1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的

浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 2015 年 半 年 度 报 告 2015 年 06 月 30 日 基 金 管 理 人 : 浙 商 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 : 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 送 出 日 期 :2015 年 08 月 26 日 第 1 页 共 66 页

1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重 要 提 示 基 金 管 理 人 的 董 事 会 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 本 半 年 度 报 告 已 经 三 分 之 二 以 上 独 立 董 事 签 字 同 意, 并 由 董 事 长 签 发 基 金 托 管 人 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定, 于 2015 年 8 月 24 日 复 核 了 本 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 利 润 分 配 情 况 财 务 会 计 报 告 投 资 组 合 报 告 等 内 容, 保 证 复 核 内 容 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 投 资 有 风 险, 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基 金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 本 报 告 中 财 务 资 料 未 经 审 计 本 报 告 期 自 2015 年 1 月 1 日 起 至 2015 年 6 月 30 日 止 第 2 页 共 66 页

1.2 目 录 1.1 重 要 提 示... 2 2 基 金 简 介... 5 2.1 基 金 基 本 情 况... 5 2.2 基 金 产 品 说 明... 5 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人... 6 2.4 信 息 披 露 方 式... 7 2.5 其 他 相 关 资 料... 7 3 主 要 财 务 指 标 和 基 金 净 值 表 现... 7 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标... 7 3.2 基 金 净 值 表 现... 8 4 管 理 人 报 告... 9 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况... 9 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明... 10 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明... 10 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 说 明... 11 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望... 11 4.6 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明... 11 4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明... 12 5 托 管 人 报 告... 12 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明... 12 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明... 12 5.3 托 管 人 对 本 半 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见... 12 6 半 年 度 财 务 会 计 报 告 ( 未 经 审 计 )... 12 6.1 资 产 负 债 表... 12 6.2 利 润 表... 14 6.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表... 16 6.4 报 表 附 注... 17 7 投 资 组 合 报 告... 44 7.1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况... 44 7.2 报 告 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合... 44 7.3.1 期 末 指 数 投 资 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细... 45 7.4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动... 55 7.5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合... 57 7.6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细... 57 第 3 页 共 66 页

7.7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细... 57 7.8 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细... 57 7.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细... 57 7.10 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明... 57 7.11 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明... 58 7.12 投 资 组 合 报 告 附 注... 58 8 基 金 份 额 持 有 人 信 息... 59 8.1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构... 59 8.2 期 末 上 市 基 金 前 十 名 持 有 人... 59 8.3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况... 60 8.4 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 情 况... 60 9 开 放 式 基 金 份 额 变 动... 60 10 重 大 事 件 揭 示... 61 10.1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议... 61 10.2 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动... 61 10.3 涉 及 基 金 管 理 人 基 金 财 产 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼... 61 10.4 基 金 投 资 策 略 的 改 变... 61 10.5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况... 62 10.6 管 理 人 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况... 62 10.7 本 期 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况... 62 10.8 其 他 重 大 事 件... 63 11 备 查 文 件 目 录... 65 11.1 备 查 文 件 目 录... 65 11.2 存 放 地 点... 65 11.3 查 阅 方 式... 65 第 4 页 共 66 页

2 基 金 简 介 2.1 基 金 基 本 情 况 基 金 名 称 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 简 称 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 场 内 简 称 浙 商 300 基 金 主 代 码 166802 基 金 运 作 方 式 契 约 型 开 放 式 基 金 合 同 生 效 日 2012 年 05 月 07 日 基 金 管 理 人 浙 商 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 托 管 人 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 37,546,175.53 基 金 合 同 存 续 期 不 定 期 基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 日 期 20120713 下 属 分 级 基 金 的 基 金 简 称 浙 商 稳 健 浙 商 进 取 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 下 属 分 级 基 金 的 交 易 代 码 150076 150077 166802 报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总 额 5,812,152.00 5,812,153.00 25,921,870.53 2.2 基 金 产 品 说 明 投 资 目 标 投 资 策 略 本 基 金 采 用 指 数 化 投 资 方 式, 通 过 严 格 的 投 资 纪 律 约 束 和 数 量 化 的 风 险 管 理 手 段, 追 求 对 标 的 指 数 的 有 效 跟 踪, 获 得 与 标 的 指 数 收 益 相 似 的 回 报 及 适 当 的 其 他 收 益 本 基 金 采 用 被 动 式 指 数 投 资 方 法, 按 照 成 份 股 在 沪 深 300 指 数 中 的 基 准 权 重 构 建 指 数 化 投 资 组 合, 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 化 进 行 相 应 调 整, 力 争 保 持 日 均 跟 踪 偏 离 度 的 绝 对 值 不 超 过 0.35%, 年 跟 踪 误 差 不 超 过 4% 当 预 期 成 份 股 发 生 调 整 和 成 份 股 发 生 配 股 增 发 分 第 5 页 共 66 页

红 等 行 为 时, 或 因 基 金 的 申 购 和 赎 回 等 对 本 基 金 跟 踪 标 的 指 数 的 效 果 可 能 带 来 影 响 时, 或 因 某 些 特 殊 情 况 导 致 流 动 性 不 足 时, 或 其 他 原 因 导 致 无 法 有 效 复 制 和 跟 踪 标 的 指 数 时, 基 金 管 理 人 可 以 对 投 资 组 合 管 理 进 行 适 当 变 通 和 调 整, 并 辅 之 以 股 指 期 货 等 金 融 衍 生 产 品 投 资 管 理 等, 使 跟 踪 误 差 控 制 在 限 定 的 范 围 之 内 业 绩 比 较 基 准 沪 深 300 指 数 收 益 率 95%+ 金 融 同 业 存 款 利 率 5% 本 基 金 为 跟 踪 指 数 的 股 票 型 基 金, 具 有 与 标 的 指 数 相 似 的 风 险 收 益 特 征, 其 预 期 风 险 和 预 期 收 益 高 于 货 币 风 险 收 益 特 征 市 场 基 金 债 券 型 基 金 和 混 合 型 基 金 从 本 基 金 所 分 离 的 两 类 基 金 份 额 来 看, 浙 商 稳 健 份 额 具 有 低 风 险 收 益 相 对 稳 定 的 特 征 ; 浙 商 进 取 份 额 具 有 高 风 险 高 预 期 收 益 的 特 征 本 基 金 为 跟 踪 指 数 的 股 票 型 基 金, 具 浙 商 稳 健 份 额 浙 商 进 取 份 额 有 与 标 的 指 数 相 似 下 属 分 级 基 金 的 风 险 收 益 特 具 有 低 风 险 收 具 有 高 风 险 高 的 风 险 收 益 特 征, 征 益 相 对 稳 定 的 预 期 收 益 的 特 其 预 期 风 险 和 预 期 特 征 征 收 益 高 于 货 币 市 场 基 金 债 券 型 基 金 和 混 合 型 基 金 2.3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人 名 称 浙 商 基 金 管 理 有 限 公 司 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 姓 名 闻 震 宙 徐 昊 光 信 息 披 露 负 责 联 系 电 话 057128191875 01085238982 人 电 子 邮 箱 wenzhenzhou@zsfund.com bjxhg@hxb.com.cn 客 户 服 务 电 话 4000679908/02160359 000 95577 传 真 057128191919 01085238680 注 册 地 址 浙 江 省 杭 州 市 下 城 区 环 城 北 京 市 东 城 区 建 国 门 内 大 北 路 208 号 1801 室 街 22 号 第 6 页 共 66 页

办 公 地 址 浙 江 省 杭 州 市 教 工 路 18 号 北 京 市 东 城 区 建 国 门 内 大 世 贸 丽 晶 城 欧 美 中 心 1 号 街 22 号 楼 D 区 6 层 606 室 邮 政 编 码 310012 100005 法 定 代 表 人 肖 风 吴 建 2.4 信 息 披 露 方 式 本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 登 载 基 金 半 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联 网 网 址 基 金 半 年 度 报 告 备 置 地 点 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 时 报 http://www.zsfund.com 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 的 住 所 2.5 其 他 相 关 资 料 项 目 名 称 办 公 地 址 会 计 师 事 务 所 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 上 海 南 京 西 路 1266 号 恒 隆 广 场 50 普 通 合 伙 ) 楼 注 册 登 记 机 构 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 北 京 市 西 城 区 太 平 桥 大 街 17 号 3 主 要 财 务 指 标 和 基 金 净 值 表 现 3.1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 单 位 : 人 民 币 元 3.1.1 期 间 数 据 和 指 标 报 告 期 (2015 年 01 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 ) 本 期 已 实 现 收 益 28,089,886.38 本 期 利 润 13,654,640.08 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 0.2892 本 期 基 金 加 权 平 均 净 值 利 润 率 20.33% 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 25.02% 3.1.2 期 末 数 据 和 指 标 报 告 期 末 (2015 年 06 月 30 日 ) 期 末 可 供 分 配 利 润 22,834,682.54 第 7 页 共 66 页

期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 0.6082 期 末 基 金 资 产 净 值 57,784,688.24 期 末 基 金 份 额 净 值 1.5390 3.1.3 累 计 期 末 指 标 报 告 期 末 (2015 年 06 月 30 日 ) 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 66.85% 注 : 上 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用 ( 例 如, 开 放 式 基 金 的 申 购 赎 回 费 基 金 转 换 费 等 ), 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 投 资 收 益 其 他 收 入 ( 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ) 扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额, 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 期 末 可 供 分 配 利 润, 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数 ( 为 期 末 余 额, 不 是 当 期 发 生 数 ) 3.2 基 金 净 值 表 现 3.2.1 基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较 阶 段 业 绩 比 份 额 净 业 绩 比 份 额 净 较 基 准 值 增 长 较 基 准 值 增 长 收 益 率 率 标 准 收 益 率 率 1 标 准 差 差 2 3 4 13 24 过 去 一 个 月 7.95% 3.33% 7.17% 3.32% 0.78% 0.01% 过 去 三 个 月 10.40% 2.47% 9.99% 2.48% 0.41% 0.01% 过 去 六 个 月 25.02% 2.14% 25.31% 2.15% 0.29% 0.01% 过 去 一 年 98.55% 1.73% 99.71% 1.75% 1.16% 0.02% 过 去 三 年 75.26% 1.41% 77.25% 1.42% 1.99% 0.01% 自 基 金 合 同 生 效 日 起 至 今 (2012 年 05 月 07 66.85% 1.38% 61.47% 1.40% 5.38% 0.02% 日 2015 年 06 月 30 日 ) 注 : 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 : 沪 深 300 指 数 收 益 率 95%+ 金 融 同 业 存 款 利 率 5% 由 于 基 金 资 产 配 置 比 例 处 于 动 态 变 化 的 过 程 中, 需 要 通 过 再 平 衡 来 使 资 产 的 配 置 比 例 符 合 基 金 合 同 要 求, 基 准 指 数 每 日 按 照 95% 5% 的 比 例 采 取 再 平 衡, 再 用 每 日 连 乘 的 计 算 方 式 得 到 基 准 指 数 的 时 间 序 列 3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比 较 第 8 页 共 66 页

100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 10% 20% 20120507 20121012 20130327 20130905 20140225 20140804 20150115 20150630 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 基 金 基 准 注 :1 本 基 金 基 金 合 同 生 效 日 为 2012 年 5 月 7 日, 基 金 合 同 生 效 日 至 本 报 告 期 期 末, 本 基 金 生 效 时 间 已 满 一 年 2 本 基 金 建 仓 期 为 6 个 月, 从 2012 年 5 月 7 日 至 2012 年 11 月 6 日, 建 仓 期 结 束 时 各 项 资 产 配 置 比 例 均 符 合 基 金 合 同 约 定 4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 4.1.1 基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验 浙 商 基 金 管 理 有 限 公 司 ( 简 称 浙 商 基 金 ) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 证 监 许 可 2010 1312 号 ) 批 准, 于 2010 年 10 月 21 日 成 立 公 司 股 东 为 浙 商 证 券 股 份 有 限 公 司 通 联 资 本 管 理 有 限 公 司 养 生 堂 有 限 公 司 浙 江 浙 大 网 新 集 团 有 限 公 司, 四 家 股 东 各 出 资 7500 万 元, 公 司 注 册 资 本 3 亿 元 人 民 币 注 册 地 为 浙 江 省 杭 州 市 截 至 2015 年 6 月 30 日, 浙 商 基 金 共 管 理 五 只 开 放 式 基 金 浙 商 聚 潮 产 业 成 长 股 票 型 证 券 投 资 基 金 浙 商 聚 潮 新 思 维 混 合 证 券 投 资 基 金 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 浙 商 聚 盈 信 用 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 浙 商 聚 潮 策 略 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 4.1.2 基 金 经 理 ( 或 基 金 经 理 小 组 ) 及 基 金 经 理 助 理 简 介 姓 名 职 务 任 本 基 金 的 基 金 经 理 期 限 任 职 日 期 离 任 日 期 证 券 从 业 年 限 说 明 关 永 祥 本 基 金 的 基 金 经 理 公 2012 年 05 月 2015 年 04 月 07 日 03 日 11 关 永 祥 先 生, 北 京 大 学 金 融 学 硕 士, 中 科 院 研 究 生 院 软 件 系 统 分 析 工 程 硕 第 9 页 共 66 页

司 策 略 士 历 任 华 泰 证 券 股 份 有 发 展 部 限 公 司 泰 阳 证 券 有 限 责 副 总 监 任 公 司 研 究 员, 长 信 基 金 首 席 金 管 理 有 限 公 司 数 量 策 略 研 融 工 程 究 员, 国 联 安 基 金 管 理 有 师 投 资 限 公 司 数 量 策 略 研 究 员 决 策 委 员 会 委 员 本 基 金 倪 权 生 的 基 金 经 理, 公 司 股 票 投 资 部 副 总 经 2015 年 03 月 30 日 4 倪 权 生 先 生, 上 海 交 通 大 学 金 融 学 博 士 历 任 博 时 基 金 管 理 有 限 公 司 研 究 部 研 究 员 高 级 研 究 员 理 4.2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 本 报 告 期 内, 基 金 管 理 人 严 格 遵 守 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 相 关 法 律 法 规 证 监 会 规 定 和 基 金 合 同 的 约 定, 本 着 诚 实 信 用 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产, 在 严 格 控 制 风 险 的 前 提 下, 为 基 金 份 额 持 有 人 谋 求 最 大 利 益 本 报 告 期 内, 基 金 运 作 整 体 合 法 合 规, 无 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 4.3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 4.3.1 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况 为 了 规 范 公 平 交 易 行 为, 保 护 投 资 者 合 法 权 益, 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 管 理 办 法 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 等 法 律 法 规 规 定, 本 公 司 制 定 了 相 应 的 公 平 交 易 制 度 在 投 资 决 策 层 面, 本 公 司 实 行 投 资 决 策 委 员 会 领 导 下 的 投 资 组 合 经 理 负 责 制, 对 不 同 类 别 的 投 资 组 合 分 别 管 理 独 立 决 策 ; 在 交 易 层 面, 实 行 集 中 交 易 制 度, 建 立 了 公 平 的 交 易 分 配 制 度, 确 保 各 投 资 组 合 享 有 公 平 的 交 易 执 行 机 会, 严 禁 在 不 同 投 资 组 合 之 间 进 行 利 益 输 送 ; 在 监 控 和 评 估 层 面, 本 公 司 金 融 工 程 小 组 将 每 日 审 查 当 天 的 投 资 交 易, 对 不 同 投 资 组 合 在 交 易 所 公 开 竞 价 交 易 中 同 日 同 向 交 易 的 交 易 时 机 和 交 易 价 差 进 行 监 控, 同 时 对 不 同 投 资 组 合 临 近 交 易 日 的 同 向 交 易 和 反 向 交 易 的 交 易 时 机 和 交 易 价 差 进 行 分 析 第 10 页 共 66 页

本 报 告 期 内, 本 基 金 未 发 生 违 反 公 平 交 易 制 度 的 行 为 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 2015 年 半 年 度 报 告 4.3.2 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明 公 司 旗 下 管 理 的 各 投 资 组 合 在 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 的 控 制 方 面, 未 出 现 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 5% 的 情 况, 亦 未 受 到 监 管 机 构 的 相 关 调 查 4.4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析 本 基 金 在 报 告 期 内 通 过 投 资 约 束 和 数 量 化 控 制, 按 照 基 金 合 同 的 要 求, 通 过 运 用 定 量 分 析 等 技 术, 分 析 和 应 对 导 致 基 金 跟 踪 误 差 的 因 素, 积 极 应 对 市 场 的 剧 烈 变 化, 继 续 努 力 将 基 金 的 跟 踪 误 差 控 制 在 较 低 水 平, 实 现 基 金 约 定 的 投 资 策 略, 达 到 相 应 的 投 资 目 的 4.4.2 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现 截 至 2015 年 6 月 30 日, 本 基 金 份 额 净 值 为 1.539 元, 报 告 期 内 净 值 增 长 率 为 25.02%, 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为 25.31%, 基 金 净 值 增 长 率 低 于 业 绩 比 较 基 准 0.29% 本 基 金 报 告 期 内 日 均 跟 踪 偏 离 度 为 0.09%, 年 化 跟 踪 误 差 为 1.38%, 跟 踪 误 差 水 平 低 于 合 同 约 定 上 限 4.5 管 理 人 对 宏 观 经 济 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 展 望 未 来, 我 们 认 为 在 政 策 影 响 市 场 近 期 的 运 行 走 势 之 后, 市 场 将 重 新 回 到 关 注 基 本 面 具 备 投 资 价 值 的 公 司 将 重 新 找 到 在 市 场 上 的 合 理 位 置 这 一 过 程 将 带 来 众 多 的 投 资 机 会 作 为 指 数 分 级 基 金, 本 基 金 将 继 续 深 入 研 究 更 加 高 效 的 交 易 策 略 风 险 控 制 方 法, 积 极 应 对 大 额 频 繁 申 购 赎 回 及 其 他 突 发 事 件 带 来 的 冲 击 4.6 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 报 告 期 内, 本 基 金 管 理 人 严 格 按 照 中 国 证 监 会 相 关 规 定 和 基 金 合 同 关 于 估 值 的 约 定, 对 基 金 所 持 有 的 投 资 品 种 进 行 估 值, 本 基 金 托 管 人 根 据 法 律 法 规 要 求 履 行 估 值 及 净 值 计 算 的 复 核 责 任, 会 计 师 事 务 所 在 估 值 调 整 导 致 基 金 资 产 净 值 的 变 化 在 0.25% 以 上 时 对 所 采 用 的 相 关 估 值 模 型 假 设 及 参 数 的 适 当 性 发 表 审 核 意 见 并 出 具 报 告 本 基 金 管 理 人 为 了 确 保 估 值 工 作 的 合 规 开 展, 建 立 了 负 责 估 值 工 作 的 估 值 委 员 会, 并 制 订 了 相 关 制 度 及 流 程 估 值 委 员 会 主 要 负 责 基 金 估 值 相 关 工 作 的 评 估 决 策 执 行 和 监 督, 确 保 基 金 估 值 的 公 允 与 合 理 公 司 估 值 委 员 会 成 员 中 不 包 括 基 金 经 理 报 告 期 内, 参 与 估 值 流 程 各 方 之 间 无 重 大 利 益 冲 突 第 11 页 共 66 页

4.7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 根 据 基 金 合 同 约 定, 本 基 金 不 进 行 收 益 分 配 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 2015 年 半 年 度 报 告 4.8 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明 本 报 告 期 内 不 存 在 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 的 情 形 5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 报 告 期 内, 本 基 金 托 管 人 严 格 遵 守 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 及 其 他 有 关 法 律 法 规 基 金 合 同 和 托 管 协 议 的 规 定, 尽 职 尽 责 地 履 行 了 托 管 人 应 尽 的 义 务, 不 存 在 任 何 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 5.2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 净 值 计 算 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 报 告 期 内, 基 金 管 理 人 在 投 资 运 作 基 金 资 产 净 值 计 算 利 润 分 配 基 金 费 用 开 支 等 方 面, 能 够 遵 守 有 关 法 律 法 规, 未 发 现 有 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 本 报 告 期 内, 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 未 进 行 利 润 分 配 5.3 托 管 人 对 本 半 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 准 确 和 完 整 发 表 意 见 托 管 人 认 为, 由 基 金 管 理 人 编 制 并 经 托 管 人 复 核 的 本 基 金 2015 年 半 年 度 报 告 中 的 财 务 指 标 净 值 表 现 财 务 会 计 报 告 利 润 分 配 投 资 组 合 报 告 等 内 容 真 实 准 确 和 完 整 6 半 年 度 财 务 会 计 报 告 ( 未 经 审 计 ) 6.1 资 产 负 债 表 会 计 主 体 : 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 报 告 截 止 日 :2015 年 06 月 30 日 单 位 : 人 民 币 元 资 产 附 注 号 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 06 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 资 产 : 银 行 存 款 6.4.7.1 4,742,448.69 14,826,524.95 结 算 备 付 金 302,214.59 16,276.52 第 12 页 共 66 页

存 出 保 证 金 84,790.14 66,687.81 交 易 性 金 融 资 产 6.4.7.2 53,743,238.07 81,640,132.38 其 中 : 股 票 投 资 53,743,238.07 81,640,132.38 基 金 投 资 债 券 投 资 资 产 支 持 证 券 投 资 贵 金 属 投 资 衍 生 金 融 资 产 6.4.7.3 买 入 返 售 金 融 资 产 6.4.7.4 应 收 证 券 清 算 款 应 收 利 息 6.4.7.5 842.43 1,228.73 应 收 股 利 应 收 申 购 款 62,620.36 155,069.24 递 延 所 得 税 资 产 其 他 资 产 6.4.7.6 资 产 总 计 58,936,154.28 96,705,919.63 负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号 本 期 末 上 年 度 末 2015 年 06 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 负 债 : 短 期 借 款 交 易 性 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 6.4.7.3 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 证 券 清 算 款 843.66 7,031,859.92 应 付 赎 回 款 678,683.45 2,164,701.30 应 付 管 理 人 报 酬 60,551.11 71,372.68 应 付 托 管 费 13,321.25 15,702.01 应 付 销 售 服 务 费 应 付 交 易 费 用 6.4.7.7 96,184.66 72,689.78 应 交 税 费 应 付 利 息 第 13 页 共 66 页

应 付 利 润 递 延 所 得 税 负 债 其 他 负 债 6.4.7.8 301,881.91 508,080.38 负 债 合 计 1,151,466.04 9,864,406.07 所 有 者 权 益 : 实 收 基 金 6.4.7.9 34,654,325.13 65,050,889.29 未 分 配 利 润 6.4.7.1 0 23,130,363.11 21,790,624.27 所 有 者 权 益 合 计 57,784,688.24 86,841,513.56 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 58,936,154.28 96,705,919.63 注 : 报 告 截 止 日 2015 年 6 月 30 日, 基 金 份 额 净 值 1.539 元, 基 金 份 额 总 额 37,546,175.53 份 本 基 金 浙 商 稳 健 份 额 净 值 为 1.029 元, 份 额 总 额 5,812,152.00 份 ; 浙 商 进 取 份 额 净 值 为 2.049 元, 份 额 总 额 5,812,153.00 份 6.2 利 润 表 会 计 主 体 : 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2015 年 01 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 单 位 : 人 民 币 元 项 目 附 注 号 本 期 2015 年 01 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 01 月 01 日 2014 年 06 月 30 日 一 收 入 14,544,042.97 5,052,990.20 1. 利 息 收 入 19,725.16 18,893.46 其 中 : 存 款 利 息 收 入 6.4.7.1 1 19,725.16 18,893.46 债 券 利 息 收 入 资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 其 他 利 息 收 入 2. 投 资 收 益 ( 损 失 以 填 28,884,449.18 2,447,326.29 第 14 页 共 66 页

列 ) 其 中 : 股 票 投 资 收 益 6.4.7.1 2 28,475,329.79 3,184,130.08 基 金 投 资 收 益 债 券 投 资 收 益 资 产 支 持 证 券 投 资 收 6.4.7.1 益 2.2 贵 金 属 投 资 收 益 衍 生 工 具 收 益 股 利 收 益 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 号 填 列 ) 4. 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 号 填 列 ) 5. 其 他 收 入 ( 损 失 以 号 填 列 ) 6.4.7.1 3 6.4.7.1 4 409,119.39 736,803.79 6.4.7.1 5 14,435,246.30 2,649,930.67 6.4.7.1 75,114.93 25,373.30 6 减 : 二 费 用 889,402.89 847,537.79 1. 管 理 人 报 酬 332,619.31 388,217.33 2. 托 管 费 73,176.28 85,407.77 3. 销 售 服 务 费 4. 交 易 费 用 6.4.7.1 7 233,990.29 68,670.98 5. 利 息 支 出 其 中 : 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 6. 其 他 费 用 6.4.7.1 8 249,617.01 305,241.71 三 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 号 填 列 ) 13,654,640.08 5,900,527.99 减 : 所 得 税 费 用 四 净 利 润 ( 净 亏 损 以 13,654,640.08 5,900,527.99 第 15 页 共 66 页

号 填 列 ) 6.3 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 变 动 表 会 计 主 体 : 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 本 报 告 期 :2015 年 01 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 01 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 65,050,889.29 21,790,624.27 86,841,513.56 值 ) 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 13,654,640.08 13,654,640.08 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 30,396,564.1 12,314,901.2 基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 42,711,465.40 6 4 号 填 列 ) 其 中 :1. 基 金 申 购 款 22,508,681.70 19,385,719.66 41,894,401.36 52,905,245.8 31,700,620.9 2. 基 金 赎 回 款 84,605,866.76 6 0 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 34,654,325.13 23,130,363.11 57,784,688.24 ( 基 金 净 值 ) 上 年 度 可 比 期 间 项 目 2014 年 01 月 01 日 2014 年 06 月 30 日 实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计 93,285,077.44 二 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 金 5,900,527.99 5,900,527.99 净 值 变 动 数 ( 本 期 利 润 ) 三 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 28,079,565.6 4,247,125.52 23,832,440.10 一 期 初 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 103,737,115.0 10,452,037.6 值 ) 9 5 第 16 页 共 66 页

基 金 净 值 变 动 数 ( 净 值 减 少 以 号 填 列 ) 2 其 中 :1. 基 金 申 购 款 2,084,739.85 345,302.40 1,739,437.45 2. 基 金 赎 回 款 四 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 30,164,305.4 7 4,592,427.92 25,571,877.55 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 号 填 列 ) 五 期 末 所 有 者 权 益 ( 基 金 净 值 ) 75,657,549.47 12,105,440.1 2 63,552,109.35 报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 本 报 告 6.1 至 6.4 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 : 肖 风 基 金 管 理 公 司 负 责 人 唐 生 林 主 管 会 计 工 作 负 责 人 唐 生 林 会 计 机 构 负 责 人 6.4 报 表 附 注 6.4.1 基 金 基 本 情 况 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称 " 本 基 金 ") 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 " 中 国 证 监 会 ") 关 于 核 准 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 ( 证 监 许 可 [2012]91 号 文 ) 批 准, 由 浙 商 基 金 管 理 有 限 公 司 ( 以 下 称 " 浙 商 基 金 公 司 ") 依 照 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 及 其 配 套 规 则 和 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 于 2012 年 3 月 28 日 至 2012 年 4 月 27 日 公 开 发 售, 募 集 资 金 总 额 人 民 币 354,249,853.79 元, 其 中 扣 除 认 购 费 后 的 有 效 认 购 资 金 人 民 币 354,249,853.79 元, 有 效 认 购 资 金 在 募 集 期 间 产 生 利 息 人 民 币 113,748.38 元, 共 折 合 354,363,602.17 份 基 金 份 额 上 述 募 集 资 金 已 经 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 验 证, 并 出 具 了 KPMGB(2012) CR No.0034 号 验 资 报 告 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式 基 金, 存 续 期 限 不 定, 基 金 合 同 已 于 2012 年 5 月 7 日 生 效 本 基 金 的 基 金 管 理 人 为 浙 商 基 金 公 司, 基 金 托 管 人 为 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 称 " 华 夏 银 行 ") 本 基 金 将 基 金 份 额 持 有 人 在 场 内 初 始 有 效 认 购 的 基 金 份 额 按 照 1:1 的 比 例 自 动 分 离 成 预 期 收 益 与 风 险 不 同 的 两 个 份 额 类 别, 即 为 浙 商 稳 健 份 额 和 浙 商 进 取 份 额 根 据 浙 商 稳 健 份 额 和 浙 商 进 取 份 额 的 基 金 份 额 比 例, 浙 商 稳 健 份 额 在 场 内 基 金 初 始 总 份 额 中 的 份 额 占 比 为 50%, 浙 商 进 取 份 额 在 场 内 基 金 初 始 总 份 额 中 的 份 额 占 比 为 50%, 且 两 类 基 金 份 额 的 第 17 页 共 66 页

基 金 资 产 合 并 运 作 本 基 金 合 同 生 效 后, 浙 商 沪 深 300 份 额 设 置 单 独 的 基 金 代 码, 只 可 以 进 行 场 内 与 场 外 的 申 购 和 赎 回, 但 不 上 市 交 易 浙 商 稳 健 份 额 与 浙 商 进 取 份 额 交 易 代 码 不 同, 只 可 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易, 不 可 单 独 进 行 申 购 或 赎 回 经 深 圳 证 券 交 易 所 ( 以 下 简 称 " 深 交 所 ") 深 证 上 [2012] 第 215 号 文 审 核 同 意, 浙 商 稳 健 9,136,705.00 份 基 金 份 额 和 浙 商 进 取 9,136,706.00 份 基 金 额 于 2012 年 7 月 13 日 开 始 在 深 交 所 上 市 交 易 根 据 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 及 其 配 套 规 则 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 和 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明 书 ( 更 新 ) 的 有 关 规 定, 本 基 金 的 投 资 范 围 为 具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具, 包 括 国 内 依 法 发 行 上 市 的 股 票 ( 包 括 中 小 板 股 票 创 业 板 股 票 以 及 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 股 票 ) 债 券 货 币 市 场 工 具 股 指 期 货 权 证 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 本 基 金 所 持 有 的 股 票 市 值 和 买 入 卖 出 股 指 期 货 合 约 价 值, 合 计 ( 轧 差 计 算 ) 占 基 金 资 产 的 比 例 为 85%100%, 其 中 投 资 于 股 票 的 资 产 不 低 于 基 金 资 产 的 85%, 投 资 于 沪 深 300 指 数 成 份 股 和 备 选 成 份 股 的 资 产 不 低 于 股 票 资 产 的 80%; 每 个 交 易 日 日 终 在 扣 除 股 指 期 货 合 约 需 缴 纳 的 交 易 保 证 金 后, 应 当 保 持 不 低 于 基 金 资 产 净 值 5% 的 现 金 或 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 权 证 投 资 比 例 不 高 于 基 金 资 产 净 值 的 3% 本 基 金 业 绩 比 较 基 准 为 沪 深 300 指 数 收 益 率 95%+ 金 融 同 业 存 款 利 率 5% 根 据 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法, 本 基 金 定 期 报 告 在 公 开 披 露 的 第 二 个 工 作 日, 报 中 国 证 监 会 和 基 金 管 理 人 主 要 办 公 场 所 所 在 地 中 国 证 监 会 派 出 机 构 备 案 6.4.2 会 计 报 表 的 编 制 基 础 本 基 金 按 照 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部 ( 以 下 简 称 " 财 政 部 ") 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 其 后 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 企 业 会 计 准 则 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 以 下 合 称 " 企 业 会 计 准 则 ") 中 国 证 券 业 协 会 于 2007 年 颁 布 的 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 和 中 国 证 监 会 允 许 的 如 财 务 报 表 附 注 6.4.4 所 列 示 的 基 金 行 业 实 务 操 作 的 规 定 编 制 半 年 度 财 务 报 表 6.4.3 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2015 年 6 月 30 日 第 18 页 共 66 页

的 财 务 状 况 以 及 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 月 30 日 期 间 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 此 外 本 财 务 报 表 同 时 符 合 如 财 务 报 表 附 注 6.4.2 所 列 示 的 其 他 有 关 规 定 的 要 求 6.4.4 本 报 告 期 所 采 用 的 会 计 政 策 会 计 估 计 与 最 近 一 期 年 度 报 告 相 一 致 的 说 明 本 基 金 本 报 告 期 会 计 报 表 所 采 用 的 会 计 政 策 与 最 近 一 期 年 度 会 计 报 表 所 采 用 的 会 计 政 策 一 致 6.4.4.1 会 计 年 度 本 基 金 的 会 计 年 度 自 公 历 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 本 期 财 务 报 表 的 实 际 编 制 期 间 为 自 2015 年 1 月 1 日 至 2015 年 6 月 30 日 止 6.4.4.2 记 账 本 位 币 人 民 币 6.4.4.3 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 按 基 金 对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 本 基 金 持 有 的 股 票 投 资 债 券 投 资 和 衍 生 工 具 ( 主 要 为 权 证 投 资 ) 均 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ; 其 他 金 融 资 产 划 分 为 应 收 款 项, 本 基 金 目 前 暂 无 金 融 资 产 划 分 为 可 供 出 售 金 融 资 产 或 持 有 至 到 期 投 资 除 衍 生 工 具 所 产 生 的 金 融 资 产 外, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 交 易 性 金 融 资 产 列 示 衍 生 工 具 所 产 生 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 衍 生 金 融 资 产 列 示 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 按 承 担 负 债 的 目 的 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 及 其 他 金 融 负 债 本 基 金 目 前 暂 无 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 除 衍 生 工 具 所 产 生 的 金 融 负 债 外, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 中 以 交 易 性 金 融 负 债 列 示 衍 生 工 具 所 产 生 的 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 中 以 衍 生 金 融 负 债 列 示 6.4.4.4 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 后 续 计 量 和 终 止 确 认 (a) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 (i) 股 票 投 资 买 入 股 票 于 交 易 日 确 认 为 股 票 投 资 股 票 投 资 成 本 按 交 易 日 股 票 的 公 允 价 值 确 认, 取 得 时 发 生 的 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 卖 出 股 票 于 交 易 日 确 认 股 票 投 资 收 益 /( 损 失 ) 出 售 股 票 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 交 第 19 页 共 66 页

易 日 结 转 (ii) 债 券 投 资 买 入 交 易 所 或 银 行 间 的 债 券 均 于 交 易 日 确 认 为 债 券 投 资 债 券 投 资 成 本 按 交 易 日 债 券 的 公 允 价 值 确 认, 取 得 时 发 生 的 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 上 述 公 允 价 值 不 包 含 债 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息 ( 作 为 应 收 利 息 单 独 核 算 ) 认 购 新 发 行 的 分 离 交 易 可 转 债 于 获 配 日 按 支 付 的 全 部 价 款 确 认 为 债 券 投 资, 于 权 证 实 际 取 得 日 按 附 注 6.4.4.4(a)(iii) 所 示 的 方 法 单 独 核 算 权 证 成 本, 并 相 应 调 整 债 券 投 资 成 本 卖 出 债 券 于 交 易 日 确 认 债 券 投 资 收 益 /( 损 失 ) 出 售 债 券 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 结 转 (iii) 权 证 投 资 买 入 权 证 于 交 易 日 确 认 为 权 证 投 资 权 证 投 资 成 本 按 交 易 日 权 证 的 公 允 价 值 确 认, 取 得 时 发 生 的 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 因 认 购 新 发 行 的 分 离 交 易 可 转 债 而 取 得 的 权 证 在 实 际 取 得 日, 按 权 证 公 允 价 值 占 分 离 交 易 可 转 债 全 部 公 允 价 值 的 比 例 将 购 买 分 离 交 易 可 转 债 实 际 支 付 全 部 价 款 的 一 部 分 确 认 为 权 证 投 资 成 本 获 赠 权 证 ( 包 括 配 股 权 证 ) 在 除 权 日, 按 持 有 的 股 数 及 获 赠 比 例 计 算 并 记 录 增 加 的 权 证 数 量 卖 出 权 证 于 交 易 日 确 认 衍 生 工 具 收 益 /( 损 失 ) 出 售 权 证 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 于 交 易 日 结 转 (b) 应 收 款 项 应 收 款 项 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 应 收 款 项 以 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额, 采 用 实 际 利 率 法 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 直 线 法 与 实 际 利 率 法 确 定 的 金 额 差 异 较 小 的 可 采 用 直 线 法 其 中 买 入 返 售 金 融 资 产 以 融 出 资 金 应 付 或 实 际 支 付 的 总 额 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 成 本, 终 止 确 认 或 摊 销 时 收 入 计 入 当 期 损 益 (c) 其 他 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 是 指 除 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 外 的 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 按 公 允 价 值 作 为 初 始 确 认 金 额, 采 用 实 际 利 率 法 以 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 直 线 法 与 实 际 利 率 法 确 定 的 金 额 差 异 较 小 的 可 采 用 直 线 法 其 中 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 以 融 入 资 金 应 收 或 实 际 收 到 的 总 额 作 为 初 始 确 认 金 额, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 成 本, 终 止 确 认 或 摊 销 时 支 出 计 入 当 期 损 益 6.4.4.5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则 对 存 在 活 跃 市 场 的 投 资 品 种, 如 估 值 日 有 市 价 的, 采 用 市 价 确 定 公 允 价 值 ; 估 值 日 无 市 价, 但 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 第 20 页 共 66 页

的 重 大 事 件 的, 采 用 最 近 交 易 市 价 确 定 公 允 价 值, 如 估 值 日 无 市 价, 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发 生 了 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件, 使 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在 0.25% 以 上 的, 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价, 确 定 公 允 价 值 当 投 资 品 种 不 再 存 在 活 跃 市 场, 且 其 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在 0.25% 以 上 的, 应 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同, 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术, 确 定 投 资 品 种 的 公 允 价 值 公 允 价 值 是 指 在 公 平 交 易 中 熟 悉 情 况 的 交 易 双 方 自 愿 进 行 资 产 交 换 或 者 债 务 清 偿 的 金 额 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 本 基 金 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 上 述 原 则 确 定 的 公 允 价 值 进 行 估 值, 另 外 对 金 融 资 产 的 特 殊 情 况 处 理 如 下 : (a) 股 票 投 资 (i) 对 因 特 殊 事 项 长 期 停 牌 的 股 票, 如 该 停 牌 股 票 对 基 金 资 产 净 值 产 生 重 大 影 响, 则 采 用 中 国 证 券 业 协 会 基 金 估 值 工 作 小 组 关 于 停 牌 股 票 估 值 的 参 考 方 法 提 供 的 指 数 收 益 法 估 值 即 在 估 值 日, 以 公 开 发 布 的 相 应 行 业 指 数 的 日 收 益 率 作 为 该 股 票 的 收 益 率 计 算 该 股 票 当 日 的 公 允 价 值 (ii) 送 股 转 增 股 配 股 和 公 开 增 发 新 股, 按 估 值 日 在 证 券 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 估 值 ; 该 日 无 交 易 的, 以 最 近 一 日 的 收 盘 价 估 值 (iii) 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 股 票, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允 价 值 的 情 况 下, 按 成 本 估 值 (iv) 首 次 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票, 同 一 股 票 在 交 易 所 上 市 后, 按 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 估 值 (v) 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票, 若 在 证 券 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 低 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本, 按 估 值 日 证 券 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 估 值 ; 若 在 证 券 交 易 所 上 市 的 同 一 股 票 的 收 盘 价 高 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本, 其 两 者 之 间 的 差 价 按 锁 定 期 内 已 经 过 交 易 天 数 占 锁 定 期 内 总 交 易 天 数 的 比 例 确 认 为 估 值 增 值 (b) 债 券 投 资 (i) 对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 不 含 权 固 定 收 益 品 种 ( 可 转 换 债 券 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除 外 ), 按 照 中 证 指 数 有 限 公 司 根 据 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 所 独 立 提 供 的 债 券 估 值 结 果 确 定 公 允 价 值 (ii) 对 交 易 所 发 行 未 上 市 的 国 债 企 业 债 公 司 债, 按 成 本 估 值 ; 对 在 交 易 所 发 行 未 上 市 的 可 转 换 证 券, 自 债 券 确 认 日 至 上 市 期 间 的 每 个 估 值 日, 按 证 券 业 协 会 下 证 券 投 资 第 21 页 共 66 页

基 金 估 值 工 作 小 组 公 布 的 参 考 价 格 估 值 (iii) 全 国 银 行 间 债 券 市 场 交 易 的 债 券 根 据 行 业 协 会 指 导 的 处 理 标 准 或 意 见 并 综 合 考 虑 市 场 成 交 价 市 场 报 价 流 动 性 及 收 益 率 曲 线 等 因 素 确 定 其 公 允 价 值 进 行 估 值 对 全 国 银 行 间 债 券 市 场 未 上 市, 且 中 央 国 债 登 记 结 算 公 司 未 提 供 估 值 价 格 的 债 券, 在 发 行 利 率 与 二 级 市 场 利 率 不 存 在 明 显 差 异, 未 上 市 期 间 市 场 利 率 没 有 发 生 大 的 变 动 的 情 况 下, 按 成 本 估 值 (iv) 同 一 债 券 同 时 在 两 个 或 两 个 以 上 市 场 交 易, 按 债 券 所 处 市 场 分 别 估 值 (c) 权 证 投 资 (i) 首 次 公 开 发 行 未 上 市 的 权 证, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值, 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量 公 允 价 值 的 情 况 下, 按 成 本 估 值 (ii) 配 售 及 认 购 分 离 交 易 可 转 债 所 获 得 的 权 证 自 实 际 取 得 日 至 在 交 易 所 上 市 交 易 前, 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 如 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量, 则 按 成 本 计 量 (iii) 因 持 有 股 票 而 享 有 的 配 股 权 证 以 及 停 止 交 易 但 未 行 权 的 权 证 按 采 用 估 值 技 术 确 定 的 公 允 价 值 估 值 如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 方 法 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 的, 基 金 管 理 人 可 根 据 具 体 情 况 与 基 金 托 管 人 商 定 后, 按 最 能 反 映 公 允 价 值 的 价 格 估 值 相 关 法 律 法 规 以 及 监 管 部 门 有 强 制 规 定 的, 从 其 规 定 如 有 新 增 事 项, 按 国 家 最 新 规 定 估 值 实 际 成 本 与 估 值 的 差 异 计 入 " 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损 失 )" 科 目 6.4.4.6 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销 本 基 金 持 有 的 资 产 和 承 担 的 负 债 基 本 为 金 融 资 产 和 金 融 负 债 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示, 没 有 相 互 抵 销 但 是, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 以 相 互 抵 销 后 的 净 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 : 本 基 金 具 有 抵 销 已 确 认 金 额 的 法 定 权 利, 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ; 本 基 金 计 划 以 净 额 结 算, 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 6.4.4.7 实 收 基 金 实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余 额 由 于 基 金 份 额 拆 分 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 于 基 金 份 额 拆 分 日 根 据 拆 分 前 的 基 金 份 额 数 及 确 定 的 拆 分 比 例 计 算 认 列 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动 分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 认 列 上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基 金 减 少 第 22 页 共 66 页

6.4.4.8 损 益 平 准 金 损 益 平 准 金 核 算 在 基 金 份 额 发 生 变 动 时, 申 购 赎 回 转 入 转 出 及 红 利 再 投 资 等 款 项 中 包 含 的 未 分 配 利 润 和 公 允 价 值 变 动 损 益, 包 括 已 实 现 损 益 平 准 金 和 未 实 现 损 益 平 准 金 已 实 现 损 益 平 准 金 指 根 据 交 易 申 请 日 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 已 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 未 实 现 损 益 平 准 金 指 根 据 交 易 申 请 日 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算 的 金 额 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或 基 金 赎 回 确 认 日 进 行 确 认 和 计 量, 并 于 年 末 全 额 转 入 " 未 分 配 利 润 /( 累 计 亏 损 )" 6.4.4.9 收 入 /( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量 股 票 投 资 收 益 /( 损 失 ) 于 卖 出 交 易 日 按 卖 出 股 票 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额 确 认 债 券 投 资 收 益 /( 损 失 ) 于 卖 出 交 易 日 按 卖 出 债 券 成 交 金 额 与 其 成 本 和 应 收 利 息 的 差 额 确 认 衍 生 工 具 收 益 /( 损 失 ) 于 卖 出 交 易 日 按 卖 出 权 证 成 交 金 额 与 其 成 本 的 差 额 确 认 股 利 收 益 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 于 除 权 除 息 日 确 认 债 券 利 息 收 入 按 债 券 投 资 的 票 面 价 值 与 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 发 行 债 券 的 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 ( 适 用 于 企 业 债 和 可 转 债 等 ) 后 的 净 额 确 认, 在 债 券 实 际 持 有 期 内 逐 日 计 提 贴 息 债 视 同 到 期 一 次 性 还 本 付 息 的 附 息 债, 根 据 其 发 行 价 到 期 价 和 发 行 期 限 按 直 线 法 推 算 内 含 票 面 利 率 后, 逐 日 计 提 利 息 收 入 如 票 面 利 率 与 实 际 利 率 出 现 重 大 差 异, 按 实 际 利 率 计 算 利 息 收 入 存 款 利 息 收 入 按 存 款 本 金 与 适 用 利 率 逐 日 计 提 买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 按 到 期 应 收 或 实 际 收 到 的 金 额 与 初 始 确 认 金 额 的 差 额, 在 回 购 期 内 按 实 际 利 率 法 逐 日 确 认, 直 线 法 与 实 际 利 率 法 确 定 的 收 入 差 异 较 小 的 可 采 用 直 线 法 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损 失 ) 核 算 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 交 易 性 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 等 公 允 价 值 变 动 形 成 的 应 计 入 当 期 损 益 的 利 得 或 损 失 6.4.4.10 费 用 的 确 认 和 计 量 根 据 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 的 规 定, 基 金 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 1.0% 的 年 费 率 逐 日 计 提 ; 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.22% 的 年 费 率 逐 日 计 提 ; 基 金 合 同 生 效 后 的 标 的 指 数 许 可 使 用 费 即 标 的 指 数 许 可 使 用 基 点 费, 标 的 指 数 许 可 使 用 基 点 费 的 计 费 时 间 从 本 基 金 合 同 生 效 日 开 始 计 算 ; 标 的 指 数 许 可 使 用 基 点 费 的 收 取 标 准 为 本 基 金 的 资 产 净 值 的 0.02%/ 年, 基 金 合 同 生 效 当 年, 不 足 3 个 月 的, 按 照 3 个 月 收 费 第 23 页 共 66 页

标 的 指 数 许 可 使 用 基 点 费 的 收 取 下 限 为 每 季 人 民 币 5 万 元 ( 即 不 足 5 万 元 部 分 按 照 5 万 元 收 取 ) 在 通 常 情 况 下, 标 的 指 数 许 可 使 用 基 点 费 按 照 前 一 日 基 金 资 产 净 值 的 0.02% 的 年 费 率 与 收 取 下 限 的 日 均 摊 销 数 额 两 者 孰 高 的 原 则 进 行 计 提 标 的 指 数 许 可 使 用 基 点 费 每 日 计 算, 逐 日 累 计 计 算 方 法 如 下 : 收 取 下 限 的 日 均 摊 销 数 额 =5 万 / 季 度 *4 季 度 / 年 当 年 天 数 (365 天 或 366 天 ) 550 元 / 天 H=Max(E 0.02%/ 当 年 天 数,550) H 为 每 日 应 计 提 的 标 的 指 数 许 可 使 用 基 点 费,E 为 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 标 的 指 数 许 可 使 用 基 点 费 的 支 付 方 式 为 每 季 支 付 一 次, 自 基 金 合 同 生 效 日 起, 由 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 托 管 费 划 付 指 令, 经 基 金 托 管 人 复 核 后, 于 每 年 1 月 4 月 7 月 10 月 的 前 十 个 工 作 日 内 从 基 金 财 产 中 一 次 性 支 付 给 中 证 指 数 有 限 公 司 上 一 季 度 的 标 的 指 数 许 可 使 用 基 点 费 本 基 金 的 交 易 费 用 于 进 行 股 票 债 券 权 证 等 交 易 发 生 时 按 照 确 定 的 金 额 确 认 本 基 金 的 利 息 支 出 按 资 金 的 本 金 和 适 用 利 率 逐 日 计 提 卖 出 回 购 金 融 资 产 利 息 支 出 按 到 期 应 付 或 实 际 支 付 的 金 额 与 初 始 确 认 金 额 的 差 额, 在 回 购 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 确 认, 直 线 法 与 实 际 利 率 法 确 定 的 支 出 差 异 较 小 的 可 采 用 直 线 法 本 基 金 的 其 他 费 用 如 不 影 响 估 值 日 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 四 位, 发 生 时 直 接 计 入 基 金 损 益 ; 如 果 影 响 基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 四 位 的, 应 采 用 待 摊 或 预 提 的 方 法, 待 摊 或 预 提 计 入 基 金 损 益 6.4.4.11 基 金 的 收 益 分 配 政 策 本 基 金 ( 包 括 浙 商 沪 深 300 份 额 浙 商 稳 健 份 额 浙 商 进 取 份 额 ) 不 进 行 收 益 分 配 6.4.4.12 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 重 要 会 计 估 计 及 其 关 键 假 设 根 据 本 基 金 的 估 值 原 则 和 中 国 证 监 会 允 许 的 基 金 行 业 估 值 实 务 操 作, 本 基 金 确 定 以 下 类 别 股 票 投 资 和 债 券 投 资 的 公 允 价 值 时 采 用 的 估 值 方 法 及 其 关 键 假 设 如 下 : (a) 对 于 特 殊 事 项 停 牌 股 票, 根 据 中 国 证 监 会 公 告 [2008]38 号 关 于 进 一 步 规 范 证 券 投 资 基 金 估 值 业 务 的 指 导 意 见, 本 基 金 采 用 中 国 证 券 业 协 会 基 金 估 值 工 作 小 组 关 于 停 牌 股 票 估 值 的 参 考 方 法 提 供 的 指 数 收 益 法 对 重 大 影 响 基 金 资 产 净 值 的 特 殊 事 项 停 牌 股 票 估 值, 通 过 停 牌 股 票 所 处 行 业 的 行 业 指 数 变 动 以 大 致 反 映 市 场 因 素 在 停 牌 期 间 对 于 停 牌 股 票 公 允 价 值 的 影 响 上 述 指 数 收 益 法 的 关 键 假 设 包 括 所 选 取 行 业 指 数 的 变 动 能 在 重 第 24 页 共 66 页

大 方 面 基 本 反 映 停 牌 股 票 公 允 价 值 的 变 动, 停 牌 股 票 的 发 行 者 在 停 牌 期 间 的 各 项 变 化 未 对 停 牌 股 票 公 允 价 值 产 生 重 大 影 响 等 本 基 金 采 用 的 行 业 指 数 为 中 证 协 (SAC) 基 金 行 业 股 票 估 值 指 数 (b) 对 于 在 锁 定 期 内 的 非 公 开 发 行 股 票, 根 据 中 国 证 监 会 基 金 部 通 知 [2006]37 号 关 于 进 一 步 加 强 基 金 投 资 非 公 开 发 行 股 票 风 险 控 制 有 关 问 题 的 通 知, 若 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 低 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本, 按 估 值 日 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 估 值 ; 若 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 高 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本, 按 锁 定 期 内 已 经 过 交 易 天 数 占 锁 定 期 内 总 交 易 天 数 的 比 例 将 两 者 之 间 差 价 的 一 部 分 确 认 为 估 值 增 值 (c) 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 债 券 品 种, 根 据 中 国 证 监 会 证 监 会 计 字 [2007]21 号 关 于 证 券 投 资 基 金 执 行 < 企 业 会 计 准 则 > 估 值 业 务 及 份 额 净 值 计 价 有 关 事 项 的 通 知 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 本 基 金 持 有 的 银 行 间 同 业 市 场 债 券 按 现 金 流 量 折 现 法 估 值, 具 体 估 值 模 型 参 数 及 结 果 由 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 独 立 提 供 6.4.5 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明 6.4.5.1 会 计 政 策 变 更 的 说 明 本 基 金 在 报 告 期 内 未 发 生 重 大 会 计 政 策 变 更 6.4.5.2 会 计 估 计 变 更 的 说 明 对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 不 含 权 固 定 收 益 品 种 ( 可 转 换 债 券 资 产 支 持 证 券 和 私 募 债 券 除 外 ), 鉴 于 其 交 易 量 和 交 易 频 率 不 足 以 提 供 持 续 的 定 价 信 息, 本 基 金 本 报 告 期 改 为 采 用 中 证 指 数 有 限 公 司 根 据 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估 值 核 算 工 作 小 组 关 于 2015 年 1 季 度 固 定 收 益 品 种 的 估 值 处 理 标 准 所 独 立 提 供 的 估 值 结 果 确 定 公 允 价 值 6.4.5.3 差 错 更 正 的 说 明 本 基 金 在 报 告 期 内 未 发 生 过 重 大 会 计 差 错 6.4.6 税 项 根 据 财 税 字 [1998]55 号 文 财 税 字 [2002]128 号 文 关 于 开 放 式 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通 知 财 税 [2004]78 号 文 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 财 税 [2005]103 号 文 关 于 股 权 分 置 试 点 改 革 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 财 税 [2007]84 号 文 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 调 整 证 券 ( 股 票 ) 交 易 印 花 税 税 率 的 通 知 财 税 [2008]1 号 文 财 政 部 国 家 税 务 总 局 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 财 税 [2012]85 号 文 财 政 部 国 家 税 务 总 局 证 监 会 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 第 25 页 共 66 页

有 关 问 题 的 通 知 及 其 他 相 关 税 务 法 规 和 实 务 操 作, 本 基 金 适 用 的 主 要 税 项 列 示 如 下 : 1 以 发 行 基 金 方 式 募 集 资 金, 不 属 于 营 业 税 征 收 范 围, 不 征 收 营 业 税 2 基 金 买 卖 股 票 债 券 的 投 资 收 益 暂 免 征 收 营 业 税 和 企 业 所 得 税 3 对 基 金 取 得 的 债 券 的 利 息 收 入, 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 上 述 收 入 时 代 扣 代 缴 20% 的 个 人 所 得 税 4 自 2013 年 1 月 1 日 起, 证 券 投 资 基 金 从 上 市 公 司 取 得 的 股 息 红 利 所 得 实 施 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 : 个 人 从 公 开 发 行 和 转 让 市 场 取 得 的 上 市 公 司 股 票, 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 ) 的, 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的, 暂 减 按 50% 计 入 应 纳 税 所 得 额 ; 持 股 期 限 超 过 1 年 的, 暂 减 按 25% 计 入 应 纳 税 所 得 额 上 述 所 得 统 一 适 用 20% 的 税 率 计 征 个 人 所 得 税 5 基 金 卖 出 股 票 按 0.1% 的 税 率 缴 纳 股 票 交 易 印 花 税, 买 入 股 票 不 征 收 股 票 交 易 印 花 税 6 对 投 资 者 ( 包 括 个 人 和 机 构 投 资 者 ) 从 基 金 分 配 中 取 得 的 收 入, 暂 不 征 收 个 人 所 得 税 和 企 业 所 得 税 6.4.7 重 要 财 务 报 表 项 目 的 说 明 6.4.7.1 银 行 存 款 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 01 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 活 期 存 款 4,742,448.69 定 期 存 款 其 中 : 存 款 期 限 13 个 月 其 他 存 款 合 计 4,742,448.69 6.4.7.2 交 易 性 金 融 资 产 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 06 月 30 日 成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动 股 票 45,448,432.31 53,743,238.07 8,294,805.76 贵 金 属 投 资 金 交 所 黄 金 合 约 债 券 交 易 所 市 场 第 26 页 共 66 页

银 行 间 市 场 合 计 资 产 支 持 证 券 基 金 其 他 合 计 45,448,432.31 53,743,238.07 8,294,805.76 6.4.7.3 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 衍 生 金 融 资 产 / 负 债 6.4.7.4 买 入 返 售 金 融 资 产 6.4.7.4.1 各 项 买 入 返 售 金 融 资 产 期 末 余 额 本 基 金 本 期 末 未 持 有 买 入 返 售 金 融 资 产 6.4.7.4.2 期 末 买 断 式 逆 回 购 交 易 中 取 得 的 债 券 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 买 断 式 逆 回 购 中 取 得 的 债 券 6.4.7.5 应 收 利 息 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 06 月 30 日 应 收 活 期 存 款 利 息 685.74 应 收 定 期 存 款 利 息 应 收 其 他 存 款 利 息 应 收 结 算 备 付 金 利 息 122.40 应 收 债 券 利 息 应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 应 收 申 购 款 利 息 应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 其 他 34.29 合 计 842.43 第 27 页 共 66 页

6.4.7.6 其 他 资 产 本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 其 他 资 产 6.4.7.7 应 付 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 06 月 30 日 交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 96,184.66 银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 合 计 96,184.66 6.4.7.8 其 他 负 债 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 末 2015 年 06 月 30 日 应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 应 付 赎 回 费 1,664.90 指 数 使 用 费 50,050.00 审 计 费 27,273.08 信 息 披 露 费 193,141.15 上 市 费 29,752.78 合 计 301,881.91 6.4.7.9 实 收 基 金 金 额 单 位 : 人 民 币 元 项 目 ( 浙 商 稳 健 ) 本 期 2015 年 01 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 上 年 度 末 12,515,456.00 12,515,456.00 本 期 申 购 9,369,914.00 9,369,914.00 本 期 赎 回 ( 以 号 填 列 ) 16,073,218.00 16,073,218.00 本 期 末 5,812,152.00 5,812,152.00 项 目 ( 浙 商 进 取 ) 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 上 年 度 末 12,515,457.00 12,515,457.00 第 28 页 共 66 页

本 期 申 购 9,369,914.00 9,369,914.00 本 期 赎 回 ( 以 号 填 列 ) 16,073,218.00 16,073,218.00 本 期 末 5,812,153.00 5,812,153.00 项 目 ( 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 ) 基 金 份 额 ( 份 ) 账 面 金 额 上 年 度 末 43,827,158.57 40,019,976.29 本 期 申 购 58,115,110.83 54,655,117.70 本 期 赎 回 ( 以 号 填 列 ) 76,020,398.87 71,645,073.86 本 期 末 25,921,870.53 23,030,020.13 1 申 购 含 红 利 再 投 转 换 入 份 额, 赎 回 含 转 换 出 份 额 2 本 基 金 合 同 于 2012 年 5 月 7 日 生 效 设 立 时 募 集 的 扣 除 认 购 费 后 的 实 收 基 金 ( 本 金 ) 为 人 民 币 354249853.79 元, 在 募 集 期 间 产 生 的 活 期 存 款 利 息 为 人 民 币 113748.38 元, 以 上 实 收 基 金 ( 本 息 ) 合 计 为 人 民 币 354363602.17 元, 折 合 354363602.17 份 基 金 份 额 3 根 据 基 金 合 同 规 定, 浙 商 沪 深 300 份 额 设 置 单 独 的 基 金 代 码, 只 可 以 进 行 场 内 与 场 外 的 申 购 和 赎 回, 但 不 上 市 交 易 浙 商 稳 健 份 额 与 浙 商 进 取 份 额 交 易 代 码 不 同, 只 可 在 深 圳 证 券 交 易 所 上 市 交 易, 不 可 单 独 进 行 申 购 或 赎 回 投 资 者 可 在 场 内 申 购 和 赎 回 浙 商 沪 深 300 份 额, 投 资 者 可 选 择 将 其 场 内 申 购 的 浙 商 沪 深 300 份 额 按 1:1 的 比 例 分 拆 成 浙 商 稳 健 份 额 和 浙 商 进 取 份 额 投 资 者 可 按 1:1 的 配 比 将 其 持 有 的 浙 商 稳 健 份 额 和 浙 商 进 取 份 额 申 请 合 并 为 场 内 的 浙 商 沪 深 300 份 额 后 赎 回 投 资 者 可 在 场 外 申 购 和 赎 回 浙 商 沪 深 300 份 额 场 外 申 购 的 浙 商 沪 深 300 份 额 不 进 行 分 拆, 但 基 金 合 同 另 有 规 定 的 除 外 投 资 者 可 将 其 持 有 的 场 外 浙 商 沪 深 300 份 额 跨 系 统 转 登 记 至 场 内 并 申 请 将 其 分 拆 成 浙 商 稳 健 份 额 和 浙 商 进 取 份 额 后 上 市 交 易 浙 商 稳 健 和 浙 商 进 取 的 本 期 申 购 是 指 由 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 的 " 分 拆 " 行 为 带 来 的 该 类 基 金 份 额 的 增 加, 本 期 赎 回 是 指 因 浙 商 稳 健 和 浙 商 进 取 的 " 合 并 " 行 为 导 致 的 该 类 基 金 份 额 的 减 少 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 的 本 期 申 购 份 额 包 含 浙 商 稳 健 和 浙 商 进 取 的 份 额 合 并 的 份 额 32,146,436.00 以 及 浙 商 稳 健 份 额 浙 商 沪 深 300 份 额 报 告 期 内 的 定 期 份 额 折 算 所 增 加 的 份 额 1,584,810.68; 本 期 赎 回 份 额 包 含 浙 商 稳 健 和 浙 商 进 取 的 份 额 拆 出 的 份 额 18,739,828.00 6.4.7.10 未 分 配 利 润 单 位 : 人 民 币 元 项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计 上 年 度 末 262,545.96 22,053,170.23 21,790,624.27 本 期 利 润 28,089,886.38 14,435,246.3 0 13,654,640.08 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 变 动 数 4,992,657.88 7,322,243.36 12,314,901.24 其 中 : 基 金 申 购 款 8,254,614.32 11,131,105.34 19,385,719.66 第 29 页 共 66 页

13,247,272.2 18,453,348.7 基 金 赎 回 款 31,700,620.90 0 0 本 期 已 分 配 利 润 本 期 末 22,834,682.54 295,680.57 23,130,363.11 6.4.7.11 存 款 利 息 收 入 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 01 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 活 期 存 款 利 息 收 入 18,448.16 定 期 存 款 利 息 收 入 其 他 存 款 利 息 收 入 结 算 备 付 金 利 息 收 入 614.90 其 他 662.10 合 计 19,725.16 6.4.7.12 股 票 投 资 收 益 6.4.7.12.1 股 票 投 资 收 益 买 卖 股 票 差 价 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 01 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 卖 出 股 票 成 交 总 额 90,220,943.10 减 : 卖 出 股 票 成 本 总 额 61,745,613.31 买 卖 股 票 差 价 收 入 28,475,329.79 6.4.7.12.2 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 本 基 金 本 报 告 期 无 资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 6.4.7.13 衍 生 工 具 收 益 6.4.7.13.1 衍 生 工 具 收 益 买 卖 权 证 差 价 收 入 本 基 金 本 报 告 期 无 权 证 投 资 收 益 第 30 页 共 66 页

6.4.7.13.1 衍 生 工 具 收 益 其 他 投 资 收 益 本 基 金 本 报 告 期 无 其 他 衍 生 工 具 收 益 浙 商 沪 深 300 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 2015 年 半 年 度 报 告 6.4.7.14 股 利 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 01 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 股 票 投 资 产 生 的 股 利 收 益 409,119.39 基 金 投 资 产 生 的 股 利 收 益 合 计 409,119.39 6.4.7.15 公 允 价 值 变 动 收 益 单 位 : 人 民 币 元 项 目 名 称 本 期 2015 年 01 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 1. 交 易 性 金 融 资 产 14,435,246.30 股 票 投 资 14,435,246.30 债 券 投 资 资 产 支 持 证 券 投 资 贵 金 属 投 资 其 他 2. 衍 生 工 具 权 证 投 资 3. 其 他 合 计 14,435,246.30 6.4.7.16 其 他 收 入 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 01 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 基 金 赎 回 费 收 入 75,114.93 合 计 75,114.93 第 31 页 共 66 页

6.4.7.17 交 易 费 用 单 位 : 人 民 币 元 本 期 项 目 2015 年 01 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 交 易 所 市 场 交 易 费 用 233,990.29 银 行 间 市 场 交 易 费 用 合 计 233,990.29 6.4.7.18 其 他 费 用 单 位 : 人 民 币 元 项 目 本 期 2015 年 01 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 审 计 费 用 27,273.08 信 息 披 露 费 93,141.15 银 行 汇 划 费 用 指 数 使 用 费 99,450.00 债 券 帐 户 维 护 费 上 市 费 29,752.78 其 他 合 计 249,617.01 6.4.8 或 有 事 项 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明 6.4.8.1 或 有 事 项 截 至 资 产 负 债 表 日, 本 基 金 没 有 需 要 在 财 务 报 表 附 注 中 说 明 的 或 有 事 项 6.4.8.2 资 产 负 债 表 日 后 事 项 截 至 本 财 务 报 告 批 准 报 出 日, 本 基 金 没 有 需 要 在 财 务 报 表 附 注 中 说 明 的 资 产 负 债 表 日 后 事 项 6.4.9 关 联 方 关 系 6.4.9.1 本 报 告 期 存 在 控 制 关 系 或 其 他 重 大 利 害 关 系 的 关 联 方 发 生 变 化 的 情 况 本 报 告 期 存 在 控 制 关 系 或 其 他 重 大 利 害 关 系 的 关 联 方 未 发 生 变 化 第 32 页 共 66 页

6.4.9.2 本 报 告 期 与 基 金 发 生 关 联 交 易 的 各 关 联 方 关 联 方 名 称 与 本 基 金 的 关 系 浙 商 基 金 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 基 金 销 售 机 构 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 基 金 托 管 人 基 金 销 售 机 构 浙 商 证 券 股 份 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 股 东 基 金 销 售 机 构 通 联 资 本 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 股 东 浙 江 浙 大 网 新 集 团 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 股 东 养 生 堂 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 股 东 注 : 以 下 关 联 交 易 均 在 正 常 业 务 范 围 内 按 一 般 商 业 条 款 订 立 6.4.10 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易 6.4.10.1 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易 6.4.10.1.1 股 票 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 去 年 同 期 均 未 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 股 票 交 易 6.4.10.1.2 权 证 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 去 年 同 期 均 未 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 权 证 交 易 6.4.10.1.3 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 本 基 金 本 报 告 期 及 去 年 同 期 均 没 有 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 6.4.10.1.4 债 券 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 去 年 同 期 均 未 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 债 券 交 易 6.4.10.1.5 债 券 回 购 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 去 年 同 期 均 未 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 债 券 回 购 交 易 6.4.10.2 关 联 方 报 酬 6.4.10.2.1 基 金 管 理 费 项 目 本 期 2015 年 01 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 第 33 页 共 66 页 单 位 : 人 民 币 元 上 年 度 可 比 期 间 2014 年 01 月 01 日 2014 年 06 月 30 日

当 期 发 生 的 基 金 应 支 332,619.31 388,217.33 付 的 管 理 费 其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 86,960.56 120,591.43 客 户 维 护 费 注 : 支 付 基 金 管 理 人 浙 商 基 金 公 司 的 基 金 管 理 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 1.0% 的 年 费 率 计 提, 每 日 计 提, 按 月 支 付 计 算 公 式 为 : 日 基 金 管 理 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 1.0%/ 当 年 天 数 基 金 管 理 费 每 日 计 算, 逐 日 累 计 至 每 月 月 末, 按 月 支 付 6.4.10.2.2 基 金 托 管 费 单 位 : 人 民 币 元 上 年 度 可 比 期 间 本 期 2015 年 01 月 01 日 2015 年 项 目 2014 年 01 月 01 日 2014 年 06 月 06 月 30 日 30 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 73,176.28 85,407.77 付 的 托 管 费 注 : 支 付 基 金 托 管 人 华 夏 银 行 的 基 金 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.22% 的 年 费 率 计 提, 每 日 计 提, 按 月 支 付 计 算 公 式 为 : 日 基 金 托 管 费 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0.22%/ 当 年 天 数 基 金 托 管 费 每 日 计 算, 逐 日 累 计 至 每 月 月 末, 按 月 支 付 6.4.10.2.3 销 售 服 务 费 本 基 金 不 收 取 销 售 服 务 费 6.4.10.3 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 本 基 金 本 报 告 期 及 去 年 同 期 均 未 与 关 联 方 通 过 银 行 间 同 业 市 场 进 行 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易 6.4.10.4 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 6.4.10.4.1 报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 本 期 间 未 持 有 本 基 金 6.4.10.4.2 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 在 本 报 告 期 末 未 持 有 本 基 金 6.4.10.5 由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入 第 34 页 共 66 页

单 位 : 人 民 币 元 上 年 度 可 比 期 间 本 期 2015 年 01 月 01 日 2015 年 06 2014 年 01 月 01 日 2014 年 06 月 30 月 30 日 关 联 方 名 称 日 期 末 期 末 当 期 利 息 收 入 当 期 利 息 收 入 余 额 余 额 华 夏 银 行 股 份 4,742,448.69 18,448.16 4,152,476.84 18,643.64 有 限 公 司 注 : 本 基 金 的 银 行 存 款 由 基 金 托 管 人 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 保 管, 按 银 行 同 业 利 率 计 息 本 基 金 通 过 " 华 夏 银 行 基 金 托 管 结 算 资 金 专 用 存 款 账 户 " 转 存 于 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 的 结 算 备 付 金, 于 2015 年 6 月 30 日 的 存 款 余 额 为 人 民 币 302214.59 元 6.4.10.6 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况 本 基 金 本 报 告 期 及 去 年 同 期 均 未 在 承 销 期 内 购 入 过 由 关 联 方 承 销 的 证 券 6.4.10.7 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明 上 述 关 联 交 易 均 根 据 正 常 的 商 业 交 易 条 件 进 行, 并 以 一 般 交 易 价 格 为 定 价 基 础 6.4.11 利 润 分 配 情 况 6.4.11.1 利 润 分 配 情 况 非 货 币 市 场 基 金 本 基 金 于 本 期 间 未 进 行 利 润 分 配, 该 处 理 符 合 基 金 利 润 分 配 原 则 6.4.12 期 末 (2015 年 06 月 30 日 ) 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券 6.4.12.1 因 认 购 新 发 / 增 发 证 券 而 于 期 末 持 有 的 流 通 受 限 证 券 根 据 证 券 发 行 与 承 销 管 理 办 法, 证 券 投 资 基 金 参 与 网 下 配 售, 应 当 承 诺 获 得 网 下 配 售 的 股 票 持 有 期 限 不 少 于 3 个 月, 持 有 期 自 公 开 发 行 的 股 票 上 市 之 日 起 计 算 基 金 通 过 网 上 申 购 获 配 的 新 股, 从 新 股 获 配 日 至 该 新 股 上 市 日 期 间, 为 流 通 受 限 制 而 不 能 自 由 转 让 的 资 产 此 外, 基 金 还 可 作 为 特 定 投 资 者, 认 购 由 中 国 证 监 会 上 市 公 司 证 券 发 行 管 理 办 法 规 范 的 非 公 开 发 行 股 票, 所 认 购 的 股 票 自 发 行 结 束 之 日 起 12 个 月 内 不 得 转 让 截 至 本 报 告 期 末, 本 基 金 未 因 认 购 新 发 或 增 发 证 券 而 持 有 流 通 受 限 证 券 6.4.12.2 期 末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 金 额 单 位 : 人 民 币 元 第 35 页 共 66 页

股 票 代 码 股 票 名 称 停 牌 日 期 停 牌 原 因 期 末 估 值 单 价 复 牌 日 期 复 牌 开 盘 单 价 数 量 期 末 成 本 总 额 期 末 估 值 总 额 备 注 说 明 0000 24 招 商 地 产 2015 04 03 重 大 事 项 31.64 6092 90,938.7 8 192,750. 88 未 复 牌 0006 30 铜 陵 有 色 2015 03 09 重 大 事 项 8.44 1004 6 77,204.2 6 84,788.2 4 未 复 牌 0007 09 河 北 钢 铁 2015 06 30 重 大 事 项 7.00 201508 24 6.30 1873 9 78,759.9 0 131,173. 00 0007 78 新 兴 铸 管 2015 06 15 重 大 事 项 12.96 1092 5 63,405.8 8 141,588. 00 未 复 牌 0007 93 华 闻 传 媒 2015 05 26 重 大 事 项 20.80 5852 75,819.5 9 121,721. 60 未 复 牌 0008 39 中 信 国 安 2015 06 29 重 大 事 项 23.57 4285 63,550.4 1 100,997. 45 未 复 牌 0008 78 云 南 铜 业 2015 06 08 重 大 事 项 24.50 4710 78,112.3 9 115,395. 00 未 复 牌 0009 17 电 广 传 媒 2015 05 28 重 大 事 项 42.89 3432 62,663.8 2 147,198. 48 未 复 牌 0009 63 华 东 医 药 2015 06 26 重 大 事 项 71.48 201508 05 69.20 1028 57,896.6 7 73,481.4 4 0020 01 新 和 成 2015 06 30 重 大 事 项 17.09 201506 29 17.09 2574 47,624.9 7 43,989.6 6 0022 92 奥 飞 动 漫 2015 05 18 重 大 事 项 75.78 2040 34,101.4 9 154,591. 20 未 复 牌 0023 10 东 方 园 林 2015 05 27 重 大 事 项 38.36 2008 35,811.9 8 77,026.8 8 未 复 牌 0023 53 杰 瑞 股 份 2015 05 27 重 大 事 项 44.55 2440 79,389.3 7 108,702. 00 未 复 牌 0023 75 亚 厦 股 份 2015 06 重 大 事 项 29.21 201507 20 26.29 3008 56,550.8 4 87,863.6 8 第 36 页 共 66 页

0024 16 6001 53 6002 77 6003 95 6008 86 6009 00 6010 21 6011 11 6012 16 6016 33 爱 施 德 建 发 股 份 亿 利 能 源 盘 江 股 份 国 投 电 力 长 江 电 力 春 秋 航 空 中 国 国 航 内 蒙 君 正 长 城 汽 车 17 2015 05 05 2015 29 2015 01 2015 06 06 06 09 2015 24 2015 12 2015 06 06 06 26 2015 06 30 2015 06 29 2015 06 19 重 大 事 项 20.67 201507 29 18.60 1091 15,226.3 8 重 大 事 项 17.51 8138 101,517. 重 大 事 项 14.62 5717 59,087.9 3 重 大 事 项 15.71 201508 19 40 14.00 3355 41,569.2 3 重 大 事 项 15.16 1541 0 重 大 事 项 14.44 2744 4 重 大 事 项 126.09 201507 21 重 大 事 项 15.36 201507 29 重 大 事 项 24.07 201507 02 重 大 事 项 42.76 201507 13 120,709. 94 272,876. 13 113.48 500 61,966.0 0 13.78 1106 0 107,348. 65 24.20 2876 47,236.4 9 38.50 1997 69,142.5 3 22,550.9 7 142,496. 38 83,582.5 4 52,707.0 5 233,615. 60 396,291. 36 63,045.0 0 169,881. 60 69,225.3 2 85,391.7 未 复 牌 未 复 牌 未 复 牌 未 复 牌 注 : 截 至 本 报 告 批 准 报 出 日, 招 商 地 产, 铜 陵 有 色, 新 兴 铸 管, 华 闻 传 媒, 中 信 国 安, 云 南 铜 业, 电 广 传 媒, 奥 飞 动 漫, 东 方 园 林, 杰 瑞 股 份, 建 发 股 份, 亿 利 能 源, 国 投 电 力, 长 江 电 力 仍 未 复 牌 2 6.4.12.3 期 末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 6.4.12.3.1 银 行 间 市 场 债 券 正 回 购 截 至 本 报 告 期 末, 本 基 金 未 持 有 银 行 间 市 场 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 6.4.12.3.2 交 易 所 市 场 债 券 正 回 购 截 至 本 报 告 期 末, 本 基 金 未 持 有 交 易 所 市 场 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券 第 37 页 共 66 页

6.4.13 金 融 工 具 风 险 及 管 理 6.4.13.1 风 险 管 理 政 策 和 组 织 架 构 本 基 金 为 跟 踪 指 数 的 股 票 型 基 金, 具 有 与 标 的 指 数 相 似 的 风 险 收 益 特 征, 其 预 期 风 险 和 预 期 收 益 高 于 货 币 市 场 基 金 债 券 型 基 金 和 混 合 型 基 金 从 本 基 金 所 分 离 的 两 类 基 金 份 额 来 看, 浙 商 稳 健 份 额 具 有 低 风 险 收 益 相 对 稳 定 的 特 征 ; 浙 商 进 取 份 额 具 有 高 风 险 高 预 期 收 益 的 特 征 基 金 投 资 的 金 融 工 具 主 要 包 括 股 票 投 资 债 券 投 资 货 币 市 场 工 具 投 资 及 股 指 期 货 投 资 等 本 基 金 在 日 常 经 营 活 动 中 面 临 的 与 这 些 金 融 工 具 相 关 的 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 流 动 性 风 险 及 市 场 风 险 本 基 金 管 理 人 制 定 了 政 策 和 程 序 来 识 别 及 分 析 这 些 风 险, 并 设 定 适 当 的 风 险 限 额 及 内 部 控 制 流 程, 通 过 可 靠 的 管 理 及 信 息 系 统 持 续 监 控 上 述 各 类 风 险 本 基 金 采 用 被 动 式 指 数 投 资 方 法, 按 照 成 份 股 在 沪 深 300 指 数 中 的 基 准 权 重 构 建 指 数 化 投 资 组 合, 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 化 进 行 相 应 调 整, 力 争 保 持 日 均 跟 踪 偏 离 度 的 绝 对 值 不 超 过 0.35%, 年 跟 踪 误 差 不 超 过 4% 本 基 金 的 基 金 管 理 人 建 立 了 以 合 规 与 风 险 控 制 委 员 会 为 核 心 的, 由 总 经 理 风 险 控 制 委 员 会 督 察 长 监 察 稽 核 部 金 融 工 程 小 组 和 相 关 业 务 部 门 构 成 的 多 层 次 风 险 管 理 架 构 体 系 本 基 金 的 基 金 管 理 人 奉 行 全 面 风 险 管 理 体 系 的 建 设, 在 董 事 会 下 设 立 合 规 与 风 险 控 制 委 员 会, 负 责 制 定 风 险 管 理 的 宏 观 政 策, 审 议 通 过 风 险 控 制 的 总 体 措 施 等 ; 督 察 长 独 立 行 使 权 利, 直 接 对 董 事 会 负 责, 向 合 规 与 风 险 控 制 委 员 会 提 交 独 立 的 监 察 稽 核 报 告 和 建 议 ; 在 管 理 层 层 面 设 立 风 险 控 制 委 员 会, 讨 论 和 制 定 公 司 日 常 经 营 过 程 中 风 险 防 范 和 控 制 措 施 ; 在 业 务 操 作 层 面 风 险 管 理 职 责 主 要 由 监 察 稽 核 部 与 金 融 工 程 小 组 负 责, 协 调 并 与 各 部 门 合 作 完 成 运 作 风 险 管 理 以 及 进 行 投 资 风 险 分 析 与 绩 效 评 估 监 察 稽 核 部 对 公 司 总 经 理 负 责 本 基 金 管 理 人 主 要 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分 析 的 方 法, 估 测 各 种 金 融 工 具 风 险 可 能 产 生 的 损 失 本 基 金 管 理 人 从 定 性 分 析 的 角 度 出 发, 判 断 风 险 损 失 的 严 重 性 ; 从 定 量 分 析 的 角 度 出 发, 根 据 本 基 金 的 投 资 目 标, 结 合 基 金 资 产 所 运 用 的 金 融 工 具 特 征, 通 过 特 定 的 风 险 量 化 指 标 模 型 日 常 的 量 化 报 告, 确 定 风 险 损 失 的 限 度 和 相 应 置 信 程 度, 及 时 对 各 种 风 险 进 行 监 督 检 查 和 评 估, 并 制 定 相 应 决 策, 将 风 险 控 制 在 预 期 可 承 受 的 范 围 内 6.4.13.2 信 用 风 险 信 用 风 险 是 指 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任, 或 者 基 金 所 投 资 证 券 之 发 行 人 出 现 违 约 拒 绝 支 付 到 期 本 息 等 情 况, 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 交 易 前 对 交 易 对 手 的 资 信 状 况 进 行 了 充 分 的 评 估 本 基 金 的 银 行 存 款 存 放 在 本 基 金 的 托 管 行 华 夏 银 行, 与 该 银 行 存 款 相 关 的 信 用 风 险 不 重 大 本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 以 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 为 交 易 对 手 完 成 证 券 交 收 和 款 项 清 算, 违 约 风 险 可 能 性 很 小 在 银 行 间 同 业 市 场 进 行 交 易 前 均 对 交 易 对 手 进 行 信 用 评 第 38 页 共 66 页

估 并 对 证 券 交 割 方 式 进 行 限 制 以 控 制 相 应 的 信 用 风 险 本 基 金 的 基 金 管 理 人 建 立 了 信 用 风 险 管 理 流 程, 通 过 对 投 资 品 种 信 用 等 级 评 估 来 控 制 证 券 发 行 人 的 信 用 风 险, 且 通 过 分 散 化 投 资 以 分 散 信 用 风 险 于 2015 年 6 月 30 日, 本 基 金 未 持 有 信 用 类 债 券 6.4.13.2.1 按 短 期 信 用 评 级 的 债 券 投 资 于 2015 年 6 月 30 日, 本 基 金 未 持 有 信 用 类 债 券 6.4.13.2.2 按 长 期 信 用 评 级 的 债 券 投 资 于 2015 年 6 月 30 日, 本 基 金 未 持 有 信 用 类 债 券 6.4.13.3 流 动 性 风 险 流 动 性 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 变 现 的 难 易 程 度 本 基 金 的 流 动 性 风 险 一 方 面 来 自 于 基 金 份 额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额, 另 一 方 面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法 在 市 场 出 现 剧 烈 波 动 的 情 况 下 以 合 理 的 价 格 变 现 针 对 兑 付 赎 回 资 金 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 的 申 购 赎 回 情 况 进 行 严 密 监 控 并 预 测 流 动 性 需 求, 保 持 基 金 投 资 组 合 中 的 可 用 现 金 头 寸 与 之 相 匹 配 本 基 金 的 基 金 管 理 人 在 基 金 合 同 中 设 计 了 巨 额 赎 回 条 款, 约 定 在 非 常 情 况 下 赎 回 申 请 的 处 理 方 式, 控 制 因 开 放 申 购 赎 回 模 式 带 来 的 流 动 性 风 险, 有 效 保 障 基 金 持 有 人 利 益 针 对 投 资 品 种 变 现 的 流 动 性 风 险, 本 基 金 的 基 金 管 理 人 通 过 独 立 的 风 险 管 理 部 门 设 定 流 动 性 比 例 要 求, 对 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的 监 测 和 分 析, 包 括 组 合 持 仓 集 中 度 指 标 组 合 在 短 时 间 内 变 现 能 力 的 综 合 指 标 组 合 中 变 现 能 力 较 差 的 投 资 品 种 比 例 以 及 流 通 受 限 制 的 投 资 品 种 比 例 等 本 基 金 所 持 证 券 均 在 证 券 交 易 所 或 银 行 间 同 业 市 场 交 易, 因 此 除 附 注 6.4.12 中 列 示 的 部 分 基 金 资 产 流 通 暂 时 受 限 制 不 能 自 由 转 让 的 情 况 外, 其 余 均 能 根 据 本 基 金 的 基 金 管 理 人 的 投 资 意 图, 以 合 理 的 价 格 适 时 变 现 此 外, 本 基 金 可 通 过 卖 出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金 应 对 流 动 性 需 求, 其 上 限 一 般 不 超 过 基 金 持 有 的 债 券 投 资 的 公 允 价 值 本 基 金 所 持 有 的 全 部 金 融 负 债 的 合 约 约 定 到 期 日 均 为 一 个 月 以 内 且 不 计 息, 可 赎 回 基 金 份 额 净 值 ( 所 有 者 权 益 ) 无 固 定 到 期 日 且 不 计 息, 因 此 账 面 余 额 即 为 未 折 现 的 合 约 到 期 现 金 流 量 6.4.13.4 市 场 风 险 市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 第 39 页 共 66 页

因 素 的 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险, 包 括 利 率 风 险 外 汇 风 险 和 其 他 价 格 风 险 6.4.13.4.1 利 率 风 险 利 率 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 利 率 敏 感 性 金 融 工 具 均 面 临 由 于 市 场 利 率 上 升 而 导 致 公 允 价 值 下 降 的 风 险, 其 中 浮 动 利 率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响 的 风 险 本 基 金 为 全 被 动 的 指 数 基 金, 其 主 要 资 产 都 将 用 于 跟 踪 组 合 的 构 建 因 此, 利 率 风 险 不 是 本 基 金 的 主 要 风 险 6.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞 口 本 期 末 2015 年 06 月 资 产 30 日 银 行 存 款 1 个 月 以 内 4,742,4 48.69 结 算 备 付 金 302,214.59 存 出 保 证 金 84,790. 交 易 性 金 融 资 产 14 13 个 月 3 个 月 1 年 金 额 单 位 : 人 民 币 元 15 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 4,742,4 48.69 302,214.59 84,790. 53,743, 238.07 14 53,743, 238.07 应 收 利 息 842.43 842.43 应 收 申 购 款 62,620. 资 产 总 计 负 债 应 付 证 券 清 算 款 5,129,4 53.42 36 53,806, 700.86 62,620. 36 58,936, 154.28 843.66 843.66 第 40 页 共 66 页

应 付 赎 回 款 678,683 应 付 管 理 人 报 酬.45 60,551. 应 付 托 管 费 13,321. 应 付 交 易 费 用 96,184. 其 他 负 债 301,881 负 债 总 计 1,151,4 利 率 敏 感 度 缺 口 上 年 度 末 2014 年 12 月 31 日 资 产 银 行 存 款 5,129,4 53.42 1 个 月 以 内 14,826, 524.95 结 算 备 付 金 16,276. 52 存 出 保 证 金 66,687. 交 易 性 金 融 资 产 81 13 个 月 11 25 66.91 66.04 52,655, 234.82 3 个 月 1 年 678,683.45 60,551. 11 13,321. 25 96,184. 66 301,881.91 1,151,4 66.04 57,784, 688.24 15 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计 14,826, 524.95 16,276. 66,687. 81,640, 132.38 应 收 利 息 1,228.7 3 应 收 申 购 款 99,403. 资 产 总 计 58 15,008, 892.86 55,665. 66 81,697, 026.77 52 81 81,640, 132.38 1,228.7 3 155,069.24 96,705, 919.63 第 41 页 共 66 页

负 债 应 付 证 券 清 算 款 7,031,8 59.92 应 付 赎 回 款 2,164,7 应 付 管 理 人 报 酬 01.30 71,372. 应 付 托 管 费 15,702. 应 付 交 易 费 用 72,689. 其 他 负 债 508,080 负 债 总 计 9,864,4 利 率 敏 感 度 缺 口 15,008, 892.86 68 01 78.38 06.07 71,832, 620.70 7,031,8 59.92 2,164,7 01.30 71,372. 68 15,702. 01 72,689. 78 508,080.38 9,864,4 06.07 86,841, 513.56 6.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的 敏 感 性 分 析 本 基 金 为 全 被 动 的 指 数 基 金, 其 主 要 资 产 都 将 用 于 跟 踪 组 合 的 构 建 因 此, 利 率 风 险 不 是 本 基 金 的 主 要 风 险 6.4.13.4.2 外 汇 风 险 外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 的 所 有 资 产 及 负 债 以 人 民 币 计 价, 因 此 无 重 大 外 汇 风 险 6.4.13.4.3 其 他 价 格 风 险 其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 本 基 金 主 要 投 资 于 证 券 交 易 所 上 市 或 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 股 票 和 债 券, 所 面 临 的 其 他 价 格 风 险 来 源 于 单 个 证 券 发 行 主 体 自 身 经 营 情 况 或 特 殊 事 项 的 影 响, 也 可 能 来 源 于 证 券 市 场 整 体 波 动 的 影 响 本 基 金 采 用 被 动 式 指 数 投 资 方 法, 按 照 成 份 股 在 沪 深 300 指 数 中 的 基 准 权 重 构 建 指 数 化 投 资 组 合, 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的 变 化 进 行 相 应 调 整, 力 争 保 持 日 均 跟 踪 偏 第 42 页 共 66 页