目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5~ 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報告附註 - ( 一 ) 公司沿革 10 一

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1 股票代碼 :3669 圓展科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告民國一 二及一 一年第一季 地址 : 新北市土城區大安路一五七號八樓 電話 :( 二 ) 二二六九八五三五 - 1 -

2 目錄 財 務 報 告 項 目頁 次附 註 編 號 一 封 面 1 - 二 目 錄 2 - 三 會計師核閱報告 3 - 四 合併資產負債表 4 - 五 合併綜合損益表 5~ 6 - 六 合併權益變動表 7 - 七 合併現金流量表 8~ 9 - 八 合併財務報告附註 - ( 一 ) 公司沿革 10 一 ( 二 ) 通過財務報告之日期及程序 10 二 ( 三 ) 新發布及修訂準則及解釋之適 10~ 12 三 用 ( 四 ) 重大會計政策之彙總說明 12~ 22 四 ( 五 ) 重大會計判斷 估計及假設不確 22~ 23 五 定性之主要來源 ( 六 ) 重要會計科目之說明 23~ 48 六 ~ 二五 ( 七 ) 關係人交易 48~ 49 二六 ( 八 ) 質抵押之資產 50 二七 ( 九 ) 重大或有事項及未認列之合約 50 二八 承諾 ( 十 ) 重大之災害損失 - - ( 十一 ) 重大之期後事項 - - ( 十二 ) 外幣金融資產及負債之匯率資 50~ 52 二九 訊 ( 十三 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊 52 59~ 62 三十 2. 轉投資事業相關資訊 52 59~62 三十 3. 大陸投資資訊 三十 4. 母子公司間業務關係及重要 三十 交易往來情形 ( 十四 ) 部門資訊 53 三一 ( 十五 ) 首次採用國際財務報導準則 53~58 三二 - 2 -

3 會計師核閱報告 圓展科技股份有限公司公鑒 : 圓展科技股份有限公司及其子公司民國一 二年及一 一年三月三十一日之合併資產負債表 民國一 一年十二月三十一日及一月一日之合併資產負債表, 暨民國一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表 合併權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師核閱竣事 上開合併財務報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 本會計師係依照審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 由於本會計師僅實施分析 比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開財務報告整體表示查核意見 依本會計師核閱結果, 並未發現第一段所述財務報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則 經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 及國際會計準則第 34 號 期中財務報導 而須作修正之情事 勤業眾信聯合會計師事務所會計師王儀雯會計師范有偉 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號金管證審字第 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第 號 中華民國一 二年四月二十五日 - 3 -

4 圓展科技股份有限公司及子公司合併資產負債表民國一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月三十一日及一月一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 一 二年三月三十一日一 一年十二月三十一日一 一年三月三十一日一 一年一月一日 一 二年三月三十一日一 一年十二月三十一日一 一年三月三十一日一 一年一月一日 代 碼資 產金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 代 碼負 債 及 權 益金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金 ( 附註六 ) $ 1,012, $ 993, $ 1,206, $ 1,263, 透過損益按公允價值衡量之金融 1110 透過損益按公允價值衡量之金融 負債 - 流動 ( 附註七 ) $ $ $ $ - - 資產 - 流動 ( 附註七 ) 51, , , , 應付帳款 141, , , , 應收票據 3,734-1,764-1, 當期所得稅負債 3, , , 應收帳款 ( 附註八 ) 183, , , , 負債準備 - 流動 ( 附註十六 ) 1,026-2,457-3,000-7, 其他應收款 5,609-5,150-10,779-20, 其他應付款 ( 附註十五 ) 141, , , , X 存貨 ( 附註九 ) 140, , , , 一年內到期長期借款 ( 附註十 1470 其他流動資產 ( 附註十三 ) 38, , , ,505 1 四 ) 200, , , , XX 流動資產總計 1,436, ,437, ,816, ,926, 其他流動負債 6,371-5,981-6,185-6,308-21XX 流動負債總計 494, , , , 非流動資產 1600 不動產 廠房及設備 ( 附註十 ) 1,464, ,477, ,444, ,454, 非流動負債 1760 投資性不動產 ( 附註十一 ) 74, , , , 長期借款 ( 附註十四 ) , , 電腦軟體 ( 附註十二 ) 14,001-16, , , 負債準備 - 非流動 ( 附註十六 ) 8,594-8,934-9,360-10, 遞延所得稅資產 70, , , , 其他非流動負債 1,230-1, 其他非流動資產 ( 附註十三 ) 23, , , ,670-25XX 非流動負債總計 9,824-10, , , XX 非流動資產總計 1,646, ,672, ,666, ,669, XXX 負債總計 504, , , , 歸屬於本公司業主之權益 股 本 3110 普通股股本 982, , , , 資本公積 776, , , , 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 188, , , , 特別盈餘公積 13, ,559-27, , 未分配盈餘 652, , , , 保留盈餘總計 854, , , , 其他權益 ( 8,964 ) - ( 16,519 ) ( 1 ) ( 9,524 ) 庫藏股票 ( 25,964 ) ( 1 ) ( 3,208 ) - ( 195 ) - ( 195 ) - 31XX 本公司業主之權益總計 2,578, ,592, ,712, ,721, XXX 權益總計 ( 附註十八 ) 2,578, ,592, ,712, ,721, XXX 資產總計 $ 3,082, $ 3,110, $ 3,483, $ 3,596, 負債與權益總計 $ 3,082, $ 3,110, $ 3,483, $ 3,596, 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 郭重松經理人 : 張永哲會計主管 : 康美雪 - 4 -

5 圓展科技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表 民國一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元, 惟合併每股盈餘為新台幣元 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年一 一 年 代 碼 金 額 % 金 額 % 營業收入 ( 附註十九 ) 4100 銷貨收入 $ 426, $ 449, 營業成本 ( 附註九及二十 ) 5110 銷貨成本 200, , 營業毛利 226, , 營業費用 ( 附註二十 ) 6100 推銷費用 113, , 管理費用 21, , 研究發展費用 83, , 營業費用合計 219, , 營業淨利 7, ,853 2 營業外收入及支出 ( 附註二十 ) 7010 其他收入 2,683-3, 其他利益及損失 ( 7 ) - ( 2,444 ) ( 1 ) 7050 財務成本 23-1, 營業外收入及支出合計 2, 繼續營業單位稅前淨利 9, , 所得稅費用 ( 附註二一 ) 8, , 本期淨利 1,540-1,029 - ( 接次頁 ) - 5 -

6 ( 承前頁 ) 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年一 一 年 代 碼 金 額 % 金 額 % 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 $ 7,710 2 ( $ 9,525 ) ( 2 ) 8390 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅 ( 費用 ) 利益 ( 附註二一 ) ( 155 ) 本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 ) 7,555 2 ( 9,524 ) ( 2 ) 8500 本期綜合損益總額 $ 9,095 2 ( $ 8,495 ) ( 2 ) 8600 淨利歸屬於 : 8610 本公司業主 $ 1,540 - $ 1, 綜合損益總額歸屬於 : 8710 本公司業主 $ 9,095 2 ( $ 8,495 ) ( 2 ) 每股盈餘 ( 附註二二 ) 9710 基本每股盈餘 $ 0.02 $ 稀釋每股盈餘 $ 0.02 $ 0.01 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 郭重松經理人 : 張永哲會計主管 : 康美雪 - 6 -

7 圓展科技股份有限公司及子公司合併權益變動表民國一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 除另予註明者外, 係新台幣仟元 歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 其 他 權 益 國外營運機構 保 留 盈 餘財務報表換算 代碼 股 本資 本 公 積法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘合 計之兌換差額庫 藏 股 票權 益 總 額 A1 一 一年一月一日餘額 $ 982,370 $ 776,642 $ 167,672 $ 27,179 $ 767,365 $ 962,216 $ - ( $ 195 ) $ 2,721,033 D1 D3 D5 一 一年一月一日至三月三十一日淨 利 ,029 1, ,029 一 一年一月一日至三月三十一日稅 後其他綜合損益 ( 9,524 ) - ( 9,524 ) 一 一年一月一日至三月三十一日綜 合損益總額 ,029 1,029 ( 9,524 ) - ( 8,495 ) Z1 一 一年三月三十一日餘額 $ 982,370 $ 776,642 $ 167,672 $ 27,179 $ 768,394 $ 963,245 ( $ 9,524 ) ( $ 195 ) $ 2,712,538 A1 一 二年一月一日餘額 $ 982,370 $ 776,642 $ 188,083 $ 13,559 $ 651,108 $ 852,750 ( $ 16,519 ) ( $ 3,208 ) $ 2,592,035 D1 D3 D5 一 二年一月一日至三月三十一日淨 利 ,540 1, ,540 一 二年一月一日至三月三十一日稅 後其他綜合損益 ,555-7,555 一 二年一月一日至三月三十一日綜 合損益總額 ,540 1,540 7,555-9,095 L1 購入庫藏股票 ( 22,756 ) ( 22,756 ) Z1 一 二年三月三十一日餘額 $ 982,370 $ 776,642 $ 188,083 $ 13,559 $ 652,648 $ 854,290 ( $ 8,964 ) ( $ 25,964 ) $ 2,578,374 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 郭重松經理人 : 張永哲會計主管 : 康美雪 - 7 -

8 圓展科技股份有限公司及子公司合併現金流量表民國一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) 單位 : 新台幣仟元 一月一日至三月三十一日 代 碼 一 二 年一 一 年 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 $ 9,971 $ 7,297 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 : A20100 折舊費用 21,334 21,537 A20200 攤銷費用 4,483 3,743 A20300 呆帳 ( 迴轉利益 ) 費用 ( 858 ) 804 A20900 財務成本 23 1,066 A21200 利息收入 ( 1,245 ) ( 2,046 ) A22500 處分不動產 廠房及設備損失 A22600 預付款項攤銷 A23700 非金融資產減損損失 1,202 3,220 A24100 外幣兌換損失 ( 利益 ) 2,341 ( 4,666 ) A29900 迴轉負債準備 ( 1,578 ) ( 4,581 ) A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 持有供交易之金融資產 ( 增加 ) 減少 ( 588 ) 268 A31130 應收票據增加 ( 1,970 ) ( 435 ) A31150 應收帳款減少 3,836 2,786 A31180 其他應收款 ( 增加 ) 減少 ( 459 ) 9,278 A31200 存貨減少 24,534 27,878 A31230 預付款項增加 - ( 1,377 ) A31240 其他流動資產增加 ( 4,245 ) ( 4,006 ) A32150 應付帳款 ( 減少 ) 增加 ( 13,088 ) 8,389 A32180 其他應付款項減少 ( 1,683 ) ( 46,337 ) A32230 其他流動負債增加 ( 減少 ) 390 ( 123 ) A32990 其他非流動負債減少 ( 97 ) - A32200 負債準備減少 ( 198 ) ( 506 ) A33000 營運產生之現金 42,558 22,836 A33500 支付之所得稅 ( 764 ) ( 1,309 ) AAAA 營業活動之淨現金流入 41,794 21,527 ( 接次頁 ) - 8 -

9 ( 承前頁 ) 一月一日至三月三十一日 代 碼 一 二 年一 一 年 投資活動之現金流量 B02700 購置不動產 廠房及設備 ( $ 7,512 ) ( $ 74,933 ) B02800 處分不動產 廠房及設備價款 B03800 存出保證金減少 3, B04500 購置無形資產 ( 789 ) ( 841 ) B07500 收取之利息 1,246 2,097 BBBB 投資活動之淨現金流出 ( 3,948 ) ( 72,564 ) 籌資活動之現金流量 C04900 庫藏股票買回成本 ( 22,756 ) - C05600 支付之利息 ( 824 ) ( 1,618 ) CCCC 籌資活動之淨現金流出 ( 23,580 ) ( 1,618 ) DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 5,338 ( 3,860 ) EEEE 本期現金及約當現金淨增加 ( 減少 ) 數 19,604 ( 56,515 ) E00100 期初現金及約當現金餘額 993,364 1,263,328 E00200 期末現金及約當現金餘額 $ 1,012,968 $ 1,206,813 後附之附註係本合併財務報告之一部分 董事長 : 郭重松經理人 : 張永哲會計主管 : 康美雪 - 9 -

10 圓展科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日 ( 僅經核閱, 未依一般公認審計準則查核 ) ( 除另註明外, 金額以新台幣仟元為單位 ) 一 公司沿革及營業 本公司於民國九十七年一月一日成立, 主要業務為電腦系統設 備 簡報 監控系統及視訊會議等相關產品之銷售 製造及研發 牌買賣 本公司股票於民國一 年八月二十五日起於台灣證券交易所掛 本公司之功能性貨幣為新台幣 由於本公司係於台灣上市, 為增 加財務報表之比較性及一致性, 本合併財務報表係以新台幣表達 二 通過財務報告之日期及程序 布 本合併財務報告於一 二年四月二十五日經董事會核准並通過發 三 新發布及修訂準則及解釋之適用 導準則 ( 接次頁 ) 合併公司未適用下列業經國際會計準則理事會發布之國際財務報 截至本合併財務報告通過發布日止, 金融監督管理委員會 ( 以下 稱 金管會 ) 尚未發布下列新 / 修正 / 修訂準則及解釋之生效日 新 / 修正 / 修訂準則及解釋金管會已認可國際財務報導準則之修正 國際財務報導準則之改善- 對國際會計準則第 39 號之修正 (2009 年 ) IASB 發布之生效日 ( 註 ) 2009 年 1 月 1 日或 2010 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 9 號 (2009) 金融工具 2015 年 1 月 1 日 國際會計準則第 39 號之修正 嵌入式衍生工具 於 2009 年 6 月 30 日以後結束之年度期間生效

11 ( 承前頁 ) 新 / 修正 / 修訂準則及解釋金管會尚未認可國際財務報導準則之修正 國際財務報導準則之改善- 國際會計準則第 39 號之修正 (2010 年 ) 國際財務報導準則之修正 國際財務報導準則年度改善 ( 年系列 ) 國際財務報導準則第 1 號之修正 國際財務報導準則第 7 號之比較揭露對首次採用者之有限度豁免 IASB 發布之生效日 ( 註 ) 2010 年 7 月 1 日或 2011 年 1 月 1 日 2013 年 1 月 1 日 2010 年 7 月 1 日 國際財務報導準則第 1 號之修正 政府貸款 2013 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 1 號之修正 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011 年 7 月 1 日 固定日期之移除 國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露- 金融資產及金融負債互 2013 年 1 月 1 日 抵 國際財務報導準則第 9 號及第 7 號 強制生效日及過渡揭露 2015 年 1 月 1 日 之修正 國際財務報導準則第 7 號之修正 揭露- 金融資產之移轉 2011 年 7 月 1 日 國際財務報導準則第 9 號之修正 金融工具 2015 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 10 號 合併財務報表 2013 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 11 號 聯合協議 2013 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 12 號 對其他個體權益之揭露 2013 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 10 號 第 11 合併財務報表 聯合協議及對其 2013 年 1 月 1 日 號及第 12 號之修正 他個體權益之揭露 : 過渡規定指引 國際財務報導準則第 10 號 第 12 投資個體 2014 年 1 月 1 日 號及國際會計準則第 27 號之修正 國際財務報導準則第 13 號 公允價值衡量 2013 年 1 月 1 日 國際會計準則第 1 號之修正 其他綜合損益項目之表達 2012 年 7 月 1 日 國際會計準則第 12 號之修正 遞延所得稅: 標的資產之回收 2012 年 1 月 1 日 國際會計準則第 19 號之修訂 員工福利 2013 年 1 月 1 日 國際會計準則第 27 號之修訂 單獨財務報表 2013 年 1 月 1 日 國際會計準則第 28 號之修訂 投資關聯企業及合資 2013 年 1 月 1 日 國際會計準則第 32 號之修正 金融資產及金融負債互抵 2014 年 1 月 1 日 國際財務報導解釋第 20 號 地表礦藏於生產階段之剝除成本 2013 年 1 月 1 日 註 : 除另註明外, 上述新 / 修正 / 修訂準則或解釋係於各該日期以後 開始之年度期間生效

12 除下列說明外, 首次適用上述新 / 修正 / 修訂準則或解釋將不致造成合併公司會計政策之重大變動 : ( 一 ) 首次適用國際財務報導準則第 9 號 金融工具 就金融資產方面, 所有屬於國際會計準則第 39 號 金融工具 : 認列與衡量 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量 若合併公司係以收取合約現金流量為目的而持有金融資產之經營模式下持有, 且其合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息, 則該金融資產係以攤銷後成本衡量 所有其他金融資產係以報導期間結束日之公允價值衡量 ( 二 ) 由於金管會尚未發布上述新 / 修正準則及解釋之生效日, 因此尚無法評估於首次適用時對財務狀況與經營結果之影響 四 重大會計政策之彙總說明依據金管會於民國九十八年五月十四日宣布之 我國企業採用國際會計準則推動架構, 上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一 二年起依證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( 以下稱 IFRSs ) 編製財務報告 本合併財務報告為本公司及由本公司所控制個體 ( 以下稱 合併公司 ) 之首份 IFRSs 年度合併財務報告 ( 民國一 二年度合併財務報告 ) 所涵蓋部分期間之首份期中合併財務報告 合併公司轉換至 IFRSs 日為民國一 一年一月一日 轉換至 IFRSs 對合併公司合併財務報告之影響說明, 係列於附註三二 ( 一 ) 遵循聲明本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則 有關法令及經金管會認可之國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 及國際會計準則第 34 號 期中財務報導 編製 本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊

13 ( 二 ) 編製基礎除按公允價值衡量之金融工具外, 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製 歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決定 合併公司於轉換至 IFRSs 日之初始資產負債表係依據國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 之規定認列與衡量, 除該準則所規定禁止追溯適用部分 IFRSs 之規定, 以及對部分 IFRSs 之規定給予豁免選擇外 ( 合併公司之豁免選擇參閱附註三二 ), 合併公司係追溯適用 IFRSs 之規定 ( 三 ) 合併基礎 1. 合併財務報告編製原則本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體 ( 子公司 ) 之財務報告 控制係指母公司有主導某一個體之財務及營運政策之權力, 以從其活動中獲取利益 子公司之財務報告已予適當調整, 以使其會計政策與合併公司之會計政策一致 合併公司各個體間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全數予以銷除 2. 列入合併財務報告之子公司本合併財務報告編製主體如下 : 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 本公司 AVer Information Inc. 電腦系統設備及多 (USA) 媒體相關產品之 銷售 AVer Information EUROPE B.V. 圓展電子科技 ( 上海 ) 有限公司 AVer Information (Thailand) Co., Ltd. AVer Information Inc. (Japan) 電腦系統設備之開發 設計 生產及銷售電腦系統設備及多媒體相關產品之銷售及製造電腦系統設備及多媒體相關產品之銷售電腦系統設備相關產品之銷售 所 持 股 權 百 分 比 一 二年 一 一年 一 一年 三 月 十二月 三 月 一 一年 三十一日 三十一日 三十一日 一月一日 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 99.99% 99.99% 99.99% 99.99% 100% 100% 100% 100%

14 3. 未列入合併財務報告之子公司 : 無 ( 四 ) 外幣編製各合併個體財務報告時, 以個體功能性貨幣 ( 個體營運所處主要經濟環境之貨幣 ) 以外之貨幣 ( 外幣 ) 交易者, 依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄 於報導期間結束日, 外幣貨幣性項目以該日匯率換算 ; 以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目, 按決定公允價值當日之匯率換算 ; 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目, 不再重新換算 因交割貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額, 於發生當期認列於損益 於編製合併財務報告時, 合併公司國外營運機構之資產及負債以報導期間結束日匯率換算為新台幣, 收益及費損項目係以當期平均匯率換算, 所產生之兌換差額認列為其他綜合損益 ( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準流動資產包括主要為交易目的而持有之資產及預期於資產負債表日後十二個月內實現之資產 ; 不動產 廠房及設備 投資性不動產 無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產 流動負債包括主要為交易目的而持有之負債及預期於資產負債表日後十二個月內到期清償之負債, 負債不屬於流動負債者為非流動負債 ( 六 ) 約當現金約當現金係指短期並具高度流動性之投資, 該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小 ( 七 ) 存貨存貨包括原料 製成品及在製品 存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量, 比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售後所需之估計成本後之餘額 存貨成本之計算係採加權平均法

15 ( 八 ) 不動產 廠房及設備不動產 廠房及設備係以成本減除累計折舊及累計減損後之金額衡量 重大改良 更新及因擴充換置, 均作為資本支出 ; 修理及維護支出, 列為當期費用 建造中之不動產 廠房及設備係以成本減除累計減損後之金額認列 成本包括專業服務費用, 且對於符合要件資產尚包括依據國際會計準則第 23 號 借款成本 予以資本化之金額 該等資產於完工並達預期使用狀態時, 分類至不動產 廠房及設備之適當類別, 折舊與其他同類別資產之提列基礎相同, 並於該等資產達預期使用狀態時開始提列 合併公司採直線基礎提列折舊, 即於資產預計耐用年限內平均分攤資產成本減除殘值後之餘額, 並且至少於每一報導期間對估計耐用年限 殘值及折舊方法進行檢視 會計估計變動之影響係依推延方式處理 融資租賃所持有之資產與自有不動產 廠房及設備之會計處理採相同基礎, 於預期耐用年限內按直線基礎提列折舊 於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時, 將不動產 廠房及設備除列 除列不動產 廠房及設備所產生之利益或損失金額, 係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額, 並且認列於當期損益 ( 九 ) 租賃當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人, 則將其分類為融資租賃 所有其他租賃則分類為營業租賃 1. 合併公司為出租人營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益 2. 合併公司為承租人融資租賃係以各期最低租賃給付現值總額或租賃開始日租賃資產公允價值較低者作為成本入帳, 並同時認列應付租賃款負債

16 最低租賃給付係分配予財務費用及降低租賃負債, 以使按負債餘額計算之期間利率固定 每期所支付租賃款中之隱含利息列為當期之財務費用, 財務費用可直接歸屬於符合要件之資產者, 則予以資本化 營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用 ( 十 ) 投資性不動產投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產 投資性不動產原始以成本衡量, 後續以成本減除累計折舊及累計減損後之金額衡量 合併公司採直線基礎提列折舊, 即於投資性不動產預計耐用年限內平均分攤資產成本減除殘值後之餘額 於處分或永久不再使用且預期無法由處分產生未來經濟效益時將投資性不動產除列 除列投資性不動產所產生之利益或損失金額, 係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額, 並且認列於當期損益 ( 十一 ) 無形資產係電腦軟體成本, 原始以取得成本衡量, 後續係以成本減除累計攤銷及累計減損後之金額衡量, 並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限及折舊方法進行檢視 會計估計變動之影響係依據國際會計準則第 8 號 會計政策 會計估計變動及錯誤 以推延方式處理 ( 十二 ) 有形及無形資產 ( 商譽除外 ) 之減損合併公司於每一報導期間結束日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產 ( 商譽除外 ) 可能已減損 若有任一減損跡象存在, 則估計該資產之可回收金額 倘無法估計個別資產之可回收金額, 合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額 若共用資產可依合理一致之基礎分攤至現金產生單位時, 則分攤至個別之現金產生單位, 否則, 則分攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組

17 可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者 評估使用價值時, 係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折現, 該折現率係反映現時市場對貨幣時間價值及尚未用以調整未來現金流量估計數之資產特定風險之評估 個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時, 將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額, 並於當期認列減損損失 當減損損失於後續迴轉時, 該資產或現金產生單位之帳面金額調增至修訂後之可回收金額, 惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 減損損失之迴轉係認列於損益 ( 十三 ) 金融工具金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時認列於合併資產負債表 金融資產與金融負債於原始認列時, 若金融資產或金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者, 係按公允價值加計直接可歸屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量 直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益 金融資產 1. 衡量種類金融資產係分為透過損益按公允價值衡量之金融資產 持有至到期日投資 備供出售金融資產與放款及應收款四類 該分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而決定 金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列 慣例交易係指金融資產之購買或出售, 其交付期間係在因法規或市場慣例所訂之期間內者 合併公司所持有之金融資產種類包括透過損益按公允價值衡量之金融資產與放款及應收款

18 (1) 透過損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交易之金融資產及未能符合避險會計條件之衍生性金融工具 透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量, 其再衡量產生之利益或損失係認列於損益 該認列於損益之利益或損失不包含該金融資產所產生之任何股利或利息 公允價值之決定方式請參閱附註二五 (2) 放款及應收款放款及應收款係指於活絡市場無報價, 且具固定或可決定付款金額之非衍生金融資產 放款及應收款主要包括現金及約當現金 應收票據及帳款與其他應收款, 係採用有效利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量, 惟短期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外 2. 金融資產之減損除透過損益按公允價值衡量之金融資產外, 合併公司係於每一報導期間結束日評估其他金融資產是否有減損客觀證據, 當有客觀證據顯示, 因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項, 致使金融資產之估計未來現金流量受損失者, 該金融資產即視為已發生減損 按攤銷後成本列報之金融資產, 如應收帳款, 該資產經個別評估未有減損後, 另再集體評估減損 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗 集體超過平均授信期間六十天之延遲付款增加情形, 以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額 所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除, 惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額 當判斷應

19 收帳款無法收回時, 係沖銷備抵帳戶 原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶 備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益 3. 金融資產之除列合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效, 或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時, 始將金融資產除列 於一金融資產整體除列時, 其帳面金額與所收取對價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益 金融負債 1. 後續衡量金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量 透過損益按公允價值衡量之金融負債係指未能符合避險會計條件之衍生性金融工具, 其再衡量產生之利益或損失係認列於損益 該認列於損益之利益或損失不包含該金融負債所支付之任何股利或利息 公允價值之決定方式請參閱附註二五 2. 金融負債之除列合併公司僅於義務解除 取消或到期時, 始將金融負債除列 除列金融負債時, 其帳面金額與所支付對價間之差額認列為損益 衍生工具合併公司簽訂之衍生工具係遠期外匯合約, 用以管理合併公司之匯率風險 衍生工具於簽訂衍生工具合約時, 原始以公允價值認列, 後續於報導期間結束日按公允價值再衡量, 後續衡量產生之利益或損失直接列入損益 當衍生工具之公允價值為正值時, 列為金融資產 ; 公允價值為負值時, 列為金融負債

20 ( 十四 ) 負債準備合併公司因過去事件負有現時義務 ( 法定或推定義務 ), 且很有可能須清償該義務, 並對該義務之金額能可靠估計時, 認列負債準備 於銷售合約下之保固義務係依管理階層對清償合併公司義務所需支出之最佳估計, 於相關商品認列收入之日同時認列 ( 十五 ) 收入認列收入係按已收或應收對價之公允價值衡量, 並扣除估計之客戶退貨 折扣及其他類似之折讓 1. 商品之銷售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入 : (1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方 ; (2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理, 亦未維持有效控制 ; (3) 收入金額能可靠衡量 ; (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司 ; 及 (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量 具體而言, 銷售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉時認列 2. 利息收入金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司, 且收入金額能可靠衡量時認列 利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列 ( 十六 ) 退職後福利屬確定提撥退休計畫之退休金, 係於員工提供服務之期間, 將應提撥之退休金數額認列為當期費用

21 ( 十七 ) 稅捐所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和 1. 當期所得稅期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估, 期中期間之所得稅費用係以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中期間之稅前利益予以計算 依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列為股東會決議年度之所得稅費用 以前年度應付所得稅之調整, 列入當期所得稅 2. 遞延所得稅遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列, 而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異 虧損扣抵或購置機器設備 研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減使用時認列 與投資子公司有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資產, 僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益, 且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內, 予以認列 遞延所得稅資產之帳面金額於每一報導期間結束日予以重新檢視, 並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調減帳面金額 原未認列為遞延所得稅資產者, 亦於每一報導期間結束日予以重新檢視, 並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者, 調增帳面金額 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量, 該稅率係以報導期間結束日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎 遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於報導期間結束日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果

22 3. 當期及遞延所得稅當期及遞延所得稅係認列於損益, 惟與認列於其他綜合損益相關之當期及遞延所得稅係認列於其他綜合損益 五 重大會計判斷 估計及假設不確定性之主要來源合併公司於採用附註四所述之會計政策時, 對於不易自其他來源取得資產及負債帳面金額之相關資訊, 管理階層必須作出相關之判斷 估計及假設 估計及相關假設係基於歷史經驗及其他視為攸關之因素 實際結果可能與估計有所不同 估計與基本假設係持續檢視 若估計之修正僅影響當期, 則於會計估計修正當期認列 若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於估計修正當期及未來期間認列 以下係有關未來所作主要假設及估計不確定性之其他主要來源資訊, 該等假設及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度重大調整之重大風險 ( 一 ) 所得稅遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定 若未來實際產生之獲利少於預期, 可能會產生重大遞延所得稅資產之迴轉, 該等迴轉係於發生期間認列為損益 截至一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月三十一日及一月一日止, 合併公司所認列相關之遞延所得稅資產帳面金額分別為 70,378 仟元 76,362 仟元 103,668 仟元及 108,278 仟元 ( 二 ) 應收帳款之估計減損當有客觀證據顯示減損跡象時, 合併公司會考量未來現金流量之估計 減損損失之金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量按該金融資產之原始有效利率折現之現值間的差額衡量 若未來實際現金流量少於預期, 可能會產生重大減損損失 截至一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月三十一日及一月一日止, 應收帳款帳面金額分別為 183,492 仟元

23 186,492 仟元 177,969 仟元及 181,542 仟元 ( 分別扣除備抵呆帳 1,997 仟元 2,833 仟元 4,548 仟元及 3,760 仟元後之淨額 ) ( 三 ) 存貨之評價 由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價, 故本公司必須運 用判斷及估計決定財務報導期間結束日存貨之淨變現價值 由於科 技快速變遷, 本公司評估財務報導期間結束日存貨因正常損耗 過 時陳舊或無市場銷售價值之金額, 並將存貨成本沖減至淨變現價 值, 此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎, 故可能產生重大變動 截至一 二年三月三十一日暨一 一年十二 月三十一日 三月三十一日及一月一日, 合併公司存貨之帳面金額 分別為 140,356 仟元 166,168 仟元 192,040 仟元及 223,058 仟元 ( 四 ) 保固負債準備 係本公司管理階層對於因保固義務所導致未來經濟效益流出最 佳估計數之現值 該估計係以歷史保固經驗為基礎, 並因其他影響 產品品質之事件而進行調整 截至一 二年三月三十一日暨一 一 年十二月三十一日 三月三十一日及一月一日, 保固負債準備分別 為 9,620 仟元 11,391 仟元 12,360 仟元及 17,534 仟元 六 現金及約當現金 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 庫存現金及零用金 $ 688 $ 833 $ 803 $ 1,013 銀行支票及活期存款 430, , , ,315 約當現金原始到期日在三個月以內之銀行定期存款 581, , , ,000 $ 1,012,968 $ 993,364 $ 1,206,813 $ 1,263,328 銀行存款及原始到期日在三個月以內之銀行定期存款於資產負債 表日之市場利率區間如下 : 一 二 年 一 一年十二 一 一 年 一 一 年 三月三十一日 月三十一日 三月三十一日 一 月 一 日 銀行存款 0.001%~0.3% 0.001%~0.17% 0.01%~0.17% 0.01%~0.17% 原始到期日在三個月以內之銀行定期存款 0.87%~0.94% 0.87%~0.94% 0.87%~0.94% 0.87%~0.94%

24 七 透過損益按公允價值衡量之金融工具 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一 年 一 月 一 日 持有供交易之金融資產非衍生金融資產 - 國內基金受益憑證 $ 50,319 $ 50,234 $ 191,152 $ 190,807 衍生工具 ( 未指定避險 ) - 遠期外匯合約 小 計 $ 51,070 $ 50,361 $ 191,160 $ 190,807 持有供交易之金融負債 衍生工具 ( 未指定避險 ) - 遠期外匯合約 $ 827 $ 706 $ 621 $ - 流動 $ 50,243 $ 49,655 $ 190,539 $ 190,807 合併公司尚未到期之遠期外匯合約如下 : 幣 別最後到期日合約金額 ( 仟元 ) 一 二年三月三十一日賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 EUR 500/ NTD 19,371 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 EUR 100/ NTD 3,963 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 EUR 150/ NTD 5,801 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 EUR 80/ NTD 3,104 賣出遠期外匯 日幣兌新台幣 JPY 10,000/ NTD 3,250 賣出遠期外匯 日幣兌新台幣 JPY 14,000/ NTD 4,550 賣出遠期外匯 日幣兌新台幣 JPY 7,000/ NTD 2,212 賣出遠期外匯 日幣兌新台幣 JPY 10,000/ NTD 3,228 賣出遠期外匯 日幣兌新台幣 JPY 27,000/ NTD 8,483 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD 540/ NTD 15,655 賣出遠期外匯 英鎊兌歐元 GBP 100/ EUR 114 賣出遠期外匯 英鎊兌歐元 GBP 100/ EUR 115 一 一年十二月三十一日賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD 700/ NTD 20,365 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 EUR 250/ NTD 9,549 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 EUR 200/ NTD 7,387 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 EUR 200/ NTD 7,544 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 EUR 200/ NTD 7,603 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 EUR 200/ NTD 7,647 賣出遠期外匯 日幣兌新台幣 JPY 10,000/ NTD 3,454 賣出遠期外匯 日幣兌新台幣 JPY 14,000/ NTD 4,700 賣出遠期外匯 日幣兌新台幣 JPY 15,000/ NTD 5,036 ( 接次頁 )

25 ( 承前頁 ) 幣 別最後到期日合約金額 ( 仟元 ) 一 一年三月三十一日賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 EUR 400/ NTD 15,240 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 EUR 100/ NTD 3,885 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 EUR 100/ NTD 3,904 賣出遠期外匯 歐元兌新台幣 EUR 150/ NTD 5,920 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD 100/ NTD 2,950 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 USD 100/ NTD 2,949 合併公司從事遠期外匯交易之目的, 主要係為規避外幣資產及負 債因匯率波動產生之風險 合併公司持有之遠期外匯合約因不符合有 效避險條件, 故不適用避險會計 八 應收帳款 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 應收帳款 $ 185,489 $ 189,325 $ 182,517 $ 185,302 減 : 備抵呆帳 ( 1,997 ) ( 2,833 ) ( 4,548 ) ( 3,760 ) $ 183,492 $ 186,492 $ 177,969 $ 181,542 合併公司對商品銷售之平均授信期間為 天, 對應收帳款不予計息 於決定應收帳款可回收性時, 合併公司考量應收帳款自原始授信日至報導期間結束日信用品質之任何改變 由於歷史經驗顯示逾期超過 365 天之應收帳款無法回收, 合併公司對於帳齡超過 365 天之應收帳款認列 100% 備抵呆帳, 對於帳齡在 30 天至 365 天之間之應收帳款, 其備抵呆帳係參考交易對方過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況, 以估計無法回收之金額 在接受新客戶之前, 合併公司係透過外部信用評等系統評估該潛在客戶之信用品質並設定該客戶之信用額度

26 於一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月三十 一日及一月一日之應收帳款餘額中, 超過應收帳款合計數之 5% 之主要 客戶應收帳款金額如下 : 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 A 客戶 $ 47,136 $ 22,035 $ 52,863 $ 20,526 B 客戶 20,017 33, C 客戶 10,035 7,099 6,056 5,881 D 客戶 7,386 8,592 13,110 30,759 E 客戶 853 2,476 7,494 13,038 F 客戶 7,072 3,115 8,859 7,000 合 計 $ 92,499 $ 76,480 $ 88,382 $ 77,204 此外, 並無其他客戶之應收帳款超過應收帳款合計數之 5% 應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下 : 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 期初餘額 $ 2,833 $ 3,760 加 : 本期提列 減 : 本期迴轉 ( 858 ) - 外幣換算差額 22 ( 16 ) 期末餘額 $ 1,997 $ 4,548 截至一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月三 十一日及一月一日止, 所認列之減損損失為應收帳款帳面金額與預期 清算回收金額現值之差額 合併公司對該等應收帳款餘額並未持有任 何擔保品 合併公司針對主要客戶之應收帳款已投保信用保險, 保障成數為 經核定額度之買方出險金額之 85%~ 90%, 於決定應收帳款減損金額 時, 已考量該保險之可回收金額 已減損應收帳款之帳齡分析如下 : 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 未逾期 $ 1,528 $ 2,223 $ 2,438 $ 2, 天以下 , 至 90 天 至 180 天 天至 365 天 合 計 $ 1,997 $ 2,833 $ 4,548 $ 3,

27 九 存貨 以上係以逾期天數為基準進行帳齡分析 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 製成品 $ 66,573 $ 88,981 $ 94,882 $ 121,614 在製品 19,741 17,439 29,251 25,637 原 料 54,042 59,748 67,907 75,807 $ 140,356 $ 166,168 $ 192,040 $ 223,058 一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日與存貨相關之銷貨 成本分別為 200,192 仟元及 198,236 仟元, 其中分別包括存貨跌價損失 1,202 仟元及 3,220 仟元 十 不動產 廠房及設備 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 每一類別之帳面金額 土 地 $ 373,218 $ 373,218 $ 373,218 $ 373,218 房屋及建築 858, , , ,265 機器設備 52,929 57,334 69,729 69,014 運輸設備 2,368 2,717 5,995 6,570 辦公設備 47,071 47,729 55,836 48,573 租賃改良 ,047 2,729 租賃資產 其他設備 22,690 23,831 27,401 29,983 未完工程及待驗設備 105, ,977 77,173 83,490 $ 1,464,234 $ 1,477,006 $ 1,444,684 $ 1,454,842 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 租賃資產 其他設備 未完工程及待驗設備 合 計 成 本 一 一年一月一日餘額 $ 373,218 $ 848,979 $ 135,575 $ 13,078 $ 83,992 $ 10,964 $ - $ 93,551 $ 83,490 $ 1,642,847 增 添 ,401 13,210 處 分 - - ( 29 ) - ( 1,402 ) ( 619 ) ( 2,050 ) 科目間移轉 ,168-11, ,116 ( 18,718 ) ( 841 ) 淨兌換差額 ( 95 ) ( 963 ) ( 301 ) ( 1,355 ) 一 一年三月三十 一日餘額 $ 373,218 $ 849,555 $ 140,718 $ 12,983 $ 93,453 $ 10,044 $ - $ 94,667 $ 77,173 $ 1,651,811 一 二年一月一日 餘額 $ 373,218 $ 849,635 $ 141,738 $ 10,371 $ 90,107 $ 8,788 $ 718 $ 98,119 $ 162,977 $ 1,735,671 增 添 , ,027 8,874 處 分 ( 26 ) ( 26 ) 科目間移轉 - 59, ,728 ( 63,247 ) ( 789 ) 淨兌換差額 - - ( 3 ) ,172 一 二年三月三十 一日餘額 $ 373,218 $ 909,365 $ 141,735 $ 10,474 $ 93,850 $ 8,938 $ 718 $ 100,847 $ 105,757 $ 1,744,902 ( 接次頁 )

28 ( 承前頁 ) 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 租賃資產 其他設備 未完工程及待驗設備 合 計 累計折舊及減損一 一年一月一日餘額 $ 7,714 $ 66,561 $ 6,508 $ 35,419 $ 8,235 $ - $ 63,568 $ - $ 188,005 折舊費用 8,556 4, , ,698-21,325 處 分 - ( 29 ) - ( 876 ) ( 600 ) ( 1,505 ) 淨兌換差額 - 1 ( 64 ) ( 448 ) ( 187 ) ( 698 ) 一 一年三月三十 一日餘額 $ 16,270 $ 70,989 $ 6,988 $ 37,617 $ 7,997 $ - $ 67,266 $ - $ 207,127 一 二年一月一日餘額 $ 41,965 $ 84,404 $ 7,654 $ 42,378 $ 7,928 $ 48 $ 74,288 $ - $ 258,665 折舊費用 8,566 4, , ,869-21,122 處 分 ( 26 ) ( 26 ) 淨兌換差額 - ( 2 ) 一 二年三月三十 一日餘額 $ 50,531 $ 88,806 $ 8,106 $ 46,779 $ 8,205 $ 84 $ 78,157 $ - $ 280,668 於一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日由於並無減損跡象, 故合併公司並未進行減損評估 合併公司之不動產 廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊 : 建築物及附屬設備機器設備運輸設備辦公設備租賃改良其他設備 5 至 50 年 3 至 10 年 5 年 3 至 5 年 3 年 2 至 3 年 合併公司建築物之重大組成中, 廠房主建物按耐用年限 50 年, 機 電動力設備及工程系統等按耐用年限 5 至 10 年分別計提折舊 合併公司設定質押作為借款擔保之不動產 廠房及設備金額, 請 參閱附註二七 十一 投資性不動產 合併公司所持有之投資性不動產係位於新北市中和區之廠房及停 車位, 目前作為營業租賃之用, 於一 二年三月三十一日暨一 一年 十二月三十一日 三月三十一日及一月一日帳載成本均為 79,089 仟元 累計折舊及減損一 一年一月一日餘額 ( $ 3,384 ) 折舊費用 ( 212 ) 一 一年三月三十一日餘額 ( $ 3,596 ) 一 二年一月一日餘額 ( $ 4,230 ) 折舊費用 ( 212 ) 一 二年三月三十一日餘額 ( $ 4,442 )

29 合併公司之投資性不動產係以直線基礎按 36 至 40 年之剩餘耐用 年限計提折舊 合併公司之投資性不動產於一 二年三月三十一日之公允價值為 122,750 仟元, 該公允價值係合併公司管理階層參考鄰近地區類似不動 產交易價格推估之價值 十二 電腦軟體 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 帳面金額 電腦軟體 $ 14,001 $ 16,496 $ 16,556 $ 18,453 電腦軟體資產 成 本 一 一年一月一日餘額 $ 40,211 科目間移轉 841 淨兌換差額 ( 58 ) 一 一年三月三十一日餘額 $ 40,994 一 二年一月一日餘額 $ 49,336 科目間移轉 789 淨兌換差額 59 一 二年三月三十一日餘額 $ 50,184 累計攤銷 一 一年一月一日餘額 $ 21,758 攤銷費用 2,712 淨兌換差額 ( 32 ) 一 一年三月三十一日餘額 $ 24,438 一 二年一月一日餘額 $ 32,840 攤銷費用 3,300 淨兌換差額 43 一 二年三月三十一日餘額 $ 36,183 上述電腦軟體係以直線基礎按 1 至 5 年之耐用年數計提攤銷費用

30 十三 其他資產 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 預付款 $ 35,050 $ 30,652 $ 26,171 $ 25,907 長期預付款 14,620 16,256 20,531 6,310 存出保證金 8,824 11,810 5,949 6,360 其 他 3,854 4,008 10,738 20,598 $ 62,348 $ 62,726 $ 63,389 $ 59,175 流 動 $ 38,904 $ 34,660 $ 36,909 $ 46,505 非流動 23,444 28,066 26,480 12,670 $ 62,348 $ 62,726 $ 63,389 $ 59,175 十四 借 款 ( 一 ) 長期借款 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 銀行擔保借款 $ 200,000 $ 200,000 $ 400,000 $ 400,000 減 : 列為一年內到期部分 200, , , ,000 長期借款 $ - $ - $ 200,000 $ 200,000 十五 其他應付款 該銀行借款係用於建造廠房 辦公室及設備, 並以合併公司自 有土地及建築物抵押擔保 ( 參閱附註二七 ), 借款利率為固定年利率 1.625%, 自九十九年十月起, 每年為一期, 分三期攤還, 借款到期 日為一 二年十月二十五日 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 其他應付款應付薪資及獎金 $ 65,227 $ 52,080 $ 57,388 $ 91,844 應付休假給付 19,846 20,131 18,698 19,984 應付工程及設備款 4,452 4,213 9,214 76,233 應付員工紅利及董監酬勞 2,607 2,422 23,659 30,444 其 他 49,690 64,887 61,907 61,782 $ 141,822 $ 143,733 $ 170,866 $ 280,

31 十六 負債準備 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 保 固 $ 9,620 $ 11,391 $ 12,360 $ 17,534 流動 $ 1,026 $ 2,457 $ 3,000 $ 7,302 非流動 8,594 8,934 9,360 10,232 $ 9,620 $ 11,391 $ 12,360 $ 17,534 保 一 一年一月一日餘額 $ 17,534 本期新增 3,174 本期使用 ( 506 ) 本期迴轉未使用餘額 ( 7,755 ) 淨兌換差額 ( 87 ) 一 一年三月三十一日餘額 $ 12,360 一 二年一月一日餘額 $ 11,391 本期新增 1,088 本期使用 ( 198 ) 本期迴轉未使用餘額 ( 2,666 ) 淨兌換差額 5 一 一年三月三十一日餘額 $ 9,620 固 保固負債準備係依銷售商品合約約定, 合併公司管理階層對於因保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值 該估計係以歷史保固經驗為基礎, 並因其他影響產品品質之事件而進行調整 十七 退職後福利計畫合併公司中之本公司所適用 勞工退休金條例 之退休金制度, 係屬政府管理之確定提撥退休計畫, 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶 合併公司之子公司, 係配合當地法令規定認列退休金費用 合併公司於一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日依照確定提撥計畫中明定比例應提撥之金額已於合併綜合損益表認列費用總額分別為 5,174 仟元及 5,704 仟元

32 十八 權 益 ( ㄧ ) 股本 1. 普通股 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 額定股數 ( 仟股 ) 130, , , ,000 額定股本 $ 1,300,000 $ 1,300,000 $ 1,300,000 $ 1,300,000 已發行股數 ( 仟股 ) 98,237 98,237 98,237 98,237 已發行股本 $ 982,370 $ 982,370 $ 982,370 $ 982,370 已發行之普通股每股面額為 10 元, 每股享有一表決權及收 取股利之權利 本公司流通在外股數之調節如下 : 股數 ( 仟股 ) 一 一年一月一日餘額 98,229 買回庫藏股票 - 一 一年三月三十一日餘額 98,229 一 二年一月一日餘額 98,088 買回庫藏股票 ( 1,106 ) 一 二年三月三十一日餘額 96,982 ( 二 ) 資本公積 一 二年 一 一年十二 一 一年 一 一年 三月三十一日 月三十一日 三月三十一日 一月一日 股票發行溢價 $ 776,642 $ 776,642 $ 776,642 $ 776,642 資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額 ( 包括以超過面額發行普通股及庫藏股票交易等 ) 及受領贈與之部分得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時, 用以發放現金股利或撥充股本, 惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限

33 ( 三 ) 保留盈餘及股利政策依本公司章程規定, 每年決算後如有盈餘, 先依法完納所得稅捐, 彌補以往年度虧損後, 就其餘額提列法定盈餘公積金百分之十, 但法定盈餘公積已達實收資本時, 得免繼續提存, 並依法提列或迴轉特別盈餘公積後, 如尚有盈餘得依下列規定分配之 : 1. 員工紅利最低百分之五, 最高百分之二十, 員工股票紅利分配之對象, 得包括符合董事會或其授權之人所訂條件之從屬公司員工 2. 董事及監察人酬勞低於百分之二 尚有餘額併同以往年度未分配盈餘, 由董事會提請股東會決議分派股東紅利 考量本公司長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需求, 每年發放之現金股利以不得低於當年度分派股東紅利總額的百分之十 一 二年一月一日至三月三十一日應付員工紅利估列金額為 154 仟元 ; 應付董監酬勞估列金額為 30 仟元 前述員工紅利及董監酬勞係分別按稅後淨利 ( 已扣除員工分紅及董監酬勞之金額 ) 之 10% 及 1.99% 計算 一 一年一月一日至三月三十一日並未估列應付員工紅利及董監酬勞 年度終了後, 董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用, 於股東會決議日時, 若金額仍有變動, 則依會計估計變動處理, 於股東會決議年度調整入帳 如股東會決議採股票發放員工紅利, 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公允價值決定 股票公允價值係指股東會決議前一日之收盤價 ( 考量除權息之影響後 ) 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止 法定盈餘公積得用以彌補虧損 公司無虧損時, 法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外, 尚得以現金分配 本公司於分配一 一年度以前之盈餘時, 必須依 (89) 台財證 ( 一 ) 字第 號函及金管證一字第 號函令等相關規定, 就其他股東權益減項淨額 ( 如國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現損益 現金流量避險中屬有效避險部

34 分之避險工具利益及損失等累計餘額 ) 提列特別盈餘公積 嗣後股東權益減項金額如有減少, 可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘 自一 二年起, 本公司依金管會於一 一年四月六日發布之金管證發字第 號函令及 採用國際財務報導準則 ( IFRSs) 後, 提列特別盈餘公積之適用疑義問答 規定, 於首次採用 IFRSs 時, 應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數 ( 利 益 ), 因選擇適用國際財務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘 部分, 分別提列相同數額之特別盈餘公積 ; 但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時, 得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列 嗣後因使用 處分或重分類相關 資產時, 得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘 首次 採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積得於以後年度用以彌補虧損 ; 嗣後有盈餘年度且原提列特別盈餘公積之原因消除前, 應就不足數 額補足提列特別盈餘公積, 始得分派盈餘 因首次採用 IFRSs 對本公司保留盈餘造成減少, 故未予提列特 別盈餘公積 本公司於一 一年六月十二日舉行股東常會, 決議通過一 年度盈餘分配案暨員工紅利及董監事酬勞如下 : 盈 餘 分 配 案 每股股利 ( 元 ) 一 年 度 一 年 度 法定盈餘公積 $ 20,411 迴轉特別盈餘公積 ( 13,620 ) 現金股利 147,355 $ $ 154,146 一 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 員工紅利 $ 19,732 $ - 董監事酬勞 3,926 - $ 23,658 $ - 股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與民國一 年度財 務報表認列之員工分紅及董監事酬勞並無差異

35 本公司於一 二年二月二十二日舉行董事會, 擬議一 一年度 盈餘分配案暨員工紅利及董監事酬勞如下 : : 盈 餘 分 配 案 每股股利 ( 元 ) 一 一 年 度 一 一 年 度 法定盈餘公積 $ 4,084 提列特別盈餘公積 16,548 現金股利 46,662 $ 0.48 一 一 年 度 現 金 紅 利 股 票 紅 利 員工紅利 $ 2,020 $ - 董監事酬勞 $ 2,422 $ - 一 一年度之盈餘分配案 員工紅利及董監事酬勞係按本公司 依據修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計 原則所編製之一 一年度財務報表作為董事會擬議盈餘分配議案之 基礎, 尚待預計於一 二年六月十日召開之股東常會決議 有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬 勞資訊, 請至台灣證券交易所 公開資訊觀測站 查詢 ( 四 ) 其他權益項目 國外營運機構淨資產自其功能性貨幣換算為合併公司表達貨幣 ( 即新台幣 ) 所產生之相關兌換差額, 係直接認列為其他綜合損益, 並累計於國外營運機構財務報表換算之兌換差額, 於處分國外營運 機構時, 始重分類至損益 ( 五 ) 庫藏股票 轉讓股份予員工 收 回 原 因 ( 仟 股 ) 一 一年一月一日股數 8 本期增加 - 一 一年三月三十一日股數 8 一 二年一月一日股數 149 本期增加 1,106 一 二年三月三十一日股數 1,

36 本公司為激勵並提升員工向心力, 依證券交易法第二十八條之二規定, 自一 一年十二月起買回庫藏股, 最後買回期限為一 二年二月 證券交易法第二十八條之二規定, 公司對買回已發行在外股份之數量比例, 不得超過公司已發行股份總數百分之十, 收買股份之總金額, 不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額, 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押, 亦不得享有股利之分派及表決權等權利 十九 收 入 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 商品銷售收入 $ 426,990 $ 449,414 二十 繼續營業單位淨利 ( 一 ) 其他收入 繼續營業單位淨利係包含以下項目 : 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 租金收入 ( 附註二三 ) $ 1,083 $ 1,083 銀行存款利息收入 1,245 2,046 其 他 $ 2,683 $ 3,954 ( 二 ) 其他利益及損失 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 持有供交易之金融資產利益 ( 附註七 ) $ 1,638 $ 433 持有供交易之金融負債損失 ( 附註七 ) ( 1,051 ) ( 1,007 ) 淨外幣兌換損失 ( 351 ) ( 1,477 ) 處分不動產 廠房及設備損失 - ( 105 ) 其他損失 ( 243 ) ( 288 ) ( $ 7 ) ( $ 2,444 )

37 ( 三 ) 財務成本 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 銀行借款利息 $ - $ 1,066 應付租賃款利息 23 - $ 23 $ 1,066 利息資本化相關資訊如下 : 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 利息資本化金額 $ 801 $ 552 利息資本化利率 1.625% 1.625% ( 四 ) 折舊及攤銷 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 不動產 廠房及設備 ( 附註十 ) $ 21,122 $ 21,325 投資性不動產 ( 附註十一 ) 電腦軟體 ( 附註十二 ) 3,300 2,712 其他資產 1,183 1,031 $ 25,817 $ 25,280 折舊費用依功能別彙總營業成本 $ 8,553 $ 8,887 營業費用 12,569 12,438 其他利益及損失 $ 21,334 $ 21,537 攤銷費用依功能別彙總營業成本 $ 179 $ 149 營業費用 4,304 3,594 $ 4,483 $ 3,743 ( 五 ) 員工福利費用 ( 接次頁 ) 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 退職後福利 ( 附註十七 ) 確定提撥計畫 $ 5,174 $ 5,704 薪資費用 149, ,

38 ( 承前頁 ) 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 員工保險費 $ 13,635 $ 14,479 其 他 3,344 3,204 員工福利費用合計 $ 171,473 $ 185,474 依功能別彙總營業成本 $ 24,115 $ 23,905 營業費用 147, ,569 $ 171,473 $ 185,474 二一 繼續營業單位所得稅 ( 一 ) 認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下 : 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 當期所得稅當期產生者 $ 1,369 $ 1,822 以前年度之調整 ,128 2,387 遞延所得稅當期產生者 6,303 3,881 認列於損益之所得稅費用 $ 8,431 $ 6,268 ( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 遞延所得稅認列於其他綜合損益 - 國外營運機構換算 $ 155 $ 1 ( 三 ) 兩稅合一相關資訊 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 未分配盈餘八十七年度以前未分配盈餘 $ 652,648 $ 651,108 $ 768,394 $ 767,365 股東可扣抵稅額帳 戶餘額 $ 70,442 $ 69,663 $ 62,586 $ 62,

39 一 年度實際盈餘分配適用之稅額扣抵比率為 10.70% 依所得稅法規定, 本公司分配屬於八十七年度 ( 含 ) 以後之盈 餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東 可扣抵稅額 一 一年度之預計稅額扣抵比率為 10.30%, 實際分配予股東之 可扣抵稅額, 係以股利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準 因 此本公司預計一 一年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際 分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有所差異 ( 四 ) 所得稅核定情形 定 二二 每股盈餘 本期淨利 本公司截至九十九年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核 用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下 : 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 用以計算基本每股盈餘之淨利歸屬於本公司業主之淨利 $ 1,540 $ 1,029 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工分紅 - - 用以計算稀釋每股盈餘之盈餘 $ 1,540 $ 1,029 股數單位 : 仟股 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 97,399 98,229 具稀釋作用潛在普通股之影響 : 員工分紅 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 97,489 98,909 若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅, 則計算稀釋每股 盈餘時, 假設員工分紅將採發放股票方式, 並於該潛在普通股具有稀

40 釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時, 亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用 二三 營業租賃協議 ( 一 ) 合併公司為承租人 營業租賃係承租辦公室 廠房及宿舍, 租賃期間為一至六年 於租賃期間終止時, 合併公司對租賃之辦公室及廠房及宿舍並無優 惠承購權 截至一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月 三十一日及一月一日止, 合併公司因營業租賃合約所支付之存出保 證金分別為 7,807 仟元 8,993 仟元 5,212 仟元及 5,509 仟元 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 一年內 $ 26,750 $ 22,749 $ 28,319 $ 34,655 超過一年但不超過五年 74,903 74,180 13,655 14,313 超過五年 17,691 22, $ 119,344 $ 119,079 $ 41,974 $ 48,968 認列為費用之租賃給付如下 : 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 最低租賃給付 $ 5,794 $ 8,975 ( 二 ) 合併公司為出租人營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產, 租賃期間約為三年 截至一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月三十一日及一月一日止, 合併公司因營業租賃合約所收取之保證金均為 797 仟元

41 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下 : 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 一年內 $ 4,333 $ 4,333 $ 4,333 $ 4,333 超過一年但不超過五年 1,717 2,800 6,050 7,133 $ 6,050 $ 7,133 $ 10,383 $ 11,466 二四 資本風險管理合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下, 藉由將債務及權益餘額最適化, 以使股東報酬極大化 合併公司資本結構係由合併公司之淨債務 ( 即負債總額減除現金及約當現金 ) 及歸屬於本公司業主之權益 ( 即股本 資本公積 保留盈餘及其他權益項目 ) 組成 合併公司不須遵守其他外部資本規定 合併公司主要管理階層每季重新檢視集團資本結構, 其檢視內容包括考量各類資本之成本及相關風險 合併公司依據主要管理階層之建議, 將藉由支付股利 發行新股 買回股份及發行新債或償付舊債等方式平衡其整體資本結構 二五 金融工具 ( 一 ) 公允價值之資訊 1. 非按公允價值衡量之金融工具合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值 2. 認列於合併資產負債表之公允價值衡量下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分析, 衡量方式係基於公允價值可觀察之程度分為第一至三級 (1) 第一級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負債之公開報價 ( 未經調整 )

42 (2) 第二級公允價值衡量係指除第一級之公開報價外, 以屬於 該資產或負債直接 ( 亦即價格 ) 或間接 ( 亦即由價格推導 而得 ) 可觀察之輸入值推導公允價值 (3) 第三級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資料 為基礎之資產或負債之輸入值 ( 不可觀察之輸入值 ) 推導 公允價值 一 二年三月三十一日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產國內基金受益憑證 $ 50,319 $ - $ - $ 50,319 衍生工具 - 遠期外匯合約 合 計 $ 50,319 $ 751 $ - $ 51,070 透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具 - 遠期外匯合約 $ - $ 827 $ - $ 827 一 一年十二月三十一日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產國內基金受益憑證 $ 50,234 $ - $ - $ 50,234 衍生工具 - 遠期外匯合約 合 計 $ 50,234 $ 127 $ - $ 50,361 透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具 - 遠期外匯合約 $ - $ 706 $ - $

43 一 一年三月三十一日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產國內基金受益憑證 $ 191,152 $ - $ - $ 191,152 衍生工具 - 遠期外匯合約 合 計 $ 191,152 $ 8 $ - $ 191,160 透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具 - 遠期外匯合約 $ - $ 621 $ - $ 621 一 一年一月一日 第 一 級第 二 級第 三 級合 計 透過損益按公允價值衡量之金融資產國內基金受益憑證 $ 190,807 $ - $ - $ 190,807 一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日無第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形 3. 衡量公允價值所採用之評價技術及假設金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定 : (1) 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產, 其公允價值係分別參照市場報價決定 ( 主要係國內基金受益憑證 ) (2) 遠期外匯合約之公允價值係以遠期匯率報價及由配合合約到期之報價利率推導之殖利率曲線衡量 合併公司採用評價方法所使用之估計及假設, 與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致 (3) 其他金融資產及金融負債 ( 除上述外 ) 之公允價值係依照以現金流量折現分析為基礎之一般公認定價模式決定

44 ( 二 ) 金融工具之種類 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 金融資產透過損益按公允價值衡量持有供交易 $ 51,070 $ 50,361 $ 191,160 $ 190,807 放款及應收款 ( 註 1) 1,205,803 1,186,770 1,396,790 1,465,721 金融負債透過損益按公允價值衡量持有供交易 以攤銷後成本衡量 ( 註 2) 483, , , ,993 註 1: 餘額係包含現金及約當現金 應收票據 應收帳款及其他應收款等以攤銷後成本衡量之放款及應收款 註 2: 餘額係包含應付帳款 其他應付款及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債 ( 三 ) 財務風險管理目的與政策合併公司財務風險管理目標, 係為管理與營運活動相關之市場風險 ( 包括匯率風險 利率風險及其他價格風險 ) 信用風險及流動性風險 為降低相關財務風險, 合併公司致力於辨認 評估並規避市場之不確定性, 以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響 本公司之重要財務活動, 係經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核 1. 市場風險合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要市場風險為外幣匯率變動風險 ( 參閱下述 (1)) 以及利率變動風險 ( 參閱下述 (2)), 並使用特定衍生金融工具以管理相關風險 合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變

45 (1) 匯率風險 合併公司利用遠期外匯合約管理外銷產生非以功能性 貨幣計價之應收帳款之匯率風險 合併公司於資產負債表 日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額 ( 包含合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣 性項目 ) 如下 : 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 資 產 美 金 $ 185,609 $ 129,362 $ 139,928 $ 95,419 歐 元 60,681 66,888 60,753 87,086 日 圓 24,533 14,479 32,533 16,745 負 債 美 金 104, ,191 78,250 63,042 歐 元 日 圓 敏感度分析 合併公司主要受到美金 歐元及日圓匯率波動之影響 下表詳細說明當新台幣 ( 功能性貨幣 ) 對各攸關外幣 之匯率增加及減少 5% 時, 合併公司之敏感度分析 下表之 正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣升值 5% 時, 將使稅 前淨利增加之金額 ; 當新台幣相對於各相關外幣貶值 5% 時, 其對稅前淨利之影響將為同金額之負數 損 益 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 美 金 $ 4,043 (i) $ 3,084 (i) 歐 元 3,030 (ii) 3,034 (ii) 日 圓 1,227 (iii) 1,627 (iii) (i) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之美元計價應收 應付款項 (ii) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之歐元計價應收款項

46 (iii) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 (2) 利率風險 進行現金流量避險之日圓計價應收款項 合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下 : 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 具公允價值利率風險 - 金融資產 $ 108,000 $ 108,000 $ 306,000 $ 306,000 - 金融負債 200, , , ,000 具現金流量利率風險 - 金融資產 904, , , ,315 合併公司因持有固定利率銀行定期存款及銀行借款而產生公允價值利率風險之暴險 另外, 合併公司因持有浮動利率之銀行存款而面臨現金流量利率風險之暴險 敏感度分析下列敏感度分析係依非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定 若利率增加 / 減少 25 基點, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司一 二年一月一日至三月三十一日之稅前淨利將增加 / 減少增加 565 仟元 ; 若利率增加 / 減少 25 基點, 在所有其他變數維持不變之情況下, 合併公司一 一年一月一日至三月三十一日之稅前淨利將增加 / 減少 563 仟元 (3) 其他價格風險合併公司因持有國內基金受益憑證而產生價格暴險 價格敏感度分析下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行

47 若價格上漲 / 下跌 0.5%, 一 二年一月一日至三月三十一日稅前淨利將因持有供交易投資之公允價值變動增加 / 減少 251 仟元 ; 若價格上漲 / 下跌 0.5%, 一 一年一月一日至三月三十一日稅前淨利將因供交易投資之公允價值增加 / 減少 956 仟元 2. 信用風險信用風險係指交易對方無法履行合約義務而造成合併公司財務損失之風險 合併公司之信用風險, 主要係來自於營業活動產生之現金及銀行存款 應收款項及投資活動產生之其他金融工具 財務信用風險合併公司控制暴露於每一金融機構之信用風險, 因銀行存款均存於信用良好之金融機構且無重大履約疑慮, 故無重大信用風險之虞 營運相關信用風險合併公司為降低信用風險, 透過授信政策, 持續評估各客戶之財務狀況及歷史交易紀錄, 惟未要求對方提供擔保或保證 為減輕信用風險, 合併公司管理階層執行其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動 此外, 合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失 據此, 本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少 合併公司客戶主要集中在電腦週邊設備產業, 截至一 二年三月三十一日暨一 一年十二月三十一日 三月三十一日及一月一日止, 前五大客戶之應收帳款總額佔合併公司應收帳款餘額之百分比分別為 49% 47% 51% 及 44% 3. 流動性風險合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應公司營運並減輕現金流量波動之影響 合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循, 以管

48 理流動性風險 因合併公司流動資金足以支應到期之負債, 故 不致發生使合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融 負債, 未能履行相關義務之風險 下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債 剩餘合約到期分析, 其係依據合併公司最早可能被要求還款之 日期, 並以金融負債未折現現金流量編製, 其包括利息及本金 之現金流量 一 二年三月三十一日 加權平均有 要求即付或 一 至 三 個 月 效利率 (%) 短於一個月 三 個 月 至 一 年一至五年 非衍生金融負債固定利率工具 $ 276 $ 828 $ 200,828 $ - 一 一年十二月三十一日 加權平均有 要求即付或 一 至 三 個 月 效利率 (%) 短於一個月 三 個 月 至 一 年一至五年 非衍生金融負債固定利率工具 $ 275 $ 801 $ 201,656 $ - 一 一年三月三十一日 加權平均有 要求即付或 一 至 三 個 月 效利率 (%) 短於一個月 三 個 月 至 一 年一至五年 非衍生金融負債固定利率工具 $ 551 $ 1,616 $ 202,979 $ 201,932 一 一年一月一日 加權平均有 要求即付或 一 至 三 個 月 效利率 (%) 短於一個月 三 個 月 至 一 年一至五年 非衍生金融負債固定利率工具 $ 552 $ 1,616 $ 203,795 $ 202,733 二六 關係人交易本公司及子公司 ( 係本公司之關係人 ) 間之交易 帳戶餘額 收益及費損於合併時全數予以銷除, 故未揭露於本附註 合併公司與其他關係人間之交易如下

49 ( 一 ) 營業交易 銷貨進貨一月一日至三月三十一日一月一日至三月三十一日一 二年一 一年一 二年一 一年關聯企業 $ - $ 15 $ 711 $ - 出售不動產 廠房及設備價款一月一日至三月三十一日一 二年一 一年關聯企業 $ - $ 583 對關係人之銷貨係按一般銷貨條件 ( 市價行情價價格 ) 辦理, 收款期間為出貨後九十天 資產負債表日之流通在外餘額如下 : 應 收 帳 款 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 關聯企業 $ - $ - $ 16 $ - 應 付 帳 款 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 關聯企業 $ 747 $ 1,199 $ - $ - ( 二 ) 對主要管理階層之獎酬 一 二年及一 一年一月一日至三月三十一日對董事及其他主 要管理階層之薪酬總額如下 : 一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 一 二 年 一 一 年 短期員工福利 $ 6,489 $ 9,776 退職後福利 $ 6,624 $ 9,934 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定

50 二七 質抵押之資產 合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品 : 一 二年三月三十一日 一 一年十二月三十一日 一 一年三月三十一日 一 一年一月一日 房屋及建築 - 淨額 $ 116,108 $ 116,694 $ - $ - 土 地 , ,218 $ 116,108 $ 116,694 $ 373,218 $ 373,218 二八 重大或有事項及未認列之合約承諾 除其他附註所述者外, 合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 事項及或有事項 : ( 一 ) 本公司為擴展生產規模所簽訂之廠辦興建工程合約, 契約總金額 1,076,442 仟元, 截至民國一 二年三月三十一日止, 本公司尚有 28,531 仟元未支付 ( 二 ) 本公司於民國九十九年度遭捷揚光電股份有限公司 ( 以下稱 捷揚 公司 ) 控訴本公司所生產之部分實物攝影簡報機侵害其台灣新型公 告第 號 文件相機結構 專利, 據此向本公司求償 5,000 仟 元, 本公司於民國一 年二月二十二日及民國一 一年二月二十 九日接獲智慧財產法院第一審判決書及第二審判決書, 判決駁回 捷 揚公司 之訴, 並認定本公司產品未侵害 捷揚公司 之專利 ; 捷 揚公司 乃於民國一 一年三月二十日向最高法院民事庭提起上 訴, 截至民國一 二年四月二十五日尚未接獲判決結果 二九 外幣金融資產及負債之匯率資訊 ( 接次頁 ) 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 一 二年三月三十一日 外 幣匯 率帳面金額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 6, ( 美金 : 新台幣 ) $ 185,609 歐 元 1, ( 歐元 : 新台幣 ) 60,681 日 圓 77, ( 日圓 : 新台幣 ) 24,533 $ 270,

51 ( 承前頁 ) 外 幣匯 率帳面金額 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 $ 3, ( 美金 : 新台幣 ) $ 104,754 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 89 $ 104,843 一 一年十二月三十一日 外 幣匯 率帳面金額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 4, ( 美金 : 新台幣 ) $ 129,362 歐 元 1, ( 歐元 : 新台幣 ) 66,888 日 圓 43, ( 日圓 : 新台幣 ) 14,479 $ 210,729 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 $ 3, ( 美金 : 新台幣 ) $ 110,191 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 151 日 圓 ( 日圓 : 新台幣 ) 160 $ 110,502 一 一年三月三十一日 外 幣匯 率帳面金額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 4, ( 美金 : 新台幣 ) $ 139,928 歐 元 1, ( 歐元 : 新台幣 ) 60,753 日 圓 90, ( 日圓 : 新台幣 ) 32,533 $ 233,214 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 $ 2, ( 美金 : 新台幣 ) $ 78,250 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 74 $ 78,

52 一 一年一月一日 外 幣匯 率帳面金額 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 3, ( 美金 : 新台幣 ) $ 95,419 歐 元 2, ( 歐元 : 新台幣 ) 87,086 日 圓 42, ( 日圓 : 新台幣 ) 16,745 $ 199,250 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 $ 2, ( 美金 : 新台幣 ) $ 63,042 歐 元 ( 歐元 : 新台幣 ) 256 日 圓 ( 日圓 : 新台幣 ) 116 $ 63,414 三十 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 1. 資金貸與他人 : 無 2. 為他人背書保證 : 附表一 3. 期末持有有價證券情形 : 附表二 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 附表三 8. 應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無 9. 從事衍生工具交易 : 附註七 10. 其他 : 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 : 附表六 11. 被投資公司資訊 : 附表四

53 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 大陸被投資公司名稱 主要營業項目 實收資本額 投資方式 資金匯出入情形 持股比例 投資損益 期末投資帳面金額 已匯 回投資損益及赴大陸地區投資限額 : 附表五 三一 營運部門資訊 合併公司之應報導營運部門僅有簡報 監控系統及視訊會議之單 一部門 ; 該部門主要係從事有關電腦系統設備 簡報 監控系統及視 訊會議等相關產品之製造 銷售 及研發等業務 另合併公司部門損 益 部門資產及部門負債資訊與合併財務報表一致, 請詳合併資產負 債表及合併綜合損益表 三二 首次採用國際財務報導準則 ( 一 ) IFRSs 資訊之編製基礎 合併公司一 二年第一季之合併財務報告係為首份 IFRSs 期中 財務報告, 其編製基礎除了遵循附註二說明之重大會計政策外, 合 併公司亦遵循國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準 則 之規定 ( 二 ) 轉換至 IFRSs 之影響 轉換至 IFRSs 後, 對合併公司之合併資產負債表暨合併綜合損 益表之影響如下 : 1. 民國一 一年一月一日資產負債表項目之調節 單位 : 仟元 中華民國一般公認會計原則影 響 金額 I F R S s 說 明 資 產 遞延所得稅資產 - 流 $ 54,930 ( $ 54,930 ) $ - 7.(1) 動 遞延費用 6,310 ( 6,310 ) - 7.(4) 長期預付款 - 6,310 6,310 7.(4) 出租資產 75,705 ( 75,705 ) - 7.(3) 投資性不動產 - 75,705 75,705 7.(3) 遞延所得稅資產 - 非流動 56,607 51, ,278 7.(1) ( 接次頁 )

54 ( 承前頁 ) 中華民國一般公認會計原則影 響 金額 I F R S s 說 明 負 債 其他應付款 $ 266,288 $ 13,999 $ 280,287 7.(2) 權益未分配盈餘 798,182 ( 30,817 ) 767, (2) 累積換算調整數 ( 13,559 ) 13, 民國一 一年三月三十一日資產負債表項目之調節 單位 : 仟元 中華民國一般公認會計原則影 響 金額 I F R S s 說 明 資 產 遞延所得稅資產 - 流 $ 56,029 ( $ 56,029 ) $ - 7.(1) 動 遞延費用 20,531 ( 20,531 ) - 7.(4) 長期預付款 - 20,531 20,531 7.(4) 出租資產 75,493 ( 75,493 ) - 7.(3) 投資性不動產 - 75,493 75,493 7.(3) 遞延所得稅資產 - 非流動 52,896 50, ,668 7.(1) 負債其他應付款 158,866 12, ,866 7.(2) 權益未分配盈餘 793,953 ( 25,559 ) 768, (2) 累積換算調整數 ( 23,083 ) 13,559 ( 9,524 ) 6. ( 接次頁 ) 3. 民國一 一年十二月三十一日資產負債表項目之調節 單位 : 仟元 中華民國一般公認會計原則影 響 金額 I F R S s 說 明 資 產 遞延所得稅資產 - 流 $ 24,727 ( $ 24,727 ) $ - 7.(1) 動 遞延費用 16,256 ( 16,256 ) - 7.(4) 長期預付款 - 16,256 16,256 7.(4) 出租資產 74,859 ( 74,859 ) - 7.(3) 投資性不動產 - 74,859 74,859 7.(3) 遞延所得稅資產 - 非流動 58,058 18,304 76,362 7.(1)

55 ( 承前頁 ) 中華民國一般公認會計原則影 響 金額 I F R S s 說 明 負 債 其他應付款 $ 129,979 $ 13,754 $ 143,733 7.(2) 權益未分配盈餘 684,873 ( 33,765 ) 651, (2) 累積換算調整數 ( 30,107 ) 13,588 ( 16,519 ) 民國一 一年第一季綜合損益表項目之調節 單位 : 仟元 中華民國一般公認會計原則 影 響 金 額 I F R S s 說 明 營業收入 $ 449,414 $ - $ 449,414 營業成本 201,627 ( 3,391 ) 198,236 7.(5) 營業毛利 247,787 3, ,178 營業費用 242,933 1, ,325 7.(2)(5) 營業淨利 4,854 1,999 6,853 營業外收益及費損 合併稅前利益 5,298 1,999 7,297 所得稅費用 4,269 1,999 6,268 合併總純益 1,029-1, 民國一 一年度綜合損益表項目之調節 單位 : 仟元 中華民國一般公認會計原則 影 響 金 額 I F R S s 說 明 營業收入 $ 1,829,110 $ - $ 1,829,110 營業成本 839,165 1, ,703 7.(5) 營業毛利 989,945 ( 1,538 ) 988,407 營業費用 928,974 ( 1,783 ) 927,191 7.(2)(5) 營業淨利 60, ,216 營業外收益及費損 11,913-11,913 合併稅前利益 72, ,129 所得稅費用 32,047 3,193 35,240 合併總純益 40,837 ( 2,948 ) 37, 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報告之基礎時應遵循之程序 依據該準則, 合併公司應建立 IFRSs 下之會計政策, 且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日 ( 一

56 一年一月一日 ) 之初始合併資產負債表, 該準則對追溯適用之原則提供若干豁免選項 合併公司採用之主要豁免選項說明如下 : 股份基礎給付交易合併公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股份基礎給付交易, 選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號 股份基礎給付 之規定 認定成本合併公司於轉換至 IFRSs 日對不動產 廠房及設備 投資性不動產以及無形資產係依 IFRSs 採成本模式衡量, 並追溯適用相關規定 累積換算差異數合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換算之兌換差額認定為零, 並於該日認列於保留盈餘, 調整金額為 13,559 仟元 後續處分任何國外營運機構之損益則排除轉換至 IFRSs 日之前所產生之換算差異數, 但包含該日以後產生之換算差異數 7. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明合併公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與依 IFRSs 編製合併財務報告所採用之會計政策二者間存在之重大差異如下 : (1) 遞延所得稅資產 / 負債中華民國一般公認會計原則下, 遞延所得稅資產於評 估其可實現性後, 認列相關備抵評價金額 轉換至 IFRSs 後, 僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產, 不再使用備抵評價科目

57 此外, 中華民國一般公認會計原則下, 遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目, 無相關之資產或負債者, 依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目 轉換至 IFRSs 後, 遞延所得稅資產及負債一律分類為非流動項目 截至一 一年十二月三十一日 三月三十一日及一月一日, 合併公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額分別為 24,727 仟元 56,029 仟元及 54,930 仟元 (2) 員工福利 - 短期可累積帶薪假中華民國一般公認會計原則下, 短期支薪假給付未有明文規定, 通常於實際支付時入帳 轉換至 IFRSs 後, 對於可累積支薪假給付, 應於員工提供勞務而增加其未來應得之支薪假給付時認列費用 截至一 一年十二月三十一日 三月三十一日及一月一日, 合併公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加其他應付款 13,754 仟元 12,000 仟元及 13,999 仟元 另一 一年度及一 一年一月一日至三月三十一日薪資費用分別調整減少 245 仟元及 1,999 仟元 (3) 投資性不動產中華民國一般公認會計原則下, 營業上供出租用途之不動產係帳列其他資產 轉換至 IFRSs 後, 為賺取租金收入或資產增值或兩者兼具, 而由所有者所持有之不動產, 應列為投資性不動產 因此重分類前述目的持有之不動產至投資性不動產 截至一 一年十二月三十一日 三月三十一日及一月一日, 合併公司出租資產重分類至投資性不動產之金額分別為 74,859 仟元 75,493 仟元及 75,705 仟元

58 (4) 遞延費用中華民國一般公認會計原則下, 遞延費用帳列其他資產 轉換至 IFRSs 後, 應將遞延費用依性質重分類至不動產 廠房及設備 預付費用及長期預付費用 截至一 一年十二月三十一日 三月三十一日及一月一日, 合併公司遞延費用重分類至長期預付款之金額分別為 16,256 仟元 20,531 仟元及 6,310 仟元 (5) 合併綜合損益表之調節說明轉換至 IFRSs 後, 一 一年度及一 一年一月一日至三月三十一日, 合併公司依營業交易之性質將產品保證費用 1,538 仟元及貸餘 (3,391) 仟元重分類至銷貨成本項下 8. 合併現金流量表之調節說明依中華民國一般公認會計原則之規定, 利息之收付及股利之收取通常分類為營業活動, 股利之支付則列為融資活動, 並要求採間接法編製之現金流量表應補充揭露利息費用之付現金額 依國際會計準則第 7 號 現金流量表 之規定, 利息及股利收付之現金流量應單獨揭露, 且應以各期一致之方式分類為營業 投資或籌資活動 因此, 依 IFRSs 之規定, 本公司一 一年一月一日至三月三十一日持有利息收現數 2,097 仟元應單 獨揭露 除此之外, 依國際財務報導準則之合併現金流量表與依我國一般公認會計原則之合併現金流量表並無對本公司有其他重大影響差異

59 圓展科技股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國一 二年三月三十一日 附表一 單位 : 新台幣仟元 被背書保證對象累計背書保證金額背書保證者對單一企業背書本期最高背書以財產擔保之編號期末背書保證餘額實際動支金額佔最近期財務報表背書保證最高限額公司名稱公司名稱關係保證之限額保證餘額背書保證金額淨值之比率 0 本公司 AVer Information Inc. (USA) 子公司 實收資本額之 50%, 為 $491,185 $ 98,022 $ 98,022 $ - $ % 實收資本額之 50%, 為 $491,

60 圓展科技股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國一 二年三月三十一日 附表二 單位 : 新台幣仟元 / 仟股 / 仟單位 期 末 持有之公司有價證券種類及名稱與有價證券發行人之關係帳列科目股數 / 單位數帳面金額市價 / 備持股比例 (%) / 張數 ( 註二 ) 股權淨值 本公司 股 票 AVer Information Inc. (USA) 子公司 採用權益法之投資 6,990 $ 259, $ 293,552 AVer Information EUROPE B.V. 同 上 同 上 ( 註一 ) 11, ,113 圓展電子科技 ( 上海 ) 有限公司 同 上 同 上 ( 註一 ) 6, ,353 AVer Information (Thailand) Co., Ltd. 同 上 同 上 1,000 13, ,286 AVer Information Inc. (Japan) 同 上 同 上 , ,497 註 受益憑證 台新 1699 貨幣市場基金 無 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 - 流動 3,826 50,319-50,319 註一 : 該公司執照係表彰其投資金額, 並無股數之記載 註二 : 帳面金額係減除未實現銷貨利益後之淨額

61 圓展科技股份有限公司及子公司 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一 二年一月一日至三月三十一日 附表三 單位 : 新台幣仟元 交易條件與一般交易不同交易情形應收 ( 付 ) 票據 帳款之情形及原因進 ( 銷 ) 貨交易對象關係佔總應收 ( 付 ) 備之公司佔總進 ( 銷 ) 進 ( 銷 ) 貨金額授信期間單價授信期間餘額票據 帳款貨之比率 (%) 之比率 (%) 本公司 AVer Information 子公司 銷 貨 $ 106,317 ( 33 ) 出貨後 90 天 $ - - $ 65, Inc. (USA) 註

62 圓展科技股份有限公司及子公司 被投資公司名稱 所在地區... 等相關資訊 民國一 二年一月一日至三月三十一日 附表四 單位 : 新台幣仟元 投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 所在原始投資金額期末持有被投資公司本公司認列之稱主要營業項目備地區本期期末上期期末股數 ( 仟股 ) 比率 (%) 帳面金額 ( 註二 ) 本期 ( 損 ) 益投資 ( 損 ) 益 本公司 AVer Information 美國電腦系統設備及多媒體相關 $ 217,848 $ 217,848 6, $ 259,415 $ 1,275 $ 1,275 子公司 Inc.(USA) 產品之銷售 ( USD 6,000 ) ( USD 6,000 ) AVer Information 荷蘭電腦系統設備之開發 設計 113, ,512 ( 註一 ) ,532 ( 4,932 ) ( 4,932 ) 子公司 EUROPE B.V. 生產及銷售 ( EUR 2,500 ) ( EUR 2,500 ) 圓展電子科技 ( 上海 ) 有限 大陸電腦系統設備及多媒體相關 21,538 21,538 ( 註一 ) ,125 ( 1,087 ) ( 1,087 ) 子公司 公司 產品之製造及銷售 ( USD 700 ) ( USD 700 ) AVer Information 泰國電腦系統設備及多媒體相關 24,958 24,958 1, , 子公司 (Thailand) Co., Ltd. 產品之銷售 ( THB 33,000 ) ( THB 33,000 ) AVer Information Inc. 日本電腦系統設備相關產品之銷 24,828 24, ,617 ( 2,759 ) ( 2,759 ) 子公司 (Japan) 售 ( JPY 70,000 ) ( JPY 70,000 ) 註 註一 : 其公司執照上僅表彰其投資金額, 並無股數之記載 註二 : 帳面金額係減除未實現銷貨利益後之淨額

63 圓展科技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國一 二年一月一日至三月三十一日 附表五 單位 : 外幣仟元, 新台幣仟元 大陸被投資主要營業項目公司名稱 本期匯出或收回投資金額實收資本額期初自台灣匯出投資方式 ( 註三 ) 累積投資金額匯出收回 本公司直接期末自台灣匯出本期認列或間接投資累積投資金額投資損益之持股比例 期末投資截至本期止已帳面價值匯回投資收益 ( 註四 ) 圓展電子科技 ( 上海 ) 有限公司 電腦系統設備及多媒體相關產品之製造及銷售 $ 23,127 ( USD 700 ) ( 註一 ) $ - $ - $ - $ - 100% ( $ 1,087 ) $ 6,125 $ - 期末累計自台灣匯出赴經濟部投審會核准依經濟部投審會規定大陸地區投資金額 ( 註三 ) 投資金額 ( 註三 ) 赴大陸地區投資限額 ( 註二 ) $23,127(USD 700) $23,127(USD 700) $1,547,024 註一 : 投資方式為直接投資大陸公司 註二 : 係投審會於民國九十七年八月二十九日修正 在大陸地區從事投資或技術合作審查原則 有關大陸投資限額計算之規定, 已修改為淨值之百分之六十 註三 : 係以累積實際由台灣匯出之金額列示, 其平均匯率為 US$1=NT$33.04 註四 : 帳面金額係減除未實現銷貨利益後之淨額

64 圓展科技股份有限公司及子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 民國一 二年一月一日至三月三十一日 附表六 單位 : 新台幣仟元 交 易 往 來 情 形 佔合併總營收或編號交易人名稱交易往來對象與交易人之關係科目金額交易條件總資產之比率 ( 註一 ) ( 註二 ) 0 圓展科技股份有限公司 AVer Information Inc.(USA) 1 銷貨收入 $ 106,317 註三 25% 研發費用 2,157-1% 應收帳款 65,696 註四 2% 其他應付款 1, AVer Information EUROPE B.V. 1 銷貨收入 49,177 註三 12% 應收帳款 48,958 註四 2% 圓展電子科技 ( 上海 ) 有限公司 1 銷貨收入 4,752 註三 1% 應收帳款 4,903 註四 - AVer Information Inc. (Japan) 1 銷貨收入 24,965 註三 6% 應收帳款 20,312 註四 - 註一 : 與交易人之關係標示如下 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註二 : 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以本期累積金額佔合併總營收之方式計算 註三 : 依當地市場行情訂定, 交易條件與一般客戶相類似 註四 : 出貨後 90 天