第一篇国际结算中的票据 第二章 汇票
第一章票据概述
定义 : 汇票是由出票人签发的, 委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据
必要记载项目 : 必要记载项目 1. 票据名称 2. 无条件支付的委托 3. 确定的金额 4. 付款人名称 5. 收款人名称 6. 出票日期 7. 出票人签章
必要记载项目 必要记载项目 : 1. 票据名称汇票上必须写明 汇票 字样, 这样有利于与其他支付工具如本票 支票相区别, 有利于实际业务中的使用和操作 2. 无条件支付的委托汇票是一项付款委托书, 英国票据法称之为 书面命令 (order in writing), 是出票人要求付款人无条件支付一定金额的命令, 而不是一项请求 必须使用英语的 祈使句, 但绝对不能使用 虚拟语气 当然, 这并不排除使用礼貌用语 (1) 书面形式 (2) 支付命令 (3) 无条件性
必要记载项目 必要记载项目 : 必须用英语的祈使句, 以动词开头, 且不能附加支付条件 例如 : Pay to the order of Nelson Company the sum of ten thousand dollars. 1. Pay to ABC Co. providing the goods in compliance with contract the sum of one thousand US dollars. 2. Pay to ABC Co. out of proceeds of sale of woolen blankets the sum of one thousand US dollars. 3. Pay from our No.123 account to ABC Co. the sum of one thousand US dollars. 4. Pay to ABC Co. or order the sum of one thousand US dollars and debit our No.123 account.
必要记载项目 必要记载项目 : 3. 确定的金额汇票即现金的代表, 其所代表的现金总是一个确定额 汇票金额必须用文字大写 (amount in words) 和数字小写 (amount in figures) 同时记载, 在汇票上 Exchange for 后填写小写金额, 在 the sum of 后填写大写金额 金额必须确定, 不能模棱两可 如 大约付 1000 美元 付 2 000 马克左右 付 10 万或 15 万日元, 付 1000 美元加利息 等 这些表示方法都错误
必要记载项目 必要记载项目 : 汇票上除了写明金额数目外, 有时还有一些与金额有关的其他记载 常见的有以下几种 : (1) 载有利息条款 (2) 载有汇率条款 (3) 载有分期付款条款 汇票金额要同时用文字大写 (Amount in Words) 和数字小写 (Amount in Figure)
必要记载项目 必要记载项目 : (1) 带有利息 必须记载利息与利率 Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars plus interest. ------ unacceptable Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars plus interest calculated at the rate of 6% per annum from the date hereof to the date of payment. ------ acceptable Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars plus interest calculated at the rate of 6%. ------ acceptable
必要记载项目 必要记载项目 : (2) 分期付款 必须注明分期数和每期支付额 Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars by installments. ------ unacceptable Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars by ten equal consecutive monthly installments. ------ acceptable
必要记载项目 必要记载项目 : (3) 支付等值其他货币 必须注明汇率 Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars converted into sterling equivalent. ------ unacceptable Pay to the order of ABC Co. the sum of one thousand US dollars converted into sterling equivalent at current rate of exchange. ------ acceptable
必要记载项目 必要记载项目 : 4. 付款人名称付款人 (payer) 就是受出票人的委托支付票据金额的人, 也称受票人 (Drawee), 相对于出票人而言 付款人对汇票承兑后, 就成为汇票的第一债务人, 到期必须无条件付款 因此, 各国票据法一般都将付款人列为汇票的应记事项 日本和我国台湾的票据法则将付款人作为相对必要记载事项, 并规定未载明付款人的, 则以出票人为付款人 5. 收款人名称收款人 (Payee) 也称受款人, 是票据最初的权利人, 即第一次的债权人, 或称主债权人 因而应该记载 我国习惯称汇票的收款人为 抬头
必要记载项目 抬头 有两种记载方法 : (1) 限制性抬头 (Restrictive Order) 这种汇票不能流通转让, 只有汇票上指定的收款人才能接受票款 如 : Pay to John Brown only ( 仅付 John Brown) Pay to John Brown not transferable ( 付给 John Brown, 不得转让 ) (2) 指示性抬头 (Demonstrative Order) 这种汇票可以经过背书转让 如 : Pay to the order of Westmister Bank Ltd., London ( 付给伦敦 Westmister 银行指定的人 ) Pay Westmister Bank Ltd., London of order ( 付给伦敦 Westmister 银行指定的人 ) Pay to the A Co. or order ( 付给 A 公司或其指定人 )
必要记载项目 6. 出票日期各国票据法都将出票日期作为汇票必要项目, 否则汇票无效 必须记载出票日期的意义在于 : (1) 借以决定票据的有效期 (2) 借以判明出票人当时有无行为能力 (3) 若汇票为出票后定期付款的汇票, 借以决定付款到期日和利息起算日 7. 出票人签章出票人是出具汇票 创设票据债权的人, 票据必须经过出票人签字才能成立, 这是公认的原则 出票人签字是承认自己的债务, 收款人因此有了债权, 从而票据成为债权凭证 出票人在汇票上签字以示承担汇票的责任, 不签字就不负责 如果汇票上的签字是伪造的, 则汇票无效
其他记载项目 汇票的其他记载项目 : 还有其他一些事项也是应该在汇票上记载的, 但若当事人没有记载, 汇票并不因此失效, 而是由法律另作规定, 对这些事项加以补充, 这类事项称为对应记载事项 另外有一些事项是可以由当事人任意记载的, 一经记载, 该项记载即具有票据法上的效力, 这类事项称为任意记载事项
其他记载项目 以下除说明外, 均为任意记载事项 : 1. 担当付款人 (Person Designated Payer) 2. 预备人 (Referee in Case of Need) 3. 付款日期 4. 出票地点 5. 付款地点 6. 付款货币 利息 利率及汇率 7. 必须提示承兑及提示期限 不得提示承兑 8. 免作拒绝证书和拒付通知 9. 免于追索 (Without Recourse) 10. 付一不付二
汇票的当事人 汇票的当事人 1. 出票人 (Drawer) 是开立票据的人并交付给他人的人, 即 签发汇票 的人 责任 :(1) 保证汇票被承兑和付款 ;(2) 如遭退票, 保证偿付票款 2. 受票人 ( 付款人 )(Drawee) 是根据出票人的命令 委托支付款项的人, 但可拒绝承担付款责任 承兑人, 即对汇票进行承兑后的付款人, 汇票到期后必须承担付款责任 汇票的主债务人 : 承兑前 : 出票人承兑后 : 承兑人 3. 收款人 (Payee) 是收取票款的人 他是票据的债权人, 有权向受票人要求付款 如遭拒付, 有权向出票人追索票款
汇票的当事人 4. 背书人 (Endorser) 是在票据反面签字以将票据转让他人的人, 也称让与人 (Transferor) 责任 :(1) 保证汇票被承兑和付款 ;(2) 如遭退票, 保证偿付票款 5. 被背书人 (Endorsee): 接受背书转让之人, 是汇票的债权人 6. 持票人 (Holder): 持有汇票者 7. 参加承兑人 (Acceptor for Honour): 汇票未能获付款人承兑时, 愿意对汇票进行承兑的人 参加承兑后成为汇票的债务人 8. 保证人 (Guarantor): 为汇票债务人作担保的人, 与被担保人负同样的责任
汇票的当事人 汇票当事人 汇票流通前当事人的顺序 : (1) 出票人 ;(2) 收款人 ;(3) 付款人汇票流通后当事人的顺序 : (1) 出票人 ;(2) 收款人即第一背书人 ;(3) 第二背书人 ; 最后才是付款人 汇票债务人承担付款责任的次序 : 承兑前 :(1) 出票人 ;(2) 第一背书人 ;(3) 第二背书人 ; 承兑后 :(1) 承兑人 ;(2) 出票人 ;(3) 第一背书人 ; (4) 第二背书人 ;
汇票的当事人 Fill in the following blank forms according to the given requisite items. (1) date: 23 July, 2002 amount: USD 35,000.50 tenor: At 30 days after sight drawer: George Anderson Inc., New York drawee: Irving Trust Co., New York payee: Brown and Thomas Inc. or order (2) date: 2 May, 2002 amount: GBP21,700.00 tenor: At 90 days after date drawer: Thomas Motor Inc., London drawee: Bank of Atlantic, London payee: the order of Thomas Motor Inc., London drawn clause: issuing bank: Bank of Atlantic, London issuing date: 23 Jan. 2002
汇票的当事人 EXCHANGE for USD 35,000.50 New York, 23 July 2002 At 30 days after sight pay this first Bill of Exchange (Second of same tenor and date unpaid) to the order of Brown and Thomas Inc. or order the sum of US dollars thirty five thousand and 50/100 only Drawn To Irving Trust Company, For George Anderson Inc., New York New York Signature
汇票的当事人 EXCHANGE for GBP21,700.00 London, 2 May, 2002 At 90 days after date pay this first Bill of Exchange (Second of same tenor and date unpaid) to the order of ourselves the sum of Pounds twenty one thousand seven hundred only Drawn under Bank of Atlantic, London L/C No. 1162/02 dated 23 Jan., 2002 To Bank of Atlantic, London For Thomas Motor Inc., London London signature