総括表 ( 市町村 ) 特別職等 財政状況資料集 区分 ( 千円 ) 平成 21 年度 ( 千円 ) 区分 ( 千円 ) 平成 21 年度 ( 千円 ) 指定団体等の指定状況都道府県名栃木県市町村類型 Ⅲ1 歳入総額 44,552,296 44,817,034 実質収支比率 7.2 5.9 市町村名 那須塩原市 地方交付税種地 13 財政健全化等財源超過首都近畿 歳出総額歳入歳出差引翌年度に繰越すべき財源実質収支 42,433,868 2,118,428 195,368 1,923,060 42,971,294 1,845,740 325,940 1,519,800 経常収支比率 ( 1) 標準財政規模財政力指数 93.3 ( 97.0 ) 26,630,566 0.85 94.2 ( 98.1 ) 25,767,970 0.88 22 年国調 ( 人 ) 117,812 中部 単年度収支 403,260 514,032 公債費負担比率 17.0 18.3 産業構造人口 17 年国調 ( 人 ) 115,032 過疎 積立金 551,233 1,375 健全化判断比率 増減率 () 2.4 区分 17 年国調 12 年国調 山振 繰上償還金 576,507 実質赤字比率 23.03.31( 人 ) 117,337 4,851 5,036 低開発 積立金取崩し額 連結実質赤字比率 第 1 次住民基本台帳人口 22.03.31( 人 ) 116,739 8.0 8.4 指数表選定 実質単年度収支 954,493 1,091,914 実質公債費比率 11.2 増減率 () 0.5 19,388 21,193 基準財政収入額 14,554,473 15,517,937 将来負担比率 56.4 第 2 次面積 (km2) 592.82 31.8 35.4 基準財政需要額 18,276,785 18,320,757 資金不足比率 ( 3) 人口密度 ( 人 /km2) 199 36,344 33,399 標準税収入額等 18,833,572 20,141,952 第 3 次世帯数 ( 世帯 ) 44,602 59.6 55.8 経常経費充当一般財源等 24,212,267 23,659,413 職員の状況 歳入一般財源等 30,813,064 29,663,153 区分 市区町村長副市区町村長収入役教育長議会議長議会副議長議会議員 1 人あたり平均職員数給料月額 1 人あたり平均定数区分給料月額 ( 百円 ) ( 人 ) ( 百円 ) 給料月額 ( 百円 ) 地方債現在高 40,782,348 42,758,765 1 9,600 一一般職員 731 2,410,838 3,298 うち公的資金 18,702,762 19,289,998 2 7,550 般うち消防職員 債務負担行為額 ( 支出予定額 ) 4,647,409 5,509,595 職うち技能労務職員 80 247,120 3,089 収益事業収入 1 6,850 員教育公務員 12 47,092 3,924 土地開発基金現在高 302,560 302,337 1 4,800 等臨時職員 財政調整基金 2,289,963 1,738,730 積立金 1 3,900 合計 743 2,457,930 3,308 減債基金 1,705,976 1,205,118 現在高 28 3,550 ラスパイレス指数 101.1 その他特定目的基金 4,568,771 4,255,976 一般会計等の一覧事業会計の一覧公営企業 ( 法適 ) の一覧公営企業 ( 法非適 ) の一覧関係する一部事務組合等一覧地方公社 第三セクター等一覧項番会計名項番会計名項番会計名項番会計名項番組合等名項番団体名 (1) 一般会計 (4) 国民健康保険特別会計 (8) 那須塩原市水道事業会計 (9) 那須塩原市簡易水道事業特別会計 (14) 那須地区広域事務組合 ( 一般会計 ) (27) 那須野が原文化振興財団 ( 2) (2) 公共用地先行取得事業特別会計 (5) 介護保険特別会計 (10) 那須塩原市下水道事業特別会計 (15) 那須地区ふるさと市町村圏基金特別会計 (28) まちづくりにしなすの (3) 墓地事業特別会計 (6) 後期高齢者医療特別会計 (11) 那須塩原市農業集落排水事業特別会計 (16) 一般廃棄物最終処分場事業特別会計 (29) 那須塩原市農業公社 (7) 老人保健特別会計 (12) 那須塩原市温泉事業特別会計 (17) 広域クリーンセンター大田原事業特別会計 (13) 那須塩原市土地区画整理事業特別会計 (18) と畜場事業特別会計 (19) 黒磯那須消防組合 (20) 大田原地区広域消防組合 (21) 黒磯那須共同火葬場組合 (22) 黒磯那須公設地方卸売市場事務組合 (23) 栃木県市町村総合事務組合 ( 一般会計 ) (24) 栃木県市町村総合事務組合 ( 特別会計 ) (25) 栃木県後期高齢者医療広域連合 ( 一般会計 ) (26) 栃木県後期高齢者医療広域連合 ( 後期高齢者医療特別会計 ) (30) 那須塩原市施設振興公社 ( 注釈 ) 1: 経常収支比率の ( ) 内の数値は 減収補塡債 ( 特例分 ) 及び 臨時財政対策債 を除いて算出したものである 2: 地方公共団体が損失補塡等を行っている出資法人で 健全化法の算出対象となっている団体については 地方公社 第三セクター等 の団体名に 印を付与している 3: 資金不足比率欄には 資金が不足している会計のみ記載している 1/10
(1) 普通会計の状況 ( 市町村 ) 歳入の状況 ( 単位千円 ) 地方税の状況 ( 単位千円 ) 歳出の状況 ( 単位千円 ) 区分 決算額 構成比 経常一般財源等 構成比 区分 収入済額 構成比 超過課税分 目的別歳出の状況 ( 単位千円 ) 地方税 18,497,693 41.5 17,961,302 72.0 普通税 17,804,307 96.3 244,734 区分 決算額 (A) 構成比 (A) のうち普通建設事業費 (A) のうち充当一般財源等 地方譲与税 485,550 1.1 485,550 1.9 法定普通税 17,804,307 96.3 244,734 議会費 276,222 0.7 276,222 利子割交付金 41,739 0.1 41,739 0.2 市町村民税 6,806,316 36.8 244,734 総務費 6,198,085 14.6 589,523 5,163,400 配当割交付金 18,958 0.0 18,958 0.1 個人均等割 179,976 1.0 民生費 11,556,958 27.2 234,394 5,806,144 株式等譲渡所得割交付金 7,340 0.0 7,340 0.0 所得割 5,174,460 28.0 衛生費 2,814,011 6.6 123,182 2,109,667 地方消費税交付金 1,144,300 2.6 1,144,300 4.6 法人均等割 438,733 2.4 57,315 労働費 242,854 0.6 12,727 63,038 ゴルフ場利用税交付金 53,028 0.1 53,028 0.2 法人税割 1,013,147 5.5 187,419 農林水産業費 1,523,548 3.6 672,290 856,104 特別地方消費税交付金 固定資産税 9,877,592 53.4 商工費 1,688,196 4.0 28,468 430,773 自動車取得税交付金 143,928 0.3 143,928 0.6 うち純固定資産税 9,786,087 52.9 土木費 4,829,923 11.4 2,346,010 3,286,727 軽油引取税交付金 軽自動車税 227,208 1.2 消防費 1,736,312 4.1 105,821 1,725,939 地方特例交付金 199,573 0.4 199,573 0.8 市町村たばこ税 893,191 4.8 教育費 6,234,550 14.7 1,993,339 3,722,330 児童手当及び子ども手当特例交付金 89,960 0.2 89,960 0.4 鉱産税 災害復旧費 15,247 0.0 10,212 減収補塡特例交付金 109,613 0.2 109,613 0.4 特別土地保有税 公債費 5,317,962 12.5 5,244,080 地方交付税 5,603,750 12.6 4,812,898 19.3 法定外普通税 諸支出費 普通交付税 4,812,898 10.8 4,812,898 19.3 目的税 693,386 3.7 前年度繰上充用金 特別交付税 790,852 1.8 法定目的税 693,386 3.7 歳出合計 42,433,868 100.0 6,105,754 28,694,636 ( 一般財源計 ) 26,195,859 58.8 24,868,616 99.7 入湯税 156,995 0.8 性質別歳出の状況 ( 単位千円 ) 交通安全対策特別交付金 18,250 0.0 18,250 0.1 事業所税 区分 決算額 構成比 充当一般財源等 経常経費充当一般財源等 経常収支比率 分担金 負担金 146,768 0.3 都市計画税 536,391 2.9 義務的経費計 19,283,564 45.4 14,036,596 13,901,016 53.6 使用料 837,417 1.9 27,981 0.1 水利地益税等 人件費 6,624,635 15.6 6,073,839 5,989,622 23.1 手数料 448,308 1.0 法定外目的税 うち職員給 4,220,636 9.9 3,747,232 国庫支出金 6,931,052 15.6 旧法による税 扶助費 7,340,967 17.3 2,718,677 2,667,314 10.3 国有提供交付金 ( 特別区財調交付金 ) 合計 18,497,693 100.0 244,734 公債費 5,317,962 12.5 5,244,080 5,244,080 20.2 都道府県支出金 2,779,444 6.2 区分 平成 21 年度 内 元利償還金 5,316,531 12.5 5,242,649 5,242,649 20.2 財産収入 92,098 0.2 30,565 0.1 合計 96.8 84.5 95.9 84.0 訳一時借入金利子 1,431 0.0 1,431 1,431 0.0 徴収率現寄附金 2,760 0.0 計市町村民税 97.4 88.7 96.0 88.3 その他の経費 17,029,303 40.1 13,176,464 10,311,251 39.7 () 年繰入金 362,554 0.8 純固定資産税 96.3 81.0 95.4 80.2 物件費 5,842,027 13.8 3,887,110 3,549,878 13.7 繰越金 1,845,740 4.1 維持補修費 573,571 1.4 500,601 264,904 1.0 諸収入 2,196,246 4.9 7,021 0.0 公営事業等への繰出 国民健康保険事業会計の状況 補助費等 3,878,896 9.1 3,631,632 3,320,499 地方債 2,695,800 6.1 合計 4,036,054 実質収支 989,617 うち一部事務組合負担金 1,746,530 4.1 1,746,530 1,738,290 6.7 うち減収補塡債 ( 特例分 ) 下水道 1,519,498 再差引収支 906,839 繰出金 3,961,543 9.3 3,570,811 3,175,970 12.2 うち臨時財政対策債 1,000,000 2.2 上水道 74,511 加入世帯数 ( 世帯 ) 19,635 積立金 1,623,216 3.8 1,581,260 歳入合計 44,552,296 100.0 24,952,433 100.0 と畜場 27,275 被保険者数 ( 人 ) 37,383 投資 出資金 貸付金 1,150,050 2.7 5,050 宅地造成 24,462 保険税 ( 料 ) 収入額 106 前年度繰上充用金 被保険者国民健康保険 730,441 国庫支出金 84 投資的経費計 6,121,001 14.4 1,481,576 1 人当りその他 1,659,867 保険給付費 202 うち人件費 134,982 0.3 134,471 ( 注釈 ) 普通建設事業費 6,105,754 14.4 1,471,364 普通建設事業費の補助事業費には受託事業費のうちの補助事業費を含み うち補助 3,359,658 7.9 90,603 内単独事業費には同級他団体施行事業負担金及び受託事業費のうちの単独事業費を含む うち単独 2,701,244 6.4 1,378,409 訳災害復旧事業費 15,247 0.0 10,212 失業対策事業費 歳出合計 42,433,868 100.0 28,694,636 栃木県那須塩原市 2/10
(2) 各会計 関係団体の財政状況及び健全化判断比率 ( 市町村 ) 栃木県那須塩原市 一般会計等の財政状況 ( 単位 : 百万円 ) 地方公社 第三セクター等の経営状況及び地方公共団体の財政的支援の状況 ( 単位 : 百万円 ) 会計名 歳入 歳出 形式収支 実質収支 他会計等からの繰入金 地方債現在高 備考 地方公社 第三セクター等名 経常損益 純資産又は正味財産 当該団体からの出資金 当該団体からの補助金 当該団体からの貸付金 当該団体からの債務保証に係る債務残高 当該団体からの損失補償に係る債務残高 一般会計等負担見込額 備考 1 一般会計 44,541 42,423 2,118 1,922 363 40,743 1 那須野が原文化振興財団 3 173 15 70 2 公共用地先行取得事業特別会計 23 23 23 37 2 まちづくりにしなすの 0 10 3 0 3 墓地事業特別会計 29 28 1 1 3 2 3 那須塩原市農業公社 9 99 40 35 4 4 5 5 那須塩原市施設振興公社 55 66 90 73 6 6 7 7 8 8 9 9 10 10 11 11 12 12 13 13 14 14 15 15 16 実質赤字額 16 計 一般会計等 44,593 42,474 2,119 1,923 40,779 17 18 公営企業会計等の財政状況 ( 単位 : 百万円 ) 19 会計名 総収益 ( 歳入 ) 総費用 ( 歳出 ) 純損益 ( 形式収支 ) 資金剰余額 / 不足額 ( 実質収支 ) 他会計等からの繰入金 企業債 ( 地方債 ) 現在高 左のうち一般会計等繰入見込額 資金不足比率 備考 20 21 1 国民健康保険特別会計 12,904 11,914 990 990 730 22 2 介護保険特別会計 5,631 5,511 120 120 859 23 3 後期高齢者医療特別会計 695 677 18 18 157 24 4 老人保健特別会計 3 3 25 5 那須塩原市水道事業会計 2,432 2,178 254 1,667 73 9,557 688 26 6 那須塩原市簡易水道事業特別会計 27 7 那須塩原市下水道事業特別会計 2,993 2,923 70 66 1,448 19,358 15,002 28 8 那須塩原市農業集落排水事業特別会計 99 94 5 5 71 940 863 29 9 那須塩原市温泉事業特別会計 117 108 9 4 30 10 那須塩原市土地区画整理事業特別会計 167 167 24 416 153 31 11 32 12 33 13 34 14 35 15 36 16 37 17 38 18 39 19 40 20 41 21 42 22 43 23 44 24 45 25 46 26 47 27 48 28 49 29 50 30 51 31 52 32 53 33 54 34 55 35 56 36 57 37 58 38 59 39 60 40 61 41 62 42 63 43 64 44 65 45 66 46 67 47 68 48 69 49 70 50 71 51 連結実質赤字額 72 計 公営企業会計等 2,870 30,271 16,706 73 74 関係する一部事務組合等の財政状況 ( 単位 : 百万円 ) 75 一部事務組合等名 総収益 ( 歳入 ) 総費用 ( 歳出 ) 純損益 ( 形式収支 ) 資金剰余額 / 不足額 ( 実質収支 ) 他会計等からの繰入金 企業債 ( 地方債 ) 現在高 左のうち一般会計等負担見込額 備考 76 77 1 那須地区広域事務組合 ( 一般会計 ) 524 468 56 52 38 17 78 2 那須地区ふるさと市町村圏基金特別会計 19 18 1 1 79 3 一般廃棄物最終処分場事業特別会計 232 227 5 5 144 48 80 4 広域クリーンセンター大田原事業特別会計 1,388 1,236 152 152 3,340 81 5 と畜場事業特別会計 93 88 5 5 88 47 82 6 黒磯那須消防組合 1,316 1,286 30 30 346 83 7 大田原地区広域消防組合 1,620 1,585 35 25 11 309 84 8 黒磯那須共同火葬場組合 52 47 5 5 85 9 黒磯那須公設地方卸売市場事務組合 22 20 2 2 86 10 栃木県市町村総合事務組合 ( 一般会計 ) 14,722 14,639 83 83 2,105 87 11 栃木県市町村総合事務組合 ( 特別会計 ) 39 37 2 2 16 88 12 栃木県後期高齢者医療広域連合 ( 一般会計 ) 2,404 2,391 13 13 1,134 89 13 栃木県後期高齢者医療広域連合 ( 後期高齢者医療特別会計 ) 167,728 166,009 1,719 1,719 2,334 90 14 91 15 92 16 93 17 94 18 95 19 96 20 97 計 一部事務組合等 270 4,244 112 計 地方公社 第三セクター等 148 213 地方公共団体が損失補塡等を行っている出資法人で 健全化法の算出対象となっている団体については 印を付与している 公債費負担の状況 ( 千円 ) 将来負担の状況 ( 千円 ) 実質公債費比率 ( 千円 ) 将来負担比率 ( 千円 ) 区分平成 20 年度平成 21 年度 分母比 区分 平成 20 年度 平成 21 年度 分母比 内訳 平成 20 年度 平成 21 年度 分母比 元利償還金 4,819,368 4,955,943 5,316,531 23.9 一般会計等に係る地方債の現在高 42,593,077 42,758,765 40,782,348 183.2 PFI 事業に係るもの 満期一括償還地方債に係る年度割相当額 債務負担行為に基づく支出予定額 584,505 346,979 171,637 0.8 いわゆる五省協定等に係るもの 準元利償還金 公営企業債の元利償還金 に対する繰入金組合等が起こした地方債の元利 償還金に対する負担金等債務負担行為に基づく支出額 ( 公債費に準ずるもの ) 一時借入金の利子合計 ( ア ) 1,596,057 1,612,251 1,455,153 6.5 公営企業債等繰入見込額 19,081,566 17,582,531 16,705,521 75.0 国営土地改良事業に係るもの 504,055 297,867 145,813 130,444 132,070 0.6 組合等負担等見込額 622,171 540,228 441,730 2.0 債 森林総合研究所等が行う事業に係るもの 253,522 253,479 175,342 0.8 退職手当負担見込額 5,349,204 5,281,960 5,243,240 23.6 務負 地方公務員等共済組合に係るもの 設立法人等の負債額等負担見込額 1,711 597 0.0 担行 依頼土地の買い戻しに係るもの 6,814,760 6,952,117 7,079,096 連結実質赤字額 為 社会福祉法人の施設建設費に係るもの 148,609 0.7 内訳 平成 20 年度平成 21 年度 分母比 組合等連結実質赤字額負担見込額 損失補償 債務保証の履行に係るもの PFI 事業に係るもの 合計 ( エ ) 68,230,523 66,512,174 63,345,073 引き受けた債務の履行に係るもの いわゆる五省協定等に係るもの 充当可能基金 6,894,335 6,254,585 8,000,471 35.9 その他上記に準ずるもの 80,450 49,112 23,028 0.1 債務負担行為 国営土地改良事業 森林総合研究所等が行う事業に係るもの地方公務員等共済組合に係るもの社会福祉法人の施設建設費に係るもの損失補償 債務保証の履行に係るもの引き受けた債務の履行に係るもの 206,841 206,841 0.7 合計 将来負担比率 (( エ )( オ ))/(( イ )( ウ )) 100 66.2 56.4 那須塩原市土地区画整理事業特別会計 709,218 271,372 152,509 0.7 148,607 充当可能特定歳入 基準財政需要額算入見込額 42,776,826 43,747,490 45,133,205 202.8 那須塩原市農業集落排水事業特別会計 858,374 860,278 862,724 ( オ ) 4,257,573 53,928,734 4,202,070 54,204,145 4,491,942 20.2 57,625,618 企業債等繰入見込額 那須塩原市下水道事業特別会計 那須塩原市水道事業会計 その他の会計 16,874,123 528,275 608,964 111,576 15,841,917 15,002,183 688,105 67.4 3.9 3.1 その他上記に準ずるもの 31,338 31,338 26,084 0.1 地方道路公社に係る 利子補給に係るもの 15,343 15,300 651 0.0 公社 三セク等 土地開発公社に係る 標準財政規模 ( イ ) 25,588,484 25,767,970 26,630,566 その他第三セクター等に係る 1,711 597 0.0 の額 ( ウ ) 4,001,591 3,977,458 4,371,040 分母 ( イ )( ウ ) 21,586,893 21,790,512 22,259,526 実質公債費比率 (( ア )( ウ ))/(( イ )( ウ )) 100 ( 単年度 ) (3 ヵ年平均 ) 13.0 11.2 9.7 13.9 11.2 健全化判断比率 ( 再掲 ) 早期健全化基準 財政再生基準 平成 20 年度決算の元利償還金は特定財源の額を控除しており 満期一括償還地方債に係る年度割相当額は積立不足額を考慮して算定した額を含んでいる 実質赤字比率 11.98 20.00 実質公債費比率の (( ア )( ウ )) は特定財源の額を控除している 連結実質赤字比率 実質公債費比率 16.98 11.2 25.0 35.00 35.0 将来負担比率 350.0 3/10
(3) 市町村財政比較分析表 ( 普通会計決算 ) 栃木県那須塩原市 人 口 面 積 歳 入 総 額 歳 出 総 額 実 質 収 支 標準財政規模 地方債現在高 117,337 592.82 44,552,296 42,433,868 1,923,060 26,630,566 40,782,348 人 (H23.3.31 現在 ) k m2千円千円千円千円千円 実 質 赤 字 比 率 連結実質赤字比率 実 質 公 債 費 比 率 将 来 負 担 比 率 市 町 村 類 型 ( 年 度 毎 ) 11.2 Ⅲ1 Ⅲ1 Ⅲ1 Ⅲ1 Ⅲ1 市町村類型とは 人口および産業構造等により全国の市町村を 35 のグループに分類したものである 当該団体と同じグループに属する団体を類似団体と言う 平成 23 年度中に市町村合併した団体で 合併前の団体ごとの決算に基づく実質公債費比率及び将来負担比率を算出していない団体については グラフを表記しない 当該団体値 類似団体内平均値 類似団体内の最大値及び最小値 () 0.0 100.0 200.0 300.0 将来負担の状況将来負担比率 [] 61.6 66.2 56.4 128.6 119.0 103.1 88.4 234.8 2/42 将来負担比率の分析欄 79.7 43.7 類似団体平均を大きく (62.8 ポイント ) 下回っている 主な要因として 義務教育施設整備事業などの償還終了や臨時財政対策債 合併特例債発行額の抑制による地方債現在高の減によるものなどが挙げられる また 財政調整基金 減債基金等の積立てによる充当可能財源の増によるものも大きな要因のひとつである 今後も地方債残高の圧縮など財政の健全化に努める がを上回っている団体については 将来負担比率のグラフを表記しない 類似団体内平均値は がを上回っている団体を含めた加重平均であるため 最小値を下回ることがある 人件費 物件費等の状況 の決算額は 人件費 物件費及び維持補修費の合計である ただし 人件費には事業費支弁人件費を含み 退職金は含まない 400.0 1.60 1.40 1.20 1.00 0.80 0.60 0.40 0.86 0.69 財政力財政力指数 [0.85] 0.89 0.90 0.88 0.71 0.73 0.72 1.42 0.85 0.68 0.43 8/42 財政力指数の分析欄 0.53 0.75 類似団体平均と比較すると 0.17 ポイント上回っている これは 近年大規模商業施設がオープンしたことや 大型事業所 ( 製造業 ) が所在することで 基準財政収入額の内 法人市民税や固定資産税の算入額が類似団体に比べて大きいことによる () 0.0 5.0 10.0 20.0 25.0 15.5 16.5 公債費負担の状況 実質公債費比率 [11.2] 13.9 13.9 14.7 14.4 13.7 4.7 11.2 12.9 21.3 15/42 実質公債費比率の分析欄 10.5 9.4 合併特例債による元利償還金が増加しているものの 平成 3 年度義務教育施設整備事業債等の償還が終了したため 総額では一昨年度の平成 20 年度水準を下回っている その上 財政措置の手厚い合併特例債を活用していることで基準財政需要額が増加しているため 実質公債費比率が減少している 今後も 合併特例債を有効に活用するとともに 臨時財政対策債の発行を最小限に留める等しながら 地方債残高の圧縮に努めていく 0.20 30.0 () 75.0 80.0 85.0 90.0 95.0 100.0 90.9 96.2 財政構造の弾力性経常収支比率 [93.3] 92.4 91.7 91.3 94.2 97.0 97.5 79.1 87.1 93.3 95.0 38/42 経常収支比率の分析欄 89.2 89.0 類似団体平均と比較すると 6.2 ポイント上回っている 要因として 合併特例債の発行に伴う公債費の増やし尿処理や消防業務等を行う一部事務組合への負担金が 類似団体に比べ多額となっていることが挙げられる その他 扶助費の増加も要因となり 今後 資格審査等の適正化により抑制を図りたい また 人件費についても定員適性化計画に基づく職員数削減を行うとともに 物件費などの固定経費の圧縮に計画的に取り組み 経常経費の削減に努 ( 人 ) 2.00 4.00 6.00 8.00 10.00 7.16 7.70 定員管理の状況人口千人当たり職員数 [6.33 人 ] 6.92 6.79 6.55 7.52 7.35 7.27 4.89 6.33 7.22 10.14 9/42 人口千人当たり職員数の分析欄 7.24 6.97 類似団体平均と比較して 0.89 ポイント低くなっている 第 1 次定員適正化計画 (H17.4.1~H23.4.1) では 90 人削減を目標としており 22 年度で 80 人の削減を達成している 平成 24 年 3 月に第 2 次定員適正化計画を策定し 更なる人員削減に努める 105.0 12.00 ( 円 ) 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 人件費 物件費等の状況人口 1 人当たり人件費 物件費等決算額 [105,686 円 ] 80,552 110,964 108,631 103,590 105,774 105,686 111,792 111,565 108,618 111,974 110,464 20/42 114,985 人口 1 人当たり人件費 物件費等決算額の分析欄 109,481 類似団体と比較して 1 人当たりの人件費 物件費等が下回っているのは 主に人件費を要因としており 主なものとして 公立保育園の民営化 (1 園 ) による人件費減及び定員適正化計画に基づく職員数の削減 ( 平成 17 年から 23 年で 116 人 ) などが挙げられる 今後も 施設の民営化 ( 保育園は 4 園を予定 ) や定員適正化を更に推進していく 87.0 90.0 93.0 96.0 99.0 102.0 97.9 100.6 給与水準 ( 国との比較 ) ラスパイレス指数 [101.1] 98.2 98.3 98.6 100.2 100.8 100.7 91.9 98.4 101.1 39/42 ラスパイレス指数の分析欄 全国市平均 98.8 全国町村平均 95.3 給与体系の見直しが遅れ 類似団体平均を 2.7 ポイント上回っている 要因としては 4 級昇給への必要在級年数の短縮が挙げられる 今後は現給補償の廃止 ( 平成 25 年度予定 ) 等を予定しているほか 時間外勤務の削減など人件費の縮減に努める 160,000 160,199 105.0 103.5 180,000 108.0 4 / 10
(4)1 市町村経常経費分析表 ( 普通会計決算 ) 栃木県那須塩原市 経常収支比率の分析 人 口 面 積 歳 入 総 額 歳 出 総 額 実 質 収 支 標準財政規模 地方債現在高 117,337 592.82 44,552,296 42,433,868 1,923,060 26,630,566 40,782,348 人 (H23.3.31 現在 ) k m2千円千円千円千円千円 実 質 赤 字 比 率 連結実質赤字比率 実 質 公 債 費 比 率 将 来 負 担 比 率 市 町 村 類 型 ( 年 度 毎 ) 11.2 Ⅲ1 Ⅲ1 Ⅲ1 Ⅲ1 Ⅲ1 市町村類型とは 人口および産業構造等により全国の市町村を 35 のグループに分類したものである 当該団体と同じグループに属する団体を類似団体と言う 当該団体値 類似団体内平均値 類似団体内の最大値及び最小値 3.0 6.0 9.0 12.0 18.0 21.0 () 12.7 15.1 12.9 15.1 物件費 12.9 14.7 12.7 14.0 7.4 12.2 13.7 20.0 34/42 物件費の分析欄 14.0 類似団体平均と比較すると 1.5 ポイント上回っている しかし 業務の民間委託化を推進し 人件費等から物件費へのシフトが起こっているにも拘らず 類似団体との差が年々縮まってきている これは予算の枠配分などにより予算編成段階で物件費の総額抑制に努力したところが大きいと思われる 今後 人件費から物件費へのシフトが落ち着きを見せると比率の改善が滞ることがも予想されるが 人件費 物件費総額での抑制に努めていく 24.0 () 10.0 20.0 25.0 30.0 35.0 40.0 25.4 29.0 25.4 28.8 人件費 25.3 27.6 24.9 27.0 17.1 23.1 24.8 34.7 12/42 人件費の分析欄 25.1 26.9 類似団体平均と比較すると 1.7 ポイント下回っている しかし し尿処理や消防業務を一部事務組合で行っていることで他に比べ人件費が少ない上 第 1 次定員適正化計画を早々に達成したにも関わらず 類似団体との差が年々縮まっており更なる抑制策が必要となっている このため 平成 24 年 3 月に第 2 次定員適正化計画を策定し 平成 28 年度までの人員 6(50 人 ) 削減に加え 職員一人一人の質の向上に取り組み 精鋭集団 を目指し努力している 0.0 3.0 6.0 9.0 12.0 18.0 21.0 () 8.6 13.3 8.5 12.9 補助費等 8.5 8.8 12.9 2.2 8.4 15.8 35/42 補助費等の分析欄 10.1 10.5 類似団体平均と比較すると 4.4 ポイント上回っている これは 市が出資する各種団体への運営補助や一部事務組合への負担金が補助費等全体の半数以上を占めているためである 中でも 本市ではし尿処理や消防業務 火葬場の運営などを一部事務組合で行っており これら一部事務組合に対する負担金が全体の 40 にもなるため 類似団体と比べると 相当な差が生じてしまう しかしながら 平成 21 年度に市単独補助金等審査会を設置し 3 年かけて全ての補助金を見直すなどわずかでも経費削減できるよう努力している () 4.0 6.0 8.0 10.0 12.0 8.2 8.4 8.2 8.3 扶助費 8.4 9.2 8.6 9.3 5.8 9.1 10.3 32/42 扶助費の分析欄 10.4 9.0 類似団体平均と比較すると 1.2 ポイント上回っている これは 子ども手当制度の拡充や生活保護受給者の増加に伴うところが非常に大きい しかしこれらは全国的な要因でありながら 近年は類似団体との差が大きくなりつつあるため 資格審査等の適正化を図るとともに 市独自の扶助的事業の見直しを行うことで扶助費総額の抑制に努めたい 3.0 6.0 9.0 12.0 () 12.3 13.8 13.0 14.0 その他 13.7 14.8 13.7 14.0 8.0 13.2 13.5 19/42 その他の分析欄 11.8 12.5 類似団体平均と比較すると 0.3 ポイント下回っている 前年度との比較においても 0.5 ポイント低くなっているが 下水道事業特別会計への繰出金が 下水道事業に係る公債費の減により 166,294 千円となったことが大きな要因である 今後も独立採算の原則に立ち返った料金体系の見直し等により経営の健全化を図っていくとともに 一般会計からの繰り入れを極力抑制するよう努力していく 14.0 16.0 13.6 18.0 21.0 18.4 () 5.0 公債費 27/42 公債費の分析欄 19.0 16.1 50.0 () 公債費以外 34/42 公債費以外の分析欄 70.2 72.9 10.0 20.0 25.0 30.0 20.1 20.2 20.9 21.4 20.6 20.7 19.4 20.2 11.6 19.1 20.2 30.3 類似団体平均と比較すると 1.1 ポイント上回っている これは平成 20 年度に実施した第 2 期ごみ処理施設整備事業に係る合併特例債の元金償還が始まったことなどにより 合併特例債が 711,785 千円の増となったことが大きな要因である 今後も有利な地方債である合併特例債及び地方交付税の代替である臨時財政対策債を中心に借入を予定しているが 市債残高の抑制に努めるよう細心の注意を払いながら健全な財政運営を心掛けていく 60.0 70.0 80.0 70.8 76.0 71.5 75.6 71.1 76.8 71.1 74.8 59.3 68.0 73.1 81.1 類似団体平均と比較すると 5.1 ポイント上回っている 中でも 補助費等に係る比率の差が大きく 各事業の運営形態からやむを得ない部分も考慮できるが 人件費 物件費も含めた総額での抑制により一層の努力をする必要があると思われる 35.0 90.0 5/10
(4)2 市町村経常経費分析表 ( 普通会計決算 ) 栃木県那須塩原市 人件費及び人件費に準ずる費用の分析 当該団体値 類似団体内平均値 類似団体内の最大値及び最小値 ( 円 ) 110,000 100,000 90,000 80,000 70,000 60,000 50,000 40,000 76,987 75,660 人口 1 人当たり決算額の推移 75,844 73,904 73,769 74,396 72,825 69,358 96,787 72,525 69,026 53,445 人件費及び人件費に準ずる費用 人件費賃金 ( 物件費 ) 一部事務組合負担金 ( 補助費等 ) 公営企業 ( 法適 ) 等に対する繰出し ( 補助費等 ) 公営企業 ( 法適 ) 等に対する繰出し ( 投資及び出資金 貸付金 ) 公営企業 ( 法非適 ) 等に対する繰出し ( 繰出金 ) 事業費支弁に係る職員の人件費 ( 投資的経費 ) 退職金合計 参考 人口 1,000 人当たり職員数 ( 人 ) ラスパイレス指数 当該団体決算額 人口 1 人当たり決算額 ( 千円 ) 当該団体 ( 円 ) 類似団体平均 ( 円 ) 対比 () 6,624,635 56,458 67,327 16.1 547,129 4,663 3,793 22.9 1,293,725 11,026 4,624 138.5 1,467 13 1,067 98.8 271,622 2,315 2,753 15.9 134,982 1,150 1,409 18.4 774,291 6,599 8,448 21.9 8,099,269 69,026 72,525 4.8 当該団体 類似団体平均 対比 ( 差引 ) 6.33 7.22 0.89 101.1 98.4 2.7 公債費及び公債費に準ずる費用の分析 当該団体値 類似団体内平均値 類似団体内の最大値及び最小値 ( 円 ) 60,000 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 0 31,437 30,539 人口 1 人当たり決算額の推移 27,451 26,319 25,484 26,738 24,258 20,896 44,439 24,113 18,347 8,225 公債費及び公債費に準ずる費用 ( 実質公債費比率の構成要素 ) 当該団体決算額 ( 千円 ) 人口 1 人当たり決算額 当該団体 ( 円 ) 類似団体平均 ( 円 ) 対比 () 元利償還金の額 ( 繰上償還額等を除く ) 5,316,531 45,310 48,035 5.7 積立不足額を考慮して算定した額 満期一括償還地方債の一年当たりの元金償還金に相当するもの ( 年度割相当額 ) 94 公営企業債の償還の財源に充てたと認められる繰入金 1,455,153 12,401 12,436 0.3 一部事務組合等の起こした地方債に充てたと認められる補助金又は負担金に充当する一般財源等額 132,070 1,126 2,140 47.4 債務負担行為に基づく支出のうち公債費に準ずるものに充当する一般財源等額 175,342 1,494 1,858 19.6 一時借入金利子 ( 同一団体における会計間の現金運用に係る利子は除く ) 21 特定財源の額 555,307 4,733 5,884 19.6 地方債に係る元利償還金及び準元利償還金に要する経費として普通交付税の額の算定に用いる基準財政需要額に算入された額 4,371,040 37,252 34,585 7.7 合計 2,152,749 18,347 24,113 23.9 平成 23 年度中に市町村合併した団体で 合併前の団体ごとの決算に基づく実質公債費比率を算出していない団体については グラフを表記しない ( 参考 ) 普通建設事業費の分析 ( 円 ) 62,000 60,000 58,000 56,000 54,000 52,000 50,000 48,000 46,000 44,000 人口 1 人当たり決算額の推移 普通建設事業費 当該団体決算額 ( 千円 ) 当該団体 ( 円 ) 増減率 ()(A) 人口 1 人当たり決算額類似団体平均 ( 円 ) 増減率 ()(B) (A)(B) 6,296,538 54,878 13.5 52,296 15.7 29.2 うち単独分 3,439,108 29,974 4.0 33,281 17.9 21.9 6,774,027 58,707 7.0 49,332 5.7 12.7 うち単独分 3,685,360 31,939 6.6 29,329 11.9 18.5 6,734,310 58,069 1.1 50,068 1.5 2.6 うち単独分 3,724,618 32,117 0.6 30,080 2.6 2.0 6,718,819 57,554 0.9 53,925 7.7 8.6 うち単独分 3,361,222 28,793 10.3 34,260 13.9 24.2 6,105,754 52,036 9.6 51,263 4.9 4.7 うち単独分 2,701,244 23,021 20.0 29,061 15.2 4.8 過去 5 年間平均 6,525,890 56,249 1.8 51,377 3.4 5.2 うち単独分 3,382,310 29,169 3.8 31,202 5.7 1.9 当該団体値 類似団体内平均値 6/10
(5) 実質収支比率等に係る経年分析 ( 市町村 ) 栃木県那須塩原市 標準財政規模比 () 18.00 16.00 14.00 12.00 10.00 8.00 6.00 4.00 2.00 0.00 2.00 標準財政規模比 () 区分 財政調整基金残高 実質収支額 実質単年度収支 年度 5.61 6.81 6.78 6.75 8.60 5.53 4.46 3.93 5.90 7.22 0.64 1.03 1.07 4.24 3.58 分析欄近年 臨時的な国庫補助金等により 一般財源の抑制に伴う決算剰余金 ( 繰越金 ) を財政調整基金や減債基金などに積み立てることができた しかし今後は 東日本大震災の復旧復興事業や放射能対策事業の激増に伴い 積立を行うほどの余裕ができるとは考えにくい 実質収支額は 臨時的な国庫補助金 ( 経済危機対策臨時交付金 公共投資臨時交付金 きめ細かな臨時交付金等 ) を活用することで一般財源の抑制が図られたため 22 において増加しているが 今後は 東日本大震災の復旧復興事業や放射能対策事業など早急に取り組むべき課題が山積しており 事業費の増高が見込まれるため減少傾向にあると思われる 実質単年度収支は までは増加傾向にあったが については からの繰越金 7/10
(6) 連結実質赤字比率に係る赤字 黒字の構成分析 ( 市町村 ) 栃木県那須塩原市 標準財政規模比 () 20.00 18.00 16.00 14.00 12.00 10.00 8.00 6.00 4.00 2.00 0.00 赤字額 黒字額 赤字額 黒字額 赤字額 黒字額 赤字額 黒字額 赤字額 黒字額 標準財政規模比 () 会計 一般会計 年度 4.45 3.91 5.89 7.22 分析欄 黒字額が年々増加傾向にあるのは 主に一般会計の黒字額が増加しているからである 那須塩原市水道事業会計国民健康保険特別会計介護保険特別会計那須塩原市下水道事業特別会計後期高齢者医療特別会計那須塩原市農業集落排水事業特別会計那須塩原市温泉事業特別会計その他会計 ( 赤字 ) その他会計 ( 黒字 ) 6.96 6.90 6.59 6.26 3.00 3.02 3.76 3.72 0.64 0.42 0.75 0.45 0.25 0.12 0.06 0.25 0.08 0.06 0.07 0.01 0.01 0.02 0.02 0.09 0.06 0.07 0.02 0.01 0.40 0.01 0.00 には大規模事業である第 2 期ごみ処理施設整備事業により多額の一般財源を投入したため黒字額が一時低下した にかけて歳入 歳出ともに減少しているが 歳出に比べ 歳入の減少幅が小さいため連結赤字比率は増加している 歳入の減少幅が低い理由としては 個人 法人市民税の減等の影響を普通交付税の増である程度カバーできていること (:+8.5 億 +7.6 億 ) 及び国庫補助金の増加 ( 経済危機対策臨時交付金 公共投資臨時交付金等 +13.2 億 ) を活用し 一般財源の投入を抑制できたためである ただし 東日本大震災の復旧復興事業や放射能対策事業など早急に取り組むべき課題が山積しており 今後は事業費の増高が見込まれるため 黒字額は減少すると思われる 平成 23 年度中に市町村合併した団体で 合併前の団体ごとの決算に基づく連結実質赤字比率を算出していない団体については グラフを表記しない 8/10
(7) 実質公債費比率 ( 分子 ) の構造 ( 市町村 ) 栃木県那須塩原市 ( 百万円 ) 8,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 0 分子の構造 元利償還金等 (A) (B) (A)(B) 元利償還金等 元利償還金 積立不足額考慮算定額 満期一括償還地方債に係る年度割相当額 公営企業債の元利償還金に対する繰入金 組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等 債務負担行為に基づく支出額 一時借入金利子 実質公債費比率の分子 元利償還金等 年度 元利償還金等 元利償還金等 ( 百万円 ) 4,995 4,819 4,956 5,317 1,665 1,596 1,612 1,455 204 146 130 132 254 254 253 175 4,034 4,002 4,513 4,926 3,084 2,813 2,438 2,153 元利償還金等 分析欄元利償還金等が増加しているものの も同時に大きく増加していることにより 年々 実質公債費比率 ( 分子 ) が減少している 元利償還金等増加の要因は 合併特例債による償還が増えているためである 特に は の合併特例債 ( 第 2 期ごみ処理施設整備事業等 ) の償還開始 (4.2 億 ) による影響が大きい ただし 償還終了した事業債 ( 義務教育施設整備事業 3 億 ) もあり 市債全体の増加幅は比較的小さい 増加の要因は 合併特例債償還に 平成 19 年度決算と平成 20 年度決算の元利償還金は特定財源の額を控除しており 満期一括償還地方債に係る年度割相当額は積立不足額を考慮して算定した額を含んでいる 平成 23 年度中に市町村合併した団体で 合併前の団体ごとの決算に基づく実質公債費比率を算出していない団体については グラフを表記しない 9/10
(8) 将来負担比率 ( 分子 ) の構造 ( 市町村 ) 栃木県那須塩原市 ( 百万円 ) 80,000 70,000 60,000 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 0 分子の構造 (A) (B) 一般会計等に係る地方債の現在高 債務負担行為に基づく支出予定額 公営企業債等繰入見込額 組合等負担等見込額 退職手当負担見込額 設立法人等の負債額等負担見込額 連結実質赤字額 組合等連結実質赤字額負担見込額 充当可能基金 充当可能特定歳入 基準財政需要額算入見込額 年度 ( 百万円 ) 38,978 42,593 42,759 40,782 745 585 347 172 19,343 19,082 17,583 16,706 729 622 540 442 5,453 5,349 5,282 5,243 2 1 7,354 6,894 6,255 8,000 4,863 4,258 4,202 4,492 39,850 42,777 43,747 45,133 分析欄将来負担比率の分子が減少している理由は の減及び充当可能財源の増である は 地方債の現在高が,21 の第 2 期ごみ処理施設整備事業の借入をピークに減少傾向にあることで減少傾向にある 企業債等繰入見込額についても 大規模事業による借入が見込まれないため 同様に減少傾向にある 充当可能財源増の要因は 充当可能基金の増である には 財政調整基金 減債基金及び新庁舎整備基金で合わせて 15.5 億の積立てを行ったため 大幅に増加している (A)(B) 将来負担比率の分子 13,182 14,302 12,308 5,719 平成 23 年度中に市町村合併した団体で 合併前の団体ごとの決算に基づく将来負担比率を算出していない団体については グラフを表記しない 10/10