 淨 收 益 利 息 以 外 淨 收 益 手 續 費 及 佣 金 淨 收 益 7,471,613 3,372 (860,558) 6,614,427 手 續 費 及 佣 金 淨 收 益 5(6),5(12) 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 498, ,348-1,283,929 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 5(11) 融 資 產 及 負 債 損 益 融 資 產 及 負 債 損 益 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 1,615, ,615,732 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 兌 換 損 益 266, ,720 兌 換 損 益 資 產 減 損 損 失 (61,140) - - (61,140) 資 產 減 損 損 失 其 他 非 利 息 淨 損 益 210,811 (806) ,340 其 他 利 息 以 外 淨 收 益 利 息 以 外 淨 收 益 合 計 10,002, ,914 (860,223) 9,930,008 利 息 以 外 淨 收 益 合 計 5(12) 淨 收 益 24,091, ,099 (860,223) 23,348,754 淨 收 益 呆 帳 費 用 (2,019,962) - - (2,019,962) 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 營 業 費 用 (13,717,997) (117,099) 842,394 (12,992,702) 營 業 費 用 5(2),5(3),5(4),5(6),5(12) 稅 前 合 併 淨 利 $ 8,353,919 $ - ($17,829) $ 8,336,090 稅 前 淨 利 所 得 稅 費 用 (1,295,683) - 4,098 (1,291,585) 所 得 稅 費 用 5(2),5(3) 合 併 總 純 益 $ 7,058,236 $ - ($13,731) 7,044,505 本 期 淨 利 其 他 綜 合 損 益 (268,035) 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 562,155 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 評 價 利 益 ( 損 失 ) (44,726) 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 5(3) (7,089) 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 5(3) 之 所 得 稅 242,305 當 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) $ 7,286,810 當 期 綜 合 損 益 總 額 164

170 4. IFRS 1 之 豁 免 選 項 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 係 說 明 當 企 業 首 次 採 用 IFRSs 作 為 編 製 合 併 財 務 報 告 之 基 礎 時 應 遵 循 之 程 序 依 據 該 準 則, 本 公 司 應 建 立 IFRSs 下 之 會 計 政 策, 且 追 溯 適 用 該 等 會 計 政 策 以 決 定 轉 換 至 IFRSs 日 (101 年 1 月 1 日 ) 之 初 始 合 併 資 產 負 債 表, 該 準 則 對 追 溯 適 用 之 原 則 提 供 若 干 豁 免 選 項 本 公 司 採 用 之 主 要 豁 免 選 項 說 明 如 下 : 企 業 合 併 本 公 司 對 轉 換 至 IFRSs 日 前 發 生 之 企 業 合 併, 選 擇 不 予 追 溯 適 用 IFRS 3 企 業 合 併 因 此, 於 101 年 1 月 1 日 合 併 資 產 負 債 表 中, 過 去 企 業 合 併 所 產 生 之 商 譽 納 入 本 公 司 之 相 關 資 產 及 負 債 仍 依 100 年 12 月 31 日 按 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則 所 認 列 之 金 額 列 示 股 份 基 礎 給 付 交 易 本 公 司 對 所 有 在 轉 換 至 IFRSs 日 前 已 給 與 並 已 既 得 之 股 份 基 礎 給 付 交 易, 選 擇 豁 免 追 溯 適 用 IFRS 2 股 份 基 礎 給 付 之 規 定 認 定 成 本 本 公 司 於 轉 換 至 IFRSs 日 對 不 動 產 及 設 備 投 資 性 不 動 產 以 及 無 形 資 產 係 依 IFRSs 採 成 本 模 式 衡 量, 並 追 溯 適 用 相 關 規 定 員 工 福 利 本 公 司 選 擇 將 員 工 福 利 計 畫 有 關 之 所 有 未 認 列 累 積 精 算 損 益 於 轉 換 至 IFRSs 日 認 列 於 保 留 盈 餘 此 外, 本 公 司 選 擇 以 轉 換 至 IFRSs 日 起 各 個 會 計 期 間 推 延 決 定 之 金 額, 揭 露 經 驗 調 整 之 歷 史 資 訊 累 積 換 算 差 異 數 本 公 司 於 轉 換 至 IFRSs 日 選 擇 將 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 認 定 為 零, 並 於 該 日 認 列 於 保 留 盈 餘 後 續 處 分 任 何 國 外 營 運 機 構 之 損 益 則 排 除 轉 換 至 IFRSs 日 之 前 所 產 生 之 換 算 差 異 數, 但 包 含 該 日 以 後 產 生 之 換 算 差 異 數 上 述 豁 免 選 項 對 本 公 司 之 影 響 已 併 入 以 下 5. 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說 明 中 說 明 5. 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說 明 本 公 司 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 所 採 用 之 會 計 政 策 與 依 IFRSs 編 製 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 政 策 二 者 間 存 在 之 重 大 差 異 如 下 : (1) 遞 延 所 得 稅 資 產 / 負 債 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 遞 延 所 得 稅 資 產 於 評 估 其 可 實 現 性 後, 認 列 相 關 備 抵 評 價 金 額 轉 換 至 IFRSs 後, 僅 當 所 得 稅 利 益 很 有 可 能 實 現 時 始 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 不 再 使 用 備 抵 評 價 項 目 此 外 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 同 一 納 稅 主 體 之 遞 延 所 得 稅 負 債 及 資 產 應 互 相 抵 銷, 僅 列 示 其 淨 額 轉 換 至 IFRSs 後, 企 業 有 法 定 執 行 權 利 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵, 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 與 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 ( 或 不 同 納 稅 主 體, 但 各 主 體 意 圖 在 重 大 金 額 之 遞 延 所 得 稅 負 債 或 資 產 預 期 清 償 或 回 收 之 每 一 未 來 期 間, 將 當 期 所 得 稅 負 債 及 資 產 以 淨 額 為 基 礎 清 償, 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 ) 有 關 者, 始 應 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵 截 至 101 年 12 月 31 日, 本 公 司 將 其 他 負 債 175,040 仟 元 重 分 類 至 遞 延 所 得 稅 資 產 575,185 仟 元 及 遞 延 所 得 稅 負 債 750,225 仟 元 ; 截 至 101 年 1 月 1 日, 本 公 司 將 其 他 負 債 399,427 仟 元 重 分 類 至 遞 延 所 得 稅 資 產 345,640 仟 元 及 遞 延 所 得 稅 負 債 745,067 仟 元 (2) 員 工 福 利 - 短 期 可 累 積 帶 薪 假 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 短 期 支 薪 假 給 付 未 有 明 文 規 定, 通 常 於 實 際 支 付 時 入 帳 轉 換 至 IFRSs 後, 對 於 可 累 積 支 薪 假 給 付, 應 於 員 工 提 供 勞 務 而 增 加 其 未 來 應 得 之 支 薪 假 給 付 時 認 列 費 用 截 至 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日, 本 公 司 因 短 期 可 累 積 帶 薪 假 之 會 計 處 理 分 別 調 整 增 加 應 付 費 用 174,686 仟 元 及 150,648 仟 元 ; 遞 延 所 得 稅 資 產 分 別 調 整 增 加 29,697 仟 元 及 25,610 仟 元 另 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 薪 資 費 用 調 整 增 加 24,038 仟 元 ( 帳 列 員 工 福 利 費 用 ) 及 所 得 稅 費 用 調 整 減 少 4,087 仟 元 (3) 員 工 福 利 - 確 定 福 利 退 休 金 計 畫 之 精 算 損 益 165

171 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 首 次 適 用 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 退 休 金 會 計 處 理 準 則 所 產 生 之 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 應 按 預 期 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限, 採 直 線 法 加 以 攤 銷 並 列 入 淨 退 休 金 成 本 轉 換 至 IFRSs 後, 由 於 不 適 用 IAS 19 員 工 福 利 之 過 渡 規 定, 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 相 關 影 響 數 應 一 次 認 列 並 調 整 保 留 盈 餘 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 精 算 損 益 係 採 用 緩 衝 區 法 按 可 獲 得 退 休 金 給 付 在 職 員 工 之 平 均 剩 餘 服 務 年 限 攤 銷 認 列 於 損 益 項 下 轉 換 至 IFRSs 後, 依 照 IAS 19 員 工 福 利 規 定 精 算 之 確 定 福 利 計 畫 精 算 損 益 將 選 擇 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 下, 於 合 併 權 益 變 動 表 認 列 入 保 留 盈 餘, 後 續 期 間 不 予 重 分 類 至 損 益 截 至 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日, 本 公 司 因 依 IAS 19 員 工 福 利 之 規 定 重 新 精 算 確 定 福 利 計 畫, 並 依 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定, 分 別 調 整 增 加 應 計 退 休 金 負 債 296,741 仟 元 及 256,207 仟 元 ; 分 別 調 整 增 加 遞 延 所 得 稅 資 產 103 仟 元 及 100 仟 元 ; 分 別 調 整 增 加 遞 延 所 得 稅 負 債 27 仟 元 及 40 仟 元 ; 分 別 調 整 減 少 預 付 退 休 金 18,167 仟 元 及 21,731 仟 元 ( 帳 列 其 他 資 產 - 淨 額 ); 分 別 調 整 減 少 無 形 資 產 1,840 仟 元 及 2,061 仟 元 ; 並 分 別 調 整 減 少 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 4,645 仟 元 及 2,542 仟 元 另 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 退 休 金 成 本 調 整 減 少 5,874 仟 元, 所 得 稅 費 用 減 少 11 仟 元, 確 定 福 利 計 劃 精 算 損 失 ( 減 除 所 得 稅 後 ) 為 44,721 仟 元 (4) 員 工 福 利 - 員 工 優 惠 存 款 依 IAS 19 員 工 福 利 之 規 定, 在 職 員 工 得 享 有 優 惠 存 款 利 率 超 出 市 場 利 率 之 超 額 利 息 視 為 員 工 福 利 於 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日, 本 公 司 因 此 會 計 處 理 之 差 異, 將 利 息 費 用 117,904 仟 元 重 分 類 至 員 工 福 利 費 用 (5) 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 依 據 IAS 39 金 融 工 具 : 認 列 與 衡 量, 相 同 類 別 之 金 融 資 產 應 採 一 致 之 慣 例 交 易, 本 公 司 原 先 除 股 票 及 基 金 受 益 憑 證 交 易 採 交 易 日 會 計 外, 餘 均 採 交 割 日 會 計, 轉 換 至 IFRS 後, 有 關 金 融 資 產 之 慣 例 交 易 均 採 用 交 易 日 會 計 截 至 101 年 12 月 31 日, 本 公 司 因 金 融 資 產 慣 例 交 易 之 會 計 處 理 分 別 調 整 增 加 應 收 款 項 - 淨 額 10,463 仟 元 及 應 付 款 項 10,438 仟 元 ; 調 整 減 少 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 25 仟 元 ; 截 至 101 年 1 月 1 日, 此 調 整 對 本 公 司 並 無 影 響 (6) 顧 客 忠 誠 計 畫 - 收 入 認 列 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 紅 利 點 數 或 其 他 獎 勵 積 點 活 動 通 常 於 消 費 者 取 得 獎 勵 積 點 時, 估 列 負 債 惟 IFRIC 13 規 定, 銷 售 商 品 或 勞 務 的 價 格 中 一 部 分 係 屬 獎 勵 積 點 的 收 入, 應 依 銷 售 商 品 或 勞 務 及 獎 勵 積 點 之 公 允 價 值, 作 為 計 算 個 別 收 入 的 基 礎, 屬 於 獎 勵 積 點 的 收 入 應 遞 延 至 實 際 兌 換 時 認 列 為 收 入 截 至 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日, 本 公 司 因 此 會 計 處 理 之 差 異, 分 別 調 整 減 少 應 付 款 項 - 淨 額 268,168 仟 元 及 105,973 仟 元 ; 調 整 增 加 遞 延 收 入 268,168 仟 元 及 105,973 仟 元 另 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 手 續 費 淨 收 益 及 其 他 業 務 及 管 理 費 用 分 別 減 少 860,558 仟 元 (7) 投 資 性 不 動 產 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 本 公 司 營 業 上 供 出 租 用 途 或 閒 置 之 不 動 產 係 帳 列 其 他 資 產 轉 換 至 IFRSs 後, 除 係 為 賺 取 租 金 收 入 或 資 產 增 值 或 兩 者 兼 具, 而 列 為 投 資 性 不 動 產 外, 其 餘 資 產 皆 重 分 類 為 不 動 產 及 設 備 截 至 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日, 本 公 司 分 別 由 其 他 資 產 項 下 重 分 類 2,272,889 仟 元 及 1,298,427 仟 元, 其 中 1,691,992 仟 元 及 712,354 仟 元 至 投 資 性 不 動 產,580,897 仟 元 及 586,073 仟 元 至 不 動 產 及 設 備 (8) 當 期 所 得 稅 資 產 / 負 債 依 據 IAS 12 所 得 稅 之 相 關 規 範, 本 期 166

172 及 前 期 之 當 期 所 得 稅 尚 未 支 付 之 範 圍 應 認 列 為 負 債, 若 與 本 期 及 前 期 有 關 之 已 支 付 金 額 超 過 該 等 期 間 應 付 金 額, 則 超 過 之 部 分 應 認 列 為 資 產 截 至 101 年 12 月 31 日 及 101 年 1 月 1 日, 本 公 司 因 此 表 達 上 之 差 異, 分 別 自 應 收 款 項 重 分 類 550,504 仟 元 及 575,151 仟 元 至 當 期 所 得 稅 資 產, 分 別 自 其 他 資 產 - 其 他 重 分 類 7,115 仟 元 及 7,721 仟 元 至 當 期 所 得 稅 資 產 ; 分 別 自 應 付 款 項 重 分 類 920,337 仟 元 及 57,511 仟 元 至 當 期 所 得 稅 負 債 (9) 受 託 買 賣 借 項 及 貸 項 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 下, 依 原 證 券 商 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 受 託 買 賣 借 項 及 貸 項 以 淨 額 表 達 轉 換 為 IFRSs 後, 因 不 符 合 IAS 32 資 產 及 負 債 互 抵 之 規 定, 應 按 性 質 分 別 列 示 截 至 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日, 本 公 司 受 託 買 賣 借 項 16,154 仟 元 及 40,883 仟 元 重 分 類 至 應 收 款 項 - 淨 額 之 金 額 分 別 為 1,274,227 仟 元 及 1,015,220 仟 元 ; 重 分 類 至 應 付 款 項 之 金 額 分 別 為 1,259,973 仟 元 及 974,829 仟 元 ; 重 分 類 至 其 他 資 產 - 淨 額 之 金 額 分 別 為 3,632 仟 元 及 919 仟 元 ; 重 分 類 至 其 他 負 債 之 金 額 分 別 為 1,732 仟 元 及 427 仟 元 (10) 保 留 盈 餘 之 調 節 說 明 本 公 司 101 年 1 月 1 日 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 之 保 留 盈 餘 及 轉 換 至 IFRSs 之 後 之 保 留 盈 餘 差 異 主 要 係 依 IFRS 1 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 規 定, 將 累 積 換 算 調 整 數 ( 損 失 ) 5,960 仟 元 轉 列 保 留 盈 餘 ; 確 定 福 利 退 休 金 計 劃 之 精 算 損 益 調 整 減 少 保 留 盈 餘 282,481 仟 元 ; 員 工 短 期 可 累 積 帶 薪 假 負 債 調 整 減 少 保 留 盈 餘 125,038 仟 元 (11) 合 併 綜 合 損 益 表 之 表 達 轉 換 至 IFRSs 後, 合 併 綜 合 損 益 表 以 性 質 別 為 分 類 基 礎 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 利 息 收 入 915,550 仟 元 及 利 息 費 用 130,202 仟 元 改 以 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 表 達 (12) 其 他 合 併 資 產 負 債 表 及 合 併 綜 合 損 益 表 項 目 之 表 達 差 異 係 依 IFRSs 會 計 項 目 表 達 6. 合 併 現 金 流 量 表 之 重 大 調 整 說 明 依 中 華 民 國 一 般 公 認 會 計 原 則 之 規 定, 利 息 之 收 付 及 股 利 之 收 取 通 常 分 類 為 營 業 活 動, 股 利 之 支 付 則 列 為 融 資 活 動, 並 要 求 採 間 接 法 編 製 之 現 金 流 量 表 應 補 充 揭 露 利 息 費 用 之 付 現 金 額 依 IAS 7 現 金 流 量 表 之 規 定, 利 息 及 股 利 收 付 之 現 金 流 量 應 單 獨 揭 露, 且 應 以 各 期 一 致 之 方 式 分 類 為 營 業 投 資 或 籌 資 活 動 因 此, 依 IFRSs 之 規 定, 本 公 司 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 利 息 收 現 數 23,645,504 仟 元 與 利 息 支 付 數 9,344,321 仟 元 應 單 獨 揭 露 除 此 之 外, 依 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 之 合 併 現 金 流 量 表 與 依 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 之 合 併 現 金 流 量 表 並 無 對 本 公 司 有 其 他 重 大 影 響 差 異 167

173 附 表 一 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 財 務 報 告 編 製 主 體 民 國 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 業 務 性 質 年 12 月 31 日 期 末 持 股 比 率 (%) 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 說 明 玉 山 金 控 玉 山 銀 行 臺 北 市 銀 行 業 玉 山 證 券 臺 北 市 有 價 證 券 承 銷 經 紀 及 自 營 業 務, 兼 營 期 貨 經 紀 業 務 玉 山 創 投 臺 北 市 創 業 投 資 玉 山 保 險 經 紀 人 臺 北 市 保 險 經 紀 業 務 玉 山 銀 行 聯 合 商 業 銀 行 柬 埔 寨 銀 行 業 聯 合 商 業 銀 行 URE Land 柬 埔 寨 不 動 產 出 租 及 管 理 HoldingCo., Ltd. 玉 山 證 券 玉 山 投 顧 臺 北 市 證 券 投 資 顧 問 業 務 註 : 聯 合 商 業 銀 行 對 URE Land Holding Co., Ltd. 之 持 股 為 49%, 惟 依 URE Land Holding Co., Ltd. 之 公 司 章 程, 聯 合 商 業 銀 行 可 控 制 URE Land Holding Co., Ltd. 董 事 會 之 組 成, 且 聯 合 商 業 銀 行 對 URE Land Holding Co., Ltd. 擁 有 至 少 90% 之 經 濟 利 益, 故 將 其 列 為 子 公 司 附 表 二 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 關 係 人 交 易 資 訊 民 國 102 年 12 月 31 日 及 101 年 12 月 31 日 註 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 一 放 款 102 年 12 月 31 日 類 別 戶 數 或 關 係 人 名 稱 本 期 最 高 餘 額 ( 註 ) 期 末 餘 額 履 約 情 形 正 常 放 款 逾 期 放 款 擔 保 品 內 容 與 非 關 係 人 之 交 易 條 件 有 無 不 同 消 費 性 放 款 113 戶 $ 82,420 $ 53,141 $ 53,141 $ - 部 分 放 款 提 供 土 地 及 建 物 為 擔 保 無 自 用 住 宅 抵 押 放 款 144 戶 734, , ,735 - 土 地 及 建 物 無 其 他 放 款 其 他 放 款 戶 412, , ,025 - 土 地 建 物 及 廠 房 無 101 年 12 月 31 日 類 別 戶 數 或 關 係 人 名 稱 本 期 最 高 餘 額 ( 註 ) 期 末 餘 額 履 約 情 形 正 常 放 款 逾 期 放 款 擔 保 品 內 容 與 非 關 係 人 之 交 易 條 件 有 無 不 同 消 費 性 放 款 97 戶 $ 99,640 $ 69,731 $ 69,731 $ - 部 分 放 款 提 供 土 地 及 建 物 為 擔 保 無 自 用 住 宅 抵 押 放 款 92 戶 543, , ,805 - 土 地 及 建 物 無 其 他 放 款 其 他 放 款 戶 329, , ,367 - 土 地 及 建 物 無 註 : 係 每 帳 號 1 月 1 日 至 12 月 31 日 每 日 最 高 餘 額 之 合 計 數 168

174 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 民 國 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 附 表 三 單 位 : 仟 元 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 外 幣 匯 率 新 臺 幣 外 幣 匯 率 新 臺 幣 外 幣 匯 率 新 臺 幣 金 融 資 產 美 元 $7,051, $210,055,116 $5,574, $161,895,357 $4,655, $140,955,232 人 民 幣 5,953, ,304,092 1,130, ,265, , ,864 澳 幣 531, ,121, , ,138, , ,153,268 港 幣 2,793, ,730,760 2,223, ,328,323 2,158, ,411,229 日 圓 9,656, ,742,579 21,627, ,268,965 12,071, ,705,282 歐 元 54, ,235,830 77, ,993,332 73, ,881,479 新 加 坡 幣 24, ,398 31, ,210 2, ,201 紐 西 蘭 幣 12, ,277 12, ,042 1, ,196 英 鎊 6, ,175 21, ,002,147 3, ,465 瑞 士 法 郎 1, ,145 3, ,839 2, ,093 南 非 幣 34, ,071 18, ,575 10, ,766 加 拿 大 幣 24, ,048 2, ,629 1, ,125 瑞 典 幣 10, ,450 3, ,129 2, ,392 泰 銖 15, ,825 3, ,765 5, ,114 墨 西 哥 幣 1, ,209 1, , ,498 馬 來 西 亞 幣 金 融 負 債 美 元 6,933, ,528,336 5,833, ,395,809 4,631, ,244,729 人 民 幣 5,366, ,416, , ,197, , ,355,098 澳 幣 331, ,812, , ,207, , ,638,829 港 幣 1,281, ,921,808 1,197, ,484,992 1,065, ,151,991 南 非 幣 1,955, ,615,524 1,789, ,122,866 1,093, ,067,917 日 圓 19,457, ,525,858 20,487, ,885,756 8,622, ,361,056 歐 元 101, ,183, , ,173, , ,865,171 英 鎊 21, ,071,005 38, ,805,325 22, ,027,097 加 拿 大 幣 35, ,473 21, ,977 24, ,748 紐 西 蘭 幣 31, ,587 35, ,885 57, ,355,551 新 加 坡 幣 23, ,179 15, ,816 67, ,569,547 瑞 士 法 郎 2, ,616 8, ,843 7, ,045 瑞 典 幣 15, ,944 16, ,708 9, ,407 墨 西 哥 幣 4, ,171 1, , 泰 銖 6, , 馬 來 西 亞 幣

175 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 資 產 品 質 - 逾 期 放 款 及 逾 期 帳 款 民 國 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 附 表 四 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 年 月 102 年 12 月 31 日 業 務 別 \ 項 目 企 業 金 融 消 費 金 融 逾 期 放 款 金 額 ( 註 1) 放 款 總 額 逾 放 比 率 ( 註 2) 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 ( 註 3) 擔 保 744, ,081, ,207, 無 擔 保 371, ,189, ,564, 住 宅 抵 押 貸 款 ( 註 4) 190, ,308, ,497,572 1, 現 金 卡 253 9, ,404 3, 小 額 純 信 用 貸 款 ( 註 5) 298,659 48,486, , 其 他 ( 註 6) 擔 保 38, ,149, ,102,529 2, 無 擔 保 49,159 5,082, , 放 款 業 務 合 計 1,692, ,307, ,018, 逾 期 帳 款 金 額 ( 註 1) 應 收 帳 款 餘 額 逾 期 帳 款 比 率 ( 註 2) 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 ( 註 3) 信 用 卡 業 務 86,378 37,029, ,637,678 1, 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 承 購 業 務 ( 註 7) 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 8) 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 8) 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 9) 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 9) - 15,451, ,378-63, , ,469 1,259,638 年 月 101 年 12 月 31 日 業 務 別 \ 項 目 逾 期 放 款 金 額 ( 註 1) 放 款 總 額 逾 放 比 率 ( 註 2 ) 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 ( 註 3) 企 業 擔 保 217, ,561, ,554, 金 融 無 擔 保 271, ,771, ,545, 住 宅 抵 押 貸 款 ( 註 4) 253, ,782, ,492, 現 金 卡 , ,273 1, 消 費 小 額 純 信 用 貸 款 ( 註 5) 488,333 37,495, , 金 融 其 他 擔 保 29,601 95,175, ,388 3, ( 註 6) 無 擔 保 4,475 5,049, ,078 1, 放 款 業 務 合 計 1,265, ,849, ,327, ( 接 次 頁 ) 170

176 ( 承 前 頁 ) 逾 期 帳 款 金 額 ( 註 1) 應 收 帳 款 餘 額 逾 期 帳 款 比 率 ( 註 2) 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 ( 註 3) 信 用 卡 業 務 80,264 35,971, ,394,141 1, 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 承 購 業 務 ( 註 7) - 4,199,426-45,236 - 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 8) 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 8) 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 9) 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 9) 85, , ,401 1,173,757 年 月 101 年 1 月 1 日 業 務 別 \ 項 目 逾 期 放 款 金 額 ( 註 1) 放 款 總 額 逾 放 比 率 ( 註 2) 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 ( 註 3) 企 業 擔 保 34, ,474, ,234,742 3, 金 融 無 擔 保 197, ,160, ,841, 住 宅 抵 押 貸 款 ( 註 4) 348, ,168, ,174, 現 金 卡 1,127 20, , 消 費 小 額 純 信 用 貸 款 ( 註 5) 536,241 28,844, , 金 融 其 他 擔 保 112,391 84,829, , ( 註 6) 無 擔 保 79,504 8,396, , 放 款 業 務 合 計 1,309, ,893, ,751, 逾 期 帳 款 金 額 ( 註 1) 應 收 帳 款 餘 額 逾 期 帳 款 比 率 ( 註 2) 備 抵 呆 帳 金 額 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 ( 註 3) 信 用 卡 業 務 76,735 32,848, ,053,388 1, 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 承 購 業 務 ( 註 7) - 5,598,969-36,039 - 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 8) 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 8) 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 ( 註 9) 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 ( 註 9) 117, , ,703 1,129, 註 1: 逾 期 放 款 係 依 銀 行 資 產 評 估 損 失 準 備 提 列 及 逾 期 放 款 催 收 款 呆 帳 處 理 辦 法 規 定 之 列 報 逾 期 放 款 金 額 ; 逾 期 帳 款 係 依 94 年 7 月 6 日 金 管 銀 ( 四 ) 字 第 號 函 所 規 定 之 逾 期 帳 款 金 額 註 2: 逾 期 放 款 比 率 = 逾 期 放 款 放 款 總 額 ; 逾 期 帳 款 比 率 = 逾 期 帳 款 應 收 帳 款 餘 額 註 3: 放 款 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 = 放 款 所 提 列 之 備 抵 呆 帳 金 額 逾 放 金 額 ; 應 收 帳 款 備 抵 呆 帳 覆 蓋 率 = 應 收 帳 款 所 提 列 之 備 抵 呆 帳 金 額 逾 期 帳 款 金 額 註 4: 住 宅 抵 押 貸 款 係 借 款 人 以 購 建 住 宅 或 房 屋 裝 修 為 目 的, 提 供 本 人 或 配 偶 或 未 成 年 子 女 所 購 ( 所 有 ) 之 住 宅 為 十 足 擔 保 並 設 定 抵 押 權 予 金 融 機 構 以 取 得 資 金 者 註 5: 小 額 純 信 用 貸 款 係 指 適 用 94 年 12 月 19 日 金 管 銀 ( 四 ) 字 第 號 函 規 範 且 非 屬 信 用 卡 現 金 卡 之 小 額 純 信 用 貸 款 註 6: 消 費 金 融 其 他 係 指 非 屬 住 宅 抵 押 貸 款 現 金 卡 小 額 純 信 用 貸 款 之 其 他 有 擔 保 或 無 擔 保 之 消 費 金 融 貸 款, 不 含 信 用 卡 註 7: 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 業 務 依 94 年 7 月 19 日 金 管 銀 ( 五 ) 字 第 號 函 規 定, 俟 應 收 帳 款 承 購 商 或 保 險 公 司 確 定 不 理 賠 之 日 起 三 個 月 內, 列 報 逾 期 放 款 註 8: 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 及 經 債 務 協 商 且 依 約 履 行 之 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 係 依 95 年 4 月 25 日 金 管 銀 ( 一 ) 字 第 號 函 規 定 揭 露 註 9: 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 放 款 總 餘 額 及 債 務 清 償 方 案 及 更 生 方 案 依 約 履 行 而 免 列 報 逾 期 應 收 帳 款 總 餘 額 係 依 97 年 9 月 15 日 金 管 銀 ( 一 ) 字 第 號 函 揭 露

177 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 金 融 控 股 公 司 個 體 財 務 報 表 及 子 公 司 簡 明 個 體 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 民 國 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 附 表 五 一 金 融 控 股 公 司 個 體 財 務 報 表 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 個 體 資 產 負 債 表 民 國 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 現 金 及 約 當 現 金 $ 909,420 $ 860,869 $ 1,403,220 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 32,284 7,780 - 應 收 款 項 76,791 66,234 33,078 當 期 所 得 稅 資 產 902,717 1,410, ,544 採 用 權 益 法 之 投 資 89,448,829 80,684,969 70,432,653 其 他 金 融 資 產 4,760,021 4,665,922 5,821,662 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 25,718 1,907 2,298 無 形 資 產 9,065 14,892 1,225 遞 延 所 得 稅 資 產 151, , ,647 其 他 資 產 13,272 7,494 6,637 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 $6,404,491 $5,490,750 $5,286,990 應 付 款 項 412, , ,865 當 期 所 得 稅 負 債 545, , ,376 應 付 公 司 債 6,300,000 6,300,000 7,500,000 負 債 準 備 15,820 12,811 10,871 遞 延 所 得 稅 負 債 ,143 負 債 總 計 13,678,419 13,171,033 13,340,245 業 主 權 益 普 通 股 股 本 55,243,000 50,107,000 45,750,000 資 本 公 積 14,497,390 14,420,331 13,327,677 保 留 盈 餘 12,093,934 10,112,786 6,315,502 其 他 權 益 816,635 72,566 (214,460) 權 益 總 計 82,650,959 74,712,683 65,178,719 資 產 總 計 $96,329,378 $87,883,716 $78,518,964 負 債 及 權 益 總 計 $96,329,378 $87,883,716 $78,518,964 董 事 長 : 黃 永 仁 經 理 人 : 黃 男 州 會 計 主 管 : 吳 寬 和 172

178 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 收 年 度 年 度 益 採 權 益 法 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 收 益 之 份 額 $9,468,703 $7,663,749 其 他 收 益 215, ,789 收 益 合 計 9,684,332 7,778,538 費 用 及 損 失 營 業 費 用 202, ,040 其 他 費 用 及 損 失 1,046, ,731 費 用 及 損 失 合 計 1,248, ,771 稅 前 淨 利 8,436,219 6,911,767 所 得 稅 利 益 ( 費 用 ) (20,074) 132,738 本 期 淨 利 8,416,145 7,044,505 其 他 綜 合 損 益 822, ,305 本 期 綜 合 損 益 總 額 $9,239,127 $7,286,810 每 股 盈 餘 基 本 $ 1.53 $ 1.32 稀 釋 $ 1.52 $ 1.26 董 事 長 : 黃 永 仁 經 理 人 : 黃 男 州 會 計 主 管 : 吳 寬 和 173

179 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 個 體 權 益 變 動 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 股 股 數 ( 仟 股 ) 本 普 通 股 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 其 他 權 益 項 目 備 供 出 售 金 融 資 產 之 未 實 現 損 益 101 年 1 月 1 日 餘 額 4,575,000 $45,750,000 $13,327,677 $ 2,461,465 $ 328,204 $ 3,525,833 $ - ($ 214,460) $65,178, 年 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 ,434 - (348,434) 特 別 盈 餘 公 積 ,962 (222,962) 股 東 紅 利 - 現 金 (915,000) - - (915,000) 股 東 紅 利 - 股 票 228,750 2,287, (2,287,500) 股 份 基 礎 給 付 交 易 - 員 工 紅 利 轉 增 資 6,950 69,500 30, ,732 現 金 增 資 年 10 月 200,000 2,000,000 1,062, ,062, 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 淨 利 ,044, ,044, 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 稅 後 其 他 綜 合 損 益 (44,721) (222,469) 509, , 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 綜 合 損 益 總 額 ,999,784 (222,469) 509,495 7,286, 年 12 月 31 日 餘 額 5,010,700 50,107,000 14,420,331 2,809, ,166 6,751,721 (222,469) 295,035 74,712,683 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 (386,931) 386, 年 度 盈 餘 分 配 法 定 盈 餘 公 積 ,824 - (705,824) 特 別 盈 餘 公 積 ,849 (390,849) 股 東 紅 利 - 現 金 (1,503,210) - - (1,503,210) 股 東 紅 利 - 股 票 501,070 5,010, (5,010,700) 股 份 基 礎 給 付 交 易 - 員 工 紅 利 轉 增 資 12, ,300 77, , 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 淨 利 ,416, ,416, 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 稅 後 其 他 綜 合 損 益 , , , , 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 綜 合 損 益 總 額 ,495, , ,649 9,239, 年 12 月 31 日 餘 額 5,524,300 $55,243,000 $14,497,390 $ 3,515,723 $ 555,084 $ 8,023,127 ($ 94,049) $ 910,684 $82,650,959 未 分 配 盈 餘 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 權 益 總 額 董 事 長 : 黃 永 仁 經 理 人 : 黃 男 州 會 計 主 管 : 吳 寬 和 174

180 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 個 體 現 金 流 量 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 年 度 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 本 期 稅 前 淨 利 $ 8,436,219 $ 6,911,767 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 折 舊 及 攤 銷 7,041 2,734 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 及 負 債 之 淨 損 失 918, ,325 利 息 費 用 127, ,440 利 息 收 入 (30,155) (47,498) 股 利 收 入 (612) (779) 股 份 基 礎 給 付 酬 勞 成 本 2, 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 損 益 之 份 額 (9,468,703) (7,663,749) 未 實 現 外 幣 兌 換 損 失 ( 利 益 ) (48,376) 209,734 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 減 少 72,783 - 應 收 款 項 增 加 (6,404) (35,526) 其 他 金 融 資 產 減 少 ( 增 加 ) (54,225) 980,444 其 他 資 產 增 加 (5,778) (857) 應 付 款 項 增 加 8,835 14,672 員 工 福 利 負 債 準 備 減 少 (981) (982) 營 運 產 生 之 現 金 流 入 ( 出 ) (42,103) 848,399 收 取 之 利 息 26,002 49,868 收 取 之 股 利 1,764, ,665 支 付 之 利 息 (229,572) (251,942) 退 還 之 所 得 稅 48,982 45,685 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 1,568,284 1,660,675 投 資 活 動 之 現 金 流 量 取 得 採 用 權 益 法 之 投 資 - (3,100,000) 取 得 不 動 產 及 設 備 (25,025) - 取 得 無 形 資 產 - (16,010) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (25,025) (3,116,010) 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 量 發 行 公 司 債 - 3,800,000 償 還 公 司 債 - (5,000,000) 發 放 現 金 股 利 (1,503,210) (915,000) 現 金 增 資 - 3,062,422 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 出 ) (1,503,210) 947,422 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 8,502 (34,438) 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 數 48,551 (542,351) 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 860,869 1,403,220 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 909,420 $ 860, 董 事 長 : 黃 永 仁 經 理 人 : 黃 男 州 會 計 主 管 : 吳 寬 和

181 二 子 公 司 簡 明 個 體 資 產 負 債 表 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 簡 明 個 體 資 產 負 債 表 民 國 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 現 金 及 約 當 現 金 $ 20,051,699 $ 23,068,127 $ 19,931,437 存 放 央 行 及 拆 借 銀 行 同 業 56,096,922 55,855,963 45,016,416 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 283,198,494 61,246,430 52,250,936 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 - 210,863 29,789 應 收 款 項 - 淨 額 56,058,752 44,058,948 41,893,897 當 期 所 得 稅 資 產 159, , ,793 貼 現 及 放 款 - 淨 額 822,018, ,406, ,008,834 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 71,152,842 76,155,007 52,860,765 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 8,593, ,168, ,283,859 採 用 權 益 法 之 投 資 2,065, 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 15,495,332 4,392,491 3,497,546 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 18,140,151 16,373,001 15,599,517 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 1,057,348 2,193,124 1,216,332 無 形 資 產 - 淨 額 4,181,034 4,137,558 4,036,275 遞 延 所 得 稅 資 產 181, , ,686 其 他 資 產 - 淨 額 1,533,172 1,457,072 1,427,934 央 行 及 銀 行 同 業 存 款 $ 47,037,326 $ 46,652,824 $ 38,052,926 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 5,838,296 6,978,757 7,855,702 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 6,254,291 4,957,725 13,247,387 應 付 款 項 15,409,929 21,307,584 17,831,752 當 期 所 得 稅 負 債 374, ,344 60,522 存 款 及 匯 款 1,150,641,738 1,029,974, ,841,827 應 付 金 融 債 券 47,500,000 47,000,000 39,000,000 其 他 金 融 負 債 1,927,219 1,412,646 1,943,643 負 債 準 備 380, , ,345 遞 延 所 得 稅 負 債 743, , ,613 其 他 負 債 1,127,470 1,189,424 1,220,733 負 債 總 計 1,277,234,915 1,161,492,045 1,083,115,450 股 本 49,850,000 45,725,000 42,206,000 資 本 公 積 12,573,696 12,345,531 11,037,856 保 留 盈 餘 20,170,387 16,685,595 11,506,267 其 他 權 益 156,143 83,432 (221,557) 權 益 總 計 82,750,226 74,839,558 64,528,566 資 產 總 計 $1,359,985,141 $1,236,331,603 $1,147,644,016 負 債 及 權 益 總 計 $1,359,985,141 $1,236,331,603 $1,147,644,016 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 簡 明 個 體 資 產 負 債 表 民 國 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 流 動 資 產 $ 8,193,935 $ 6,017,723 $ 5,747,454 採 權 益 法 之 投 資 56,223 57,443 55,127 不 動 產 及 設 備 340, , ,177 無 形 資 產 46,335 30,948 23,886 遞 延 所 得 稅 資 產 3,096 1,905 1,635 其 他 非 流 動 資 產 776, , ,115 流 動 負 債 $ 5,749,424 $ 3,723,959 $ 3,398,757 非 流 動 負 債 3,251 2,610 2,597 負 債 總 計 5,752,675 3,726,569 3,401,354 股 本 3,060,000 3,060,000 3,060,000 資 本 公 積 32,551 28,812 25,844 保 留 盈 餘 570, , ,196 權 益 總 計 3,663,235 3,541,359 3,572,040 資 產 總 計 $ 9,415,910 $ 7,267,928 $ 6,973,394 負 債 及 權 益 總 計 $ 9,415,910 $ 7,267,928 $ 6,973,

182 玉 山 保 險 經 紀 人 股 份 有 限 公 司 簡 明 個 體 資 產 負 債 表 民 國 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 流 動 資 產 $ 577,873 $ 463,961 $ 396,672 備 供 出 售 金 融 資 產 94, , ,801 不 動 產 及 設 備 1,316 1,578 1,198 遞 延 所 得 稅 資 產 ,057 其 他 非 流 動 資 產 3,246 3,132 3,132 資 產 總 計 $ 676,596 $ 833,320 $ 788,860 玉 山 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 簡 明 個 體 資 產 負 債 表 民 國 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 流 動 負 債 $ 55,688 $ 108,356 $ 127,335 遞 延 所 得 稅 負 債 其 他 非 流 動 負 債 負 債 總 計 56, , ,858 股 本 113, , ,000 資 本 公 積 3,318 2,981 2,711 保 留 盈 餘 504, , ,236 其 他 權 益 (175) (295) (6,945) 權 益 總 計 620, , ,002 負 債 及 權 益 總 計 $ 676,596 $ 833,320 $ 788,860 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 項 目 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日 流 動 資 產 $ 343,793 $ 231,516 $ 147,447 備 供 出 售 金 融 資 產 798, , ,442 其 他 金 融 資 產 1,295,106 1,200,778 1,265,052 不 動 產 及 設 備 遞 延 所 得 稅 資 產 7,369 5,344 3,189 其 他 非 流 動 資 產 流 動 負 債 $ 29,177 $ 5,647 $ 13,631 遞 延 所 得 稅 負 債 - 1,361 7,242 其 他 負 債 1, 負 債 總 計 30,192 7,166 21,366 股 本 1,500,000 1,500,000 1,500,000 資 本 公 積 1,633 1,326 1,013 保 留 盈 餘 252,634 89, ,990 其 他 權 益 660,667 (10,571) 14,042 權 益 總 計 2,414,934 1,579,995 1,671,045 資 產 總 計 $2,445,126 $1,587,161 $1,692,411 負 債 及 權 益 總 計 $2,445,126 $1,587,161 $1,692,

183 三 子 公 司 簡 明 個 體 綜 合 損 益 表 玉 山 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 簡 明 個 體 綜 合 損 益 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 項 目 年 度 年 度 利 息 收 入 $22,121,594 $22,577,990 減 : 利 息 費 用 (9,343,458) (9,251,236) 利 息 淨 收 益 12,778,136 13,326,754 利 息 以 外 淨 收 益 13,020,825 9,139,569 淨 收 益 25,798,961 22,466,323 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 (1,653,829) (2,019,923) 營 業 費 用 (13,631,177) (11,964,659) 稅 前 淨 利 10,513,955 8,481,741 所 得 稅 費 用 (1,666,351) (1,316,482) 本 期 淨 利 8,847,604 7,165,259 其 他 綜 合 損 益 151, ,534 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 8,998,778 $ 7,425,793 每 股 盈 餘 基 本 $ 1.77 $ 1.50 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 簡 明 個 體 綜 合 損 益 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 項 目 單 位 : 新 臺 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 年 度 年 度 收 益 $ 923,862 $ 756,264 手 續 費 支 出 (60,996) (55,126) 員 工 福 利 費 用 (408,556) (381,017) 採 用 權 益 法 認 列 子 公 司 損 益 之 份 額 3,552 4,236 營 業 費 用 (390,184) (374,319) 其 他 利 益 及 損 失 67,182 75,511 稅 前 淨 利 134,860 25,549 所 得 稅 費 用 (11,307) (12,918) 本 期 淨 利 123,553 12,631 其 他 綜 合 損 益 4,682 2,680 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 128,235 $ 15,311 每 股 盈 餘 基 本 $ 0.40 $

184 玉 山 保 險 經 紀 人 股 份 有 限 公 司 簡 明 個 體 綜 合 損 益 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 項 目 年 度 年 度 營 業 收 入 $ 1,848,208 $ 1,539,038 營 業 費 用 (1,469,314) (987,011) 營 業 利 益 378, ,027 營 業 外 收 入 及 支 出 3,021 12,215 稅 前 淨 利 381, ,242 所 得 稅 費 用 (64,972) (95,347) 本 期 淨 利 316, ,895 其 他 綜 合 損 益 588 6,339 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 317,531 $ 475,234 每 股 盈 餘 基 本 $ $ 玉 山 創 業 投 資 股 份 有 限 公 司 簡 明 個 體 綜 合 損 益 表 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 項 目 單 位 : 新 臺 幣 仟 元, 惟 每 股 盈 餘 為 元 年 度 年 度 營 業 收 入 $ 376,592 $ 100,593 營 業 成 本 (166,552) (73,072) 營 業 費 用 (13,999) (9,826) 營 業 利 益 196,041 17,695 營 業 外 收 入 及 支 出 5,614 (2,021) 稅 前 淨 利 201,655 15,674 所 得 稅 利 益 ( 費 用 ) (21,052) 1,290 本 期 淨 利 180,603 16,964 其 他 綜 合 損 益 670,528 (24,328) 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 851,131 ($ 7,364) 每 股 盈 餘 基 本 $ 1.20 $

185 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 業 務 別 財 務 資 訊 民 國 102 年 及 101 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 六 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 年 度 項 目 業 務 別 銀 行 業 務 證 券 業 務 其 他 業 務 合 併 利 息 淨 收 益 ( 損 失 ) $ 12,934,003 $ 226,308 ($ 125,638) $ 13,034,673 利 息 以 外 淨 收 益 11,825, ,182 1,258,503 13,712,753 淨 收 益 24,759, ,490 1,132,865 26,747,426 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 (1,706,514) (8) - (1,706,522) 營 業 費 用 (13,587,066) (761,430) (478,111) (14,826,607) 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 益 9,465,491 94, ,754 10,214,297 所 得 稅 費 用 (1,680,158) (11,307) (106,781) (1,798,246) 稅 後 淨 利 7,785,333 82, ,973 8,416, 年 度 項 目 業 務 別 銀 行 業 務 證 券 業 務 其 他 業 務 合 併 利 息 淨 收 益 ( 損 失 ) $ 13,389,536 $ 205,351 ($ 176,141) $ 13,418,746 利 息 以 外 淨 收 益 8,361, ,698 1,069,890 9,930,008 淨 收 益 21,750, , ,749 23,348,754 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 (2,019,923) (39) - (2,019,962) 營 業 費 用 (11,831,095) (718,530) (443,077) (12,992,702) 繼 續 營 業 單 位 稅 前 淨 益 ( 損 ) 7,899,938 (14,520) 450,672 8,336,090 所 得 稅 利 益 ( 費 用 ) (1,316,482) (12,918) 37,815 (1,291,585) 稅 後 淨 利 ( 損 ) 6,583,456 (27,438) 488,487 7,044,

186 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 期 末 持 有 有 價 證 券 者 民 國 102 年 12 月 31 日 附 表 七 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 持 有 之 公 司 玉 山 創 投 股 票 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 帳 列 科 目 關 係 期 股 數 ( 仟 股 / 帳 面 金 額 仟 單 位 ) 持 股 比 率 (%) 市 價 或 股 權 淨 值 力 致 科 技 股 份 有 限 公 司 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 61 $ 1, $ 1,243 (1) 中 裕 新 藥 股 份 有 限 公 司 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 , ,751 (1) 台 驊 國 際 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 - 備 供 出 售 金 融 資 產 231 6, ,852 (1) 逸 昌 科 技 股 份 有 限 公 司 - 備 供 出 售 金 融 資 產 , ,190 (1) 海 華 科 技 股 份 有 限 公 司 - 備 供 出 售 金 融 資 產 516 9, ,357 (1) 雷 笛 克 光 學 股 份 有 限 公 司 - 備 供 出 售 金 融 資 產 , ,621 (1) 旭 源 包 裝 科 技 股 份 有 限 公 司 - 備 供 出 售 金 融 資 產 1,179 17, ,925 (1) 台 灣 浩 鼎 生 技 股 份 有 限 公 司 - 備 供 出 售 金 融 資 產 3, , ,635 (1) 金 財 通 商 務 科 技 服 務 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 325 3, ,241 (2) 云 光 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,889 26, ,976 (2) 昇 聯 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1, 碩 頡 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,776 30, ,425 (2) Applied Green Light, Inc. of Cayman - 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 1, 詮 興 開 發 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2,867 22, ,089 (2) 元 翎 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,702 26, ,438 (2) 有 化 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,220 56, ,545 (2) 宣 茂 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 茂 佳 精 密 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , ,158 (2) 驊 陞 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,836 25, ,787 (2) 興 隆 發 電 子 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1, 東 準 光 電 材 料 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 川 石 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2, 冠 橙 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,140 8, ,118 (2) Gloria Solar International Holding, Inc. - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 寶 一 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,123 13, ,418 (2) 晶 錡 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 佰 龍 機 械 廠 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , ,090 - 澤 米 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2,195 31, ,821 (2) 馥 鴻 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , ,308 (2) 宇 通 光 能 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1, 瑪 居 禮 電 波 工 業 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 3,000 24, ,539 (2) 勁 鑽 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,500 20, ,943 (2) 鉅 景 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , ,963 (2) 智 盛 全 球 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2,724 34, ,141 (2) 明 興 光 電 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 784 9, ,471 (2) 達 諾 光 電 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,500 36, ,248 (2) 向 熙 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,117 6, ,377 (2) 華 燈 光 電 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2,282 26, ,297 (2) 州 巧 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 175 8, ,337 (3) 有 成 精 密 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,122 50, ,605 (3) 國 慶 化 學 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , ,443 (2) 末 備 註 ( 接 次 頁 ) 181

187 ( 承 前 頁 ) 持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 帳 列 科 目 關 係 期 股 數 ( 仟 股 / 仟 單 位 ) 帳 面 金 額 持 股 比 率 (%) 末 市 價 或 股 權 淨 值 備 註 亞 比 斯 國 際 企 業 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,000 $10, $ 9,729 (2) 佳 晶 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2,560 78, ,497 (2) 精 浚 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,457 25, ,468 (2) 鑫 承 智 慧 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 全 球 傳 動 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 2,475 49, ,831 (2) 鑫 晶 鑽 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 206 9, ,081 (3) 百 丹 特 生 醫 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,890 47, ,097 (2) 泰 和 光 電 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 666 7, ,431 (2) 繁 葵 實 業 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,418 37, ,245 (2) 德 河 海 洋 生 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,540 28, ,162 (2) 聯 亞 光 電 工 業 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 169 9, ,864 (3) 銳 捷 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 146 8, ,595 (3) 統 新 光 訊 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , ,782 (2) 雲 端 生 活 家 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 975 9, ,714 (2) 台 灣 矽 利 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 3,600 36, ,135 (2) 醣 基 生 醫 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 3,000 30, ,001 (2) 司 柏 電 子 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 666 9, ,751 (2) 風 尚 數 位 科 技 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 200 5, ,586 (2) 綠 晶 能 源 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 330 9, ,535 (2) 開 曼 商 豐 祥 控 股 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 1,500 75, ,412 (2) 英 瑞 國 際 股 份 有 限 公 司 - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , ,649 (2) ArrowSpan Inc. - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 264 8, ,086 (4) 存 託 憑 證 神 州 數 碼 控 股 有 限 公 司 - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 200 3, ,380 (1) 或 有 價 值 權 Cubist Pharmacenticals, Inc. - 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 55 2, ,222 (1) 玉 山 保 險 受 益 憑 證 經 紀 人 國 泰 新 興 高 收 益 債 券 基 金 - 備 供 出 售 金 融 資 產 2,378 $25,337 - $25,337 (1) 元 大 新 興 市 場 債 券 組 合 基 金 - 備 供 出 售 金 融 資 產 4,674 48,316-48,316 (1) 貝 萊 德 美 元 高 收 益 債 券 基 金 - 備 供 出 售 金 融 資 產 ,381-20,381 (1) 備 註 : (1) 上 市 櫃 股 票 市 價, 係 按 102 年 12 月 底 收 盤 價 為 準 ; 受 益 憑 證 市 價, 係 按 102 年 12 月 底 基 金 淨 值 為 準 (2) 未 上 市 及 上 櫃 公 司, 係 按 被 投 資 公 司 最 近 期 未 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 之 財 務 報 表 計 算 (3) 未 上 市 及 上 櫃 公 司, 係 按 被 投 資 公 司 最 近 期 經 會 計 師 查 核 或 核 閱 之 財 務 報 表 計 算 (4) 係 採 用 現 金 流 量 折 現 法 之 評 價 方 法 估 計 公 平 價 值 182

188 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 或 同 一 轉 投 資 事 業 股 票 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 八 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 / 仟 股 買 賣 轉 投 資 事 業 名 之 公 司 稱 / 有 價 證 券 帳 列 科 目 種 類 及 名 稱 玉 山 銀 行 聯 合 商 業 採 用 權 益 法 銀 行 之 投 資 交 易 對 象 關 係 期 初 買 入 股 數 賣 出 期 末 金 額 股 數 金 額 股 數 售 價 帳 面 成 本 處 分 損 益 股 數 金 額 任 無 - $ - 26 $2,065,612 - $ - $ - $ - 26 $2,065,612 ( 註 1 及 註 2) ( 註 2) 玉 山 創 投 台 灣 浩 鼎 生 備 供 出 售 金 技 股 份 有 限 融 資 產 - 公 司 流 動 - 無 5,551 55, ,563 2, ,995 23, ,846 3,465 62,608 註 1: 係 包 含 取 得 成 本 2,077,425 仟 元 採 權 益 法 認 列 之 子 公 司 損 失 之 份 額 220 仟 元 及 歸 屬 於 母 公 司 業 主 權 益 之 其 他 權 益 淨 減 少 11,593 仟 元 註 2: 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 業 已 全 數 沖 銷 附 表 九 取 得 之 公 司 玉 山 銀 行 交 易 日 或 財 產 名 稱 事 實 發 交 易 金 額 生 日 土 地 : 彰 化 市 南 郭 段 南 郭 小 段 地 號 全 部 全 部 及 358 與 分 割 後 部 分 土 地 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 $350,000 價 款 支 付 情 形 交 易 對 象 $350,000 裕 懋 建 設 股 份 有 限 公 司 關 係 所 有 人 - 交 易 對 象 為 關 係 人 者, 其 前 次 移 轉 資 料 - 與 公 司 之 關 係 - 移 轉 日 期 - 金 額 價 格 決 定 之 參 考 依 據 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 取 得 目 的 及 使 用 之 情 形 $ - 戴 德 梁 行 不 動 產 估 價 師 事 務 所 作 為 本 公 司 自 建 彰 化 分 行 新 行 舍 使 用 其 他 約 定 事 項 無 信 用 卡 大 樓 新 建 工 程 ,498,000 截 至 尚 未 支 付 新 東 陽 營 造 股 份 有 限 公 司 招 標 興 建 完 成 後 供 本 公 司 信 用 卡 暨 支 付 金 融 事 業 處 使 用 無 183

189 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 十 以 上 民 國 102 年 12 月 31 日 附 表 十 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 ( 註 一 及 註 二 ) 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 金 額 處 理 方 式 應 收 關 係 人 款 項 期 後 收 回 金 額 提 列 備 抵 呆 帳 金 額 玉 山 金 控 玉 山 銀 行 子 公 司 $359,054 - $ - - $ - $ - 註 一 : 係 玉 山 銀 行 發 放 董 事 酬 勞 及 採 行 連 結 稅 制 之 相 關 應 收 款 項 註 二 : 編 製 合 併 財 務 報 告 時, 業 已 全 數 沖 銷 附 表 十 一 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 玉 山 銀 行 東 莞 分 行 主 要 營 業 項 目 實 收 資 本 額 投 資 方 式 存 款 放 款 進 出 口 及 匯 兌 等 外 匯 業 務 USD94,862 ($2,851,542) ( 註 1) 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 大 陸 投 資 資 訊 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 直 接 投 資 大 陸 分 公 司 本 期 期 初 自 臺 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 USD94,862 ($2,851,542) ( 註 1) 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 匯 出 收 回 $ - 單 位 : 仟 元, 除 另 有 註 明 外, 係 新 臺 幣 本 期 自 臺 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額 $ - USD94,862 ($2,851,542) ( 註 1) 本 公 司 直 接 或 間 接 投 資 之 持 股 比 例 100% 本 期 認 列 投 資 損 益 期 末 投 資 帳 面 價 值 截 至 本 期 底 止 已 匯 回 投 資 收 益 本 年 度 累 計 自 臺 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 ( 註 2) $ 52,435 $ 2,922,080 $ - USD94,862 USD94,862 $ 50,072,754 ($2,851,542) ($2,851,542) ( 註 1) ( 註 1) 註 1: 依 匯 出 投 資 金 額 時 點 之 即 期 匯 率 換 算 為 新 臺 幣 註 2: 依 據 經 濟 部 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 之 規 定, 限 額 為 玉 山 銀 行 淨 值 或 合 併 淨 值 之 60% 184

190 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 民 國 102 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 附 表 十 二 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 編 號 ( 註 一 ) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與 交 易 人 之 關 係 ( 註 二 ) 交 易 往 來 情 形 ( 註 三 及 五 ) 交 易 佔 合 併 淨 收 益 或 科 目 金 額 條 件 總 資 產 之 比 率 ( % ) 0 玉 山 金 控 玉 山 銀 行 1 現 金 及 約 當 現 金 其 他 金 融 資 產 $5,656,750 註 四 玉 山 銀 行 玉 山 金 控 2 存 款 及 匯 款 5,656,750 註 四 玉 山 銀 行 玉 山 保 經 3 手 續 費 及 佣 金 淨 收 益 1,201,908 註 四 玉 山 保 經 玉 山 銀 行 3 其 他 業 務 及 管 理 費 用 1,201,908 註 四 玉 山 創 投 玉 山 銀 行 3 現 金 及 約 當 現 金 其 他 金 融 資 產 502,190 註 四 玉 山 銀 行 玉 山 創 投 3 存 款 及 匯 款 502,190 註 四 玉 山 保 經 玉 山 銀 行 3 現 金 及 約 當 現 金 其 他 金 融 資 產 372,042 註 四 玉 山 銀 行 玉 山 保 經 3 存 款 及 匯 款 372,042 註 四 玉 山 金 控 玉 山 銀 行 1 應 收 連 結 稅 制 款 297,521 註 四 玉 山 銀 行 玉 山 金 控 2 應 付 連 結 稅 制 款 297,521 註 四 玉 山 金 控 玉 山 銀 行 1 應 付 連 結 稅 制 款 152,340 註 四 玉 山 銀 行 玉 山 金 控 2 應 收 連 結 稅 制 款 152,340 註 四 玉 山 證 券 玉 山 銀 行 3 現 金 及 約 當 現 金 其 他 金 融 資 產 122,017 註 四 玉 山 銀 行 玉 山 證 券 3 存 款 及 匯 款 122,017 註 四 聯 合 商 業 銀 行 URE Land Holding Co., Ltd. 3 不 動 產 及 設 備 260,831 註 四 URE Land 聯 合 商 業 銀 行 3 現 金 及 約 當 現 金 260,831 註 四 0.02 Holding Co., Ltd. 註 一 : 母 公 司 及 子 公 司 相 互 間 之 業 務 往 來 資 訊 應 分 別 於 編 號 欄 註 明, 編 號 之 填 寫 方 法 如 下 : 1. 母 公 司 填 0 2. 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 1 開 始 依 序 編 號 註 二 : 與 交 易 人 之 關 係 有 以 下 三 種, 標 示 種 類 即 可 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 註 三 : 交 易 往 來 金 額 佔 合 併 淨 收 益 或 總 資 產 比 率 之 計 算, 若 屬 資 產 負 債 科 目 者, 以 期 末 餘 額 佔 合 併 總 資 產 之 方 式 計 算 ; 若 屬 損 益 科 目 者, 以 期 中 累 積 金 額 佔 合 併 淨 收 益 之 方 式 計 算 註 四 : 對 關 係 人 與 非 關 係 人 所 為 交 易 條 件, 並 無 特 別 差 異 存 在 註 五 : 係 新 臺 幣 壹 億 元 以 上 之 交 易 185

191 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 資 本 適 足 性 資 訊 民 國 102 年 及 101 年 12 月 31 日 附 表 十 三 一 玉 山 金 控 集 團 資 本 適 足 率 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 公 司 項 目 年 1 2 月 3 1 日 年 1 2 月 3 1 日 玉 山 金 控 持 股 比 率 集 團 合 格 資 本 集 團 法 定 資 本 需 求 玉 山 金 控 持 股 比 率 集 團 合 格 資 本 玉 山 金 控 $87,490,633 $89,609,584 $80,509,065 $81,246,787 玉 山 銀 行 ,353,658 73,232, ,424,675 62,646,252 玉 山 證 券 100 2,787, , ,676, ,949 玉 山 創 投 100 2,414,934 1,222, ,580, ,076 玉 山 保 險 經 紀 人 , , , ,652 應 扣 除 項 目 (105,136,026) (89,461,519) (95,493,400) (81,148,479) 小 計 100,530,688 75,912,225 93,421,814 64,652,237 集 團 資 本 適 足 比 率 註 1.: 係 依 金 融 控 股 公 司 合 併 資 本 適 足 性 管 理 辦 法 之 計 算 規 定 填 列 註 2.: 集 團 資 本 適 足 比 率 = 集 團 合 格 資 本 淨 額 集 團 法 定 資 本 需 求 二 玉 山 金 控 合 格 資 本 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 集 團 法 定 資 本 需 求 項 目 年 1 2 月 3 1 日 普 通 股 $55,243,000 符 合 銀 行 其 他 第 一 類 資 本 條 件 規 定 之 資 本 工 具 - 其 他 特 別 股 及 次 順 位 債 券 5,000,000 預 收 股 本 - 資 本 公 積 14,497,390 法 定 盈 餘 公 積 3,515,723 特 別 盈 餘 公 積 555,084 累 積 盈 虧 8,023,127 權 益 調 整 數 816,635 減 : 資 本 扣 除 項 目 160,326 合 格 資 本 合 計 87,490,

192 項 目 101 年 12 月 31 日 普 通 股 $ 50,107,000 符 合 銀 行 第 一 類 資 本 條 件 規 定 及 限 額 之 永 續 非 累 積 特 別 股 者 及 無 到 期 日 非 累 積 次 順 位 債 券 - 其 他 特 別 股 及 次 順 位 債 券 5,500,000 預 收 股 本 - 資 本 公 積 14,420,331 法 定 盈 餘 公 積 2,809,899 特 別 盈 餘 公 積 551,166 累 積 盈 虧 7,223,652 權 益 調 整 數 61,961 減 : 商 譽 - 減 : 遞 延 資 產 164,944 減 : 庫 藏 股 - 合 格 資 本 合 計 80,509,065 註 : 係 依 金 融 控 股 公 司 合 併 資 本 適 足 性 管 理 辦 法 之 計 算 規 定 填 列 三 玉 山 銀 行 資 本 適 足 性 自 有 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 分 析 項 目 102 年 12 月 31 日 行 合 普 通 股 權 益 77,614,374 77,370,270 其 他 第 一 類 資 本 - - 第 二 類 資 本 34,739,284 35,976,930 自 有 資 本 112,353, ,347,200 信 用 風 險 作 業 風 險 市 場 風 險 年 度 單 位 : 新 臺 幣 仟 元,% 標 準 法 849,331, ,041,617 內 部 評 等 法 - - 資 產 證 券 化 383, ,089 基 本 指 標 法 49,288,988 49,532,300 標 準 法 / 選 擇 性 標 準 法 - - 進 階 衡 量 法 - - 標 準 法 16,408,800 16,408,800 內 部 模 型 法 - - 加 權 風 險 性 資 產 總 額 915,412, ,365,806 資 本 適 足 率 (%) 普 通 股 權 益 占 風 險 性 資 產 之 比 率 (%) 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 (%) 槓 桿 比 率 本 併 187 註 1: 本 表 自 有 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 及 暴 險 總 額 係 依 銀 行 資 本 適 足 性 及 資 本 等 級 管 理 辦 法 及 銀 行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 之 計 算 方 法 說 明 及 表 格 之 規 定 計 算 及 填 列 註 2: 本 表 計 算 公 式 如 下 : 1. 自 有 資 本 = 普 通 股 權 益 + 其 他 第 一 類 資 本 + 第 二 類 資 本 2. 加 權 風 險 性 資 產 總 額 = 信 用 風 險 加 權 風 險 性 資 產 +( 作 業 風 險 + 市 場 風 險 ) 之 資 本 計 提 資 本 適 足 率 = 自 有 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 4. 普 通 股 權 益 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 普 通 股 權 益 加 權 風 險 性 資 產 總 額 5. 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 =( 普 通 股 權 益 + 其 他 第 一 類 資 本 ) 加 權 風 險 性 資 產 總 額 6. 槓 桿 比 率 = 第 一 類 資 本 暴 險 總 額

193 分 析 項 目 年 度 101 年 12 月 31 日 自 有 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 第 一 類 資 本 70,873,180 第 二 類 資 本 32,551,495 第 三 類 資 本 - 自 有 資 本 103,424,675 信 用 風 險 作 業 風 險 市 場 風 險 標 準 法 725,386,677 內 部 評 等 法 - 資 產 證 券 化 265,725 基 本 指 標 法 42,592,125 標 準 法 / 選 擇 性 標 準 法 - 進 階 衡 量 法 - 標 準 法 14,833,625 內 部 模 型 法 - 加 權 風 險 性 資 產 總 額 783,078,152 資 本 適 足 率 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 9.05 第 二 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 4.16 第 三 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 - 普 通 股 股 本 占 總 資 產 之 比 率 3.70 槓 桿 比 率 5.97 註 1: 本 表 自 有 資 本 與 加 權 風 險 性 資 產 總 額 係 依 銀 行 資 本 適 足 性 及 資 本 等 級 管 理 辦 法 及 銀 行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 之 計 算 方 法 說 明 及 表 格 之 規 定 計 算 及 填 列 註 2: 本 表 之 計 算 公 式 如 下 : 1. 自 有 資 本 = 第 一 類 資 本 + 第 二 類 資 本 + 第 三 類 資 本 2. 加 權 風 險 性 資 產 總 額 = 信 用 風 險 加 權 風 險 性 資 產 +( 作 業 風 險 + 市 場 風 險 ) 之 資 本 計 提 資 本 適 足 率 = 自 有 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 4. 第 一 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 一 類 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 5. 第 二 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 二 類 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 6. 第 三 類 資 本 占 風 險 性 資 產 之 比 率 = 第 三 類 資 本 加 權 風 險 性 資 產 總 額 7. 普 通 股 股 本 占 總 資 產 比 率 = 普 通 股 股 本 總 資 產 8. 槓 桿 比 率 = 第 一 類 資 本 / 調 整 後 平 均 資 產 ( 平 均 資 產 扣 除 第 一 類 資 本 減 項 商 譽 出 售 不 良 債 權 未 攤 銷 損 失 及 依 銀 行 自 有 資 本 與 風 險 性 資 產 計 算 方 法 說 明 及 表 格 所 規 定 應 自 第 一 類 資 本 扣 除 之 金 額 ) 188

194 附 表 十 四 102 年 12 月 31 日 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 依 金 融 控 股 公 司 法 第 46 條 規 定 應 公 告 事 項 民 國 102 年 及 101 年 12 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 ;% 姓 名 或 名 稱 授 信 背 書 或 其 他 交 易 之 加 計 總 額 占 金 融 控 股 公 司 之 淨 值 比 例 189 一 同 一 人 中 央 銀 行 $206,670, % 財 政 部 35,566, % 台 灣 電 力 股 份 有 限 公 司 12,419, % 中 龍 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 7,687, % 群 創 光 電 股 份 有 限 公 司 7,000, % 台 灣 中 油 股 份 有 限 公 司 6,698, % 台 中 市 政 府 6,000, % 友 達 光 電 股 份 有 限 公 司 5,803, % HONGKONG & SHANGHAI BANKING CORPORATION LIMITED 4,617, % CITI BANK 4,065, % NOMURA HOLDING 3,771, % SHERLOCK LIMITED 3,206, % 二 同 一 關 係 人 無 三 同 一 關 係 企 業 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 10,040, % 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 9,801, % 友 達 光 電 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 7,681, % 匯 豐 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 6,576, % 長 榮 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 5,689, % 潤 泰 全 球 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 4,955, % 南 亞 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 4,526, % 美 商 花 旗 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 4,069, % 台 泥 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 3,881, % 台 塑 石 化 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 3,775, % 野 村 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 3,771, % 信 義 房 屋 仲 介 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 3,536, % 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 3,521, % 寶 成 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 3,330, % 金 仁 寶 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 3,236, % 永 豐 餘 造 紙 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 3,080, %

195 101 年 12 月 31 日 姓 名 或 名 稱 授 信 背 書 或 其 他 交 易 之 加 計 總 額 占 金 融 控 股 公 司 之 淨 值 比 例 一 同 一 人 中 央 銀 行 $201,300, % 財 政 部 38,034, % 台 灣 電 力 股 份 有 限 公 司 10,495, % 台 灣 中 油 股 份 有 限 公 司 8,692, % 奇 美 電 子 股 份 有 限 公 司 8,089, % 中 龍 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 7,152, % 友 達 光 電 股 份 有 限 公 司 6,087, % 台 中 市 政 府 6,000, % JP MORGAN CHASE BANK 3,983, % CITI BANK 3,166, % 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 3,144, % 二 同 一 關 係 人 無 三 同 一 關 係 企 業 中 國 鋼 鐵 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 11,990, % 鴻 海 精 密 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 9,215, % 友 達 光 電 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 8,574, % 南 亞 塑 膠 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 5,940, % 美 商 摩 根 大 通 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 4,898, % 匯 豐 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 4,646, % 長 榮 航 空 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 4,368, % 潤 泰 全 球 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 4,311, % 華 新 麗 華 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 4,305, % 英 商 渣 打 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 4,264, % 台 塑 石 化 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 4,166, % 寶 成 工 業 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 4,049, % 永 豐 餘 造 紙 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 3,785, % 廣 達 電 腦 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 3,702, % 第 一 商 業 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 3,387, % 信 義 房 屋 仲 介 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 3,374, % 美 商 花 旗 銀 行 股 份 有 限 公 司 及 其 關 係 企 業 3,180, % 190

196 附 表 十 五 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 及 合 併 持 股 情 形 民 國 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 / 仟 股 期 末 本 公 司 及 關 係 企 業 合 併 持 股 情 形 ( 註 1) 投 資 公 被 投 資 公 所 在 持 股 本 期 認 列 主 要 營 業 項 目 司 名 稱 地 區 比 率 投 資 帳 面 金 額 司 名 稱 之 投 資 損 益 擬 制 持 股 合 計 備 現 股 股 數 (%) 股 數 ( 註 2) 股 數 持 股 比 率 註 玉 山 金 控 玉 山 銀 行 臺 北 市 銀 行 業 $82,750,226 $8,847,604 4,985,000-4,985, 註 3 玉 山 證 券 臺 北 市 有 價 證 券 承 銷 經 紀 及 自 營 業 務, 兼 營 期 貨 經 紀 業 務 ,663, , , , 註 3 玉 山 創 投 臺 北 市 創 業 投 資 ,414, , , , 註 3 玉 山 保 險 經 紀 人 臺 北 市 保 險 經 紀 業 務 , ,943 11,300-11, 註 3 註 1: 凡 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 及 符 合 公 司 法 定 義 之 關 係 企 業 所 持 有 之 被 投 資 公 司 現 股 或 擬 制 持 股, 均 已 計 入 註 2:(1) 擬 制 持 股 係 指 所 購 入 具 股 權 性 質 有 價 證 券 或 簽 訂 之 衍 生 性 商 品 契 約 ( 尚 未 轉 換 成 股 權 持 有 者 ), 依 約 定 交 易 條 件 及 公 司 承 作 意 圖 係 連 結 轉 投 資 事 業 之 股 權 並 作 為 金 融 控 股 公 司 法 第 三 十 六 條 第 二 項 及 第 三 十 七 條 規 定 轉 投 資 目 的 者, 在 假 設 轉 換 下, 因 轉 換 所 取 得 之 股 份 (2) 前 揭 具 股 權 性 質 有 價 證 券 係 指 依 證 券 交 易 法 施 行 細 則 第 十 一 條 第 一 項 規 定 之 有 價 證 券, 如 可 轉 換 公 司 債 認 購 權 證 (3) 前 揭 衍 生 性 商 品 契 約 係 指 符 合 國 際 會 計 準 則 第 三 十 九 號 有 關 衍 生 性 商 品 定 義 者, 如 股 票 選 擇 權 註 3: 編 製 合 併 財 務 報 表 時, 業 已 全 數 沖 銷 附 表 十 六 玉 山 綜 合 證 券 股 份 有 限 公 司 財 務 比 率 之 限 制 及 其 執 行 情 形 民 國 102 年 12 月 31 日 暨 101 年 12 月 31 日 及 1 月 1 日 法 令 依 據 : 期 貨 商 管 理 規 則 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 規 定 條 次 計 算 公 式 102 年 12 月 31 日 計 算 式 比 率 101 年 12 月 31 日 計 算 式 比 率 年 1 月 1 日 計 算 式 比 率 標 準 執 行 情 形 業 主 權 益 586, ( 負 債 總 額 - 期 (483, 貨 交 易 人 權 益 ) 474,622) 577,489 (448, ,500) ,289 (369, ,417) 符 合 流 動 資 產 798, 流 動 負 債 477, , , , , 符 合 業 主 權 益 586, % 最 低 實 收 資 本 額 535, , , % 416, , % 60% 40% 符 合 調 整 後 淨 資 本 額 562, 期 貨 交 易 人 未 沖 銷 部 位 445% 126,446 所 需 之 客 戶 保 證 金 總 額 551,622 99, % 391,547 82, % 20% 15% 符 合 191

197 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 現 金 及 約 當 現 金 明 細 表 民 國 102 年 12 月 31 日 表 一 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 名 稱 金 額 庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 9,874,687 待 交 換 票 據 2,829,534 存 放 同 業 8,624,553 約 當 現 金 15,132 運 送 中 現 金 146 表 二 總 計 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 可 轉 讓 定 期 存 單 商 業 本 票 國 庫 券 $ 21,344,052 玉 山 銀 行 ( 註 三 ) $206,600,000 $206,670,546 玉 山 銀 行 台 灣 中 油 ,000, , ,728 台 灣 電 力 ,000, , ,365 台 灣 電 力 , , ,440 台 灣 中 油 , , ,797 台 灣 電 力 , , ,602 台 灣 電 力 , , ,788 台 灣 電 力 , , ,736 台 灣 電 力 , , ,733 中 龍 鋼 鐵 , , ,717 台 灣 中 油 , , ,506 台 灣 電 力 , , ,350 台 灣 中 油 , , ,232 台 灣 中 油 , , ,212 台 灣 中 油 , , ,202 台 灣 電 力 , , ,987 華 創 車 電 , , ,680 中 龍 鋼 鐵 , , ,859 台 塑 石 化 , , ,029 統 一 國 際 開 發 , , ,763 其 他 ( 註 一 ) 8,578,911 8,586,755 19,482,844 19,489,481 玉 山 銀 行 6,572,286 6,587,772 外 匯 選 擇 權 合 約 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 明 細 表 民 國 102 年 12 月 31 日 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 公 允 價 值 發 行 機 構 / 票 券 及 證 券 名 稱 付 息 日 到 期 日 面 額 利 率 ( % ) 取 得 成 本 單 價 總 額 ( 註 二 ) 玉 山 銀 行 2,559,915 4,277,122 歸 屬 於 信 用 風 險 變 動 之 公 允 價 值 變 動 ( 接 次 頁 ) 192

198 ( 承 前 頁 ) 發 行 機 構 / 票 券 及 證 券 名 稱 付 息 日 到 期 日 面 額 公 允 價 值 利 率 ( % ) 取 得 成 本 單 價 總 額 ( 註 二 ) 歸 屬 於 信 用 風 險 變 動 之 公 允 價 值 變 動 金 融 債 券 玉 山 銀 行 $ 1,534,780 $ 1,555,685 利 率 交 換 合 約 玉 山 銀 行 - 783,248 外 匯 換 匯 合 約 玉 山 銀 行 - 766,495 國 外 機 構 發 行 債 券 玉 山 銀 行 ( 註 一 ) 649, ,671 遠 期 外 匯 合 約 玉 山 銀 行 - 281,219 政 府 公 債 玉 山 銀 行 ( 註 一 ) 201, ,121 營 業 證 券 - 自 營 部 玉 山 證 券 及 子 公 司 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 ( 註 一 ) 115, ,075 指 數 股 票 型 基 金 ( 註 一 ) 35,199 33,673 國 內 興 櫃 股 票 ( 註 一 ) 45,800 42, , ,628 基 金 受 益 憑 證 玉 山 證 券 及 子 公 司 ( 註 一 ) 40,000 40,722 玉 山 銀 行 ( 註 一 ) 151, , , ,991 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 玉 山 創 投 ( 註 一 ) 22,415 19,994 玉 山 銀 行 ( 註 一 ) 139, , , ,906 營 業 證 券 - 避 險 玉 山 證 券 及 子 公 司 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 ( 註 一 ) 100, ,938 認 購 ( 售 ) 權 證 1,027 1,047 指 數 型 股 票 基 金 ( 註 一 ) , ,112 期 貨 交 易 保 證 金 - 自 有 資 金 玉 山 證 券 及 子 公 司 24,730 24,730 玉 山 銀 行 73,958 73,532 98,688 98,262 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 玉 山 銀 行 - 37,626 換 匯 換 利 合 約 玉 山 金 控 - 32,284 外 幣 保 證 金 交 易 合 約 玉 山 銀 行 - 30,248 營 業 證 券 - 承 銷 部 玉 山 證 券 及 子 公 司 國 內 上 市 ( 櫃 ) 股 票 ( 註 一 ) 16,500 15,896 可 轉 換 公 司 債 ( 註 一 ) 10,800 10,967 27,300 26,863 商 品 選 擇 權 合 約 玉 山 銀 行 15,576 16,028 金 屬 商 品 交 換 合 約 玉 山 銀 行 - 7,073 遠 期 商 品 合 約 玉 山 銀 行 - 5,585 存 託 憑 證 玉 山 創 投 ( 註 一 ) 6,076 3,380 或 有 價 值 權 玉 山 創 投 ( 註 一 ) 3,516 2, ,403, ,130, 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 接 次 頁 )

199 ( 承 前 頁 ) 公 允 價 值 發 行 機 構 / 票 券 及 證 券 名 稱 付 息 日 到 期 日 面 額 利 率 ( % ) 取 得 成 本 單 價 總 額 ( 註 二 ) 金 融 債 券 玉 山 銀 行 BANK OF NEW YORK 每 年 3,6,9,12 月 20 日 , $ 446, $ 446,016 FIDUCIARY JP MORGAN BANK 每 年 3,6,9,12 月 Observation ,456 依 合 約 約 定 357, ,384 LUXEMBOURG S.A. date+5 營 業 日 DEUTSCHE BANK AG 每 年 3,6,9,12 月 17 日 ,820 3M LIBOR+ 165P 446, ,809 LONDON CREDIT AGRICOLE 03/1 每 年 3,6,9,12 月 30 日 ,884 3M LIBOR+ 35BP 430, ,622 歸 屬 於 信 用 風 險 變 動 之 公 允 價 值 變 動 HSBC MTNS 每 年 2,5,8,11 月 15 日 ,760 3M LIBOR+110BP 595, ,888 NOMURA BANK 每 年 3,6,9,12 月 20 日 ,820 3M LIBOR+200BP 446, ,820 INTERNATIONAL PLC 其 他 ( 註 一 ) 17,644,177 17,633,179 ($810) 20,368,293 20,347,718 公 司 債 玉 山 銀 行 ART 5 SERIES 142 每 年 3,6,9,12 月 10 日 ,820 依 合 約 約 定 446, ,947 ART 5 SERIES 145 每 年 11 月 20 日 ,972 依 合 約 約 定 565, ,076 EARLS 8 每 年 3,6,9,12 月 20 日 +2 營 業 日 , , ,607 NEWSTONEBRIDGE 1 每 年 3,6,9,12 月 20 日 ,760 3M LIBOR+260BP 595, ,015 LIMITED CWS SECURED FUNDING 每 年 8 月 22 日 , , ,824 LTD SHERLOCK LIMITED 每 年 3,6,9,12 月 20 日 ,820 3M LIBOR+101BP 446, ,033 CWS SECURED FUNDING 每 年 3,6,9,12 月 20 日 , , ,777 LTD CWS SEC 20/12/14 11 每 年 6,12 月 20 日 , , ,469 CORSAIR NO.1 LIMITED 每 年 3,6,9,12 月 16 日 ,456 USD3MLIBOR+ 235BP 353, ,099 CORSAIR NO.1 LIMITED 每 年 1,4,7,10 月 29 日 ,244 USD3MLIBOR+ 215BP 383, ,082 SHERLOCK SKEW NOTE 1 每 年 3,6,9,12 月 20 日 ,820 USD3MLIBOR+ 105BP 446, ,586 SHERLOCK FL 每 年 2,5,8,11 月 14 日 ,820 USD3MLIBOR+ 205BP 446, ,380 CORSAIR NO.1 CLN 12- 每 年 3,6,9,12 月 20 日 ,244 USD3MLIBOR+ 265BP 595, ,471 CORSAIR NO.1 CLN 12- 每 年 3,6,9,12 月 20 日 ,760 USD3MLIBOR+ 262BP 595, ,590 CORSAIR NO.1 LTD 每 年 3,6,9,12 月 20 日 , , ,723 CORSAIR CAYMAN 每 年 3,6,9,12 月 20 日 , , ,723 ISLAND LTD ART 5 SERIES 146 每 年 11 月 20 日 +5 營 業 日 , , ,840 CWS SECURITY FUNDING 每 年 3,6,9,12 月 24 日 , , ,597 其 他 ( 註 一 ) 11,453,216 11,497,040 20,859,875 20,839,879 國 外 政 府 債 券 玉 山 銀 行 ( 註 一 及 註 四 ) 329, ,264 $279,961,314 $283,646,429 註 一 : 每 筆 取 得 成 本 皆 未 達 新 臺 幣 三 億 元 註 二 : 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 39,954 仟 元 註 三 : 其 中 面 額 10,000,000 仟 元 及 5,000,000 仟 元 係 分 別 作 為 中 央 銀 行 同 業 資 金 調 撥 清 算 作 業 系 統 日 間 透 支 及 向 中 央 銀 行 拆 借 外 幣 資 金 提 供 之 擔 保 註 四 : 其 中 面 額 98,440 仟 元 係 作 為 香 港 同 業 資 金 調 撥 清 算 作 業 系 統 日 間 透 支 之 擔 保 194

200 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 貼 現 及 放 款 明 細 表 民 國 102 年 12 月 31 日 表 三 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 金 額 短 期 放 款 短 期 放 款 $95,985,730 短 期 擔 保 放 款 87,153,204 擔 保 透 支 2,013,238 應 收 帳 款 融 資 308,665 透 支 2,381, ,842,592 中 期 放 款 中 期 放 款 176,863,283 中 期 擔 保 放 款 66,769, ,632,502 長 期 放 款 長 期 放 款 33,244,200 長 期 擔 保 放 款 367,012, ,256,650 催 收 款 項 1,363,483 押 匯 及 貼 現 出 口 押 匯 3,979,490 進 口 押 匯 308,728 貼 現 332,768 4,620,986 合 計 837,716,213 減 : 備 抵 呆 帳 9,207,459 折 溢 價 調 整 數 270,584 淨 額 $828,238,

201 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 明 細 表 民 國 102 年 12 月 31 日 表 四 發 行 機 構 / 債 券 及 證 券 名 稱 付 息 日 還 本 日 / 到 期 日 政 府 公 債 玉 山 銀 行 央 債 每 年 ,550, $2,634,670 $ - $ 6, $2,641,524 央 債 每 年 , ,967-1, ,301 央 債 每 年 ,000, ,408,491 - (719) ,407,772 央 債 每 年 ,602, ,918,858 - (1,598) ,917,260 央 債 每 年 ,300, ,609,132 - (2,183) ,606,949 央 債 每 年 , ,272-1, ,056 央 債 每 年 , ,569-1, ,174 央 債 每 年 ,050, ,293,105-15, ,308,473 央 債 每 年 , ,878-5, ,849 央 債 每 年 ,150, ,160, ,160,448 央 債 每 年 , , ,169 央 債 每 年 ,700, ,742,291-6, ,748,841 央 債 每 年 ,600, ,600,818 - (4) ,600,814 其 他 ( 註 一 及 註 三 ) 398,027-3, ,714 24,023,398-38,946 24,062,344 金 融 債 券 玉 山 銀 行 00 匯 豐 銀 2 每 年 , ,000-5, , 匯 豐 銀 1A 每 年 , ,000-1, , 匯 豐 銀 1A 每 年 ,000, ,000, ,000,698 JP MORGAN 每 年 3,6,9, ,199 3MBBSW+130BP 466,667-2, ,037 CHASE & CO 12 月 11 日 HSBC BANK 每 年 3,6,9, ,994 3MBBSW+125BP 318,831-2, ,450 PLC 12 月 12 日 SOCIETE GNERALE 每 年 1,4,7, ,656 3MBBSW+150BP 533,065-1, ,400 NEW YORK 10 月 20 日 NATIONAL 每 年 2,5,8, ,742 3MBBSW+120BP 401,599-2, ,201 AUSTRALIA BANK 11 月 5 日 JPMORGAN 每 年 3,6,9, ,742 3BBSW+1.35% 396,625-6, ,411 CHASE FL 月 16 日 BK OF KOREA 每 年 1,4,7, ,310 3MBBSW+305BP 327,912-2, ,182 INDKOR FL 01/15 10 月 27 日 BANK OF AMER 每 年 2,5,8, ,490 3MBBSW+142BP 479, ,531 CRP BAC FLOAT 11 月 23 日 08/18 STANDARD 每 年 5,11 月 31 日 , ,155 - (877) ,278 CHARTERED PLC ROYAL BK 每 年 ,760 3M LIBOR+35BP 574, ,908 CANADA FL 1 BANCO DO 每 年 1,7 月 23 日 , ,031 - (3,751) ,280 BRASIL STATE BANK OF 每 年 1,7 月 25 日 , ,404 - (795) ,609 INDIA LONDON JPMORGAN 每 年 3,6,9, ,742 3BBSW+1.350% 396,671-6, ,412 CHASE & CO 12 月 16 日 NATIONAL 每 年 2,5,8, ,656 3BBSW+1.850% 537,180-13, ,580 AUSTRALIA 11 月 15 日 BANK MORGAN 每 年 1,4,7, ,820 3M LIBOR+0.480% 446,820 - (1,899) ,921 STANLEY 10 月 15 日 CITIGROUP 每 年 2,5,8, ,602 3BBSW+1.500% 339,360-1, , 月 5 日 BANGKOK BANK 每 年 3,9 月 , ,067 - (8,464) ,603 PUBLIC COMPANY 27 日 LIMITED 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 面 額 公 允 價 值 / 取 得 成 本 / 仟 股 利 率 ( % ) 攤 銷 後 成 本 累 計 減 損 評 價 調 整 單 價 總 額 ( 註 二 ) 備 註 其 中 面 額 50,000 仟 元 提 存 合 庫 作 為 證 券 商 營 業 保 證 金, 面 額 1,000 仟 元 提 存 法 院 ( 接 次 頁 ) 196

202 ( 承 前 頁 ) 發 行 機 構 / 債 券 及 證 券 名 稱 付 息 日 還 本 日 / 到 期 日 面 額 / 公 允 價 值 取 得 成 本 / 仟 股 利 率 ( % ) 攤 銷 後 成 本 累 計 減 損 評 價 調 整 單 價 總 額 ( 註 二 ) 備 註 ICICI BANK 每 年 3,9 月 , $ 309,442 $ - ($ 332) $ $ 309,110 LIMITED BAH 25 日 COMMERCE INTL 每 年 3,6,9, , ,825 - (7,870) ,955 MERCHANT 12 月 5 日 BANK 其 他 ( 註 一 ) 19,050,805-90,671 19,141,476 28,018, ,288 28,133,184 公 司 債 玉 山 銀 行 99 南 亞 3 每 年 , , , 台 積 1A 每 年 , ,558 - (234) , 台 積 3A 每 年 , , , 台 積 1A 每 年 , , , 鴻 海 3 每 年 , ,000-3, , 鴻 海 1 每 年 , , , 鴻 海 1A 每 年 , ,000 - (443) , 永 豐 1B 每 年 , , , 台 化 2A 每 年 , ,166 - (1,696) , 塑 化 1A 每 年 , , , 中 鋼 1B 每 年 , ,842 - (1,444) , 台 電 2C 每 年 , ,024-1, , 台 電 1A 每 年 ,200, ,200,178 - (1,509) ,198, 台 電 6A 每 年 , ,288 - (1,906) , 台 電 2A 每 年 , ,569 - (732) , 華 控 1A 每 年 1,4,7, , ,685 - (3,668) , 月 1 日 PETROBRAS 每 年 1,4,7, ,880 3M LIBOR+2.140% 304,193 - (10,816) ,377 GLOBAL 11 月 15 日 FINANCE B.V. CHINA FUNDING 每 年 1,4,7, ,760 3M LIBOR+150BP 595, ,760 IN CHFNIV 10 月 21 日 PETROBRAS 每 年 1,4,7, ,880 3M LIBOR+2.140% 305,039 - (11,661) ,378 GLOBAL 11 月 15 日 FINANCE B.V. 其 他 ( 註 一 ) 7,257,706 - (28,825) 7,228,881 16,775,383 - (54,306) 16,721,077 上 市 ( 櫃 ) 股 票 玉 山 銀 行 及 子 公 司 ( 註 一 ) 1,150, ,613 1,300,332 玉 山 創 投 ( 註 一 ) 137, , ,580 1,288, ,279 2,098,912 資 產 證 券 化 受 益 證 券 玉 山 銀 行 ( 註 一 ) 29,788 - (870) 28,918 國 外 機 構 發 行 債 券 玉 山 銀 行 SUND BILL( 註 四 ) , , ,917 SUND BILL( 註 四 ) , , ,513 其 他 ( 註 一 ) 145,503 - (1,628) 143, ,648 - (1,343) 911,305 基 金 受 益 憑 證 玉 山 保 經 ( 註 一 ) 94,165 - (131) 94,034 $71,142,911 $ - $ 906,863 $72,049,774 註 一 : 每 筆 取 得 成 本 / 攤 銷 後 成 本 未 達 新 臺 幣 三 億 元 註 二 : 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 帳 面 金 額 為 3,636,353 仟 元 註 三 : 其 中 面 額 2,100 仟 元 89,500 仟 元 及 20,000 仟 元 係 分 別 作 為 提 存 法 院 使 用 聯 合 信 用 卡 處 理 中 心 清 算 帳 戶 之 擔 保 及 信 託 業 賠 償 準 備 金 註 四 : 全 數 作 為 香 港 同 業 資 金 調 撥 清 算 作 業 系 統 日 間 透 支 之 擔 保 197

203 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 明 細 表 民 國 102 年 12 月 31 日 表 五 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 發 行 機 構 / 債 券 及 證 券 名 稱 付 息 日 到 期 日 面 額 利 率 ( % ) 累 計 減 損 未 攤 銷 溢 ( 折 ) 價 帳 面 價 值 ( 註 二 ) 政 府 公 債 玉 山 銀 行 央 債 每 年 $1,300, $ - $ 50,776 $1,350,776 央 債 89103( 註 三 ) 每 年 ,550, ,378 1,588,378 央 債 90107( 註 四 ) 每 年 ,650, ,001 1,723, 北 建 債 一 每 年 , , ,139 其 他 ( 註 一 ) 350,000 - (3,112) 346,888 5,750, ,182 5,912,182 公 司 債 玉 山 銀 行 ( 註 一 ) 856,000 (52,129) - 803,871 金 融 債 券 玉 山 銀 行 ( 註 一 ) 527,954 - (18) 527,936 國 外 機 構 發 行 債 券 玉 山 銀 行 CHINA GOVT BOND F 每 年 , (10,592) 727,708 其 他 ( 註 一 ) 543,980 - (3,001) 540,979 1,282, (13,593) 1,268,687 國 外 定 期 存 單 玉 山 銀 行 ( 註 一 及 註 五 ) 59, ,576 資 產 證 券 化 受 益 證 券 玉 山 銀 行 ( 註 一 ) 21, ,447 $8,497,257 ($52,129) $148,571 $8,593,699 註 一 : 每 筆 帳 面 價 值 未 達 新 臺 幣 三 億 元 註 二 : 已 供 作 附 買 回 條 件 交 易 之 面 額 為 2,397,827 仟 元 註 三 : 其 中 面 額 800 仟 元 951,800 仟 元 50,000 仟 元 100,000 仟 元 及 20,000 仟 元 係 分 別 作 為 提 存 法 院 使 用 聯 合 信 用 卡 處 理 中 心 清 算 帳 戶 之 擔 保 票 券 商 營 業 保 證 金 債 券 等 殖 成 交 系 統 給 付 結 算 準 備 金 及 信 託 業 賠 償 準 備 金 註 四 : 其 中 面 額 60,000 仟 元 175,900 仟 元 100,000 仟 元 及 110,000 仟 元 係 分 別 作 為 提 存 法 院 使 用 聯 合 信 用 卡 處 理 中 心 清 算 帳 戶 之 擔 保 債 券 等 殖 成 交 系 統 給 付 結 算 準 備 金 及 信 託 業 賠 償 準 備 金 註 五 : 其 中 面 額 59,576 仟 元 係 質 押 加 州 銀 行 作 為 準 備 金 198

204 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 其 他 金 融 資 產 明 細 表 民 國 102 年 12 月 31 日 表 六 名 稱 金 額 存 放 銀 行 同 業 - 定 期 存 款 玉 山 銀 行 $ 10,117,509 備 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 註 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 公 司 債 玉 山 銀 行 SOLAR APPLIED MATERIALS 387,244 EPIST 402,138 BNP 357,456 CHINA PETROLEUM CHEMICAL 307,331 其 他 ( 註 一 ) 3,303,141 4,757,310 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 玉 山 銀 行 ( 註 一 ) 521,100 玉 山 創 投 ( 註 一 ) 1,095,106 玉 山 證 券 ( 註 一 ) 153,757 玉 山 金 控 ( 註 一 ) 12,690 1,782,653 減 除 累 計 減 損 19,900 仟 元 後 之 淨 額 減 除 累 計 減 損 237,731 仟 元 後 之 淨 額 客 戶 保 證 金 專 戶 玉 山 證 券 475,000 其 他 ( 註 二 及 註 三 ) 445,882 合 計 $ 17,578,354 註 一 : 每 筆 帳 面 價 值 皆 未 達 到 新 臺 幣 三 億 元 註 二 : 各 項 金 額 均 不 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 註 三 : 其 中 745 仟 元 係 質 押 加 州 銀 行 作 為 準 備 金 199

205 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 不 動 產 及 設 備 變 動 明 細 表 民 國 102 年 度 表 七 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 重 分 類 增 加 項 目 期 初 餘 額 本 期 增 加 ( 註 二 ) 本 期 減 少 ( 減 少 ) 淨 兌 換 差 額 期 末 餘 額 成 本 土 地 $10,333,976 $ 682,189 $ - $1,051,569 ($ 2,018) $12,065,716 房 屋 及 建 築 7,267, ,845 12,443 (1,034) (12,156) 7,484,360 電 腦 設 備 3,403, , ,200 26, ,573,971 交 通 及 運 輸 設 備 534, ,600 38,641 - (74) 598,570 雜 項 設 備 1,881, ,790 36,523 3,215 1,574 2,080,586 成 本 合 計 23,420,933 $1,650,497 $335,807 $1,079,798 ($ 12,218) 25,803,203 減 : 累 計 折 舊 房 屋 及 建 築 2,093,682 $ 310,335 $ 12,444 $ (1,854) $ (12,422) 2,377,297 電 腦 設 備 2,550, , , ,569,410 交 通 及 運 輸 設 備 406,235 71,777 37,618 (66) (248) 440,080 雜 項 設 備 1,337, ,380 35,797 2, ,468,622 累 計 折 舊 合 計 6,387,604 $ 812,604 $334,057 $ 765 ($ 11,507) 6,855,409 預 付 房 地 及 設 備 款 217,482 $ 277,211 $ - ($ 69,345) $ - 425,348 不 動 產 及 設 備 淨 額 ( 註 一 ) $17,250,811 $19,373,142 註 一 : 不 動 產 及 設 備 未 提 供 作 為 擔 保 品 註 二 : 本 年 度 增 加 包 括 企 業 合 併 取 得 200

206 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 應 付 商 業 本 票 明 細 表 民 國 102 年 12 月 31 日 表 八 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 金 額 公 司 別 保 證 或 承 兌 機 構 契 約 期 限 利 率 (%) 發 行 金 額 未 攤 銷 折 價 帳 面 價 值 玉 山 證 券 國 際 票 券 $ 55,000 $ 22 $ 54,978 國 際 票 券 , ,999 中 華 票 券 , ,998 中 華 票 券 , ,972 兆 豐 票 券 , ,994 兆 豐 票 券 , ,996 大 慶 票 券 , ,994 萬 通 票 券 , ,985 陽 信 銀 行 , ,970 陽 信 銀 行 , ,984 陽 信 銀 行 , ,982 陽 信 銀 行 , ,990 台 新 銀 行 , ,944 台 新 銀 行 , ,951 台 新 銀 行 , ,954 台 新 銀 行 , ,949 聯 邦 銀 行 , ,952 聯 邦 銀 行 , ,786 聯 邦 銀 行 , ,959 聯 邦 銀 行 , ,947 聯 邦 銀 行 , ,940 聯 邦 銀 行 , ,913 聯 邦 銀 行 , ,944 聯 邦 銀 行 , ,903 聯 邦 銀 行 , ,986 $ 1,983,000 $ 1,030 $ 1,981,

207 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 明 細 表 民 國 102 年 12 月 31 日 表 九 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 公 允 價 值 金 融 商 品 名 稱 摘 要 總 面 額 利 率 ( % ) 單 價 總 額 持 有 供 交 易 之 金 融 負 債 外 匯 選 擇 權 合 約 玉 山 銀 行 $ 4,363,097 利 率 交 換 合 約 玉 山 銀 行 702,284 遠 期 外 匯 合 約 玉 山 銀 行 382,822 外 匯 換 匯 合 約 玉 山 銀 行 349,321 發 行 認 購 ( 售 ) 權 證 負 債 淨 額 玉 山 證 券 21,280 商 品 選 擇 權 合 約 玉 山 銀 行 16,028 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 玉 山 銀 行 11,899 遠 期 商 品 合 約 玉 山 銀 行 5,585 金 屬 商 品 交 換 合 約 玉 山 銀 行 5,152 信 用 違 約 交 換 合 約 玉 山 銀 行 2,108 小 計 5,859,576 原 始 認 列 時 指 定 透 過 損 益 按 公 允 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 負 債 可 轉 換 公 司 債 玉 山 金 控 97 年 度 海 外 無 擔 保 97 年 7 月 24 日 發 行, $4,462,242 發 行 日 起 至 發 行 滿 5 年 為 2.30%; 發 行 滿 ,404,491 可 轉 換 公 司 債 發 行 後 每 半 年 付 息 一 5 年 之 日 起 為 0% 次, 自 發 行 滿 5 年 之 日 起 不 付 息, 到 期 一 次 還 本 合 計 $12,264,

208 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 存 款 及 匯 款 明 細 表 民 國 102 年 12 月 31 日 表 十 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 金 額 支 票 存 款 支 票 存 款 $13,292,859 本 行 支 票 1,985,736 15,278,595 活 期 存 款 活 期 存 款 198,490,435 外 匯 活 期 存 款 91,295,715 其 他 ( 註 ) ,786,423 活 期 儲 蓄 存 款 活 期 儲 蓄 存 款 326,547,914 行 員 活 期 儲 蓄 存 款 2,544, ,092,109 定 期 存 款 定 期 存 款 166,722,115 外 匯 定 期 存 款 102,912, ,634,286 可 轉 讓 定 期 存 單 1,678,800 定 期 儲 蓄 存 款 存 本 取 息 儲 蓄 存 款 178,061,997 整 存 整 付 儲 蓄 存 款 57,803,335 其 他 ( 註 ) 750, ,615,782 公 庫 存 款 8,283,057 匯 款 應 解 匯 款 418,615 匯 出 匯 款 3, ,853 $1,150,790,905 註 : 各 項 金 額 均 不 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 203

209 表 十 一 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 應 付 債 券 明 細 表 民 國 102 年 12 月 31 日 單 位 : 除 另 予 註 明 者 外, 係 新 臺 幣 仟 元 名 稱 受 機 金 額 託 發 行 擔 構 日 期 付 息 日 期 票 面 利 率 發 行 總 額 已 還 金 額 帳 面 金 額 償 還 辦 法 情 保 形 備 註 玉 山 金 控 96 年 度 第 一 次 國 內 華 南 商 業 96/12/13 每 年 12/13 90 天 期 商 業 本 票 利 率 加 0.6% $ 500,000 $ - $ 500,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 無 擔 保 普 通 公 司 債 銀 行 99 年 度 第 一 期 國 內 華 南 商 業 99/04/28 每 年 4/28 固 定 利 率 2.70% 2,000,000-2,000,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 無 擔 保 普 通 公 司 債 銀 行 101 年 度 第 一 期 國 內 華 南 商 業 101/06/29 每 年 6/29 固 定 利 率 1.75% 3,800,000-3,800,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 無 擔 保 普 通 公 司 債 銀 行 6,300,000 6,300,000 玉 山 銀 行 94 年 第 一 期 第 一 次 無 94/6/24 每 年 6/24 固 定 利 率 2.75% 5,000,000-5,000,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 10 年 期 金 融 債 券 96 年 度 第 一 期 第 一 次 7 年 無 96/6/29 每 年 6/29 共 分 為 二 券,A 券 票 面 利 率 為 臺 灣 3,700,000-3,700,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 期 次 順 位 金 融 債 券 銀 行 1 年 期 定 期 儲 蓄 一 般 存 款 牌 告 機 動 利 率 加 0.5%, 每 季 單 利 計 息 一 次 ;B 券 票 面 利 率 為 90 天 期 商 業 本 票 利 率 加 0.39%, 每 季 單 利 計 息 一 次 96 年 度 第 一 期 第 二 次 無 97/2/15 每 年 2/15 固 定 利 率 3.10% 2,300,000-2,300,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 97 年 度 第 一 期 第 一 次 無 97/10/24 每 年 10/24 固 定 利 率 3.15% 300, ,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 7 年 期 次 順 位 金 融 債 券 98 年 度 第 一 期 5 年 期 次 順 無 98/2/20 每 年 2/20 固 定 利 率 2.10% 1,000,000-1,000,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 位 金 融 債 券 98 年 度 第 二 期 5 年 6 個 無 98/3/5 每 年 3/5 固 定 利 率 2.15% 500, ,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 月 期 次 順 位 金 融 債 券 98 年 度 第 三 期 次 順 位 金 無 98/4/3 每 年 4/3 共 分 為 二 券,A 券 (5 年 6 個 月 500, ,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 融 債 券 期 ) 固 定 利 率 2.15%;B 券 (7 年 期 ) 固 定 利 率 2.50% 98 年 度 第 四 期 5 年 6 個 月 無 98/5/18 每 年 5/18 固 定 利 率 2.35% 1,800,000-1,800,0000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 期 次 順 位 金 融 債 券 98 年 度 第 五 期 7 年 期 次 無 98/7/17 每 年 7/17 固 定 利 率 2.50% 900, ,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 順 位 金 融 債 券 98 年 度 第 六 期 7 年 期 次 順 無 98/10/20 每 年 10/20 固 定 利 率 2.35% 1,500,000-1,500,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 位 金 融 債 券 99 年 度 第 一 期 7 年 期 次 順 無 99/5/28 每 年 5/28 固 定 利 率 2.20% 3,000,0000-3,000,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 位 金 融 債 券 99 年 度 第 二 期 7 年 期 次 順 無 99/7/13 每 年 7/13 固 定 利 率 2.20% 2,500,000-2,500,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 位 金 融 債 券 100 年 度 第 一 期 7 年 期 次 無 100/5/24 每 年 5/24 固 定 利 率 1.73% 2,100,000-2,100,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 順 位 金 融 債 券 100 年 度 第 二 期 7 年 期 次 無 100/10/28 每 年 10/28 固 定 利 率 1.80% 2,900,000-2,900,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 順 位 金 融 債 券 101 年 度 第 一 期 7 年 期 次 無 101/04/27 每 年 4/27 固 定 利 率 1.58% 2,280,000-2,280,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 順 位 金 融 債 券 101 年 度 第 二 期 10 年 期 無 101/06/28 每 年 6/28 固 定 利 率 1.68% 2,720,000-2,720,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 次 順 位 金 融 債 券 101 年 度 第 三 期 次 順 位 無 101/08/27 每 年 8/27 共 分 為 二 券,A 券 (7 年 期 ) 固 8,000,000-8,000,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 金 融 債 券 定 利 率 1.50%;B 券 (10 年 期 ) 固 定 利 率 1.62% 102 年 度 第 一 期 次 順 位 無 102/05/24 每 年 5/24 共 分 為 二 券,A 券 (7 年 期 ) 固 2,300,000-2,300,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 金 融 債 券 定 利 率 1.55%;B 券 (10 年 期 ) 固 定 利 率 1.70% 102 年 度 第 二 期 7 年 期 無 102/08/28 每 年 8/28 固 定 利 率 1.75% 2,700,000-2,700,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 次 順 位 金 融 債 券 102 年 度 第 三 期 次 順 位 無 102/12/19 每 年 12/19 共 分 為 二 券,A 券 (5 年 6 個 月 1,500,000-1,500,000 到 期 一 次 還 本 無 擔 保 金 融 債 券 期 ) 固 定 利 率 1.75%;B 券 (7 年 期 ) 固 定 利 率 1.85% 47,500,000-47,500,000 合 計 $53,800,000 $ - $53,800,

210 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 利 息 收 入 明 細 表 民 國 102 年 度 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 利 息 費 用 明 細 表 民 國 102 年 度 表 十 二 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 表 十 三 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 金 額 項 目 金 額 貼 現 及 放 款 利 息 收 入 短 期 放 款 息 $ 3,519,847 中 期 放 款 息 6,027,303 長 期 放 款 息 8,154,720 其 他 ( 註 ) 316,232 18,018,102 信 用 卡 循 環 利 息 收 入 2,198,236 存 放 及 拆 放 同 業 利 息 收 入 存 放 央 行 息 156,900 存 放 同 業 息 174,189 拆 放 同 業 息 156, ,588 投 資 有 價 證 券 利 息 收 入 備 供 出 售 金 融 資 產 息 1,388,721 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 息 248,342 其 他 ( 註 ) 107,417 1,744,480 存 款 利 息 費 用 定 期 存 款 息 $ 2,980,829 存 本 取 息 儲 蓄 存 款 息 2,391,737 整 存 整 付 儲 蓄 存 款 息 938,423 活 期 儲 蓄 存 款 息 937,723 活 期 存 款 息 612,322 其 他 ( 註 ) 82,869 7,943,903 央 行 及 同 業 存 款 利 息 費 用 中 華 郵 政 轉 存 款 息 55,670 其 他 ( 註 ) 41 55,711 央 行 及 同 業 融 資 利 息 費 用 同 業 拆 放 息 363,089 透 支 同 業 息 ,184 附 買 回 票 債 券 利 息 費 用 43,679 其 他 ( 註 ) 125,385 合 計 $22,573,791 註 : 各 項 金 額 均 不 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 發 行 債 券 利 息 費 用 金 融 債 券 936,893 公 司 債 127,969 1,064,862 結 構 型 商 品 利 息 費 用 52,439 其 他 ( 註 ) 15,340 合 計 $ 9,539,118 註 : 各 項 金 額 均 不 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 205

211 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 手 續 費 及 佣 金 淨 收 益 明 細 表 民 國 102 年 度 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 損 益 明 細 表 民 國 102 年 度 表 十 四 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 表 十 五 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 金 額 手 續 費 及 佣 金 收 入 信 用 卡 手 續 費 收 入 $ 3,620,074 信 託 業 務 手 續 費 收 入 1,949,325 保 險 經 紀 佣 金 收 入 1,848,207 放 款 手 續 費 收 入 1,084,527 經 紀 手 續 費 收 入 611,573 其 他 ( 註 ) 1,320,305 小 計 10,434,011 手 續 費 及 佣 金 費 用 代 理 費 用 574,349 跨 行 手 續 費 224,971 電 腦 處 理 費 185,134 其 他 ( 註 ) 325,946 小 計 1,310,400 手 續 費 及 佣 金 淨 收 益 $ 9,123,611 註 : 各 項 金 額 均 不 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 未 實 現 評 價 項 目 已 實 現 ( 損 ) 益 ( 損 ) 益 合 計 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 外 匯 換 匯 合 約 $ 4,877,361 $ 747,149 $ 5,624,510 遠 期 外 匯 合 約 1,711, ,089 1,923,181 中 央 銀 行 可 轉 讓 定 期 存 單 ( 含 利 息 收 入 ) 1,584,042 8,085 1,592,127 公 司 債 ( 含 利 息 收 入 ) 486,817 16, ,152 金 融 債 券 ( 含 利 息 收 入 ) 436,439 (34,135) 402,304 利 率 交 換 合 約 825,375 (622,716) 202,659 商 業 本 票 151,834 1, ,103 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 141,423 9, ,944 換 匯 換 利 合 約 72,902 24,478 97,380 營 業 證 券 - 自 營 63,837 (1,521) 62,316 金 屬 商 品 交 換 合 約 66,400 (8,502) 57,898 利 率 期 貨 合 約 (74,226) 446 (73,780) 國 外 機 構 發 行 債 券 27,331 (117,610) (90,279) 外 匯 選 擇 權 合 約 (8,976,592) 1,769,661 (7,206,931) 其 他 97,718 (24,425) 73,293 小 計 1,491,753 1,980,124 3,471,877 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 外 匯 選 擇 權 合 約 10,392,005 (1,853,420) 8,538,585 金 屬 商 品 交 換 合 約 (64,488) 7,137 (57,351) 無 本 金 交 割 遠 期 外 匯 合 約 (83,760) 20,723 (63,037) 利 率 交 換 合 約 (830,206) 764,962 (65,244) 可 轉 換 公 司 債 ( 含 利 息 費 用 ) (57,961) (957,377) (1,015,338) 遠 期 外 匯 合 約 (1,064,551) (337,095) (1,401,646) 外 匯 換 匯 合 約 (4,776,983) (408,364) (5,185,347) 其 他 (19,492) 9,146 (10,346) 小 計 3,494,564 (2,754,288) 740,276 合 計 $ 4,986,317 ($ 774,164) $ 4,212,

212 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 備 供 出 售 金 融 資 產 之 已 實 現 損 益 明 細 表 民 國 102 年 度 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 兌 換 損 益 明 細 表 民 國 102 年 度 表 十 六 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 表 十 七 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 金 額 項 目 金 額 金 融 債 券 $ 69,458 資 產 證 券 化 受 益 證 券 60,058 上 市 ( 櫃 ) 股 票 149,788 其 他 ( 註 ) (2,913) 外 幣 保 證 金 交 易 兌 換 利 益 $ 24,484 自 有 資 本 兌 換 利 益 3,740 一 般 兌 換 損 失 (157,398) ($129,174) 合 計 $ 276,391 註 : 各 項 金 額 均 不 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 資 產 減 損 迴 轉 利 益 ( 減 損 損 失 ) 損 失 明 細 表 民 國 102 年 度 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 其 他 利 息 以 外 淨 損 益 明 細 表 民 國 102 年 度 表 十 八 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 表 十 九 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 名 稱 金 額 項 目 金 額 投 資 性 不 動 產 減 損 迴 轉 利 益 $ 8,160 承 受 擔 保 品 減 損 損 失 (9,749) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 減 損 損 失 (168,384) ($169,973) 獎 勵 金 收 入 $ 25,414 委 辦 業 務 收 入 16,887 投 資 性 不 動 產 租 金 收 入 7,856 以 成 本 衡 量 金 融 資 產 之 淨 利 益 307,511 投 資 性 不 動 產 處 分 淨 利 益 11,643 其 他 30,434 合 計 $399,

213 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 明 細 表 民 國 102 年 度 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 員 工 福 利 費 用 明 細 表 民 國 102 年 度 表 二 十 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 表 二 十 一 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 金 額 項 目 金 額 貼 現 及 放 款 $1,451,420 應 收 款 項 221,034 保 證 責 任 準 備 34,068 $1,706,522 薪 資 費 用 $5,821,513 勞 健 保 費 用 426,180 退 職 後 福 利 244,552 員 工 優 惠 存 款 超 額 利 息 132,867 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 折 舊 及 攤 銷 費 用 明 細 表 民 國 102 年 度 其 他 ( 註 ) 321,936 註 : 各 項 金 額 均 不 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 玉 山 金 融 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 其 他 業 務 及 管 理 費 用 明 細 表 民 國 102 年 度 $6,947,048 表 二 十 二 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 表 二 十 三 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 金 額 項 目 金 額 折 舊 費 用 不 動 產 及 設 備 $ 740,666 投 資 性 動 產 5, ,755 攤 銷 費 用 219,478 合 計 $ 965,233 業 務 行 銷 費 $1,854,043 稅 捐 902,103 租 金 516,396 電 腦 軟 體 服 務 費 457,365 其 他 ( 註 ) 3,184,419 合 計 $6,914,326 註 : 各 項 金 額 均 不 超 過 本 項 目 金 額 百 分 之 五 208

214 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 管 理 事 項 翠 微 緩 緩, 遠 眺 山 雲 209

215 一 財 務 狀 況 ( 一 ) 財 務 狀 況 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 年 度 2013 年 度 2012 年 度 差 異 金 額 % 現 金 及 約 當 現 金 存 放 央 行 及 拆 借 金 融 同 業 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 ( 註 1) 備 供 出 售 金 融 資 產 - 淨 額 附 賣 回 票 券 及 債 券 投 資 應 收 款 項 - 淨 額 ( 註 2) 當 期 所 得 稅 資 產 貼 現 及 放 款 - 淨 額 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 - 淨 額 ( 註 3) 其 他 金 融 資 產 - 淨 額 ( 註 4) 投 資 性 不 動 產 - 淨 額 ( 註 5) 不 動 產 及 設 備 - 淨 額 無 形 資 產 - 淨 額 ( 註 6) 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 註 7) 其 他 資 產 - 淨 額 資 產 總 計 央 行 及 金 融 同 業 存 款 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 附 買 回 票 券 及 債 券 負 債 ( 註 8) 應 付 商 業 本 票 - 淨 額 ( 註 9) 應 付 款 項 ( 註 10) 當 期 所 得 稅 負 債 ( 註 11) 存 款 及 匯 款 應 付 債 券 其 他 借 款 負 債 準 備 其 他 金 融 負 債 ( 註 12) 遞 延 所 得 稅 負 債 其 他 負 債 ( 註 13) 負 債 總 計 普 通 股 股 本 資 本 公 積 總 計 保 留 盈 餘 總 計 其 他 權 益 ( 註 14) 非 控 制 權 益 權 益 總 計 負 債 及 權 益 總 計 21,344,052 57,907, ,646,429 72,049,774-62,895, , ,238,170 8,593,699 17,578, ,587 19,373,142 5,513, ,935 2,444,147 1,381,036,599 47,645,621 12,264,067 6,254,291 1,981,970 19,045, ,654 1,150,790,905 53,800, , ,265 2,392, ,760 1,586,425 1,297,681,276 55,243,000 14,497,390 12,093, , ,364 83,355,323 1,381,036,599 23,172,593 55,855,963 61,403,895 76,668, ,863 49,194, , ,406, ,168,563 6,379,104 1,691,992 17,250,811 4,187, ,985 2,201,601 1,245,954,037 46,652,824 12,469,507 4,957, ,772 24,113, ,337 1,023,820,129 53,300, ,507 1,844, ,252 1,187,732 1,171,241,354 50,107,000 14,420,331 10,112,786 72,566-74,712,683 1,245,954,037 (1,828,541) 2,051, ,242,534 (4,618,265) (210,863) 13,701,161 6,157 92,831,450 (202,574,864) 11,199,250 (1,147,405) 2,122,331 1,326,277 (261,050) 242, ,082, ,797 (205,440) 1,296,566 1,200,198 (5,067,751) (414,683) 126,970, , ,092 (43,242) 548,408 (4,492) 398, ,439,922 5,136,000 77,059 1,981, , ,364 8,642, ,082,562 (8) (6) (96) 176 (68) (43) (2) (21) (45) (10) 30 (1) , 註 1: 主 要 2013 年 新 增 交 易 目 的 之 央 行 NCD 國 庫 券 以 及 在 交 易 目 的 之 營 業 證 券 ( 自 營 ) 換 匯 換 利 合 約 與 利 率 期 貨 合 約 皆 有 大 幅 增 加 所 致 註 2: 主 要 係 2013 年 應 收 承 購 帳 款 及 應 收 證 券 融 資 款 增 加 所 致 註 3: 主 要 係 2013 年 為 增 加 臺 幣 流 動 性 將 新 增 之 央 行 NCD 之 科 子 目 轉 列 至 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債 註 4: 主 要 係 2013 年 存 放 金 融 同 業 之 定 期 存 款 增 加 所 致 註 5: 主 要 係 2013 年 將 投 資 性 不 動 產 轉 為 自 用 不 動 產 所 致 註 6: 主 要 係 2013 年 主 要 係 商 譽 與 其 他 無 形 資 產 增 加 所 致 註 7: 主 要 係 2013 年 玉 山 銀 行 遞 延 所 得 稅 資 產 減 少 所 致 註 8: 主 要 係 2013 年 附 買 回 票 債 券 負 債 增 加 所 致 註 9: 主 要 係 2013 年 應 付 商 業 本 票 增 加 所 致 註 10: 主 要 係 2013 年 應 付 待 交 換 票 據 減 少 所 致 註 11: 主 要 係 2013 年 玉 山 銀 行 當 期 所 得 稅 負 債 減 少 註 12: 主 要 係 2013 年 結 構 型 商 品 所 收 本 金 增 加 所 致 註 13: 主 要 係 2013 年 代 收 承 銷 股 款 及 其 他 負 債 增 加 所 致 註 14: 主 要 係 2013 年 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 增 加 所 致 210

216 二 財 務 績 效 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 項 目 年 度 2013 年 度 2012 年 度 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 率 (%) 利 息 淨 收 益 13,034,673 13,418,746 (384,073) (3) 利 息 以 外 淨 收 益 ( 註 1) 13,712,753 9,930,008 3,782, 呆 帳 費 用 及 保 證 責 任 準 備 提 存 (1,706,522) (2,019,962) 313,440 (16) 營 業 費 用 (14,826,607) (12,992,702) (1,833,905) 14 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 10,214,297 8,336,090 1,878, 所 得 稅 ( 費 用 ) 利 益 ( 註 2) (1,798,246) (1,291,585) (506,661) 39 繼 續 營 業 部 門 稅 後 淨 利 8,416,051 7,044,505 1,371, 其 他 綜 合 損 益 ( 註 3) 819, , , 本 期 綜 合 損 益 總 額 9,235,249 7,286,810 1,948, 增 減 變 動 分 析 說 明 : 註 1: 主 要 係 手 續 費 及 佣 金 淨 收 益 與 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 利 益 增 加 所 致 註 2: 主 要 係 玉 山 金 控 ( 個 體 ) 與 玉 商 銀 行 所 得 稅 費 用 增 加 所 致 註 3: 主 要 係 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 增 加 所 致 三 現 金 流 量 ( 一 ) 最 近 兩 年 度 現 金 流 量 變 動 分 析 年 度 項 目 2013 年 度 2012 年 度 增 ( 減 ) 比 例 (%) 現 金 流 量 比 率 (%)( 註 1) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%)( 註 2) (57.28) 現 金 再 投 資 比 率 (%)( 註 1) 註 1:2013 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 為 淨 流 出, 故 不 計 算 比 率 註 2: 現 金 流 量 允 當 比 率 減 少, 係 因 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 減 少 所 致 ( 二 ) 未 來 一 年 現 金 流 動 性 分 析 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 期 初 現 金 餘 額 1 預 計 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 2 預 計 全 年 現 金 流 出 量 3 預 計 現 金 剩 餘 ( 不 足 ) 數 額 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 投 資 計 劃 融 資 計 劃 909,420 13,349,245 12,824,000 1,434, 本 年 度 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 (1) 營 業 活 動 : 預 計 當 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 為 13,349,245 仟 元 (2) 投 資 活 動 : 預 計 未 來 一 年 度 合 計 共 6,190,910 仟 元 (3) 融 資 活 動 : 預 計 現 金 增 資 10,500,000 仟 元 償 還 公 司 債 500,000 仟 元 及 長 期 定 期 存 款 減 少 3,366,910 仟 元 2. 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 : 無

217 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 ( 一 ) 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 之 運 用 情 形 及 資 金 來 源 及 未 來 五 年 擬 投 資 之 資 本 支 出 性 質 : 無 ( 二 ) 預 計 可 能 產 生 效 益 : 無 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 計 畫 ( 一 ) 轉 投 資 政 策 玉 山 金 控 轉 投 資 係 依 照 金 融 控 股 公 司 法 所 為 之 投 資, 並 積 極 配 合 主 管 機 關 之 規 範 與 要 求, 同 時 考 量 各 投 資 之 預 計 報 酬 率, 與 玉 山 金 控 各 子 公 司 間 共 同 行 銷 利 益 規 模 經 濟 與 範 疇 經 濟 創 造 新 市 場 與 新 產 品 開 發 等 長 期 性 策 略 投 資 價 值 ( 二 ) 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 改 善 計 畫 本 公 司 轉 投 資 之 銀 行 證 券 創 投 及 保 經 子 公 司 整 體 獲 利 狀 況 良 好 ( 三 ) 未 來 一 年 投 資 計 畫 : 無 212

218 六 風 險 管 理 本 公 司 風 險 管 理 之 宗 旨 在 保 障 資 產 安 全 顧 客 服 務 股 東 價 值 各 項 業 務 發 展 皆 遵 循 本 公 司 風 險 管 理 最 高 指 導 原 則 : 安 全 性 與 流 動 性 第 一, 收 益 性 次 之, 成 長 性 再 次 之, 而 均 兼 顧 公 益 性 ( 一 ) 金 控 及 其 子 公 司 之 風 險 管 理 組 織 架 構 及 政 策 本 公 司 設 有 獨 立 超 然 之 風 險 管 理 委 員 會, 負 責 執 行 董 事 會 核 定 之 風 險 管 理 決 策, 並 推 動 玉 山 風 險 管 理 文 化 及 監 督 各 項 業 務 遵 從 國 際 規 範, 對 於 信 用 風 險 市 場 風 險 作 業 風 險 流 動 性 風 險 法 律 風 險 及 其 他 風 險 等 皆 予 妥 善 管 理, 並 定 期 向 董 事 會 報 告 其 執 行 情 形 同 時 依 據 玉 山 金 控 風 險 管 理 政 策 與 指 導 原 則 之 規 範, 本 公 司 及 子 公 司 皆 訂 定 相 關 作 業 規 範, 針 對 各 項 風 險 進 行 有 效 辨 識 衡 量 監 督 及 控 制, 全 面 提 升 風 險 管 理 品 質 同 時 本 公 司 亦 積 極 配 合 新 巴 塞 爾 資 本 協 定 國 際 規 範, 除 致 力 於 提 升 第 一 支 柱 各 類 風 險 資 本 計 提 之 精 確 性, 使 資 本 與 資 產 風 險 配 置 更 趨 一 致 外, 並 積 極 遵 循 第 二 支 柱 各 項 風 險 質 化 與 量 化 指 標 及 第 三 支 柱 相 關 資 訊 的 揭 露, 從 而 建 置 更 具 風 險 敏 感 度 的 管 理 架 構 金 控 之 風 險 管 理 組 織 架 構 如 下 : ( 二 ) 衡 量 及 控 管 各 風 險 之 方 法 及 暴 險 量 化 資 訊 - 適 用 於 各 子 公 司 本 公 司 均 依 主 管 機 關 相 關 法 規 制 度 訂 定 內 部 遵 循 規 範, 同 時 以 新 巴 塞 爾 資 本 協 定 之 風 險 管 理 管 理 架 構, 作 為 有 效 控 管 風 險 之 依 據, 以 提 升 全 面 風 險 監 控 之 能 力 1. 一 般 定 性 揭 露 (1) 策 略 及 流 程 A. 信 用 風 險 管 理 a. 本 公 司 及 子 公 司 之 信 用 風 險 管 理 目 標 均 依 主 管 機 關 相 關 法 規 制 度 與 本 公 司 董 事 會 通 過 之 信 用 風 險 管 理 準 則 而 定, 並 作 為 日 常 風 險 管 理 之 依 循 並 持 續 觀 察 及 衡 量 國 內 外 經 濟 金 融 局 勢, 適 時 調 整 內 部 規 範 此 外, 配 合 新 巴 塞 爾 資 本 協 定 積 極 導 入 內 部 信 用 評 等 工 具, 並 持 續 建 立 完 善 之 風 險 管 理 流 程 b. 依 據 主 管 機 關 規 定 之 相 關 規 範, 以 及 將 信 用 評 等 與 經 營 狀 況 一 併 考 量, 限 定 持 有 單 一 金 融 機 構 之 風 險 部 位 c. 遵 循 主 管 機 關 規 定, 於 從 事 授 信 業 務 時 對 同 一 人 同 一 關 係 人 同 一 企 業 同 一 關 係 企 業 訂 定 相 關 規 範 進 行 控 管 d. 對 各 類 行 業 之 授 信 比 率 訂 定 內 部 規 範, 以 避 免 信 用 風 險 過 度 集 中, 並 達 到 適 度 的 分 散 效 果 B. 市 場 風 險 管 理 a. 本 公 司 及 子 公 司 依 其 管 理 需 求 建 立 市 場 風 險 管 理 機 制, 應 包 括 辨 識 衡 量 監 督 控 制 及 相 關 的 例 外 處 理 程 序 b. 訂 定 市 場 風 險 各 種 限 額 及 核 定 層 級 以 及 超 限 之 處 理 方 案 c. 定 期 評 估 整 體 金 融 商 品 交 易 部 位, 並 向 金 控 風 險 管 理 委 員 會 及 董 事 會 報 告 公 司 部 位 風 險 狀 況, 以 掌 握 價 格 波 動 風 險, 並 作 為 操 作 決 策 之 參 考 風 險 風 險 風 險 213 玉 山 風 險 管 理 的 組 織 架 構

219 C. 作 業 風 險 管 理 本 公 司 的 作 業 風 險 定 義 為 起 因 於 內 部 作 業 人 員 及 系 統 之 不 當 或 失 誤, 或 因 外 部 事 件 造 成 本 行 損 失 之 風 險, 包 含 法 律 風 險, 但 排 除 策 略 風 險 及 信 譽 風 險 除 訂 定 作 業 風 險 管 理 準 則 作 為 金 控 及 各 子 公 司 管 理 作 業 風 險 的 依 循 外, 並 訂 有 內 部 控 制 及 法 令 遵 循 制 度, 透 過 建 立 良 好 的 作 業 制 度 持 續 培 養 全 員 作 業 風 險 意 識 推 動 守 法 守 紀 的 企 業 文 化, 並 輔 以 完 善 的 內 控 內 稽 制 度, 達 到 作 業 風 險 之 控 管 除 持 續 舉 辦 在 職 教 育 訓 練 外, 亦 訂 有 各 項 準 則 及 作 業 規 範, 包 括 員 工 行 為 規 範 顧 客 服 務 ( 含 KYC) 產 品 設 計 作 業 細 則 運 作 要 點 資 料 安 全 系 統 備 援 緊 急 應 變 等, 以 防 範 作 業 風 險 之 發 生 對 於 外 部 事 件 風 險 方 面, 亦 持 續 保 持 對 市 場 環 境 顧 客 行 為 技 術 變 革 法 令 變 更 等 之 敏 感 性, 以 掌 握 應 變 之 先 機, 並 持 續 檢 視 內 部 規 範 合 宜 性 (2) 相 關 風 險 管 理 系 統 之 組 織 與 架 構 - 適 用 於 各 子 公 司 依 據 玉 山 金 控 風 險 管 理 政 策 與 指 導 原 則 之 規 定, 各 子 公 司 應 規 劃 建 置 可 將 資 本 配 置 到 相 關 風 險, 且 符 合 各 該 風 險 程 度 的 作 業 程 序 針 對 所 屬 業 務 須 訂 定 其 風 險 管 理 之 作 業 規 範, 及 執 行 日 常 部 位 評 價 涉 險 程 度 計 測 及 異 常 事 件 監 督 提 報 風 險 管 理 部 門 與 稽 核 部 門 等 於 顧 客 價 值 風 險 分 析 技 術 及 內 部 管 理 制 度 須 持 續 精 進, 進 而 加 強 本 公 司 辨 識 風 險 精 確 度, 保 持 與 國 際 接 軌 之 管 理 能 力 (3) 風 險 報 告 及 衡 量 系 統 之 範 圍 與 特 點 - 適 用 於 各 子 公 司 A. 信 用 風 險 : 依 國 家 別 單 一 企 業 單 一 產 業 或 同 一 集 團 之 暴 險 及 風 險 集 中 程 度 等 訂 定 控 管 條 件 針 對 授 信 額 度 風 險 性 資 產 額 度 同 一 企 業 風 險 總 額 交 易 對 手 限 額 金 融 商 品 交 易 限 額 等 項 目 進 行 控 管 建 立 適 當 之 信 用 風 險 控 制 環 境, 包 括 信 用 核 准 流 程 信 用 管 理 衡 量 及 監 督 流 程 等, 並 定 期 將 各 項 控 管 情 形 陳 報 管 理 階 層 風 險 管 理 委 員 會 及 董 事 會 B. 市 場 風 險 : 針 對 各 式 金 融 商 品 辨 識 其 風 險 因 子, 並 於 在 金 融 商 品 評 價 系 統 中 建 置 該 風 險 因 子 之 資 訊, 進 而 對 金 融 商 品 之 公 平 價 值 及 交 易 損 益 進 行 評 價 與 控 管 其 暴 險 程 度, 同 時 評 估 風 險 管 理 之 允 當 性, 提 供 相 關 報 告 供 管 理 階 層 決 策 參 考 之 用, 並 定 時 陳 報 風 險 管 理 委 員 會 及 董 事 會 C. 作 業 風 險 : 除 定 期 稽 查 業 務 執 行 是 否 符 合 作 業 要 點 之 規 定, 亦 針 對 各 項 缺 失 持 續 追 蹤 內 稽 內 控 意 見 之 改 善 情 形, 以 落 實 風 險 回 應 有 關 重 大 作 業 風 險 議 題 及 暴 險 概 況, 亦 定 期 彙 總 並 向 管 理 階 層 風 險 管 理 委 員 會 及 董 事 會 進 行 報 告, 以 持 續 掌 握 作 業 風 險 管 理 情 形 (4) 避 險 與 抵 減 風 險 之 政 策, 及 監 測 規 避 與 抵 減 工 具 持 續 有 效 性 之 策 略 與 流 程 - 適 用 於 各 子 公 司 本 公 司 及 子 公 司 透 過 徵 求 擔 保 品 第 三 人 保 證 買 賣 信 用 衍 生 性 金 融 商 品 避 險 以 交 易 對 手 之 存 款 抵 銷 其 負 債 或 運 用 資 產 證 券 化 等 方 式 進 行 風 險 移 轉, 並 依 主 管 機 關 相 關 法 規 制 度 與 內 部 風 險 控 管 機 制 而 定, 衡 量 國 內 外 經 濟 金 融 局 勢 進 行 適 時 調 整, 以 確 保 規 避 與 風 險 抵 減 工 具 持 續 有 效 2. 本 公 司 及 子 公 司 之 管 理 方 式 及 暴 險 量 化 資 訊 (1) 信 用 風 險 之 揭 露 - 標 準 法 之 風 險 抵 減 後 暴 險 額 與 應 計 提 資 本 本 次 信 用 風 險 資 本 計 提 申 報 採 標 準 法 計 算 A. 玉 山 銀 行 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 214

220 (2) 擔 任 創 始 機 構, 其 信 託 或 讓 與 之 資 產 所 發 行 之 證 券 券 別 發 行 總 額 流 通 餘 額 及 自 行 購 回 餘 額 : 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 券 別 發 行 總 額 流 通 餘 額 自 行 購 回 餘 額 玉 山 銀 行 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 受 益 證 券 A1 級 受 益 證 券 4,000, 玉 山 銀 行 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 受 益 證 券 B1 級 受 益 證 券 4,400,000 40,003 0 玉 山 銀 行 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 受 益 證 券 B2 級 受 益 證 券 560, 玉 山 銀 行 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 受 益 證 券 B3 級 受 益 證 券 40, 玉 山 銀 行 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 受 益 證 券 A1 券 8,800, 玉 山 銀 行 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 受 益 證 券 A2 券 玉 山 銀 行 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 受 益 證 券 B 券 玉 山 銀 行 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 受 益 證 券 C 券 玉 山 銀 行 債 券 資 產 證 券 化 特 殊 目 的 信 託 受 益 證 券 D 券 B. 玉 山 證 券 信 用 風 險 之 揭 露 5,940,000 1,720, ,000 2,200,000 5,440,090 1,720, ,567 2,200,000 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 (2) 市 場 風 險 資 本 計 提 及 風 險 性 資 產 額 本 行 市 場 風 險 資 本 計 提 在 外 匯 選 擇 權 之 交 易 已 獲 主 管 機 關 核 准 採 用 敏 感 性 分 析 法 (Delta-plus), 其 餘 金 融 商 品 則 採 行 標 準 法 A. 玉 山 銀 行 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 215

221 B. 玉 山 證 券 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 (3) 流 動 性 風 險 本 公 司 及 各 子 公 司 應 依 其 主 要 資 產 負 債 組 合 評 估 所 面 臨 的 流 動 性 風 險, 並 訂 定 流 動 性 風 險 管 理 指 標, 以 及 建 立 各 項 指 標 之 預 警 點 除 平 日 遵 從 主 管 機 關 規 定 進 行 管 理 外, 並 衡 量 流 動 性 風 險 壓 力 測 試 指 標 如 遇 特 殊 異 常 狀 況, 則 依 據 資 金 流 動 性 緊 急 應 變 計 畫 擬 定 相 關 措 施 因 應 透 過 定 期 監 控 期 距 缺 口 與 控 管 資 產 負 債 管 理 風 險 變 化 之 情 形, 以 確 保 利 率 匯 率 及 流 動 性 風 險 在 確 實 控 管 下, 達 到 資 產 負 債 之 最 適 配 置 並 兼 顧 資 金 流 動 性 之 安 全 A. 玉 山 銀 行 a. 新 臺 幣 到 期 日 期 限 結 構 分 析 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 註 : 銀 行 部 分 係 指 全 行 新 臺 幣 之 金 額 b. 美 金 到 期 日 期 限 結 構 分 析 表 單 位 : 美 金 仟 元 註 1: 銀 行 部 分 係 指 全 行 美 金 之 金 額 註 2: 如 海 外 資 產 占 全 行 資 產 總 額 百 分 之 十 以 上 者, 應 另 提 供 補 充 性 揭 露 資 訊 B. 玉 山 證 券 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 216

222 (4) 作 業 風 險 玉 山 銀 行 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 玉 山 證 券 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 217 ( 三 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 金 融 控 股 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : (1) 在 新 版 個 資 法 施 行 後, 本 公 司 於 顧 客 個 人 資 料 保 護 方 面, 除 持 續 追 蹤 蒐 集 處 理 利 用 顧 客 資 料 是 否 符 合 個 資 法 之 要 求 外, 並 依 銀 行 公 會 公 佈 之 範 本 調 整 本 公 司 個 資 法 告 知 義 務 內 容 此 外, 亦 依 主 管 機 關 發 布 之 金 融 監 督 管 理 委 員 會 指 定 非 公 務 機 關 個 人 資 料 檔 案 安 全 維 護 辦 法 修 正 本 公 司 個 資 管 理 內 部 規 章 及 作 業 程 序, 藉 由 建 構 完 善 的 管 理 流 程 應 變 機 制 及 嚴 謹 的 查 核 程 序, 以 達 到 法 令 規 範 的 要 求, 玉 山 將 持 續 秉 持 心 清 如 玉, 義 重 如 山 的 精 神, 確 保 顧 客 個 人 資 料 的 安 全 性, 竭 力 維 護 本 公 司 顧 客 權 益 (2) 本 公 司 對 落 實 風 險 控 管 一 向 不 遺 餘 力, 為 使 內 部 控 制 制 度 有 效 及 適 當 的 運 作, 本 公 司 各 業 務 單 位 定 期 實 施 自 行 查 核, 作 為 第 一 道 防 線, 使 風 險 在 前 線 能 即 時 控 管 ; 另 由 法 令 遵 循 與 風 險 管 理 擔 任 第 二 道 防 線 內 部 稽 核 擔 任 第 三 道 防 線, 由 前 兩 道 防 線 進 行 風 險 監 控, 第 三 道 防 線 進 行 獨 立 監 督, 三 道 防 線 各 司 其 職, 層 層 控 管 風 險, 並 符 合 金 融 控 股 公 司 及 銀 行 業 內 部 控 制 及 稽 核 制 度 實 施 辦 法 及 相 關 主 管 機 關 函 釋 之 規 範 本 公 司 亦 透 過 法 遵 教 育 訓 練, 宣 導 最 新 法 令 及 內 部 規 章 之 修 訂, 從 上 至 下 由 內 而 外, 將 遵 法 觀 念 落 實 於 全 行 同 仁 心 中, 打 造 堅 實 的 內 稽 內 控 制 度 (3) 美 國 政 府 公 佈 的 外 國 帳 戶 稅 收 遵 從 法 (FATCA, Foreign Account Tax Compliance Act) 將 於 2014 年 6 月 30 日 生 效, 該 法 案 要 求 各 國 金 融 機 構 須 獲 取 充 分 資 訊 辨 認 美 國 人 帳 戶, 定 期 申 報 美 國 人 帳 戶 相 關 資 訊 提 供 美 國 政 府 本 國 政 府 現 就 上 述 細 節 進 行 跨 政 府 協 議, 擬 統 一 處 理 本 國 各 金 融 機 構 相 關 處 理 措 施 本 公 司 在 遵 循 跨 政 府 協 議 及 法 令 之 前 提 下, 將 相 關 流 程 導 入 作 業 程 序, 在 遵 循 美 國 法 令 要 求 及 本 國 銀 行 法 個 資 法 對 顧 客 個 人 資 料 之 保 護 及 保 密 義 務 規 範 同 時, 以 維 護 顧 客 權 益 為 宗 旨 (4) 關 於 美 國 政 府 公 佈 之 伏 克 爾 法 案 (Volcker Rule), 該 法 案 主 要 以 禁 止 自 營 交 易 及 持 有 受 規 範 基 金, 藉 以 限 制 金 融 業 對 風 險 承 擔 的 胃 納, 降 低 系 統 性 風 險 發 生 機 率 該 法 案 並 禁 止 美 國 境 內 銀 行 自 營 交 易 及 持 有 受 規 範 基 金, 惟 因 該 法 案 已 明 確 對 於 外 國 銀 行 於 美 國 境 外 從 事 自 營 交 易 之 豁 免 規 定, 經 評 估 對 本 公 司 業 務 影 響 低 玉 山 將 持 續 進 行 相 關 業 務 之 影 響 評 估, 並 持 續 注 意 該 法 案 之 後 續 發 展 (5) 關 於 自 2013 年 起 開 始 實 施 的 Basel III, 對 本 公 司 的 影 響 主 要 為 旗 下 銀 行 子 公 司 在 資 本 適 足 相 關 的 比 率 微 幅 下 降, 針 對 上 述 影 響, 本 公 司 已 藉 由 增 資 的 方 式 挹 注 銀 行 子 公 司 以 提 升 資 本 水 準 因 應 之

223 ( 四 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 金 融 控 股 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 隨 著 資 訊 科 技 的 進 步 與 資 訊 規 模 的 提 升, 玉 山 持 續 投 入 資 源 進 行 各 項 研 發, 並 輔 以 行 動 裝 置 與 網 路 銀 行 等 虛 擬 通 路, 提 供 便 利 及 高 效 率 的 金 融 服 務, 滿 足 不 同 屬 性 之 客 群 需 求, 希 冀 結 合 雲 端 科 技 的 力 量 成 為 顧 客 金 管 家 此 外, 透 過 即 時 掌 握 科 技 脈 動 與 產 業 動 向 加 上 世 界 級 顧 問 的 指 導, 力 求 經 營 知 識 技 能 與 世 界 級 水 準 接 軌, 並 輔 以 資 訊 分 析 與 集 中 化 IT 治 理, 以 提 供 最 適 合 顧 客 的 產 品 及 最 完 善 的 資 料 ( 五 ) 金 融 控 股 公 司 及 其 子 公 司 形 象 改 變 對 公 司 之 影 響 及 因 應 措 施 : 本 公 司 及 各 子 公 司 致 力 成 為 公 司 治 理 之 典 範, 於 關 係 人 交 易 上 均 透 明 揭 露, 並 迴 避 利 益 衝 突, 同 時 重 視 股 東 權 益 之 保 障 在 各 產 品 線 風 險 管 理 教 育 訓 練 及 員 工 福 利 方 面, 均 採 取 更 完 善 的 制 度 以 健 全 公 司 體 制 在 社 會 公 益 及 環 保 議 題 上, 均 不 遺 餘 力 推 動 及 配 合 在 形 象 維 護 上, 於 發 生 公 司 形 象 損 害 或 滑 落 之 情 事 時 均 立 即 檢 討 改 善, 期 能 建 立 優 質 企 業 之 典 範, 善 盡 企 業 社 會 責 任, 樹 立 企 業 良 好 形 象 本 公 司 對 於 企 業 社 會 責 任 的 堅 持 以 及 顧 客 服 務 的 重 視, 在 2013 年 亦 獲 得 社 會 大 眾 及 國 際 機 構 的 肯 定, 五 度 榮 膺 天 下 雜 誌 天 下 企 業 公 民 獎 大 型 企 業 金 融 業 第 一 名 四 度 榮 獲 The Asset 雜 誌 2013 年 亞 洲 企 業 傑 出 管 理 獎 最 高 榮 譽 - 白 金 獎 三 度 榮 獲 天 下 雜 誌 金 牌 服 務 大 賞 金 融 銀 行 業 第 一 名 以 及 榮 獲 亞 洲 銀 行 家 (The Asian Banker) 雜 誌 台 灣 最 佳 支 付 系 統 獎 等 獎 項, 旗 下 玉 山 銀 行 及 玉 山 證 券 更 同 時 通 過 ISO50001 國 際 認 證 創 下 金 融 業 首 例, 玉 山 證 券 也 成 為 此 次 能 源 局 推 廣 專 案 唯 一 1 家 通 過 ISO50001 能 源 管 理 系 統 的 證 券 業 者 ( 六 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 玉 山 銀 行 完 成 投 資 柬 埔 寨 子 行 聯 合 商 業 銀 行 Union Commercial Bank Plc.( 以 下 簡 稱 UCB)70% 股 權 UCB 成 立 於 1994 年, 總 行 位 於 柬 埔 寨 首 都 金 邊, 現 有 5 個 分 支 據 點, 於 柬 埔 寨 當 地 提 供 存 款 放 款 信 用 卡 等 全 方 位 銀 行 服 務 玉 山 銀 行 結 合 台 灣 綿 密 的 通 路 及 海 外 據 點, 與 UCB 的 在 地 優 勢, 延 伸 玉 山 優 質 品 牌, 將 提 供 顧 客 更 好 的 金 融 服 務 ( 七 ) 業 務 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 1. 業 務 項 目 之 集 中 持 續 關 注 金 融 產 業 環 境 變 化, 掌 握 總 體 經 濟 產 業 動 態 等 重 大 訊 息, 適 時 調 整 業 務 發 展 策 略 2. 交 易 對 手 之 集 中 針 對 授 信 及 投 資 對 象 之 行 業 集 團 等 項 目, 訂 定 風 險 承 擔 上 限, 並 嚴 格 控 管 確 實 執 行 期 中 管 理, 定 期 檢 討 授 信 條 件 之 合 宜 性, 以 監 控 系 統 性 風 險 發 生 之 可 能 性 ( 八 ) 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 一 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 至 2013 年 底, 玉 山 金 融 控 股 公 司 之 董 事 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 一 之 大 股 東, 並 無 股 權 大 量 移 轉 或 更 換 之 情 事 ( 九 ) 經 營 權 之 改 變 對 金 融 控 股 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 至 2013 年 底, 本 公 司 經 營 權 並 無 重 大 改 變 ( 十 ) 訴 訟 或 非 訴 訟 事 件 : 無 ( 十 一 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 無 七 危 機 處 理 應 變 機 制 本 公 司 及 各 子 公 司 遵 行 緊 急 應 變 及 危 機 處 理 作 業 要 點 及 標 準 作 業 流 程, 平 時 切 實 提 高 安 全 警 覺, 預 防 危 機 發 生, 並 責 成 定 期 演 練 及 檢 驗 措 施 之 有 效 性, 做 好 防 範 與 回 應 工 作 訂 有 個 人 資 料 侵 害 事 故 緊 急 應 變 作 業 細 則, 規 範 個 資 事 故 之 預 防 通 報 及 應 變 機 制, 並 採 行 適 當 之 安 全 措 施 另 設 立 危 機 處 理 小 組 與 緊 急 聯 絡 人, 針 對 緊 急 或 異 常 事 件, 研 商 因 應 或 應 變 措 施, 有 計 畫 有 步 驟 地 施 行 有 效 的 行 動, 並 即 時 通 報, 避 免 危 機 擴 大 經 由 持 續 的 檢 討 與 改 善, 降 低 處 理 成 本, 防 範 危 機 再 發 生 八 金 融 商 品 評 價 資 訊 揭 露 本 行 針 對 所 承 作 之 金 融 商 品, 除 有 公 開 市 場 報 價 之 金 融 商 品, 如 期 貨 等, 採 取 該 金 融 商 品 之 收 盤 價 外, 其 餘 店 頭 (OTC) 衍 生 性 金 融 商 品 皆 是 利 用 金 融 市 場 參 數 之 中 價 資 訊, 代 入 本 行 評 價 系 統 計 算 該 金 融 商 品 之 公 平 價 值 九 其 他 重 要 事 項 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 : 本 公 司 訂 有 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序, 該 作 業 程 序 並 通 知 所 有 員 工 及 董 事 共 同 遵 循 218

224 捌 特 別 記 載 事 項 2013 破 曉 天 明, 雲 海 飛 騰 219

225 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 1. 各 關 係 企 業 基 本 資 料 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 (1) 推 定 為 有 控 制 與 從 屬 關 係 之 公 司 : 無 (2) 玉 山 金 控 及 其 關 係 企 業 所 涵 蓋 之 營 業 範 圍 包 括 : 投 資 經 主 管 機 關 核 准 之 國 內 外 金 融 相 關 事 業 及 對 被 投 資 事 業 之 管 理 銀 行 業 務 有 價 證 券 承 銷 經 紀 及 自 營 業 務 創 業 投 資 人 身 及 財 產 保 險 經 紀 業 務 證 券 投 資 顧 問 不 動 產 買 賣 租 賃 各 關 係 企 業 間 互 為 獨 立 法 人, 各 自 執 行 所 屬 業 務 範 圍 2. 各 關 係 企 業 營 運 概 況 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 註 1:Union Commercial Bank Public Limited Corporation 每 股 1,000 美 元 註 2:Union Commercial Bank Public Limited Corporation 每 股 盈 餘 折 合 臺 幣 2, 元, 折 算 匯 率

226 3. 各 關 係 企 業 董 事 監 察 人 及 總 經 理 資 料 單 位 : 仟 股 ;% 企 業 名 稱 職 稱 姓 名 或 代 表 人 股 數 持 有 股 份 比 率 董 事 長 玉 山 金 控 代 表 人 曾 國 烈 常 務 董 事 兼 總 經 理 玉 山 金 控 代 表 人 黃 男 州 常 務 董 事 玉 山 金 控 代 表 人 麥 寬 成 常 務 董 事 玉 山 金 控 代 表 人 黃 秋 雄 獨 立 ( 常 務 ) 董 事 玉 山 金 控 代 表 人 張 林 真 真 獨 立 董 事 玉 山 金 控 代 表 人 柯 承 恩 獨 立 董 事 玉 山 金 控 代 表 人 李 吉 仁 玉 山 銀 行 獨 立 董 事 玉 山 金 控 代 表 人 林 信 義 4,985, 董 事 玉 山 金 控 代 表 人 陳 朝 國 玉 山 證 券 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 長 董 事 兼 總 經 理 董 事 董 事 董 事 玉 山 金 控 代 表 人 吳 建 立 玉 山 金 控 代 表 人 李 正 斌 玉 山 金 控 代 表 人 李 泰 祺 玉 山 金 控 代 表 人 王 志 成 玉 山 金 控 代 表 人 陳 美 滿 玉 山 金 控 代 表 人 陳 茂 欽 玉 山 金 控 代 表 人 杜 武 林 玉 山 金 控 代 表 人 林 晉 輝 玉 山 金 控 代 表 人 陳 嘉 鐘 玉 山 金 控 代 表 人 黃 琪 璋 玉 山 金 控 代 表 人 謝 雅 萍 306, 監 察 人 玉 山 金 控 代 表 人 王 欽 龍 董 事 長 玉 山 金 控 代 表 人 郭 東 隆 董 事 玉 山 金 控 代 表 人 白 宗 民 玉 山 創 投 董 事 董 事 玉 山 金 控 代 表 人 鍾 啟 淦 玉 山 金 控 代 表 人 施 良 垣 150, 董 事 玉 山 金 控 代 表 人 黃 恬 瑩 監 察 人 玉 山 金 控 代 表 人 吳 寬 和 董 事 長 玉 山 金 控 代 表 人 沈 水 金 董 事 玉 山 金 控 代 表 人 陳 炳 良 玉 山 保 經 董 事 董 事 玉 山 金 控 代 表 人 劉 建 林 玉 山 金 控 代 表 人 蔡 育 倫 11, 董 事 玉 山 金 控 代 表 人 張 綸 宇 監 察 人 玉 山 金 控 代 表 人 張 正 浩 董 事 長 兼 總 經 理 玉 山 證 券 代 表 人 徐 敏 思 玉 山 投 顧 董 事 董 事 玉 山 證 券 代 表 人 王 正 聰 玉 山 證 券 代 表 人 蔡 政 達 5, 監 察 人 玉 山 證 券 代 表 人 黃 衛 聖 註 : 玉 山 創 投 及 玉 山 保 經 未 設 置 總 經 理 221

227 ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書 ( 三 ) 關 係 報 告 書 : 請 參 閱 陸 財 務 概 況 之 七 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 222

228 二 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 : 無 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 ( 一 ) 資 產 價 值 減 損 之 會 計 處 理 1. 備 供 出 售 金 融 資 產 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 : 無 備 供 出 售 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 後 續 期 間 減 損 金 額 減 少, 備 供 出 售 權 益 商 品 之 減 損 減 少 金 額 認 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目 ; 備 供 出 售 債 務 商 品 之 減 損 減 少 金 額 若 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 年 度 損 益 2. 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 及 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 持 有 至 到 期 日 金 融 資 產 及 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失 若 續 後 期 間 減 損 金 額 減 少, 且 明 顯 與 認 列 減 損 後 發 生 之 事 件 有 關, 則 予 以 迴 轉 並 認 列 為 當 年 度 損 益, 該 迴 轉 不 使 帳 面 金 額 大 於 未 認 列 減 損 情 況 下 之 攤 銷 後 成 本 3. 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 若 有 減 損 之 客 觀 證 據, 則 認 列 減 損 損 失, 此 減 損 金 額 不 予 迴 轉 4. 固 定 資 產 商 譽 無 形 資 產 及 其 他 資 產 本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 評 估 是 否 有 減 損 跡 象 顯 示 資 產 ( 主 要 為 固 定 資 產 閒 置 資 產 出 租 資 產 商 譽 與 無 形 資 產 ) 可 能 223

229 發 生 減 損 倘 經 評 估 資 產 有 減 損 跡 象 存 在 時, 即 估 計 該 資 產 或 其 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額, 當 資 產 或 其 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 價 值 而 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 損 失 嗣 後 若 資 產 ( 商 譽 除 外 ) 之 可 回 收 金 額 增 加 時, 將 減 五 前 一 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 發 生 證 券 交 易 法 第 36 條 第 三 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項, 亦 應 逐 項 載 明 : 無 損 損 失 之 迴 轉 認 列 為 利 益, 惟 不 得 超 過 該 資 產 在 未 認 列 減 損 損 失 之 情 形 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 價 值 商 譽 無 論 其 是 否 有 減 損 跡 象 存 在, 每 年 應 定 期 進 行 減 損 測 試, 當 其 可 回 收 金 額 衡 量 帳 面 價 值 有 重 大 減 損 時, 就 其 減 損 部 分 認 列 減 損 損 失, 惟 已 認 列 之 商 譽 減 損 損 失 不 得 迴 轉 ( 二 ) 國 內 會 計 原 則 針 對 國 際 會 計 原 則 ( 或 美 國 一 般 公 認 會 計 原 則 ) 所 作 的 調 節 : 無 ( 三 ) 關 係 企 業 之 背 書 保 證 資 金 借 貸 與 他 人 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 資 訊 1. 為 他 人 背 書 保 證 : 無 2. 資 金 貸 與 他 人 : 無 3. 從 事 衍 生 性 商 品 交 易 資 訊 : 請 參 閱 第 135 頁 ( 四 ) 避 險 會 計 之 目 標 與 方 法 : 本 公 司 未 採 用 避 險 會 計 224

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231 台 灣 的 玉 山 世 界 的 玉 山 玉 山 金 控 及 子 公 司 服 務 網 玉 山 銀 行 電 話 電 話 電 話 總 行 營 業 部 (02) 光 復 分 行 (02) 大 里 分 行 (04) 顧 客 服 務 處 (02) 三 重 分 行 (02) 草 屯 分 行 (049) 國 際 事 務 部 /OBU (02) 重 新 分 行 (02) 彰 化 分 行 (04) 信 託 部 (02) 二 重 分 行 (02) 員 林 分 行 (04) 信 用 卡 事 業 處 (02) 東 三 重 分 行 (02) 斗 六 分 行 (05) 南 京 東 路 分 行 (02) 土 城 分 行 (02) 嘉 義 分 行 (05) 城 中 分 行 (02) 南 土 城 分 行 (02) 東 嘉 義 分 行 (05) 城 東 分 行 (02) 樹 林 分 行 (02) 朴 子 分 行 (05) 信 義 分 行 (02) 迴 龍 分 行 (02) 台 南 分 行 (06) 基 隆 路 分 行 (02) 五 股 分 行 (02) 東 台 南 分 行 (06) 天 母 分 行 (02) 新 店 分 行 (02) 鹽 行 分 行 (06) 民 生 分 行 (02) 北 新 分 行 (02) 金 華 分 行 (06) 松 江 分 行 (02) 三 峽 分 行 (02) 安 南 分 行 (06) 復 興 分 行 (02) 蘆 洲 分 行 (02) 永 康 分 行 (06) 敦 南 分 行 (02) 泰 山 分 行 (02) 南 永 康 分 行 (06) 長 春 分 行 (02) 汐 止 分 行 (02) 佳 里 分 行 (06) 中 山 分 行 (02) 桃 園 分 行 (03) 仁 德 分 行 (06) 內 湖 分 行 (02) 藝 文 分 行 (03) 高 雄 分 行 (07) 北 天 母 分 行 (02) 南 桃 園 分 行 (03) 大 順 分 行 (07) 松 山 分 行 (02) 桃 鶯 分 行 (03) 苓 雅 分 行 (07) 和 平 分 行 (02) 林 口 分 行 (03) 前 鎮 分 行 (07) 民 權 分 行 (02) 南 崁 分 行 (03) 七 賢 分 行 (07) 中 崙 分 行 (02) 八 德 分 行 (03) 左 營 分 行 (07) 大 安 分 行 (02) 中 壢 分 行 (03) 楠 梓 分 行 (07) 古 亭 分 行 (02) 壢 新 分 行 (03) 北 高 雄 分 行 (07) 北 投 分 行 (02) 中 原 分 行 (03) 三 民 分 行 (07) 東 湖 分 行 (02) 楊 梅 分 行 (03) 大 昌 分 行 (07) 新 湖 分 行 (02) 新 竹 分 行 (03) 澄 清 分 行 (07) 士 林 分 行 (02) 光 華 分 行 (03) 小 港 分 行 (07) 木 柵 分 行 (02) 竹 北 分 行 (03) 鳳 山 分 行 (07) 忠 孝 分 行 (02) 六 家 分 行 (03) 岡 山 分 行 (07) 東 門 分 行 (02) 竹 科 分 行 (03) 林 園 分 行 (07) 建 成 分 行 (02) 新 豐 分 行 (03) 後 庄 分 行 (07) 南 港 分 行 (02) 竹 南 分 行 (037) 屏 東 分 行 (08) 新 莊 分 行 (02) 頭 份 分 行 (037) 潮 州 分 行 (08) 北 新 莊 分 行 (02) 後 龍 分 行 (037) 東 港 分 行 (08) 新 樹 分 行 (02) 台 中 分 行 (04) 內 埔 分 行 (08) 雙 和 分 行 (02) 文 心 分 行 (04) 基 隆 分 行 (02) 永 和 分 行 (02) 大 墩 分 行 (04) 羅 東 分 行 (03) 福 和 分 行 (02) 北 屯 分 行 (04) 花 蓮 分 行 (03) 永 安 分 行 (02) 南 屯 分 行 (04) 台 東 分 行 (089) 中 和 分 行 (02) 西 屯 分 行 (04) 澎 湖 分 行 (06) 連 城 分 行 (02) 五 權 分 行 (04) 洛 杉 磯 分 行 南 勢 角 分 行 (02) 大 雅 分 行 (04) 香 港 分 行 泰 和 分 行 (02) 豐 原 分 行 (04) 新 加 坡 分 行 板 橋 分 行 (02) 太 平 分 行 (04) 東 莞 分 行 (02) 中 工 分 行 (04) 越 南 胡 志 明 市 代 表 人 辦 事 處 板 新 分 行 (02) 烏 日 分 行 (04) 仰 光 代 表 人 辦 事 處 海 山 分 行 (02) 龍 井 分 行 (04) 柬 埔 寨 子 行 聯 合 商 業 銀 行 玉 山 證 券 玉 山 保 經 (02) 總 公 司 經 紀 本 部 南 京 東 路 分 公 司 松 江 分 公 司 仁 愛 分 公 司 台 大 分 公 司 城 中 分 公 司 士 林 分 公 司 內 湖 分 公 司 板 橋 分 公 司 雙 和 分 公 司 (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) (02) 新 莊 分 公 司 土 城 分 公 司 桃 園 分 公 司 新 竹 分 公 司 台 中 分 公 司 大 里 分 公 司 嘉 義 分 公 司 台 南 分 公 司 金 華 分 公 司 高 雄 分 公 司 左 營 分 公 司 (02) (02) (03) (03) (04) (04) (05) (06) (06) (07) (07) 玉 山 創 投 (02) 玉 山 文 教 (02) 玉 山 志 工 (02)

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