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1 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 2015 年 年 度 报 告 2015 年 12 月 31 日 基 金 管 理 人 : 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 :2016 年 3 月 28 日

2 1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 本 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独 立 董 事 签 字 同 意, 并 由 董 事 长 签 发 基 金 托 管 人 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定, 于 2016 年 3 月 25 日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 投 资 有 风 险, 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 本 报 告 中 的 财 务 资 料 已 经 审 计, 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 本 基 金 出 具 了 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 本 报 告 期 自 2015 年 1 月 1 日 起 至 2015 年 12 月 31 日 止 第 2 页 共 75 页

3 1.2 目 录 1 重 要 提 示 及 目 录 重 要 提 示 目 录 基 金 简 介 基 金 基 本 情 况 基 金 产 品 说 明 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 信 息 披 露 方 式 其 他 相 关 资 料 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 其 他 指 标 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 管 理 人 报 告 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 管 理 人 对 会 计 师 事 务 所 出 具 非 标 准 审 计 报 告 所 涉 相 关 事 项 的 说 明 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 托 管 人 报 告 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 审 计 报 告 审 计 报 告 基 本 信 息 审 计 报 告 的 基 本 内 容 年 度 财 务 报 表 资 产 负 债 表 利 润 表 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 报 表 附 注 投 资 组 合 报 告 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合 第 3 页 共 75 页

4 8.6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明 投 资 组 合 报 告 附 注 基 金 份 额 持 有 人 信 息 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构 期 末 上 市 基 金 前 十 名 持 有 人 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况 开 放 式 基 金 份 额 变 动 重 大 事 件 揭 示 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动 涉 及 基 金 管 理 人 基 金 财 产 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼 基 金 投 资 策 略 的 改 变 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况 管 理 人 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况 其 他 重 大 事 件 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 备 查 文 件 目 录 备 查 文 件 目 录 存 放 地 点 查 阅 方 式 第 4 页 共 75 页

5 2 基 金 简 介 2.1 基 金 基 本 情 况 基 金 名 称 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 简 称 国 金 300 场 内 简 称 国 金 300 基 金 主 代 码 前 端 交 易 代 码 - 后 端 交 易 代 码 - 基 金 运 作 方 式 上 市 契 约 型 开 放 式 基 金 合 同 生 效 日 2013 年 7 月 26 日 基 金 管 理 人 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 34,187, 份 基 金 合 同 存 续 期 不 定 期 基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 日 期 2013 年 8 月 23 日 下 属 分 级 基 金 的 基 金 简 称 国 金 300A 国 金 300B 国 金 300 下 属 分 级 基 金 的 场 内 简 称 国 金 300A 国 金 300B 国 金 300 下 属 分 级 基 金 的 交 易 代 码 报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额 总 额 6,942, 份 6,942, 份 20,302, 份 2.2 基 金 产 品 说 明 投 资 目 标 本 基 金 采 用 指 数 化 投 资 策 略, 紧 密 跟 踪 沪 深 300 指 数, 在 严 格 控 制 基 金 的 日 均 跟 踪 误 差 偏 离 度 和 年 跟 踪 误 差 的 前 提 下, 力 争 获 取 与 标 的 指 数 相 似 的 投 资 受 益 投 资 策 略 本 基 金 采 用 指 数 完 全 复 制 方 法, 按 照 标 的 指 数 成 份 股 及 权 重 构 建 基 金 的 投 资 组 合, 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 动 进 行 相 应 的 调 整, 以 达 到 跟 踪 和 复 制 指 数 的 目 的, 力 争 保 持 日 均 跟 踪 偏 离 度 的 绝 对 值 不 超 过 0.35%, 年 跟 踪 误 差 不 超 过 4% 如 遇 特 殊 情 况 ( 如 市 场 流 动 性 不 足 个 别 成 份 股 被 限 制 投 资 法 律 法 规 禁 止 或 限 制 投 资 等 ) 致 使 基 金 无 法 购 得 足 够 数 量 的 股 票 时, 基 金 管 理 人 将 对 投 资 组 合 管 理 进 行 适 当 变 通 和 调 整, 并 运 用 股 指 期 货 等 金 融 衍 生 工 具, 以 实 现 对 跟 踪 误 差 的 有 效 控 制 业 绩 比 较 基 准 95% 沪 深 300 指 数 收 益 率 +5% 同 期 银 行 活 期 存 款 利 率 ( 税 后 ) 风 险 收 益 特 征 本 基 金 为 股 票 型 基 金, 属 于 较 高 风 险 较 高 预 期 收 益 的 基 金 品 种, 其 风 险 和 预 期 收 益 高 于 货 币 市 场 基 金 债 券 型 基 金 和 混 合 型 基 金 从 本 基 金 所 分 离 的 两 类 基 金 份 额 来 看 国 金 沪 深 300A 份 额 具 有 低 风 险 收 益 相 对 稳 定 的 特 征, 国 金 沪 深 300B 份 额 具 有 高 风 险 高 预 期 收 益 的 特 征 下 属 分 级 基 金 的 风 从 本 基 金 所 分 离 的 两 类 基 金 从 本 基 金 所 分 离 的 险 收 益 特 征 份 额 来 看, 国 金 沪 深 300A 份 两 类 基 金 份 额 来 看, 本 基 金 为 股 票 型 基 金, 属 于 较 高 风 险 第 5 页 共 75 页

6 额 具 有 低 风 险 收 益 相 对 稳 定 的 特 征 国 金 沪 深 300B 份 额 具 有 高 风 险 高 预 期 收 益 的 特 征 较 高 预 期 收 益 的 基 金 品 种, 其 风 险 和 预 期 收 益 高 于 货 币 市 场 基 金 债 券 型 基 金 和 混 合 型 基 金 注 : 无 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 信 息 披 姓 名 徐 炜 瑜 张 建 春 露 负 责 联 系 电 话 人 电 子 邮 箱 xuweiyu@gfund.com zhangjianchun@cebbank.com 客 户 服 务 电 话 传 真 注 册 地 址 北 京 市 怀 柔 区 府 前 街 三 号 楼 3-6 北 京 市 西 城 区 太 平 桥 大 街 25 号 甲 25 号 中 国 光 大 中 心 办 公 地 址 北 京 市 海 淀 区 西 三 环 北 路 87 号 国 际 财 经 中 心 D 座 14 层 北 京 市 西 城 区 太 平 桥 大 街 25 号 中 国 光 大 中 心 邮 政 编 码 法 定 代 表 人 尹 庆 军 唐 双 宁 2.4 信 息 披 露 方 式 本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 址 基 金 年 度 报 告 备 置 地 点 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 住 所 2.5 其 他 相 关 资 料 项 目 名 称 办 公 地 址 会 计 师 事 务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 北 京 市 东 城 区 东 长 安 街 1 号 东 方 广 场 安 永 大 楼 16 层 注 册 登 记 机 构 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 北 京 市 西 城 区 太 平 桥 大 街 17 号 3 主 要 财 务 指 标 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 金 额 单 位 : 人 民 币 元 期 间 数 据 和 指 标 2015 年 2014 年 2013 年 7 月 26 日 第 6 页 共 75 页

7 ( 基 金 合 同 生 效 日 )-2013 年 12 月 31 日 本 期 已 实 现 收 益 35,621, ,287, ,937, 本 期 利 润 22,753, ,249, ,797, 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 本 期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 18.86% 14.73% 9.37% 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 4.07% 44.17% 5.50% 期 末 数 据 和 指 标 2015 年 末 2014 年 末 2013 年 末 期 末 可 供 分 配 利 润 10,567, ,269, ,941, 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 期 末 基 金 资 产 净 值 34,029, ,118, ,399, 期 末 基 金 份 额 净 值 累 计 期 末 指 标 2015 年 末 2014 年 末 2013 年 末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 60.37% 52.10% 5.50% 注 :1. 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 投 资 收 益 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额, 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 2. 期 末 可 供 分 配 利 润 的 计 算 方 法 : 如 果 期 末 未 分 配 利 润 的 未 实 现 部 分 为 正 数, 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利 润 的 已 实 现 部 分 ; 如 果 期 末 未 分 配 利 润 的 未 实 现 部 分 为 负 数, 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利 润 ( 已 实 现 部 分 相 抵 未 实 现 部 分 ) 3. 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用, 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 4. 自 2015 年 3 月 27 日 起, 本 公 司 对 旗 下 证 券 投 资 基 金 持 有 的 在 上 海 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 估 值 处 理 标 准 另 有 规 定 的 除 外 ) 的 估 值 方 法 进 行 调 整, 采 用 第 三 方 估 值 机 构 提 供 的 价 格 数 据 进 行 估 值 3.2 基 金 净 值 表 现 基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 份 额 净 值 增 长 率 1 份 额 净 值 增 长 率 标 准 差 2 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 3 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 标 准 差 过 去 三 个 月 18.61% 1.70% 15.65% 1.59% 2.96% 0.11% 过 去 六 个 月 % 2.73% % 2.54% -2.14% 0.19% 过 去 一 年 4.07% 2.55% 5.70% 2.36% -1.63% 0.19% 自 基 金 合 同 生 效 起 至 今 60.37% 1.84% 63.39% 1.74% -3.02% 0.10% 注 : 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 : 沪 深 300 指 数 收 益 率 95%+ 同 期 银 行 活 期 存 款 利 率 ( 税 后 ) 5% 第 7 页 共 75 页

8 3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 注 : 图 示 日 期 为 2013 年 7 月 26 日 至 2015 年 12 月 31 日 第 8 页 共 75 页

9 3.2.3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 注 : 本 基 金 合 同 生 效 日 为 2013 年 7 月 26 日, 合 同 生 效 当 年 按 实 际 存 续 期 计 算, 不 按 整 个 自 然 年 度 进 行 折 算 3.3 其 他 指 标 注 : 无 3.4 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 单 位 : 人 民 币 元 年 度 每 10 份 基 金 份 额 现 金 形 式 发 再 投 资 形 式 发 年 度 利 润 分 配 合 分 红 数 放 总 额 放 总 额 计 备 注 合 计 注 : 根 据 本 基 金 基 金 合 同 约 定, 在 存 续 期 内, 本 基 金 ( 包 括 国 金 沪 深 300 份 额 国 金 沪 深 300A 份 额 国 金 沪 深 300B 份 额 ) 不 进 行 收 益 分 配 第 9 页 共 75 页

10 4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 ( 原 名 称 为 国 金 通 用 基 金 管 理 有 限 公 司 ) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 证 监 许 可 [2011]1661 号 ) 批 准, 于 2011 年 11 月 2 日 成 立, 总 部 设 在 北 京 2012 年 9 月, 公 司 的 注 册 资 本 由 1.6 亿 元 人 民 币 增 加 至 2.8 亿 元 人 民 币 2015 年 7 月, 公 司 名 称 由 国 金 通 用 基 金 管 理 有 限 公 司 变 更 为 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 公 司 股 东 为 国 金 证 券 股 份 有 限 公 司 苏 州 工 业 园 区 兆 润 投 资 控 股 集 团 有 限 公 司 广 东 宝 丽 华 新 能 源 股 份 有 限 公 司 涌 金 投 资 控 股 有 限 公 司, 股 权 比 例 分 别 为 49% 19.5% 19.5% 和 12% 截 至 2015 年 12 月 31 日, 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 共 管 理 9 只 开 放 式 基 金 国 金 国 鑫 灵 活 配 置 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 国 金 鑫 盈 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 国 金 金 腾 通 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 国 金 上 证 50 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 国 金 鑫 运 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 国 金 众 赢 货 币 市 场 证 券 投 资 基 金 国 金 鑫 新 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 基 金 经 理 ( 或 基 金 经 理 小 组 ) 及 基 金 经 理 助 理 简 介 姓 名 宫 雪 职 务 基 金 经 理 任 本 基 金 的 基 金 经 理 ( 助 理 ) 期 限 证 券 从 业 年 限 任 职 日 期 离 任 日 期 2013 年 7 月 26 日 - 7 说 明 宫 雪 女 士, 中 国 科 学 院 博 士 2008 年 7 月 至 2011 年 12 月 在 博 时 基 金 管 理 有 限 公 司 股 票 投 资 部, 任 产 业 分 析 师 ;2012 年 2 月 至 今 在 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司, 历 任 产 品 经 理 行 业 分 析 师 产 品 与 金 融 工 程 部 副 总 经 理 指 数 投 资 部 副 总 经 理, 自 2014 年 11 月 起 任 指 数 投 资 事 业 部 总 经 理 2013 年 7 月 起 任 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ;2014 年 8 月 起 任 国 金 鑫 安 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ;2015 年 5 月 起 任 国 金 上 证 50 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ;2015 年 6 月 起 任 国 金 鑫 运 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 ;2015 年 7 月 起 任 国 金 鑫 新 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 (LOF) 基 金 经 理 第 10 页 共 75 页

11 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 本 基 金 管 理 人 在 本 报 告 期 内 严 格 遵 守 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 和 其 他 有 关 法 律 法 规 的 规 定, 本 着 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 在 严 格 控 制 风 险 的 基 础 上, 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 利 益, 无 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 本 基 金 无 违 法 违 规 行 为 本 基 金 投 资 组 合 符 合 有 关 法 规 及 基 金 合 同 的 约 定 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法 本 基 金 管 理 人 根 据 证 券 投 资 基 金 法 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 及 其 他 相 关 法 律 法 规, 制 定 了 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 公 平 交 易 管 理 办 法, 在 投 资 管 理 活 动 中 公 平 对 待 不 同 投 资 组 合, 严 禁 直 接 或 者 通 过 与 第 三 方 的 交 易 安 排 在 不 同 投 资 组 合 之 间 进 行 利 益 输 送 该 公 平 交 易 管 理 方 法 规 范 的 范 围 包 括 境 内 上 市 股 票 债 券 的 一 级 市 场 申 购 二 级 市 场 交 易 等 投 资 管 理 活 动, 同 时 包 括 授 权 研 究 分 析 投 资 决 策 交 易 执 行 ( 集 中 竞 价 及 非 集 中 竞 价 交 易 ) 业 绩 评 估 等 投 资 管 理 活 动 相 关 的 各 个 环 节 第 一, 明 确 公 平 交 易 的 原 则 :(1) 信 息 获 取 公 平 原 则, 不 同 投 资 组 合 经 理 可 公 平 获 得 研 究 成 果 ;(2) 交 易 机 会 公 平 原 则, 不 同 投 资 组 合 经 理 可 获 得 公 平 交 易 执 行 的 机 会 第 二, 对 开 放 式 基 金 和 特 定 客 户 资 产 管 理 计 划 等 不 同 类 型 业 务, 公 司 分 别 设 立 独 立 的 投 资 部 门 ; 研 究 团 队 对 所 有 的 投 资 业 务 同 时 提 供 研 究 支 持 ; 设 立 独 立 的 基 金 交 易 部, 实 行 集 中 交 易 制 度, 将 投 资 管 理 职 能 和 交 易 执 行 职 能 相 隔 离 ; 设 立 独 立 的 合 规 风 控 部, 对 研 究 投 资 交 易 业 务 的 公 平 交 易 进 行 监 控 分 析 预 警 报 告 等 第 三, 通 过 岗 位 设 置 制 度 约 束 流 程 规 范 技 术 手 段 相 结 合 的 方 式, 实 现 公 平 交 易 的 控 制, 具 体 如 下 :(1) 总 经 理 督 察 长 风 险 控 制 委 员 会 负 责 指 导 建 立 公 平 交 易 制 度, 并 对 公 平 交 易 的 执 行 情 况 进 行 审 核 (2) 产 品 开 发 : 风 险 分 析 师 根 据 相 关 法 律 法 规 公 司 规 章 制 度 以 及 产 品 合 同 的 风 险 控 制 指 标, 在 投 资 交 易 系 统 中 完 成 风 控 参 数 设 置, 确 保 做 好 公 平 交 易 的 事 前 控 制 (3) 研 究 与 投 资 : 投 资 人 员 负 责 在 各 自 的 职 责 及 权 限 范 围 内 从 事 相 应 的 投 资 决 策 行 为, 其 中, 投 资 组 合 经 理 需 对 有 可 能 涉 及 非 公 平 交 易 的 行 为 作 出 合 理 解 释 研 究 人 员 负 责 以 客 观 的 研 究 方 法 开 展 研 究 工 作, 并 根 据 研 究 结 果 建 立 及 维 护 全 公 司 适 用 的 投 资 对 象 备 选 库 和 交 易 对 手 备 选 库 研 究 结 果 通 过 策 略 会 行 业 及 个 股 报 告 会 投 研 平 台 邮 件 系 统 等 共 享 机 制 统 一 开 放 给 所 有 的 投 资 组 合 经 理, 以 确 保 各 投 资 组 合 享 有 公 平 的 信 息 获 取 机 会 (4) 交 易 执 行 : 交 易 人 员 负 责 建 立 并 执 行 公 平 的 集 中 交 易 制 度 和 交 易 分 配 制 度, 合 规 风 控 部 利 用 投 资 交 易 系 统 等 对 交 易 执 行 进 行 实 时 监 控, 确 保 各 第 11 页 共 75 页

12 投 资 组 合 享 有 公 平 的 交 易 执 行 机 会 (5) 事 后 分 析 : 合 规 风 控 部 利 用 公 平 交 易 系 统 对 不 同 投 资 组 合 之 间 的 同 向 反 向 交 易 及 交 易 时 机 和 价 差 进 行 事 后 分 析 (6) 报 告 备 案 : 合 规 风 控 部 根 据 实 时 监 控 及 事 后 分 析 的 结 果 撰 写 定 期 报 告, 并 由 投 资 组 合 经 理 督 察 长 总 经 理 签 署 后, 妥 善 保 存 分 析 报 告 备 查 (7) 信 息 披 露 环 节 : 信 息 披 露 部 门 在 各 投 资 组 合 的 定 期 报 告 中, 至 少 披 露 公 司 整 体 公 平 交 易 制 度 执 行 情 况 公 平 交 易 执 行 情 况 及 异 常 交 易 行 为 专 项 说 明 等 事 项 (8) 反 馈 完 善 : 根 据 事 后 分 析 报 告 及 信 息 披 露 结 果, 公 平 交 易 各 相 关 部 门 对 相 关 环 节 予 以 不 断 完 善, 以 确 保 公 平 交 易 的 执 行 日 臻 完 善 (9) 监 督 检 查 : 合 规 风 控 部 监 察 稽 核 人 员 根 据 法 规 规 定 及 公 司 公 平 交 易 制 度 规 定, 监 督 检 查 评 价 公 司 公 平 交 易 制 度 执 行 情 况, 并 提 出 改 进 建 议 会 计 师 事 务 所 在 公 司 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 中 对 公 司 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 做 出 专 项 评 价 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 执 行 了 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 和 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 公 平 交 易 管 理 办 法 的 规 定, 通 过 制 度 流 程 和 系 统 等 方 式 在 各 业 务 环 节 严 格 控 制 交 易 公 平 执 行 在 投 资 决 策 内 部 控 制 方 面, 本 基 金 管 理 人 建 立 了 统 一 的 投 资 研 究 管 理 平 台 和 全 公 司 适 用 的 投 资 对 象 备 选 库 和 交 易 对 象 备 选 库, 确 保 各 投 资 组 合 在 获 取 研 究 信 息 投 资 建 议 及 实 施 投 资 决 策 方 面 享 有 平 等 的 机 会 健 全 投 资 授 权 制 度, 明 确 各 投 资 决 策 主 体 的 职 责 和 权 限 划 分, 投 资 组 合 经 理 在 授 权 范 围 内 自 主 决 策 建 立 投 资 组 合 投 资 信 息 的 管 理 及 保 密 制 度, 通 过 岗 位 设 置 制 度 约 束 技 术 手 段 相 结 合 的 方 式, 对 持 仓 和 交 易 等 重 大 非 公 开 投 资 信 息 采 取 保 密 措 施 在 交 易 执 行 控 制 方 面, 本 基 金 管 理 人 实 行 集 中 交 易 制 度, 基 金 交 易 部 运 用 交 易 系 统 中 设 置 的 公 平 交 易 功 能 并 按 照 时 间 优 先 价 格 优 先 的 原 则 严 格 执 行 所 有 指 令 对 于 一 级 市 场 申 购 等 场 外 交 易, 按 照 公 平 交 易 原 则 建 立 和 完 善 了 相 关 分 配 机 制 在 本 报 告 期, 本 基 金 管 理 人 管 理 有 九 只 基 金 产 品, 其 中 四 只 混 合 型 基 金 两 只 指 数 基 金 三 只 货 币 基 金, 不 存 在 非 公 平 交 易 情 况 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 本 基 金 管 理 人 建 立 了 对 异 常 交 易 的 控 制 制 度, 报 告 期 内 未 发 现 本 基 金 存 在 异 常 交 易 行 为 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 报 告 期, 本 基 金 严 格 遵 守 基 金 合 同, 采 取 完 全 复 制 标 的 指 数 沪 深 300 的 投 资 策 略, 同 时 为 控 制 大 额 申 购 对 跟 踪 误 差 的 影 响, 本 基 金 适 当 投 资 股 指 期 货 基 金 持 仓 包 括 沪 深 300 指 数 成 份 股 股 指 期 货 及 现 金 等, 其 中 股 票 持 仓 不 低 于 90%, 股 指 期 货 市 值 不 高 于 10%, 现 金 类 资 产 不 低 于 5%, 第 12 页 共 75 页

13 以 日 均 跟 踪 偏 离 度 最 小 ( 绝 对 值 不 超 过 0.35%) 年 化 跟 踪 误 差 尽 量 小 ( 不 超 过 4%) 为 管 理 目 标 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 本 报 告 期, 本 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为 4.07%, 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 5.70%; 报 告 期 内, 基 金 的 日 均 跟 踪 偏 离 度 0.132%, 低 于 合 同 约 定 的 日 均 跟 踪 偏 离 度 为 0.35%, 年 化 跟 踪 误 差 为 3.778%, 低 于 合 同 约 定 的 年 化 跟 踪 误 差 为 4% 的 水 平 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 2015 年 经 济 形 势 总 体 下 行, 下 半 年 稳 增 长 政 策 加 码, 但 受 汇 率 以 及 全 球 经 济 疲 弱 的 影 响, 经 济 整 体 仍 处 于 下 滑 中, 在 4 季 度 略 有 趋 稳 迹 象 但 由 于 外 需 持 续 疲 软 以 及 政 策 刺 激 效 应 的 弱 化, 经 济 趋 稳 的 基 础 并 不 扎 实, 宏 观 经 济 总 体 状 况 依 然 疲 软 经 济 主 要 指 标 仍 旧 未 见 明 显 好 转, 投 资 增 速 仍 然 趋 缓, 消 费 增 速 亦 不 见 明 显 增 长, 出 口 仍 旧 困 难 随 着 未 来 去 产 能 去 杠 杆 去 库 存 的 逐 步 落 实, 宏 观 经 济 整 体 很 难 有 明 显 回 升 微 观 层 面, 资 金 面 持 续 宽 松 的 预 期 没 有 变 化, 人 民 币 持 续 贬 值 的 基 础 不 存 在, 市 场 在 经 历 了 大 跌 后 投 资 者 情 绪 也 在 逐 步 回 升, 虽 然 全 市 场 很 难 出 现 较 大 趋 势 性 机 会, 但 个 别 行 业 仍 存 结 构 性 机 会 4.6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 从 合 法 合 规 保 障 基 金 持 有 人 利 益 出 发, 由 督 察 长 领 导 独 立 于 各 业 务 部 门 的 合 规 风 控 部 对 基 金 投 资 运 作 公 司 经 营 管 理 及 员 工 行 为 的 合 法 合 规 性 等 进 行 了 监 察 稽 核, 通 过 实 时 监 控 定 期 检 查 专 项 稽 核 日 常 不 定 期 抽 查 等 方 式, 及 时 发 现 情 况 提 出 整 改 意 见 督 促 有 关 业 务 部 门 整 改 并 跟 踪 改 进 落 实 情 况, 并 按 照 相 关 要 求 定 期 制 作 监 察 稽 核 报 告 报 公 司 管 理 层 董 事 会 以 及 监 管 部 门 本 报 告 期 内 本 基 金 管 理 人 内 部 监 察 稽 核 的 重 点 包 括 : (1) 进 一 步 完 善 制 度 建 设 本 基 金 管 理 人 根 据 公 司 实 际 业 务 情 况 不 断 细 化 制 度 流 程, 及 时 拟 定 了 相 关 管 理 制 度, 并 对 原 有 制 度 体 系 进 行 了 持 续 的 更 新 和 完 善, 截 至 报 告 出 具 日, 本 基 金 管 理 人 共 制 订 规 章 制 度 109 项, 涵 盖 公 司 主 要 业 务 范 围 (2) 强 化 合 规 教 育 和 培 训 本 基 金 管 理 人 及 时 传 达 与 基 金 相 关 的 法 律 法 规, 将 相 关 规 定 不 断 贯 彻 到 相 关 制 度 及 具 体 执 行 过 程 中, 同 时 以 组 织 公 司 内 部 培 训 聘 请 外 部 律 师 提 供 法 律 专 业 培 训 等 多 种 形 式, 提 高 全 体 员 工 的 合 规 守 法 意 识 (3) 有 计 划 地 开 展 监 察 稽 核 工 作 本 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 根 据 年 度 监 察 稽 核 工 作 计 划 通 过 日 常 监 察 与 专 项 稽 核 相 结 合 的 方 式, 开 展 各 项 监 察 稽 核 工 作, 包 括 对 基 金 销 售 宣 传 材 料 合 同 反 洗 钱 工 作 基 金 投 资 运 作 交 易 ( 包 括 公 平 交 易 ) 等 方 面 进 行 检 查, 对 于 检 查 中 发 现 的 第 13 页 共 75 页

14 问 题 会 通 过 监 察 稽 核 报 告 的 形 式, 及 时 将 潜 在 风 险 通 报 部 门 负 责 人 督 察 长 及 公 司 总 经 理, 督 促 改 进 并 跟 踪 改 进 效 果 通 过 日 常 监 察 与 专 项 稽 核 的 方 式, 保 证 了 内 部 监 察 稽 核 的 全 面 性 实 时 性, 强 化 内 部 控 制 流 程, 提 高 了 业 务 部 门 及 人 员 的 风 险 意 识 水 平, 从 而 较 好 地 预 防 风 险 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 按 照 企 业 会 计 准 则 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 中 国 证 监 会 相 关 规 定 及 基 金 合 同 关 于 估 值 的 约 定, 严 格 执 行 内 部 估 值 控 制 程 序, 对 基 金 所 持 有 的 投 资 品 种 进 行 估 值 公 司 设 立 的 基 金 估 值 委 员 会 为 公 司 基 金 估 值 决 策 机 构, 由 具 备 丰 富 专 业 知 识 两 年 以 上 基 金 行 业 相 关 领 域 工 作 经 历 熟 悉 基 金 投 资 品 种 定 价 及 基 金 估 值 法 律 法 规 具 备 较 强 专 业 胜 任 能 力 的 基 金 经 理 数 量 研 究 员 风 险 管 理 人 员 监 察 稽 核 人 员 及 基 金 清 算 人 员 组 成 运 营 支 持 部 根 据 估 值 委 员 会 的 估 值 意 见 进 行 相 关 具 体 的 估 值 调 整 或 处 理, 并 负 责 与 托 管 行 进 行 估 值 结 果 的 核 对 涉 及 模 型 定 价 的, 由 数 量 研 究 员 或 风 险 控 制 人 员 向 运 营 支 持 部 提 供 模 型 定 价 的 结 果, 运 营 支 持 部 业 务 人 员 复 核 后 使 用 基 金 经 理 作 为 估 值 委 员 会 的 成 员 之 一, 在 基 金 估 值 定 价 过 程 中, 充 分 表 达 对 相 关 问 题 及 定 价 方 案 的 意 见 或 建 议, 参 与 估 值 方 案 提 议 的 制 定, 但 对 估 值 政 策 和 估 值 方 案 不 具 备 最 终 表 决 权 本 基 金 管 理 人 参 与 估 值 流 程 的 各 方 之 间 不 存 在 任 何 的 重 大 利 益 冲 突 公 司 与 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 签 署 了 中 债 收 益 率 曲 线 和 中 债 估 值 最 终 用 户 服 务 协 议, 并 依 据 其 提 供 的 中 债 收 益 率 曲 线 及 估 值 价 格 对 公 司 旗 下 基 金 持 有 的 银 行 间 固 定 收 益 品 种 进 行 估 值 4.8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 根 据 基 金 相 关 法 律 法 规 和 基 金 合 同, 结 合 本 基 金 实 际 运 作 情 况, 本 报 告 期 内, 本 基 金 未 进 行 利 润 分 配, 不 存 在 应 分 配 而 未 分 配 的 情 况 4.9 管 理 人 对 会 计 师 事 务 所 出 具 非 标 准 审 计 报 告 所 涉 相 关 事 项 的 说 明 无 4.10 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 本 报 告 期 内, 自 2015 年 8 月 11 日 起 至 2015 年 9 月 30 日 止, 本 基 金 已 连 续 三 十 五 个 工 作 日 出 现 基 金 资 产 净 值 低 于 五 千 万 元 的 情 形, 基 金 管 理 人 在 本 基 金 的 2015 年 第 3 季 度 报 告 中 予 以 了 披 露 ; 自 2015 年 11 月 27 日 起 至 2015 年 12 月 31 日 止, 本 基 金 已 连 续 二 十 五 个 工 作 日 出 现 基 金 资 产 净 值 低 于 五 千 万 元 的 情 形, 基 金 管 理 人 在 本 基 金 的 2015 年 第 4 季 度 报 告 中 予 以 了 披 露 第 14 页 共 75 页

15 5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 2015 年 度, 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 在 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 的 托 管 过 程 中, 严 格 遵 守 了 证 券 投 资 基 金 法 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 及 其 他 法 律 法 规 相 关 实 施 准 则 基 金 合 同 托 管 协 议 等 的 规 定, 依 法 安 全 托 管 了 基 金 的 全 部 资 产, 对 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 的 投 资 运 作 进 行 了 全 面 的 会 计 核 算 和 应 有 的 监 督, 对 发 现 的 问 题 及 时 提 出 了 意 见 和 建 议 按 规 定 如 实 独 立 地 向 监 管 机 构 提 交 了 本 基 金 运 作 情 况 报 告, 没 有 发 生 任 何 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为, 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 地 履 行 了 作 为 基 金 托 管 人 所 应 尽 的 义 务 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 2015 年 度, 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 依 据 证 券 投 资 基 金 法 公 开 募 集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 及 其 他 法 律 法 规 相 关 实 施 准 则 基 金 合 同 托 管 协 议 等 的 规 定, 对 基 金 管 理 人 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 的 投 资 运 作 信 息 披 露 等 行 为 进 行 了 复 核 监 督, 未 发 现 基 金 管 理 人 在 投 资 运 作 基 金 资 产 净 值 的 计 算 基 金 份 额 申 购 赎 回 价 格 的 计 算 基 金 费 用 开 支 等 方 面 存 在 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 该 基 金 在 运 作 中 遵 守 了 证 券 投 资 基 金 法 等 有 关 法 律 法 规 的 要 求 ; 各 重 要 方 面 由 投 资 管 理 人 依 据 基 金 合 同 及 实 际 运 作 情 况 进 行 处 理 5.3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 依 法 对 基 金 管 理 人 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 编 制 的 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 2015 年 年 度 报 告 进 行 了 复 核, 报 告 中 相 关 财 务 指 标 净 值 表 现 收 益 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容 是 真 实 准 确 和 完 整 的 6 审 计 报 告 6.1 审 计 报 告 基 本 信 息 财 务 报 表 是 否 经 过 审 计 审 计 意 见 类 型 审 计 报 告 编 号 是 标 准 无 保 留 意 见 安 永 华 明 (2016) 审 字 第 _A02 号 第 15 页 共 75 页

16 6.2 审 计 报 告 的 基 本 内 容 审 计 报 告 标 题 审 计 报 告 审 计 报 告 收 件 人 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人 引 言 段 我 们 审 计 了 后 附 的 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表,2015 年 度 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 的 责 任 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 注 册 会 计 师 的 责 任 段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 审 计 意 见 段 我 们 认 为, 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 经 营 成 果 和 净 值 变 动 情 况 注 册 会 计 师 的 姓 名 汤 骏 王 珊 珊 会 计 师 事 务 所 的 名 称 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 会 计 师 事 务 所 的 地 址 北 京 市 东 城 区 东 长 安 街 1 号 东 方 广 场 安 永 大 楼 16 层 审 计 报 告 日 期 2016 年 3 月 25 日 7 年 度 财 务 报 表 7.1 资 产 负 债 表 会 计 主 体 : 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 报 告 截 止 日 : 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 资 产 附 注 号 本 期 末 上 年 度 末 第 16 页 共 75 页

17 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 资 产 : 银 行 存 款 ,251, ,601, 结 算 备 付 金 952, 存 出 保 证 金 726, , 交 易 性 金 融 资 产 ,769, ,783, 其 中 : 股 票 投 资 30,765, ,783, 基 金 投 资 - - 债 券 投 资 3, 资 产 支 持 证 券 投 资 - - 贵 金 属 投 资 - - 衍 生 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 应 收 证 券 清 算 款 - - 应 收 利 息 应 收 股 利 - - 应 收 申 购 款 - 765, 递 延 所 得 税 资 产 - - 其 他 资 产 资 产 总 计 34,699, ,160, 负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 负 债 : 短 期 借 款 - - 交 易 性 金 融 负 债 - - 衍 生 金 融 负 债 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 - - 应 付 证 券 清 算 款 应 付 赎 回 款 56, , 应 付 管 理 人 报 酬 24, , 应 付 托 管 费 6, , 应 付 销 售 服 务 费 - - 应 付 交 易 费 用 , , 应 交 税 费 - - 应 付 利 息 - - 应 付 利 润 - - 递 延 所 得 税 负 债 - - 其 他 负 债 , , 负 债 合 计 669, ,042, 所 有 者 权 益 : 实 收 基 金 ,556, ,232, 未 分 配 利 润 ,472, ,886, 所 有 者 权 益 合 计 34,029, ,118, 第 17 页 共 75 页

18 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 34,699, ,160, 注 : 报 告 截 止 日 2015 年 12 月 31 日, 国 金 沪 深 300 份 额 净 值 人 民 币 元, 国 金 沪 深 300A 份 额 净 值 人 民 币 元, 国 金 沪 深 300B 份 额 净 值 人 民 币 元 ; 基 金 份 额 总 额 34,187, 份, 其 中 国 金 沪 深 300 份 额 20,302, 份, 国 金 沪 深 300A 份 额 6,942, 份, 国 金 沪 深 300B 份 额 6,942, 份 7.2 利 润 表 会 计 主 体 : 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 本 期 上 年 度 可 比 期 间 项 目 附 注 号 2015 年 1 月 1 日 至 2014 年 1 月 1 日 至 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 一 收 入 25,552, ,703, 利 息 收 入 79, , 其 中 : 存 款 利 息 收 入 , , 债 券 利 息 收 入 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 - - 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 - - 其 他 利 息 收 入 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 填 列 ) 37,716, ,432, 其 中 : 股 票 投 资 收 益 ,610, ,752, 基 金 投 资 收 益 - - 债 券 投 资 收 益 , , 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 贵 金 属 投 资 收 益 衍 生 工 具 收 益 ,610, 股 利 收 益 ,430, , 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 ,868, ,962, 号 填 列 ) 4. 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 "-" 号 填 - - 列 ) 5. 其 他 收 入 ( 损 失 以 - 号 填 , , 列 ) 减 : 二 费 用 2,798, ,453, 管 理 人 报 酬 , , 托 管 费 , , 销 售 服 务 费 交 易 费 用 ,169, , 利 息 支 出 - - 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 - - 第 18 页 共 75 页

19 6. 其 他 费 用 , , 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - 22,753, ,249, 号 填 列 ) 减 : 所 得 税 费 用 - - 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 22,753, ,249, 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 会 计 主 体 : 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 42,232, ,886, ,118, 金 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 - 22,753, ,753, 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 -20,675, ,167, ,842, 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 276,337, ,307, ,644, 基 金 赎 回 款 -297,013, ,474, ,487, 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 21,556, ,472, ,029, 金 净 值 ) 上 年 度 可 比 期 间 项 目 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 162,458, ,941, ,399, 金 净 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 - 6,249, ,249, 基 金 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 -120,225, ,694, ,530, 第 19 页 共 75 页

20 生 的 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 88,799, ,223, ,023, 基 金 赎 回 款 -209,025, ,529, ,554, 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 - 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 42,232, ,886, ,118, 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 本 报 告 7.1 至 7.4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 : 尹 庆 军 聂 武 鹏 于 晓 莲 基 金 管 理 人 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 7.4 报 表 附 注 基 金 基 本 情 况 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 本 基 金 ), 系 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 中 国 证 监 会 )[2013]694 号 文 关 于 核 准 国 金 通 用 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 的 核 准, 由 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 于 2013 年 7 月 1 日 至 2013 年 7 月 19 日 向 社 会 公 开 募 集 基 金 合 同 于 2013 年 7 月 26 日 生 效 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式, 存 续 期 限 不 定 首 次 募 集 规 模 为 323,127, 份 基 金 份 额 根 据 基 金 合 同 的 约 定, 场 外 认 购 的 全 部 份 额 确 认 为 国 金 沪 深 300 份 额 ; 场 内 认 购 的 全 部 份 额 按 1:1 的 比 例 确 认 为 国 金 沪 深 300A 份 额 和 国 金 沪 深 300B 份 额 其 中 场 外 认 购 的 基 金 份 额 确 认 为 257,031, 份 国 金 沪 深 300 份 额 ( 含 募 集 期 利 息 结 转 的 份 额 ); 场 内 认 购 的 基 金 份 额 按 1:1 比 例 确 认 为 33,048, 份 国 金 沪 深 300A 份 额 和 33,048, 份 国 金 沪 深 300B 份 额 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 国 金 通 用 基 金 管 理 有 限 公 司, 注 册 登 记 机 构 为 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司, 基 金 托 管 人 为 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 本 基 金 的 基 金 份 额 包 括 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 的 基 础 份 额 ( 简 称 国 金 沪 深 300 份 额 ) 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 的 稳 健 收 益 类 份 额 ( 简 称 国 金 沪 深 300A 份 额 ) 和 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 的 积 极 收 益 类 份 额 ( 简 称 国 金 沪 深 300B 份 额 ) 其 中, 国 金 沪 深 300A 份 额 和 国 金 沪 深 300B 份 额 的 基 金 份 额 配 比 始 终 保 持 1:1 的 比 例 不 变 国 金 沪 深 300 指 数 分 级 发 售 结 束 后, 投 资 人 在 募 集 期 通 过 场 内 认 购 的 全 部 国 金 沪 深 300 份 额 将 按 照 1:1 的 比 例 自 动 分 离 成 预 期 收 益 与 预 期 风 险 不 同 的 两 个 份 额 类 别, 即 稳 健 收 益 类 的 国 金 沪 深 300A 份 额 和 积 极 收 益 类 的 国 金 沪 深 300B 份 额, 两 第 20 页 共 75 页

21 类 基 金 份 额 的 基 金 资 产 与 基 础 份 额 对 应 的 基 金 资 产 合 并 运 作 基 金 成 立 并 开 放 申 购 赎 回 后, 投 资 人 可 在 场 内 申 购 国 金 沪 深 300 份 额, 并 可 选 择 将 其 申 购 的 每 两 份 国 金 沪 深 300 份 额 按 1:1 的 比 例 分 拆 为 国 金 沪 深 300A 份 额 和 国 金 沪 深 300B 份 额 各 一 份 投 资 人 在 场 外 认 购 和 申 购 的 国 金 沪 深 300 份 额 不 进 行 分 拆, 该 份 额 通 过 跨 系 统 转 托 管 至 场 内 后, 投 资 人 可 选 择 将 其 持 有 的 每 两 份 国 金 沪 深 300 份 额 按 1:1 的 比 例 分 拆 为 国 金 沪 深 300A 份 额 和 国 金 沪 深 300B 份 额 各 一 份 在 国 金 沪 深 300A 份 额 和 国 金 沪 深 300B 份 额 存 续 期 内 的 每 个 会 计 年 度 第 一 个 工 作 日, 本 基 金 进 行 定 期 份 额 折 算 折 算 方 式 为 对 国 金 沪 深 300A 份 额 的 应 得 收 益 进 行 定 期 份 额 折 算, 国 金 沪 深 300 份 额 持 有 人 持 有 的 每 2 份 国 金 沪 深 300 份 额 将 按 1 份 国 金 沪 深 300A 份 额 获 得 应 得 约 定 收 益 的 新 增 折 算 份 额 在 基 金 份 额 定 期 折 算 前 与 折 算 后, 国 金 沪 深 300A 份 额 和 国 金 沪 深 300B 份 额 的 份 额 配 比 保 持 1:1 的 比 例 不 变 对 于 国 金 沪 深 300A 份 额 期 末 的 约 定 应 得 收 益, 即 国 金 沪 深 300A 份 额 每 个 会 计 年 度 最 后 一 日 份 额 参 考 净 值 超 出 人 民 币 元 部 分, 将 被 折 算 为 场 内 国 金 沪 深 300 份 额 分 配 给 国 金 沪 深 300A 份 额 持 有 人 国 金 沪 深 300 份 额 持 有 人 持 有 的 每 2 份 国 金 沪 深 300 份 额 将 获 得 按 照 1 份 国 金 沪 深 300A 份 额 应 得 约 定 收 益 分 配 的 新 增 国 金 沪 深 300 份 额 持 有 场 外 国 金 沪 深 300 份 额 的 基 金 份 额 持 有 人 将 按 前 述 折 算 方 式 获 得 新 增 场 外 国 金 沪 深 300 份 额 ; 持 有 场 内 国 金 沪 深 300 份 额 的 基 金 份 额 持 有 人 将 按 前 述 折 算 方 式 获 得 新 增 场 内 国 金 沪 深 300 份 额 ; 经 过 上 述 份 额 折 算, 国 金 沪 深 300A 份 额 的 参 考 净 值 和 国 金 沪 深 300B 份 额 的 基 金 份 额 净 值 将 相 应 调 整 除 此 之 外, 本 基 金 还 将 在 以 下 两 种 情 况 进 行 不 定 期 份 额 折 算, 即 : 当 国 金 沪 深 300 份 额 的 基 金 份 额 净 值 大 于 或 等 于 人 民 币 元 时 ; 当 国 金 沪 深 300B 份 额 的 参 考 净 值 小 于 或 等 于 人 民 币 元 时 本 基 金 的 投 资 范 围 限 于 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具, 包 括 沪 深 300 指 数 的 成 份 股 备 选 成 分 股 ( 包 括 中 小 板 创 业 板 及 其 它 中 国 证 监 会 核 准 上 市 的 股 票 ) 新 股 ( 一 级 市 场 初 次 发 行 或 增 发 ) 债 券 债 券 回 购 资 产 支 持 证 券 权 证 股 指 期 货 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 ( 但 须 符 合 中 国 证 监 会 相 关 规 定 ) 本 基 金 的 投 资 组 合 比 例 为 : 投 资 于 标 的 指 数 成 份 股 及 其 备 选 成 份 股 的 市 值 加 上 买 入 卖 出 股 指 期 货 合 约 的 扎 差 合 计 值 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 90%, 其 中 投 资 于 标 的 指 数 成 份 股 及 其 备 选 成 份 股 的 市 值 不 低 于 非 现 金 基 金 资 产 的 85%; 每 个 交 易 日 日 终 在 扣 除 股 指 期 货 合 约 需 缴 纳 的 交 易 保 证 金 后, 应 当 保 持 不 低 于 基 金 资 产 净 值 的 5% 的 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 ; 投 资 于 权 证 的 比 例 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 3% 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为 :95% 沪 深 300 指 数 收 益 率 +5% 同 期 银 行 活 期 存 款 利 率 ( 税 后 ) 会 计 报 表 的 编 制 基 础 本 财 务 报 表 系 按 照 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 以 及 其 后 颁 布 及 修 订 的 具 体 会 计 准 则 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 企 业 会 计 准 则 ) 编 制, 同 时, 对 于 在 具 第 21 页 共 75 页

22 体 会 计 核 算 和 信 息 披 露 方 面, 也 参 考 了 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 修 订 并 发 布 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 中 国 证 监 会 制 定 的 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 2 号 年 度 报 告 的 内 容 与 格 式 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 编 报 规 则 第 3 号 会 计 报 表 附 注 的 编 制 及 披 露 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 XBRL 模 板 第 3 号 < 年 度 报 告 和 半 年 度 报 告 > 及 其 他 中 国 证 监 会 及 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 颁 布 的 相 关 规 定 本 财 务 报 表 以 本 基 金 持 续 经 营 为 基 础 列 报 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 基 金 于 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 经 营 成 果 和 净 值 变 动 情 况 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 本 基 金 财 务 报 表 所 载 财 务 信 息 根 据 下 列 依 照 企 业 会 计 准 则 及 应 用 指 南 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 和 其 他 相 关 规 定 所 厘 定 的 主 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 编 制 会 计 年 度 本 基 金 会 计 年 度 采 用 公 历 年 度, 即 每 年 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 记 账 本 位 币 本 基 金 记 账 本 位 币 和 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 均 为 人 民 币 除 有 特 别 说 明 外, 均 以 人 民 币 元 为 单 位 表 示 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 金 融 工 具 是 指 形 成 本 基 金 的 金 融 资 产 ( 或 负 债 ), 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 ( 或 资 产 ) 或 权 益 工 具 的 合 同 (1) 金 融 资 产 分 类 本 基 金 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 为 以 下 两 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 贷 款 和 应 收 款 项 ; 本 基 金 目 前 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 主 要 包 括 股 票 投 资 等 ; (2) 金 融 负 债 分 类 本 基 金 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 归 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 第 22 页 共 75 页

23 其 他 金 融 负 债 本 基 金 目 前 持 有 的 金 融 负 债 划 分 为 其 他 金 融 负 债 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 后 续 计 量 和 终 止 确 认 本 基 金 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 股 票 债 券 等, 以 及 不 作 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具, 按 照 取 得 时 的 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 的 交 易 费 用 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 ; 在 持 有 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 期 间 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 应 当 确 认 为 当 期 收 益 每 日, 本 基 金 将 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 的 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 ; 处 置 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 时, 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 应 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 收 益 ; 当 收 取 该 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止, 或 该 金 融 资 产 已 转 移, 且 符 合 金 融 资 产 转 移 的 终 止 确 认 条 件 的, 金 融 资 产 将 终 止 确 认, 即 从 本 基 金 账 户 和 资 产 负 债 表 内 予 以 转 销 ; 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的, 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 将 终 止 确 认 ; 本 基 金 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 本 基 金 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 ; 本 基 金 主 要 金 融 工 具 的 成 本 计 价 方 法 具 体 如 下 : (1) 股 票 投 资 买 入 股 票 于 成 交 日 确 认 为 股 票 投 资, 股 票 投 资 成 本, 按 成 交 日 应 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 交 易 费 用 入 账 ; 卖 出 股 票 于 成 交 日 确 认 股 票 投 资 收 益, 卖 出 股 票 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 成 交 日 结 转 ; (2) 债 券 投 资 买 入 债 券 于 成 交 日 确 认 为 债 券 投 资 债 券 投 资 成 本, 按 成 交 日 应 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 交 易 费 用 入 账, 其 中 所 包 含 的 债 券 应 收 利 息 单 独 核 算, 不 构 成 债 券 投 资 成 本 ; 买 入 零 息 债 券 视 同 到 期 一 次 性 还 本 付 息 的 附 息 债 券, 根 据 其 发 行 价 到 期 价 和 发 行 期 限 按 直 线 法 推 算 内 含 票 面 利 率 后, 按 上 述 会 计 处 理 方 法 核 算 ; 卖 出 债 券 于 成 交 日 确 认 债 券 投 资 收 益, 卖 出 债 券 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 结 转 ; 第 23 页 共 75 页

24 (3) 权 证 投 资 买 入 权 证 于 成 交 日 确 认 为 权 证 投 资 权 证 投 资 成 本 按 成 交 日 应 支 付 的 全 部 价 款 扣 除 交 易 费 用 后 入 账 ; 卖 出 权 证 于 成 交 日 确 认 衍 生 工 具 投 资 收 益, 卖 出 权 证 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 成 交 日 结 转 ; (4) 分 离 交 易 可 转 债 申 购 新 发 行 的 分 离 交 易 可 转 债 于 获 得 日, 按 可 分 离 权 证 公 允 价 值 占 分 离 交 易 可 转 债 全 部 公 允 价 值 的 比 例 将 购 买 分 离 交 易 可 转 债 实 际 支 付 全 部 价 款 的 一 部 分 确 认 为 权 证 投 资 成 本, 按 实 际 支 付 的 全 部 价 款 扣 减 可 分 离 权 证 确 定 的 成 本 确 认 债 券 成 本 ; 上 市 后, 上 市 流 通 的 债 券 和 权 证 分 别 按 上 述 (2) (3) 中 相 关 原 则 进 行 计 算 ; (5) 回 购 协 议 本 基 金 持 有 的 回 购 协 议 ( 封 闭 式 回 购 ), 以 成 本 列 示, 按 实 际 利 率 ( 当 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差 异 较 小 时, 也 可 以 用 合 同 利 率 ) 在 实 际 持 有 期 间 内 逐 日 计 提 利 息 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 公 允 价 值, 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中, 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项 负 债 所 需 支 付 的 价 格 本 基 金 以 公 允 价 值 计 量 相 关 资 产 或 负 债, 假 定 出 售 资 产 或 者 转 移 负 债 的 有 序 交 易 在 相 关 资 产 或 负 债 的 主 要 市 场 进 行 ; 不 存 在 主 要 市 场 的, 本 基 金 假 定 该 交 易 在 相 关 资 产 或 负 债 的 最 有 利 市 场 进 行 主 要 市 场 ( 或 最 有 利 市 场 ) 是 本 基 金 在 计 量 日 能 够 进 入 的 交 易 市 场 本 基 金 采 用 市 场 参 与 者 在 对 该 资 产 或 负 债 定 价 时 为 实 现 其 经 济 利 益 最 大 化 所 使 用 的 假 设 在 财 务 报 表 中 以 公 允 价 值 计 量 或 披 露 的 资 产 和 负 债, 根 据 对 公 允 价 值 计 量 整 体 而 言 具 有 重 要 意 义 的 最 低 层 次 输 入 值, 确 定 所 属 的 公 允 价 值 层 次 : 第 一 层 次 输 入 值, 在 计 量 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 报 价 ; 第 二 层 次 输 入 值, 除 第 一 层 次 输 入 值 外 相 关 资 产 或 负 债 直 接 或 间 接 可 观 察 的 输 入 值 ; 第 三 层 次 输 入 值, 相 关 资 产 或 负 债 的 不 可 观 察 输 入 值 每 个 资 产 负 债 表 日, 本 基 金 对 在 财 务 报 表 中 确 认 的 持 续 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 进 行 重 新 评 估, 以 确 定 是 否 在 公 允 价 值 计 量 层 次 之 间 发 生 转 换 本 基 金 持 有 的 股 票 投 资 债 券 投 资 和 权 证 投 资 等 投 资 按 如 下 原 则 确 定 公 允 价 值 并 进 行 估 值 : (1) 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 按 照 估 值 日 能 够 取 得 的 相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市 场 上 未 经 调 整 的 市 价 作 为 公 允 价 值 ; 估 值 日 无 市 价, 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的, 按 最 近 交 易 市 价 确 定 公 允 价 值 ; 如 估 值 日 无 市 价, 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发 生 了 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件, 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价, 确 定 公 允 价 值 ; 第 24 页 共 75 页

25 (2) 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具, 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同, 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术, 确 定 公 允 价 值 本 基 金 采 用 在 当 前 情 况 下 适 用 并 且 有 足 够 可 利 用 数 据 和 其 他 信 息 支 持 的 估 值 技 术, 优 先 使 用 相 关 可 观 察 输 入 值, 只 有 在 可 观 察 输 入 值 无 法 取 得 或 取 得 不 切 实 可 行 的 情 况 下, 才 使 用 不 可 观 察 输 入 值 ; (3) 如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 估 值 原 则 仍 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的, 基 金 管 理 人 可 根 据 具 体 情 况 与 基 金 托 管 人 商 定 后, 按 最 能 适 当 反 映 公 允 价 值 的 方 法 估 值 ; (4) 如 有 新 增 事 项, 按 国 家 最 新 规 定 估 值 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 当 本 基 金 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的, 同 时 本 基 金 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 相 互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 除 此 以 外, 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 不 予 相 互 抵 销 实 收 基 金 实 收 基 金 为 对 外 发 行 的 基 金 份 额 总 额 所 对 应 的 金 额 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 确 认 上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减 少 损 益 平 准 金 损 益 平 准 金 包 括 已 实 现 损 益 平 准 金 和 未 实 现 损 益 平 准 金 已 实 现 损 益 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 收 益 /( 损 失 ) 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 未 实 现 损 益 平 准 金 指 在 申 购 或 赎 回 基 金 份 额 时, 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 实 现 利 得 /( 损 失 ) 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 确 认 未 实 现 损 益 平 准 金 与 已 实 现 损 益 平 准 金 均 在 损 益 平 准 金 科 目 中 核 算, 并 于 期 末 全 额 转 入 未 分 配 利 润 /( 累 计 亏 损 ) 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 (1) 存 款 利 息 收 入 按 存 款 的 本 金 与 适 用 的 利 率 逐 日 计 提 的 金 额 入 账 若 提 前 支 取 定 期 存 款, 按 协 议 规 定 的 利 率 及 持 有 期 重 新 计 算 存 款 利 息 收 入, 并 根 据 提 前 支 取 所 实 际 收 到 的 利 息 收 入 与 账 面 已 确 认 的 利 息 收 入 的 差 额 确 认 利 息 损 失, 列 入 利 息 收 入 减 项, 存 款 利 息 收 入 以 净 额 列 示 ; (2) 债 券 利 息 收 入 按 债 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 或 内 含 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 债 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认, 在 债 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提 ; 第 25 页 共 75 页

26 (3) 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 按 证 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 计 算 的 金 额, 扣 除 应 由 资 产 支 持 证 券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认, 在 证 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提 ; (4) 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入, 按 买 入 返 售 金 融 资 产 的 成 本 及 实 际 利 率 ( 当 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差 异 较 小 时, 也 可 以 用 合 同 利 率 ), 在 回 购 期 内 逐 日 计 提 ; (5) 股 票 投 资 收 益 /( 损 失 ) 于 卖 出 股 票 成 交 日 确 认, 并 按 卖 出 股 票 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额 入 账 ; (6) 债 券 投 资 收 益 /( 损 失 ) 于 成 交 日 确 认, 并 按 成 交 总 额 与 其 成 本 应 收 利 息 的 差 额 入 账 ; (7) 衍 生 工 具 收 益 /( 损 失 ) 于 卖 出 权 证 成 交 日 确 认, 并 按 卖 出 权 证 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额 入 账 ; (8) 股 利 收 益 于 除 息 日 确 认, 并 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 入 账 ; (9) 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损 失 ) 系 本 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 等 公 允 价 值 变 动 形 成 的 应 计 入 当 期 损 益 的 利 得 或 损 失 ; (10) 其 他 收 入 在 主 要 风 险 和 报 酬 已 经 转 移 给 对 方, 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 金 额 可 以 可 靠 计 量 的 时 候 确 认 费 用 的 确 认 和 计 量 (1) 基 金 管 理 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.80% 的 年 费 率 逐 日 计 提 ; (2) 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.20% 的 年 费 率 逐 日 计 提 ; (3) 基 金 的 标 的 指 数 使 用 许 可 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.02% 的 年 费 率 逐 日 计 提, 标 的 指 数 使 用 许 可 费 收 取 下 限 为 每 季 度 人 民 币 5 万 元 ( 基 金 合 同 生 效 当 季 按 实 际 计 提 金 额 收 取, 不 设 下 限 ); (4) 卖 出 回 购 证 券 支 出, 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 的 成 本 及 实 际 利 率 ( 当 实 际 利 率 与 合 同 利 率 差 异 较 小 时, 也 可 以 用 合 同 利 率 ) 在 回 购 期 内 逐 日 计 提 ; (5) 其 他 费 用 系 根 据 有 关 法 规 及 相 应 协 议 规 定, 按 实 际 支 出 金 额, 列 入 当 期 基 金 费 用 如 果 影 响 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 三 位 的, 则 采 用 待 摊 或 预 提 的 方 法 基 金 的 收 益 分 配 政 策 (1) 在 存 续 期 内, 本 基 金 ( 包 括 国 金 沪 深 300 份 额 国 金 沪 深 300A 份 额 国 金 沪 深 300B 份 额 ) 不 进 行 收 益 分 配 ; (2) 经 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 通 过, 并 经 中 国 证 监 会 核 准 后, 如 果 终 止 国 金 沪 深 300A 份 额 与 国 金 沪 深 300B 份 额 的 运 作, 本 基 金 将 根 据 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 调 整 基 金 的 收 益 分 配 第 26 页 共 75 页

27 分 部 报 告 无 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 本 基 金 本 报 告 期 无 需 要 说 明 的 其 他 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 事 项 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 会 计 政 策 变 更 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 无 需 要 说 明 的 会 计 政 策 变 更 会 计 估 计 变 更 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 根 据 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 中 基 协 发 (2014)24 号 关 于 发 布 < 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 > 的 通 知 的 规 定, 自 2015 年 3 月 27 日 起, 交 易 所 上 市 交 易 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种 ( 可 转 换 债 券 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除 外 ) 采 用 第 三 方 估 值 机 构 提 供 的 估 值 数 据 进 行 估 值 差 错 更 正 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 无 重 大 会 计 差 错 的 内 容 和 更 正 金 额 税 项 1. 印 花 税 经 国 务 院 批 准, 财 政 部 国 家 税 务 总 局 研 究 决 定, 自 2008 年 4 月 24 日 起, 调 整 证 券 ( 股 票 ) 交 易 印 花 税 税 率, 由 原 先 的 3 调 整 为 1 ; 经 国 务 院 批 准, 财 政 部 国 家 税 务 总 局 研 究 决 定, 自 2008 年 9 月 19 日 起, 调 整 由 出 让 方 按 证 券 ( 股 票 ) 交 易 印 花 税 税 率 缴 纳 印 花 税, 受 让 方 不 再 征 收, 税 率 不 变 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2005]103 号 文 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 的 规 定, 股 权 分 置 改 革 过 程 中 因 非 流 通 股 股 东 向 流 通 股 股 东 支 付 对 价 而 发 生 的 股 权 转 让, 暂 免 征 收 印 花 税 2. 营 业 税 企 业 所 得 税 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2004]78 号 文 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 的 规 定, 自 2004 年 1 月 1 日 起, 对 证 券 投 资 基 金 ( 封 闭 式 证 券 投 资 基 金, 开 放 式 证 券 投 资 基 金 ) 管 理 人 运 用 基 金 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入, 继 续 免 征 营 业 税 和 企 业 所 得 税 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2005]103 号 文 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 第 27 页 共 75 页

28 的 通 知 的 规 定, 股 权 分 置 改 革 中 非 流 通 股 股 东 通 过 对 价 方 式 向 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 现 金 等 收 入, 暂 免 征 收 流 通 股 股 东 应 缴 纳 的 企 业 所 得 税 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2008]1 号 文 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 的 规 定, 对 证 券 投 资 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入, 包 括 买 卖 股 票 债 券 的 差 价 收 入, 股 权 的 股 息 红 利 收 入, 债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入, 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 3. 个 人 所 得 税 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2002]128 号 文 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通 知 的 规 定, 对 基 金 取 得 的 股 票 的 股 息 红 利 收 入 债 券 的 利 息 收 入 储 蓄 存 款 利 息 收 入, 由 上 市 公 司 发 行 债 券 的 企 业 和 银 行 在 向 基 金 支 付 上 述 收 入 时 代 扣 代 缴 20% 的 个 人 所 得 税 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 中 国 证 监 会 财 税 [2012]85 号 文 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 的 规 定, 自 2013 年 1 月 1 日 起, 证 券 投 资 基 金 从 公 开 发 行 和 转 让 市 场 取 得 的 上 市 公 司 股 票, 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 ) 的, 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 暂 减 按 25% 计 入 应 纳 税 所 得 额 上 述 所 得 统 一 适 用 20% 的 税 率 计 征 个 人 所 得 税 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 中 国 证 监 会 财 税 [2015]101 号 文 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 的 规 定, 自 2015 年 9 月 8 日 起, 证 券 投 资 基 金 从 公 开 发 行 和 转 让 市 场 取 得 的 上 市 公 司 股 票, 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 股 息 红 利 所 得 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2005]103 号 文 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 的 规 定, 股 权 分 置 改 革 中 非 流 通 股 股 东 通 过 对 价 方 式 向 流 通 股 股 东 支 付 的 股 份 现 金 等 收 入, 暂 免 征 收 流 通 股 股 东 应 缴 纳 的 个 人 所 得 税 ; 根 据 财 政 部 国 家 税 务 总 局 财 税 [2008]132 号 文 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 储 蓄 存 款 利 息 所 得 有 关 个 人 所 得 税 政 策 的 通 知 的 规 定, 自 2008 年 10 月 9 日 起, 对 储 蓄 存 款 利 息 所 得 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 重 要 财 务 报 表 项 目 的 说 明 银 行 存 款 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 上 年 度 末 项 目 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 活 期 存 款 2,251, ,601, 第 28 页 共 75 页

29 定 期 存 款 - - 其 中 : 存 款 期 限 1-3 个 月 - - 其 他 存 款 - - 合 计 : 2,251, ,601, 交 易 性 金 融 资 产 单 位 : 人 民 币 元 本 期 末 项 目 2015 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 32,841, ,765, ,075, 贵 金 属 投 资 - 金 交 所 黄 金 合 约 交 易 所 市 场 3, , 债 券 银 行 间 市 场 合 计 3, , 资 产 支 持 证 券 基 金 其 他 合 计 32,844, ,769, ,075, 项 目 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 50,960, ,783, ,822, 贵 金 属 投 资 - 金 交 所 黄 金 合 约 债 券 交 易 所 市 场 银 行 间 市 场 合 计 资 产 支 持 证 券 基 金 其 他 合 计 50,960, ,783, ,822, 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 本 期 末 2015 年 12 月 31 日 项 目 合 同 / 名 义 金 公 允 价 值 额 资 产 负 债 利 率 衍 生 工 具 单 位 : 人 民 币 元 备 注 第 29 页 共 75 页

30 货 币 衍 生 工 具 权 益 衍 生 工 具 3,275, 其 中 : 股 指 期 货 投 资 3,275, 其 他 衍 生 工 具 合 计 3,275, 上 年 度 末 项 目 2014 年 12 月 31 日 合 同 / 名 义 金 公 允 价 值 额 资 产 负 债 利 率 衍 生 工 具 货 币 衍 生 工 具 权 益 衍 生 工 具 其 他 衍 生 工 具 合 计 备 注 注 :1. 上 年 度 末 (2014 年 12 月 31 日 ), 本 基 金 未 持 有 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 2. 股 指 期 货 投 资 采 用 当 日 无 负 债 结 算 制 度, 相 关 价 值 已 包 含 在 结 算 备 付 金 中, 具 体 投 资 情 况 如 下 : 期 货 合 约 IF1601 买 入 持 仓 3 手, 期 货 合 约 市 值 为 3,305, 元, 公 允 价 值 变 动 29, 元 公 允 价 值 变 动 合 计 29, 元, 股 指 期 货 投 资 本 期 收 益 2,610, 元, 股 指 期 货 投 资 本 期 公 允 价 值 变 动 29, 元 买 入 返 售 金 融 资 产 各 项 买 入 返 售 金 融 资 产 期 末 余 额 注 : 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 均 未 持 有 买 入 返 售 金 融 资 产 期 末 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 注 : 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 均 未 持 有 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 应 收 利 息 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应 收 活 期 存 款 利 息 应 收 定 期 存 款 利 息 - - 应 收 其 他 存 款 利 息 - - 应 收 结 算 备 付 金 利 息 应 收 债 券 利 息 应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 - - 应 收 申 购 款 利 息 - - 应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 - - 其 他 第 30 页 共 75 页

31 合 计 其 他 资 产 注 : 本 基 金 本 报 告 期 末 及 上 年 度 末 均 未 持 有 其 他 资 产 应 付 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 266, , 银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 - - 合 计 266, , 其 他 负 债 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 - - 应 付 赎 回 费 , 预 提 审 计 费 50, , 预 提 信 息 披 露 费 216, , 其 他 应 付 款 - 指 数 使 用 费 50, , 合 计 316, , 实 收 基 金 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 上 年 度 末 42,813, ,232, 本 期 申 购 301, , 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) -5, , 年 1 月 5 日 基 金 拆 分 / 份 43,109, ,525, 额 折 算 前 基 金 拆 分 / 份 额 折 算 变 动 份 额 24,337, 本 期 申 购 437,847, ,039, 本 期 赎 回 ( 以 - 号 填 列 ) -471,107, ,008, 本 期 末 34,187, ,556, 第 31 页 共 75 页

32 注 :(1) 申 购 含 转 换 入 份 额 及 金 额, 赎 回 含 转 换 出 份 额 及 金 额 ; (2) 根 据 本 基 金 的 基 金 合 同 深 圳 证 券 交 易 所 和 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 规 定, 本 基 金 以 2015 年 1 月 5 日 为 份 额 折 算 基 准 日, 对 国 金 沪 深 300 份 额 国 金 沪 深 300A 份 额 国 金 沪 深 300B 份 额 进 行 不 定 期 份 额 折 算 (3) 根 据 基 金 合 同 规 定, 投 资 人 可 通 过 场 外 或 场 内 两 种 方 式 对 国 金 沪 深 300 份 额 进 行 申 购 和 赎 回 国 金 沪 深 300A 份 额 和 国 金 沪 深 300B 份 额 只 可 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易, 不 接 受 申 购 与 赎 回 因 此 上 表 不 再 单 独 披 露 国 金 沪 深 300A 份 额 和 国 金 沪 深 300B 份 额 的 情 况 未 分 配 利 润 单 位 : 人 民 币 元 项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计 上 年 度 末 8,269, ,616, ,886, 本 期 利 润 35,621, ,868, ,753, 本 期 基 金 份 额 交 易 -33,323, , ,167, 产 生 的 变 动 数 其 中 : 基 金 申 购 款 71,084, ,223, ,307, 基 金 赎 回 款 -104,407, ,067, ,474, 本 期 已 分 配 利 润 本 期 末 10,567, ,904, ,472, 存 款 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 活 期 存 款 利 息 收 入 69, , 定 期 存 款 利 息 收 入 - - 其 他 存 款 利 息 收 入 - - 结 算 备 付 金 利 息 收 入 5, 其 他 4, 合 计 79, , 股 票 投 资 收 益 股 票 投 资 收 益 买 卖 股 票 差 价 收 入 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 第 32 页 共 75 页 单 位 : 人 民 币 元 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年

33 年 12 月 31 日 12 月 31 日 卖 出 股 票 成 交 总 额 449,205, ,020, 减 : 卖 出 股 票 成 本 总 额 415,594, ,268, 买 卖 股 票 差 价 收 入 33,610, ,752, 债 券 投 资 收 益 债 券 投 资 收 益 项 目 构 成 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 债 券 投 资 收 益 买 卖 债 券 ( 债 65, , 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ) 差 价 收 入 债 券 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 - - 债 券 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 - - 合 计 65, , 债 券 投 资 收 益 买 卖 债 券 差 价 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 219, , 付 ) 成 交 总 额 减 : 卖 出 债 券 ( 债 转 股 及 债 券 到 154, , 期 兑 付 ) 成 本 总 额 减 : 应 收 利 息 总 额 买 卖 债 券 差 价 收 入 65, , 债 券 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 债 券 赎 回 差 价 收 入 债 券 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 债 券 申 购 差 价 收 入 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 第 33 页 共 75 页

34 贵 金 属 投 资 收 益 贵 金 属 投 资 收 益 项 目 构 成 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 贵 金 属 投 资 收 益 贵 金 属 投 资 收 益 买 卖 贵 金 属 差 价 收 入 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 贵 金 属 买 卖 差 价 收 入 贵 金 属 投 资 收 益 赎 回 差 价 收 入 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 贵 金 属 赎 回 差 价 收 入 贵 金 属 投 资 收 益 申 购 差 价 收 入 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 贵 金 属 申 购 差 价 收 入 衍 生 工 具 收 益 衍 生 工 具 收 益 买 卖 权 证 差 价 收 入 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 无 衍 生 工 具 收 益 衍 生 工 具 收 益 其 他 投 资 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 上 年 度 可 比 期 间 收 益 金 本 期 收 益 金 额 额 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 2014 年 1 月 1 日 至 月 31 日 年 12 月 31 日 权 证 投 资 收 益 - - 股 指 期 货 - 投 资 收 益 2,610, 股 利 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 股 票 投 资 产 生 的 股 利 收 益 1,430, , 基 金 投 资 产 生 的 股 利 收 益 - - 合 计 1,430, , 第 34 页 共 75 页

35 公 允 价 值 变 动 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 名 称 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 1. 交 易 性 金 融 资 产 -12,897, ,962, 股 票 投 资 -12,897, ,962, 债 券 投 资 - - 资 产 支 持 证 券 投 资 - - 贵 金 属 投 资 - - 其 他 衍 生 工 具 29, 权 证 投 资 - - 股 指 期 货 投 资 29, 其 他 - - 合 计 -12,868, ,962, 其 他 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 基 金 赎 回 费 收 入 623, , 合 计 623, , 注 : 本 基 金 的 赎 回 费 率 按 持 有 期 间 递 减, 不 低 于 赎 回 费 总 额 的 25% 归 入 基 金 资 产 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 交 易 所 市 场 交 易 费 用 1,162, , 银 行 间 市 场 交 易 费 用 - - 股 指 期 货 市 场 交 易 费 用 7, 合 计 1,169, , 其 他 费 用 项 目 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 第 35 页 共 75 页 单 位 : 人 民 币 元 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12

36 12 月 31 日 月 31 日 审 计 费 用 50, , 信 息 披 露 费 116, , 上 市 费 60, , 指 数 使 用 费 200, , 银 行 费 用 其 他 合 计 426, , 分 部 报 告 无 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明 或 有 事 项 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 基 金 无 需 要 说 明 的 重 大 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 根 据 本 基 金 的 基 金 合 同 及 深 圳 证 券 交 易 所 和 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 规 定, 本 基 金 以 2016 年 1 月 4 日 为 份 额 折 算 基 准 日, 对 国 金 沪 深 300A 份 额 国 金 沪 深 300 份 额 实 施 了 定 期 份 额 折 算 2016 年 1 月 6 日, 本 基 金 管 理 人 对 外 披 露 了 折 算 结 果, 本 基 金 恢 复 申 购 赎 回 转 托 管 ( 包 括 场 外 转 托 管 和 跨 系 统 转 托 管 ) 和 配 对 转 换 业 务, 国 金 沪 深 300A 在 深 圳 证 券 交 易 所 复 牌 除 以 上 情 况 外, 无 其 他 需 要 说 明 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 关 联 方 关 系 关 联 方 名 称 与 本 基 金 的 关 系 上 海 国 金 通 用 财 富 资 产 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 子 公 司 国 金 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 基 金 销 售 机 构 国 金 证 券 股 份 有 限 公 司 基 金 管 理 人 股 东 基 金 代 销 机 构 广 东 宝 丽 华 新 能 源 股 份 有 限 公 司 基 金 管 理 人 股 东 北 京 千 石 创 富 资 本 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 子 公 司 苏 州 工 业 园 区 兆 润 投 资 控 股 集 团 有 限 公 司 基 金 管 理 人 股 东 涌 金 投 资 控 股 有 限 公 司 基 金 管 理 人 股 东 中 国 光 大 银 行 股 份 有 限 公 司 基 金 托 管 人 基 金 代 销 机 构 - - 注 : 下 述 关 联 交 易 均 在 正 常 业 务 范 围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 本 报 告 期 与 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 各 交 易 类 别 成 交 金 额 及 成 交 比 例 如 下 : 第 36 页 共 75 页

37 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 股 票 交 易 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 占 当 期 股 票 占 当 期 股 票 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 国 金 证 券 178,780, % 29,788, % 债 券 交 易 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 占 当 期 债 券 占 当 期 债 券 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 成 交 金 额 成 交 总 额 的 比 例 国 金 证 券 219, % 债 券 回 购 交 易 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 未 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 债 券 回 购 交 易 权 证 交 易 注 : 本 基 金 于 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 均 未 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 权 证 交 易 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 金 额 单 位 : 人 民 币 元 本 期 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 当 期 占 当 期 佣 金 占 期 末 应 付 佣 期 末 应 付 佣 金 余 额 佣 金 总 量 的 比 例 金 总 额 的 比 例 国 金 证 券 127, % - - 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年 12 月 31 日 关 联 方 名 称 当 期 占 当 期 佣 金 占 期 末 应 付 佣 期 末 应 付 佣 金 余 额 佣 金 总 量 的 比 例 金 总 额 的 比 例 国 金 证 券 21, % 21, % 注 :1. 上 述 佣 金 按 市 场 佣 金 率 计 算, 以 扣 除 由 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 收 取 证 管 费 经 手 费 和 由 券 商 承 担 的 证 券 结 算 风 险 基 金 后 的 净 额 列 示 债 券 及 权 证 交 易 不 计 佣 金 第 37 页 共 75 页