证券代码：证券简称：天目药业公告编号：临

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1 证券代码 : 证券简称 : 天目药业公告编号 : 临杭州天目山药业股份有限公司关于上海证券交易所对公司 2015 年年报的事后审核问询函的回复补充公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任杭州天目山药业股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 于 2016 年 3 月 11 日收到上海证券交易所下发的关于对杭州天目山药业股份有限公司 2015 年年报的事后审核问询函 ( 上证公函 [2016]0236 号 )( 以下简称问询函 ), 针对问询函中的相关问题, 公司于 2016 年 3 月 18 日披露关于上海证券交易所对公司 2015 年年报的事后审核问询函的回复公告 ( 公司公告临 ), 现根据要求对回复公告内容补充如下 : 一关于公司行业经营情况公司 2015 年经营业绩下滑明显, 但公司未充分披露行业发展等因素对公司生产经营的具体影响 1. 行业指引落实情况请公司依据上市公司行业信息披露指引第七号医药制造指引的要求, 补充披露按治疗领域划分的主要药 ( 产 ) 品基本情况公司驰名或著名商标情况主要销售模式药品集中招标采购中的中标情况销售费用同行业比较情况等回复 : (1) 按治疗领域划分的主要药 ( 产 ) 品基本情况根据上市公司行业信息披露指引第七号医药制造指引的要求有关要求, 公司的主营业务为药品和保健品的研发生产和销售, 主要产品包括珍珠明目滴眼液河车大造胶囊复方鲜竹沥液薄荷脑和薄荷素油等, 各类产品的类

2 型及治疗领域如下 : 主要治疗领域眼科眼科内科内科肿瘤辅助类药 ( 产 ) 品名称 10ml 珍珠明目液 ( 瓶 ) 15ml 珍珠明目液 ( 瓶 ) 100ml 复方鲜竹沥 ( 盒 ) 10ml 复方鲜竹沥液 ( 盒 ) 河车大造胶囊 ( 盒 ) 所属药 ( 产 ) 品注册分类是否属于报告期内推出的新药 ( 产 ) 品报告期内的生产量报告期内的销售量中成药否 1,629,720 1,609,270 中成药否 481, ,324 中药中药否 280, ,782 否 2,560,909 1,782,350 中成药否 1,402,973 1,146,693 原料药薄荷脑 ( 公斤 ) 原料药否 177, ,114 原料药薄荷素油 ( 公斤 ) (2) 公司驰名或著名商标情况原料药否 74,886 60,220 公司拥有的天目山商标获得中国驰名商标, 并分别被浙江省商务厅杭州市人民政府认定为浙江老字号杭州老字号新安江商标获得安徽省著名商标所获商标对应产品情况如下 : 商标产品名称适应症或主治功能所属注册分类中药保护品种处方药销量收入毛利率妇乐颗粒妇科炎症中药第六类否 108,083 1,291, % 心无忧胸痹气滞血瘀症中药第六类否 23, , % 养血安神糠浆失眠中药第九类否否 5,300 21, % 珍珠明目滴眼液视力疲劳症和慢性结膜炎中药第九类否否 2,063,394 9,791, % 天目山百合固金口服液肺肾阴虚干咳中药第六类否否 142,964 1,598, % 复方鲜竹沥液痰热咳嗽中药第九类否否 1,977,922 11,535, % 六味地黄丸肾阴虚中药第九类否否 53, , % 竹沥合剂痰热咳嗽中药第九类否否 30, , %

3 金匮肾中药第肾阳虚水肿气丸九类否 67, , % 超青各种感染中药第六类否 712,580 3,485, % 滋阴清热, 补肾益肺用于肺肾河车大两亏所致的虚劳造胶囊咳嗽, 潮热骨蒸, 盗汗, 腰膝酸软滋阴补肾用于新六味地肾阴亏损, 头晕安黄口服耳鸣, 腰膝酸软, 江液骨蒸潮热, 盗汗遗精, 消渴养阴清肺, 清热养阴清利咽用于咽喉肺糖浆干燥疼痛, 干咳少痰, 痰中带血中药第双跨否 1,146,693 7,478, % 八类品种中药第八类否否 1,079 19, % 中药第九类否否 (3) 公司主要销售模式公司销售队伍根据不同产品中标情况和医保情况, 结合市场进行医院终端销售和药店终端销售, 公司实行区域大包责任制的模式, 部分产品在部分区域采用省级代理模式另外, 公司对部分产品采取代理商包销模式进行销售, 即由代理商负责产品销售, 在规定的销售区域内自行负责向医院药店等终端客户配送推广和销售报告期内, 销售收入按客户类型分布情况如下 : 单位 : 万元地区 2015 年度 2014 年度直销客户代理商合计公司目前的销售区域主要为华东地区,2014 年度和 2015 年度, 公司在华东地区的销售收入占其销售总额的比例分别为 63.17% 和 42.32% (4) 药品集中招标采购中的中标情况

4 公司 2015 年全国药品集中招标采购中的中标情况如下 : 药品名称上海基药山东基药重庆基药浙江基药安徽江苏广州军区 2012 全军湖南六味丸金匮湖北北京基药 2012 江西辽宁广东吉林非基甘肃山西海南内蒙陕西河北珍珠 15 珍珠 10 复方 10 复方 100 养血妇乐百合 20 百合 10 心无忧复方野菊竹沥合剂阿莫西林 8 片 6 片 8 片 6 片 6 片 8 片

5 河车大造胶囊养阴清肺糖浆舒经活血片他莫昔芬杜仲颗粒 5g*12 黄连上清片筋骨草胶囊元胡止痛胶囊六味地黄口服液 10x10 六味地黄口服液 10x14 打为中标区域

6 (5) 销售费用同行业比较情况 2015 年公司销售费用主要包括职工薪酬办公费广告费等销售部门费用和差旅费业务招待费等市场开发费用, 报告期合计发生额为 1, 万元, 占营业收入比例为 13.71% 以下为中药行业部分企业销售费用占营业收入占比情况如下 : 企业名称营业收入 ( 万元 ) 销售费用 ( 万元 ) 占比 % 天士力 326, , 健民集团 151, , 辅仁药业 31, , 同仁堂 794, , 千金药业 167, , 益盛药业 68, , 康缘药业 213, , 华神集团 32, , 以岭药业 245, , 佐力药业 48, , 羚锐制药 81, , 中新药业 502, , 贵州百灵 124, , 神奇制药 98, , 白云山 1,507, , 康恩贝 374, , 香雪制药 109, , 鲁抗医药 116, , 佛慈制药 25, , 平均值天目药业 (2015 年 ) 9, ,

7 天目药业 (2015 年前三季度 ) 6, ( 注 :( 注 : 除天目药业外, 其他上市公司因年报尚未披露为 2015 年前三季度未经审计数据 ) 2015 年公司营业收入大幅下滑, 销售费用也下降明显, 销售费用及其占营业收入的比重处于行业平均水平之下 2. 主营产品产销情况年报显示,2015 年下半年, 河车大造胶囊薄荷素油复方鲜竹沥液等主导产品陆续恢复生产后, 生产量均较去年有大幅增长, 销售量却较去年大幅下滑, 导致年底库存量较去年增长 36.75% 同时, 部分产品如河车大造胶囊的营业成本还较去年增加约 54% 请结合行业内同类产品市场变化趋势, 补充披露公司在上述销售成本形势不利的情况下, 仍大量生产的原因及合理性, 是否符合行业趋势, 并进一步说明是否存在库存积压存货减值的风险回复 : 公司 2015 年主要产品产销情况如下 : 生产量主要产品生产量销售量库存量比上年增减 (%) 销售量库存量比比上年上年增减增减 (%) (%) 薄荷脑 ( 公斤 ) 177, ,114 41, 薄荷素油 ( 公斤 ) 74,886 60,220 15, , 鲜石斛 ( 公斤 ) 12,597 12, ml 珍珠明目液 1,629,720 1,609,270 44, ( 瓶 ) 15ml 珍珠明目液 481, ,324 30, ( 瓶 ) 六味地黄丸 ( 瓶 ) 79,560 53,270 28, , 河车大造胶囊 ( 盒 ) 1,402,973 1,146, , , 妇乐颗粒 ( 盒 ) 108, ,173 29, 心无忧 ( 盒 ) 27,120 24,000 4, ml 百合固金口服 97,920 75,748 23, , 液 ( 盒 ) 10ml 百合固金口服液 ( 盒 ) 88,320 71,613 16, ml 复方鲜竹沥 ( 盒 ) 280, , ,

8 10ml 复方鲜竹沥液 ( 盒 ) 6 片阿莫西林克拉维酸钾片 ( 盒 ) 8 片阿莫西林克拉维酸钾片 ( 盒 ) 2,560,909 1,782, , , , ,280 31, , ,300 36,800 (1)2015 年公司销量较去年大幅下滑, 主要原因, 公司主要产品珍珠明目滴眼液因生产线停产整顿将近一年, 而该产品停产整顿前库存较少, 导致 2015 年度销量下滑, 从而该产品销量较去年下降 70%; 另外, 公司子公司黄山天目薄荷药业有限公司主要产品薄荷脑和薄荷素油受市场变化影响很大, 致使该公司 2015 年销售较上年下浮 21% 左右, 这也是整个公司销售下降的又一原因详见以下明细 : 产品名称单位 2014 年 2015 年增减比数量金额 ( 万元 ) 数量金额 ( 万元 ) 例 (%) 10ml 珍珠明目滴眼液 15ml 珍珠明目滴眼液万瓶 501 2, % 万瓶 175 1, % 合计 676 3, % 薄荷素油吨 104 1, % 合计 104 1, % (2) 公司子公司黄山市天目药业有限公司主要产品河车大造胶囊, 成本较之前大幅增加的原因有 3 个 :a) 子公司搬迁进新厂区, 固定资产投资规模比原来增加 2-3 倍, 固定资产折旧等费用大幅增加, 但产品还未完全达到设计产能 ;b) 由于新厂区地处郊区, 为了稳定员工, 较大幅度提升了子公司员工薪酬福利, 这是导致成本增加的又一重要原因 ;c) 原材料价格普遍上涨也导致子公司该产品成本增加 (3) 公司在上述销售成本形势不利的情况下, 仍大量生产的原因一是河车大造胶囊属于公司主打产品, 尽管成本等因素不利, 但仍有毛利空间, 随着公司生产逐步正常, 该产品利润会进一步增加, 将会给公司带来积极影响二是河车大造胶囊属于独家产品, 具有广阔的市场前景, 也是公司主力发展的产品之一 (4) 公司存货较去年同期上涨的主要原因 :

9 第一天目药业临安制造中心因部分产品 ( 妇乐颗粒复方鲜竹沥液百合口服液心无忧等 )GMP 认证到期,2016 年开始 GMP 认证, 为保证公司这些产品市场供应, 公司于 2015 年年底加班加点生产了一批成品导致库存增加了万元, 增长幅度达 87.57%; 杭州天目山药业股份有限公司存货明细单位 : 万元科目 2014 年 2015 年变化金额金额金额比例原材料 1, , % 存货跌价准备生产成本库存商品 , % 存货总计 1, , % 第二公司所属子公司黄山天目薄荷药业有限公司主要经营的产品薄荷脑和薄荷素油所需原材料受市场波动影响很大, 为有效控制成本, 公司于 2015 年 12 月在这部分原材料价格低位适当增加了万元库存, 增加幅度为 15.82%; 同时薄荷市场略有好转, 公司加大了生产进度, 产成品也增加了万元, 增加幅度为 % 黄山天目薄荷药业有限公司存货明细单位 : 万元科目 2014 年 2015 年变化金额金额金额比例原材料 1, , % 库存商品 % 存货总计 1, , % 第三黄山市天目药业有限公司 2014 年正处于搬迁生产线调试和 GMP 认证阶段, 公司存货除了有万元原材料外, 成品几乎没有,2015 年 GMP 认证结束, 公司恢复生产, 到当年 12 月底, 公司成品和原材料均有较大幅度增加, 其中 51.20%, 成品增加了 % 黄山市天目药业有限公司存货明细单位 : 万元科目 2014 年 2015 年变化金额金额金额比例

10 原材料 % 库存商品 % 存货总计 % 公司本期内大部分产品都在做 GMP 认证和生产线技术改造, 销售较上期下滑, 到本期第三季度末 GMP 认证和生产线技术改造完成并恢复生产, 为保证市场供应, 公司加大了生产和增加了库存, 根据国家十二五规划和药品行业整体发展趋势, 公司的规划符合行业发展趋势, 同时将会给公司带来积极影响期末产成品增加主要为部分产品 ( 妇乐颗粒复方鲜竹沥液百合口服液心无忧等 ) 在 GMP 认证到期前增加了产量及出于成本考虑等原因增加计划生产量造成的, 不存在由于市场原因大量积压的情况末期公司对存货进行了减值测试, 对少量存在减值的存货计提了减值准备, 本年度新增的其他存货, 毛利率均较高, 经减值测试, 不存在减值风险 3. 珍珠明目滴眼液的停产整顿情况年报显示, 珍珠明目滴眼液是公司的主打产品之一, 但报告期内销售收入较去年下降约 70%, 主要原因是生产线停产整顿同时, 公司曾受到监管部门对明目滴眼液中添加硼酸硼砂的行政处罚请补充披露 :(1) 明目滴眼液生产线停产整顿的发生时间具体原因影响, 以及是否与上述行政处罚有关 ;(2) 截至目前, 该生产线的整顿进展情况, 以及产量和销量的恢复情况回复 : (1) 明目滴眼液生产线停产整顿的发生时间具体原因影响, 以及是否与上述行政处罚有关 2015 年度, 根据国家食品药品监督管理局关于贯彻实施 < 药品生产质量管理规范 (2010 年修订 ) 的通知 > ( 国食药监安 [2011]101 号 ) 的要求, 公司需按时取得药品 GMP 证书以确保各项生产正常开展 2015 年 2 月 11 日 13 日, 公司分别披露了关于停产改造风险的提示公告及补充公告, 披露了公司临安厂区及黄山天目已全面停产改造 ;4 月 16 日 21 日, 公司分别披露了关于实施 GMP

11 整体改造的公告及关于实施 GMP 整体改造的更正公告, 披露了公司临安厂区黄山天目及黄山薄荷的 GMP 整体改造情况 ; 明目滴眼液作为 GMP 改造进行停产改造明目滴眼液停产一定程度导致了公司 2015 年营业收入和利润的下降因 GMP 改造, 明目滴眼液生产线已停产整顿, 本次行政处罚对明目滴眼液生产并无重大影响同时, 由于监管部门对明目滴眼液中添加硼酸硼砂的行政处罚, 公司在改造中更加重视生产安全质量, 对明目滴眼液生产线严格要求, 终于顺利取得公司临安版块滴眼液剂型西药片剂型 GMP 证书 (2) 截至目前, 该生产线的整顿进展情况, 以及产量和销量的恢复情况截止目前, 公司生产线本身的技术改造已经完成, 而且完全达到了药品质量标准和要求 ; 公司已按照监管部门对明目滴眼液有关整改要求完成整改, 正在启动恢复生产中, 截至目前产量和销量尚未恢复 4. 销售费用与经营活动的匹配情况年报显示, 随着报告期内收入下降, 销售费用较去年下降约 53% 其中, 广告费差旅费业务招待费等均大幅下滑在销售员工数量与去年持平的情况下, 销售人员薪酬却比去年增加 73% 请结合报告期内的生产经营形势补充披露 :(1) 大幅增加销售人员工资的原因及合理性 ;(2) 年报显示, 支付的广告费差旅费业务招待费等业务费用支出达到 3407 万元, 与销售费用中的上述费用发生额不匹配, 请分项列示前述各项业务费用的发生额和现金支出, 并说明差异的原因回复 : (1) 大幅增加销售人员工资的原因及合理性 2014 年度销售人员在报销冲减预提销售服务费时, 冲减销售费用 - 工资金额为 207 万元,2014 年度销售人员实际工资为万元,2015 年度销售人员在报销时通过预提市场费用冲减预提销售服务费, 实际工资为万元, 实质上较上年下浮万元, 两年相差不大 (2) 年报显示, 支付的广告费差旅费业务招待费等业务费用支出达到 3407 万元, 与销售费用中的上述费用发生额不匹配, 请分项列示前述各项业务费用的发生额和现金支出, 并说明差异的原因

12 各项业务费用的发生额及现金支出明细如下 : 费用明细发生额现金支出金额差异额差旅费 1,560, ,602, , 市场费用 5,521, ,995, ,473, 业务宣传费 46, , 业务招待费运输费办公费 9, , 会议费 516, , 通讯费 106, , 招标费用 3, , 还往来借款 17,000, ,000, 券商审计咨询费用等 2,732, ,732, 合计 9,531, ,069, ,538, 支付的广告费差旅费业务招待费等业务费用支出 3,407 万元与费用发生额差异的主要原因为 :2015 年度支付以前年度市场费用 447 万元 ; 现金支出中包括 1,700 万元往来款 ; 现金支出中包括券商审计咨询费用等费用 273 万元二关于工程建设情况 5. 在建工程报告期内, 在建工程转入固定资产金额为 1,975 万元, 其他减少金额却达到 2,219 万元, 其中黄山天目医药生产产业园工程减少金额为 1,921 万元请补充披露 :(1) 按照在建项目, 分项披露在建工程其他减少的形成原因以及相关的会计确认 ;(2) 黄山天目医药生产产业园工程项目在建已多年, 请披露该项目剩余预计建设期, 截至目前投入金额占初始预算的比例, 一直未能全部完工的原因, 以及是否存在减值风险请会计师就减值情况发表意见回复 : (1) 按照在建项目, 分项披露在建工程其他减少的形成原因以及相关的会计确认 2015 年 8 月前黄山市天目药业股份有限公司处于产品线调试和 GMP 认证期, 鉴于上述情况, 公司为完成 GMP 认证所进行的试生产的产品公司在账务处理上先计入在建工程科目归集, 待 GMP 认证完成后分别结转进入产成品科目, 导致在建工程科目直接减少万元, 其中万元转入产成品,3.19 万元转入管理费用 - 研发费另外有 1, 万元属于在建工程项下子科目互转, 不影响

13 在建工程余额天目药业在建工程减少万元, 其中万元属超青项目 GMP 认证时在在建工程科目归集,GMP 认证完成后转入生产成本 - 在产品科目 ; 万元属于在建工程项下预付账款, 待收到发票后转入在建工程项下装修项目具体明细如下 : 项目金额 ( 万元 ) 说明黄山市天目药业有限公司在建工程变化说明完工入库由在建工程 ( 试产产品 ) 转入产成品领用转费用 3.19 由在建工程 ( 管理费用 ) 转入管理费用 - 研发费销售收入冲由在建工程 ( 试产产品 ) 转入产成品, 零售业务冲 4.58 由在建工程 ( 试产产品 ) 转入产成品小计以上转入产成品的的产品, 在当年均实现了销售销售收入在建工程子目内部互转, 报告期在建工程同增减, 最终对冲完工入库在建工程子目内部互转, 报告期在建工程同增减, 最终对冲转制造费用在建工程子目内部互转, 报告期在建工程同增减, 最终对冲转辅助费用在建工程子目内部互转, 报告期在建工程同增减, 最终对冲转燃料动力在建工程子目内部互转, 报告期在建工程同增减, 最终对冲小计 1, 对在建工程当期发生额产生影响, 对在建工程期末余额无影响转固定资产 37 实际由在建工程结转到固定资产, 报告中汇总串了科目合计 1, 天目药业在建工程 ( 超青项目 ) 变化说明试生产产品由在建工程 ( 试生产产品 ) 转入生产成本 ( 在产品 ) 科目杭州天目山药业股份有限公司在建工程 ( 天工商厦 ) 变化说明预付账款在建工程子目内部互转, 在建工程 ( 预付账款 ) 转入在建工程 ( 装修项目 ) 总计 2, (2) 黄山天目医药生产产业园工程项目在建已多年, 请披露该项目剩余预计建设期, 截至目前投入金额占初始预算的比例, 一直未能全部完工的原因, 以及是否存在减值风险公司黄山天目医药生产产业园工程新厂区所有房屋建筑物构筑物设备生产线以及辅助设施已于 2015 年 12 月底完工, 主导产品河车大造胶囊六味地黄口服液等主要产品涉及的一期 GMP 认证已经完成, 并已正常生产经营剩余工程主要为丸剂片剂颗粒剂等产品的二期 GMP 认证工作, 该认证工作目前正在有序进行, 计划于 2016 年 12 月底完成截止目前投入金额占初始预算比例为 70%, 未完工的原因主要为丸剂片剂颗粒剂产品申请 GMP 认证需要一个过程经减

14 值测试, 该在建工程不存在减值 (3) 会计师就减值情况发表意见 : 经核查, 公司新厂区所有房屋建筑物构筑物设备生产线以及辅助设施已于 2015 年 12 月底完工, 主导产品河车大造胶囊六味地黄口服液等主要产品涉及的一期 GMP 认证已经完成, 并已正常生产经营剩余工程主要为丸剂片剂颗粒剂等产品的二期 GMP 认证工作, 该认证工作目前正在有序进行, 计划于 2016 年 12 月底完成截止目前投入金额占初始预算比例为 70%, 未完工的原因主要为丸剂片剂颗粒剂产品申请 GMP 认证需要一个过程经减值测试, 该在建工程不存在减值三其他 6. 营业外支出公司报告期内发生约 161 万元的违约金赔偿金及罚款支出, 以及约 427 万元的其他支出请按照具体事项列示相关明细, 对发生额达到 2014 年经审计净利润 10% 的, 披露形成原因, 以及是否按规定及时履行了相应的信息披露义务回复 : 公司报告期内发生的 161 万元的违约金赔偿金及罚款支出明细如下 : 明细金额 ( 元 ) 证监会罚款支出 500, 中国证券监督管理委员会退回罚款 -300, 国税扣款滞纳金 80, 临安市市场监督管理局行政罚款 ( 百合固金口服液 ) 504, 临安市市场监督管理局行政罚款 ( 珍珠明目滴眼液 ) 404, 违反危化品管理条例的有关规定罚款 3, 年企业所得税罚款 56, 车辆违章罚款黄山市食品药品监督管理局丸药罚款 358, 合计 1,606,410.90

15 根据上海证券交易所股票上市规则 9.2 及 , 上述各项罚款未超过 100 万元故未作为临时公告单独披露营业外支出 - 其他支出项目 427 万元为黄山市天目有限公司退城入园相关的部分费用支出公司于 2013 年 1 月收到黄山市经济和信息化委员会给予黄山天目搬迁综合补偿合计 6, 万元, 款项用于停工停业损失补偿和土地房产及其附属设施补偿, 上述情况已于对公司 2013 年年报事后审核意见函回复的公告中披露说明上述 427 万元支出由该政府拆迁补补偿款中列支, 同时增加营业外收入增加 427 万元, 实际不影响 2015 年度损益公司指定的信息披露媒体为中国证券报及上海证券交易所网站 ( 公司所有信息均以上述指定报刊及网站刊登的信息为准敬请广大投资者关注公司公告, 注意投资风险特此公告杭州天目山药业股份有限公司董事会 2016 年 3 月 19 日

证券代码：证券简称：天目药业公告编号：临

证券代码：证券简称：天目药业公告编号：临证券代码 :600671 证券简称 : 天目药业公告编号 : 临 2016-039 杭州天目山药业股份有限公司关于 2015 年年报补充说明的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性准确性和完整性承担个别及连带责任杭州天目山药业股份有限公司 ( 以下简称公司 ) 于 2016 年 3 月 11 日收到上海证券交易所下发的关于对杭州天目山药业股份有限公司

证券代码： 证券简称：天目药业 公告编号：临

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