兴 全 合 润 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 2014 年 年 度 报 告 2014 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 兴 业 全 球 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 :2015 年 3 月 27 日
1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 本 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独 立 董 事 签 字 同 意, 并 由 董 事 长 签 发 基 金 托 管 人 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定, 于 2015 年 3 月 25 日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 投 资 有 风 险, 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 本 报 告 期 自 2014 年 01 月 01 日 起 至 12 月 31 日 止 1.2 目 录 1 重 要 提 示 及 目 录... 2 1.1 重 要 提 示... 2 1.2 目 录... 2 2 基 金 简 介... 4 2.1 基 金 基 本 情 况... 4 2.2 基 金 产 品 说 明... 4 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人... 5 2.4 信 息 披 露 方 式... 5 2.5 其 他 相 关 资 料... 5 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况... 6 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标... 6 3.2 基 金 净 值 表 现... 6 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况... 8 4 管 理 人 报 告... 9 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况... 9 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明... 10 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明... 10 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明... 10 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望... 11 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况... 11 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明... 12 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明... 12 5 托 管 人 报 告... 13 第 2 页 共 61 页
5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明... 13 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明... 13 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见... 13 6 审 计 报 告... 13 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息... 13 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容... 13 7 年 度 财 务 报 表... 14 7.1 资 产 负 债 表... 14 7.2 利 润 表... 16 7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表... 17 7.4 报 表 附 注... 18 8 投 资 组 合 报 告... 42 8.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况... 42 8.2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合... 42 8.3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细... 43 8.4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动... 44 8.5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合... 49 8.6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细... 50 8.7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细... 50 8.8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细... 50 8.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细... 50 8.10 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明... 50 8.11 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明... 50 8.12 投 资 组 合 报 告 附 注... 51 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息... 52 9.1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构... 52 9.2 期 末 上 市 基 金 前 十 名 持 有 人... 52 9.3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况... 53 9.4 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况... 53 10 开 放 式 基 金 份 额 变 动... 53 11 重 大 事 件 揭 示... 54 11.1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议... 54 11.2 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动... 54 11.3 涉 及 基 金 管 理 人 基 金 财 产 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼... 55 11.4 基 金 投 资 策 略 的 改 变... 55 11.5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况... 55 11.6 管 理 人 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况... 55 11.7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况... 55 11.8 其 他 重 大 事 件... 56 12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息... 61 13 备 查 文 件 目 录... 61 13.1 备 查 文 件 目 录... 61 13.2 存 放 地 点... 61 13.3 查 阅 方 式... 61 第 3 页 共 61 页
2 基 金 简 介 2.1 基 金 基 本 情 况 基 金 名 称 兴 全 合 润 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 简 称 兴 全 合 润 分 级 股 票 场 内 简 称 兴 全 合 润 基 金 主 代 码 163406 基 金 运 作 方 式 上 市 契 约 型 开 放 式 基 金 合 同 生 效 日 2010 年 4 月 22 日 基 金 管 理 人 兴 业 全 球 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 978,108,277.04 份 基 金 合 同 存 续 期 不 定 期 基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 日 期 2010-05-31 下 属 分 级 基 金 的 基 金 简 称 兴 全 合 润 分 级 股 票 合 润 A 合 润 B 下 属 分 级 基 金 的 场 内 简 称 兴 全 合 润 合 润 A 合 润 B 下 属 分 级 基 金 的 交 易 代 码 163406 150016 150017 报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额 总 额 941,803,911.04 份 14,521,746.00 份 21,782,620.00 份 2.2 基 金 产 品 说 明 投 资 目 标 投 资 策 略 业 绩 比 较 基 准 风 险 收 益 特 征 下 属 分 级 基 金 的 风 险 收 益 特 征 本 基 金 通 过 定 量 与 定 性 相 结 合 精 选 股 票, 以 追 求 当 期 收 益 与 实 现 长 期 资 本 增 值 本 基 金 以 定 性 与 定 量 研 究 相 结 合, 在 股 票 与 债 券 等 资 产 类 别 之 间 进 行 资 产 配 置 本 基 金 通 过 动 态 跟 踪 海 内 外 主 要 经 济 体 的 GDP CPI 利 率 等 宏 观 经 济 指 标, 以 及 估 值 水 平 盈 利 预 期 流 动 性 投 资 者 心 态 等 市 场 指 标, 确 定 未 来 市 场 变 动 趋 势 本 基 金 通 过 全 面 评 估 上 述 各 种 关 键 指 标 的 变 动 趋 势, 对 股 票 债 券 等 大 类 资 产 的 风 险 和 收 益 特 征 进 行 预 测 80% 沪 深 300 指 数 +20% 中 证 国 债 指 数 本 基 金 为 股 票 型 基 金 产 品, 基 金 资 产 整 体 的 预 期 收 益 和 预 期 风 险 均 较 高, 属 于 较 高 风 险 较 高 收 益 的 基 金 品 种 从 基 金 份 额 整 体 运 作 根 据 本 基 金 合 润 A 根 据 本 基 金 合 润 A 份 来 看, 本 基 金 资 产 整 份 额 与 合 润 B 份 额 额 与 合 润 B 份 额 的 关 体 的 预 期 收 益 和 预 期 的 关 系 约 定, 合 润 A 系 约 定, 合 润 B 份 额 风 险 均 较 高, 属 于 高 份 额 将 表 现 出 低 风 在 合 润 基 金 份 额 净 风 险 高 收 益 的 股 票 险 预 期 收 益 较 低 值 在 一 定 区 间 内 具 型 基 金 品 种, 其 风 险 的 风 险 收 益 特 征 有 一 定 的 杠 杆 性, 因 第 4 页 共 61 页
收 益 高 于 混 合 型 基 金 债 券 型 基 金 和 货 币 市 场 基 金 此, 表 现 出 比 一 般 股 票 型 份 额 更 高 的 风 险 特 征 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 兴 业 全 球 基 金 管 理 有 限 公 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 司 姓 名 冯 晓 莲 张 燕 信 息 披 露 负 责 人 联 系 电 话 021-20398888 0755-83199084 电 子 邮 箱 fengxl@xyfunds.com.cn yan_zhang@cmbchina.com 客 户 服 务 电 话 4006780099,021-38824536 95555 传 真 021-20398858 0755-83195201 注 册 地 址 上 海 市 黄 浦 区 金 陵 东 路 368 号 深 圳 市 深 南 大 道 7088 号 招 商 银 行 大 厦 办 公 地 址 上 海 市 张 杨 路 500 号 时 代 广 场 19-20 楼 深 圳 市 深 南 大 道 7088 号 招 商 银 行 大 厦 邮 政 编 码 200122 518040 法 定 代 表 人 兰 荣 李 建 红 2.4 信 息 披 露 方 式 本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 址 基 金 年 度 报 告 备 置 地 点 http://www.xyfunds.com.cn 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 办 公 场 所 2.5 其 他 相 关 资 料 项 目 名 称 办 公 地 址 会 计 师 事 务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 上 海 市 浦 东 新 区 世 纪 大 道 100 号 环 球 金 融 中 心 50 楼 注 册 登 记 机 构 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 北 京 市 西 城 区 金 融 大 街 27 号 投 资 广 场 22-23 层 第 5 页 共 61 页
3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 金 额 单 位 : 人 民 币 元 3.1.1 期 间 数 据 和 指 标 2014 年 2013 年 2012 年 本 期 已 实 现 收 益 394,124,689.65 290,925,636.38-182,234,346.02 本 期 利 润 471,026,128.82 293,504,436.45 20,167,073.89 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 0.4530 0.2960 0.0150 本 期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 34.35% 28.23% 1.76% 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 38.33% 32.44% 2.80% 3.1.2 期 末 数 据 和 指 标 2014 年 末 2013 年 末 2012 年 末 期 末 可 供 分 配 利 润 509,416,631.04 128,710,976.18-163,906,430.26 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 0.5208 0.1379-0.1478 期 末 基 金 资 产 净 值 1,590,027,504.25 1,096,703,798.73 977,817,252.23 期 末 基 金 份 额 净 值 1.6256 1.1752 0.8816 3.1.3 累 计 期 末 指 标 2014 年 末 2013 年 末 2012 年 末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 61.50% 16.76% -11.84% 注 :1 上 述 财 务 指 标 采 用 的 计 算 公 式, 详 见 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 发 布 的 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 编 报 规 则 第 1 号 < 主 要 财 务 指 标 的 计 算 及 披 露 > 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 等 相 关 法 规 2 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 投 资 收 益 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额, 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 期 末 可 供 分 配 利 润 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数 3 上 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用 ( 例 如 : 开 放 式 基 金 的 申 购 赎 回 费 红 利 再 投 资 费 基 金 转 换 费 等 ), 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 3.2 基 金 净 值 表 现 3.2.1 基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 份 额 净 值 增 长 率 1 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 2 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 3 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 4 1-3 2-4 过 去 三 个 月 13.45% 1.35% 35.30% 1.31% -21.85% 0.04% 过 去 六 个 月 28.43% 1.12% 49.70% 1.06% -21.27% 0.06% 过 去 一 年 38.33% 1.06% 42.92% 0.97% -4.59% 0.09% 过 去 三 年 88.32% 1.17% 43.09% 1.04% 45.23% 0.13% 自 基 金 合 同 61.50% 1.20% 12.77% 1.09% 48.73% 0.11% 第 6 页 共 61 页
生 效 起 至 今 注 : 本 基 金 业 绩 比 较 基 准 为 :80% 沪 深 300 指 数 +20% 中 证 国 债 指 数, 在 业 绩 比 较 基 准 的 选 取 上 主 要 基 于 如 下 考 虑 : 沪 深 300 指 数 和 中 证 国 债 指 数 具 有 较 强 的 代 表 性 沪 深 300 指 数 选 择 中 国 A 股 市 场 市 值 规 模 最 大 流 动 性 强 和 基 本 因 素 良 好 的 300 家 上 市 公 司 作 为 样 本 股, 充 分 反 映 了 A 股 市 场 的 行 业 代 表 性, 描 述 了 沪 深 A 股 市 场 的 总 体 趋 势, 是 目 前 市 场 上 较 有 影 响 力 的 股 票 投 资 业 绩 比 较 基 准 中 证 国 债 指 数 反 映 了 交 易 所 国 债 整 体 走 势, 是 目 前 市 场 上 较 有 影 响 力 的 债 券 投 资 业 绩 比 较 基 准 本 基 金 的 业 绩 基 准 指 数 按 照 构 建 公 式 每 交 易 日 进 行 计 算, 按 下 列 公 式 计 算 : Return t =80% ( 沪 深 300 指 数 t / 沪 深 300 指 数 t-1-1)+20% ( 中 证 国 债 指 数 t / 中 证 国 债 指 数 t-1-1) Benchmark t =(1+Return t) (1+Benchmark t-1)-1 其 中,t =1,2,3, T,T 表 示 时 间 截 至 日 3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 第 7 页 共 61 页
注 :1 净 值 表 现 所 取 数 据 截 至 到 2014 年 12 月 31 日 2 按 照 兴 全 合 润 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 规 定, 本 基 金 建 仓 期 为 2010 年 4 月 22 日 至 2010 年 10 月 21 日 建 仓 期 结 束 时 本 基 金 各 项 资 产 配 置 比 例 符 合 本 基 金 合 同 规 定 的 比 例 限 制 及 投 资 组 合 的 比 例 范 围 3.2.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 注 :2010 年 数 据 统 计 期 间 为 2010 年 4 月 22 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2010 年 12 月 31 日, 数 据 按 实 际 存 续 期 计 算, 不 按 整 个 自 然 年 度 进 行 折 算 3.3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 根 据 本 基 金 基 金 合 同 的 约 定, 本 基 金 不 进 行 收 益 分 配, 运 作 期 内 也 不 单 独 对 合 润 A 份 额 与 合 润 B 份 额 进 行 收 益 分 配 第 8 页 共 61 页
4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 4.1.1 基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 兴 业 全 球 基 金 管 理 有 限 公 司 是 经 中 国 证 监 会 ( 证 监 基 字 [2003]100 号 文 ) 批 准, 于 2003 年 9 月 30 日 成 立 2008 年 1 月 2 日, 中 国 证 监 会 批 准 ( 证 监 许 可 [2008]6 号 ) 了 公 司 股 权 变 更 申 请, 全 球 人 寿 保 险 国 际 公 司 (AEGON International B.V) 受 让 本 公 司 股 权 并 成 为 公 司 股 东 股 权 转 让 完 成 后, 兴 业 证 券 股 份 有 限 公 司 的 出 资 占 注 册 资 本 的 51%, 全 球 人 寿 保 险 国 际 公 司 的 出 资 占 注 册 资 本 的 49% 同 时 公 司 名 称 由 兴 业 基 金 管 理 有 限 公 司 更 名 为 兴 业 全 球 人 寿 基 金 管 理 有 限 公 司 2008 年 7 月 7 日, 经 中 国 证 监 会 批 准 ( 证 监 许 可 [2008]888 号 文 ), 公 司 名 称 由 兴 业 全 球 人 寿 基 金 管 理 有 限 公 司 变 更 为 兴 业 全 球 基 金 管 理 有 限 公 司, 同 时, 公 司 注 册 资 本 由 人 民 币 1.2 亿 元 变 更 为 人 民 币 1.5 亿 元 截 止 2014 年 12 月 31 日, 公 司 旗 下 管 理 着 十 四 只 基 金, 分 别 为 兴 全 可 转 债 混 合 型 证 券 投 资 基 金 兴 全 趋 势 投 资 混 合 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 兴 全 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 兴 全 全 球 视 野 股 票 型 证 券 投 资 基 金 兴 全 社 会 责 任 股 票 型 证 券 投 资 基 金 兴 全 有 机 增 长 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 兴 全 磐 稳 增 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 兴 全 合 润 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 兴 全 沪 深 300 指 数 增 强 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 兴 全 绿 色 投 资 股 票 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 兴 全 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 兴 全 轻 资 产 投 资 股 票 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 兴 全 商 业 模 式 优 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 兴 全 添 利 宝 货 币 市 场 基 金 4.1.2 基 金 经 理 ( 或 基 金 经 理 小 组 ) 及 基 金 经 理 助 理 简 介 姓 名 职 务 任 本 基 金 的 基 金 经 理 ( 助 理 ) 期 限 任 职 日 期 离 任 日 期 证 券 从 业 年 限 说 明 本 基 金 兴 全 轻 资 经 济 学 硕 士,2007 年 加 谢 治 宇 产 投 资 股 票 型 证 券 投 资 基 金 2013 年 1 月 29 日 - 6 年 入 兴 业 全 球 基 金 管 理 有 限 公 司, 历 任 行 业 研 究 员 专 户 投 资 部 任 投 (LOF) 基 资 经 理 金 经 理 注 :1 职 务 指 截 止 报 告 期 末 的 职 务 ( 报 告 期 末 仍 在 任 的 ) 或 离 任 前 的 职 务 ( 报 告 期 内 离 任 的 ) 2 任 职 日 期 指 基 金 合 同 生 效 之 日 ( 基 金 成 立 时 即 担 任 基 金 经 理 ) 或 公 司 作 出 聘 任 决 定 之 日 ( 基 金 成 立 后 担 任 基 金 经 理 ); 离 任 日 期 指 公 司 作 出 解 聘 决 定 之 日 第 9 页 共 61 页
3 证 券 从 业 年 限 按 其 从 事 证 券 投 资 研 究 等 业 务 的 年 限 计 算 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 循 了 证 券 投 资 基 金 法 及 其 各 项 实 施 细 则 兴 全 合 润 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 和 其 他 相 关 法 律 法 规 的 规 定, 本 着 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 取 信 于 市 场 取 信 于 社 会 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 本 报 告 期 内, 基 金 投 资 管 理 符 合 有 关 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定, 无 违 法 违 规 未 履 行 基 金 合 同 承 诺 或 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 4.3.1 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 本 基 金 管 理 人 制 定 了 兴 业 全 球 基 金 管 理 有 限 公 司 公 平 交 易 制 度, 并 将 不 时 进 行 修 订 本 基 金 管 理 人 主 要 从 研 究 的 公 平 决 策 的 公 平 交 易 的 公 平 公 平 交 易 的 监 控 评 估 公 平 交 易 的 报 告 和 信 息 披 露 等 方 面 对 公 平 交 易 行 为 进 行 规 范, 从 而 达 到 保 证 本 基 金 管 理 人 管 理 的 不 同 投 资 组 合 得 到 公 平 对 待 保 护 投 资 者 合 法 权 益 的 目 的 4.3.2 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 按 照 证 券 投 资 基 金 法 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 及 公 司 相 关 制 度 等 规 定, 从 投 资 授 权 研 究 分 析 投 资 决 策 交 易 执 行 业 绩 评 估 等 环 节 严 格 把 关, 确 保 各 投 资 组 合 之 间 得 到 公 平 对 待, 保 护 投 资 者 的 合 法 权 益 4.3.3 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 本 报 告 期 内, 未 发 现 可 能 导 致 不 公 平 交 易 和 利 益 输 送 的 异 常 交 易 情 况 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 本 基 金 在 2014 年 全 年 基 本 上 还 是 一 个 较 为 均 衡 的 配 置 思 路, 前 三 季 度 配 置 相 对 会 更 加 偏 向 于 一 些 长 期 看 好 的 如 太 阳 能 新 能 源 车 等 行 业, 到 了 四 季 度, 随 着 大 盘 出 现 了 大 幅 上 涨, 也 对 大 股 票 有 一 定 的 配 置 2014 年 是 历 史 上 少 有 的 涨 幅 较 大 的 一 年, 不 仅 小 盘 股 票 有 了 很 大 的 涨 幅, 大 盘 的 涨 幅 也 是 近 年 少 有, 特 别 是 四 季 度, 市 场 涨 幅 较 大, 上 证 指 数 上 涨 幅 度 达 到 36.8% 上 证 指 数 的 上 涨 幅 度 是 近 年 以 来 少 见 的, 为 什 么 能 够 出 现 如 此 高 的 涨 幅 可 能 有 多 重 的 原 因, 包 括 对 于 改 革 的 预 期 对 于 货 币 政 策 更 加 放 松 的 预 期 等 等, 包 括 沪 港 通 在 4 季 度 的 推 出 央 行 降 息 等 也 使 得 市 场 关 注 的 焦 点 集 聚 到 了 以 沪 深 300 上 证 50 等 的 大 型 股 票 上, 券 商 保 险 由 于 其 自 身 属 性 高 度 受 第 10 页 共 61 页
益 于 市 场 交 易 量 的 放 大, 市 场 的 上 涨, 使 得 市 场 进 入 了 自 循 环 的 状 态, 对 于 四 季 度 的 上 涨, 盈 利 的 推 动 除 了 上 述 的 个 别 行 业, 应 该 没 有 太 大 的 关 系 ; 流 动 性 的 变 化 则 是 延 续 了 全 年 的 态 势, 融 资 融 券 余 额 迅 速 超 过 了 1 万 亿, 各 种 结 构 化 定 增 产 品 甚 至 于 银 行 资 金 都 有 进 入 股 市 的 迹 象 我 们 可 以 认 为 市 场 已 经 经 历 了 一 个 长 达 2 年 的 牛 市 了, 包 括 13 年 的 小 盘 股 牛 市 以 及 14 年 的 整 体 牛 市 前 期 或 许 还 可 以 认 为 大 盘 股 票 的 整 体 价 格 还 较 为 便 宜, 但 是 目 前 来 看 这 个 情 况 也 不 存 在 尤 其 要 关 注 的 是 整 个 经 济 环 境 并 没 有 显 著 的 改 善, 更 多 的 还 是 基 于 预 期 的 变 化, 包 括 了 新 经 济 和 改 革 的 预 期, 但 是 现 实 中 这 些 事 物 的 发 展 往 往 会 慢 于 情 绪 的 反 应, 在 这 样 的 情 况 下 不 论 是 寻 找 合 适 的 成 长 股 或 者 低 估 值 的 股 票 的 难 度 都 显 得 更 大 但 是 也 必 须 注 意 到, 包 括 银 行 保 险 地 产 在 内 的 大 市 值 权 重 行 业 整 体 的 估 值 水 平 也 没 有 进 入 高 估 的 阶 段, 所 以 也 并 不 能 认 为 市 场 进 入 了 整 体 的 泡 沫 阶 段 4.4.2 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 本 报 告 期 内, 本 基 金 份 额 净 值 增 长 率 38.33%, 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 42.92% 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 展 望 未 来, 在 几 个 方 面 考 虑 如 下 : 对 于 市 场 整 体 风 险 进 入 观 察 区 域, 保 持 一 定 重 视 ; 对 于 高 估 而 业 绩 并 不 能 支 撑 的 股 票 坚 决 减 持 ; 积 极 寻 找 估 值 合 理, 业 绩 增 速 稳 定 的 公 司 进 行 投 资 对 于 新 能 源 车 太 阳 能 等 行 业 还 是 保 持 较 为 乐 观 的 态 度 对 于 消 费 相 关 等 在 14 年 整 体 表 现 较 差, 在 15 年 有 可 能 改 善 的 行 业 积 极 的 布 局 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 本 基 金 管 理 人 通 过 以 下 工 作 的 开 展, 有 力 地 保 证 了 本 基 金 整 体 运 作 的 合 法 合 规, 从 而 最 大 程 度 地 保 护 了 基 金 份 额 持 有 人 和 其 他 相 关 当 事 人 的 合 法 权 益 : 1 实 时 风 险 监 控 : 通 过 风 控 系 统 对 本 基 金 的 运 作 进 行 实 时 监 控, 每 日 撰 写 监 控 日 志, 在 此 基 础 上 每 周 撰 写 信 息 周 报, 对 本 基 金 遵 守 风 控 指 标 的 情 况 进 行 汇 总 分 析 和 提 示 2 加 强 事 后 人 工 分 析, 并 定 期 撰 写 风 险 管 理 报 告 除 系 统 控 制 外, 公 司 监 察 稽 核 部 还 对 一 些 无 法 嵌 入 系 统 的 风 控 指 标 进 行 了 事 后 人 工 计 算 分 析 和 复 核, 并 同 样 反 映 在 监 控 日 志 和 信 息 周 报 中 此 外, 在 每 个 季 度 结 束 之 后, 公 司 监 察 稽 核 部 会 对 基 金 的 流 动 性 进 行 压 力 测 试 并 出 具 书 面 报 告, 对 旗 下 每 只 基 金 进 行 全 面 的 风 险 评 价 并 形 成 风 险 分 析 报 告, 并 提 交 公 司 领 导 和 基 金 经 理 审 阅 3 进 一 步 加 强 对 公 平 交 易 的 监 控 根 据 监 管 部 门 的 要 求 以 及 公 司 公 平 交 易 相 关 工 作 的 不 断 深 入 开 展, 公 司 进 一 步 明 确 了 公 平 交 易 执 行 和 分 析 中 的 具 体 标 准, 将 公 平 交 易 问 题 分 为 交 易 的 公 平 第 11 页 共 61 页
和 投 资 策 略 的 公 平, 主 要 包 括 :(1) 明 确 交 易 室 的 分 单 规 则 及 其 识 别 异 常 下 单 行 为 的 职 责, 保 证 交 易 的 公 平 ;(2) 通 过 T 检 验 模 拟 利 益 输 送 金 额 具 体 可 疑 交 易 分 析 等 方 法, 对 以 往 的 下 单 及 交 易 记 录 进 行 分 析, 保 证 投 资 策 略 的 公 平 4 季 度 监 察 稽 核 和 专 项 稽 核 : 根 据 中 国 证 监 会 关 于 基 金 管 理 公 司 报 送 监 察 稽 核 报 告 的 通 知 以 及 证 券 投 资 基 金 管 理 有 限 公 司 监 察 稽 核 报 告 内 容 与 格 式 指 引 ( 试 行 ) 等 规 定, 认 真 做 好 公 司 各 季 度 监 察 稽 核 工 作 对 照 中 国 证 监 会 的 季 度 监 察 稽 核 项 目 表, 对 本 基 金 的 守 法 合 规 情 况 进 行 逐 条 检 视 此 外, 在 公 司 监 察 稽 核 部 对 投 研 部 门 展 开 的 专 项 稽 核 中, 也 会 对 本 基 金 的 业 务 进 行 全 面 检 查 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 本 基 金 管 理 人 按 照 最 新 的 估 值 准 则 证 监 会 相 关 规 定 和 基 金 合 同 关 于 估 值 的 约 定, 对 基 金 投 资 品 种 进 行 估 值 具 体 估 值 流 程 为 :1 估 值 委 员 会 制 定 旗 下 基 金 的 估 值 政 策 和 流 程, 选 取 适 当 的 估 值 方 法 定 期 对 估 值 政 策 和 程 序 进 行 评 价 采 用 的 基 金 估 值 方 法 政 策 和 程 序 应 经 估 值 委 员 会 审 议, 并 报 管 理 层 批 准 后 方 可 实 施 2 估 值 方 法 确 立 后, 由 IT 人 员 或 IT 人 员 协 助 估 值 系 统 开 发 商 及 时 对 系 统 中 的 参 数 或 模 型 作 相 应 的 调 整 或 对 系 统 进 行 升 级, 以 适 应 新 的 估 值 方 法 的 需 要 3 基 金 会 计 具 体 负 责 执 行 估 值 委 员 会 确 定 的 估 值 策 略, 并 通 过 与 托 管 行 核 对 等 方 法 确 保 估 值 准 确 无 误 ;4 投 资 人 员 ( 包 括 基 金 经 理 ) 积 极 关 注 市 场 环 境 变 化 及 证 券 发 行 机 构 有 关 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 等 可 能 对 给 估 值 造 成 影 响 的 因 素, 并 就 可 能 带 来 的 影 响 提 出 建 议 和 意 见 ;5 监 察 稽 核 人 员 参 与 估 值 方 案 的 制 定, 确 保 估 值 方 案 符 合 相 关 法 律 法 规 及 基 金 合 同 的 约 定, 定 期 对 估 值 流 程 系 统 估 值 模 型 及 估 值 结 果 进 行 检 查, 确 保 估 值 委 员 会 决 议 的 有 效 执 行, 负 责 基 金 估 值 业 务 的 定 期 和 临 时 信 息 披 露 上 述 参 与 估 值 流 程 人 员 均 具 有 3 年 以 上 相 关 工 作 经 历, 具 备 估 值 业 务 所 需 的 专 业 胜 任 能 力 上 述 参 与 估 值 流 程 各 方 之 间 不 存 在 重 大 利 益 冲 突 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 根 据 本 基 金 基 金 合 同 的 约 定, 本 基 金 不 进 行 收 益 分 配, 运 作 期 内 也 不 单 独 对 合 润 A 份 额 与 合 润 B 份 额 进 行 收 益 分 配 第 12 页 共 61 页
5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 托 管 人 声 明, 在 本 报 告 期 内, 基 金 托 管 人 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 不 存 在 任 何 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为, 严 格 遵 守 了 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 有 关 法 律 法 规 基 金 合 同, 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 应 尽 的 义 务 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 本 报 告 期 内 基 金 管 理 人 在 投 资 运 作 基 金 资 产 净 值 的 计 算 利 润 分 配 基 金 份 额 申 购 赎 回 价 格 的 计 算 基 金 费 用 开 支 等 问 题 上, 不 存 在 任 何 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为, 严 格 遵 守 了 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 等 有 关 法 律 法 规, 在 各 重 要 方 面 的 运 作 严 格 按 照 基 金 合 同 的 规 定 进 行 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 本 年 度 报 告 中 财 务 指 标 净 值 表 现 财 务 会 计 报 告 利 润 分 配 投 资 组 合 报 告 等 内 容 真 实 准 确 和 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息 6 审 计 报 告 财 务 报 表 是 否 经 过 审 计 审 计 意 见 类 型 审 计 报 告 编 号 是 标 准 无 保 留 意 见 安 永 华 明 (2015) 审 字 第 60467611_B08 号 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容 审 计 报 告 标 题 审 计 报 告 收 件 人 引 言 段 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 段 审 计 报 告 兴 全 合 润 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人 我 们 审 计 了 后 附 的 兴 全 合 润 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 财 务 报 表, 包 括 2014 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 和 2014 年 度 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 兴 业 全 球 基 金 管 理 有 限 公 司 的 责 任 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 第 13 页 共 61 页
要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 注 册 会 计 师 的 责 任 段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 审 计 意 见 段 我 们 认 为, 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 兴 全 合 润 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 2014 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2014 年 度 的 经 营 成 果 和 净 值 变 动 情 况 注 册 会 计 师 的 姓 名 中 国 注 册 会 计 师 边 卓 群 中 国 注 册 会 计 师 蒋 燕 华 会 计 师 事 务 所 的 名 称 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 会 计 师 事 务 所 的 地 址 中 国 北 京 审 计 报 告 日 期 2015 年 3 月 24 日 7 年 度 财 务 报 表 7.1 资 产 负 债 表 会 计 主 体 : 兴 全 合 润 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 报 告 截 止 日 : 2014 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 资 产 附 注 号 本 期 末 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 资 产 : 银 行 存 款 7.4.7.1 50,455,656.92 24,076,785.20 结 算 备 付 金 7,254,383.76 3,282,107.69 第 14 页 共 61 页
存 出 保 证 金 919,712.93 506,438.17 交 易 性 金 融 资 产 7.4.7.2 1,603,354,114.69 1,014,726,585.49 其 中 : 股 票 投 资 1,367,478,411.39 787,767,978.89 基 金 投 资 - - 债 券 投 资 235,875,703.30 226,958,606.60 资 产 支 持 证 券 投 资 - - 贵 金 属 投 资 - - 衍 生 金 融 资 产 7.4.7.3 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4 - - 应 收 证 券 清 算 款 - 58,120,342.25 应 收 利 息 7.4.7.5 5,429,526.93 1,732,038.75 应 收 股 利 - - 应 收 申 购 款 2,351,828.38 156,777.36 递 延 所 得 税 资 产 - - 其 他 资 产 7.4.7.6 - - 资 产 总 计 1,669,765,223.61 1,102,601,074.91 负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本 期 末 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 负 债 : 短 期 借 款 - - 交 易 性 金 融 负 债 - - 衍 生 金 融 负 债 7.4.7.3 - - 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 62,400,000.00 - 应 付 证 券 清 算 款 3,623,753.30 - 应 付 赎 回 款 7,215,834.54 2,727,420.70 应 付 管 理 人 报 酬 1,950,025.16 1,381,282.42 应 付 托 管 费 325,004.15 230,213.73 应 付 销 售 服 务 费 - - 应 付 交 易 费 用 7.4.7.7 3,889,861.67 963,654.78 应 交 税 费 - - 应 付 利 息 - - 应 付 利 润 - - 递 延 所 得 税 负 债 - - 其 他 负 债 7.4.7.8 333,240.54 594,704.55 负 债 合 计 79,737,719.36 5,897,276.18 所 有 者 权 益 : 实 收 基 金 7.4.7.9 984,532,320.31 939,317,205.45 未 分 配 利 润 7.4.7.10 605,495,183.94 157,386,593.28 所 有 者 权 益 合 计 1,590,027,504.25 1,096,703,798.73 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 1,669,765,223.61 1,102,601,074.91 注 : 报 告 截 止 日 2014 年 12 月 31 日, 基 金 份 额 净 值 1.6256 元, 基 金 份 额 总 额 978,108,277.04 份, 其 中 : 合 润 基 金 份 额 净 值 1.6256 元, 份 额 总 额 941,803,911.04 份 ; 合 润 A 份 额 参 考 净 值 1.3435 第 15 页 共 61 页
元, 份 额 总 额 14,521,746.00 份 ; 合 润 B 份 额 参 考 净 值 1.8137 元, 份 额 总 额 21,782,620.00 份 7.2 利 润 表 会 计 主 体 : 兴 全 合 润 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 : 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 号 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 一 收 入 512,352,454.43 322,203,593.13 1. 利 息 收 入 4,758,536.43 3,568,725.79 其 中 : 存 款 利 息 收 入 7.4.7.11 610,023.03 1,274,224.56 债 券 利 息 收 入 4,054,812.98 1,654,340.98 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 93,700.42 640,160.25 其 他 利 息 收 入 - - 2. 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 填 列 ) 429,595,963.68 315,727,812.59 其 中 : 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12 373,315,311.64 298,903,674.84 基 金 投 资 收 益 - - 债 券 投 资 收 益 7.4.7.13 44,198,232.45 2,530,554.24 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 7.4.7.13.3 - - 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14 - - 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.15 - - 股 利 收 益 7.4.7.16 12,082,419.59 14,293,583.51 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 7.4.7.17 76,901,439.17 2,578,800.07 号 填 列 ) 4. 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - - 5. 其 他 收 入 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 7.4.7.18 1,096,515.15 328,254.68 减 : 二 费 用 41,326,325.61 28,699,156.68 1. 管 理 人 报 酬 7.4.10.2.1 20,524,627.37 15,544,170.45 2. 托 管 费 7.4.10.2.2 3,420,771.23 2,590,695.14 3. 销 售 服 务 费 - - 4. 交 易 费 用 7.4.7.19 13,626,825.28 10,078,027.62 5. 利 息 支 出 3,255,918.76 - 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 3,255,918.76-6. 其 他 费 用 7.4.7.20 498,182.97 486,263.47 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 471,026,128.82 293,504,436.45 号 填 列 ) 减 : 所 得 税 费 用 - - 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 471,026,128.82 293,504,436.45 第 16 页 共 61 页
7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 会 计 主 体 : 兴 全 合 润 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 939,317,205.45 157,386,593.28 1,096,703,798.73 金 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 - 471,026,128.82 471,026,128.82 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 45,215,114.86-22,917,538.16 22,297,576.70 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 956,778,976.55 320,382,438.03 1,277,161,414.58 2. 基 金 赎 回 款 -911,563,861.69-343,299,976.19-1,254,863,837.88 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 - - - 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 984,532,320.31 605,495,183.94 1,590,027,504.25 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 项 目 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 1,109,187,398.35-131,370,146.12 977,817,252.23 金 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 - 293,504,436.45 293,504,436.45 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 -169,870,192.90-4,747,697.05-174,617,889.95 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 482,172,214.20 27,430,093.72 509,602,307.92 2. 基 金 赎 回 款 -652,042,407.10-32,177,790.77-684,220,197.87 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 - - - 第 17 页 共 61 页
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 939,317,205.45 157,386,593.28 1,096,703,798.73 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 本 报 告 7.1 至 7.4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 : 兰 荣 杨 东 詹 鸿 飞 基 金 管 理 人 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 7.4 报 表 附 注 7.4.1 基 金 基 本 情 况 兴 全 合 润 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 ( 原 名 兴 业 合 润 分 级 股 票 证 券 投 资 基 金 )( 以 下 简 称 本 基 金 ), 系 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 证 监 许 可 [2010]229 号 文 关 于 核 准 兴 业 合 润 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 的 核 准, 由 兴 业 全 球 基 金 管 理 有 限 公 司 作 为 基 金 管 理 人 向 社 会 公 开 发 行 募 集, 基 金 合 同 于 2010 年 4 月 22 日 正 式 生 效, 首 次 设 立 募 集 规 模 为 3,328,967,444.30 份 基 金 份 额 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式, 存 续 期 限 不 定 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 兴 业 全 球 基 金 管 理 有 限 公 司, 注 册 登 记 机 构 为 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司, 基 金 托 管 人 为 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 本 基 金 的 基 金 份 额 包 括 合 润 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 之 基 础 份 额 ( 简 称 合 润 基 金 份 额 ) 兴 全 合 润 A 基 金 份 额 ( 简 称 合 润 A 份 额 ) 和 兴 全 合 润 B 基 金 份 额 ( 简 称 合 润 B 份 额 ) 合 润 基 金 份 额 在 场 外 进 行 交 易, 合 润 A 份 额 和 合 润 B 份 额 分 别 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易, 交 易 代 码 不 同 合 润 基 金 份 额 在 转 托 管 至 场 内 后, 可 按 照 4:6 的 比 例 分 拆 成 预 期 收 益 与 风 险 不 同 的 两 类 基 金 份 额, 即 合 润 A 份 额 和 合 润 B 份 额 本 基 金 的 每 个 运 作 期 为 三 年, 在 运 作 期 到 期 时, 合 润 A 份 额 与 合 润 B 份 额 按 届 时 各 自 份 额 净 值 与 合 润 基 金 份 额 净 值 之 比 折 算 为 合 润 基 金 份 额, 折 算 后 将 所 有 合 润 基 金 份 额 净 值 调 整 为 1.0000 元, 场 内 的 合 润 基 金 份 额 将 以 4:6 的 比 例 分 为 合 润 A 份 额 和 合 润 B 份 额, 并 进 入 下 一 运 作 期, 并 将 顺 延 上 一 个 运 作 期 内 合 润 A 份 额 与 合 润 B 份 额 的 关 系 约 定 本 基 金 投 资 范 围 为 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具, 包 括 依 法 公 开 发 行 上 市 的 股 票 国 债 金 融 债 企 业 债 公 司 债 回 购 央 行 票 据 可 转 换 债 券 权 证 资 产 支 持 证 券 以 及 经 中 国 证 监 会 批 准 允 许 基 金 投 资 的 其 它 金 融 工 具 本 基 金 为 股 票 型 基 金, 股 票 投 资 比 例 为 基 金 资 产 的 60%-95%; 第 18 页 共 61 页
债 券 投 资 比 例 为 基 金 资 产 的 5%-40%; 权 证 投 资 比 例 为 基 金 资 产 净 值 的 0%-3%; 资 产 支 持 证 券 比 例 为 基 金 资 产 净 值 的 0%-20%; 本 基 金 保 留 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 的 现 金 和 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 本 基 金 的 业 绩 基 准 为 :80% 沪 深 300 指 数 +20% 中 证 国 债 指 数 根 据 本 基 金 基 金 合 同 的 约 定, 本 基 金 本 运 作 期 到 期 日 为 2013 年 4 月 22 日, 本 基 金 管 理 人 兴 业 全 球 基 金 管 理 有 限 公 司 于 该 日 对 本 基 金 合 润 基 础 份 额 合 润 A 份 额 及 合 润 B 份 额 进 行 了 基 金 份 额 定 期 折 算 及 拆 分 根 据 关 于 兴 全 合 润 分 级 股 票 型 证 券 投 资 基 金 定 期 份 额 折 算 分 拆 结 果 及 恢 复 交 易 的 公 告, 兴 全 合 润 基 金 份 额 ( 包 括 场 内 份 额 和 场 外 份 额 ) 的 份 额 净 值 归 调 整 为 1.0000 元 后, 场 外 份 额 数 保 留 至 小 数 点 后 2 位, 场 内 份 额 数 保 留 至 整 数 ( 最 小 单 位 为 1 份 ), 由 此 产 生 的 误 差 归 入 基 金 资 产 合 润 A 份 额 合 润 B 份 额 经 折 算 后 的 份 额 数 取 整 计 算 ( 最 小 单 位 为 1 份 ), 舍 去 部 分 计 入 基 金 资 产 折 算 前, 合 润 基 础 份 额 为 999,405,262.15 份, 按 照 0.99347412 的 折 算 比 例 进 行 折 算, 折 算 后 的 份 额 为 992,883,259.08 份 其 中, 场 外 合 润 基 础 份 额 为 991,266,154.08 份, 场 内 合 润 基 础 份 额 为 1,617,105.00 份 合 润 A 份 额 折 算 前 为 30,246,224.00 份, 按 照 1.00000000 的 折 算 比 例 折 算 为 30,246,224.00 份 场 内 合 润 基 础 份 额 合 润 B 份 额 折 算 前 为 45,369,336.00 份, 按 照 0.98912353 的 折 算 比 例 折 算 为 44,875,877.00 份 场 内 合 润 基 础 份 额 基 金 份 额 折 算 完 成 后, 场 内 合 润 基 础 份 额 按 照 4:6 的 比 例 拆 分 成 合 润 A 和 合 润 B 份 额, 拆 分 后 的 合 润 A 份 额 为 30,695,682.00 份, 合 润 B 份 额 为 46,043,524.00 份 拆 分 后 的 合 润 基 础 份 额 合 润 A 份 额 合 润 B 份 额 的 份 额 净 值 均 为 1.000 元 7.4.2 会 计 报 表 的 编 制 基 础 本 财 务 报 表 系 按 照 中 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 以 及 其 后 颁 布 及 修 订 的 具 体 会 计 准 则 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 编 制, 同 时, 对 于 在 具 体 会 计 核 算 和 信 息 披 露 方 面, 也 参 考 了 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 修 订 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 中 国 证 监 会 制 定 的 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 2 号 年 度 报 告 的 内 容 与 格 式 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 编 报 规 则 第 3 号 会 计 报 表 附 注 的 编 制 及 披 露 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 及 其 他 中 国 证 监 会 颁 布 的 相 关 规 定 本 财 务 报 表 以 本 基 金 持 续 经 营 为 基 础 列 报 采 用 若 干 修 订 后 / 新 会 计 准 则 第 19 页 共 61 页
2014 年 1 至 3 月, 财 政 部 制 定 了 企 业 会 计 准 则 第 39 号 公 允 价 值 计 量 企 业 会 计 准 则 第 40 号 合 营 安 排 和 企 业 会 计 准 则 第 41 号 在 其 他 主 体 中 权 益 的 披 露 ; 修 订 了 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 企 业 会 计 准 则 第 9 号 职 工 薪 酬 企 业 会 计 准 则 第 30 号 财 务 报 表 列 报 和 企 业 会 计 准 则 第 33 号 合 并 财 务 报 表 ; 上 述 7 项 会 计 准 则 均 自 2014 年 7 月 1 日 起 施 行 2014 年 6 月, 财 政 部 修 订 了 企 业 会 计 准 则 第 37 号 金 融 工 具 列 报, 在 2014 年 年 度 及 以 后 期 间 的 财 务 报 告 中 施 行 上 述 会 计 准 则 的 变 化 对 本 基 金 的 财 务 报 表 无 重 大 影 响 7.4.3 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 基 金 于 2014 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2014 年 度 的 经 营 成 果 和 净 值 变 动 情 况 7.4.4 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 本 基 金 财 务 报 表 所 载 财 务 信 息 依 照 企 业 会 计 准 则 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 和 其 他 相 关 规 定 所 厘 定 的 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 编 制 7.4.4.1 会 计 年 度 本 基 金 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 7.4.4.2 记 账 本 位 币 本 基 金 记 账 本 位 币 和 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 均 为 人 民 币 除 有 特 别 说 明 外, 均 以 人 民 币 元 为 单 位 表 示 7.4.4.3 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 金 融 工 具 是 指 形 成 本 基 金 的 金 融 资 产 ( 或 负 债 ), 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 ( 或 资 产 ) 或 权 益 工 具 的 合 同 (1) 金 融 资 产 分 类 本 基 金 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 为 以 下 两 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 ; 本 基 金 目 前 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 主 要 包 括 股 票 投 资 债 券 投 资 和 衍 生 工 具 ( 主 要 系 权 证 投 资 ); (2) 金 融 负 债 分 类 本 基 金 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 归 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 第 20 页 共 61 页
其 他 金 融 负 债 本 基 金 目 前 持 有 的 金 融 负 债 划 分 为 其 他 金 融 负 债 7.4.4.4 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 后 续 计 量 和 终 止 确 认 本 基 金 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 股 票 债 券 等, 以 及 不 作 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具, 按 照 取 得 时 的 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 的 交 易 费 用 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 在 持 有 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 应 当 确 认 为 当 期 收 益 每 日, 本 基 金 将 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 ; 处 置 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 应 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 收 益 ; 当 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止, 或 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 符 合 金 融 资 产 转 移 的 终 止 确 认 条 件 的, 金 融 资 产 将 终 止 确 认 ; 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 将 终 止 确 认 ; 金 融 资 产 转 移, 是 指 本 基 金 将 金 融 资 产 让 与 或 交 付 给 该 金 融 资 产 发 行 方 以 外 的 另 一 方 ( 转 入 方 ); 本 基 金 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 本 基 金 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 ; 本 基 金 主 要 金 融 工 具 的 成 本 计 价 方 法 具 体 如 下 : (1) 股 票 投 资 买 入 股 票 于 成 交 日 确 认 为 股 票 投 资, 股 票 投 资 成 本, 按 成 交 日 应 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 交 易 费 用 入 账 ; 卖 出 股 票 于 成 交 日 确 认 股 票 投 资 收 益, 卖 出 股 票 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 成 交 日 结 转 ; (2) 债 券 投 资 买 入 债 券 于 成 交 日 确 认 为 债 券 投 资 债 券 投 资 成 本, 按 成 交 日 应 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 交 易 费 用 入 账, 其 中 所 包 含 的 债 券 应 收 利 息 单 独 核 算, 不 构 成 债 券 投 资 成 本 ; 买 入 零 息 债 券 视 同 到 期 一 次 性 还 本 付 息 的 附 息 债 券, 根 据 其 发 行 价 到 期 价 和 发 行 期 限 按 直 第 21 页 共 61 页
线 法 推 算 内 含 票 面 利 率 后, 按 上 述 会 计 处 理 方 法 核 算 ; 卖 出 债 券 于 成 交 日 确 认 债 券 投 资 收 益, 卖 出 债 券 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 结 转 ; (3) 权 证 投 资 买 入 权 证 于 成 交 日 确 认 为 权 证 投 资 权 证 投 资 成 本 按 成 交 日 应 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 交 易 费 用 后 入 账 ; 卖 出 权 证 于 成 交 日 确 认 衍 生 工 具 投 资 收 益, 卖 出 权 证 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 成 交 日 结 转 ; (4) 分 离 交 易 可 转 债 申 购 新 发 行 的 分 离 交 易 可 转 债 于 获 得 日, 按 可 分 离 权 证 公 允 价 值 占 分 离 交 易 可 转 债 全 部 公 允 价 值 的 比 例 将 购 买 分 离 交 易 可 转 债 实 际 支 付 全 部 价 款 的 一 部 分 确 认 为 权 证 投 资 成 本, 按 实 际 支 付 的 全 部 价 款 扣 减 可 分 离 权 证 确 定 的 成 本 确 认 债 券 成 本 ; 上 市 后, 上 市 流 通 的 债 券 和 权 证 分 别 按 上 述 (2) (3) 中 相 关 原 则 进 行 计 算 ; (5) 回 购 协 议 基 金 持 有 的 回 购 协 议 ( 封 闭 式 回 购 ), 以 成 本 列 示, 按 实 际 利 率 ( 当 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差 异 较 小 时, 也 可 以 用 合 同 利 率 ) 在 实 际 持 有 期 间 内 逐 日 计 提 利 息 7.4.4.5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 公 允 价 值 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 以 公 允 价 值 计 量 或 披 露 的 资 产 和 负 债, 根 据 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 最 低 层 次 输 入 值, 确 定 所 属 的 公 允 价 值 层 次 : 第 一 层 次 输 入 值, 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 ; 第 二 层 次 输 入 值, 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 ; 第 三 层 次 输 入 值, 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 本 基 金 主 要 金 融 工 具 的 估 值 方 法 如 下 : (1) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 ; 估 值 日 无 交 易, 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的, 按 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发 生 了 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件, 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价 以 确 定 公 允 价 值 (2) 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 当 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场, 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 第 22 页 共 61 页
可 靠 性 的 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 本 基 金 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术, 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值, 只 有 在 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 才 使 用 不 可 观 察 输 入 值 7.4.4.6 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 当 本 基 金 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的, 同 时 本 基 金 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 相 互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 除 此 以 外, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 不 予 相 互 抵 销 7.4.4.7 实 收 基 金 实 收 基 金 为 对 外 发 行 的 基 金 份 额 总 额 所 对 应 的 金 额 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 确 认 上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减 少 7.4.4.8 损 益 平 准 金 损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 损 益 平 准 金 和 未 实 现 损 益 平 准 金 已 实 现 损 益 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 收 益 /( 损 失 ) 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 未 实 现 损 益 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现 利 得 /( 损 失 ) 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 确 认 未 实 现 损 益 平 准 金 与 已 实 现 损 益 平 准 金 均 在 损 益 平 准 金 科 目 中 核 算, 并 于 期 末 全 额 转 入 未 分 配 利 润 /( 累 计 亏 损 ) 7.4.4.9 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 (1) 存 款 利 息 收 入 按 存 款 的 本 金 与 适 用 的 利 率 逐 日 计 提 的 金 额 入 账 若 提 前 支 取 定 期 存 款, 按 协 议 规 定 的 利 率 及 持 有 期 重 新 计 算 存 款 利 息 收 入, 并 根 据 提 前 支 取 所 实 际 收 到 的 利 息 收 入 与 账 面 已 确 认 的 利 息 收 入 的 差 额 确 认 利 息 损 失, 列 入 利 息 收 入 减 项, 存 款 利 息 收 入 以 净 额 列 示 ; (2) 债 券 利 息 收 入 按 债 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 或 内 含 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 债 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认, 在 债 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提 ; (3) 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 按 证 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 计 算 的 金 额, 扣 除 应 由 资 产 支 持 证 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认, 在 证 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提 ; (4) 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入, 按 买 入 返 售 金 融 资 产 的 摊 余 成 本 及 实 际 利 率 ( 当 实 际 利 率 与 合 同 第 23 页 共 61 页
利 率 差 异 较 小 时, 也 可 以 用 合 同 利 率 ), 在 回 购 期 内 逐 日 计 提 ; (5) 股 票 投 资 收 益 /( 损 失 ) 于 卖 出 股 票 成 交 日 确 认, 并 按 卖 出 股 票 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额 入 账 ; (6) 债 券 投 资 收 益 /( 损 失 ) 于 成 交 日 确 认, 并 按 成 交 总 额 与 其 成 本 应 收 利 息 的 差 额 入 账 ; (7) 衍 生 工 具 收 益 /( 损 失 ) 于 卖 出 权 证 成 交 日 确 认, 并 按 卖 出 权 证 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额 入 账 ; (8) 股 利 收 益 于 除 息 日 确 认, 并 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 入 账 ; (9) 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损 失 ) 系 本 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 等 公 允 价 值 变 动 形 成 的 应 计 入 当 期 损 益 的 利 得 或 损 失 ; (10) 其 他 收 入 在 主 要 风 险 和 报 酬 已 经 转 移 给 对 方, 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 金 额 可 以 可 靠 计 量 的 时 候 确 认 7.4.4.10 费 用 的 确 认 和 计 量 (1) 基 金 管 理 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 1.50% 的 年 费 率 逐 日 计 提 ; (2) 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.25% 的 年 费 率 逐 日 计 提 ; (3) 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出, 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 的 摊 余 成 本 及 实 际 利 率 ( 当 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差 异 较 小 时, 也 可 以 用 合 同 利 率 ) 在 回 购 期 内 逐 日 计 提 ; (4) 其 他 费 用 系 根 据 有 关 法 规 及 相 应 协 议 规 定, 按 实 际 支 出 金 额, 列 入 当 期 基 金 费 用 如 果 影 响 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 四 位 的, 则 采 用 待 摊 或 预 提 的 方 法 7.4.4.11 基 金 的 收 益 分 配 政 策 (1) 本 基 金 不 进 行 收 益 分 配, 运 作 期 内 也 不 单 独 对 合 润 A 份 额 与 合 润 B 份 额 进 行 收 益 分 配 ; (2) 经 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 通 过, 并 经 中 国 证 监 会 核 准 后, 如 果 终 止 合 润 A 份 额 与 合 润 B 份 额 的 运 作, 本 基 金 将 根 据 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 调 整 基 金 的 收 益 分 配 7.4.4.12 分 部 报 告 无 7.4.4.13 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 无 第 24 页 共 61 页
7.4.5 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 7.4.5.1 会 计 政 策 变 更 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 会 计 政 策 变 更 的 说 明 在 7.4.2 会 计 报 表 的 编 制 基 础 中 披 露 7.4.5.2 会 计 估 计 变 更 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 无 会 计 估 计 变 更 7.4.5.3 差 错 更 正 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 无 重 大 会 计 差 错 的 内 容 和 更 正 金 额 7.4.6 税 项 7.4.6.1 印 花 税 经 国 务 院 批 准, 财 政 部 国 家 税 务 总 局 研 究 决 定, 自 2008 年 4 月 24 日 起, 调 整 证 券 ( 股 票 ) 交 易 印 花 税 税 率, 由 原 先 的 3 调 整 为 1 ; 经 国 务 院 批 准, 财 政 部 国 家 税 务 总 局 研 究 决 定, 自 2008 年 9 月 19 日 起, 调 整 由 出 让 方 按 证 券 ( 股 票 ) 交 易 印 花 税 税 率 缴 纳 印 花 税, 受 让 方 不 再 征 收, 税 率 不 变 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 字 [2005]103 号 文 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 的 规 定, 股 权 分 置 改 革 过 程 中 因 非 流 通 股 股 东 向 流 通 股 股 东 支 付 对 价 而 发 生 的 股 权 转 让, 暂 免 征 收 印 花 税 7.4.6.2 营 业 税 企 业 所 得 税 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 字 [2004]78 号 文 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 的 规 定, 自 2004 年 1 月 1 日 起, 对 证 券 投 资 基 金 ( 封 闭 式 证 券 投 资 基 金, 开 放 式 证 券 投 资 基 金 ) 管 理 人 运 用 基 金 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入, 继 续 免 征 营 业 税 和 企 业 所 得 税 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 字 [2005]103 号 文 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 的 规 定, 股 权 分 置 改 革 中 非 流 通 股 股 东 通 过 对 价 方 式 向 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 现 金 等 收 入, 暂 免 征 收 流 通 股 股 东 应 缴 纳 的 企 业 所 得 税 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2008]1 号 文 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 的 规 定, 对 证 券 投 资 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入, 包 括 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入, 股 权 的 股 息 红 利 收 入, 债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入, 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 7.4.6.3 个 人 所 得 税 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 字 [2002]128 号 文 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 第 25 页 共 61 页
的 通 知 的 规 定, 对 基 金 取 得 的 股 票 的 股 息 红 利 收 入, 债 券 的 利 息 收 入 储 蓄 存 款 利 息 收 入, 由 上 市 公 司 发 行 债 券 的 企 业 和 银 行 在 向 基 金 支 付 上 述 收 入 时 代 扣 代 缴 20% 的 个 人 所 得 税 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 字 [2005]103 号 文 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 的 规 定, 股 权 分 置 改 革 中 非 流 通 股 股 东 通 过 对 价 方 式 向 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 现 金 等 收 入, 暂 免 征 收 流 通 股 股 东 应 缴 纳 的 个 人 所 得 税 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 字 [2008]132 号 文 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 储 蓄 存 款 利 息 所 得 有 关 个 人 所 得 税 政 策 的 通 知 的 规 定, 自 2008 年 10 月 9 日 起, 对 储 蓄 存 款 利 息 所 得 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 中 国 证 监 会 财 税 [2012]85 号 文 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 的 规 定, 自 2013 年 1 月 1 日 起, 证 券 投 资 基 金 从 公 开 发 行 和 转 让 市 场 取 得 的 上 市 公 司 股 票, 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 ) 的, 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 暂 减 按 25% 计 入 应 纳 税 所 得 额 7.4.7 重 要 财 务 报 表 项 目 的 说 明 7.4.7.1 银 行 存 款 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 上 年 度 末 项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 活 期 存 款 50,455,656.92 24,076,785.20 定 期 存 款 - - 其 中 : 存 款 期 限 1-3 个 月 - - 其 他 存 款 - - 合 计 : 50,455,656.92 24,076,785.20 7.4.7.2 交 易 性 金 融 资 产 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 项 目 2014 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 1,243,641,990.29 1,367,478,411.39 123,836,421.10 贵 金 属 投 资 - 金 交 所 黄 金 合 约 - - - 债 券 交 易 所 市 场 229,437,412.67 235,875,703.30 6,438,290.63 第 26 页 共 61 页
银 行 间 市 场 - - - 合 计 229,437,412.67 235,875,703.30 6,438,290.63 资 产 支 持 证 券 - - - 基 金 - - - 其 他 - - - 合 计 1,473,079,402.96 1,603,354,114.69 130,274,711.73 项 目 上 年 度 末 2013 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 733,568,949.82 787,767,978.89 54,199,029.07 贵 金 属 投 资 - 金 交 所 - - - 黄 金 合 约 债 券 交 易 所 市 场 167,911,463.11 167,257,606.60-653,856.51 银 行 间 市 场 59,872,900.00 59,701,000.00-171,900.00 合 计 227,784,363.11 226,958,606.60-825,756.51 资 产 支 持 证 券 - - - 基 金 - - - 其 他 - - - 合 计 961,353,312.93 1,014,726,585.49 53,373,272.56 7.4.7.3 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 均 未 持 有 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 7.4.7.4 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4.1 各 项 买 入 返 售 金 融 资 产 期 末 余 额 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 各 项 买 入 返 售 金 融 资 产 余 额 均 为 零 7.4.7.4.2 期 末 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 均 未 通 过 买 断 式 逆 回 购 交 易 取 得 债 券 7.4.7.5 应 收 利 息 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 应 收 活 期 存 款 利 息 30,306.00 9,779.05 应 收 定 期 存 款 利 息 - - 应 收 其 他 存 款 利 息 - - 应 收 结 算 备 付 金 利 息 3,590.95 1,624.70 应 收 债 券 利 息 5,395,174.69 1,720,384.31 应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 - - 第 27 页 共 61 页
应 收 申 购 款 利 息 - - 应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 - - 其 他 455.29 250.69 合 计 5,429,526.93 1,732,038.75 7.4.7.6 其 他 资 产 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 均 未 持 有 其 他 资 产 7.4.7.7 应 付 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 3,889,226.67 962,634.08 银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 635.00 1,020.70 合 计 3,889,861.67 963,654.78 7.4.7.8 其 他 负 债 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 - - 应 付 赎 回 费 23,504.96 4,968.97 预 提 费 用 100,000.00 380,000.00 其 他 209,735.58 209,735.58 合 计 333,240.54 594,704.55 7.4.7.9 实 收 基 金 金 额 单 位 : 人 民 币 元 兴 全 合 润 分 级 股 票 本 期 项 目 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 上 年 度 末 880,755,998.34 886,540,222.18 本 期 申 购 977,488,293.94 983,908,712.57 本 期 赎 回 ( 以 "-" 号 填 列 ) -916,440,381.24-922,459,455.28 本 期 末 941,803,911.04 947,989,479.47 金 额 单 位 : 人 民 币 元 第 28 页 共 61 页
合 润 A 本 期 项 目 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 上 年 度 末 20,973,026.00 20,973,026.00 本 期 申 购 4,329,796.00 4,329,796.00 本 期 赎 回 ( 以 "-" 号 填 列 ) -10,781,076.00-10,781,076.00 本 期 末 14,521,746.00 14,521,746.00 金 额 单 位 : 人 民 币 元 合 润 B 本 期 项 目 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 上 年 度 末 31,459,540.00 31,803,957.27 本 期 申 购 6,494,694.00 6,565,797.59 本 期 赎 回 ( 以 "-" 号 填 列 ) -16,171,614.00-16,348,660.02 本 期 末 21,782,620.00 22,021,094.84 注 :1 本 基 金 的 基 金 份 额 包 括 合 润 基 金 份 额 合 润 A 份 额 和 合 润 B 份 额 2 本 期 申 购 含 转 换 转 入 份 额 配 对 转 换 转 入 份 额, 本 期 赎 回 含 转 换 转 出 份 额 配 对 转 换 转 出 份 额 其 中, 合 润 A 份 额 合 润 B 份 额 的 本 期 申 购 ( 即 配 对 转 换 入 份 额 ) 之 和 等 于 兴 全 合 润 基 金 份 额 配 对 转 换 出 份 额 ; 合 润 A 份 额 合 润 B 份 额 的 本 期 赎 回 ( 即 配 对 转 换 出 份 额 ) 之 和 等 于 合 润 基 金 份 额 配 对 转 换 入 份 额 7.4.7.10 未 分 配 利 润 单 位 : 人 民 币 元 项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计 上 年 度 末 128,710,976.18 28,675,617.10 157,386,593.28 本 期 利 润 394,124,689.65 76,901,439.17 471,026,128.82 本 期 基 金 份 额 交 易 -13,419,034.79-9,498,503.37-22,917,538.16 产 生 的 变 动 数 其 中 : 基 金 申 购 款 270,696,282.45 49,686,155.58 320,382,438.03 基 金 赎 回 款 -284,115,317.24-59,184,658.95-343,299,976.19 本 期 已 分 配 利 润 - - - 本 期 末 509,416,631.04 96,078,552.90 605,495,183.94 7.4.7.11 存 款 利 息 收 入 项 目 本 期 上 年 度 可 比 期 间 单 位 : 人 民 币 元 第 29 页 共 61 页
2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 活 期 存 款 利 息 收 入 506,427.48 1,200,069.45 定 期 存 款 利 息 收 入 - - 其 他 存 款 利 息 收 入 - - 结 算 备 付 金 利 息 收 入 73,534.53 62,375.94 其 他 30,061.02 11,779.17 合 计 610,023.03 1,274,224.56 7.4.7.12 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12.1 股 票 投 资 收 益 买 卖 股 票 差 价 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 卖 出 股 票 成 交 总 额 5,089,504,980.65 3,995,929,996.86 减 : 卖 出 股 票 成 本 总 额 4,716,189,669.01 3,697,026,322.02 买 卖 股 票 差 价 收 入 373,315,311.64 298,903,674.84 7.4.7.13 债 券 投 资 收 益 7.4.7.13.1 债 券 投 资 收 益 项 目 构 成 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 债 券 投 资 收 益 买 卖 债 券 ( 债 转 44,198,232.45 2,530,554.24 股 及 债 券 到 期 兑 付 ) 差 价 收 入 债 券 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 - - 债 券 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 - - 合 计 44,198,232.45 2,530,554.24 7.4.7.13.2 债 券 投 资 收 益 买 卖 债 券 差 价 收 入 项 目 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ) 成 交 总 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 年 12 月 31 日 12 月 31 日 772,785,375.68 92,423,628.10 第 30 页 共 61 页
减 : 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 债 券 到 期 723,965,580.30 88,353,149.32 兑 付 ) 成 本 总 额 减 : 应 收 利 息 总 额 4,621,562.93 1,539,924.54 买 卖 债 券 差 价 收 入 44,198,232.45 2,530,554.24 7.4.7.13.3 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 本 基 金 本 报 告 期 内 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 7.4.7.14 贵 金 属 投 资 收 益 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.15 衍 生 工 具 收 益 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 投 资 衍 生 工 具 7.4.7.16 股 利 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 股 票 投 资 产 生 的 股 利 收 益 12,082,419.59 14,293,583.51 基 金 投 资 产 生 的 股 利 收 益 - - 合 计 12,082,419.59 14,293,583.51 7.4.7.17 公 允 价 值 变 动 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 名 称 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 1. 交 易 性 金 融 资 产 76,901,439.17 2,578,800.07 股 票 投 资 69,637,392.03 3,402,606.58 债 券 投 资 7,264,047.14-823,806.51 资 产 支 持 证 券 投 资 - - 贵 金 属 投 资 - - 其 他 - - 2. 衍 生 工 具 - - 权 证 投 资 - - 3. 其 他 - - 合 计 76,901,439.17 2,578,800.07 第 31 页 共 61 页
7.4.7.18 其 他 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 基 金 赎 回 费 收 入 1,010,848.19 322,099.95 转 换 费 收 入 85,666.96 6,154.73 其 他 - - 合 计 1,096,515.15 328,254.68 7.4.7.19 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 交 易 费 用 13,622,325.28 10,077,577.62 银 行 间 市 场 交 易 费 用 4,500.00 450.00 合 计 13,626,825.28 10,078,027.62 7.4.7.20 其 他 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 审 计 费 用 100,000.00 90,000.00 信 息 披 露 费 290,000.00 290,000.00 账 户 维 护 费 用 18,400.00 18,400.00 上 市 费 用 60,000.00 60,000.00 银 行 费 用 29,782.97 27,863.47 合 计 498,182.97 486,263.47 7.4.7.21 分 部 报 告 无 7.4.8 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明 7.4.8.1 或 有 事 项 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 基 金 无 需 要 说 明 的 重 大 或 有 事 项 第 32 页 共 61 页
7.4.8.2 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截 至 财 务 报 表 批 准 日, 本 基 金 无 需 要 披 露 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 7.4.9 关 联 方 关 系 关 联 方 名 称 与 本 基 金 的 关 系 兴 业 全 球 基 金 管 理 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 兴 业 全 球 基 基 金 管 理 人, 基 金 销 售 机 构 金 ) 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 招 商 银 行 ) 基 金 托 管 人, 基 金 销 售 机 构 兴 业 证 券 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 兴 业 证 券 ) 基 金 管 理 人 的 股 东, 基 金 销 售 机 构 全 球 人 寿 保 险 国 际 公 司 (AEGON International B.V) 基 金 管 理 人 的 股 东 上 海 兴 全 睿 众 资 产 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 控 制 的 公 司 注 : 以 下 关 联 交 易 均 在 正 常 业 务 范 围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立 7.4.10 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 7.4.10.1 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 7.4.10.1.1 股 票 交 易 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 占 当 期 股 票 占 当 期 股 票 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 兴 业 证 券 2,226,103,628.25 22.41% 90,517,000.00 1.21% 7.4.10.1.2 债 券 交 易 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 占 当 期 债 券 占 当 期 债 券 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 兴 业 证 券 327,508,470.79 27.67% - - 7.4.10.1.3 债 券 回 购 交 易 关 联 方 名 称 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 金 额 单 位 : 人 民 币 元 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 第 33 页 共 61 页
占 当 期 债 券 占 当 期 债 券 回 购 回 购 回 购 成 交 金 额 回 购 成 交 金 额 成 交 总 额 的 成 交 总 额 的 比 比 例 例 兴 业 证 券 255,000,000.00 8.47% - - 7.4.10.1.4 权 证 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 权 证 交 易 7.4.10.1.5 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 当 期 占 当 期 佣 金 占 期 末 应 付 佣 期 末 应 付 佣 金 余 额 佣 金 总 量 的 比 例 金 总 额 的 比 例 兴 业 证 券 2,028,283.54 27.43% 1,524,614.61 39.20% 上 年 度 可 比 期 间 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 当 期 占 当 期 佣 金 占 期 末 应 付 佣 期 末 应 付 佣 金 余 额 佣 金 总 量 的 比 例 金 总 额 的 比 例 兴 业 证 券 84,041.39 1.60% 29,847.52 3.10% 注 : 上 述 佣 金 按 市 场 佣 金 率 计 算, 扣 除 证 券 公 司 需 承 担 的 费 用 ( 包 括 但 不 限 于 买 ( 卖 ) 经 手 费 证 券 结 算 风 险 基 金 和 买 ( 卖 ) 证 管 费 等 ) 管 理 人 因 此 从 关 联 方 获 取 的 其 他 服 务 主 要 包 括 : 为 本 基 金 提 供 的 证 券 投 资 研 究 成 果 和 市 场 信 息 服 务 7.4.10.2 关 联 方 报 酬 7.4.10.2.1 基 金 管 理 费 项 目 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 月 31 日 日 20,524,627.37 15,544,170.45 3,746,891.05 4,507,321.59 注 : 基 金 管 理 费 按 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 的 1.50% 的 年 费 率 计 提 计 算 方 法 如 下 : 每 日 应 支 付 的 基 金 管 理 费 = 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 1.50%/ 当 年 天 数 第 34 页 共 61 页
7.4.10.2.2 基 金 托 管 费 项 目 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 月 31 日 日 3,420,771.23 2,590,695.14 注 : 基 金 托 管 费 按 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 的 0.25% 的 年 费 率 计 提 计 算 方 法 如 下 : 每 日 应 支 付 的 基 金 托 管 费 = 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 0.25%/ 当 年 天 数 7.4.10.3 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 7.4.10.4 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 7.4.10.4.1 报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 基 金 管 理 人 未 运 用 固 有 资 金 投 资 合 润 基 金 份 额 合 润 A 份 额 合 润 B 份 额 7.4.10.4.2 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 未 投 资 合 润 基 金 份 额 合 润 A 份 额 合 润 B 份 额 7.4.10.5 由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 关 联 方 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 2013 年 1 月 1 日 至 2013 年 12 月 31 日 名 称 日 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 招 商 银 行 50,455,656.92 506,427.48 24,076,785.20 1,200,069.45 7.4.10.6 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 本 基 金 本 报 告 期 内 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 在 承 销 期 内 直 接 购 入 关 联 方 承 销 证 券 7.4.10.7 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明 无 第 35 页 共 61 页
7.4.11 利 润 分 配 情 况 7.4.11.1 利 润 分 配 情 况 非 货 币 市 场 基 金 金 额 单 位 : 人 民 币 元 序 号 权 益 登 记 日 场 内 除 息 日 场 外 每 10 份 基 金 份 额 分 红 数 现 金 形 式 发 放 总 额 再 投 资 形 式 发 放 总 额 本 期 利 润 分 配 合 计 备 注 根 据 本 基 金 基 金 合 同 的 约 定, 本 基 金 不 进 行 收 益 分 配, 运 作 期 内 也 不 单 独 对 合 润 A 份 额 与 合 润 B 份 额 进 行 收 益 分 配 7.4.12 期 末 ( 2014 年 12 月 31 日 ) 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 7.4.12.1 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期 末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 7.4.12.1.1 受 限 证 券 类 别 : 股 票 证 券 证 券 成 功 可 流 流 通 受 代 码 名 称 认 购 日 通 日 限 类 型 2015 非 公 开 海 润 2014 年 9 600401 年 9 月 发 行 流 光 伏 月 16 日 14 日 通 受 限 认 购 价 格 期 末 估 数 量 期 末 值 单 价 ( 单 位 : 股 ) 成 本 总 额 金 额 单 位 : 人 民 币 元 期 末 估 值 总 备 注 额 7.72 6.91 8,930,000 68,939,600.00 61,706,300.00-600566 济 川 药 业 2015 2014 年 2 年 2 月 月 13 日 12 日 非 公 开 发 行 流 通 受 限 20.10 19.70 1,670,000 33,567,000.00 32,899,000.00 注 1 002466 天 齐 锂 业 2015 2014 年 3 年 3 月 月 12 日 13 日 非 公 开 发 行 流 通 受 限 28.00 38.16 700,000 19,600,000.00 26,712,000.00-000863 三 湘 股 份 2014 年 2015 11 月 28 年 12 日 月 1 日 非 公 开 发 行 流 通 受 限 5.41 5.59 2,800,000 15,148,000.00 15,652,000.00-300195 长 荣 股 份 2015 2014 年 5 年 5 月 月 20 日 21 日 非 公 开 发 行 流 通 受 限 30.00 30.55 290,000 8,700,000.00 8,859,500.00-600077 宋 都 股 份 2014 年 12 月 30 日 2015 年 12 月 28 日 非 公 开 发 行 流 通 受 限 4.75 4.76 1,600,000 7,600,000.00 7,616,000.00-600594 益 佰 制 药 2015 2014 年 1 年 1 月 月 21 日 19 日 非 公 开 发 行 流 通 受 限 31.35 33.28 130,000 4,075,500.00 4,326,400.00 - 注 :1 济 川 药 业 原 名 洪 城 股 份, 自 2015 年 3 月 10 日 起 更 名 2 该 可 流 通 日 系 本 基 金 根 据 上 市 公 司 公 告 暂 估 确 定, 最 终 日 期 以 上 市 公 司 公 告 为 准 第 36 页 共 61 页
7.4.12.2 期 末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 的 股 票 7.4.12.3 期 末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 7.4.12.3.1 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 7.4.12.3.2 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 截 至 本 报 告 期 末 2014 年 12 月 31 日 止, 基 金 从 事 证 券 交 易 所 债 券 正 回 购 交 易 形 成 的 卖 出 回 购 证 券 款 余 额 62,400,000.00 元, 于 年 2015 年 1 月 5 日 到 期 该 类 交 易 要 求 本 基 金 在 回 购 期 内 持 有 的 证 券 交 易 所 交 易 的 债 券 和 / 或 在 新 质 押 式 回 购 下 转 入 质 押 库 的 债 券, 按 证 券 交 易 所 规 定 的 比 例 折 算 为 标 准 券 后, 不 低 于 债 券 回 购 交 易 的 余 额 7.4.13 金 融 工 具 风 险 及 管 理 7.4.13.1 风 险 管 理 政 策 和 组 织 架 构 本 基 金 在 日 常 经 营 活 动 中 涉 及 的 财 务 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 流 动 性 风 险 及 市 场 风 险 本 基 金 管 理 人 制 定 了 政 策 和 程 序 来 识 别 及 分 析 这 些 风 险, 并 设 定 适 当 的 风 险 限 额 及 内 部 控 制 流 程, 通 过 可 靠 的 管 理 及 信 息 系 统 持 续 监 控 上 述 各 类 风 险 本 基 金 管 理 人 建 立 了 以 风 险 控 制 委 员 会 为 核 心 的 由 督 察 长 风 险 管 理 委 员 会 监 察 稽 核 部 相 关 职 能 部 门 和 业 务 部 门 构 成 的 四 级 风 险 管 理 架 构 体 系 7.4.13.2 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任, 或 者 基 金 所 投 资 证 券 之 发 行 人 出 现 违 约 拒 绝 支 付 到 期 本 息, 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 本 基 金 均 投 资 于 具 有 良 好 信 用 等 级 的 证 券, 且 通 过 分 散 化 投 资 以 分 散 信 用 风 险 本 基 金 投 资 于 一 家 上 市 公 司 发 行 的 股 票 市 值 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 10%, 且 本 基 金 与 由 本 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券, 不 得 超 过 该 证 券 的 10% 本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 与 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 完 成 证 券 交 收 和 款 项 清 算, 因 此 违 约 风 险 发 生 的 可 能 性 很 小 ; 基 金 在 进 行 银 行 间 同 业 市 场 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评 估, 以 控 制 相 应 的 信 用 风 险 7.4.13.3 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 变 现 的 难 易 程 度 本 基 金 的 流 动 性 风 险 一 方 面 来 自 于 基 金 第 37 页 共 61 页
份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额, 另 一 方 面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 本 基 金 所 持 大 部 分 证 券 在 证 券 交 易 所 上 市, 其 余 亦 可 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易, 因 此, 除 在 附 注 7.4.12 中 列 示 的 部 分 基 金 资 产 流 通 暂 时 受 限 制 不 能 自 由 转 让 的 情 况 外, 其 余 均 能 及 时 变 现 此 外, 本 基 金 可 通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金 应 对 流 动 性 需 求, 其 上 限 一 般 不 超 过 基 金 持 有 的 债 券 资 产 的 公 允 价 值 本 基 金 管 理 人 每 日 预 测 本 基 金 的 流 动 性 需 求, 并 同 时 通 过 独 立 的 风 险 管 理 部 门 设 定 流 动 性 比 例 要 求, 对 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的 监 测 和 分 析 7.4.13.4 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险, 包 括 利 率 风 险 外 汇 风 险 和 其 他 价 格 风 险 7.4.13.4.1 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 基 金 的 财 务 状 况 和 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 的 生 息 资 产 主 要 为 银 行 存 款 结 算 备 付 金 权 证 存 出 保 证 金 及 债 券 投 资 等 7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞 口 本 期 末 2014 年 12 月 31 日 1 个 月 以 内 1-3 资 产 单 位 : 人 民 币 元 个 月 3 个 月 -1 年 1-5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 银 行 存 款 50,455,656.92 - - - - - 50,455,656.92 结 算 备 付 金 7,254,383.76 - - - - - 7,254,383.76 存 出 保 证 金 919,712.93 - - - - - 919,712.93 交 易 性 金 融 资 产 15,885,981.00 0.00 80,470,000.00 139,519,722.30-1,367,478,411.39 1,603,354,114.69 应 收 利 息 - - - - - 5,429,526.93 5,429,526.93 应 收 申 购 款 169,481.33 - - - - 2,182,347.05 2,351,828.38 其 他 资 产 - - - - - - - 资 产 总 计 74,685,215.94-80,470,000.00 139,519,722.30-1,375,090,285.37 1,669,765,223.61 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 62,400,000.00 - - - - - 62,400,000.00 款 应 付 证 券 清 算 款 - - - - - 3,623,753.30 3,623,753.30 应 付 赎 回 款 - - - - - 7,215,834.54 7,215,834.54 应 付 管 理 人 报 酬 - - - - - 1,950,025.16 1,950,025.16 第 38 页 共 61 页