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1 総括表 区分 ( 千円 ) 平成 21 年度 ( 千円 ) 区分 ( 千円 ) 平成 21 年度 ( 千円 ) 指定団体等の指定状況都道府県名広島県市町村類型中核市歳入総額 177,807, ,496,087 実質収支比率 財政健全化等 歳出総額 174,211, ,035,754 経常収支比率 財源超過 歳入歳出差引 3,595,670 4,460,333 ( 1) ( 98.8 ) ( 95.1 ) 市町村名福山市地方交付税種地 15 首都 翌年度に繰越すべき財源 812, ,286 標準財政規模 98,783,839 97,708,612 近畿 実質収支 2,782,901 3,782,047 財政力指数 年国調 ( 人 ) 461,357 中部 単年度収支 999, ,353 公債費負担比率 産業構造人口 17 年国調 ( 人 ) 459,087 過疎 積立金 2,934,619 1,387,261 健全化判断比率増減率 () 0.5 区分 17 年国調 12 年国調山振 繰上償還金 1,013,622 1,023,109 実質赤字比率 ( 人 ) 465,535 4,183 5,442 低開発 積立金取崩し額 700,000 1,800,000 連結実質赤字比率 第 1 次住民基本台帳人口 ( 人 ) 464, 指数表選定 実質単年度収支 2,249,095 1,598,723 実質公債費比率 8.5 増減率 () ,975 83,137 基準財政収入額 56,869,882 61,033,020 将来負担比率 第 2 次面積 (km2) 基準財政需要額 69,911,090 71,795,743 資金不足比率 ( 3) 人口密度 ( 人 /km2) , ,821 標準税収入額等 73,760,775 79,354,890 第 3 次世帯数 ( 世帯 ) 178, 経常経費充当一般財源等 89,257,178 87,502,707 職員の状況歳入一般財源等 116,623, ,675,356 特別職等 区分 市区町村長副市区町村長収入役教育長議会議長議会副議長議会議員 財政状況資料集 1 人あたり平均職員数給料月額 1 人あたり平均定数区分給料月額 ( 百円 ) ( 人 ) ( 百円 ) 給料月額 ( 百円 ) 地方債現在高 159,620, ,116, ,860 一般職員 2,798 9,378,896 3,352 うち公的資金 103,402, ,519,353 一 2 9,020 般うち消防職員 債務負担行為額 ( 支出予定額 ) 8,132,624 5,953,545 職うち技能労務職員 590 2,085,650 3,535 収益事業収入 1 7,910 員教育公務員 ,819 4,067 土地開発基金現在高 等 1 7,650 臨時職員 財政調整基金 12,143,743 9,909,124 積立金 1 6,850 合計 3,019 10,277,715 3,404 減債基金 3,361,936 2,462,229 現在高 44 6,350 ラスパイレス指数 その他特定目的基金 7,065,389 8,947,495 一般会計等の一覧事業会計の一覧公営企業 ( 法適 ) の一覧公営企業 ( 法非適 ) の一覧関係する一部事務組合等一覧地方公社 第三セクター等一覧項番会計名項番会計名項番会計名項番会計名項番組合等名項番団体名 ( 2) (1) 一般会計 (4) 競馬事業特別会計 (10) 病院事業会計 (13) 下水道事業特別会計 (18) 福山地区消防組合 (21) 福山市土地開発公社 (2) 母子寡婦福祉資金貸付特別会計 (5) 国民健康保険特別会計 (11) 水道事業会計 (14) 集落排水事業特別会計 (19) 後期高齢者医療広域連合 ( 一般会計 ) (22) 福山市青少年育成事業団 (3) 誠之奨学資金特別会計 (6) 介護保険特別会計 (12) 工業用水道事業会計 (15) 食肉センター特別会計 (20) 後期高齢者医療広域連合 ( 特別会計 ) (23) 福山市体育振興事業団 (7) 後期高齢者医療特別会計 (16) 商業施設特別会計 (24) 福山市体育協会 (8) 老人保健特別会計 (17) 都市開発事業特別会計 (9) 駐車場事業特別会計 (25) ふくやま芸術文化振興財団 (26) 広島県東部花き流通センター (27) 備後地域地場産業振興センター (28) 福山勤労福祉事業団 (29) 福山勤労福祉 文化振興会 (30) アリストぬまくま (31) 福山市かんなべ文化振興会 ( 注釈 ) 1: 経常収支比率の ( ) 内の数値は 減収補塡債 ( 特例分 ) 及び 臨時財政対策債 を除いて算出したものである 2: 地方公共団体が損失補塡等を行っている出資法人で 健全化法の算出対象となっている団体については 地方公社 第三セクター等 の団体名に 印を付与している 3: 資金不足比率欄には 資金が不足している会計のみ記載している 1/10

2 (1) 普通会計の状況 歳入の状況 ( 単位千円 ) 地方税の状況 ( 単位千円 ) 歳出の状況 ( 単位千円 ) 区分 決算額 構成比 経常一般財源等 構成比 区分 収入済額 構成比 超過課税分 目的別歳出の状況 ( 単位千円 ) 地方税 71,971, ,908, 普通税 63,712, ,689 区分 決算額 (A) 構成比 (A) のうち普通建設事業費 (A) のうち充当一般財源等 地方譲与税 1,781, ,781, 法定普通税 63,712, ,689 議会費 799, ,045 利子割交付金 258, , 市町村民税 27,481, ,689 総務費 19,855, ,807 18,289,288 配当割交付金 62,673 62, 個人均等割 635, 民生費 62,105, ,542,160 30,783,453 株式等譲渡所得割交付金 34,639 34,639 所得割 20,607, 衛生費 13,409, ,816,337 10,705,763 地方消費税交付金 4,534, ,534, 法人均等割 1,244, 労働費 1,570, , ,193 ゴルフ場利用税交付金 54,240 54, 法人税割 4,993, ,689 農林水産業費 2,410, ,123,296 1,834,758 特別地方消費税交付金 固定資産税 32,376, 商工費 7,188, , ,052 自動車取得税交付金 450, , うち純固定資産税 32,317, 土木費 22,044, ,580,937 11,054,025 軽油引取税交付金 軽自動車税 941, 消防費 5,945, ,249 5,601,292 地方特例交付金 731, , 市町村たばこ税 2,912, 教育費 18,959, ,946,326 13,416,032 児童手当及び子ども手当特例交付金 396, , 鉱産税 災害復旧費 36,045 5,778 減収補塡特例交付金 334, , 特別土地保有税 1,304 公債費 19,887, ,470,403 地方交付税 16,271, ,116, 法定外普通税 諸支出費 普通交付税 15,116, ,116, 目的税 8,258, 前年度繰上充用金 特別交付税 1,154, 法定目的税 8,258, 歳出合計 174,211, ,640, ,075,082 ( 一般財源計 ) 96,150, ,932, 入湯税 24,841 性質別歳出の状況 ( 単位千円 ) 交通安全対策特別交付金 99, , 事業所税 3,171, 区分 決算額 構成比 充当一般財源等 経常経費充当一般財源等 経常収支比率 分担金 負担金 1,747, 都市計画税 5,062, 義務的経費計 90,502, ,721,118 57,550, 使用料 3,094, , 水利地益税等 人件費 31,689, ,710,626 26,661, 手数料 1,074, 法定外目的税 うち職員給 18,157, ,660,972 国庫支出金 27,421, 旧法による税 扶助費 38,928, ,543,848 12,435, 国有提供交付金 ( 特別区財調交付金 ) 合計 71,971, ,689 公債費 19,883, ,466,644 18,453, 都道府県支出金 8,805, 区分 平成 21 年度 内元利償還金 19,882, ,465,340 18,452, 財産収入 373, , 合計 訳一時借入金利子 1,304 1,304 1,304 徴収率現寄附金 26,903 計市町村民税 その他の経費 63,033, ,775,713 31,706, () 年繰入金 2,720, 純固定資産税 物件費 17,551, ,331,733 11,439, 繰越金 4,460, 維持補修費 1,438, ,215,365 1,015, 諸収入 11,338, ,342 公営事業等への繰出 国民健康保険事業会計の状況 補助費等 12,469, ,901,323 7,728,746 地方債 20,493, 合計 18,635,949 実質収支 1,125,229 うち一部事務組合負担金 5,168, ,168,470 4,817, うち減収補塡債 ( 特例分 ) 1,600, 下水道 4,847,246 再差引収支 231,347 繰出金 16,995, ,315,283 11,471, うち臨時財政対策債 9,906, 病院 1,416,882 加入世帯数 ( 世帯 ) 66,177 積立金 3,953, ,930,045 歳入合計 177,807, ,351, 上水道 223,547 被保険者数 ( 人 ) 113,945 投資 出資金 貸付金 10,625, ,964 50,664 と畜場 91,500 保険税 ( 料 ) 収入額 85 前年度繰上充用金 被保険者国民健康保険 2,939,920 国庫支出金 107 投資的経費計 20,676, ,578,251 1 人当りその他 9,116,854 保険給付費 272 うち人件費 736, ,425 ( 注釈 ) 普通建設事業費 20,640, ,572,473 普通建設事業費の補助事業費には受託事業費のうちの補助事業費を含み うち補助 7,297, ,173 内単独事業費には同級他団体施行事業負担金及び受託事業費のうちの単独事業費を含む うち単独 12,634, ,816,856 訳災害復旧事業費 36,045 5,778 失業対策事業費 歳出合計 174,211, ,075,082 2/10

3 (2) 各会計 関係団体関係団体の財政状況及財政状況及び健全化判断比率 一般会計等の財政状況 ( 単位 : 百万円 ) 地方公社 第三セクター等の経営状況及び地方公共団体の財政的支援の状況 ( 単位 : 百万円 ) 他会計等からの地方債純資産又は会計名歳入歳出形式収支実質収支備考地方公社 第三セクター等名経常損益繰入金現在高正味財産 当該団体からの当該団体からの当該団体からの当該団体からの当該団体からの債務保証に係る損失補償に係る出資金補助金貸付金債務残高債務残高 一般会計等備考負担見込額 一般会計 178, ,667 3,486 2, , , , 福山市土地開発公社 ,459 2,173 母子寡婦福祉資金貸付特別会計 福山市青少年育成事業団 福山市体育振興事業団 誠之奨学資金特別会計 福山市体育協会 , ふくやま芸術文化振興財団 広島県東部花き流通センター 備後地域地場産業振興センター 福山勤労福祉事業団 福山勤労福祉 文化振興会 1 5 アリストぬまくま 福山市かんなべ文化振興会 実質赤字額 一般会計等 178, ,473 3,592 2, ,224 計 公営企業会計等の財政状況 ( 単位 : 百万円 ) 19 会計名 総収益 ( 歳入 ) 総費用 ( 歳出 ) 純損益資金剰余額 / 不足額他会計等からの ( 形式収支 ) ( 実質収支 ) 繰入金 企業債 ( 地方債 ) 現在高 左のうち一般会計等繰入見込額 資金不足比率 備考 競馬事業特別会計 8,526 10,536 2,010 2, 国民健康保険特別会計 45,275 44,150 1,125 1,125 4, 介護保険特別会計 30,624 30, , 後期高齢者医療特別会計 4,126 4, 老人保健特別会計 駐車場事業特別会計 病院事業会計 13,804 13, ,436 1,417 9,022 6,234 法適用企業 8 29 水道事業会計 8,832 8,320 5, ,421 1,951 法適用企業 9 30 工業用水道事業会計 2,731 2, , ,552 法適用企業 下水道事業特別会計 17,067 17, , ,562 57,603 法非適用企業 ,036 1,460 法非適用企業 集落排水事業特別会計 食肉センター特別会計 法非適用企業 商業施設特別会計 法非適用企業 ,516 2,342 都市開発事業特別会計 法非適用企業 連結実質赤字額 72 計公営企業会計等 15, ,529 69, 関係する一部事務組合等の財政状況 ( 単位 : 百万円 ) 75 一部事務組合等名 総収益 ( 歳入 ) 総費用 ( 歳出 ) 純損益資金剰余額 / 不足額他会計等からの ( 形式収支 ) ( 実質収支 ) 繰入金 企業債 ( 地方債 ) 現在高 左のうち一般会計等負担見込額 備考 福山地区消防組合 6,544 6, ,285 2, 後期高齢者医療広域連合 ( 一般会計 ) 1, 後期高齢者医療広域連合 ( 特別会計 ) 334, , , 計 一部事務組合等 118 2,285 2,225 計地方公社 第三セクター等 ,459 2,173 地方公共団体が損失補塡等を行っている出資法人で 健全化法の算出対象となっている団体については 印を付与している 公債費負担の状況 ( 千円 ) 将来負担の状況 ( 千円 ) 実質公債費比率 ( 千円 ) 将来負担比率 ( 千円 ) 区分平成 20 年度平成 21 年度 分母比 区分 平成 20 年度 平成 21 年度 分母比 内訳 平成 20 年度 平成 21 年度 分母比 元利償還金 13,334,233 18,663,473 18,457, 一般会計等に係る地方債の現在高 156,796, ,062, ,224, PFI 事業に係るもの 準元利償還金 満期一括償還地方債に係る年度割相当額 公営企業債の元利償還金に対する繰入金 組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等債務負担行為に基づく支出額 ( 公債費に準ずるもの ) 一時借入金の利子合計 ( ア ) 16,667 債務負担行為に基づく支出予定額 2,744,551 2,633,133 2,392, いわゆる五省協定等に係るもの 5,646,385 5,464,321 4,691, 公営企業債等繰入見込額 78,359,391 76,692,425 69,783, 国営土地改良事業に係るもの 137, , , 組合等負担等見込額 2,161,573 2,176,485 2,224, 森林総合研究所等が行う事業に係るもの 債務 326, , , 退職手当負担見込額 42,050,678 39,691,842 36,492, 地方公務員等共済組合に係るもの 負担 設立法人等の負債額等負担見込額 2,835,899 2,744,251 2,635, 依頼土地の買い戻しに係るもの 行為 19,445,103 24,590,368 23,663,475 連結実質赤字額 社会福祉法人の施設建設費に係るもの 内訳 平成 20 年度平成 21 年度 分母比 組合等連結実質赤字額負担見込額 損失補償 債務保証の履行に係るもの PFI 事業に係るもの 合計 ( エ ) 284,948, ,000, ,753,611 引き受けた債務の履行に係るもの いわゆる五省協定等に係るもの 充当可能基金 25,731,834 24,099,077 23,543, その他上記に準ずるもの 2,744,551 2,633,133 2,392, 国営土地改良事業 森林総合研究所等が行う事業に係るもの債地方公務員等共済組合に係るもの務負社会福祉法人の施設建設費に係るもの担行損失補償 債務保証の履行に係るもの為引き受けた債務の履行に係るもの 充当可能特定歳入 49,309,288 47,305,271 46,039, 下水道事業特別会計 64,924,065 64,119,053 57,602, 基準財政需要額算入見込額 148,617, ,761, ,041, 病院事業会計 6,297,153 6,077,339 6,234, 企業債等 合計 ( オ ) 223,658, ,165, ,624,910 都市開発事業特別会計 3,181,219 2,758,810 2,342, 繰入見込額 将来負担比率 (( エ )( オ ))/(( イ )( ウ )) 水道事業会計 2,272,024 2,130,412 1,951, その他の会計 1,504,090 1,523,578 1,646, その他上記に準ずるもの 地方道路公社に係る 利子補給に係るもの標準財政規模 ( イ ) 326, , , ,708,612 98,783,839 98,073,158 公社 三セク等 土地開発公社に係る その他第三セクター等に係る 2,253,222 2,182, , ,380 2,172, , の額 ( ウ ) 12,939,035 12,946,266 13,053,156 分母 ( イ )( ウ ) 85,134,123 84,762,346 85,730,683 実質公債費比率 (( ア )( ウ ))/(( イ )( ウ )) 100 ( 単年度 ) (3ヵ年平均) 健全化判断比率 ( 再掲 ) 早期健全化基準 財政再生基準 平成 20 年度決算の元利償還金は特定財源の額を控除しており 満期一括償還地方債に係る年度割相当額は積立不足額を考慮して算定した額を含んでいる 実質赤字比率 実質公債費比率の (( ア )( ウ )) は特定財源の額を控除している 連結実質赤字比率実質公債費比率 将来負担比率 /10

4 (3) 市町村財政比較分析表 ( 普通会計決算 ) 人 口 面 積 歳 入 総 額 歳 出 総 額 実 質 収 支 標準財政規模 地方債現在高 465, ,807, ,211,387 2,782,901 98,783, ,620,178 人 (H 現在 ) k m2千円千円千円千円千円 実 質 赤 字 比 率 連結実質赤字比率 実 質 公 債 費 比 率 将 来 負 担 比 率 市 町 村 類 型 ( 年 度 毎 ) 56.1 中核市 中核市 中核市 中核市 中核市 当該団体値 類似団体内平均値 類似団体内の最大値及び最小値 10 () 将来負担の状況将来負担比率 [56.1] /40 将来負担比率の分析欄 下水道事業などの公営企業等繰入見込額の減少や, 退職手当負担見込額の減少などから, 比率は, 前年度に比べて改善し, 類似団体の平均を下回る 56.1 となっている 引き続き, 健全で安定した財政運営に努める 市町村類型とは 人口および産業構造等により全国の市町村を35のグループに分類したものである 当該団体と同じグループに属する団体を類似団体と言う 平成 23 年度中に市町村合併した団体で 合併前の団体ごとの決算に基づく実質公債費比率及び将来負担比率を算出していない団体については グラフを表記しない がを上回っている団体については 将来負担比率のグラフを表記しない 類似団体内平均値は がを上回っている団体を含めた加重平均であるため 最小値を下回ることがある 30 人件費 物件費等の状況 の決算額は 人件費 物件費及び維持補修費の合計である ただし 人件費には事業費支弁人件費を含み 退職金は含まない 財政力財政力指数 [0.86] /40 財政力指数の分析欄 前年度より 3 ポイント減少し,0.86 となっているが, この要因としては, 基準財政需要額は減少したものの, 基準財政収入額が個人市民税や法人市民税の減少などにより, 基準財政需要額を上回る減少となったことによるものである 今後も, 市税等の収納率向上に向けた取り組みを継続することにより, 引き続き自主財源の確保に努める () 公債費負担の状況実質公債費比率 [] /40 実質公債費比率の分析欄 繰上償還などの計画的な公債費対策の実施等により, 類似団体の平均を 2.2 下回る となっている 今後も, 引き続き公債費対策に取り組み, 比率の改善に努める () 財政構造の弾力性経常収支比率 [8] /40 経常収支比率の分析欄 前年度より 1.3 ポイント改善し,8 となっている 歳出では, 経常経費充当一般財源が, 公債費充当分や病院事業負担金など補助費等充当分について減少したものの, 生活保護や障がい福祉サービス事業をはじめとする扶助費充当分や, 介護保険特別会計などへの繰出金充当分の増加等により, 全体では増加している 一方歳入についても, 個人市民税など市税が大幅な減少となったものの, 臨時財政対策債や普通交付税などの増加により経常一般財源は増加している 比率は類似団体の平均を下回り, また前年度に比べて改善しているが, 依然高い水準で推移している 今後も, 行財政運営を着実に推進し, 健全で安定した財政運営に努める ( 人 ) 定員管理の状況人口千人当たりたり職員数 [6.49 人 ] /40 人口千人当たりたり職員数職員数の分析欄 年度 ( 平成 10 年度 ) からの行財政改革大綱に基づき,8 年間で 449 人の職員数の削減を行った 引き続き, 2006 年度 ( 平成 18 年度 ) から 5 年間 ( 福山市中長期定員適正化計画 ( 第 1 期計画 )) で約 5( 約 230 人 ) の削減 を目標に取組みを進め,2010 年 ( 平成 22 年 )4 月 1 日時点で 246 人を削減したところである また,2011 年 ( 平成 23 年 )2 月に福山市中長期定員適正化計画を改定し, 当初想定していなかった市立大学の開学と市民病院の増床に係る増員分は別途管理するものとして, 別途管理分以外について 2011 年度 ( 平成 23 年度 ) から 5 年間 ( 福山市中長期定員適正化計画 ( 第 2 期計画 )) で約 6( 約 200 人 ) の削減 を目標に取組み,2011 年 ( 平成 23 年 )4 月 1 日時点で 50 人を削減したところである 本市は, 広い行政区域を有していることから, 多くの支所や学校等に職員を分散配置していること, また, 本市の特色である全員入所を基本とした公立保育所の充実など積極的な保育行政を推進していることから, 類似団体の平均をわずかに上回る数値となっている 今後も, 第 2 期計画を基本に, 定員管理の適正化の取組みを進める ( 円 ) 80,000 90, , , ,000 人件費 物件費等物件費等の状況人口 1 人当たりたり人件費人件費 物件費等決算額 [99 99,016 円 ] 87, ,071 99,623 99, , , , , , , ,085 18/40 114,985 人口 1 人当たりたり人件費人件費 物件費等決算額物件費等決算額の分析欄 123,161 人件費, 物件費及び維持補修費の合計額の人口 1 人当たり決算額は, 類似団体の平均とほぼ同水準である 前年度に比べて, 物件費 維持補修費は増加し, 人件費は減少している 引き続き, 行財政改革大綱に基づき, 定員管理及び給与の適正化による人件費の抑制に努めるとともに, 民間委託 民間移管の推進や指定管理者制度の活用などによる物件費の抑制に取り組む 給与水準 ( 国とのとの比較 ) ラスパイレス指数 [100.3] /40 ラスパイレス指数指数の分析欄 全国市平均 98.8 全国町村平均 95.3 ラスパイレス指数は, 類似団体の平均よりも 0.3 ポイント低く, 順位も中位に位置している 今後についても, 国の公務員制度改革の動向を見据え, 引き続き情勢に適応した給与の適正化に努める 130, , , /10

5 (4)1 市町村経常経費分析表 ( 普通会計決算 ) 経常収支比率の分析 人 口 面 積 歳 入 総 額 歳 出 総 額 実 質 収 支 標準財政規模 地方債現在高 465, ,807, ,211,387 2,782,901 98,783, ,620,178 人 (H 現在 ) k m2千円千円千円千円千円 実 質 赤 字 比 率 連結実質赤字比率 実 質 公 債 費 比 率 将 来 負 担 比 率 市 町 村 類 型 ( 年 度 毎 ) 56.1 中核市 中核市 中核市 中核市 中核市 当該団体値 類似団体内平均値 類似団体内の最大値及び最小値 () 物件費 /40 物件費の分析欄 物件費に係る経常収支比率については, 前年度より 0.3 ポイント改善し, 類似団体の平均より 1.4 ポイント下回っている 18.0 市町村類型とは 人口および産業構造等により全国の市町村を 35 のグループに分類したものである 当該団体と同じグループに属する団体を類似団体と言う () 人件費 /40 人件費の分析欄 人件費に係る経常収支比率については, 前年度より 0.9 ポイント改善しているものの, 県内市町の平均より 0.7 ポイント, 類似団体の平均より 0.9 ポイント高くなっている 今後も引き続き, 定員管理及び給与の適正化に努め, 人件費の総額抑制を図る () 補助費等 /40 補助費等の分析欄 補助費等に係る経常収支比率については, 病院事業負担金などの減少により前年度より 0.4 ポイント改善し, 類似団体の平均とほぼ同水準となっている () 扶助費 /40 扶助費の分析欄 扶助費に係る経常収支比率については, 生活保護費や障がい福祉サービス事業費などの増加により前年度より 1.0 ポイント上昇している 類似団体の平均より若干下回っているものの, 今後も上昇していくことが見込まれる () その他 /40 その他の分析欄 その他の経費に係る経常収支比率については, 介護保険特別会計繰出金などの増加により前年度より 0.2 ポイント上昇し, 類似団体の平均とほぼ同水準となっている () 公債費 /40 公債費の分析欄 公債費に係る経常収支比率については, 前年度より 0.9 ポイント改善し, 類似団体の平均を若干下回っている 繰上償還などの継続的な公債費対策に取り組んでいるが, 依然として高水準で推移しており, 引き続き, 公債費対策に積極的に取り組む () 公債費以外 /40 公債費以外の分析欄 公債費以外の経費に係る経常収支比率については, 前年度より 0.4 ポイント改善し, 類似団体の平均より 1.4 ポイント下回っている /10

6 (4)2 市町村経常経費分析表 ( 普通会計決算 ) 人件費及び人件費に準ずる費用の分析 当該団体値 類似団体内平均値 類似団体内の最大値及び最小値 ( 円 ) 100,000 90,000 80,000 70,000 83,217 人口 1 人当たり決算額の推移 81,860 79,534 77,760 79,064 75,673 人件費及び人件費に準ずる費用 人件費賃金 ( 物件費 ) 一部事務組合負担金 ( 補助費等 ) 公営企業 ( 法適 ) 等に対する繰出し ( 補助費等 ) 公営企業 ( 法適 ) 等に対する繰出し ( 投資及び出資金 貸付金 ) 公営企業 ( 法非適 ) 等に対する繰出し ( 繰出金 ) 事業費支弁に係る職員の人件費 ( 投資的経費 ) 退職金合計 当該団体決算額 人口 1 人当たり決算額 ( 千円 ) 当該団体 ( 円 ) 類似団体平均 ( 円 ) 対比 () 31,689,996 68,072 62, ,028,653 4,358 2, ,359,136 9,364 1, ,624 1, ,245,815 2,676 1, ,320 1,582 1, ,320,929 11,430 7, ,228,615 75,673 62, ,000 50,000 66,715 65,852 64,531 63,654 62,504 50,276 参考 人口 1,000 人当たり職員数 ( 人 ) ラスパイレス指数 当該団体 類似団体平均 対比 ( 差引 ) ,000 公債費及び公債費に準ずる費用の分析 当該団体値 類似団体内平均値 類似団体内の最大値及び最小値 ( 円 ) 50,000 40,000 30,000 20,000 10, ,536 24,828 人口 1 人当たり決算額の推移 18,883 18,048 17,772 14,027 17,247 15,011 39,329 16,890 12,802 1,017 公債費及び公債費に準ずる費用 ( 実質公債費比率の構成要素 ) 当該団体決算額 ( 千円 ) 人口 1 人当たり決算額 当該団体 ( 円 ) 類似団体平均 ( 円 ) 対比 () 元利償還金の額 ( 繰上償還額等を除く ) 18,457,079 39,647 42, 積立不足額を考慮して算定した額 満期一括償還地方債の一年当たりの元金償還金に相当するもの ( 年度割相当額 ) 16, 公営企業債の償還の財源に充てたと認められる繰入金 4,691,630 10,078 11,198 1 一部事務組合等の起こした地方債に充てたと認められる補助金又は負担金に充当する一般財源等額 212, 債務負担行為に基づく支出のうち公債費に準ずるものに充当する一般財源等額 285, , 一時借入金利子 ( 同一団体における会計間の現金運用に係る利子は除く ) 9 特定財源の額 4,650,314 9,989 8, 地方債に係る元利償還金及び準元利償還金に要する経費として普通交付税の額の算定に用いる基準財政需要額に算入された額 13,053,156 28,039 30, 合計 5,960,005 12,802 16, 平成 23 年度中に市町村合併した団体で 合併前の団体ごとの決算に基づく実質公債費比率を算出していない団体については グラフを表記しない ( 参考 ) 普通建設事業費の分析人口 1 人当たり決算額の推移 ( 円 ) 70,000 60,000 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 0 普通建設事業費 当該団体決算額 人口 1 人当たり決算額 ( 千円 ) 当該団体 ( 円 ) 増減率 ()(A) 類似団体平均 ( 円 ) 増減率 ()(B) (A)(B) 16,454,053 35, , うち単独分 11,462,253 24, , ,787,660 42, , うち単独分 12,072,476 26, , ,847,379 29, , うち単独分 9,290,540 20, , ,349,280 35, , うち単独分 11,055,113 23, , ,640,255 44, , うち単独分 12,634,898 27, , 過去 5 年間平均 17,415,725 37, , うち単独分 11,303,056 24, , 当該団体値 類似団体内平均値 6/10

7 (5) 実質収支比率等に係る経年分析 標準財政規模比 () 区分 財政調整基金残高 実質収支額 年度 標準財政規模比 () 分析欄 の実質収支は前年度に比べ減少 (999 百万円 ) しているものの, 毎年度一貫して黒字を確保しており, 実質単年度収支においても平成 20 年度以降 3 年連続で黒字となっている 財政調整基金残高についても前年度末残高に対して増加 (2,235 百万円 ) している 実質単年度収支 /10

8 (6) 連結実質赤字比率に係る赤字赤字 黒字黒字の構成分析 標準財政規模比 () 黒字額 赤字額 黒字額 赤字額 黒字額 赤字額 黒字額 赤字額 黒字額 赤字額 会計 競馬事業特別会計病院事業会計水道事業会計 年度 標準財政規模比 () 分析欄 競馬事業特別会計の赤字額が約 20 億円で推移しているものの, 一般会計やその他の特別会計の実質収支額や公営企業の資金剰余額 ( 流動資産から流動負債を控除した額 ) を合わせた黒字額が大きく上回っており, いずれの年度も全会計を連結した場合, 黒字額を確保している なお, 平成 19 年度の その他会計 ( 赤字 ) は老人保健特別会計である 工業用水道事業会計一般会計 健全化判断比率の指標の 1 つである連結実質赤字比率は, 平成 19 年度から算定している 国民健康保険特別会計都市開発事業特別会計駐車場事業特別会計その他会計 ( 赤字 ) その他会計 ( 黒字 ) 平成 23 年度中に市町村合併した団体で 合併前の団体ごとの決算に基づく連結実質赤字比率を算出していない団体については グラフを表記しない 8/10

9 (7) 実質公債費比率 ( 分子 ) の構造 ( 百万円 ) 30,000 25,000 20,000 15,000 10,000 5,000 0 元利償還金等 元利償還金等 元利償還金等 元利償還金等 元利償還金等 分子の構造 元利償還金積立不足額考慮算定額満期一括償還地方債に係る年度割相当額 年度 ( 百万円 ) 14,095 13,334 18,663 18, 分析欄 の 元利償還金等 (A) は公営企業債の元利償還金に対する繰入金の減少 (772 百万円 ) や, 元利償還金の減少 (206 百万円 ) により, 全体で 925 百万円減少している 元利償還金等 (A) 公営企業債の元利償還金に対する繰入金組合等が起こした地方債の元利償還金に対する負担金等 6,432 5,646 5,464 4, 健全化判断比率の指標の 1 つである実質公債費比率は, 平成 19 年度から算定している 債務負担行為に基づく支出額 一時借入金利子 (B) 12,621 12,940 17,612 17,702 (A)(B) 実質公債費比率の分子 8,373 6,505 6,977 5,962 平成 19 年度決算と平成 20 年度決算の元利償還金は特定財源の額を控除しており 満期一括償還地方債に係る年度割相当額は積立不足額を考慮して算定した額を含んでいる 平成 23 年度中に市町村合併した団体で 合併前の団体ごとの決算に基づく実質公債費比率を算出していない団体については グラフを表記しない 9/10

10 (8) 将来負担比率 ( 分子 ) の構造 ( 百万円 ) 350, , , , , ,000 50,000 0 分子の構造 (A) 年度一般会計等に係る地方債の現在高債務負担行為に基づく支出予定額公営企業債等繰入見込額組合等負担等見込額退職手当負担見込額設立法人等の負債額等負担見込額連結実質赤字額組合等連結実質赤字額負担見込額 ( 百万円 ) 160, , , ,224 2,951 2,745 2,633 2,393 79,824 78,359 76,692 69,784 1,509 2,162 2,176 2,225 43,319 42,051 39,692 36,493 2,836 2,836 2,744 2,635 分析欄 の (A) は一般会計等の地方債の現在高が増加 (4,162 百万円 ) したものの, 公営企業債等繰入見込額が減少 (6,908 百万円 ) したことや, 退職手当負担見込額が減少 (3,199 百万円 ) したことなどにより, 全体で 6,245 百万円減少している 控除額である (B) は充当可能特定歳入は減少 (1,265 百万円 ) しているものの, 基準財政需要額算入見込額は増加 (5,280 百万円 ) したことから全体で 3,460 百万円増加しており, 将来負担比率の分子は 3 年連続で減少している (B) 充当可能基金充当可能特定歳入 23,612 25,732 24,099 23,544 48,776 49,309 47,305 46,040 健全化判断比率の指標の 1 つである将来負担比率は, 平成 19 年度から算定している 基準財政需要額算入見込額 148, , , ,041 (A)(B) 将来負担比率の分子 69,804 61,290 57,835 48,129 平成 23 年度中に市町村合併した団体で 合併前の団体ごとの決算に基づく将来負担比率を算出していない団体については グラフを表記しない 10/10

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< DE090AD8FF38BB58E9197BF8F57817A5F F905F90CE8D828CB492AC5F E786C73> 総括表 区分 ( 千円 ) 平成 21 年度 ( 千円 ) 区分 ( 千円 ) 平成 21 年度 ( 千円 ) 指定団体等の指定状況都道府県名広島県市町村類型 Ⅲ 歳入総額 14,814,533 11,77,347 実質収支比率 6.6 5.7 財政健全化等 歳出総額 14,263,618 11,39,131 経常収支比率 79.1 83.4 財源超過 歳入歳出差引 55,915 461,216 (

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