浙 江 网 盛 生 意 宝 股 份 有 限 公 司 关 于 2015 年 度 内 部 控 制 的 自 我 评 价 报 告 根 据 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 其 他 内 部 控 制 监 管 要 求 ( 以 下 简 称 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 ), 结 合 本 公 司 ( 以 下 简 称 公 司 ) 内 部 控 制 制 度 和 评 价 办 法, 在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上, 我 们 对 公 司 2015 年 12 月 31 日 ( 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 ) 的 内 部 控 制 有 效 性 进 行 了 评 价 一 重 要 声 明 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 评 价 其 有 效 性, 并 如 实 披 露 内 部 控 制 评 价 报 告 是 公 司 董 事 会 的 责 任 监 事 会 对 董 事 会 建 立 和 实 施 内 部 控 制 进 行 监 督 经 理 层 负 责 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 报 告 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 法 律 责 任 公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规 资 产 安 全 财 务 报 告 及 相 关 信 息 真 实 完 整, 提 高 经 营 效 率 和 效 果, 促 进 实 现 发 展 战 略 由 于 内 部 控 制 存 在 的 固 有 局 限 性, 故 仅 能 为 实 现 上 述 目 标 提 供 合 理 保 证 此 外, 由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当, 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低, 根 据 内 部 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 的 有 效 性 具 有 一 定 的 风 险 二 内 部 控 制 评 价 结 论 根 据 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 的 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷, 董 事 会 认 为, 公 司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 有 效 的 财 务 报 告 内 部 控 制 根 据 公 司 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 认 定 情 况, 于 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日, 公 司 未 发 现 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未 发 生 影 响 内 部 控 制 有 效 性 评 价 结 论 的 因 素 三 内 部 控 制 评 价 工 作 情 况 ( 一 ) 内 部 控 制 评 价 范 围 公 司 按 照 风 险 导 向 原 则 确 定 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 单 位 包 括 : 浙 江 网 盛 生 意 宝 股 份 有 限 公 司 上 海 网 盛 会 展 有 限
公 司 上 海 生 意 社 信 息 服 务 有 限 公 司 浙 江 网 盛 环 境 科 学 有 限 公 司 浙 江 生 意 宝 网 络 有 限 公 司 宁 波 网 盛 大 宗 商 品 交 易 有 限 公 司 浙 江 生 意 通 科 技 有 限 公 司 南 京 生 意 社 网 络 技 术 有 限 公 司 北 京 生 意 社 信 息 服 务 有 限 公 司 NetSun EU B.V. 浙 江 网 盛 电 信 信 息 技 术 有 限 公 司 浙 江 阅 海 科 技 有 限 公 司 上 海 泰 英 达 会 展 服 务 有 限 公 司 上 海 阅 立 网 络 科 技 有 限 公 司 浙 江 网 盛 融 资 担 保 有 限 公 司 浙 江 网 盛 化 纤 电 子 商 务 有 限 公 司 上 海 网 盛 运 泽 物 流 网 络 有 限 公 司 宁 波 网 盛 供 应 链 管 理 有 限 公 司 纳 入 评 价 范 围 单 位 资 产 总 额 占 公 司 合 并 财 务 报 表 资 产 总 额 的 100%, 营 业 收 入 合 计 占 公 司 合 并 财 务 报 表 营 业 收 入 总 额 的 100%; 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 业 务 包 括 : 网 络 基 础 服 务 生 意 通 电 子 商 务 服 务 网 络 信 息 推 广 服 务 广 告 发 布 服 务 软 件 服 务 化 工 贸 易 服 务 展 会 服 务 化 工 贸 易 等 ; 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 事 项 包 括 : 1 组 织 架 构 公 司 建 立 了 规 范 的 治 理 结 构 和 议 事 规 则, 在 决 策 执 行 监 督 等 方 面 划 分 了 明 确 的 职 责 权 限, 形 成 了 科 学 有 效 的 职 责 分 工 和 制 衡 机 制, 在 内 部 控 制 方 面 也 建 立 了 清 晰 的 组 织 架 构 和 职 责 分 工 公 司 的 股 东 大 会 董 事 会 和 监 事 会, 分 别 作 为 公 司 的 权 力 机 构 执 行 机 构 监 督 机 构, 按 照 相 互 独 立 相 互 制 衡 权 责 明 确 的 原 则 行 使 职 权 (1) 股 东 大 会 股 东 大 会 决 定 公 司 的 经 营 方 针 和 投 资 计 划, 审 批 公 司 的 年 度 财 务 决 算 方 案 年 度 利 润 分 配 方 案 等 公 司 重 大 事 项 (2) 董 事 会 公 司 董 事 会 由 9 名 董 事 组 成, 其 中 独 立 董 事 3 名, 董 事 会 决 定 公 司 的 经 营 计 划 和 投 资 方 案, 执 行 股 东 大 会 的 决 议, 负 责 内 部 控 制 体 系 的 建 立 健 全 和 有 效 实 施 公 司 董 事 会 下 设 提 名 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 战 略 委 员 会 审 计 委 员 会 四 个 专 门 委 员 会 提 名 委 员 会 负 责 研 究 公 司 董 事 和 高 级 管 理 人 员 的 选 择 标 准 和 程 序 并 提 出 建 议, 同 时 向 股 东 大 会 提 交 每 年 改 选 的 董 事 高 级 管 理 人 员 的 名 单 和 候 选 人 名 单 ; 薪 酬 与 考 核 委 员 会 负 责 研 究 公 司 董 事 高 级 管 理 人 员 考 核 的 标 准, 进 行 具 体 考 核 并 提 出 建 议, 同 时 研 究 和 审 查 其 薪 酬 政 策 与 方 案 ; 战 略 委 员 会 对 公 司 长 期 发 展 战 略 重 大 投 资 决 策 进 行 研 究 并 提 出 建 议 ; 审 计 委 员 会 负 责 审 查 公 司 财 务 及 内 部 控 制, 监 督 内 部 控 制 的 实 施, 协 调 内 部 控 制 审 计 及 其 他 相 关 事 宜 (3) 监 事 会 公 司 监 事 会 对 公 司 董 事 总 经 理 等 高 级 管 理 人 员 行 使 职 权 进 行 监 督, 检 查 公 司 的 财 务, 对 公 司 内 部 控 制 体 系 的 有 效 性 进 行 监 督 ; 经 理 层 负 责 主 持 公 司 的 生 产 经 营 管 理 工 作, 组 织 实 施 董 事 会 决 议, 组 织 领 导 企 业 内 部 控 制 的 日 常 运 行 报 告 期 内, 公 司 运 作 规 范, 严 格 执 行 公 司 相 关 工 作 制 度 规 定 召 开 会 议, 审 议 公 司 重 大 事 项
公 司 根 据 经 营 管 理 的 需 要, 吸 取 先 进 企 业 管 理 经 验, 并 结 合 自 身 特 点, 在 内 部 形 成 了 质 量 控 制 管 理 体 系 人 力 资 源 管 理 体 系 计 划 调 度 体 系 成 本 核 算 管 理 体 系 安 全 生 产 及 监 控 体 系 快 速 反 应 销 售 体 系 等 系 统 公 司 按 照 公 司 业 务 管 理 与 内 部 控 制 的 需 要 设 置 了 市 场 部 技 术 部 服 务 部 财 务 部 行 政 部 证 券 部 等 管 理 部 门 公 司 各 个 职 能 部 门 和 下 属 子 公 司 能 够 按 照 公 司 制 订 的 管 理 制 度 规 范 运 作, 形 成 了 与 公 司 实 际 情 况 相 适 应 的 有 效 的 经 营 运 作 模 式, 组 织 机 构 分 工 明 确 职 能 健 全 清 晰 2 发 展 战 略 公 司 在 董 事 会 下 设 立 战 略 委 员 会 负 责 发 展 战 略 管 理 工 作, 对 公 司 长 期 发 展 战 略 重 大 投 资 决 策 进 行 研 究 并 提 出 建 议 公 司 收 集 综 合 分 析 内 外 部 信 息, 召 开 战 略 研 讨 会, 广 泛 征 求 内 外 部 专 家 和 委 员 会 等 各 方 面 的 论 证 意 见, 制 定 了 符 合 公 司 实 际 的 发 展 战 略 : 公 司 将 积 极 顺 应 互 联 网 行 业 的 发 展 趋 势, 抓 住 行 业 发 展 机 遇, 继 续 坚 持 电 商 战 略 数 据 战 略 金 融 战 略 三 大 战 略 的 重 点 发 展 方 向, 进 一 步 将 公 司 发 展 成 为 信 息 中 心 交 易 中 心 结 算 支 付 融 资 中 心, 充 分 利 用 自 身 管 理 技 术 核 心 客 户 资 源 规 模 等 方 面 优 势, 以 品 牌 化 管 理 为 方 向 以 规 模 化 战 略 为 依 托 以 前 瞻 性 技 术 为 核 心, 重 点 全 面 提 升 核 心 竞 争 力 3 人 力 资 源 公 司 在 人 力 资 源 的 配 置 招 聘 薪 酬 福 利 培 训 绩 效 管 理 晋 升 职 业 规 划 等 各 方 面 均 建 立 了 较 为 完 备 的 管 理 体 系, 并 按 照 国 家 规 定 给 员 工 缴 纳 各 项 社 会 保 险 同 时 通 过 企 业 文 化 的 落 实 和 有 效 的 激 励 措 施, 激 发 了 员 工 的 工 作 热 情, 确 保 公 司 经 营 目 标 和 员 工 个 人 发 展 的 实 现, 为 公 司 的 可 持 续 发 展 奠 定 基 础 4 社 会 责 任 公 司 继 续 一 贯 坚 持 的 优 良 作 风, 积 极 承 担 企 业 社 会 责 任 在 保 证 股 东 特 别 是 中 小 股 东 利 益 方 面, 公 司 根 据 公 司 法 证 券 法 上 市 公 司 治 理 准 则 等 法 律 法 规 和 规 范 性 文 件, 不 断 完 善 治 理 结 构, 建 立 了 以 章 程 为 基 础 涵 盖 公 司 运 营 各 个 层 面 的 全 套 内 控 体 系, 形 成 了 以 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 及 管 理 层 为 主 题 架 构 的 决 策 与 经 营 管 理 体 系, 切 实 保 障 全 体 股 东 的 权 益 公 司 秉 承 梦 想 激 情 创 新 发 展 的 文 化 价 值 观, 努 力 实 现 客 户 供 应 商 职 工 最 终 消 费 者 等 利 益 相 关 者 和 公 司 的 共 同 发 展 5 企 业 文 化 公 司 非 常 重 视 企 业 文 化 建 设 通 过 多 年 的 文 化 积 淀, 构 建 了 一 套 涵 盖 企 业 愿 景 企 业 精 神 企 业 宗 旨 经 营 管 理 理 念 等 内 容 的 完 整 企 业 文 化 体 系 公 司 积 极 开 展 各 种 形 式 的 企 业 文 化 学 习 宣 传 活 动, 通 过 不 定 期 进 行 的 大 型 运 动 会 及 其 它 文 体 娱 活 动 等 把 企 业 文 化 理 念 扎 根 到 基 层 之 中, 在 公 司 内 形 成 了 积 极 向 上 的 价 值 观 和 开 拓 创 新 团 队 合 作 的 良 好 精 神 风 貌
6 资 金 活 动 公 司 制 订 了 货 币 资 金 管 理 规 定 差 旅 费 管 理 和 报 销 制 度 对 外 投 资 管 理 制 度 票 据 管 理 制 度 财 务 管 理 制 度 等 制 度, 公 司 对 办 理 货 币 资 金 业 务 的 不 相 容 岗 位 已 做 分 离, 相 关 部 门 与 人 员 存 在 相 互 制 约 关 系, 建 立 了 严 格 的 授 权 审 核 程 序, 形 成 了 重 大 资 金 活 动 集 体 决 策 和 联 签 制 度, 规 范 公 司 的 投 资 筹 资 和 资 金 运 营 活 动, 有 效 防 范 资 金 活 动 风 险 提 高 资 金 效 益 7 成 本 核 算 和 费 用 管 理 公 司 制 订 了 各 类 费 用 报 销 制 度 差 旅 费 管 理 和 报 销 制 度, 建 立 了 申 请 审 批 付 款 等 三 方 面 的 主 要 控 制 流 程, 并 合 理 设 置 业 务 部 门 与 付 款 部 门 的 岗 位, 明 确 职 责 权 限, 加 强 对 成 本 费 用 报 销 的 流 程 期 限 审 批 付 款 会 计 处 理 预 算 分 析 等 环 节 的 控 制, 堵 塞 成 本 费 用 支 出 环 节 的 漏 洞 各 控 制 流 程 建 立 了 严 格 的 管 理 制 度 和 授 权 审 核 程 序 8 资 产 管 理 公 司 制 定 了 固 定 资 产 管 理 办 法, 建 立 了 较 科 学 的 固 定 资 产 管 理 制 度, 明 确 了 岗 位 分 工 和 审 批 权 限, 对 固 定 资 产 的 购 置 验 收 保 管 使 用 维 护 借 用 调 拨 处 置 等 都 作 了 相 关 规 定 并 严 格 按 照 规 章 制 度 执 行 公 司 对 外 采 购 价 格 均 经 过 比 价 并 签 订 合 同, 并 严 格 按 照 合 同 付 款 公 司 对 固 定 资 产 进 行 定 期 盘 点 和 期 间 抽 查, 采 取 财 产 记 录 实 物 保 管 账 实 核 对 等 措 施 确 保 财 产 安 全 公 司 已 建 立 了 实 物 资 产 管 理 的 一 系 列 标 准, 对 实 物 资 产 的 验 收 入 库 领 用 发 出 保 管 处 置 等 关 键 环 节 进 行 控 制, 采 取 了 职 责 分 工 实 物 定 期 盘 点 财 产 记 录 账 实 核 对 等 措 施, 为 有 效 地 防 止 各 种 实 物 资 产 的 被 盗 偷 拿 毁 损 和 重 大 流 失 9 销 售 业 务 公 司 制 定 了 广 告 位 标 准 化 管 理 制 度 OA 系 统 合 同 管 理 操 作 手 册, 制 定 了 销 售 与 收 款 管 理 制 度, 并 在 预 算 管 理 合 同 订 立 审 批 服 务 提 供 等 环 节 建 立 了 进 一 步 规 范 程 序 ; 同 时 设 置 了 从 事 销 售 业 务 的 相 关 组 织 机 构, 对 相 关 岗 位 均 制 订 了 相 应 的 工 作 标 准 公 司 在 整 个 销 售 与 收 款 循 环 所 涉 及 的 各 个 环 节, 从 销 售 预 算 标 准 服 务 价 格 制 定 销 售 合 同 的 审 批 签 订 信 息 录 入 和 合 同 管 理 销 售 发 票 的 开 具 管 理 销 售 货 款 的 确 认 回 笼 与 相 关 会 计 记 录 应 收 账 款 坏 账 准 备 的 计 提 与 审 批 至 坏 账 的 核 销 与 审 批, 明 确 了 各 自 的 权 责 及 相 互 制 约 的 措 施 10 财 务 报 告 公 司 制 定 了 财 务 管 理 制 度 关 联 交 易 决 策 制 度, 为 规 范 公 司 会 计 核 算 与 信 息 披 露, 提 高 会 计 信 息 质 量, 确 保 财 务 报 告 合 法 合 规 真 实 完 整, 保 护 投 资 者 债 权 人 及 其 他 利 益 相 关 者 的 合 法 权 益, 公 司 建 立 了 关 联 交 易 审 批 会 计 业 务 处 理 会 计 政 策 及 会 计 估 计 变 更 财 务 报 告 编 制 与 审 核 等 主 要 控 制 流 程, 合 理 设 置 了 财 务 报 告 相 关 的 部 门 和 岗 位, 明 确 职 责 权 限, 明 确 了 会 计 核 算 报 告 编 制 复 核 审 批 的 控 制
程 序 及 职 责 分 工 11 合 同 管 理 公 司 合 同 管 理 主 要 有 合 同 的 签 订 合 同 的 审 查 批 准 合 同 的 履 行 合 同 的 变 更 解 除 纠 纷 处 理 合 同 管 理 等 方 面 的 控 制 程 序, 涉 及 合 同 的 审 批 合 同 履 行 情 况 的 检 查 纠 纷 处 理 等 控 制 活 动 公 司 建 立 了 规 范 统 一 的 授 权 体 系, 对 公 司 各 级 人 员 代 表 公 司 对 外 协 商 签 订 和 执 行 合 同 的 行 为 加 以 规 范 和 控 制 12 信 息 系 统 公 司 建 立 了 完 善 的 内 部 信 息 传 递 和 沟 通 渠 道, 包 括 治 理 层 与 管 理 层 的 沟 通 经 营 目 标 的 下 达 管 理 和 内 部 控 制 的 下 达 主 要 业 务 流 程 信 息 的 传 递 等 在 各 部 门 各 岗 位 职 责 中 对 各 岗 位 的 沟 通 对 象 进 行 明 确 规 定, 各 岗 位 对 其 工 作 成 果 负 责, 同 时 按 照 权 限 上 报 相 关 领 导 同 时, 公 司 建 立 了 与 外 部 咨 询 机 构 审 核 和 外 部 审 计 师 的 沟 通, 乐 意 接 受 其 对 公 司 内 部 治 理 和 内 部 控 制 方 面 有 益 的 意 见, 完 善 的 信 息 传 递 和 沟 通 渠 道 保 证 了 公 司 经 营 活 动 的 高 效 和 健 康 公 司 建 立 了 较 为 完 善 的 网 上 办 公 系 统, 各 部 门 及 岗 位 在 所 属 权 限 内 发 布 或 是 获 取 相 关 信 息 网 上 办 公 系 统 OA 的 设 立 提 高 公 司 办 公 效 率, 节 约 了 办 公 成 本, 使 得 公 司 各 部 门 之 间 的 沟 通 更 加 畅 通 高 效, 部 门 内 部 各 岗 位 之 间 也 有 效 实 现 程 序 化 的 牵 制 监 督 公 司 建 立 了 与 财 务 会 计 相 关 的 信 息 系 统, 包 括 用 以 生 成 记 录 处 理 和 报 告 交 易 事 项 和 情 况, 对 相 关 资 产 负 债 和 所 有 者 权 益 履 行 经 营 管 理 责 任 的 程 序 和 记 录, 与 财 务 报 告 相 关 的 信 息 系 统 能 够 与 其 业 务 流 程 相 适 应 重 点 关 注 的 高 风 险 领 域 主 要 包 括 : 销 售 合 同 签 署 销 售 收 款 控 制 网 站 运 营 制 作 控 制 成 本 费 用 资 金 支 付 等 方 面 上 述 纳 入 评 价 范 围 的 单 位 业 务 和 事 项 以 及 高 风 险 领 域 涵 盖 了 公 司 经 营 管 理 的 主 要 方 面, 不 存 在 重 大 遗 漏 ( 二 ) 内 部 控 制 评 价 工 作 依 据 及 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 依 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 及 深 圳 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 公 司 内 部 控 制 指 引 等 相 关 法 律 法 规 和 规 章 制 度 的 要 求, 组 织 开 展 内 部 控 制 评 价 工 作 公 司 董 事 会 根 据 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 对 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 和 一 般 缺 陷 的 认 定 要 求, 结 合 公 司 规 模 行 业 特 征 风 险 偏 好 和 风 险 承 受 度 等 因 素, 区 分 财 务 报 告 内 部 控 制 和 非 财 务 报 告 内 部 控 制, 研 究 确 定 了 适 用 于 本 公 司 的 内 部 控 制 缺 陷 具 体 认 定 标 准, 并 与 以 前 年 度 保 持 一 致 公 司 确 定 的 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 如 下 : 1. 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 如 下 :
定 量 标 准 以 营 业 收 入 资 产 总 额 作 为 衡 量 指 标 内 部 控 制 缺 陷 可 能 导 致 或 导 致 的 损 失 与 利 润 表 相 关 的, 以 营 业 收 入 指 标 衡 量 如 果 该 缺 陷 单 独 或 连 同 其 他 缺 陷 可 能 导 致 的 财 务 报 告 错 报 金 额 小 于 营 业 收 入 的 0.5%, 则 认 定 为 一 般 缺 陷 ; 如 果 超 过 营 业 收 入 的 0.5% 但 小 于 1%, 则 为 重 要 缺 陷 ; 如 果 超 过 营 业 收 入 的 1%, 则 认 定 为 重 大 缺 陷 内 部 控 制 缺 陷 可 能 导 致 或 导 致 的 损 失 与 资 产 管 理 相 关 的, 以 资 产 总 额 指 标 衡 量 如 果 该 缺 陷 单 独 或 连 同 其 他 缺 陷 可 能 导 致 的 财 务 报 告 错 报 金 额 小 于 资 产 总 额 的 0.5%, 则 认 定 为 一 般 缺 陷 ; 如 果 超 过 资 产 总 额 的 0.5% 但 小 于 1% 认 定 为 重 要 缺 陷 ; 如 果 超 过 资 产 总 额 1%, 则 认 定 为 重 大 缺 陷 公 司 确 定 的 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 如 下 : 财 务 报 告 重 大 缺 陷 的 迹 象 包 括 : (1) 公 司 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 的 舞 弊 行 为 ; (2) 公 司 更 正 已 公 布 的 财 务 报 告 ; (3) 注 册 会 计 师 发 现 的 却 未 被 公 司 内 部 控 制 识 别 的 当 期 财 务 报 告 中 的 重 大 错 报 ; (4) 审 计 委 员 会 和 审 计 部 门 对 公 司 的 对 外 财 务 报 告 和 财 务 报 告 内 部 控 制 监 督 无 效 财 务 报 告 重 要 缺 陷 的 迹 象 包 括 : (1) 未 依 照 公 认 会 计 准 则 选 择 和 应 用 会 计 政 策 ; (2) 未 建 立 反 舞 弊 程 序 和 控 制 措 施 ; (3) 对 于 非 常 规 或 特 殊 交 易 的 账 务 处 理 没 有 建 立 相 应 的 控 制 机 制 或 没 有 实 施 且 没 有 相 应 的 补 偿 性 控 制 ; (4) 对 于 期 末 财 务 报 告 过 程 的 控 制 存 在 一 项 或 多 项 缺 陷 且 不 能 合 理 保 证 编 制 的 财 务 报 表 达 到 真 实 完 整 的 目 标 一 般 缺 陷 是 指 除 上 述 重 大 缺 陷 重 要 缺 陷 之 外 的 其 他 控 制 缺 陷 2. 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准 公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 量 标 准 如 下 : 定 量 标 准 以 营 业 收 入 资 产 总 额 作 为 衡 量 指 标 内 部 控 制 缺 陷 可 能 导 致 或 导 致 的 损 失 与 利 润 报 表 相 关 的, 以 营 业 收 入 指 标 衡 量 如 果 该 缺 陷 单 独 或 连 同 其 他 缺 陷 可 能 导 致 的 财 务 报 告 错 报 金 额 小 于 营 业 收 入 的 0.5%, 则 认 定 为 一 般 缺 陷 ; 如 果 超 过 营 业 收 入 的 0.5% 但 小 于 1% 认 定 为 重 要 缺 陷 ; 如 果 超 过 营 业 收 入 的 1%, 则 认 定 为 重 大 缺 陷 内 部 控 制 缺 陷 可 能 导 致 或 导 致 的 损 失 与 资 产 管 理 相 关 的, 以 资 产 总 额 指 标 衡
量 如 果 该 缺 陷 单 独 或 连 同 其 他 缺 陷 可 能 导 致 的 财 务 报 告 错 报 金 额 小 于 资 产 总 额 的 0.5%, 则 认 定 为 一 般 缺 陷 ; 如 果 超 过 资 产 总 额 0.5% 但 小 于 1% 则 认 定 为 重 要 缺 陷 ; 如 果 超 过 资 产 总 额 1%, 则 认 定 为 重 大 缺 陷 公 司 确 定 的 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 评 价 的 定 性 标 准 如 下 : 非 财 务 报 告 缺 陷 认 定 主 要 以 缺 陷 对 业 务 流 程 有 效 性 的 影 响 程 度 发 生 的 可 能 性 作 判 定 如 果 缺 陷 发 生 的 可 能 性 较 小, 会 降 低 工 作 效 率 或 效 果 或 加 大 效 果 的 不 确 定 性 或 使 之 偏 离 预 期 目 标 为 一 般 缺 陷 ; 如 果 缺 陷 发 生 的 可 能 性 较 高, 会 显 著 降 低 工 作 效 率 或 效 果 或 显 著 加 大 效 果 的 不 确 定 性 或 使 之 显 著 偏 离 预 期 目 标 为 重 要 缺 陷 ; 如 果 缺 陷 发 生 的 可 能 性 高, 会 严 重 降 低 工 作 效 率 或 效 果 或 严 重 加 大 效 果 的 不 确 定 性 或 使 之 严 重 偏 离 预 期 目 标 为 重 大 缺 陷 另 外, 以 下 迹 象 通 常 表 明 非 财 务 报 告 内 部 控 制 可 能 存 在 重 大 缺 陷 : (1) 公 司 决 策 程 序 不 科 学, 如 决 策 失 误, 导 致 企 业 并 购 后 未 能 达 到 预 期 目 标 ; (2) 违 反 国 家 法 律 法 规, 如 产 品 质 量 不 合 格 ; (3) 管 理 人 员 或 关 键 技 术 人 员 纷 纷 流 失 ; (4) 媒 体 负 面 新 闻 频 现 ; (5) 内 部 控 制 评 价 的 结 果 特 别 是 重 大 或 重 要 缺 陷 未 得 到 整 改 ; (6) 重 要 业 务 缺 乏 制 度 控 制 或 制 度 系 统 性 失 效 ( 三 ) 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 1. 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 根 据 上 述 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 公 司 不 存 在 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 2 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况 根 据 上 述 非 财 务 报 告 内 部 控 制 缺 陷 的 认 定 标 准, 报 告 期 内 公 司 不 存 在 非 财 务 报 告 内 部 控 制 重 大 缺 陷 和 重 要 缺 陷 四 其 他 内 部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明 公 司 无 其 他 内 部 控 制 相 关 重 大 事 项 的 说 明
浙 江 网 盛 生 意 宝 股 份 有 限 公 司 董 事 会 二 〇 一 六 年 四 月 二 十 二 日