一 本 公 司 發 言 人 代 理 發 言 人 姓 名 職 稱 聯 絡 電 話 及 電 子 郵 件 信 箱 發 言 人 : 阮 耀 樟 職 稱 : 對 外 投 資 關 係 副 總 裁 聯 絡 電 話 :(02) 代 理 發 言 人 : 陳 靜 姬 職 稱 : 集 團 財 務 長 電

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1 中菲行國際物流股份有限公司 (原名: ) 超越 民國一百零二年年報 中華民國一百零三年五月二十日刊印

2 一 本 公 司 發 言 人 代 理 發 言 人 姓 名 職 稱 聯 絡 電 話 及 電 子 郵 件 信 箱 發 言 人 : 阮 耀 樟 職 稱 : 對 外 投 資 關 係 副 總 裁 聯 絡 電 話 :(02) 代 理 發 言 人 : 陳 靜 姬 職 稱 : 集 團 財 務 長 電 子 郵 件 信 箱 :[email protected] 二 總 公 司 分 公 司 辦 事 處 之 地 址 及 電 話 總 公 司 : 台 北 市 民 權 東 路 六 段 160 號 11 樓 電 話 :(02) 高 雄 分 公 司 : 高 雄 市 三 多 四 路 110 號 6 樓 之 3 電 話 :(07) 台 南 辦 事 處 : 台 南 市 公 園 路 719 號 1 樓 電 話 :(06) 台 中 辦 事 處 : 台 中 市 文 心 路 一 段 306 號 5 樓 之 2 電 話 :(04) 新 竹 辦 事 處 : 新 竹 縣 竹 北 市 台 元 街 38 號 7 樓 之 1 室 電 話 :(03) 機 場 辦 公 室 : 桃 園 縣 大 園 鄉 航 翔 路 101 號 4 樓 T4005 室 電 話 :(03) 華 儲 辦 公 室 : 桃 園 縣 中 正 國 際 機 場 航 勤 北 路 10 之 1 號 3F 電 話 :(03) 桃 園 自 由 貿 易 港 區 : 桃 園 縣 大 園 鄉 航 翔 路 7 號 5 樓 之 1 - 加 值 完 稅 倉 庫 電 話 :(03) 桃 園 自 由 貿 易 港 區 : 桃 園 縣 大 園 鄉 航 翔 路 107 號 1 樓 (6 號 倉 門 ) - 倉 辦 完 稅 倉 庫 電 話 :(03) 彰 化 辦 事 處 : 彰 化 市 福 中 山 路 1 段 403 號 3 樓 電 話 :(04) 三 股 票 過 戶 機 構 之 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 名 稱 : 元 大 寶 來 證 券 股 份 有 限 公 司 股 務 代 理 部 地 址 : 台 北 市 承 德 路 三 段 210 號 地 下 一 樓 網 址 : 電 話 :(02) 四 最 近 年 度 財 務 報 告 簽 證 會 計 師 姓 名 事 務 所 名 稱 地 址 網 址 及 電 話 會 計 師 姓 名 : 關 春 修, 呂 莉 莉 事 務 所 名 稱 : 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 地 址 : 台 北 市 信 義 路 五 段 7 號 68 樓 ( 台 北 101 大 樓 ) 網 址 : 電 話 :(02) 五 海 外 有 價 證 券 掛 牌 買 賣 之 交 易 場 所 名 稱 及 查 詢 海 外 有 價 證 券 資 訊 之 方 式 不 適 用 六 公 司 網 址 : 網 址 :

3 目 錄 項 目 頁 次 壹 致 股 東 報 告 書... 1 一 一 百 零 二 年 度 營 業 報 告... 1 二 一 百 零 三 年 度 營 業 計 畫 概 要... 3 貳 公 司 簡 介... 5 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料. 19 三 公 司 治 理 運 作 情 形 四 會 計 師 公 費 資 訊 五 更 換 會 計 師 資 訊 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者 七 董 事 監 察 人 經 理 人 及 大 股 東 股 權 移 轉 及 質 押 變 動 情 形 八 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東 間 互 為 關 係 人 資 料 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 肆 募 資 情 形 一 資 本 及 股 份 二 公 司 債 及 特 別 股 辦 理 情 形 三 海 外 存 託 憑 證 辦 理 情 形 四 員 工 認 股 憑 證 五 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 六 資 金 運 用 計 劃 執 行 情 形 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 二 市 場 及 產 銷 之 概 況 三 從 業 員 工 資 料 四 環 保 支 出 資 訊 五 勞 資 關 係 六 重 要 契 約 之 評 估 陸 財 務 概 況 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 四 最 近 年 度 財 務 報 表 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 發 生 財 務 週 轉 困 難 之 情 事... 88

4 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 之 檢 討 與 分 析 表 二 經 營 結 果 比 較 分 析 三 現 金 流 量 之 檢 討 與 分 析 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 其 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 改 善 計 畫 及 未 來 一 年 投 資 情 形 六 風 險 管 理 分 析 評 估 事 項 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 二 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 三 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 四 其 他 必 要 補 充 說 明 玖 依 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 之 事 項

5 壹 致 股 東 報 告 書 一 民 國 一 百 零 二 年 度 營 業 報 告 各 位 股 東 鈞 鑒 : 首 先, 本 人 謹 代 表 公 司 董 事 會 董 事 長 及 公 司 經 營 團 隊 感 謝 各 位 長 期 以 來 對 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 發 展 的 支 持 與 關 注 非 常 感 謝 各 位 股 東 於 百 忙 之 中 撥 冗 出 席 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 民 國 一 百 零 三 年 股 東 常 會, 同 時, 亦 誠 摯 地 希 望 各 位 股 東 能 鼎 力 支 持, 並 督 促 我 們 持 續 地 建 構 品 牌 優 勢 強 化 組 織 力 和 創 新 價 值 在 集 團 願 景 的 引 領 下, 全 體 員 工 定 將 竭 盡 所 能, 力 求 公 司 經 營 績 效 穩 定 成 長, 圓 滿 達 成 年 度 預 算 目 標 與 股 東 期 望 中 菲 行 於 中 華 民 國 一 百 零 二 年 度 持 續 依 成 長 藍 圖 的 兩 大 策 略 主 軸, 截 至 目 前 集 團 全 球 服 務 網 路 總 數 達 到 137 處 ; 在 多 元 化 服 務 產 品 上 則 以 中 菲 行 專 注 航 空 貨 運 承 攬 得 美 行 專 注 海 運 貨 運 承 攬, 強 打 集 團 雙 品 牌 之 經 營 優 勢 與 聚 焦, 配 合 全 方 位 物 流 倉 儲 服 務 貨 物 保 險 經 紀 進 出 口 報 關 / 報 檢 中 國 內 陸 陸 / 空 運 輸 亞 洲 跨 境 路 運 等 輔 助 性 與 客 制 化 服 務, 提 昇 服 務 能 力 與 價 值 綜 觀 一 百 零 二 年 度, 美 歐 市 場 景 氣 雖 邁 向 逐 漸 復 甦 之 路, 惟 主 力 市 場 如 中 國 等, 因 結 構 調 整 以 致 經 濟 發 展 與 成 長 放 緩, 加 以 中 菲 行 持 續 地 執 行 顧 客 管 理 策 略 之 調 整, 使 得 整 體 經 營 績 效 略 微 衰 退 惟 在 下 半 年 整 體 表 現 已 有 所 突 破, 此 經 營 績 效 的 成 績 已 在 一 百 零 三 年 度 的 第 一 季 呈 現 一 百 零 二 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 全 球 營 業 收 入 為 新 台 幣 141 億 7 仟 2 佰 萬 元, 稅 後 純 益 為 1 億 3 仟 1 佰 萬 元, 稅 後 每 股 盈 餘 為 1.02 元 展 望 一 百 零 三 年 度, 全 球 經 濟 發 展 疑 慮 與 障 礙 逐 漸 消 除, 大 中 華 地 區 東 南 亞 和 印 度 等 新 興 巿 場 在 區 域 經 濟 FTA 的 政 策 驅 策 下, 經 濟 成 長 可 期 中 菲 行 一 百 零 三 年 度, 將 以 積 極 進 攻 巿 埸 取 代 穩 健 防 守 為 主 要 經 營 策 略, 除 持 續 招 募 儲 備 幹 部, 提 昇 組 織 力, 並 強 化 建 立 業 務 服 務 一 體 化 之 戰 鬥 團 隊, 並 以 中 國 與 亞 太 地 區 為 軸 心, 幅 射 涵 蓋 各 歐 美 澳 主 力 與 印 度 等 新 興 市 場, 透 過 專 責 行 銷 業 務 拓 展 團 隊 提 昇 大 型 跨 國 公 司 客 户 群 的 開 發 與 服 務 並 依 既 定 的 全 球 營 運 方 針 與 計 畫, 以 大 中 華 經 濟 圈 為 母 體 市 場, 持 續 拓 展 北 美 歐 洲 東 南 亞 及 印 度 等 新 興 巿 場 之 服 務 網 絡, 透 過 組 織 力 核 心 競 爭 力 之 提 昇, 建 構 集 團 競 爭 優 勢, 並 以 通 路 全 球 化 產 品 多 元 化 和 經 營 在 地 化 作 為 企 業 永 續 經 營 之 成 長 藍 圖 與 策 略, 繼 續 朝 全 球 最 具 競 爭 力 之 國 際 運 輸 與 物 流 服 務 業 者 邁 進 - 1 -

6 中 菲 行 在 創 辦 人 錢 董 事 長 的 領 導 下, 自 1971 年 成 立 迄 今, 屢 屢 突 破 逆 境, 持 續 穩 定 成 長 在 完 成 第 一 階 段 四 十 多 年 的 經 營 目 標 後, 創 辦 人 錢 董 事 長 在 董 事 會 的 支 持 與 世 代 傳 承 的 規 畫 下, 將 集 團 經 營 願 景 的 責 任 與 目 標 交 予 本 人 持 續 以 立 足 亞 太, 深 耕 大 陸, 放 眼 世 界 作 為 下 階 段 發 展 之 方 向 中 菲 行 以 其 自 行 研 發 之 中 菲 行 增 值 訊 息 系 統 (Dimerco Value Plus System ) 持 續 創 新, 研 發 出 一 套 優 化 作 業 提 高 效 率 的 併 裝 收 益 管 理 系 統 ( Consolidation Yield Management System, 以 下 簡 稱 CYM) 的 實 作 方 法, 以 統 整 所 有 的 運 輸 系 統, 除 有 效 減 少 包 裹 數 量 使 用 空 間 及 避 免 資 源 浪 費 落 實 環 保 外, 更 有 助 客 戶 降 低 貨 損 率 並 已 於 本 年 (2014) 初 通 過 美 國 專 利 商 標 局 對 CYM 的 美 國 專 利 申 請, 與 此 同 時, 中 菲 行 近 期 在 台 灣 已 獲 取 另 一 套 資 料 同 步 方 法 (Data Synchronization Method ) 的 專 利, 能 有 效 結 合 從 全 球 各 子 公 司 伺 服 器 上 傳 的 CYM 資 料, 並 存 於 其 中 央 資 料 庫 ; 再 以 商 業 智 慧 報 告 工 具 (Business Intelligence Tool With Reporting) 提 供 準 確 資 料 報 告, 讓 全 球 客 戶 零 時 差 獲 得 所 需 的 資 料 ; 顯 示 該 公 司 除 不 斷 提 供 高 效 率 的 服 務 給 客 戶 外, 並 在 獲 得 各 種 專 利 中 看 到 其 持 續 強 化 資 訊 的 實 力 中 菲 行 運 用 Web2.0 中 菲 行 增 值 訊 息 系 統 (Dimerco Value Plus System ) 為 基 礎 所 建 構 的 國 際 物 流 管 理 銷 售 操 作 及 服 務 平 台, 不 但 提 供 客 户 優 質 化 的 一 條 龍 全 方 位 服 務, 而 且 以 建 立 的 及 時 和 一 元 化 訊 息 系 統, 提 昇 公 司 內 部 管 理 與 外 部 整 合 的 能 力 及 效 益, 持 續 創 新 提 升 國 際 物 流 網 絡 效 率 與 專 業 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 發 展 迄 今, 取 得 的 成 績 和 未 來 的 發 展, 有 賴 全 體 股 東 的 大 力 支 持, 我 們 希 望 藉 此 次 世 代 傳 承 的 契 機, 不 斷 完 善 公 司 的 治 理 結 構, 穩 健 經 營, 為 股 東 帶 來 合 理 的 回 報! 希 望 得 到 大 家 持 續 的 支 持 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 集 團 執 行 長 林 天 送 中 華 民 國 一 百 零 三 年 六 月 十 一 日 - 2 -

7 其 他 說 明 : 1. 營 業 計 畫 實 施 成 果 單 位 : 新 台 幣 仟 元 IFRS IFRS 項 目 101 年 度 102 年 度 成 長 率 營 業 收 入 淨 額 15,094,166 14,172, % 稅 後 純 益 143, , % 2. 預 算 執 行 情 形 依 據 公 開 發 行 公 司 公 開 財 務 預 測 資 訊 處 理 準 則 規 範, 本 公 司 103 年 度 毋 需 編 製 財 務 預 測 3. 財 務 收 支 及 獲 利 能 力 分 析 項 目 年 度 IFRS 101 年 度 單 位 : 新 台 幣 仟 元 IFRS 102 年 度 財 務 收 支 營 業 收 入 15,094,166 14,172,398 營 業 淨 利 134, ,303 稅 後 純 益 143, ,483 獲 利 能 力 股 東 權 益 報 酬 率 % 稅 後 純 益 佔 實 收 資 本 比 率 % 追 溯 後 每 股 盈 餘 8% 7% 11% 10% 研 究 發 展 狀 況 : 本 公 司 自 行 研 發 之 Web2.0 中 菲 行 增 值 訊 息 系 統 (Dimerco Value Plus System ) 於 98 年 8 月 1 日 正 式 導 入, 不 僅 建 構 銷 售 操 作 及 財 會 管 理 等 一 元 化 的 平 台, 並 建 置 及 時 資 訊 有 效 管 理 的 能 力, 進 一 步 結 合 策 略 夥 伴 服 務 客 戶, 並 就 資 料 流 / 資 訊 流 的 整 合, 強 化 服 務 品 質, 創 造 附 加 價 值, 有 效 地 協 助 客 戶 提 昇 供 應 鏈 管 理 的 綜 效, 此 系 統 在 整 合 能 力 的 架 構 方 面, 可 歸 納 為 : - 3 -

8 4-1. 垂 直 整 合 銷 售 管 理 系 統 國 際 物 流 操 作 系 統 及 財 務 管 理 系 統 4-2. 水 平 整 合 : 以 國 際 物 流 操 作 系 統 為 核 心, 涵 蓋 (1) 國 際 空 運 (2) 國 際 海 運 (3) 物 流 倉 儲 管 理 組 件 物 流 (Service Logistics, SL) 逆 向 物 流 (Reverse Logistics, RL) 配 送 (Distribution Center, DC) 供 應 商 管 理 庫 存 (Vender Managed Inventory, VMI) (4) 卡 車 配 送 & 跨 境 路 運 (5) 複 合 聯 運 (Multi-Mode Transport) (6) 國 內 運 輸 ( 中 國 ) 董 事 長 : 經 理 人 : 會 計 主 管 : - 4 -

9 貳 公 司 簡 介 一 設 立 日 期 : 中 華 民 國 74 年 8 月 2 日 二 公 司 沿 革 : 中 菲 行 股 份 有 限 公 司 ( 為 中 菲 行 航 空 貨 運 承 攬 股 份 有 限 公 司 前 身 ) 正 式 成 立, 資 本 額 為 新 台 幣 伍 佰 萬 元 整 公 司 改 組 獨 立 航 空 貨 運 承 攬 部 門 為 中 菲 行 航 空 貨 運 承 攬 股 份 有 限 壹 仟 萬 元 整 現 金 增 資 新 台 幣 壹 仟 伍 佰 萬 元, 資 本 額 為 新 台 幣 貳 仟 伍 佰 萬 元 整 榮 獲 中 華 及 長 榮 航 空 股 份 有 限 公 司 1994 年 績 優 廠 商 榮 獲 美 商 西 北 航 空 股 份 有 限 公 司 1994 年 績 優 廠 商 取 得 ISO 9002 之 認 證 榮 獲 新 加 坡 及 長 榮 航 空 股 份 有 限 公 司 1995 年 績 優 廠 商 榮 獲 長 榮 航 空 股 份 有 限 公 司 1996 年 績 優 廠 商 榮 獲 新 加 坡 航 空 股 份 有 限 公 司 1996 年 績 優 廠 商 榮 獲 財 政 部 臺 北 關 稅 局 績 優 報 關 行 現 金 及 盈 餘 轉 增 資 新 台 幣 伍 仟 萬 元, 資 本 額 為 新 台 幣 柒 仟 伍 佰 萬 元 整 轉 投 資 香 港 新 加 坡 美 國 及 英 國 等 子 公 司 現 金 增 資 新 台 幣 壹 億 壹 仟 伍 佰 萬 元, 資 本 額 為 新 台 幣 壹 億 玖 仟 萬 元 整 榮 獲 新 加 坡 及 長 榮 航 空 股 份 有 限 公 司 1997 年 績 優 廠 商 辦 理 公 開 發 行 現 金 及 盈 餘 轉 增 資 新 台 幣 柒 仟 零 伍 拾 萬 元, 資 本 額 為 新 台 幣 貳 億 陸 仟 零 伍 拾 萬 元 整 榮 獲 財 政 部 臺 北 關 稅 局 績 優 報 關 行 榮 獲 香 港 商 國 泰 航 空 公 司 1998 年 績 優 廠 商 榮 獲 美 商 西 北 航 空 美 商 優 比 速 中 華 及 長 榮 股 份 有 限 公 司 1998 年 績 優 廠 商 盈 餘 轉 增 資 及 資 本 公 積 轉 增 資 伍 仟 陸 佰 伍 拾 萬 元 成 立 中 央 結 帳 中 心 轉 投 資 Dimerco Express Holding Company Limited 得 美 行 ( 股 ) 公 司 辦 理 現 金 增 資 伍 仟 陸 佰 萬 元, 實 收 資 本 額 達 參 億 柒 仟 參 佰 萬 元 整 榮 獲 香 港 國 泰 中 華 及 長 榮 航 空 股 份 有 限 公 司 1999 年 績 優 廠 商 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資 伍 仟 貳 佰 萬 元, 實 收 資 本 額 達 肆 億 貳 仟 伍 佰 萬 元 整 榮 獲 香 港 國 泰 中 華 及 港 龍 航 空 股 份 有 限 公 司 2000 年 績 優 廠 商 1-5 -

10 90.05 榮 獲 西 北 長 榮 航 空 股 份 有 限 公 司 2000 年 績 優 廠 商 獲 櫃 檯 中 心 核 准 股 票 上 櫃, 成 為 台 灣 第 一 家 核 准 股 票 發 行 的 國 際 貨 運 承 攬 公 司 中 菲 行 泰 國 分 公 司 取 得 報 關 執 照 中 菲 行 正 式 掛 牌 上 櫃 中 菲 行 取 得 大 陸 一 級 貨 運 代 理 執 照 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資 陸 仟 伍 佰 萬 元, 實 收 資 本 達 肆 億 玖 仟 萬 元 整 中 菲 行 擴 建 歐 洲 版 圖 於 愛 爾 蘭 及 英 國 成 立 合 資 公 司 與 北 方 電 訊 網 絡 簽 訂 倉 儲 物 流 配 送 服 務 合 約 成 立 珠 海 辦 公 室 中 菲 行 大 陸 行 銷 服 務 網 路 擴 大 到 西 南 ( 成 都 重 慶 ) 中 菲 行 五 家 分 公 司 取 得 大 陸 NVOCC 執 照 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資 柒 仟 萬 元, 實 收 資 本 達 伍 億 陸 仟 萬 元 整 於 桃 園 物 流 中 心 成 立 專 用 保 稅 倉 並 正 式 啟 用 中 菲 行 大 陸 北 京 天 津 上 海 福 州 廈 門 等 分 公 司 獲 頒 報 關 行 執 照 榮 獲 美 商 西 北 航 空 股 份 有 限 公 司 2002 年 績 優 廠 商 榮 獲 香 港 國 泰 中 華 航 空 股 份 有 限 公 司 2002 年 績 優 廠 商 經 財 政 部 證 券 暨 期 貨 管 理 委 員 會 之 核 准, 募 集 及 發 行 可 轉 換 公 司 債 美 金 10,000 仟 元 建 立 成 都 辦 公 室 建 立 南 京 寧 波 辦 公 室 建 立 達 拉 斯 辦 公 室 建 立 大 連 煙 台 辦 公 室 中 菲 行 與 Uni Group Worldwide UTS 策 略 聯 盟 -A 型 貨 物 之 運 送 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資 壹 億 元, 實 收 資 本 達 陸 億 陸 仟 萬 元 整 中 菲 行 北 京 公 司 榮 獲 2003 年 國 際 銷 售 代 理 第 二 名 中 經 得 美 榮 獲 北 京 財 政 局 頒 發 2002 年 度 外 商 投 資 企 業 財 務 決 算 優 良 企 業 獎 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資 陸 仟 伍 百 萬 元, 實 收 資 本 達 柒 億 貳 仟 伍 佰 萬 元 整 建 立 武 漢 崑 山 無 錫 杭 州 及 西 安 辦 公 室 建 立 義 烏 及 重 慶 辦 公 室 中 經 得 美 獲 頒 2003 年 度 外 商 投 資 企 業 財 務 決 算 優 良 企 業 獎 建 立 舊 金 山 (Logistics) 辦 公 室 建 立 惠 州 辦 公 室 2-6 -

11 94.06 中 菲 行 子 公 司 獲 頒 2004 年 中 國 貨 代 百 強 企 業 評 選 第 三 十 名 建 立 石 家 莊 辦 公 室 中 菲 行 取 得 大 陸 國 內 航 空 運 輸 銷 售 代 理 等 業 務 經 營 批 准 獲 頒 2004 年 兩 岸 三 地 上 市 櫃 排 名 第 667 名 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資 捌 仟 伍 佰 萬 元, 實 收 資 本 額 達 捌 億 壹 仟 萬 以 拓 展 全 球 行 銷 據 點 應 可 轉 換 公 司 債 債 權 人 要 求 轉 換 所 持 有 之 公 司 債 金 額 美 金 伍 拾 萬 關 係 人 融 通 資 金 自 公 開 市 場 買 回 金 額 美 金 玖 佰 伍 拾 萬 元 之 轉 換 公 億 貳 仟 貳 佰 參 拾 捌 萬 肆 仟 元 ( 包 括 庫 藏 股 2,000 仟 股 ) 建 立 美 國 哈 特 福 特 辦 公 室 為 配 合 公 司 未 來 策 略 性 發 展, 將 本 公 司 持 有 之 長 期 投 資 包 括 Corp., Dimerco Express (U.K) Ltd., Dimerco Express (Singapore) Dimerco Air Forwarders (H.K.) Ltd. 等 子 公 司, 以 股 權 交 換 方 式 移 轉 至 本 公 司 持 股 100% 之 子 公 司 Dimerco International Logistics Corporation 建 立 順 德 辦 公 室 建 立 南 通 辦 公 室 中 菲 行 北 京 公 司 榮 獲 國 泰 航 空 及 港 龍 航 空 所 頒 發 之 最 佳 貨 運 代 理 榮 獲 2005 年 1000 大 服 務 第 586 名 建 立 泉 州 辦 公 室 中 菲 行 取 得 大 陸 保 險 兼 業 代 理 中 國 內 陸 運 輸 服 務 網 路 佈 局 -- 北 京 上 海 廣 州 深 圳 福 州 廈 門 天 津 與 建 青 立 島 濟 南, 松 江 辦 公 室 中 菲 行 越 南 合 資 公 司 開 始 營 業 中 經 得 美 國 際 快 運 代 理 有 限 公 司 獲 選 為 中 國 物 流 誠 信 企 業 得 美 行 道 路 運 輸 ( 中 國 ) 有 限 公 司 7 月 中 旬 正 式 開 始 營 業 建 立 福 清 辦 公 室 建 立 深 圳 (Logistics), 瀋 陽 辦 公 室 建 立 哈 爾 濱, 廊 坊 辦 公 室 建 立 日 本 ( 東 京 ) 代 表 處 建 立 日 照 辦 公 室 建 立 印 度 ( 幾 內 ) 代 表 處 榮 獲 國 泰 航 空, 港 龍 航 空 所 頒 發 之 最 佳 貨 運 代 理 建 立 太 倉 辦 公 室 中 菲 行 營 運 據 點 正 式 超 過 100 個 辦 公 室 建 立 連 雲 港, 青 浦, 嘉 定, 翔 安 辦 公 室 3-7 -

12 中 菲 行 集 團 經 由 天 下 雜 誌 評 選 為 2006 年 台 灣 500 大 服 務 業 中 第 79 名 中 菲 行 集 團 經 商 業 週 刊 評 選 為 兩 岸 三 地 上 市 櫃 排 名 第 662 名, 運 輸 業 第 27 名 中 菲 行 集 團 贊 助 鄭 文 章 先 生 參 加 法 國 1200 公 里 自 行 車 極 限 挑 戰 中 菲 行 集 團 設 立 第 126 個 據 點 於 澳 洲 里 斯 本 中 菲 行 捐 款 賑 災 四 川 地 震 中 菲 行 經 由 天 下 雜 誌 選 為 2007 年 台 灣 500 大 服 務 業 第 71 名 中 菲 行 國 際 貨 運 代 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 及 中 經 得 美 國 際 快 運 代 理 有 限 AAA 級 信 用 企 業 表 揚, 主 要 負 責 海 運 業 務 之 得 美 行 國 際 貨 運 代 理 ( 上 司 亦 獲 得 AA 級 信 用 企 業 表 彰 由 中 國 國 際 貨 運 代 理 協 會 主 辦 的 2007 年 度 中 國 國 際 貨 運 代 理 物 流 百 強 排 名 於 2008 年 5 月 21 日 揭 曉, 其 中 2007 年 度 中 國 國 際 貨 代 物 流 百 強 排 名 : 中 經 得 美 國 際 快 運 代 理 公 司 排 列 第 29 名,2007 年 度 中 國 國 際 貨 代 物 流 空 運 五 十 強 : 中 經 得 美 國 際 快 運 代 理 有 限 公 司 排 列 第 12 名,2007 年 度 中 國 國 際 貨 代 物 流 空 運 五 十 強 : 中 菲 行 國 際 貨 運 代 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 排 列 第 24 名,2007 年 度 中 國 國 際 貨 代 物 流 百 強 新 銳 五 十 強 : 中 菲 行 國 際 貨 運 代 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 排 列 第 5 名,2007 年 度 中 國 國 際 貨 代 物 流 百 強 新 銳 五 十 強 : 得 美 行 國 際 貨 運 代 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 排 列 第 11 名, 具 體 資 訊 請 參 考 中 國 國 際 貨 運 代 理 網 站 中 國 河 南 鄭 州 營 業 處 將 於 2008 年 8 月 1 日 起 正 式 營 運 江 蘇 常 熟 營 業 處 將 於 2008 年 8 月 1 日 起 正 式 營 運 新 竹 營 業 處 已 於 2008 年 7 月 26 日 正 式 營 運, 提 供 海 運 服 務 Dimerco Express (USA) Corp.- 夏 洛 特 市 營 業 處 將 於 2008 年 8 月 15 日 起 正 式 營 運 年 9 月 1 日 起 正 式 於 中 國 天 津 設 點 營 運 提 供 海 運 服 務 Dimerco Express (USA) Corp- 密 爾 瓦 基 市 營 業 處 將 於 2008 年 9 月 15 日 起 正 式 營 運 Dimerco Vietfracht (JV) Co., Ltd 之 河 內 營 業 處 將 於 2008 年 10 月 1 日 起 正 式 營 運 我 們 相 當 榮 幸 地 宣 佈 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 榮 獲 由 台 灣 經 濟 部 商 業 司 所 舉 辦 之 2008 年 商 業 服 務 業 優 良 品 牌 獎 ( 藉 由 此 獎 項, 中 菲 行 因 此 獲 得 FLAsia (Franchising & Licensing Asia) 之 參 展 資 格, 此 展 覽 將 於 2008 年 10 月 16~18 日 於 新 加 坡 舉 辦 Dimerco Express (USA) Corp 之 休 士 頓 營 業 處 將 於 2008 年 10 月 15 日 起 正 式 營 運 中 菲 行 航 空 貨 運 承 攬 股 份 有 限 公 司 之 台 灣 宜 蘭 營 業 處 將 於 2008 年 11 月 1 日 起 正 式 營 運 Dimerco Express (USA) Corp. 之 聖 地 牙 哥 營 業 處 將 於 2008 年 11 月 15 日 起 正 式 營 運 4-8 -

13 中 國 江 西 省 南 昌 辦 事 處 ; 此 辦 公 室 為 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 第 139 辦 事 處 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 台 灣 彰 化 辦 事 處 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 140 個 辦 事 處 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 於 2/9-10 在 臺 北 晶 華 飯 店 舉 行 2009 年 會 ; 為 期 2 天 的 會 議, 除 了 公 司 高 階 管 理 的 參 與, 我 們 亦 邀 請 了 主 要 的 海 外 代 理 商 一 起 參 與 此 會 議, 期 望 透 過 互 相 的 交 流 討 論 替 客 戶 創 造 更 高 的 服 務 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 泰 國 清 邁 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 141 個 辦 事 處 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 中 國 廣 東 省 汕 頭 市 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 142 個 辦 事 處 中 國 國 際 貨 運 承 攬 協 會 (CIFA) 調 查 2008 年 中 國 百 強 國 際 貨 運 承 攬 業 者 名 單, 並 於 2009 年 7 月 1 日 公 佈 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 榮 獲 2008 年 中 國 前 百 強 國 際 貨 運 承 攬 業 之 殊 榮 中 菲 行 成 功 地 開 發 以 Web2.0 為 平 臺 的 全 球 及 時 資 訊 系 統, 且 佈 署 於 全 球 據 點, 有 效 的 整 合 顧 客 管 理 客 戶 服 務 運 務 操 作 及 財 會 控 管 等 模 組 8 月 8 日 莫 拉 克 颱 風 重 創 台 灣 中 南 部 及 東 部, 為 50 來 年 最 嚴 重 的 風 災, 許 多 原 本 溫 暖 的 家 園 遭 洪 水 土 石 流 吞 噬 ; 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 透 過 中 華 民 國 內 政 部 捐 助 新 台 幣 一 百 萬 元, 並 於 公 司 內 部 發 起 個 人 捐 助 活 動, 期 望 以 棉 薄 之 力 協 助 災 民 們 心 靈 與 家 園 的 重 建 中 菲 行 持 續 於 公 司 內 部 發 起 個 人 捐 助 活 動, 透 過 公 司 管 道 捐 助 之 個 人 款 項 : 人 民 幣 166,158, 港 幣 21,438, 菲 律 賓 比 索 10,000 及 新 台 幣 365,000 截 至 目 前 為 止, 整 個 集 團 包 含 公 司 及 個 人 的 捐 助 款 項 為 新 台 幣 兩 百 二 十 五 萬 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 中 國 北 京 經 濟 技 術 開 發 區 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 143 個 辦 事 處 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 中 國 北 京 海 澱 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 144 個 辦 事 處 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 美 國 新 喀 裏 多 尼 州 羅 利 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 145 個 辦 事 處 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 美 國 印 第 安 納 州 的 首 府 印 第 安 納 波 里 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 146 個 辦 事 處 中 菲 行 支 持 美 國 邁 阿 密 大 學 之 MBA 學 生 全 球 諮 詢 計 畫, 提 供 MBA 學 生 能 透 過 實 務 上 的 操 作 以 體 驗 全 球 性 的 商 業 活 動 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 美 國 賓 夕 法 尼 亞 州 的 匹 茲 堡 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 147 個 辦 事 處 為 了 響 應 綠 色 環 保, 節 能 減 碳, 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 台 灣 分 公 司 - 中 菲 行 航 空 貨 運 承 攬 公 司 積 極 與 國 內 主 要 航 空 公 司 長 榮 華 航 國 泰 及 港 龍 合 作, 參 與 國 際 航 空 運 輸 協 會 (IATA) 推 動 之 國 際 航 空 電 子 貨 運 (e-freight) 計 畫 5-9 -

14 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 中 國 大 陸 深 圳 的 龍 崗 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 148 個 辦 事 處 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 越 南 海 防 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 149 個 辦 事 處 中 菲 行 增 值 訊 息 系 統 於 2009 年 8 月 1 日 正 式 上 線 中 菲 行 增 值 資 訊 系 統 之 倉 儲 管 理 作 業 模 組 正 式 上 線 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 中 國 廣 東 省 番 禺 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 150 個 辦 事 處 中 菲 行 越 南 公 司 (Dimerco Vietfracht (JV) Co., LTD) 獲 頒 大 韓 航 空 公 司 2009 年 度 貨 運 代 理 傑 出 銷 售 第 二 名 2009 年 度 中 國 CASS( Cargo Account Settlement System) 代 理 人 排 名 已 正 式 公 告, 此 排 名 根 據 各 代 理 公 司 2009 年 在 中 國 CASS 的 結 算 金 額 由 高 到 低 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 旗 下 之 中 經 得 美 國 際 快 運 代 理 有 限 公 司 榮 獲 第 20 名 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 於 2 月 日 在 大 陸 天 津 日 航 酒 店 舉 行 2010 全 球 經 理 人 會 議 ; 為 期 2 天 半 的 會 議, 除 了 公 司 高 階 管 理 的 參 與, 我 們 亦 邀 請 了 主 要 的 海 外 代 理 商 一 起 參 與 此 會 議, 期 望 透 過 互 相 的 交 流 討 論 替 客 戶 創 造 更 高 的 服 務 中 菲 行 空 運 ( 香 港 ) 有 限 公 司 將 參 加 香 港 物 流 及 供 應 鏈 管 理 應 用 技 術 研 發 中 心 ( 簡 稱 LSCM 研 發 中 心 ) 於 3 月 26 日 所 舉 辦 之 第 二 屆 LSCM 周 年 會 議 及 展 覽 ; 今 年 會 議 及 展 覽 將 以 科 技 創 新 美 好 生 活 為 主 題, 展 示 以 及 重 點 推 介 人 類 如 何 透 過 創 新 科 技 實 現 更 美 好 生 活 中 菲 行 將 利 用 此 次 機 會 與 大 家 分 享 公 司 的 整 體 營 運 狀 況 及 資 訊 能 力 中 經 得 美 上 海 分 公 司 榮 獲 A 類 監 管 倉 庫 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 泰 國 南 部 的 合 艾 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 151 個 辦 事 處 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 中 國 河 北 省 的 唐 山 市 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 152 個 辦 事 處 四 月 二 十 九 日 下 午 由 中 國 東 方 航 空 旗 下 之 中 國 貨 運 航 空 經 營 的 天 津 至 臺 北 FM803 航 班 所 承 運 的 4 票 電 子 貨 運 貨 物, 在 臺 北 順 利 清 關 並 交 付 給 了 收 貨 人, 這 代 表 著 中 國 首 票 電 子 貨 運 貨 物 測 試 成 功 貨 郵 艙 單 和 運 單 必 須 裝 在 業 務 袋 裏 並 隨 貨 物 一 起 運 往 目 的 地 的 慣 例 被 徹 底 打 破, 中 國 民 航 貨 運 業 從 此 翻 開 了 一 個 新 的 篇 章 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 美 國 猶 他 州 鹽 湖 城 市 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 153 個 辦 事 處 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 中 國 河 南 省 洛 陽 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 154 個 辦 事 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 中 國 寧 夏 省 銀 川 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 155 個 辦 事 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 中 國 浙 江 省 台 州 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 156 個 辦 事 處 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 越 南 峴 港 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 157 個 辦 事 處

15 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 中 國 廣 東 省 東 莞 市 鳳 崗 鎮 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 158 個 辦 事 處 華 東 地 區 一 條 龍 物 流 運 輸 服 務 自 1991 年 進 入 大 陸 市 場, 中 菲 行 一 直 致 力 於 大 中 華 地 區 物 流 的 發 展 ; 不 斷 的 努 力 創 新, 期 與 客 戶 和 合 作 夥 伴 共 同 成 長, 並 成 為 客 戶 的 全 方 位 物 流 夥 伴 一 條 龍 物 流 運 輸 模 式 為 中 菲 行 提 供 給 客 戶 之 量 身 訂 作 的 客 制 化 全 方 位 服 務, 以 達 成 客 戶 多 樣 化 的 需 求, 並 提 供 最 具 經 濟 效 益 的 物 流 運 輸 模 式 在 大 陸 市 場 已 經 具 備 A 類 海 關 證 照 資 格 之 中 菲 行, 為 了 提 供 華 東 地 區 一 條 龍 之 物 流 運 輸 服 務, 更 再 接 再 厲 取 得 代 理 報 關 報 檢 的 資 格 目 前, 在 上 海 浦 東 機 場 僅 有 8 家 A 類 貨 運 承 攬 業 者 擁 有 A 類 海 關 監 管 倉 庫 之 資 格, 而 中 菲 行 就 是 其 中 一 家 具 有 此 項 資 格, 得 以 提 供 客 戶 更 快 速 更 全 面 之 一 條 龍 物 流 運 輸 服 務 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 美 國 斯 普 林 菲 爾 得 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 159 個 辦 事 處 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 中 國 廣 東 省 東 莞 市 常 平 鎮 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 160 個 辦 事 處 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 中 國 江 蘇 省 揚 州 市 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 163 個 辦 事 處 中 菲 行 榮 登 2010 年 度 全 國 先 進 物 流 企 業 榜 中 菲 行 綠 色 環 保 政 策 響 應 百 萬 森 林 計 畫 中 菲 行 中 國 物 流 服 務 專 家 在 台 研 討 會 - 以 全 方 位 國 際 物 流 服 務 建 構 高 效 率 中 國 供 應 鏈 模 式 中 菲 行 新 據 點 (No.164 Office) 美 國 聖 荷 西 辦 事 處 中 菲 行 為 提 供 更 符 合 國 際 供 應 鏈 安 全 標 準 之 報 關 承 攬 服 務, 於 年 6 月 4 日 正 式 宣 告 將 導 入 安 全 認 證 優 質 企 業 (AEO) 及 ISO2800 國 際 標 準 認 證 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 中 國 廣 東 省 廣 東 市 黃 埔 區 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 165 個 辦 事 處 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 榮 登 天 下 雜 誌 2010 年 服 務 業 500 大 以 及 兩 岸 三 地 1000 大 排 行 榜 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 正 式 邁 向 40 週 年 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 贊 助 CSCMP 綠 色 供 應 鏈 國 際 研 討 會, 展 現 支 持 綠 色 環 保 和 環 境 永 續 發 展 的 理 念 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 榮 登 國 際 A&A 公 司 公 佈 的 2010 年 全 球 首 20 空 運 的 排 名 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 榮 登 中 國 國 際 貨 運 代 理 協 會 (CIFA) 所 公 佈 的 2010 年 貨 代 企 業 總 營 業 額 百 強 及 貨 代 企 業 空 運 五 十 強 榜 上 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 越 南 胡 志 明 市 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 166 個 辦 事 處

16 中 菲 行 正 式 於 2011 年 12 月 20 日 取 得 台 北 與 高 雄 關 稅 局 的 安 全 認 證 優 質 企 業 (AEO) 驗 證 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 成 功 併 購 美 國 知 名 進 出 口 報 關 服 務 公 司 -MYK Global Services Inc., 以 加 速 中 菲 行 於 美 國 地 區 服 務 多 元 化 的 能 力 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 在 2011 年 2 月 9 日 至 11 日 於 中 國 南 京 威 斯 汀 酒 店 舉 行 2012 全 球 經 理 人 會 議, 除 了 來 自 全 球 17 個 國 家 之 高 階 經 理 人 外, 中 菲 行 同 時 邀 請 12 家 長 期 合 作 之 海 外 代 理 商 共 同 參 與 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 台 灣 桃 園 ; 此 辦 公 室 為 集 團 第 167 個 辦 事 處 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 於 2012 年 1 月 16 日 併 購 美 國 知 名 進 出 口 報 關 服 務 公 司 - MYK Global Services Inc., 此 項 併 購 案 加 速 中 菲 行 於 美 國 地 區 服 務 多 元 化 的 能 力 2012 年 3 月 中 菲 行 收 到 美 國 海 關 總 署 之 確 認, 此 報 關 服 務 公 司 成 功 改 名 為 Dimerco Customs Brokerage Co. Ltd. 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 長 期 積 極 規 劃 環 保 活 動, 參 與 喜 馬 拉 雅 自 然 文 明 保 護 協 會 所 號 召 的 百 萬 森 林 植 樹 計 畫, 持 續 貫 徹 全 面 性 綠 色 環 保 政 策 中 菲 行 在 全 球 經 貿 發 展 的 願 景 及 趨 勢 驅 策 下, 為 達 成 與 國 際 標 準 接 軌 顧 客 滿 意 之 服 務 品 質 與 風 險 控 管 目 標, 於 2012 年 第 二 季 持 續 努 力, 順 利 通 過 英 商 勞 氏 協 會 (LRQA, 下 稱 勞 氏 ) 核 發 台 灣 第 一 張 具 英 國 認 證 鑑 定 服 務 委 員 會 UKAS) 認 可 之 ISO28000 國 際 認 證 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 為 提 供 更 便 捷 服 務 給 美 洲 及 全 球 客 戶 中 菲 行 洛 杉 磯 報 關 服 務 8 月 15 日 正 式 營 運 中 菲 行 宣 布 正 式 在 印 度 成 立 合 資 公 司 Dimerco Express India Private Ltd, 並 於 本 月 1 日 開 始 營 運, 為 其 物 流 網 版 圖 擴 張 立 下 新 的 里 程 碑 中 菲 行 以 新 名 稱 展 現 躍 登 國 際 舞 台 的 物 流 服 務 實 力, 從 原 名 中 菲 行 航 空 貨 運 承 攬 股 份 有 限 公 司 (Dimerco Express (Taiwan) Corporation) 正 式 更 名 為 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 (Dimerco Express Corporation) 中 菲 行 團 隊 成 功 運 送 歐 亞 貨 運 包 機 專 案, 以 最 專 業 整 合 能 力 協 助 客 戶 商 務 發 展, 多 元 化 服 務 再 提 升 跨 國 包 機 開 創 新 里 程 中 菲 行 獲 頒 綠 色 永 續 獎 荷 蘭 子 公 司 同 時 通 過 AEO 認 證 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 2013 全 球 經 理 人 會 議 2 月 21~23 日 於 泰 國 曼 谷 舉 行 中 菲 行 馬 來 西 亞 子 公 司 榮 獲 運 輸 資 產 保 護 協 會 TAPA 認 證 中 菲 行 五 月 上 旬 推 出 新 零 擔 貨 運 服 務 (LTL), 跨 越 國 界, 整 合 東 協 和 中 國 路 線 提 供 更 便 捷 的 國 際 陸 路 運 輸

17 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 設 立 新 據 點 於 中 國 安 徽 省 蕪 湖 辦 公 室 處, 此 辦 公 室 於 八 月 一 日 開 始 正 式 營 運 中 菲 行 以 成 立 42 年 來 的 全 球 運 籌 管 理 經 驗, 受 邀 於 泰 國 曼 谷 舉 辦 的 首 屆 亞 洲 供 應 鏈 管 理 論 壇, 並 獲 頒 2013 年 度 ACSC 最 佳 供 應 鏈 管 理 成 就 獎 中 菲 行 接 受 Husch Blackwell LLP 律 師 事 務 所 與 美 國 大 通 銀 行 (Chase Bank) 兩 大 知 名 企 業 邀 請, 首 次 於 美 國 芝 加 哥 聯 辦 2013 中 美 供 應 鏈 : 理 解 展 望 合 規 - 法 務 合 規 研 討 會 (The U.S.-China Supply Chain 2013: Insight & Oversight) 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 2014 全 球 經 理 人 會 議 2 月 13~15 日 於 馬 來 西 亞 吉 隆 坡 ( Kuala Lumpur Bangsar Hotel) 舉 行 除 了 來 自 全 球 17 個 國 家 之 高 階 經 理 人 外, 中 菲 行 同 時 邀 請 15 家 長 期 合 作 之 海 外 代 理 商 共 同 參 與 中 菲 行 創 始 人 董 事 長 兼 執 行 長 錢 堯 懷 先 生 將 兼 仼 的 執 行 長 的 功 能 及 責 任 傳 承 給 現 仼 營 運 長 林 天 送 先 生, 代 表 中 菲 行 成 功 地 完 成 世 代 傳 承 及 專 業 傳 承 為 落 實 優 良 企 業 公 民 精 神, 中 菲 行 配 合 政 府 推 動 關 港 貿 單 一 窗 口 二 月 份 出 口 預 報 貨 物 資 訊 (XML) 報 單 數 奪 冠, 並 持 續 全 面 推 動 綠 色 環 保 政 策 愛 護 地 球 為 持 續 創 新 提 升 國 際 物 流 網 絡 效 率 與 專 業, 中 菲 行 併 裝 收 益 管 理 系 統 (CYM) 榮 獲 美 國 專 利 商 標 局 頒 發 美 國 專 利 證 書

18 參 公 司 治 理 報 告 一 組 織 系 統 : 本 公 司 從 事 國 際 性 之 運 輸 及 物 流 服 務, 擁 有 綿 密 之 全 球 行 銷 服 務 網, 轉 投 資 事 業 營 業 範 圍 涵 蓋 海 空 運 貨 運 承 攬 海 / 空 空 / 海 聯 運 報 關 / 報 檢 卡 車 運 輸 中 國 國 內 運 輸 倉 儲 物 流 房 地 產 投 資 及 供 應 鏈 管 理 服 務 諮 詢 等 業 務 此 外, 本 公 司 設 有 集 團 辦 公 室, 負 責 全 球 業 務 之 推 展, 並 於 總 公 司 設 有 總 經 理, 負 責 台 灣 地 區 東 北 亞 地 區 業 務 之 經 營 1. 公 司 組 織 圖, 請 見 第 頁 2. 集 團 組 織 圖, 請 見 第 頁 3. 各 主 要 部 門 所 營 業 務 : 1) 集 團 辦 公 室 : 負 責 集 團 子 公 司 整 體 營 運 之 經 營 方 針 及 業 務 研 發 等 規 劃 以 及 法 務 暨 公 關 等 事 務 部 門 工 作 執 掌 國 際 行 銷 處 負 責 集 團 子 公 司 行 銷 發 展 計 劃 供 應 鍊 策 略 規 劃 發 展 部 負 責 集 團 子 公 司 網 路 及 資 訊 聯 結 等 規 劃 及 執 行 財 務 暨 主 計 部 / 股 務 組 負 責 集 團 財 務 會 計 及 股 務 等 相 關 業 務 投 資 管 理 中 心 負 責 集 團 對 外 投 資 及 投 資 人 關 係 維 護 等 相 關 業 務 內 部 稽 核 部 協 助 集 團 子 公 司 之 組 織 人 員 善 盡 其 責, 並 確 定 其 工 作 的 正 確 性, 以 提 高 組 織 效 能 人 力 資 源 發 展 部 負 責 集 團 發 展 人 力 資 源 規 劃 與 執 行 法 務 部 負 責 集 團 公 司 合 約 審 核, 協 助 海 內 外 訴 訟 案 件 處 理, 保 險 相 關 事 宜, 其 他 法 規 整 理 2) 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 台 灣 公 司 : 負 責 台 灣 區 及 東 北 亞 區 域 整 合 等 相 關 業 務 部 門 工 作 執 掌 總 經 理 室 負 責 統 籌 人 事 行 政 物 流 倉 儲 及 資 訊 等 事 務 人 力 資 源 處 發 展 人 力 資 源 規 劃 與 執 行 資 訊 管 理 處 負 責 電 腦 及 網 路 維 護 修 繕 及 系 統 開 發 等 相 關 業 務 財 務 暨 會 計 處 負 責 財 務 出 納 現 金 預 算 會 計 作 業 稅 務 申 報 成 本 之 計 算 及 總 務 採 購 等 事 務 全 球 運 籌 事 業 發 展 處 負 責 物 流 及 倉 儲 等 業 務 併 裝 暨 策 略 聯 盟 發 展 部 負 責 機 場 報 關 通 關 貨 物 併 裝 車 輛 調 派 及 客 服 等 營 運 業 務 機 場 操 作 部 負 責 機 場 進 口 客 服 及 運 務 業 務 報 關 事 業 發 展 處 負 責 機 場 關 務 業 務 空 運 出 口 服 務 處 負 責 出 口 及 客 服 業 務 北 台 灣 營 業 處 負 責 國 內 外 營 運 行 銷 進 出 口 及 北 台 灣 業 務 中 台 灣 營 業 處 負 責 國 內 外 營 運 行 銷 進 出 口 及 新 竹 台 中 業 務 南 台 灣 營 業 處 負 責 國 內 外 營 運 行 銷 進 出 口 及 台 南 高 雄 業 務 國 際 行 銷 暨 策 略 聯 盟 發 展 部 負 責 台 灣 區 及 東 北 亞 區 域 整 合 及 策 略 規 劃 行 政 規 劃 部 負 責 企 劃 及 提 供 管 理 階 層 管 理 報 表 相 關 資 訊 等 事 務

19 人 力 資 源 處 資 訊 管 理 處 財 務 暨 會 計 處 全 球 運 籌 事 業 發 展 處 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 台 灣 公 司 組 織 圖 生 效 日 :2014/1/1 總 經 理 副 總 經 理 - 客 服 與 運 務 副 總 經 理 - 業 務 暨 行 銷 報 關 事 業 發 展 處 空 運 出 口 服 務 處 北 台 灣 營 業 處 中 台 灣 營 業 處 南 台 灣 營 業 處 併 裝 暨 策 略 聯 盟 發 展 部 機 場 操 作 部 台 北 營 業 部 新 竹 辦 事 處 高 雄 分 公 司 國 際 行 銷 暨 策 略 聯 盟 發 展 部 行 政 規 劃 部 桃 園 營 業 部 台 中 辦 事 處 台 南 辦 事 處 彰 化 辦 事 處 1 Your China & ASEAN Logistics Specialist

20 HR IT/MIS Finance & Accounting Global Logistics Dimerco Express Corporation Organization Chart of DIMTW Effective Date:1 st, Jan General Manager AGM - CS & OP AGM - Sales & Marketing Brokerage Business Development Air Export Service North Taiwan Central Taiwan South Taiwan Consol&Strategic Alliance Airport Operation DIMTPE DIMHSZ DIMKHH Global & MNC Account Administration - Office Management DIMTYU DIMTXG DIMTNN DIMCHN 2 Your China & ASEAN Logistics Specialist

21 CRP Office Corporate Marketing Corporate MIS Corporate Finance & Accounting Corporate Investment Internal Auditor Corporate Human Resource Legal Affairs Stockholders Service Dimerco Express Group Global Organization Chart Board of Directors CEO & Chief Operating Officer N. E. Asia NER S. E. Asia SER Greater China GCR North America NAR Europe EUR Taiwan Taipei Taoyuan Hsinchu Taichung Tainan Kaohsiung Changhua S. Korea Seoul Incheon Pusan Japan Rep. Tokyo Singapore Singapore Vietnam Ho Chi Minh Hanoi Hai Phong Da Nang Thailand Bangkok Laem Chabang Chiangmai Philippines Manila Cebu Subic Kuala Lumpur Penang Johor Bahru Ipoh Sydney Melbourne Brisbane Guangzhou Shenzhen Zhongshan Dongguan Huizhou Foshan Yantian ShanTou Panyu Fenggang Bao An Huangpu Canada CAND Malaysia Netherlands Indonesia Jakarta Surabaya Australia India Chennai Bangalore New Delhi N. China GCND Beijing Tianjin Qingdao Yantai Xian Shijiazhuang Jinan LangFang LianYunGang Yizhuang Qinhuangdao Zhengzhou Luoyang N.E. China GCNE Dalian Shengyang S.E. China GCSE Fuzhou Xiamen Quanzhou Xiangan S.W. China GCSW Chengdu Chongqing E. China GCED Shanghai Ningbo Suzhou Nanjing Wuhan KunShan Hangzhou Wuxi Nantong Jiading Wenzhou Huzhou Changshu Taizhou Yangzhou Wuhu S. China GCSD Hong Kong GCHK Hong Kong Toronto Montreal Vancouver US Central USCD Chicago Atlanta St. Louis Dallas Charlotte US East USED New York Boston Hartford Springfield US West USWD Los Angeles San Francisco San Diego San Jose March 2014 Amsterdam U.K. London Manchester Ireland Shannon

22 集 團 辦 公 室 國 際 行 銷 處 供 應 鍊 策 略 規 劃 發 展 部 財 務 暨 主 計 部 投 資 管 理 中 心 內 部 稽 核 部 人 力 資 源 發 展 部 法 務 部 股 務 組 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 組 織 董 事 會 集 團 執 行 長 & 營 運 長 東 北 亞 區 東 南 亞 區 大 中 華 區 北 美 區 歐 洲 區 台 灣 台 北 桃 園 新 竹 台 中 台 南 高 雄 彰 化 南 韓 首 爾 仁 川 釜 山 新 加 坡 新 加 坡 越 南 胡 志 明 市 河 內 海 防 峴 港 泰 國 曼 谷 林 查 班 清 邁 菲 律 賓 馬 尼 拉 宿 霧 蘇 比 克 馬 來 西 亞 華 北 華 東 加 拿 大 美 東 荷 蘭 吉 隆 坡 檳 城 新 山 怡 保 印 尼 雅 加 達 蘇 門 達 臘 澳 大 利 亞 雪 梨 墨 爾 本 布 里 斯 本 日 本 代 表 處 印 度 東 京 代 表 處 清 奈 邦 加 羅 爾 新 德 里 北 京 天 津 青 島 煙 台 西 安 石 家 莊 濟 南 廊 坊 連 雲 港 亦 莊 秦 皇 島 鄭 州 洛 陽 東 北 大 連 瀋 陽 東 南 福 州 廈 門 泉 州 翔 安 西 南 成 都 重 慶 香 港 香 港 上 海 寧 波 蘇 州 南 京 武 漢 昆 山 杭 州 無 錫 南 通 嘉 定 溫 州 湖 州 常 熟 台 州 揚 州 蕪 湖 華 南 廣 州 深 圳 中 山 東 莞 惠 州 佛 山 鹽 田 汕 頭 番 禺 鳳 崗 寶 安 黃 埔 多 倫 多 蒙 特 婁 溫 哥 華 美 中 芝 加 哥 亞 特 蘭 大 聖 路 易 達 拉 斯 夏 洛 特 紐 約 波 士 頓 哈 特 福 特 斯 普 林 菲 爾 德 美 西 洛 杉 磯 舊 金 山 聖 地 牙 哥 聖 荷 西 March 2014 阿 姆 斯 特 丹 英 國 倫 敦 曼 徹 斯 特 愛 爾 蘭 代 表 處 夏 隆

23 二 董 事 監 察 人 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 各 分 支 機 構 主 管 資 料 : 1. 董 事 及 監 察 人 資 料 103 年 4 月 12 日 職 稱 ( 註 1) 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 ( 註 2) 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 數 股 數 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 ( 註 3) 董 事 長 錢 堯 懷 年 ,425, ,478, , 中 興 大 學 中 菲 行 航 空 貨 運 承 攬 ( 股 ) 公 司 總 經 理 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 公 司 名 稱 職 稱 Dimerco Express (UK) Limited Dimerco Express Singapore Pte. Ltd Dimerco Air Forwarders (H.K.) Ltd. 得 美 行 ( 股 ) 公 司 Dimerco Express Holding Company Limited Foreign Settlement Company Ltd. Dimerco Express Phils., inc. Dimerco Express Korea Corp. Dimerco Express Netherlands B. V. Diversified Freight System Ltd. Worldwide Forwarding Network Pty Ltd. Dimerco Logistics Sdn. Bhd. Danau Muhibbah Sdn. Bhd. 中 菲 電 腦 ( 股 ) 公 司 得 美 行 運 輸 ( 中 港 ) 有 限 公 司 Dimerco International Logistics Corporation Dimerco Express (Thailand) Co., Ltd. Global Marketing & System Co., Ltd. Dimerco International Transportation (Shanghai) Co.,Ltd Dimerco Express (Malaysia) SDN BHD Dimerco Express (U.S.A.) Corp. 董 事 董 事 董 事 董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 無 無 無

24 職 稱 ( 註 1) 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 ( 註 2) 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 數 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 ( 註 3) 董 事 長 錢 堯 懷 年 ,425, ,478, , 中 興 大 學 中 菲 行 航 空 貨 運 承 攬 ( 股 ) 公 司 總 經 理 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 董 事 楊 謀 舜 年 ,006, ,006, 哥 倫 比 亞 大 學 企 管 碩 士 Therapie New York Co., 合 夥 人 董 事 林 天 送 年 , , , 東 吳 大 學 企 管 系 台 灣 高 鐵 資 深 副 總 長 榮 航 空 副 總 經 理 長 榮 海 運 協 理 12 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 公 司 名 稱 職 稱 Dimerco Express (Canda) Corp. Diversified Int l service logistics system Diverfified International Transportation (Shanghai) Co., Diversified Transportation (China) Co., Ltd. 董 事 董 事 董 事 董 事 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 無 無 無 Therapie New York Co., 合 夥 人 無 無 無 Dimerco Vietfract (JV) Co., Ltd Dimerco Express Singapore Pte. Ltd Dimerco Express Phils.,Inc. Dimerco Express (Thailand) Co., Ltd. Dimerco Express Korea Co. Diversified Freight System Limited Diversified Transportation (China) Co., Ltd. Danau Muhibbah Sdn. Bhd. 得 美 行 ( 股 ) 公 司 得 美 行 運 輸 ( 中 港 ) 有 限 公 司 得 美 行 國 際 貨 運 代 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 無 無 無

25 職 稱 ( 註 1) 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 ( 註 2) 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 數 股 數 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 ( 註 3) 董 事 陳 鐸 年 ,498, ,498, 東 吳 大 學 華 僑 銀 行 Lease Specialist 董 事 龍 翰 興 業 ( 股 ) 公 司 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 公 司 名 稱 職 稱 Dimerco Express (U.S.A.) Corp. Dimerco Express (UK) Limited Foreign Settlement Company Ltd Dimerco Express (Canada) Corp. Diversified International Service Logistics System Corporation 董 事 兼 總 經 理 董 事 董 事 董 事 董 事 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 無 無 無 年 ,238, ,188, 無 無 無 無 無 無 代 表 人 : 楊 維 顏 年 , JOSE RIZAL COLLEGE 維 翰 實 業 ( 股 ) 公 司 總 裁 Dimerco Express Holding Company Ltd Dimerco Express Phils., Inc. Global Marketing & System Co., Ltd. 龍 翰 興 業 ( 股 ) 公 司 維 翰 實 業 ( 股 ) 公 司 中 菲 電 腦 ( 股 ) 公 司 Dimerco International Logistics Corporation 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 無 無 無 董 事 莊 斯 威 年 , , 逢 甲 大 學 中 菲 電 腦 ( 股 ) 公 司 董 事 長 中 菲 電 腦 股 份 有 限 公 司 董 事 長 無 無 無

26 職 稱 ( 註 1) 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 任 期 初 次 選 任 日 期 ( 註 2) 選 任 時 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 現 在 持 有 股 數 股 數 配 偶 未 成 年 子 女 現 在 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 主 要 經 ( 學 ) 歷 ( 註 3) 董 事 阮 耀 樟 年 , , 紐 約 市 立 大 學 管 理 碩 士 致 遠 會 計 師 事 務 所 監 察 人 哈 成 智 年 ,226, ,226, , 大 同 中 學 Stronger Enterprise Company Limited 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 比 率 目 前 兼 任 本 公 司 及 其 他 公 司 之 職 務 公 司 名 稱 職 稱 Diversified Transportation (H.K&China) Company Limited. Diversified Transportation (China) Company Limited. Dimerco International Logistics (Shenzhen) Co. Ltd. Dimerco Express Singapore Pte. Ltd Dimerco Air Forwarders (H.K.) Ltd Diversified Freight System Limited Dimerco Express Phils.,Inc Dimerco International Transportation (Shanghai) Co..,Ltd. Dimerco Internation Logistics (Shanghai) Co.,Ltd. Dimerco Zhongjing International Express Co.,Ltd. 得 美 行 ( 股 ) 公 司 得 美 行 ( 股 ) 公 司 Stronger Enterprise Company Ltd 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 其 他 主 管 董 事 或 監 察 人 職 稱 姓 名 關 係 無 無 無 無 無 無 監 察 人 何 志 明 年 ,184, ,187, 香 港 大 學 法 律 系 香 港 英 國 律 師 香 港 小 童 群 益 會 法 律 顧 問 無 無 無 無 無 監 察 人 竺 福 義 年 ,109, ,109, 宇 宙 聯 運 企 業 有 限 公 司 董 事 長 無 無 無 無 無 註 1: 法 人 股 東 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 分 別 列 示 ( 屬 法 人 股 東 代 表 者, 應 註 明 法 人 股 東 名 稱 ), 並 應 填 列 下 表 一

27 註 2: 填 列 首 次 擔 任 公 司 董 事 或 監 察 人 之 時 間, 如 有 中 斷 情 事, 應 附 註 說 明 註 3: 與 擔 任 目 前 職 位 相 關 之 經 歷, 如 於 前 揭 期 間 曾 於 查 核 簽 證 會 計 師 事 務 所 或 關 係 企 業 任 職, 應 敘 明 其 擔 任 之 職 稱 及 負 責 之 職 務 2. 法 人 股 東 之 主 要 股 東 法 人 股 東 名 稱 ( 註 1) 法 人 股 東 之 主 要 股 東 ( 註 2) 持 股 比 例 龍 翰 興 業 股 份 有 限 公 司 楊 維 顏 4.80% 註 1: 董 事 監 察 人 屬 法 人 股 東 代 表 者, 應 填 寫 該 法 人 股 東 名 稱 註 2: 填 寫 該 法 人 股 東 之 主 要 股 東 名 稱 ( 其 持 股 比 例 占 前 十 名 ) 及 其 持 股 比 例 若 其 主 要 股 東 為 法 人 者, 應 再 填 列 下 表 二 龍 翰 興 業 股 份 有 限 公 司 主 要 股 東 如 下.. 龍 翰 興 業 股 份 有 限 公 司 主 要 股 東 持 股 比 例 1 楊 維 顏 22.22% 2 楊 維 權 10.56% 3 林 瑩 13.44% 4 林 鈺 36.00% 5 楊 柔 安 8.89% 6 楊 柔 函 8.89% 合 計 6 人 100%

28 姓 名 ( 註 1) 3. 董 事 及 監 察 人 是 否 具 有 五 年 以 上 商 務 法 律 財 務 或 公 司 業 務 所 需 之 工 作 經 驗, 並 符 合 下 列 名 目 所 列 之 情 事 董 事 及 監 察 人 資 料 ( 二 ) 103 年 04 月 12 日 條 件 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 相 關 科 系 之 公 私 立 大 專 院 校 講 師 以 上 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 及 下 列 專 業 資 格 法 官 檢 察 官 律 師 會 計 師 或 其 他 與 公 司 業 務 所 需 之 國 家 考 試 及 格 領 有 證 書 之 專 門 職 業 及 技 術 人 員 商 務 法 務 財 務 會 計 或 公 司 業 務 所 須 之 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 兼 任 其 他 公 開 發 行 公 司 獨 立 董 事 家 數 錢 堯 懷 V V V V V V V V V 無 陳 鐸 V V V V V V V V V 無 林 天 送 V V V V V V V V V 無 阮 耀 樟 V V V V V V V V V V 無 楊 謀 舜 V V V V V V V V V V 無 龍 翰 興 業 股 份 有 限 公 司 V V V V V V V V V V 哈 成 智 V V V V V V V V V V V 無 莊 斯 威 V V V V V V V V V V V 無 何 志 明 V V V V V V V V V V V V 無 竺 福 義 V V V V V V V V V V V 無 註 1: 欄 位 多 寡 視 實 際 數 調 整 註 2: 各 董 事 監 察 人 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 無

29 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 ( 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限 ) (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 親 屬 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 但 依 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 報 酬 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 七 條 履 行 職 權 之 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員, 不 在 此 限 (8) 未 與 其 他 董 事 間 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 之 親 屬 關 係 (9) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 (10) 未 有 公 司 法 第 27 條 規 定 以 政 府 法 人 或 其 代 表 人 當 選 4. 前 十 大 股 東 持 股 情 形 : 基 準 日 : 103 年 4 月 12 日 股 東 戶 名 持 有 股 數 持 有 比 率 1 龍 翰 興 業 股 份 有 限 公 司 6,188, % 2 Dionisio LEE JR 5,006, % 3 錢 堯 懷 4,478, % 4 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 3,523, % 5 蔡 亨 2,643, % 6 姚 美 茜 2,360, % 7 國 際 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 1,957, % 8 中 菲 電 腦 股 份 有 限 公 司 1,903, % 9 登 福 有 限 公 司 1,629, % 10 麥 玉 鈿 1,574, % * 不 包 含 庫 藏 股

30 5. 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料 職 稱 ( 註 1) 姓 名 選 ( 就 ) 任 日 期 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 股 數 持 股 比 率 利 用 他 人 名 義 持 有 股 份 股 數 董 事 長 錢 堯 懷 ,478, % 104, % 0 0 執 行 長 林 天 送 總 經 理 周 建 文 持 股 比 率 446, % 5, % , % % 0 0 副 總 經 理 黃 昭 信 % 主 要 經 ( 學 ) 歷 ( 註 2) 中 興 大 學 法 律 系 中 菲 行 航 空 貨 運 承 攬 ( 股 ) 份 有 限 公 司 總 經 理 東 吳 大 學 企 管 系 台 灣 高 鐵 資 深 副 總 長 榮 航 空 副 總 經 理 長 榮 海 運 協 理 國 立 台 灣 科 技 大 學 管 理 學 院 EMBA 中 菲 行 航 空 貨 運 承 攬 ( 股 ) 公 司 發 言 人 / 英 國 分 公 司 經 理 世 界 新 聞 專 科 學 校 盧 森 堡 航 空 業 務 經 理 目 前 兼 任 其 他 公 司 之 職 務 詳 ( 二 ) 103 年 4 月 12 日 具 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 之 經 理 人 職 稱 姓 名 關 係 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 投 資 副 總 阮 耀 樟 集 團 財 務 長 陳 靜 姬 , % , % 紐 約 市 立 大 學 管 理 碩 士 致 遠 會 計 師 事 務 所 德 國 希 根 大 學 財 務 管 理 碩 士 台 灣 敦 豪 全 球 貨 運 物 流 ( 股 ) 公 司 財 務 經 理 無 無 無 無 無 無 無 無 註 1: 應 包 括 總 經 理 副 總 經 理 協 理 各 部 門 及 分 支 機 構 主 管 資 料, 以 及 凡 職 位 相 當 於 總 經 理 副 總 經 理 或 協 理 者, 不 論 職 稱, 亦 均 應 予 揭 露 註 2: 與 擔 任 目 前 職 位 相 關 之 經 歷, 如 於 前 揭 期 間 曾 於 查 核 簽 證 會 計 師 事 務 所 或 關 係 企 業 任 職, 應 敘 明 其 擔 任 之 職 稱 及 負 責 之 職 務

31 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 ( 本 附 表 採 彙 總 配 合 級 距 揭 露 姓 名, 公 司 如 自 願 採 行 個 別 揭 露, 請 個 別 填 列 職 稱 姓 名 及 各 欄 金 額, 無 須 填 列 酬 金 級 距 表 ) (1) 董 事 ( 含 獨 立 董 事 ) 之 酬 金 職 稱 姓 名 董 事 長 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 董 事 報 酬 (A) ( 註 2) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 董 事 酬 金 A B C 及 D 等 四 項 總 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (C) ( 註 3) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 註 8) 業 務 執 行 費 用 (D)( 註 4) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 11) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 兼 任 員 工 領 取 相 關 酬 金 薪 資 獎 金 及 特 支 費 等 (E) ( 註 5) 退 職 退 休 金 (F) 盈 餘 分 配 員 工 紅 利 (G) ( 註 6) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 本 公 司 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 (H)( 註 7) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 (I)( 註 13) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) A B C D E F 及 G 等 七 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 ( 註 11) 錢 堯 懷 阮 耀 樟 陳 鐸 龍 翰 興 業 股 ( 份 ) 公 司 代 表 人 楊 維 顏 楊 謨 舜 林 天 送 莊 斯 威 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 12) 合 計 7 人 2,117 2, ,880 ( 註 a) 2,880 ( 註 a) 3.57% 3.57% 12,599 17, % 16.09% 0 註 : a. 提 供 業 務 使 用 汽 車 共 2,880 仟 元 19 ( 註 8) (

32 給 付 本 公 司 各 個 董 事 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 酬 金 級 距 表 董 事 姓 名 前 四 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 前 七 項 酬 金 總 額 (A+B+C+D+E) 本 公 司 ( 註 9) 阮 耀 樟 陳 鐸 楊 謀 舜 龍 翰 興 業 代 表 人 楊 維 顏 林 天 送 莊 斯 威 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 10) G 阮 耀 樟 陳 鐸 楊 謀 舜 龍 翰 興 業 代 表 人 楊 維 顏 林 天 送 莊 斯 威 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 錢 堯 懷 錢 堯 懷 本 公 司 ( 註 9) 楊 謀 舜 龍 翰 興 業 代 表 人 楊 維 顏 莊 斯 威 陳 鐸 阮 耀 樟 林 天 送 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 錢 堯 懷 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 10) H 楊 謀 舜 龍 翰 興 業 代 表 人 楊 維 顏 莊 斯 威 阮 耀 樟 錢 堯 懷 陳 鐸 林 天 送 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) 15,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) 30,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) 100,000,000 元 以 上 總 計 7 人 7 人 7 人 7 人 註 1: 董 事 姓 名 應 分 別 列 示 ( 法 人 股 東 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 分 別 列 示 ), 以 彙 總 方 式 揭 露 各 項 給 付 金 額 若 董 事 兼 任 總 經 理 或 副 總 經 理 者 應 填 列 本 表 及 下 表 (3-1) 或 (3-2) 註 2: 係 指 最 近 年 度 董 事 之 報 酬 ( 包 括 董 事 薪 資 職 務 加 給 退 職 退 休 金 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 等 等 ) 註 3: 係 填 列 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 董 事 酬 勞 金 額 註 4: 係 指 最 近 年 度 董 事 之 相 關 業 務 執 行 費 用 ( 包 括 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 等 ) 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 5 : 係 指 最 近 年 度 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 所 領 取 包 括 薪 資 職 務 加 給 退 職 退 休 金 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 等 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 6: 係 指 最 近 年 度 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 員 工 紅 利 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ) 者, 應 揭 露 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 員 工 紅 利 金 額, 若 無 法 預 估 者 則 按 去 年 實 際 配 發 比 例 計 算 今 年 擬 議 配 發 數, 並 另 應 填 列 附 表 一 之 三 註 7: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 ( 不 包 括 已 執 行 部 分 ), 除 填 列 本 表 外, 尚 應 填 列 附 表 十 五 註 8: 應 揭 露 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 董 事 各 項 酬 金 之 總 額 註 9 : 本 公 司 給 付 每 位 董 事 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 董 事 姓 名 註 10: 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 每 位 董 事 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 董 事 姓 名 註 11: 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 ; 已 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 者, 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 12:a. 本 欄 應 明 確 填 列 公 司 董 事 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 金 額 b. 公 司 董 事 如 有 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 者, 應 將 公 司 董 事 於 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 所 領 取 之 酬 金, 併 入 酬 金 級 距 表 之 J 欄, 並 將 欄 位 名 稱 改 為 所 有 轉 投 資 事 業 c. 酬 金 係 指 本 公 司 董 事 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 員 工 紅 利 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 註 13: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數, 除 填 列 本 表 外, 上 應 填 列 附 表 十 五 之 一 * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用

33 監 察 人 之 酬 金 職 稱 姓 名 ( 註 1) 本 公 司 報 酬 (A) ( 註 2) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 監 察 人 酬 金 A B 及 C 等 三 項 總 額 占 稅 後 盈 餘 分 配 之 酬 勞 (B) ( 註 3) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 業 務 執 行 費 用 (C) ( 註 4) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) 純 益 之 比 例 ( 註 8) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 5) ( 註 9) 監 察 人 哈 成 智 無 監 察 人 何 志 明 無 監 察 人 竺 福 義 無 合 計 3 人 % 0.64% 無

34 給 付 本 公 司 各 個 監 察 人 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 酬 金 級 距 表 本 公 司 ( 註 6) 哈 成 智 何 志 明 竺 福 義 監 察 人 姓 名 前 三 項 酬 金 總 額 (A+B+C) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 7) D 哈 成 智 何 志 明 竺 福 義 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 0 0 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 0 0 總 計 3 人 3 人 註 1: 監 察 人 姓 名 應 分 別 列 示 ( 法 人 股 東 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 分 別 列 示 ), 以 彙 總 方 式 揭 露 各 項 給 付 金 額 註 2: 係 指 最 近 年 度 監 察 人 之 報 酬 ( 包 括 監 察 人 薪 資 職 務 加 給 退 職 退 休 金 離 職 金 各 種 獎 金 獎 勵 金 等 等 ) 註 3: 係 填 列 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 之 監 察 人 酬 勞 金 額 註 4: 係 指 最 近 年 度 給 付 監 察 人 之 相 關 業 務 執 行 費 用 ( 包 括 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 等 等 ) 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 5: 應 揭 露 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 監 察 人 各 項 酬 金 之 總 額 註 6: 本 公 司 給 付 每 位 監 察 人 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 監 察 人 姓 名 註 7: 應 揭 露 合 併 報 表 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 每 位 監 察 人 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 監 察 人 姓 名 註 8: 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 ; 已 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 者, 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 9:a. 本 欄 應 明 確 填 列 公 司 監 察 人 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 金 額 b. 公 司 監 察 人 如 有 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 者, 應 將 公 司 監 察 人 於 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 別 所 領 取 之 酬 金, 併 入 酬 金 級 距 表 D 欄, 並 將 欄 位 名 稱 改 為 所 有 轉 投 資 事 業 c. 酬 金 係 指 本 公 司 監 察 人 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 員 工 紅 利 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用

35 5-1.. 最 近 兩 年 度 支 付 董 事 監 察 人 以 及 經 理 人 酬 金 情 形 本 公 司 給 付 董 事 及 監 察 人 之 酬 金 係 根 據 公 司 章 程 規 定, 並 經 股 東 會 同 意 後 給 付, 該 酬 金 金 額 係 以 公 司 稅 後 淨 利 為 計 算 標 準 本 公 司 給 付 經 理 人 ( 含 董 事 擔 任 經 理 人 ) 之 酬 金, 包 括 依 業 務 所 須 所 支 付 的 薪 酬 及 根 據 公 司 章 程 規 定, 並 依 據 經 營 績 效 (Performance Evaluation Rating) 給 付 之 員 工 紅 利 本 公 司 支 付 董 事 監 察 人 以 及 經 理 人 之 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 與 上 述 政 策 及 標 準 並 無 不 符 職 稱 姓 名 本 公 司 薪 資 (A) ( 註 2) 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 退 職 退 休 金 (B) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 總 經 理 及 副 總 經 理 之 酬 金 獎 金 及 特 支 費 等 等 (C) ( 註 3) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 盈 餘 分 配 之 員 工 紅 利 金 額 (D) ( 註 4) 現 金 紅 利 金 額 本 公 司 股 票 紅 利 金 額 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 現 金 紅 利 金 額 股 票 紅 利 金 額 A B C 及 D 等 四 項 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) ( 註 9) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 102 年 12 月 31 日 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 數 額 ( 註 5) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數 ( 註 11) 本 公 司 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 6) 有 無 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 酬 金 ( 註 10) 董 事 長 錢 堯 懷 無 執 行 長 林 天 送 無 總 經 理 周 建 文 無 副 總 經 黃 昭 信 無 副 理 總 經 鍾 宏 治 無 理 投 資 副 總 阮 耀 樟 無 合 計 24,811 24, ,719 ( 註 a) 3,719 ( 註 a) 4, , % 24.82% 無 註 a: 提 供 業 務 使 用 汽 車 新 台 幣 3,719 仟 元 * 不 論 職 稱, 凡 職 位 相 當 於 總 經 理 副 總 經 理 者 ( 例 如 : 總 裁 執 行 長 總 監 等 等 ), 均 應 予 揭 露

36 酬 金 級 距 表 給 付 本 公 司 各 個 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 級 距 低 於 2,000,000 元 2,000,000 元 ( 含 )~5,000,000 元 ( 不 含 ) 5,000,000 元 ( 含 )~10,000,000 元 ( 不 含 ) 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 本 公 司 ( 註 7) 黃 昭 信 鍾 宏 治 阮 耀 樟 錢 堯 懷 周 建 文 林 天 送 財 務 報 告 內 所 有 公 司 ( 註 8) E 黃 昭 信 鍾 宏 治 阮 耀 樟 錢 堯 懷 周 建 文 林 天 送 10,000,000 元 ( 含 )~15,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~30,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~50,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不 含 ) ,000,000 元 以 上 0 0 總 計 6 人 6 人 註 1: 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 應 分 別 列 示, 以 彙 總 方 式 揭 露 各 項 給 付 金 額 若 董 事 兼 任 總 經 理 或 副 總 經 理 者 應 填 列 本 表 及 上 表 (1-1) 或 (1-2) 註 2: 係 填 列 最 近 年 度 總 經 理 及 副 總 經 理 薪 資 職 務 加 給 離 職 金 註 3: 係 填 列 最 近 年 度 總 經 理 及 副 總 經 理 各 種 獎 金 獎 勵 金 車 馬 費 特 支 費 各 種 津 貼 宿 舍 配 車 等 實 物 提 供 及 其 他 報 酬 金 額 如 提 供 房 屋 汽 車 及 其 他 交 通 工 具 或 專 屬 個 人 之 支 出 時, 應 揭 露 所 提 供 資 產 之 性 質 及 成 本 實 際 或 按 公 平 市 價 設 算 之 租 金 油 資 及 其 他 給 付 另 如 配 有 司 機 者, 請 附 註 說 明 公 司 給 付 該 司 機 之 相 關 報 酬, 但 不 計 入 酬 金 註 4: 係 填 列 最 近 年 度 盈 餘 分 配 議 案 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 總 經 理 及 副 總 經 理 之 員 工 紅 利 金 額 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ), 若 無 法 預 估 者 則 按 去 年 實 際 配 發 金 額 比 例 計 算 今 年 擬 議 配 發 金 額, 並 另 應 填 列 附 表 一 之 三 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 ; 已 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 者, 稅 後 純 益 係 最 近 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 5: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 總 經 理 及 副 總 經 理 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 得 認 購 股 數 ( 不 包 括 已 執 行 部 分 ), 除 填 列 本 表 外, 尚 應 填 列 附 表 十 五 註 6: 應 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 司 總 經 理 及 副 總 經 理 各 項 酬 金 之 總 額 註 7: 本 公 司 給 付 每 位 總 經 理 及 副 總 經 理 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 註 8: 應 揭 露 合 併 報 告 內 所 有 公 司 ( 包 括 本 公 司 ) 給 付 本 公 司 每 位 總 經 理 及 副 總 經 理 各 項 酬 金 總 額, 於 所 歸 屬 級 距 中 揭 露 總 經 理 及 副 總 經 理 姓 名 註 9: 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 ; 已 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 者, 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 10:a. 本 欄 應 明 確 填 列 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 金 額 b. 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 如 有 領 取 來 自 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 相 關 酬 金 者, 應 將 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 於 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 所 領 取 之 酬 金, 併 入 酬 金 級 距 表 E 欄, 並 將 欄 位 名 稱 改 為 所 有 轉 投 資 事 業 c. 酬 金 係 指 本 公 司 總 經 理 及 副 總 經 理 擔 任 子 公 司 以 外 轉 投 資 事 業 之 董 事 監 察 人 或 經 理 人 等 身 分 所 領 取 之 報 酬 酬 勞 員 工 紅 利 及 業 務 執 行 費 用 等 相 關 酬 金 註 11: 係 指 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 兼 任 員 工 ( 包 括 兼 任 總 經 理 副 總 經 理 其 他 經 理 人 及 員 工 ) 取 得 限 制 員 工 權 利 新 股 股 數, 除 填 列 本 表 外, 尚 應 填 列 附 表

37 十 五 之 一 * 本 表 所 揭 露 酬 金 內 容 與 所 得 稅 法 之 所 得 概 念 不 同, 故 本 表 目 的 係 作 為 資 訊 揭 露 之 用, 不 作 課 稅 之 用 配 發 員 工 紅 利 之 經 理 人 姓 名 及 配 發 情 形 經 理 人 職 稱 ( 註 1) 董 事 長 錢 堯 懷 董 事 兼 北 美 地 區 陳 鐸 負 責 人 董 事 兼 投 資 副 總 阮 耀 樟 董 事 兼 執 行 長 林 天 送 總 經 理 周 建 文 副 總 經 理 黃 昭 信 副 總 經 理 鍾 宏 治 姓 名 ( 註 1) 集 團 財 務 長 陳 靜 姬 合 計 0 股 票 紅 利 金 額 現 金 紅 利 金 額 總 計 102 年 12 月 31 日 總 額 占 稅 後 純 益 之 比 例 (%) 4,100 4, % 註 1: 應 揭 露 個 別 姓 名 及 職 稱, 但 得 以 彙 總 方 式 揭 露 盈 餘 分 配 情 形 註 2: 係 填 列 最 近 年 度 盈 餘 分 配 股 東 會 前 經 董 事 會 通 過 擬 議 配 發 經 理 人 之 員 工 紅 利 金 額 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ), 若 無 法 預 估 者 則 按 去 年 實 際 配 發 金 額 比 例 計 算 今 年 擬 議 配 發 金 額 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 之 稅 後 純 益 ; 已 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 者, 稅 後 純 益 係 指 最 近 年 度 個 體 或 個 別 財 務 報 告 之 稅 後 純 益 註 3: 經 理 人 之 適 用 範 圍, 依 據 本 會 92 年 3 月 27 日 台 財 證 三 字 第 號 函 令 規 定, 其 範 圍 如 下 : (1) 總 經 理 及 相 當 等 級 者 (2) 副 總 經 理 及 相 當 等 級 者 (3) 協 理 及 相 當 等 級 者 (4) 財 務 部 門 主 管 (5) 會 計 部 門 主 管

38 (6) 其 他 有 為 公 司 管 理 事 務 及 簽 名 權 利 之 人 註 4: 若 董 事 總 經 理 及 副 總 經 理 有 領 取 員 工 紅 利 ( 含 股 票 紅 利 及 現 金 紅 利 ) 者, 除 填 列 附 表 一 之 二 外, 另 應 再 填 列 本 表 6. 本 公 司 及 合 併 報 表 所 有 公 司 於 最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 之 分 析 並 說 明 給 付 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 式 及 與 經 營 績 效 及 未 來 風 險 之 關 聯 性 公 司 98 年 支 付 本 公 司 董 事 監 察 人 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 稅 後 純 益 比 例 均 較 97 年 為 低 並 本 公 司 章 程 訂 定 之 股 利 政 策 : 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款 以 彌 補 往 年 之 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 如 尚 有 盈 餘, 則 股 東 紅 利 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 分 配 比 率 分 別 為 百 分 之 八 十 七 百 分 之 十 及 百 分 之 三 酬 金 之 政 策 標 準 與 組 合 訂 定 酬 金 之 程 式, 係 依 照 獲 利 狀 況 及 經 營 管 理 績 效 評 定 年 度 102 年 度 101 年 度 母 公 司 合 併 報 表 所 有 公 司 母 公 司 合 併 報 表 所 有 公 司 董 事 12.58% 16.09% 13.15% 16.95% 監 察 人 0.64% 0.64% 1.04% 1.04% 經 理 人 24.82% 24.82% 19.41% 19.41% (1) 本 公 司 給 付 董 事 監 察 人 之 酬 金 係 參 照 同 業 水 準, 以 公 平 合 理 方 式 議 定 之, 並 明 訂 於 公 司 章 程 內, 經 股 東 會 決 議 通 過 ; 給 付 經 理 人 之 酬 金 則 依 公 司 薪 資 發 放 標 準 辦 理 (2) 本 公 司 董 事 監 察 人 酬 金 訂 定 程 序 係 授 權 董 事 會 制 定, 經 股 東 會 決 議 通 過 ; 經 理 人 酬 金 則 參 酌 相 關 同 業 水 準 訂 定 (3) 本 公 司 董 事 監 察 人 之 酬 金, 視 每 年 度 公 司 整 體 營 運 績 效 稅 後 盈 餘 及 公 司 章 程 所 訂 比 例, 經 股 東 會 決 議 通 過 配 發 ; 經 理 人 之 酬 金, 除 前 述 之 依 據 外, 另 納 入 個 人 考 績, 以 作 為 給 付 之 參 考, 故 公 司 經 營 績 效 直 接 影 響 酬 金 之 發 放

39 三 公 司 治 理 運 作 情 形 ( 一 ) 董 事 會 運 作 情 形 資 訊 最 近 年 度 董 事 會 開 會 八 次, 董 事 監 察 人 出 列 席 情 形 如 下 : 最 近 年 度 董 事 會 開 會 8 次, 董 事 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 ( 註 1) 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 B 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) B/A ( 註 2) 備 註 董 事 長 錢 堯 懷 % 連 任 董 事 龍 翰 興 業 ( 股 ) 公 司 法 人 代 % 連 任 表 : 楊 維 顏 董 事 莊 斯 威 % 原 監 察 人 董 事 楊 謀 舜 % 連 任 董 事 陳 鐸 % 連 任 董 事 林 天 送 % 連 任 董 事 阮 耀 樟 % 連 任 其 他 應 記 載 事 項 : 一 證 交 法 第 14 條 之 3 所 列 事 項 暨 其 他 經 獨 立 董 事 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 之 董 事 會 議 決 事 項, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 獨 立 董 事 意 見 及 公 司 對 獨 立 董 事 意 見 之 處 理 二 董 事 對 利 害 關 係 議 案 迴 避 之 執 行 情 形, 應 敘 明 董 事 姓 名 議 案 內 容 應 利 益 迴 避 原 因 以 及 參 與 表 決 情 形 : 無 此 情 形 三 當 年 度 及 最 近 年 度 加 強 董 事 會 職 能 之 目 標 ( 例 如 設 立 審 計 委 員 會 薪 酬 委 員 會 提 昇 資 訊 透 明 度 等 ) 與 執 行 情 形 評 估 : 為 提 昇 資 訊 透 明 度 本 公 司 秉 持 營 運 透 明, 避 免 資 訊 不 當 洩 露 並 確 保 對 外 界 發 表 資 訊 之 一 致 性 與 正 確 性, 已 訂 定 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 作 為 遵 循 準 繩 另 已 於 100 年 12 月 21 日 成 立 薪 酬 委 員 會, 健 全 薪 資 制 度 註 1: 董 事 監 察 人 屬 法 人 者, 應 揭 露 法 人 股 東 名 稱 及 其 代 表 人 姓 名 註 2:(1) 年 度 終 了 日 前 有 董 事 監 察 人 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之 (2) 年 度 終 了 日 前, 如 有 董 事 監 察 人 改 選 者, 應 將 新 舊 任 董 事 監 察 人 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 董 事 監 察 人 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 董 事 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 計 算 之

40 ( 二 ) 審 計 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 : 本 公 司 尚 未 設 置 審 計 委 員 會, 已 積 極 蒐 集 相 關 資 訊 進 行 研 議 中 最 近 年 度 董 事 會 開 會 8 次, 監 察 人 出 列 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 ( 註 1) 實 際 出 ( 列 ) 席 次 數 B 委 託 出 席 次 數 實 際 出 ( 列 ) 席 率 (%) B/A ( 註 2) 備 註 監 察 人 哈 成 智 % 連 任 監 察 人 竺 福 義 % 101/06/12 新 任 監 察 人 何 志 明 % 連 任 其 他 應 記 載 事 項 : 一 監 察 人 之 組 成 及 職 責 : ( 一 ) 監 察 人 與 公 司 員 工 及 股 東 之 溝 通 情 形 ( 例 如 溝 通 管 道 方 式 等 ) ( 二 ) 監 察 人 與 內 部 稽 核 主 管 及 會 計 師 之 溝 通 情 形 ( 例 如 就 公 司 財 務 業 務 狀 況 進 行 溝 通 之 事 項 方 式 及 結 果 等 ) 監 察 人 不 定 期 與 會 計 師 開 會 溝 通, 對 財 務 報 表 進 行 近 一 步 溝 通 了 解 二 監 察 人 列 席 董 事 會 如 有 陳 述 意 見, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 監 察 人 陳 述 意 見 之 處 理

41 ( 三 ) 公 司 治 理 運 作 情 形 及 其 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 項 目 一 公 司 股 權 結 構 及 股 東 權 益 ( 一 ) 公 司 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛 等 問 題 之 方 式 ( 二 ) 公 司 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 ( 三 ) 公 司 建 立 與 關 係 企 業 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 之 方 式 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 ( 一 ) 本 公 司 設 有 發 言 人 / 代 理 發 言 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 人 制 度 處 理 股 東 建 議 或 糾 紛, 另 外 股 務 代 理 機 構 元 大 寶 來 證 券 亦 協 助 處 理 股 東 事 務 ( 二 ) 隨 時 掌 握 實 際 控 制 公 司 之 主 要 股 東 及 主 要 股 東 之 最 終 控 制 者 名 單 之 情 形 ( 三 ) 除 母 公 司 設 有 內 控 內 稽 制 度 之 外, 並 訂 有 對 子 公 司 監 理 制 度 作 業, 彼 此 間 之 風 險 控 管 機 制 及 防 火 牆 均 適 當 建 立 二 董 事 會 之 組 成 及 職 責 ( 一 ) 公 司 設 置 獨 立 董 事 之 情 形 ( 二 ) 定 期 評 估 簽 證 會 計 師 獨 立 性 之 情 形 ( 一 ) 本 公 司 董 事 七 席, 其 中 四 席 為 執 行 業 務 董 事, 另 三 席 為 獨 立 非 執 行 業 務 董 事, 各 董 事 均 依 公 司 法 及 本 公 司 章 程 及 其 他 相 關 法 令 之 規 定 行 使 董 事 職 權 ( 二 ) 本 公 司 之 查 核 簽 證 會 計 師 事 務 所 為 前 四 大 事 務 所, 且 和 公 司 及 董 事 經 理 人 均 非 關 係 人, 其 簽 證 有 其 獨 立 性 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 三 建 立 與 利 害 關 係 人 溝 通 管 道 之 情 形 各 利 害 關 係 人 如 有 需 求 可 隨 時 連 絡 公 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 司 各 相 關 部 門 及 單 位, 溝 通 管 道 暢 通 四 資 訊 公 開 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 財 務 業 務 及 公 司 治 理 資 訊 之 情 形 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 ( 一 ) 本 公 司 網 址 : 並 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 ( 二 ) 定 期 與 不 定 期 於 公 開 資 訊 觀 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 落 實 發 言 人 制 度 法 人 說 明 會 過 程 放 置 公 司 網 站 等 ) 測 站 及 本 公 司 網 站 揭 露 相 關 資 訊 並 落 實 發 言 人 制 度, 還 會 不 定 期 召 開 法 人 說 明 會 並 依 規 定 公 開 資 訊 五 公 司 設 置 審 計 委 員 會 等 功 能 委 員 會 之 運 作 情 形 本 公 司 目 前 雖 未 直 接 設 置 審 計 委 員 會, 但 定 期 針 對 各 部 分 及 各 子 公 司 編 列 預 算 的 執 行 進 行 審 查 與 檢 討 符 合 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 規 定 六 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 有 公 司 治 理 實 務 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 公 司 治 理 實 務 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 目 前 雖 尚 未 依 據 上 市 上 櫃 公 司 治 理 實 務 守 則 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則, 但 如 上 所 述 本 公 司 實 質 上 已 依 據 公 司 治 理 精 神 運 作 及 執 行 公 司 治 理 相 關 規 範, 未 來 將 由 董 事 會 研 擬 訂 定 公 司 治 理 實 務 守 則 另 外, 已 訂 定 與 公 司 治 理 相 關 之 董 事 會 議 規 範, 股 東 會 議 事 規 則 內 部 控 制 制 度 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 以 及 背 書 保 證 作 業 辦 法 投 資 大 眾 可 透 過 公 司 網 站 獲 得 資 訊

42 七 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 治 理 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 員 工 權 益 僱 員 關 懷 投 資 者 關 係 供 應 商 關 係 利 害 關 係 人 之 權 利 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 等 ): 1. 本 公 司 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 況 本 公 司 董 事 及 監 察 人 均 具 備 相 關 專 業 知 識, 且 公 司 均 定 期 整 理 財 務 會 計 及 法 務 相 關 資 訊 予 董 事 參 閱, 視 實 際 需 要 參 加 相 關 法 律 財 務 會 計 公 司 治 理 等 專 業 知 識, 如 財 團 法 人 會 計 研 究 發 展 基 金 會 之 公 開 發 行 公 司 財 會 主 管 專 業 認 證 班 2. 風 險 管 理 政 策 及 風 險 衡 量 標 準 之 執 行 情 形 本 公 司 除 依 法 制 定 嚴 密 的 內 控 制 度 並 由 內 部 稽 核 定 時 不 定 時 查 核 執 行 情 形 外, 另 投 保 相 關 產 物 保 險 以 規 避 風 險 3. 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 在 消 費 者 及 客 戶 至 上 之 政 策 下, 相 關 的 內 部 規 定 依 消 費 者 保 護 法 等 法 律 精 神 制 定 以 供 員 工 據 以 執 行 4. 本 公 司 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 任 保 險 之 情 形 及 社 會 責 任 等 本 公 司 尚 未 為 董 事 及 監 察 人 購 買 責 人 保 險 八 如 有 公 司 治 理 自 評 報 告 或 委 託 其 他 專 業 機 構 之 公 司 治 理 評 鑑 報 告 者, 應 敍 明 其 自 評 ( 或 委 外 評 鑑 ) 結 果 主 要 缺 失 ( 或 建 議 ) 事 項 及 改 善 情 形 : 本 公 司 連 續 兩 年 獲 得 資 訊 接 露 評 等 為 A 等 級 公 司 註 一 : 董 事 及 監 察 人 進 修 之 情 形, 參 考 臺 灣 證 券 交 易 所 股 份 有 限 公 司 所 發 布 之 上 市 上 櫃 公 司 董 事 監 察 人 進 修 推 行 要 點 參 考 範 例 之 規 定 職 稱 姓 名 課 程 名 稱 主 辦 單 位 受 訓 時 數 董 事 阮 耀 樟 企 業 誠 信 經 營 於 社 會 責 任 論 壇 財 團 法 人 中 華 民 國 證 券 暨 期 貨 市 場 發 展 基 金 會 3 註 二 : 如 為 證 券 商 證 券 投 資 信 託 事 業 證 券 投 資 顧 問 事 業 及 期 貨 商 者, 應 敘 明 風 險 管 理 政 策 風 險 衡 量 標 準 及 保 護 消 費 者 或 客 戶 政 策 之 執 行 情 形 註 三 : 所 稱 公 司 治 理 自 評 報 告, 係 指 依 據 公 司 治 理 自 評 項 目, 由 公 司 自 行 評 估 並 說 明, 各 自 評 項 目 中 目 前 公 司 運 作 及 執 行 情 形 之 報 告 ( 四 ) 薪 酬 委 員 會 : 本 公 司 經 董 事 會 於 100 年 12 月 21 日 決 議 通 過 薪 酬 委 員 會 組 織 規 程 已 於 100 年 底 設 置 薪 酬 委 員 會 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 資 料 是 否 具 有 五 年 以 上 工 作 經 驗 符 合 獨 立 性 情 形 ( 註 2) 及 下 列 專 業 資 格 兼 任 其 條 商 務 法 法 官 檢 察 具 有 商 他 公 開 備 註 件 務 財 官 律 師 會 務 法 ( 註 3) 發 行 公 身 份 別 務 會 計 計 師 或 其 他 務 財 司 薪 資 或 公 司 業 與 公 司 業 務 務 會 ( 註 1) 報 酬 委 姓 名 務 所 需 相 所 需 之 國 家 計 或 公 關 料 系 之 考 試 及 格 司 業 務 員 會 成 公 私 立 大 領 有 證 書 之 所 需 之 員 家 數 專 院 校 講 專 門 職 業 及 工 作 經 師 以 上 技 術 人 員 驗 其 他 蔡 榮 聲 0 董 事 莊 斯 威 0 是 監 察 人 何 志 明 0 註 1: 身 分 別 請 填 列 係 為 董 事 獨 立 董 事 或 其 他 註 2: 各 成 員 於 選 任 前 二 年 及 任 職 期 間 符 合 下 述 各 條 件 者, 請 於 各 條 件 代 號 下 方 空 格 中 打 (1) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 之 受 僱 人 (2) 非 公 司 或 其 關 係 企 業 之 董 事 監 察 人 但 如 為 公 司 或 其 母 公 司 公 司 直 接 及 間 接 持 有 表 決 權 之 股 份 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 之 獨 立 董 事 者, 不 在 此 限

43 (3) 非 本 人 及 其 配 偶 未 成 年 子 女 或 以 他 人 名 義 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 一 以 上 或 持 股 前 十 名 之 自 然 人 股 東 (4) 非 前 三 款 所 列 人 員 之 配 偶 二 親 等 以 內 親 屬 或 三 親 等 以 內 直 系 血 親 (5) 非 直 接 持 有 公 司 已 發 行 股 份 總 額 百 分 之 五 以 上 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人, 或 持 股 前 五 名 法 人 股 東 之 董 事 監 察 人 或 受 僱 人 (6) 非 與 公 司 有 財 務 或 業 務 往 來 之 特 定 公 司 或 機 構 之 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 或 持 股 百 分 之 五 以 上 股 東 (7) 非 為 公 司 或 其 關 係 企 業 提 供 商 務 法 務 財 務 會 計 等 服 務 或 諮 詢 之 專 業 人 士 獨 資 合 夥 公 司 或 機 構 之 企 業 主 合 夥 人 董 事 ( 理 事 ) 監 察 人 ( 監 事 ) 經 理 人 及 其 配 偶 (8) 未 有 公 司 法 第 30 條 各 款 情 事 之 一 註 3: 若 成 員 身 分 別 係 為 董 事, 請 說 明 是 否 符 合 股 票 上 市 或 於 證 券 商 營 業 處 所 買 賣 公 司 薪 資 委 員 會 設 置 及 行 使 職 權 辦 法 第 6 條 第 5 項 之 規 定 薪 資 報 酬 委 員 會 運 作 情 形 資 訊 一 本 公 司 之 薪 資 報 酬 委 員 會 委 員 計 3 人 二 本 屆 委 員 任 期 :101 年 06 月 12 至 104 年 06 月 11 日, 最 近 年 度 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 2 次 (A), 委 員 資 格 及 出 席 情 形 如 下 : 職 稱 姓 名 實 際 出 席 次 數 (B) 委 託 出 席 次 數 實 際 出 席 率 (%) (B/A) ( 註 ) 備 註 召 集 人 蔡 榮 聲 % 委 員 莊 斯 威 % 委 員 何 志 明 % 其 他 應 記 載 事 項 : 一 董 事 會 如 不 採 納 或 修 正 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 董 事 會 日 期 期 別 議 案 內 容 董 事 會 決 議 結 果 以 及 公 司 對 薪 資 報 酬 委 員 會 意 見 之 處 理 ( 如 董 事 會 通 過 之 薪 資 報 酬 優 於 薪 資 報 酬 委 員 會 之 建 議, 應 敘 明 其 差 異 情 形 及 原 因 ) 102 年 度 至 今, 無 此 情 事 二 薪 資 報 酬 委 員 會 之 議 決 事 項, 如 成 員 有 反 對 或 保 留 意 見 且 有 紀 錄 或 書 面 聲 明 者, 應 敘 明 薪 資 報 酬 委 員 會 日 期 期 別 議 案 內 容 所 有 成 員 意 見 及 對 成 員 意 見 之 處 理 註 : (1) 年 度 終 了 日 前 有 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 離 職 者, 應 於 備 註 欄 註 明 離 職 日 期, 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 (2) 年 度 終 了 日 前, 有 薪 資 報 酬 委 員 會 改 選 者, 應 將 新 舊 任 薪 資 報 酬 委 員 會 成 員 均 予 以 填 列, 並 於 備 註 欄 註 明 該 成 員 為 舊 任 新 任 或 連 任 及 改 選 日 期 實 際 出 席 率 (%) 則 以 其 在 職 期 間 薪 資 報 酬 委 員 會 開 會 次 數 及 其 實 際 出 席 次 數 計 算 之 薪 資 報 酬 委 員 會 重 要 決 議 事 項 : 103 年 4 月 15 日 日 期 會 別 重 要 決 議 事 項 薪 資 報 酬 委 員 會 1. 民 國 101 年 度 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 金 額 分 配 案 2. 民 國 102 年 員 工 薪 資 調 整 案 薪 資 報 酬 委 員 會 1. 民 國 101 年 度 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 提 撥 計 畫 2. 民 國 102 年 擬 實 施 之 各 項 薪 資 報 酬 案 薪 資 報 酬 委 員 會 1. 民 國 100 年 度 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 金 額 分 配 案 2. 民 國 101 年 員 工 薪 資 調 整 案 薪 資 報 酬 委 員 會 1. 民 國 100 年 度 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 提 撥 計 畫 2. 民 國 101 年 擬 實 施 之 各 項 薪 資 報 酬 案 ( 五 ) 履 行 社 會 責 任 情 形 : 1. 連 續 三 年 參 與 2013 年 百 萬 種 樹 活 動, 捐 款 新 台 幣 貳 拾 伍 萬 元 員 工 及 家 屬 一

44 起 參 與 百 萬 種 樹 活 動 2. 本 公 司 是 服 務 業, 並 無 環 境 污 染 的 產 出 為 推 行 環 境 保 護 政 策, 除 在 辦 公 室 推 行 無 紙 化 線 上 作 業 之 外, 亦 製 作 環 保 餐 具 贈 送 給 員 工 及 客 戶, 長 久 以 來 禮 品 提 袋 也 使 用 紙 袋 代 替 塑 膠 提 袋 本 公 司 將 持 續 注 重 環 保 政 策, 盡 一 份 綿 薄 之 力 3. 履 行 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 如 下 : 項 目 運 作 情 形 與 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 落 實 推 動 公 司 治 理 ( 一 ) 公 司 訂 定 企 業 社 會 責 任 政 策 或 制 度, 以 及 檢 討 實 施 成 效 之 情 形 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 社 會 責 任 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形 ( 三 ) 公 司 定 期 舉 辦 董 事 監 察 人 與 員 工 之 企 業 倫 理 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項, 並 將 其 與 員 工 績 效 考 核 系 統 結 合, 設 立 明 確 有 效 之 獎 勵 及 懲 戒 制 度 之 情 形 ( 一 ) 中 菲 行 已 訂 定 環 保 政 策, 於 全 球 各 子 公 司 同 時 推 動, 相 關 資 訊 揭 露 在 外 部 網 ( 二 ) 本 公 司 集 團 辦 公 室 為 推 動 企 業 社 會 責 任 兼 職 單 位, 定 期 和 不 定 期 與 各 子 公 司 經 理 人 討 論 此 議 題 ( 三 ) 公 司 定 期 和 不 定 期 提 供 教 育 訓 練 及 宣 導 事 項, 並 建 立 明 確 的 獎 懲 制 度, 詳 外 部 訓 練 及 員 工 行 為 或 倫 理 守 則 二 發 展 永 續 環 境 ( 一 ) 公 司 致 力 於 提 升 各 項 資 源 之 利 用 ( 一 ) 購 買 再 生 油 墨 及 再 生 碳 粉 匣, 不 效 率, 並 使 用 對 環 境 負 荷 衝 擊 低 之 僅 能 保 護 地 球 環 境, 更 能 降 低 購 再 生 物 料 之 情 形 買 新 品 的 費 用 ( 二 ) 公 司 依 其 產 業 特 性 建 立 合 適 之 環 ( 二 ) 建 立 web2.0 中 菲 行 增 值 訊 息 系 境 管 理 制 度 之 情 形 統 (Dimerco Value Plus System), ( 三 ) 設 立 環 境 管 理 專 責 單 位 或 人 員, 以 透 過 自 動 化 及 整 合 內 部 各 種 不 維 護 環 境 之 情 形 同 的 供 應 鏈 程 序, 從 業 務, 作 ( 四 ) 公 司 注 意 氣 候 變 遷 對 營 運 活 動 之 業, 財 務 到 會 計, 以 減 少 紙 張 的 影 響, 制 定 公 司 節 能 減 碳 及 溫 室 氣 文 書 及 整 合 供 應 鏈 上 下 游 工 作 體 減 量 策 略 之 情 形 來 保 護 自 然 資 源 ( 三 ) 詳 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 保 護 措 施, 並 設 置 環 管 專 職 單 位, 專 職 維 護 內 外 部 環 境 ( 四 ) 發 展 專 用 運 輸 服 務 模 式 及 最 佳 網 路 規 劃, 將 運 輸 的 哩 程 數 及 油 耗 量 減 低, 以 降 低 溫 室 氣 體 的 排 放 不 適 用 不 適 用

45 三 維 護 社 會 公 益 ( 一 ) 公 司 遵 守 相 關 勞 動 法 規 及 尊 重 國 ( 一 ) 詳 勞 資 關 係 際 公 認 基 本 勞 動 人 權 原 則, 保 障 員 ( 二 ) 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 保 護 工 之 合 法 權 益, 建 立 適 當 之 管 理 方 措 施, 定 期 消 毒 地 毯 與 飲 水 機 法 與 程 序 及 落 實 之 情 形 且 由 專 職 公 司 維 護 整 體 工 作 環 ( 二 ) 公 司 提 供 員 工 安 全 與 健 康 之 工 作 境 環 境, 並 對 員 工 定 期 實 施 安 全 與 健 康 教 育 之 情 形 ( 三 ) 公 司 建 立 員 工 定 期 溝 通 之 機 制, 以 及 以 合 理 方 式 通 知 對 員 工 可 能 造 成 重 大 影 響 之 營 運 變 動 情 形 ( 四 ) 公 司 制 定 並 公 開 其 消 費 者 權 益 政 策, 以 及 對 其 產 品 與 服 務 提 供 透 明 且 有 效 之 消 費 者 申 訴 程 序 之 情 形 ( 五 ) 公 司 與 供 應 商 合 作, 共 同 致 力 提 升 企 業 社 會 責 任 之 情 形 ( 六 ) 公 司 藉 由 商 業 活 動 實 物 捐 贈 企 業 志 工 服 務 或 其 他 免 費 專 業 服 務, 參 與 社 區 發 展 及 慈 善 公 益 團 體 相 關 活 動 之 情 形 ( 三 ) 本 公 司 在 售 後 服 務 方 面, 設 有 客 服 人 員 迅 速 處 理 客 戶 抱 怨 事 項, 以 有 效 率 的 作 業 方 式 提 供 完 善 的 服 務 品 質 ( 四 ) 透 過 EDI (Electronic Data Interchange) 及 解 決 問 題 的 能 力, 中 菲 行 能 將 貨 物 的 電 子 化 資 訊 傳 遞 給 代 理 商, 航 空 公 司, 運 輸 公 司 以 及 顧 客 這 些 資 訊 的 互 換 使 得 資 料 更 準 確, 也 讓 使 用 者 更 有 效 率, 亦 減 少 了 資 源 的 浪 費, 如 傳 真 的 紙 張 或 電 費 的 減 少 等 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 揭 露 具 攸 關 性 及 可 靠 性 之 企 ( 一 ) 外 部 網 站 定 期 與 不 定 期 揭 露 公 業 社 會 責 任 相 關 資 訊 之 方 式 司 內 部 重 要 新 聞 財 務 數 字 ( 二 ) 公 司 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 提 供 投 資 大 眾 即 時 且 重 要 的 資 揭 露 推 動 企 業 社 會 責 任 之 情 形 訊 Investor Relation( 投 資 人 資 訊 ) ( 二 ) 公 司 雖 未 編 製 企 業 社 會 責 任 報 告 書, 但 所 有 有 關 企 業 責 任 之 相 關 資 訊 均 揭 露 於 外 部 網 站 不 適 用 不 適 用 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則 訂 有 本 身 之 企 業 社 會 責 任 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 本 公 司 雖 未 訂 定 上 市 上 櫃 公 司 企 業 社 會 責 任 實 務 守 則, 本 公 司 貫 徹 執 行 綠 色 環 保 政 策 (Green Policy), 其 他 資 訊 請 參 閱 第 六 項 六 其 他 有 助 於 瞭 解 企 業 社 會 責 任 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 環 保 社 區 參 與 社 會 貢 獻 社 會 服 務 社 會 公 益 消 費 者 權 益 人 權 安 全 衛 生 與 其 他 社 會 責 任 活 動 所 採 行 之 制 度 與 措 施 及 履 行 情 形 ): 參 與 社 會 回 饋 服 務 志 工 活 動 : 扶 輪 社 舉 辦 之 三 峽 鎮 茶 鄉 採 製 茶 體 驗 活 動, 罕 見 疾 病 兒 童 音 樂 會 參 與 異 業 交 流 活 動 : 三 星 路 跑 明 緯 家 庭 日 台 灣 佳 能 Earth Hour 關 燈 一 小 時 參 與 百 萬 種 樹 活 動, 於 台 北 福 德 坑 認 養 0.25 公 頃 土 地, 栽 種 樹 苗, 共 同 努 力 減 少 120 噸 碳 排 放 量 七 公 司 產 品 或 企 業 社 會 責 任 報 告 書 如 有 通 過 相 關 驗 證 機 構 之 查 證 標 準, 應 加 以 敘 明 : 本 公 司 為 服 務 業, 並 未 有 產 品 認 證, 但 本 公 司 於 97 年 曾 獲 得 經 濟 部 舉 辦 之 商 業 服 務 業 優 良 品 牌 獎 ( 六 ) 公 司 履 行 誠 信 經 營 情 形 及 採 取 措 施 : 董 事 會 監 督 公 司 遵 循 法 規 財 務 透 明 以 及 即 時 揭 露 重 要 訊 息 等 為 了 善 盡 監 督 責 任, 公 司 董 事 會 已 建 立 了 各 種 管 道, 例 如 : 財 務 專 家 內 部 稽 核 等 方 式 監 督 公 司 營 運 另 外, 董 事 會 指 導 經 營 團 隊, 經 營 方 針 董 事 會 每 季 定 期 聽 取 經 營 團

46 隊 的 策 略, 董 事 會 必 須 評 判 這 些 策 略 成 功 的 可 能 性, 也 必 須 經 常 檢 視 策 略 的 進 展, 並 且 在 需 要 時 敦 促 經 營 團 隊 做 調 整 董 事 會 的 責 任, 是 評 量 經 營 團 隊 之 績 效 及 任 免 經 理 人 經 營 階 層 與 董 事 會 之 間 維 持 著 順 暢 良 好 的 溝 通, 專 心 致 力 於 執 行 董 事 會 的 指 示 與 業 務 營 運, 為 股 東 創 造 最 高 利 益 與 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 項 目 運 作 情 形 營 守 則 差 異 情 形 及 原 因 一 訂 定 誠 信 經 營 政 策 及 方 案 ( 一 ) 公 司 於 規 章 及 對 外 文 件 中 明 示 誠 信 本 公 司 員 工 手 冊 第 5 章, 專 章 詳 述 及 規 經 營 之 政 策, 以 及 董 事 會 與 管 理 階 範 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 對 於 道 德 法 層 承 諾 積 極 落 實 之 情 形 令 遵 循, 暨 商 業 行 為 所 做 的 絕 對 信 守 ( 二 ) 公 司 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 之 情 與 承 諾 本 專 章 除 了 反 映 我 們 長 久 以 形, 以 及 方 案 內 之 作 業 程 序 行 為 來 的 價 值 觀 之 外, 亦 定 義 了 我 們 現 在 不 適 用 指 南 及 教 育 訓 練 等 運 作 情 形 與 未 來 攸 關 全 球 業 務 的 每 一 個 面 向 ( 三 ) 公 司 訂 定 防 範 不 誠 信 行 為 方 案 時, 而 這 些 共 通 的 價 值 觀, 即 係 我 們 對 於 對 營 業 範 圍 內 具 較 高 不 誠 信 行 為 每 一 位 員 工 客 戶 供 應 商 股 東 風 險 之 營 業 活 動, 採 行 防 範 行 賄 及 合 作 夥 伴, 暨 所 有 交 易 對 象 的 承 諾 收 賄 提 供 非 法 政 治 獻 金 等 措 施 之 情 形 二 落 實 誠 信 經 營 ( 一 ) 公 司 商 業 活 動 應 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 紀 錄 者 進 行 交 易, 並 於 商 業 契 約 中 明 訂 誠 信 行 為 條 款 之 情 形 ( 二 ) 公 司 設 置 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 ( 兼 ) 職 單 位 之 運 作 情 形, 以 及 董 事 會 督 導 情 形 ( 三 ) 公 司 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 及 提 供 適 當 陳 述 管 道 運 作 情 形 ( 四 ) 公 司 為 落 實 誠 信 經 營 所 建 立 之 有 效 會 計 制 度 內 部 控 制 制 度 之 運 作 情 形, 以 及 內 部 稽 核 人 員 查 核 之 情 形 三 公 司 建 立 檢 舉 管 道 與 違 反 誠 信 經 營 規 定 之 懲 戒 及 申 訴 制 度 之 運 作 情 形 ( 一 ) 本 公 司 員 工 手 冊 第 5 章 第 2 節 已 詳 述 公 司 商 業 活 動 應 避 免 與 有 不 誠 信 行 為 之 規 範 ( 二 ) 本 公 司 員 工 手 冊 第 5 章 第 4.11 節 已 詳 述 公 司 設 置 推 動 企 業 誠 信 經 營 專 職 單 位 之 運 作 情 形, 以 及 董 事 會 督 導 情 形 ( 三 ) 本 公 司 員 工 手 冊 第 5 章 第 4.7 節 已 詳 述 公 司 制 定 防 止 利 益 衝 突 政 策 及 提 供 適 當 陳 述 管 道 ( 四 ) 本 公 司 每 年 度 執 行 年 度 內 部 稽 核 計 畫 及 追 蹤 應 改 善 項 目, 並 將 年 度 稽 核 報 告 呈 報 董 事 會 本 公 司 員 工 手 冊 第 5 章 第 4.11 節 已 建 立 檢 舉 管 道 與 違 反 誠 信 經 營 規 定 之 懲 戒 及 申 訴 制 度 不 適 用 不 適 用 四 加 強 資 訊 揭 露 ( 一 ) 公 司 架 設 網 站, 揭 露 誠 信 經 營 相 關 指 定 專 人 負 責 外 部 網 站 公 司 定 期 與 不 資 訊 情 形 定 期 揭 露 公 司 誠 信 經 營 相 關 資 訊 情 ( 二 ) 公 司 採 行 其 他 資 訊 揭 露 之 方 式 ( 如 形 不 適 用 架 設 英 文 網 站 指 定 專 人 負 責 公 司 資 訊 之 蒐 集 及 揭 露 放 置 公 司 網 站 等 ) 五 公 司 如 依 據 上 市 上 櫃 公 司 誠 信 經 營 守 則 訂 有 本 身 之 誠 信 經 營 守 則 者, 請 敘 明 其 運 作 與 所 訂 守 則 之 差 異 情 形 : 不 適 用 六 其 他 有 助 於 瞭 解 公 司 誠 信 經 營 運 作 情 形 之 重 要 資 訊 ( 如 公 司 對 商 業 往 來 廠 商 宣 導 公 司 誠 信 經 營 決 心 政 策 及 邀 請 其 參 與 教 育 訓 練 檢 討 修 正 公 司 訂 定 之 誠 信 經 營 守 則 等 情 形 ): 不 適 用 ( 七 ) 訂 定 公 司 治 理 守 則 及 相 關 規 章 : 請 參 閱 本 公 司 網 站 ( 八 ) 其 他 足 以 增 進 公 司 治 理 運 作 情 形 之 了 解 的 重 要 資 訊, 得 一 併 揭 露 : 不 適 用

47 ( 九 ) 內 部 控 制 制 度 執 行 狀 況 應 揭 露 下 列 事 項 : 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 日 期 : 民 國 一 〇 三 年 三 月 十 七 日 本 公 司 民 國 一 〇 二 年 度 之 內 部 控 制 制 度, 依 據 自 行 檢 查 的 結 果, 謹 聲 明 如 下 : 一 本 公 司 確 知 建 立 實 施 和 維 護 內 部 控 制 制 度 係 本 公 司 董 事 會 及 經 理 人 之 責 任, 本 公 司 業 已 建 立 此 一 制 度 其 目 的 係 在 對 營 運 之 效 果 及 效 率 ( 含 獲 利 績 效 及 保 障 資 產 安 全 等 ) 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 等 目 標 的 達 成, 提 供 合 理 的 確 保 二 內 部 控 制 制 度 有 其 先 天 限 制, 不 論 設 計 如 何 完 善, 有 效 之 內 部 控 制 制 度 亦 僅 能 對 上 述 三 項 目 標 之 達 成 提 供 合 理 的 確 保 ; 而 且, 由 於 環 境 情 況 之 改 變, 內 部 控 制 制 度 之 有 效 性 可 能 隨 之 改 變 惟 本 公 司 之 內 部 控 制 制 度 設 有 自 我 監 督 之 機 制, 缺 失 一 經 辨 認, 本 公 司 即 採 取 更 正 之 行 動 三 本 公 司 係 依 據 公 開 發 行 公 司 建 立 內 部 控 制 制 度 處 理 準 則 ( 以 下 簡 稱 處 理 準 則 ) 規 定 之 內 部 控 制 制 度 有 效 性 之 判 斷 項 目, 判 斷 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 是 否 有 效 該 處 理 準 則 所 採 用 之 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 係 為 依 管 理 控 制 之 過 程, 將 內 部 控 制 制 度 劃 分 為 五 個 組 成 要 素 :1. 控 制 環 境, 2. 風 險 評 估,3. 控 制 作 業,4. 資 訊 及 溝 通, 及 5. 監 督 每 個 組 成 要 素 又 包 括 若 干 項 目 前 述 項 目 請 參 見 處 理 準 則 之 規 定 四 本 公 司 業 已 採 用 上 述 內 部 控 制 制 度 判 斷 項 目, 檢 查 內 部 控 制 制 度 之 設 計 及 執 行 的 有 效 性 五 本 公 司 基 於 前 項 檢 查 結 果, 認 為 本 公 司 於 民 國 一 〇 二 年 十 二 月 三 十 一 日 的 內 部 控 制 制 度 ( 含 對 子 公 司 之 監 督 與 管 理 ), 包 括 知 悉 營 運 之 效 果 及 效 率 目 標 達 成 之 程 度 財 務 報 導 之 可 靠 性 及 相 關 法 令 之 遵 循 有 關 的 內 部 控 制 制 度 等 之 設 計 及 執 行 係 屬 有 效, 其 能 合 理 確 保 上 述 目 標 之 達 成 六 本 聲 明 書 將 成 為 本 公 司 年 報 及 公 開 說 明 書 之 主 要 內 容, 並 對 外 公 開 上 述 公 開 之 內 容 如 有 虛 偽 隱 匿 等 不 法 情 事, 將 涉 及 證 券 交 易 法 第 二 十 條 第 三 十 二 條 第 一 百 七 十 一 條 及 第 一 百 七 十 四 條 等 之 法 律 責 任 七 本 聲 明 書 業 經 本 公 司 民 國 一 〇 三 年 三 月 十 七 日 董 事 會 通 過, 出 席 董 事 七 人 中, 無 人 持 反 對 意 見, 餘 均 同 意 本 聲 明 書 之 內 容, 併 此 聲 明 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 錢 堯 懷 總 經 理 : 周 建 文 簽 章 簽 章 ( 九 之 ㄧ) 經 證 期 局 要 求 公 司 需 委 託 會 計 師 專 案 審 查 內 部 控 制 制 度 者, 應 揭 露 會 計 師 審 查 報 告 : 不 適 用 ( 九 之 二 ) 與 財 務 報 告 有 關 人 士 之 資 訊

48 與 財 務 報 告 有 關 人 士 之 資 訊 辭 職 解 任 情 形 : 集 團 營 運 長 林 天 送 先 生 晉 升 集 團 執 行 長 公 司 有 關 人 士 辭 職 解 任 情 形 彙 總 表 103 年 3 月 20 日 職 稱 姓 名 到 任 日 期 解 任 日 期 辭 職 或 解 任 原 因 集 團 營 運 長 林 天 送 99 年 9 月 103 年 3 月 晉 升 集 團 執 行 長 註 : 所 稱 公 司 有 關 人 士 係 指 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 財 務 主 管 內 部 稽 核 主 管 及 研 發 主 管 等 經 理 人 參 與 公 司 治 理 有 關 之 進 修 與 訓 練 職 稱 姓 名 課 程 名 稱 主 辦 單 位 受 訓 時 數 訓 練 支 出 集 團 財 務 長 陳 靜 姬 會 計 主 管 持 續 進 修 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 12 8,000 集 團 財 務 副 理 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 陳 庭 欣 財 報 編 制 相 關 法 令 (IFRS 法 令 ) 解 析 究 發 展 基 金 會 3 2,000 秘 書 暨 集 團 國 際 行 銷 處 經 理 黃 潔 妍 非 財 務 主 管 之 財 務 知 能 財 團 法 人 智 榮 文 教 基 金 會 6 6,000 集 團 供 應 鏈 策 略 規 劃 發 展 部 處 長 吳 麟 琰 企 業 願 景 建 立 及 策 略 規 劃 中 國 生 產 力 中 心 6 3,500 集 團 內 部 稽 核 長 李 淳 淨 內 控 架 構 20 年 來 大 修 訂 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 6 3,000 集 團 內 部 稽 核 長 李 淳 淨 落 實 營 運 稽 核 提 升 價 值 課 程 中 華 民 國 內 部 稽 核 協 會 6 3,300 集 團 內 部 稽 核 專 員 徐 宏 鈞 因 應 新 版 個 資 法 下 的 稽 核 作 業 中 華 民 國 電 腦 稽 核 協 會 6 3,000 集 團 內 部 稽 核 專 員 徐 宏 鈞 內 控 架 構 20 年 來 大 修 訂 財 團 法 人 中 華 民 國 會 計 研 究 發 展 基 金 會 6 3,000 ( 十 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 及 其 內 部 人 員 依 法 被 處 罰 公 司 對 其 內 部 人 員 違 反 內 部 控 制 制 度 規 定 之 處 罰 主 要 缺 失 與 改 善 情 形 : 無 ( 十 一 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 股 東 會 及 董 事 會 之 重 要 決 議 及 執 行 情 形 : 最 近 一 次 股 東 會 執 行 情 形 : 民 國 102 年 6 月 10 日 1. 承 認 民 國 101 年 度 營 業 報 告 書 及 決 算 表 冊 案 執 行 情 形 : 決 議 通 過 2. 核 准 民 國 101 年 度 盈 餘 分 配 案 執 行 情 形 : 決 議 通 過 並 已 依 股 東 會 決 議 執 行 完 成 3. 核 准 修 訂 內 部 規 章 如 下 : (1) 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 部 份 條 文 修 正 執 行 情 形 : 決 議 通 過 並 已 依 股 東 會 決 議 執 行 完 成

49 (2) 背 書 保 證 作 業 辦 法 部 份 條 文 修 正 執 行 情 形 : 決 議 通 過 並 已 依 股 東 會 決 議 執 行 完 成 董 事 會 重 要 決 議 事 項 : 103 年 4 月 30 日 日 期 會 別 重 要 決 議 事 項 董 事 會 1. 限 制 員 工 權 利 新 股 發 行 辦 法 案 2. 購 買 新 辦 公 室 案 董 事 會 1. 承 認 民 國 102 年 度 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 2. 擬 議 102 年 度 盈 餘 分 配 議 案 年 股 東 常 會 日 期 及 議 案 年 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 案 5. 任 命 集 團 執 行 長 案 6. 薪 酬 委 員 會 委 員 選 任 案 7. 中 菲 行 會 計 制 度 修 訂 案 董 事 會 1. 第 三 次 庫 藏 股 買 回 註 銷 案 董 事 會 1. 承 認 背 書 保 證 年 內 部 稽 核 加 入 採 用 IFRS 之 稽 核 3. 投 資 計 畫 進 度 報 告 董 事 會 1. 承 認 民 國 一 百 零 二 年 度 第 三 季 合 併 財 務 報 表 2. 背 書 保 證 追 認 董 事 會 1. 承 認 民 國 一 百 零 二 年 度 合 併 財 務 報 表 董 事 會 1. 決 議 除 息 基 準 日 2. 投 資 計 劃 案 進 度 報 告 與 討 論 3. 報 告 今 年 上 半 年 自 結 營 業 額 及 獲 利 情 形, 討 論 下 半 年 營 運 發 展 方 向 4. 報 告 第 三 次 買 回 庫 藏 股 將 於 明 年 一 月 十 九 日 到 期, 若 仍 未 轉 讓 給 員 工 的 處 理 辦 法 董 事 會 1. 投 資 計 劃 案 討 論 董 事 會 1. 承 認 民 國 一 百 零 二 年 第 一 季 財 務 報 表 董 事 會 1. 擬 議 101 年 度 盈 餘 分 配 議 案 內 部 控 制 制 度 聲 明 書 董 事 會 1. 承 認 民 國 101 年 度 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 年 股 東 常 會 日 期 及 議 案 董 事 會 1. 報 告 102 年 預 算 報 告 書 2. IFRS 導 入 計 畫 執 行 進 度 3. 內 部 控 制 辦 法 修 訂 董 事 會 承 認 民 國 101 年 上 半 年 度 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 董 事 會 報 告 公 司 變 更 名 稱 為 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 進 度, 以 及 決 定 更 名 換 票 基 準 日 董 事 會 選 舉 董 事 長 董 事 會 討 論 變 更 公 司 名 稱 為 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 (Dimerco Express Corporation) 董 事 會 1. 核 准 民 國 100 年 度 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 2. 擬 議 100 年 度 盈 餘 分 配 議 案 年 度 股 東 常 會 日 期 及 議 案 董 事 會 年 預 算 報 告 書 2. 報 告 IFRS 首 次 適 用 3. 成 立 薪 酬 委 員 會 及 委 員 名 單

50 董 事 會 1. 購 買 美 國 報 關 公 司 MYK 2. 討 論 買 回 公 司 股 份 事 宜 3. 歐 洲 區 人 事 調 整 案 董 事 會 1. 承 認 100 年 上 半 季 財 報 2. 討 論 買 回 公 司 股 份 事 宜 董 事 會 決 議 除 權 息 基 準 日, 增 資 發 行 新 股 基 準 日 及 發 行 新 股 股 數 董 事 會 1. IFRS 第 二 季 進 度 報 告 2. 第 四 次 庫 藏 股 報 告 董 事 會 1. 核 准 99 年 度 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 2. 擬 議 99 年 度 盈 餘 分 配 案 董 事 會 決 議 公 司 買 回 股 份 事 宜 董 事 會 報 告 民 國 100 年 內 部 控 制 計 畫 書 董 事 會 決 議 公 司 買 回 股 份 事 宜 董 事 會 核 准 99 年 第 二 季 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 董 事 會 訂 定 除 權 除 息 基 準 日 董 事 會 1. 報 告 IFRS 第 二 季 執 行 進 度 ;2. 報 告 背 書 保 證 情 形 董 事 會 1. 核 准 98 年 度 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 2. 擬 議 98 年 度 盈 餘 分 配 案 董 事 會 1. 決 議 於 99 年 6 月 8 日 舉 行 99 年 股 東 常 會 2. 通 過 98 年 內 部 控 制 聲 明 書 董 事 會 核 准 99 年 度 計 畫 及 預 算 董 事 會 核 准 98 年 第 二 季 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 董 事 會 訂 定 除 權 除 息 基 準 日 董 事 會 核 准 任 命 錢 堯 懷 先 生 為 董 事 長 董 事 會 討 論 董 監 改 選 名 單 董 事 會 1. 核 准 97 年 度 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 2. 擬 議 97 年 度 盈 餘 分 配 案 董 事 會 3. 決 議 於 98 年 6 月 26 日 舉 行 98 年 股 東 常 會 4. 核 准 97 年 度 內 部 控 制 聲 明 書 董 事 會 核 准 98 年 度 內 部 稽 核 作 業 查 核 計 畫 董 事 會 決 議 公 司 買 回 股 份 事 宜 董 事 會 核 准 97 年 度 半 年 報 母 公 司 及 合 併 公 司 財 務 報 表 董 事 會 決 議 除 權 除 息 基 準 日 董 事 會 1. 擬 議 96 年 盈 餘 分 配 案 2. 核 准 96 年 內 部 控 制 聲 明 書 董 事 會 核 准 96 年 度 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 董 事 會 決 議 於 97 年 6 月 18 日 舉 行 97 年 股 東 常 會 董 事 會 核 准 97 年 內 部 稽 核 作 業 查 核 計 畫 董 事 會 核 准 96 年 上 半 年 度 會 計 師 查 核 簽 證 報 告 及 合 併 財 務 報 表 董 事 會 核 准 向 兆 豐 銀 行 短 期 綜 合 額 度 新 台 幣 壹 億 貳 仟 三 佰 萬 元 暨 歐 元 五 萬 元 續 約 董 事 會 決 議 除 權 除 息 及 增 資 發 行 新 股 基 準 日 股 東 會 1. 民 國 九 十 五 年 度 營 業 報 告 2. 監 察 人 審 查 民 國 九 十 五 年 度 決 算 表 冊 3. 承 認 本 公 司 民 國 九 十 五 年 度 決 算 表 冊 4. 承 認 九 十 五 年 度 盈 餘 分 配 案 5. 九 十 五 年 度 盈 餘 暨 資 本 公 積 及 員 工 紅 利 轉 增 資 發 行 新

51 股 案 董 事 會 決 議 95 年 盈 餘 分 配 董 事 會 1. 核 准 95 年 經 會 計 師 查 核 簽 證 後 之 財 務 報 表 及 合 併 財 務 報 表 2. 核 准 95 年 內 部 控 制 聲 明 書 董 事 會 1. 決 議 96 年 股 東 常 會 時 間 地 點 及 會 議 內 容 2. 核 准 修 訂 本 公 司 董 事 會 議 事 規 則 取 得 或 處 分 資 產 處 理 程 序 內 部 控 制 制 度 董 事 會 核 准 高 雄 分 公 司 所 在 地 地 址 變 更 董 事 會 1. 指 派 大 陸 地 區 轉 投 資 事 業 法 人 代 表 2. 通 過 九 十 六 年 度 內 部 稽 核 作 業 查 核 計 劃 董 事 會 通 過 95 年 上 半 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 後 之 合 併 財 務 報 表 董 事 會 通 過 95 年 上 半 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 後 之 財 務 報 表 董 事 會 決 議 除 權 除 息 及 增 資 發 行 新 股 基 準 日 董 事 會 向 中 國 國 際 商 業 銀 行 融 資 一 億 貳 仟 參 佰 萬 元 董 事 會 更 換 財 務 報 表 簽 證 會 計 師 股 東 會 1. 民 國 九 十 四 年 度 營 業 報 告 2. 監 察 人 審 查 民 國 九 十 四 年 度 決 算 表 冊 3. 承 認 本 公 司 民 國 九 十 四 年 度 決 算 表 冊 4. 承 認 九 十 四 年 度 盈 餘 分 配 案 5. 九 十 四 年 度 盈 餘 暨 資 本 公 積 及 員 工 紅 利 轉 增 資 發 行 新 股 案 6. 修 改 本 公 司 章 程 部 份 條 文 董 事 會 1. 修 改 可 轉 換 公 司 債 保 留 數 額 2. 訂 定 董 事 會 議 事 規 則 董 事 會 1. 通 過 94 年 經 會 計 師 查 核 簽 証 後 之 財 務 報 表 與 合 併 財 務 報 表 2. 決 議 94 年 度 盈 餘 分 配 董 事 會 1. 決 議 95 年 股 東 常 會 案 日 期 2. 增 訂 書 面 內 部 控 制 制 度 ( 十 二 ) 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 董 事 或 監 察 人 對 董 事 會 通 過 重 要 決 議 有 不 同 意 見 且 有 記 錄 或 書 面 聲 明 者, 其 主 要 內 容 : 不 適 用 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 與 財 務 報 告 有 關 人 士 ( 包 括 董 事 長 總 經 理 會 計 主 管 及 內 部 稽 核 主 管 等 ) 辭 職 解 任 情 形 之 彙 總 : 與 財 務 報 告 有 關 之 會 計 最 高 主 管 阮 耀 樟 先 生 轉 任 對 外 投 資 關 係 副 總 裁 由 陳 靜 姬 小 姐 接 任 會 計 最 高 主 管 四 會 計 師 公 費 資 訊 : 會 計 師 事 務 所 名 稱 會 計 師 姓 名 查 核 期 間 備 註 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 關 春 修 呂 莉 莉 103 年 1 月 1 日 至 103 年 12 月 31 日

52 會 計 師 公 費 資 訊 級 距 表 金 額 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 公 費 項 目 金 額 級 距 審 計 公 費 非 審 計 公 費 合 計 1 低 於 2,000 千 元 2 2,000 千 元 ( 含 )~4,000 千 元 V V 3 4,000 千 元 ( 含 )~6,000 千 元 4 6,000 千 元 ( 含 )~8,000 千 元 5 8,000 千 元 ( 含 )~10,000 千 元 6 10,000 千 元 ( 含 ) 以 上 會 計 師 事 務 所 名 稱 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 姓 名 審 計 公 費 非 審 計 公 費 金 額 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 會 計 師 查 核 其 他 期 間 小 計 ( 註 2) 制 度 設 計 工 商 登 記 人 力 資 源 關 春 修 3, /01/01-102/12/31 呂 莉 莉 102/01/01-102/12/31 備 註 ( 一 ) 給 付 簽 證 會 計 師 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 及 其 關 係 企 業 之 非 審 計 公 費 佔 審 計 公 費 之 比 例 達 四 分 之 一 以 上 者, 應 揭 露 審 計 與 非 審 計 公 費 金 額 及 非 審 計 服 務 內 容 : 審 計 公 費 : 3,190 千 元 非 審 計 公 費 : 無 ( 二 ) 更 換 會 計 師 事 務 所 且 更 換 年 度 所 支 付 之 審 計 公 費 較 更 換 前 一 年 度 之 審 計 公 費 減 少 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 不 適 用 ( 三 ) 審 計 公 費 較 前 一 年 度 減 少 百 分 之 十 五 以 上 者, 應 揭 露 審 計 公 費 減 少 金 額 比 例 及 原 因 : 不 適 用

53 五 更 換 會 計 師 資 訊 : 無 ( 一 ) 關 於 前 任 會 計 師 更 換 日 期 不 適 用 不 適 用 更 換 原 因 及 說 明 說 明 係 委 任 人 或 會 計 情 況 當 事 人 會 計 師 委 任 人 師 終 止 或 不 接 受 委 任 主 動 終 止 委 任 不 適 用 不 適 用 不 再 接 受 ( 繼 續 ) 委 任 不 適 用 不 適 用 最 新 兩 年 內 簽 發 無 保 留 意 見 以 外 之 查 核 報 告 書 意 見 及 原 因 無 此 情 事 不 適 用 會 計 原 則 或 實 務 與 發 行 人 有 無 不 同 意 見 不 適 用 財 務 報 告 之 揭 露 有 不 適 用 查 核 範 圍 或 步 驟 不 適 用 其 他 無 不 適 用 說 明 其 他 揭 露 事 項 ( 本 準 則 第 十 條 第 五 款 第 一 目 第 四 點 應 加 以 揭 露 者 ) 不 適 用

54 ( 二 ) 關 於 繼 任 會 計 師 事 務 所 名 稱 不 適 用 會 計 師 姓 名 不 適 用 委 任 之 日 期 不 適 用 委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 計 處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對 財 務 報 告 可 能 簽 發 之 意 見 不 適 用 諮 詢 事 項 及 結 果 繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 師 不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見 不 適 用 ( 三 ) 前 任 會 計 師 對 本 準 則 第 10 條 第 5 款 第 1 目 及 第 2 目 之 3 事 項 之 復 函 不 適 用 六 公 司 之 董 事 長 總 經 理 負 責 財 務 或 會 計 事 務 之 經 理 人, 最 近 一 年 內 曾 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 者, 應 揭 露 其 姓 名 職 稱 及 任 職 於 簽 證 會 計 師 所 屬 事 務 所 或 其 關 係 企 業 之 期 間 : 不 適 用

55 七 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 董 事 監 察 人 經 理 人 及 持 股 比 例 超 過 百 分 之 十 之 股 東 股 權 移 轉 及 股 權 質 押 變 動 情 形 : 102 年 度 當 年 度 截 至 4 月 12 日 止 職 稱 ( 註 1) 姓 名 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 持 有 股 數 增 ( 減 ) 數 質 押 股 數 增 ( 減 ) 數 董 事 長 錢 堯 懷 ,000 0 董 事 林 天 送 董 事 阮 耀 樟 董 事 陳 鐸 董 事 龍 翰 興 業 ( 股 ) 公 司 代 153, ,000 0 表 人 : 楊 維 顏 董 事 楊 謀 舜 董 事 莊 斯 威 監 察 人 哈 成 智 監 察 人 竺 福 義 監 察 人 何 志 明 總 經 理 周 建 文 (53,000) 0 (7,000) 0 副 總 經 理 黃 昭 信 副 總 經 理 鍾 宏 志 代 理 財 務 長 陳 靜 姬 註 1: 法 人 股 東 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 分 別 列 示 ( 屬 法 人 股 東 代 表 者, 應 註 明 法 人 股 東 名 稱 ), 並 應 填 列 下 表 一 註 2: 填 列 首 次 擔 任 公 司 董 事 或 監 察 人 之 時 間, 如 有 中 斷 情 事, 應 附 註 說 明 註 3: 與 擔 任 目 前 職 位 相 關 之 經 歷, 如 於 前 揭 期 間 曾 於 查 核 簽 證 會 計 師 事 務 所 或 關 係 企 業 任 職, 應 敘 明 其 擔 任 之 職 稱 及 負 責 之 職 務

56 八 持 股 比 例 占 前 十 大 股 東 間 互 為 財 務 會 計 準 則 公 報 第 六 號 關 係 人 關 係 之 資 訊 : 姓 名 ( 註 1) 本 人 持 有 股 份 配 偶 未 成 年 子 女 持 有 股 份 利 用 他 人 名 義 合 計 持 有 股 份 前 十 大 股 東 相 互 間 具 有 關 係 人 或 為 配 偶 二 親 等 以 內 之 備 親 屬 關 係 者, 其 名 註 稱 或 姓 名 及 關 係 ( 註 3) 股 數 持 股 比 率 股 數 持 股 持 股 比 名 稱 股 數 比 率 率 ( 或 姓 名 ) 關 係 龍 翰 興 業 股 份 有 限 公 司 6,188, % 202, % Dionisio LEE JR 5,006, % 錢 堯 懷 4,478, % 104, % 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 3,523, % 蔡 亨 2,643, % 姚 美 茜 2,500, % 國 際 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 1,957, % 中 菲 電 腦 股 份 有 限 公 司 2,023, % 登 福 有 限 公 司 1,629, % 麥 玉 鈿 1,574, % 註 1: 應 將 前 十 名 股 東 全 部 列 示, 屬 法 人 股 東 者 應 將 法 人 股 東 名 稱 及 代 表 人 姓 名 分 別 列 示 註 2: 持 股 比 例 之 計 算 係 指 分 別 以 自 己 名 義 配 偶 未 成 年 子 女 或 利 用 他 人 名 義 計 算 持 股 比 率 註 3: 將 前 揭 所 列 示 之 股 東 包 括 法 人 及 自 然 人, 應 依 發 行 人 財 務 報 告 編 制 準 則 規 定 揭 露 彼 此 間 之 關 係 九 公 司 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 公 司 直 接 或 間 接 控 制 之 事 業 對 同 一 轉 投 資 事 業 之 持 股 數, 並 合 併 計 算 綜 合 持 股 比 例 : 單 位 : 股 % 轉 投 資 事 業 本 公 司 投 資 董 事 監 察 人 經 理 人 綜 合 及 直 接 或 間 接 控 制 事 業 之 投 資 投 資 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 得 美 行 1, , Holding 3, , DIL 註 : 係 公 司 採 用 權 益 法 之 長 期 投 資

57 肆 資 本 及 股 份 一 資 本 及 股 份 ( 一 ) 股 本 來 源 1. 股 本 形 成 經 過 單 位 : 股 / 元 核 定 股 本 實 收 股 本 備 註 年 月 以 現 金 以 發 行 外 之 財 產 價 格 股 數 金 額 股 數 金 額 股 本 來 源 其 他 抵 充 股 款 者 ,000,000 10,000,000 1,000,000 10,000,000 公 司 登 記 設 立 無 ,500,000 25,000,000 2,500,000 25,000,000 現 金 增 資 15,000,000 無 ,000, ,000,000 7,500,000 75,000,000 盈 餘 轉 增 5,000,000 現 金 增 資 45,000,000 無 ,000, ,000,000 19,000, ,000,000 現 金 增 115,000,000 無 ,000, ,000,000 26,500, ,500,000 盈 餘 轉 增 20,500,000 現 金 增 資 50,000,000 無 註 ,000, ,000,000 31,700, ,000,000 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資 56,500,000 無 註 ,000, ,000,000 37,300, ,000,000 現 金 增 資 56,000,000 無 註 ,000, ,000,000 42,500, ,000,000 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資 52,000,000 無 註 ,000, ,000,000 49,000, ,000,000 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資 65,000,000 無 註 ,000,000 1,100,000,000 56,000, ,000,000 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資 70,000,000 無 註 ,000,000 1,100,000,000 66,000, ,000,000 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資 100,000,000 無 註 ,000,000 1,180,000,000 72,500, ,000,000 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資 65,000,000 無 註 ,500,000 1,205,000,000 81,000, ,000,000 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資 85,000,000 無 註 9 海 外 第 一 次 無 擔 保 可 ,238,417 12,384,170 82,238, ,384,170 轉 換 公 司 債 轉 換 普 通 無 註 10 股 1,238,417 股 ,500,000 1,205,000,000 91,900, ,000,000 盈 餘 及 資 本 公 積 轉 增 資 96,615,830 無 註 ,500,000 1,205,000, ,200,000 1,002,000,000 盈 餘 轉 增 資 83,000,000 無 註 ,000,000 1,38,000, ,000,000 1,160,000,000 盈 餘 轉 增 158,000,000 無 註 ,000,000 1,380,000, ,000,000 1,230,000,000 盈 餘 轉 增 資 70,000,000 無 註 ,000,000 1,380,000, ,000,000 1,310,000,000 盈 餘 轉 增 80,000,000 無 註 ,000,000 1,380,000, ,000,000 1,350,000,000 盈 餘 轉 增 資 40,000,000 無 註 ,000,000 1,380,000, ,000,000 1,330,000,000 註 銷 庫 藏 股 20,000,000 無 註 17 註 1: 核 准 字 號 :(87) 台 財 証 ( 一 ) 第 號 註 2: 核 准 字 號 :(88) 台 財 証 ( 一 ) 第 號 註 3: 核 准 字 號 :(88) 台 財 証 ( 一 ) 第 號 註 4: 核 准 字 號 :(89) 台 財 証 ( 一 ) 第 號

58 註 5: 核 准 字 號 :(90) 台 財 証 ( 一 ) 第 號 註 6: 核 准 字 號 : 台 財 証 一 第 號 註 7: 核 准 字 號 : 台 財 証 一 第 號 註 8: 核 准 字 號 : 金 管 證 一 字 第 號 註 9: 核 准 字 號 : 金 管 證 一 字 第 號 註 10: 核 准 字 號 : 證 櫃 監 字 第 號 註 11: 核 准 字 號 : 證 櫃 監 字 第 號 註 12: 核 准 字 號 : 證 櫃 監 字 第 號 註 13: 核 准 字 號 : 證 櫃 監 字 第 號 註 14: 核 准 字 號 : 證 櫃 監 字 第 號 註 15: 核 准 字 號 : 證 櫃 監 字 第 號 註 16: 核 准 字 號 : 金 管 證 一 字 第 號 註 17: 核 准 字 號 : 經 授 商 字 第 號 2. 股 份 種 類 單 位 : 千 股 核 定 股 本 股 份 種 類 備 註 流 通 在 外 股 份 未 發 行 股 份 合 計 記 名 式 普 通 股 133,000 5, , 總 括 申 報 制 度 相 關 資 訊 : 無 ( 二 ) 股 東 結 構 103 年 4 月 12 日 單 位 : 千 股 股 東 結 構 外 國 機 構 政 府 機 構 金 融 機 構 其 他 法 人 個 人 及 外 人 數 量 合 計 人 數 , ,436 持 有 股 數 3,523,539 2,347,000 9,418, ,365,118 11,345, ,000,000 持 股 比 例 2.73% 1.82% 7.30% 79.36% 8.79% % 註 : 第 一 上 市 ( 櫃 ) 公 司 及 興 櫃 公 司 應 揭 露 其 陸 資 持 股 比 例 ; 陸 資 係 指 大 陸 地 區 人 民 來 臺 投 資 許 可 辦 法 第 3 條 所 規 定 之 大 陸 地 區 人 民 法 人 團 體 其 他 機 構 或 其 於 第 三 地 區 投 資 之 公 司

59 ( 三 ) 1. 普 通 股 股 權 分 散 情 形 普 通 股 每 股 面 額 十 元 103 年 4 月 12 日 持 股 分 級 股 東 人 數 持 有 股 數 持 股 比 例 % 1 至 999 5, , % 1,000 至 5,000 4,979 10,898, % 5,001 至 10,000 1,232 9,030, % 10,001 至 15, ,038, % 15,001 至 20, ,357, % 20,001 至 30, ,262, % 30,001 至 40, ,588, % 40,001 至 50, ,725, % 50,001 至 100, ,134, % 100,001 至 200, ,719, % 200,001 至 400, ,430, % 400,001 至 600, ,065, % 600,001 至 800, ,500, % 800,001 至 1,000, ,232, % 1,000,001 以 上 自 行 視 實 際 情 況 分 級 19 42,178, % 合 計 13, ,000, % 2. 特 別 股 : 無 * 不 含 庫 藏 股 ( 四 ) 主 要 股 東 名 單 ( 持 股 比 例 達 5% 以 上 之 股 東 ) 103 年 4 月 12 日 以 103 年 4 月 12 日 股 東 名 冊 為 基 礎 主 要 股 東 名 單 揭 露 如 下, 請 參 照

60 主 要 股 東 名 單 主 要 股 東 名 稱 股 份 持 有 股 數 持 比 股 例 龍 翰 興 業 股 份 有 限 公 司 6,188, % Dionisio LEE JR 5,006, % 錢 堯 懷 4,478, % 公 務 人 員 退 休 撫 卹 基 金 管 理 委 員 會 3,523, % 蔡 亨 2,643, % 姚 美 茜 2,500, % 國 際 票 券 金 融 股 份 有 限 公 司 1,957, % 中 菲 電 腦 股 份 有 限 公 司 2,023, % 登 福 有 限 公 司 1,629, % 麥 玉 鈿 1,574, %

61 ( 五 ) 最 近 二 年 度 每 股 市 價 淨 值 盈 餘 股 利 及 相 關 資 料 單 位 : 元 / 每 股 ; 千 股 項 目 每 股 市 價 ( 註 1) 每 股 淨 值 ( 註 2) 每 股 盈 餘 年 度 101 年 102 年 當 年 度 截 至 103 年 3 月 31 日 ( 註 8 & 9) 最 高 最 低 平 均 分 配 前 分 配 後 註 8 註 8 & 9 加 權 平 均 股 數 129, , ,000 每 股 盈 餘 ( 註 3) 每 股 股 利 投 資 報 酬 分 析 無 償 配 股 現 金 股 利 ( 董 事 會 擬 議 ) 盈 餘 配 股 資 本 公 積 配 股 累 積 未 付 股 利 ( 註 4) 4,622 2,065 1,179 本 益 比 ( 註 5) 本 利 比 ( 註 6) 現 金 股 利 殖 利 率 ( 註 7) * 若 有 以 盈 餘 或 資 本 公 積 轉 增 資 配 股 時, 並 應 揭 露 按 發 放 之 股 數 追 溯 調 整 之 市 價 及 現 金 股 利 資 訊 註 1: 列 示 各 年 度 普 通 股 最 高 及 最 低 市 價, 並 按 各 年 度 成 交 值 與 成 交 量 計 算 各 年 度 平 均 市 價 註 2: 請 以 年 底 已 發 行 之 股 數 為 準 並 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 分 配 之 情 形 填 列 註 3: 如 有 因 無 償 配 股 等 情 形 而 須 追 溯 調 整 者, 應 列 示 調 整 前 及 調 整 後 之 每 股 盈 餘 註 4: 權 益 證 券 發 行 條 件 如 有 規 定 當 年 度 未 發 放 之 股 利 得 累 積 至 有 盈 餘 年 度 發 放 者, 應 分 別 揭 露 截 至 當 年 度 止 累 積 未 付 之 股 利 註 5: 本 益 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 盈 餘 註 6: 本 利 比 = 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 / 每 股 現 金 股 利 註 7: 現 金 股 利 殖 利 率 = 每 股 現 金 股 利 / 當 年 度 每 股 平 均 收 盤 價 註 8: 每 股 淨 值 每 股 盈 餘 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 最 近 一 季 經 會 計 師 查 核 ( 核 閱 ) 之 資 料 ; 其 餘 欄 位 應 填 列 截 至 年 報 刊 印 日 止 之 當 年 度 資 料 註 9: 係 採 用 IFRS 會 計 師 核 閱 資 料

62 ( 六 ) 公 司 股 利 政 策 及 執 行 狀 況 1. 本 公 司 章 程 訂 定 之 股 利 政 策 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款 以 彌 補 往 年 之 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 如 尚 有 盈 餘, 則 股 東 紅 利 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 之 分 配 比 率 分 別 為 百 分 之 八 十 七 百 分 之 十 及 百 分 之 三 另 外, 本 公 司 於 民 國 九 十 一 年 六 月 十 四 日 股 東 常 會 決 議, 上 述 員 工 紅 利 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 本 公 司 之 從 屬 公 司 員 工, 本 公 司 為 維 護 股 東 之 投 資 報 酬, 且 為 因 應 景 氣 之 循 環 及 健 全 公 司 之 財 務 結 構, 股 利 發 放 係 下 列 考 量 因 素 : (1) 因 應 公 司 未 來 擴 展 營 運 規 模 之 需 求 (2) 維 持 公 司 每 股 盈 餘 獲 利 水 準 之 平 穩 (3) 考 量 公 司 現 金 流 量 營 運 盈 餘 之 狀 況 本 公 司 目 前 屬 於 成 長 階 段, 未 來 數 年 皆 有 擴 充 營 運 服 務 網 路 之 計 劃 暨 資 金 之 需 求, 盈 餘 分 配 時, 現 金 股 利 視 公 司 當 年 度 之 資 金 情 況 酌 量 發 放, 由 董 事 會 擬 議 盈 餘 分 配 案 經 股 東 會 決 議 後 辦 理 本 次 股 東 會 擬 議 股 利 分 派 之 情 形 年 03 月 17 日 本 公 司 董 事 會 決 議,102 年 度 盈 餘 分 派, 依 公 司 法 及 公 司 章 程 之 規 定 擬 提 列 法 定 盈 餘 公 積 13,148,398 元, 分 配 董 監 酬 勞 3,202,758 元, 分 配 員 工 紅 利 10,675,862 元, 股 東 股 利 92,880,000 元, 尚 待 提 報 103 年 6 月 11 日 股 東 會 通 過 3. 預 期 股 利 有 重 大 變 動 : 股 利 政 策 無 重 大 變 動 ( 七 ) 本 次 股 東 會 擬 議 之 配 息 對 公 司 營 業 績 效 及 每 股 盈 餘 之 影 響 102 年 盈 餘 分 派 股 東 紅 利 部 分 發 放 現 金, 並 無 股 票 股 利 ( 八 ) 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 : 1. 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 估 計 基 礎 : 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 除 依 法 提 撥 應 繳 納 之 所 得 稅 外, 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 就 其 餘 額 提 撥 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 但 法 定 盈 餘 公 積 已 達 資 本 總 額 時 不 在 此 限, 如 尚 有 盈 餘, 則 分 配 比 率 分 別 為 股 東 紅 利 百 分 之 八 十 七 董 監 事 酬 勞 金 百 分 之 三 及 員 工 紅 利 百 分 之 十 本 公 司 依 財 務 會 計 準 則 公 報 第 三 十 九 號 股 份 基 礎 給 付 之 會 計 處 理 準 則 及 金 管 證 六 字 第 號 及 會 計 研 究 發 展 基 金 會 (96) 基 秘 字 第 052 號 解 釋 函 之 規 定, 於 編 製 民 國 102 年 度 財 務 報 表 時, 估 列 之 員 工 紅 利 為 11,834 千 元 及 董 監 事 酬 勞 金 額 為 3,550 千 元, 帳 列 其 他 流 動 負 債 項 下, 惟 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 視 為 會 計 估 計 變 動, 並 列 為 決 議 年 度 之 損 益 前 述 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 金 額 之 估 列 基 礎 如 下 : (1) 所 得 稅 稅 率 : 以 有 效 稅 率 計 算 (2) 估 計 分 配 成 數 : 員 工 分 紅 係 依 章 程 所 訂 發 放 比 例 10% 估 列 董 監 事 酬 勞 係 以 章 程 規 定 發 放 比 例 3% 估 計 上 一 年 度, 以 此 為 基 礎 本 公 司 估 列 101 年 度 員 工 紅 利 為 12,580 千 元 及 董 監 酬 勞 3,774 千 元 民 國 102 年 4 月 2 日 經 董 事 會 擬 議 分 派 員 工 紅 利 10,082 千 元 及 董 監 酬 勞 3,024 千 元, 經 102 年 6 月 10 股 東 常 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 與 民 國 101 年 度 估 列 金 額 之 差 異, 係 因 盈 餘 酌 予 保 留 致 使 估 計 分 配 數 造 成 差 異 已 於 102 年 度 調 整 迴 轉 差 異 員 工 紅 利 2,497 千 元 及 董 監 事 酬 勞 749 千 元, 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 等 管 道 查 詢 之

63 2. 董 事 會 通 過 之 擬 議 配 發 員 工 分 紅 等 資 訊 : (1) 配 發 員 工 現 金 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 金 額 : 本 公 司 103 年 度 擬 議 配 發 員 工 現 金 紅 利 新 台 幣 10,676 仟 元, 董 監 事 酬 勞 新 台 幣 3,203 仟 元 本 公 司 董 事 會 擬 議 配 發 之 員 工 現 金 紅 利 及 董 監 酬 勞 金 額 與 認 列 費 用 年 度 估 列 金 額 之 差 異, 係 因 盈 餘 酌 予 保 留 致 使 估 計 分 配 數 造 成 差 異 將 於 103 年 度 調 整 迴 轉 差 異 員 工 紅 利 1,158 仟 元 及 董 監 事 酬 勞 347 千 元 員 工 現 金 紅 利 合 計 數 占 本 期 稅 後 純 益 為 8.12% (2) 因 自 民 國 九 十 七 年 起 實 施 員 工 分 紅 及 董 監 事 酬 勞 費 用 化, 本 公 司 102 年 財 務 報 表 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 估 列 數 有 差 異 時, 則 列 為 103 年 度 之 損 益 (3) 考 慮 擬 議 配 發 員 工 紅 利 及 董 事 監 察 人 酬 勞 後 之 設 算 每 股 盈 餘 : 考 慮 將 102 年 度 擬 議 配 發 之 員 工 紅 利 及 董 監 事 酬 勞 視 為 盈 餘 所 屬 年 度 之 費 用 時, 設 算 之 稅 後 基 本 每 股 盈 餘 由 1.02 元, 減 少 0.1 元 成 為 0.92 元 3. 上 年 度 盈 餘 用 以 配 發 員 工 分 紅 及 董 事 監 察 人 酬 勞 情 形 : 本 公 司 101 年 度 盈 餘 分 配 議 案 經 102 年 4 月 2 日 董 事 會 通 過, 並 經 102 年 6 月 10 日 股 東 常 會 決 議 ( 九 ) 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 : 本 公 司 102 年 並 無 執 行 庫 藏 股 買 回 公 司 買 回 本 公 司 股 份 情 形 103 年 5 月 20 日 買 回 期 次 ( 註 ) 第 四 次 第 五 次 買 回 目 的 轉 讓 股 份 予 員 工 轉 讓 股 份 予 員 工 買 回 期 間 民 國 100 年 3 月 25 日 至 民 國 100 年 5 月 22 日 民 國 100 年 8 月 17 日 至 民 國 100 年 10 月 16 日 買 回 區 間 價 格 17.5~ ~34.15 已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 普 通 股 2,000,000 股 普 通 股 2,000,000 股 已 買 回 股 份 金 額 已 辦 理 銷 除 及 轉 讓 之 股 份 數 量 0 0 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 4,000,000 股 6,000,000 股 累 積 持 有 本 公 司 股 份 數 量 占 已 發 行 股 份 總 數 比 率 (% ) 3.12% 4.51% 註 : 欄 位 多 寡 視 實 際 發 行 次 數 調 整 ( 十 ) 依 公 開 發 行 公 司 年 報 應 行 記 載 事 項 準 則 附 表 十 五 規 定, 累 積 至 年 報 刊 印 日 止

64 取 得 員 工 認 股 權 憑 證 之 經 理 人 及 取 得 憑 證 可 認 股 數 前 十 大 且 得 認 購 金 額 達 新 台 幣 參 仟 萬 元 以 上 員 工 之 姓 名 取 得 及 認 購 情 形 : 不 適 用 二 公 司 債 及 特 別 股 發 行 情 形 : 不 適 用 三 海 外 存 託 憑 證 發 行 情 形 : 不 適 用 四 員 工 認 股 權 憑 證 發 行 情 形 : 不 適 用 五 限 制 員 工 權 利 新 股 辦 理 情 形 : 不 適 用 六 併 購 或 受 讓 他 公 司 股 份 發 行 新 股 辦 理 情 形 : 不 適 用 七 資 金 運 用 計 畫 執 行 情 形 : 不 適 用

65 伍 營 運 概 況 一 業 務 內 容 在 多 元 文 化 服 務 產 品 與 全 球 化 通 路 兩 項 主 軸 策 略 的 規 劃 架 構 下, 以 中 菲 行 專 注 航 空 貨 運 承 攬 得 美 行 專 注 海 運 貨 運 承 攬, 強 打 集 團 雙 品 牌 之 經 營 優 勢 與 聚 焦, 配 合 物 流 貨 倉 管 理 配 送, 貨 物 保 險 經 紀, 中 國 內 陸 陸 / 空 運 輸, 進 出 口 報 關 / 報 檢, 亞 洲 跨 境 貨 運 等 輔 助 性 與 客 製 化 服 務 提 昇 服 務 能 力 與 價 值 透 過 產 品 多 元 化 整 合 供 應 鏈 策 略 夥 伴, 強 化 第 四 方 物 流 整 合 創 新 能 力, 並 運 用 Web2.0 中 菲 行 增 值 訊 息 系 統 (Dimerco Value Plus System ) 為 基 礎 所 建 構 的 國 際 物 流 管 理 銷 售 操 作 及 服 務 平 台, 提 供 優 質 化 的 ㄧ 條 龍 全 方 位 服 務, 期 以 及 時 與 一 元 化 訊 息 系 統 的 建 立, 提 昇 內 部 管 理 與 外 部 整 合 的 能 力 及 效 益 ( 一 ) 業 務 範 圍 < 立 足 台 灣 > 1. 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 公 司 所 營 業 務 之 主 要 內 容 (1) 航 空 貨 運 承 攬 業 務 (2) 複 合 聯 運 (3) 進 出 口 貨 物 之 報 關 業 務 (4) 物 流 貨 倉 管 理 及 配 送 (5) 理 貨 包 裝 業 務 (6) 貨 運 包 機 包 船 服 務 2. 得 美 行 股 份 有 限 公 司 公 司 所 營 業 務 之 主 要 內 容 (1) 海 運 貨 運 承 攬 業 務 (2) 複 合 聯 運 (3) 進 出 口 貨 物 之 報 關 業 務 (4) 物 流 貨 倉 管 理 及 配 送 (5) 理 貨 包 裝 (6) 貨 運 包 機 包 船 服 務 < 深 耕 大 陸 > 1. 公 司 所 營 業 務 之 主 要 內 容 (1) 國 際 空 運 (2) 國 際 海 運 (3) 國 際 海 空 聯 運 (4) 中 國 國 內 運 輸 內 陸 卡 車 運 輸 國 內 空 運 內 河 運 輸 鐵 路 運 輸 (5) 物 流 倉 儲 (6) 報 關 服 務 (7) 報 檢 服 務 (8) 貨 物 保 險 代 理 < 放 眼 世 界 > 1. 公 司 所 營 業 務 之 主 要 內 容 (1) 空 運 貨 運 承 攬 業 務 之 經 營

66 (2) 海 運 貨 運 承 攬 業 務 之 經 營 (3) 進 出 口 貨 物 之 報 關 業 務 (4) 物 流 貨 倉 管 理 (5) 理 貨 包 裝 業 務 之 經 營 (6) 複 合 聯 運 (7) 前 項 有 關 業 務 之 經 營 及 投 資 (8) 除 許 可 業 務 外, 得 經 營 法 令 非 禁 止 或 限 制 之 業 務 (9) 貨 運 保 險 經 紀 (10) 全 球 物 流 管 理 顧 問 年 度 各 營 業 項 目 佔 營 業 額 之 比 重 : 台 灣 中 國 大 陸 全 球 營 業 總 額 100% 100% 100% 空 運 60.8% 63.3% 55.5% 海 運 25.9% 18.6% 27.7% 三 角 貿 易 10.6% 6.2% 7.5% 物 流 貨 倉 管 理 0.7% 4.2% 2.7% 報 關 0.9% 2.3% 2.7% 國 內 運 輸 0.0% 2.1% 1.0% 卡 車 配 送 0.3% 2.6% 1.8% 國 際 轉 運 0.6% 0.4% 0.3% 其 他 0.2% 0.3% 0.8% 合 計 100% 100.0% 100% 3. 計 劃 開 發 之 新 服 務 項 目 (1) 在 美 國 中 國 及 印 度 行 銷 服 務 網 的 擴 充 (2) 延 展 東 南 亞 及 其 與 大 陸 間 之 跨 境 卡 車 運 輸 (3) 資 訊 產 品 全 球 配 送 之 組 件 物 流 (Service Logistics, SL) 及 逆 向 物 流 (Reverse Logistics, RL) (4) 美 國 地 區 的 進 口 報 關 服 務 及 美 國 亞 洲 間 海 運 散 貨 併 裝 貨 運 的 服 務 (5) 歐 洲 和 亞 洲 間 長 線 海 運 散 貨 併 裝 集 運 的 服 務 (6) 整 合 中 國 華 東 地 區 報 關 報 檢 監 管 倉 及 監 管 車 的 一 條 龍 服 務 (7) 強 化 中 國 西 南 地 區 全 方 位 國 際 物 流 服 務 能 力 (8) 全 力 建 構 中 國 美 國 東 南 亞 之 行 銷 網 路 (9) 推 廣 大 型 精 密 設 備 之 包 機 服 務 (10) 全 面 推 動 IATA eawb 電 子 提 單 計 畫 ( 二 ) 產 業 概 況 : 本 公 司 營 業 項 目 雖 然 以 航 空 及 海 洋 貨 運 承 攬 為 主 體, 但 在 全 球 物 流 運 作 體 系 架 構 下, 與 陸 地 運 輸 倉 儲 進 出 口 通 關 配 送 供 應 鏈 管 理 金 融 資 訊 服 務 等 行 業 緊 密 相 連, 本 公 司 在 上 述 部 分 行 業 業 務 以 自 設 部 門 或 參 與 投 資 之 外, 並 與 全 球 各 地 業 者 合 作, 形 成 全 球 完 整 物 流 運 送 網 絡, 客 戶 從 取 得 原 料 至 貨 物 送 達 需 求 終 端 的 所 有 進 出 流 程, 均 可 在 本 公 司 的 調 配 下, 提 供 客 戶 生 產 銷 售 流 程 之 時 間 成 本 人 力 貨 物 控 管 等 各 方 面 擁 有 最 佳 效 率 與 掌 控

67 產 業 上 中 下 游 之 關 聯 性 : 運 輸 服 務 業 主 要 係 提 供 航 空 貨 物 承 攬 之 服 務, 其 勞 務 提 供 之 對 象 主 要 為 有 進 出 口 需 求 之 企 業, 因 此 當 上 游 供 應 商 製 造 商 出 口 商, 透 過 承 攬 業 者 向 航 空 公 司 洽 訂 機 位, 當 航 空 艙 位 供 給 大 於 需 求 運 價 下 降, 反 之 航 空 艙 位 供 給 小 於 需 求 運 價 上 漲, 安 排 航 班 後, 由 內 陸 運 輸 業 將 出 口 貨 運 送 至 航 空 貨 運 集 散 場, 再 經 報 關 業 向 海 關 申 報 進 出 口 資 料, 完 成 貨 物 通 關 作 業 後, 透 過 空 運 將 貨 物 運 送 到 達 目 的 地, 視 需 要 再 依 不 同 配 銷 方 式, 安 排 進 口 地 貨 車 運 輸 公 司 將 貨 物 運 送 至 下 游 製 造 商 進 口 商 終 點 端 客 戶 指 定 地 點, 完 成 航 空 貨 物 運 輸 整 體 流 程 近 年 來 由 於 供 應 鏈 管 理 的 複 雜 度 與 日 俱 增, 中 菲 行 亦 突 破 以 往 做 法, 從 供 應 鏈 管 理 的 方 向 來 思 考, 從 客 戶 端 的 出 貨 運 輸 進 出 口 報 關 空 運 或 海 運 承 攬 代 理 甚 至 到 倉 儲 貨 物 運 輸 保 險 等 整 個 物 流 服 務 過 程, 提 供 客 戶 One-Stop Shopping 的 一 條 龍 服 務 因 應 全 球 景 氣 復 甦 亞 洲 區 域 自 由 貿 易 協 定 兩 岸 ECFA 的 相 互 影 響 效 益 逐 步 顯 現, 帶 動 全 球 產 業 等 各 界 對 海 陸 空 運 輸 的 強 勁 需 求, 中 菲 行 已 經 完 成 配 套 的 擴 業 擴 線 及 擴 點 整 體 方 案, 針 對 不 同 市 場 對 運 輸 組 合 產 品 的 不 同 需 求, 提 供 最 具 競 爭 力 的 服 務 中 菲 行 從 產 業 研 究 機 構 的 報 告 內 容 中 觀 察, 經 濟 景 氣 復 甦 的 趨 勢 明 顯, 預 計 未 來 海 空 運 輸 業 的 業 績 會 一 季 比 一 季 好 ( 三 ) 技 術 及 研 發 概 況 : 本 公 司 自 主 研 發 之 Web2.0 中 菲 行 增 值 訊 息 系 統 (Dimerco Value Plus System ) 於 98 年 8 月 1 日 正 式 導 入, 不 只 建 構 銷 售 操 作 及 財 會 管 理 一 元 化 的 平 台, 並 建 備 及 時 資 訊 有 效 管 理 的 能 力, 進 一 步 結 合 策 略 夥 伴 服 務 客 戶, 並 就 資 料 流 / 資 訊 流 的 整 合 強 化 服 務 品 質, 創 造 附 加 價 值 協 助 客 戶 整 合 供 應 鏈 的 管 理 1. 垂 直 整 合 銷 售 管 理 系 統 國 際 物 流 操 作 系 統 及 財 務 管 理 系 統 2. 水 平 整 合 : 涵 蓋 國 際 物 流 操 作 系 統 (1) 國 際 空 運 (2) 國 際 海 運 (3) 海 空 聯 運 (4) 全 方 位 物 流 貨 倉 管 理 組 件 物 流 (SL) 逆 向 物 流 (RL) 配 送 (Distribution Center, DC) 供 應 商 管 理 庫 存 (Vender Managed Inventory, VMI) (5) 跨 境 卡 車 運 輸 配 送 (6) 複 合 聯 運 (Multi-Mode Transport) (7) 中 國 國 內 運 輸 (8) 全 球 物 流 管 理 顧 問 (9) 貨 運 保 險 經 紀 3. 持 續 創 新 提 升 國 際 物 流 網 絡 效 率 與 專 業 (1) 研 發 併 裝 收 益 管 理 系 統 (CYM) 獲 美 國 專 利 (2) 資 料 同 步 方 法 (Data Synchronization Method ) 獲 台 灣 專 利

68 ( 四 ) 長 短 期 業 務 發 展 計 畫 : 1. 短 期 業 務 發 展 計 畫 : 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 持 續 著 重 客 戶 的 服 務, 提 供 高 附 加 價 值 產 品 及 以 精 緻 化 的 操 作 滿 足 客 戶 的 需 求, 並 透 過 客 戶 及 組 織 的 調 整, 以 區 域 行 銷 在 地 銷 售 及 客 服 人 員 所 組 成 的 戰 鬥 團 隊 來 進 攻 市 場 及 服 務 客 戶, 並 堅 持 持 續 往 前 的 腳 步, 繼 續 強 化 組 織 力 及 歐 美 亞 太 及 中 國 地 區 綿 密 的 行 銷 服 務 網, 擴 展 印 度 市 場 並 整 合 全 球 各 地 的 策 略 夥 伴, 針 對 目 標 產 業 客 戶 運 用 以 Web 2.0 為 平 台 建 構 完 整 的 中 菲 行 增 值 訊 息 系 統 (Dimerco Value Plus System ), 透 過 組 織 強 化 加 強 了 本 集 團 公 司 的 組 織 力 行 銷 能 力 及 管 理 績 效 1-1 組 織 重 整 / 產 品 多 元 化 / 行 銷 模 式 多 元 化 (1) 各 區 域 營 業 單 位 組 成 且 貫 徹 戰 鬥 團 隊 精 神, 以 行 銷 為 導 向 針 對 目 標 產 業 及 目 標 地 區 發 展 業 務, 並 定 期 評 估 績 效 (2) 推 廣 石 油 及 天 然 氣 之 物 流 運 輸 服 務 (3) 持 續 建 構 東 協 各 國 和 中 國 路 線 的 跨 越 國 界 新 零 擔 貨 運 (Less-Than-Truckload, LTL) 服 務 (4) 持 續 配 合 國 際 航 空 運 輸 協 會 ( 國 際 航 協 ) 所 推 行 之 空 運 提 單 電 子 化 的 計 畫 (5) 推 廣 中 國 及 美 國 之 報 關 服 務, 為 中 菲 行 全 球 客 戶 提 供 更 完 整 的 無 縫 隙 之 一 條 龍 服 務 (6) 強 化 印 度 市 場 的 行 銷 及 國 際 物 流 服 務 能 力 (7) 透 過 對 客 戶 產 業 之 全 面 理 解, 提 供 整 合 性 的 物 流 解 決 方 案, 協 助 客 戶 降 低 運 輸 成 本 (8) 積 極 推 廣 海 運 亞 洲 內 陸 及 歐 美 長 線 的 散 貨 (LCL) 併 裝 集 運 (9) 整 合 佈 建 海 外 代 理, 強 化 策 略 聯 盟 的 效 率 及 效 益, 跨 大 版 圖 (10) 藉 由 訊 息 系 統 整 合, 強 化 服 務 世 界 級 客 戶 在 供 應 鏈 上 的 價 值 及 並 與 其 建 立 長 期 夥 伴 關 係 (11) 持 續 參 與 社 會 服 務 環 保 活 動 及 建 教 合 作 加 強 落 實 企 業 社 會 責 任 1-2 Web2.0 中 菲 行 增 值 訊 息 系 統 (Dimerco Value Plus System ) 的 升 級 及 運 用 優 化 作 業 流 程 以 加 強 時 效 性 與 正 確 性, 並 更 著 重 與 上 下 游 策 略 合 作 伙 伴 客 戶 間 之 系 統 連 結, 提 生 效 率 2. 長 期 業 務 發 展 計 畫 : 中 菲 行 國 際 物 流 集 團 持 續 強 化 倫 理 價 值 和 企 業 文 化, 以 創 新 和 變 革 來 制 訂 企 業 經 營 管 理 的 方 向 和 策 略, 充 份 運 用 專 業 資 源, 以 強 化 執 行 力, 在 全 球 物 流 市 場 上 持 續 成 長, 並 追 求 永 續 經 營 (1) 推 動 無 網 弗 屆 的 全 球 化 行 銷 (2) 積 極 培 養 物 流 人 才, 對 內 加 速 行 銷 據 點 及 業 務 擴 張, 對 外 提 供 更 多 就 業 機 會 (3) 客 製 化 物 流 貨 倉 管 理 及 配 送 (4) 複 合 聯 運 (Multi-Mode Transport) 及 服 務 產 品 多 元 化 及 服 務 在 地

69 化 (5) 結 合 在 地 合 作 夥 伴 及 經 理 人 本 土 化 服 務 國 際 化 的 方 向 強 化 行 銷 國 際 化 服 務 本 土 化 " (6) 持 續 洞 悉 顧 客 的 需 求, 並 協 助 提 供 更 創 新 的 服 務 模 式, 以 符 合 完 整 及 有 效 益 的 供 應 鏈 (7) 成 為 顧 客 乃 至 社 會 的 綠 色 伙 伴, 而 集 團 的 全 球 供 應 鏈 及 物 流 網 路, 將 會 以 創 建 具 經 濟 效 益 的 綠 色 解 決 方 案 為 日 後 持 續 發 展 目 標 中 菲 行 堅 持 既 定 的 全 球 營 運 方 針 與 計 畫, 以 大 中 華 經 濟 商 圈 為 母 體 市 場 並 連 結 東 協 經 濟 共 同 體, 致 力 強 化 企 業 組 織 力, 區 域 行 銷 能 力, 建 立 以 區 域 行 銷 在 地 銷 售 及 客 服 人 員 所 組 成 的 戰 鬥 團 隊 來 進 攻 市 場 及 服 務 客 戶, 進 而 強 化 拓 展 新 客 戶, 提 供 客 戶 需 求 導 向 多 元 化 的 物 流 服 務, 進 一 步 帶 動 全 球 營 運 邁 向 成 長 透 過 有 效 的 結 盟 或 購 併 方 式, 以 擴 大 服 務 版 圖, 豐 富 公 司 資 源, 強 化 國 際 網 絡 與 脈 動, 提 升 企 業 整 體 競 爭 力, 並 與 策 略 合 作 夥 伴 達 成 雙 贏 為 目 標 同 時 透 過 核 心 競 爭 力 之 提 昇, 建 構 集 團 競 爭 優 勢, 以 行 銷 通 路 多 元 化 產 品 多 元 化 操 作 優 質 化 和 資 訊 一 元 化 強 化 四 大 行 銷 策 略, 並 以 全 球 化 的 視 野, 在 地 化 的 經 營 (Global Vision, Local Touch) 培 養 多 元 專 業 團 隊, 運 用 科 技 完 成 使 命, 以 期 成 為 全 球 最 具 競 爭 力 之 國 際 運 輸 及 物 流 服 務 業 者 二 市 場 及 產 銷 概 況 ( 一 ) 市 場 分 析 1. 主 要 服 務 提 供 地 區 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 100 年 度 101 年 度 102 年 度 出 口 目 的 地 金 額 % 金 額 % 金 額 % 美 洲 75, , , % 歐 洲 67, , , % 亞 洲 456, , , % 出 口 營 業 收 入 淨 額 598, , , % 2. 主 要 競 爭 對 手 市 場 佔 有 率 及 關 鍵 性 積 效 指 標 (1) 主 要 競 爭 對 手 由 於 航 空 貨 物 承 攬 業 具 有 區 域 性 競 爭 優 勢 之 特 性, 主 要 競 爭 對 手 係 以 台 商 大 型 國 際 化 公 司 為 主, 皆 具 有 傳 統 競 爭 優 勢 的 航 線, 以 亞 洲 線 及 美 國 線 為 主 又 該 公 司 與 同 業 間 或 有 競 爭, 亦 有 合 作 往 來 機 會, 如 併 裝 作 業, 即 為 互 蒙 其 利 合 作 模 式 之 一 國 內 主 要 競 爭 對 手 一 覽 表 : 同 業 相 對 具 有 競 爭 優 勢 之 航 線 統 帥 中 國 大 陸 線 欣 榮 美 國 線 敦 豪 歐 美 線 (2) 市 場 占 有 率 本 公 司 所 處 行 業 尚 無 相 關 公 開 資 料 可 資 比 較, 依 據 交 通 部 民 用 航 空 局 及 台 北 市 航 空 貨 運 承 攬 商 業 同 業 公 會 統 計 資 料 預 估,98 年 度 至 102 年 度, 本 公 司 之 市 場 佔 有 率 分 別 為 2.31% 2.61% 2.66% 2.96% 及 2.68%, 遠 高 於 同 業 平 均 之 市 場 佔 有 率 0.10%

70 年 度 項 目 進 出 口 合 計 中 菲 行 及 同 業 平 均 市 場 約 略 占 有 率 單 位 : 公 噸 100 年 度 101 年 度 102 年 度 中 正 機 中 菲 中 菲 同 業 同 業 中 正 機 中 菲 中 菲 同 業 同 業 中 正 機 中 菲 中 菲 場 空 運 行 承 行 占 平 均 平 均 場 空 運 行 承 行 占 平 均 平 均 場 空 運 行 承 行 占 貨 物 量 攬 數 有 率 承 攬 占 有 貨 物 量 攬 數 有 率 承 攬 占 有 貨 物 量 攬 數 有 率 量 (%) 數 量 率 (%) 量 (%) 數 量 率 (%) 量 (%) 同 業 平 均 承 攬 數 量 同 業 平 均 占 有 率 (%) 889,683 23, ,599 26, % ,415 22, % % 資 料 來 源 : 交 通 部 民 用 航 空 局 台 北 市 航 空 貨 運 承 攬 商 業 同 業 公 會 註 1: 中 菲 行 承 攬 數 量 係 由 中 菲 行 提 供 註 2: 同 業 平 均 承 攬 數 量 = 中 正 機 場 空 運 貨 物 量 同 業 家 數 ( 註 4) 註 3: 同 業 平 均 佔 有 率 (%)= 同 業 平 均 承 攬 數 量 中 正 機 場 空 運 貨 物 量 註 4: 台 北 市 航 空 貨 運 承 攬 商 業 同 業 公 會 會 員 名 冊 統 計, 該 行 業 年 度 會 員 家 數, 分 別 為 及 1003 家 (3) 關 鍵 績 效 指 標 a. 依 出 口 噸 數 及 市 場 佔 有 率 為 關 鍵 績 效 指 標 102 度 中 菲 行 排 名 第 十 二 單 位 : 公 噸 102 年 度 排 名 航 空 貨 運 承 攬 業 者 出 口 噸 數 合 計 出 口 市 場 佔 有 率 (%) 1. 鴻 霖 33, % 2. 近 鐵 22, % 3. 敦 豪 21, % 4. 欣 榮 17, % 5. 台 灣 日 通 14, % 6. 信 可 13, % 7. 萬 事 達 10, % 8. 優 比 速 10, % 9. 郵 船 10, % 10. 萬 泰 9, % 11. 泛 亞 班 拿 9, % 12. 中 菲 行 9, % 13. 立 天 行 8, % 14. 台 灣 空 運 7, % 15 立 通 7, % 其 他 273, % 總 計 480, % 資 料 來 源 : 交 通 部 民 用 航 空 局

71 b. 財 務 指 標 意 義 : 企 業 財 務 結 構 與 償 債 能 力 之 最 適 及 銀 行 融 資 合 約 限 制 之 控 管 比 率 公 式 目 標 KPI 101 年 度 102 年 度 1) 負 債 比 率 負 債 / 股 東 權 益 < 95% 89% 85% 2) 流 動 比 率 流 動 資 產 / 流 動 負 債 > 150% 199% 188% 3) 利 息 保 障 倍 數 稅 前 息 前 淨 利 / 本 期 利 息 支 出 > 全 球 航 空 貨 運 市 場 概 況 預 測 2007 年 ( 含 ) 以 前 - 平 均 每 年 6% 之 成 長 2008 年 - 修 正 為 平 均 每 年 3.6% 之 成 長 (Actual 只 有 0.9%) 2009 年 - 平 均 每 年 5.9% 之 成 長 2010 年 - 平 均 每 年 5.9% 之 成 長 (1) 受 總 體 經 濟 景 氣 影 響,2010 年 航 空 貨 運 需 求 量 大 增 後, 航 空 貨 運 量 於 2011 年 2012 年 略 有 收 縮, 儘 管 短 期 內 放 緩, 但 預 估 在 未 來 20 年, 全 球 航 空 貨 運 量 將 增 加 一 倍 以 上 (2) 全 球 航 空 貨 運 運 量 (RTKs) 預 計 2011 年 將 由 約 billion RTKs 開 始 成 長, 預 測 2031 年 則 到 達 billion RTKs (3) 亞 洲 航 空 貨 運 市 場 將 持 續 帶 領 全 球 航 空 貨 運 產 業 成 長, 預 測 未 來 20 年 至 2031 年 將 成 長 5.2%

72 全 球 全 貨 機 成 長 分 析 年 度 波 音 國 際 空 運 協 會 項 目 ( ) ( ) 全 球 5.90% 5.8% 亞 洲 - 北 美 6.70% 6.7% 亞 洲 - 歐 洲 6.50% 6.50% 北 美 地 區 3.00% 2.7% 中 國 本 地 9.20% N/A 亞 洲 地 區 7.90% 8.1% 資 料 來 源 :Boeing, Air Cargo World IATA report 4. 競 爭 利 基 本 公 司 成 立 於 西 元 1971 年, 有 鑑 於 台 灣 為 海 島 型 經 濟 的 國 家, 經 濟 發 展 策 略 必 須 以 出 口 為 導 向, 加 上 全 球 貿 易 日 益 頻 繁, 航 空 貨 物 運 輸 服 務 自 有 其 市 場 之 利 基 及 絕 對 之 需 求, 因 此 該 公 司 自 成 立 來, 一 直 自 許 成 為 全 球 性 航 空 貨 運 服 務 公 司 為 目 標, 不 斷 強 化 該 公 司 經 營 體 質 及 拓 展 整 體 行 銷 服 務 網 路, 茲 將 該 公 司 主 要 競 爭 利 基 說 明 如 下 : (1) 擬 定 明 確 之 市 場 定 位 (2) 電 子 商 務 之 專 業 物 流 服 務 (3) 資 深 專 業 的 經 營 團 隊 (4) 與 多 家 航 空 公 司 具 有 長 期 穩 定 之 合 作 關 係 (5) 中 央 結 帳 制 度, 降 低 匯 率 風 險 臺 北 關 稅 局 與 高 雄 關 稅 局 AEO 驗 證 小 組 在 接 獲 申 請 後, 於 2011 年 11 月 分 別 前 往 該 公 司 臺 北 桃 園 新 竹 台 中 等 辦 公 處 所 及 高 雄 分 公 司, 就 AEO 驗 證 的 14 項 基 準 與 自 我 評 估 表 實 地 進 行 驗 證 時 至 歲 末, 中 菲 行 順 利 於 2011 年 12 月 20 日 通 過 財 政 部 關 稅 總 局 AEO 中 心 審 查, 同 時 取 得 台 北 關 稅 局 與 高 雄 關 稅 局 安 全 認 證 優 質 企 業 AEO 之 認 證 臺 北 關 稅 局 認 證 範 圍 涵 蓋 承 攬 業 報 關 業 及 倉 儲 業 三 個 業 別, 高 雄 關 稅 局 則 涵 蓋 承 攬 業 與 報 關 業 二 個 業 別 身 為 國 際 物 流 服 務 公 司, 中 菲 行 業 務 範 圍 涵 蓋 航 空 貨 運 承 攬 報 關 及 倉 儲 物 流 之 業 者, 藉 由 導 入 AEO 作 業, 除 可 使 我 們 建 立 更 完 整 的 安 全 供 應 鏈 管 理 系 統, 作 為 公 司 相 關 管 理 與 整 合 平 台 強 化 公 司 體 質 與 提 升 競 爭 力 符 合 客 戶 與 市 場 之 安 全 等 要 求 外, 更 希 望 能 確 保 公 司 之 國 際 貨 物 運 輸 之 完 整 性 正 確 性 及 安 全 性 符 合 供 應 鏈 相 關 法 規 規 範 及 國 際 標 準 ; 並 在 進 出 口 貨 物 時, 獲 得 快 速 通 關 的 實 質 優 惠 周 總 經 理 同 時 期 望 日 後 透 過 各 國 關 務 協 議, 能 促 使 中 菲 行 承 攬 的 進 出 口 貨 物, 將 來 在 其 他 國 家 亦 能 享 有 綠 色 通 關 的 利 益 與 便 捷

73 中 菲 行 不 僅 為 國 際 航 空 運 輸 協 會 注 冊 成 員 之 一, 並 被 認 證 為 美 國 海 關 < 商 貿 反 恐 聯 盟 >(CTPAT) 之 成 員 ; 更 進 一 步 藉 由 ISO 9002 的 完 成, 提 供 最 佳 的 服 務 品 質 此 外, 中 菲 行 以 大 中 華 地 區 物 流 專 家 為 定 位, 取 得 中 國 地 區 各 類 物 流 運 輸 的 相 關 證 照, 以 提 供 給 客 人 最 有 效 率 的 完 整 服 務 ; 位 於 越 南 之 合 資 公 司 亦 具 備 一 級 貨 代 資 格, 能 提 供 您 貨 物 進 出 越 南 之 全 方 位 物 流 服 務 此 外, 集 團 更 於 2012 年 1 月 16 日 併 購 美 國 知 名 進 出 口 報 關 服 務 公 司 - MYK Global Services Inc., 此 項 併 購 案 加 速 中 菲 行 於 美 國 地 區 服 務 多 元 化 的 能 力 目 前 中 菲 行 已 經 收 到 美 國 海 關 總 署 之 確 認, 此 報 關 服 務 公 司 成 功 改 名 為 Dimerco Customs Brokerage Co. Ltd. Dimerco Express (USA) Corp. 將 與 Dimerco Customs Brokerage Services Co. Ltd., 密 切 合 作, 藉 由 其 優 良 信 譽 且 優 質 之 報 關 能 力, 為 中 菲 行 全 球 客 戶 貨 物 進 口 至 美 國 提 供 完 整 無 縫 隙 的 專 業 一 條 龍 服 務 5 發 展 遠 景 之 有 利 與 不 利 因 素 (1) 有 利 因 素 : a. 全 球 化 (Globalization) b. 全 球 以 及 區 域 間 之 經 濟 成 長 (world and regional GDP growth) c. 低 存 貨 策 略 (just in time concept) d. 航 空 費 率 下 降 (tariff decreasing, which was owing to oil price and availability e. 解 除 管 制 以 及 新 貿 易 關 係 (deregulation and new trade relations) f. 航 空 器 之 發 展 (ex. wide-body freighters and lower decks ) (2) 不 利 因 素 : a. 台 灣 產 業 重 新 思 考 全 球 布 局 (industry relocation) b. 貿 易 障 礙 與 保 護 政 策 (trade barrier and restrictions) c. 貿 易 逆 差 (directional imbalance) d. 其 他 運 具 競 爭 (competition) e. 貨 幣 轉 換 風 險 (currency revaluation) (3) 年 度 策 略 : 精 緻 化 服 務 與 價 值 創 造 ( 藍 海 策 略 - 產 品 多 元 化 ; 價 值 鏈 整 合 ) 自 2005 年 以 來 就 一 直 是 我 們 年 度 計 劃 的 兩 大 核 心 主 軸 今 日 在 競 爭 者 環 伺 下,2011 年 將 會 是 更 具 挑 戰 的 一 年 為 達 成 差 異 化 之 目 標, 建 立 優 於 市 場 之 競 爭 力 中 菲 行 以 6 個 標 準 差 之 概 念 ( 發 生 機 率 低 於 萬 分 之 3.4) 藉 由 DMAIC ( 一 ) 定 義 (Define),( 二 ) 測 量 (Measure),( 三 ) 分 析 (Analyz),( 四 ) 改 善 (Improve),( 五 ) 管 理 (Control) 規 劃 2011 年 之 營 運 計 畫, 訂 定 高 於 產 業 水 平 之 品 質 目 標 / 指 標

74 ( 二 ) 主 要 產 品 ( 服 務 ) 之 重 要 用 途 及 產 製 過 程 本 公 司 係 屬 運 輸 服 務 業, 其 主 要 提 供 服 務 為 國 際 間 運 輸 服 務, 並 拓 展 至 配 銷 服 務 (Distribution System), 且 以 全 球 運 籌 (Global Logistics) 為 未 來 業 務 發 展 目 標, 其 服 務 方 式 為 戶 到 戶 (Door To Door) 服 務, 即 除 提 供 進 出 口 貨 運 承 攬 報 關 外, 並 為 客 戶 規 劃 產 品 或 服 務 的 內 容, 包 括 流 程 時 間 運 送 存 貨 倉 管 作 業 ; 使 客 戶 減 少 作 業 流 程 及 時 間 另 本 公 司 在 售 後 服 務 方 面, 設 有 客 服 人 員 迅 速 處 理 客 戶 抱 怨 事 項, 以 有 效 率 的 作 業 方 式 提 供 完 善 的 服 務 品 質 ( 三 ) 主 要 原 料 之 供 應 狀 況 本 公 司 為 運 輸 服 務 業, 無 類 似 製 造 業 主 要 原 料 之 供 應 情 形 ; 主 要 營 運 成 本 為 支 付 予 各 航 空 公 司 之 運 費 支 出 ; 主 要 供 應 艙 位 之 航 空 公 司 為 長 榮 航 空 中 華 航 空 港 龍 航 空 及 國 泰 航 空 等, 其 供 應 艙 位 情 形 穩 定 ( 四 ) 主 要 進 銷 貨 客 戶 名 單 1 主 要 進 貨 客 戶 名 單 單 位 : 新 台 幣 仟 元 101 年 度 102 年 度 當 年 度 截 至 103 年 3 月 31 日 供 應 商 進 貨 淨 額 占 全 年 度 與 發 行 人 供 應 商 進 貨 淨 額 占 全 年 度 與 發 行 人 供 應 商 進 貨 淨 額 占 全 年 度 與 發 行 人 名 稱 進 貨 淨 額 之 關 係 名 稱 進 貨 淨 額 之 關 係 名 稱 進 貨 淨 額 之 關 係 排 名 比 率 (%) 比 率 (%) 比 率 (%) 1 A1 141, % 無 A1 151, % 無 A1 48, % 無 2 A5 75, % 無 A5 83, % 無 A5 32, % 無 3 A4 57, % 無 A4 60, % 無 A4 19, % 無 4 A13 41, % 無 A6 22, % 無 A6 6, % 無 5 A6 22, % 無 A13 20, % 無 A15 4, % 無 6 A10 15, % 無 A15 13, % 無 A7 3, % 無 7 A14 12, % 無 A10 11, % 無 A8 3, % 無 8 A8 11, % 無 A8 11, % 無 A14 3, % 無 9 A7 11, % 無 A14 11, % 無 A16 1, % 無 10 A11 11, % 無 A7 6, % 無 A17 1, % 無 其 他 685, % 無 其 他 534, % 無 其 他 123, % 無 進 貨 淨 額 1,085, % 進 貨 淨 額 929, % 進 貨 淨 額 246, % 註 :1.102 年 度 前 十 大 進 貨 客 戶 進 貨 淨 額 僅 中 華 航 空 達 百 分 之 十 以 上, 請 參 考 A1 2. 截 至 最 近 一 季 前 十 大 進 貨 客 戶 進 貨 淨 額 僅 中 華 航 空 及 國 泰 航 空 達 百 分 之 十 以 上, 請 參 考 A1, A5-70 -

75 2. 主 要 銷 貨 客 戶 名 單 單 位 : 新 台 幣 仟 元 101 年 度 102 年 度 當 年 度 截 至 103 年 3 月 31 日 名 稱 銷 貨 占 全 年 度 與 發 行 人 名 稱 銷 貨 占 全 年 度 與 發 行 人 名 稱 銷 貨 占 全 年 度 與 發 行 人 淨 額 銷 貨 淨 額 之 關 係 淨 額 銷 貨 淨 額 之 關 係 淨 額 銷 貨 淨 額 之 關 係 比 率 (%) 比 率 (%) 比 率 (%) 1 S14 498, % 無 S14 267, % 無 S14 67, % 無 2 S15 50, % 無 S15 41, % 無 S15 11, % 無 3 S9 34, % 無 S19 31, % 無 S19 8, % 無 4 S11 31, % 無 S11 30, % 無 S24 7, % 無 5 S1 30, % 無 S20 26, % 無 S3 7, % 無 6 S3 30, % 無 S1 23, % 無 S1 5, % 無 7 S6 24, % 無 S3 22, % 無 S21 4, % 無 8 S4 19, % 無 S21 17, % 無 S25 4, % 無 9 S10 14, % 無 S22 16, % 無 S26 4, % 無 10 S18 14, % 無 S23 15, % 無 S27 4, % 無 小 計 746, % 無 小 計 493, % 無 小 計 125, % 無 其 他 471, % 無 其 他 564, % 無 其 他 159, % 無 銷 貨 淨 額 1,218, % 銷 貨 淨 額 1,058, % 銷 貨 淨 額 284, % 註 : 年 度 前 十 大 銷 貨 客 戶 銷 貨 淨 額 僅 台 灣 積 體 電 路 製 造 股 份 有 限 公 司 達 百 分 之 十 以 上, 請 參 考 S14 2. 截 至 最 近 一 季 前 十 大 銷 貨 客 戶 銷 貨 淨 額 僅 台 灣 積 體 電 路 製 造 股 份 有 限 公 司 達 百 分 之 十 以 上, 請 參 考 S14 ( 五 ) 最 近 二 年 度 生 產 量 值 表 本 公 司 非 屬 製 造 業, 故 本 表 不 適 用

76 ( 六 ) 最 近 二 年 度 銷 售 量 值 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 101 年 度 102 年 度 國 家 重 量 % 金 額 % 重 量 % 金 額 % 美 美 國 , , 其 他 , , 洲 合 計 , , 歐 洲 亞 洲 英 國 , , 盧 森 堡 德 國 , , 其 他 , , 合 計 , , 香 港 2, , , , 馬 來 西 亞 , , 中 國 大 陸 5, , , , 新 加 坡 , , 其 他 1, , , , 合 計 10, , , , 出 口 合 計 10, , , , 進 口 合 計 15, , , , 其 他 1, , , , 總 計 27, ,218, , ,058, 三 從 業 員 工 103 年 3 月 31 日 年 度 101 年 度 102 年 度 當 年 度 截 至 103 年 3 月 31 日 員 工 人 數 合 計 平 均 年 歲 平 均 服 務 年 資 博 士 學 比 碩 士 14.93% 17.16% 15.33% 歷 率 大 學 71.64% 69.40% 71.53% 分 % 高 中 13.43% 13.44% 13.14% 佈 高 中 以 下 員 工 之 進 修 與 訓 練 : 持 續 進 修 是 中 菲 行 員 工 發 展 策 略 的 基 石, 中 菲 行 針 對 不 同 職 別 的 員 工, 提 供 新 進 人 員 訓 練 職 能 別 訓 練 及 主 管 人 員 訓 練 102 年 度 員 工 之 外 部 及 內 部 進 修 與 訓 練 執 行 情 形 如 下 :

77 1. 外 部 訓 練 單 位 : 新 台 幣 元 訓 練 名 稱 課 程 名 稱 受 訓 人 次 受 訓 時 數 訓 練 支 出 AEO 優 質 企 業 供 應 鏈 安 全 專 責 人 員 課 程 ,000 危 險 物 品 安 全 處 理 (IATA) 初 訓 ,000 郵 件 包 裹 檢 查 暨 爆 裂 物 辨 識 訓 練 課 程 職 能 別 訓 練 ISO 9001 內 部 稽 核 員 訓 練 課 程 ,000 保 安 控 管 人 及 危 險 物 品 認 知 初 訓 ,200 保 安 控 管 及 危 險 物 品 認 知 複 訓 員 工 請 假 的 30 個 法 律 難 題 大 解 析 保 稅 區 自 由 貿 易 港 區 貨 物 通 關 及 小 三 通 出 口 特 殊 規 定 ,200 運 籌 大 講 堂 - 服 貿 協 議 與 上 海 自 由 貿 易 試 驗 區 關 務 作 業 對 台 商 之 影 響 ,000 經 理 人 進 修 Potential Mangement Training Forum (PMT) ,000 打 造 組 織 服 務 創 新 的 基 因 ,000 超 業 實 力 診 斷 班 ,

78 2. 內 部 訓 練 單 位 : 新 台 幣 元 訓 練 名 稱 課 程 名 稱 受 訓 人 次 受 訓 時 數 訓 練 支 出 公 司 簡 介 - 中 菲 行 之 組 織 文 化 企 業 願 景 與 營 運 目 標 C-TPAT & CIS 相 關 規 定 與 注 意 事 項 ,200 進 出 口 業 務 行 銷 & 報 價 注 意 事 項 ,200 進 口 報 關 概 論 & 注 意 事 項 (Resolve e-manifest) ,200 新 進 人 員 訓 練 人 事 制 度 相 關 介 紹 home.dimerco 操 作 使 用 ,200 Value + 之 eams 新 功 能 介 紹, CCA 流 程 CS & OP 出 口 通 關 作 ,400 業 之 注 意 事 項 財 務 單 位 工 作 概 要 & 人 員 工 作 職 掌 說 明, 以 及 A/R 催 收 重 要 性, 匯 ,200 率 變 化 對 財 務 或 業 務 之 影 響 總 經 理 講 座 -, 企 業 經 理 與 管 理 三 角 貿 易 操 作 簡 介 職 能 別 訓 練 高 階 簡 報 製 作 技 巧 課 程 學 習 分 享 ,000 MIS Information sharing Talks on Freight Forwarder s Liabilities( 談 承 攬 貨 運 人 的 責 任 ) 其 他 (1) 公 司 連 續 七 年 ( 民 國 一 百 零 二 年 ) 取 得 財 政 部 台 北 關 稅 局 第 一 類 報 關 業 者 之 證 照 (2) 公 司 之 高 雄 公 司 ( 民 國 一 百 零 二 年 ) 連 續 六 年 取 得 財 政 部 台 北 與 高 雄 關 稅 局 第 一 類 報 關 業 者 之 證 照 (3) 公 司 同 仁 : 陳 國 仲 周 建 文 於 民 國 一 百 零 二 年 獲 得 優 良 報 關 人 員 之 殊 榮 四 環 保 支 出 資 訊 : ( 一 ) 本 公 司 主 要 經 營 項 目 係 提 供 航 空 貨 運 承 攬 服 務, 故 無 環 境 污 染 之 情 事 ( 二 ) 本 公 司 的 禮 品 採 成 本 較 高 的 環 保 材 質, 贈 送 客 人 的 禮 品 也 使 用 自 製 之 環 保 袋 ( 三 ) 本 公 司 不 使 用 紙 杯 招 待 客 人 茶 水, 於 2008 年 開 始 改 採 重 複 使 用 陶 或 瓷 杯

79 五 勞 資 關 係 : ( 一 ) 公 司 各 項 員 工 福 利 措 施, 退 休 金 制 度 與 其 實 施 情 形 及 勞 資 間 之 協 議 情 形 : 1. 員 工 福 利 措 施 : 本 公 司 歷 年 對 員 工 福 利 相 當 重 視, 依 照 規 定 設 有 職 工 福 利 委 員 會, 且 定 期 舉 辦 各 種 文 康 活 動, 凡 在 職 員 工 皆 可 參 加, 其 經 費 來 源 由 公 司 資 本 額 及 營 業 收 入 提 撥, 另 由 員 工 每 月 之 薪 資 提 撥, 由 福 利 委 員 會 負 責 管 理, 其 福 利 委 員 由 員 工 選 舉 產 生 並 定 期 改 選, 另 有 下 列 各 項 福 利 措 施 : (1) 保 險 : 除 勞 健 保 外, 並 另 投 保 富 邦 人 壽 團 體 倍 數 型 意 外 傷 害 保 險 一 年 定 期 住 院 醫 療 團 體 健 康 保 險 (2) 伙 食 : 公 司 發 放 代 金 (3) 每 年 舉 辦 員 工 及 眷 屬 親 子 運 動 會 暨 國 內 旅 遊 一 次 (4) 員 工 日 : 每 月 十 日 為 員 工 日, 為 當 月 壽 星 慶 生, 並 提 供 下 午 茶 點 心, 以 增 進 員 工 之 間 情 感 及 相 互 交 流 (5) 子 女 教 育 獎 助 學 金 : 建 立 績 效 分 享 制 度, 公 司 與 員 工 相 互 扶 持 成 長, 共 創 中 菲 行 另 一 事 業 高 峰 (6) 員 工 關 懷 補 助 : 關 心 員 工 之 平 日 生 活, 提 供 住 院 之 關 懷 慰 問 結 婚 祝 賀 喪 葬 致 意 等 人 情 關 懷 (7) 公 司 制 服.. 為 塑 造 良 好 企 業 形 象 及 展 現 整 體 團 隊 精 神 (8) 職 場 生 活 小 故 事 暨 優 質 文 品 分 享 : 鼓 勵 員 工 參 與 公 司 內 外 部 各 項 活 動, 活 動 結 束 二 週 內 撰 寫 花 絮 佳 文, 分 享 當 日 活 動 主 題 之 趣 事 軼 聞 與 心 得 感 想 等, 提 昇 團 隊 合 作 精 神, 塑 立 良 好 之 企 業 形 象 2. 退 休 制 度 與 其 實 施 情 形 : 退 休 制 度 : 基 於 照 顧 員 工 生 活 為 目 的, 制 訂 本 公 司 勞 工 退 休 辦 法, 並 於 每 月 由 公 司 依 當 月 員 工 薪 資 總 額 0.3% 提 撥 退 休 基 金, 並 專 戶 儲 存 於 中 央 信 託 局 之 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 戶 名 作 為 員 工 退 休 金 支 付 之 用 凡 本 公 司 員 工 在 公 司 服 務 滿 十 五 年 且 年 滿 五 十 五 歲 者 或 就 職 滿 廿 五 年 者, 皆 可 申 請 退 休 退 休 金 之 給 付 方 式 計 算 方 式, 悉 依 勞 基 法 之 規 定 辦 理 3. 勞 資 間 之 協 議 情 形 : (1) 公 司 管 理 主 管 每 週 定 期 會 議, 將 基 層 之 意 見, 彙 整 處 理 (2) 有 關 員 工 權 益 之 重 要 決 策, 事 先 進 行 必 要 之 意 見 調 查, 為 決 策 之 參 考 (3) 各 級 主 管 隨 時 與 基 層 同 仁 溝 通, 解 決 同 仁 之 困 難, 並 反 應 同 仁 之 意 見 4. 員 工 行 為 或 倫 理 守 則 : (1) 本 公 司 訂 定 中 菲 工 作 規 則 作 為 中 菲 行 之 員 工 行 為 應 遵 循 準 繩, 其 主 要 內 容 為 : a. 應 遵 守 工 作 規 則 及 其 他 一 切 法 令 規 章, 忠 誠 執 行 職 務 b. 應 遵 守 公 司 之 經 營 理 念, 塑 造 公 司 良 好 企 業 形 象 c. 應 以 親 切 和 善 與 有 禮 貌 之 工 作 態 度, 接 待 客 戶 並 提 供 良 好 的 服 務 d. 應 服 從 命 令, 聽 從 工 作 指 派, 戮 力 工 作, 提 昇 工 作 品 質, 及 增 進 經 營 績 效 e. 應 遵 守 作 息 時 間, 準 時 到 達 工 作 崗 位, 不 得 擅 自 中 止 工 作 或 擅 離 工 作 崗 位

80 f. 對 於 職 務 上 使 用 之 公 有 財 物, 應 勤 加 愛 惜, 應 盡 善 良 保 管 養 護 之 責, 不 得 任 意 浪 費, 如 有 毀 損, 除 責 令 依 法 賠 償 外, 並 依 規 定 懲 處 g. 關 於 職 務 上 之 報 告, 均 應 循 級 而 上, 不 得 越 級 陳 報, 但 緊 急 或 特 殊 情 況 者 不 在 此 限 h. 對 於 業 務 或 職 務 上 之 機 密 文 件 圖 表, 不 得 對 外 洩 漏 及 遺 失 i. 應 維 護 工 作 埸 所 及 其 四 週 環 境 之 安 全 衛 生 及 整 潔, 並 防 止 竊 盜 火 災 或 其 他 自 然 災 害 j. 不 得 私 自 或 縱 任 他 人 攜 帶 易 燃 易 爆 兇 器 等 危 險 或 違 禁 物 品 上 車 及 進 入 工 作 場 所 k. 未 經 核 准, 不 得 私 帶 公 物 離 開 工 作 場 所 l. 凡 配 備 有 制 服 之 人 員, 出 勤 時 一 律 按 規 定 穿 著, 並 保 持 整 潔 以 提 高 公 司 企 業 形 象 m. 在 工 作 場 所 內 不 得 賭 博 酗 酒 毆 鬥 吵 鬧 嬉 戲 赤 膊 穿 拖 鞋 木 屐 或 嚼 檳 榔 等, 並 除 指 定 地 區 外, 禁 止 吸 煙 (2) 行 為 準 則 於 本 公 司 內 部 公 告 外, 以 期 共 同 遵 守 (3) 此 外 公 司 另 訂 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 從 業 人 員 績 效 考 核 要 點 各 項 規 定 均 週 知 員 工 遵 守, 讓 員 工 明 確 知 道 行 為 規 範 員 工 遇 有 值 資 鼓 勵 之 事 蹟 或 應 儆 誡 行 為 時, 亦 依 上 開 規 定 即 時 辦 理 獎 懲 (4) 公 司 內 部 重 大 資 訊 處 理 作 業 程 序 為 中 菲 行 之 董 事 監 察 人 經 理 人 以 及 員 工 行 為 應 遵 循 準 繩 本 公 司 訂 有 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 特 定 公 司 關 係 人 及 集 團 企 業 交 易 作 業 辦 法 作 為 本 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 以 及 員 工 行 為 應 遵 循 準 繩, 其 中 並 明 定 本 公 司 之 董 事 監 察 人 經 理 人 及 員 工 應 遵 守 包 含 內 線 交 易 法 令 之 法 律 規 章 及 命 令 等 5. 工 作 環 境 與 員 工 人 身 安 全 保 護 措 施 : (1) 工 作 環 境.. a. 本 公 司 及 所 屬 分 支 機 構 皆 有 專 人 負 責 安 全 衛 生 管 理, 辦 理 勞 工 安 全 衛 生 管 理 事 項, 持 續 改 善 各 項 安 全 衛 生 措 施, 營 造 安 全 健 康 舒 適 友 善 的 工 作 環 境 b. 同 仁 進 入 辦 公 區 域, 需 佩 戴 員 工 識 別 證 c. 訪 客 進 入 辦 公 區 域, 需 配 合 櫃 台 換 證 使 用 臨 時 識 別 證, 並 由 同 仁 陪 同 (2) 員 工 人 身 安 全 保 護.. 為 員 工 增 加 投 保 富 邦 人 壽 團 體 職 業 災 害 傷 害 保 險 ( 二 ) 說 明 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 公 司 因 勞 資 糾 紛 所 遭 受 之 損 失, 並 揭 露 目 前 及 未 來 可 能 發 生 之 估 計 金 額 與 因 應 措 施, 如 無 法 合 理 估 計 者, 應 說 明 無 法 合 理 估 計 之 事 實 : 截 至 年 報 刊 印, 並 無 勞 資 糾 紛 情 事 本 公 司 一 向 視 員 工 為 公 司 最 大 資 產, 對 員 工 之 生 涯 規 劃 極 其 重 視 ; 對 於 勞 資 關 係 和 諧 之 保 持 亦 不 遺 餘 力 訂 定 薪 給 標 準 休 假 退 休 勞 保 健 保 團 保 並 不 定 期 辦 理 團 康 活 動, 亦 提 供 員 工 教 育 訓 練, 充 實 個 人 本 職 學 能, 使 能 規 劃 個 人 工 作 生 涯 臻 適 才 適 所, 因 此 最 近 三 年 度 並 未 因 勞 資 糾 紛 而 遭 受 損 失

81 六 重 要 契 約 之 評 估 : 契 約 性 質 當 事 人 起 契 約 日 期 訖 主 要 內 容 限 制 條 款 貨 物 運 輸 險 長 期 保 險 XX 產 物 保 險 股 份 有 合 約 限 公 司 保 險 自 由 貿 易 港 區 受 託 物 管 理 人 責 任 保 險 要 保 XX 產 險 保 險 書 貨 物 承 攬 運 送 合 約 書 XX 科 技 股 份 有 限 公 貨 運 業 務 司 承 攬 進 口 貨 物 承 攬 運 送 合 XX 製 造 股 份 有 限 公 約 書 司 承 攬 運 送 七 訴 訟 或 非 訟 事 件 : 無 八 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 公 司 及 子 公 司 重 大 資 產 買 賣 情 形 : 無

82 陸 財 務 概 況 項 一 最 近 五 年 度 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 ( 一 ) 簡 明 資 產 負 債 表 及 綜 合 損 益 表 資 料 1. 簡 明 資 產 負 債 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 ) 當 年 度 截 至 度 103 年 3 月 31 日 年 年 年 101 年 102 年 目 財 務 資 料 ( 註 1) 流 動 資 產 2,717,426 2,804,656 2,934,757 不 動 產 廠 房 及 設 602, , ,249 備 ( 註 2 ) 無 形 資 產 26,270 26,535 26,695 其 他 資 產 ( 註 2 ) 168, , ,825 資 產 總 額 3,451,036 3,617,056 3,766,195 流 動 負 債 分 配 前 1,367,989 1,495,483 1,629,197 分 配 後 1,455,709 註 3 註 3 非 流 動 負 債 252, , ,816 負 債 總 額 分 配 前 1,620,883 1,664,916 1,799,013 分 配 後 1,708,603 註 3 註 3 歸 屬 於 母 公 司 業 主 1,648,801 1,767,654 1,838,961 之 權 益 股 本 1,350,000 1,350,000 1,330,000 資 本 公 積 21,428 21,428 15,861 保 留 分 配 前 529, , ,887 盈 餘 分 配 後 442,029 註 3 註 3 其 他 權 益 (106,745) (32,211) 13,304 庫 藏 股 票 (145,631) (145,631) (97,091) 非 控 制 權 益 181, , ,221 權 益 分 配 前 1,830,153 1,952,140 1,967,182 總 額 分 配 後 1,742,433 註 3 註 3 註 : 最 近 五 年 度 係 採 我 國 財 務 會 計 準 則, 請 詳 下 表 ( 二 ) 註 1: 一 百 零 三 年 第 一 季 為 會 計 師 核 閱 竣 事 註 2: 當 年 度 曾 辦 理 資 產 重 估 價 者, 應 予 列 註 辦 理 日 期 及 重 估 增 值 金 額 註 3: 上 稱 分 配 後 數 字, 請 依 據 次 年 度 股 東 會 決 議 之 情 形 填 列

83 項 目 年 度 簡 明 綜 合 損 益 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 當 年 度 截 至 ( 註 ) 103 年 3 月 31 日 年 年 年 101 年 102 年 財 務 資 料 ( 註 1 ) 營 業 收 入 15,094,166 14,172,398 3,565,583 營 業 毛 利 2,152,242 2,141, ,225 營 業 損 益 134, ,303 47,511 營 業 外 收 入 及 支 出 79,507 22,212 (2,464) 稅 前 淨 利 214, ,515 45,047 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 163, ,016 34,327 停 業 單 位 損 失 本 期 淨 利 ( 損 ) 163, ,016 34,327 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) (119,386) 57,394 49,170 本 期 綜 合 損 益 總 額 43, ,410 83,497 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 143, ,483 29,196 淨 利 歸 屬 於 非 控 制 權 益 19,524 25,533 5,131 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 母 公 司 業 主 30, ,573 74,711 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 非 控 制 權 益 13,021 7,837 8,786 每 股 盈 餘 註 : 最 近 五 年 度 係 採 我 國 財 務 會 計 準 則, 請 詳 下 表 ( 二 ) 註 1: 一 百 零 三 年 第 一 季 為 會 計 師 核 閱 竣 事

84 ( 二 ) 簡 明 資 產 負 債 表 及 損 益 表 資 料 - 我 國 財 務 會 計 準 則 1. 簡 明 資 產 負 債 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 度 目 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 流 動 資 產 236, , , ,419 基 金 及 投 資 2,138,962 2,231,078 2,579,541 2,581,914 固 定 資 產 ( 註 2) 73,867 71,885 71,904 69,972 無 形 資 產 1,889 9,208 7,444 5,678 其 他 資 產 10,763 8,110 8,114 11,298 資 產 總 額 2,461,750 2,599,184 2,933,804 2,959,281 分 配 前 394, , , ,858 流 動 負 債 分 配 後 467, , , ,578 長 期 負 債 322, , , ,714 其 他 負 債 16,379 42, , ,890 分 配 前 733, ,989 1,163,667 1,292,462 負 債 總 額 分 配 後 805, ,139 1,295,247 1,380,182 股 本 1,230,000 1,310,000 1,350,000 1,350,000 資 本 公 積 21,034 21,034 21,428 21,428 分 配 前 454, , , ,614 保 留 盈 餘 分 配 後 302, , , ,894 金 融 商 品 未 實 現 損 益 累 積 換 算 調 整 數 38,086 (171,892) (51,413) (158,158) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (6,676) (10,283) (9,664) (14,434) 股 東 權 益 分 配 前 1,728,738 1,706,195 1,770,137 1,666,819 總 額 分 配 後 1,656,074 1,553,345 1,638,557 1,579,099 註 1: 最 近 五 年 度 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 最 近 五 年 度 未 曾 辦 理 資 產 重 估 價 註 3: 尚 待 民 國 一 百 零 三 年 股 東 會 決 議 一 百 零 二 年 度 盈 餘 分 配 案

85 2. 簡 明 資 產 負 債 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 ( 合 併 ) 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 項 度 目 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 流 動 資 產 2,905,765 2,695,192 2,989,263 2,777,542 基 金 及 投 資 10, ,660 2,850 固 定 資 產 ( 註 2) 567, , , ,032 無 形 資 產 85,262 85,268 84,664 85,567 其 他 資 產 45,251 36,651 48,598 49,004 資 產 總 額 3,614,401 3,408,326 3,704,886 3,453,995 分 配 前 1,568,083 1,303,978 1,525,878 1,369,022 流 動 負 債 分 配 後 1,640,747 1,456,828 1,657,458 1,456,742 長 期 負 債 146, , , ,782 其 他 負 債 20,423 49,118 42,937 47,020 分 配 前 1,734,891 1,547,452 1,763,202 1,605,824 負 債 總 額 分 配 後 1,807,555 1,700,302 1,894,782 1,693,544 股 本 1,230,000 1,310,000 1,350,000 1,350,000 資 本 公 積 21,034 21,034 21,428 21,428 分 配 前 454, , , ,614 保 留 盈 餘 分 配 後 382, , , ,894 金 融 商 品 未 實 現 損 益 累 積 換 算 調 整 數 38,086 (171,892) (51,413) (158,158) 未 認 列 為 退 休 金 成 本 之 淨 損 失 (6,676) (10,283) (9,664) (14,434) 股 東 權 益 分 配 前 1,879,510 1,860,874 1,941,684 1,848,171 總 額 分 配 後 1,806,846 1,708,024 1,810,104 1,760,451 註 1: 最 近 五 年 度 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 最 近 五 年 度 未 曾 辦 理 資 產 重 估 價 註 3: 尚 待 民 國 一 百 零 三 年 股 東 會 決 議 盈 餘 分 配 案

86 3. 簡 明 損 益 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 項 年 度 目 單 位 : 新 台 幣 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 營 業 收 入 690, ,925 1,109,425 1,218,282 營 業 毛 利 127, , , ,267 營 業 損 益 (5,077) (24,916) (26,262) 10,939 營 業 外 收 入 及 利 益 264, , , ,096 營 業 外 費 用 及 損 失 6,175 4,086 31,079 6,329 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 253, , , ,706 繼 續 營 業 部 門 損 益 243, , , ,777 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 243, , , ,777 每 股 盈 餘 註 1: 最 近 五 年 度 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證

87 4. 簡 明 損 益 表 - 我 國 財 務 會 計 準 則 ( 合 併 ) 項 年 度 目 單 位 : 新 台 幣 仟 元 最 近 五 年 度 財 務 資 料 ( 註 1) 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 營 業 收 入 12,753,059 16,511,983 15,078,333 15,094,166 營 業 毛 利 2,131,955 2,327,136 2,236,348 2,152,242 營 業 損 益 285, , , ,429 營 業 外 收 入 及 利 益 15,959 72, ,768 92,874 營 業 外 費 用 及 損 失 15,466 10,694 41,986 13,367 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 285, , , ,936 繼 續 營 業 部 門 損 益 264, , , ,301 停 業 部 門 損 益 非 常 損 益 會 計 原 則 變 動 之 累 積 影 響 數 本 期 損 益 264, , , ,301 每 股 盈 餘 註 1: 最 近 五 年 度 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 ( 三 ) 最 近 五 年 度 簽 證 會 計 師 姓 名 及 查 核 意 見 年 度 會 計 師 事 務 所 簽 證 會 計 師 查 核 意 見 98 年 度 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 俞 安 恬 黃 柏 淑 修 正 式 無 保 留 意 見 99 年 度 安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所 俞 安 恬 黃 柏 淑 修 正 式 無 保 留 意 見 100 年 度 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 黃 柏 淑 關 春 修 修 正 式 無 保 留 意 見 101 年 度 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 黃 柏 淑 關 春 修 修 正 式 無 保 留 意 見 102 年 度 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 關 春 修 呂 莉 莉 修 正 式 無 保 留 意 見

88 二 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 一 ) 財 務 分 析 分 析 項 目 ( 註 3) 年 度 ( 註 2) 最 近 五 年 度 財 務 分 析 ( 註 2) 年 年 年 101 年 102 年 當 年 度 截 至 103 年 3 月 31 日 ( 註 1) 財 負 債 占 資 產 比 率 務 結 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 構 設 備 比 率 (%) 償 流 動 比 率 債 能 速 動 比 率 力 利 息 保 障 倍 數 % 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 經 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 營 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 能 平 均 銷 貨 日 數 力 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 獲 利 能 力 現 金 流 量 槓 桿 度 資 產 報 酬 率 (%) 權 益 報 酬 率 (%) 稅 前 純 益 占 實 收 資 本 額 比 率 (%)( 註 7) 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 金 流 量 比 率 (%) 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 現 金 再 投 資 比 率 (%) 營 運 槓 桿 度 財 務 槓 桿 度 註 : 該 年 度 營 業 活 動 現 金 流 量 為 負, 不 具 意 義, 故 不 列 示 各 該 年 度 現 金 流 量 比 率, 註 1: 一 百 零 三 年 第 一 季 為 會 計 師 核 閱 竣 事 註 2: 最 近 五 年 度 係 採 我 國 財 務 會 計 準 則, 請 詳 下 表 ( 二 ), 一 百 零 三 年 採 用 IFRS 註 3: 年 報 本 表 末 端, 應 列 示 如 下 之 計 算 公 式 :

89 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 不 動 產 廠 房 及 設 備 比 率 =( 權 益 總 額 + 非 流 動 負 債 )/ 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 2. 償 債 能 力 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 不 動 產 廠 房 及 設 備 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 權 益 總 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 損 益 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 ( 註 4) 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 非 流 動 資 產 + 營 運 資 金 ) ( 註 5) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 ( 註 6) (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 註 4: 上 開 每 股 盈 餘 之 計 算 公 式, 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準, 而 非 以 年 底 已 發 行 股 數 為 基 礎 2. 凡 有 現 金 增 資 或 庫 藏 股 交 易 者, 應 考 慮 其 流 通 期 間, 計 算 加 權 平 均 股 數 3. 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 及 半 年 度 之 每 股 盈 餘 時, 應 按 增 資 比 例 追 溯 調 整, 無 庸 考 慮 該 增 資 之 發 行 期 間 4. 若 特 別 股 為 不 可 轉 換 之 累 積 特 別 股, 其 當 年 度 股 利 ( 不 論 是 否 發 放 ) 應 自 稅 後 淨 利 減 除 或 增 加 稅 後 淨 損 特 別 股 若 為 非 累 積 性 質, 在 有 稅 後 淨 利 之 情 況, 特 別 股 股 利 應 自 稅 後 淨 利 減 除 ; 如 為 虧 損, 則 不 必 調 整 註 5: 現 金 流 量 分 析 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 係 指 現 金 流 量 表 中 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 2. 資 本 支 出 係 指 每 年 資 本 投 資 之 現 金 流 出 數 3. 存 貨 增 加 數 僅 在 期 末 餘 額 大 於 期 初 餘 額 時 方 予 計 入, 若 年 底 存 貨 減 少, 則 以 零 計 算 4. 現 金 股 利 包 括 普 通 股 及 特 別 股 之 現 金 股 利 5. 不 動 產 廠 房 及 設 備 毛 額 係 指 扣 除 累 計 折 舊 前 之 不 動 產 廠 房 及 設 備 總 額 註 6: 發 行 人 應 將 各 項 營 業 成 本 及 營 業 費 用 依 性 質 區 分 為 固 定 及 變 動, 如 有 涉 及 估 計 或 主 觀 判 斷, 應 注 意 其 合 理 性 並 維 持 一 致 註 7: 公 司 股 票 為 無 面 額 或 每 股 面 額 非 屬 新 臺 幣 十 元 者, 前 開 有 關 占 實 收 資 本 比 率 計 算, 則 改 以 資 產 負 債 表 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 比 率 計 算 之

90 ( 二 ) 財 務 分 析 - 我 國 財 務 會 計 準 則 分 析 項 目 ( 註 2) 年 度 ( 註 1) 最 近 五 年 度 財 務 分 析 98 年 99 年 100 年 101 年 102 年 財 負 債 占 資 產 比 率 務 結 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 構 (%) 償 流 動 比 率 債 能 速 動 比 率 力 利 息 保 障 倍 數 % 經 營 能 力 獲 利 能 力 ,799 2,718 3,030 2, 應 收 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 收 現 日 數 存 貨 週 轉 率 ( 次 ) 應 付 款 項 週 轉 率 ( 次 ) 平 均 銷 貨 日 數 固 定 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 總 資 產 週 轉 率 ( 次 ) 資 產 報 酬 率 (%) 股 東 權 益 報 酬 率 (%) 占 實 收 營 業 利 益 資 本 比 率 (%) 稅 前 純 益 純 益 率 (%) 每 股 盈 餘 ( 元 ) 現 現 金 流 量 比 率 (%) 註 20 金 流 現 金 流 量 允 當 比 率 (%) 量 現 金 再 投 資 比 率 (%) 註 註 槓 營 運 槓 桿 度 註 註 註 註 桿 財 務 槓 桿 度 度 流 動 比 率 上 升, 係 因 預 收 款 項 轉 入 長 期 應 付 款 致 使 流 動 負 債 減 少 所 致 2. 利 息 保 障 倍 數 下 降, 係 因 本 期 權 益 法 認 列 投 資 收 益 減 少 致 使 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 減 少 所 致 3. 應 收 帳 款 週 轉 率 上 升, 係 因 加 強 收 款, 致 使 應 收 帳 款 減 少 所 致 4. 股 東 權 益 報 酬 率 下 降, 係 因 全 球 總 體 經 濟 成 長 趨 緩, 致 使 本 期 權 益 法 認 列 投 資 收 益 減 少 所 致 5. 稅 前 純 益 下 降, 係 因 全 球 總 體 經 濟 成 長 趨 緩, 致 使 本 期 權 益 法 認 列 投 資 收 益 減 少 所 致 6. 純 益 率 下 降, 係 因 全 球 總 體 經 濟 成 長 趨 緩, 致 使 本 期 權 益 法 認 列 投 資 收 益 減 少 所 致 7. 每 股 盈 餘 下 降, 係 因 全 球 總 體 經 濟 成 長 趨 緩, 致 使 本 期 權 益 法 認 列 投 資 收 益 減 少 所 致 註 1: 最 近 五 年 度 財 務 資 料 均 經 會 計 師 查 核 簽 證 註 2: 年 報 本 表 末 端, 應 列 示 如 下 之 計 算 公 式 : 1. 財 務 結 構 (1) 負 債 占 資 產 比 率 = 負 債 總 額 / 資 產 總 額 (2) 長 期 資 金 占 固 定 資 產 比 率 =( 股 東 權 益 淨 額 + 長 期 負 債 )/ 固 定 資 產 淨 額 2. 償 債 能 力

91 (1) 流 動 比 率 = 流 動 資 產 / 流 動 負 債 (2) 速 動 比 率 =( 流 動 資 產 - 存 貨 - 預 付 費 用 )/ 流 動 負 債 (3) 利 息 保 障 倍 數 = 所 得 稅 及 利 息 費 用 前 純 益 / 本 期 利 息 支 出 3. 經 營 能 力 (1) 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 各 期 平 均 應 收 款 項 ( 包 括 應 收 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 收 票 據 ) 餘 額 (2) 平 均 收 現 日 數 =365/ 應 收 款 項 週 轉 率 (3) 存 貨 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 平 均 存 貨 額 (4) 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 週 轉 率 = 銷 貨 成 本 / 各 期 平 均 應 付 款 項 ( 包 括 應 付 帳 款 與 因 營 業 而 產 生 之 應 付 票 據 ) 餘 額 (5) 平 均 銷 貨 日 數 =365/ 存 貨 週 轉 率 (6) 固 定 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 固 定 資 產 淨 額 (7) 總 資 產 週 轉 率 = 銷 貨 淨 額 / 平 均 資 產 總 額 4. 獲 利 能 力 (1) 資 產 報 酬 率 = 稅 後 損 益 + 利 息 費 用 (1- 稅 率 ) / 平 均 資 產 總 額 (2) 股 東 權 益 報 酬 率 = 稅 後 損 益 / 平 均 股 東 權 益 淨 額 (3) 純 益 率 = 稅 後 損 益 / 銷 貨 淨 額 (4) 每 股 盈 餘 =( 稅 後 淨 利 - 特 別 股 股 利 )/ 加 權 平 均 已 發 行 股 數 ( 註 4) 5. 現 金 流 量 (1) 現 金 流 量 比 率 = 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 流 動 負 債 (2) 淨 現 金 流 量 允 當 比 率 = 最 近 五 年 度 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 / 最 近 五 年 度 ( 資 本 支 出 + 存 貨 增 加 額 + 現 金 股 利 ) (3) 現 金 再 投 資 比 率 =( 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 - 現 金 股 利 )/( 固 定 資 產 毛 額 + 長 期 投 資 + 其 他 資 產 + 營 運 資 金 ) ( 註 5) 6. 槓 桿 度 : (1) 營 運 槓 桿 度 =( 營 業 收 入 淨 額 - 變 動 營 業 成 本 及 費 用 ) / 營 業 利 益 ( 註 6) (2) 財 務 槓 桿 度 = 營 業 利 益 / ( 營 業 利 益 - 利 息 費 用 ) 註 3: 上 開 每 股 盈 餘 之 計 算 公 式, 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 以 加 權 平 均 普 通 股 股 數 為 準, 而 非 以 年 底 已 發 行 股 數 為 基 礎 2. 凡 有 現 金 增 資 或 庫 藏 股 交 易 者, 應 考 慮 其 流 通 期 間, 計 算 加 權 平 均 股 數 3. 凡 有 盈 餘 轉 增 資 或 資 本 公 積 轉 增 資 者, 在 計 算 以 往 年 度 及 半 年 度 之 每 股 盈 餘 時, 應 按 增 資 比 例 追 溯 調 整, 無 庸 考 慮 該 增 資 之 發 行 期 間 4. 若 特 別 股 為 不 可 轉 換 之 累 積 特 別 股, 其 當 年 度 股 利 ( 不 論 是 否 發 放 ) 應 自 稅 後 淨 利 減 除 或 增 加 稅 後 淨 損 特 別 股 若 為 非 累 積 性 質, 在 有 稅 後 淨 利 之 情 況, 特 別 股 股 利 應 自 稅 後 淨 利 減 除 ; 如 為 虧 損, 則 不 必 調 整 註 4: 現 金 流 量 分 析 在 衡 量 時 應 特 別 注 意 下 列 事 項 : 1. 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 係 指 現 金 流 量 表 中 營 業 活 動 淨 現 金 流 入 數 2. 資 本 支 出 係 指 每 年 資 本 投 資 之 現 金 流 出 數 3. 存 貨 增 加 數 僅 在 期 末 餘 額 大 於 期 初 餘 額 時 方 予 計 入, 若 年 底 存 貨 減 少, 則 以 零 計 算 4. 現 金 股 利 包 括 普 通 股 及 特 別 股 之 現 金 股 利 5. 固 定 資 產 毛 額 係 指 扣 除 累 計 折 舊 前 之 固 定 資 產 總 額 註 5: 發 行 人 應 將 各 項 營 業 成 本 及 營 業 費 用 依 性 質 區 分 為 固 定 及 變 動, 如 有 涉 及 估 計 或 主 觀 判 斷, 應 注 意 其 合 理 性 並 維 持 一 致

92 三 最 近 年 度 財 務 報 告 之 監 察 人 審 查 報 告 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 : 中 菲 行 航 空 貨 運 承 攬 股 份 有 限 公 司 ) 茲 准 監 察 人 審 查 報 告 書 董 事 會 編 造 本 公 司 一 百 零 二 年 度 母 公 司 財 務 報 告 合 併 財 務 報 告, 業 經 本 監 察 人 審 核 完 竣, 認 為 並 無 不 符, 爰 依 公 司 法 第 二 一 九 條 之 規 定 繕 具 報 告 書, 報 請 鑒 察 此 上 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 民 國 一 百 零 三 年 股 東 常 會 監 察 人 : 哈 成 智 監 察 人 : 何 志 明 監 察 人 : 竺 福 義 中 華 民 國 一 百 零 三 年 三 月 十 七 日 四 最 近 年 度 財 務 報 表 請 參 閱 第 90 頁 至 第 144 頁 五 最 近 年 度 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 請 參 閱 第 145 頁 至 第 198 頁 六 公 司 及 其 關 係 企 業 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止, 如 有 發 生 財 務 週 轉 困 難 情 事, 對 本 公 司 財 務 狀 況 之 影 響 : 不 適 用 七 公 司 年 報 是 否 揭 露 國 內 會 計 原 則 針 對 國 際 會 計 原 則 ( 或 美 國 一 般 公 認 會 計 原 則 ) 所 作 的 調 節 : 不 適 用 八 固 定 資 產 折 舊 之 方 法 及 年 限 項 目 固 定 資 產 折 舊 方 法 耐 用 年 限 1 房 屋 及 建 築 直 線 法 四 ~ 五 十 六 年 2 運 輸 設 備 直 線 法 五 年 3 辦 公 設 備 直 線 法 一 ~ 十 六 年 4 租 賃 改 良 直 線 法 二 ~ 六 年

93 九 資 產 負 債 評 價 科 目 提 列 方 式 的 評 估 依 據 及 基 礎 1. 目 的 : 為 能 適 時 反 應 應 收 帳 款 收 回 之 可 能 性, 確 保 應 收 帳 之 評 價, 特 別 訂 定 本 辦 法 2. 提 列 依 據 : 備 抵 呆 帳 之 提 列, 經 定 期 評 估 授 信 客 戶 之 帳 齡 及 品 質, 並 依 據 應 收 款 項 之 可 收 現 性 斟 酌 提 列 3. 提 列 比 率 如 下 : 逾 期 金 額 天 數 期 間 提 列 比 率 非 關 係 人 關 係 企 業 0-30 天 0% 不 提 天 0% 不 提 天 0% 不 提 天 100% 50% 365 天 以 上 100% 100% 十 股 票 及 存 託 憑 證 以 外 之 金 融 商 品, 係 以 買 價 或 賣 價 決 定 其 公 平 價 值 : 本 公 司 無 衍 生 性 金 融 商 品 之 相 關 交 易 十 一 部 門 別 的 分 析 : 102 年 度 各 營 業 項 目 佔 營 業 額 比 重 台 灣 中 國 大 陸 全 球 空 運 60.8% 63.3% 55.5% 海 運 25.9% 18.6% 27.7% 三 角 貿 易 10.6% 6.2% 7.5% 物 流 貨 倉 管 理 0.7% 4.2% 2.7% 報 關 0.9% 2.3% 2.7% 國 內 運 輸 0.0% 2.1% 1.0% 卡 車 配 送 0.3% 2.7% 1.8% 國 際 轉 運 0.6% 0.4% 0.2% 其 他 0.2% 0.3% 0.8% 合 計 100.0% 100.0% 100.0%

94 股 票 代 碼 :5609 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 內 附 會 計 師 查 核 報 告 ) 公 司 地 址 : 台 北 市 民 權 東 路 六 段 160 號 11 樓 電 話 :(02) ~1~

95 目 錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 會 計 師 查 核 報 告 書 3 四 資 產 負 債 表 4 五 綜 合 損 益 表 5 六 權 益 變 動 表 6 七 現 金 流 量 表 7 八 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 8 ( 二 ) 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 8 ( 三 ) 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 8~9 ( 四 ) 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 10~16 ( 五 ) 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 16 ( 六 ) 重 要 會 計 項 目 之 說 明 17~33 ( 七 ) 關 係 人 交 易 34~37 ( 八 ) 質 押 之 資 產 37 ( 九 ) 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 37 ( 十 ) 重 大 之 災 害 損 失 37 ( 十 一 ) 重 大 之 期 後 事 項 37 ( 十 二 ) 其 他 38 ( 十 三 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 38~39 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 39~40 3. 大 陸 投 資 資 訊 40~41 ( 十 四 ) 部 門 資 訊 41 ( 十 五 ) 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 41~45 九 重 要 會 計 項 目 明 細 表 46~53 ~2~

96 會 計 師 查 核 報 告 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 : 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 之 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 綜 合 損 益 表 權 益 變 動 表 及 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 個 體 財 務 報 告 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 個 體 財 務 報 告 表 示 意 見 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 部 分 採 用 權 益 法 之 投 資 之 被 投 資 公 司, 其 財 務 報 告 未 經 本 會 計 師 查 核, 而 係 由 其 他 會 計 師 查 核, 因 此, 本 會 計 師 對 上 開 個 體 財 務 報 告 所 表 示 之 意 見 中, 有 關 前 述 被 投 資 公 司 財 務 報 告 所 列 之 金 額 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 認 列 對 前 述 被 投 資 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 金 額 分 別 為 681,776 千 元 258,098 千 元 及 270,621 千 元, 分 別 佔 資 產 總 額 之 22% 9% 及 9%, 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 所 認 列 之 採 用 權 益 法 認 列 之 利 益 及 損 失 分 別 為 39,872 千 元 及 (812) 千 元, 分 別 佔 稅 前 淨 利 之 31% 及 (1)% 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 個 體 財 務 報 告 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 個 體 財 務 報 告 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 個 體 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 個 體 財 務 報 告 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 - ~3~ 92 -

97 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 個 體 財 務 報 告 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製, 足 以 允 當 表 達 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 之 財 務 狀 況, 與 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 績 效 與 現 金 流 量 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 關 春 修 呂 莉 莉 證 券 主 管 機 關 : (88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 核 准 簽 證 文 號 金 管 證 六 字 第 號 民 國 一 三 年 三 月 十 七 日 ~3-1~

98 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 負 債 及 權 益 金 額 % 金 額 % 金 額 % 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流 動 負 債 : 2100 短 期 借 款 ( 附 註 六 ( 五 ) 及 八 ) $ 345, , , 應 付 票 據 12,008-9,579-11,634 - 流 動 資 產 : 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 六 ( 一 )) $ 72, , , 應 收 票 據 淨 額 ( 附 註 六 ( 二 )) 3,648-4,145-4, 應 付 票 據 - 關 係 人 ( 附 註 七 ) 應 付 帳 款 31, , , 應 付 帳 款 - 關 係 人 ( 附 註 七 ) 62, , , 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 六 ( 二 )) 191, , , 應 收 帳 款 - 關 係 人 淨 額 ( 附 註 六 ( 二 ) 及 七 ) 38, , , 其 他 流 動 資 產 3, 當 期 所 得 稅 負 債 3,800-12, 預 收 款 項 - 關 係 人 ( 附 註 七 ) 101, , , 其 他 流 動 負 債 51, , ,660 2 流 動 資 產 合 計 310, , , 非 流 動 資 產 : 1543 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 流 動 負 債 合 計 608, , , 非 流 動 負 債 : 2540 長 期 借 款 ( 附 註 六 ( 五 ) 及 八 ) 66, , , 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 附 註 六 ( 三 )) 2,760, ,572, ,568, 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 六 ( 四 ) 八 及 九 ) 70, , , 無 形 資 產 長 期 應 付 款 項 - 關 係 人 ( 附 註 七 ) 187, , , 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 六 ( 七 )) 6,529-10, 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 六 ( 六 )) 49, , , 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 六 ( 七 )) 10,227-8,201-5, 存 出 保 證 金 4,915-3,423-4, 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 ( 附 註 六 ( 二 ) 八 及 九 ) 3,000-3,000-3, 存 入 保 證 金 長 期 預 收 款 - 關 係 人 ( 附 註 七 ) 475, , ,100 9 非 流 動 負 債 合 計 784, , , 非 流 動 資 產 合 計 2,849, ,657, ,653, 負 債 總 計 1,392, ,299, ,169, 權 益 ( 附 註 六 ( 七 ) 及 ( 八 )): 3100 股 本 1,350, ,350, ,350, 資 本 公 積 : 3211 資 本 公 積 - 普 通 股 股 票 溢 價 16, , , 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 5,329-5,329-5, 資 本 公 積 - 處 分 資 產 增 益 , , ,428 1 保 留 盈 餘 : 3310 法 定 盈 餘 公 積 235, , , 特 別 盈 餘 公 積 182, , , 未 分 配 盈 餘 156, , , , , , 其 他 權 益 : 3410 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 (32,211) (1) (106,745) (4) 庫 藏 股 票 (145,631) (5) (145,631) (5) (145,631) (5) 權 益 總 計 1,767, ,648, ,749, xxx 負 債 及 權 益 總 計 $ 3,160, ,948, ,919, xxx 資 產 總 計 $ 3,160, ,948, ,919, ( 請 詳 後 附 個 體 財 務 報 告 附 註 ) 董 事 長 : 錢 堯 懷 經 理 人 : 周 建 文 會 計 主 管 : 陳 靜 姬 ~4~

99 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 綜 合 損 益 表 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 102 年 度 101 年 度 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 ( 附 註 七 ) $ 1,058, ,218, 營 業 成 本 929, ,085, 營 業 毛 利 128, , 營 業 費 用 ( 附 註 六 ( 二 ) ( 四 ) ( 六 ) 及 ( 八 )): 6100 推 銷 費 用 68, , 管 理 費 用 30, ,242 5 營 業 費 用 合 計 98, , 營 業 淨 利 29, ,721 1 營 業 外 收 入 及 支 出 ( 附 註 六 ( 十 )): 7010 其 他 收 入 825-1, 其 他 利 益 及 損 失 (20,125) (2) 33, 財 務 成 本 (6,002) (1) (5,917) 採 用 權 益 法 認 列 之 利 益 125, , 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 100, , 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 129, , 減 : 所 得 稅 費 用 ( 利 益 )( 附 註 六 ( 七 )) (1,824) - 19,179 2 本 期 淨 利 131, , 其 他 綜 合 損 益 : 8310 國 外 營 運 機 構 財 務 報 告 換 算 之 兌 換 差 額 74,534 7 (106,745) (9) 8360 確 定 福 利 計 畫 精 算 利 益 ( 損 失 )( 附 註 六 ( 六 )) (5,622) 採 用 權 益 法 認 列 之 子 公 司 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 50 - (516) 減 : 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 75,090 7 (112,883) (9) 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 206, , 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 )( 附 註 六 ( 九 )) $ 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 )( 附 註 六 ( 九 )) $ ( 請 詳 後 附 個 體 財 務 報 告 附 註 ) 董 事 長 : 錢 堯 懷 經 理 人 : 周 建 文 會 計 主 管 : 陳 靜 姬 ~5~

100 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 權 益 變 動 表 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 普 通 股 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 國 外 營 運 機 保 留 盈 餘 構 財 務 報 表 未 分 配 盈 餘 合 計 換 算 之 兌 換 差 額 庫 藏 股 票 權 益 總 計 民 國 一 一 年 一 月 一 日 餘 額 $ 1,350,000 21, , , , ,850 - (145,631) 1,749,647 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 附 註 六 ( 八 ))( 註 1): 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,201 - (19,201) 普 通 股 現 金 股 利 (131,580) (131,580) - - (131,580) 本 期 淨 利 , , ,617 本 期 其 他 綜 合 損 益 (6,138) (6,138) (106,745) - (112,883) 本 期 綜 合 損 益 總 額 , ,479 (106,745) - 30,734 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 1,350,000 21, , , , ,749 (106,745) (145,631) 1,648,801 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 附 註 六 ( 八 ))( 註 2): 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,978 - (13,978) 普 通 股 現 金 股 利 (87,720) (87,720) - - (87,720) 本 期 淨 損 , , ,483 本 期 其 他 綜 合 損 益 ,534-75,090 本 期 綜 合 損 益 總 額 , ,039 74, ,573 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 1,350,000 21, , , , ,068 (32,211) (145,631) 1,767,654 註 1: 董 監 酬 勞 4,537 千 元 及 員 工 紅 利 15,124 千 元 已 於 綜 合 損 益 表 中 扣 除 註 2: 董 監 酬 勞 3,025 千 元 及 員 工 紅 利 10,083 千 元 已 於 綜 合 損 益 表 中 扣 除 ( 請 詳 後 附 個 體 財 務 報 告 附 註 ) 董 事 長 : 錢 堯 懷 經 理 人 : 周 建 文 會 計 主 管 : 陳 靜 姬 ~6~

101 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 請 詳 後 附 個 體 財 務 報 告 附 註 ) 董 事 長 : 錢 堯 懷 經 理 人 : 周 建 文 會 計 主 管 : 陳 靜 姬 ~7~ 102 年 度 101 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 稅 前 淨 利 $ 129, ,796 調 整 項 目 : 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 折 舊 費 用 4,023 3,594 攤 銷 費 用 呆 帳 費 用 提 列 ( 迴 轉 ) 數 (53) 659 利 息 費 用 6,002 5,917 利 息 收 入 (92) (96) 股 利 收 入 (60) (73) 採 用 權 益 法 認 列 之 利 益 (125,358) (120,996) 處 分 及 報 廢 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 (429) (180) 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 合 計 (115,713) (110,992) 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 : 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 : 應 收 票 據 應 收 帳 款 (31,802) 5,202 應 收 帳 款 - 關 係 人 (17,888) 4,986 其 他 流 動 資 產 (2,611) (86) 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 合 計 (51,804) 10,684 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 : 應 付 票 據 2,429 (2,055) 應 付 票 據 - 關 係 人 (304) 304 應 付 帳 款 6,409 (7,786) 應 付 帳 款 - 關 係 人 14,350 3,813 預 收 款 項 - 關 係 人 3,025 39,325 其 他 流 動 負 債 (821) (5,308) 應 計 退 休 金 負 債 (569) (535) 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 合 計 24,519 27,758 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 合 計 (27,285) 38,442 調 整 項 目 合 計 (142,998) (72,550) 營 運 產 生 之 現 金 流 入 ( 流 出 ) (13,339) 90,246 收 取 之 利 息 收 取 之 股 利 11,406 9,643 支 付 之 利 息 (6,002) (5,917) 支 付 之 所 得 稅 (12,213) (9) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 ( 流 出 ) (20,056) 94,059 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 (4,776) (1,672) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) (1,492) 1,240 取 得 無 形 資 產 - (408) 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 減 少 1, 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (4,253) (634) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 : 短 期 借 款 增 加 130,000 80,000 償 還 長 期 借 款 (80,000) - 存 入 保 證 金 增 加 7 31 長 期 應 付 款 項 - 關 係 人 增 加 ( 減 少 ) 5,544 (159,474) 發 放 現 金 股 利 (90,277) (133,637) 長 期 預 收 款 項 - 關 係 人 增 加 28, ,945 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (6,596) (57,135) 本 期 現 金 及 約 當 現 金 增 加 ( 減 少 ) 數 (30,905) 36,290 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 103,503 67,213 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 72, ,

102 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 註 明 者 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 中 菲 行 航 空 貨 運 承 攬 股 份 有 限 公 司, 於 民 國 一 一 年 六 月 更 名, 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 於 民 國 七 十 四 年 八 月 依 中 華 民 國 公 司 法 及 其 他 有 關 法 令 規 定 核 准 設 立 本 公 司 主 要 營 業 項 目 為 (1) 航 空 貨 運 承 攬 業 務 (2) 海 運 承 攬 運 送 業 務 (3) 進 出 口 貨 物 之 報 關 業 務 (4) 前 項 相 關 業 務 之 經 營 與 投 資 等 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 個 體 財 務 報 告 已 提 民 國 一 三 年 三 月 十 七 日 董 事 會 報 告 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 尚 未 採 用 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 認 可 之 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( 以 下 稱 理 事 會 ) 於 西 元 二 九 年 十 一 月 發 布 國 際 財 務 報 導 準 則 第 九 號 金 融 工 具, 生 效 日 為 二 一 三 年 一 月 一 日 ( 理 事 會 於 二 一 一 年 十 二 月 將 準 則 生 效 日 延 後 至 二 一 五 年 一 月 一 日, 復 於 二 一 三 年 十 一 月 宣 布 刪 除 二 一 五 年 一 月 一 日 為 強 制 生 效 日 之 規 定, 以 使 財 務 報 表 編 製 者 能 有 更 充 足 之 時 間 轉 換 至 新 規 定, 且 尚 未 決 定 新 生 效 日 ) 該 準 則 業 經 金 管 會 認 可, 惟 企 業 不 得 提 前 採 用, 應 採 用 國 際 會 計 準 則 第 三 十 九 號 金 融 工 具 二 九 年 版 本 之 規 定, 且 截 至 報 導 期 間 結 束 日 ( 以 下 簡 稱 報 導 日 ) 止 尚 未 公 布 生 效 日 若 本 公 司 開 始 適 用 該 準 則, 預 期 將 會 改 變 對 個 體 財 務 報 告 金 融 資 產 之 分 類 及 衡 量 ( 二 ) 金 管 會 尚 未 認 可 之 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 下 表 彙 列 經 理 事 會 新 發 布 及 修 訂 且 對 本 公 司 可 能 攸 關, 惟 截 至 報 導 日 止 尚 未 經 金 管 會 認 可 及 公 布 生 效 日 之 準 則 及 解 釋 : 理 事 會 發 布 發 布 日 新 發 布 或 修 訂 準 則 主 要 修 訂 內 容 及 可 能 影 響 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 13 號 公 允 價 值 衡 量 該 準 則 將 取 代 其 他 準 則 對 金 融 及 非 金 融 項 目 公 允 價 值 衡 量 之 規 範, 以 整 合 為 單 一 準 則 本 公 司 可 能 須 進 一 步 分 析, 若 採 用 前 述 規 定, 對 部 份 資 產 或 負 債 之 衡 量 將 造 成 影 響 另 此 修 正 亦 可 能 增 加 公 允 價 值 之 揭 露 資 訊 國 際 會 計 準 則 第 1 號 財 務 報 表 之 表 達 之 修 正 應 分 別 表 達 可 重 分 類 至 損 益 及 不 可 重 分 類 至 損 益 之 其 他 綜 合 損 益 項 目 若 採 用 前 述 規 定, 將 改 變 綜 合 損 益 表 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 ~8~

103 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 發 布 日 新 發 布 或 修 訂 準 則 主 要 修 訂 內 容 及 可 能 影 響 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 主 要 係 刪 除 緩 衝 區 法, 取 消 現 行 工 福 利 之 修 正 準 則 允 許 企 業 將 所 有 確 定 福 利 義 務 及 計 畫 資 產 變 動 立 即 認 列 於 損 益 之 選 擇, 另 規 定 前 期 服 務 成 本 不 再 攤 銷 而 應 立 即 認 列 於 損 益 若 採 用 前 述 規 定, 將 改 變 應 計 退 休 金 負 債 及 精 算 損 益 之 衡 量 及 表 達 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 2 號 股 份 基 礎 給 付 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 3 號 企 業 合 併 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 8 號 營 運 部 門 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 13 號 公 允 價 值 衡 量 國 際 會 計 準 則 第 16 號 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 修 正 國 際 會 計 準 則 第 38 號 無 形 資 產 之 修 正 國 際 會 計 準 則 第 24 號 關 係 人 揭 露 之 修 正 國 際 會 計 準 則 第 40 號 投 資 性 不 動 產 之 修 正 採 用 更 多 原 則 基 礎 法 之 規 定, 使 避 險 會 計 更 貼 近 風 險 管 理, 包 括 修 正 達 成 繼 續 及 停 止 採 用 避 險 會 計 之 規 定, 並 使 更 多 類 型 之 暴 險 可 符 合 被 避 險 項 目 之 條 件 等 若 採 用 上 述 規 定, 本 公 司 採 用 避 險 會 計 之 交 易 可 能 增 加, 且 將 改 變 相 關 避 險 工 具 及 被 避 險 項 目 之 衡 量 及 表 達 發 布 及 週 期 之 年 度 改 善, 主 要 修 正 : 釐 清 股 份 基 礎 給 付 既 得 條 件 ( 包 括 績 效 條 件 及 服 務 條 件 ) 之 定 義 釐 清 企 業 合 併 或 有 對 價 之 分 類 及 衡 量 明 訂 應 揭 露 管 理 階 層 於 適 用 彙 總 條 件 時 所 作 之 判 斷 釐 清 以 淨 額 基 礎 衡 量 公 允 價 值 金 融 工 具 合 約 之 範 圍 釐 清 關 係 人 包 括 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 (KMP service) 予 報 導 個 體 或 集 團 之 管 理 個 體 (management entity) 明 訂 取 得 投 資 性 不 動 產 時 尚 應 評 估 其 是 否 構 成 一 項 業 務 若 採 用 上 述 規 定, 將 可 能 會 改 變 財 務 報 告 之 衡 量 及 揭 露 資 訊 理 事 會 發 布 之 生 效 日 尚 未 確 定, 得 提 前 適 用 , 得 提 前 適 用 ~9~

104 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 個 體 財 務 報 告 所 採 用 之 重 大 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 下 列 會 計 政 策 已 一 致 適 用 於 本 個 體 財 務 報 告 之 所 有 表 達 期 間 及 為 轉 換 至 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 ) 目 的 所 編 製 之 民 國 一 一 年 一 月 一 日 初 始 國 際 財 務 報 導 準 則 資 產 負 債 表 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 個 體 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 之 首 份 年 度 個 體 財 務 報 告 ( 二 ) 編 製 基 礎 1. 衡 量 基 礎 除 下 列 資 產 負 債 表 之 重 要 項 目 外, 本 個 體 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 為 基 礎 編 製 : 確 定 福 利 資 產, 係 依 退 休 基 金 資 產 加 計 未 認 列 前 期 服 務 成 本 與 未 認 列 精 算 損 失, 減 除 未 認 列 精 算 利 益 與 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 2. 功 能 性 貨 幣 及 表 達 貨 幣 本 公 司 每 一 個 體 均 係 以 各 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣 為 其 功 能 性 貨 幣 本 個 體 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 為 表 達 貨 幣 國 外 營 運 機 構 之 資 產 及 負 債, 包 括 收 購 時 產 生 之 商 譽 及 公 允 價 值 調 整, 係 依 報 導 日 之 匯 率 換 算 為 表 達 貨 幣, 收 益 及 費 損 項 目 係 依 當 期 平 均 匯 率 換 算 為 表 達 貨 幣, 所 產 生 之 兌 換 差 額 均 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 所 有 以 新 台 幣 表 達 之 財 務 資 訊 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ( 三 ) 外 幣 交 易 外 幣 交 易 依 交 易 日 之 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 報 導 日 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 依 當 日 之 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣, 其 兌 換 損 益 係 指 期 初 以 功 能 性 貨 幣 計 價 之 攤 銷 後 成 本, 調 整 當 期 付 款 後 之 金 額, 與 依 外 幣 計 價 之 攤 銷 後 成 本 按 報 導 日 匯 率 換 算 金 額 間 之 差 異 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 依 衡 量 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 重 新 換 算 為 功 能 性 貨 幣, 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 則 依 交 易 日 之 匯 率 換 算 對 國 外 營 運 機 構 之 貨 幣 性 應 收 或 應 付 項 目, 若 尚 無 清 償 計 畫 且 不 可 能 於 可 預 見 之 未 來 予 以 清 償 時, 其 所 產 生 之 外 幣 兌 換 損 益 視 為 對 該 國 外 營 運 機 構 淨 投 資 之 一 部 分 而 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 ( 四 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 分 類 標 準 用 途 未 受 限 制 之 現 金 或 約 當 現 金, 為 交 易 目 的 而 持 有 或 短 期 間 持 有 且 預 期 將 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 變 現 之 資 產, 或 因 營 業 所 產 生 之 資 產 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 消 耗 或 意 圖 出 售 者, 列 為 流 動 資 產 ; 非 屬 流 動 資 產 者 列 為 非 流 動 資 產 負 債 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 列 為 流 動 負 債 ; 非 屬 流 動 負 債 者 列 為 非 流 動 負 債 ~10~

105 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 五 ) 現 金 及 約 當 現 金 現 金 及 約 當 現 金 包 括 庫 存 現 金 活 期 存 款 及 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 原 始 到 期 日 在 三 個 月 以 內 之 銀 行 定 期 存 款, 係 為 滿 足 短 期 現 金 承 諾 而 非 投 資 或 其 他 目 的, 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小, 故 列 報 於 現 金 及 約 當 現 金 銀 行 透 支 為 可 立 即 償 還 且 屬 於 本 公 司 整 體 現 金 管 理 之 一 部 分 者, 於 現 金 流 量 表 列 為 現 金 及 約 當 現 金 之 組 成 項 目 ( 六 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 係 於 本 公 司 成 為 該 金 融 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 1. 金 融 資 產 本 公 司 之 金 融 資 產 分 類 為 : 放 款 及 應 收 款 及 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 (1) 放 款 及 應 收 款 本 公 司 放 款 及 應 收 款 項 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 之 交 易 成 本 衡 量, 後 續 評 價 則 依 有 效 利 率 法 以 攤 銷 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量 公 允 價 值 係 將 未 來 可 能 之 現 金 流 入 按 實 質 利 率 法 折 現 計 算, 惟 短 期 內 到 期 且 可 收 回 者 不 在 此 限 (2) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 金 融 資 產 若 屬 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 投 資, 則 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 列 報 於 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 權 益 投 資 之 股 利 收 入 於 本 公 司 有 權 利 收 取 股 利 之 日 認 列 ( 通 常 係 除 息 日 ), 並 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 (3) 金 融 資 產 減 損 非 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產, 於 每 個 報 導 日 評 估 減 損 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 該 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 金 融 資 產 減 損 之 客 觀 證 據 包 括 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 違 約 ( 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增, 及 由 於 財 務 困 難 而 使 該 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 等 本 公 司 針 對 應 收 款 考 量 於 特 定 資 產 與 整 體 層 級 減 損 之 證 據 所 有 重 大 個 別 之 應 收 款 針 對 具 體 之 減 損 作 評 估 對 未 有 具 體 減 損 之 所 有 重 大 個 別 應 收 款, 宜 再 針 對 已 遭 受 但 尚 未 辨 認 之 所 有 減 損 作 整 體 之 評 估 非 屬 重 大 個 別 之 應 收 款, 將 其 納 入 一 組 類 似 信 用 風 險 特 徵 之 金 融 資 產, 以 針 對 其 減 損 作 整 體 之 評 估 於 評 估 整 體 減 損, 本 公 司 使 用 違 約 可 能 性 之 歷 史 趨 勢 及 遭 受 確 定 損 失 之 金 額, 以 作 為 管 理 階 層 對 於 有 關 現 時 經 濟 及 信 用 情 況 是 否 係 該 實 際 損 失 很 有 可 能 大 於 或 小 於 歷 史 趨 勢 之 判 斷 所 作 之 調 整 ~11~

106 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產, 若 有 永 久 性 跌 價 損 失 之 跡 象, 則 認 列 減 損 損 失 認 列 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 之 帳 面 金 額 與 該 金 融 資 產 之 淨 帳 面 價 值 之 差 額 該 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 應 收 帳 款 之 壞 帳 損 失 及 迴 升 係 列 報 於 管 理 費 用 應 收 帳 款 以 外 金 融 資 產 之 減 損 損 失 及 迴 升 係 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 (4) 金 融 資 產 之 除 列 本 公 司 僅 於 對 來 自 該 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 終 止, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 幾 乎 所 有 之 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 2. 金 融 負 債 及 權 益 工 具 (1) 負 債 或 權 益 之 分 類 本 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義 分 類 為 金 融 負 債 或 權 益 權 益 工 具 係 指 表 彰 本 公 司 於 資 產 減 除 其 所 有 負 債 後 剩 餘 權 益 之 任 何 合 約 本 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後 之 金 額 認 列 (2) 金 融 負 債 金 融 負 債 非 屬 持 有 供 交 易 且 未 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 ( 包 括 長 短 期 借 款 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 ), 原 始 認 列 時 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 之 交 易 成 本 衡 量 ; 後 續 評 價 採 有 效 利 率 法 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 未 資 本 化 為 資 產 成 本 之 利 息 費 用 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 (3) 金 融 負 債 之 除 列 本 公 司 係 於 合 約 義 務 已 履 行 取 消 或 到 期 時, 除 列 金 融 負 債 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 或 應 支 付 對 價 總 額 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益, 並 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 (4) 金 融 資 產 及 負 債 之 互 抵 金 融 資 產 及 金 融 負 債 僅 於 本 公 司 有 法 定 權 利 進 行 互 抵 及 有 意 圖 以 淨 額 交 割 或 同 時 變 現 資 產 及 清 償 負 債 時, 方 予 以 互 抵 並 以 淨 額 表 達 於 資 產 負 債 表 ~12~

107 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 七 ) 投 資 關 聯 企 業 關 聯 企 業 係 指 本 公 司 對 其 財 務 及 營 運 政 策 具 有 重 大 影 響 力 但 未 達 控 制 能 力 者 本 公 司 持 有 被 投 資 公 司 百 分 之 二 十 至 百 分 之 五 十 之 表 決 權 時, 即 假 設 具 有 重 大 影 響 力 在 權 益 法 下, 原 始 取 得 時 係 依 成 本 認 列, 投 資 成 本 包 含 交 易 之 成 本 投 資 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 包 括 原 始 投 資 時 所 辨 認 之 商 譽, 減 除 任 何 累 計 減 損 損 失 個 體 財 務 報 告 包 括 自 具 有 重 大 影 響 力 之 日 起 至 喪 失 重 大 影 響 力 之 日 止, 於 進 行 與 本 公 司 會 計 政 策 一 致 性 之 調 整 後, 本 公 司 依 權 益 比 例 認 列 各 該 投 資 關 聯 企 業 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 本 公 司 與 關 聯 企 業 間 之 交 易 所 產 生 之 未 實 現 利 益, 已 在 本 公 司 對 該 被 投 資 公 司 之 權 益 範 圍 內 予 以 消 除 未 實 現 損 失 之 消 除 方 法 與 未 實 現 利 益 相 同, 但 僅 限 於 未 有 減 損 證 據 之 情 況 下 所 產 生 ( 八 ) 投 資 子 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時, 本 公 司 對 具 控 制 力 之 被 投 資 公 司 係 採 權 益 法 評 價 在 權 益 法 下, 個 體 財 務 報 告 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 分 攤 數 相 同, 且 個 體 財 務 報 告 業 主 權 益 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 相 同 ( 九 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 1. 認 列 與 衡 量 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 認 列 及 衡 量 係 採 成 本 模 式, 依 成 本 減 除 累 計 折 舊 與 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 成 本 包 含 可 直 接 歸 屬 於 取 得 資 產 之 支 出, 以 及 符 合 要 件 資 產 資 本 化 之 借 款 成 本 當 不 動 產 廠 房 及 設 備 包 含 不 同 組 成 部 分, 且 相 對 於 該 項 目 之 總 成 本 若 屬 重 大 而 採 用 不 同 之 折 舊 率 或 折 舊 方 法 較 為 合 宜 時, 則 視 為 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 單 獨 項 目 ( 主 要 組 成 部 分 ) 處 理 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 處 分 損 益, 係 由 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 帳 面 金 額 與 處 分 價 款 之 差 額 決 定, 並 以 淨 額 認 列 於 損 益 項 下 之 其 他 利 益 及 損 失 2. 後 續 成 本 若 不 動 產 廠 房 及 設 備 項 目 後 續 支 出 所 預 期 產 生 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司, 且 其 金 額 能 可 靠 衡 量, 則 該 支 出 認 列 為 該 項 目 帳 面 金 額 之 一 部 分, 被 重 置 部 分 之 帳 面 金 額 則 予 以 除 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 日 常 維 修 成 本 於 發 生 時 認 列 為 損 益 3. 折 舊 折 舊 係 依 資 產 成 本 減 除 殘 值 後 按 估 計 耐 用 年 限 採 直 線 法 計 算, 並 依 資 產 之 各 別 重 大 組 成 部 分 評 估, 若 一 組 成 部 分 之 耐 用 年 限 不 同 於 資 產 之 其 他 部 分, 則 此 組 成 部 分 應 單 獨 提 列 折 舊 土 地 無 須 提 列 折 舊 折 舊 之 提 列 認 列 為 損 益 ~13~

108 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 當 期 及 比 較 期 間 之 估 計 耐 用 年 限 如 下 : 房 屋 及 建 築 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 四 年 至 五 十 六 年 五 年 一 年 至 十 六 年 二 年 至 六 年 二 年 至 六 年 折 舊 方 法 耐 用 年 限 及 殘 值 係 於 每 個 財 務 年 度 結 束 日 加 以 檢 視, 若 預 期 值 與 先 前 之 估 計 不 同 時, 於 必 要 時 適 當 調 整, 該 變 動 按 會 計 估 計 變 動 規 定 處 理 ( 十 ) 非 金 融 資 產 減 損 針 對 遞 延 所 得 稅 資 產 以 外 之 非 金 融 資 產, 本 公 司 於 每 一 報 導 日 評 估 是 否 發 生 減 損, 並 就 有 減 損 跡 象 之 資 產 估 計 其 可 回 收 金 額 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 帳 面 金 額, 則 將 該 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 整 減 少 至 可 回 收 金 額, 並 認 列 減 損 損 失 減 損 損 失 係 立 即 認 列 於 當 期 損 益 本 公 司 於 每 一 報 導 日 重 新 評 估 是 否 有 跡 象 顯 示, 商 譽 以 外 之 非 金 融 資 產 於 以 前 年 度 所 認 列 之 減 損 損 失 可 能 已 不 存 在 或 減 少 若 用 以 決 定 可 回 收 金 額 之 估 計 有 任 何 改 變, 則 迴 轉 減 損 損 失, 以 增 加 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 至 其 可 回 收 金 額, 惟 不 超 過 若 以 前 年 度 該 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 金 額 商 譽 每 年 定 期 進 行 減 損 測 試, 並 就 可 回 收 金 額 低 於 帳 面 金 額 之 部 分, 認 列 減 損 損 失 已 認 列 之 商 譽 減 損 損 失, 不 得 於 後 續 期 間 迴 轉 ( 十 一 ) 庫 藏 股 票 本 公 司 收 回 已 發 行 之 股 票, 依 買 回 時 所 支 付 之 對 價 認 列 為 庫 藏 股 票 作 為 權 益 之 減 項 處 分 庫 藏 股 票 之 處 分 價 格 高 於 帳 面 價 值, 其 差 額 列 為 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 ; 處 分 價 格 低 於 帳 面 價 值, 其 差 額 則 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 之 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足, 則 借 記 保 留 盈 餘 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 採 加 權 平 均 並 依 收 回 原 因 分 別 計 算 庫 藏 股 票 註 銷 時, 按 股 權 比 例 借 記 股 本 與 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價, 其 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 則 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足, 則 沖 抵 保 留 盈 餘 ; 其 帳 面 價 值 低 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 者, 則 貸 記 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 ( 十 二 ) 收 入 認 列 運 費 收 入 之 認 列 時 點 係 於 貨 物 交 付 運 送 後, 且 價 款 確 定 時 認 列 為 當 期 收 益 ( 十 三 ) 員 工 福 利 1. 確 定 提 撥 計 畫 確 定 提 撥 退 休 金 計 畫 之 提 撥 義 務 係 於 員 工 提 供 勞 務 期 間 內 認 列 為 損 益 項 下 之 員 工 福 利 費 用 ~14~

109 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 2. 確 定 福 利 計 畫 非 屬 確 定 提 撥 計 畫 之 退 職 福 利 計 畫 為 確 定 福 利 計 畫 本 公 司 在 確 定 福 利 退 休 金 計 畫 下 之 淨 義 務 係 分 別 針 對 各 項 福 利 計 畫 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來 福 利 金 額 折 算 為 現 值 計 算 任 何 未 認 列 之 前 期 服 務 成 本 及 各 項 計 畫 資 產 的 公 允 價 值 均 予 以 減 除 折 現 率 係 以 到 期 日 與 本 公 司 淨 義 務 期 限 接 近, 且 計 價 幣 別 與 預 期 支 付 福 利 金 相 同 之 政 府 公 債 市 場 殖 利 率 於 財 務 報 導 日 之 利 率 為 主 企 業 淨 義 務 每 年 由 合 格 精 算 師 以 單 位 預 計 給 付 成 本 法 精 算 當 計 算 結 果 對 本 公 司 有 利 時, 認 列 資 產 係 以 任 何 未 認 列 之 前 期 服 務 成 本, 及 未 來 得 以 從 該 計 畫 退 還 之 資 金 或 減 少 未 來 對 該 計 畫 之 提 撥 等 方 式 所 可 獲 得 經 濟 效 益 現 值 之 總 額 為 限 計 算 經 濟 效 益 現 值 時 應 考 量 任 何 適 用 於 本 公 司 任 何 計 畫 之 最 低 資 金 提 撥 需 求 一 項 效 益 若 能 在 計 畫 期 間 內 或 計 畫 負 債 清 償 時 實 現, 對 本 公 司 而 言, 即 具 有 經 濟 效 益 當 計 畫 內 容 之 福 利 改 善, 因 員 工 過 去 服 務 使 福 利 增 加 之 部 分 以 直 線 法 於 福 利 之 平 均 既 得 期 間 認 列 為 損 益 如 福 利 立 即 既 得, 相 關 費 用 立 即 認 列 為 損 益 民 國 一 一 年 一 月 一 日, 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 轉 換 日, 所 有 精 算 損 益 皆 認 列 於 保 留 盈 餘 本 公 司 所 有 確 定 福 利 計 畫 續 後 產 生 之 精 算 損 益, 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 並 結 轉 保 留 盈 餘 3. 短 期 員 工 福 利 短 期 員 工 福 利 義 務 係 以 未 折 現 之 基 礎 衡 量, 且 於 提 供 相 關 服 務 時 認 列 為 費 用 有 關 短 期 現 金 紅 利 或 分 紅 計 畫 下 預 期 支 付 之 金 額, 若 係 因 員 工 過 去 提 供 服 務 而 使 本 公 司 負 有 現 時 之 法 定 或 推 定 支 付 義 務, 且 該 義 務 能 可 靠 估 計 時, 將 該 金 額 認 列 為 負 債 ( 十 四 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 包 括 當 期 及 遞 延 所 得 稅 除 與 企 業 合 併 直 接 認 列 於 權 益 或 其 他 綜 合 損 益 之 項 目 相 關 者 外, 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 應 認 列 於 損 益 當 期 所 得 稅 包 括 當 年 度 課 稅 所 得 ( 損 失 ) 按 報 導 日 之 法 定 稅 率 或 實 質 性 立 法 稅 率 計 算 之 預 計 應 付 所 得 稅 或 應 收 退 稅 款, 及 任 何 對 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 的 調 整 遞 延 所 得 稅 係 就 資 產 及 負 債 於 財 務 報 導 目 的 之 帳 面 金 額 與 其 課 稅 基 礎 之 暫 時 性 差 異 予 以 衡 量 認 列 遞 延 所 得 稅 係 以 預 期 資 產 實 現 或 負 債 清 償 當 期 之 稅 率 衡 量, 並 以 報 導 日 之 法 定 稅 率 或 實 質 性 立 法 稅 率 為 基 礎 ~15~

110 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 本 公 司 僅 於 同 時 符 合 下 列 條 件 時, 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 遞 延 所 得 稅 負 債 互 抵 : 1. 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 且 2. 遞 延 所 得 稅 資 產 及 遞 延 所 得 稅 負 債 與 下 列 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 納 稅 主 體 之 一 有 關 ; (1) 同 一 納 稅 主 體 ; 或 (2) 不 同 納 稅 主 體, 惟 各 主 體 意 圖 在 重 大 金 額 之 遞 延 所 得 稅 資 產 預 期 回 收 及 遞 延 所 得 稅 負 債 預 期 清 償 之 每 一 未 來 期 間, 將 當 期 所 得 稅 負 債 及 資 產 以 淨 額 基 礎 清 償, 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 對 於 未 使 用 之 課 稅 損 失 及 未 使 用 所 得 稅 抵 減 遞 轉 後 期, 與 可 減 除 暫 時 性 差 異, 在 很 有 可 能 有 未 來 課 稅 所 得 可 供 使 用 之 範 圍 內, 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 並 於 每 一 報 導 日 予 以 重 評 估, 就 相 關 所 得 稅 利 益 非 屬 很 有 可 能 實 現 之 範 圍 內 予 以 調 減 ( 十 五 ) 每 股 盈 餘 本 公 司 列 示 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 本 公 司 基 本 普 通 股 每 股 盈 餘 係 以 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 損 益, 除 以 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 計 算 之, 買 回 庫 藏 股 時 則 減 少 流 通 在 外 股 數 其 因 累 積 盈 餘 資 本 公 積 轉 增 資 而 增 加 之 股 數, 則 追 溯 調 整 計 算, 加 計 為 流 通 在 外 股 數 本 公 司 尚 未 經 股 東 會 決 議 且 得 採 股 票 發 放 之 員 工 分 紅 屬 潛 在 普 通 股, 潛 在 普 通 股 如 未 具 稀 釋 作 用, 僅 揭 露 基 本 每 股 盈 餘, 反 之, 則 除 揭 露 基 本 每 股 盈 餘 外, 並 揭 露 稀 釋 每 股 盈 餘 稀 釋 每 股 盈 餘, 則 假 設 所 有 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 均 於 當 期 流 通 在 外, 故 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 損 益, 及 流 通 在 外 普 通 股 股 數 均 須 調 整 所 有 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 ( 十 六 ) 部 門 資 訊 本 公 司 已 於 合 併 財 務 報 告 揭 露 部 門 資 訊, 因 此 個 體 財 務 報 告 不 揭 露 部 門 資 訊 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 管 理 階 層 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 本 個 體 財 務 報 告 時, 必 須 作 出 判 斷 估 計 及 假 設, 其 將 對 會 計 政 策 之 採 用 及 資 產 負 債 收 益 及 費 用 之 報 導 金 額 有 所 影 響 實 際 結 果 可 能 與 估 計 存 有 差 異 管 理 當 局 持 續 檢 視 估 計 及 基 本 假 設, 會 計 估 計 變 動 於 變 動 期 間 及 受 影 響 之 未 來 期 間 予 以 認 列 會 計 政 策 涉 及 重 大 判 斷, 且 對 本 個 體 財 務 報 告 已 認 列 金 額 有 重 大 影 響 之 資 訊, 請 詳 附 註 六 ( 七 ), 所 得 稅 對 於 假 設 及 估 計 之 不 確 定 性 中, 存 有 重 大 風 險 將 於 未 來 次 一 年 度 造 成 重 大 調 整 之 相 關 資 訊, 請 詳 附 註 六 ( 六 ), 確 定 福 利 義 務 之 衡 量 ~16~

111 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 六 重 要 會 計 項 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 庫 存 現 金 $ 支 票 存 款 5,204 4,506 2,762 活 期 存 款 66,659 98,104 63,506 定 期 存 款 現 金 流 量 表 所 列 之 現 金 及 約 當 現 金 $ 72, ,503 67,213 本 公 司 金 融 資 產 及 負 債 之 利 率 風 險 及 敏 感 度 分 析 之 揭 露 請 詳 附 註 六 ( 十 一 ) ( 二 ) 應 收 票 據 應 收 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 及 催 收 款 應 收 票 據 $ 3,648 4,145 4,727 應 收 帳 款 191, , ,998 應 收 帳 款 - 關 係 人 38,739 20,851 25,837 催 收 款 606 1,722 1,079 減 : 備 抵 呆 帳 606 1,722 1,079 $ 234, , ,562 本 公 司 應 收 票 據 及 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 均 未 貼 現 或 提 供 作 為 擔 保 品 本 公 司 已 逾 期 但 未 減 損 應 收 帳 款 之 帳 齡 分 析 如 下 : 逾 期 0~30 天 以 下 $ 16,747 19,342 35,973 逾 期 31~90 天 9,770 12,917 16,136 逾 期 91~365 天 $ 26,517 32,368 52,619 本 公 司 之 備 抵 呆 帳 變 動 表 如 下 : 個 別 評 估 之 減 損 損 失 組 合 評 估 之 減 損 損 失 合 計 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 1,722-1,722 減 損 損 失 迴 轉 (53) - (53) 本 年 度 因 無 法 收 回 而 沖 銷 之 金 (1,063) - (1,063) 額 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ ~17~

112 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 個 別 評 估 組 合 評 估 之 減 損 損 失 之 減 損 損 失 合 計 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 1,079-1,079 認 列 應 收 帳 款 及 應 收 票 據 之 減 損 損 失 本 年 度 因 無 法 收 回 而 沖 銷 之 金 (16) - (16) 額 101 年 12 月 31 日 餘 額 $ 1,722-1,722 ( 三 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 本 公 司 於 財 務 報 導 期 間 結 束 日 採 用 權 益 法 之 投 資 列 示 如 下 : 子 公 司 $ 2,760,840 2,572,244 2,568, 子 公 司 請 參 閱 民 國 一 二 年 度 合 併 財 務 報 告 2. 擔 保 截 至 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 本 公 司 之 採 用 權 益 法 之 投 資 均 未 有 提 供 作 質 押 擔 保 之 情 形 ( 四 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 本 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 成 本 折 舊 及 減 損 損 失 變 動 明 細 如 下 : 房 屋 土 地 及 建 築 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 總 計 成 本 或 認 定 成 本 : 民 國 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 41,792 33,365 2,880 17,196 3,053 98,286 增 添 ,700 1,393-4,776 處 分 - (1,212) (2,880) (1,216) (288) (5,596) 民 國 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ 41,792 32,836 2,700 17,373 2,765 97,466 民 國 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 41,792 33,262 4,345 16,073 3,072 98,544 增 添 ,569-1,672 處 分 - - (1,465) (446) (19) (1,930) 民 國 101 年 12 月 31 日 餘 額 $ 41,792 33,365 2,880 17,196 3,053 98,286 ~18~

113 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 房 屋 土 地 及 建 築 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 總 計 折 舊 及 減 損 損 失 : 民 國 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ - 12,219 2,400 11,190 2,505 28,314 本 年 度 折 舊 , ,023 處 分 - (1,212) (2,400) (1,191) (270) (5,073) 民 國 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ - 11, ,430 2,596 27,264 民 國 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ - 11,565 3,865 9,108 2,102 26,640 本 年 度 折 舊 , ,594 處 分 - - (1,465) (436) (19) (1,920) 民 國 101 年 12 月 31 日 餘 額 $ - 12,219 2,400 11,190 2,505 28,314 帳 面 價 值 : 民 國 102 年 12 月 31 日 $ 41,792 21,048 2,250 4, ,202 民 國 101 年 12 月 31 日 $ 41,792 21, , ,972 民 國 101 年 1 月 1 日 $ 41,792 21, , ,904 ( 五 ) 長 短 期 借 款 本 公 司 長 短 期 借 款 之 明 細 條 件 與 條 款 如 下 : 1. 短 期 借 款 幣 別 利 率 區 間 (%) 到 期 年 度 金 額 擔 保 銀 行 借 款 NTD $ 30,000 無 擔 保 銀 行 借 款 NTD 1.40~ ,000 合 計 $ 345, 幣 別 利 率 區 間 (%) 到 期 年 度 金 額 擔 保 銀 行 借 款 NTD $ 30,000 無 擔 保 銀 行 借 款 NTD 1.47~ ,000 合 計 $ 215, 幣 別 利 率 區 間 (%) 到 期 年 度 金 額 擔 保 銀 行 借 款 NTD $ 10,000 無 擔 保 銀 行 借 款 NTD 1.47~ ,000 合 計 $ 135,000 截 至 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 止, 本 公 司 尚 有 未 動 用 之 短 期 借 款 額 度 分 別 為 205,966 千 元 221,570 千 元 及 295,163 千 元 有 關 本 公 司 利 率 外 幣 及 流 動 性 風 險 之 暴 險 資 訊, 請 詳 附 註 六 ( 十 一 ) ~19~

114 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 2. 長 期 借 款 幣 別 利 率 區 間 (%) 到 期 年 度 金 額 無 擔 保 銀 行 借 款 NTD $ 66,250 流 動 $ - 非 流 動 66,250 合 計 $ 66, 幣 別 利 率 區 間 (%) 到 期 年 度 金 額 無 擔 保 銀 行 借 款 NTD 1.47~ $ 146,250 流 動 $ - 非 流 動 146,250 合 計 $ 146, 幣 別 利 率 區 間 (%) 到 期 年 度 金 額 無 擔 保 銀 行 借 款 NTD 1.84~ $ 146,250 流 動 $ - 非 流 動 146,250 合 計 $ 146,250 截 至 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 止, 本 公 司 尚 有 未 動 用 之 長 期 借 款 額 度 分 別 為 83,750 千 元 3,750 千 元 及 3,750 千 元 ( 六 ) 員 工 福 利 有 關 本 公 司 利 率 外 幣 及 流 動 性 風 險 之 暴 險 資 訊, 請 詳 附 註 六 ( 十 一 ) 1. 確 定 福 利 計 畫 本 公 司 確 定 福 利 義 務 現 值 與 計 劃 資 產 公 允 價 值 之 調 節 如 下 : 未 提 撥 義 務 現 值 $ 66,476 68,350 67,499 已 提 撥 義 務 現 值 義 務 現 值 總 計 66,476 68,350 67,499 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 (12,515) (12,179) (15,280) 計 劃 短 絀 53,961 56,171 52,219 精 算 損 益 未 攤 銷 餘 額 (4,543) (5,678) (6,813) 已 認 列 之 確 定 福 利 義 務 負 債 $ 49,418 50,493 45,406 ~20~

115 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 本 公 司 之 確 定 福 利 計 畫 提 撥 至 台 灣 銀 行 之 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 適 用 勞 動 基 準 法 之 每 位 員 工 之 退 休 支 付, 係 依 據 服 務 年 資 所 獲 得 之 基 數 及 其 退 休 前 六 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 (1) 計 畫 資 產 組 成 本 公 司 依 勞 動 基 準 法 提 撥 之 退 休 基 金 係 由 行 政 院 勞 工 委 員 會 勞 工 退 休 基 金 監 理 會 ( 以 下 簡 稱 勞 工 退 休 基 金 監 理 會 ) 統 籌 管 理, 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 規 定, 基 金 之 運 用, 其 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益, 不 得 低 於 依 當 地 銀 行 二 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益 截 至 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 存 放 於 台 灣 銀 行 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 餘 額 計 12,400 千 元 勞 工 退 休 基 金 資 產 運 用 之 資 料 包 括 基 金 收 益 率 以 及 基 金 資 產 配 置, 請 詳 行 政 院 勞 工 委 員 會 勞 工 退 休 基 金 監 理 會 網 站 公 布 之 資 訊 (2) 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 本 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 確 定 福 利 義 務 現 值 變 動 如 下 : 102 年 度 101 年 度 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 $ 68,350 67,499 計 畫 支 付 之 福 利 (2,485) (5,924) 當 期 服 務 成 本 及 利 息 1,187 1,340 精 算 損 ( 益 ) (576) 5, 月 31 日 確 定 福 利 義 務 $ 66,476 68,350 (3) 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 本 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 確 定 福 利 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 如 下 : 102 年 度 101 年 度 1 月 1 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 12,179 15,280 已 提 撥 至 計 畫 之 金 額 (2,485) (5,924) 計 畫 資 產 預 計 報 酬 雇 主 之 提 撥 2,663 2,688 精 算 損 ( 益 ) (70) (187) 12 月 31 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 12,515 12,179 ~21~

116 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (4) 認 列 為 損 益 之 費 用 本 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 列 報 為 費 用 之 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 當 期 服 務 成 本 $ - - 利 息 成 本 1,187 1,340 前 期 服 務 成 本 1,135 1,135 計 畫 資 產 預 計 報 酬 (228) (322) $ 2,094 2,153 推 銷 費 用 $ 管 理 費 用 1,740 1,787 (5) 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 精 算 損 益 (6) 精 算 假 設 $ 2,094 2,153 本 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 精 算 損 益 如 下 : 102 年 度 101 年 度 1 月 1 日 累 積 餘 額 $ (5,622) - 本 期 認 列 506 (5,622) 12 月 31 日 累 積 餘 額 $ (5,116) (5,622) 本 公 司 於 報 導 日 所 使 用 之 主 要 精 算 假 設 如 下 : 102 年 度 101 年 度 折 現 率 1.75% 1.75% 計 畫 資 產 預 期 報 酬 1.75% 1.75% 未 來 薪 資 增 加 2.00% 2.00% 預 期 長 期 資 產 報 酬 率 係 以 整 體 投 資 組 合 為 基 礎, 而 非 加 總 個 別 資 產 類 別 之 報 酬 此 一 報 酬 率 純 粹 以 歷 史 報 酬 率 為 基 礎, 不 作 調 整 (7) 計 算 確 定 福 利 義 務 現 值 時, 本 公 司 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 以 決 定 資 產 負 債 表 日 相 關 精 算 假 設, 包 含 折 現 及 未 來 薪 資 變 動 等 任 何 精 算 假 設 之 變 動, 均 可 能 重 大 影 響 本 公 司 確 定 福 利 義 務 之 金 額 截 至 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 應 計 退 休 負 債 之 帳 面 金 額 為 49,418 千 元, 當 採 用 之 折 現 率 增 減 變 動 0.25% 時, 本 公 司 認 列 之 應 計 退 休 金 負 債 將 減 少 1,640 千 元 或 增 加 1,716 千 元 當 採 用 之 調 薪 率 增 減 變 動 0.25% 時, 本 公 司 認 列 之 應 計 退 休 金 負 債 將 增 加 1,698 千 元 或 減 少 1,627 千 元 ~22~

117 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 2. 確 定 提 撥 計 畫 本 公 司 確 定 提 撥 計 畫 係 依 勞 工 退 休 金 條 例 之 規 定, 依 勞 工 每 月 工 資 6.00% 之 提 繳 率, 提 撥 至 勞 工 保 險 局 之 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶 在 此 計 畫 下 本 公 司 提 撥 固 定 金 額 至 勞 工 保 險 局 後, 即 無 支 付 額 外 金 額 之 法 定 或 推 定 義 務 本 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 確 定 提 撥 退 休 金 辦 法 下 之 退 休 金 費 用 分 別 為 5,284 千 元 及 5,265 千 元, 已 提 撥 至 勞 工 保 險 局 ( 七 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 費 用 本 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 所 得 稅 費 用 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 當 期 所 得 稅 費 用 當 期 產 生 $ 3,808 12,214 遞 延 所 得 稅 費 用 暫 時 性 差 異 之 發 生 及 迴 轉 987 7,194 未 認 列 可 減 除 暫 時 性 差 異 之 變 動 - (229) 前 期 未 認 列 課 稅 損 失 之 認 列 (6,619) - (5,632) 6,965 繼 續 營 業 單 位 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) $ (1,824) 19,179 本 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 與 稅 前 淨 利 之 關 係 調 節 如 下 : 102 年 度 101 年 度 稅 前 淨 利 $ 129, ,280 依 本 公 司 所 在 地 國 內 稅 率 計 算 之 所 得 稅 $ 22,042 27,581 採 用 權 益 法 認 列 之 利 益 (21,311) (20,167) 股 利 收 入 (10) (12) 認 列 前 期 未 認 列 之 課 稅 損 失 (6,619) - 未 認 列 暫 時 性 差 異 之 變 動 - (229) 前 期 遞 延 所 得 稅 資 產 高 ( 低 ) 估 數 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 3,808 12,214 其 他 12 (348) 合 計 $ (1,824) 19,179 ~23~

118 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 2. 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 (1) 未 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 本 公 司 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 之 項 目 如 下 : 可 減 除 暫 時 性 差 異 $ - - 4,040 課 稅 損 失 - 6,619 2,808 $ - 6,619 6,848 課 稅 損 失 係 依 所 得 稅 法 規 定, 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 之 前 十 年 度 虧 損 得 自 當 年 度 之 純 益 扣 除, 再 行 核 課 所 得 稅 該 等 項 目 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 係 因 本 公 司 於 未 來 並 非 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 該 暫 時 性 差 異 使 用 本 公 司 於 民 國 一 二 年 度 將 先 前 未 認 列 之 課 稅 損 失 6,919 千 元 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 主 因 管 理 階 層 認 為 未 來 很 有 可 能 產 生 足 夠 之 課 稅 所 得 (2) 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ): 確 定 福 利 計 畫 課 稅 損 失 未 實 現 兌 換 損 失 其 他 合 計 民 國 102 年 1 月 1 日 $ 7,667 - (10,135) 534 (1,934) 借 記 ( 貸 記 ) 損 益 表 734 1,314 3,606 (22) 5,632 民 國 102 年 12 月 31 日 $ 8,401 1,314 (6,529) 512 3,698 民 國 101 年 1 月 1 日 $ 3, ,031 借 記 ( 貸 記 ) 損 益 表 3,949 - (10,639) (275) (6,965) 民 國 101 年 12 月 31 日 $ 7,667 - (10,135) 534 (1,934) 上 列 課 稅 損 失 扣 除 期 限 如 下 : 虧 損 年 度 尚 未 扣 除 之 虧 損 得 扣 除 之 最 後 年 度 民 國 一 年 度 $ 7,729 民 國 一 一 年 度 3. 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 已 奉 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 一 年 度 ~24~

119 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 4. 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 本 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 如 下 : 屬 民 國 八 十 六 年 度 以 前 之 未 分 配 盈 餘 $ 1,766 1,766 1,766 屬 民 國 八 十 七 年 度 以 後 之 未 154, , ,489 分 配 盈 餘 $ 156, , , 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 1,022 1, 對 中 華 民 國 居 住 者 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 102 年 度 ( 預 計 ) 101 年 度 ( 實 際 ) 3.12% 4.53% 前 述 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 係 依 據 財 政 部 民 國 一 二 年 十 月 十 七 日 台 財 稅 第 號 函 規 定 處 理 之 金 額 ( 八 ) 資 本 及 其 他 權 益 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 額 定 股 本 總 額 皆 為 1,680,000 千 元, 每 股 面 額 10 元, 皆 為 168,000 千 股 民 國 一 一 年 一 月 一 日, 本 公 司 額 定 股 本 總 額 為 1,380,000 千 元, 每 股 面 額 10 元, 為 138,000 千 股 前 述 額 定 股 本 總 額 皆 為 普 通 股 已 發 行 股 份 皆 為 普 通 股 135,000 千 股, 所 有 已 發 行 股 份 之 股 款 均 已 收 取 1. 普 通 股 本 公 司 股 東 會 於 民 國 一 一 年 六 月 十 二 日 決 議, 提 高 額 定 股 本 為 1,680,000 千 元, 分 為 168,000 千 股, 每 股 面 額 10 元 2. 資 本 公 積 本 公 司 資 本 公 積 餘 額 內 容 如 下 : 發 行 股 票 溢 價 $ 16,071 16,071 16,071 庫 藏 股 票 交 易 5,329 5,329 5,329 處 分 資 產 增 益 $ 21,428 21,428 21,428 依 公 司 法 規 定, 公 司 得 將 已 實 現 之 以 資 本 公 積 發 放 現 金 股 利 前 項 所 稱 之 已 實 現 資 本 公 積, 包 括 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 依 發 行 人 募 集 與 發 行 有 價 證 券 處 理 準 則 規 定 之 資 本 公 積 撥 充 資 本 者, 每 年 得 撥 充 資 本 之 金 額, 依 規 定 不 得 超 過 公 司 實 收 資 本 額 之 一 定 比 率 現 金 增 資 溢 價 發 行 之 資 本 公 積 轉 增 資, 每 年 以 一 次 為 限, 且 不 得 於 現 金 增 資 年 度 即 予 撥 充 ~25~

120 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 3. 保 留 盈 餘 (1) 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 規 定, 公 司 無 虧 損 時, 得 經 股 東 會 決 議, 以 法 定 盈 餘 公 積 發 給 新 股 或 現 金, 惟 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五 之 部 分 為 限 (2) 特 別 盈 餘 公 積 依 金 管 會 民 國 101 年 4 月 6 日 金 管 證 發 字 第 號 令 規 定, 本 公 司 於 分 派 可 分 配 盈 餘 時, 就 當 年 度 發 生 之 帳 列 其 他 股 東 權 益 減 項 淨 額, 自 當 期 損 益 與 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 ; 屬 前 期 累 積 之 其 他 股 東 權 益 減 項 金 額, 則 自 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 不 得 分 派 嗣 後 其 他 股 東 權 益 減 項 數 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 份 分 派 盈 餘 (3) 盈 餘 分 配 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款, 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 如 尚 有 盈 餘, 得 酌 予 保 留 若 干 數 額 不 分 配 外, 股 東 紅 利 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 佔 分 配 比 率 分 別 為 百 分 之 八 十 七 百 分 之 十 及 百 分 之 三 依 本 公 司 章 程 規 定, 員 工 紅 利 分 配 之 對 象, 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 本 公 司 之 從 屬 公 司 員 工 本 公 司 為 維 護 股 東 之 投 資 報 酬, 且 為 因 應 景 氣 之 循 環 及 建 全 公 司 之 財 務 結 構, 股 利 發 放 係 下 列 考 量 因 素 : A. 因 應 公 司 未 來 擴 展 營 運 規 模 之 需 求 B. 維 持 公 司 每 股 盈 餘 獲 利 水 準 之 平 穩 C. 考 量 公 司 現 金 流 量 營 運 盈 餘 之 狀 況 本 公 司 目 前 屬 成 長 階 段, 未 來 數 年 皆 有 擴 充 營 運 服 務 網 路 之 計 劃 暨 資 金 之 需 求, 盈 餘 分 配 時, 股 東 紅 利 分 配 數 中, 其 現 金 分 配 不 得 低 於 百 分 之 十 本 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 11,834 千 元 及 12,580 千 元, 董 事 及 監 察 人 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 3,550 千 元 及 3,774 千 元, 係 以 本 公 司 截 至 各 該 段 期 間 止 之 稅 後 淨 利 乘 上 本 公 司 章 程 所 訂 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 配 成 數 為 估 計 基 礎, 並 列 報 為 各 該 段 期 間 之 營 業 費 用 民 國 一 二 年 度 之 員 工 紅 利 董 事 監 察 人 酬 勞 及 分 派 予 業 主 之 股 利, 相 關 資 訊 可 俟 相 關 會 議 召 開 後, 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢, 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 列 為 民 國 一 三 年 度 之 損 益 本 公 司 於 民 國 一 一 年 六 月 十 二 日 經 股 東 會 決 議 分 派 現 金 股 利 131,580 千 元 ( 每 股 1.02 元 ) 員 工 紅 利 15,124 千 元 及 董 監 事 酬 勞 4,537 千 元 前 項 股 東 會 決 議 分 派 之 員 工 紅 利 與 董 監 酬 勞 與 民 國 一 年 財 務 報 表 認 列 之 員 工 紅 利 17,281 千 元 與 董 監 酬 勞 5,184 千 元, 差 異 分 別 為 2,157 千 元 及 647 千 元, 已 列 入 民 國 一 一 年 損 益 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 等 管 道 查 詢 之 ~26~

121 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 本 公 司 於 民 國 一 二 年 六 月 十 日 經 股 東 會 決 議 分 派 現 金 股 利 87,720 千 元 ( 每 股 0.68 元 ) 員 工 紅 利 10,083 千 元 及 董 監 事 酬 勞 3,025 千 元 前 項 股 東 會 決 議 分 派 之 員 工 紅 利 與 董 監 酬 勞 與 民 國 一 一 年 財 務 報 表 認 列 之 員 工 紅 利 12,580 千 元 與 董 監 酬 勞 3,774 千 元, 差 異 分 別 為 2,497 千 元 及 749 千 元, 已 列 入 民 國 一 二 年 損 益 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 等 管 道 查 詢 之 4. 庫 藏 股 本 公 司 因 獎 勵 員 工 而 買 回 之 庫 藏 股 情 形 如 下 : 單 位 : 千 股 102 年 度 101 年 度 1 月 1 日 期 初 餘 額 ( 即 12 月 31 日 期 末 餘 額 ) 6,000 6,000 依 證 券 交 易 法 之 規 定, 公 司 買 回 股 份 之 數 量 比 例, 不 得 超 過 公 司 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 十 ; 收 買 股 份 之 總 金 額, 不 得 逾 公 司 保 留 盈 餘 加 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額 本 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 最 高 持 有 已 收 回 股 數 及 最 高 收 買 股 份 之 總 金 額 皆 符 合 證 券 交 易 法 規 定 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押, 於 未 轉 讓 前, 不 得 享 有 股 東 權 利 ( 九 ) 每 股 盈 餘 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度, 本 公 司 計 算 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 之 計 算 如 下 : 1. 基 本 每 股 盈 餘 102 年 度 101 年 度 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 淨 利 $ 131, ,617 流 通 在 外 股 數 135, ,000 庫 藏 股 之 影 響 (6,000) (6,000) 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 129, ,000 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $ 稀 釋 每 股 盈 餘 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 淨 利 ( 稀 釋 ) 102 年 度 101 年 度 $ 131, ,617 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 基 本 ) 129, ,000 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 股 票 紅 利 之 影 響 915 1,070 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 稀 釋 ) 129, ,070 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $ ~27~

122 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 十 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 1. 其 他 收 入 本 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 其 他 收 入 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 租 金 收 入 $ 利 息 收 入 股 利 收 入 其 他 其 他 利 益 及 損 失 3. 財 務 成 本 ( 十 一 ) 金 融 工 具 $ 825 1,084 本 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 其 他 利 益 及 損 失 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 外 幣 兌 換 ( 損 ) 益 $ (19,985) 34,134 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 利 益 其 他 (569) (402) $ (20,125) 33,912 本 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 財 務 成 本 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 利 息 費 用 $ 6,002 5, 金 融 工 具 之 種 類 (1) 金 融 資 產 放 款 及 應 收 款 : 現 金 及 約 當 現 金 $ 72, ,503 67,213 應 收 票 據 應 收 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 234, , ,562 存 出 保 證 金 4,915 3,423 4,663 合 計 $ 311, , ,438 ~28~

123 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (2) 金 融 負 債 2. 信 用 風 險 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 : 短 期 借 款 $ 345, , ,000 應 付 票 據 及 應 付 帳 款 ( 含 關 係 人 ) 105,863 82,979 88,703 長 期 借 款 66, , ,250 合 計 $ 517, , ,953 (1) 信 用 風 險 之 暴 險 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 代 表 最 大 信 用 暴 險 金 額 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 之 最 大 信 用 暴 險 金 額 分 別 為 311,813 千 元 293,043 千 元 及 269,438 千 元 (2) 信 用 風 險 集 中 情 況 本 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 收 入 分 別 約 25% 及 41% 係 來 自 於 對 單 一 跨 國 客 戶 之 銷 售 3. 流 動 性 風 險 下 表 為 金 融 負 債 之 合 約 到 期 日, 包 含 估 計 利 息 但 不 包 含 淨 額 協 議 之 影 響 合 約 6 個 月 帳 面 金 額 現 金 流 量 以 內 6-12 個 月 1-2 年 2-5 年 超 過 5 年 102 年 12 月 31 日 非 衍 生 金 融 負 債 擔 保 銀 行 借 款 $ 30,000 30, , 無 擔 保 銀 行 借 款 381, ,016 2, ,853 67, 應 付 票 據 15,033 15,033 15, 應 付 帳 款 93,855 93,855 93, 預 收 款 項 及 長 期 應 付 款 - 關 763, ,835 50,826 50, , , ,575 係 人 $ 1,283,973 1,291, , , , , , 年 12 月 31 日 非 衍 生 金 融 負 債 擔 保 銀 行 借 款 $ 30,000 30, , 無 擔 保 銀 行 借 款 331, ,702 2, , , 應 付 票 據 9,883 9,883 9, 應 付 帳 款 73,096 73,096 73, 預 收 款 項 及 長 期 應 付 款 - 關 727, ,136 49,313 49,314 98, , ,001 係 人 $ 1,171,365 1,180, , , , , ,001 ~29~

124 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 合 約 6 個 月 帳 面 金 額 現 金 流 量 以 內 6-12 個 月 1-2 年 2-5 年 超 過 5 年 101 年 1 月 1 日 非 衍 生 金 融 負 債 擔 保 銀 行 借 款 $ 10,000 10, , 無 擔 保 銀 行 借 款 271, ,181 2, , , 應 付 票 據 11,634 11,634 11, 應 付 帳 款 77,069 77,069 77, 預 收 款 項 及 長 期 應 付 款 - 關 691, ,340 29,651 29,651 59, , ,830 係 人 $ 1,061,293 1,069, , , , , ,830 本 公 司 並 不 預 期 到 期 日 分 析 之 現 金 流 量 發 生 時 點 會 顯 著 提 早, 或 實 際 金 額 會 有 顯 著 不 同 4. 匯 率 風 險 (1) 匯 率 風 險 之 暴 險 本 公 司 暴 露 於 重 大 外 幣 匯 率 風 險 之 金 融 資 產 及 負 債 如 下 : 外 幣 匯 率 台 幣 102 年 12 月 31 日 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 1, ,624 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 27, , 年 12 月 31 日 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 1, ,902 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 26, , 年 1 月 1 日 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 2, ,378 金 融 負 債 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 23, ,580 ~30~

125 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (2) 敏 感 性 分 析 本 公 司 之 匯 率 風 險 主 要 來 自 於 以 外 幣 計 價 之 現 金 及 約 當 現 金 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 借 款 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 等, 於 換 算 時 產 生 外 幣 兌 換 損 益 於 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 當 新 台 幣 相 對 於 美 金 貶 值 或 升 值 3%, 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下, 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 稅 前 淨 利 將 分 別 減 少 或 增 加 22,654 千 元 及 21,364 千 元 5. 利 率 分 析 本 公 司 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 利 率 暴 險 於 本 附 註 之 流 動 性 風 險 管 理 中 說 明 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 衍 生 及 非 衍 生 工 具 於 報 導 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 對 於 浮 動 利 率 負 債, 其 分 析 方 式 係 假 設 報 導 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 整 年 度 皆 流 通 在 外 本 公 司 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變 動 率 為 利 率 增 加 或 減 少 1%, 此 亦 代 表 管 理 階 層 對 利 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 若 利 率 增 加 或 減 少 1%, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 本 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 淨 利 將 減 少 或 增 加 4,113 千 元 及 3,613 千 元, 主 因 係 本 公 司 之 變 動 利 率 借 款 6. 公 允 價 值 - 公 允 價 值 與 帳 面 金 額 本 公 司 之 管 理 階 層 認 為 本 公 司 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 於 個 體 財 務 報 告 中 之 帳 面 金 額 趨 近 於 其 公 允 價 值 ( 十 二 ) 財 務 風 險 管 理 1. 概 要 本 公 司 因 金 融 工 具 之 使 用 而 暴 露 於 下 列 風 險 : (1) 信 用 風 險 (2) 流 動 性 風 險 (3) 市 場 風 險 本 附 註 表 達 本 公 司 上 述 各 項 風 險 之 暴 險 資 訊 本 公 司 衡 量 及 管 理 風 險 之 目 標 政 策 及 程 序 進 一 步 量 化 揭 露 請 詳 個 體 財 務 報 告 各 該 附 註 2. 風 險 管 理 架 構 董 事 會 全 權 負 責 成 立 及 監 督 本 公 司 之 風 險 管 理 架 構 公 司 管 理 階 層 負 責 發 展 及 控 管 本 公 司 之 風 險 管 理 政 策, 並 定 期 向 董 事 會 報 告 其 運 作 本 公 司 之 風 險 管 理 政 策 之 建 置 係 為 辨 認 及 分 析 本 公 司 所 面 臨 之 風 險, 及 設 定 適 當 風 險 限 額 及 控 制, 並 監 督 風 險 及 風 險 限 額 之 遵 循 風 險 管 理 政 策 及 系 統 係 定 期 覆 核 以 反 映 市 場 情 況 及 本 公 司 運 作 之 變 化 本 公 司 透 過 訓 練 管 理 準 則 及 作 業 程 序, 以 發 展 有 紀 律 且 具 建 設 性 之 控 制 環 境, 使 所 有 員 工 了 解 其 角 色 及 義 務 ~31~

126 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 本 公 司 之 董 事 會 監 督 管 理 階 層 如 何 監 控 本 公 司 風 險 管 理 政 策 及 程 序 之 遵 循, 及 覆 核 本 公 司 對 於 所 面 臨 風 險 之 相 關 風 險 管 理 架 構 之 適 當 性 內 部 稽 核 人 員 協 助 本 公 司 扮 演 監 督 角 色 該 等 人 員 進 行 定 期 及 例 外 覆 核 風 險 管 理 控 制 及 程 序, 並 將 覆 核 結 果 報 告 予 董 事 會 3. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 本 公 司 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義 務 而 產 生 財 務 損 失 之 風 險, 主 要 來 自 於 本 公 司 應 收 客 戶 之 帳 款 及 金 融 商 品 投 資 (1) 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 本 公 司 之 信 用 風 險 暴 險 主 要 受 每 一 客 戶 個 別 狀 況 影 響 惟 管 理 階 層 亦 考 量 本 公 司 客 戶 基 礎 之 統 計 資 料, 包 括 客 戶 所 屬 產 業 及 國 家 之 違 約 風 險, 因 這 些 因 素 可 能 會 影 響 信 用 風 險 本 公 司 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 應 收 帳 款 分 別 約 23% 及 34% 係 來 自 於 對 單 一 跨 國 客 戶 之 銷 售 本 公 司 已 建 立 授 信 政 策, 依 該 政 策 本 公 司 在 給 予 標 準 之 付 款 及 運 送 條 件 及 條 款 前, 須 針 對 每 一 新 客 戶 個 別 分 析 其 信 用 評 等 本 公 司 之 覆 核 包 含, 若 可 得 時, 外 部 之 評 等, 及 在 某 些 情 況 下, 銀 行 之 照 會 採 購 限 額 依 個 別 客 戶 建 立, 係 代 表 無 須 經 風 險 管 理 委 員 會 核 准 之 最 大 未 收 金 額 此 限 額 經 定 期 覆 核 未 符 合 集 團 基 準 信 用 評 等 之 客 戶 僅 得 以 預 收 基 礎 與 本 公 司 進 行 交 易 銷 售 貨 物 若 具 有 保 留 所 有 權 條 款, 在 未 付 款 的 情 況 下 本 公 司 可 擁 有 擔 保 請 求 權 本 公 司 對 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 並 未 要 求 擔 保 品 本 公 司 設 置 有 備 抵 呆 帳 帳 戶 以 反 映 對 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 及 投 資 已 發 生 損 失 之 估 計 備 抵 帳 戶 主 要 組 成 部 分 包 含 了 與 個 別 重 大 暴 險 相 關 之 特 定 損 失 組 成 部 分, 及 為 了 相 似 資 產 群 組 之 已 發 生 但 尚 未 辨 認 之 損 失 所 建 立 之 組 合 損 失 組 成 部 分 組 合 損 失 備 抵 帳 戶 係 根 據 相 似 金 融 資 產 之 歷 史 付 款 統 計 資 料 決 定 (2) 投 資 銀 行 存 款 及 其 他 金 融 工 具 之 信 用 風 險, 係 由 本 公 司 財 務 部 門 衡 量 並 監 控 由 於 本 公 司 之 交 易 對 象 及 履 約 他 方 均 係 信 用 良 好 之 銀 行 及 金 融 機 構, 無 重 大 之 履 約 疑 慮, 故 無 重 大 之 信 用 風 險 (3) 保 證 本 公 司 政 策 規 定 僅 能 提 供 財 務 保 證 予 完 全 擁 有 之 子 公 司 截 至 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日, 本 公 司 背 書 保 證 資 訊, 請 參 考 附 註 十 三 ~32~

127 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 4. 流 動 性 風 險 流 動 性 風 險 係 本 公 司 無 法 交 付 現 金 或 其 他 金 融 資 產 以 清 償 金 融 負 債, 未 能 履 行 相 關 義 務 之 風 險 本 公 司 管 理 流 動 性 之 方 法 係 盡 可 能 確 保 本 公 司 在 一 般 及 具 壓 力 之 情 況 下, 皆 有 足 夠 之 流 動 資 金 以 支 應 到 期 之 負 債, 而 不 致 發 生 不 可 接 受 之 損 失 或 使 本 公 司 之 聲 譽 遭 受 到 損 害 之 風 險 一 般 而 言, 本 公 司 確 保 有 足 夠 之 現 金 以 支 應 六 十 天 之 預 期 營 運 支 出 需 求, 包 括 金 融 義 務 之 履 行, 但 排 除 極 端 情 況 下 無 法 合 理 預 期 的 潛 在 影 響, 如 : 自 然 災 害 5. 市 場 風 險 市 場 風 險 係 指 因 市 價 格 變 動, 如 匯 率 利 率 權 益 工 具 價 格 變 動, 而 影 響 本 公 司 之 收 益 或 所 持 有 金 融 工 具 價 值 之 風 險 市 場 風 險 管 理 之 目 標 係 管 控 市 場 風 險 之 暴 險 程 度 在 可 承 受 範 圍 內, 並 將 投 資 報 酬 最 佳 化 本 公 司 為 管 理 市 場 風 險, 從 事 衍 生 工 具 交 易, 並 因 此 產 生 金 融 負 債 所 有 交 易 之 執 行 均 遵 循 風 險 管 理 委 員 會 之 指 引 一 般 而 言, 本 公 司 以 採 用 避 險 會 計 來 進 行 損 益 波 動 之 管 理 (1) 匯 率 風 險 本 公 司 暴 露 於 非 以 各 該 集 團 企 業 之 功 能 性 貨 幣 計 價 之 銷 售 採 購 及 借 款 交 易 所 產 生 之 匯 率 風 險 集 團 企 業 之 功 能 性 貨 幣 以 新 台 幣 為 主 亦 有 美 金 馬 幣 及 人 民 幣 該 等 交 易 主 要 之 計 價 貨 幣 有 新 台 幣 馬 幣 美 金 及 人 民 幣 借 款 利 息 係 以 借 款 本 金 幣 別 計 價 一 般 而 言, 借 款 幣 別 係 與 本 公 司 營 運 產 生 之 現 金 流 量 之 幣 別 相 同, 主 要 係 新 台 幣, 惟 亦 有 港 幣 及 美 元 在 此 情 況, 提 供 經 濟 避 險 而 無 須 簽 訂 衍 生 工 具, 因 此 並 未 採 用 避 險 會 計 有 關 其 他 外 幣 計 價 之 貨 幣 性 資 產 及 負 債, 當 發 生 短 期 不 平 衡 時, 合 併 公 司 係 藉 由 以 即 時 匯 率 買 進 或 賣 出 外 幣, 以 確 保 淨 暴 險 保 持 在 可 接 受 之 水 準 (2) 利 率 風 險 本 公 司 之 政 策 係 確 保 借 款 利 率 貼 近 市 場 利 率, 定 期 與 銀 行 檢 討 利 率 區 間 惟 市 場 利 率 變 動 不 大, 因 而 利 率 變 動 不 致 於 產 生 重 大 現 金 流 量 風 險 ( 十 三 ) 資 本 管 理 董 事 會 之 政 策 係 維 持 健 全 之 資 本 基 礎, 以 維 繫 投 資 人 債 權 人 及 市 場 之 信 心 以 及 支 持 未 來 營 運 之 發 展 資 本 包 含 本 公 司 之 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 及 非 控 制 權 益 董 事 會 控 管 資 本 報 酬 率, 同 時 控 管 普 通 股 股 利 水 準 本 公 司 資 本 報 酬 率 之 目 標 為 5% 至 20% 之 間 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 年 度 本 公 司 資 本 管 理 之 方 式 並 未 改 變 ~33~

128 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 七 關 係 人 交 易 ( 一 ) 母 子 公 司 間 關 係 本 公 司 之 子 公 司 明 細 如 下 : Dimerco Interational Logistic Corp. (DIL) Dimerco Express Holding Co., Ltd. (Holding) 業 主 權 益 ( 持 股 %) 設 立 地 英 屬 維 京 % % % 群 島 百 慕 達 % % % 得 美 行 股 份 有 限 公 司 (DFSTW) 台 灣 99.99% 99.99% 99.99% Dimerco Express (Singapore) Pte 新 加 坡 86.11% 86.11% 86.11% Ltd. (DIMSG) Foreign Settlement Co., Ltd. 英 屬 維 京 20.00% 20.00% 20.00% (FSC) 群 島 Dimerco Air Forwarders (HKG) 香 港 99.99% 99.99% 99.99% Ltd. (DIMHK) Dimerco Express (Singapore) Pte 新 加 坡 13.89% 13.89% 13.89% Ltd. (DIMSG) Dimerco Express (U.K.) Ltd. 英 國 % % % (DIMGB) Dimerco Express (U.S.A.) Corp. 美 國 % % % (DIMUS) Global Marketing System Co., 香 港 % % % Ltd. (GMS) 中 菲 物 流 ( 上 海 ) 有 限 公 司 中 國 大 陸 99.99% 99.99% 99.99% 中 菲 行 國 際 貨 運 代 理 ( 上 海 ) 有 限 中 國 大 陸 % % % 公 司 (DIMCN) 中 菲 物 流 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 中 國 大 陸 % % % (DILSZX) 中 經 得 美 國 際 快 運 代 理 有 限 公 中 國 大 陸 75.00% 75.00% 75.00% 司 ( 中 經 得 美 ) Dimerco Vietfracht (JV) Co., Ltd. 越 南 51.00% 51.00% 51.00% (DIMVN) Dimerco Logistics Sdn Bhd. 馬 來 西 亞 49.00% 49.00% 49.00% (DILMY) Dimerco Express (Thailand) Corp. 泰 國 48.99% 48.99% 48.99% Ltd. (DIMTH) Dimerco Express Phils. Inc. 菲 律 賓 39.99% 39.99% 39.99% (DIMPH) Wordwide Forwarding Network Pty Ltd. (WFNAU) 澳 洲 50.00% 50.00% 50.00% ~34~

129 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) Dimerco Express (Korea) Corp. (DIMKR) Dimerco Express (Canada) Corp. (DIMCA) Diversified International Service Logistics System Corporation (DSLUS) Dimerco Express (Malaysia) Sdn. Bhd. (DIMMY) Dimerco Express Netherlands B.V. (DIMNL) Diversified Freight System Ltd. (DFSHK) Diversified Transportation (HK & China) Co., Ltd. (DTLHK) 業 主 權 益 ( 持 股 %) 設 立 地 韓 國 % % % 加 拿 大 % % % 美 國 % % % 馬 來 西 亞 49.00% 49.00% 49.00% 荷 蘭 % % % 香 港 99.99% 99.99% 99.99% 香 港 % 90.00% 90.00% Diversified International 中 國 大 陸 % % % Transportation (Shanghai) Co., Ltd. (DFSCN) Diversified Transportation 中 國 大 陸 % % % (China) Co., Ltd. (DTLCN) Dimerco Customs Brokerage Co. 美 國 % % - % Ltd (DCBUS) Dimerco Express (India) Pte Ltd. 印 度 50.00% - % - % (DIMIN) Danau Muhibbah 馬 來 西 亞 % % % ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 1. 營 業 收 入 本 公 司 對 關 係 人 之 重 大 銷 售 金 額 如 下 : 102 年 度 101 年 度 子 公 司 $ 289, ,459 上 述 之 收 入 係 來 自 本 公 司 從 事 出 口 貨 運 承 攬 併 裝 貨 運, 委 託 目 的 地 之 關 係 企 業 代 為 向 本 公 司 客 戶 收 取 業 務 承 攬 並 轉 付 予 本 公 司 本 公 司 委 託 關 係 人 代 收 轉 付 本 公 司 業 務 承 攬 收 入 之 條 件 與 委 託 其 他 代 理 人 之 條 件 相 當 2. 代 收 代 付 運 費 支 出 ( 帳 列 營 業 收 入 減 項 ) 102 年 度 101 年 度 子 公 司 $ 798, ,895 ~35~

130 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 上 述 之 收 入 係 來 自 進 口 貨 運 承 攬 業 務, 由 出 口 地 關 係 企 業 委 由 本 公 司 向 其 客 戶 收 取 業 務 承 攬 收 入 並 轉 付 予 該 關 係 人 當 本 公 司 受 關 係 人 委 託 代 收 轉 付 其 業 務 承 攬 收 入 之 條 件 與 受 其 他 貨 運 承 攬 條 件 相 3. 應 收 關 係 人 款 項 本 公 司 應 收 關 係 人 款 項 明 細 如 下 : 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 應 收 帳 款 - 關 係 人 子 公 司 $ 38,739 20,851 25, 應 付 關 係 人 款 項 本 公 司 應 付 關 係 人 款 項 明 細 如 下 : 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 應 付 帳 款 及 票 據 - 關 係 人 子 公 司 $ 62,104 48,058 43, 向 關 係 人 借 款 ( 帳 列 長 期 應 付 款 - 關 係 人 項 下 ) 本 公 司 向 關 係 人 借 款 金 額 如 下 : 子 公 司 $ 109, , , 背 書 保 證 本 公 司 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 為 子 公 司 從 事 貨 運 承 攬 業 務 履 約 之 保 證, 其 中 銀 行 提 供 履 約 保 證 之 擔 保 金 額 分 別 為 62,584 千 元 26,980 千 元 及 33,387 千 元 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 與 關 係 人 間 無 相 互 背 書 保 證 之 情 形 7. 預 收 款 項 - 關 係 人 本 公 司 與 關 係 人 間 因 預 收 管 理 服 務 費 產 生 之 預 收 款 項 明 細 如 下 : 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 預 收 款 項 - 關 係 人 子 公 司 $ 101,652 98,627 59,302 長 期 預 收 款 項 - 關 係 人 子 公 司 475, , ,100 $ 576, , , 管 理 費 收 入 本 公 司 與 關 係 企 業 間 簽 訂 管 理 及 資 訊 系 統 服 務 諮 詢 合 約, 以 提 供 關 係 企 業 市 場 拓 展 及 資 訊 系 統 發 展 等 服 務, 並 代 為 墊 付 相 關 之 支 出 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 本 公 司 因 前 述 交 易 而 向 關 係 企 業 收 取 之 管 理 費 收 入 分 別 為 101,036 千 元 及 75,569 千 元, 帳 列 管 理 費 用 之 減 項 ~36~

131 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 9. 其 他 (1) 截 至 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 止, 本 公 司 為 子 公 司 DIMSG 代 收 應 付 予 FSC 之 款 項 分 別 為 新 台 幣 47,892 千 元 46,467 千 元 及 48,509 千 元 ( 均 為 美 金 1,600 千 元 ), 帳 列 長 期 應 付 款 - 關 係 人 (2) 截 至 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 止, 本 公 司 預 收 子 公 司 DIMHKG 貨 款 分 別 為 29,932 千 元 29,042 千 元 及 30,318 千 元 ( 均 為 美 金 1,000 千 元 ), 帳 列 長 期 應 付 款 - 關 係 人 ( 三 ) 主 要 管 理 階 層 人 員 報 酬 主 要 管 理 階 層 人 員 報 酬 包 括 : 102 年 度 101 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 37,194 45,957 八 質 押 之 資 產 本 公 司 提 供 質 押 擔 保 之 資 產 帳 面 價 值 明 細 如 下 : 資 產 名 稱 質 押 擔 保 標 的 定 期 存 單 ( 帳 列 其 他 關 稅 記 帳 保 證 $ 3,000 3,000 3,000 非 流 動 資 產 - 其 他 ) 固 定 資 產 : 土 地 抵 押 予 銀 行 作 為 41,792 41,792 41,792 銀 行 短 期 借 款 擔 保 本 公 司 及 子 公 司 從 事 貨 運 承 攬 業 務 之 履 約 保 證 房 屋 及 建 築 21,048 21,146 21,697 $ 65,840 65,938 66,489 九 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 ( 一 ) 本 公 司 截 至 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 提 供 定 存 單 及 房 地 抵 質 押 於 銀 行 作 為 從 事 貨 運 承 攬 業 務 履 約 之 保 證, 其 中 銀 行 提 供 履 約 保 證 之 擔 保 金 額 均 為 105,000 千 元, 已 使 用 額 度 分 別 為 79,034 千 元 及 43,430 千 元 ( 二 ) 截 至 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 本 公 司 為 貨 運 承 攬 而 開 立 存 出 保 證 票 據 分 別 為 2,100 千 元 及 1,100 千 元 ; 另, 截 至 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 自 行 具 結 擔 保 之 貨 運 承 攬 記 帳 關 稅 均 為 3,000 千 元 十 重 大 之 災 害 損 失 : 無 十 一 重 大 之 期 後 事 項 : 無 ~37~

132 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 十 二 其 他 員 工 福 利 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 功 能 別 彙 總 如 下 : 功 能 別 102 年 度 101 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 性 質 別 合 計 成 本 者 費 用 者 成 本 者 費 用 者 員 工 福 利 費 用 合 計 薪 資 費 用 14, , ,342 18, , ,298 勞 健 保 費 用 - 9,606 9,606-8,666 8,666 退 休 金 費 用 - 7,378 7,378-7,418 7,418 其 他 員 工 福 利 費 用 - 5,974 5,974-6,520 6,520 折 舊 費 用 - 4,023 4,023-3,594 3,594 攤 銷 費 用 十 三 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 民 國 一 二 年 度 本 公 司 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 應 再 揭 露 之 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 如 下 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 編 號 貸 出 資 金 貸 與 往 來 是 否 本 期 最 期 末 實 際 動 支 利 率 資 金 貸 業 務 往 有 短 期 融 提 列 備 擔 保 品 對 個 別 對 資 金 貸 與 為 關 金 額 與 性 質 通 資 金 必 抵 呆 帳 象 資 金 貸 之 公 司 對 象 科 目 係 人 高 金 額 餘 額 ( 註 三 ) 區 間 ( 註 一 ) 來 金 額 要 之 原 因 金 額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額 1 HOLDING 本 公 司 應 收 關 是 28,268 28,195 28, 註 一 , ,062 係 人 款 項 2 FSC 本 公 司 應 收 關 是 80,484 80,275 80, 註 一 , ,062 係 人 款 項 3 DFSTW 本 公 司 應 收 關 係 人 款 項 是 註 一 , ,062 註 一 : 本 公 司 營 運 資 金 需 求 註 二 : 依 本 公 司 所 訂 定 之 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 中 規 定 本 公 司 及 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 之 總 額 以 不 超 過 本 公 司 淨 值 之 40% 為 限, 對 單 一 企 業 之 資 金 貸 與 以 不 超 過 本 公 司 淨 值 之 10% 為 限 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 編 背 書 保 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 本 期 最 高 期 末 背 實 際 動 以 財 產 擔 累 計 背 書 保 證 金 背 書 保 屬 母 公 司 屬 子 公 司 屬 對 大 陸 證 者 公 關 係 業 背 書 保 背 書 保 證 書 保 證 保 之 背 書 額 佔 最 近 期 財 務 證 最 高 對 子 公 司 背 對 母 公 司 背 地 區 背 書 保 號 司 名 稱 公 司 名 稱 ( 註 一 ) 證 限 額 餘 額 餘 額 支 金 額 保 證 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 限 額 書 保 證 書 保 證 證 0 本 公 司 DIMMY 3 270,000 20,953 20,953 20,953 20, % 540,000 Y 0 本 公 司 DIMSG 3 270,000 22,164 22,164 22,164 22, % 540,000 Y 0 本 公 司 DIMVN 3 270,000 6,302 6,286 6,286 6, % 540,000 Y 0 本 公 司 DIMTH & DIMVN 3 270,000 2,631 1,806 1,806 1, % 540,000 Y 0 本 公 司 DIMKR 3 270,000 11,391 11,375 11,375 11, % 540,000 Y 註 一 :: 背 書 保 證 者 與 被 背 書 保 證 對 象 之 關 係 如 下 : 1. 有 業 務 關 係 之 公 司 2. 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 3. 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 4. 對 公 司 直 接 或 經 由 子 公 司 間 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 母 公 司 5. 基 於 承 攬 工 程 需 要 之 同 業 間 依 合 約 規 定 互 保 之 公 司 6. 因 共 同 投 資 關 係 由 各 出 資 股 東 依 其 持 股 比 例 對 其 背 書 保 證 之 公 司 註 二 : 依 本 公 司 所 訂 定 之 背 書 保 證 作 業 辦 法 中 規 定 本 公 司 背 書 保 證 之 總 額 以 不 超 過 本 公 司 實 收 資 本 額 40% 為 限, 對 單 一 企 業 之 背 書 保 證 以 不 超 過 本 公 司 實 收 資 本 額 20% 為 限 ~38~

133 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ): 持 有 有 價 證 券 與 有 價 證 券 期 末 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 公 允 價 值 備 註 本 公 司 全 球 聯 運 ( 股 ) 公 司 本 公 司 之 子 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 10, % 100 融 資 產 - 非 流 動 本 公 司 長 榮 空 運 倉 儲 ( 股 ) 公 司 本 公 司 之 子 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 29, % 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 進 ( 銷 ) 貨 交 易 對 象 名 稱 關 係 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 本 公 司 DIMUS 孫 公 司 運 費 支 出 ( 註 二 ) 本 公 司 DIMCN 孫 公 司 運 費 支 出 ( 註 二 ) 本 公 司 DIMHK 孫 公 司 運 費 支 出 ( 註 二 ) 本 公 司 DIMKR 孫 公 司 運 費 支 出 ( 註 二 ) 本 公 司 中 經 得 美 孫 公 司 運 費 支 出 ( 註 二 ) 交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 佔 總 進 授 信 佔 總 應 收 備 註 金 額 ( 銷 ) 貨 單 價 授 信 期 間 餘 額 ( 付 ) 票 據 帳 之 比 率 期 間 款 之 比 率 206,440 ( 註 二 ) ( 註 一 ) - (15,960) (15)% 103,109 ( 註 二 ) ( 註 一 ) - (3,869) (4)% 105,694 ( 註 二 ) ( 註 一 ) - (9,352) (9)% 119,297 ( 註 二 ) ( 註 一 ) - (9,528) (9)% 100,741 ( 註 二 ) ( 註 一 ) - (14,143) (13)% 註 一 : 進 貨 價 格 係 按 市 場 價 格 計 價, 付 款 條 件 與 一 般 廠 商 並 無 顯 著 不 同 註 二 : 係 屬 代 收 代 付 運 費, 帳 列 營 業 收 入 減 項, 因 未 認 列 為 收 入 成 本, 故 不 計 算 佔 總 進 ( 銷 ) 貨 之 比 率 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 帳 列 應 收 交 易 對 象 應 收 關 係 人 款 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵 款 項 之 公 司 名 稱 關 係 項 餘 額 ( 註 三 ) 週 轉 率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額 FSC 本 公 司 本 公 司 之 子 公 司 128,167 -% ( 註 一 ) FSC DIL 皆 本 公 司 之 子 公 司 216,717 ( 註 二 ) -% 註 一 : 係 資 金 融 通 款 項 80,275 千 元 及 應 收 代 收 款 47,892 千 元 註 二 : 係 應 收 代 付 款 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 : 無 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 民 國 一 二 年 度 本 公 司 之 轉 投 資 事 業 資 訊 如 下 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ): 投 資 公 司 被 投 資 公 司 所 在 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 名 稱 名 稱 地 區 業 項 目 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 備 註 本 公 司 DFSTW 台 灣 海 運 承 攬 15,444 15,444 1,200,000 99% 61,602 12,363 12,363 本 公 司 HOLDING 百 慕 達 控 股 公 司 164, ,845 3,089, % 577,757 (30,309) (30,309) 本 公 司 DIMSG 新 加 坡 物 流 倉 儲 108, ,362 4,650,000 86% 292,136 39,991 34,436 本 公 司 DIL 英 屬 維 京 群 控 股 公 司 472, ,313 ( 註 一 ) 100% 1,656,894 85,000 85,000 島 本 公 司 FSC 英 屬 維 京 群 中 央 結 帳 ,000 20% 172, ,340 23,868 島 DIL DIMUS 美 國 物 流 倉 儲 238, ,686 4,961, % 402,714 33,157 33,157 業 務 DIL DIMGB 英 國 海 空 運 承 攬 (5,624) (5,624) 100, % 139,238 23,929 23,929 ~39~

134 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 投 資 公 司 被 投 資 公 司 所 在 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 名 稱 名 稱 地 區 業 項 目 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比 率 帳 面 金 額 本 期 損 益 投 資 損 益 備 註 DIL DIMSG 新 加 坡 物 流 倉 儲 23,904 23, ,000 14% 29,644 39,991 5,555 業 務 DIL DIMHK 香 港 物 流 倉 儲 427, , ,000 99% 767,921 22,361 22,361 業 務 DIL GMS 香 港 物 流 倉 儲 - - ( 註 一 ) 100% 317,376 (2) (2) 業 務 DIMUS FSC 英 屬 維 京 群 中 央 結 帳 ,000 20% ,340 23,868 島 DIMUS DCBUS 美 國 報 關 服 務 13,532 13,532 1, % 13, DIMHK FSC 英 屬 維 京 群 中 央 結 帳 ,000 20% ,340 23,868 島 DIMHK DIMVN 越 南 貨 運 承 攬 1,330 1,330 ( 註 一 ) 51% 10,325 9,960 5,080 DIMSG FSC 英 屬 維 京 群 中 央 結 帳 ,000 20% ,340 23,868 島 DIMSG DIMIN 印 度 貨 運 承 攬 2,932 2, ,000 50% 470 (2,250) (1,125) DIMGB FSC 英 屬 維 京 群 中 央 結 帳 ,000 20% ,340 23,868 島 HOLDING DIMMY 馬 來 西 亞 海 空 運 承 2,145 2, ,000 49% 61,405 7,952 3,897 攬 HOLDING DILMY 馬 來 西 亞 全 球 運 籌 1,592 1, ,000 49% (5,151) (241) (241) 服 務 HOLDING DIMTH 泰 國 海 空 運 承 7,642 7, ,000 49% 28,205 7,041 3,450 攬 HOLDING DIMPH 菲 律 賓 海 空 運 承 4,026 4, ,000 40% 17,864 5,316 2,126 攬 HOLDING WFNAU 澳 洲 海 空 運 承 1,110 1,110 30,000 50% 18,878 1, 攬 HOLDING DIMKR 韓 國 海 空 運 承 16,240 16, , % 7,849 (2,074) (2,074) 攬 HOLDING DIMCA 加 拿 大 空 運 承 攬 15,646 15,646 ( 註 一 ) 100% 44,839 4,454 4,454 HOLDING DIMNL 荷 蘭 海 空 運 承 11,644 11,644 1, % 5,312 (2,069) (2,069) 攬 HOLDING DFSHK 香 港 海 運 承 攬 25,393 25,393 71,000 99% 129,373 4,371 4,371 HOLDING DTLHK 香 港 貨 物 運 輸 41,076 41,076 89, % 43,674 4,688 4,219 HOLDING DSLUS 美 國 物 流 倉 儲 15,840 15,840 50, % 12,481 1,164 1,164 業 DIMMY Danau Muhibbah Sdn. 馬 來 西 亞 Bhd. 房 地 產 投 資 2,621 2,621 ( 註 一 ) 100% (1,259) - - 註 一 ; 係 有 限 公 司 組 織 註 二 : 該 公 司 已 於 一 一 年 完 成 清 算 程 序 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 等 相 關 資 訊 : 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 實 收 投 資 本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 本 期 期 末 自 被 投 資 公 司 本 公 司 直 接 本 期 認 期 末 投 截 至 本 期 方 式 台 灣 匯 出 累 收 回 投 資 金 額 台 灣 匯 出 累 或 間 接 投 資 列 投 資 資 帳 面 止 已 匯 回 公 司 名 稱 項 目 資 本 額 ( 註 一 ) 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 本 期 損 益 之 持 股 比 例 損 益 價 值 投 資 收 益 中 經 得 美 國 際 快 運 承 辦 海 空 運 54,928 ( 二 ) 27, ,000 20,297 75% 15, ,788 - 代 理 有 限 公 司 進 出 口 貨 物 之 國 際 運 輸 代 理 (USD902) (USD902) ( 註 二 ) 中 菲 物 流 ( 上 海 ) 有 物 流 倉 儲 業 務 5,970 ( 二 ) 5,987 限 公 司 (USD200) 中 菲 行 國 際 貨 運 代 承 辦 海 空 運 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 進 出 口 貨 物 之 國 際 運 輸 代 理 - - 5,987 (USD200) (2,874) 99% (2,874) 8,816 ( 註 二 ) 128,775 ( 二 ) (17,475) 100% (17,475) 213,948 ( 註 二 ) 中 菲 物 流 ( 深 圳 ) 有 物 流 倉 儲 業 務 10,958 ( 二 ) (2,584) 100% (2,584) 8,364 限 公 司 ( 註 二 ) 得 美 行 國 際 貨 運 代 承 辦 海 運 進 出 59,777 ( 二 ) (737) 100% (737) 83,240 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 口 貨 物 之 國 際 ( 註 二 ) 運 輸 代 理 Diversified Transportation (China) Co., Ltd. 貨 物 運 輸 29,802 ( 二 ) , % 1,776 22,748 ( 註 二 ) ~40~

135 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 實 收 投 資 本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 本 期 期 末 自 被 投 資 公 司 本 公 司 直 接 本 期 認 期 末 投 截 至 本 期 方 式 台 灣 匯 出 累 收 回 投 資 金 額 台 灣 匯 出 累 或 間 接 投 資 列 投 資 資 帳 面 止 已 匯 回 公 司 名 稱 項 目 資 本 額 ( 註 一 ) 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 本 期 損 益 之 持 股 比 例 損 益 價 值 投 資 收 益 宇 航 國 際 物 流 ( 大 海 空 運 承 攬 38,666 ( 二 ) ,073 25% - 9,881 - 連 ) 有 限 公 司 ( 註 三 ) 註 一 : 投 資 方 式 區 分 為 下 列 四 種, 標 示 種 類 別 即 可 : ( 一 ) 直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資 ( 二 ) 透 過 第 三 地 區 公 司 再 投 資 大 陸 ( 係 透 過 百 慕 達 及 英 屬 維 京 群 島 地 區 ) ( 三 ) 其 他 方 式 註 二 : 係 經 與 中 華 民 國 會 計 師 事 務 所 有 合 作 關 係 之 國 際 性 會 計 師 事 務 所 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 予 以 認 列 註 三 : 經 當 地 會 計 師 事 務 所 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 予 以 認 列 2. 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 32,987 (USD1,102) 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 71,839 (USD2,400) 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 1,160,592 註 1: 係 為 淨 值 之 60% 註 2: 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 匯 率 皆 係 以 1 美 金 兌 換 台 幣 所 列 示 3. 與 大 陸 被 投 資 公 司 間 之 重 大 交 易 事 項 : 本 公 司 民 國 一 二 年 度 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 之 重 大 交 易 事 項 ( 於 編 製 合 併 報 告 時 業 已 沖 銷 ), 請 詳 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 之 說 明 十 四 部 門 資 訊 請 詳 民 國 一 二 年 度 合 併 財 務 報 告 十 五 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 本 公 司 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 財 務 報 告 原 係 依 據 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則 所 編 製, 如 附 註 四 ( 一 ) 所 述, 本 個 體 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 所 編 製 附 註 四 所 列 示 之 會 計 政 策 已 適 用 於 編 製 民 國 一 一 年 度 之 比 較 個 體 財 務 報 告 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 資 產 負 債 表 及 民 國 一 一 年 一 月 一 日 ( 本 公 司 之 轉 換 日 ) 初 始 國 際 財 務 報 導 準 則 資 產 負 債 表 於 編 製 民 國 一 一 年 相 關 報 告 時, 本 公 司 係 以 依 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 之 財 務 報 告 報 導 金 額 為 調 整 之 起 始 點, 將 由 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 對 本 公 司 各 該 時 點 或 期 間 之 財 務 狀 況 財 務 績 效 及 現 金 流 量 的 影 響 及 說 明 列 示 於 下 表 及 其 附 註 ~41~

136 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 一 ) 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節 先 前 之 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 先 前 之 一 轉 換 至 IFRSs 般 公 認 會 IFRSs 影 響 數 IFRSs 計 原 則 影 響 數 IFRSs 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 103, ,503 67,213-67,213 應 收 票 據 淨 額 4,145-4,145 4,727-4,727 應 收 帳 款 淨 額 161, , , ,998 應 收 帳 款 - 關 係 人 20,851-20,851 25,837-25,837 其 他 流 動 資 產 (3) ,026 (1,313) 713 流 動 資 產 合 計 290, , ,801 (1,313) 265,488 採 用 權 益 法 之 投 資 (2) (4) 2,581,524 (9,280) 2,572,244 2,579,151 (11,072) 2,568,079 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 不 動 產 廠 房 及 設 備 69,972-69,972 71,904-71,904 無 形 資 產 (4) 5,678 (5,678) - 7,444 (7,444) - 存 出 保 證 金 3,423-3,423 4,663-4,663 遞 延 所 得 稅 資 產 (3) (4) 4,199 4,002 8,201-5,031 5,031 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 3,676-3,676 3,451-3,451 非 流 動 資 產 合 計 2,668,862 (10,956) 2,657,906 2,667,003 (13,485) 2,653,518 資 產 總 計 $ 2,959,281 (10,956) 2,948,325 2,933,804 (14,798) 2,919,006 負 債 短 期 借 款 $ 215, , , ,000 應 付 票 據 9,579-9,579 11,634-11,634 應 付 票 據 - 關 係 人 應 付 帳 款 25,342-25,342 33,128-33,128 應 付 帳 款 - 關 係 人 47,754-47,754 43,941-43,941 當 期 所 得 稅 負 債 12,205-12, 預 收 款 項 - 關 係 人 98,627-98,627 59,302-59,302 遞 延 所 得 稅 負 債 - 流 動 (3) 9,601 (9,601) 其 他 流 動 負 債 (2) 54, ,295 61,499 1,161 62,660 流 動 負 債 合 計 472,858 (8,752) 464, ,504 1, ,665 長 期 借 款 146, , , ,250 長 期 應 付 款 - 關 係 人 181, , , ,938 遞 延 所 得 稅 負 債 (3) - 10,135 10, 應 計 退 休 金 負 債 (4) 44,814 5,679 50,493 40,875 4,531 45,406 其 他 非 流 動 負 債 - 其 他 447, , , ,100 非 流 動 負 債 合 計 819,604 15, , ,163 4, ,694 負 債 總 計 1,292,462 7,062 1,299,524 1,163,667 5,692 1,169,359 權 益 股 本 1,350,000-1,350,000 1,350,000-1,350,000 資 本 公 積 21,428-21,428 21,428-21,428 保 留 盈 餘 (1) (2) (4) (5) 613,614 (83,865) 529, ,417 (81,567) 523,850 其 他 權 益 (1) (4) (318,223) 65,847 (252,376) (206,708) 61,077 (145,631) 權 益 總 計 1,666,819 (18,018) 1,648,801 1,770,137 (20,490) 1,749,647 負 債 及 權 益 總 計 $ 2,959,281 (10,956) 2,948,325 2,933,804 (14,798) 2,919,006 ~42~

137 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 二 ) 綜 合 損 益 表 項 目 之 調 節 101 年 度 先 前 之 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 IFRSs 影 響 數 IFRSs 營 業 收 入 $ 1,218,282-1,218,282 營 業 成 本 1,085,015-1,085,015 營 業 毛 利 133, ,267 營 業 費 用 推 銷 費 用 65,304-65,304 管 理 費 用 (2) (4) 57,024 (1,782) 55,242 營 業 費 用 合 計 122,328 (1,782) 120,546 營 業 利 益 10,939 1,782 12,721 營 業 外 收 入 及 支 出 : 其 他 收 入 1,084-1,084 其 他 利 益 及 損 失 33,912-33,912 財 務 成 本 (5,917) - (5,917) 採 用 權 益 法 認 列 之 利 益 (2) (4) 118,688 2, ,996 稅 前 淨 利 158,706 4, ,796 所 得 稅 費 用 (4) 18, ,179 本 期 淨 利 139,777 3, ,617 其 他 綜 合 損 益 : 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 (106,745) - (106,745) 差 額 確 定 福 利 計 畫 之 精 算 損 失 (4) - (5,622) (5,622) 採 用 權 益 法 認 列 子 公 司 之 其 他 綜 合 - (516) (516) 損 益 份 額 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) (106,745) (6,138) (112,883) 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 33,032 (2,298) 30,734 每 股 盈 餘 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $ 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $ ( 三 ) 現 金 流 量 表 之 重 大 調 整 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 之 合 併 現 金 流 量 表 與 依 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則 所 編 製 者, 並 無 其 他 重 大 差 異 ~43~

138 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 四 ) 調 節 說 明 1. 本 公 司 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 第 一 號 規 定, 選 擇 於 轉 換 日 將 所 有 國 外 營 運 機 構 之 外 幣 換 算 差 異 數 認 定 為 零 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 資 產 負 債 表 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 $ (51,413) (51,413) 保 留 盈 餘 減 少 數 $ (51,413) (51,413) 2. 本 公 司 對 因 員 工 過 去 提 供 服 務 而 給 與 之 累 積 帶 薪 假 負 有 現 時 法 定 或 推 定 支 付 義 務, 依 此, 本 公 司 將 支 付 累 積 帶 薪 假 之 預 期 成 本 認 列 為 應 計 負 債, 同 時 本 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 之 被 投 資 公 司 亦 認 列 該 應 計 負 債, 影 響 本 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資, 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 度 綜 合 損 益 表 管 理 費 用 $ (312) 採 用 權 益 法 之 投 資 收 益 (2,308) 所 得 稅 前 減 少 數 $ (2,620) 資 產 負 債 表 採 用 權 益 法 之 投 資 $ (8,531) (10,839) 其 他 應 付 款 (849) (1,161) 保 留 盈 餘 減 少 數 $ (9,380) (12,000) 3. 本 公 司 於 所 得 稅 估 列 時, 考 量 各 項 暫 時 性 差 異 所 估 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債, 依 IFRSs 規 定 應 分 類 為 非 流 動 資 產 及 非 流 動 負 債 項 下, 並 考 量 各 項 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 法 定 租 稅 抵 銷 權 及 預 期 實 現 年 度, 重 新 分 類 之 ; 依 此, 本 公 司 於 民 國 一 一 年 一 月 一 日 及 十 二 月 三 十 一 日 將 依 我 國 會 計 準 則 原 分 類 流 動 資 產 項 下 之 遞 延 所 得 稅 資 產 重 分 類 至 非 流 動 資 產 項 下 之 金 額 分 別 為 1,313 千 元 及 0 千 元, 原 分 類 流 動 負 債 項 下 之 遞 延 所 得 稅 負 債 重 分 類 至 非 流 動 負 債 項 下 之 金 額 分 別 為 0 千 元 及 9,601 千 元, 本 公 司 並 於 民 國 一 一 年 一 月 一 日 及 十 二 月 三 十 一 日 調 整 增 加 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 - 非 流 動 分 別 為 0 千 元 及 534 千 元 另, 本 公 司 於 民 國 一 一 年 一 月 一 日 將 依 我 國 會 計 準 則 原 分 類 非 流 動 資 產 項 下 之 遞 延 所 得 稅 資 產 之 金 額 因 逾 期 實 現 機 率 不 大, 故 沖 減 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 6,848 千 元 及 備 抵 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 6,848 千 元 ; 及 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 減 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 6,619 千 元 及 備 抵 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 6,619 千 元 ~44~

139 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 個 體 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 4. 本 公 司 及 國 內 之 子 公 司 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 會 計 政 策 係 將 部 份 精 算 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 依 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則, 本 公 司 及 國 內 之 子 公 司 係 依 員 工 剩 餘 服 務 期 間 將 精 算 損 益 認 列 於 損 益 於 民 國 一 一 年 一 月 一 日 轉 換 日, 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 規 採 用 豁 免, 將 所 有 先 前 未 認 列 之 累 積 精 算 損 益 均 認 列 於 保 留 盈 餘, 轉 換 至 IFRS 後, 確 定 福 利 計 劃 之 精 算 損 益 將 於 於 發 生 期 間 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 茲 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 度 綜 合 損 益 表 管 理 及 總 務 費 用 $ (1,470) 所 得 稅 前 減 少 數 $ (1,470) 所 得 稅 費 用 增 加 數 $ 年 度 綜 合 損 益 表 確 定 福 利 精 算 損 失 $ (6,138) 所 得 稅 前 調 整 數 $ (6,138) 資 產 負 債 表 無 形 資 產 $ (5,678) (7,444) 採 用 權 益 法 之 投 資 (749) (233) 應 計 退 休 金 負 債 (5,679) (4,531) 其 他 股 東 權 益 項 目 (14,434) (9,664) 相 關 所 得 稅 影 響 數 3,468 3,718 保 留 盈 餘 減 少 數 $ (23,072) (18,154) 5. 上 述 變 動 減 少 ( 增 加 ) 保 留 盈 餘 彙 總 如 下 : 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 $ 51,413 51,413 員 工 福 利 9,380 12,000 退 休 金 23,072 18,154 合 計 $ 83,865 81,567 ~45~

140 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 現 金 及 約 當 現 金 明 細 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 摘 要 金 額 現 金 零 用 金 $ 735 銀 行 存 款 活 期 存 款 50,085 支 票 存 款 5,204 外 幣 存 款 美 金 549 千 元,@ ,574 歐 元 3.5 千 元,@ 小 計 71,863 $ 72,598 應 收 票 據 明 細 表 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 非 關 係 人 : 和 大 工 業 營 業 $ 1,373 KHH- 佳 麗 316 其 他 ( 個 別 餘 額 未 超 過 本 科 目 餘 額 5% 者 ) 1,959 $ 3,648 ~46~

141 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 應 收 帳 款 明 細 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 關 係 人 : DIMUS 營 業 $ 11,565 DIMCN 9,429 ZJDCN 7,434 DIMTH 2,409 其 他 ( 個 別 餘 額 未 超 過 本 科 目 餘 額 5% 者 ) 7,902 38,739 非 關 係 人 : 台 灣 積 體 電 路 製 造 ( 股 ) 公 司 營 業 43,983 微 星 科 技 ( 股 ) 公 司 18,673 其 他 ( 個 別 餘 額 未 超 過 本 科 目 餘 額 5% 者 ) 129, ,913 $ 230,652 其 他 流 動 資 產 明 細 表 項 目 摘 要 金 額 備 註 預 付 費 用 $ 2,115 暫 付 款 1,295 合 計 $ 3,410 ~47~

142 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 採 用 權 益 法 之 投 資 變 動 明 細 表 民 國 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 期 初 餘 額 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 餘 額 市 價 或 股 權 淨 值 ( 註 一 ) 提 供 擔 持 股 比 例 保 或 質 名 稱 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 金 額 股 數 (%) 金 額 單 價 總 價 押 情 形 備 註 Dimerco Express (Singapore) 4,650 $ 250,019-42, , , ,136 無 Pte. Ltd. ( 註 三 ) Dimerco International Logistics ( 註 二 ) 1,517, , ( 註 二 ) - 1,656,894 ( 註 二 ) 1,656,894 無 Corporation ( 註 四 ) Dimerco Express Holding Co., 3, ,512-7,554-30,309 3, , ,757 無 Ltd. ( 註 九 ) ( 註 八 ) 得 美 行 ( 股 ) 公 司 1,200 60,535-12,413-11,346 1,200-61, ,602 無 ( 註 五 ) ( 註 七 ) Foreign Settlement Co., Ltd ,977-28, ,451 17, ,451 無 ( 註 六 ) $ 2,572, ,251 41,655 2,760,840 2,760,840 註 一 : 市 價 係 按 資 產 負 債 表 日 之 帳 面 價 值 估 計 而 得 註 二 : 係 為 有 限 公 司 註 三 : 係 採 權 益 法 認 列 之 利 益 34,436 千 元 及 國 外 營 運 機 構 財 務 報 告 換 算 之 兌 換 差 額 7,681 千 元 ~48~

143 註 四 : 係 採 權 益 法 認 列 之 利 益 85,000 千 元 及 國 外 營 運 機 構 財 務 報 告 換 算 之 兌 換 差 額 54,693 千 元 註 五 : 係 採 權 益 法 認 列 之 利 益 12,363 千 元 及 綜 合 損 益 之 精 算 損 益 50 千 元 註 六 : 係 採 權 益 法 認 列 之 利 益 23,868 千 元 及 國 外 營 運 機 構 財 務 報 告 換 算 之 兌 換 差 額 4,606 千 元 註 七 : 係 收 受 子 公 司 發 放 之 現 金 股 利 註 八 : 係 採 權 益 法 認 列 之 損 失 註 九 : 係 國 外 營 運 機 構 財 務 報 告 換 算 之 兌 換 差 額 ~48~

144 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 短 期 借 款 明 細 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 借 款 種 類 說 明 期 末 餘 額 契 約 期 限 利 率 區 間 (%) 融 資 額 度 抵 押 或 擔 保 信 用 借 款 兆 豐 銀 行 $ 20,000 一 年 內 到 期 ,000 無 備 註 玉 山 銀 行 235,000 一 年 內 到 期 ,000 無 渣 打 國 際 商 業 銀 行 60,000 一 年 內 到 期 ,000 無 315,000 - 抵 押 借 款 彰 化 銀 行 30,000 一 年 內 到 期 ,000 土 地 建 物 合 計 $ 345,000 應 付 票 據 明 細 表 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 非 關 係 人 : 聯 倉 交 通 營 業 $ 3,901 其 他 ( 個 別 餘 額 未 超 過 本 科 目 餘 額 5% 者 ) 8,107 $ 12,008 ~49~

145 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 應 付 帳 款 明 細 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 客 戶 名 稱 摘 要 金 額 備 註 DIMUS 營 業 $ 15,960 ZJD 14,143 DIMKR 9,528 DIMHKG 9,352 DIMCN 3,869 其 他 ( 個 別 餘 額 未 超 過 本 科 目 餘 額 5% 者 ) 9,252 小 計 62,104 非 關 係 人 : Spoce Cargo Services, S.A. 營 業 2,369 FARGLORY FREE TRADE ZONE CO., LTD. 2,513 其 他 ( 個 別 餘 額 未 超 過 本 科 目 餘 額 5% 者 ) 26,869 小 計 31,751 合 計 $ 93,855 其 他 流 動 負 債 明 細 表 項 目 摘 要 金 額 備 註 應 付 董 監 酬 勞 及 員 工 紅 利 $ 19,688 應 付 薪 資 及 獎 金 15,316 應 付 勞 務 費 3,430 暫 收 款 2,913 應 付 股 利 2,066 其 他 8,504 $ 51,917 ~50~

146 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 長 期 借 款 明 細 表 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 債 權 人 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 限 利 率 (%) 抵 押 或 擔 保 備 註 玉 山 銀 行 $ 66, ~ 無 營 業 收 入 明 細 表 民 國 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 項 目 數 量 金 額 備 註 運 費 收 入 - 出 口 - $ 504,178 運 費 收 入 - 進 口 - 377,410 其 他 運 費 收 入 - 176,434 $ 1,058,022 ~51~

147 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 推 銷 費 用 明 細 表 民 國 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 薪 資 支 出 $ 43,003 保 險 費 5,798 退 休 金 4,231 郵 電 費 3,284 租 金 支 出 2,347 印 刷 裝 訂 2,216 交 際 費 2,068 其 他 5,418 合 計 $ 68,365 ~52~

148 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 管 理 費 用 明 細 表 民 國 一 二 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 項 目 摘 要 金 額 備 註 薪 資 支 出 $ 75,407 差 旅 費 5,600 業 務 推 廣 費 5,355 交 際 費 4,679 資 料 處 理 費 4,664 顧 問 費 4,656 保 險 費 4,499 折 舊 費 用 4,023 勞 務 費 3,379 郵 電 費 3,284 退 休 金 3,147 會 議 費 2,435 職 工 福 利 1,971 什 項 費 用 8,484 減 : 代 墊 管 理 費 支 出 (101,036) $ 30,547 ~53~

149 股 票 代 碼 :5609 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 內 附 會 計 師 查 核 報 告 ) 公 司 地 址 : 台 北 市 民 權 東 路 六 段 160 號 11 樓 電 話 :(02) ~1~

150 目 錄 項 目 頁 次 一 封 面 1 二 目 錄 2 三 聲 明 書 3 四 會 計 師 查 核 報 告 書 4 五 合 併 資 產 負 債 表 5 六 合 併 綜 合 損 益 表 6 七 合 併 權 益 變 動 表 7 八 合 併 現 金 流 量 表 8 九 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 一 ) 公 司 沿 革 9 ( 二 ) 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 9 ( 三 ) 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 9~10 ( 四 ) 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 11~20 ( 五 ) 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 20 ( 六 ) 重 要 會 計 項 目 之 說 明 20~40 ( 七 ) 關 係 人 交 易 40 ( 八 ) 質 押 之 資 產 40 ( 九 ) 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 41 ( 十 ) 重 大 之 災 害 損 失 41 ( 十 一 ) 重 大 之 期 後 事 項 41 ( 十 二 ) 其 他 41 ( 十 三 ) 附 註 揭 露 事 項 1. 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 42~44 2. 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 44~45 3. 大 陸 投 資 資 訊 45~46 ( 十 四 ) 部 門 資 訊 46~47 ( 十 五 ) 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 47~53 ~2~

151 聲 明 書 本 公 司 民 國 一 二 年 度 ( 自 一 二 年 一 月 一 日 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ) 依 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 之 公 司 與 依 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 會 計 準 則 第 二 十 七 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 之 公 司 均 相 同, 且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務 報 表 中 均 已 揭 露, 爰 不 再 另 行 編 製 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 特 此 聲 明 公 司 名 稱 : 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 錢 堯 懷 日 期 : 民 國 一 三 年 三 月 十 七 日 ~3~

152 會 計 師 查 核 報 告 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 董 事 會 公 鑒 : 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 之 合 併 資 產 負 債 表, 暨 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 綜 合 損 益 表 合 併 權 益 變 動 表 及 合 併 現 金 流 量 表, 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 上 開 合 併 財 務 報 告 之 編 製 係 管 理 階 層 之 責 任, 本 會 計 師 之 責 任 則 為 根 據 查 核 結 果 對 上 開 合 併 財 務 報 告 表 示 意 見 列 入 上 開 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 中, 有 關 部 分 合 併 子 公 司 之 財 務 報 告 未 經 本 會 計 師 查 核, 而 係 由 其 他 會 計 師 查 核, 因 此, 本 會 計 師 對 上 開 合 併 財 務 報 告 所 表 示 之 意 見 中, 有 關 前 述 合 併 子 公 司 財 務 報 告 所 列 之 金 額, 係 依 據 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 由 其 他 會 計 師 查 核 之 合 併 子 公 司 之 資 產 總 額 分 別 為 1,117,071 千 元 571,520 千 元 及 579,852 千 元, 分 別 占 合 併 資 產 總 額 之 31% 17% 及 16%, 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 營 業 收 入 淨 額 分 別 為 4,783,203 千 元 及 3,040,974 千 元, 分 別 占 合 併 營 業 收 入 淨 額 之 34% 及 20% 本 會 計 師 係 依 照 會 計 師 查 核 簽 證 財 務 報 表 規 則 及 一 般 公 認 審 計 準 則 規 劃 並 執 行 查 核 工 作, 以 合 理 確 信 合 併 財 務 報 告 有 無 重 大 不 實 表 達 此 項 查 核 工 作 包 括 以 抽 查 方 式 獲 取 合 併 財 務 報 告 所 列 金 額 及 所 揭 露 事 項 之 查 核 證 據 評 估 管 理 階 層 編 製 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 會 計 原 則 及 所 作 之 重 大 會 計 估 計, 暨 評 估 合 併 財 務 報 告 整 體 之 表 達 本 會 計 師 相 信 此 項 查 核 工 作 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告 可 對 所 表 示 之 意 見 提 供 合 理 之 依 據 依 本 會 計 師 之 意 見, 基 於 本 會 計 師 之 查 核 結 果 及 其 他 會 計 師 之 查 核 報 告, 第 一 段 所 述 合 併 財 務 報 告 在 所 有 重 大 方 面 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 金 融 監 督 管 理 委 員 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 編 製, 足 以 允 當 表 達 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 之 合 併 財 務 狀 況, 與 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 績 效 與 合 併 現 金 流 量 ~4~ -

153 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 已 編 製 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 個 體 財 務 報 告, 並 經 本 會 計 師 出 具 修 正 式 無 保 留 意 見 之 查 核 報 告 在 案, 備 供 參 考 安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所 會 計 師 : 關 春 修 呂 莉 莉 證 券 主 管 機 關 : (88) 台 財 證 ( 六 ) 第 號 核 准 簽 證 文 號 金 管 證 六 字 第 號 民 國 一 三 年 三 月 十 七 日 ~4-1~

154 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 負 債 及 權 益 金 額 % 金 額 % 金 額 % 資 產 金 額 % 金 額 % 金 額 % 流 動 負 債 : 2100 短 期 借 款 ( 附 註 六 ( 七 ) 及 八 ) $ 356, , , 一 年 或 一 營 業 週 期 內 到 期 長 期 借 款 ( 附 註 六 ( 七 ) 及 八 ) 4,104-3,520-3,754 - 流 動 資 產 : 1100 現 金 及 約 當 現 金 ( 附 註 六 ( 一 )) $ 940, ,031, ,057, 應 付 票 據 13,865-13,276-15, 應 付 帳 款 952, , ,200, 當 期 所 得 稅 負 債 49, , , 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 ( 附 註 六 ( 二 )) 11,241-10,807-11, 應 收 票 據 淨 額 ( 附 註 六 ( 三 )) 9,974-14,715-16, 應 收 帳 款 淨 額 ( 附 註 六 ( 三 )) 1,718, ,587, ,754, 其 他 流 動 負 債 119, , ,607 4 流 動 負 債 合 計 1,495, ,367, ,537, 非 流 動 負 債 : 1412 預 付 租 金 1,302-1,292-1, 其 他 流 動 資 產 ( 附 註 八 及 九 ) 122, , ,171 3 流 動 資 產 合 計 2,804, ,717, ,917, 長 期 借 款 ( 附 註 六 ( 七 ) 及 八 ) 106, , , 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 附 註 六 ( 九 )) 7,159-10, 應 計 退 休 金 負 債 ( 附 註 六 ( 八 )) 49, , ,406 1 非 流 動 資 產 : 1543 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 採 用 權 益 法 之 投 資 ( 附 註 六 ( 四 )) 9, 其 他 非 流 動 負 債 - 其 他 6,470-2,206-2,062 - 非 流 動 負 債 合 計 169, , ,102 6 負 債 總 計 1,664, ,620, ,779, 不 動 產 廠 房 及 設 備 ( 附 註 六 ( 五 ) 八 及 九 ) 596, , , 商 譽 26, , , 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 附 註 六 ( 九 )) 38, , ,721 1 歸 屬 母 公 司 業 主 之 權 益 ( 附 註 六 ( 九 ) 及 ( 十 )): 3100 股 本 1,350, ,350, ,350, xx 資 本 公 積 : 1920 存 出 保 證 金 70, , , 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 2,749-2,400-2, 長 期 預 付 租 金 52, , , 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 ( 附 註 六 ( 三 ) ( 八 ) 及 八 ) 14,852-12,730-8,927 - 非 流 動 資 產 合 計 812, , , 資 本 公 積 - 普 通 股 股 票 溢 價 16,071-16,071-16, 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 5,329-5,329-5, 資 本 公 積 - 處 分 資 產 增 益 ,428-21,428-21,428-33xx 保 留 盈 餘 : 3310 法 定 盈 餘 公 積 235, , , 特 別 盈 餘 公 積 182, , , 未 分 配 盈 餘 156, , , , , , xx 其 他 權 益 : 3410 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 (32,211) (1) (106,745) (3) 庫 藏 股 票 (145,631) (4) (145,631) (4) (145,631) (4) 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 總 計 1,767, ,648, ,749, xx 非 控 制 權 益 184, , ,547 5 權 益 總 計 1,952, ,830, ,921, xxx 負 債 及 權 益 總 計 $ 3,617, ,451, ,700, xxx 資 產 總 計 $ 3,617, ,451, ,700, ( 請 詳 後 附 合 併 財 務 報 告 附 註 ) 董 事 長 : 錢 堯 懷 經 理 人 : 周 建 文 會 計 主 管 : 陳 靜 姬 ~5~

155 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 102 年 度 101 年 度 金 額 % 金 額 % 4000 營 業 收 入 ( 附 註 六 ( 十 二 )) $ 14,172, ,094, 營 業 成 本 12,030, ,941, 營 業 毛 利 2,141, ,152, 營 業 費 用 ( 附 註 六 ( 三 ) ( 五 ) ( 八 ) 及 ( 十 )): 6100 推 銷 費 用 589, , 管 理 費 用 1,376, ,411,179 9 營 業 費 用 合 計 1,966, ,017, 營 業 淨 利 175, , 營 業 外 收 入 及 支 出 ( 附 註 六 ( 十 三 )): 7010 其 他 收 入 57,474-56, 其 他 利 益 及 損 失 (27,212) - 31, 財 務 成 本 (8,050) - (8,451) - 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 22,212-79, 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 197, , 減 : 所 得 稅 費 用 ( 附 註 六 ( 九 )) 40,499-50, 本 期 淨 利 157, , 其 他 綜 合 損 益 : 8310 國 外 營 運 機 構 財 務 報 告 換 算 之 兌 換 差 額 56,838 - (113,248) (1) 8360 確 定 福 利 計 畫 精 算 利 益 ( 損 失 )( 附 註 六 ( 八 )) (6,138) 減 : 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) 57,394 - (119,386) (1) 8500 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 214, ,755 本 期 淨 利 歸 屬 於 : 8610 母 公 司 業 主 $ 131, , 非 控 制 權 益 25,533-19,524 - 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 : $ 157, , 母 公 司 業 主 $ 206, , 非 控 制 權 益 7,837-13,021 - $ 214, , 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 )( 附 註 六 ( 十 一 )) $ 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 )( 附 註 六 ( 十 一 )) $ ( 請 詳 後 附 合 併 財 務 報 告 附 註 ) 董 事 長 : 錢 堯 懷 經 理 人 : 周 建 文 會 計 主 管 : 陳 靜 姬 ~6~

156 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 國 外 營 運 機 保 留 盈 餘 構 財 務 報 表 歸 屬 於 母 公 司 業 主 權 益 總 計 非 控 制 權 益 權 益 總 計 換 算 之 兌 換 差 額 庫 藏 股 票 未 分 配 盈 餘 合 計 特 別 盈 餘 公 積 法 定 盈 餘 公 積 普 通 股 股 本 資 本 公 積 民 國 一 一 年 一 月 一 日 餘 額 $ 1,350,000 21, , , , ,850 - (145,631) 1,749, ,547 1,921,194 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 附 註 六 ( 十 )): 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,201 - (19,201) 普 通 股 現 金 股 利 (131,580) (131,580) - - (131,580) - (131,580) 本 期 淨 利 , , ,617 19, ,141 本 期 其 他 綜 合 損 益 (6,138) (6,138) (106,745) - (112,883) (6,503) (119,386) 13,021 43,755 本 期 綜 合 損 益 總 額 , ,479 (106,745) - 30,734 非 控 制 權 益 增 減 ,761 1,761 合 併 子 公 司 發 放 現 金 股 利 (4,977) (4,977) 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 1,350,000 21, , , , ,749 (106,745) (145,631) 1,648, ,352 1,830,153 盈 餘 指 撥 及 分 配 ( 附 註 六 ( 十 )): 提 列 法 定 盈 餘 公 積 ,978 - (13,978) 普 通 股 現 金 股 利 (87,720) (87,720) - - (87,720) - (87,720) 本 期 淨 利 , , ,483 25, ,016 本 期 其 他 綜 合 損 益 ,534-75,090 (17,696) 57,394 本 期 綜 合 損 益 總 額 , ,039 74, ,573 7, ,410 非 控 制 權 益 增 減 (4,703) (4,703) 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 餘 額 $ 1,350,000 21, , , , ,068 (32,211) (145,631) 1,767, ,486 1,952,140 ( 請 詳 後 附 合 併 財 務 報 告 附 註 ) 董 事 長 : 錢 堯 懷 經 理 人 : 周 建 文 會 計 主 管 : 陳 靜 姬 ~7~

157 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 單 位 : 新 台 幣 千 元 ( 請 詳 後 附 合 併 財 務 報 告 附 註 ) 董 事 長 : 錢 堯 懷 經 理 人 : 周 建 文 會 計 主 管 : 陳 靜 姬 ~8~ 102 年 度 101 年 度 營 業 活 動 之 現 金 流 量 : 本 期 稅 前 淨 利 $ 197, ,026 調 整 項 目 : 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 折 舊 費 用 43,646 48,448 攤 銷 費 用 1,452 1,332 呆 帳 費 用 轉 列 收 入 數 (3,783) (33,221) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 金 融 資 產 及 負 債 之 淨 利 益 (101) (249) 利 息 費 用 8,050 8,451 利 息 收 入 (3,125) (3,747) 股 利 收 入 (64) (79) 處 分 及 報 廢 不 動 產 廠 房 及 設 備 損 失 1, 未 實 現 外 幣 兌 換 利 益 (11,993) (7,831) 長 期 預 付 租 金 攤 銷 數 1,292 1,290 不 影 響 現 金 流 量 之 收 益 費 損 項 目 合 計 36,526 14,438 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 / 負 債 變 動 數 : 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 : 應 收 票 據 4,741 1,323 應 收 帳 款 (129,394) 203,113 其 他 流 動 資 產 (50,816) 5,322 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 之 淨 變 動 合 計 (175,469) 209,758 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 : 應 付 票 據 589 (2,548) 應 付 帳 款 (31,652) (216,834) 其 他 流 動 負 債 11,449 (23,992) 應 計 退 休 金 負 債 (519) (1,051) 與 營 業 活 動 相 關 之 負 債 之 淨 變 動 合 計 (20,133) (244,425) 與 營 業 活 動 相 關 之 資 產 及 負 債 之 淨 變 動 合 計 (195,602) (34,667) 調 整 項 目 合 計 (159,076) (20,229) 營 運 產 生 之 現 金 流 入 38, ,797 收 取 之 利 息 3,125 3,747 收 取 之 股 利 支 付 之 利 息 (8,050) (7,087) 支 付 之 所 得 稅 (23,161) (16,889) 營 業 活 動 之 淨 現 金 流 入 10, ,647 投 資 活 動 之 現 金 流 量 : 取 得 採 用 權 益 法 之 投 資 (9,670) - 取 得 不 動 產 廠 房 及 設 備 (94,027) (20,744) 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 價 款 1, 存 出 保 證 金 減 少 ( 增 加 ) (6,592) 15,063 其 他 金 融 資 產 增 加 - (190) 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 增 加 (1,989) (7,542) 商 譽 增 加 - (5,931) 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (110,416) (18,383) 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 : 短 期 借 款 增 加 125,808 71,801 舉 借 長 期 借 款 償 還 長 期 借 款 (82,812) (3,754) 其 他 非 流 動 負 債 - 其 他 增 加 4, 發 放 現 金 股 利 (90,277) (133,637) 非 控 制 權 益 變 動 (4,703) 1,761 子 公 司 發 放 現 金 股 利 - (4,977) 籌 資 活 動 之 淨 現 金 流 出 (47,720) (67,825) 匯 率 變 動 對 現 金 及 約 當 現 金 之 影 響 56,838 (113,248) 本 期 現 金 及 約 當 現 金 減 少 數 (90,881) (25,809) 期 初 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 1,031,366 1,057,175 期 末 現 金 及 約 當 現 金 餘 額 $ 940,485 1,031,

158 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 ( 除 另 有 註 明 者 外, 所 有 金 額 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ) 一 公 司 沿 革 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 ( 原 名 中 菲 行 航 空 貨 運 承 攬 股 份 有 限 公 司, 於 民 國 一 一 年 六 月 更 名, 以 下 簡 稱 本 公 司 ) 於 民 國 七 十 四 年 八 月 依 中 華 民 國 公 司 法 及 其 他 有 關 法 令 規 定 核 准 設 立 本 公 司 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 報 告 之 組 成 包 括 本 公 司 及 本 公 司 之 子 公 司 ( 以 下 併 稱 合 併 公 司 ) 及 合 併 公 司 對 關 聯 企 業 與 聯 合 控 制 個 體 之 權 益 合 併 公 司 主 要 營 業 項 目 為 (1) 航 空 貨 運 承 攬 業 務 (2) 海 運 承 攬 運 送 業 務 (3) 進 出 口 貨 物 之 報 關 業 務 (4) 前 項 相 關 業 務 之 經 營 與 投 資 等 二 通 過 財 務 報 告 之 日 期 及 程 序 本 合 併 財 務 報 告 已 提 民 國 一 三 年 三 月 十 七 日 董 事 會 報 告 三 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 之 適 用 ( 一 ) 尚 未 採 用 金 融 監 督 管 理 委 員 會 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 ) 認 可 之 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 國 際 會 計 準 則 理 事 會 ( 以 下 稱 理 事 會 ) 於 二 九 年 十 一 月 發 布 國 際 財 務 報 導 準 則 第 九 號 金 融 工 具, 生 效 日 為 二 一 三 年 一 月 一 日 ( 理 事 會 於 二 一 一 年 十 二 月 將 準 則 生 效 日 延 後 至 二 一 五 年 一 月 一 日, 復 於 二 一 三 年 十 一 月 宣 布 刪 除 二 一 五 年 一 月 一 日 為 強 制 生 效 日 之 規 定, 以 使 財 務 報 表 編 製 者 能 有 更 充 足 之 時 間 轉 換 至 新 規 定, 且 尚 未 決 定 新 生 效 日 ) 該 準 則 業 經 金 管 會 認 可, 惟 企 業 不 得 提 前 採 用, 應 採 用 國 際 會 計 準 則 第 三 十 九 號 金 融 工 具 二 九 年 版 本 之 規 定, 且 截 至 報 導 期 間 結 束 日 ( 以 下 簡 稱 報 導 日 ) 止 尚 未 公 布 生 效 日 若 合 併 公 司 開 始 適 用 該 準 則, 預 期 將 會 改 變 對 合 併 財 務 報 告 金 融 資 產 之 分 類 及 衡 量 ( 二 ) 金 管 會 尚 未 認 可 之 新 發 布 及 修 訂 準 則 及 解 釋 下 表 彙 列 經 理 事 會 新 發 布 及 修 訂 且 對 合 併 公 司 可 能 攸 關, 惟 截 至 報 導 日 止 尚 未 經 金 管 會 認 可 及 公 布 生 效 日 之 準 則 及 解 釋 : 理 事 會 發 布 發 布 日 新 發 布 或 修 訂 準 則 主 要 修 訂 內 容 及 可 能 影 響 之 生 效 日 國 際 財 務 報 導 準 則 第 13 號 公 允 價 值 衡 量 該 準 則 將 取 代 其 他 準 則 對 金 融 及 非 金 融 項 目 公 允 價 值 衡 量 之 規 範, 以 整 合 為 單 一 準 則 本 公 司 可 能 須 進 一 步 分 析, 若 採 用 前 述 規 定, 對 部 份 資 產 或 負 債 之 衡 量 將 造 成 影 響 另 此 修 正 亦 可 能 增 加 公 允 價 值 之 揭 露 資 訊 ~9~

159 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 發 布 日 新 發 布 或 修 訂 準 則 主 要 修 訂 內 容 及 可 能 影 響 國 際 會 計 準 則 第 1 號 財 應 分 別 表 達 可 重 分 類 至 損 益 及 不 務 報 表 之 表 達 之 修 正 可 重 分 類 至 損 益 之 其 他 綜 合 損 益 項 目 若 採 用 前 述 規 定, 將 改 變 綜 合 損 益 表 其 他 綜 合 損 益 項 目 之 表 達 國 際 會 計 準 則 第 19 號 員 工 福 利 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 9 號 金 融 工 具 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 1 號 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 2 號 股 份 基 礎 給 付 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 3 號 企 業 合 併 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 8 號 營 運 部 門 之 修 正 國 際 財 務 報 導 準 則 第 13 號 公 允 價 值 衡 量 國 際 會 計 準 則 第 16 號 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 修 正 國 際 會 計 準 則 第 38 號 無 形 資 產 之 修 正 國 際 會 計 準 則 第 24 號 關 係 人 揭 露 之 修 正 國 際 會 計 準 則 第 40 號 投 資 性 不 動 產 之 修 正 主 要 係 刪 除 緩 衝 區 法, 取 消 現 行 準 則 允 許 企 業 將 所 有 確 定 福 利 義 務 及 計 畫 資 產 變 動 立 即 認 列 於 損 益 之 選 擇, 另 規 定 前 期 服 務 成 本 不 再 攤 銷 而 應 立 即 認 列 於 損 益 若 採 用 前 述 規 定, 將 改 變 應 計 退 休 金 負 債 及 精 算 損 益 之 衡 量 及 表 達 採 用 更 多 原 則 基 礎 法 之 規 定, 使 避 險 會 計 更 貼 近 風 險 管 理, 包 括 修 正 達 成 繼 續 及 停 止 採 用 避 險 會 計 之 規 定, 並 使 更 多 類 型 之 暴 險 可 符 合 被 避 險 項 目 之 條 件 等 若 採 用 上 述 規 定, 合 併 公 司 採 用 避 險 會 計 之 交 易 可 能 增 加, 且 將 改 變 相 關 避 險 工 具 及 被 避 險 項 目 之 衡 量 及 表 達 發 布 及 週 期 之 年 度 改 善, 主 要 修 正 : 釐 清 股 份 基 礎 給 付 既 得 條 件 ( 包 括 績 效 條 件 及 服 務 條 件 ) 之 定 義 釐 清 企 業 合 併 或 有 對 價 之 分 類 及 衡 量 明 訂 應 揭 露 管 理 階 層 於 適 用 彙 總 條 件 時 所 作 之 判 斷 釐 清 以 淨 額 基 礎 衡 量 公 允 價 值 金 融 工 具 合 約 之 範 圍 釐 清 關 係 人 包 括 提 供 主 要 管 理 階 層 服 務 (KMP service) 予 報 導 個 體 或 集 團 之 管 理 個 體 (management entity) 明 訂 取 得 投 資 性 不 動 產 時 尚 應 評 估 其 是 否 構 成 一 項 業 務 若 採 用 上 述 規 定, 將 可 能 會 改 變 財 務 報 告 之 衡 量 及 揭 露 資 訊 理 事 會 發 布 之 生 效 日 尚 未 確 定, 得 提 前 適 用 , 得 提 前 適 用 ~10~

160 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 四 重 大 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 本 合 併 財 務 報 告 所 採 用 之 重 大 會 計 政 策 彙 總 說 明 如 下 下 列 會 計 政 策 已 一 致 適 用 於 本 合 併 財 務 報 告 之 所 有 表 達 期 間 及 為 轉 換 至 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 國 際 會 計 準 則 解 釋 及 解 釋 公 告 ( 以 下 簡 稱 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 ) 目 的 所 編 製 之 民 國 一 一 年 一 月 一 日 初 始 國 際 財 務 報 導 準 則 資 產 負 債 表 ( 一 ) 遵 循 聲 明 本 合 併 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 ( 以 下 簡 稱 編 製 準 則 ) 及 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 本 合 併 財 務 報 告 係 首 份 依 編 製 準 則 及 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 所 編 製 之 年 度 合 併 財 務 報 告, 且 已 適 用 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 第 一 號 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 轉 換 至 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 對 合 併 公 司 之 財 務 狀 況 財 務 績 效 及 現 金 流 量 之 影 響 說 明, 請 詳 附 註 十 五 ( 二 ) 編 製 基 礎 1. 衡 量 基 礎 除 下 列 資 產 負 債 表 之 重 要 項 目 外, 本 合 併 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 為 基 礎 編 製 : (1) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 ( 包 括 衍 生 金 融 工 具 ); 及 (2) 確 定 福 利 資 產, 係 依 退 休 基 金 資 產 加 計 未 認 列 前 期 服 務 成 本 與 未 認 列 精 算 損 失, 減 除 未 認 列 精 算 利 益 與 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 2. 功 能 性 貨 幣 及 表 達 貨 幣 合 併 公 司 每 一 個 體 均 係 以 各 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨 幣 為 其 功 能 性 貨 幣 本 合 併 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 新 台 幣 為 表 達 貨 幣 國 外 營 運 機 構 之 資 產 及 負 債, 包 括 收 購 時 產 生 之 商 譽 及 公 允 價 值 調 整, 係 依 報 導 日 之 匯 率 換 算 為 表 達 貨 幣, 收 益 及 費 損 項 目 係 依 當 期 平 均 匯 率 換 算 為 表 達 貨 幣, 所 產 生 之 兌 換 差 額 均 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 所 有 以 新 台 幣 表 達 之 財 務 資 訊 均 以 新 台 幣 千 元 為 單 位 ( 三 ) 合 併 基 礎 1. 合 併 財 務 報 告 編 製 原 則 合 併 財 務 報 告 之 編 製 主 體 包 含 本 公 司 及 本 公 司 之 子 公 司 自 取 得 子 公 司 控 制 力 之 日 起, 開 始 將 其 財 務 報 告 納 入 合 併 財 務 報 告, 直 至 不 再 具 有 控 制 力 之 日 為 止 歸 屬 於 子 公 司 非 控 制 權 益 之 損 益 應 歸 屬 於 非 控 制 權 益, 即 使 非 控 制 權 益 因 而 成 為 虧 損 餘 額 亦 然 合 併 公 司 間 之 交 易 餘 額 及 任 何 未 實 現 收 益 與 費 用, 於 編 製 合 併 財 務 季 報 告 時 均 已 消 除 ~11~

161 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 2. 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 列 入 本 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 包 含 : 投 資 業 務 所 持 股 權 百 分 比 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 性 質 說 明 本 公 司 Dimerco Interational Logistic Corp. 轉 投 資 事 業 控 股 % % % (DIL) 本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司 DIMGB DIMUS DIMSG DIMHK DIL DIL DIL DIL Dimerco Express Holding Co., Ltd. (Holding) 得 美 行 股 份 有 限 公 司 (DFSTW) Dimerco Express (Singapore) Pte Ltd. (DIMSG) Foreign Settlement Co., Ltd. (FSC) Foreign Settlement Co., Ltd. (FSC) Foreign Settlement Co., Ltd. (FSC) Foreign Settlement Co., Ltd. (FSC) Foreign Settlement Co., Ltd. (FSC) Dimerco Air Forwarders (HKG) Ltd. (DIMHK) Dimerco Express (Singapore) Pte Ltd. (DIMSG) Dimerco Express (U.K.) Ltd. (DIMGB) Dimerco Express (U.S.A.) Corp. (DIMUS) 百 慕 達 控 股 公 司 % % % 全 球 物 流 服 務 99.99% 99.99% 99.99% 全 球 物 流 服 務 86.11% 86.11% 86.11% 帳 款 結 算 中 心 20.00% 20.00% 20.00% 帳 款 結 算 中 心 20.00% 20.00% 20.00% 帳 款 結 算 中 心 20.00% 20.00% 20.00% 帳 款 結 算 中 心 20.00% 20.00% 20.00% 帳 款 結 算 中 心 20.00% 20.00% 20.00% 全 球 物 流 服 務 99.99% 99.99% 99.99% 全 球 物 流 服 務 13.89% 13.89% 13.89% 全 球 物 流 服 務 % % % 全 球 物 流 服 務 % % % DIL Global Marketing System Co., Ltd. 全 球 物 流 服 務 % % % (GMS) DIMHK 中 菲 物 流 ( 上 海 ) 有 限 公 司 全 球 物 流 服 務 99.99% 99.99% 99.99% DIMHK 中 菲 行 國 際 貨 運 代 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 全 球 物 流 服 務 % % % (DIMCN) DIMHK 中 菲 物 流 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 全 球 物 流 服 務 % % % (DILSZX) DIMHK 中 經 得 美 國 際 快 運 代 理 有 限 公 司 全 球 物 流 服 務 75.00% 75.00% 75.00% ( 中 經 得 美 ) DIMHK Dimerco Vietfracht (JV) Co., Ltd. 全 球 物 流 服 務 51.00% 51.00% 51.00% (DIMVN) Holding Dimerco Logistics Sdn Bhd. 全 球 物 流 服 務 49.00% 49.00% 49.00% ( 註 一 ) (DILMY) Holding Dimerco Express (Thailand) Corp. Ltd. 全 球 物 流 服 務 48.99% 48.99% 48.99% ( 註 一 ) (DIMTH) Holding Dimerco Express Phils. Inc. 全 球 物 流 服 務 39.99% 39.99% 39.99% ( 註 一 ) (DIMPH) Holding Wordwide Forwarding Network Pty Ltd. 全 球 物 流 服 務 50.00% 50.00% 50.00% (WFNAU) Holding Dimerco Express (Korea) Corp. 全 球 物 流 服 務 % % % (DIMKR) Holding Dimerco Express (Canada) Corp. 全 球 物 流 服 務 % % % (DIMCA) Holding Diversified International Service Logistics 全 球 物 流 服 務 % % % System Corporation (DSLUS) Holding Dimerco Express (Malaysia) Sdn. Bhd. (DIMMY) 全 球 物 流 服 務 49.00% 49.00% 49.00% ( 註 一 ) ~12~

162 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 投 資 業 務 所 持 股 權 百 分 比 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 性 質 說 明 Holding Dimerco Express Netherlands B.V. 全 球 物 流 服 務 % % % (DIMNL) Holding Diversified Freight System Ltd. 全 球 物 流 服 務 99.99% 99.99% 99.99% (DFSHK) Holding Diversified Transportation (HK & China) 全 球 物 流 服 務 % 90.00% 90.00% Co., Ltd. (DTLHK) DFSHK Diversified International Transportation 全 球 物 流 服 務 % % % (Shanghai) Co., Ltd. (DFSCN) DTLHK Diversified Transportation (China) Co., Ltd. 全 球 物 流 服 務 % % % (DTLCN) DIMUS Dimerco Customs Brokerage Co. Ltd 報 關 服 務 % % - % (DCBUS) DIMSG Dimerco Express (India) Pte Ltd. 全 球 物 流 服 務 50.00% 50.00% - % (DIMIN) DIMMY Danau Muhibbah 房 地 產 投 資 % % % 註 一 : 雖 本 集 團 擁 有 該 子 公 司 低 於 50% 之 投 票 權, 但 透 過 與 該 子 公 司 之 其 他 投 資 人 間 有 效 之 協 議 可 控 制 該 公 司 之 財 務 及 營 運 政 策 因 此, 本 集 團 合 併 對 該 公 司 之 投 資 DIMUS 於 民 國 一 一 年 三 月 以 USD200 千 元 購 入 DCBUS100% 之 股 權 DCBUS 並 於 民 國 一 一 年 度 辦 理 現 金 增 資 USD250 千 元, 由 DIMUS 全 數 認 購 DIMGB 於 民 國 一 一 年 間 辦 理 現 金 增 資 英 鎊 200 千 元, 由 DIL 全 數 認 購 DIMSG 於 民 國 一 一 年 間 以 USD100 千 元 與 他 人 共 同 設 立 DIMIN,DIMSG 持 有 DIMIN50% 之 股 權 DIMHK 於 民 國 一 二 年 間 辦 理 現 金 增 資 美 金 2,250 千 元, 全 數 由 DIL 認 購 DIMCN 於 民 國 一 二 年 間 辦 理 現 金 增 資 美 金 2,250 千 元, 全 數 由 DIMHK 認 購 Holding 於 民 國 一 二 年 十 二 月 間 向 非 控 制 權 益 購 入 之 DTLHK 股 權, 並 使 Holding 之 持 股 權 百 分 比 達 到 100% ( 四 ) 外 幣 交 易 外 幣 交 易 依 交 易 日 之 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 報 導 日 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 依 當 日 之 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣, 其 兌 換 損 益 係 指 期 初 以 功 能 性 貨 幣 計 價 之 攤 銷 後 成 本, 調 整 當 期 付 款 後 之 金 額, 與 依 外 幣 計 價 之 攤 銷 後 成 本 按 報 導 日 匯 率 換 算 金 額 間 之 差 異 以 公 允 價 值 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 依 衡 量 公 允 價 值 當 日 之 匯 率 重 新 換 算 為 功 能 性 貨 幣, 以 歷 史 成 本 衡 量 之 外 幣 非 貨 幣 性 項 目 則 依 交 易 日 之 匯 率 換 算 對 國 外 營 運 機 構 之 貨 幣 性 應 收 或 應 付 項 目, 若 尚 無 清 償 計 畫 且 不 可 能 於 可 預 見 之 未 來 予 以 清 償 時, 其 所 產 生 之 外 幣 兌 換 損 益 視 為 對 該 國 外 營 運 機 構 淨 投 資 之 一 部 分 而 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 ( 五 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 分 類 標 準 用 途 未 受 限 制 之 現 金 或 約 當 現 金, 為 交 易 目 的 而 持 有 或 短 期 間 持 有 且 預 期 將 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 變 現 之 資 產, 或 因 營 業 所 產 生 之 資 產 預 期 將 於 正 常 營 業 週 期 中 變 現 消 耗 或 意 圖 出 售 者, 列 為 流 動 資 產 ; 非 屬 流 動 資 產 者 列 為 非 流 動 資 產 ~13~

163 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 負 債 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 者 列 為 流 動 負 債 ; 非 屬 流 動 負 債 者 列 為 非 流 動 負 債 ( 六 ) 現 金 及 約 當 現 金 現 金 及 約 當 現 金 包 括 庫 存 現 金 活 期 存 款 及 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 原 始 到 期 日 在 三 個 月 以 內 之 銀 行 定 期 存 款, 係 為 滿 足 短 期 現 金 承 諾 而 非 投 資 或 其 他 目 的, 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小, 故 列 報 於 現 金 及 約 當 現 金 ( 七 ) 金 融 工 具 金 融 資 產 與 金 融 負 債 係 於 合 併 公 司 成 為 該 金 融 工 具 合 約 條 款 之 一 方 時 認 列 1. 金 融 資 產 合 併 公 司 之 金 融 資 產 分 類 為 : 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 放 款 及 應 收 款 及 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 (1) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 此 類 金 融 資 產 係 指 其 取 得 或 發 生 之 主 要 目 的 為 短 期 內 出 售 或 再 買 回 者 原 始 認 列 時 係 按 公 允 價 值 衡 量, 交 易 成 本 於 發 生 時 認 列 為 損 益 ; 後 續 評 價 按 公 允 價 值 衡 量, 再 衡 量 產 生 之 利 益 或 損 失 ( 包 含 相 關 股 利 收 入 及 利 息 收 入 ) 認 列 為 損 益, 並 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 依 交 易 慣 例 購 買 或 出 售 金 融 資 產 時, 採 用 交 易 日 會 計 處 理 (2) 放 款 及 應 收 款 合 併 公 司 放 款 及 應 收 款 項 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 之 交 易 成 本 衡 量, 後 續 評 價 則 依 有 效 利 率 法 以 攤 銷 成 本 減 除 減 損 損 失 衡 量 公 允 價 值 係 將 未 來 可 能 之 現 金 流 入 按 實 質 利 率 法 折 現 計 算, 惟 短 期 內 到 期 且 可 收 回 者 不 在 此 限 (3) 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 金 融 資 產 若 屬 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 且 公 允 價 值 無 法 可 靠 衡 量 之 權 益 投 資, 則 以 成 本 減 除 減 損 損 失 後 之 金 額 衡 量, 並 列 報 於 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 權 益 投 資 之 股 利 收 入 於 合 併 公 司 有 權 利 收 取 股 利 之 日 認 列 ( 通 常 係 除 息 日 ), 並 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 (4) 金 融 資 產 減 損 非 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產, 於 每 個 報 導 日 評 估 減 損 當 有 客 觀 證 據 顯 示, 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 件, 致 使 該 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 受 損 失 者, 該 金 融 資 產 即 已 發 生 減 損 金 融 資 產 減 損 之 客 觀 證 據 包 括 發 行 人 或 債 務 人 之 重 大 財 務 困 難 違 約 ( 如 利 息 或 本 金 支 付 之 延 滯 或 不 償 付 ) 債 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增, 及 由 於 財 務 困 難 而 使 該 金 融 資 產 之 活 絡 市 場 消 失 等 ~14~

164 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 合 併 公 司 針 對 應 收 款 考 量 於 特 定 資 產 與 整 體 層 級 減 損 之 證 據 所 有 重 大 個 別 之 應 收 款 針 對 具 體 之 減 損 作 評 估 對 未 有 具 體 減 損 之 所 有 重 大 個 別 應 收 款, 宜 再 針 對 已 遭 受 但 尚 未 辨 認 之 所 有 減 損 作 整 體 之 評 估 非 屬 重 大 個 別 之 應 收 款, 將 其 納 入 一 組 類 似 信 用 風 險 特 徵 之 金 融 資 產, 以 針 對 其 減 損 作 整 體 之 評 估 於 評 估 整 體 減 損, 本 公 司 使 用 違 約 可 能 性 之 歷 史 趨 勢 及 遭 受 確 定 損 失 之 金 額, 以 作 為 管 理 階 層 對 於 有 關 現 時 經 濟 及 信 用 情 況 是 否 係 該 實 際 損 失 很 有 可 能 大 於 或 小 於 歷 史 趨 勢 之 判 斷 所 作 之 調 整 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產, 若 有 永 久 性 跌 價 損 失 之 跡 象, 則 認 列 減 損 損 失 認 列 之 減 損 損 失 金 額 係 該 資 產 之 帳 面 金 額 與 該 金 融 資 產 之 淨 帳 面 價 值 之 差 額 該 減 損 損 失 於 後 續 期 間 不 得 迴 轉 所 有 金 融 資 產 之 減 損 損 失 係 直 接 自 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 中 扣 除, 惟 應 收 帳 款 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 降 其 帳 面 金 額 當 判 斷 應 收 帳 款 無 法 收 回 時, 係 沖 銷 備 抵 帳 戶 原 先 已 沖 銷 而 後 續 收 回 之 款 項 則 貸 記 備 抵 帳 戶 備 抵 帳 戶 帳 面 金 額 之 變 動 認 列 於 損 益 應 收 帳 款 之 壞 帳 損 失 及 迴 升 係 列 報 於 管 理 費 用 應 收 帳 款 以 外 金 融 資 產 之 減 損 損 失 及 迴 升 係 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 (5) 金 融 資 產 之 除 列 合 併 公 司 僅 於 對 來 自 該 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 終 止, 或 已 移 轉 金 融 資 產 且 該 資 產 所 有 權 幾 乎 所 有 之 風 險 及 報 酬 已 移 轉 予 其 他 企 業 時, 始 將 金 融 資 產 除 列 2. 金 融 負 債 及 權 益 工 具 (1) 負 債 或 權 益 之 分 類 合 併 公 司 發 行 之 債 務 及 權 益 工 具 係 依 據 合 約 協 議 之 實 質 與 金 融 負 債 及 權 益 工 具 之 定 義 分 類 為 金 融 負 債 或 權 益 權 益 工 具 係 指 表 彰 合 併 公 司 於 資 產 減 除 其 所 有 負 債 後 剩 餘 權 益 之 任 何 合 約 合 併 公 司 發 行 之 權 益 工 具 係 以 取 得 之 價 款 扣 除 直 接 發 行 成 本 後 之 金 額 認 列 (2) 金 融 負 債 金 融 負 債 非 屬 持 有 供 交 易 且 未 指 定 為 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 ( 包 括 長 短 期 借 款 應 付 帳 款 及 其 他 應 付 款 ), 原 始 認 列 時 係 按 公 允 價 值 加 計 直 接 可 歸 屬 之 交 易 成 本 衡 量 ; 後 續 評 價 採 有 效 利 率 法 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 未 資 本 化 為 資 產 成 本 之 利 息 費 用 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 (3) 金 融 負 債 之 除 列 合 併 公 司 係 於 合 約 義 務 已 履 行 取 消 或 到 期 時, 除 列 金 融 負 債 除 列 金 融 負 債 時, 其 帳 面 金 額 與 所 支 付 或 應 支 付 對 價 總 額 ( 包 含 任 何 所 移 轉 之 非 現 金 資 產 或 承 擔 之 負 債 ) 間 之 差 額 認 列 為 損 益, 並 列 報 於 營 業 外 收 入 及 支 出 項 下 ~15~

165 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (4) 金 融 資 產 及 負 債 之 互 抵 金 融 資 產 及 金 融 負 債 僅 於 合 併 公 司 有 法 定 權 利 進 行 互 抵 及 有 意 圖 以 淨 額 交 割 或 同 時 變 現 資 產 及 清 償 負 債 時, 方 予 以 互 抵 並 以 淨 額 表 達 於 資 產 負 債 表 ( 八 ) 投 資 關 聯 企 業 關 聯 企 業 係 指 合 併 公 司 對 其 財 務 及 營 運 政 策 具 有 重 大 影 響 力 但 未 達 控 制 能 力 者 合 併 公 司 持 有 被 投 資 公 司 百 分 之 二 十 至 百 分 之 五 十 之 表 決 權 時, 即 假 設 具 有 重 大 影 響 力 在 權 益 法 下, 原 始 取 得 時 係 依 成 本 認 列, 投 資 成 本 包 含 交 易 之 成 本 投 資 關 聯 企 業 之 帳 面 金 額 包 括 原 始 投 資 時 所 辨 認 之 商 譽, 減 除 任 何 累 計 減 損 損 失 合 併 財 務 報 告 包 括 自 具 有 重 大 影 響 力 之 日 起 至 喪 失 重 大 影 響 力 之 日 止, 於 進 行 與 合 併 公 司 會 計 政 策 一 致 性 之 調 整 後, 合 併 公 司 依 權 益 比 例 認 列 各 該 投 資 關 聯 企 業 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 金 額 合 併 公 司 與 關 聯 企 業 間 之 交 易 所 產 生 之 未 實 現 利 益, 已 在 合 併 公 司 對 該 被 投 資 公 司 之 權 益 範 圍 內 予 以 消 除 未 實 現 損 失 之 消 除 方 法 與 未 實 現 利 益 相 同, 但 僅 限 於 未 有 減 損 證 據 之 情 況 下 所 產 生 ( 九 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 1. 認 列 與 衡 量 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 認 列 及 衡 量 係 採 成 本 模 式, 依 成 本 減 除 累 計 折 舊 與 累 計 減 損 後 之 金 額 衡 量 成 本 包 含 可 直 接 歸 屬 於 取 得 資 產 之 支 出, 以 及 符 合 要 件 資 產 資 本 化 之 借 款 成 本 當 不 動 產 廠 房 及 設 備 包 含 不 同 組 成 部 分, 且 相 對 於 該 項 目 之 總 成 本 若 屬 重 大 而 採 用 不 同 之 折 舊 率 或 折 舊 方 法 較 為 合 宜 時, 則 視 為 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 單 獨 項 目 ( 主 要 組 成 部 分 ) 處 理 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 處 分 損 益, 係 由 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 帳 面 金 額 與 處 分 價 款 之 差 額 決 定, 並 以 淨 額 認 列 於 損 益 項 下 之 其 他 利 益 及 損 失 2. 後 續 成 本 若 不 動 產 廠 房 及 設 備 項 目 後 續 支 出 所 預 期 產 生 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司, 且 其 金 額 能 可 靠 衡 量, 則 該 支 出 認 列 為 該 項 目 帳 面 金 額 之 一 部 分, 被 重 置 部 分 之 帳 面 金 額 則 予 以 除 列 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 日 常 維 修 成 本 於 發 生 時 認 列 為 損 益 3. 折 舊 折 舊 係 依 資 產 成 本 減 除 殘 值 後 按 估 計 耐 用 年 限 採 直 線 法 計 算, 並 依 資 產 之 各 別 重 大 組 成 部 分 評 估, 若 一 組 成 部 分 之 耐 用 年 限 不 同 於 資 產 之 其 他 部 分, 則 此 組 成 部 分 應 單 獨 提 列 折 舊 土 地 無 須 提 列 折 舊 折 舊 之 提 列 認 列 為 損 益 ~16~

166 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 當 期 及 比 較 期 間 之 估 計 耐 用 年 限 如 下 : 房 屋 及 建 築 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 四 年 至 五 十 六 年 五 年 一 年 至 十 六 年 二 年 至 六 年 二 年 至 六 年 折 舊 方 法 耐 用 年 限 及 殘 值 係 於 每 個 財 務 年 度 結 束 日 加 以 檢 視, 若 預 期 值 與 先 前 之 估 計 不 同 時, 於 必 要 時 適 當 調 整, 該 變 動 按 會 計 估 計 變 動 規 定 處 理 ( 十 ) 租 賃 - 承 租 人 合 併 公 司 之 租 賃 係 屬 營 業 租 賃, 該 等 租 賃 資 產 未 認 列 於 合 併 公 司 之 資 產 負 債 表 營 業 租 賃 之 租 金 給 付 ( 不 包 括 保 險 及 維 護 等 服 務 成 本 ) 依 直 線 基 礎 於 租 賃 期 間 認 列 為 費 用 由 出 租 人 提 供 為 達 成 租 賃 安 排 之 誘 因 總 利 益 於 租 賃 期 間 內 以 直 線 法 認 列 為 租 金 支 出 之 減 少 ( 十 一 ) 無 形 資 產 - 商 譽 1. 原 始 認 列 於 轉 換 至 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 時, 合 併 公 司 選 擇 僅 重 編 發 生 於 民 國 一 一 年 一 月 一 日 ( 含 ) 以 後 之 企 業 合 併, 對 於 民 國 一 一 年 一 月 一 日 以 前 之 收 購, 商 譽 之 金 額 係 將 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 之 公 允 價 值 與 收 購 成 本 比 較, 若 收 購 成 本 超 過 所 取 得 可 辨 認 淨 資 產 公 允 價 值, 應 將 超 過 部 份 列 為 商 譽 2. 後 續 衡 量 商 譽 係 依 成 本 減 累 計 減 損 予 以 衡 量 每 年 定 期 進 行 商 譽 之 減 損 測 試, 且 發 生 特 定 事 項 或 環 境 改 變 顯 示 商 譽 可 能 發 生 減 損 時, 應 立 即 進 行 減 損 測 試 已 認 列 之 商 譽 減 損 損 失, 不 得 於 後 續 期 間 迴 轉 ( 十 二 ) 非 金 融 資 產 減 損 針 對 遞 延 所 得 稅 資 產 以 外 之 非 金 融 資 產, 合 併 公 司 於 每 一 報 導 日 評 估 是 否 發 生 減 損, 並 就 有 減 損 跡 象 之 資 產 估 計 其 可 回 收 金 額 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 帳 面 金 額, 則 將 該 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 調 整 減 少 至 可 回 收 金 額, 並 認 列 減 損 損 失 減 損 損 失 係 立 即 認 列 於 當 期 損 益 合 併 公 司 於 每 一 報 導 日 重 新 評 估 是 否 有 跡 象 顯 示, 商 譽 以 外 之 非 金 融 資 產 於 以 前 年 度 所 認 列 之 減 損 損 失 可 能 已 不 存 在 或 減 少 若 用 以 決 定 可 回 收 金 額 之 估 計 有 任 何 改 變, 則 迴 轉 減 損 損 失, 以 增 加 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 帳 面 金 額 至 其 可 回 收 金 額, 惟 不 超 過 若 以 前 年 度 該 個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 未 認 列 減 損 損 失 之 情 況 下, 減 除 應 提 列 折 舊 或 攤 銷 後 之 帳 面 金 額 ~17~

167 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 十 三 ) 庫 藏 股 票 合 併 公 司 收 回 已 發 行 之 股 票, 依 買 回 時 所 支 付 之 對 價 認 列 為 庫 藏 股 票 作 為 權 益 之 減 項 處 分 庫 藏 股 票 之 處 分 價 格 高 於 帳 面 價 值, 其 差 額 列 為 資 本 公 積 - 庫 藏 股 票 交 易 ; 處 分 價 格 低 於 帳 面 價 值, 其 差 額 則 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 之 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足, 則 借 記 保 留 盈 餘 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 採 加 權 平 均 並 依 收 回 原 因 分 別 計 算 庫 藏 股 票 註 銷 時, 按 股 權 比 例 借 記 股 本 與 資 本 公 積 - 股 票 發 行 溢 價, 其 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 時, 其 差 額 則 沖 抵 同 種 類 庫 藏 股 票 所 產 生 之 資 本 公 積, 如 有 不 足, 則 沖 抵 保 留 盈 餘 ; 其 帳 面 價 值 低 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之 合 計 數 者, 則 貸 記 同 種 類 庫 藏 股 票 交 易 所 產 生 之 資 本 公 積 ( 十 四 ) 收 入 認 列 運 費 收 入 之 認 列 時 點 係 於 貨 物 交 付 運 送 後, 且 價 款 確 定 時 認 列 為 當 期 收 益 ( 十 五 ) 員 工 福 利 1. 確 定 提 撥 計 畫 確 定 提 撥 退 休 金 計 畫 之 提 撥 義 務 係 於 員 工 提 供 勞 務 期 間 內 認 列 為 損 益 項 下 之 員 工 福 利 費 用 2. 確 定 福 利 計 畫 非 屬 確 定 提 撥 計 畫 之 退 職 福 利 計 畫 為 確 定 福 利 計 畫 合 併 公 司 在 確 定 福 利 退 休 金 計 畫 下 之 淨 義 務 係 分 別 針 對 各 項 福 利 計 畫 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來 福 利 金 額 折 算 為 現 值 計 算 任 何 未 認 列 之 前 期 服 務 成 本 及 各 項 計 畫 資 產 的 公 允 價 值 均 予 以 減 除 折 現 率 係 以 到 期 日 與 合 併 公 司 淨 義 務 期 限 接 近, 且 計 價 幣 別 與 預 期 支 付 福 利 金 相 同 之 政 府 公 債 市 場 殖 利 率 於 財 務 報 導 日 之 利 率 為 主 企 業 淨 義 務 每 年 由 合 格 精 算 師 以 單 位 預 計 給 付 成 本 法 精 算 當 計 算 結 果 對 合 併 公 司 有 利 時, 認 列 資 產 係 以 任 何 未 認 列 之 前 期 服 務 成 本, 及 未 來 得 以 從 該 計 畫 退 還 之 資 金 或 減 少 未 來 對 該 計 畫 之 提 撥 等 方 式 所 可 獲 得 經 濟 效 益 現 值 之 總 額 為 限 計 算 經 濟 效 益 現 值 時 應 考 量 任 何 適 用 於 合 併 公 司 任 何 計 畫 之 最 低 資 金 提 撥 需 求 一 項 效 益 若 能 在 計 畫 期 間 內 或 計 畫 負 債 清 償 時 實 現, 對 合 併 公 司 而 言, 即 具 有 經 濟 效 益 當 計 畫 內 容 之 福 利 改 善, 因 員 工 過 去 服 務 使 福 利 增 加 之 部 分 以 直 線 法 於 福 利 之 平 均 既 得 期 間 認 列 為 損 益 如 福 利 立 即 既 得, 相 關 費 用 立 即 認 列 為 損 益 民 國 一 一 年 一 月 一 日, 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 轉 換 日, 所 有 精 算 損 益 皆 認 列 於 保 留 盈 餘 合 併 公 司 所 有 確 定 福 利 計 畫 續 後 產 生 之 精 算 損 益, 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 並 結 轉 保 留 盈 餘 合 併 公 司 於 縮 減 或 清 償 發 生 時, 認 列 確 定 福 利 計 畫 之 縮 減 或 清 償 損 益 縮 減 或 清 償 損 益 包 括 任 何 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 任 何 先 前 未 認 列 之 相 關 精 算 損 益 及 前 期 服 務 成 本 ~18~

168 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 3. 短 期 員 工 福 利 短 期 員 工 福 利 義 務 係 以 未 折 現 之 基 礎 衡 量, 且 於 提 供 相 關 服 務 時 認 列 為 費 用 有 關 短 期 現 金 紅 利 或 分 紅 計 畫 下 預 期 支 付 之 金 額, 若 係 因 員 工 過 去 提 供 服 務 而 使 合 併 公 司 負 有 現 時 之 法 定 或 推 定 支 付 義 務, 且 該 義 務 能 可 靠 估 計 時, 將 該 金 額 認 列 為 負 債 ( 十 六 ) 所 得 稅 所 得 稅 費 用 包 括 當 期 及 遞 延 所 得 稅 除 與 企 業 合 併 直 接 認 列 於 權 益 或 其 他 綜 合 損 益 之 項 目 相 關 者 外, 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 應 認 列 於 損 益 當 期 所 得 稅 包 括 當 年 度 課 稅 所 得 ( 損 失 ) 按 報 導 日 之 法 定 稅 率 或 實 質 性 立 法 稅 率 計 算 之 預 計 應 付 所 得 稅 或 應 收 退 稅 款, 及 任 何 對 以 前 年 度 應 付 所 得 稅 的 調 整 遞 延 所 得 稅 係 就 資 產 及 負 債 於 財 務 報 導 目 的 之 帳 面 金 額 與 其 課 稅 基 礎 之 暫 時 性 差 異 予 以 衡 量 認 列 唯 商 譽 之 原 始 認 列 產 生 之 暫 時 性 差 異 不 予 認 列 遞 延 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 係 以 預 期 資 產 實 現 或 負 債 清 償 當 期 之 稅 率 衡 量, 並 以 報 導 日 之 法 定 稅 率 或 實 質 性 立 法 稅 率 為 基 礎 合 併 公 司 僅 於 同 時 符 合 下 列 條 件 時, 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 遞 延 所 得 稅 負 債 互 抵 : 1. 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 且 2. 遞 延 所 得 稅 資 產 及 遞 延 所 得 稅 負 債 與 下 列 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 納 稅 主 體 之 一 有 關 ; (1) 同 一 納 稅 主 體 ; 或 (2) 不 同 納 稅 主 體, 惟 各 主 體 意 圖 在 重 大 金 額 之 遞 延 所 得 稅 資 產 預 期 回 收 及 遞 延 所 得 稅 負 債 預 期 清 償 之 每 一 未 來 期 間, 將 當 期 所 得 稅 負 債 及 資 產 以 淨 額 基 礎 清 償, 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 對 於 未 使 用 之 課 稅 損 失 及 未 使 用 所 得 稅 抵 減 遞 轉 後 期, 與 可 減 除 暫 時 性 差 異, 在 很 有 可 能 有 未 來 課 稅 所 得 可 供 使 用 之 範 圍 內, 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 並 於 每 一 報 導 日 予 以 重 評 估, 就 相 關 所 得 稅 利 益 非 屬 很 有 可 能 實 現 之 範 圍 內 予 以 調 減 ( 十 七 ) 每 股 盈 餘 合 併 公 司 列 示 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 基 本 及 稀 釋 每 股 盈 餘 本 公 司 基 本 普 通 股 每 股 盈 餘 係 以 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 損 益, 除 以 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 計 算 之, 買 回 庫 藏 股 時 則 減 少 流 通 在 外 股 數 其 因 累 積 盈 餘 資 本 公 積 轉 增 資 而 增 加 之 股 數, 則 追 溯 調 整 計 算, 加 計 為 流 通 在 外 股 數 ~19~

169 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 本 公 司 尚 未 經 股 東 會 決 議 且 得 採 股 票 發 放 之 員 工 分 紅 屬 潛 在 普 通 股, 潛 在 普 通 股 如 未 具 稀 釋 作 用, 僅 揭 露 基 本 每 股 盈 餘, 反 之, 則 除 揭 露 基 本 每 股 盈 餘 外, 並 揭 露 稀 釋 每 股 盈 餘 稀 釋 每 股 盈 餘, 則 假 設 所 有 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 均 於 當 期 流 通 在 外, 故 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 損 益, 及 流 通 在 外 普 通 股 股 數 均 須 調 整 所 有 具 稀 釋 作 用 潛 在 普 通 股 之 影 響 ( 十 八 ) 部 門 資 訊 營 運 部 門 係 合 併 公 司 之 組 成 部 分, 從 事 可 能 賺 得 收 入 並 發 生 費 用 ( 包 括 與 合 併 公 司 內 其 他 組 成 部 分 間 交 易 相 關 之 收 入 及 費 用 ) 之 經 營 活 動 所 有 營 運 部 門 之 營 運 結 果 均 定 期 由 合 併 公 司 主 要 營 運 決 策 者 複 核, 以 制 定 分 配 資 源 予 該 部 門 之 決 策 並 評 量 其 績 效 各 營 運 部 門 均 具 單 獨 之 財 務 資 訊 五 重 大 會 計 判 斷 估 計 及 假 設 不 確 定 性 之 主 要 來 源 管 理 階 層 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 本 合 併 財 務 報 告 時, 必 須 作 出 判 斷 估 計 及 假 設, 其 將 對 會 計 政 策 之 採 用 及 資 產 負 債 收 益 及 費 用 之 報 導 金 額 有 所 影 響 實 際 結 果 可 能 與 估 計 存 有 差 異 管 理 當 局 持 續 檢 視 估 計 及 基 本 假 設, 會 計 估 計 變 動 於 變 動 期 間 及 受 影 響 之 未 來 期 間 予 以 認 列 會 計 政 策 涉 及 重 大 判 斷, 且 對 本 合 併 財 務 報 告 已 認 列 金 額 有 重 大 影 響 之 資 訊, 請 詳 附 註 六 ( 七 ), 所 得 稅 對 於 假 設 及 估 計 之 不 確 定 性 中, 存 有 重 大 風 險 將 於 未 來 一 年 造 成 重 大 調 整 之 相 關 資 訊, 請 詳 附 註 六 ( 六 ), 確 定 福 利 義 務 之 衡 量 六 重 要 會 計 項 目 之 說 明 ( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金 庫 存 現 金 $ 4,259 10,636 4,531 支 票 存 款 及 活 期 存 款 871, ,461 1,026,297 定 期 存 款 64,618 42,269 26,347 合 併 現 金 流 量 表 所 列 之 現 金 及 約 當 現 金 $ 940,485 1,031,366 1,057,175 合 併 公 司 金 融 資 產 及 負 債 之 利 率 風 險 及 敏 感 度 分 析 之 揭 露 請 詳 附 註 六 ( 十 二 ) ( 二 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 基 金 $ 11,241 10,807 11,027 截 至 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日, 合 併 公 司 之 金 融 資 產 均 未 有 提 供 作 質 押 擔 保 之 情 形 ~20~

170 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 三 ) 應 收 票 據 及 帳 款 應 收 票 據 $ 9,974 14,715 16,038 應 收 帳 款 1,762,920 1,634,589 1,837,718 催 收 款 3,356 4,941 2,534 減 : 備 抵 呆 帳 - 應 收 帳 款 43,931 47,192 82,836 備 抵 呆 帳 - 催 收 款 3,356 4,941 2,534 $ 1,728,963 1,602,112 1,770,920 合 併 公 司 應 收 票 據 及 帳 款 均 未 貼 現 或 提 供 作 為 擔 保 品 合 併 公 司 已 逾 期 但 未 減 損 應 收 帳 款 之 帳 齡 分 析 如 下 : 逾 期 0~30 天 以 下 $ 64,416 37,513 19,314 合 併 公 司 之 應 收 帳 款 備 抵 呆 帳 變 動 表 如 下 : 個 別 評 估 之 減 損 損 失 組 合 評 估 之 減 損 損 失 合 計 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 47,192-47,192 減 損 損 失 迴 轉 (3,261) - (3,261) 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ 43,931-43,931 個 別 評 估 之 減 損 損 失 組 合 評 估 之 減 損 損 失 合 計 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 82,836-82,836 減 損 損 失 迴 轉 (35,644) - (35,644) 101 年 12 月 31 日 餘 額 $ 47,192-47,192 合 併 公 司 之 催 收 款 備 抵 呆 帳 變 動 表 如 下 : 個 別 評 估 之 減 損 損 失 組 合 評 估 之 減 損 損 失 合 計 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 4,941-4,941 減 損 損 失 迴 轉 (522) - (522) 本 年 度 因 無 法 收 回 而 沖 銷 之 金 (1,063) - (1,063) 額 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ 3,356-3,356 ~21~

171 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 個 別 評 估 組 合 評 估 之 減 損 損 失 之 減 損 損 失 合 計 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 2,534-2,534 認 列 減 損 損 失 2,423-2,423 本 年 度 因 無 法 收 回 而 沖 銷 之 金 (16) - (16) 額 101 年 12 月 31 日 餘 額 $ 4,941-4,941 ( 四 ) 採 用 權 益 法 之 投 資 合 併 公 司 於 財 務 報 導 期 間 結 束 日 採 用 權 益 法 之 投 資 列 示 如 下 : 關 聯 企 業 $ 9, 關 聯 企 業 合 併 公 司 於 民 國 一 二 年 九 月 以 9,670 千 元 ( 人 民 幣 19,750 千 元 ) 投 資 宇 航 國 際 物 流 ( 大 連 ) 有 限 公 司 25% 之 股 權 合 併 公 司 民 國 一 二 年 度 所 享 有 關 聯 企 業 損 益 之 份 額 不 重 大, 故 未 認 列 合 併 公 司 之 關 聯 企 業 其 財 務 資 訊 彙 總 如 下, 該 等 財 務 資 訊 並 未 依 合 併 公 司 持 有 之 所 有 權 比 例 作 調 整 : 總 資 產 $ 124,423 總 負 債 $ 81, 年 度 收 入 $ 19,605 本 期 淨 利 $ 3, 擔 保 截 至 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 之 採 用 權 益 法 之 投 資 均 未 有 提 供 作 質 押 擔 保 之 情 形 ~22~

172 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 五 ) 不 動 產 廠 房 及 設 備 合 併 公 司 民 國 一 二 年 及 一 一 年 度 不 動 產 廠 房 及 設 備 之 成 本 折 舊 及 減 損 損 失 變 動 明 細 如 下 : 房 屋 土 地 及 建 築 運 輸 設 備 辦 公 設 備 租 賃 改 良 其 他 設 備 總 計 成 本 或 認 定 成 本 : 民 國 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 74, ,282 68, ,231 63,515 65, ,630 增 添 - 65,325 8,021 8,718 8,500 3,463 94,027 處 分 - (1,212) (12,052) (25,282) (18,399) (7,966) (64,911) 匯 率 變 動 之 影 響 , ,399 1,618 (1,314) 17,015 民 國 102 年 12 月 31 日 餘 $ 75, ,236 65, ,066 55,234 59, ,761 額 民 國 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 76, ,980 71, ,511 63,578 75, ,334 增 添 ,749 12,353 2,793 3,747 20,744 處 分 - - (3,251) (9,934) (5,072) (4,165) (22,422) 匯 率 變 動 之 影 響 (1,260) (10,800) (1,521) (699) 2,216 (9,962) (22,026) 民 國 101 年 12 月 31 日 餘 $ 74, ,282 68, ,231 63,515 65, ,630 額 折 舊 及 減 損 損 失 : 民 國 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ - 80,706 59, ,521 49,698 57, ,598 本 年 度 折 舊 - 13,096 4,167 12,887 7,234 6,262 43,646 處 分 - (1,212) (11,618) (24,412) (16,914) (7,741) (61,897) 匯 率 變 動 之 影 響 - 2, ,790 2,813 (4,069) 7,165 民 國 102 年 12 月 31 日 餘 $ - 95,332 52, ,786 42,831 51, ,512 額 民 國 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ - 70,804 57, ,057 47,345 55, ,633 本 年 度 折 舊 - 12,368 4,894 15,933 7,592 7,661 48,448 處 分 - - (2,932) (9,637) (4,806) (4,042) (21,417) 匯 率 變 動 之 影 響 - (2,466) (477) (4,832) (433) (1,858) (10,066) 民 國 101 年 12 月 31 日 餘 $ - 80,706 59, ,521 49,698 57, ,598 額 帳 面 價 值 : 民 國 102 年 12 月 31 日 $ 75, ,904 12,626 31,280 12,403 7, ,249 民 國 101 年 12 月 31 日 $ 74, ,576 9,242 36,710 13,817 7, ,032 民 國 101 年 1 月 1 日 $ 76, ,176 13,750 36,454 16,233 20, ,701 截 至 民 國 一 二 年 及 一 一 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十 一 日 已 作 為 長 期 借 款 及 融 資 額 度 擔 保 之 明 細, 請 詳 附 註 八 ~23~

173 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 六 ) 無 形 資 產 ( 七 ) 長 短 期 借 款 合 併 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 無 形 資 產 之 成 本 明 細 如 下 : 商 譽 成 本 : 民 國 102 年 1 月 1 日 餘 額 $ 26,270 匯 率 變 動 影 響 數 265 民 國 102 年 12 月 31 日 餘 額 $ 26,535 民 國 101 年 1 月 1 日 餘 額 $ 20,587 單 獨 取 得 5,931 匯 率 變 動 影 響 數 (248) 民 國 101 年 12 月 31 日 餘 額 $ 26,270 合 併 公 司 長 短 期 借 款 之 明 細 條 件 與 條 款 如 下 : 1. 短 期 借 款 幣 別 利 率 區 間 (%) 到 期 年 度 金 額 擔 保 銀 行 借 款 NTD 1.47~ $ 30,000 無 擔 保 銀 行 借 款 NTD 1.40~ ,494 合 計 $ 356, 幣 別 利 率 區 間 (%) 到 期 年 度 金 額 擔 保 銀 行 借 款 NTD 1.47~ $ 30,000 無 擔 保 銀 行 借 款 NTD 1.47~ ,686 合 計 $ 230, 幣 別 利 率 區 間 (%) 到 期 年 度 金 額 擔 保 銀 行 借 款 NTD 1.47~ $ 10,000 無 擔 保 銀 行 借 款 NTD 1.47~ ,885 合 計 $ 158,885 截 至 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 止, 合 併 公 司 尚 有 未 動 用 之 短 期 借 款 額 度 分 別 約 為 254,337 千 元 265,107 千 元 及 296,221 千 元 有 關 合 併 公 司 利 率 外 幣 及 流 動 性 風 險 之 暴 險 資 訊, 請 詳 附 註 六 ( 十 二 ) ~24~

174 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 2. 長 期 借 款 幣 別 利 率 區 間 (%) 到 期 年 度 金 額 擔 保 銀 行 借 款 HKD $ 43,097 擔 保 銀 行 借 款 AUD 9.08~ 無 擔 保 銀 行 借 款 NTD ,250 無 擔 保 銀 行 借 款 PHD 合 計 $ 110,490 流 動 $ 4,104 非 流 動 106,386 合 計 $ 110, 幣 別 利 率 區 間 (%) 到 期 年 度 金 額 擔 保 銀 行 借 款 HKD $ 45,059 擔 保 銀 行 借 款 AUD 8.80~ ,156 無 擔 保 銀 行 借 款 NTD 1.47~ ,250 無 擔 保 銀 行 借 款 PHD 合 計 $ 193,302 流 動 $ 3,520 非 流 動 189,782 合 計 $ 193, 幣 別 利 率 區 間 (%) 到 期 年 度 金 額 擔 保 銀 行 借 款 HKD $ 50,234 擔 保 銀 行 借 款 AUD ,657 無 擔 保 銀 行 借 款 NTD 1.84~ ,250 合 計 $ 198,141 流 動 $ 3,754 非 流 動 194,387 合 計 $ 198,141 ~25~

175 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 八 ) 員 工 福 利 1. 確 定 福 利 計 畫 合 併 公 司 確 定 福 利 義 務 現 值 與 計 劃 資 產 公 允 價 值 之 調 節 如 下 : 未 提 撥 義 務 現 值 $ 68,971 70,868 69,496 已 提 撥 義 務 現 值 義 務 現 值 總 計 68,971 70,868 69,496 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 (15,954) (15,564) (18,497) 計 劃 短 絀 53,017 55,304 50,999 前 期 服 務 成 本 未 攤 銷 餘 額 (4,543) (5,678) (6,813) 已 認 列 之 確 定 福 利 義 務 負 債 $ 48,474 49,626 44,186 其 中 : 應 計 退 休 金 負 債 $ 49,418 50,493 45,406 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 $ ,220 合 併 公 司 之 確 定 福 利 計 畫 提 撥 至 台 灣 銀 行 之 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 適 用 勞 動 基 準 法 之 每 位 員 工 之 退 休 支 付, 係 依 據 服 務 年 資 所 獲 得 之 基 數 及 其 退 休 前 六 個 月 之 平 均 薪 資 計 算 (1) 計 畫 資 產 組 成 合 併 公 司 之 台 灣 公 司 依 勞 動 基 準 法 提 撥 之 退 休 基 金 係 由 行 政 院 勞 工 委 員 會 勞 工 退 休 基 金 監 理 會 ( 以 下 簡 稱 勞 工 退 休 基 金 監 理 會 ) 統 籌 管 理, 依 勞 工 退 休 基 金 收 支 保 管 及 運 用 辦 法 規 定, 基 金 之 運 用, 其 每 年 決 算 分 配 之 最 低 收 益, 不 得 低 於 依 當 地 銀 行 二 年 定 期 存 款 利 率 計 算 之 收 益 截 至 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 存 放 於 台 灣 銀 行 勞 工 退 休 準 備 金 專 戶 餘 額 計 15,839 千 元 勞 工 退 休 基 金 資 產 運 用 之 資 料 包 括 基 金 收 益 率 以 及 基 金 資 產 配 置, 請 詳 行 政 院 勞 工 委 員 會 勞 工 退 休 基 金 監 理 會 網 站 公 布 之 資 訊 (2) 確 定 福 利 義 務 現 值 之 變 動 合 併 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 確 定 福 利 義 務 現 值 變 動 如 下 : 102 年 度 101 年 度 1 月 1 日 確 定 福 利 義 務 $ 70,868 69,496 計 畫 支 付 之 福 利 (2,485) (5,924) 當 期 服 務 成 本 及 利 息 1,231 1,379 精 算 損 ( 益 ) (643) 5, 月 31 日 確 定 福 利 義 務 $ 68,971 70,868 ~26~

176 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (3) 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 合 併 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 確 定 福 利 計 畫 資 產 公 允 價 值 之 變 動 如 下 : 102 年 度 101 年 度 1 月 1 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 15,564 18,497 已 提 撥 至 計 畫 之 金 額 (2,485) (5,924) 計 畫 資 產 預 計 報 酬 雇 主 之 提 撥 2,674 2,824 精 算 損 ( 益 ) (87) (221) 12 月 31 日 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 $ 15,954 15,564 (4) 認 列 為 損 益 之 費 用 合 併 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 列 報 為 費 用 之 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 當 期 服 務 成 本 $ - - 利 息 成 本 1,187 1,340 前 期 服 務 成 本 1,135 1,135 計 畫 資 產 預 計 報 酬 (228) (322) $ 2,094 2,153 推 銷 費 用 $ 管 理 費 用 1,740 1,787 (5) 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 精 算 損 益 $ 2,094 2,153 合 併 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 精 算 損 益 如 下 : 102 年 度 101 年 度 1 月 1 日 累 積 餘 額 $ (6,138) - (6) 精 算 假 設 本 期 認 列 556 (6,138) 12 月 31 日 累 積 餘 額 $ (5,582) (6,138) 合 併 公 司 於 報 導 日 所 使 用 之 主 要 精 算 假 設 如 下 : 102 年 度 101 年 度 折 現 率 1.75% 1.75% 計 畫 資 產 預 期 報 酬 1.75% 1.75% 未 來 薪 資 增 加 2.00~ 3.00% 2.00~ 3.00% ~27~

177 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 預 期 長 期 資 產 報 酬 率 係 以 整 體 投 資 組 合 為 基 礎, 而 非 加 總 個 別 資 產 類 別 之 報 酬 此 一 報 酬 率 純 粹 以 歷 史 報 酬 率 為 基 礎, 不 作 調 整 (7) 計 算 確 定 福 利 義 務 現 值 時, 合 併 公 司 必 須 運 用 判 斷 及 估 計 以 決 定 資 產 負 債 表 日 相 關 精 算 假 設, 包 含 折 現 及 未 來 薪 資 變 動 等 任 何 精 算 假 設 之 變 動, 均 可 能 重 大 影 響 合 併 公 司 確 定 福 利 義 務 之 金 額 截 至 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 應 計 退 休 負 債 及 預 付 退 休 金 之 帳 面 金 額 分 別 為 49,418 千 元 及 944 千 元, 當 採 用 之 折 現 率 增 減 變 動 0.25% 時, 合 併 公 司 認 列 之 應 計 退 休 金 負 債 及 預 付 退 休 金 淨 額 將 分 別 減 少 1,527 千 元 或 增 加 1,597 千 元 當 採 用 之 調 薪 率 增 減 變 動 0.25% 時, 合 併 公 司 認 列 之 應 計 退 休 金 負 債 及 預 付 退 休 金 淨 額 將 分 別 增 加 1,581 千 元 或 減 少 1,516 千 元 2. 確 定 提 撥 計 畫 合 併 公 司 之 國 內 公 司 確 定 提 撥 計 畫 係 依 勞 工 退 休 金 條 例 之 規 定, 依 勞 工 每 月 工 資 6.00% 之 提 繳 率, 提 撥 至 勞 工 保 險 局 之 勞 工 退 休 金 個 人 專 戶 在 此 計 畫 下 合 併 公 司 提 撥 固 定 金 額 至 勞 工 保 險 局 後, 即 無 支 付 額 外 金 額 之 法 定 或 推 定 義 務 合 併 公 司 中 之 國 外 子 公 司 係 實 施 確 定 提 撥 之 退 休 離 職 辦 法, 依 當 地 法 令 提 撥 退 休 金, 並 將 每 期 提 撥 之 退 休 金 數 額 認 列 為 當 期 費 用 合 併 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 確 定 提 撥 退 休 金 辦 法 下 之 退 休 金 費 用 分 別 為 80,976 千 元 及 108,503 千 元, 已 提 撥 至 勞 工 保 險 局 及 合 併 國 外 子 公 司 當 地 主 管 機 關 ( 九 ) 所 得 稅 1. 所 得 稅 費 用 合 併 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 所 得 稅 費 用 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 當 期 所 得 稅 費 用 當 期 產 生 $ 43,355 40,921 調 整 前 期 之 當 期 所 得 稅 3,079 (864) 46,434 40,057 遞 延 所 得 稅 費 用 暫 時 性 差 異 之 發 生 及 迴 轉 ,057 未 認 列 可 減 除 暫 時 性 差 異 之 變 動 - (229) 前 期 未 認 列 課 稅 損 失 之 認 列 (6,619) - (5,935) 10,828 繼 續 營 業 單 位 之 所 得 稅 費 用 $ 40,499 50,885 ~28~

178 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 合 併 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 與 稅 前 淨 利 之 關 係 調 節 如 下 : 102 年 度 101 年 度 稅 前 淨 利 $ 197, ,026 依 本 公 司 所 在 地 國 內 稅 率 計 算 之 所 得 稅 $ 33,578 36,384 各 國 稅 率 差 異 影 響 數 20,890 18,482 股 利 收 入 (10) (12) 不 可 扣 抵 之 費 用 2,994 - 免 稅 所 得 (2,311) - 以 前 年 度 所 得 稅 低 ( 高 ) 估 數 3,079 (864) 採 用 權 益 法 認 列 之 利 益 (21,311) (20,176) 以 前 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 高 估 數 未 認 列 暫 時 性 差 異 之 變 動 - (229) 認 列 前 期 未 認 列 之 課 稅 損 失 (6,619) - 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 3,808 12,214 其 他 6,147 4,946 合 計 $ 40,499 50, 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 (1) 未 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 合 併 公 司 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 之 項 目 如 下 : 可 減 除 暫 時 性 差 異 $ - - 4,040 課 稅 損 失 - 6,619 2,808 $ - 6,619 6,848 課 稅 損 失 係 依 所 得 稅 法 規 定, 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 之 前 十 年 度 虧 損 得 自 當 年 度 之 純 益 扣 除, 再 行 核 課 所 得 稅 該 等 項 目 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 係 因 合 併 公 司 於 未 來 並 非 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 該 暫 時 性 差 異 使 用 合 併 公 司 於 民 國 一 二 年 度 將 先 前 未 認 列 之 課 稅 損 失 6,619 千 元 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產, 主 因 管 理 階 層 認 為 未 來 很 有 可 能 產 生 足 夠 之 課 稅 所 得 ~29~

179 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (2) 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 變 動 如 下 : 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ): 確 定 福 利 計 畫 課 稅 損 失 未 實 現 兌 換 損 失 備 抵 呆 帳 超 限 數 其 他 合 計 民 國 102 年 1 月 1 日 $ 16, (10,135) 11,289 7,675 25,646 借 記 ( 貸 記 ) 損 益 表 987 1,360 3, (144) 5,935 民 國 102 年 12 月 31 日 $ 17,039 2,125 (6,529) 11,415 7,531 31,581 民 國 101 年 1 月 1 日 $ 14, ,267 6,208 36,474 借 記 ( 貸 記 ) 損 益 表 1, (10,639) (3,978) 1,467 (10,828) 民 國 101 年 12 月 31 日 $ 16, (10,135) 11,289 7,675 25,646 上 列 課 稅 損 失 扣 除 期 限 如 下 : A. 國 內 虧 損 年 度 尚 未 扣 除 之 虧 損 得 扣 除 之 最 後 年 度 民 國 一 年 度 $ 7,729 民 國 一 一 年 度 B. 大 陸 單 位 : 人 民 幣 千 元 虧 損 年 度 尚 未 扣 除 之 虧 損 得 扣 除 之 最 後 年 度 民 國 一 一 年 度 $ 657 民 國 一 六 年 度 3. 所 得 稅 核 定 情 形 本 公 司 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 已 奉 稽 徵 機 關 核 定 至 民 國 一 年 度 4. 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 本 公 司 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 如 下 : 屬 民 國 八 十 六 年 度 以 前 之 未 $ 1,766 1,766 1,766 分 配 盈 餘 屬 民 國 八 十 七 年 度 以 後 之 未 154, , ,489 分 配 盈 餘 $ 156, , , 可 扣 抵 稅 額 帳 戶 餘 額 $ 1,022 1, 對 中 華 民 國 居 住 者 盈 餘 分 配 之 稅 額 扣 抵 比 率 102 年 度 ( 預 計 ) 101 年 度 ( 實 際 ) 3.12% 4.53% 前 述 兩 稅 合 一 相 關 資 訊 係 依 據 財 政 部 民 國 一 二 年 十 月 十 七 日 台 財 稅 第 號 函 規 定 處 理 之 金 額 ~30~

180 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 十 ) 資 本 及 其 他 權 益 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 公 司 額 定 股 本 總 額 皆 為 1,680,000 千 元, 每 股 面 額 10 元, 皆 為 168,000 千 股 民 國 一 一 年 一 月 一 日, 本 公 司 額 定 股 本 總 額 為 1,380,000 千 元, 每 股 面 額 10 元, 為 138,000 千 股 前 述 額 定 股 本 總 額 皆 為 普 通 股 已 發 行 股 份 皆 為 普 通 股 135,000 千 股, 所 有 已 發 行 股 份 之 股 款 均 已 收 取 1. 普 通 股 本 公 司 股 東 會 於 民 國 一 一 年 六 月 十 二 日 決 議, 提 高 額 定 股 本 為 1,680,000 千 元, 分 為 168,000 千 股, 每 股 面 額 10 元 2. 資 本 公 積 本 公 司 資 本 公 積 餘 額 內 容 如 下 : 發 行 股 票 溢 價 $ 16,071 16,071 16,071 庫 藏 股 票 交 易 5,329 5,329 5,329 處 分 資 產 增 益 $ 21,428 21,428 21,428 依 公 司 法 規 定, 公 司 得 將 已 實 現 之 以 資 本 公 積 發 放 現 金 股 利 前 項 所 稱 之 已 實 現 資 本 公 積, 包 括 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 依 發 行 人 募 集 與 發 行 有 價 證 券 處 理 準 則 規 定 之 資 本 公 積 撥 充 資 本 者, 每 年 得 撥 充 資 本 之 金 額, 依 規 定 不 得 超 過 公 司 實 收 資 本 額 之 一 定 比 率 現 金 增 資 溢 價 發 行 之 資 本 公 積 轉 增 資, 每 年 以 一 次 為 限, 且 不 得 於 現 金 增 資 年 度 即 予 撥 充 3. 保 留 盈 餘 (1) 法 定 盈 餘 公 積 依 公 司 法 規 定, 公 司 無 虧 損 時, 得 經 股 東 會 決 議, 以 法 定 盈 餘 公 積 發 給 新 股 或 現 金, 惟 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 五 之 部 分 為 限 (2) 特 別 盈 餘 公 積 依 金 管 會 民 國 101 年 4 月 6 日 金 管 證 發 字 第 號 令 規 定, 本 公 司 於 分 派 可 分 配 盈 餘 時, 就 當 年 度 發 生 之 帳 列 其 他 股 東 權 益 減 項 淨 額, 自 當 期 損 益 與 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 ; 屬 前 期 累 積 之 其 他 股 東 權 益 減 項 金 額, 則 自 前 期 未 分 配 盈 餘 提 列 相 同 數 額 之 特 別 盈 餘 公 積 不 得 分 派 嗣 後 其 他 股 東 權 益 減 項 數 額 有 迴 轉 時, 得 就 迴 轉 部 份 分 派 盈 餘 ~31~

181 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (3) 盈 餘 分 配 本 公 司 章 程 規 定, 年 度 決 算 如 有 盈 餘, 應 先 提 繳 稅 款, 彌 補 以 往 年 度 虧 損, 次 提 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積, 如 尚 有 盈 餘, 得 酌 予 保 留 若 干 數 額 不 分 配 外, 股 東 紅 利 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 佔 分 配 比 率 分 別 為 百 分 之 八 十 七 百 分 之 十 及 百 分 之 三 依 本 公 司 章 程 規 定, 員 工 紅 利 分 配 之 對 象, 得 包 括 符 合 一 定 條 件 之 本 公 司 之 從 屬 公 司 員 工 本 公 司 為 維 護 股 東 之 投 資 報 酬, 且 為 因 應 景 氣 之 循 環 及 建 全 公 司 之 財 務 結 構, 股 利 發 放 係 下 列 考 量 因 素 : A. 因 應 公 司 未 來 擴 展 營 運 規 模 之 需 求 B. 維 持 公 司 每 股 盈 餘 獲 利 水 準 之 平 穩 C. 考 量 公 司 現 金 流 量 營 運 盈 餘 之 狀 況 本 公 司 目 前 屬 成 長 階 段, 未 來 數 年 皆 有 擴 充 營 運 服 務 網 路 之 計 劃 暨 資 金 之 需 求, 盈 餘 分 配 時, 股 東 紅 利 分 配 數 中, 其 現 金 分 配 不 得 低 於 百 分 之 十 本 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 員 工 紅 利 估 列 金 額 分 別 為 11,834 千 元 及 12,580 千 元, 董 事 及 監 察 人 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 3,550 千 元 及 3,774 千 元, 係 以 本 公 司 截 至 各 該 段 期 間 止 之 稅 後 淨 利 乘 上 本 公 司 章 程 所 訂 員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 分 配 成 數 為 估 計 基 礎, 並 列 報 為 各 該 段 期 間 之 營 業 費 用 民 國 一 二 年 度 之 員 工 紅 利 董 事 監 察 人 酬 勞 及 分 派 予 業 主 之 股 利, 相 關 資 訊 可 俟 相 關 會 議 召 開 後, 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查 詢, 若 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 數 有 差 異 時, 則 列 為 民 國 一 三 年 度 之 損 益 本 公 司 於 民 國 一 一 年 六 月 十 二 日 經 股 東 會 決 議 分 派 現 金 股 利 131,580 千 元 ( 每 股 1.02 元 ) 員 工 紅 利 15,124 千 元 及 董 監 事 酬 勞 4,537 千 元 前 項 股 東 會 決 議 分 派 之 員 工 紅 利 與 董 監 酬 勞 與 民 國 一 年 財 務 報 表 認 列 之 員 工 紅 利 17,281 千 元 與 董 監 酬 勞 5,184 千 元, 差 異 分 別 為 2,157 千 元 及 647 千 元, 已 列 入 民 國 一 一 年 損 益 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 等 管 道 查 詢 之 本 公 司 於 民 國 一 二 年 六 月 十 日 經 股 東 會 決 議 分 派 現 金 股 利 87,720 千 元 ( 每 股 0.68 元 ) 員 工 紅 利 10,083 千 元 及 董 監 事 酬 勞 3,025 千 元 前 項 股 東 會 決 議 分 派 之 員 工 紅 利 與 董 監 酬 勞 與 民 國 一 一 年 財 務 報 表 認 列 之 員 工 紅 利 12,580 千 元 與 董 監 酬 勞 3,774 千 元, 差 異 分 別 為 2,497 千 元 及 749 千 元, 已 列 入 民 國 一 二 年 損 益 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 等 管 道 查 詢 之 4. 庫 藏 股 本 公 司 因 獎 勵 員 工 而 買 回 之 庫 藏 股 情 形 如 下 : 單 位 : 千 股 102 年 度 101 年 度 1 月 1 日 期 初 餘 額 ( 即 12 月 31 日 期 末 餘 額 ) 6,000 6,000 ~32~

182 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 依 證 券 交 易 法 之 規 定, 公 司 買 回 股 份 之 數 量 比 例, 不 得 超 過 公 司 已 發 行 股 份 總 數 百 分 之 十 ; 收 買 股 份 之 總 金 額, 不 得 逾 公 司 保 留 盈 餘 加 發 行 股 份 溢 價 及 已 實 現 之 資 本 公 積 之 金 額 本 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 最 高 持 有 已 收 回 股 數 及 最 高 收 買 股 份 之 總 金 額 皆 符 合 證 券 交 易 法 規 定 本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押, 於 未 轉 讓 前, 不 得 享 有 股 東 權 利 ( 十 一 ) 每 股 盈 餘 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度, 合 併 公 司 計 算 基 本 每 股 盈 餘 及 稀 釋 每 股 盈 餘 之 計 算 如 下 : 1. 基 本 每 股 盈 餘 102 年 度 101 年 度 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 淨 利 $ 131, ,617 流 通 在 外 股 數 135, ,000 庫 藏 股 之 影 響 (6,000) (6,000) 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 129, ,000 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $ 稀 釋 每 股 盈 餘 歸 屬 於 本 公 司 普 通 股 權 益 持 有 人 之 淨 利 ( 稀 釋 ) 102 年 度 101 年 度 $ 131, ,617 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 基 本 ) 129, ,000 具 稀 釋 作 用 之 潛 在 普 通 股 之 影 響 員 工 股 票 紅 利 之 影 響 844 1,070 普 通 股 加 權 平 均 流 通 在 外 股 數 ( 稀 釋 ) 129, ,070 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $ ( 十 二 ) 收 入 合 併 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 收 入 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 空 運 收 入 $ 7,601,831 8,132,387 海 運 收 入 4,227,849 4,509,764 其 他 收 入 2,342,718 2,452,015 $ 14,172,398 15,094,166 ~33~

183 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 十 三 ) 營 業 外 收 入 及 支 出 1. 其 他 收 入 合 併 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 其 他 收 入 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 利 息 收 入 $ 3,125 3,747 股 利 收 入 其 他 54,285 52, 其 他 利 益 及 損 失 3. 財 務 成 本 $ 57,474 56,497 合 併 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 其 他 利 益 及 損 失 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 外 幣 兌 換 ( 損 ) 益 $ (25,052) 35,351 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 淨 利 益 處 分 不 動 產 廠 房 及 設 備 淨 損 失 (1,152) (44) 其 他 (1,109) (4,095) $ (27,212) 31,461 合 併 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 財 務 成 本 明 細 如 下 : 102 年 度 101 年 度 利 息 費 用 $ 8,050 8,451 ~34~

184 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 十 四 ) 金 融 工 具 1. 金 融 工 具 之 種 類 (1) 金 融 資 產 (2) 金 融 負 債 2. 信 用 風 險 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 放 款 及 應 收 款 : $ 11,241 10,807 11,027 現 金 及 約 當 現 金 940,485 1,031,366 1,057,175 應 收 票 據 及 應 收 帳 款 1,728,963 1,602,112 1,770,920 存 出 保 證 金 70,934 64,342 79,405 其 他 金 融 資 產 - 非 流 動 2,749 2,400 2,210 質 押 定 存 ( 帳 列 其 他 流 動 資 產 ) 1,180 1,185 7,285 其 他 應 收 款 ( 帳 列 其 他 2,640 4,787 13,257 流 動 資 產 ) 小 計 2,746,951 2,706,192 2,930,252 合 計 $ 2,758,192 2,716,999 2,941,279 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 負 債 : 短 期 借 款 $ 356, , ,885 應 付 款 項 966, ,375 1,216,757 長 期 借 款 110, , ,141 合 計 $ 1,433,296 1,421,363 1,573,783 (1) 信 用 風 險 之 暴 險 金 融 資 產 之 帳 面 金 額 代 表 最 大 信 用 暴 險 金 額 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日 之 最 大 信 用 暴 險 金 額 分 別 為 2,758,192 千 元 2,716,999 千 元 及 2,941,279 千 元 (2) 信 用 風 險 集 中 情 況 合 併 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 收 入 未 有 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 形 ~35~

185 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 3. 流 動 性 風 險 下 表 為 金 融 負 債 之 合 約 到 期 日, 包 含 估 計 利 息 但 不 包 含 淨 額 協 議 之 影 響 合 約 6 個 月 帳 面 金 額 現 金 流 量 以 內 6-12 個 月 1-2 年 2-5 年 超 過 5 年 102 年 12 月 31 日 非 衍 生 金 融 負 債 擔 保 銀 行 借 款 $ 73,720 79, ,292 4,613 13,134 25,855 無 擔 保 銀 行 借 款 393, ,093 3, ,170 67, 應 付 票 據 13,865 13,865 13, 應 付 帳 款 952, , , $ 1,433,296 1,447, , ,462 72,164 13,134 25, 年 12 月 31 日 非 衍 生 金 融 負 債 擔 保 銀 行 借 款 $ 76,215 81, ,055 4,796 13,537 28,785 無 擔 保 銀 行 借 款 347, ,656 3, , , 應 付 票 據 13,276 13,276 13, 應 付 帳 款 984, , , $ 1,421,363 1,436,028 1,001, , ,006 13,789 28, 年 1 月 1 日 非 衍 生 金 融 負 債 擔 保 銀 行 借 款 $ 61,891 68, ,482 4,993 14,095 33,754 無 擔 保 銀 行 借 款 295, ,488 2, , , 應 付 票 據 15,824 15,824 15, 應 付 帳 款 1,200,933 1,200,933 1,200, $ 1,573,783 1,588,298 1,220, , ,102 14,095 33,754 合 併 公 司 並 不 預 期 到 期 日 分 析 之 現 金 流 量 發 生 時 點 會 顯 著 提 早, 或 實 際 金 額 會 有 顯 著 不 同 4. 匯 率 風 險 (1) 匯 率 風 險 之 暴 險 合 併 公 司 暴 露 於 重 大 外 幣 匯 率 風 險 之 金 融 資 產 及 負 債 如 下 : 外 幣 匯 率 台 幣 102 年 12 月 31 日 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 3, , 年 12 月 31 日 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 5, , 年 1 月 1 日 金 融 資 產 貨 幣 性 項 目 美 金 $ 3, ,869 ~36~

186 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (2) 敏 感 性 分 析 合 併 公 司 之 匯 率 風 險 主 要 來 自 於 以 外 幣 計 價 之 現 金 及 約 當 現 金 及 應 收 帳 款 等, 於 換 算 時 產 生 外 幣 兌 換 損 益 於 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 當 新 台 幣 相 對 於 美 金 貶 值 或 升 值 3%, 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下, 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 稅 前 淨 利 將 分 別 減 少 或 增 加 3,570 千 元 及 4,534 千 元 5. 利 率 分 析 合 併 公 司 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 利 率 暴 險 於 本 附 註 之 流 動 性 風 險 管 理 中 說 明 下 列 敏 感 度 分 析 係 依 衍 生 及 非 衍 生 工 具 於 報 導 日 之 利 率 暴 險 而 決 定 對 於 浮 動 利 率 負 債, 其 分 析 方 式 係 假 設 報 導 日 流 通 在 外 之 負 債 金 額 於 整 年 度 皆 流 通 在 外 合 併 公 司 內 部 向 主 要 管 理 階 層 報 告 利 率 時 所 使 用 之 變 動 率 為 利 率 增 加 或 減 少 1%, 此 亦 代 表 管 理 階 層 對 利 率 之 合 理 可 能 變 動 範 圍 之 評 估 若 利 率 增 加 或 減 少 1%, 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下, 合 併 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 稅 前 淨 利 將 減 少 或 增 加 4,670 千 元 及 4,240 千 元, 主 因 係 合 併 公 司 之 變 動 利 率 借 款 6. 公 允 價 值 (1) 公 允 價 值 與 帳 面 金 額 合 併 公 司 之 管 理 階 層 認 為 合 併 公 司 以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 於 合 併 財 務 報 表 中 之 帳 面 金 額 趨 近 於 其 公 允 價 值 (2) 公 允 價 值 層 級 下 表 按 評 價 方 式, 分 析 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 各 公 允 價 值 層 級 定 義 如 下 : A. 第 一 級 : 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 ( 未 經 調 整 ) B. 第 二 級 : 除 包 含 於 第 一 級 之 公 開 報 價 外, 資 產 或 負 債 之 輸 入 參 數 係 直 接 ( 即 價 格 ) 或 間 接 ( 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 可 觀 察 C. 第 三 級 : 資 產 或 負 債 之 輸 入 參 數 非 基 於 可 觀 察 之 市 場 資 料 ( 非 可 觀 察 參 數 ) 第 一 級 第 二 級 第 三 級 合 計 102 年 12 月 31 日 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 $ - 11,241-11,241 之 金 融 資 產 101 年 12 月 31 日 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 $ - 10,807-10,807 之 金 融 資 產 101 年 1 月 1 日 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 $ - 11,027-11,027 之 金 融 資 產 ~37~

187 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 十 五 ) 財 務 風 險 管 理 1. 概 要 合 併 公 司 因 金 融 工 具 之 使 用 而 暴 露 於 下 列 風 險 : (1) 信 用 風 險 (2) 流 動 性 風 險 (3) 市 場 風 險 本 附 註 表 達 合 併 公 司 上 述 各 項 風 險 之 暴 險 資 訊 合 併 公 司 衡 量 及 管 理 風 險 之 目 標 政 策 及 程 序 進 一 步 量 化 揭 露 請 詳 合 併 財 務 報 告 各 該 附 註 2. 風 險 管 理 架 構 董 事 會 全 權 負 責 成 立 及 監 督 合 併 公 司 之 風 險 管 理 架 構 公 司 管 理 階 層 負 責 發 展 及 控 管 合 併 公 司 之 風 險 管 理 政 策, 並 定 期 向 董 事 會 報 告 其 運 作 合 併 公 司 之 風 險 管 理 政 策 之 建 置 係 為 辨 認 及 分 析 合 併 公 司 所 面 臨 之 風 險, 及 設 定 適 當 風 險 限 額 及 控 制, 並 監 督 風 險 及 風 險 限 額 之 遵 循 風 險 管 理 政 策 及 系 統 係 定 期 覆 核 以 反 映 市 場 情 況 及 合 併 公 司 運 作 之 變 化 合 併 公 司 透 過 訓 練 管 理 準 則 及 作 業 程 序, 以 發 展 有 紀 律 且 具 建 設 性 之 控 制 環 境, 使 所 有 員 工 了 解 其 角 色 及 義 務 合 併 公 司 之 董 事 會 監 督 管 理 階 層 如 何 監 控 合 併 公 司 風 險 管 理 政 策 及 程 序 之 遵 循, 及 覆 核 合 併 公 司 對 於 所 面 臨 風 險 之 相 關 風 險 管 理 架 構 之 適 當 性 內 部 稽 核 人 員 協 助 合 併 公 司 扮 演 監 督 角 色 該 等 人 員 進 行 定 期 及 例 外 覆 核 風 險 管 理 控 制 及 程 序, 並 將 覆 核 結 果 報 告 予 董 事 會 3. 信 用 風 險 信 用 風 險 係 合 併 公 司 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義 務 而 產 生 財 務 損 失 之 風 險, 主 要 來 自 於 合 併 公 司 應 收 客 戶 之 帳 款 及 金 融 商 品 投 資 (1) 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 合 併 公 司 之 信 用 風 險 暴 險 主 要 受 每 一 客 戶 個 別 狀 況 影 響 惟 管 理 階 層 亦 考 量 合 併 公 司 客 戶 基 礎 之 統 計 資 料, 包 括 客 戶 所 屬 產 業 及 國 家 之 違 約 風 險, 因 這 些 因 素 可 能 會 影 響 信 用 風 險 合 併 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 應 收 帳 款 未 有 信 用 風 險 顯 著 集 中 之 情 形 合 併 公 司 已 建 立 授 信 政 策, 依 該 政 策 合 併 公 司 在 給 予 標 準 之 付 款 及 運 送 條 件 及 條 款 前, 須 針 對 每 一 新 客 戶 個 別 分 析 其 信 用 評 等 合 併 公 司 之 覆 核 包 含, 若 可 得 時, 外 部 之 評 等, 及 在 某 些 情 況 下, 銀 行 之 照 會 採 購 限 額 依 個 別 客 戶 建 立, 係 代 表 無 須 經 風 險 管 理 委 員 會 核 准 之 最 大 未 收 金 額 此 限 額 經 定 期 覆 核 未 符 合 集 團 基 準 信 用 評 等 之 客 戶 僅 得 以 預 收 基 礎 與 合 併 公 司 進 行 交 易 銷 售 貨 物 若 具 有 保 留 所 有 權 條 款, 在 未 付 款 的 情 況 下 合 併 公 司 可 擁 有 擔 保 請 求 權 合 併 公 司 對 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 並 未 要 求 擔 保 品 ~38~

188 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 合 併 公 司 設 置 有 備 抵 呆 帳 帳 戶 以 反 映 對 應 收 帳 款 及 其 他 應 收 款 及 投 資 已 發 生 損 失 之 估 計 備 抵 帳 戶 主 要 組 成 部 分 包 含 了 與 個 別 重 大 暴 險 相 關 之 特 定 損 失 組 成 部 分, 及 為 了 相 似 資 產 群 組 之 已 發 生 但 尚 未 辨 認 之 損 失 所 建 立 之 組 合 損 失 組 成 部 分 組 合 損 失 備 抵 帳 戶 係 根 據 相 似 金 融 資 產 之 歷 史 付 款 統 計 資 料 決 定 (2) 投 資 銀 行 存 款 及 其 他 金 融 工 具 之 信 用 風 險, 係 由 合 併 公 司 財 務 部 門 衡 量 並 監 控 由 於 合 併 公 司 之 交 易 對 象 及 履 約 他 方 均 係 信 用 良 好 之 銀 行 及 金 融 機 構, 無 重 大 之 履 約 疑 慮, 故 無 重 大 之 信 用 風 險 (3) 保 證 合 併 公 司 政 策 規 定 僅 能 提 供 財 務 保 證 予 完 全 擁 有 之 子 公 司 截 至 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 一 年 一 月 一 日, 合 併 公 司 背 書 保 證 資 訊, 請 參 考 附 註 十 三 4. 流 動 性 風 險 流 動 性 風 險 係 合 併 公 司 無 法 交 付 現 金 或 其 他 金 融 資 產 以 清 償 金 融 負 債, 未 能 履 行 相 關 義 務 之 風 險 合 併 公 司 管 理 流 動 性 之 方 法 係 盡 可 能 確 保 合 併 公 司 在 一 般 及 具 壓 力 之 情 況 下, 皆 有 足 夠 之 流 動 資 金 以 支 應 到 期 之 負 債, 而 不 致 發 生 不 可 接 受 之 損 失 或 使 合 併 公 司 之 聲 譽 遭 受 到 損 害 之 風 險 一 般 而 言, 合 併 公 司 確 保 有 足 夠 之 現 金 以 支 應 六 十 天 之 預 期 營 運 支 出 需 求, 包 括 金 融 義 務 之 履 行, 但 排 除 極 端 情 況 下 無 法 合 理 預 期 的 潛 在 影 響, 如 : 自 然 災 害 5. 市 場 風 險 市 場 風 險 係 指 因 市 價 格 變 動, 如 匯 率 利 率 權 益 工 具 價 格 變 動, 而 影 響 合 併 公 司 之 收 益 或 所 持 有 金 融 工 具 價 值 之 風 險 市 場 風 險 管 理 之 目 標 係 管 控 市 場 風 險 之 暴 險 程 度 在 可 承 受 範 圍 內, 並 將 投 資 報 酬 最 佳 化 合 併 公 司 為 管 理 市 場 風 險, 從 事 衍 生 工 具 交 易, 並 因 此 產 生 金 融 負 債 所 有 交 易 之 執 行 均 遵 循 風 險 管 理 委 員 會 之 指 引 一 般 而 言, 合 併 公 司 以 採 用 避 險 會 計 來 進 行 損 益 波 動 之 管 理 (1) 匯 率 風 險 合 併 公 司 暴 露 於 非 以 各 該 集 團 企 業 之 功 能 性 貨 幣 計 價 之 銷 售 採 購 及 借 款 交 易 所 產 生 之 匯 率 風 險 集 團 企 業 之 功 能 性 貨 幣 以 新 台 幣 為 主 亦 有 美 金 馬 幣 及 人 民 幣 該 等 交 易 主 要 之 計 價 貨 幣 有 新 台 幣 馬 幣 美 金 及 人 民 幣 借 款 利 息 係 以 借 款 本 金 幣 別 計 價 一 般 而 言, 借 款 幣 別 係 與 合 併 公 司 營 運 產 生 之 現 金 流 量 之 幣 別 相 同, 主 要 係 新 台 幣, 惟 亦 有 港 幣 在 此 情 況, 提 供 經 濟 避 險 而 無 須 簽 訂 衍 生 工 具, 因 此 並 未 採 用 避 險 會 計 有 關 其 他 外 幣 計 價 之 貨 幣 性 資 產 及 負 債, 當 發 生 短 期 不 平 衡 時, 合 併 公 司 係 藉 由 以 即 時 匯 率 買 進 或 賣 出 外 幣, 以 確 保 淨 暴 險 保 持 在 可 接 受 之 水 準 ~39~

189 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) (2) 利 率 風 險 ( 十 六 ) 資 本 管 理 合 併 公 司 之 政 策 係 確 保 借 款 利 率 貼 近 市 場 利 率, 定 期 與 銀 行 檢 討 利 率 區 間 惟 市 場 利 率 變 動 不 大, 因 而 利 率 變 動 不 致 於 產 生 重 大 現 金 流 量 風 險 董 事 會 之 政 策 係 維 持 健 全 之 資 本 基 礎, 以 維 繫 投 資 人 債 權 人 及 市 場 之 信 心 以 及 支 持 未 來 營 運 之 發 展 資 本 包 含 合 併 公 司 之 股 本 資 本 公 積 保 留 盈 餘 及 非 控 制 權 益 董 事 會 控 管 資 本 報 酬 率, 同 時 控 管 普 通 股 股 利 水 準 合 併 公 司 資 本 報 酬 率 之 目 標 為 5% 至 20% 之 間 截 至 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日, 本 年 度 合 併 公 司 資 本 管 理 之 方 式 並 未 改 變 七 關 係 人 交 易 ( 一 ) 母 公 司 與 最 終 控 制 者 本 公 司 為 合 併 公 司 及 合 併 公 司 之 子 公 司 之 最 終 控 制 者 ( 二 ) 與 關 係 人 間 之 重 大 交 易 事 項 : 無 ( 三 ) 主 要 管 理 階 層 人 員 報 酬 主 要 管 理 階 層 人 員 報 酬 包 括 : 102 年 度 101 年 度 短 期 員 工 福 利 $ 42,117 50,689 八 質 押 之 資 產 合 併 公 司 提 供 質 押 擔 保 之 資 產 帳 面 價 值 明 細 如 下 : 資 產 名 稱 質 押 擔 保 標 的 定 期 存 單 ( 帳 列 其 他 質 押 予 銀 行 作 為 $ 1,180 1,185 7,285 流 動 資 產 ) 銀 行 短 期 借 款 及 其 擔 保 合 併 公 司 從 事 貨 運 承 攬 業 務 之 履 約 保 證 定 期 存 單 ( 帳 列 其 他 關 稅 記 帳 保 證 3,000 3,000 3,023 流 動 資 產 ) 固 定 資 產 : 土 地 抵 押 予 銀 行 作 為 41,792 41,792 41,792 銀 行 長 短 期 借 款 擔 保 合 併 公 司 從 事 貨 運 承 攬 業 務 之 履 約 保 證 房 屋 及 建 築 123, , ,792 運 輸 設 備 長 期 借 款 623 1,156 1,657 $ 170, , ,549 ~40~

190 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 九 重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 諾 ( 一 ) 合 併 公 司 截 至 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 提 供 定 存 單 及 房 地 抵 質 押 於 銀 行 作 為 從 事 貨 運 承 攬 業 務 履 約 之 保 證, 其 中 銀 行 提 供 履 約 保 證 之 擔 保 金 額 分 別 為 160,686 千 元 及 188,665 千 元, 已 使 用 額 度 分 別 為 134,720 千 元 及 127,095 千 元 ( 二 ) 截 至 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 合 併 公 司 為 貨 運 承 攬 而 開 立 存 出 保 證 票 據 分 別 為 55,686 千 元 及 83,665 千 元 ; 另, 截 至 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 自 行 具 結 擔 保 之 貨 運 承 攬 記 帳 關 稅 分 別 為 7,117 千 元 及 4,894 千 元 ( 三 ) 合 併 公 司 部 份 辦 公 室 係 以 營 業 租 賃 方 式 租 用, 其 未 來 五 年 租 金 給 付 如 下 : 期 間 金 額 ~ $ 132, ~ , ~ , ~ ~ $ 185,774 ( 四 ) 合 併 子 公 司 得 美 行 公 司 因 DIMUS 承 攬 客 戶 之 託 運 物 品 於 運 送 過 程 中 有 濕 損, 爰 請 求 損 害 賠 償 得 美 行 公 司 主 張 其 既 非 為 承 攬 運 送 之 當 事 人, 亦 非 實 際 運 送 人, 且 DIMUS 業 已 善 盡 注 意 義 務, 故 合 併 公 司 認 為 該 損 害 賠 償 請 求 於 法 無 據 截 至 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 止, 上 述 案 件 經 地 方 法 院 判 決 得 美 行 公 司 應 給 付 該 公 司 約 新 台 幣 7,602 千 元 及 自 民 國 一 年 三 月 五 日 起 至 清 償 日 止, 按 年 息 百 分 之 五 計 算 之 利 息, 惟 得 美 行 公 司 不 服 此 項 判 決, 並 已 向 高 等 法 院 提 起 上 訴, 目 前 尚 難 評 估 最 終 判 決 結 果 十 重 大 之 災 害 損 失 : 無 十 一 重 大 之 期 後 事 項 : 無 十 二 其 他 員 工 福 利 折 舊 折 耗 及 攤 銷 費 用 功 能 別 彙 總 如 下 : 功 能 別 102 年 度 101 年 度 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 屬 於 營 業 合 計 性 質 別 成 本 者 費 用 者 成 本 者 費 用 者 合 計 員 工 福 利 費 用 薪 資 費 用 109, , , , , ,578 勞 健 保 費 用 2,579 97,350 99,929 2,430 73,796 76,226 退 休 金 費 用 7,751 75,319 83,070 8, , ,656 其 他 員 工 福 利 費 用 , ,861 4, , ,929 折 舊 費 用 - 43,646 43,646-48,448 48,448 攤 銷 費 用 - 1,452 1,452-1,332 1,332 ~41~

191 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 十 三 附 註 揭 露 事 項 ( 一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 民 國 一 二 年 度 合 併 公 司 依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 之 規 定, 應 再 揭 露 之 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 如 下 : 1. 資 金 貸 與 他 人 : 貸 出 資 金 貸 與 往 來 是 否 本 期 最 期 末 實 際 動 支 利 率 資 金 貸 業 務 往 有 短 期 融 提 列 備 擔 保 品 對 個 別 對 資 金 貸 與 編 號 為 關 金 額 與 性 質 通 資 金 必 抵 呆 帳 象 資 金 貸 之 公 司 對 象 科 目 係 人 高 金 額 餘 額 ( 註 三 ) 區 間 ( 註 一 ) 來 金 額 要 之 原 因 金 額 名 稱 價 值 與 限 額 總 限 額 1 HOLDING 本 公 司 應 收 關 是 28,268 28,195 28, 註 一 , ,062 係 人 款 項 2 FSC 本 公 司 應 收 關 是 80,484 80,275 80, 註 一 , ,062 係 人 款 項 3 DFSTW 本 公 司 應 收 關 係 人 款 項 是 註 一 , ,062 註 一 : 本 公 司 營 運 資 金 需 求 註 二 : 依 本 公 司 所 訂 定 之 資 金 貸 與 他 人 作 業 程 序 中 規 定 本 公 司 及 子 公 司 資 金 貸 與 他 人 之 總 額 以 不 超 過 本 公 司 淨 值 之 40% 為 限, 對 單 一 企 業 之 資 金 貸 與 以 不 超 過 本 公 司 淨 值 之 10% 為 限 註 三 : 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時 業 已 沖 銷 2. 為 他 人 背 書 保 證 : 編 背 書 保 被 背 書 保 證 對 象 對 單 一 企 本 期 最 高 期 末 背 實 際 動 以 財 產 擔 累 計 背 書 保 證 金 背 書 保 證 屬 母 公 司 屬 子 公 司 屬 對 大 陸 證 者 公 關 係 業 背 書 保 背 書 保 證 書 保 證 保 之 背 書 額 佔 最 近 期 財 務 最 高 限 額 對 子 公 司 背 對 母 公 司 背 地 區 背 書 保 號 司 名 稱 公 司 名 稱 ( 註 一 ) 證 限 額 餘 額 餘 額 支 金 額 保 證 金 額 報 表 淨 值 之 比 率 ( 註 二 ) 書 保 證 書 保 證 證 ( 註 二 ) 0 本 公 司 DIMMY 3 270,000 20,953 20,953 20,953 20, % 540,000 Y 0 本 公 司 DIMSG 3 270,000 22,164 22,164 22,164 22, % 540,000 Y 0 本 公 司 DIMVN 3 270,000 6,302 6,286 6,286 6, % 540,000 Y 0 本 公 司 DIMTH & DIMVN 3 270,000 2,631 1,806 1,806 1, % 540,000 Y 0 本 公 司 DIMKR 3 270,000 11,391 11,375 11,375 11, % 540,000 Y 註 一 :: 背 書 保 證 者 與 被 背 書 保 證 對 象 之 關 係 如 下 : 1. 有 業 務 關 係 之 公 司 2. 直 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 子 公 司 3. 母 公 司 與 子 公 司 持 有 普 通 股 股 權 合 併 計 算 超 過 百 分 之 五 十 之 被 投 資 公 司 4. 對 公 司 直 接 或 經 由 子 公 司 間 接 持 有 普 通 股 股 權 超 過 百 分 之 五 十 之 母 公 司 5. 基 於 承 攬 工 程 需 要 之 同 業 間 依 合 約 規 定 互 保 之 公 司 6. 因 共 同 投 資 關 係 由 各 出 資 股 東 依 其 持 股 比 例 對 其 背 書 保 證 之 公 司 註 二 : 依 本 公 司 所 訂 定 之 背 書 保 證 作 業 辦 法 中 規 定 本 公 司 背 書 保 證 之 總 額 以 不 超 過 本 公 司 實 收 資 本 額 40% 為 限, 對 單 一 企 業 之 背 書 保 證 以 不 超 過 本 公 司 實 收 資 本 額 20% 為 限 3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分 ): 持 有 有 價 證 券 與 有 價 證 券 期 末 期 中 最 高 持 股 或 備 註 之 公 司 種 類 及 名 稱 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 股 數 帳 面 金 額 持 股 比 率 公 允 價 值 出 資 情 形 本 公 司 全 球 聯 運 ( 股 ) 公 司 本 公 司 之 子 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 10, % 融 資 產 - 非 流 動 本 公 司 長 榮 空 運 倉 儲 ( 股 ) 本 公 司 之 子 公 司 以 成 本 衡 量 之 金 29, % 公 司 融 資 產 - 非 流 動 DIMUS 基 金 - 透 過 損 益 按 公 允 - 11,241-11,241 11,241 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 DIMSG Burwill Holdings - 以 成 本 衡 量 之 金 22, Ltd. 融 資 產 - 非 流 動 DIMSG Stamford Land - 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 5, ~42~

192 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 7. 與 關 係 人 進 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 者 : 進 ( 銷 ) 貨 交 易 對 象 名 稱 關 係 進 ( 銷 ) 貨 之 公 司 本 公 司 DIMUS 孫 公 司 運 費 支 出 ( 註 二 ) 本 公 司 DIMCN 孫 公 司 運 費 支 出 ( 註 二 ) 本 公 司 DIMHK 孫 公 司 運 費 支 出 ( 註 二 ) 本 公 司 DIMKR 孫 公 司 運 費 支 出 ( 註 二 ) 本 公 司 中 經 得 美 孫 公 司 運 費 支 出 ( 註 二 ) 交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 單 位 : 新 台 幣 千 元 應 收 ( 付 ) 票 據 帳 款 佔 總 進 授 信 佔 總 應 收 備 註 金 額 ( 銷 ) 貨 單 價 授 信 期 間 餘 額 ( 付 ) 票 據 帳 之 比 率 期 間 款 之 比 率 206,440 ( 註 二 ) ( 註 一 ) - (15,960) (1.65)% 註 三 103,109 ( 註 二 ) ( 註 一 ) - (3,869) (0.40)% 註 三 105,694 ( 註 二 ) ( 註 一 ) - (9,352) (0.97)% 註 三 119,297 ( 註 二 ) ( 註 一 ) - (9,528) (0.98)% 註 三 100,741 ( 註 二 ) ( 註 一 ) - (14,143) (1.46)% 註 三 註 一 : 進 貨 價 格 係 按 市 場 價 格 計 價, 付 款 條 件 與 一 般 廠 商 並 無 顯 著 不 同 註 二 : 係 屬 代 收 代 付 運 費, 帳 列 營 業 收 入 減 項, 因 未 認 列 為 收 入 成 本, 故 不 計 算 佔 總 進 ( 銷 ) 貨 之 比 率 註 三 : 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時 業 已 沖 銷 8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 帳 列 應 收 交 易 對 象 應 收 關 係 人 款 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應 收 關 係 人 款 項 提 列 備 抵 款 項 之 公 司 名 稱 關 係 項 餘 額 ( 註 三 ) 週 轉 率 金 額 處 理 方 式 期 後 收 回 金 額 呆 帳 金 額 FSC 本 公 司 本 公 司 之 子 公 司 128,167 -% ( 註 一 ) FSC DIL 皆 本 公 司 之 子 公 司 216,717 ( 註 二 ) -% 註 一 : 係 資 金 融 通 款 項 80,275 千 元 及 應 收 代 收 款 47,892 千 元 註 二 : 係 應 收 代 付 款 註 三 : 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時 業 已 沖 銷 9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 : 無 10. 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 : 編 號 與 交 易 人 交 易 往 來 情 形 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 之 關 係 金 額 佔 合 併 總 營 業 收 入 ( 註 一 ) ( 註 二 ) 科 目 ( 註 三 ) 交 易 條 件 或 總 資 產 之 比 率 0 本 公 司 ZJDCN 1 應 收 帳 款 - 關 係 人 7,434 雙 方 議 定 0.21% 0 本 公 司 DIMCN 1 應 收 帳 款 - 關 係 人 9,429 雙 方 議 定 0.26% 0 本 公 司 DIMUS 1 應 收 帳 款 - 關 係 人 11,565 雙 方 議 定 0.32% 0 本 公 司 DIMUS 1 應 付 帳 款 - 關 係 人 15,960 雙 方 議 定 0.44% 0 本 公 司 ZJDCN 1 應 付 帳 款 - 關 係 人 14,143 雙 方 議 定 0.39% 0 本 公 司 DIMHK 1 應 收 帳 款 - 關 係 人 9,352 雙 方 議 定 0.26% 0 本 公 司 DIMKR 1 應 付 帳 款 - 關 係 人 9,528 雙 方 議 定 0.26% 2 FSC DFSTW 3 營 業 收 入 11,446 雙 方 議 定 0.08% 2 FSC DIMVN 3 營 業 收 入 18,018 雙 方 議 定 0.13% 2 FSC DIMHK 3 營 業 收 入 35,425 雙 方 議 定 0.25% 2 FSC ZJDCN 3 營 業 收 入 32,661 雙 方 議 定 0.23% 2 FSC DIMMY 3 營 業 收 入 19,230 雙 方 議 定 0.14% 2 FSC DIMTH 3 營 業 收 入 11,591 雙 方 議 定 0.08% ~43~

193 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 編 號 與 交 易 人 交 易 往 來 情 形 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 之 關 係 金 額 佔 合 併 總 營 業 收 入 ( 註 一 ) ( 註 二 ) 科 目 ( 註 三 ) 交 易 條 件 或 總 資 產 之 比 率 2 FSC DFSHK 3 營 業 收 入 11,370 雙 方 議 定 0.08% 2 FSC 本 公 司 2 營 業 收 入 7,723 雙 方 議 定 0.06% 2 FSC 本 公 司 2 應 收 關 係 人 款 項 128,167 雙 方 議 定 3.54% 2 FSC DIL 3 應 收 關 係 人 款 項 216,717 雙 方 議 定 5.99% 3 HOLDING 本 公 司 2 應 收 關 係 人 款 項 29,933 雙 方 議 定 0.83% 註 一 編 號 之 填 寫 方 式 如 下 : 1.0 代 表 母 公 司 2.1 子 公 司 依 公 司 別 由 阿 拉 伯 數 字 開 始 依 序 編 號 註 二 與 交 易 人 之 關 係 種 類 標 示 如 下 : 1. 母 公 司 對 子 公 司 2. 子 公 司 對 母 公 司 3. 子 公 司 對 子 公 司 註 三 係 揭 露 個 別 金 額 大 於 7,000 千 元 者 註 四 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時 業 已 沖 銷 ( 二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 : 民 國 一 二 年 度 合 併 公 司 之 轉 投 資 事 業 資 訊 如 下 ( 不 包 含 大 陸 被 投 資 公 司 ): 投 資 公 司 被 投 資 公 司 所 在 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 期 中 最 高 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 持 股 或 名 稱 名 稱 地 區 業 項 目 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比 率 帳 面 金 額 出 資 情 形 本 期 損 益 投 資 損 益 本 公 司 得 美 行 台 灣 海 運 承 攬 15,444 15,444 1,200,000 99% 61,602 15,444 12,363 12,363 本 公 司 HOLDING 百 慕 達 控 股 公 司 164, ,845 3,089, % 577, ,845 (30,309) (30,309) 本 公 司 DIMSG 新 加 坡 物 流 倉 儲 108, ,362 4,650,000 86% 292, ,362 39,991 34,436 本 公 司 DIL 英 屬 維 京 群 控 股 公 司 472, ,313 ( 註 一 ) 100% 1,656, ,313 85,000 85,000 島 本 公 司 FSC 英 屬 維 京 群 中 央 結 帳 ,000 20% 172, ,340 23,868 島 DIL DIMUS 美 國 物 流 倉 儲 238, ,686 4,961, % 402, ,686 33,157 33,157 業 務 DIL DIMGB 英 國 海 空 運 承 (5,624) (5,624) 100, % 139,238 (5,624) 23,929 23,929 攬 DIL DIMSG 新 加 坡 物 流 倉 儲 23,904 23, ,000 14% 29,644 23,904 39,991 5,555 業 務 DIL DIMHK 香 港 物 流 倉 儲 427, , ,000 99% 767, ,348 22,361 22,361 業 務 DIL GMS 香 港 物 流 倉 儲 - - ( 註 一 ) 100% 317,376 - (2) (2) 業 務 DIMUS FSC 英 屬 維 京 群 中 央 結 帳 ,000 20% ,340 23,868 島 DIMUS DCBUS 美 國 報 關 服 務 13,532 13,532 1, % 13,832 13, DIMHK FSC 英 屬 維 京 群 中 央 結 帳 ,000 20% ,340 23,868 島 DIMHK DIMVN 越 南 貨 運 承 攬 1,330 1,330 ( 註 一 ) 51% 10,325 1,330 9,960 5,080 DIMSG FSC 英 屬 維 京 群 中 央 結 帳 ,000 20% ,340 23,868 島 DIMSG DIMIN 印 度 貨 運 承 攬 2,932 2, ,000 50% 470 2,932 (2,250) (1,125) DIMGB FSC 英 屬 維 京 群 中 央 結 帳 ,000 20% ,340 23,868 島 HOLDING DIMMY 馬 來 西 亞 海 空 運 承 2,145 2, ,000 49% 61,405 2,145 7,952 3,897 攬 HOLDING DILMY 馬 來 西 亞 全 球 運 籌 1,592 1, ,000 49% (5,151) 1,592 (241) (241) 服 務 HOLDING DIMTH 泰 國 海 空 運 承 7,642 7, ,000 49% 28,205 7,642 7,041 3,450 攬 HOLDING DIMPH 菲 律 賓 海 空 運 承 4,026 4, ,000 40% 17,864 4,026 5,316 2,126 攬 備 註 ~44~

194 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 投 資 公 司 被 投 資 公 司 所 在 主 要 營 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 期 中 最 高 被 投 資 公 司 本 期 認 列 之 持 股 或 名 稱 名 稱 地 區 業 項 目 本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比 率 帳 面 金 額 出 資 情 形 本 期 損 益 投 資 損 益 HOLDING WFNAU 澳 洲 海 空 運 承 1,110 1,110 30,000 50% 18,878 1,110 1, 攬 HOLDING DIMKR 韓 國 海 空 運 承 16,240 16, , % 7,849 16,240 (2,074) (2,074) 攬 HOLDING DIMCA 加 拿 大 空 運 承 攬 15,646 15,646 ( 註 一 ) 100% 44,839 15,646 4,454 4,454 HOLDING DIMNL 荷 蘭 海 空 運 承 11,644 11,644 1, % 5,312 11,644 (2,069) (2,069) 攬 HOLDING DFSHK 香 港 海 運 承 攬 25,393 25,393 71,000 99% 129,373 25,393 4,371 4,371 HOLDING DTLHK 香 港 貨 物 運 輸 41,076 41,076 89, % 43,674 41,076 4,688 4,219 HOLDING DSLUS 美 國 物 流 倉 儲 15,840 15,840 50, % 12,481 15,840 1,164 1,164 業 DIMMY Danau Muhibbah 馬 來 西 亞 房 地 產 投 2,621 2,621 ( 註 一 ) 100% (1,259) 2, Sdn. Bhd. 資 備 註 註 一 ; 係 有 限 公 司 組 織 註 二 : 該 公 司 已 於 一 一 年 完 成 清 算 程 序 註 三 : 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時 業 已 沖 銷 ( 三 ) 大 陸 投 資 資 訊 : 1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 等 相 關 資 訊 : 大 陸 被 投 資 主 要 營 業 實 收 投 資 本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 本 期 期 末 自 被 投 資 公 司 本 公 司 直 接 本 期 認 期 末 投 截 至 本 期 方 式 台 灣 匯 出 累 收 回 投 資 金 額 台 灣 匯 出 累 或 間 接 投 資 列 投 資 資 帳 面 止 已 匯 回 公 司 名 稱 項 目 資 本 額 ( 註 一 ) 積 投 資 金 額 匯 出 收 回 積 投 資 金 額 本 期 損 益 之 持 股 比 例 損 益 價 值 投 資 收 益 中 經 得 美 國 際 快 運 承 辦 海 空 運 54,928 ( 二 ) 27, ,000 20,297 75% 15, ,788 - 代 理 有 限 公 司 進 出 口 貨 物 之 國 際 運 輸 代 理 (USD902) (USD902) ( 註 三 ) 中 菲 物 流 ( 上 海 ) 有 物 流 倉 儲 業 務 5,970 ( 二 ) 5,987 限 公 司 (USD200) 中 菲 行 國 際 貨 運 代 承 辦 海 空 運 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 進 出 口 貨 物 之 國 際 運 輸 代 理 - - 5,987 (USD200) (2,874) 99% (2,874) 8,816 ( 註 三 ) 128,775 ( 二 ) (17,475) 100% (17,475) 213,948 ( 註 三 ) 中 菲 物 流 ( 深 圳 ) 有 物 流 倉 儲 業 務 10,958 ( 二 ) (2,584) 100% (2,584) 8,364 限 公 司 ( 註 三 ) 得 美 行 國 際 貨 運 代 承 辦 海 運 進 出 59,777 ( 二 ) (737) 100% (737) 83,240 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 口 貨 物 之 國 際 ( 註 三 ) 運 輸 代 理 Diversified Transportation (China) Co., Ltd. 宇 航 國 際 物 流 ( 大 連 ) 有 限 公 司 貨 物 運 輸 29,802 ( 二 ) , % 1,776 22,748 ( 註 三 ) 海 空 運 承 攬 38,666 ( 二 ) ,073 25% - 9,881 ( 註 四 ) 註 一 : 投 資 方 式 區 分 為 下 列 四 種, 標 示 種 類 別 即 可 : ( 一 ) 直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資 ( 二 ) 透 過 第 三 地 區 公 司 再 投 資 大 陸 ( 係 透 過 百 慕 達 及 英 屬 維 京 群 島 地 區 ) ( 三 ) 其 他 方 式 註 二 : 於 編 製 合 併 財 務 報 告 時 業 已 沖 銷 註 三 : 係 經 與 中 華 民 國 會 計 師 事 務 所 有 合 作 關 係 之 國 際 性 會 計 師 事 務 所 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 予 以 認 列 註 四 : 經 當 地 會 計 師 事 務 所 查 核 簽 證 之 財 務 報 表 予 以 認 列 2. 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 : 本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 公 司 名 稱 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 32,987 (USD1,102) 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 71,839 (USD2,400) 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 1,060,592 註 1: 係 為 淨 值 之 60% 註 2: 民 國 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 之 匯 率 皆 係 以 1 美 金 兌 換 台 幣 所 列 示 ~45~

195 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 3. 重 大 交 易 事 項 : 合 併 公 司 民 國 一 二 年 度 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 之 重 大 交 易 事 項 ( 於 編 製 合 併 報 告 時 業 已 沖 銷 ), 請 詳 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 以 及 母 子 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 之 說 明 十 四 部 門 資 訊 ( 一 ) 一 般 性 資 訊 合 併 公 司 有 三 個 應 報 導 部 門 : 亞 洲 地 區 美 洲 地 區 及 歐 洲 地 區 合 併 公 司 之 應 報 導 部 門 係 策 略 性 事 業 單 位, 以 提 供 不 同 地 區 客 戶 需 求 由 於 每 一 策 略 性 事 業 單 位 需 要 不 同 技 術 及 行 銷 策 略, 故 須 分 別 管 理 大 多 數 之 事 業 單 位 係 分 別 取 得, 並 保 留 取 得 當 時 之 管 理 團 隊 營 運 部 門 之 會 計 政 策 皆 與 附 註 四 所 述 之 重 要 會 計 政 策 彙 總 相 同 合 併 公 司 營 運 部 門 損 益 係 以 稅 前 淨 利 衡 量, 並 作 為 評 估 績 效 之 基 礎 ( 二 ) 應 報 導 部 門 損 益 資 產 負 債 及 其 衡 量 基 礎 與 調 節 之 資 訊 合 併 公 司 係 以 主 要 營 運 決 策 者 複 核 之 內 部 管 理 報 告 之 部 門 稅 前 損 益 ( 不 包 括 非 經 常 發 生 之 損 益 及 兌 換 損 益 ) 作 為 管 理 階 層 資 源 分 配 與 評 估 績 效 之 基 礎 由 於 所 得 稅 非 經 常 發 生 之 損 益 及 兌 換 損 益 係 以 集 團 為 基 礎 進 行 管 理, 故 合 併 公 司 未 分 攤 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) 非 經 常 發 生 之 損 益 及 兌 換 損 益 至 應 報 導 部 門 此 外, 並 非 所 有 應 報 導 部 門 之 損 益 均 包 含 折 舊 與 攤 銷 外 之 重 大 非 現 金 項 目 報 導 之 金 額 與 營 運 決 策 者 使 用 之 報 告 一 致 除 每 一 營 運 部 門 之 退 休 金 費 用 係 以 現 金 支 付 予 退 休 金 計 畫 之 基 礎 認 列 及 衡 量 外, 營 運 部 門 之 會 計 政 策 皆 與 附 註 四 所 述 之 重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明 相 同 合 併 公 司 將 部 門 間 之 銷 售 及 移 轉, 視 為 與 第 三 人 間 之 交 易 以 現 時 市 價 衡 量 合 併 公 司 營 運 部 門 資 訊 及 調 節 如 下 : 102 年 度 調 整 亞 洲 地 區 美 洲 地 區 歐 洲 地 區 及 銷 除 合 計 收 入 : 來 自 外 部 客 戶 收 入 $ 11,454,639 2,342, ,373-14,172,398 部 門 間 收 入 165, (165,516) - 收 入 總 計 $ 11,620,155 2,342, ,373 (165,516) 14,172,398 應 報 導 部 門 損 益 $ 173,997 24,204 (686) - 197,515 應 報 導 部 門 資 產 ( 註 ) $ ~46~

196 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 101 年 度 亞 洲 地 區 美 洲 地 區 歐 洲 地 區 調 整 及 銷 除 合 計 收 入 : 來 自 外 部 客 戶 收 入 $ 12,047,354 2,664, ,613-15,094,166 部 門 間 收 入 153, (153,340) - 收 入 總 計 $ 12,200,694 2,664, ,613 (153,340) 15,094,166 應 報 導 部 門 損 益 $ 212,780 11,372 (10,126) - 214,026 應 報 導 部 門 資 產 ( 註 ) $ ( 註 ) 因 未 提 供 部 門 總 資 產 資 訊 予 營 運 決 策 者, 故 揭 露 資 產 之 衡 量 金 額 為 零 上 述 應 報 導 部 門 資 訊 重 大 調 節 項 目 說 明 如 下 : 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 之 應 報 導 部 門 收 入 合 計 數 分 別 應 銷 除 部 門 間 收 入 165,516 元 及 153,340 元 ( 三 ) 地 區 資 訊 合 併 公 司 僅 經 營 單 一 產 業 - 貨 運 承 攬, 相 關 來 自 外 部 客 戶 收 入 之 財 務 資 訊 請 詳 營 運 部 門 資 訊, 而 非 流 動 資 產 則 依 據 資 產 所 在 地 理 位 置 歸 類 地 區 別 102 年 度 101 年 度 亞 洲 地 區 $ 571, ,842 美 洲 地 區 116, ,546 歐 洲 地 區 414 1,104 合 計 $ 688, ,492 非 流 動 資 產 包 含 不 動 產 廠 房 及 設 備 無 形 資 產 及 其 他 資 產, 惟 不 包 含 金 融 工 具 遞 延 所 得 稅 資 產 及 退 職 福 利 之 資 產 ( 四 ) 主 要 客 戶 資 訊 合 併 公 司 民 國 一 二 年 度 及 一 一 年 度 無 銷 貨 收 入 占 合 併 綜 合 損 益 表 上 之 收 入 金 額 10% 以 上 之 客 戶 十 五 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 合 併 公 司 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 之 合 併 財 務 報 告 原 係 依 據 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則 所 編 製, 如 附 註 四 ( 一 ) 所 述, 本 合 併 財 務 報 告 係 首 份 依 據 編 製 準 則 及 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 之 年 度 合 併 財 務 報 告, 且 已 適 用 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 第 一 號 首 次 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 附 註 四 所 列 示 之 會 計 政 策 已 適 用 於 編 製 民 國 一 一 年 第 一 季 之 比 較 合 併 財 務 報 告 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 資 產 負 債 表 及 民 國 一 一 年 一 月 一 日 ( 合 併 公 司 之 轉 換 日 ) 初 始 國 際 財 務 報 導 準 則 資 產 負 債 表 ~47~

197 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 於 編 製 民 國 一 一 年 相 關 報 告 時, 合 併 公 司 係 以 依 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則 編 製 之 財 務 報 告 報 導 金 額 為 調 整 之 起 始 點, 將 由 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 對 合 併 公 司 各 該 時 點 或 期 間 之 財 務 狀 況 財 務 績 效 及 現 金 流 量 的 影 響 及 說 明 列 示 於 下 表 及 其 附 註 ( 一 ) 資 產 負 債 表 項 目 之 調 節 先 前 之 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 先 前 之 一 轉 換 至 IFRSs 般 公 認 會 IFRSs 影 響 數 IFRSs 計 原 則 影 響 數 IFRSs 資 產 現 金 及 約 當 現 金 $ 1,031,366-1,031,366 1,057,175-1,057,175 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 流 動 10,807-10,807 11,027-11,027 應 收 票 據 淨 額 14,715-14,715 16,038-16,038 應 收 帳 款 淨 額 1,587,397-1,587,397 1,754,882-1,754,882 預 付 租 金 (4) - 1,292 1,292-1,290 1,290 其 他 流 動 資 產 (3) 91,599 (19,750) 71,849 99,287 (22,116) 77,171 流 動 資 產 合 計 2,735,884 (18,458) 2,717,426 2,938,409 (20,826) 2,917,583 備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 2,400-2,400 2,210-2,210 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 不 動 產 廠 房 及 設 備 539, , , ,701 無 形 資 產 (4) (5) 85,567 (59,297) 26,270 84,664 (64,077) 20,587 存 出 保 證 金 64,342-64,342 79,405-79,405 遞 延 所 得 稅 資 產 (3) (5) 12,841 23,218 36,059 10,887 25,834 36,721 長 期 預 付 租 金 (4) - 52,327 52,327-55,343 55,343 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 (5) 13,479 (749) 12,730 9,160 (233) 8,927 非 流 動 資 產 合 計 718,111 15, , ,477 16, ,344 資 產 總 計 $ 3,453,995 (2,959) 3,451,036 3,704,886 (3,959) 3,700,927 ~48~

198 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 先 前 之 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 先 前 之 一 轉 換 至 IFRSs 般 公 認 會 IFRSs 影 響 數 IFRSs 計 原 則 影 響 數 IFRSs 負 債 短 期 借 款 $ 234, , , ,639 應 付 票 據 13,276-13,276 15,824-15,824 應 付 帳 款 984, ,099 1,200,933-1,200,933 當 期 所 得 稅 負 債 25,850-25,850 21,628-21,628 其 他 流 動 負 債 (2) (3) 111,591 (1,033) 110, ,854 11, ,607 流 動 負 債 合 計 1,369,022 (1,033) 1,367,989 1,525,878 11,753 1,537,631 長 期 借 款 189, , , ,387 遞 延 所 得 稅 負 債 (3) - 10,413 10, 應 計 退 休 金 負 債 (5) 44,814 5,679 50,493 40,875 4,531 45,406 遞 延 貸 項 - 聯 屬 公 司 間 利 益 其 他 非 流 動 負 債 - 其 他 1,270-1,270 1,126-1,126 非 流 動 負 債 合 計 236,802 16, , ,324 4, ,102 負 債 總 計 1,605,824 15,059 1,620,883 1,763,202 16,531 1,779,733 歸 屬 於 母 公 司 之 業 主 權 益 股 本 1,350,000-1,350,000 1,350,000-1,350,000 資 本 公 積 21,428-21,428 21,428-21,428 保 留 盈 餘 (1) (2) (5) (6) 613,614 (83,865) 529, ,417 (81,567) 523,850 其 他 權 益 (1) (5) (318,223) 65,847 (252,376) (206,708) 61,077 (145,631) 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 權 益 合 計 1,666,819 (18,018) 1,648,801 1,770,137 (20,490) 1,749,647 非 控 制 權 益 181, , , ,547 權 益 總 計 1,848,171 (18,018) 1,830,153 1,941,684 (20,490) 1,921,194 負 債 及 權 益 總 計 $ 3,453,995 (2,959) 3,451,036 3,704,886 (3,959) 3,700,927 註 : 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 及 一 月 一 日 財 務 報 表 若 干 金 額 為 配 合 一 二 年 十 二 月 三 十 一 日 財 務 報 表 之 表 達, 已 作 適 當 重 分 類 ~49~

199 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 二 ) 綜 合 損 益 表 項 目 之 調 節 101 年 度 先 前 之 一 般 公 認 會 計 原 則 轉 換 至 IFRSs 影 響 數 IFRSs 營 業 收 入 $ 15,094,166-15,094,166 營 業 成 本 12,941,924-12,941,924 營 業 毛 利 2,152,242-2,152,242 營 業 費 用 推 銷 費 用 606, ,544 管 理 費 用 (2) (5) 1,415,269 (4,090) 1,411,179 營 業 費 用 合 計 2,021,813 (4,090) 2,017,723 營 業 利 益 130,429 4, ,519 營 業 外 收 入 及 支 出 : 其 他 收 入 56,497-56,497 其 他 利 益 及 損 失 31,461-31,461 財 務 成 本 (8,451) - (8,451) 稅 前 淨 利 209,936 4, ,026 所 得 稅 費 用 (5) 50, ,885 本 期 淨 利 159,301 3, ,141 其 他 綜 合 損 益 : 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 (113,248) - (113,248) 確 定 福 利 計 畫 之 精 算 損 失 (5) - (6,138) (6,138) 與 其 他 綜 合 損 益 組 成 部 分 相 關 之 所 得 稅 本 期 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) (113,248) (6,138) (119,386) 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 46,053 (2,298) 43,755 淨 利 歸 屬 於 : 母 公 司 業 主 $ 139,777 3, ,617 非 控 制 權 益 19,524-19,524 本 期 淨 利 $ 159,301 3, ,141 綜 合 損 益 總 額 歸 屬 於 : 母 公 司 業 主 $ 33,032 (2,298) 30,734 非 控 制 權 益 13,021-13,021 本 期 綜 合 損 益 總 額 $ 46,053 (2,298) 43,755 每 股 盈 餘 基 本 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $ 稀 釋 每 股 盈 餘 ( 單 位 : 新 台 幣 元 ) $ ( 三 ) 現 金 流 量 表 之 重 大 調 整 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 編 製 之 合 併 現 金 流 量 表 與 依 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則 所 編 製 者, 並 無 其 他 重 大 差 異 ~50~

200 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) ( 四 ) 調 節 說 明 1. 合 併 公 司 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 第 一 號 規 定, 選 擇 於 轉 換 日 將 所 有 國 外 營 運 機 構 之 外 幣 換 算 差 異 數 認 定 為 零 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 合 併 資 產 負 債 表 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 $ (51,413) (51,413) 保 留 盈 餘 減 少 數 $ (51,413) (51,413) 2. 合 併 公 司 對 因 員 工 過 去 提 供 服 務 而 給 與 之 累 積 帶 薪 假 負 有 現 時 法 定 或 推 定 支 付 義 務, 依 此, 合 併 公 司 將 支 付 累 積 帶 薪 假 之 預 期 成 本 認 列 為 應 計 負 債, 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 度 合 併 綜 合 損 益 表 管 理 費 用 $ (2,620) 所 得 稅 前 減 少 數 $ (2,620) 合 併 資 產 負 債 表 其 他 流 動 負 債 $ 9,380 12,000 保 留 盈 餘 減 少 數 $ 9,380 12, 合 併 公 司 於 所 得 稅 估 列 時, 考 量 各 項 暫 時 性 差 異 所 估 列 之 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債, 依 IFRSs 規 定 應 分 類 為 非 流 動 資 產 及 非 流 動 負 債 項 下, 並 考 量 各 項 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 之 法 定 租 稅 抵 銷 權 及 預 期 實 現 年 度, 重 新 分 類 之 ; 依 此, 合 併 公 司 於 民 國 一 一 年 一 月 一 日 及 十 二 月 三 十 一 日 將 依 我 國 會 計 準 則 原 分 類 流 動 資 產 項 下 之 遞 延 所 得 稅 資 產 重 分 類 至 非 流 動 資 產 項 下 之 金 額 分 別 為 22,116 千 元 及 19,750 千 元, 原 分 類 流 動 負 債 項 下 之 遞 延 所 得 稅 負 債 重 分 類 至 非 流 動 負 債 項 下 之 金 額 分 別 為 247 千 元 及 10,413 千 元 另, 合 併 公 司 於 民 國 一 一 年 一 月 一 日 將 依 我 國 會 計 準 則 原 分 類 非 流 動 資 產 項 下 之 遞 延 所 得 稅 資 產 之 金 額 因 逾 期 實 現 機 率 不 大, 故 沖 減 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 6,848 千 元 及 備 抵 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 6,848 千 元 ; 及 民 國 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日 減 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 6,619 千 元 及 備 抵 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 6,619 千 元 ~51~

201 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 4. 合 併 公 司 以 租 賃 形 式 取 得 之 土 地 使 用 權 以 營 業 租 賃 處 理, 其 為 取 得 租 賃 權 益 所 支 付 之 款 項 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 應 作 為 預 付 租 賃 款, 並 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法 攤 銷, 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 合 併 資 產 負 債 表 預 付 租 金 $ 1,292 1,290 長 期 預 付 租 金 52,327 55,343 原 帳 列 無 形 資 產 $ 53,619 56, 合 併 公 司 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 會 計 政 策 係 將 部 份 精 算 損 益 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 依 先 前 一 般 公 認 會 計 原 則, 合 併 公 司 係 依 員 工 剩 餘 服 務 期 間 將 精 算 損 益 認 列 於 損 益 於 民 國 一 一 年 一 月 一 日 轉 換 日, 依 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 規 採 用 豁 免, 將 所 有 先 前 未 認 列 之 累 積 精 算 損 益 均 認 列 於 保 留 盈 餘, 轉 換 至 IFRS 後, 確 定 福 利 計 劃 之 精 算 損 益 將 於 於 發 生 期 間 立 即 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 茲 彙 總 此 項 變 動 之 影 響 如 下 : 101 年 度 合 併 綜 合 損 益 表 管 理 及 總 務 費 用 $ (1,470) 所 得 稅 前 減 少 數 $ (1,470) 所 得 稅 費 用 增 加 數 $ 年 度 合 併 綜 合 損 益 表 確 定 福 利 精 算 損 失 $ (6,138) 所 得 稅 前 調 整 數 $ (6,138) 合 併 資 產 負 債 表 無 形 資 產 $ (5,678) (7,444) 其 他 非 流 動 資 產 - 其 他 (749) (233) 應 計 退 休 金 負 債 (5,679) (4,531) 其 他 股 東 權 益 項 目 (14,434) (9,664) 相 關 所 得 稅 影 響 數 3,468 3,718 保 留 盈 餘 減 少 數 $ (23,072) (18,154) ~52~

202 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 告 附 註 ( 續 ) 6. 上 述 變 動 減 少 保 留 盈 餘 彙 總 如 下 : 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 $ 51,413 51,413 員 工 福 利 9,380 12,000 退 休 金 23,072 18,154 合 計 $ 83,865 81,567 ~53~

203 柒 財 務 狀 況 及 經 營 結 果 之 檢 討 分 析 與 風 險 事 項 一 財 務 狀 況 之 檢 討 與 分 析 ( 一 ) 財 務 狀 況 比 較 分 析 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 差 異 101 年 度 102 年 度 項 目 金 額 % 流 動 資 產 2,717,426 2,804,656 87,230 3% 長 期 投 資 ,332 9,882 2,196% 固 定 資 產 539, ,249 57,217 10% 其 他 資 產 194, ,819 11,691 6% 資 產 總 額 3,451,036 3,617, ,020 5% 流 動 負 債 1,367,989 1,495, ,494 9% 長 期 負 債 189, ,386-83,396-44% 其 他 負 債 63,112 63, % 負 債 總 額 1,620,883 1,664,916 44,033 3% 股 本 1,350,000 1,350,000-0% 資 本 公 積 21,428 21,428-0% 保 留 盈 餘 529, ,068 44,319 8% 股 東 權 益 總 額 1,830,153 1,952, ,987 7% ( 二 ) 重 大 變 動 項 目 說 明 : 1. 長 期 投 資 : 102 年 度 其 他 資 產 較 101 年 度 增 加 2,196%, 主 要 係 投 資 新 關 聯 企 業 所 致 2. 長 期 負 債 : 102 年 度 長 期 負 債 較 101 年 度 減 少 44%, 主 要 係 長 期 借 款 減 少 所 致 二 經 營 結 果 比 較 分 析 ( 一 ) 經 營 結 果 比 較 分 析 表 單 位 : 新 台 幣 仟 元 年 度 項 目 101 年 度 102 年 度 增 ( 減 ) 金 額 變 動 比 例 % 營 業 收 入 總 額 15,094,166 14,172, ,768-6% 減 : 銷 貨 退 回 銷 貨 折 讓 營 業 收 入 淨 額 15,094,166 14,172, ,768-6% 營 業 成 本 12,941,924 12,030, ,969-7% 營 業 毛 利 2,152,242 2,141,443-11, % 營 業 費 用 2,017,723 1,966,140-51,583-3% 營 業 利 益 134, , % 營 業 外 收 入 及 支 出 合 計 79,507 22,212-57,295-72% 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 214, ,515-16,511-8% 所 得 稅 ( 利 益 ) 費 用 50,885 40,499-10,386-20% 本 期 淨 利 163, ,016-6,125-4% 其 他 綜 合 損 益 ( 稅 後 淨 額 ) (119,386) 57, , % 本 期 綜 合 損 益 總 額 43, , , % 1. 營 業 利 益 : 102 年 度 營 業 利 益 較 101 年 增 加 30%, 主 要 係 管 理 費 用 減 少 所 致 2. 營 業 外 收 入 及 支 出 : 102 年 度 營 業 外 收 入 及 支 出 較 101 年 減 少 72%, 主 要 係 國 外 營 運 機 構 財 務 報 告 換 算 之 兌 換 差 額 增 加 所 致

204 3. 其 他 綜 合 損 益 : 102 年 度 所 得 稅 費 用 較 101 年 增 加 148%, 主 要 係 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 所 致 4. 本 期 綜 合 損 益 總 額 : 102 年 度 本 期 綜 合 損 益 總 額 較 101 年 增 加 390%, 主 要 係 國 外 營 運 機 構 財 務 報 告 換 算 之 兌 換 差 額 增 加 所 致 ( 二 ) 營 業 毛 利 變 動 分 析 1. 本 公 司 因 行 業 特 性 之 故, 不 予 計 算 各 項 量 價 差 異 2. 本 年 度 因 持 續 執 行 顧 客 管 理 策 略 之 調 整 並 開 發 不 少 新 的 大 型 跨 國 公 司, 致 使 本 期 營 業 毛 利 率 較 上 期 上 升 三 現 金 流 量 之 檢 討 與 分 析 期 初 現 金 餘 額 全 年 來 自 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 全 年 現 金 流 出 量 現 金 剩 餘 ( 不 足 ) 數 額 單 位 : 新 臺 幣 仟 元 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 投 資 計 劃 理 財 計 劃 1,031,366 10, , , ( 一 ) 本 年 度 現 金 流 量 變 動 情 形 分 析 : 1. 營 業 活 動 : 營 業 活 動 淨 現 金 流 量 較 101 年 度 淨 流 入 量 減 少, 主 要 是 因 本 年 度 應 收 帳 款 及 其 他 流 動 資 產 較 上 期 增 加 且 營 業 收 入 較 上 期 減 少, 致 營 業 活 動 現 金 流 入 數 較 上 年 度 減 少 2. 投 資 活 動 : 投 資 活 動 淨 現 金 流 量 較 101 年 度 淨 流 出 量 增 加, 主 要 是 因 本 年 度 增 加 權 益 法 之 長 期 投 資 及 購 置 新 的 不 動 產 所 致 3. 融 資 活 動 : 融 資 活 動 淨 現 金 流 量 較 101 年 度 淨 流 出 量 減 少, 主 要 是 因 本 年 度 發 放 現 金 股 利 減 少 所 致 ( 二 ) 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 及 流 動 性 分 析 : 不 適 用 ( 三 ) 未 來 一 年 現 金 流 量 性 分 析 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 預 計 全 年 來 自 預 計 全 年 預 計 現 金 剩 餘 期 初 現 金 餘 額 預 計 現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 營 業 活 動 淨 現 現 金 流 出 量 ( 不 足 ) 數 額 (1) 金 流 量 (2) (3) (1)+(2)-(3) 投 資 計 劃 理 財 計 劃 940, , , , 四 最 近 年 度 重 大 資 本 支 出 對 財 務 業 務 之 影 響 : 本 公 司 屬 輕 資 產 公 司, 資 本 支 出 對 業 主 權 益 控 制 在 35% 以 下, 對 業 務 並 不 會 造 成 影 響 五 最 近 年 度 轉 投 資 政 策 及 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因, 其 改 善 計 劃 及 未 來 一 年 投 資 計 劃 本 公 司 轉 投 資 事 業 皆 為 長 期 性 投 資, 民 國 102 年 經 會 計 師 查 核 簽 證 之 財 報 中 揭 露 採 權 益 法 之 轉 投 資 收 益 淨 額 為 新 台 幣 125,358 仟 元, 較 前 一 年 度 增 加 3.6%, 主 要 是 全 球 經 濟 成 長 趨 緩 所 致 未 來, 本 公 司 仍 將 秉 持 穩 健 及 長 期 的 投 資 策 略, 繼 續 拓 展 中 國 亞 洲 歐 洲 及 美 洲 市 場 六 風 險 管 理 分 析 評 估 事 項 : 本 公 司 及 子 公 司 對 於 風 險 管 理 是 經 理 人 必 須 學 習 及 準 備 的 一 個 課 題, 中 高 階 主 管 均 為 風 險 管 理 組 織 的 一 員, 風 險 管 理 以 中 央 為 主 軸, 擴 及 17 個 國 家 之 所 有 子 公 司 期 望 透 過 有 效 的 風 險 管 理, 降 低 策 酪 營 運 以 及 財 務 等 風 險

205 ( 一 ) 風 險 管 理 組 織 圖 執 行 長 風 險 管 理 委 員 會 風 險 管 理 中 央 工 作 委 員 會 東 北 亞 區 域 大 中 華 區 域 東 南 亞 區 域 歐 洲 區 域 北 美 區 域 ( 二 ) 組 織 說 明 : 風 險 管 理 指 導 委 員 會 : * 向 董 事 會 之 審 計 委 員 會 報 告 ; * 由 各 組 織 最 高 主 管 組 成 ; * 督 導 風 險 控 管 的 改 進 ; * 辨 識 及 核 准 各 種 風 險 之 優 先 順 序 風 險 管 理 中 央 工 作 委 員 會 : * 由 總 公 司 各 單 位 指 派 之 代 表 組 成 ; * 整 合 各 組 織 之 企 業 風 險 管 理 活 動 ; * 追 蹤 改 善 及 活 動 風 險 控 制 執 行 成 效 風 險 管 理 區 域 委 員 會 : * 於 當 地 協 調 風 險 管 理 工 作 委 員 會 活 動 ; * 促 進 各 區 域 間 之 風 險 管 理 活 動 ; * 整 合 企 業 風 險 管 理 報 告 並 向 風 險 管 理 指 導 委 員 會 報 告 ( 三 ) 財 務 風 險 利 率 匯 率 變 動 通 貨 膨 脹 情 形 對 公 司 損 益 之 影 響 及 未 來 因 應 措 施 : 1. 對 公 司 損 益 影 響 : 單 位 : 新 台 幣 仟 元 項 目 102 年 度 利 息 收 ( 支 ) 淨 額 (4,925) 兌 換 ( 損 ) 益 淨 額 (25,052) 利 息 收 ( 支 ) 淨 額 占 營 收 淨 額 比 率 0.03% 利 息 收 ( 支 ) 淨 額 占 稅 前 淨 利 比 率 2.49% 兌 換 ( 損 ) 益 淨 額 占 營 收 淨 額 比 率 0.18% 兌 換 ( 損 ) 益 淨 額 占 稅 前 淨 利 比 率 12.68%

206 (1) 利 率 變 動 本 公 司 的 利 率 風 險, 主 要 來 自 為 支 應 營 運 活 動 所 產 生 之 長 期 負 債 利 息 收 ( 支 ) 淨 額 占 營 收 淨 額 比 率 -0.03% (2) 匯 率 變 動 本 公 司 主 要 從 事 國 際 航 空 貨 運 承 攬 及 海 運 承 攬 業 務, 與 客 戶 收 款 以 付 款 當 地 之 幣 別 或 美 金 收 取, 而 各 站 間 或 與 代 理 商 間 因 代 收 代 付 所 產 生 的 應 收 應 付 款 則 透 過 中 央 結 帳 中 心 以 美 金 人 民 幣 或 歐 元 收 付 為 降 低 匯 率 波 動 影 響, 向 客 戶 收 款 皆 考 慮 匯 率 變 動 因 素, 另 本 公 司 中 央 結 帳 係 以 美 金 或 歐 元 收 付, 且 每 半 個 月 至 一 個 月 對 帳 並 結 帳, 降 低 時 間 因 素 對 匯 率 波 動 之 影 響 另 外 匯 率 波 動 對 本 公 司 之 營 收 及 獲 利 具 有 一 定 性 影 響 (3) 通 貨 膨 漲 本 公 司 之 銷 貨 收 入 及 成 本 較 不 受 通 貨 膨 漲 之 影 響, 因 航 空 公 司 及 船 公 司 之 運 輸 成 本 會 直 接 轉 嫁 給 客 人, 且 本 公 司 的 業 務 型 態 是 服 務 企 業, 不 是 個 人, 較 不 受 通 貨 膨 漲 之 影 響 2. 未 來 因 應 措 施 (1) 利 率 變 動 之 因 應 措 施 公 司 之 財 務 人 員 每 月 至 少 召 開 一 次 會 議 討 論 利 率 及 匯 率 趨 勢, 隨 時 注 意 市 場 變 動 未 來, 將 持 續 觀 察 利 率 市 場 波 動, 以 迅 速 調 整 現 金 及 負 債 部 位 (2) 匯 率 變 動 之 因 應 措 施 本 公 司 以 區 域 財 務 主 管 為 核 心, 每 週 二 次 追 蹤 各 子 公 司 外 幣 部 位, 以 購 入 強 勢 貨 幣 以 及 遠 期 外 匯 合 約, 降 低 由 資 產 與 負 債 所 產 生 的 匯 率 風 險 (3) 通 貨 膨 脹 變 動 之 因 應 措 施 : 目 前 業 務 不 受 通 貨 膨 漲 影 響 ( 四 ) 從 事 高 風 險 高 槓 桿 投 資 資 金 貸 與 他 人 背 書 保 證 及 衍 生 性 商 品 交 易 之 政 策 獲 利 或 虧 損 之 主 要 原 因 及 未 來 因 應 措 : 1. 本 公 司 自 民 國 102 年 初 至 年 報 刊 印 為 止, 並 未 從 事 高 風 險 高 槓 桿 操 作 之 投 資 2. 本 公 司 並 無 資 金 貸 與 他 人 活 動 3. 本 公 司 為 他 人 背 書 保 證 者 : 依 本 公 司 所 訂 定 之 背 書 保 證 作 業 辦 法 中 規 定 本 公 司 背 書 保 證 之 總 額 以 不 超 過 本 公 司 實 收 資 本 額 40% 為 限, 對 單 一 企 業 之 背 書 保 證 以 不 超 過 本 公 司 實 收 資 本 額 20% 為 限 103 年 3 月 31 日 單 位 : 新 台 幣 仟 元 被 背 書 保 證 對 象 累 計 背 書 保 證 背 書 保 對 單 一 企 以 財 產 擔 保 編 號 本 期 最 高 背 期 末 背 書 金 額 佔 最 近 期 背 書 保 證 證 者 公 業 背 書 保 之 背 書 保 證 公 司 名 稱 關 係 書 保 證 餘 額 保 證 餘 額 財 務 報 表 淨 值 最 高 限 額 司 名 稱 證 限 額 金 額 之 比 率 % 0 本 公 司 DIMKR 孫 公 司 NT266,000 NT26,506 NT26,506 NT26, NT532,000 DIMSG 子 公 司 NT266,000 NT22,228 NT22,228 NT22, NT532,000 DIMVN 孫 公 司 NT266,000 NT6,398 NT6,398 NT6, NT532,000 DIMTH & DIMVN DIMMY 孫 公 司 孫 公 司 NT266,000 NT266,000 NT1,838 NT21,327 NT1,838 NT21,327 NT1,838 NT21, NT532,000 NT532,

207 ( 五 ) 未 來 研 發 計 劃 及 預 計 投 入 之 研 發 費 用 : 本 公 司 最 近 兩 年 度 之 研 發 經 費 及 其 佔 營 業 額 之 比 例 如 下 表 所 示,103 年 預 計 持 續 投 入 研 發 費 用 新 台 幣 89,574 千 元, 來 改 善 自 行 開 發 ERP 系 統 研 發 經 費 及 其 佔 營 業 額 之 比 例 表 單 位 新 台 幣 千 元 : % 年 度 研 發 經 費 佔 營 業 額 , % , % 本 公 司 研 發 部 門 包 含 系 統 設 計 資 訊 整 合, 主 要 研 發 重 點 如 下 : 計 畫 名 稱 計 畫 說 明 Web2.0 中 菲 行 增 值 訊 息 系 統 (Dimerco Value 運 用 優 化 作 業 流 程 以 加 強 時 效 性 與 正 確 Plus System ) 的 升 級 性, 並 更 著 重 與 上 下 游 策 略 合 作 伙 伴 客 戶 間 之 系 統 連 結, 提 生 效 率 ( 七 ) 國 內 外 重 要 政 策 及 法 律 變 動 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 不 適 用 ( 八 ) 科 技 改 變 及 產 業 變 化 對 公 司 財 務 業 務 之 影 響 及 因 應 措 施 : 不 適 用 ( 九 ) 企 業 形 象 改 變 對 企 業 危 機 管 理 之 影 響 及 因 應 措 施 : 不 適 用 ( 十 ) 進 行 併 購 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 不 適 用 ( 十 一 ) 擴 充 廠 房 之 預 期 效 益 可 能 風 險 及 因 應 措 施 : 不 適 用 ( 十 二 ) 進 貨 或 銷 貨 集 中 所 面 臨 之 風 險 及 因 應 措 施 : 不 適 用 ( 十 三 ) 董 事 及 監 察 人 或 持 股 超 過 百 分 之 十 之 大 股 東, 股 權 之 大 量 移 轉 或 更 換 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 不 適 用 ( 十 四 ) 經 營 權 之 改 變 對 公 司 之 影 響 風 險 及 因 應 措 施 : 不 適 用 ( 十 五 ) 訴 訟 或 非 訴 訟 事 件, 其 結 果 可 能 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 大 影 響 者 : 不 適 用 ( 十 六 ) 其 他 重 要 風 險 及 因 應 措 施 : 不 適 用

208 捌 特 別 記 載 事 項 一 關 係 企 業 相 關 資 料 ( 一 ) 1. 關 係 企 業 相 關 資 料, 見 頁 2. 公 司 與 關 係 企 業 間 之 關 係, 見 207 頁 3. 各 關 係 企 業 名 稱 設 立 日 期 主 要 營 業 項 目, 詳 見 附 表 4. 各 關 係 企 業 董 事, 監 察 人 與 總 經 理 之 姓 名 及 其 對 開 企 業 之 持 股 或 出 資 情 形, 請 參 考 頁 5. 其 他 相 關 訊 息, 請 參 考 合 併 財 務 報 表 附 註 揭 露 事 項 ( 二 ) 關 係 企 業 合 併 營 業 報 告 書 : 毋 需 編 製 ( 三 ) 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 : 毋 需 編 製 ( 四 ) 關 係 報 告 書 : 毋 需 編 製 合 併 公 司 直 接 持 股 比 例 (%) 設 立 日 期 關 係 企 業 名 稱 主 要 經 營 事 業 持 股 公 司 Dimerco Interational Logistic Corp. (DIL) 轉 投 資 事 業 控 股 本 公 司 Dimerco Express Holding Co., Ltd. (Holding) 百 慕 達 控 股 公 司 本 公 司 得 美 行 股 份 有 限 公 司 ( 得 美 行 ) 全 球 物 流 服 務 本 公 司 Dimerco Express (Singapore) Pte. Ltd. (DIMSG) Foreign Settlement Co., Ltd, (FSC) Foreign Settlement Co., Ltd, (FSC) Foreign Settlement Co., Ltd, (FSC) Foreign Settlement Co., Ltd, (FSC) Foreign Settlement Co., Ltd, (FSC) Dimerco Air Forwarders (HK) Ltd. (DIMHK) Dimerco Express (Singapore) Pte. Ltd.(DIMSG) Dimerco Express (U.K.) Ltd. (DIMGB) Dimerco Express (U.S.A.) Corp. (DIMUS) Global Marketing System Co., Ltd. (GMS) 中 菲 物 流 ( 上 海 ) 有 限 公 司 (DILSHA) 全 球 物 流 服 務 本 公 司 帳 款 結 算 中 心 本 公 司 帳 款 結 算 中 心 DIMGB 帳 款 結 算 中 心 DIMUS 帳 款 結 算 中 心 DIMSG 帳 款 結 算 中 心 DIMHKG 全 球 物 流 服 務 DIL 全 球 物 流 服 務 DIL 全 球 物 流 服 務 DIL 全 球 物 流 服 務 DIL 全 球 物 流 服 務 DIL 全 球 物 流 服 務 DIMHKG

209 中 菲 行 國 際 貨 運 代 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 (DIMCN) 中 菲 物 流 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 (DILSZX) 全 球 物 流 服 務 DIMHKG 全 球 物 流 服 務 DIMHKG 中 經 得 美 國 際 快 運 代 理 有 限 公 司 ( 中 經 得 美 ) 全 球 物 流 服 務 DIMHKG Dimerco Vietfracht (JV) Co., Ltd. (DIMVN) 全 球 物 流 服 務 DIMHKG Winfull All Ltd. (Winfull) 房 地 產 投 資 DIMHKG Winfull All Ltd. (Winfull) 房 地 產 投 資 Holding Dimerco Logistics Sdn Bhd. (DILMY) 全 球 物 流 服 務 Holding Dimerco Express (Thailand) Corp. Ltd. (DIMTH) 全 球 物 流 服 務 Holding Dimerco Express Phils. Inc. (DIMPH) 全 球 物 流 服 務 Holding Wordwide Forwarding Network Pty Ltd. (WFNAU) 全 球 物 流 服 務 Holding Dimerco Express (Korea) Corp. (DIMKR) 全 球 物 流 服 務 Holding Dimerco Express (Canada) Corp. (DIMCA) 全 球 物 流 服 務 Holding Diversified International Service Logistics System Corporation (DSLSFO) 全 球 物 流 服 務 Holding Dimerco Express (Malaysia) Sdn. Bhd. (DIMMY) Dimerco Express Netherlands B.V. (DIMNL) Diversified Freight System Ltd. (DFSHK) Diversified Transportation Co., Ltd. (DTLHK) Diversified International Transportation (Shanghai) Co., Ltd. Diversified Transportation (China) Co., Ltd. Dimerco Express (India) Pte Ltd. (DIMIN) 全 球 物 流 服 務 Holding 全 球 物 流 服 務 Holding 全 球 物 流 服 務 Holding 全 球 物 流 服 務 Holding 全 球 物 流 服 務 DFSHK 全 球 物 流 服 務 DTLHK 全 球 物 流 服 務 DIMSG Danau Muhibbah Sdn. Bhd 全 球 物 流 服 務 DIMMY Dimerco Customs Brokerage Co. Ltd (DCBORD) 報 關 服 務 DIMUS

210 Winfull 於 民 國 一 年 七 月 辦 理 清 算, 並 於 民 國 一 一 年 完 成 清 算 程 序 DIMUS 於 民 國 一 一 年 三 月 以 USD200 千 元 購 入 DCBORD100% 之 股 權 DCBORD 並 於 民 國 一 一 年 度 辦 理 現 金 增 資 USD250 千 元, 由 DIMUS 全 數 認 購 DIMGB 於 民 國 一 一 年 間 辦 理 現 金 增 資 英 鎊 200 千 元, 由 DIL 全 數 認 購 DIMSG 於 民 國 一 一 年 間 以 USD100 千 元 與 他 人 共 同 設 立 DIMIN,DIMSG 持 有 DIMIN50% 之 股 權 民 國 一 二 年 及 一 一 年 十 二 月 三 十 一 日, 合 併 公 司 員 工 人 數 分 別 為 1,781 人 及 1,810 人 二 私 募 有 價 證 券 辦 理 情 形 及 私 募 資 金 運 用 情 形 與 計 劃 執 行 進 度 不 適 用 三 最 近 年 度 及 截 至 年 報 刊 印 日 止 子 公 司 持 有 或 處 分 本 公 司 股 票 情 形 不 適 用 四 其 他 必 要 補 充 說 明 事 項 不 適 用 玖 依 證 券 交 易 法 第 三 十 六 條 第 二 項 第 二 款 所 定 對 股 東 權 益 或 證 券 價 格 有 重 影 響 之 事 項 不 適 用

211 2. 公 司 與 關 係 企 業 間 之 關 係 轉 投 資 事 業 名 稱 簡 稱 控 制 從 屬 關 係 同 一 董 事 長 Dimerco Air Forwarders (H.K.) Limited. DIMHKG( 香 港 ) 無 Dimerco Express Singapore Pte. Ltd DIMSG( 新 加 坡 ) 無 Dimerco Express (UK) Limited DIMGB( 英 國 ) 無 Dimerco Express (U.S.A.) Corp. DIMUS( 美 國 ) 無 Foreign Settlement Company Limited FSC( 英 屬 維 京 ) 無 得 美 行 股 份 有 限 公 司 得 美 行 ( 台 灣 ) Dimerco Express Holding Co. Ltd. DIM/HOLDING( 百 慕 達 ) 無 中 菲 物 流 ( 上 海 ) 有 限 公 司 中 菲 物 流 ( 上 海 ) 無 中 經 得 美 國 際 快 運 代 理 有 限 公 司 中 經 得 美 ( 北 京 ) 無 永 富 恆 有 限 公 司 WINFULL( 香 港 ) 無 Diversified Freight System Limited DFSHKG( 香 港 ) 無 Dimerco Express ( Phils.),Inc. DIMPH( 菲 律 賓 ) 無 Dimerco Express (Malaysia) Sdn. Bhd. DIMMY( 馬 來 西 亞 ) 無 Danau Muhibbah Sdn. Bhd. DMMY( 馬 來 西 亞 ) 無 Dimerco Logistics Sdn Bhd DILMY( 馬 來 西 亞 ) 無 Dimerco Express Netherlands B. V. DIMNL( 荷 蘭 ) 無 Worldwide Forwarding Network Pty Ltd WFNAU( 澳 洲 ) 無 Dimerco Express Korea Corp. DIMKR( 韓 國 ) 無 Dimerco Express (Canada) Corp. DIMCA( 加 拿 大 ) 無 Dimerco Express (Thailand) Co., Ltd. DIMTH( 泰 國 ) 無 得 美 行 運 輸 ( 中 港 ) 有 限 公 司 DTLHKG( 香 港 ) 無 中 菲 行 國 際 貨 運 代 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 DIMCN( 上 海 ) 無 Dimerco International Logistics Corporation DIL( 香 港 ) 無 Diversified International Service Logistics System Corporation DSLSFO( 美 國 ) 無 得 美 行 國 際 貨 運 代 理 ( 上 海 ) 有 限 公 司 DFSCN( 上 海 ) 無 Dimerco Vietfracht (JV) Co. Ltd. DIMVN( 越 南 ) 無 Dimerco International Logistics (Shenzhen) Co., Ltd. DILSZX 無 Diversified Transportation (China) Co., Ltd. DTLSHA( 上 海 ) 無 Global Marketing & System Co Ltd GMS( 香 港 ) Dimerco Express (India ) Pvt. Ltd. DIMIN( 印 度 ) 無 Dimerco Customs Brokerage Services Co. Ltd. DCBORD( 美 國 ) 無

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213 中 菲 行 國 際 物 流 股 份 有 限 公 司 董 事 長 : 錢 堯 懷 中 華 民 國 一 百 零 三 年 五 月 二 十 日

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