国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 2015 年 年 度 报 告 2015 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 :2016 年 3 月 28 日
1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 本 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独 立 董 事 签 字 同 意, 并 由 董 事 长 签 发 基 金 托 管 人 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定, 于 2016 年 3 月 25 日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 投 资 有 风 险, 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 本 报 告 中 的 财 务 资 料 已 经 审 计, 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 本 基 金 出 具 了 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 本 报 告 期 自 2015 年 1 月 1 日 起 至 2015 年 12 月 31 日 止 第 2 页 共 69 页
1.2 目 录 1 重 要 提 示 及 目 录... 2 1.1 重 要 提 示... 2 1.2 目 录... 3 2 基 金 简 介... 5 2.1 基 金 基 本 情 况... 5 2.2 基 金 产 品 说 明... 5 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人... 5 2.4 信 息 披 露 方 式... 6 2.5 其 他 相 关 资 料... 6 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况... 6 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标... 6 3.2 基 金 净 值 表 现... 7 3.3 其 他 指 标... 9 3.4 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况... 9 4 管 理 人 报 告... 9 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况... 9 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明... 11 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明... 11 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明... 13 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望... 13 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况... 14 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明... 14 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明... 15 4.9 管 理 人 对 会 计 师 事 务 所 出 具 非 标 准 审 计 报 告 所 涉 相 关 事 项 的 说 明... 15 4.10 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明... 15 5 托 管 人 报 告... 15 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明... 15 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明... 15 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见... 16 6 审 计 报 告... 16 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息... 16 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容... 16 7 年 度 财 务 报 表... 17 7.1 资 产 负 债 表... 17 7.2 利 润 表... 18 7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表... 19 7.4 报 表 附 注... 20 8 投 资 组 合 报 告... 51 8.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况... 51 8.2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合... 51 8.3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细... 52 8.4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动... 55 8.5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合... 57 第 3 页 共 69 页
8.6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细... 57 8.7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细... 58 8.8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细... 58 8.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细... 58 8.10 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明... 58 8.11 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明... 58 8.12 投 资 组 合 报 告 附 注... 59 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息... 59 9.1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构... 59 9.2 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况... 60 9.3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况... 60 10 开 放 式 基 金 份 额 变 动... 60 11 重 大 事 件 揭 示... 60 11.1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议... 60 11.2 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动... 61 11.3 涉 及 基 金 管 理 人 基 金 财 产 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼... 61 11.4 基 金 投 资 策 略 的 改 变... 61 11.5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况... 61 11.6 管 理 人 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况... 61 11.7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况... 61 11.8 其 他 重 大 事 件... 63 12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息... 69 13 备 查 文 件 目 录... 69 13.1 备 查 文 件 目 录... 69 13.2 存 放 地 点... 69 13.3 查 阅 方 式... 69 第 4 页 共 69 页
2 基 金 简 介 2.1 基 金 基 本 情 况 基 金 名 称 国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 简 称 国 金 鑫 安 保 本 场 内 简 称 - 基 金 主 代 码 000749 前 端 交 易 代 码 - 后 端 交 易 代 码 - 基 金 运 作 方 式 契 约 型 开 放 式 基 金 合 同 生 效 日 2014 年 8 月 27 日 基 金 管 理 人 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 1,681,481,167.04 份 基 金 合 同 存 续 期 不 定 期 基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易 所 - 上 市 日 期 - 注 : 无 2.2 基 金 产 品 说 明 投 资 目 标 投 资 策 略 业 绩 比 较 基 准 风 险 收 益 特 征 本 基 金 在 保 证 客 户 本 金 的 基 础 上, 力 争 为 投 资 者 创 造 高 于 业 绩 比 较 基 准 的 投 资 回 报 本 基 金 通 过 固 定 比 例 投 资 组 合 保 险 (CPPI,Constant Proportion Portfolio Insurance) 策 略 和 时 间 不 变 性 投 资 组 合 保 险 (TIPP,Time Invariant Portfolio Protection) 策 略, 在 保 本 周 期 中, 对 资 产 配 置 严 格 按 照 公 司 开 发 的 保 本 模 型 进 行 优 化 动 态 调 整, 确 保 投 资 者 的 投 资 本 金 的 安 全 性 同 时, 本 基 金 通 过 积 极 稳 健 的 收 益 资 产 投 资 策 略, 竭 力 为 基 金 资 产 获 取 更 高 的 增 值 回 报 一 年 期 银 行 定 期 存 款 税 后 收 益 率 本 基 金 为 保 本 混 合 型 基 金, 属 于 证 券 投 资 基 金 中 的 中 低 风 险 品 种, 其 预 期 风 险 和 预 期 收 益 低 于 股 票 型 基 金 和 非 保 本 的 混 合 型 基 金, 高 于 货 币 市 场 基 金 和 债 券 型 基 金 注 : 无 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 信 息 披 露 负 责 人 姓 名 徐 炜 瑜 张 建 春 联 系 电 话 010-88005601 010-63639180 第 5 页 共 69 页
电 子 邮 箱 xuweiyu@gfund.com zhangjianchun@cebbank.com 客 户 服 务 电 话 4000-2000-18 95595 传 真 010-88005666 010-63639132 注 册 地 址 北 京 市 怀 柔 区 府 前 街 三 号 楼 3-6 北 京 市 西 城 区 太 平 桥 大 街 25 号 甲 25 号 中 国 光 大 中 心 办 公 地 址 北 京 市 海 淀 区 西 三 环 北 路 87 号 国 际 财 经 中 心 D 座 14 北 京 市 西 城 区 太 平 桥 大 街 25 号 中 国 光 大 中 心 层 邮 政 编 码 100089 100033 法 定 代 表 人 尹 庆 军 唐 双 宁 2.4 信 息 披 露 方 式 本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 www.gfund.com 址 基 金 年 度 报 告 备 置 地 点 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 住 所 2.5 其 他 相 关 资 料 项 目 名 称 办 公 地 址 会 计 师 事 务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 北 京 市 东 城 区 东 长 安 街 1 号 东 方 广 场 安 永 大 楼 16 层 注 册 登 记 机 构 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 北 京 市 海 淀 区 西 三 环 北 路 87 号 国 际 财 经 中 心 D 座 14 层 基 金 保 证 人 瀚 华 担 保 股 份 有 限 公 司 北 京 市 朝 阳 区 东 三 环 中 路 1 号 环 球 金 融 中 心 东 塔 13F 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 金 额 单 位 : 人 民 币 元 3.1.1 期 间 数 据 和 指 标 2014 年 8 月 27 日 ( 基 2015 年 金 合 同 生 效 日 )-2014 年 12 月 31 2013 年 日 本 期 已 实 现 收 益 107,112,934.39-17,579,365.54 - 本 期 利 润 118,542,064.82-17,008,862.56 - 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 0.0905-0.0119 - 本 期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 8.82% -1.19% - 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 8.95% -1.20% - 第 6 页 共 69 页
3.1.2 期 末 数 据 和 指 标 2015 年 末 2014 年 末 2013 年 末 期 末 可 供 分 配 利 润 114,010,593.89-16,598,254.99 - 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 0.0678-0.0122 - 期 末 基 金 资 产 净 值 1,705,950,037.97 1,340,256,635.15 - 期 末 基 金 份 额 净 值 1.015 0.988-3.1.3 累 计 期 末 指 标 2015 年 末 2014 年 末 2013 年 末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 7.64% -1.20% - 注 :1. 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 投 资 收 益 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额, 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 2. 期 末 可 供 分 配 利 润 的 计 算 方 法 : 如 果 期 末 未 分 配 利 润 的 未 实 现 部 分 为 正 数, 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利 润 的 已 实 现 部 分 ; 如 果 期 末 未 分 配 利 润 的 未 实 现 部 分 为 负 数, 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利 润 ( 已 实 现 部 分 相 抵 未 实 现 部 分 ) 3. 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用, 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 4. 自 2015 年 3 月 27 日 起, 本 公 司 对 旗 下 证 券 投 资 基 金 持 有 的 在 上 海 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 估 值 处 理 标 准 另 有 规 定 的 除 外 ) 的 估 值 方 法 进 行 调 整, 采 用 第 三 方 估 值 机 构 提 供 的 价 格 数 据 进 行 估 值 3.2 基 金 净 值 表 现 3.2.1 基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 份 额 净 值 增 长 率 1 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 2 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 3 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 4 1-3 2-4 过 去 三 个 月 1.50% 0.15% 0.39% 0.01% 1.11% 0.14% 过 去 六 个 月 0.60% 0.11% 0.87% 0.00% -0.27% 0.11% 过 去 一 年 8.95% 0.15% 2.12% 0.01% 6.83% 0.14% 自 基 金 合 同 生 效 起 至 今 7.64% 0.16% 3.17% 0.01% 4.47% 0.15% 注 : 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 : 一 年 期 银 行 定 期 存 款 收 益 率 ( 税 后 ) 第 7 页 共 69 页
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 第 8 页 共 69 页
3.2.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 注 : 本 基 金 合 同 生 效 日 为 2014 年 8 月 27 日, 合 同 生 效 当 年 期 间 的 相 关 数 据 和 指 标 按 实 际 存 续 期 计 算 3.3 其 他 指 标 注 : 无 3.4 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 内 及 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 均 未 未 进 行 利 润 分 配 4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 4.1.1 基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 ( 原 名 称 为 国 金 通 用 基 金 管 理 有 限 公 司 ) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 第 9 页 共 69 页
会 ( 证 监 许 可 [2011]1661 号 ) 批 准, 于 2011 年 11 月 2 日 成 立, 总 部 设 在 北 京 2012 年 9 月, 公 司 的 注 册 资 本 由 1.6 亿 元 人 民 币 增 加 至 2.8 亿 元 人 民 币 2015 年 7 月, 公 司 名 称 由 国 金 通 用 基 金 管 理 有 限 公 司 变 更 为 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 公 司 股 东 为 国 金 证 券 股 份 有 限 公 司 苏 州 工 业 园 区 兆 润 投 资 控 股 集 团 有 限 公 司 广 东 宝 丽 华 新 能 源 股 份 有 限 公 司 涌 金 投 资 控 股 有 限 公 司, 股 权 比 例 分 别 为 49% 19.5% 19.5% 和 12% 截 至 2015 年 12 月 31 日, 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 共 管 理 9 只 开 放 式 基 金 国 金 国 鑫 灵 活 配 置 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 国 金 鑫 盈 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 国 金 金 腾 通 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 国 金 上 证 50 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 国 金 鑫 运 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 国 金 众 赢 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 国 金 鑫 新 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 4.1.2 基 金 经 理 ( 或 基 金 经 理 小 组 ) 及 基 金 经 理 助 理 简 介 姓 名 职 务 任 本 基 金 的 基 金 经 理 ( 助 理 ) 期 限 证 券 从 业 年 限 任 职 日 期 离 任 日 期 说 明 宫 雪 彭 俊 斌 基 金 经 理 基 金 经 理 2014 年 8 月 27 日 2015 年 5 月 5 日 - 7-4 宫 雪 女 士, 中 国 科 学 院 博 士 2008 年 7 月 至 2011 年 12 月 在 博 时 基 金 管 理 有 限 公 司 股 票 投 资 部, 任 产 业 分 析 师 ;2012 年 2 月 至 今 在 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司, 历 任 产 品 经 理 行 业 分 析 师 产 品 与 金 融 工 程 部 副 总 经 理 指 数 投 资 部 副 总 经 理, 自 2014 年 11 月 起 任 指 数 投 资 事 业 部 总 经 理 2013 年 7 月 起 任 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ;2014 年 8 月 起 任 国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ;2015 年 5 月 起 任 国 金 上 证 50 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ;2015 年 6 月 起 任 国 金 鑫 运 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ;2015 年 7 月 起 任 国 金 鑫 新 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 基 金 经 理 彭 俊 斌 先 生, 清 华 大 学 博 士 2008 年 5 月 至 2011 年 4 月 在 北 京 控 制 工 程 研 究 所 任 副 主 任 工 艺 师 ;2011 年 5 月 至 2012 年 6 月 在 民 生 证 券 股 份 有 限 公 司 任 电 子 行 业 分 析 师 ;2012 年 7 月 加 第 10 页 共 69 页
入 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司, 任 投 资 研 究 部 高 级 分 析 师 ;2014 年 11 月 起 任 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 权 益 投 资 事 业 部 副 总 经 理 兼 基 金 经 理 助 理 2015 年 4 月 起 任 国 金 国 鑫 灵 活 配 置 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ;2015 年 5 月 起 任 国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 滕 祖 光 先 生, 中 央 财 经 大 学 硕 士 2003 年 至 2009 年 先 后 历 任 中 国 工 商 银 行 深 圳 分 行 国 际 业 务 员 中 大 期 货 经 纪 有 限 公 司 期 货 交 易 员 和 讯 信 息 科 技 有 限 公 司 高 级 编 辑 国 投 信 托 有 限 公 司 滕 祖 光 基 金 经 理 2015 年 8 月 18 日 - 9 证 券 交 易 员,2009 年 11 月 加 入 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司, 任 高 级 交 易 员 2014 年 4 月 起 被 增 聘 为 国 金 鑫 盈 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 国 金 国 鑫 灵 活 配 置 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ;2015 年 8 月 起 被 增 聘 为 国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 本 基 金 管 理 人 在 本 报 告 期 内 严 格 遵 守 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 和 其 他 有 关 法 律 法 规 的 规 定, 本 着 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 在 严 格 控 制 风 险 的 基 础 上, 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 利 益, 无 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 本 基 金 无 违 法 违 规 行 为 本 基 金 投 资 组 合 符 合 有 关 法 规 及 基 金 合 同 的 约 定 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 4.3.1 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 本 基 金 管 理 人 根 据 证 券 投 资 基 金 法 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 及 其 他 相 关 法 律 法 规, 制 定 了 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 公 平 交 易 管 理 办 法, 在 投 资 管 理 活 动 中 公 平 对 待 不 同 投 资 组 合, 严 禁 直 接 或 者 通 过 与 第 三 方 的 交 易 安 排 在 不 同 投 资 组 合 之 间 进 行 利 益 输 送 该 公 平 交 易 管 理 方 法 规 范 的 范 围 包 括 境 内 上 市 股 票 债 券 的 一 级 市 场 申 购 二 级 市 场 交 易 等 投 资 第 11 页 共 69 页
管 理 活 动, 同 时 包 括 授 权 研 究 分 析 投 资 决 策 交 易 执 行 ( 集 中 竞 价 及 非 集 中 竞 价 交 易 ) 业 绩 评 估 等 投 资 管 理 活 动 相 关 的 各 个 环 节 第 一, 明 确 公 平 交 易 的 原 则 :(1) 信 息 获 取 公 平 原 则, 不 同 投 资 组 合 经 理 可 公 平 获 得 研 究 成 果 ;(2) 交 易 机 会 公 平 原 则, 不 同 投 资 组 合 经 理 可 获 得 公 平 交 易 执 行 的 机 会 第 二, 对 开 放 式 基 金 和 特 定 客 户 资 产 管 理 计 划 等 不 同 类 型 业 务, 公 司 分 别 设 立 独 立 的 投 资 部 门 ; 研 究 团 队 对 所 有 的 投 资 业 务 同 时 提 供 研 究 支 持 ; 设 立 独 立 的 基 金 交 易 部, 实 行 集 中 交 易 制 度, 将 投 资 管 理 职 能 和 交 易 执 行 职 能 相 隔 离 ; 设 立 独 立 的 合 规 风 控 部, 对 研 究 投 资 交 易 业 务 的 公 平 交 易 进 行 监 控 分 析 预 警 报 告 等 第 三, 通 过 岗 位 设 置 制 度 约 束 流 程 规 范 技 术 手 段 相 结 合 的 方 式, 实 现 公 平 交 易 的 控 制, 具 体 如 下 :(1) 总 经 理 督 察 长 风 险 控 制 委 员 会 负 责 指 导 建 立 公 平 交 易 制 度, 并 对 公 平 交 易 的 执 行 情 况 进 行 审 核 (2) 产 品 开 发 : 风 险 分 析 师 根 据 相 关 法 律 法 规 公 司 规 章 制 度 以 及 产 品 合 同 的 风 险 控 制 指 标, 在 投 资 交 易 系 统 中 完 成 风 控 参 数 设 置, 确 保 做 好 公 平 交 易 的 事 前 控 制 (3) 研 究 与 投 资 : 投 资 人 员 负 责 在 各 自 的 职 责 及 权 限 范 围 内 从 事 相 应 的 投 资 决 策 行 为, 其 中, 投 资 组 合 经 理 需 对 有 可 能 涉 及 非 公 平 交 易 的 行 为 作 出 合 理 解 释 研 究 人 员 负 责 以 客 观 的 研 究 方 法 开 展 研 究 工 作, 并 根 据 研 究 结 果 建 立 及 维 护 全 公 司 适 用 的 投 资 对 象 备 选 库 和 交 易 对 手 备 选 库 研 究 结 果 通 过 策 略 会 行 业 及 个 股 报 告 会 投 研 平 台 邮 件 系 统 等 共 享 机 制 统 一 开 放 给 所 有 的 投 资 组 合 经 理, 以 确 保 各 投 资 组 合 享 有 公 平 的 信 息 获 取 机 会 (4) 交 易 执 行 : 交 易 人 员 负 责 建 立 并 执 行 公 平 的 集 中 交 易 制 度 和 交 易 分 配 制 度, 合 规 风 控 部 利 用 投 资 交 易 系 统 等 对 交 易 执 行 进 行 实 时 监 控, 确 保 各 投 资 组 合 享 有 公 平 的 交 易 执 行 机 会 (5) 事 后 分 析 : 合 规 风 控 部 利 用 公 平 交 易 系 统 对 不 同 投 资 组 合 之 间 的 同 向 反 向 交 易 及 交 易 时 机 和 价 差 进 行 事 后 分 析 (6) 报 告 备 案 : 合 规 风 控 部 根 据 实 时 监 控 及 事 后 分 析 的 结 果 撰 写 定 期 报 告, 并 由 投 资 组 合 经 理 督 察 长 总 经 理 签 署 后, 妥 善 保 存 分 析 报 告 备 查 (7) 信 息 披 露 环 节 : 信 息 披 露 部 门 在 各 投 资 组 合 的 定 期 报 告 中, 至 少 披 露 公 司 整 体 公 平 交 易 制 度 执 行 情 况 公 平 交 易 执 行 情 况 及 异 常 交 易 行 为 专 项 说 明 等 事 项 (8) 反 馈 完 善 : 根 据 事 后 分 析 报 告 及 信 息 披 露 结 果, 公 平 交 易 各 相 关 部 门 对 相 关 环 节 予 以 不 断 完 善, 以 确 保 公 平 交 易 的 执 行 日 臻 完 善 (9) 监 督 检 查 : 合 规 风 控 部 监 察 稽 核 人 员 根 据 法 规 规 定 及 公 司 公 平 交 易 制 度 规 定, 监 督 检 查 评 价 公 司 公 平 交 易 制 度 执 行 情 况, 并 提 出 改 进 建 议 会 计 师 事 务 所 在 公 司 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 中 对 公 司 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 做 出 专 项 评 价 4.3.2 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 执 行 了 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 和 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 公 平 交 易 管 理 办 法 的 规 定, 通 过 制 度 流 程 和 系 统 等 方 式 在 各 业 务 环 节 严 第 12 页 共 69 页
格 控 制 交 易 公 平 执 行 在 投 资 决 策 内 部 控 制 方 面, 本 基 金 管 理 人 建 立 了 统 一 的 投 资 研 究 管 理 平 台 和 全 公 司 适 用 的 投 资 对 象 备 选 库 和 交 易 对 象 备 选 库, 确 保 各 投 资 组 合 在 获 取 研 究 信 息 投 资 建 议 及 实 施 投 资 决 策 方 面 享 有 平 等 的 机 会 健 全 投 资 授 权 制 度, 明 确 各 投 资 决 策 主 体 的 职 责 和 权 限 划 分, 投 资 组 合 经 理 在 授 权 范 围 内 自 主 决 策 建 立 投 资 组 合 投 资 信 息 的 管 理 及 保 密 制 度, 通 过 岗 位 设 置 制 度 约 束 技 术 手 段 相 结 合 的 方 式, 对 持 仓 和 交 易 等 重 大 非 公 开 投 资 信 息 采 取 保 密 措 施 在 交 易 执 行 控 制 方 面, 本 基 金 管 理 人 实 行 集 中 交 易 制 度, 基 金 交 易 部 运 用 交 易 系 统 中 设 置 的 公 平 交 易 功 能 并 按 照 时 间 优 先 价 格 优 先 的 原 则 严 格 执 行 所 有 指 令 对 于 一 级 市 场 申 购 等 场 外 交 易, 按 照 公 平 交 易 原 则 建 立 和 完 善 了 相 关 分 配 机 制 在 本 报 告 期, 本 基 金 管 理 人 管 理 有 九 只 基 金 产 品, 其 中 四 只 混 合 型 基 金 两 只 指 数 基 金 三 只 货 币 基 金, 不 存 在 非 公 平 交 易 情 况 4.3.3 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 本 基 金 管 理 人 建 立 了 对 异 常 交 易 的 控 制 制 度, 报 告 期 内 未 发 现 本 基 金 存 在 异 常 交 易 行 为 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 报 告 期, 本 基 金 严 格 遵 守 基 金 合 同, 在 保 本 周 期 中, 对 资 产 配 置 严 格 按 照 公 司 开 发 的 保 本 模 型 进 行 优 化 动 态 调 整, 确 保 投 资 者 的 投 资 本 金 的 安 全 性 同 时, 本 基 金 通 过 积 极 稳 健 的 收 益 资 产 投 资 策 略, 竭 力 为 基 金 资 产 获 取 更 高 的 增 值 回 报 4.4.2 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 本 报 告 期, 本 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为 8.95%, 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 2.12% 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 2015 年 经 济 形 势 总 体 下 行, 下 半 年 稳 增 长 政 策 加 码, 但 受 汇 率 以 及 全 球 经 济 疲 弱 的 影 响, 经 济 整 体 仍 处 于 下 滑 中, 在 4 季 度 略 有 趋 稳 迹 象 但 由 于 外 需 持 续 疲 软 以 及 政 策 刺 激 效 应 的 弱 化, 经 济 趋 稳 的 基 础 并 不 扎 实, 宏 观 经 济 总 体 状 况 依 然 疲 软 经 济 主 要 指 标 仍 旧 未 见 明 显 好 转, 投 资 增 速 仍 然 趋 缓, 消 费 增 速 亦 不 见 明 显 增 长, 出 口 仍 旧 困 难 随 着 未 来 去 产 能 去 杠 杆 去 库 存 的 逐 步 落 实, 宏 观 经 济 整 体 很 难 有 明 显 回 升 微 观 层 面, 资 金 面 持 续 宽 松 的 预 期 没 有 变 化, 人 民 币 持 续 贬 值 的 基 础 不 存 在, 市 场 在 经 历 了 大 跌 后 投 资 者 情 绪 也 在 逐 步 回 升, 虽 然 全 市 场 很 难 出 现 较 大 趋 势 性 机 会, 但 个 别 行 业 仍 存 结 构 性 机 会 第 13 页 共 69 页
4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 从 合 法 合 规 保 障 基 金 持 有 人 利 益 出 发, 由 督 察 长 领 导 独 立 于 各 业 务 部 门 的 合 规 风 控 部 对 基 金 投 资 运 作 公 司 经 营 管 理 及 员 工 行 为 的 合 法 合 规 性 等 进 行 了 监 察 稽 核, 通 过 实 时 监 控 定 期 检 查 专 项 稽 核 日 常 不 定 期 抽 查 等 方 式, 及 时 发 现 情 况 提 出 整 改 意 见 督 促 有 关 业 务 部 门 整 改 并 跟 踪 改 进 落 实 情 况, 并 按 照 相 关 要 求 定 期 制 作 监 察 稽 核 报 告 报 公 司 管 理 层 董 事 会 以 及 监 管 部 门 本 报 告 期 内 本 基 金 管 理 人 内 部 监 察 稽 核 的 重 点 包 括 : (1) 进 一 步 完 善 制 度 建 设 本 基 金 管 理 人 根 据 公 司 实 际 业 务 情 况 不 断 细 化 制 度 流 程, 及 时 拟 定 了 相 关 管 理 制 度, 并 对 原 有 制 度 体 系 进 行 了 持 续 的 更 新 和 完 善, 截 至 报 告 出 具 日, 本 基 金 管 理 人 共 制 订 规 章 制 度 109 项, 涵 盖 公 司 主 要 业 务 范 围 (2) 强 化 合 规 教 育 和 培 训 本 基 金 管 理 人 及 时 传 达 与 基 金 相 关 的 法 律 法 规, 将 相 关 规 定 不 断 贯 彻 到 相 关 制 度 及 具 体 执 行 过 程 中, 同 时 以 组 织 公 司 内 部 培 训 聘 请 外 部 律 师 提 供 法 律 专 业 培 训 等 多 种 形 式, 提 高 全 体 员 工 的 合 规 守 法 意 识 (3) 有 计 划 地 开 展 监 察 稽 核 工 作 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 根 据 年 度 监 察 稽 核 工 作 计 划 通 过 日 常 监 察 与 专 项 稽 核 相 结 合 的 方 式, 开 展 各 项 监 察 稽 核 工 作, 包 括 对 基 金 销 售 宣 传 材 料 合 同 反 洗 钱 工 作 基 金 投 资 运 作 交 易 ( 包 括 公 平 交 易 ) 等 方 面 进 行 检 查, 对 于 检 查 中 发 现 的 问 题 会 通 过 监 察 稽 核 报 告 的 形 式, 及 时 将 潜 在 风 险 通 报 部 门 负 责 人 督 察 长 及 公 司 总 经 理, 督 促 改 进 并 跟 踪 改 进 效 果 通 过 日 常 监 察 与 专 项 稽 核 的 方 式, 保 证 了 内 部 监 察 稽 核 的 全 面 性 实 时 性, 强 化 内 部 控 制 流 程, 提 高 了 业 务 部 门 及 人 员 的 风 险 意 识 水 平, 从 而 较 好 地 预 防 风 险 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 按 照 企 业 会 计 准 则 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 中 国 证 监 会 相 关 规 定 及 基 金 合 同 关 于 估 值 的 约 定, 严 格 执 行 内 部 估 值 控 制 程 序, 对 基 金 所 持 有 的 投 资 品 种 进 行 估 值 公 司 设 立 的 基 金 估 值 委 员 会 为 公 司 基 金 估 值 决 策 机 构, 由 具 备 丰 富 专 业 知 识 两 年 以 上 基 金 行 业 相 关 领 域 工 作 经 历 熟 悉 基 金 投 资 品 种 定 价 及 基 金 估 值 法 律 法 规 具 备 较 强 专 业 胜 任 能 力 的 基 金 经 理 数 量 研 究 员 风 险 管 理 人 员 监 察 稽 核 人 员 及 基 金 清 算 人 员 组 成 运 营 支 持 部 根 据 估 值 委 员 会 的 估 值 意 见 进 行 相 关 具 体 的 估 值 调 整 或 处 理, 并 负 责 与 托 管 行 进 行 估 值 结 果 的 核 对 涉 及 模 型 定 价 的, 由 数 量 研 究 员 或 风 险 控 制 人 员 向 运 营 支 持 部 提 供 模 型 定 价 的 结 果, 运 营 支 持 部 业 务 人 员 复 核 后 使 用 基 金 经 理 作 为 估 值 委 员 会 的 成 员 之 一, 在 基 金 估 值 定 价 过 程 中, 充 分 表 达 对 相 关 问 题 及 定 价 方 案 的 意 见 或 建 议, 参 与 估 值 方 案 提 议 的 制 定, 但 对 估 值 政 策 和 估 值 方 案 不 具 备 第 14 页 共 69 页
最 终 表 决 权 本 基 金 管 理 人 参 与 估 值 流 程 的 各 方 之 间 不 存 在 任 何 的 重 大 利 益 冲 突 公 司 与 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 签 署 了 中 债 收 益 率 曲 线 和 中 债 估 值 最 终 用 户 服 务 协 议, 并 依 据 其 提 供 的 中 债 收 益 率 曲 线 及 估 值 价 格 对 公 司 旗 下 基 金 持 有 的 银 行 间 固 定 收 益 品 种 进 行 估 值 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 根 据 基 金 相 关 法 律 法 规 和 基 金 合 同, 结 合 本 基 金 实 际 运 作 情 况, 本 报 告 期 内, 本 基 金 未 进 行 利 润 分 配, 不 存 在 应 分 配 而 未 分 配 的 情 况 4.9 管 理 人 对 会 计 师 事 务 所 出 具 非 标 准 审 计 报 告 所 涉 相 关 事 项 的 说 明 无 4.10 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 本 报 告 期 内, 本 基 金 无 连 续 二 十 个 工 作 日 出 现 基 金 份 额 持 有 人 数 量 不 满 二 百 人 或 者 基 金 资 产 净 值 低 于 五 千 万 元 的 情 形 5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 2015 年 度, 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 在 国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 托 管 过 程 中, 严 格 遵 守 了 证 券 投 资 基 金 法 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 及 其 他 法 律 法 规 相 关 实 施 准 则 基 金 合 同 托 管 协 议 等 的 规 定, 依 法 安 全 托 管 了 基 金 的 全 部 资 产, 对 国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的 投 资 运 作 进 行 了 全 面 的 会 计 核 算 和 应 有 的 监 督, 对 发 现 的 问 题 及 时 提 出 了 意 见 和 建 议 按 规 定 如 实 独 立 地 向 监 管 机 构 提 交 了 本 基 金 运 作 情 况 报 告, 没 有 发 生 任 何 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为, 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 地 履 行 了 作 为 基 金 托 管 人 所 应 尽 的 义 务 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 2015 年 度, 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 依 据 证 券 投 资 基 金 法 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 及 其 他 法 律 法 规 相 关 实 施 准 则 基 金 合 同 托 管 协 议 等 的 规 定, 对 基 金 管 理 人 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 的 投 资 运 作 信 息 披 露 等 行 为 进 行 了 复 核 监 督, 未 发 现 基 金 管 理 人 在 投 资 运 作 基 金 资 产 净 值 的 计 算 基 金 份 额 申 购 赎 回 价 格 的 计 算 基 金 费 用 开 支 等 方 面 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 该 基 金 在 运 作 中 遵 守 了 证 券 投 资 基 金 法 等 有 关 法 律 法 规 的 要 求 ; 各 重 要 方 面 由 投 资 管 理 人 依 据 基 金 合 同 及 实 际 运 作 情 况 进 行 处 理 第 15 页 共 69 页
5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 依 法 对 基 金 管 理 人 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 编 制 的 国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 2015 年 年 度 报 告 进 行 了 复 核, 报 告 中 相 关 财 务 指 标 净 值 表 现 收 益 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容 是 真 实 准 确 和 完 整 的 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息 6 审 计 报 告 财 务 报 表 是 否 经 过 审 计 审 计 意 见 类 型 审 计 报 告 编 号 是 标 准 无 保 留 意 见 安 永 华 明 (2016) 审 字 第 61004823_A06 号 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容 审 计 报 告 标 题 审 计 报 告 收 件 人 引 言 段 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 段 注 册 会 计 师 的 责 任 段 审 计 意 见 段 审 计 报 告 国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人 我 们 审 计 了 后 附 的 国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表 和 2015 年 度 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 的 责 任 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 我 们 认 为, 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 2015 第 16 页 共 69 页
年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 经 营 成 果 和 净 值 变 动 情 况 注 册 会 计 师 的 姓 名 汤 骏 王 珊 珊 会 计 师 事 务 所 的 名 称 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 会 计 师 事 务 所 的 地 址 北 京 市 东 城 区 东 长 安 街 1 号 东 方 广 场 安 永 大 楼 16 层 审 计 报 告 日 期 2016 年 3 月 25 日 7 年 度 财 务 报 表 7.1 资 产 负 债 表 会 计 主 体 : 国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 报 告 截 止 日 : 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 资 产 附 注 号 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 资 产 : 银 行 存 款 7.4.7.1 45,716,828.51 2,311,879.91 结 算 备 付 金 2,158,213.81 7,281,302.37 存 出 保 证 金 268,042.88 91,302.84 交 易 性 金 融 资 产 7.4.7.2 1,193,448,447.06 1,367,065,025.62 其 中 : 股 票 投 资 201,847,508.71 12,406,762.06 基 金 投 资 - - 债 券 投 资 991,600,938.35 1,354,658,263.56 资 产 支 持 证 券 投 资 - - 贵 金 属 投 资 - - 衍 生 金 融 资 产 7.4.7.3 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4 447,951,221.50 40,000,380.00 应 收 证 券 清 算 款 382,064.29 - 应 收 利 息 7.4.7.5 21,159,925.51 32,629,599.33 应 收 股 利 - - 应 收 申 购 款 4,071.04 300.00 递 延 所 得 税 资 产 - - 其 他 资 产 7.4.7.6 - - 资 产 总 计 1,711,088,814.60 1,449,379,790.07 负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 负 债 : 短 期 借 款 - - 交 易 性 金 融 负 债 - - 衍 生 金 融 负 债 7.4.7.3 - - 第 17 页 共 69 页
卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - 103,209,365.18 应 付 证 券 清 算 款 - - 应 付 赎 回 款 555,351.98 2,575,012.65 应 付 管 理 人 报 酬 2,169,455.69 1,737,174.63 应 付 托 管 费 289,260.77 231,623.28 应 付 销 售 服 务 费 867,782.28 694,869.86 应 付 交 易 费 用 7.4.7.7 818,789.00 419,112.86 应 交 税 费 - - 应 付 利 息 - 86,002.74 应 付 利 润 - - 递 延 所 得 税 负 债 - - 其 他 负 债 7.4.7.8 438,136.91 169,993.72 负 债 合 计 5,138,776.63 109,123,154.92 所 有 者 权 益 : 实 收 基 金 7.4.7.9 1,585,560,959.43 1,356,492,567.57 未 分 配 利 润 7.4.7.10 120,389,078.54-16,235,932.42 所 有 者 权 益 合 计 1,705,950,037.97 1,340,256,635.15 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 1,711,088,814.60 1,449,379,790.07 注 : 报 告 截 止 日 2015 年 12 月 31 日, 基 金 份 额 净 值 人 民 币 1.015 元, 基 金 份 额 总 额 1,681,481,167.04 份 7.2 利 润 表 会 计 主 体 : 国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 : 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 号 上 年 度 可 比 期 间 本 期 2014 年 8 月 27 日 ( 基 2015 年 1 月 1 日 至 金 合 同 生 效 日 ) 至 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 一 收 入 158,057,835.71-3,967,146.15 1. 利 息 收 入 54,788,007.58 21,270,972.66 其 中 : 存 款 利 息 收 入 7.4.7.11 3,225,618.22 5,866,781.54 债 券 利 息 收 入 39,500,786.19 7,836,069.71 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 12,029,995.42 7,568,121.41 其 他 利 息 收 入 31,607.75-2. 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 填 列 ) 88,826,030.15-27,098,432.55 其 中 : 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12 82,785,317.25 22,198,764.91 基 金 投 资 收 益 - - 债 券 投 资 收 益 7.4.7.13 5,371,291.03 464,106.06 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 7.4.7.13.5 - - 第 18 页 共 69 页
贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14 - - 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.15 133,500.00-49,823,820.00 股 利 收 益 7.4.7.16 535,921.87 62,516.48 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 7.4.7.17 11,429,130.43 570,502.98 号 填 列 ) 4. 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) - - 5. 其 他 收 入 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 7.4.7.18 3,014,667.55 1,289,810.76 减 : 二 费 用 39,515,770.89 13,041,716.41 1. 管 理 人 报 酬 7.4.10.2.1 19,520,524.99 7,387,377.28 2. 托 管 费 7.4.10.2.2 2,602,736.68 984,983.65 3. 销 售 服 务 费 7.4.10.2.3 8,041,531.90 2,954,950.90 4. 交 易 费 用 7.4.7.19 2,134,820.34 872,503.21 5. 利 息 支 出 6,771,528.63 677,279.92 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 6,771,528.63 677,279.92 6. 其 他 费 用 7.4.7.20 444,628.35 164,621.45 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 118,542,064.82-17,008,862.56 号 填 列 ) 减 : 所 得 税 费 用 - - 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 118,542,064.82-17,008,862.56 7.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 会 计 主 体 : 国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 项 目 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 1,356,492,567.57-16,235,932.42 1,340,256,635.15 金 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 - 118,542,064.82 118,542,064.82 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 229,068,391.86 18,082,946.14 247,151,338.00 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 1,467,442,457.33 87,876,449.96 1,555,318,907.29 2. 基 金 赎 回 款 -1,238,374,065.47-69,793,503.82-1,308,167,569.29 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 - - - 第 19 页 共 69 页
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 项 目 1,585,560,959.43 120,389,078.54 1,705,950,037.97 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 1,442,871,559.51-1,442,871,559.51 金 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 - -17,008,862.56-17,008,862.56 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 -86,378,991.94 772,930.14-85,606,061.80 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 371,045.44-2,839.39 368,206.05 2. 基 金 赎 回 款 -86,750,037.38 775,769.53-85,974,267.85 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 - - - 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 1,356,492,567.57-16,235,932.42 1,340,256,635.15 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 本 报 告 7.1 至 7.4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 : 尹 庆 军 聂 武 鹏 于 晓 莲 基 金 管 理 人 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 7.4 报 表 附 注 7.4.1 基 金 基 本 情 况 国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 本 基 金 ), 系 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 ) 证 监 许 可 [2014]716 号 文 关 于 核 准 国 金 通 用 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 的 核 准, 由 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 于 2014 年 7 月 31 日 至 2014 年 8 月 22 日 向 社 会 公 开 募 集, 募 集 期 结 束 经 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 验 证 并 出 具 (2014) 验 字 第 61004823_A03 号 验 资 报 告 后, 向 中 国 证 监 会 报 送 基 金 备 案 材 料 基 金 合 同 于 2014 年 8 月 27 日 正 第 20 页 共 69 页
式 生 效, 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式, 存 续 期 限 不 定 本 基 金 设 立 时, 首 次 募 集 ( 不 含 认 购 费 ) 的 有 效 净 认 购 金 额 为 人 民 币 1,442,585,619.80 元, 折 合 1,442,585,619.80 份 基 金 份 额 ; 募 集 资 金 在 募 集 期 间 产 生 的 利 息 为 人 民 币 285,939.71 元, 折 合 285,939.71 份 基 金 份 额 ; 以 上 收 到 的 实 收 基 金 共 计 人 民 币 1,442,871,559.51 元, 折 合 1,442,871,559.51 份 基 金 份 额 本 基 金 的 基 金 管 理 人 和 注 册 登 记 机 构 均 为 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司, 基 金 托 管 人 为 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 本 基 金 的 投 资 范 围 为 : 国 内 依 法 公 开 发 行 的 各 类 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具, 包 括 现 金 银 行 存 款 ( 包 括 活 期 存 款 定 期 存 款 和 协 议 存 款 等 ) 债 券 ( 包 括 国 债 金 融 债 公 司 债 企 业 债 可 转 换 债 券 中 小 企 业 私 募 债 央 行 票 据 短 期 融 资 券 等 ) 资 产 支 持 证 券 债 券 回 购 股 票 ( 包 括 中 小 板 创 业 板 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核 准 上 市 的 股 票 ) 股 指 期 货 权 证, 以 及 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 本 基 金 根 据 投 资 策 略 对 安 全 资 产 ( 包 括 现 金 银 行 存 款 债 券 资 产 支 持 证 券 债 券 回 购 等 ) 及 风 险 资 产 ( 股 票 股 指 期 货 权 证 等 ) 两 类 资 产 的 投 资 比 例 进 行 动 态 调 整 其 中, 股 票 股 指 期 货 权 证 等 风 险 资 产 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 不 高 于 60%; 现 金 银 行 存 款 债 券 资 产 支 持 证 券 债 券 回 购 等 安 全 资 产 占 基 金 资 产 净 值 的 比 例 不 低 于 40%, 其 中 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 投 资 比 例 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 : 一 年 期 银 行 定 期 存 款 税 后 收 益 率 7.4.2 会 计 报 表 的 编 制 基 础 本 财 务 报 表 系 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 以 及 其 后 颁 布 及 修 订 的 具 体 会 计 准 则 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 统 称 企 业 会 计 准 则 ) 编 制, 同 时, 对 于 在 具 体 会 计 核 算 和 信 息 披 露 方 面, 也 参 考 了 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 修 订 并 发 布 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 中 国 证 监 会 制 定 的 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 2 号 年 度 报 告 的 内 容 与 格 式 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 编 报 规 则 第 3 号 会 计 报 表 附 注 的 编 制 及 披 露 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 及 其 他 中 国 证 监 会 及 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 颁 布 的 相 关 规 定 本 财 务 报 表 以 本 基 金 持 续 经 营 为 基 础 列 报 7.4.3 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 基 金 于 2015 年 12 月 31 日 的 财 第 21 页 共 69 页
务 状 况 以 及 2015 年 度 的 经 营 成 果 和 净 值 变 动 情 况 7.4.4 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 本 基 金 财 务 报 表 所 载 财 务 信 息 根 据 下 列 依 照 企 业 会 计 准 则 及 应 用 指 南 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 和 其 他 相 关 规 定 所 厘 定 的 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 编 制 7.4.4.1 会 计 年 度 本 基 金 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 7.4.4.2 记 账 本 位 币 本 基 金 记 账 本 位 币 和 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 均 为 人 民 币 除 有 特 别 说 明 外, 均 以 人 民 币 元 为 单 位 表 示 7.4.4.3 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 金 融 工 具 是 指 形 成 本 基 金 的 金 融 资 产 ( 或 负 债 ), 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 ( 或 资 产 ) 或 权 益 工 具 的 合 同 (1) 金 融 资 产 分 类 本 基 金 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 为 以 下 两 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 ; 本 基 金 目 前 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 主 要 包 括 股 票 投 资 和 债 券 投 资 等 ; (2) 金 融 负 债 分 类 本 基 金 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 归 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融 负 债 本 基 金 目 前 持 有 的 金 融 负 债 划 分 为 其 他 金 融 负 债 7.4.4.4 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 后 续 计 量 和 终 止 确 认 本 基 金 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 股 票 债 券 等, 以 及 不 作 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具, 按 照 取 得 时 的 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 的 交 易 费 用 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 在 持 有 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 应 当 确 认 为 当 期 收 益 每 日, 本 基 金 将 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 ; 第 22 页 共 69 页
处 置 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 应 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 收 益 ; 当 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止, 或 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 符 合 金 融 资 产 转 移 的 终 止 确 认 条 件 的, 金 融 资 产 将 终 止 确 认, 即 从 本 基 金 账 户 和 资 产 负 债 表 内 予 以 转 销 ; 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 将 终 止 确 认 ; 本 基 金 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 本 基 金 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 ; 本 基 金 主 要 金 融 工 具 的 成 本 计 价 方 法 具 体 如 下 : (1) 股 票 投 资 买 入 股 票 于 成 交 日 确 认 为 股 票 投 资, 股 票 投 资 成 本, 按 成 交 日 应 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 交 易 费 用 入 账 ; 卖 出 股 票 于 成 交 日 确 认 股 票 投 资 收 益, 卖 出 股 票 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 成 交 日 结 转 ; (2) 债 券 投 资 买 入 债 券 于 成 交 日 确 认 为 债 券 投 资 债 券 投 资 成 本, 按 成 交 日 应 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 交 易 费 用 入 账, 其 中 所 包 含 的 债 券 应 收 利 息 单 独 核 算, 不 构 成 债 券 投 资 成 本 ; 买 入 零 息 债 券 视 同 到 期 一 次 性 还 本 付 息 的 附 息 债 券, 根 据 其 发 行 价 到 期 价 和 发 行 期 限 按 直 线 法 推 算 内 含 票 面 利 率 后, 按 上 述 会 计 处 理 方 法 核 算 ; 卖 出 债 券 于 成 交 日 确 认 债 券 投 资 收 益, 卖 出 债 券 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 结 转 ; (3) 权 证 投 资 买 入 权 证 于 成 交 日 确 认 为 权 证 投 资 权 证 投 资 成 本 按 成 交 日 应 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 交 易 费 用 后 入 账 ; 卖 出 权 证 于 成 交 日 确 认 衍 生 工 具 投 资 收 益, 卖 出 权 证 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 成 交 日 结 转 ; (4) 分 离 交 易 可 转 债 申 购 新 发 行 的 分 离 交 易 可 转 债 于 获 得 日, 按 可 分 离 权 证 公 允 价 值 占 分 离 交 易 可 转 债 全 部 公 允 价 值 的 比 例 将 购 买 分 离 交 易 可 转 债 实 际 支 付 全 部 价 款 的 一 部 分 确 认 为 权 证 投 资 成 本, 按 实 际 支 付 的 全 部 价 款 扣 减 可 分 离 权 证 确 定 的 成 本 确 认 债 券 成 本 ; 上 市 后, 上 市 流 通 的 债 券 和 权 证 分 别 按 上 述 (2) (3) 中 相 关 原 则 进 行 计 算 ; 第 23 页 共 69 页
(5) 回 购 协 议 本 基 金 持 有 的 回 购 协 议 ( 封 闭 式 回 购 ), 以 成 本 列 示, 按 实 际 利 率 ( 当 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差 异 较 小 时, 也 可 以 用 合 同 利 率 ) 在 实 际 持 有 期 间 内 逐 日 计 提 利 息 7.4.4.5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 公 允 价 值, 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 本 基 金 以 公 允 价 值 计 量 相 关 资 产 或 负 债, 假 定 出 售 资 产 或 者 转 移 负 债 的 有 序 交 易 在 相 关 资 产 或 负 债 的 主 要 市 场 进 行 ; 不 存 在 主 要 市 场 的, 本 基 金 假 定 该 交 易 在 相 关 资 产 或 负 债 的 最 有 利 市 场 进 行 主 要 市 场 ( 或 最 有 利 市 场 ) 是 本 基 金 在 计 量 日 能 够 进 入 的 交 易 市 场 本 基 金 采 用 市 场 参 与 者 在 对 该 资 产 或 负 债 定 价 时 为 实 现 其 经 济 利 益 最 大 化 所 使 用 的 假 设 在 财 务 报 表 中 以 公 允 价 值 计 量 或 披 露 的 资 产 和 负 债, 根 据 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 最 低 层 次 输 入 值, 确 定 所 属 的 公 允 价 值 层 次 : 第 一 层 次 输 入 值, 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 ; 第 二 层 次 输 入 值, 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 ; 第 三 层 次 输 入 值, 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 每 个 资 产 负 债 表 日, 本 基 金 对 在 财 务 报 表 中 确 认 的 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 进 行 重 新 评 估, 以 确 定 是 否 在 公 允 价 值 计 量 层 次 之 间 发 生 转 换 本 基 金 持 有 的 股 票 投 资 债 券 投 资 和 权 证 投 资 等 投 资 按 如 下 原 则 确 定 公 允 价 值 并 进 行 估 值 : (1) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 按 照 估 值 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 市 价 作 为 公 允 价 值 ; 估 值 日 无 市 价, 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的, 按 最 近 交 易 市 价 确 定 公 允 价 值 ; 如 估 值 日 无 市 价, 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发 生 了 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件, 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价, 确 定 公 允 价 值 ; (2) 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同, 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术, 确 定 公 允 价 值 本 基 金 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术, 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值, 只 有 在 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 才 使 用 不 可 观 察 输 入 值 ; (3) 如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 方 法 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 金 融 资 产 公 允 价 值 的, 基 金 管 理 人 可 根 据 具 体 情 况 与 基 金 托 管 人 商 定 后, 按 最 能 反 映 公 允 价 值 的 方 法 估 值 ; (4) 如 有 新 增 事 项, 按 国 家 最 新 规 定 估 值 第 24 页 共 69 页
7.4.4.6 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 当 本 基 金 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的, 同 时 本 基 金 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 相 互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 除 此 以 外, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 不 予 相 互 抵 销 7.4.4.7 实 收 基 金 实 收 基 金 为 对 外 发 行 的 基 金 份 额 总 额 所 对 应 的 金 额 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 确 认 上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减 少 7.4.4.8 损 益 平 准 金 损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 损 益 平 准 金 和 未 实 现 损 益 平 准 金 已 实 现 损 益 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 收 益 /( 损 失 ) 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 未 实 现 损 益 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现 利 得 /( 损 失 ) 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 确 认 未 实 现 损 益 平 准 金 与 已 实 现 损 益 平 准 金 均 在 损 益 平 准 金 科 目 中 核 算, 并 于 期 末 全 额 转 入 未 分 配 利 润 /( 累 计 亏 损 ) 7.4.4.9 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 (1) 存 款 利 息 收 入 按 存 款 的 本 金 与 适 用 的 利 率 逐 日 计 提 的 金 额 入 账 若 提 前 支 取 定 期 存 款, 按 协 议 规 定 的 利 率 及 持 有 期 重 新 计 算 存 款 利 息 收 入, 并 根 据 提 前 支 取 所 实 际 收 到 的 利 息 收 入 与 账 面 已 确 认 的 利 息 收 入 的 差 额 确 认 利 息 损 失, 列 入 利 息 收 入 减 项, 存 款 利 息 收 入 以 净 额 列 示 ; (2) 债 券 利 息 收 入 按 债 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 或 内 含 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 债 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认, 在 债 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提 ; (3) 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 按 证 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 计 算 的 金 额, 扣 除 应 由 资 产 支 持 证 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认, 在 证 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提 ; (4) 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入, 按 买 入 返 售 金 融 资 产 的 成 本 及 实 际 利 率 ( 当 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差 异 较 小 时, 也 可 以 用 合 同 利 率 ), 在 回 购 期 内 逐 日 计 提 ; (5) 股 票 投 资 收 益 /( 损 失 ) 于 卖 出 股 票 成 交 日 确 认, 并 按 卖 出 股 票 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额 入 账 ; (6) 债 券 投 资 收 益 /( 损 失 ) 于 成 交 日 确 认, 并 按 成 交 总 额 与 其 成 本 应 收 利 息 的 差 额 入 账 ; 第 25 页 共 69 页
(7) 衍 生 工 具 收 益 /( 损 失 ) 于 卖 出 权 证 成 交 日 确 认, 并 按 卖 出 权 证 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额 入 账 ; (8) 股 利 收 益 于 除 息 日 确 认, 并 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 入 账 ; (9) 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损 失 ) 系 本 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 等 公 允 价 值 变 动 形 成 的 应 计 入 当 期 损 益 的 利 得 或 损 失 ; (10) 其 他 收 入 在 主 要 风 险 和 报 酬 已 经 转 移 给 对 方, 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 金 额 可 以 可 靠 计 量 的 时 候 确 认 7.4.4.10 费 用 的 确 认 和 计 量 (1) 基 金 管 理 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 1.50% 的 年 费 率 逐 日 计 提 ; (2) 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.20% 的 年 费 率 逐 日 计 提 ; (3) 基 金 销 售 服 务 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.60% 年 费 率 逐 日 计 提 ; (4) 基 金 标 的 指 数 使 用 许 可 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 中 股 票 资 产 部 分 的 0.02% 年 费 率 逐 日 计 提 ; (5) 卖 出 回 购 证 券 支 出, 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 的 成 本 及 实 际 利 率 ( 当 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差 异 较 小 时, 也 可 以 用 合 同 利 率 ) 在 回 购 期 内 逐 日 计 提 ; (6) 其 他 费 用 系 根 据 有 关 法 规 及 相 应 协 议 规 定, 按 实 际 支 出 金 额, 列 入 当 期 基 金 费 用 如 果 影 响 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 三 位 的, 则 采 用 待 摊 或 预 提 的 方 法 7.4.4.11 基 金 的 收 益 分 配 政 策 (1) 本 基 金 的 每 份 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 ; (2) 收 益 分 配 时 所 发 生 的 银 行 转 账 或 其 他 手 续 费 用 由 投 资 者 自 行 承 担 在 保 本 周 期 内, 当 投 资 者 的 现 金 红 利 小 于 一 定 金 额, 不 足 以 支 付 银 行 转 账 或 其 他 手 续 费 用 时, 则 所 需 的 费 用 由 基 金 管 理 人 承 担 ; (3) 本 基 金 收 益 每 年 最 多 分 配 4 次, 每 份 基 金 份 额 每 次 基 金 收 益 分 配 比 例 不 低 于 收 益 分 配 基 准 日 每 份 基 金 份 额 收 益 分 配 基 准 日 可 供 分 配 利 润 的 10%; (4) 若 基 金 合 同 生 效 不 满 3 个 月 则 可 不 进 行 收 益 分 配 ; (5) 保 本 期 内, 本 基 金 仅 采 取 现 金 分 红 一 种 收 益 分 配 方 式 ; (6) 基 金 收 益 分 配 后 每 一 基 金 份 额 净 值 不 能 低 于 面 值, 即 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的 基 金 份 额 净 值 第 26 页 共 69 页
减 去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能 低 于 面 值 ; (7) 法 律 法 规 或 监 管 机 构 另 有 规 定 的 从 其 规 定 在 对 基 金 份 额 持 有 人 利 益 无 实 质 不 利 影 响 的 前 提 下, 基 金 管 理 人 可 对 基 金 收 益 分 配 原 则 进 行 调 整, 不 需 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 7.4.4.12 分 部 报 告 无 7.4.4.13 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 本 基 金 本 报 告 期 无 需 要 说 明 的 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 7.4.5 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 7.4.5.1 会 计 政 策 变 更 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 无 会 计 政 策 变 更 7.4.5.2 会 计 估 计 变 更 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 根 据 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 中 基 协 发 (2014) 24 号 关 于 发 布 < 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 > 的 通 知 的 规 定, 自 2015 年 3 月 27 日 起, 交 易 所 上 市 交 易 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 可 转 换 债 券 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除 外 ) 采 用 第 三 方 估 值 机 构 提 供 的 估 值 数 据 进 行 估 值 7.4.5.3 差 错 更 正 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 无 重 大 会 计 差 错 的 内 容 和 更 正 金 额 7.4.6 税 项 1. 印 花 税 经 国 务 院 批 准, 财 政 部 国 家 税 务 总 局 研 究 决 定, 自 2008 年 4 月 24 日 起, 调 整 证 券 ( 股 票 ) 交 易 印 花 税 税 率, 由 原 先 的 3 调 整 为 1 ; 经 国 务 院 批 准, 财 政 部 国 家 税 务 总 局 研 究 决 定, 自 2008 年 9 月 19 日 起, 调 整 由 出 让 方 按 证 券 ( 股 票 ) 交 易 印 花 税 税 率 缴 纳 印 花 税, 受 让 方 不 再 征 收, 税 率 不 变 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2005] 103 号 文 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 的 规 定, 股 权 分 置 改 革 过 程 中 因 非 流 通 股 股 东 向 流 通 股 股 东 支 付 对 价 而 发 生 的 股 权 转 让, 暂 免 征 收 印 花 税 2. 营 业 税 企 业 所 得 税 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2004] 78 号 文 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 的 规 第 27 页 共 69 页
定, 自 2004 年 1 月 1 日 起, 对 证 券 投 资 基 金 ( 封 闭 式 证 券 投 资 基 金, 开 放 式 证 券 投 资 基 金 ) 管 理 人 运 用 基 金 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入, 继 续 免 征 营 业 税 和 企 业 所 得 税 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2005] 103 号 文 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 的 规 定, 股 权 分 置 改 革 中 非 流 通 股 股 东 通 过 对 价 方 式 向 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 现 金 等 收 入, 暂 免 征 收 流 通 股 股 东 应 缴 纳 的 企 业 所 得 税 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2008] 1 号 文 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 的 规 定, 对 证 券 投 资 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入, 包 括 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入, 股 权 的 股 息 红 利 收 入, 债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入, 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 3. 个 人 所 得 税 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2002]128 号 文 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通 知 的 规 定, 对 基 金 取 得 的 股 票 的 股 息 红 利 收 入 债 券 的 利 息 收 入 储 蓄 存 款 利 息 收 入, 由 上 市 公 司 发 行 债 券 的 企 业 和 银 行 在 向 基 金 支 付 上 述 收 入 时 代 扣 代 缴 20% 的 个 人 所 得 税 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 中 国 证 监 会 财 税 [2012]85 号 文 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 的 规 定, 自 2013 年 1 月 1 日 起, 证 券 投 资 基 金 从 公 开 发 行 和 转 让 市 场 取 得 的 上 市 公 司 股 票, 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 ) 的, 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 暂 减 按 25% 计 入 应 纳 税 所 得 额 上 述 所 得 统 一 适 用 20% 的 税 率 计 征 个 人 所 得 税 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 中 国 证 监 会 财 税 [2015]101 号 文 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 的 规 定, 自 2015 年 9 月 8 日 起, 证 券 投 资 基 金 从 公 开 发 行 和 转 让 市 场 取 得 的 上 市 公 司 股 票, 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 股 息 红 利 所 得 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2005]103 号 文 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 的 规 定, 股 权 分 置 改 革 中 非 流 通 股 股 东 通 过 对 价 方 式 向 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 现 金 等 收 入, 暂 免 征 收 流 通 股 股 东 应 缴 纳 的 个 人 所 得 税 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2008]132 号 文 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 储 蓄 存 款 利 息 所 得 有 关 个 人 所 得 税 政 策 的 通 知 的 规 定, 自 2008 年 10 月 9 日 起, 对 储 蓄 存 款 利 息 所 得 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 第 28 页 共 69 页
7.4.7 重 要 财 务 报 表 项 目 的 说 明 7.4.7.1 银 行 存 款 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 活 期 存 款 45,716,828.51 2,311,879.91 定 期 存 款 - - 其 中 : 存 款 期 限 1-3 个 月 - - 其 他 存 款 0.00 0.00 合 计 : 45,716,828.51 2,311,879.91 7.4.7.2 交 易 性 金 融 资 产 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 项 目 2015 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 192,148,086.34 201,847,508.71 9,699,422.37 贵 金 属 投 资 - 金 交 所 黄 金 合 约 - - - 交 易 所 市 场 86,676,088.35 86,436,938.35-239,150.00 债 券 银 行 间 市 场 902,624,638.96 905,164,000.00 2,539,361.04 合 计 989,300,727.31 991,600,938.35 2,300,211.04 资 产 支 持 证 券 - - - 基 金 - - - 其 他 - - - 合 计 1,181,448,813.65 1,193,448,447.06 11,999,633.41 项 目 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 10,277,668.53 12,406,762.06 2,129,093.53 贵 金 属 投 资 - 金 交 所 - - - 黄 金 合 约 债 券 交 易 所 市 场 1,909,000.00 2,193,263.56 284,263.56 银 行 间 市 场 1,354,307,854.11 1,352,465,000.00-1,842,854.11 合 计 1,356,216,854.11 1,354,658,263.56-1,558,590.55 资 产 支 持 证 券 - - - 基 金 - - - 其 他 - - - 合 计 1,366,494,522.64 1,367,065,025.62 570,502.98 第 29 页 共 69 页
7.4.7.3 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 注 : 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 均 未 持 有 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 7.4.7.4 买 入 返 售 金 融 资 产 7.4.7.4.1 各 项 买 入 返 售 金 融 资 产 期 末 余 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 项 目 2015 年 12 月 31 日 账 面 余 额 其 中 ; 买 断 式 逆 回 购 买 入 返 售 证 券 _ 银 行 间 447,951,221.50 407,951,041.50 合 计 447,951,221.50 407,951,041.50 上 年 度 末 项 目 2014 年 12 月 31 日 账 面 余 额 其 中 ; 买 断 式 逆 回 购 40,000,380.00 - 买 入 返 售 证 券 _ 银 行 间 合 计 40,000,380.00-7.4.7.4.2 期 末 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 债 券 代 码 债 券 名 称 项 目 银 行 1080107 10 并 高 铁 间 - 买 债 断 式 回 购 银 行 1182339 11 方 正 间 - 买 MTN3 断 式 回 购 银 行 041558075 15 天 业 间 - 买 CP002 断 式 回 购 银 行 101575017 15 渝 江 北 间 - 买 嘴 MTN002 断 式 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 约 定 估 值 单 价 数 量 ( 张 ) 估 值 其 中 : 已 出 返 售 日 总 额 售 或 再 质 押 总 额 2016 年 1 月 11 日 2016 年 1 月 11 日 2016 年 1 月 11 日 2016 年 1 月 8 日 104.74 1,000,000 104,740,000.00-106.57 500,000 53,285,000.00-100.26 300,000 30,078,000.00-103.33 300,000 30,999,000.00 - 第 30 页 共 69 页
回 购 银 行 101561028 15 太 湖 新 2016 年 1 102.64 500,000 51,320,000.00 - 间 - 买 发 MTN001 月 8 日 断 式 回 购 银 行 101563012 15 阳 泉 股 2016 年 1 100.38 900,000 90,342,000.00 - 间 - 买 断 式 回 购 MTN001 月 8 日 银 行 1280030 12 丹 投 债 2016 年 1 86.48 600,000 51,888,000.00 - 间 - 买 断 式 回 购 月 8 日 合 计 4,100,000 412,652,000.00 - 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 债 券 代 码 债 券 名 称 项 目 约 定 返 售 日 估 值 单 价 数 量 ( 张 ) 估 值 总 额 其 中 : 已 出 售 或 再 质 押 总 额 合 计 - - - 注 : 本 基 金 上 年 度 末 未 持 有 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 7.4.7.5 应 收 利 息 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应 收 活 期 存 款 利 息 58,982.66 3,963.40 应 收 定 期 存 款 利 息 - - 应 收 其 他 存 款 利 息 - - 应 收 结 算 备 付 金 利 息 1,068.21 3,601.18 应 收 债 券 利 息 20,829,116.92 32,545,443.53 应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 270,625.06 76,546.12 应 收 申 购 款 利 息 - - 应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 - - 其 他 132.66 45.10 合 计 21,159,925.51 32,629,599.33 7.4.7.6 其 他 资 产 注 : 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 均 未 持 有 其 他 资 产 第 31 页 共 69 页
7.4.7.7 应 付 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 786,662.24 398,343.73 银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 32,126.76 20,769.13 合 计 818,789.00 419,112.86 7.4.7.8 其 他 负 债 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 - - 应 付 赎 回 费 9,595.35 39,744.50 预 提 审 计 费 80,000.00 50,000.00 预 提 信 息 披 露 费 333,333.33 66,666.67 预 提 账 户 维 护 费 9,000.00 4,500.00 预 提 上 清 所 查 询 服 务 费 300.00 - 指 数 使 用 费 5,908.23 9,082.55 合 计 438,136.91 169,993.72 7.4.7.9 实 收 基 金 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 上 年 度 末 1,356,492,567.57 1,356,492,567.57 本 期 申 购 1,466,163,331.15 1,466,163,331.15 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) -1,212,993,643.48-1,212,993,643.48 2015 年 9 月 22 日 基 金 拆 分 / 份 1,609,662,255.24 1,609,662,255.24 额 折 算 前 基 金 拆 分 / 份 额 折 算 变 动 份 额 97,378,398.75 - 本 期 申 购 1,356,521.40 1,279,126.18 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) -26,916,008.35-25,380,421.99 本 期 末 1,681,481,167.04 1,585,560,959.43 注 :1. 申 购 含 转 换 入 份 额 及 金 额, 赎 回 含 转 换 出 份 额 及 金 额 ; 2. 根 据 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 于 2015 年 8 月 26 日 披 露 的 关 于 国 金 通 用 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 保 本 周 期 到 期 及 转 入 下 一 保 本 周 期 相 关 规 则 公 告 及 基 金 法 律 文 件 的 相 关 规 定, 本 基 金 第 第 32 页 共 69 页
一 个 保 本 周 期 到 期 操 作 期 间 结 束 后, 第 二 个 保 本 周 期 开 始 前, 设 置 过 渡 期, 过 渡 期 间 自 2015 年 9 月 8 日 ( 含 ) 至 2015 年 9 月 22 日 ( 含 ) 过 渡 期 的 最 后 一 个 工 作 日 为 基 金 份 额 折 算 日, 即 2015 年 9 月 22 日 收 市 后 进 行 基 金 份 额 折 算 在 折 算 日 日 终, 基 金 管 理 人 对 该 日 登 记 在 册 的 基 金 份 额 ( 包 括 投 资 人 过 渡 期 申 购 的 基 金 份 额 保 本 周 期 结 束 后 选 择 或 默 认 选 择 转 入 第 二 个 保 本 周 期 的 基 金 份 额 ) 实 施 折 算 折 算 后, 基 金 份 额 净 值 调 整 为 1.000 元, 基 金 份 额 持 有 人 持 有 的 基 金 份 额 数 按 照 折 算 比 例 相 应 调 整, 以 调 整 后 的 基 金 份 额 作 为 自 动 计 入 本 基 金 第 二 个 保 本 周 期 的 基 金 份 额 数 7.4.7.10 未 分 配 利 润 单 位 : 人 民 币 元 项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计 上 年 度 末 -16,598,254.99 362,322.57-16,235,932.42 本 期 利 润 107,112,934.39 11,429,130.43 118,542,064.82 本 期 基 金 份 额 交 易 23,495,914.49-5,412,968.35 18,082,946.14 产 生 的 变 动 数 其 中 : 基 金 申 购 款 92,305,757.95-4,429,307.99 87,876,449.96 基 金 赎 回 款 -68,809,843.46-983,660.36-69,793,503.82 本 期 已 分 配 利 润 - - - 本 期 末 114,010,593.89 6,378,484.65 120,389,078.54 7.4.7.11 存 款 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 活 期 存 款 利 息 收 入 1,659,366.02 135,095.33 定 期 存 款 利 息 收 入 1,513,125.01 5,604,444.44 其 他 存 款 利 息 收 入 - - 结 算 备 付 金 利 息 收 入 49,515.80 126,951.93 其 他 3,611.39 289.84 合 计 3,225,618.22 5,866,781.54 7.4.7.12 股 票 投 资 收 益 7.4.7.12.1 股 票 投 资 收 益 买 卖 股 票 差 价 收 入 项 目 单 位 : 人 民 币 元 上 年 度 可 比 期 间 本 期 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 2015 年 1 月 1 日 至 2015 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 年 12 月 31 日 31 日 第 33 页 共 69 页
卖 出 股 票 成 交 总 额 775,780,387.00 286,349,345.84 减 : 卖 出 股 票 成 本 总 额 692,995,069.75 264,150,580.93 买 卖 股 票 差 价 收 入 82,785,317.25 22,198,764.91 7.4.7.13 债 券 投 资 收 益 7.4.7.13.1 债 券 投 资 收 益 项 目 构 成 单 位 : 人 民 币 元 项 目 上 年 度 可 比 期 间 本 期 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 2015 年 1 月 1 日 至 2015 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 年 12 月 31 日 日 债 券 投 资 收 益 买 卖 债 券 ( 债 5,371,291.03 464,106.06 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ) 差 价 收 入 债 券 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 - - 债 券 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 - - 合 计 5,371,291.03 464,106.06 7.4.7.13.2 债 券 投 资 收 益 买 卖 债 券 差 价 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 上 年 度 可 比 期 间 本 期 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 2015 年 1 月 1 日 至 2015 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 年 12 月 31 日 日 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 1,868,734,385.44 17,102,035.77 付 ) 成 交 总 额 减 : 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 债 券 到 1,806,820,002.12 16,603,000.00 期 兑 付 ) 成 本 总 额 减 : 应 收 利 息 总 额 56,543,092.29 34,929.71 买 卖 债 券 差 价 收 入 5,371,291.03 464,106.06 7.4.7.13.3 债 券 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 均 无 债 券 赎 回 差 价 收 入 7.4.7.13.4 债 券 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 均 无 债 券 申 购 差 价 收 入 第 34 页 共 69 页
7.4.7.13.5 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 均 无 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 7.4.7.14 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14.1 贵 金 属 投 资 收 益 项 目 构 成 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 均 无 贵 金 属 投 资 收 益 7.4.7.14.2 贵 金 属 投 资 收 益 买 卖 贵 金 属 差 价 收 入 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 均 无 贵 金 属 买 卖 差 价 收 入 7.4.7.14.3 贵 金 属 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 均 无 贵 金 属 投 资 赎 回 差 价 收 入 7.4.7.14.4 贵 金 属 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 均 无 贵 金 属 投 资 申 购 差 价 收 入 7.4.7.15 衍 生 工 具 收 益 7.4.7.15.1 衍 生 工 具 收 益 买 卖 权 证 差 价 收 入 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 止 期 间 均 无 买 卖 权 证 差 价 收 入 7.4.7.15.2 衍 生 工 具 收 益 其 他 投 资 收 益 单 位 : 人 民 币 元 本 期 收 益 金 额 上 年 度 可 比 期 间 收 益 金 额 项 目 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 31 日 至 2014 年 12 月 31 日 股 指 期 货 - 投 资 收 益 133,500.00-49,823,820.00 第 35 页 共 69 页
7.4.7.16 股 利 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 股 票 投 资 产 生 的 股 利 收 益 535,921.87 62,516.48 基 金 投 资 产 生 的 股 利 收 益 - - 合 计 535,921.87 62,516.48 7.4.7.17 公 允 价 值 变 动 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 名 称 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 1. 交 易 性 金 融 资 产 11,429,130.43 570,502.98 股 票 投 资 7,570,328.84 2,129,093.53 债 券 投 资 3,858,801.59-1,558,590.55 资 产 支 持 证 券 投 资 - - 贵 金 属 投 资 - - 其 他 - - 2. 衍 生 工 具 - - 权 证 投 资 - - 3. 其 他 - - 合 计 11,429,130.43 570,502.98 7.4.7.18 其 他 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 项 目 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 月 31 日 至 2014 年 12 月 31 日 基 金 赎 回 费 收 入 3,014,667.55 1,289,810.76 合 计 3,014,667.55 1,289,810.76 注 : 本 基 金 的 赎 回 费 率 按 持 有 期 间 递 减, 对 持 续 持 有 期 少 于 30 日 的 投 资 者, 赎 回 费 全 额 计 入 基 金 财 产 ; 对 持 续 持 有 期 少 于 3 个 月 的 投 资 者, 不 低 于 赎 回 费 总 额 的 75% 计 入 基 金 财 产 ; 对 持 续 持 有 期 长 于 3 个 月 但 少 于 6 个 月 的 投 资 者, 不 低 于 赎 回 费 总 额 的 50% 计 入 基 金 财 产 ; 对 持 续 持 有 期 长 于 6 个 月 的 投 资 者, 不 低 于 赎 回 费 总 额 的 25% 归 基 金 财 产 7.4.7.19 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 第 36 页 共 69 页
项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 交 易 费 用 2,116,869.69 750,803.08 银 行 间 市 场 交 易 费 用 16,987.50 10,262.50 股 指 期 货 费 用 963.15 111,437.63 合 计 2,134,820.34 872,503.21 7.4.7.20 其 他 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 审 计 费 用 80,000.00 50,000.00 信 息 披 露 费 300,000.00 100,000.00 账 户 维 护 费 39,000.00 4,500.00 上 清 所 查 询 服 务 费 400.00 - 指 数 使 用 费 14,509.06 10,121.45 银 行 费 用 10,719.29 - 合 计 444,628.35 164,621.45 7.4.7.21 分 部 报 告 无 7.4.8 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明 7.4.8.1 或 有 事 项 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 基 金 无 需 要 说 明 的 重 大 或 有 事 项 7.4.8.2 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截 至 财 务 报 表 批 准 日, 本 基 金 并 无 须 作 披 露 的 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事 项 7.4.9 关 联 方 关 系 关 联 方 名 称 与 本 基 金 的 关 系 上 海 国 金 通 用 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 子 公 司 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 基 金 销 售 机 构 基 金 注 册 登 记 机 构 国 金 证 券 股 份 有 限 公 司 基 金 管 理 人 股 东 基 金 代 销 机 构 广 东 宝 丽 华 新 能 源 股 份 有 限 公 司 基 金 管 理 人 股 东 北 京 千 石 创 富 资 本 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 子 公 司 苏 州 工 业 园 区 兆 润 投 资 控 股 集 团 有 限 公 司 基 金 管 理 人 股 东 第 37 页 共 69 页
涌 金 投 资 控 股 有 限 公 司 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 基 金 管 理 人 股 东 基 金 托 管 人 基 金 代 销 机 构 注 : 下 述 关 联 交 易 均 在 正 常 业 务 范 围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立 7.4.10 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 本 报 告 期 与 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 各 交 易 类 别 成 交 金 额 及 成 交 比 例 如 下 : 7.4.10.1 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 7.4.10.1.1 股 票 交 易 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 占 当 期 股 票 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 占 当 期 股 票 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 国 金 证 券 348,126,886.64 21.41% 125,203,944.53 22.33% 7.4.10.1.2 债 券 交 易 金 额 单 位 : 人 民 币 元 上 年 度 可 比 期 间 本 期 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 12 月 31 日 关 联 方 名 称 占 当 期 债 券 占 当 期 债 券 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 国 金 证 券 10,427,939.47 9.36% - - 7.4.10.1.3 债 券 回 购 交 易 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 占 当 期 债 券 回 购 回 购 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 8 月 27 日 ( 基 金 合 同 生 效 日 ) 至 2014 年 12 月 31 日 占 当 期 债 券 回 购 回 购 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 国 金 证 券 4,530,000,000.00 80.09% 12,440,900,000.00 63.46% 第 38 页 共 69 页