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1 年 年 度 报 告

2 重 要 提 示 一 本 公 司 董 事 会 监 事 会 及 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 的 真 实 准 确 完 整, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏, 并 承 担 个 别 和 连 带 的 法 律 责 任 二 公 司 全 体 董 事 出 席 了 第 二 届 董 事 会 第 二 十 次 会 议 ( 以 下 简 称 本 次 董 事 会 会 议 ) 三 公 司 2012 年 度 财 务 报 告 按 中 国 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 及 相 关 规 定 ( 以 下 简 称 中 国 会 计 准 则 ) 编 制, 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 为 本 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 除 特 别 指 明 外, 本 报 告 所 用 记 账 本 位 币 均 为 人 民 币 四 公 司 负 责 人 孟 凤 朝 主 管 会 计 工 作 负 责 人 庄 尚 标 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 曹 锡 锐 声 明 : 保 证 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 准 确 完 整 五 经 本 次 董 事 会 会 议 审 议 的 报 告 期 利 润 分 配 预 案 或 公 积 金 转 增 股 本 预 案 : 根 据 公 司 2012 年 度 经 审 计 财 务 报 告,2012 年 年 初 母 公 司 未 分 配 利 润 为 3,118,051, 元, 加 上 本 年 度 母 公 司 实 现 的 净 利 润 3,616,228, 元, 扣 除 2011 年 度 现 金 分 红 1,233,754, 元, 本 年 末 母 公 司 可 供 分 配 利 润 为 5,500,525, 元 根 据 公 司 法 和 公 司 章 程,2012 年 度, 按 照 母 公 司 实 现 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 361,622, 元 后, 本 年 度 母 公 司 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 5,138,902, 元 ; 以 总 股 本 (12,337,541,500 股 ) 为 基 数, 按 每 1 股 派 发 现 金 股 利 0.11 元 ( 含 税 ), 共 分 配 现 金 股 利 1,357,129, 元 分 配 后, 母 公 司 尚 余 未 分 配 利 润 3,781,773, 元, 转 入 下 一 年 度 此 利 润 分 配 预 案 需 提 交 公 司 2012 年 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准 六 本 报 告 中 所 涉 及 未 来 计 划 发 展 战 略 等 前 瞻 性 陈 述 不 构 成 公 司 对 投 资 者 的 实 质 承 诺, 敬 请 投 资 者 注 意 投 资 风 险 七 本 公 司 不 存 在 被 控 股 股 东 及 其 关 联 方 非 经 营 性 占 用 资 金 情 况 八 本 公 司 不 存 在 违 反 规 定 决 策 程 序 对 外 提 供 担 保 的 情 况 九 本 年 度 报 告 的 内 容 已 符 合 上 海 上 市 规 则 及 香 港 上 市 规 则 中 对 年 度 报 告 所 应 披 露 的 数 据 的 所 有 要 求, 并 同 时 在 中 国 和 香 港 刊 发 本 报 告 中 英 文 文 本 若 在 语 义 上 存 在 歧 义, 以 中 文 文 本 为 准 1

3 目 录 第 一 节 释 义 及 重 大 风 险 提 示... 3 第 二 节 公 司 简 介... 4 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 6 第 四 节 董 事 长 致 辞... 8 第 五 节 董 事 会 报 告 第 六 节 重 要 事 项 第 七 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 第 九 节 公 司 治 理 结 构 及 企 业 管 治 报 告 第 十 节 内 部 控 制 第 十 一 节 财 务 会 计 报 告 第 十 二 节 五 年 业 绩 摘 要 第 十 三 节 备 查 文 件 目 录

4 第 一 节 释 义 及 重 大 风 险 提 示 一 释 义 在 本 报 告 书 中, 除 非 文 义 另 有 所 指, 下 列 词 语 具 有 如 下 含 义 : 常 用 词 语 释 义 本 公 司 公 司 指 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 本 集 团 指 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 及 其 全 资 控 股 子 公 司 控 股 股 东 中 铁 建 总 公 司 或 总 公 司 指 中 国 铁 道 建 筑 总 公 司 股 东 大 会 指 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 董 事 会 指 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 董 事 会 独 立 董 事 指 监 事 会 指 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 监 事 会 公 司 章 程 指 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 章 程 中 国 大 陆 指 上 年 上 年 度 指 2011 年 香 港 联 交 所 指 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 不 在 公 司 担 任 除 董 事 外 的 其 他 职 务, 并 与 公 司 及 其 主 要 股 东 不 存 在 可 能 妨 碍 其 进 行 独 立 客 观 判 断 的 关 系 的 董 事 中 华 人 民 共 和 国, 就 本 报 告 而 言 不 包 括 香 港 澳 门 特 别 行 政 区 及 台 湾 省 香 港 上 市 规 则 指 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司 证 券 上 市 规 则 上 海 上 市 规 则 指 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 证 券 及 期 货 条 例 指 证 券 及 期 货 条 例 ( 香 港 法 例 第 571 章 ) 香 港 公 司 条 例 指 公 司 条 例 ( 香 港 法 例 第 32 章 ) 中 国 证 监 会 指 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 报 告 期 指 2012 年 1-12 月 报 告 期 末 指 标 准 守 则 指 公 司 法 指 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 证 券 法 指 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 国 资 委 指 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 香 港 上 市 规 则 附 录 十 上 市 发 行 人 董 事 进 行 证 券 交 易 的 标 准 守 则 二 重 大 风 险 提 示 : 本 公 司 可 能 面 临 风 险 主 要 有 市 场 风 险 现 金 流 风 险 海 外 风 险 工 程 项 目 管 理 风 险 投 资 风 险, 详 见 本 报 告 第 五 节 董 事 会 报 告 中 关 于 公 司 未 来 发 展 的 讨 论 与 分 析 中 可 能 面 对 的 风 险 因 素 及 对 策 部 分 的 内 容 3

5 第 二 节 公 司 简 介 前 身 是 铁 道 兵 的 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司, 由 中 铁 建 总 公 司 独 家 发 起 设 立, 于 2007 年 11 月 5 日 在 北 京 成 立, 为 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 管 理 的 特 大 型 建 筑 企 业 2008 年 3 月 10 日 和 3 月 13 日, 公 司 人 民 币 内 资 股 (A 股 ) 和 境 外 上 市 外 资 股 (H 股 ) 分 别 在 上 海 证 券 交 易 所 和 香 港 联 交 所 上 市 公 司 是 中 国 乃 至 全 球 最 具 实 力 最 具 规 模 的 特 大 型 综 合 建 设 集 团 之 一 公 司 连 续 入 选 美 国 工 程 新 闻 记 录 (ENR) 杂 志 全 球 225 家 最 大 承 包 商,2012 年 排 名 第 2 位 ; 连 续 入 选 财 富 世 界 500 强,2012 年 排 名 第 111 位 ; 连 续 入 选 中 国 企 业 500 强, 2012 年 排 名 第 11 位 公 司 业 务 涵 盖 工 程 承 包 勘 察 设 计 咨 询 工 业 制 造 房 地 产 开 发 物 流 与 物 资 贸 易 等, 具 有 科 研 规 划 勘 察 设 计 施 工 监 理 维 护 运 营 和 投 融 资 等 完 善 的 行 业 产 业 链 在 高 原 铁 路 高 速 铁 路 高 速 公 路 桥 梁 隧 道 和 城 市 轨 道 交 通 工 程 设 计 及 建 设 领 域, 确 立 了 行 业 领 导 地 位 自 上 世 纪 八 十 年 代 以 来, 公 司 在 工 程 承 包 勘 察 设 计 咨 询 等 领 域 获 得 了 470 项 国 家 级 奖 项 其 中, 国 家 科 技 进 步 奖 63 项, 国 家 勘 察 设 计 四 优 奖 90 项, 詹 天 佑 土 木 工 程 大 奖 50 项, 国 家 优 质 工 程 奖 180 项, 中 国 建 筑 工 程 鲁 班 奖 87 项 累 计 拥 有 专 利 1740 项 获 国 家 级 工 法 180 项 目 前, 公 司 经 营 业 务 遍 及 除 台 湾 省 以 外 的 全 国 31 个 省 自 治 区 直 辖 市 和 香 港 澳 门 特 别 行 政 区, 以 及 世 界 59 个 国 家 公 司 专 业 团 队 强 大, 拥 有 1 名 中 国 工 程 院 院 士 6 名 国 家 勘 察 设 计 大 师 和 220 名 享 受 国 务 院 特 殊 津 贴 的 专 家 一 公 司 信 息 公 司 法 定 中 文 名 称 公 司 法 定 中 文 名 称 简 称 公 司 英 文 名 称 公 司 英 文 名 称 缩 写 公 司 法 定 代 表 人 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 中 国 铁 建 China Railway Construction Corporation Limited CRCC 孟 凤 朝 二 联 系 人 和 联 系 方 式 公 司 董 事 会 秘 书 余 兴 喜 联 席 公 司 秘 书 余 兴 喜 罗 振 飚 电 话 传 真 电 子 信 箱 [email protected] 联 系 地 址 北 京 市 海 淀 区 复 兴 路 40 号 东 院 三 基 本 情 况 简 介 公 司 注 册 地 址 北 京 市 海 淀 区 复 兴 路 40 号 东 院 公 司 中 国 办 公 地 址 北 京 市 海 淀 区 复 兴 路 40 号 东 院, 邮 编 公 司 香 港 办 公 地 址 香 港 九 龙 尖 沙 咀 漆 咸 道 南 39 号 铁 路 大 厦 23 楼 公 司 国 际 互 联 网 网 址 公 司 电 子 信 箱 [email protected] 4

6 四 信 息 披 露 及 备 置 地 点 公 司 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 登 载 公 司 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 网 站 的 网 址 登 载 公 司 年 度 报 告 的 香 港 联 交 所 指 定 网 站 的 网 址 公 司 年 度 报 告 备 置 地 点 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 日 报 证 券 时 报 北 京 市 海 淀 区 复 兴 路 40 号 东 院 中 国 铁 建 董 事 会 秘 书 局 五 公 司 股 票 简 况 公 司 A 股 上 市 交 易 所 上 海 证 券 交 易 所 公 司 A 股 简 称 中 国 铁 建 公 司 A 股 代 码 公 司 H 股 上 市 交 易 所 香 港 联 交 所 公 司 H 股 简 称 中 国 铁 建 (China Rail Cons) 公 司 H 股 代 码 1186 六 公 司 报 告 期 内 注 册 变 更 情 况 ( 一 ) 基 本 情 况 公 司 报 告 期 内 无 注 册 变 更 情 况 ( 二 ) 公 司 首 次 注 册 情 况 的 相 关 查 询 索 引 公 司 首 次 注 册 情 况 详 见 2011 年 年 度 报 告 的 公 司 基 本 情 况 内 容 ( 三 ) 公 司 上 市 以 来, 主 营 业 务 的 变 化 情 况 未 变 更 ( 四 ) 公 司 上 市 以 来, 历 次 控 股 股 东 的 变 更 情 况 未 变 更 七 其 他 有 关 资 料 1 公 司 聘 请 的 会 计 师 事 务 所 名 称 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 办 公 地 址 北 京 市 东 城 区 东 长 安 街 1 号 东 方 广 场 安 永 大 楼 16 层 杨 淑 娟 签 字 会 计 师 姓 名 沈 岩 2 公 司 聘 请 的 法 律 顾 问 有 关 香 港 法 律 有 关 中 国 法 律 名 称 办 公 地 址 名 称 办 公 地 址 贝 克 麦 坚 时 律 师 事 务 所 香 港 金 钟 道 88 号 太 古 广 场 一 期 23 楼 北 京 德 恒 律 师 事 务 所 北 京 市 金 融 街 19 号 富 凯 大 厦 B 座 12 层 3 公 司 H 股 股 份 过 户 登 记 处 名 称 办 公 地 址 香 港 中 央 证 券 登 记 有 限 公 司 香 港 湾 仔 皇 后 大 道 东 183 号 合 和 中 心 17 楼 室 5

7 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 报 告 期 末 公 司 近 三 年 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 ( 一 ) 主 要 会 计 数 据 主 要 会 计 数 据 2012 年 2011 年 本 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 单 位 : 百 万 元 2010 年 营 业 收 入 484, , , 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 8, , , 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 8, , , 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 5, , 不 适 用 6, 年 末 2011 年 末 本 期 末 比 上 年 同 期 末 增 减 (%) 2010 年 末 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 资 产 71, , , 总 资 产 480, , , ( 二 ) 主 要 财 务 数 据 主 要 财 务 指 标 2012 年 2011 年 本 期 比 上 年 同 期 增 减 (%) 2010 年 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 不 适 用 不 适 用 不 适 用 不 适 用 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 基 本 每 股 收 益 ( 元 / 股 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 (%) 二 境 内 外 会 计 准 则 下 会 计 数 据 差 异 减 少 0.51 个 百 分 点 减 少 0.68 个 百 分 点 本 公 司 在 2011 年 年 报 之 前, 按 照 中 国 会 计 准 则 编 制 A 股 财 务 报 告, 按 照 国 际 会 计 准 则 及 香 港 公 司 条 例 有 关 披 露 的 规 定 编 制 H 股 财 务 报 告 根 据 香 港 联 交 所 2010 年 12 月 刊 发 的 有 关 接 受 在 香 港 上 市 的 内 地 注 册 成 立 公 司 采 用 内 地 的 会 计 及 审 计 准 则 以 及 聘 用 内 地 会 计 师 事 务 所 的 咨 询 总 结 及 相 应 的 香 港 上 市 规 则 修 订, 以 及 中 国 财 政 部 中 国 证 监 会 的 相 关 规 定, 经 2011 年 5 月 31 日 公 司 2010 年 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准, 从 2011 年 财 政 年 度 开 始, 本 公 司 不 再 向 A 股 股 东 及 H 股 股 东 分 别 提 供 根 据 中 国 会 计 准 则 及 国 际 会 计 准 则 编 制 的 年 度 报 告, 而 是 向 所 有 股 东 提 供 根 据 中 国 会 计 准 则 编 制 的 年 度 报 告 同 一 版 本 本 报 告 中 用 作 比 较 的 财 务 资 料 均 以 中 国 会 计 准 则 下 的 资 料 为 依 据 三 非 经 常 性 损 益 项 目 和 金 额 单 位 : 百 万 元 非 经 常 性 损 益 项 目 2012 年 2011 年 2010 年 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 8, , , 加 /( 减 ): 非 经 常 性 损 益 项 目 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 处 置 ( 收 益 )/ 损 失

8 处 置 长 期 股 权 投 资 收 益 记 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关 符 合 国 家 政 策 能 够 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 债 务 重 组 收 益 持 有 交 易 性 金 融 资 产 产 生 的 公 允 价 值 变 动 ( 收 益 )/ 损 失 处 置 交 易 性 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 非 货 币 性 资 产 交 换 损 失 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 小 计 非 经 常 性 损 益 的 所 得 税 净 影 响 数 归 属 于 少 数 股 东 的 非 经 常 性 损 益 的 影 响 数 ( 税 后 ) 非 经 常 性 损 益 净 影 响 额 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 8, , , 四 采 用 公 允 价 值 计 量 的 项 目 单 位 : 百 万 元 对 当 期 利 润 项 目 名 称 期 初 余 额 期 末 余 额 当 期 变 动 的 影 响 金 额 交 易 性 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 合 计

9 第 四 节 董 事 长 致 辞 尊 敬 的 各 位 股 东 : 衷 心 感 谢 各 位 股 东 和 投 资 者 对 本 集 团 的 关 注 和 支 持 我 谨 代 表 董 事 会, 向 各 位 股 东 呈 报 公 司 2012 年 年 度 报 告 2012 年, 面 对 国 际 国 内 复 杂 多 变 的 政 治 经 济 环 境, 本 集 团 以 科 学 发 展 为 主 题, 以 结 构 调 整 为 主 线, 更 加 注 重 精 益 管 理, 更 加 注 重 降 本 增 效, 更 加 注 重 风 险 管 控, 实 现 了 稳 定 增 长 的 目 标 2012 年, 本 集 团 主 要 经 济 指 标 实 现 全 面 增 长, 全 年 新 签 合 同 额 7, 亿 元, 实 现 营 业 收 入 4, 亿 元, 实 现 净 利 润 亿 元, 同 比 分 别 增 长 15.88% 5.89% 和 8.10%; 毛 利 率 达 到 10.62%, 同 比 提 高 了 0.12 个 百 分 点 企 业 资 产 总 额 达 4, 亿 元, 同 比 增 长 13.64% 按 照 2011 年 的 营 业 收 入, 公 司 在 财 富 杂 志 世 界 500 强 排 名 第 111 位,ENR 全 球 225 家 最 大 承 包 商 排 名 第 2 位, 中 国 企 业 500 强 排 名 第 11 位 在 中 国 上 市 公 司 市 值 管 理 研 究 中 心 中 国 上 市 公 司 发 展 研 究 院 证 券 日 报 证 券 时 报 香 港 大 公 报 等 各 类 机 构 组 织 的 评 选 中, 荣 获 2012 年 度 中 国 上 市 公 司 资 本 品 牌 百 强 2012 年 中 国 上 市 公 司 诚 信 企 业 100 强 2012 年 中 国 上 市 公 司 综 合 实 力 100 强 ; 最 具 海 外 影 响 力 上 市 公 司 最 佳 投 资 者 关 系 管 理 上 市 公 司 2012 年 度 香 港 上 市 公 司 综 合 实 力 100 强 和 营 业 额 10 强 等 多 个 奖 项 本 集 团 全 力 以 赴 开 拓 市 场 不 断 优 化 经 营 结 构, 完 善 经 营 布 局, 提 高 经 营 能 力 紧 抓 铁 路 市 场 回 暖 机 遇, 铁 路 市 场 份 额 保 持 领 先 高 度 重 视 铁 路 以 外 市 场, 房 建 公 路 市 政 城 市 轨 道 的 新 签 合 同 额 稳 步 增 长, 水 工 环 保 等 市 场 开 发 取 得 新 成 效 加 快 走 出 去 步 伐, 充 分 发 挥 中 国 土 木 工 程 集 团 有 限 公 司 中 国 铁 建 国 际 集 团 有 限 公 司 的 商 务 方 面 的 优 势 和 各 集 团 公 司 在 设 计 施 工 等 方 面 的 优 势, 全 年 新 签 海 外 合 同 额 达 亿 元 本 集 团 深 入 推 进 结 构 调 整, 推 进 专 业 化 发 展 新 设 立 ( 投 资 ) 了 中 国 铁 建 财 务 有 限 公 司 中 国 铁 建 国 际 集 团 有 限 公 司, 并 购 广 东 省 航 盛 建 设 集 团 有 限 公 司 连 同 一 家 工 程 公 司 一 并 重 组 到 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 加 大 对 非 工 程 承 包 业 务 的 发 展 力 度, 房 地 产 开 发 物 流 与 物 资 贸 易 等 业 务 实 现 快 速 发 展, 非 工 程 承 包 业 务 比 重 进 一 步 提 高 非 工 程 承 包 业 务 新 签 合 同 额 1, 亿 元, 同 比 增 长 37.44%, 实 现 营 业 收 入 亿 元, 同 比 增 长 40.24%, 占 营 业 收 入 总 额 的 17.78%, 比 2011 年 增 长 4.42 个 百 分 点, 实 现 利 润 总 额 ( 税 前 利 润 ) 亿 元, 同 比 增 长 35.55%, 占 利 润 总 额 的 52.37%, 比 2011 年 增 长 个 百 分 点 本 集 团 注 重 降 本 增 效 深 入 推 进 精 益 化 管 理, 不 断 增 强 项 目 统 筹 和 成 本 控 制 能 力 全 面 推 进 工 程 要 素 金 融 保 险 商 贸 服 务 集 中 采 购, 进 一 步 完 善 设 备 物 资 集 中 采 购 体 系 加 强 资 金 集 中 管 理, 积 极 拓 展 融 资 渠 道, 加 强 债 券 融 资 统 一 管 理 加 强 全 面 预 算 和 责 任 成 本 管 理, 增 强 了 过 程 管 控 能 力 加 大 财 务 监 督 和 审 计 力 度 强 化 风 险 内 控 体 系 建 设, 将 风 险 管 理 纳 入 日 常 管 理 工 作 着 力 加 强 信 息 化 建 设, 有 效 提 升 了 管 控 水 平, 降 低 了 运 营 成 本 本 集 团 着 力 推 进 技 术 创 新 本 年 内 新 增 3 家 国 家 级 技 术 中 心 5 家 省 级 技 术 中 心,2 项 863 课 题 已 与 国 家 科 技 部 签 订 合 同 获 得 国 家 科 技 进 步 奖 2 项, 其 中 京 津 城 际 获 得 一 等 奖 申 报 詹 天 佑 大 奖 8 项, 获 得 省 部 级 科 技 进 步 奖 136 项, 省 部 级 工 法 249 项, 授 权 专 利 703 项, 创 历 史 最 好 水 平 8

10 展 望 2013 年, 全 球 经 济 下 行 风 险 下 降, 经 济 增 速 缓 慢 回 升 国 内 经 济 仍 将 继 续 保 持 平 稳 较 快 增 长, 我 国 经 济 领 域 的 一 系 列 新 举 措 值 得 期 待 铁 路 建 设 市 场 回 暖, 公 路 市 政 建 设 投 资 回 升, 轨 道 交 通 建 设 投 资 快 速 增 长, 保 障 房 建 设 力 度 进 一 步 加 大, 生 态 修 复 水 利 水 电 环 境 保 护 清 洁 能 源 等 领 域 的 投 资 明 显 加 快, 这 些 都 为 企 业 发 展 提 供 了 新 的 机 遇 2013 年, 本 集 团 全 部 工 作 的 总 基 调 是 保 持 企 业 持 续 健 康 发 展, 即 稳 增 长 调 结 构 强 基 础 提 效 益 上 水 平 为 此, 在 新 的 一 年 里, 我 们 将 加 快 结 构 调 整, 促 进 转 型 升 级 ; 深 化 企 业 改 革, 增 强 企 业 活 力 ; 强 化 企 业 管 理, 夯 实 发 展 基 础 ; 加 强 风 险 管 控, 确 保 稳 健 发 展 ; 狠 抓 科 技 创 新, 提 高 竞 争 能 力 ; 构 筑 人 才 高 地, 引 领 跨 越 发 展 ; 建 设 企 业 文 化, 构 筑 发 展 之 魂 本 集 团 将 继 续 遵 循 建 设 现 在 引 领 未 来 的 使 命 与 责 任, 坚 持 建 筑 为 本 相 关 多 元 一 体 运 营 转 型 升 级 的 战 略 方 针, 引 领 企 业 向 着 具 有 高 价 值 创 造 力 的 跨 国 建 筑 产 业 集 团 的 目 标 迈 进, 努 力 用 精 品 工 程 回 馈 社 会, 用 优 良 业 绩 回 报 股 东! 孟 凤 朝 董 事 长 中 国 北 京 2013 年 3 月 28 日 9

11 第 五 节 董 事 会 报 告 一 董 事 会 关 于 公 司 报 告 期 内 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 ( 一 ) 整 体 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 2012 年, 面 对 国 际 国 内 复 杂 多 变 的 经 营 环 境, 本 集 团 以 科 学 发 展 为 主 题, 以 结 构 调 整 为 主 线, 更 加 注 重 精 益 管 理, 更 加 注 重 降 本 增 效, 更 加 注 重 风 险 管 控, 实 现 了 稳 定 增 长 的 目 标 1 全 力 以 赴 开 拓 市 场, 经 营 工 作 成 绩 突 出 报 告 期 内, 本 集 团 全 力 以 赴 开 拓 市 场 一 是 不 断 优 化 经 营 结 构, 完 善 经 营 布 局, 提 高 经 营 能 力 二 是 紧 抓 铁 路 市 场 回 暖 机 遇, 铁 路 市 场 份 额 保 持 领 先 三 是 高 度 重 视 铁 路 以 外 市 场, 房 建 公 路 市 政 城 市 轨 道 的 新 签 合 同 额 稳 步 增 长, 水 工 环 保 等 市 场 开 发 取 得 新 成 效 四 是 圆 满 完 成 总 部 及 所 属 二 级 企 业 的 新 特 级 资 质 就 位, 取 得 了 19 个 工 程 施 工 总 承 包 特 一 级 资 质 五 是 加 快 走 出 去 步 伐, 提 升 国 际 化 经 营 能 力 2012 年 本 集 团 全 面 超 额 完 成 了 年 度 计 划, 新 签 合 同 总 额 为 7, 亿 元, 为 年 度 计 划 的 143.5%, 同 比 增 长 15.88% 其 中, 新 签 海 外 合 同 额 亿 元, 占 新 签 合 同 总 额 的 9.29% 截 至 2012 年 末, 本 集 团 未 完 合 同 额 合 计 达 14, 亿 元, 同 比 增 长 24.50% 主 要 指 标 如 下 : 单 位 : 亿 元 类 别 新 签 合 同 额 未 完 合 同 额 2012 年 2011 年 同 比 增 长 2012 年 2011 年 同 比 增 长 工 程 承 包 6, , % 13, , % 勘 察 设 计 咨 询 % % 工 业 制 造 % % 物 流 与 物 资 贸 易 % % 房 地 产 开 发 % % 其 他 % % 总 计 7, , % 14, , % 作 为 本 集 团 的 核 心 业 务 和 优 势 板 块,2012 年 工 程 承 包 业 务 继 续 得 到 巩 固 和 加 强 工 程 承 包 板 块 新 签 合 同 额 6, 亿 元, 占 合 同 总 额 的 83.66%, 同 比 增 长 12.43% 其 中, 铁 路 工 程 1, 亿 元, 占 工 程 承 包 板 块 的 26.05%, 同 比 增 长 25.22%; 公 路 工 程 1, 亿 元, 占 工 程 承 包 板 块 的 20.00%, 同 比 增 长 22.10%; 房 建 工 程 1, 亿 元, 占 工 程 承 包 板 块 的 23.62%, 同 比 减 少 4.69%; 水 利 水 电 工 程 亿 元, 占 工 程 承 包 板 块 的 3.46%, 同 比 减 少 26.98%; 城 市 轨 道 工 程 亿 元, 占 工 程 承 包 板 块 的 9.38%, 同 比 增 长 44.10%; 市 政 工 程 亿 元, 占 工 程 承 包 板 块 的 11.91%, 同 比 增 长 39.51%; 机 场 码 头 工 程 亿 元, 占 工 程 承 包 板 块 的 0.31%, 同 比 增 长 % 房 建 工 程 和 水 利 水 电 工 程 新 签 订 单 同 比 下 降 的 原 因 是 2011 年 房 建 工 程 和 水 利 水 电 工 程 新 签 订 单 增 幅 很 大, 比 2010 年 分 别 增 长 208.4% 和 165.6%,2012 年 略 有 下 降 属 正 常 情 况 城 市 轨 道 工 程 市 政 工 程 新 签 合 同 额 增 幅 较 大 的 主 要 原 因, 一 是 本 集 团 加 大 了 这 两 类 项 目 的 市 场 经 营 力 度, 二 是 这 两 类 项 目 的 市 场 容 量 扩 大, 机 会 较 多 10

12 2012 年, 本 集 团 非 工 程 承 包 板 块 新 签 合 同 额 1, 亿 元, 占 新 签 合 同 总 额 的 16.34%, 同 比 增 加 37.44% 其 中 : 勘 察 设 计 咨 询 新 签 合 同 额 亿 元, 同 比 增 长 7.81%; 工 业 制 造 新 签 合 同 额 亿 元, 同 比 减 少 14.10%; 物 流 与 物 资 贸 易 新 签 合 同 额 亿 元, 同 比 增 长 52.55%; 房 地 产 开 发 业 务 新 签 合 同 额 亿 元, 同 比 增 长 50.35% 造 成 工 业 制 造 业 务 新 签 合 同 出 现 下 降 的 主 要 原 因 是 铁 路 订 单 减 少 ; 造 成 其 他 业 务 新 签 合 同 出 现 下 降 的 主 要 原 因 是 其 他 业 务 总 体 规 模 较 小, 容 易 产 生 较 大 幅 度 波 动, 且 其 他 业 务 在 公 司 业 务 结 构 中 占 比 较 少, 属 合 理 范 围 物 流 与 物 资 贸 易 业 务 和 房 地 产 开 发 业 务 新 签 合 同 额 增 幅 较 大 的 主 要 原 因 是 本 集 团 进 一 步 加 快 了 这 两 个 板 块 的 发 展 力 度 2 注 重 降 本 增 效, 经 济 运 行 质 量 持 续 提 升 本 集 团 注 重 降 本 增 效, 深 入 推 进 精 益 化 管 理, 不 断 增 强 项 目 统 筹 和 成 本 控 制 能 力 全 面 推 进 工 程 要 素 金 融 保 险 商 贸 服 务 集 中 采 购, 进 一 步 完 善 设 备 物 资 集 中 采 购 体 系 加 强 资 金 集 中 管 理, 积 极 拓 展 融 资 渠 道, 加 强 债 券 融 资 统 一 管 理 加 强 全 面 预 算 和 责 任 成 本 管 理, 增 强 了 过 程 管 控 能 力 加 大 财 务 监 督 和 审 计 力 度, 强 化 风 险 内 控 体 系 建 设, 将 风 险 管 理 纳 入 日 常 管 理 工 作 着 力 加 强 信 息 化 建 设, 有 效 提 升 了 管 控 水 平, 降 低 了 运 营 成 本 报 告 期 内, 本 集 团 实 现 营 业 收 入 4, 亿 元, 同 比 增 长 5.89%; 实 现 净 利 润 亿 元, 同 比 增 长 8.10%, 经 济 效 益 再 创 历 史 新 高, 经 济 运 行 质 量 明 显 提 升 主 要 运 营 及 财 务 指 标 单 位 : 百 万 元 2012 年 2011 年 增 长 幅 度 营 业 收 入 484, , % 营 业 成 本 432, , % 营 业 利 润 10, , % 营 业 利 润 率 2.21% 2.17% 提 高 0.04 个 百 分 点 净 利 润 8, , % 3 深 入 推 进 结 构 调 整, 转 型 升 级 成 效 显 著 非 工 程 承 包 业 务 新 签 合 同 额 1, 亿 元, 完 成 营 业 收 入 亿 元, 实 现 利 润 总 额 ( 税 前 利 润 ) 亿 元, 占 比 分 别 达 到 16.34% 17.78% 和 52.37%, 成 为 本 集 团 重 要 的 经 济 支 撑 新 设 立 ( 投 资 ) 了 中 国 铁 建 财 务 有 限 公 司 中 国 铁 建 国 际 集 团 有 限 公 司, 并 购 广 东 省 航 盛 建 设 集 团 有 限 公 司 连 同 一 家 工 程 公 司 一 并 重 组 到 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 勘 察 设 计 工 业 制 造 房 地 产 开 发 物 流 与 物 资 贸 易 等 业 务 板 块 的 综 合 实 力 持 续 提 高 4 着 力 推 进 技 术 创 新 节 能 减 排, 取 得 丰 硕 成 果 (1) 技 术 创 新 情 况 报 告 期, 本 集 团 着 力 推 进 技 术 创 新 新 增 3 家 国 家 级 技 术 中 心 5 家 省 级 技 术 中 心,2 项 863 课 题 已 与 国 家 科 技 部 签 订 合 同 获 得 国 家 科 技 进 步 奖 2 项, 其 中 京 津 城 际 获 得 一 等 奖 申 报 詹 天 佑 大 奖 8 项, 获 得 省 部 级 科 技 进 步 奖 136 项, 省 部 级 工 法 249 项, 授 权 专 利 703 项, 创 历 史 最 好 水 平 11

13 (2) 节 能 减 排 情 况 报 告 期, 公 司 认 真 贯 彻 落 实 党 中 央 国 务 院 关 于 节 能 减 排 的 一 系 列 方 针 政 策, 把 节 能 减 排 作 为 企 业 转 变 发 展 方 式 优 化 产 业 和 产 品 结 构 履 行 社 会 责 任 的 重 要 手 段, 以 构 建 资 源 节 约 型 环 境 友 好 型 企 业 为 目 标, 切 实 加 强 领 导, 健 全 节 能 减 排 组 织 管 理 体 系 ; 夯 实 基 础, 健 全 节 能 减 排 统 计 监 测 体 系 ; 强 化 管 理, 健 全 节 能 减 排 规 章 制 度 ( 二 ) 主 营 业 务 分 析 析 下 述 利 润 收 入 成 本 和 费 用 的 分 析 可 参 见 本 节 ( 三 ) 业 务 板 块 和 地 区 经 营 情 况 分 1 利 润 表 及 现 金 流 量 表 相 关 科 目 变 动 分 析 表 单 位 : 百 万 元 科 目 2012 年 2011 年 增 长 幅 度 营 业 收 入 484, , % 营 业 成 本 432, , % 销 售 费 用 1, , % 管 理 费 用 20, , % 财 务 费 用 3, , % 所 得 税 费 用 2, , % 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 5, , 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -8, , 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 10, , % 研 发 支 出 6, , % 营 业 利 润 10, , % 营 业 利 润 率 2.21% 2.17% 提 高 0.04 个 百 分 点 净 利 润 8, , % 2012 年, 本 集 团 营 业 收 入 同 比 增 长 5.89% 营 业 成 本 同 比 增 长 5.76%, 营 业 成 本 的 增 长 幅 度 低 于 营 业 收 入 的 增 长 幅 度, 毛 利 率 有 所 提 升 毛 利 率 提 升 的 主 要 原 因 是 本 集 团 进 一 步 加 强 了 降 本 增 效, 且 毛 利 率 较 高 的 工 业 制 造 房 地 产 开 发 等 板 块 的 营 业 收 入 增 长 幅 度 高 于 总 的 营 业 收 入 的 增 长 幅 度 2 收 入 (1) 驱 动 业 务 收 入 变 化 的 因 素 分 析 本 集 团 2012 年 实 现 营 业 收 入 4, 亿 元, 同 比 增 长 5.89%, 增 长 的 主 要 原 因 是 由 于 本 期 物 流 与 物 资 贸 易 等 业 务 房 地 产 业 务 等 板 块 营 业 收 入 增 幅 较 大 各 板 块 营 业 收 入 变 动 的 分 析 详 见 本 节 ( 三 ) 业 务 板 块 和 地 区 经 营 情 况 分 析 (2) 以 实 物 销 售 为 主 的 公 司 产 品 收 入 影 响 因 素 分 析 不 适 用 12

14 (3) 订 单 分 析 详 见 本 节 ( 一 ) 整 体 经 营 情 况 的 讨 论 与 分 析 中 的 1 全 力 以 赴 开 拓 市 场, 经 营 工 作 成 绩 突 出 (4) 新 产 品 及 新 服 务 的 影 响 分 析 不 适 用 (5) 主 要 销 售 客 户 的 情 况 报 告 期 内, 本 集 团 来 自 前 五 位 客 户 的 营 业 收 入 为 亿 元, 约 占 本 集 团 2012 年 营 业 收 入 的 6.81%, 较 2011 年 下 降 8.60% 主 要 客 户 为 铁 道 部 所 属 的 铁 路 局 和 铁 路 公 司 本 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 所 控 制 的 企 业 与 主 要 客 户 无 关 联 关 系 单 位 : 百 万 元 项 目 2012 年 2011 年 前 五 名 客 户 收 入 总 额 合 计 32, , 占 全 部 营 业 收 入 的 比 例 6.81% 7.89% 本 公 司 董 事 或 其 各 自 的 联 系 人 ( 定 义 见 香 港 上 市 规 则 ) 或 据 董 事 所 知 拥 有 本 公 司 已 发 行 股 本 5% 以 上 的 本 公 司 现 有 股 东, 概 无 拥 有 本 集 团 五 大 客 户 的 任 何 权 益 3 成 本 (1) 成 本 分 析 表 分 板 块 成 本 构 成 项 目 本 期 金 额 本 期 占 总 成 本 比 例 上 年 同 期 金 额 上 年 同 期 占 总 成 本 比 例 单 位 : 百 万 元 本 期 金 额 较 上 年 同 期 变 动 比 例 工 程 承 包 业 务 - 367, % 369, % -0.33% 勘 察 设 计 咨 询 业 务 - 5, % 5, % -2.64% 工 业 制 造 业 务 - 8, % 7, % 11.10% 房 地 产 开 发 业 务 - 13, % 9, % 39.18% 物 流 与 物 资 贸 易 及 其 他 - 50, % 31, % 61.19% 以 上 合 计 - 444, % 422, % 5.25% 其 中 : 人 工 费 104, % 93, % 11.56% 材 料 费 225, % 209, % 7.54% 机 械 使 用 费 49, % 54, % -9.15% 其 他 费 用 64, % 63, % 0.86% 分 部 间 抵 销 - -11, , 合 计 - 432, , % 注 : 根 据 中 国 证 监 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 2 号 年 度 报 告 的 内 容 与 格 式 (2012 年 修 订 ) 规 定, 公 司 应 当 按 行 业 或 产 品 披 露 本 年 度 成 本 的 主 要 构 成 项 目 占 总 成 本 的 比 例 情 况, 由 于 本 公 司 业 务 的 特 殊 性, 本 公 司 按 板 块 进 行 分 析 13

15 (2) 主 要 供 应 商 情 况 报 告 期 内, 本 集 团 向 前 五 位 原 材 料 能 源 供 应 商 的 采 购 总 额 为 亿 元, 约 占 本 集 团 2012 年 采 购 总 额 的 1.18%, 较 2011 年 增 加 42.95% 供 应 商 主 要 为 国 内 的 大 型 钢 铁 企 业 及 物 流 贸 易 企 业, 本 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 所 控 制 的 企 业 与 主 要 供 应 商 无 关 联 关 系 单 位 : 百 万 元 项 目 2012 年 2011 年 前 五 名 供 应 商 采 购 金 额 合 计 5, , 占 采 购 总 额 的 比 例 1.18% 0.88% 本 公 司 董 事 或 其 各 自 的 联 系 人 ( 定 义 见 香 港 上 市 规 则 ) 或 据 董 事 所 知 拥 有 本 公 司 已 发 行 股 本 5% 以 上 的 本 公 司 现 有 股 东, 概 无 拥 有 本 集 团 五 大 供 应 商 的 任 何 权 益 4 费 用 2012 年, 本 集 团 销 售 费 用 为 亿 元, 较 2011 年 增 长 11.49% 销 售 费 用 增 长 的 主 要 原 因 是 由 于 物 流 与 物 资 贸 易 板 块 运 输 费 增 加 及 本 集 团 加 大 经 营 承 揽 工 作 力 度 所 致 2012 年, 本 集 团 管 理 费 用 为 亿 元, 较 2011 年 增 长 4.30% 管 理 费 用 增 长 的 主 要 原 因 是 由 于 管 理 人 员 职 工 薪 酬 折 旧 费 用 增 加 所 致 2012 年, 本 集 团 财 务 费 用 为 亿 元, 较 2011 年 增 长 76.64% 财 务 费 用 增 长 主 要 原 因 是 由 于 本 集 团 为 满 足 资 金 需 求, 增 加 借 款, 从 而 使 得 本 年 度 利 息 支 出 较 2011 年 上 升 2012 年, 本 集 团 所 得 税 费 用 为 亿 元, 比 2011 年 增 加 9.26%, 主 要 是 由 于 本 年 利 润 总 额 增 加 所 致, 所 得 税 费 用 情 况 如 下 表 所 示 : 单 位 : 百 万 元 项 目 2012 年 2011 年 当 期 所 得 税 费 用 2, , 递 延 所 得 税 费 用 所 得 税 费 用 合 计 2, , 研 发 支 出 (1) 研 发 支 出 情 况 表 单 位 : 百 万 元 本 期 费 用 化 研 发 支 出 6, 本 期 资 本 化 研 发 支 出 - 研 发 支 出 合 计 6, 研 发 支 出 总 额 占 净 资 产 比 例 (%) 8.98 研 发 支 出 总 额 占 营 业 收 入 比 例 (%) 1.36 (2) 情 况 说 明 本 集 团 报 告 期 内, 研 发 支 出 的 主 要 项 目 是 工 程 承 包 板 块 的 重 难 点 工 程 项 目 施 工 技 术 研 究 和 工 业 制 造 板 块 中 的 新 产 品 新 工 艺 的 研 发, 目 前 项 目 进 展 顺 利 这 些 项 目 的 研 发 有 利 于 14

16 本 集 团 掌 控 最 新 施 工 技 术, 在 本 行 业 做 到 技 术 领 先 ; 有 利 于 本 集 团 转 型 升 级, 开 拓 新 的 市 场 ; 有 利 于 本 集 团 业 务 的 进 一 步 拓 展, 增 加 收 入, 降 低 成 本 ; 有 利 于 提 高 本 集 团 的 核 心 竞 争 力 研 发 支 出 总 额 占 净 资 产 的 比 例 8.98%, 同 比 减 少 1.51 个 百 分 点 研 发 支 出 总 额 占 营 业 收 入 的 比 例 1.36%, 同 比 减 少 0.15 个 百 分 点 6 现 金 流 现 金 流 量 变 动 分 析 单 位 : 百 万 元 项 目 2012 年 2011 年 增 长 率 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 5, , 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -8, , 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 10, , % 2012 年, 本 集 团 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 亿 元, 同 比 增 加 亿 元, 主 要 原 因 是 铁 路 项 目 资 金 状 况 转 好 公 司 加 强 应 收 账 款 清 欠 房 地 产 板 块 预 收 售 楼 款 增 加 等 相 关 因 素 导 致 收 入 回 款 增 加 2012 年, 本 集 团 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 亿 元, 净 流 量 比 上 年 增 加 亿 元, 主 要 是 由 于 购 建 固 定 资 产 等 长 期 资 产, 较 上 年 同 期 有 所 减 少 2012 年, 本 集 团 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 亿 元, 较 2011 年 减 少 73.77% 与 上 年 同 期 相 比, 本 期 筹 资 规 模 有 所 下 降 7 其 他 (1) 公 司 利 润 构 成 或 利 润 来 源 发 生 重 大 变 动 的 详 细 说 明 报 告 期, 本 集 团 利 润 构 成 或 利 润 来 源 未 发 生 重 大 变 化 (2) 公 司 前 期 各 类 融 资 重 大 资 产 重 组 事 项 实 施 进 度 分 析 说 明 I 有 关 公 司 非 公 开 发 行 A 股 股 票 方 案 的 执 行 情 况 公 司 于 2010 年 6 月 18 日 召 开 2009 年 年 度 股 东 大 会 2010 年 第 一 次 A 股 类 别 股 东 大 会 2010 年 第 一 次 H 股 类 别 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 关 于 公 司 向 特 定 对 象 非 公 开 发 行 A 股 股 票 ( 以 下 简 称 非 公 开 发 行 ) 的 议 案, 并 向 中 国 证 监 会 提 交 了 非 公 开 发 行 申 请 文 件 受 国 家 房 地 产 宏 观 调 控 政 策 影 响, 截 至 2012 年 12 月 28 日, 公 司 非 公 开 发 行 事 宜 未 取 得 实 质 性 进 展 鉴 于 股 东 大 会 决 议 等 有 关 文 件 已 过 期 失 效, 经 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 审 慎 分 析 论 证, 决 定 申 请 撤 回 非 公 开 发 行 申 请 文 件, 待 条 件 成 熟 时 再 行 启 动 相 关 公 告 于 2012 年 12 月 29 日 刊 登 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 日 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 和 本 公 司 网 站 ( 上 II 公 司 发 行 超 短 期 融 资 券 的 执 行 情 况 公 司 于 2012 年 6 月 12 日 召 开 2011 年 年 度 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 关 于 公 司 发 行 超 短 期 15

17 融 资 券 的 议 案, 同 意 公 司 注 册 发 行 本 金 余 额 不 超 过 300 亿 元 的 超 短 期 融 资 券 综 合 分 析 公 司 的 资 金 现 状 融 资 需 求 以 及 资 金 来 源 等 情 况, 并 结 合 国 内 债 券 市 场 的 情 况,2012 年 10 月 18 日 公 司 发 行 2012 年 度 第 一 期 超 短 期 融 资 券 10 亿 元, 票 据 期 限 为 180 天 ;2012 年 11 月 5 日 公 司 发 行 2012 年 度 第 二 期 超 短 期 融 资 券 50 亿 元, 票 据 期 限 为 270 天 相 关 公 告 分 别 于 2012 年 6 月 13 日 10 月 23 日 和 11 月 7 日 刊 登 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 日 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 和 本 公 司 网 站 ( 上 截 至, 公 司 发 行 超 短 期 融 资 券 本 金 余 额 为 60 亿 元 III 公 司 发 行 短 期 融 资 券 的 执 行 情 况 公 司 于 2011 年 5 月 31 日 召 开 2010 年 年 度 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 关 于 公 司 发 行 短 期 融 资 券 的 议 案, 同 意 公 司 注 册 发 行 本 金 余 额 不 超 过 150 亿 元 的 短 期 融 资 券, 于 2012 年 12 月 28 日 召 开 2012 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 增 加 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 中 期 票 据 和 短 期 融 资 券 注 册 发 行 额 度 的 议 案 2011 年 11 月 4 日 公 司 发 行 2011 年 度 第 一 期 短 期 融 资 券 50 亿 元, 票 据 期 限 为 1 年 该 期 短 期 融 资 券 已 于 2012 年 11 月 4 日 到 期 并 已 全 额 兑 付 综 合 分 析 公 司 的 资 金 现 状 融 资 需 求 以 及 资 金 来 源 等 情 况, 并 结 合 国 内 债 券 市 场 的 情 况,2012 年 7 月 18 日 公 司 发 行 2012 年 度 第 一 期 短 期 融 资 券 100 亿 元, 票 据 期 限 为 一 年 相 关 公 告 分 别 于 2011 年 6 月 1 日 2011 年 11 月 9 日 2012 年 7 月 20 日 刊 登 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 日 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 和 本 公 司 网 站 ( 上 截 至, 公 司 发 行 短 期 融 资 券 本 金 余 额 为 100 亿 元 IV 公 司 发 行 中 期 票 据 的 执 行 情 况 公 司 分 别 于 2009 年 1 月 13 日 2011 年 5 月 31 日 召 开 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 关 于 公 司 发 行 中 期 票 据 的 议 案, 于 2012 年 12 月 28 日 召 开 2012 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 了 关 于 增 加 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 中 期 票 据 和 短 期 融 资 券 注 册 发 行 额 度 的 议 案 2010 年 8 月 27 日, 公 司 发 行 2010 年 度 第 一 期 中 期 票 据 50 亿 元, 票 据 期 限 为 5 年 2011 年 10 月 14 日, 公 司 发 行 2011 年 度 第 一 期 中 期 票 据 75 亿 元, 票 据 期 限 为 7 年 相 关 公 告 分 别 于 2009 年 1 月 14 日 2011 年 6 月 1 日 2011 年 10 月 19 日 和 2012 年 12 月 29 日 刊 登 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 日 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 和 本 公 司 网 站 ( 上 截 至, 公 司 发 行 中 期 票 据 本 金 余 额 为 125 亿 元 V 公 司 发 行 非 公 开 定 向 债 务 融 资 工 具 的 执 行 情 况 公 司 于 2012 年 6 月 12 日 召 开 2011 年 年 度 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 关 于 公 司 发 行 非 公 开 定 向 债 务 融 资 工 具 的 议 案, 同 意 公 司 注 册 发 行 本 金 余 额 不 超 过 150 亿 元 的 非 公 开 定 向 债 务 融 资 工 具 相 关 公 告 于 2012 年 6 月 13 日 刊 登 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 日 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 和 本 公 司 网 站 ( 上 截 至, 公 司 尚 未 办 理 注 册 发 行 非 公 开 定 向 债 务 融 资 工 具 16

18 VI 公 司 发 行 境 外 债 券 的 执 行 情 况 公 司 于 2012 年 6 月 12 日 召 开 2011 年 年 度 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 关 于 公 司 发 行 境 外 债 券 的 议 案, 同 意 公 司 发 行 本 金 余 额 不 超 过 等 值 人 民 币 50 亿 元 的 境 外 债 券 相 关 公 告 于 2012 年 6 月 13 日 刊 登 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 日 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 和 本 公 司 网 站 ( 上 截 至, 公 司 尚 未 发 行 境 外 债 券 VII 公 司 所 属 全 资 子 公 司 发 行 短 期 融 资 券 的 情 况 截 至, 公 司 所 属 全 资 子 公 司 发 行 短 期 融 资 券 本 金 余 额 36.3 亿 元, 具 体 发 行 情 况 如 下 表 单 位 : 亿 元 债 券 类 型 公 司 名 称 发 行 时 间 期 限 发 行 规 模 短 期 融 资 券 中 铁 十 七 局 集 团 有 限 公 司 一 年 4.0 短 期 融 资 券 中 铁 二 十 五 局 集 团 有 限 公 司 一 年 2.0 短 期 融 资 券 中 铁 十 五 局 集 团 有 限 公 司 一 年 2.5 短 期 融 资 券 中 铁 二 十 二 局 集 团 有 限 公 司 一 年 5.0 短 期 融 资 券 中 铁 物 资 集 团 有 限 公 司 一 年 3.8 短 期 融 资 券 中 铁 十 三 局 集 团 有 限 公 司 一 年 2.5 短 期 融 资 券 中 铁 二 十 局 集 团 有 限 公 司 一 年 5.0 短 期 融 资 券 中 铁 十 四 局 集 团 有 限 公 司 一 年 4.0 短 期 融 资 券 中 铁 十 五 局 集 团 有 限 公 司 一 年 2.5 短 期 融 资 券 中 铁 二 十 一 局 集 团 有 限 公 司 一 年 5.0 合 计 VIII 公 司 所 属 全 资 子 公 司 发 行 非 公 开 定 向 债 务 融 资 工 具 的 情 况 截 至, 公 司 所 属 全 资 子 公 司 发 行 非 公 开 定 向 债 务 融 资 工 具 本 金 余 额 40.5 亿 元, 具 体 发 行 情 况 如 下 表 单 位 : 亿 元 债 券 类 型 公 司 名 称 发 行 时 间 期 限 发 行 规 模 定 向 工 具 中 铁 二 十 三 局 集 团 有 限 公 司 两 年 3.5 定 向 工 具 中 铁 二 十 五 局 集 团 有 限 公 司 三 年 4.0 定 向 工 具 中 铁 十 四 局 集 团 有 限 公 司 五 年 4.0 定 向 工 具 中 铁 二 十 五 局 集 团 有 限 公 司 二 年 5.0 定 向 工 具 中 铁 十 五 局 集 团 有 限 公 司 三 年 4.0 定 向 工 具 中 铁 十 九 局 集 团 有 限 公 司 一 年 20.0 合 计 (3) 发 展 战 略 和 经 营 计 划 进 展 说 明 2012 年, 本 集 团 面 对 国 内 外 复 杂 多 变 的 经 济 环 境, 以 建 筑 为 本 相 关 多 元 一 体 运 营 转 型 升 级 的 企 业 发 展 战 略 为 指 引, 紧 紧 围 绕 企 业 既 定 战 略 目 标, 采 取 多 种 措 施, 积 17

19 极 拓 展 经 营 领 域, 不 断 完 善 经 营 布 局 优 化 经 营 结 构, 下 大 力 实 施 资 源 重 组 结 构 调 整, 持 续 加 强 基 础 管 理, 深 入 挖 掘 内 部 潜 力, 促 使 企 业 各 项 业 务 和 职 能 战 略 规 划 稳 步 推 进, 既 定 战 略 目 标 按 计 划 得 以 逐 步 实 现 (4) 其 他 I 资 本 开 支 本 集 团 的 资 本 开 支 主 要 用 于 工 程 承 包 业 务 的 设 备 设 施 购 建 和 技 术 升 级, 工 业 制 造 业 务 的 厂 房 建 造 及 装 备 购 置, 以 及 BOT 项 目 的 建 造, 本 集 团 的 资 本 开 支 为 亿 元, 比 2011 年 减 少 亿 元 单 位 : 百 万 元 2012 年 2011 年 工 程 承 包 业 务 9, , 勘 察 设 计 咨 询 业 务 工 业 制 造 业 务 1, 房 地 产 开 发 业 务 其 他 业 务 1, 合 计 12, , 其 他 业 务 主 要 为 BOT 项 目 的 建 造 成 本 II 营 运 资 金 A 建 造 合 同 工 程 单 位 : 百 万 元 2012 年 2011 年 累 计 已 发 生 成 本 1,864, ,588, 累 计 已 确 认 毛 利 减 已 确 认 亏 损 之 净 额 135, , 减 : 已 办 理 结 算 的 价 款 -1,926, ,640, 年 末 的 建 造 合 同 工 程 : 72, , 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应 收 客 户 合 同 工 程 款 项 86, , 应 付 客 户 合 同 工 程 款 项 -13, , , , B 应 收 账 款 及 应 付 账 款 下 表 载 列 本 集 团 于 所 示 日 期 的 应 收 账 款 及 应 付 账 款 的 周 转 日 数 : 2012 年 2011 年 注 应 收 账 款 的 周 转 日 数 注 应 付 账 款 的 周 转 日 数 18

20 注 1 应 收 账 款 的 周 转 日 数 是 根 据 有 关 年 度 应 收 账 款 的 期 初 与 期 末 结 余 的 平 均 数 除 以 营 业 收 入 后 乘 以 365 日 计 得 注 2 应 付 账 款 的 周 转 日 数 是 根 据 有 关 年 度 应 付 账 款 的 期 初 与 期 末 结 余 的 平 均 数 除 以 营 业 成 本 后 乘 以 365 日 计 得 下 表 载 列 应 收 账 款 至 所 示 资 产 负 债 表 日 的 账 龄 分 析 : 单 位 : 百 万 元 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1 年 以 内 68, , 年 至 2 年 2, , 年 至 3 年 1, 年 以 上 , , 减 : 坏 账 准 备 本 公 司 董 事 认 为 本 集 团 已 计 提 了 足 够 的 坏 账 准 备 下 表 载 列 应 付 账 款 截 至 所 示 资 产 负 债 表 日 的 账 龄 分 析 : 71, , 单 位 : 百 万 元 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1 年 以 内 153, , 年 至 2 年 3, , 年 至 3 年 年 以 上 III 预 付 款 项 及 其 他 应 收 款 158, , 本 集 团 预 付 款 项 及 其 他 应 收 款 自 截 至 2011 年 12 月 31 日 的 亿 元 增 加 到 截 至 的 亿 元 IV 职 工 内 部 退 休 计 划 为 精 简 员 工 和 提 高 效 率, 本 集 团 曾 经 施 行 提 前 退 休 计 划, 据 此, 本 集 团 对 提 前 退 休 的 雇 员 发 给 生 活 费, 直 到 其 正 式 退 休 该 些 雇 员 退 休 后 将 享 受 国 家 的 退 休 计 划 本 集 团 的 提 早 退 休 计 划 已 在 本 公 司 于 2007 年 11 月 5 日 注 册 成 立 后 终 止, 因 此, 本 集 团 于 2007 年 11 月 5 日 后 将 不 再 接 受 新 的 提 早 退 休 申 请 本 集 团 于 报 告 期 末 有 关 提 早 退 休 福 利 的 义 务 由 独 立 精 算 师 韬 睿 惠 悦 企 业 管 理 咨 询 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 用 预 期 单 位 成 本 法 计 算, 该 精 算 师 是 美 国 精 算 师 公 会 的 会 员 2011 年 12 月 31 日 以 及, 本 集 团 对 该 等 义 务 的 拨 备 分 别 为 亿 元 以 及 亿 元 19

21 为 符 合 适 用 的 法 律 法 规, 本 集 团 为 员 工 参 加 多 项 由 地 方 政 府 组 织 的 退 休 计 划 有 关 本 公 司 员 工 退 休 计 划 的 详 情 载 于 本 报 告 财 务 报 表 附 注 二 26 V 其 他 应 付 款 项 及 应 计 项 目 其 他 应 付 款 项 及 应 计 项 目 包 括 预 收 款 项 其 他 应 付 款 应 付 职 工 薪 酬 应 交 税 金 及 其 他 非 流 动 负 债 2011 年 12 月 31 日 及, 本 集 团 其 他 应 付 款 项 及 应 计 项 目 分 别 为 1, 亿 元 及 1, 亿 元 VI 债 务 A 借 款 于 及 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 短 期 借 款 情 况 如 下 : 单 位 : 百 万 元 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 质 押 借 款 1, , 抵 押 借 款 保 证 借 款 5, , 信 用 借 款 31, , , , 于 及 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 其 他 流 动 负 债 情 况 如 下 : 2012 年 12 月 31 日 单 位 : 百 万 元 2011 年 12 月 31 日 其 他 流 动 负 债 21, , 下 : 于 及 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 情 况 如 单 位 : 百 万 元 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 质 押 借 款 抵 押 借 款 2, 保 证 借 款 2, 信 用 借 款 4, , , , 于 及 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 长 期 借 款 情 况 如 下 : 单 位 : 百 万 元 2012 年 2011 年 20

22 12 月 31 日 12 月 31 日 质 押 借 款 抵 押 借 款 5, , 保 证 借 款 2, , 信 用 借 款 9, , , , 于 及 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 应 付 债 券 情 况 如 下 : 单 位 : 百 万 元 2011 年 12 月 31 日 中 期 票 据 14, , 资 本 与 负 债 的 比 率 分 析 : 于 2011 年 12 月 31 日 及, 本 集 团 的 资 本 负 债 比 率 分 別 为 76% 及 77% 资 本 负 债 比 率 乃 将 净 负 债 除 以 权 益 总 额 和 净 负 债 之 和 计 算 得 出 净 负 债 包 括 应 付 账 款 应 付 票 据 其 他 应 付 款 长 短 期 借 款 其 他 流 动 负 债 应 付 债 券, 应 付 职 工 薪 酬 ( 不 含 预 提 內 部 退 养 福 利 ) 应 付 股 利 应 付 利 息 长 期 应 付 款 及 一 年 內 到 期 非 流 动 负 债 之 和, 减 去 货 币 资 金 权 益 总 额 包 括 本 公 司 持 有 人 权 益 及 少 数 股 东 权 益 B 承 诺 事 项 单 位 : 百 万 元 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 资 本 承 诺 已 签 约 但 未 拨 备 已 被 董 事 会 批 准 但 未 签 约 , 投 资 承 诺 已 签 约 但 未 履 行 已 被 董 事 会 批 准 但 未 签 约 , , 其 他 承 诺 已 被 董 事 会 批 准 但 未 签 约 4, C 或 有 负 债 报 告 期 内, 公 司 没 有 重 大 或 有 负 债 D 集 团 资 产 抵 押 和 质 押 情 况 单 位 : 百 万 元 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 货 币 资 金

23 应 收 账 款 1, , 应 收 票 据 存 货 15, , 固 定 资 产 无 形 资 产 - 土 地 使 用 权 无 形 资 产 - 特 许 经 营 资 产 详 情 见 财 务 报 告 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 五 18 所 有 权 受 到 限 制 的 资 产 VII 外 汇 风 险 及 汇 兑 损 益 由 于 本 集 团 业 务 主 要 在 中 国 大 陆 运 营, 本 集 团 之 收 入 支 出 及 超 过 90% 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 人 民 币 计 值 因 此, 本 集 团 外 币 交 易 风 险 甚 微, 于 本 集 团 并 无 利 用 外 汇 合 同 对 冲 外 汇 风 险 VIII 金 融 风 险 本 集 团 于 日 常 业 务 过 程 中 面 对 各 种 金 融 风 险, 包 括 公 允 价 值 及 现 金 流 量 利 率 风 险 外 币 风 险 信 用 风 险 流 动 资 金 风 险 等 ( 三 ) 业 务 板 块 和 地 区 经 营 情 况 分 析 本 集 团 主 营 业 务 包 括 : 工 程 承 包 勘 察 设 计 咨 询 工 业 制 造 房 地 产 开 发 物 流 与 物 资 贸 易 等 1 各 主 营 业 务 板 块 的 经 营 情 况 各 业 务 板 块 运 营 情 况 ( 未 扣 除 分 部 间 交 易 ) 单 位 : 百 万 元 营 业 收 入 营 业 成 本 毛 利 毛 利 率 项 目 工 程 承 包 业 务 407, , , , , , % 9.43% 勘 察 设 计 咨 询 业 务 7, , , , , , % 30.40% 工 业 制 造 业 务 9, , , , , , % 17.92% 房 地 产 开 发 业 务 物 流 与 物 资 贸 易 及 其 他 18, , , , , , % 30.56% 52, , , , , , % 5.68% 分 部 间 抵 销 -11, , , , 合 计 484, , , , , , % 10.50% (1) 工 程 承 包 业 务 工 程 承 包 业 务 是 本 集 团 核 心 及 传 统 业 务, 业 务 种 类 覆 盖 铁 路 公 路 城 市 轨 道 水 利 水 电 房 屋 建 筑 市 政 桥 梁 隧 道 机 场 建 设 等 多 个 领 域 本 集 团 在 中 国 31 个 省 自 治 区 直 辖 市 以 及 香 港 和 澳 门 提 供 服 务, 并 在 非 洲 亚 洲 南 美 洲 和 欧 洲 等 海 外 国 家 及 地 区 参 与 基 础 设 施 建 设 22

24 报 告 期 内, 工 程 承 包 业 务 营 业 收 入 与 毛 利 分 别 较 上 一 年 度 增 长 0.01% 和 3.28% 工 程 承 包 业 务 ( 未 扣 除 分 部 间 交 易 ) 单 位 : 百 万 元 项 目 2012 年 2011 年 增 长 率 营 业 收 入 407, , % 营 业 成 本 367, , % 毛 利 39, , % 毛 利 率 9.74% 9.43% 增 长 0.31 个 百 分 点 销 售 费 用 % 管 理 费 用 17, , % 利 润 总 额 5, , % 2012 年, 本 集 团 铁 路 市 场 的 营 业 收 入 占 本 集 团 工 程 承 包 业 务 收 入 的 48.05%, 占 工 程 承 包 业 务 收 入 的 比 重 较 2011 年 下 降 了 4.88 个 百 分 点 (2) 勘 察 设 计 咨 询 业 务 勘 察 设 计 咨 询 业 务 是 本 集 团 另 一 项 重 要 的 收 入 来 源, 业 务 覆 盖 范 围 包 括 提 供 铁 路 公 路 城 市 轨 道 水 利 水 电 机 场 码 头 工 业 与 民 用 建 筑 和 市 政 工 程 等 土 木 工 程 和 交 通 基 础 建 设 的 勘 察 设 计 及 咨 询 服 务 报 告 期 内, 本 集 团 勘 察 设 计 咨 询 业 务 营 业 收 入 为 亿 元, 较 2011 年 减 少 2.37%, 毛 利 率 较 2011 年 增 长 0.20 个 百 分 点 勘 察 设 计 咨 询 业 务 ( 未 扣 除 分 部 间 交 易 ) 单 位 : 百 万 元 项 目 2012 年 2011 年 增 长 率 营 业 收 入 7, , % 营 业 成 本 5, , % 毛 利 2, , % 毛 利 率 30.60% 30.40% 增 长 0.20 个 百 分 点 销 售 费 用 % 管 理 费 用 % 利 润 总 额 % (3) 工 业 制 造 业 务 本 集 团 是 亚 洲 最 大 世 界 第 二 的 大 型 养 路 机 械 设 备 制 造 商, 是 中 国 生 产 能 力 最 大 设 备 最 全 工 艺 最 先 进 的 盾 构 制 造 商, 此 外 本 集 团 还 生 产 大 型 矿 山 自 卸 车 冲 击 压 路 机 等 工 程 设 备 和 高 速 铁 路 道 岔 等 轨 道 系 统 零 部 件 报 告 期 内, 本 集 团 工 业 制 造 业 务 营 业 收 入 为 亿 元, 较 2011 年 增 长 11.99%, 毛 利 较 2011 年 增 长 16.06% 工 业 制 造 业 务 ( 未 扣 除 分 部 间 交 易 ) 单 位 : 百 万 元 项 目 2012 年 2011 年 增 长 率 23

25 项 目 2012 年 2011 年 增 长 率 营 业 收 入 9, , % 营 业 成 本 8, , % 毛 利 1, , % 毛 利 率 18.57% 17.92% 增 长 0.65 个 百 分 点 销 售 费 用 % 管 理 费 用 % 利 润 总 额 % (4) 房 地 产 开 发 业 务 房 地 产 业 务 是 经 国 资 委 批 准 的 本 公 司 的 主 业 报 告 期 内, 本 集 团 房 地 产 板 块 按 照 减 库 存 调 在 建 慎 拿 地 的 工 作 方 针, 在 国 家 房 地 产 宏 观 调 控 政 策 持 续 偏 紧 的 情 况 下, 紧 密 结 合 市 场 形 势, 加 快 库 存 项 目 的 去 化 速 度, 审 慎 稳 妥 拓 展 土 地 储 备, 经 营 业 绩 持 续 攀 升, 品 牌 影 响 力 显 著 增 强, 对 公 司 的 利 润 贡 献 度 稳 步 增 长 2012 年 全 年 房 地 产 板 块 实 现 销 售 金 额 亿 元, 同 比 增 长 44.47%, 全 年 实 现 销 售 面 积 万 平 方 米, 同 比 增 长 26.91% 根 据 中 国 房 地 产 测 评 中 心 发 布 的 数 据, 本 集 团 2012 年 房 地 产 销 售 金 额 排 名 第 23 位 全 年 实 现 营 业 收 入 亿 元, 同 比 增 长 33.98%; 实 现 利 润 总 额 亿 元, 同 比 增 长 29.69% 未 扣 除 分 部 间 交 易 之 前, 房 地 产 开 发 业 务 的 毛 利 率 为 27.87%, 与 2011 年 相 比 降 低 2.69 个 百 分 点 2012 年, 公 司 房 地 产 板 块 有 51 个 项 目 在 29 个 城 市 进 行 销 售, 有 35 个 项 目 单 盘 销 售 金 额 超 过 1 亿 元, 其 中 北 京 的 中 国 铁 建 梧 桐 苑 中 国 铁 建 青 秀 城 和 中 国 铁 建 国 际 城 单 盘 销 售 金 额 突 破 20 亿 元, 分 别 达 亿 元 亿 元 和 亿 元 截 至 2012 年 底, 本 集 团 分 别 在 北 京 上 海 天 津 广 州 杭 州 重 庆 西 安 长 沙 贵 阳 南 宁 成 都 合 肥 长 春 济 南 厦 门 武 汉 宁 波 等 37 个 城 市 开 展 房 地 产 开 发 业 务, 项 目 建 设 用 地 总 面 积 872 万 平 方 米, 规 划 总 建 筑 面 积 2,747 万 平 方 米 2012 年, 公 司 在 新 项 目 获 取 上 仍 然 坚 持 审 慎 稳 妥 的 原 则, 报 告 期 内, 分 别 在 北 京 上 海 重 庆 武 汉 长 沙 兰 州 西 安 梧 州 杭 州 济 南 徐 州 等 13 个 城 市 新 获 得 16 个 房 地 产 开 发 项 目, 新 增 建 设 用 地 面 积 131 万 平 方 米, 规 划 总 建 筑 面 积 376 万 平 方 米 房 地 产 开 发 业 务 ( 未 扣 除 分 部 间 交 易 ) 单 位 : 百 万 元 项 目 2012 年 2011 年 增 长 率 营 业 收 入 18, , % 营 业 成 本 13, , % 毛 利 5, , % 毛 利 率 27.87% 30.56% 降 低 2.69 个 百 分 点 销 售 费 用 % 管 理 费 用 % 利 润 总 额 2, , % (5) 物 流 与 物 资 贸 易 及 其 他 业 务 24

26 本 集 团 是 中 国 最 大 的 铁 路 工 程 物 流 服 务 商, 拥 有 遍 布 中 国 25 个 交 通 枢 纽 城 市 的 31 个 区 域 性 经 营 网 点 133 万 平 米 的 物 流 场 地 4 万 余 延 长 米 铁 路 专 用 线 32,550 立 方 米 成 品 油 储 存 能 力 通 过 完 善 高 效 的 物 流 信 息 化 区 域 化 市 场 化 服 务 体 系, 提 供 一 体 化 流 通 服 务 ; 依 托 本 集 团 的 各 业 务 板 块, 大 力 开 展 物 资 集 中 采 购 本 集 团 所 属 子 公 司 中 铁 物 资 集 团 有 限 公 司 在 中 国 物 流 企 业 五 十 强 排 名 中,2011 年 和 2012 年 连 续 两 年 位 列 第 5 名 2012 年 本 集 团 物 流 与 物 资 贸 易 及 其 他 业 务 实 现 营 业 收 入 亿 元, 较 2011 年 增 长 60.13% 营 业 收 入 大 幅 增 长 的 主 要 原 因 是 本 集 团 进 一 步 加 大 了 业 务 开 拓 力 度, 新 签 订 单 大 幅 增 加 未 扣 除 分 部 间 交 易 之 前,2012 年 物 流 与 物 资 贸 易 及 其 他 业 务 的 毛 利 率 为 5.06%, 较 2011 年 降 低 0.62 个 百 分 点 毛 利 率 降 低 的 主 要 原 因 是 大 批 量 的 大 额 订 单 增 多, 而 大 批 量 的 大 额 订 单 毛 利 率 相 对 较 低 物 流 与 物 资 贸 易 及 其 他 业 务 ( 未 扣 除 分 部 间 交 易 ) 单 位 : 百 万 元 项 目 2012 年 2011 年 增 长 率 营 业 收 入 52, , % 其 中 : 物 流 与 物 资 贸 易 50, , % 营 业 成 本 50, , % 其 中 : 物 流 与 物 资 贸 易 48, , % 毛 利 2, , % 其 中 : 物 流 与 物 资 贸 易 1, , % 毛 利 率 5.06% 5.68% 降 低 0.62 个 百 分 点 其 中 : 物 流 与 物 资 贸 易 3.68% 4.21% 降 低 0.53 个 百 分 点 销 售 费 用 % 其 中 : 物 流 与 物 资 贸 易 % 管 理 费 用 % 其 中 : 物 流 与 物 资 贸 易 % 利 润 总 额 1, % 其 中 : 物 流 与 物 资 贸 易 % 2 主 营 业 务 分 地 区 情 况 营 业 收 入 分 地 区 情 况 单 位 : 百 万 元 地 区 2012 年 2011 年 增 长 率 中 国 大 陆 466, , % 境 外 17, , % 合 计 484, , % 截 至 2012 年 底, 本 集 团 海 外 经 营 业 务 遍 及 世 界 59 个 国 家 和 香 港 澳 门 等 地 区, 拥 有 在 建 项 目 共 379 个, 海 外 业 务 的 发 展 稳 定 正 常 25

27 ( 四 ) 资 产 负 债 情 况 分 析 1 资 产 负 债 情 况 分 析 表 报 告 期 末, 本 集 团 主 要 资 产 负 债 金 额 及 其 变 动 情 况 如 下 : 单 位 : 百 万 元 2011 年 12 月 31 日 金 额 占 比 金 额 占 比 增 长 率 资 产 总 额 480, % 422, % 13.64% 主 要 资 产 类 项 目 货 币 资 金 92, % 83, % 11.10% 应 收 账 款 及 长 期 应 收 款 79, % 71, % 11.18% 预 付 款 项 33, % 26, % 28.71% 其 他 应 收 款 30, % 25, % 22.23% 存 货 171, % 150, % 14.09% 固 定 资 产 37, % 38, % -1.48% 无 形 资 产 8, % 6, % 20.80% 负 债 总 额 407, % 357, % 14.01% 主 要 负 债 类 项 目 短 期 借 款 38, % 34, % 13.28% 其 他 流 动 负 债 21, % 7, % % 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 一 年 内 到 期 的 应 付 债 券 应 付 账 款 及 长 期 应 付 款 9, % 3, % % - - 9, % - 162, % 152, % 6.09% 预 收 款 项 62, % 53, % 16.26% 其 他 应 付 款 34, % 32, % 7.14% 长 期 借 款 16, % 18, % -7.07% 应 付 债 券 14, % 12, % 16.68% 注 应 付 职 工 薪 酬 13, % 13, % -1.27% 注 : 应 付 职 工 薪 酬 为 流 动 负 债 中 的 应 付 职 工 薪 酬 与 长 期 负 债 中 的 其 他 非 流 动 负 债 的 合 计 数, 本 集 团 货 币 资 金 余 额 亿 元, 占 总 资 产 的 19.20%, 较 上 年 同 期 增 长 11.10%, 主 要 是 本 集 团 为 维 持 日 常 经 营 业 务 所 需 而 增 加 借 款 及 发 行 短 期 融 资 券 超 短 期 融 资 券 所 致, 本 集 团 预 付 账 款 余 额 亿 元, 较 上 年 同 期 增 加 了 28.71%, 主 要 是 本 集 团 本 年 相 应 对 劳 务 及 材 料 等 供 应 商 预 付 款 支 付 增 加 所 致 26

28 , 本 集 团 其 他 应 收 款 余 额 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 22.23% 主 要 是 由 于 本 年 所 需 租 赁 的 设 备 购 货 抵 押 金 以 及 其 他 经 营 活 动 需 要 缴 纳 的 各 类 押 金 和 合 同 期 内 的 履 约 保 证 金 增 加 所 致, 本 集 团 存 货 结 余 1, 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 14.09% 主 要 是 随 着 本 集 团 房 地 产 开 发 业 务 的 发 展, 年 末 房 地 产 开 发 产 品 增 加 和 应 收 客 户 合 同 工 程 款 增 加 所 致, 本 集 团 有 息 负 债 ( 短 期 借 款 其 他 流 动 负 债 长 期 借 款 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 应 付 债 券 之 和 )1, 亿 元, 较 上 年 同 期 增 长 18.67%, 借 款 规 模 增 长 的 主 要 原 因 是 本 集 团 经 营 规 模 增 加 导 致 资 金 需 求 加 大 增 加 借 款 所 致, 本 集 团 预 收 款 项 较 上 年 同 期 增 长 16.26%, 主 要 是 由 于 本 年 业 主 对 本 集 团 部 分 工 程 项 目 的 资 金 拨 付 增 加 所 致 2 公 允 价 值 计 量 资 产 主 要 资 产 计 量 属 性 变 化 相 关 情 况 说 明 公 司 严 格 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定, 规 范 和 管 理 同 公 允 价 值 计 量 相 关 的 会 计 工 作, 并 遵 循 谨 慎 性 原 则, 采 用 适 当 合 理 的 方 法 确 定 公 允 价 值 与 公 允 价 值 计 量 相 关 的 项 目 单 位 : 百 万 元 项 目 期 初 金 额 本 期 公 允 价 值 变 动 损 益 计 入 权 益 的 累 计 公 允 价 值 变 动 期 末 金 额 1 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 合 计 本 集 团 本 报 告 期 内 购 买 的 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 是 本 集 团 持 有 的 中 国 有 色 矿 业 股 票 ( 期 末 公 允 价 值 亿 元 ) 公 允 价 值 变 动 情 况 为 亿 元 本 集 团 本 报 告 期 内, 主 要 资 产 计 量 属 性 未 发 生 重 大 变 化 3 报 告 期 末 金 融 资 产 情 况 本 公 司 主 要 依 据 自 身 业 务 特 点 风 险 管 理 要 求 及 持 有 金 融 资 产 的 目 的, 对 金 融 资 产 进 行 分 类 于, 公 司 金 融 资 产 情 况 如 下 : 单 位 : 百 万 元 以 公 允 价 值 计 量 持 有 至 贷 款 和 可 供 出 售 金 项 目 且 变 动 计 入 当 期 到 期 投 资 应 收 款 项 融 资 产 合 计 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 可 供 出 售 金 融 资 产

29 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 , , 应 收 票 据 - - 2, , 应 收 账 款 , , 应 收 利 息 应 收 股 利 其 他 应 收 款 , , 长 期 应 收 款 - - 7, , 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 , , 交 易 性 金 融 资 产 货 币 资 金 , , , , , 于, 公 司 金 融 负 债 情 况 如 下 : 其 他 金 融 负 债 单 位 : 百 万 元 金 额 短 期 借 款 38, 吸 收 存 款 1, 应 付 票 据 22, 应 付 账 款 158, 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 34, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 10, 其 他 流 动 负 债 21, 长 期 借 款 16, 应 付 债 券 14, 长 期 应 付 款 3, 合 计 323, ( 五 ) 核 心 竞 争 力 分 析 1 优 秀 独 特 的 企 业 文 化 本 集 团 继 承 了 铁 道 兵 的 优 良 传 统 和 作 风, 具 有 高 度 的 规 范 性 与 执 行 力, 勇 于 接 受 挑 战 和 不 断 创 新, 发 扬 不 畏 艰 险 勇 攀 高 峰 领 先 行 业 创 誉 中 外 的 精 神, 在 行 业 内 创 立 的 良 好 的 品 牌 优 势 2 经 验 丰 富 的 管 理 团 队 28

30 本 集 团 管 理 团 队 在 企 业 运 营 财 务 管 理 资 本 运 作 和 企 业 文 化 建 设 等 方 面 拥 有 丰 富 的 行 业 管 理 经 验, 可 以 驾 驭 复 杂 多 变 的 形 势 3 技 术 精 湛 专 业 扎 实 的 员 工 队 伍 本 集 团 专 业 团 队 强 大, 拥 有 一 批 中 国 工 程 院 院 士 国 家 勘 察 设 计 大 师 享 受 国 务 院 特 殊 津 贴 的 专 家 和 工 程 技 术 专 家 4 拥 有 丰 富 的 工 程 建 设 资 源 本 集 团 拥 有 大 量 的 工 程 技 术 装 备 专 业 完 整 高 等 级 的 工 程 建 设 资 质 类 型 全 面 的 专 业 机 构, 具 有 完 整 的 产 业 链, 能 为 客 户 提 供 完 整 的 工 程 建 设 一 站 式 服 务 本 集 团 本 年 技 术 装 备 能 力 进 一 步 增 强, 截 止 2012 年 末, 全 集 团 盾 构 设 备 增 加 到 153 台, 高 速 铁 路 及 客 运 专 线 混 凝 土 箱 梁 施 工 专 用 设 备 372 台 套 本 年 新 增 授 权 专 利 703 项, 比 去 年 增 加 了 58%, 累 计 拥 有 专 利 1,740 项, 专 利 数 量 快 速 增 长, 质 量 也 大 幅 提 升 5 强 大 的 市 场 开 发 能 力 本 集 团 建 立 了 完 整 的 经 营 网 络, 大 力 推 进 区 域 经 营, 倡 导 贴 近 市 场 统 一 管 理 科 学 运 行 的 区 域 经 营 管 理 模 式 目 前, 本 集 团 已 成 立 区 域 经 营 机 构 近 200 个, 全 面 覆 盖 全 国 各 省 区 市 及 各 主 要 城 市, 已 成 为 支 撑 企 业 经 营 规 模 保 持 增 长 的 重 要 力 量, 并 为 实 现 企 业 经 营 工 作 的 可 持 续 发 展 提 供 了 重 要 的 组 织 保 障 ( 六 ) 投 资 状 况 分 析 1 对 外 股 权 投 资 总 体 分 析, 本 集 团 长 期 股 权 投 资 账 面 余 额 为 亿 元, 比 年 初 的 亿 元 增 加 亿 元, 增 长 26.34% 其 中, 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 亿 元, 比 年 初 减 少 亿 元 (1) 证 券 投 资 情 况 单 位 : 百 万 元 序 号 证 券 品 种 证 券 代 码 证 券 简 称 最 初 投 资 成 本 持 有 数 量 ( 股 ) 期 末 账 面 价 值 占 期 末 证 券 总 投 资 比 例 (%) 报 告 期 损 益 1 股 票 HK01258 中 国 有 色 矿 业 ,363, 基 金 基 金 裕 隆 ,090, 基 金 基 金 安 顺 ,300, 股 票 中 国 中 冶 ,600, 基 金 基 金 金 鑫 ,600, 股 票 中 国 石 化 , 合 计 (2) 持 有 其 他 上 市 公 司 股 权 情 况 单 位 : 百 万 元 29

31 证 券 代 码 证 券 简 称 初 始 投 资 金 额 占 该 公 司 股 权 比 例 期 末 账 面 值 报 告 期 损 益 报 告 期 所 有 者 权 益 变 动 会 计 核 算 科 目 股 份 来 源 交 通 银 行 % 三 特 索 道 % 武 汉 中 百 % 力 诺 太 阳 % 山 西 汾 酒 % 天 房 发 展 % 北 京 银 行 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 原 始 股 原 始 股 原 始 股 原 始 股 原 始 股 原 始 股 原 始 股 合 计 (3) 持 有 非 上 市 金 融 企 业 股 权 情 况 所 持 对 象 名 称 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 安 信 证 券 有 限 公 司 投 资 成 本 持 有 数 量 ( 股 ) 占 该 公 司 股 权 比 例 本 期 投 资 金 额 期 末 账 面 值 报 告 期 损 益 报 告 期 所 有 者 权 益 变 动 ,660, % ,952, % 单 位 : 百 万 元 会 计 核 算 科 目 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 合 计 股 份 来 源 发 起 设 立 发 起 设 立 (4) 买 卖 其 他 上 市 公 司 股 份 的 情 况 股 份 名 称 期 初 股 份 数 量 ( 股 ) 报 告 期 买 入 股 份 数 量 ( 股 ) 使 用 的 资 金 数 量 报 告 期 卖 出 股 份 数 量 ( 股 ) 期 末 股 份 数 量 ( 股 ) 单 位 : 百 万 元 产 生 的 投 资 收 益 中 国 有 色 矿 业 - 36,363, ,363, (5) 其 他 股 权 投 资 情 况 被 投 资 企 业 名 称 主 营 业 务 期 末 账 面 价 值 单 位 : 百 万 元 被 投 资 企 业 期 末 净 资 产 本 期 投 资 收 益 持 股 比 例 (%) 合 营 企 业 Chun Wo-Henryvicy-CRCC-Queensland Rail Joint Venture 建 筑 施 工 Chun Wo-Henryvicy-CRCC Joint Venture 建 筑 施 工 中 铁 建 铜 冠 投 资 有 限 公 司 矿 业 投 资 1, ,

32 中 石 油 铁 建 油 品 销 售 有 限 公 司 油 品 销 售 中 非 莱 基 投 资 有 限 公 司 投 资 管 理 , 中 铁 交 通 国 际 工 程 技 术 有 限 公 司 施 工 设 计 其 他 联 营 企 业 北 京 中 铁 建 协 工 程 技 术 咨 询 有 限 公 司 技 术 咨 询 蛇 口 兴 华 实 业 股 份 有 限 公 司 房 地 产 开 发 重 庆 渝 蓉 高 速 公 路 有 限 公 司 建 筑 施 工 湖 北 交 投 紫 云 铁 路 有 限 公 司 建 筑 施 工 南 昌 新 龙 置 业 有 限 公 司 物 业 管 理 房 屋 租 赁 房 地 产 开 发 重 庆 单 轨 交 通 工 程 有 限 责 任 公 司 建 筑 施 工 其 他 合 计 3, , 非 金 融 类 公 司 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 的 情 况 报 告 期 内, 本 集 团 无 委 托 理 财 及 委 托 贷 款 事 项 3 募 集 资 金 使 用 情 况 公 司 A 股 IPO 募 集 资 金 已 于 2011 年 12 月 31 日 前 使 用 完 毕,H 股 IPO 募 集 资 金 已 于 2010 年 12 月 31 日 前 使 用 完 毕 报 告 期 内, 公 司 无 募 集 资 金 或 前 期 募 集 资 金 使 用 到 本 期 的 情 况 4 主 要 子 公 司 参 股 公 司 分 析 (1) 主 要 子 公 司 报 告 期 内, 本 集 团 主 要 子 公 司 情 况 如 下 : 单 位 : 百 万 元 2012 年 主 要 财 务 指 标 公 司 名 称 注 册 资 本 总 资 产 净 资 产 净 利 润 主 营 业 务 行 业 中 国 土 木 工 程 集 团 有 限 公 司 1, , , 建 筑 施 工 建 筑 业 中 铁 十 一 局 集 团 有 限 公 司 1, , , 建 筑 施 工 建 筑 业 中 铁 十 二 局 集 团 有 限 公 司 1, , , 建 筑 施 工 建 筑 业 中 铁 十 三 局 集 团 有 限 公 司 1, , , 建 筑 施 工 建 筑 业 中 铁 十 四 局 集 团 有 限 公 司 1, , , 建 筑 施 工 建 筑 业 中 铁 十 五 局 集 团 有 限 公 司 1, , , 建 筑 施 工 建 筑 业 中 铁 十 六 局 集 团 有 限 公 司 1, , , 建 筑 施 工 建 筑 业 中 铁 十 七 局 集 团 有 限 公 司 1, , , 建 筑 施 工 建 筑 业 中 铁 十 八 局 集 团 有 限 公 司 1, , , 建 筑 施 工 建 筑 业 中 铁 十 九 局 集 团 有 限 公 司 1, , , 建 筑 施 工 建 筑 业 中 铁 二 十 局 集 团 有 限 公 司 1, , , 建 筑 施 工 建 筑 业 31

33 2012 年 主 要 财 务 指 标 公 司 名 称 注 册 资 本 总 资 产 净 资 产 净 利 润 主 营 业 务 行 业 中 铁 二 十 一 局 集 团 有 限 公 司 , , 建 筑 施 工 建 筑 业 中 铁 二 十 二 局 集 团 有 限 公 司 , , 建 筑 施 工 建 筑 业 中 铁 二 十 三 局 集 团 有 限 公 司 , , 建 筑 施 工 建 筑 业 中 铁 二 十 四 局 集 团 有 限 公 司 , , 建 筑 施 工 建 筑 业 中 铁 二 十 五 局 集 团 有 限 公 司 , , 建 筑 施 工 建 筑 业 中 铁 建 设 集 团 有 限 公 司 1, , , 建 筑 施 工 建 筑 业 中 国 铁 建 电 气 化 局 集 团 有 限 公 司 , , 建 筑 施 工 建 筑 业 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 1, , , 港 口 与 航 道 工 建 筑 业 程 施 工 中 国 铁 建 房 地 产 集 团 有 限 公 司 7, , , , 房 地 产 开 发 房 地 产 业 经 营 中 铁 第 一 勘 察 设 计 院 集 团 有 限 公 司 , 勘 察 设 计 咨 询 专 业 技 术 监 理 服 务 业 中 铁 第 四 勘 察 设 计 院 集 团 有 限 公 司 , , 勘 察 设 计 咨 询 专 业 技 术 监 理 服 务 业 中 铁 第 五 勘 察 设 计 院 集 团 有 限 公 司 勘 察 设 计 咨 询 专 业 技 术 监 理 服 务 业 中 铁 上 海 设 计 院 集 团 有 限 公 司 勘 察 设 计 咨 询 专 业 技 术 监 理 服 务 业 中 铁 物 资 集 团 有 限 公 司 1, , , 物 资 采 购 销 售 物 流 贸 易 业 昆 明 中 铁 大 型 养 路 机 械 集 团 有 限 公 司 , , 工 业 制 造 专 用 设 备 制 造 业 中 国 铁 建 重 工 集 团 有 限 公 司 , , 工 业 制 造 专 用 设 备 制 造 业 中 国 铁 建 国 际 集 团 有 限 公 司 3, , , 工 程 承 包 建 筑 业 北 京 铁 城 建 设 监 理 有 限 公 司 勘 察 设 计 咨 询 专 业 技 术 监 理 服 务 业 中 国 铁 建 投 资 有 限 公 司 10, , , 项 目 投 资 投 资 业 中 国 铁 建 财 务 有 限 公 司 1, , , 财 务 代 理 业 务 金 融 业 中 铁 建 中 非 建 设 有 限 公 司 1, , , 建 筑 施 工 建 筑 业 诚 合 保 险 经 纪 有 限 责 任 公 司 保 险 经 纪 保 险 业 中 铁 建 ( 北 京 ) 商 务 管 理 有 限 公 司 物 业 管 理 其 他 服 务 业 本 报 告 期, 本 集 团 合 并 经 营 业 绩 占 比 较 大 的 子 公 司 主 要 有 中 铁 十 二 局 集 团 有 限 公 司 中 国 铁 建 房 地 产 集 团 有 限 公 司 中 铁 物 资 集 团 有 限 公 司 中 铁 十 二 局 集 团 有 限 公 司 2012 年 实 现 净 利 润 亿 元, 同 比 增 长 41.29%, 占 本 集 团 净 利 润 亿 元 的 7.49% 该 子 公 司 通 过 加 强 集 中 管 控 降 本 增 效 夯 实 基 础, 精 益 管 理, 企 业 的 经 济 效 益 水 平 不 断 提 升 该 子 公 司 2012 年 营 业 收 入 亿 元, 营 业 利 润 亿 元 中 铁 物 资 集 团 有 限 公 司 2012 年 实 现 净 利 润 亿 元, 同 比 增 长 %, 占 本 集 团 净 利 润 亿 元 的 6.54% 该 子 公 司 2012 年 营 业 收 入 亿 元, 营 业 利 润 亿 元 收 入 和 利 润 大 幅 增 长 的 主 要 原 因 是 该 子 公 司 本 期 进 一 步 加 大 了 业 务 开 拓 力 度, 经 营 规 模 大 幅 增 加 中 国 铁 建 房 地 产 集 团 有 限 公 司 2012 年 实 现 净 利 润 亿 元, 同 比 增 长 22.19%, 占 本 集 团 净 利 润 亿 元 的 20.33% 该 子 公 司 2012 年 营 业 收 入 亿 元, 营 业 利 润 亿 元 收 入 和 利 润 大 幅 增 长 的 主 要 原 因 是 开 发 规 模 扩 张 较 快, 且 库 存 项 目 去 化 速 度 提 高, 开 发 速 度 加 快 32

34 本 报 告 期, 本 集 团 取 得 和 处 置 子 公 司 情 况 : I 本 报 告 期, 本 集 团 新 设 立 ( 投 资 ) 子 公 司 情 况 A 中 国 铁 建 财 务 有 限 公 司 2011 年 5 月 13 日 本 公 司 第 一 届 董 事 会 第 四 十 四 次 会 议 审 议 通 过 关 于 投 资 财 务 公 司 的 议 案, 本 公 司 参 与 控 股 股 东 中 铁 建 总 公 司 对 中 国 长 城 财 务 公 司 ( 以 下 简 称 财 务 公 司 ) 的 重 组 改 制 及 增 资, 以 货 币 资 金 认 购 财 务 公 司 本 次 增 资 1,222,000 千 元, 占 增 资 后 财 务 公 司 注 册 资 本 的 94% 董 事 会 认 为, 投 资 财 务 公 司, 有 利 于 促 进 公 司 资 金 集 中 管 理, 加 强 资 金 监 管, 防 范 资 金 风 险 ; 有 利 于 提 高 公 司 资 金 效 益, 降 低 财 务 成 本, 优 化 财 务 结 构 ; 有 利 于 有 效 配 置 公 司 资 源, 助 力 结 构 调 整, 推 动 产 融 结 合 相 关 公 告 于 2011 年 5 月 20 日 刊 登 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 日 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 上 截 至 2011 年 12 月 31 日 本 公 司 已 支 付 对 财 务 公 司 的 增 资, 但 财 务 公 司 尚 未 办 理 完 工 商 登 记 手 续, 该 投 资 款 暂 在 其 他 应 收 款 披 露 2012 年 3 月 28 日, 该 公 司 已 完 成 工 商 登 记 手 续, 纳 入 本 集 团 合 并 范 围, 并 更 名 为 中 国 铁 建 财 务 有 限 公 司 中 国 铁 建 财 务 有 限 公 司 2012 年 实 现 净 利 润 亿 元, 占 本 集 团 净 利 润 亿 元 的 1.63% B 中 国 铁 建 国 际 集 团 有 限 公 司 为 贯 彻 落 实 本 集 团 发 展 战 略 与 规 划 确 定 的 走 出 去 与 大 海 外 战 略, 进 一 步 提 升 本 集 团 在 国 际 市 场 的 竞 争 能 力,2012 年 3 月 20 日 本 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 次 会 议 审 议 通 过 关 于 成 立 中 国 铁 建 国 际 集 团 有 限 公 司 的 议 案, 相 关 公 告 于 2012 年 3 月 21 日 刊 登 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 日 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 上 中 国 铁 建 国 际 集 团 有 限 公 司 2012 年 实 现 净 利 润 亿 元, 未 对 本 集 团 整 体 生 产 经 营 和 业 绩 产 生 重 大 影 响 II 并 购 广 东 省 航 盛 建 设 集 团 有 限 公 司, 连 同 一 家 工 程 公 司 一 并 重 组 到 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 详 见 本 报 告 第 六 节 重 要 事 项 中 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 III 除 本 年 新 设 立 ( 投 资 ) 的 子 公 司 以 及 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 吸 收 合 并 广 东 省 航 盛 建 设 集 团 有 限 公 司 外, 合 并 财 务 报 表 范 围 与 上 年 度 相 比 未 发 生 重 大 变 化 (2) 参 股 公 司 本 集 团 参 股 公 司 的 情 况 参 见 本 报 告 本 节 中 对 外 股 权 投 资 总 体 分 析 项 下 的 (5) 其 他 对 外 股 权 投 资 情 况 这 些 参 股 公 司 的 资 产 经 营 业 绩 和 其 他 财 务 指 标 的 变 动 对 本 集 团 当 年 及 未 来 的 资 产 经 营 业 绩 和 其 他 财 务 指 标 没 有 重 大 影 响 5 非 募 集 资 金 项 目 情 况 (1) 成 渝 高 速 公 路 复 线 ( 重 庆 境 )BOT 项 目 项 目 总 投 资 853,978 万 元, 资 本 金 195,950 万 元, 本 公 司 持 有 40% 股 权 2012 年 本 公 司 投 入 资 本 金 19,595 万 元, 本 公 司 累 计 投 入 资 本 金 58,785 万 元 (2) 济 南 至 乐 陵 高 速 公 路 工 程 BOT 项 目 项 目 总 投 资 754,189 万 元, 资 本 金 176,750 万 元, 本 公 司 持 有 65% 股 权 2012 年 本 公 司 投 入 资 本 金 59,410 万 元, 累 计 投 入 资 本 金 114,890 万 元 33

35 (3) 扬 州 市 瘦 西 湖 隧 道 工 程 BT 项 目 元 项 目 总 投 资 169,069 万 元,2012 年 投 入 资 金 36,300 万 元, 累 计 投 入 资 金 38,300 万 (4) 江 苏 太 仓 港 区 BT 项 目 项 目 总 投 资 177,000 万 元,2012 年 投 入 资 金 9,119 万 元, 累 计 投 入 资 金 143,119 万 元 2012 年 回 购 款 收 入 18,256 万 元, 累 计 收 到 回 购 价 款 133,486 万 元 (5) 南 昌 市 红 谷 滩 新 区 BT 项 目 项 目 总 投 资 120,000 万 元,2012 年 投 入 资 金 20,296 万 元, 累 计 投 入 资 金 54,335 万 元, 累 计 收 到 回 购 价 款 50,300 万 元 (6) 成 都 天 府 新 区 正 公 路 BT 项 目 元 项 目 总 投 资 472,700 万 元,2012 年 投 入 资 金 100,000 万 元, 累 计 投 入 资 金 100,000 万 (7) 南 京 梅 子 州 过 江 通 道 BT 项 目 元 项 目 总 投 资 217,520 万 元,2012 年 投 入 资 金 81,500 万 元, 累 计 投 入 资 金 81,500 万 (8) 苏 州 南 环 快 速 路 西 延 二 期 工 程 ( 吴 中 区 段 )BT 项 目 本 项 目 于 2012 年 8 月 开 工 建 设 项 目 总 投 资 112,059 万 元,2012 年 投 入 资 金 16,800 万 元, 累 计 投 入 资 金 16,800 万 元 (9) 昆 明 轨 道 交 通 工 程 晋 宁 线 一 期 BT 项 目 本 项 目 于 2012 年 12 月 开 工 建 设 项 目 总 投 资 190,000 万 元,2012 年 投 入 资 金 2,550 万 元, 累 计 投 入 资 金 2,550 万 元 (10) 贵 阳 城 市 干 道 一 期 工 程 马 场 至 花 溪 路 BT 项 目 本 项 目 于 2012 年 11 月 开 工 建 设 项 目 总 投 资 126,586 万 元,2012 年 投 入 资 金 8,000 万 元, 累 计 投 入 资 金 8,000 万 元 (11) 辽 宁 省 盘 锦 滨 疏 港 高 速 公 路 BT 项 目 本 项 目 于 2012 年 11 月 开 工 建 设 项 目 总 投 资 187,463 万 元,2012 年 投 入 资 金 52,755 万 元, 累 计 投 入 资 金 52,755 万 元 (12) 辽 宁 省 灯 塔 至 辽 中 高 速 公 路 BT 项 目 本 项 目 于 2012 年 11 月 开 工 建 设 项 目 总 投 资 333,760 万 元,2012 年 投 入 资 金 17,830 万 元, 累 计 投 入 资 金 17,830 万 元 (13) 西 安 沣 渭 新 区 市 政 工 程 BT 项 目 34

36 元 项 目 总 投 资 78,101 万 元,2012 年 投 入 资 金 26,000 万 元, 累 计 投 入 资 金 31,000 万 (14) 重 庆 鱼 洞 长 江 大 桥 下 游 幅 桥 ( 二 期 工 程 )BT 项 目 该 项 目 合 同 总 价 45,785 万 元,2011 年 7 月 14 日 竣 工, 截 止 到 收 到 回 购 款 32,888 万 元 (15) 贵 阳 市 北 二 环 道 路 工 程 (BT) 项 目 该 项 目 已 于 2011 年 9 月 正 式 通 车 报 告 期 内 没 有 投 入 资 金, 本 项 目 累 计 投 入 资 金 253,800 万 元, 截 止 到 收 到 回 购 款 32,000 万 元 (16) 昆 明 主 城 二 环 快 速 系 统 改 扩 建 工 程 (BT) 项 目 该 项 目 已 于 2009 年 底 实 现 通 车 报 告 期 内 没 有 投 入 资 金, 本 项 目 累 计 投 入 资 金 325,656 万 元, 截 止 到 收 到 回 购 款 190,903 万 元 (17) 昆 明 禄 大 公 路 禄 劝 至 半 角 段 九 乡 至 宜 良 公 路 BT 项 目 禄 大 公 路 于 2011 年 12 月 底 通 车, 九 宜 公 路 于 2011 年 9 月 20 日 通 车, 目 前 已 进 行 交 工 验 收 累 计 投 入 资 金 267,000 万 元, 截 止 到 收 到 回 购 款 72,890 万 元 (18) 晋 江 双 龙 路 东 拓 与 浦 沟 路 工 程 BT 项 目 该 项 目 已 经 竣 工, 累 计 投 入 资 金 21,245 万 元, 截 止 到 收 到 回 购 款 12,028 万 元 (19) 湛 江 市 东 海 岛 石 化 产 业 园 区 围 堰 工 程 项 目 总 投 资 413,060 万 元, 报 告 期 内 没 有 资 金 投 入, 累 计 投 入 资 金 45,000 万 元 (20) 昆 明 东 外 环 中 路 项 目 总 投 资 136,417 万 元, 报 告 期 内 没 有 资 金 投 入, 累 计 投 入 资 金 7,000 万 元 (21) 南 昌 市 湾 里 区 安 置 房 BT 项 目 本 项 目 投 资 57,000 万 元,2012 年 投 入 资 金 8,820 万 元, 累 计 投 入 资 金 8,820 万 元 (22) 通 辽 物 流 园 项 目 本 项 目 一 期 工 程 造 价 约 24,000 万 元,2012 年 投 入 资 金 3,488 万 元, 累 计 投 入 资 金 3,488 万 元 (23) 乐 清 市 新 农 村 旧 城 改 造 安 置 房 BT 项 目 元 项 目 总 投 资 135,000 万 元,2012 年 投 入 资 金 10,625 万 元, 累 计 投 入 资 金 10,625 万 (24) 重 庆 长 寿 化 工 园 区 铁 路 专 用 线 35

37 元 项 目 总 投 资 68,366 万 元,2012 年 投 入 资 金 23,600 万 元, 累 计 投 入 资 金 23,600 万 (25) 哈 尔 滨 新 城 京 哈 高 速 与 哈 五 公 路 连 接 线 路 桥 工 程 BT 项 目 项 目 总 投 资 16,700 万 元,2012 年 投 入 资 金 5,000 万 元, 累 计 投 入 资 金 5,000 万 元 (26) 中 非 莱 基 投 资 有 限 公 司 - 莱 基 自 由 贸 易 区 项 目 万 元 报 告 期 内, 公 司 及 中 国 土 木 工 程 公 司 未 向 中 非 莱 基 投 入 资 金, 累 计 投 入 资 本 金 13,000 (27) 厄 瓜 多 尔 米 拉 多 铜 矿 项 目 报 告 期 内 没 有 资 金 投 入, 累 计 投 入 资 本 金 120,000 万 元 报 告 期 内, 重 庆 两 江 新 区 公 共 租 赁 房 项 目 已 由 BT 项 目 变 更 为 一 般 的 工 程 承 包 项 目, 本 集 团 其 他 重 大 投 资 项 目 没 有 新 增 投 资, 正 按 计 划 推 进 ( 七 ) 公 司 控 制 的 特 殊 目 的 主 体 情 况 本 集 团 无 控 制 的 特 殊 目 的 主 体 二 董 事 会 关 于 公 司 未 来 发 展 的 讨 论 与 分 析 ( 一 ) 行 业 竞 争 格 局 和 发 展 趋 势 从 国 内 形 势 看, 国 家 提 出 用 10 年 时 间 实 现 国 内 生 产 总 值 再 翻 番 全 面 建 成 小 康 社 会 的 总 目 标 实 现 这 个 目 标, 必 须 确 保 GDP 年 均 增 长 7.2% 以 上, 我 国 经 济 还 将 长 期 保 持 平 稳 较 快 的 发 展 态 势 中 央 强 力 实 施 扩 大 内 需 政 策, 加 快 推 进 城 镇 化, 千 方 百 计 稳 增 长 未 来 十 年 仍 然 是 我 国 经 济 发 展 的 重 要 战 略 机 遇 期 国 际 形 势 错 综 复 杂, 不 稳 定 不 确 定 性 因 素 增 加, 但 世 界 经 济 的 深 度 调 整 和 国 际 建 筑 市 场 的 旺 盛 需 求, 也 给 我 们 更 好 地 发 挥 自 身 优 势, 参 与 全 球 资 源 配 置, 加 快 走 出 去 步 伐, 抢 占 未 来 发 展 制 高 点 带 来 了 新 机 遇 从 本 集 团 业 务 所 处 行 业 的 市 场 环 境 看, 受 扩 大 内 需 新 城 镇 化 等 宏 观 经 济 政 策 影 响, 铁 路 公 路 房 建 城 轨 等 基 础 设 施 建 需 求 将 保 持 高 位, 建 筑 市 场 总 量 将 稳 步 增 加, 物 流 贸 易 工 程 设 备 制 造 市 场 容 量 将 随 之 扩 大 建 筑 行 业 伴 随 经 济 形 势 和 市 场 趋 势 的 深 刻 变 化, 建 筑 市 场 也 出 现 了 一 些 新 的 特 点 首 先, 政 府 投 资 方 向 逐 步 转 变 为 推 进 结 构 调 整, 中 央 预 算 投 资 主 要 投 向 保 障 性 安 居 工 程, 农 业 水 利 城 市 管 网 等 基 础 设 施 社 会 事 业 等 民 生 工 程 节 能 减 排 和 生 态 建 设 等 领 域 信 贷 支 持 将 优 先 满 足 国 家 重 点 在 建 续 建 项 目 的 资 金 需 求 其 次, 投 资 主 体 渐 趋 多 元 基 建 市 场 的 投 资 准 入 将 进 一 步 放 宽, 铁 路 能 源 等 领 域 将 引 入 民 间 资 本, 投 资 主 体 由 政 府 投 资 向 社 会 投 资 和 企 业 投 资 转 变, 一 些 行 业 的 垄 断 格 局 将 逐 步 打 破 第 三, 建 筑 市 场 承 包 模 式 在 发 生 变 化 以 BT EPC 等 方 式 实 施 的 项 目 逐 步 增 多, 为 发 展 资 本 经 营 和 运 营 管 理 业 务 提 供 了 机 遇 工 业 制 造 行 业 伴 随 我 国 交 通 建 设 的 高 速 发 展, 工 业 制 造 产 业 保 持 良 好 的 发 展 态 势 我 国 的 铁 路 营 业 里 程 的 持 续 增 加 电 气 化 率 的 稳 步 提 高 铁 路 建 设 投 资 的 持 续 性 和 长 期 36

38 性, 将 极 大 带 动 市 场 对 铁 路 施 工 装 备 铁 路 轨 道 产 品 的 需 求, 并 对 铁 路 大 型 养 路 机 械 的 制 造 修 理 铁 路 线 路 养 护 大 修 和 铁 路 电 气 化 系 列 产 品 等 形 成 长 期 而 巨 大 的 市 场 需 求 另 外, 城 市 地 铁 建 设 规 模 的 扩 大, 为 以 盾 构 机 为 主 的 隧 道 施 工 装 备 提 供 了 广 阔 的 市 场 空 间, 从 而 为 本 集 团 工 业 制 造 板 块 提 供 了 良 好 的 发 展 机 遇 房 地 产 行 业 今 后 一 段 时 期 内, 中 央 政 府 对 房 地 产 调 控 不 会 放 松, 限 购 限 贷 等 政 策 短 期 内 不 会 退 出 从 中 长 期 看, 我 国 土 地 资 源 总 体 偏 紧, 中 国 经 济 的 稳 定 较 快 增 长, 城 镇 化 工 业 化 进 程 的 不 断 推 进 和 市 场 需 求 的 不 断 升 级, 将 为 房 地 产 市 场 提 供 旺 盛 的 需 求, 我 国 房 地 产 行 业 仍 将 面 临 较 好 的 发 展 空 间 本 集 团 将 进 一 步 整 合 房 地 产 资 源, 构 建 起 以 中 国 铁 建 房 地 产 集 团 为 龙 头, 具 备 条 件 的 若 干 集 团 公 司 的 专 业 房 地 产 公 司 为 重 要 组 成 部 分 的 房 地 产 业 务 板 块 格 局 物 流 与 物 资 贸 易 行 业 随 着 铁 路 公 路 及 城 市 轨 道 交 通 房 建 等 持 续 快 速 发 展, 对 钢 材 水 泥 等 工 程 物 资 的 供 应 具 有 长 期 而 庞 大 的 需 求, 对 包 括 招 标 代 理 仓 储 现 货 深 加 工 等 各 环 节 的 物 流 系 统 服 务 需 求 巨 大 本 集 团 物 流 物 贸 板 块 将 坚 持 调 整 升 级, 提 质 增 效 这 个 主 线 和 稳 中 求 进 的 总 基 调, 持 续 推 进 转 型 升 级 的 总 体 战 略, 打 造 综 合 物 流 产 业 的 引 领 者 和 供 应 链 服 务 专 家 最 近 召 开 的 中 华 人 民 共 和 国 第 十 二 次 全 国 人 民 代 表 大 会 第 一 次 会 议 审 议 通 过 的 国 务 院 机 构 改 革 和 职 能 转 变 方 案 ( 以 下 简 称 方 案 ), 决 定 实 行 铁 路 政 企 分 开, 将 原 铁 道 部 的 部 分 职 能 划 入 交 通 运 输 部, 组 建 国 家 铁 路 局 ; 组 建 中 国 铁 路 总 公 司, 承 担 原 铁 道 部 的 企 业 职 能, 不 再 保 留 铁 道 部 本 公 司 对 这 一 方 案 及 相 关 的 铁 路 改 革 ( 以 下 统 称 铁 路 改 革 ) 对 本 集 团 的 影 响 进 行 了 认 真 分 析 研 究 本 公 司 认 为, 铁 路 改 革 对 本 集 团 的 影 响 是 正 面 的 首 先, 对 铁 路 建 设 规 模 的 影 响 是 正 面 的 中 国 铁 路 运 能 短 缺 问 题 将 在 一 个 较 长 时 间 内 存 在, 铁 路 建 设 需 要 在 较 长 时 期 内 保 持 较 大 规 模 方 案 明 确 指 出, 改 革 的 目 的 之 一 是 为 推 动 铁 路 建 设 和 运 营 健 康 可 持 续 发 展, 加 快 推 进 综 合 交 通 运 输 体 系 建 设 明 确 表 示, 考 虑 到 铁 路 仍 处 于 建 设 发 展 的 重 要 时 期, 国 家 继 续 支 持 铁 路 建 设 与 发 展 其 次, 对 铁 路 建 设 资 金 来 源 的 影 响 是 正 面 的 铁 路 改 革 的 总 的 方 向 是 市 场 化 方 案 提 出, 将 加 快 推 进 铁 路 投 融 资 体 制 改 革 和 运 价 改 革, 建 设 规 范 的 公 益 性 线 路 和 运 输 补 贴 机 制 同 时, 继 续 深 化 铁 路 企 业 改 革, 建 立 现 代 企 业 制 度 上 述 改 革 将 有 利 于 消 除 影 响 民 间 资 金 投 资 铁 路 的 因 素, 有 利 于 民 间 资 本 投 资 铁 路, 同 时 会 使 铁 路 企 业 自 身 的 现 金 流 情 况 好 转, 有 利 于 解 决 铁 路 建 设 的 资 金 来 源 问 题, 使 铁 路 建 设 资 金 来 源 步 入 良 性 循 环 的 轨 道 第 三, 对 本 集 团 在 铁 路 建 设 市 场 地 位 的 影 响 是 正 面 的 本 集 团 目 前 的 市 场 地 位 是 凭 借 其 技 术 经 验 业 绩 赢 得 的, 市 场 化 以 后, 铁 路 建 设 市 场 的 运 作 将 更 加 规 范 化, 本 集 团 的 竞 争 优 势 将 会 得 到 进 一 步 的 发 挥 第 四, 对 铁 路 工 程 盈 利 水 平 的 影 响 是 正 面 的 改 革 以 后 铁 路 市 场 将 更 规 范 更 透 明, 本 集 团 对 铁 路 工 程 的 盈 利 水 平 将 更 加 可 控 总 的 来 看, 本 集 团 发 展 的 机 遇 仍 然 较 好, 本 集 团 的 市 场 地 位 将 保 持 稳 定 上 升 ( 二 ) 公 司 发 展 战 略 本 公 司 的 发 展 战 略 为 : 建 筑 为 本 相 关 多 元 一 体 运 营 转 型 升 级, 发 展 成 为 经 济 实 力 国 际 领 先 技 术 实 力 国 际 领 先 竞 争 实 力 国 际 领 先, 具 有 高 价 值 创 造 力 的 跨 国 建 筑 产 业 集 团 37

39 建 筑 为 本 -- 工 程 建 筑 是 本 集 团 的 支 柱 产 业 和 立 足 之 本, 也 是 产 业 结 构 调 整 业 务 扩 张 的 前 提 和 基 础 未 来 主 要 战 略 重 点 仍 将 坚 持 以 工 程 总 承 包 业 务 为 核 心, 以 创 规 模 强 效 益 树 品 牌 为 发 展 重 任, 将 传 统 建 筑 产 业 发 展 为 现 代 建 筑 产 业 相 关 多 元 -- 充 分 利 用 本 集 团 主 营 业 务 优 势 和 企 业 品 牌 信 誉, 以 工 程 建 筑 产 业 为 纽 带, 以 产 业 结 构 调 整 为 手 段, 根 据 产 业 发 展 的 周 期 特 点, 构 建 布 局 合 理 功 能 明 确 产 业 集 聚 特 点 鲜 明 分 工 协 作 差 异 发 展 低 碳 环 保 的 多 元 化 产 业 发 展 体 系 一 体 运 营 -- 通 过 产 业 链 纵 向 横 向 的 业 务 拓 展, 构 建 设 计 与 施 工 一 体 化 资 本 运 作 与 相 关 产 业 运 作 一 体 化 国 际 与 国 内 一 体 化 的 运 营 模 式, 加 强 业 务 协 同 机 制 和 管 控 手 段, 扩 大 中 国 铁 建 品 牌 影 响 力, 推 进 系 统 集 成 和 优 势 互 补, 提 升 整 体 运 营 效 率 转 型 升 级 -- 坚 持 在 发 展 中 转 型 在 转 型 中 发 展 的 思 路, 全 面 推 进 八 大 转 变, 提 高 十 种 能 力 八 大 转 变 : 一 是 从 依 靠 铁 路 施 工 建 设 为 主 向 路 内 外 多 领 域 建 设 并 举 转 变 ; 二 是 从 依 靠 工 程 建 筑 产 业 带 动 增 长 向 依 靠 多 元 化 产 业 协 同 带 动 发 展 转 变 ; 三 是 从 规 模 增 长 目 标 向 以 结 构 质 量 效 益 为 根 本 的 发 展 目 标 转 变 ; 四 是 从 以 国 内 市 场 为 主 向 海 内 外 两 个 市 场 均 衡 发 展 转 变 ; 五 是 从 劳 动 密 集 型 向 管 理 技 术 资 本 一 体 化 转 变 ; 六 是 从 依 靠 生 产 要 素 驱 动 向 依 靠 科 技 进 步 员 工 队 伍 素 质 提 高 创 新 驱 动 转 变 ; 七 是 从 粗 放 化 经 验 化 发 展 向 精 益 化 内 涵 化 集 约 化 发 展 转 变 ; 八 是 从 同 质 化 综 合 化 分 散 化 发 展 向 专 业 化 差 异 化 产 业 集 中 集 聚 化 发 展 转 变 着 力 提 升 十 大 能 力 : 一 是 提 升 战 略 决 策 能 力 ; 二 是 提 升 盈 利 能 力 ; 三 是 提 升 市 场 拓 展 能 力 ; 四 是 提 升 资 本 运 营 能 力 ; 五 是 提 升 科 技 创 新 能 力 ; 六 是 提 升 项 目 管 理 能 力 ; 七 是 提 升 协 调 发 展 能 力 ; 八 是 提 升 内 控 和 风 险 防 范 管 控 能 力 ; 九 是 提 升 兼 并 收 购 能 力 ; 十 是 提 升 总 部 的 管 控 协 调 监 督 服 务 能 力 ( 三 ) 经 营 计 划 本 集 团 2013 年 度 预 算 中 : 新 签 合 同 额 6,500 亿 元, 营 业 收 入 4,650 亿 元, 成 本 费 用 及 税 金 4,542 亿 元 为 实 现 上 述 目 标, 一 要 狠 抓 市 场 开 发, 稳 定 经 营 规 模, 确 保 经 营 质 量 ; 二 要 强 化 企 业 管 控, 实 现 精 益 管 理, 提 高 创 效 能 力 ; 三 要 推 动 转 型 升 级, 实 施 结 构 调 整, 做 强 做 优 非 工 程 承 包 业 务 ; 四 要 注 重 技 术 创 新, 突 出 科 技 支 撑, 提 高 核 心 竞 争 能 力 ; 五 要 加 强 班 子 建 设, 提 升 员 工 素 质, 打 造 优 秀 团 队 参 见 本 节 公 司 发 展 战 略 部 分 和 可 能 面 对 的 风 险 部 分 ( 四 ) 因 维 持 当 前 业 务 并 完 成 在 建 投 资 项 目 公 司 所 需 的 资 金 需 求 为 实 现 2013 年 度 经 营 目 标, 满 足 公 司 各 业 务 发 展 需 要, 公 司 将 主 要 通 过 自 有 资 金 银 行 贷 款 和 银 行 承 兑 汇 票 以 及 发 行 债 券 等 方 式 来 保 证 新 年 度 经 营 的 资 金 需 求 ( 五 ) 可 能 面 对 的 风 险 通 过 对 国 内 外 经 济 形 势 公 司 所 处 行 业 特 点 业 务 分 布 管 理 模 式 及 未 来 发 展 战 略 等 情 况 的 综 合 分 析 与 评 估, 本 公 司 可 能 面 对 的 风 险, 包 括 市 场 风 险 现 金 流 风 险 海 外 风 险 工 程 项 目 管 理 风 险 和 投 资 风 险 1 市 场 风 险 公 司 的 主 业 为 工 程 承 包, 对 铁 路 等 基 建 市 场 依 赖 度 较 高, 易 受 国 家 宏 观 经 济 和 行 业 整 体 环 境 影 响, 在 当 前 市 场 情 况 下, 面 临 的 市 场 竞 争 形 势 日 趋 激 烈 公 司 现 有 项 目 大 多 战 线 38

40 较 长, 原 材 料 价 格 和 用 工 成 本 都 可 能 发 生 较 大 变 化, 可 能 导 致 生 产 成 本 增 加, 政 策 性 价 格 调 整 造 成 产 品 或 服 务 市 场 价 格 发 生 变 化, 可 能 导 致 公 司 利 润 损 失 在 市 场 开 发 方 面, 公 司 将 继 续 完 善 市 场 开 发 管 理 协 调 机 制, 提 升 经 营 效 率 和 承 揽 质 量, 巩 固 提 升 铁 路 公 路 房 建 城 轨 等 核 心 市 场, 大 力 开 拓 新 兴 市 场, 继 续 深 化 战 略 合 作, 构 建 互 惠 互 利 合 作 共 赢 的 高 端 经 营 平 台, 并 根 据 市 场 环 境 适 时 转 移 经 营 策 略, 深 化 调 整 产 业 结 构 ; 在 应 对 可 能 的 生 产 成 本 增 加 方 面, 充 分 利 用 网 络 电 子 商 务 等 信 息 化 手 段, 及 时 研 判 市 场 形 势, 全 面 推 行 材 料 物 资 和 设 备 集 中 采 购, 积 极 与 主 要 供 货 商 进 行 战 略 合 作, 以 获 取 稳 定 货 源 和 优 惠 价 格, 从 源 头 上 降 本 增 效, 掌 握 主 动 2 现 金 流 风 险 业 主 信 用 缺 失 或 者 合 同 履 约 存 在 争 议 时, 可 能 导 致 应 收 / 预 付 账 款 不 能 及 时 兑 现 全 额 收 回, 对 公 司 的 资 金 周 转 存 在 影 响 ; 政 府 或 者 银 行 对 融 资 市 场 调 整 均 会 对 公 司 融 资 产 生 不 利 影 响, 融 资 成 本 加 大 将 增 加 运 营 成 本 降 低 公 司 收 益, 未 获 得 足 够 的 融 资 将 影 响 公 司 的 正 常 运 转 和 发 展 计 划 根 据 内 外 部 环 境 因 素 及 其 变 化 趋 势, 公 司 将 对 现 金 流 做 好 整 体 性 和 长 期 性 规 划, 确 保 现 金 流 向 与 环 境 变 化 相 协 调, 在 此 基 础 上, 建 立 健 全 完 善 的 现 金 流 预 算 制 度, 保 障 公 司 经 营 活 动 的 正 常 运 行, 还 要 抓 住 影 响 现 金 流 的 关 键 要 素, 合 理 规 划, 管 好 公 司 的 应 收 / 应 付 账 款, 同 时 建 立 符 合 公 司 行 业 特 点 的 现 金 流 风 险 分 析 和 预 警 系 统, 建 立 风 险 和 危 机 管 理 的 快 速 反 应 机 制, 保 持 公 司 与 投 资 人 债 权 人 的 良 好 关 系 和 积 极 培 育 可 信 的 客 户 资 源, 保 证 公 司 现 金 周 转 不 偏 离 企 业 确 定 的 大 方 向 和 总 目 标, 不 断 提 高 现 金 流 管 理 的 效 果 3 海 外 风 险 公 司 的 海 外 业 务 多 处 于 发 展 中 国 家 或 经 济 不 发 达 地 区, 受 所 在 国 政 治 经 济 政 策 法 律 等 影 响 较 大, 各 种 因 素 的 变 动 将 会 导 致 公 司 的 海 外 项 目 无 法 按 期 完 成, 成 本 增 加, 预 期 收 益 目 标 不 能 实 现, 公 司 的 经 济 效 益 和 持 续 发 展 受 到 不 利 影 响 面 对 可 预 知 或 者 不 可 预 知 的 风 险, 公 司 将 广 泛 参 与 国 际 分 工 与 合 作, 切 实 加 强 公 司 对 海 外 经 营 的 统 领 管 理 协 调 及 资 源 整 合 能 力, 坚 持 共 赢 理 念, 积 极 开 展 多 层 面 多 形 式 的 国 际 合 作, 实 现 政 策 技 术 资 金 和 生 产 等 方 面 的 优 势 互 补, 充 分 利 用 保 险 等 工 具 实 现 风 险 转 移, 并 提 高 本 土 化 经 营 能 力 合 约 管 理 能 力 科 技 研 发 创 新 能 力 等, 促 进 海 外 经 营 业 务 稳 健 发 展 4 工 程 项 目 管 理 风 险 公 司 的 主 营 业 务 为 工 程 施 工, 产 品 结 构 复 杂 场 所 不 固 定 人 员 流 动 大, 点 多 面 广, 很 多 业 务 活 动 发 生 在 野 外 高 空 水 域 和 地 下, 作 业 环 境 恶 劣, 受 气 候 地 质 条 件 等 自 然 环 境 影 响 较 大, 存 在 一 定 的 固 有 风 险 施 工 过 程 中 可 能 面 临 滑 坡 泥 石 流 洪 水 塌 方 瓦 斯 涌 水 等 不 可 控 风 险 因 素 多, 尤 其 是 可 能 会 出 现 部 分 合 同 标 段 所 处 的 地 质 环 境 复 杂, 多 种 风 险 因 素 并 存, 现 有 的 国 内 外 技 术 水 平 和 能 力 尚 无 法 解 决, 使 企 业 安 全 质 量 管 理 面 临 一 定 的 风 险 公 司 继 续 推 进 工 程 项 目 管 理 的 规 范 化 流 程 化 标 准 化, 完 善 项 目 决 策 流 程, 细 化 项 目 实 施 准 备 工 作, 强 化 项 目 施 组, 提 高 项 目 精 细 化 管 理 程 度, 加 强 对 项 目 的 全 方 位 管 控 监 控 特 别 是 在 安 全 质 量 管 理 上, 坚 持 把 安 全 质 量 放 在 首 要 位 置, 正 确 处 理 安 全 与 进 度 效 益 的 关 系, 依 照 安 全 质 量 法 规, 完 善 制 度 和 标 准 体 系, 依 法 有 序 开 展 工 作, 做 到 依 法 生 产 和 依 法 管 理, 突 出 预 防, 落 实 责 任, 夯 实 安 全 生 产 基 础 防 线, 守 住 安 全 质 量 源 头 关 5 投 资 风 险 39

41 在 全 球 经 济 保 持 缓 慢 复 苏 的 形 势 下, 我 国 经 济 发 展 环 境 更 为 严 峻, 各 种 经 济 活 动 及 其 相 互 关 系 复 杂, 为 公 司 的 投 资 决 策 带 来 很 大 的 不 确 定 性 投 资 项 目 具 有 运 作 复 杂 资 金 量 大 回 收 期 长 等 特 点, 被 投 资 方 债 务 负 担 加 重 信 用 缺 失 投 资 回 收 模 式 的 不 规 范 相 关 行 业 的 政 策 调 控 等, 使 公 司 投 资 管 控 难 度 增 大, 存 在 潜 在 的 风 险 公 司 将 在 坚 持 规 模 适 度 积 极 稳 健 的 方 针 下, 开 展 资 本 运 营 业 务, 并 把 握 好 投 资 的 力 度 和 节 奏, 把 其 置 于 企 业 经 济 实 力 控 制 之 下, 做 到 资 本 运 营 业 务 规 模 与 企 业 的 整 体 实 力 和 投 融 资 能 力 相 匹 配 相 一 致, 保 持 现 金 流 的 平 衡, 严 禁 投 资 超 出 企 业 承 受 能 力 的 资 本 运 营 项 目 同 时 采 取 积 极 措 施, 强 化 既 有 资 本 运 营 项 目 的 运 作 和 监 管, 以 确 保 实 现 投 资 收 益 三 董 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 ( 一 ) 董 事 会 监 事 会 对 会 计 师 事 务 所 非 标 准 审 计 报 告 的 说 明 不 适 用 ( 二 ) 董 事 会 对 会 计 政 策 会 计 估 计 或 核 算 方 法 变 更 的 原 因 和 影 响 的 分 析 说 明 不 适 用 ( 三 ) 董 事 会 对 重 要 前 期 差 错 更 正 的 原 因 及 影 响 的 分 析 说 明 不 适 用 四 审 计 与 风 险 管 理 委 员 会 审 阅 财 务 报 表 审 阅 本 公 司 截 至 止 年 度 之 财 务 报 表 已 经 本 公 司 的 审 计 与 风 险 管 理 委 员 会 五 利 润 分 配 或 资 本 公 积 金 转 增 预 案 ( 一 ) 现 金 分 红 政 策 的 制 定 执 行 或 调 整 情 况 1 报 告 期 内 现 金 分 红 政 策 的 执 行 情 况 根 据 公 司 2012 年 3 月 日 召 开 的 第 二 届 董 事 会 第 十 一 次 会 议 决 议,2011 年 度, 以 2011 年 12 月 31 日 总 股 本 (12,337,541,500 股 ) 为 基 数, 每 1 股 派 发 现 金 股 利 0.10 元 ( 含 税 ), 共 分 配 现 金 股 利 1,233,754, 元 该 利 润 分 配 方 案 已 经 公 司 2012 年 6 月 12 日 召 开 的 2011 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 至 2012 年 8 月 10 日, 前 述 现 金 红 利 发 放 完 毕 2 现 金 分 红 政 策 的 制 定 调 整 情 况 报 告 期 内, 在 保 持 自 身 持 续 稳 健 发 展 的 同 时, 公 司 高 度 重 视 股 东 的 合 理 投 资 回 报, 根 据 中 国 证 监 会 关 于 进 一 步 落 实 上 市 公 司 现 金 分 红 有 关 事 项 的 通 知 和 北 京 证 监 局 关 于 进 一 步 完 善 上 市 公 司 现 金 分 红 有 关 事 项 的 通 知 的 相 关 规 定, 公 司 对 公 司 章 程 中 利 润 分 配 政 策 特 别 是 现 金 分 红 政 策 进 行 了 修 订, 明 确 了 分 红 标 准 和 分 红 比 例 ; 并 制 定 了 公 司 未 来 三 年 ( 年 ) 股 东 回 报 规 划, 独 立 董 事 对 有 关 上 述 内 容 的 两 个 议 案 发 表 了 同 意 的 独 立 意 见 公 司 的 利 润 分 配 政 策 符 合 公 司 章 程 及 审 议 程 序 的 规 定, 充 分 保 护 了 中 小 投 资 者 的 合 法 权 益, 利 润 分 配 政 策 调 整 或 变 更 的 条 件 和 程 序 合 规 透 明 公 司 分 别 于 40

42 8 月 日 12 月 28 日 召 开 第 二 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 2012 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 上 述 议 案 上 述 会 议 决 议 公 告 分 别 于 8 月 31 日 12 月 29 日 刊 登 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 日 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 和 本 公 司 网 站 ( 上 公 司 章 程 中 利 润 分 配 政 策 具 体 修 订 如 下 : (1) 修 订 第 二 百 五 十 四 条 原 文 为 : 第 二 百 五 十 四 条 公 司 利 润 分 配 政 策 应 保 持 一 定 的 连 续 性 和 稳 定 性 公 司 可 以 下 列 形 式 ( 或 同 时 采 取 两 种 形 式 ) 进 行 利 润 分 配 : ( 一 ) 现 金 ; ( 二 ) 股 票 公 司 在 保 证 正 常 生 产 经 营 及 发 展 所 需 资 金 的 前 提 下, 进 行 适 当 比 例 的 现 金 分 红 修 改 为 : 第 二 百 五 十 四 条 公 司 利 润 分 配 政 策 的 基 本 原 则 : ( 一 ) 公 司 充 分 考 虑 对 投 资 者 的 回 报, 每 年 按 当 年 实 现 的 合 并 报 表 可 供 分 配 利 润 规 定 比 例 向 股 东 分 配 股 利 ; ( 二 ) 公 司 的 利 润 分 配 政 策 保 持 连 续 性 和 稳 定 性, 同 时 兼 顾 公 司 的 长 远 利 益 全 体 股 东 的 整 体 利 益 及 公 司 的 可 持 续 发 展 ; ( 三 ) 公 司 优 先 采 用 现 金 分 红 的 利 润 分 配 方 式 (2) 在 第 二 百 五 十 四 条 后 新 增 如 下 三 条 内 容 : 第 二 百 五 十 五 条 公 司 利 润 分 配 具 体 政 策 如 下 : ( 一 ) 利 润 分 配 的 形 式 : 公 司 采 用 现 金 股 票 或 者 现 金 与 股 票 相 结 合 的 方 式 分 配 股 利 在 有 条 件 的 情 况 下, 公 司 可 以 进 行 中 期 利 润 分 配 ( 二 ) 公 司 现 金 分 红 的 具 体 条 件 和 比 例 : 除 特 殊 情 况 外, 公 司 在 当 年 盈 利 且 累 计 未 分 配 利 润 为 正 的 情 况 下, 采 取 现 金 方 式 分 配 股 利, 每 年 以 现 金 方 式 分 配 的 利 润 不 少 于 当 年 实 现 的 合 并 报 表 可 供 分 配 利 润 的 15% 特 殊 情 况 是 指 : 1. 审 计 机 构 对 公 司 的 该 年 度 财 务 报 告 出 具 非 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; 2. 公 司 有 重 大 投 资 计 划 或 重 大 现 金 支 出 等 事 项 发 生 ( 募 集 资 金 项 目 除 外 ) 重 大 投 资 计 划 或 重 大 现 金 支 出 是 指 : 公 司 未 来 12 个 月 内 对 外 投 资 及 收 购 资 产 的 累 计 支 出 达 到 或 超 过 最 近 一 期 经 审 计 的 净 资 产 的 30% ( 三 ) 公 司 发 放 股 票 股 利 的 具 体 条 件 : 公 司 在 经 营 情 况 良 好, 并 且 董 事 会 认 为 公 司 股 票 价 格 与 公 司 股 本 规 模 不 匹 配 发 放 股 票 股 利 有 利 于 公 司 全 体 股 东 整 体 利 益 时, 可 以 在 满 足 上 述 现 金 分 红 的 条 件 下, 提 出 股 票 股 利 分 配 预 案 第 二 百 五 十 六 条 公 司 利 润 分 配 方 案 的 审 议 程 序 : 1. 公 司 的 利 润 分 配 方 案 由 管 理 层 拟 定 后 提 交 公 司 董 事 会 监 事 会 审 议 董 事 会 就 利 润 分 配 方 案 的 合 理 性 进 行 充 分 讨 论, 形 成 专 项 决 议 后 提 交 股 东 大 会 审 议 如 果 公 司 未 按 公 41

43 司 章 程 规 定 的 分 红 政 策 进 行 现 金 分 红, 或 者 出 现 不 能 进 行 分 红 的 特 殊 情 况, 股 东 大 会 审 议 利 润 分 配 方 案 时, 公 司 应 为 股 东 提 供 网 络 投 票 方 式 2. 公 司 因 前 述 第 二 百 五 十 五 条 规 定 的 特 殊 情 况 而 不 进 行 现 金 分 红 时, 董 事 会 就 不 进 行 现 金 分 红 的 具 体 原 因 公 司 留 存 收 益 的 确 切 用 途 及 预 计 投 资 收 益 等 事 项 进 行 专 项 说 明, 经 独 立 董 事 发 表 意 见 后 提 交 股 东 大 会 审 议, 并 在 公 司 指 定 媒 体 上 予 以 披 露 第 二 百 五 十 七 条 公 司 利 润 分 配 政 策 的 变 更 : 如 遇 到 战 争 自 然 灾 害 等 不 可 抗 力 或 者 公 司 外 部 经 营 环 境 变 化 并 对 公 司 生 产 经 营 造 成 重 大 影 响, 或 公 司 自 身 经 营 状 况 发 生 较 大 变 化 时, 公 司 可 对 利 润 分 配 政 策 进 行 调 整 公 司 调 整 利 润 分 配 政 策 应 由 董 事 会 做 出 专 题 论 述, 详 细 论 证 调 整 理 由, 形 成 书 面 论 证 报 告 并 经 独 立 董 事 审 议 后 提 交 股 东 大 会 特 别 决 议 通 过 审 议 利 润 分 配 政 策 变 更 事 项 时, 公 司 为 股 东 提 供 网 络 投 票 方 式 ( 二 ) 公 司 2012 年 利 润 分 配 预 案 年 利 润 分 配 预 案 根 据 公 司 2012 年 度 经 审 计 财 务 报 告, 2012 年 年 初 母 公 司 未 分 配 利 润 为 3,118,051, 元, 加 上 本 年 度 母 公 司 实 现 的 净 利 润 3,616,228, 元, 扣 除 2011 年 度 现 金 分 红 1,233,754, 元, 本 年 末 母 公 司 可 供 分 配 利 润 为 5,500,525, 元 根 据 公 司 法 和 公 司 章 程,2012 年 度, 按 照 母 公 司 实 现 净 利 润 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 361,622, 元 后, 本 年 度 母 公 司 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 5,138,902, 元 ; 以 总 股 本 (12,337,541,500 股 ) 为 基 数, 按 每 1 股 派 发 现 金 股 利 0.11 元 ( 含 税 ), 共 分 配 现 金 股 利 1,357,129, 元 分 配 后, 母 公 司 尚 余 未 分 配 利 润 3,781,773, 元, 转 入 下 一 年 度 如 股 东 于 年 度 股 东 大 会 上 批 准 上 述 2012 年 利 润 分 配 方 案, 本 公 司 将 另 行 宣 布 有 关 派 息 的 安 排, 包 括 派 息 的 具 体 实 施 日 期, 暂 停 办 理 股 东 登 记 手 续 的 日 期 等 本 预 案 拟 分 配 现 金 红 利 总 额 与 2012 年 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 净 利 润 之 比 为 16.01% 2 公 司 2012 年 无 资 本 公 积 金 转 增 股 本 预 案 3 情 况 说 明 (1) 拟 分 配 现 金 红 利 总 额 与 当 年 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 之 比 低 于 30% 的 原 因 是 : 考 虑 到 目 前 公 司 处 于 调 结 构, 促 转 型 的 发 展 期, 建 筑 施 工 规 模 不 断 扩 大, 营 运 资 金 需 求 日 益 增 加, 公 司 在 工 业 制 造 房 地 产 开 发 等 业 务 领 域 投 资 规 模 逐 年 增 加 为 提 升 公 司 发 展 质 量 和 速 度, 给 投 资 者 带 来 长 期 持 续 的 回 报, 综 合 考 虑 公 司 目 前 的 资 本 结 构 偿 债 能 力 和 发 展 规 划, 制 订 了 2012 年 度 现 金 分 红 预 案 此 预 案 满 足 公 司 章 程 及 公 司 未 来 三 年 ( 年 ) 股 东 回 报 规 划 中 规 定 的 每 年 以 现 金 方 式 分 配 的 利 润 不 少 于 当 年 合 并 报 表 中 实 现 的 合 并 报 表 可 供 分 配 利 润 的 15% 的 要 求, 符 合 公 司 持 续 稳 定 的 利 润 分 配 政 策 公 司 将 在 资 金 状 况 进 一 步 改 善 后, 提 高 盈 利 水 平, 以 更 好 的 分 配 方 案 回 馈 广 大 投 资 者 (2) 董 事 会 会 议 的 审 议 和 表 决 情 况 : 42

44 第 二 届 董 事 会 第 二 十 次 会 议 于 2012 年 3 月 27 日 至 28 日 召 开,9 名 董 事 全 部 出 席 会 议, 会 议 对 关 于 公 司 2012 年 年 度 利 润 分 配 的 议 案 进 行 了 审 议, 以 记 名 投 票 方 式 表 决 通 过 了 该 议 案 此 利 润 分 配 预 案 需 提 交 公 司 2012 年 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准 (3) 独 立 董 事 对 该 预 案 合 理 性 的 独 立 意 见 : 根 据 证 券 法 关 于 进 一 步 落 实 上 市 公 司 现 金 分 红 有 关 事 项 的 通 知 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 现 金 分 红 指 引 及 公 司 章 程 公 司 未 来 三 年 ( 年 ) 股 东 回 报 规 划 等 相 关 规 定, 公 司 独 立 董 事 李 克 成 先 生 赵 广 杰 先 生 吴 太 石 先 生 和 魏 伟 峰 先 生 对 关 于 公 司 2012 年 年 度 利 润 分 配 的 议 案 进 行 了 认 真 细 致 的 审 核, 并 发 表 了 如 下 独 立 意 见, 认 为 : 公 司 董 事 会 从 公 司 的 实 际 情 况 出 发, 为 了 保 证 公 司 的 稳 定 发 展 及 公 司 的 长 远 利 益, 提 出 了 以 总 股 本 (12,337,541,500 股 ) 为 基 数, 按 每 1 股 派 发 现 金 股 利 0.11 元 ( 含 税 ) 的 分 配 预 案 该 分 配 预 案 拟 定 的 拟 分 配 现 金 红 利 总 额 与 当 年 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 之 比 约 为 16.01%, 低 于 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 现 金 分 红 指 引 所 指 引 的 30% 比 例, 但 该 分 配 预 案 符 合 公 司 章 程 中 关 于 现 金 分 红 的 规 定, 体 现 的 现 金 分 红 水 平 合 理, 有 利 于 保 障 公 司 众 多 项 目 的 顺 利 实 施, 能 够 兼 顾 投 资 者 的 合 理 回 报 和 公 司 的 可 持 续 发 展, 符 合 公 司 长 远 发 展 需 要 和 包 括 中 小 股 东 在 内 的 全 体 股 东 的 长 远 利 益, 不 存 在 损 害 中 小 股 东 利 益 的 情 形 同 意 公 司 第 二 届 董 事 会 第 二 十 次 会 议 审 议 的 关 于 公 司 2012 年 年 度 利 润 分 配 的 议 案, 并 同 意 提 交 公 司 股 东 大 会 审 议 批 准 ( 三 ) 报 告 期 内 盈 利 且 母 公 司 未 分 配 利 润 为 正, 但 未 提 出 现 金 红 利 分 配 预 案 的, 公 司 应 当 详 细 披 露 原 因 以 及 未 分 配 利 润 的 用 途 和 使 用 计 划 不 适 用 ( 四 ) 公 司 近 三 年 ( 含 报 告 期 ) 的 利 润 分 配 方 案 或 预 案 资 本 公 积 转 增 股 本 方 案 或 预 案 分 红 年 度 每 10 股 送 红 股 数 ( 股 ) 每 10 股 派 息 数 ( 含 税 ) ( 元 ) 每 10 股 转 增 数 ( 股 ) 现 金 分 红 数 额 ( 含 税 ) ( 百 万 元 ) 分 红 年 度 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 ( 百 万 元 ) 占 合 并 报 表 中 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 的 比 率 (%) 2012 年 , , 年 , , 年 , , 六 积 极 履 行 社 会 责 任 的 工 作 情 况 ( 一 ) 社 会 责 任 工 作 情 况 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2012 年 社 会 责 任 报 告 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 和 本 公 司 网 站 ( 上 披 露 ( 二 ) 属 于 国 家 环 境 保 护 部 门 规 定 的 重 污 染 行 业 的 上 市 公 司 及 其 子 公 司 的 环 保 情 况 不 适 用 七 其 他 披 露 事 项 43

45 ( 一 ) 股 息 税 项 根 据 中 国 有 关 税 收 的 相 关 规 定, 中 国 境 内 企 业 向 境 外 H 股 非 居 民 企 业 股 东 ( 包 括 以 香 港 中 央 结 算 ( 代 理 人 ) 有 限 公 司 其 他 机 构 代 理 人 或 受 托 人 或 其 他 组 织 及 团 体 的 名 义 登 记 的 H 股 股 份 届 被 视 为 由 非 居 民 企 业 股 东 所 持 有 ) 派 发 2008 年 及 以 后 年 度 股 息 时, 统 一 按 10% 的 税 率 由 该 中 国 境 内 企 业 代 扣 代 缴 企 业 所 得 税 根 据 有 关 中 国 税 务 法 律 法 规 的 变 动, 本 公 司 在 派 发 2010 年 及 以 后 年 度 的 股 息 时, 对 持 有 本 公 司 H 股 并 列 名 本 公 司 H 股 股 东 名 册 之 个 人 股 东 已 不 能 免 予 扣 除 个 人 所 得 税 其 居 民 身 份 所 属 国 家 和 或 地 区 与 中 国 签 署 税 收 协 定 或 内 地 和 香 港 ( 澳 门 ) 间 税 收 安 排 的 H 股 个 人 股 东, 从 本 公 司 取 得 的 股 息 所 得, 一 般 可 按 10% 税 率 ( 香 港 和 澳 门 地 区 居 民 适 用 的 税 率 为 10%) 缴 纳 个 人 所 得 税, 由 本 公 司 代 为 扣 缴, 无 需 办 理 申 请 事 宜 H 股 个 人 股 东 实 际 适 用 股 息 税 率 不 属 于 10% 的, 可 依 照 国 家 税 务 总 局 关 于 国 税 发 [1993]045 号 文 件 废 止 后 有 关 个 人 所 得 税 征 管 问 题 的 通 知 ( 国 税 函 [2011]348 号 ) 的 有 关 规 定 办 理 缴 纳 个 人 所 得 税 事 宜 根 据 现 行 香 港 税 务 局 惯 例, 在 香 港 无 须 就 本 公 司 派 付 的 股 息 缴 税 ( 二 ) 股 本 本 公 司 的 股 本 资 料 详 列 于 合 并 财 务 报 表 附 注 五 36 报 告 期 内, 公 司 或 其 子 公 司 没 有 发 行 可 转 换 或 赎 回 证 券, 或 期 权 认 股 权 证 及 类 似 权 利 ( 三 ) 资 本 公 积 盈 余 公 积 和 专 项 储 备 本 集 团 及 本 公 司 于 本 年 内 之 资 本 公 积 盈 余 公 积 和 专 项 储 备 变 动 情 况 分 别 载 于 已 审 财 务 报 表 的 合 并 股 东 权 益 变 动 表 和 财 务 报 表 附 注 五 ( 四 ) 物 业 厂 房 及 设 备 本 集 团 及 本 公 司 物 业 厂 房 及 设 备 变 动 情 况 详 载 于 合 并 财 务 报 表 附 注 五 12 ( 五 ) 可 供 分 配 储 备 本 公 司 于 可 供 分 配 储 备 大 约 为 亿 元 ( 六 ) 委 托 存 款 及 逾 期 定 期 存 款, 本 集 团 并 无 在 中 国 境 内 的 金 融 机 构 存 放 委 托 存 款, 也 没 有 定 期 存 款 已 经 到 期 而 又 未 能 取 回 的 情 况 ( 七 ) 优 先 认 股 权 根 据 公 司 章 程 及 中 国 的 法 律, 本 公 司 并 无 有 关 优 先 购 股 权 规 定 使 本 公 司 需 按 持 股 比 例 向 现 有 股 东 呈 请 发 售 新 股 ( 八 ) 管 理 合 约 本 年 度 内 并 无 有 关 本 公 司 全 部 或 主 要 部 分 业 务 的 管 理 或 行 政 合 约 44

46 ( 九 ) 捐 赠 本 集 团 于 本 报 告 期 内 慈 善 及 其 他 捐 款 总 额 为 万 元 ( 十 ) 董 事 在 与 本 公 司 构 成 竞 争 的 业 务 中 所 占 利 益 概 无 本 公 司 董 事 在 与 本 集 团 直 接 或 间 接 构 成 或 可 能 构 成 竞 争 的 业 务 中 持 有 任 何 利 益 45

47 第 六 节 重 要 事 项 一 重 大 诉 讼 仲 裁 和 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 ( 一 ) 诉 讼 仲 裁 或 媒 体 质 疑 事 项 已 在 临 时 公 告 披 露 且 无 后 续 进 展 的 1 报 告 期, 本 集 团 无 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 2 本 公 司 针 对 媒 体 报 道 发 布 的 澄 清 公 告 事 项 概 述 媒 体 报 道 本 公 司 和 铜 陵 有 色 金 属 集 团 控 股 有 限 公 司 实 际 控 制 的 ECSA 即 厄 瓜 多 尔 科 里 安 特 公 司 (ECUACORRIENTE S.A.) 的 米 拉 多 铜 矿 项 目 未 取 得 开 采 阶 段 环 境 证 书, 与 事 实 不 符, 本 公 司 已 发 布 公 告 予 以 澄 清 查 询 索 引 澄 清 公 告 于 2012 年 4 月 25 日 披 露 于 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 媒 体 报 道 有 关 收 购 国 际 米 兰 股 权 事 项, 与 事 实 不 符, 本 公 司 已 发 布 公 告 予 以 澄 清 澄 清 公 告 于 2012 年 8 月 3 日 披 露 于 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 3 本 公 司 无 其 他 媒 体 质 疑 事 项 ( 二 ) 临 时 公 告 未 披 露 或 有 后 续 进 展 的 诉 讼 仲 裁 情 况 不 适 用 ( 三 ) 临 时 公 告 未 披 露 或 有 后 续 进 展 的 媒 体 普 遍 质 疑 事 项 不 适 用 二 报 告 期 内 资 金 被 占 用 情 况 及 清 欠 进 展 情 况 不 适 用 三 破 产 重 整 相 关 事 项 本 年 度 公 司 无 破 产 重 整 相 关 事 项 四 资 产 交 易 企 业 合 并 事 项 ( 一 ) 公 司 收 购 出 售 资 产 和 企 业 合 并 事 项 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 无 变 化 的 不 适 用 ( 二 ) 临 时 公 告 未 披 露 或 有 后 续 进 展 的 情 况 1 收 购 资 产 情 况 不 适 用 46

48 2 出 售 资 产 情 况 不 适 用 3 资 产 置 换 情 况 不 适 用 4 企 业 合 并 情 况 2012 年 2 月 9 日, 公 司 第 二 届 董 事 会 第 八 次 会 议 审 议 通 过 了 关 于 收 购 广 东 省 航 盛 建 设 集 团 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 航 盛 公 司 ) 股 权 的 议 案, 交 易 对 价 为 3 亿 元 由 于 上 述 资 产 收 购 事 宜 涉 及 金 额 未 达 到 单 独 披 露 标 准, 故 公 司 未 发 布 临 时 公 告 披 露, 但 公 司 在 2011 年 年 度 报 告 期 后 事 项 中 作 过 披 露 经 2012 年 2 月 24 日 公 司 第 二 届 董 事 会 第 九 次 会 议 审 议 通 过, 将 收 购 的 航 盛 公 司 全 部 资 产 负 债 并 入 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 本 公 司 于 2012 年 2 月 已 按 股 权 转 让 协 议 支 付 股 权 转 让 款 3 亿 元, 并 于 3 月 份 委 派 董 事 管 理 层 及 财 务 人 员 航 盛 公 司 于 2012 年 4 月 13 日 完 成 股 东 核 准 变 更 登 记 手 续, 并 于 2012 年 6 月 20 日 完 成 航 盛 公 司 注 销 登 记 手 续 至 此, 本 公 司 完 成 对 航 盛 公 司 的 吸 收 合 并, 购 买 日 期 确 定 为 2012 年 4 月 13 日 航 盛 公 司 的 可 辨 认 资 产 和 负 债 于 购 买 日 的 公 允 价 值 和 账 面 价 值 如 下 : 单 位 : 千 元 2012 年 2012 年 4 月 13 日 4 月 13 日 公 允 价 值 账 面 价 值 货 币 资 金 175, ,885 应 收 账 款 849, ,262 预 付 账 款 233, ,592 其 他 应 收 款 310, ,433 存 货 11,572 11,572 应 收 客 户 工 程 款 442, ,525 长 期 股 权 投 资 14,335 14,335 固 定 资 产 78,017 78,017 无 形 资 产 152,481 9,708 长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 29,076 29,076 短 期 借 款 85,000 85,000 应 付 账 款 1,127,954 1,127,954 预 收 账 款 454, ,296 应 付 客 户 合 同 工 程 款 项 115, ,035 应 付 职 工 薪 酬 4,422 4,422 应 交 税 费 45,591 45,591 其 他 应 付 款 232, ,247 其 他 流 动 负 债 19,500 19,500 长 期 应 付 款 13,453 13, ,865 57,092 购 买 产 生 的 商 誉 100,135 现 金 支 付 的 对 价 300,000 47

49 航 盛 公 司 自 购 买 日 起 至 本 期 末 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 列 示 如 下 : 单 位 : 千 元 2012 年 4 月 13 日 至 12 月 31 日 期 间 营 业 收 入 1,483,359 净 利 润 10,433 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 149,030 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -8,924 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 16,486 上 述 合 并 事 项 参 见 2012 年 2 月 25 日 刊 登 的 第 二 届 董 事 会 第 九 次 会 议 决 议 公 告 五 公 司 股 权 激 励 情 况 及 其 影 响 报 告 期 内, 本 公 司 尚 未 施 行 股 权 激 励 计 划, 公 司 高 级 管 理 人 员 及 核 心 员 工 股 权 激 励 的 初 步 计 划 正 在 履 行 国 家 有 关 部 门 的 审 核 程 序 六 关 连 交 易 重 大 关 联 交 易 及 关 联 方 债 权 债 务 往 来 报 告 期 内, 本 公 司 的 关 连 / 关 联 交 易 对 公 司 生 产 经 营 不 具 备 重 大 影 响 ( 一 ) 非 豁 免 持 续 关 连 交 易 1 本 公 司 与 中 铁 建 总 公 司 于 服 务 互 供 框 架 协 议 及 承 包 建 造 及 相 关 服 务 框 架 协 议 下 进 行 之 持 续 关 连 交 易 于 本 公 司 的 重 组 上 市 过 程 中, 本 公 司 控 股 股 东 及 关 连 人 士 中 铁 建 总 公 司 保 留 了 若 干 辅 助 业 务 该 等 辅 助 业 务 在 本 公 司 H 股 于 香 港 联 交 所 上 市 后 继 续 向 本 公 司 及 / 或 其 子 公 司 提 供 辅 助 工 程 勘 察 设 计 服 务 此 外, 从 2005 年 开 始, 本 公 司 部 分 子 公 司 一 直 向 中 铁 建 总 公 司 提 供 勘 察 设 计 及 监 理 服 务 和 工 程 承 包 服 务, 以 建 设 位 于 中 国 北 京 市 复 兴 路 的 中 铁 建 总 公 司 办 公 大 楼 同 时, 于 本 公 司 的 重 组 上 市 过 程 中, 中 铁 建 总 公 司 保 留 了 包 括 重 庆 铁 发 遂 渝 高 速 公 路 有 限 公 司 南 京 长 江 隧 道 有 限 责 任 公 司 北 京 通 达 京 承 高 速 公 路 有 限 公 司 咸 阳 中 铁 路 桥 有 限 公 司 和 广 东 潮 揭 高 速 公 路 有 限 公 司 五 个 BOT 项 目 所 属 工 程 建 设 项 目 公 司 的 股 本 权 益 本 公 司 H 股 于 香 港 联 交 所 上 市 后 仍 继 续 向 中 铁 建 总 公 司 持 有 的 部 分 保 留 BOT 项 目 提 供 工 程 承 包 服 务 及 建 造 勘 察 设 计 及 监 理 服 务 等 相 关 服 务 为 规 范 本 集 团 与 中 铁 建 总 公 司 之 间 的 上 述 持 续 关 连 交 易, 本 公 司 与 中 铁 建 总 公 司 于 2007 年 11 月 5 日 分 别 订 立 服 务 互 供 框 架 协 议 ( 后 经 日 期 为 2008 年 1 月 29 日 的 一 项 补 充 协 议 补 充 ) 及 承 包 建 造 及 相 关 服 务 框 架 协 议 ( 后 经 日 期 为 2008 年 1 月 29 日 的 一 项 补 充 协 议 补 充 ), 并 为 其 项 下 的 持 续 关 连 交 易 设 定 相 关 的 年 度 上 限 因 上 述 服 务 互 供 框 架 协 议 及 承 包 建 造 及 相 关 服 务 框 架 协 议 ( 以 及 其 各 自 之 补 充 协 议 ) 均 于 2010 年 10 月 31 日 届 满, 而 本 公 司 于 2007 年 签 订 上 述 框 架 协 议 时 就 其 项 下 有 关 持 续 关 连 交 易 所 分 别 厘 定 的 年 度 上 限 于 2009 年 12 月 31 日 即 已 到 期, 為 便 于 监 管 该 等 持 续 关 连 交 易, 本 公 司 于 2009 年 12 月 28 日 与 中 铁 建 总 公 司 以 相 同 條 款 及 條 件 续 订 该 等 框 架 协 议, 有 效 期 均 为 自 2010 年 1 月 1 日 起 至 止 ( 于 续 订 之 上 述 框 架 协 议 生 效 之 日, 原 服 务 互 供 框 架 协 议 及 承 包 建 造 及 相 关 服 务 框 架 协 议 及 其 各 自 之 补 充 协 议 同 时 终 止 ), 并 为 其 项 下 的 持 续 关 连 交 易 设 定 截 至 止 三 个 年 度 的 年 度 上 限, 惟 于 服 务 互 供 框 架 协 议 下, 因 本 公 司 向 中 铁 建 总 公 司 提 供 总 公 司 办 公 大 楼 的 建 设 服 务 于

50 年 全 部 完 成, 相 应 条 款 修 改 为 本 公 司 将 向 中 铁 建 总 公 司 提 供 中 铁 建 总 公 司 工 程 技 术 研 发 基 地 ( 科 研 楼 ) 建 造 及 相 关 服 务 直 至 完 成 该 建 造 项 目 本 公 司 于 2012 年 12 月 28 日 第 二 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 通 过 决 议, 同 意 修 订 承 包 建 造 及 相 关 服 务 框 架 协 议 项 下 公 司 向 中 铁 建 总 公 司 就 其 保 留 BOT 项 目 提 供 建 设 及 相 关 服 务 ( 收 入 ) 的 2012 年 年 度 金 额 上 限, 由 20,000 万 元 修 订 为 70,000 万 元 董 事 ( 包 括 独 立 非 执 行 董 事 ) 认 为, 上 述 修 订 年 度 上 限 乃 属 公 平 合 理 且 符 合 本 公 司 股 东 的 整 体 利 益 有 关 内 容 详 见 本 公 司 日 期 为 2012 年 12 月 29 日 的 有 关 修 订 该 持 续 关 连 交 易 2012 年 年 度 上 限 的 公 告 另 外, 本 公 司 预 计 本 公 司 的 子 公 司 向 中 铁 建 总 公 司 就 其 保 留 BOT 项 目 提 供 建 造 及 相 关 服 务 的 交 易 于 未 来 三 年 发 生 的 金 额 较 小, 且 本 公 司 的 子 公 司 已 与 相 关 BOT 项 目 公 司 就 该 等 项 目 签 订 具 体 合 同, 因 此, 承 包 建 造 及 相 关 服 务 框 架 协 议 于 到 期 后, 本 公 司 没 有 再 与 中 铁 建 总 公 司 进 行 续 订 截 至 止 年 度, 本 集 团 与 中 铁 建 总 公 司 及 / 或 其 联 系 人 于 上 述 服 务 互 供 框 架 协 议 及 承 包 建 造 及 相 关 服 务 框 架 协 议 项 下 所 进 行 的 有 关 非 豁 免 持 续 关 连 交 易 之 批 准 年 度 上 限 及 实 际 交 易 发 生 额 载 列 如 下 : 单 位 : 百 万 元 交 易 性 质 2012 年 年 度 上 限 本 集 团 2012 年 度 合 并 交 易 发 生 额 1 2 收 入 本 集 团 于 服 务 互 供 框 架 协 议 下 向 中 铁 建 总 公 司 提 供 科 研 楼 建 设 及 相 关 服 务 的 收 入 本 集 团 于 承 包 建 造 及 相 关 服 务 框 架 协 议 下 向 中 铁 建 总 公 司 提 供 保 留 BOT 项 目 建 造 及 相 关 服 务 的 收 入 支 出 本 集 团 于 服 务 互 供 框 架 协 议 下 就 中 铁 建 总 公 司 ( 或 其 联 系 人 ) 提 供 的 服 务 所 产 生 的 支 出 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 已 审 阅 该 等 非 豁 免 持 续 性 关 连 交 易 并 确 认 : (i) 上 述 关 连 交 易 由 本 公 司 在 日 常 业 务 过 程 中 进 行 ; (ii) 上 述 关 连 交 易 的 条 款 对 本 公 司 的 股 东 整 体 利 益 而 言 属 公 平 合 理 ; (iii) 上 述 关 连 交 易 以 一 般 商 务 条 款 进 行, 或 如 果 可 供 比 较 则 以 不 逊 于 提 供 或 给 予 独 立 第 三 方 的 条 款 进 行 ; 及 (iv) 上 述 关 连 交 易 乃 根 据 该 等 交 易 的 相 关 协 议 条 款 进 行 本 公 司 的 审 计 师 已 就 该 等 非 豁 免 持 续 性 关 连 交 易 向 本 公 司 董 事 会 提 供 信 函 说 明 : (i) 没 有 注 意 到 任 何 事 项 使 审 计 师 相 信 已 披 露 的 持 续 性 关 连 交 易 未 经 公 司 董 事 会 批 准 ; (ii) 涉 及 由 本 集 团 提 供 的 商 品 和 服 务 的 持 续 性 关 连 交 易, 审 计 师 没 有 注 意 到 任 何 事 项 使 其 相 信 该 等 交 易 未 在 所 有 重 大 方 面 与 公 司 的 定 价 政 策 保 持 一 致 ; 49

51 (iii) 没 有 注 意 到 任 何 事 项 使 审 计 师 相 信 这 些 交 易 未 在 所 有 重 大 方 面 按 照 相 关 协 议 的 条 款 而 进 行 ; 及 (iv) 没 有 注 意 到 任 何 事 项 使 审 计 师 相 信 已 披 露 的 持 续 性 关 连 交 易 超 过 了 本 公 司 日 期 为 2009 年 12 月 29 日 的 相 关 公 告 中 以 及 日 期 为 2012 年 12 月 29 日 的 有 关 修 订 承 包 建 造 及 相 关 服 务 框 架 协 议 项 下 持 续 关 连 交 易 2012 年 的 年 度 上 限 的 公 告 中 所 载 的 2012 年 年 度 上 限 另 外, 本 报 告 财 务 报 表 附 注 六 5 中 的 若 干 关 联 方 交 易 根 据 香 港 上 市 规 则 亦 构 成 香 港 上 市 规 则 第 14A 章 项 下 定 义 的 持 续 关 连 交 易 该 等 关 联 方 交 易 已 符 合 香 港 上 市 规 则 第 14A 章 的 披 露 规 定 2 本 公 司 与 中 铁 建 总 公 司 订 立 服 务 提 供 框 架 协 议 及 房 屋 租 赁 框 架 协 议 的 一 项 补 充 协 议 (1) 服 务 提 供 框 架 协 议 鉴 于 本 公 司 与 中 铁 建 总 公 司 于 2009 年 12 月 28 日 所 签 订 的 服 务 互 供 框 架 协 议 及 就 该 协 议 项 下 有 关 持 续 关 连 交 易 所 厘 定 的 年 度 上 限 均 于 到 期, 为 便 于 监 管 本 集 团 向 中 铁 建 总 公 司 及 或 其 联 系 人 采 购 相 关 服 务 的 持 续 关 连 交 易, 于 2012 年 12 月 28 日, 本 公 司 与 中 铁 建 总 公 司 订 立 服 务 提 供 框 架 协 议, 有 效 期 自 2013 年 1 月 1 日 起 至 2015 年 12 月 31 日 止, 并 为 其 项 下 的 持 续 关 连 交 易 设 定 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 三 个 年 度 的 年 度 上 限 本 公 司 预 计 服 务 互 供 框 架 协 议 项 下 本 集 团 向 中 铁 建 总 公 司 提 供 科 研 楼 建 造 及 相 关 服 务 将 于 2013 年 全 部 完 成, 且 预 计 该 交 易 于 2013 年 发 生 的 金 额 较 小, 且 本 公 司 的 相 关 子 公 司 已 就 该 科 研 楼 的 建 造 及 相 关 服 务 与 中 铁 建 总 公 司 签 订 具 体 合 同, 因 此, 服 务 互 供 框 架 协 议 于 到 期 后, 本 公 司 没 有 再 与 中 铁 建 总 公 司 进 行 续 订, 而 仅 订 立 服 务 提 供 框 架 协 议 该 服 务 提 供 框 架 协 议 的 主 要 条 款 为 由 中 铁 建 总 公 司 及 其 关 联 人 / 关 连 人 / 联 系 人 按 照 服 务 提 供 框 架 协 议 的 条 款 向 本 公 司 及 其 附 属 公 司 提 供 相 关 的 辅 助 业 务 服 务 (2) 房 屋 租 赁 框 架 协 议 及 其 补 充 协 议 本 公 司 与 中 铁 建 总 公 司 曾 于 2007 年 11 月 5 日 订 立 一 项 房 屋 租 赁 框 架 协 议, 有 效 期 限 自 2007 年 11 月 5 日 起 计 十 年 该 房 屋 租 赁 框 架 协 议 的 主 要 条 款 为 中 铁 建 总 公 司 及 或 其 关 联 人 联 系 人 同 意 按 照 房 屋 租 赁 框 架 协 议 的 条 款 和 条 件 将 其 合 法 拥 有 的 部 分 房 屋 ( 以 下 称 租 赁 房 屋 ) 租 赁 予 本 公 司 及 或 其 附 属 公 司 ; 本 公 司 及 或 其 附 属 公 司 愿 意 依 照 房 屋 租 赁 框 架 协 议 的 规 定, 向 其 支 付 相 应 之 对 价 以 承 租 租 赁 房 屋 为 便 于 监 管 本 集 团 不 时 向 中 铁 建 总 公 司 及 或 其 关 联 人 联 系 人 租 赁 房 屋 的 持 续 关 连 交 易, 于 2012 年 12 月 28 日, 本 公 司 与 中 铁 建 总 公 司 订 立 一 项 上 述 房 屋 租 赁 框 架 协 议 的 补 充 协 议, 将 房 屋 租 赁 框 架 协 议 的 第 2.2 条 修 改 如 下 : 租 赁 房 屋 包 括 中 铁 建 总 公 司 及 或 其 关 联 人 联 系 人 已 在 本 公 司 注 册 成 立 时 租 赁 给 本 公 司 及 或 其 附 属 公 司 的 房 屋 和 其 后 续 新 建 的 部 分 房 屋, 且 中 铁 建 总 公 司 及 或 其 关 联 人 联 系 人 确 认 租 赁 房 屋 在 移 交 时 处 于 满 足 本 公 司 及 或 其 附 属 公 司 需 求 的 良 好 状 态 除 上 述 修 改 的 条 款 外, 双 方 将 继 续 遵 守 于 2007 年 11 月 5 日 订 立 的 房 屋 租 赁 框 架 协 议 其 他 未 修 改 条 款 另 外, 本 公 司 与 中 铁 建 总 公 司 曾 于 2007 年 11 月 5 日 订 立 一 项 土 地 使 用 权 租 赁 框 架 协 议, 有 效 期 限 自 2007 年 11 月 5 日 起 计 二 十 年 该 土 地 使 用 权 租 赁 框 架 协 议 的 主 要 条 款 为 中 铁 建 总 公 司 及 或 其 关 联 人 联 系 人 同 意 按 照 该 协 议 的 条 款 和 条 件 将 其 合 法 拥 有 的 土 地 使 用 权 租 赁 予 本 公 司 及 或 其 附 属 公 司 ; 本 公 司 及 或 其 附 属 公 司 愿 意 依 照 土 地 使 用 权 租 赁 框 架 协 议 的 规 定, 向 其 支 付 相 应 之 对 价 50

52 本 公 司 已 就 上 述 房 屋 租 赁 框 架 协 议 ( 经 日 期 为 2012 年 12 月 28 日 的 一 项 补 充 协 议 补 充 ) 及 土 地 使 用 权 租 赁 框 架 协 议 下 本 公 司 租 赁 中 铁 建 总 公 司 及 / 或 其 联 系 人 房 屋 及 土 地 使 用 权 的 交 易 设 定 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 三 个 年 度 的 年 度 上 限 (3) 持 续 关 连 交 易 于 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 三 个 年 度 的 建 议 年 度 上 限 于 截 至 2015 年 12 月 31 日 止 三 个 年 度, 上 述 服 务 提 供 框 架 协 议 房 屋 租 赁 框 架 协 议 ( 经 日 期 为 2012 年 12 月 28 日 的 一 项 补 充 协 议 补 充 ) 及 土 地 使 用 权 租 赁 框 架 协 议 项 下 持 续 关 连 交 易 的 建 议 年 度 上 限 载 列 如 下 : 单 位 : 百 万 元 2013 年 2014 年 2015 年 本 集 团 于 服 务 提 供 框 架 协 议 下 就 中 铁 建 总 公 司 ( 或 其 联 系 人 ) 提 供 的 服 务 所 产 生 的 支 出 本 集 团 于 房 屋 租 赁 框 架 协 议 ( 经 日 期 为 2012 年 12 月 28 日 的 一 项 补 充 协 议 补 充 ) 和 土 地 使 用 权 租 赁 框 架 协 议 下 租 赁 中 铁 建 总 公 司 ( 或 其 联 系 人 ) 房 屋 及 土 地 使 用 权 所 产 生 的 支 出 上 述 持 续 关 连 交 易 的 建 议 年 度 上 限 乃 参 考 过 往 交 易 量 以 估 计 交 易 涉 及 的 金 额 而 厘 定 有 关 上 述 持 续 关 连 交 易 的 详 细 资 料, 请 见 本 公 司 日 期 为 2012 年 12 月 29 日 的 持 续 关 连 交 易 公 告 ( 二 ) 与 日 常 经 营 相 关 的 关 联 交 易 1 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 无 进 展 或 变 化 的 事 项 根 据 中 国 证 监 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 2 号 年 度 报 告 的 内 容 和 格 式 (2012 年 修 订 ) 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 和 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 关 联 交 易 实 施 指 引 的 规 定, 公 司 关 联 交 易 涉 及 的 关 联 人 主 要 为 控 股 股 东 中 铁 建 总 公 司 及 其 控 制 的 子 公 司 2009 年 12 月 28 日, 公 司 与 中 铁 建 总 公 司 续 签 了 承 包 建 造 及 相 关 服 务 框 架 协 议 和 服 务 互 供 框 架 协 议, 并 对 该 协 议 项 下 年 各 年 度 交 易 金 额 上 限 作 出 了 预 估 和 披 露 本 公 司 于 2012 年 12 月 28 日 第 二 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 通 过 决 议, 同 意 修 订 承 包 建 造 及 相 关 服 务 框 架 协 议 项 下 公 司 向 中 铁 建 总 公 司 就 其 保 留 BOT 项 目 提 供 建 设 及 相 关 服 务 ( 收 入 ) 的 2012 年 年 度 金 额 上 限, 由 20,000 万 元 修 订 为 70,000 万 元 董 事 ( 包 括 独 立 非 执 行 董 事 ) 认 为, 上 述 修 订 年 度 上 限 乃 属 公 平 合 理 且 符 合 本 公 司 股 东 的 整 体 利 益 经 2012 年 12 月 28 日 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 审 议 通 过, 公 司 向 中 铁 建 总 公 司 就 其 保 留 BOT 项 目 提 供 建 设 及 相 关 服 务 ( 收 入 ) 的 2012 年 年 度 金 额 上 限 由 20,000 万 元 修 订 为 70,000 万 元 相 关 公 告 分 别 于 2009 年 12 月 29 日 2012 年 12 月 29 日 刊 登 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 日 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 上 本 集 团 2012 年 度 内 与 日 常 经 营 相 关 的 主 要 关 联 交 易 情 况 如 下 : 51

53 单 位 : 百 万 元 关 联 交 易 方 关 联 交 易 类 型 关 联 交 易 内 容 关 联 交 易 定 价 原 则 关 联 交 易 价 格 关 联 交 易 金 额 占 同 类 交 易 金 额 的 比 例 关 联 交 易 结 算 方 式 市 场 价 格 交 易 价 格 与 市 场 参 考 价 格 差 异 较 大 的 原 因 中 铁 建 总 公 司 提 供 建 造 及 相 关 服 务 收 入 工 程 建 设 收 入 协 议 定 价 % 现 款 - - 中 铁 建 总 公 司 提 供 建 造 及 相 关 服 务 收 入 工 程 建 设 收 入 协 议 定 价 % 现 款 - - 陕 西 铁 道 工 程 勘 察 有 限 公 司 等 11 家 单 位 接 受 劳 务 支 出 勘 察 设 计 咨 询 协 议 定 价 % 现 款 已 在 临 时 公 告 披 露, 但 有 后 续 实 施 的 进 展 或 变 化 的 事 项 不 适 用 3 临 时 公 告 未 披 露 的 事 项 本 公 司 没 有 临 时 公 告 未 披 露 的 关 联 交 易 事 项, 不 存 在 以 定 期 报 告 代 替 临 时 公 告 情 形 ( 三 ) 遵 守 避 免 同 业 竞 争 协 议 的 情 况 中 铁 建 总 公 司 声 明 其 于 2012 年 度 并 无 违 反 其 于 2007 年 11 月 5 日 与 本 公 司 签 署 的 避 免 同 业 竞 争 协 议 的 承 诺 ( 四 ) 资 产 收 购 出 售 发 生 的 关 联 交 易 报 告 期, 本 集 团 未 发 生 资 产 收 购 出 售 发 生 的 关 联 交 易 ( 五 ) 共 同 对 外 投 资 的 重 大 关 联 交 易 报 告 期, 本 集 团 未 发 生 共 同 对 外 投 资 的 重 大 关 联 交 易 ( 六 ) 关 联 债 权 债 务 往 来 根 据 中 国 证 监 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 2 号 年 度 报 告 的 内 容 和 格 式 (2012 年 修 订 ) 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 和 上 海 证 券 交 易 所 上 市 公 司 关 联 交 易 实 施 指 引 的 规 定, 公 司 关 联 交 易 涉 及 的 关 联 人 为 控 股 股 东 中 铁 建 总 公 司 及 其 控 制 的 子 公 司 1 已 在 临 时 公 告 披 露 且 后 续 实 施 无 进 展 或 变 化 的 事 项 不 适 用 52

54 2 已 在 临 时 公 告 披 露, 但 有 后 续 实 施 的 进 展 或 变 化 的 事 项 关 联 方 关 联 关 系 上 市 公 司 向 关 联 方 提 供 资 金 单 位 : 百 万 元 关 联 方 向 上 市 公 司 提 供 资 金 期 初 余 额 发 生 额 期 末 余 额 期 初 余 额 发 生 额 期 末 余 额 中 铁 建 总 公 注 1 控 股 股 东 1, , 司 中 铁 建 总 公 注 2 控 股 股 东 司 中 铁 建 总 公 注 2 控 股 股 东 司 中 铁 建 总 公 注 3 控 股 股 东 , , 司 锦 鲤 资 产 管 注 3 理 中 心 锦 鲤 资 产 管 理 中 心 西 安 天 创 房 地 产 有 限 公 司 中 国 长 城 财 注 4 务 公 司 北 京 通 达 京 承 高 速 公 路 注 2 有 限 公 司 重 庆 铁 发 遂 渝 高 速 公 路 注 2 有 限 公 司 控 股 股 东 的 全 资 子 公 司 控 股 股 东 的 全 资 子 公 司 控 股 股 东 的 控 股 子 公 司 控 股 股 东 的 全 资 子 公 司 控 股 股 东 的 控 股 子 公 司 控 股 股 东 的 控 股 子 公 司 注 注 , , 合 计 2, , , , , 报 告 期 内 公 司 向 控 股 股 东 及 其 子 公 司 提 供 资 金 的 发 生 额 ( 百 万 元 ) 关 联 债 权 债 务 形 成 原 因 公 司 与 关 联 方 形 成 的 债 权 债 务 往 来 为 经 营 性 的 债 权 债 务 往 来 关 联 债 权 债 务 清 偿 情 况 均 按 正 常 进 度 清 算 与 关 联 债 权 债 务 有 关 的 承 诺 无 关 联 债 权 债 务 对 公 司 经 营 成 果 及 财 务 状 况 的 影 响 无 重 大 影 响 注 1 该 款 项 因 本 公 司 将 沙 特 麦 加 轻 轨 铁 路 项 目 转 移 给 控 股 股 东 而 产 生 2011 年 1 月 21 日 公 司 与 中 铁 建 总 公 司 签 署 关 于 沙 特 麦 加 轻 轨 项 目 相 关 事 项 安 排 的 协 议, 相 关 公 告 于 2011 年 1 月 21 日 刊 登 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 日 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 合 交 易 所 网 站 ( 上 该 协 议 约 定, 本 公 司 将 沙 特 麦 加 轻 轨 铁 路 项 目 自 2010 年 10 月 31 日 以 后 所 产 生 的 所 有 权 利 和 义 务 转 移 给 控 股 股 东, 控 股 股 东 支 付 给 本 公 司 的 对 价 2,077 百 万 元 截 至 2012 年 12 月 31 日, 控 股 股 东 还 需 将 在 一 年 内 支 付 500 百 万 元, 余 下 款 项 500 百 万 元 将 于 2014 年 支 付 注 2 该 款 项 为 本 公 司 和 控 股 股 东 及 其 子 公 司 发 生 的 非 豁 免 持 续 性 关 联 交 易 而 产 生, 详 情 见 本 节 ( 一 ) 非 豁 免 持 续 性 关 连 交 易 53

55 注 3 该 款 项 为 控 股 股 东 及 其 子 公 司 在 本 集 团 下 属 子 公 司 中 国 铁 建 财 务 有 限 公 司 的 存 款 注 年 5 月 13 日 本 公 司 第 一 届 董 事 会 第 四 十 四 次 会 议 审 议 通 过 关 于 投 资 财 务 公 司 的 议 案, 相 关 公 告 于 2011 年 5 月 20 日 刊 登 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 日 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 上 本 公 司 参 与 控 股 股 东 中 铁 建 总 公 司 对 中 国 长 城 财 务 公 司 ( 以 下 简 称 财 务 公 司 ) 的 重 组 改 制 及 增 资, 以 货 币 资 金 认 购 财 务 公 司 本 次 增 资 1,222,000 千 元, 占 增 资 后 财 务 公 司 注 册 资 本 的 94%, 截 至 2011 年 12 月 31 日 本 公 司 已 支 付 对 财 务 公 司 的 增 资, 但 财 务 公 司 尚 未 办 理 完 工 商 登 记 手 续, 该 投 资 款 暂 在 其 他 应 收 款 披 露 2012 年 3 月 28 日, 该 公 司 已 完 成 工 商 登 记 手 续, 纳 入 本 集 团 合 并 范 围, 并 更 名 为 中 国 铁 建 财 务 有 限 公 司 上 述 款 项 已 转 入 长 期 股 权 投 资 核 算, 故 本 期 作 为 减 少 处 理 注 5 锦 鲤 资 产 管 理 中 心 向 上 市 公 司 提 供 资 金 期 末 余 额 3.53 百 万 元, 是 本 集 团 下 属 子 公 司 中 国 铁 建 重 工 集 团 有 限 公 司 向 前 者 租 赁 房 屋 尚 未 支 付 的 租 金, 详 情 见 本 节 ( 一 ) 非 豁 免 持 续 性 关 连 交 易 中 2 本 公 司 与 中 铁 建 总 公 司 订 立 服 务 提 供 框 架 协 议 及 房 屋 租 赁 框 架 协 议 的 一 项 补 充 协 议 注 6 西 安 天 创 房 地 产 有 限 公 司 向 上 市 公 司 提 供 资 金 期 末 余 额 百 万 元, 是 本 集 团 下 属 子 公 司 中 铁 二 十 一 局 集 团 有 限 公 司 向 前 者 租 赁 房 屋 尚 未 支 付 的 房 租, 详 情 见 本 节 ( 一 ) 非 豁 免 持 续 性 关 连 交 易 中 2 本 公 司 与 中 铁 建 总 公 司 订 立 服 务 提 供 框 架 协 议 及 房 屋 租 赁 框 架 协 议 的 一 项 补 充 协 议 3 临 时 公 告 未 披 露 的 事 项 不 适 用 ( 七 ) 其 他 重 大 关 联 交 易 报 告 期 内, 本 集 团 无 其 他 重 大 关 联 交 易 七 重 大 合 同 及 其 履 行 情 况 ( 一 ) 托 管 承 包 租 赁 事 项 报 告 期 内, 本 集 团 无 应 披 露 的 托 管 承 包 租 赁 事 项 ( 二 ) 担 保 情 况 1 报 告 期 内, 公 司 对 外 担 保 情 况 具 体 如 下 : 单 位 : 百 万 元 公 司 对 外 担 保 情 况 ( 不 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 对 象 名 称 发 生 日 期 ( 协 议 签 署 日 ) 担 保 金 额 ( 人 民 币 ) 担 保 类 型 担 保 期 四 川 纳 叙 铁 路 有 限 公 司 一 般 责 任 担 保 四 川 纳 叙 铁 路 有 限 公 司 一 般 责 任 担 保 中 铁 建 铜 冠 投 资 有 限 公 司 一 般 责 任 担 保 是 否 履 行 完 毕 否 否 否 是 否 为 关 联 方 担 保 ( 是 或 否 ) 否 否 是 54

56 中 铁 建 铜 冠 投 资 有 限 公 司 一 般 责 任 担 保 报 告 期 内 担 保 发 生 额 合 计 ( 百 万 元 ) - 报 告 期 末 担 保 余 额 合 计 ( 百 万 元 ) 1, 公 司 对 子 公 司 的 担 保 情 况 报 告 期 内 对 子 公 司 担 保 发 生 额 合 计 ( 百 万 元 ) 报 告 期 末 对 子 公 司 担 保 余 额 合 计 ( 百 万 元 ) 3, 公 司 担 保 总 额 情 况 ( 包 括 对 子 公 司 的 担 保 ) 担 保 总 额 ( 百 万 元 ) 4, 担 保 总 额 占 公 司 净 资 产 的 比 例 6.32% 其 中 : 为 股 东 实 际 控 制 人 及 其 关 联 方 提 供 担 保 的 金 额 ( 百 万 元 ) 直 接 或 间 接 为 资 产 负 债 率 超 过 70% 的 被 担 保 对 象 提 供 的 债 务 担 保 金 额 ( 百 万 元 ) - 2, 担 保 总 额 超 过 净 资 产 50% 部 分 的 金 额 ( 百 万 元 ) - 上 述 三 项 担 保 金 额 合 计 ( 百 万 元 ) 2, 否 是 2 公 司 担 保 的 决 策 程 序 (1) 对 全 资 子 公 司 担 保 的 决 策 程 序 经 2012 年 3 月 日 召 开 的 第 二 届 董 事 会 第 十 一 次 会 议 审 议 并 经 2012 年 6 月 12 日 公 司 2011 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 核 定 公 司 2012 年 内 部 担 保 额 度 为 400 亿 元 报 告 期 内, 公 司 对 全 资 子 公 司 的 担 保 严 格 按 照 担 保 额 度 办 理 截 至 报 告 期 末, 公 司 对 全 资 子 公 司 的 担 保 余 额 合 计 亿 元, 未 超 出 核 定 担 保 额 度 (2) 对 外 担 保 的 决 策 程 序 本 报 告 期 未 发 生 新 的 对 外 担 保 事 项, 截 至 2012 年 末, 公 司 对 外 担 保 余 额 共 计 亿 元 主 要 包 括 以 下 两 项 : A 2006 年, 中 国 铁 道 建 筑 总 公 司 为 四 川 纳 叙 铁 路 有 限 公 司 按 出 资 额 16.8%, 提 供 4 亿 元 借 款 亿 元 担 保, 因 公 司 改 制 于 2007 年 12 月 与 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 泸 州 分 行 签 订 了 三 方 协 议, 将 合 同 主 体 变 更 为 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 公 司 第 一 届 董 事 会 第 十 次 会 议 审 议 通 过 关 于 为 纳 叙 公 司 借 款 担 保 的 议 案, 同 意 按 16.8% 出 资 比 例, 为 参 股 公 司 四 川 纳 叙 铁 路 有 限 责 任 公 司 3 亿 元 借 款 提 供 亿 元 的 担 保 累 计 为 纳 叙 公 司 提 供 担 保 亿 元 B 公 司 第 一 届 董 事 会 第 三 十 一 次 会 议 审 议 通 过 关 于 向 中 铁 建 铜 冠 投 资 有 限 公 司 提 供 资 金 和 银 行 贷 款 担 保 额 度 的 议 案, 同 意 为 中 铁 建 铜 冠 投 资 有 限 公 司 与 国 家 开 发 银 行 中 国 农 业 银 行 和 中 国 银 行 签 订 借 款 合 同 按 照 50% 的 投 资 比 例 提 供 保 证 担 保, 担 保 金 额 折 合 人 民 币 亿 元 55

57 ( 三 ) 其 他 重 大 合 同 1 境 内 经 营 合 同 签 约 时 间 内 容 摘 要 合 同 金 额 2012/4/27 山 西 华 瑞 杰 旺 煤 业 有 限 公 司 土 石 方 剥 离 承 包 /4/27 北 京 文 化 硅 谷 工 程 施 工 总 承 包 /5/10 四 会 大 隆 湾 工 程 项 目 /10/ /12/25 青 岛 市 地 铁 2 号 线 一 期 工 程 土 建 施 工 (YCK YCK ) 兰 新 铁 路 第 二 双 线 和 西 宁 站 改 及 宝 兰 客 专 兰 州 枢 纽 ( 满 足 兰 新 二 线 引 入 ) 工 程 站 后 四 电 系 统 集 成 及 相 关 工 程 LXSD2 标 段 /12/24 新 建 郑 州 至 徐 州 铁 路 客 运 专 线 ZXZQ-03 标 段 35.6 公 司 签 约 主 体 中 铁 十 二 局 集 团 有 限 公 司 中 铁 建 设 集 团 有 限 公 司 中 铁 二 十 五 局 集 团 有 限 公 司 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 中 国 铁 建 电 气 化 局 集 团 有 限 公 司 中 铁 二 十 一 局 电 务 电 化 工 程 有 限 公 司 联 合 体 中 铁 十 七 局 集 团 有 限 公 司 单 位 : 亿 元 履 行 期 限 暂 定 10 年 待 定 预 计 2016 年 12 月 竣 工 1095 天 1460 天 1460 天 2 境 外 经 营 合 同 签 约 时 间 内 容 摘 要 合 同 金 额 2012/1/30 吉 布 提 至 埃 塞 边 境 铁 路 项 目 /8/27 尼 日 利 亚 铁 路 现 代 化 项 目 ( 拉 各 斯 - 伊 巴 丹 段 ) /9/8 尼 日 利 亚 四 个 航 站 楼 项 目 6 公 司 签 约 主 体 中 国 土 木 工 程 集 团 有 限 公 司 中 国 土 木 工 程 集 团 有 限 公 司 中 国 土 木 工 程 集 团 有 限 公 司 履 行 期 限 60 个 月 单 位 : 亿 元 币 种 : 美 元 备 注 公 告 合 同 额 为 5.05 亿 美 元, 后 又 追 加 0.74 亿 美 元 36 个 月 已 公 告 18 个 月 公 告 项 目 名 称 为 五 个 航 站 楼 项 目, 公 告 合 同 额 为 6.83 亿 美 元, 后 来 合 同 调 整 为 四 个 航 站 楼, 合 同 额 6 亿 美 元 八 承 诺 事 项 履 行 情 况 ( 一 ) 上 市 公 司 持 股 5% 以 上 的 股 东 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 在 报 告 期 内 或 持 续 到 报 告 期 内 的 承 诺 事 项 1 本 公 司 在 招 股 说 明 书 中 披 露 : 公 司 拥 有 的 土 地 共 计 836 宗, 其 中 : 正 在 办 理 以 国 家 作 价 出 资 方 式 获 得 土 地 使 用 权 手 续 的 原 划 拨 土 地 有 349 宗, 正 在 办 理 出 让 手 续 的 土 地 有 53 宗 截 至 本 报 告 发 布 日, 公 司 首 次 公 开 发 行 上 市 时 正 在 办 理 以 国 家 作 价 出 资 方 式 获 得 土 地 使 用 权 手 续 的 349 宗 原 划 拨 土 地 已 经 有 348 宗 取 得 土 地 使 用 证, 其 时 正 在 办 理 出 让 手 续 的 53 宗 土 地 已 经 全 部 完 成 了 土 地 出 让 手 续 的 办 理 并 已 经 取 得 土 地 使 用 证 目 前 仍 有 1 宗 土 地 的 土 地 使 用 权 证 正 在 办 理 之 中, 有 望 近 期 完 成, 公 司 将 进 一 步 催 促 总 公 司 尽 快 完 成 剩 余 1 宗 土 地 使 用 权 证 的 办 理 继 续 办 理 剩 余 1 宗 土 地 的 使 用 权 证 有 利 于 本 公 司 的 利 益 56

58 2 本 公 司 在 招 股 说 明 书 中 披 露 : 公 司 尚 未 取 得 房 屋 所 有 权 证 书 的 房 产 共 计 822 项 截 至 本 报 告 发 布 日, 公 司 首 次 公 开 发 行 上 市 时 尚 未 取 得 房 屋 产 权 证 的 822 项 房 屋 之 中 已 办 完 220 项 房 屋 所 有 权 证 书 ; 其 余 602 项 房 屋 中, 有 480 项 房 屋 系 生 产 辅 助 性 用 房, 不 需 要 办 理 房 屋 所 有 权 证 ; 有 121 项 房 屋 因 建 筑 年 代 久 远, 不 能 办 理 房 屋 所 有 权 证 ; 有 1 项 房 屋 所 有 权 证 目 前 正 在 办 理 之 中, 有 望 近 期 完 成 前 述 房 屋 虽 未 取 得 房 屋 所 有 权 证, 但 系 公 司 投 资 自 建 的 物 业, 有 相 关 入 账 凭 证 和 建 造 依 据, 不 存 在 权 属 争 议 和 纠 纷, 公 司 对 该 等 房 屋 享 有 占 用 使 用 收 益 及 进 行 事 实 上 处 分 的 权 利 公 司 将 进 一 步 催 促 总 公 司 尽 快 完 成 正 在 办 理 房 屋 所 有 权 证 的 1 项 房 屋 的 相 关 办 证 工 作 继 续 办 理 剩 余 1 项 房 屋 的 所 有 权 证 有 利 于 本 公 司 的 利 益 ( 二 ) 公 司 资 产 或 项 目 存 在 盈 利 预 测, 且 报 告 期 仍 处 在 盈 利 预 测 期 间, 公 司 就 资 产 或 项 目 是 否 达 到 原 盈 利 预 测 及 其 原 因 作 出 说 明 不 适 用 九 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 ( 一 ) 聘 任 审 计 机 构 情 况 报 告 期 内, 公 司 未 改 聘 会 计 师 事 务 所, 本 年 度 公 司 聘 请 的 审 计 机 构 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 于 2012 年 8 月 改 制 后 更 名 为 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 会 计 师 事 务 所 名 称 变 更 不 属 于 更 换 会 计 师 事 务 所 事 项, 公 司 的 2012 年 年 报 审 计 工 作 仍 由 该 会 计 师 事 务 所 继 续 履 行 2007 年 至 2010 年, 本 公 司 连 续 4 年 聘 任 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 为 公 司 的 境 内 审 计 机 构 聘 任 安 永 会 计 师 事 务 所 为 公 司 的 境 外 审 计 机 构, 经 2011 年 5 月 31 日 公 司 2010 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 公 司 聘 请 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 为 公 司 的 2011 年 度 外 部 审 计 机 构, 并 不 再 续 聘 安 永 会 计 师 事 务 所 为 公 司 的 2011 年 度 外 部 审 计 机 构 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 聘 任 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 提 供 审 计 服 务 的 连 续 年 限 为 6 年 2012 年 6 月 12 日, 公 司 2011 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 关 于 聘 请 2012 年 度 外 部 审 计 机 构 及 支 付 2011 年 度 审 计 费 用 的 议 案, 同 意 继 续 聘 请 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 为 公 司 2012 年 度 外 部 审 计 机 构 经 2013 年 3 月 日 第 二 届 第 二 十 次 董 事 会 审 议, 拟 就 2012 年 度 财 务 报 表 审 计 及 有 关 审 计 服 务 中 期 财 务 报 表 审 阅 及 相 关 服 务 支 付 给 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 的 审 计 酬 金 为 3,039.6 万 元, 该 议 案 尚 需 提 交 公 司 2012 年 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准 ( 二 ) 聘 任 内 部 控 制 审 计 机 构 情 况 2012 年 6 月 12 日, 公 司 2011 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过 关 于 聘 请 2012 年 度 内 部 控 制 审 计 机 构 的 议 案, 同 意 聘 请 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 为 公 司 2012 年 度 内 部 控 制 审 计 机 构, 不 再 聘 请 国 富 浩 华 会 计 师 事 务 所 为 公 司 内 部 控 制 审 计 机 构 经 2013 年 3 月 日 第 二 届 第 二 十 次 董 事 会 审 议, 拟 向 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 支 付 2012 年 度 内 部 控 制 审 计 及 相 关 服 务 费 用 为 240 万 元, 该 议 案 尚 需 提 交 公 司 2012 年 年 度 股 东 大 会 审 议 批 准 十 上 市 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 57

59 收 购 人 处 罚 及 整 改 情 况 报 告 期 内, 公 司 及 其 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 持 有 5% 以 上 股 份 的 股 东 实 际 控 制 人 收 购 人 无 受 有 权 机 关 调 查 司 法 纪 检 部 门 采 取 强 制 措 施 被 移 送 司 法 机 关 或 追 究 刑 事 责 任 中 国 证 监 会 行 政 处 罚 证 券 市 场 禁 入 认 定 为 不 适 当 人 选 被 其 他 行 政 管 理 部 门 处 罚 及 证 券 交 易 所 公 开 谴 责 的 情 形 十 一 其 他 重 大 事 项 的 说 明 ( 一 ) 有 关 非 公 开 发 行 A 股 股 票 方 案 的 执 行 情 况 公 司 于 2010 年 6 月 18 日 召 开 2009 年 年 度 股 东 大 会 2010 年 第 一 次 A 股 类 别 股 东 大 会 2010 年 第 一 次 H 股 类 别 股 东 大 会, 审 议 通 过 了 关 于 公 司 向 特 定 对 象 非 公 开 发 行 A 股 股 票 ( 以 下 简 称 非 公 开 发 行 ) 的 议 案, 并 向 中 国 证 监 会 提 交 了 非 公 开 发 行 申 请 文 件 受 国 家 房 地 产 宏 观 调 控 政 策 影 响, 截 至 2012 年 12 月 28 日, 公 司 非 公 开 发 行 事 宜 未 取 得 实 质 性 进 展 鉴 于 股 东 大 会 决 议 等 有 关 文 件 已 过 期 失 效, 经 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 七 次 会 议 审 慎 分 析 论 证, 决 定 申 请 撤 回 非 公 开 发 行 申 请 文 件, 待 条 件 成 熟 时 再 行 启 动 相 关 公 告 于 2012 年 12 月 29 日 刊 登 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 日 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 和 本 公 司 网 站 ( 上 ( 二 ) 其 他 重 大 事 项 及 其 影 响 和 解 决 方 案 的 分 析 说 明 报 告 期 内, 公 司 无 其 他 影 响 公 司 正 常 经 营 的 重 大 事 项 十 二 期 后 事 项 1 本 公 司 于 2013 年 3 月 18 日 与 长 春 地 铁 有 限 责 任 公 司 签 订 BT 项 目 合 同 根 据 该 合 同, 本 公 司 将 分 三 次 向 长 春 地 铁 有 限 责 任 公 司 注 入 总 计 人 民 币 4,000,000 千 元 的 资 本 金, 任 何 一 次 注 资 后 本 公 司 持 有 长 春 地 铁 有 限 责 任 公 司 的 出 资 比 例 不 高 于 20%; 长 春 市 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 或 其 委 托 的 部 门 将 按 照 该 合 同 约 定 的 时 间 表 对 本 公 司 的 全 部 出 资 以 人 民 币 4,000,000 千 元 的 原 值 进 行 回 购 详 见 公 司 3 月 19 日 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 日 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 和 本 公 司 网 站 ( 上 刊 登 的 公 告 2 截 至 本 财 务 报 表 批 准 日, 除 以 上 所 披 露 事 项 外, 本 集 团 并 无 其 他 须 作 披 露 的 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事 项 58

60 第 七 节 股 份 变 动 及 股 东 情 况 一 股 本 变 动 情 况 ( 一 ) 股 份 变 动 情 况 表 一 有 限 售 条 件 股 份 本 次 变 动 前 本 次 变 动 增 减 (+,-) 本 次 变 动 后 数 量 比 例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 单 位 : 股 其 他 小 计 数 量 比 例 (%) 1 国 家 持 股 国 有 法 人 持 股 3 其 他 内 资 持 股 其 中 : 境 内 非 国 有 法 人 持 股 境 内 自 然 人 持 股 4 外 资 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 二 无 限 售 条 件 流 通 股 份 1 人 民 币 普 通 股 2 境 内 上 市 的 外 资 股 3 境 外 上 市 的 外 资 股 245,000, ,000, ,016,245, ,016,245, ,076,296, ,076,296, 其 他 三 股 份 总 数 12,337,541, ,337,541, ( 二 ) 限 售 股 份 变 动 情 况 股 东 名 称 全 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 年 初 限 售 股 数 本 年 解 除 限 售 股 数 本 年 增 加 限 售 股 数 年 末 限 售 股 数 245,000, ,000,000 限 售 原 因 在 承 继 原 国 有 股 东 ( 中 铁 建 总 公 司 ) 的 法 定 和 自 愿 承 诺 禁 售 期 基 础 上, 再 将 禁 售 期 延 长 三 年 单 位 : 股 解 除 限 售 日 期 2014 年 3 月 10 日 合 计 245,000, ,000,000 / / 二 证 券 发 行 与 上 市 情 况 ( 一 ) 截 至 报 告 期 末 近 3 年 历 次 证 券 发 行 情 况 截 至 本 报 告 期 末 至 前 三 年, 公 司 未 有 证 券 发 行 与 上 市 情 况 59

61 ( 二 ) 公 司 股 份 总 数 及 股 东 结 构 变 动 及 公 司 资 产 和 负 债 结 构 的 变 动 情 况 报 告 期 内 公 司 没 有 因 送 股 转 增 股 本 配 股 增 发 新 股 非 公 开 发 行 股 票 权 证 行 权 实 施 股 权 激 励 计 划 企 业 合 并 可 转 换 公 司 债 券 转 股 减 资 内 部 职 工 股 上 市 债 券 发 行 或 其 他 原 因 引 起 公 司 股 份 总 数 及 股 东 结 构 的 变 动 公 司 资 产 和 负 债 结 构 的 变 动 ( 三 ) 现 存 的 内 部 职 工 股 情 况 本 报 告 期 末 公 司 无 内 部 职 工 股 三 股 东 和 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 股 本 结 构 和 公 众 持 股 量 1 股 本 结 构 于, 本 公 司 的 股 本 结 构 如 下 : 股 东 性 质 股 份 数 目 ( 股 ) 占 已 发 行 股 本 之 概 约 百 分 比 (%) 中 铁 建 总 公 司 A 股 7,566,245, 全 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 注 1 A 股 245,000, A 股 公 众 股 东 A 股 2,450,000, H 股 公 众 股 东 注 2 H 股 2,076,296, 总 计 12,337,541, 注 1 限 售 期 至 2014 年 3 月 10 日 注 2 含 全 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 所 持 H 股 2 公 众 持 股 量 截 至 本 年 报 刊 发 前 之 最 后 可 行 日 期, 本 公 司 公 众 持 股 量 共 亿 股 ( 不 包 括 全 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 持 有 的 2.45 亿 股 A 股 ), 占 公 司 已 发 行 股 本 的 36.69% 其 中 H 股 公 众 持 股 量 为 亿 股, 占 公 司 已 发 行 股 本 的 16.83%;A 股 公 众 持 股 量 为 24.5 亿 股, 占 公 司 已 发 行 股 本 的 19.86% 根 据 已 公 开 资 料 以 及 就 董 事 所 知 悉, 本 公 司 的 股 本 结 构 中 维 持 足 够 的 公 众 持 股 量 并 符 合 香 港 上 市 规 则 的 规 定 ( 二 ) 股 东 数 量 和 持 股 情 况 1 股 东 总 数 报 告 期 末, 本 公 司 股 东 总 数 为 255,918 户, 其 中 A 股 股 东 231,724 户,H 股 股 东 24,194 户 截 至 2013 年 3 月 22 日, 本 公 司 股 东 总 数 为 260,219 户, 其 中 A 股 股 东 236,457 户,H 股 股 东 23,762 户 截 止 报 告 期 末 股 东 总 数 ( 户 ) 255,918 本 年 度 报 告 披 露 日 前 第 五 个 交 易 日 末 的 股 东 总 数 ( 户 ) 260,219 60

62 2 前 十 名 股 东 持 股 情 况 前 十 名 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 ( 全 称 ) 报 告 期 内 增 减 期 末 持 股 数 量 比 例 (%) 持 有 有 限 售 条 件 股 份 数 量 质 押 或 冻 结 情 况 单 位 : 股 股 东 性 质 中 国 铁 道 建 筑 总 公 司 0 7,566,245, 国 家 股 HKSCC NOMINEES LIMITED 1,333,500 2,054,516, 未 知 境 外 法 人 全 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 转 持 三 户 0 245,000, ,000,000 未 知 国 有 法 人 股 MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 71,247,185 71,407, 未 知 其 他 博 时 价 值 增 长 证 券 投 资 基 金 68,386,375 68,386, 未 知 其 他 UBS AG 61,033,832 64,594, 未 知 其 他 全 国 社 保 基 金 一 零 八 组 合 0 60,999, 未 知 其 他 高 华 - 汇 丰 -GOLDMAN, SACHS & CO. 59,513,952 59,598, 未 知 其 他 瑞 士 信 贷 ( 香 港 ) 有 限 公 司 44,335,148 44,335, 未 知 其 他 国 际 金 融 - 渣 打 - GOVERNMENT OF SINGAPORE INVESTMENT CORPORATION PTE LTD 24,986,734 34,046, 未 知 其 他 前 十 名 无 限 售 条 件 股 东 持 股 情 况 股 东 名 称 持 有 无 限 售 条 件 股 份 的 数 量 股 份 种 类 中 国 铁 道 建 筑 总 公 司 7,566,245,500 A HKSCC NOMINEES LIMITED 2,054,516,381 H MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 71,407,185 A 博 时 价 值 增 长 证 券 投 资 基 金 68,386,375 A UBS AG 64,594,664 A 全 国 社 保 基 金 一 零 八 组 合 60,999,870 A 高 华 - 汇 丰 -GOLDMAN, SACHS & CO. 59,598,661 A 瑞 士 信 贷 ( 香 港 ) 有 限 公 司 44,335,148 A 国 际 金 融 - 渣 打 -GOVERNMENT OF SINGAPORE INVESTMENT CORPORATION PTE 34,046,617 A LTD 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 - 嘉 实 沪 深 300 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 24,398,200 A 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 关 系 的 说 明 公 司 未 知 股 东 之 间 是 否 存 在 关 联 关 系 或 属 于 上 市 公 司 股 东 持 股 变 动 信 息 披 露 管 理 办 法 规 定 的 一 致 行 动 人 序 号 有 限 售 条 件 股 东 名 称 前 十 名 有 限 售 条 件 股 东 持 股 数 量 及 限 售 条 件 持 有 的 有 限 售 条 件 股 份 数 量 有 限 售 条 件 股 份 可 上 市 交 易 情 况 可 上 市 交 易 时 间 1 全 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 245,000, 年 3 月 10 上 述 股 东 关 联 关 系 或 一 致 行 动 的 说 明 无 日 新 增 可 上 市 交 易 股 份 数 量 0 单 位 : 股 限 售 条 件 在 承 继 原 国 有 股 东 的 法 定 和 自 愿 承 诺 禁 售 期 基 础 上, 再 将 禁 售 期 延 长 三 年 61

63 ( 三 ) 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 因 配 售 新 股 成 为 前 10 名 股 东 报 告 期 内 无 战 略 投 资 者 或 一 般 法 人 参 与 配 售 新 股, 并 约 定 持 股 期 限 的 情 况 ( 四 ) 根 据 香 港 证 券 及 期 货 条 例 披 露 的 主 要 股 东 持 有 公 司 股 权 和 淡 仓 情 况 据 本 公 司 董 事 所 知, 截 至, 除 本 公 司 董 事 监 事 或 最 高 行 政 人 员 以 外, 如 下 人 士 在 本 公 司 的 股 份 或 相 关 股 份 中 拥 有 根 据 香 港 证 券 及 期 货 条 例 第 XV 部 第 336 条 所 规 定 须 登 记 于 该 条 所 指 登 记 册 的 权 益 及 淡 仓 : 主 要 股 东 名 称 股 份 类 别 身 份 注 1 持 有 股 份 数 目 占 有 关 已 发 行 类 别 股 本 之 百 分 比 中 国 铁 道 建 筑 总 公 司 A 股 实 益 拥 有 人 7,566,245, % 61.33% 占 已 发 行 股 本 总 数 之 百 分 比 全 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 H 股 实 益 拥 有 人 188,754,500(L) 9.09% 1.53% A 股 实 益 拥 有 人 245,000, % 1.98% 注 2 JPMorgan Chase & Co. Deutsche Bank Aktiengesellschaft 注 4 Charles Plowden 注 3 H 股 H 股 H 股 实 益 拥 有 人, 投 资 经 理, 保 管 人 - 法 团 / 核 准 借 出 代 理 人 实 益 拥 有 人, 投 资 经 理, 对 股 份 持 有 保 证 权 益 的 人, 保 管 人 - 法 团 / 核 准 借 出 代 理 人 大 股 东 所 控 制 的 法 团 的 权 益 注 1 L- 好 仓,S- 淡 仓,P- 可 供 借 出 的 股 份 144,986,801(L) 15,146,211(S) 91,922,962(P) 136,046,748(L) 121,232,757(S) 6,343,500(P) 6.98%(L) 0.73%(S) 4.43%(P) 6.55%(L) 5.84%(S) 0.31%(P) 1.18%(L) 0.12%(S) 0.75%(P) 1.10%(L) 0.98%(S) 0.05%(P) 105,064,500(L) 5.06% 0.85% 注 2 于,JPMorgan Chase & Co. 通 过 其 控 制 的 若 干 法 团 持 有 本 公 司 共 144,986,801 股 H 股 的 好 仓 及 15,146,211 股 H 股 的 淡 仓 注 3 于,Deutsche Bank Aktiengesellschaft 通 过 其 控 制 的 若 干 法 团 持 有 本 公 司 共 136,046,748 股 H 股 的 好 仓 及 121,232,757 股 H 股 的 淡 仓 注 4 Charles Plowden 通 过 其 控 制 的 若 干 法 团 持 有 本 公 司 共 105,064,500 股 H 股 的 好 仓 四 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 法 人 名 称 单 位 负 责 人 或 法 定 代 表 人 成 立 日 期 中 国 铁 道 建 筑 总 公 司 孟 凤 朝 1990 年 8 月 28 日 组 织 机 构 代 码 注 册 资 本 主 要 经 营 业 务 注 经 营 成 果 注 财 务 状 况 注 现 金 流 和 未 来 发 展 战 略 596,989 万 元 国 有 资 产 监 管 ; 总 公 司 未 上 市 资 产 管 理 经 营 处 置 ; 特 许 经 营 投 资 项 目 的 建 设 运 营 管 理 ; 中 国 铁 道 建 筑 报 出 版 发 行 2011 年, 中 铁 建 总 公 司 实 现 营 业 收 入 4, 亿 元, 利 润 总 额 亿 元 截 止 2011 年 12 月 31 日, 中 铁 建 总 公 司 资 产 总 额 4, 亿 元, 负 债 总 额 3, 亿 元, 净 资 产 亿 元 2011 年, 中 铁 建 总 公 司 经 营 活 动 产 生 的 现 金 净 流 量 亿 元, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 净 流 量 亿 元, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 净 流 量 亿 元 62

64 未 来 发 展 战 略 : 履 行 国 有 资 产 监 管 职 责, 充 分 发 挥 大 股 东 作 用, 通 过 加 强 监 管 资 产 注 入 股 份 增 持 高 管 选 聘 等 多 种 措 施 促 使 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 依 法 合 规 经 营, 履 行 企 业 社 会 责 任, 努 力 实 现 既 定 目 标, 维 护 中 小 股 东 权 益, 确 保 国 有 资 产 保 值 增 值 报 告 期 内 控 股 和 参 股 的 其 他 境 内 外 上 市 公 司 的 股 权 情 况 无 注 : 因 中 铁 建 总 公 司 2012 年 数 据 未 经 会 计 师 审 计, 故 该 公 司 经 营 成 果 财 务 状 况 和 现 金 流 的 数 据 采 用 经 审 计 的 2011 年 数 据 ( 二 ) 法 人 实 际 控 制 人 实 际 控 制 人 名 称 : 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 ( 三 ) 报 告 期 内 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 变 更 情 况 报 告 期 内 无 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 变 更 情 况 ( 四 ) 公 司 与 实 际 控 制 人 之 间 的 产 权 及 控 制 关 系 的 方 框 图 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 100% 中 国 铁 道 建 筑 总 公 司 61.33% 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 五 其 他 持 股 在 百 分 之 十 以 上 的 法 人 股 东 报 告 期 末, 除 HKSCC NOMINEES LIMITED( 香 港 中 央 结 算 ( 代 理 人 ) 有 限 公 司 ) 外, 本 公 司 持 股 在 10% 以 上 的 法 人 股 东 仅 为 中 铁 建 总 公 司 六 回 购 出 售 或 赎 回 公 司 股 份 报 告 期 内, 本 公 司 及 其 任 何 子 公 司 没 有 回 购 出 售 或 赎 回 本 公 司 任 何 股 份 的 行 为 63

65 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 一 持 股 变 动 及 报 酬 情 况 ( 一 ) 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 及 报 酬 情 况 姓 名 职 务 性 别 年 龄 任 期 起 始 日 期 任 期 终 止 日 期 年 初 持 股 数 年 末 持 股 数 报 告 期 内 从 公 司 领 取 的 应 付 报 酬 总 额 ( 万 元 ) ( 税 前 ) 注 单 位 : 股 报 告 期 从 股 东 单 位 获 得 的 应 付 报 酬 总 额 ( 万 元 ) 孟 凤 朝 执 行 董 事 董 事 长 男 年 5 月 31 日 2013 年 11 月 4 日 赵 广 发 执 行 董 事 总 裁 男 年 5 月 31 日 2013 年 11 月 4 日 ( 执 行 董 事 ) 2014 年 5 月 31 日 ( 总 裁 ) 彭 树 贵 执 行 董 事 副 董 事 长 男 年 5 月 31 日 2013 年 11 月 4 日 扈 振 衣 执 行 董 事 副 总 裁 总 经 济 师 男 年 5 月 31 日 2013 年 11 月 4 日 ( 执 行 董 事 ) 2014 年 5 月 31 日 ( 副 总 裁 总 经 济 师 ) 朱 明 暹 非 执 行 董 事 男 年 5 月 31 日 2013 年 11 月 4 日 李 克 成 独 立 非 执 行 董 事 男 年 5 月 31 日 2013 年 11 月 4 日 赵 广 杰 独 立 非 执 行 董 事 男 年 5 月 31 日 2013 年 11 月 4 日 吴 太 石 独 立 非 执 行 董 事 男 年 5 月 31 日 2013 年 11 月 4 日 魏 伟 峰 独 立 非 执 行 董 事 男 年 5 月 31 日 2013 年 11 月 4 日 齐 晓 飞 监 事 会 主 席 男 年 5 月 31 日 2013 年 11 月 4 日 黄 少 军 监 事 男 年 5 月 31 日 2013 年 11 月 4 日 张 良 才 职 工 监 事 男 年 5 月 31 日 2013 年 11 月 4 日 夏 国 斌 副 总 裁 男 年 5 月 31 日 2014 年 5 月 31 日

66 范 德 副 总 裁 男 年 5 月 31 日 2014 年 5 月 31 日 庄 尚 标 副 总 裁 总 会 计 师 兼 总 法 律 顾 问 男 年 5 月 31 日 2014 年 5 月 31 日 张 宗 言 副 总 裁 男 年 5 月 31 日 2014 年 5 月 31 日 刘 汝 臣 副 总 裁 男 年 5 月 31 日 2014 年 5 月 31 日 余 兴 喜 董 事 会 秘 书 男 年 5 月 31 日 2014 年 5 月 31 日 周 志 亮 副 总 裁 男 年 5 月 31 日 2012 年 2 月 24 日 合 计 / / / / / 1, 注 : 1 应 付 报 酬 总 额 包 括 基 本 报 酬 绩 效 薪 酬 住 房 公 积 金 企 业 补 充 养 老 保 险 2 齐 晓 飞 先 生 报 酬 总 额 中 的 绩 效 薪 酬 为 报 告 期 内 领 取 的 按 上 年 度 实 际 任 职 时 间 (2011 年 5 月 至 2011 年 12 月 ) 结 算 的 上 年 度 绩 效 薪 酬 3 周 志 亮 先 生 因 工 作 调 动 于 2012 年 2 月 24 日 不 再 担 任 本 公 司 副 总 裁, 其 报 酬 总 额 中 的 绩 效 薪 酬 为 报 告 期 内 领 取 的 上 年 度 全 年 绩 效 薪 酬 ( 二 ) 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 告 期 内 被 授 予 的 股 权 激 励 情 况 不 适 用 二 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 主 要 工 作 经 历 及 兼 职 情 况 ( 一 ) 董 事 孟 凤 朝 先 生,54 岁, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 现 任 本 公 司 董 事 长 党 委 书 记, 同 时 兼 任 中 铁 建 总 公 司 董 事 长 总 经 理 党 委 副 书 记 孟 先 生 对 中 国 建 筑 行 业 有 深 刻 的 认 识 和 理 解, 具 有 深 厚 的 知 识 和 丰 富 的 经 营 管 理 经 验 孟 先 生 于 1982 年 1 月 至 1998 年 5 月 期 间, 曾 在 铁 道 部 及 其 下 属 工 程 公 司 出 任 多 个 职 位 于 1998 年 5 月 至 2000 年 1 月, 担 任 中 铁 建 设 开 发 中 心 总 经 理 助 理 2001 年 1 月 至 2004 年 12 月, 孟 先 生 担 任 中 国 最 大 铁 路 基 建 承 包 商 之 一 的 中 国 铁 路 工 程 总 公 司 副 总 经 理 及 党 委 常 委, 并 于 2001 年 4 月 至 2002 年 8 月 兼 任 中 铁 大 桥 局 集 团 有 限 公 司 董 事 长 2004 年 12 月 至 2005 年 9 月, 担 任 中 国 港 湾 建 设 ( 集 团 ) 总 公 司 ( 中 国 交 通 建 设 股 份 有 限 公 司 前 身 公 司 之 一 ) 总 经 理 及 党 委 副 书 记 ;2005 年 9 月 至 2010 年 5 月, 先 后 担 任 中 国 交 通 建 设 集 团 有 限 公 司 ( 一 家 于 香 港 联 交 所 主 板 上 市 的 公 司, 股 份 代 码 :1800) 董 事 总 经 理 副 董 事 长 及 党 委 书 记, 并 于 2006 年 8 月 至 2010 年 5 月 任 中 国 交 通 建 设 股 份 有 限 公 司 副 董 事 长 总 经 理 及 党 委 书 记 孟 先 生 自 2010 年 5 月 起 任 中 铁 建 总 公 司 董 事 长 总 经 理 党 委 副 书 记, 自 2010 年 12 月 起 任 本 公 司 第 一 届 董 事 会 执 行 董 事 董 事 长 党 委 书 记,2011 年 5 月 起 担 任 本 公 司 第 二 届 董 事 会 执 行 董 事 董 事 长 党 委 书 记 孟 先 生 毕 业 于 西 南 交 通 大 学 隧 道 及 地 下 铁 道 专 业, 获 工 学 学 士 学 位, 是 教 授 级 高 级 工 程 师, 享 受 国 务 院 政 府 特 殊 津 贴 65

67 赵 广 发 先 生,60 岁, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 现 任 本 公 司 执 行 董 事 总 裁 党 委 副 书 记, 同 时 兼 任 中 铁 建 总 公 司 董 事 党 委 书 记 赵 广 发 先 生 是 中 国 人 民 政 治 协 商 会 议 第 十 二 届 全 国 委 员 会 委 员 中 国 书 法 家 协 会 会 员 赵 先 生 对 中 国 建 筑 行 业 有 深 刻 的 认 识 和 理 解, 具 有 丰 富 的 大 型 建 筑 企 业 集 团 的 经 营 管 理 经 验 赵 先 生 1970 年 加 入 中 国 铁 建 系 统,1994 年 5 月 至 1999 年 12 月 任 铁 道 部 第 十 八 工 程 局 ( 中 铁 十 八 局 集 团 有 限 公 司 前 身 ) 副 局 长 局 长 党 委 副 书 记,1999 年 12 月 至 2001 年 8 月 任 中 铁 第 十 八 工 程 局 局 长 党 委 副 书 记, 2001 年 8 月 至 2004 年 12 月 任 中 铁 十 八 局 集 团 有 限 公 司 董 事 长 党 委 副 书 记,2004 年 12 月 至 2007 年 11 月 任 中 铁 建 总 公 司 副 总 经 理,2007 年 11 月 至 2009 年 4 月 任 本 公 司 副 总 裁,2009 年 4 月 起 任 本 公 司 总 裁 党 委 副 书 记,2009 年 6 月 起 任 本 公 司 第 一 届 董 事 会 执 行 董 事,2011 年 5 月 起 任 本 公 司 第 二 届 董 事 会 执 行 董 事 总 裁 党 委 副 书 记 2009 年 4 月 至 2013 年 3 月 任 中 铁 建 总 公 司 董 事 党 委 书 记 赵 广 发 先 生 毕 业 于 亚 洲 ( 澳 门 ) 国 际 公 开 大 学, 获 工 商 管 理 硕 士 学 位, 是 高 级 工 程 师 彭 树 贵 先 生,58 岁, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 现 任 本 公 司 执 行 董 事 副 董 事 长 党 委 副 书 记 工 会 主 席, 同 时 兼 任 中 铁 建 总 公 司 副 董 事 长 党 委 副 书 记 工 会 主 席 彭 先 生 对 中 国 建 筑 行 业 有 深 刻 的 认 识 和 理 解, 拥 有 丰 富 的 经 营 管 理 经 验, 具 有 较 高 的 理 论 政 策 水 平 和 丰 富 的 法 律 知 识 彭 先 生 1972 年 加 入 中 国 铁 建 系 统,1995 年 12 月 至 1999 年 12 月 任 铁 道 部 第 十 四 工 程 局 ( 中 铁 十 四 局 集 团 有 限 公 司 前 身 ) 党 委 副 书 记 党 委 书 记,1999 年 12 月 至 2001 年 4 月 任 中 铁 第 十 四 工 程 局 党 委 书 记,2001 年 4 月 至 2006 年 2 月 任 中 铁 建 总 公 司 党 委 副 书 记 纪 委 书 记,2006 年 2 月 任 中 铁 建 总 公 司 党 委 副 书 记 纪 委 书 记 工 会 主 席, 2006 年 7 月 至 2007 年 11 月 任 中 铁 建 总 公 司 职 工 董 事 党 委 副 书 记 纪 委 书 记 工 会 主 席, 自 2007 年 11 月 至 2011 年 5 月 任 本 公 司 第 一 届 监 事 会 主 席,2011 年 5 月 起 任 本 公 司 第 二 届 董 事 会 执 行 董 事 副 董 事 长 党 委 副 书 记 工 会 主 席, 中 铁 建 总 公 司 副 董 事 长 党 委 副 书 记 工 会 主 席 彭 先 生 毕 业 于 澳 大 利 亚 拉 筹 伯 大 学 工 商 管 理 专 业, 硕 士 学 位, 是 高 级 工 程 师, 国 家 一 级 项 目 经 理 国 家 一 级 建 造 师 扈 振 衣 先 生,58 岁, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 现 任 本 公 司 执 行 董 事 副 总 裁 总 经 济 师, 同 时 兼 任 重 庆 铁 发 遂 渝 高 速 公 路 有 限 公 司 董 事 长 北 京 通 达 京 承 高 速 公 路 有 限 公 司 董 事 长 西 安 天 创 房 地 产 有 限 公 司 执 行 董 事 中 国 铁 建 美 国 有 限 公 司 董 事 长 扈 先 生 对 中 国 建 筑 行 业 有 深 刻 的 认 识 和 理 解, 具 有 深 厚 的 知 识 和 丰 富 的 经 营 管 理 经 验 扈 先 生 1972 年 加 入 中 国 铁 建 系 统,1990 年 12 月 至 1996 年 5 月 任 中 铁 建 总 公 司 经 营 部 副 部 长 部 长,1996 年 5 月 至 1997 年 12 月 任 中 铁 建 总 公 司 副 总 经 济 师,1997 年 12 月 至 2001 年 4 月 任 中 铁 建 总 公 司 总 经 济 师,2001 年 4 月 至 2007 年 11 月 任 中 铁 建 总 公 司 副 总 经 理 总 经 济 师, 自 2007 年 11 月 至 2011 年 5 月 任 本 公 司 副 总 裁 总 经 济 师,2011 年 5 月 起 任 本 公 司 第 二 届 董 事 会 执 行 董 事 副 总 裁 总 经 济 师 扈 振 衣 先 生 是 中 国 国 际 工 程 咨 询 公 司 专 家, 中 国 城 市 轨 道 交 通 协 会 第 一 届 专 家 委 员 会 委 员, 石 家 庄 铁 道 大 学 等 高 等 院 校 兼 职 教 授 扈 先 生 先 后 毕 业 于 石 家 庄 铁 道 大 学 铁 路 工 程 和 厦 门 大 学 工 商 管 理 专 业, 获 得 硕 士 学 位, 是 教 授 级 高 级 工 程 师, 中 国 书 法 家 协 会 会 员, 享 受 国 务 院 特 殊 津 贴 66

68 朱 明 暹 先 生,69 岁, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 现 任 本 公 司 非 执 行 董 事 朱 先 生 历 任 湖 北 省 建 材 局 光 化 水 泥 厂 技 术 员 车 间 副 主 任 总 工 程 师 党 委 副 书 记 党 委 书 记, 国 家 建 材 局 人 事 司 副 司 长 代 司 长 生 产 管 理 司 司 长 机 关 党 委 常 委 常 务 副 书 记, 国 家 建 材 局 党 组 成 员 机 关 党 委 书 记, 国 家 技 术 监 督 局 副 局 长 党 组 成 员, 国 家 质 量 监 督 检 验 检 疫 总 局 党 组 成 员,2001 年 5 月 至 2006 年 9 月 任 国 家 重 点 大 型 企 业 监 事 会 主 席,2006 年 9 月 至 2007 年 3 月 为 国 有 企 业 监 事 会 副 部 级 干 部 朱 先 生 自 2009 年 6 月 起 任 本 公 司 非 执 行 董 事 朱 先 生 毕 业 于 南 京 化 工 学 院 硅 酸 盐 专 业, 是 高 级 工 程 师 李 克 成 先 生,69 岁, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 现 任 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 李 先 生 历 任 石 油 部 管 道 局 机 械 厂 党 委 书 记, 石 油 管 道 局 党 委 常 委 纪 委 书 记, 东 北 输 油 管 理 局 党 委 书 记, 中 国 石 油 天 然 气 总 公 司 办 公 厅 主 任 政 策 研 究 室 主 任 党 组 机 要 秘 书 政 治 思 想 工 作 部 主 任 直 属 机 关 党 委 党 委 书 记 中 国 石 油 天 然 气 集 团 公 司 党 组 成 员 党 组 纪 检 组 组 长 1999 年 1 月 至 2005 年 11 月 任 中 国 石 油 天 然 气 股 份 有 限 公 司 监 事 会 主 席 2006 年 5 月 起 任 中 国 电 子 信 息 产 业 集 团 有 限 公 司 外 部 董 事 2006 年 11 月 至 2007 年 11 月 任 中 铁 建 总 公 司 外 部 董 事 2007 年 12 月 任 二 重 集 团 ( 德 阳 ) 重 型 装 备 股 份 有 限 公 司 ( 一 家 于 上 海 证 券 交 易 所 上 市 的 公 司, 证 券 代 码 :601268) 独 立 非 执 行 董 事 自 2007 年 11 月 起 任 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 李 先 生 毕 业 于 北 京 钢 铁 学 院 金 属 材 料 专 业, 是 高 级 工 程 师 赵 广 杰 先 生,67 岁, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 现 任 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 赵 先 生 历 任 鞍 山 钢 铁 集 团 公 司 经 理 办 调 研 员 调 研 组 副 组 长 经 理 办 副 主 任, 辽 宁 省 委 办 公 厅 秘 书, 鞍 山 钢 铁 集 团 公 司 建 设 公 司 总 经 理 兼 党 委 书 记, 鞍 山 钢 铁 集 团 公 司 秘 书 长 副 总 经 理 党 委 副 书 记, 鞍 山 钢 铁 集 团 公 司 副 总 经 理 党 委 常 委,2005 年 5 月 至 2006 年 1 月 任 鞍 山 钢 铁 集 团 公 司 副 总 经 理 2006 年 11 月 任 新 兴 铸 管 集 团 有 限 公 司 外 部 董 事 2006 年 11 月 至 2007 年 11 月 任 中 铁 建 总 公 司 外 部 董 事 自 2007 年 11 月 起 任 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 赵 先 生 毕 业 于 西 北 工 业 大 学 航 空 发 动 机 设 计 专 业, 是 高 级 工 程 师 吴 太 石 先 生, 65 岁, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 现 任 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事, 同 时 为 航 天 证 券 经 纪 有 限 责 任 公 司 独 立 非 执 行 董 事 中 国 节 能 环 保 集 团 公 司 外 部 董 事 曾 任 上 海 运 载 火 箭 总 装 厂 副 总 经 济 师 总 会 计 师,1993 年 起 任 中 国 航 天 工 业 总 公 司 财 务 经 济 调 节 部 副 经 理 财 务 局 局 长,1999 年 任 中 国 航 天 科 工 集 团 副 总 会 计 师, 同 年 调 任 交 通 银 行 总 行 办 公 室 副 主 任 引 进 外 资 办 公 室 主 任 ( 首 席 谈 判 代 表 ) 深 化 股 份 制 改 革 办 公 室 副 主 任 发 展 研 究 部 总 经 理 交 行 综 合 经 营 办 公 室 首 席 顾 问 博 士 后 工 作 站 站 长 自 2007 年 11 月 起 任 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 吴 先 生 毕 业 于 复 旦 大 学 管 理 系 工 业 经 济 专 业, 是 研 究 员 级 高 级 会 计 师 中 国 注 册 会 计 师 魏 伟 峰 先 生,51 岁, 中 国 香 港, 现 任 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 魏 先 生 拥 有 超 过 20 年 高 阶 管 理 工 作 经 验, 是 香 港 特 许 秘 书 公 会 副 会 长 信 东 集 团 主 席 万 年 高 顾 问 有 限 公 司 董 事 总 经 理, 香 港 树 仁 大 学 法 律 系 兼 任 教 授 以 及 中 国 中 煤 能 源 股 份 有 限 公 司 霸 王 国 际 ( 集 团 ) 控 股 有 限 公 司 海 丰 国 际 控 股 有 限 公 司 合 生 元 国 际 控 股 有 限 公 司 宝 龙 地 产 控 股 有 限 公 司 三 一 重 装 国 际 控 股 有 限 公 司 LDK Solar Co, Ltd. 和 波 司 登 国 际 控 股 有 限 公 司 的 独 立 非 执 行 董 事 魏 先 生 最 近 获 香 港 特 别 政 区 行 政 长 官 委 任 为 经 济 发 展 委 员 会 专 业 服 务 业 67

69 工 作 小 组 非 官 守 成 员 及 获 香 港 会 计 师 公 会 委 任 为 专 业 资 格 及 考 试 评 议 会 委 员 会 成 员 魏 先 生 曾 担 任 中 国 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司 及 方 兴 地 产 ( 中 国 ) 有 限 公 司 独 立 非 执 行 董 事 多 家 香 港 上 市 企 业 的 执 行 董 事 首 席 财 务 官 等 职 务, 其 中 包 括 中 远 集 团 中 国 联 通 中 国 工 商 银 行 ( 亚 洲 ) 等 公 司, 多 次 参 与 或 主 导 公 司 上 市 收 购 合 并 发 债 等 重 大 融 资 工 作, 多 次 主 持 公 司 上 市 收 购 合 并 发 债 等 重 大 融 资 工 作, 曾 为 多 家 国 有 企 业 及 红 筹 公 司 提 供 专 业 服 务 自 2007 年 11 月 起 任 本 公 司 独 立 非 执 行 董 事 魏 先 生 先 后 毕 业 于 上 海 财 经 大 学 香 港 理 工 大 学 美 国 密 兹 根 州 安 德 鲁 大 学 英 国 华 瑞 汉 普 顿 大 学, 并 取 得 了 经 济 学 ( 金 融 ) 博 士 金 融 学 硕 士 工 商 管 理 硕 士 荣 誉 法 律 学 士 学 位 ( 二 ) 监 事 齐 晓 飞 先 生,55 岁, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 现 任 本 公 司 监 事 会 主 席 党 委 副 书 记 纪 委 书 记, 同 时 任 中 铁 建 总 公 司 党 委 副 书 记 纪 委 书 记 齐 先 生 长 期 从 事 经 济 研 究 及 管 理 工 作, 具 有 较 高 的 理 论 政 策 水 平 和 丰 富 的 管 理 经 验 1977 年 3 月 至 1978 年 10 月 在 中 国 人 民 解 放 军 5708 工 厂 工 作 ;1982 年 8 月 至 1989 年 5 月 在 共 青 团 贵 州 省 委 工 作, 历 任 宣 传 部 干 事 贵 州 团 训 责 任 编 辑 办 公 室 副 主 任 宣 传 部 副 部 长 ( 主 持 工 作 ) 研 究 室 副 主 任 ( 主 持 工 作 ) 兼 现 代 青 年 报 主 编 八 届 团 省 委 常 委 ;1989 年 5 月 至 1991 年 11 月 任 贵 州 省 经 济 体 制 改 革 委 员 会 体 改 所 副 所 长 ;1991 年 11 月 至 1993 年 6 月 任 中 共 海 南 省 委 办 公 厅 秘 书 处 副 处 长 省 委 常 委 秘 书 ;1993 年 6 月 至 1994 年 9 月 任 中 共 海 南 省 委 办 公 厅 省 委 常 委 秘 书 ( 正 处 级 );1994 年 9 月 至 1997 年 7 月 任 中 共 海 南 省 委 书 记 秘 书 兼 海 南 省 省 长 秘 书 ;1997 年 7 月 至 1998 年 4 月 任 中 共 海 南 省 委 书 记 秘 书 兼 海 南 省 省 长 秘 书 兼 省 委 办 公 厅 助 理 巡 视 员 ( 副 厅 级 );1998 年 4 月 至 6 月 任 海 南 省 经 济 合 作 厅 副 厅 长 党 组 成 员 ;1998 年 6 月 至 1999 年 12 月 任 海 南 省 商 贸 经 济 合 作 厅 副 厅 长 党 组 成 员 ;1999 年 12 月 至 2001 年 4 月 任 国 家 宗 教 事 务 局 办 公 室 主 任,2001 年 4 月 至 2011 年 5 月 任 国 家 宗 教 事 务 局 副 局 长 党 组 成 员 兼 机 关 党 委 书 记, 期 间 还 兼 任 局 办 公 室 主 任 培 训 中 心 主 任, 兼 任 中 华 宗 教 文 化 交 流 协 会 副 会 长 秘 书 长, 中 国 和 平 统 一 促 进 会 常 务 理 事, 中 国 对 外 友 好 协 会 理 事 ;2011 年 4 月 任 中 铁 建 总 公 司 党 委 副 书 记 纪 委 书 记 ;2011 年 5 月 起 任 本 公 司 第 二 届 监 事 会 主 席 党 委 副 书 记 纪 委 书 记, 中 铁 建 总 公 司 党 委 副 书 记 纪 委 书 记 齐 先 生 先 后 毕 业 于 贵 州 大 学 哲 学 系 (1978 年 10 月 至 1982 年 8 月 ) 和 长 江 商 学 院 工 商 管 理 专 业 (2007 年 9 月 至 2010 年 7 月 在 职 攻 读 ), 并 分 别 取 得 哲 学 学 士 和 工 商 管 理 硕 士 学 位, 是 高 级 政 工 师 黄 少 军 先 生,56 岁, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 现 任 本 公 司 监 事 会 监 事, 同 时 兼 任 本 公 司 审 计 监 事 局 局 长 北 京 通 达 京 承 高 速 公 路 有 限 公 司 监 事 黄 先 生 是 中 国 内 部 审 计 协 会 和 中 国 风 险 者 管 理 联 谊 会 常 务 理 事 黄 先 生 在 本 公 司 所 属 行 业 拥 有 多 年 的 工 作 经 历, 并 具 有 丰 富 的 现 代 企 业 管 理 知 识 和 经 营 管 理 经 验 黄 先 生 1976 年 加 入 中 国 铁 建 系 统,1993 年 2 月 至 1994 年 4 月 任 中 铁 建 总 公 司 京 九 铁 路 赣 州 指 挥 部 计 划 财 务 处 副 处 长,1994 年 4 月 至 1998 年 11 月 任 中 铁 建 总 公 司 财 务 部 副 部 长 兼 京 九 铁 路 赣 州 指 挥 部 计 划 财 务 处 副 处 长, 1998 年 11 月 至 2002 年 8 月 任 中 铁 建 总 公 司 审 计 处 处 长,2002 年 8 月 至 2007 年 11 月 任 中 铁 建 总 公 司 审 计 局 局 长, 自 2007 年 11 月 起 任 本 公 司 监 事 黄 先 生 毕 业 于 中 共 中 央 党 校 经 济 管 理 专 业, 是 高 级 会 计 师 注 册 高 级 企 业 风 险 管 理 师 68

70 张 良 才 先 生,54 岁, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 现 任 本 公 司 职 工 代 表 监 事 张 先 生 于 1983 年 2004 年 先 后 毕 业 于 原 铁 道 兵 工 程 学 院 工 程 机 械 专 业 ( 本 科 ) 及 西 南 交 通 大 学 管 理 科 学 与 工 程 专 业 ( 硕 士 研 究 生 ), 教 授 级 高 级 工 程 师 张 先 生 1978 年 参 加 工 作, 曾 任 中 铁 建 造 桥 工 程 分 公 司 经 理 铁 道 建 筑 研 究 设 计 院 党 委 书 记 中 铁 建 总 公 司 党 委 组 织 部 部 长,2008 年 7 月 至 今 任 本 公 司 党 委 组 织 部 部 长 ( 三 ) 高 级 管 理 人 员 赵 广 发 先 生 扈 振 衣 先 生 分 别 见 董 事 部 分 夏 国 斌 先 生,54 岁, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 现 任 本 公 司 副 总 裁 夏 先 生 对 中 国 建 筑 行 业 有 深 刻 的 认 识 和 理 解, 拥 有 深 厚 的 科 技 开 发 勘 察 设 计 知 识 以 及 丰 富 的 技 术 工 程 管 理 和 施 工 管 理 经 验 夏 先 生 1975 年 加 入 中 国 铁 建 系 统,1996 年 4 月 至 1999 年 12 月 任 铁 道 部 第 十 三 工 程 局 ( 中 铁 十 三 局 集 团 有 限 公 司 前 身 ) 副 总 工 程 师 总 工 程 师,1999 年 12 月 至 2001 年 4 月 任 中 铁 第 十 三 工 程 局 总 工 程 师,2001 年 4 月 至 2007 年 11 月 任 中 铁 建 总 公 司 副 总 经 理 总 工 程 师, 自 2007 年 11 月 起 任 本 公 司 副 总 裁 总 工 程 师 自 2009 年 10 月 起, 夏 先 生 不 再 担 任 公 司 总 工 程 师 职 务 夏 先 生 毕 业 于 铁 道 兵 工 程 学 院 桥 梁 工 程 专 业, 获 工 学 学 士 学 位, 是 教 授 级 高 级 工 程 师, 享 受 国 务 院 特 殊 津 贴 范 德 先 生,59 岁, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 现 任 本 公 司 副 总 裁 范 先 生 对 中 国 建 筑 行 业 和 房 地 产 行 业 有 深 刻 的 认 识 和 理 解, 具 有 深 厚 的 知 识 和 丰 富 的 经 营 管 理 经 验 范 先 生 1980 年 加 入 中 国 铁 建 系 统,1988 年 6 月 至 1990 年 4 月 任 铁 道 部 工 程 指 挥 部 建 筑 工 程 处 副 处 长,1990 年 4 月 至 2001 年 4 月 任 北 京 中 铁 建 筑 工 程 公 司 副 总 经 理 总 经 理,2001 年 4 月 至 2007 年 11 月 任 中 铁 建 总 公 司 副 总 经 理, 自 2007 年 11 月 起 任 本 公 司 副 总 裁 范 先 生 毕 业 于 长 沙 铁 道 学 院 工 民 建 专 业, 是 高 级 工 程 师 庄 尚 标 先 生,50 岁, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 现 任 本 公 司 副 总 裁 总 会 计 师 兼 总 法 律 顾 问 庄 先 生 对 中 国 建 筑 行 业 有 深 刻 的 认 识 和 理 解, 具 有 深 厚 的 财 务 专 业 知 识 和 丰 富 的 公 司 财 务 公 司 金 融 管 理 经 验 庄 先 生 2005 年 加 入 中 铁 建 总 公 司,1992 年 3 月 至 1994 年 2 月 任 中 国 公 路 桥 梁 建 设 总 公 司 财 务 部 副 总 经 理,1994 年 2 月 至 2001 年 2 月 任 中 国 路 桥 集 团 ( 香 港 ) 公 司 副 总 经 理 常 务 副 总 经 理,2001 年 2 月 至 2005 年 8 月 任 中 国 路 桥 ( 集 团 ) 总 公 司 总 会 计 师,2005 年 8 月 至 2007 年 11 月 任 中 铁 建 总 公 司 总 会 计 师,2006 年 4 月 至 2007 年 11 月 兼 任 中 铁 建 总 公 司 总 法 律 顾 问, 自 2007 年 11 月 起 任 本 公 司 总 会 计 师 兼 总 法 律 顾 问,2008 年 4 月 起 任 本 公 司 副 总 裁 总 会 计 师 兼 总 法 律 顾 问 庄 先 生 毕 业 于 长 沙 交 通 学 院 工 程 财 务 会 计 专 业, 获 工 学 学 士 学 位, 是 高 级 会 计 师 张 宗 言 先 生,49 岁, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 现 任 本 公 司 副 总 裁 张 先 生 对 中 国 建 筑 行 业 有 深 刻 的 认 识 和 理 解, 具 有 深 厚 的 知 识 和 丰 富 的 经 营 管 理 经 验 张 先 生 1981 年 加 入 中 国 铁 建 系 统,2002 年 4 月 至 2005 年 10 月 任 中 铁 十 二 局 集 团 有 限 公 司 副 总 经 理,2005 年 10 月 至 2008 年 7 月 任 中 铁 十 二 局 集 团 有 限 公 司 董 事 长 党 委 书 记, 2008 年 7 月 至 2009 年 4 月 任 中 铁 十 二 局 集 团 有 限 公 司 董 事 长 党 委 副 书 记, 自 2009 年 4 月 起 任 本 公 司 副 总 裁 69

71 2013 年 3 月 起 任 中 铁 建 总 公 司 董 事 党 委 书 记 张 先 生 毕 业 于 北 京 大 学 光 华 管 理 学 院, 获 工 商 管 理 硕 士 学 位, 是 高 级 工 程 师 刘 汝 臣 先 生,49 岁, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 现 任 本 公 司 副 总 裁 刘 先 生 对 中 国 建 筑 行 业 有 深 刻 的 认 识 和 理 解, 具 有 深 厚 的 知 识 和 丰 富 的 经 营 管 理 经 验 刘 先 生 1981 年 加 入 中 国 铁 建 系 统,1998 年 8 月 任 铁 道 部 第 十 九 工 程 局 ( 中 铁 十 九 局 集 团 有 限 公 司 前 身 ) 副 局 长, 1999 年 12 月 至 2005 年 1 月 任 中 铁 十 九 局 集 团 有 限 公 司 副 局 长 副 董 事 长 总 经 理 党 委 副 书 记,2005 年 1 月 至 2008 年 7 月 任 中 铁 十 六 局 集 团 有 限 公 司 董 事 长 党 委 副 书 记, 2008 年 7 月 至 2008 年 12 月 任 中 铁 十 六 局 集 团 有 限 公 司 副 董 事 长 ( 主 持 董 事 会 工 作 ) 党 委 副 书 记,2008 年 12 月 至 2009 年 4 月 任 中 铁 十 六 局 集 团 有 限 公 司 董 事 长 党 委 副 书 记, 2009 年 4 月 起 任 本 公 司 副 总 裁 刘 先 生 毕 业 于 西 南 交 通 大 学 管 理 科 学 与 工 程 专 业, 获 硕 士 学 位, 是 教 授 级 高 级 工 程 师 ( 四 ) 董 事 会 秘 书 余 兴 喜 先 生,54 岁, 中 国 国 籍, 无 境 外 居 留 权, 现 任 本 公 司 董 事 会 秘 书 余 先 生 对 建 筑 行 业 有 深 刻 的 认 识 和 理 解, 具 有 丰 富 的 财 务 会 计 金 融 和 企 业 管 理 等 方 面 的 专 业 知 识 和 经 验 余 先 生 1976 年 加 入 中 国 铁 建 系 统,1991 年 7 月 至 1995 年 2 月 任 铁 道 部 第 二 十 工 程 局 ( 中 铁 二 十 局 集 团 有 限 公 司 前 身 ) 建 工 处 总 会 计 师,1995 年 2 月 至 1998 年 11 月 任 中 铁 建 总 公 司 财 务 部 总 会 计 师,1998 年 11 月 至 2001 年 11 月 任 中 铁 建 总 公 司 财 务 部 副 部 长 兼 资 金 结 算 中 心 主 任,2001 年 11 月 至 2005 年 12 月 任 中 铁 建 总 公 司 投 资 部 经 理,2005 年 12 月 至 2007 年 11 月 任 中 铁 建 总 公 司 财 务 部 部 长,2007 年 11 月 至 2010 年 10 月 任 本 公 司 财 务 部 部 长, 自 2010 年 10 月 起 任 本 公 司 董 事 会 秘 书 余 先 生 自 2009 年 4 月 至 2010 年 8 月 担 任 本 公 司 下 属 全 资 子 公 司 诚 合 保 险 经 纪 有 限 责 任 公 司 董 事 长, 自 2009 年 12 月 至 2012 年 4 月 担 任 本 公 司 的 合 营 公 司 中 铁 建 铜 冠 投 资 有 限 公 司 的 董 事, 自 2010 年 5 月 至 2012 年 4 月 担 任 中 铁 建 铜 冠 有 限 公 司 在 加 拿 大 的 全 资 子 公 司 中 铁 建 铜 冠 投 资 ( 加 拿 大 ) 有 限 公 司 以 及 该 公 司 在 加 拿 大 的 全 资 子 公 司 Corriente Resources Inc. 的 董 事, 现 时 亦 担 任 本 公 司 非 全 资 子 公 司 中 铁 建 山 东 京 沪 高 速 公 路 有 限 公 司 董 事 余 先 生 先 后 毕 业 于 陕 西 财 经 学 院 和 北 京 交 通 大 学, 并 取 得 经 济 学 学 士 学 位 和 管 理 学 硕 士 学 位, 是 高 级 会 计 师, 具 有 中 国 注 册 会 计 师 资 格 中 国 注 册 税 务 师 资 格 和 企 业 法 律 顾 问 执 业 资 格 三 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 报 酬 的 决 策 程 序 确 定 依 据 及 应 付 报 酬 情 况 ( 一 ) 决 策 程 序 1 董 事 监 事 报 酬 决 策 程 序 公 司 薪 酬 与 考 核 委 员 会 按 照 股 东 大 会 审 议 通 过 的 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 董 事 监 事 薪 酬 管 理 办 法 规 定 的 程 序 和 标 准 拟 定 公 司 董 事 监 事 年 度 薪 酬 标 准, 提 交 董 事 会 批 准 后, 提 请 股 东 大 会 审 议 2 高 级 管 理 人 员 报 酬 决 策 程 序 公 司 薪 酬 与 考 核 委 员 会 根 据 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 高 管 薪 酬 管 理 办 法 及 董 事 会 对 公 司 高 级 管 理 人 员 年 度 绩 效 考 核 结 果, 拟 定 公 司 高 级 管 理 人 员 年 度 薪 酬 的 议 案, 报 公 司 董 事 会 审 议 通 过 后 实 施 70

72 ( 二 ) 确 定 依 据 1 董 事 薪 酬 确 定 依 据 董 事 薪 酬 确 定 依 据 是 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 董 事 监 事 薪 酬 管 理 办 法 的 相 关 规 定 和 公 司 对 董 事 的 考 核 结 果 2 监 事 薪 酬 确 定 依 据 监 事 薪 酬 确 定 依 据 是 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 董 事 监 事 薪 酬 管 理 办 法 的 相 关 规 定, 其 薪 酬 按 照 公 司 总 部 机 关 薪 酬 与 考 核 管 理 办 法 和 其 所 任 职 务 确 定 3 高 级 管 理 人 员 薪 酬 确 定 依 据 高 级 管 理 人 员 薪 酬 确 定 依 据 是 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 高 管 薪 酬 管 理 办 法 及 董 事 会 对 高 管 人 员 年 度 绩 效 考 核 结 果 ( 三 ) 应 付 报 酬 情 况 报 告 期 末, 每 位 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 在 报 告 期 内 分 别 从 公 司 及 其 股 东 单 位 获 得 的 应 付 报 酬 总 额 和 实 际 获 得 的 报 酬 情 况 ( 应 付 报 酬 与 实 际 获 得 报 酬 相 同 ), 参 见 本 节 ( 一 ) 现 任 及 报 告 期 内 离 任 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 持 股 变 动 及 报 酬 情 况 四 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 变 动 情 况 报 告 期, 经 公 司 第 二 届 董 事 会 第 九 次 会 议 审 议 通 过 关 于 周 志 亮 先 生 不 再 担 任 公 司 副 总 裁 的 议 案, 周 志 亮 先 生 因 工 作 调 动 原 因, 自 2012 年 2 月 24 日 起 不 再 担 任 公 司 副 总 裁 五 董 事 监 事 及 最 高 行 政 人 员 所 拥 有 的 本 公 司 股 份 权 益 截 至 报 告 期 末, 本 公 司 董 事 监 事 及 最 高 行 政 人 员 及 其 各 自 的 联 系 人 概 无 在 本 公 司 及 其 相 联 法 团 ( 定 义 见 证 券 及 期 货 条 例 第 XV 部 ) 的 股 份 相 关 股 份 或 债 权 证 中 拥 有 (a) 根 据 证 券 及 期 货 条 例 第 352 条 规 定 须 记 录 于 本 公 司 保 存 的 登 记 册 ; 或 (b) 根 据 标 准 守 则 须 知 会 本 公 司 及 香 港 联 交 所 的 任 何 权 益 或 淡 仓 六 董 事 监 事 的 服 务 合 约 各 董 事 及 监 事 均 与 本 公 司 订 立 为 期 三 年 的 服 务 合 约 董 事 或 监 事 均 无 与 本 公 司 订 有 雇 主 不 可 于 一 年 内 免 付 补 偿 ( 法 定 补 偿 除 外 ) 而 终 止 之 服 务 合 约 董 事 及 监 事 之 酬 金 及 本 公 司 五 位 最 高 薪 酬 人 士 之 详 情 载 于 本 报 告 财 务 报 表 附 注 十 7(iii) 报 告 期 内, 本 公 司 并 无 董 事 或 监 事 放 弃 或 同 意 放 弃 任 何 酬 金 之 安 排 七 董 事 及 监 事 所 拥 有 的 合 约 权 益 本 公 司 或 其 子 公 司 概 无 订 立 任 何 令 本 公 司 董 事 或 监 事 于 报 告 期 内 直 接 或 间 接 享 有 重 大 权 益 的 重 要 合 约 本 公 司 或 其 子 公 司 未 向 公 司 的 董 事 或 其 他 高 级 管 理 人 员 提 供 任 何 贷 款 或 类 似 贷 款 71

73 八 公 司 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 情 况 本 集 团 专 业 团 队 强 大, 截 止 到, 各 类 专 业 技 术 人 员 超 过 13 万 人, 比 上 年 增 加 1,302 人, 增 长 率 为 0.97%, 拥 有 1 名 工 程 院 院 士 6 名 国 家 勘 察 设 计 大 师 和 220 名 享 受 国 务 院 特 殊 津 贴 的 专 家 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 无 显 著 变 化 九 母 公 司 和 主 要 子 公 司 的 员 工 情 况 ( 一 ) 员 工 情 况 母 公 司 在 职 员 工 的 数 量 334 人 主 要 子 公 司 在 职 员 工 的 数 量 244,189 人 在 职 员 工 的 数 量 合 计 244,523 人 母 公 司 及 主 要 子 公 司 需 承 担 费 用 的 离 退 休 职 工 人 数 0 业 务 构 成 业 务 构 成 类 别 业 务 构 成 人 数 占 总 人 数 的 比 例 工 程 承 包 221, % 勘 察 设 计 咨 询 11, % 工 业 制 造 % 其 他 % 合 计 244, % 专 业 构 成 专 业 构 成 类 别 专 业 构 成 人 数 占 总 人 数 的 比 例 管 理 人 才 44, % 专 业 技 术 人 才 95, % 技 能 人 才 103, % 合 计 244, % 教 育 程 度 构 成 教 育 程 度 类 别 数 量 ( 人 ) 占 总 人 数 的 比 例 研 究 生 及 以 上 学 历 4, % 大 学 本 科 86, % 大 学 专 科 58, % 中 专 28, % 高 中 及 以 下 67, % 合 计 244, % 业 务 构 成 72

74 专 业 构 成 教 育 程 度 构 成 ( 二 ) 薪 酬 政 策 73

75 本 集 团 实 行 工 效 挂 钩 的 薪 酬 政 策, 工 资 总 额 与 经 济 效 益 挂 钩, 员 工 薪 酬 收 入 与 本 人 绩 效 考 核 挂 钩, 按 照 业 绩 升 薪 酬 升 业 绩 降 薪 酬 降 的 原 则, 职 工 薪 酬 实 行 预 算 管 理, 工 效 联 动 雇 员 的 薪 酬 包 括 工 资 绩 效 奖 金 和 津 贴 本 公 司 的 雇 员 亦 享 有 养 老 医 疗 失 业 工 伤 生 育 保 险 及 住 房 公 积 金 和 其 他 多 种 福 利 根 据 适 用 的 中 国 法 律 及 法 规, 养 老 失 业 保 险 等 严 格 按 照 中 国 国 家 和 省 市 的 规 定 缴 纳 保 险 费 其 中, 基 本 养 老 保 险 个 人 缴 费 比 例 为 8%, 企 业 缴 费 比 例 为 10% 至 22%; 失 业 保 险 个 人 缴 费 比 例 为 0.2% 至 1%, 企 业 缴 费 比 例 为 1% 至 2%; 工 伤 保 险 个 人 不 缴 费, 根 据 行 业 性 质 的 不 同, 企 业 缴 费 比 例 为 0.3% 至 2%; 医 疗 生 育 保 险 住 房 公 积 金 的 缴 纳 比 例 依 地 方 省 市 规 定 执 行 ( 三 ) 培 训 计 划 2013 年 员 工 培 训 工 作 : 一 是 加 大 对 国 际 商 务 外 语 专 业 技 术 经 营 管 理 项 目 管 理 等 方 面 的 培 训 力 度, 适 应 股 份 公 司 国 际 化 发 展 需 要 ; 二 是 加 大 一 级 注 册 建 筑 师 结 构 师 和 建 造 师 等 各 种 注 册 资 质 专 业 人 员 的 培 养 力 度, 满 足 企 业 特 级 资 质 就 位 和 投 招 标 需 要 ; 三 是 结 合 工 程 队 建 设 和 基 层 班 组 建 设, 加 大 工 程 队 长 班 组 长 等 骨 干 人 员 的 培 训 力 度, 提 升 项 目 管 理 水 平 ; 四 是 完 善 一 线 关 键 工 种 作 业 人 员 和 特 殊 作 业 人 员 的 培 训 和 持 证 上 岗 制 度, 持 证 率 达 到 100% ( 四 ) 劳 务 外 包 情 况 报 告 期, 本 集 团 使 用 劳 务 工 全 年 平 均 人 数 约 192 万 人, 折 合 约 57.6 亿 工 时, 支 付 的 劳 务 外 包 报 酬 总 额 约 864 亿 元 74

76 第 九 节 公 司 治 理 结 构 及 企 业 管 治 报 告 一 公 司 治 理 及 内 幕 知 情 人 登 记 管 理 等 相 关 情 况 说 明 ( 一 ) 公 司 治 理 报 告 期 内, 公 司 严 格 按 照 公 司 法 证 券 法 和 中 国 证 监 会 发 布 的 上 市 公 司 治 理 准 则 等 法 律 法 规 以 及 上 海 证 券 交 易 所 香 港 联 交 所 的 相 关 规 定 和 要 求, 不 断 完 善 公 司 法 人 治 理 结 构, 加 强 制 度 建 设, 规 范 公 司 运 作, 加 强 信 息 披 露 管 理, 维 护 公 司 全 体 股 东 利 益 公 司 法 人 治 理 结 构 的 实 际 情 况 与 中 国 证 监 会 有 关 文 件 规 定 和 要 求 不 存 在 实 质 性 差 异 公 司 亦 严 格 遵 守 香 港 联 交 所 颁 布 的 企 业 管 治 常 规 守 则 ( 以 下 简 称 守 则 ) 报 告 期 内, 公 司 在 公 司 治 理 方 面 开 展 了 如 下 工 作 : (1) 完 善 法 人 治 理 结 构 报 告 期 内, 为 适 应 监 管 机 构 的 最 新 要 求 和 公 司 治 理 的 实 际 需 要, 公 司 调 整 了 董 事 会 提 名 委 员 会 及 审 计 与 风 险 管 理 委 员 会 人 员 组 成 调 整 后, 提 名 委 员 会 由 五 名 董 事 组 成, 其 中 独 立 非 执 行 董 事 三 名 ; 审 计 与 风 险 管 理 委 员 会 由 五 名 董 事 组 成, 全 部 是 外 部 董 事 (2) 修 订 了 公 司 治 理 制 度 报 告 期 内, 根 据 公 司 股 票 上 市 地 相 关 法 律 法 规 的 要 求 和 公 司 的 实 际 情 况, 公 司 修 订 或 制 定 了 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 章 程 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 董 事 会 议 事 规 则 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 提 名 委 员 会 工 作 细 则 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 薪 酬 与 考 核 委 员 会 工 作 细 则 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 审 计 与 风 险 管 理 委 员 会 工 作 细 则 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 战 略 与 投 资 委 员 会 工 作 细 则 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 董 事 会 秘 书 工 作 制 度 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 评 价 管 理 办 法 ( 暂 行 ) 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 债 务 融 资 工 具 信 息 披 露 事 务 管 理 细 则 等 相 关 制 度 文 件 (3) 建 立 持 续 稳 定 和 透 明 的 分 红 机 制 根 据 公 司 法 证 券 法 关 于 修 改 上 市 公 司 现 金 分 红 若 干 规 定 的 决 定 ( 中 国 证 监 会 令 [2008]57 号 ) 关 于 进 一 步 落 实 上 市 公 司 现 金 分 红 有 关 事 项 的 通 知 ( 证 监 发 [2012]37 号 ) 以 及 上 海 证 券 交 易 所 股 票 上 市 规 则 等 有 关 规 定, 结 合 公 司 实 际 情 况, 公 司 修 订 了 公 司 章 程 中 有 关 现 金 分 红 条 款, 并 制 定 了 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 未 来 三 年 ( 年 ) 股 东 回 报 规 划 (4) 加 强 信 息 披 露 管 理 公 司 严 格 按 照 股 票 上 市 地 上 市 规 则 的 规 定, 真 实 准 确 完 整 及 时 公 平 地 进 行 信 息 披 露, 提 升 信 息 披 露 水 平 不 断 改 善 投 资 者 关 系, 确 保 了 公 司 所 有 股 东 和 投 资 者 能 够 及 时 公 平 地 获 取 公 司 信 息, 公 司 透 明 度 不 断 提 高 本 公 司 信 息 披 露 工 作 得 到 有 关 机 构 和 投 资 者 的 好 评,2012 年 度 获 得 多 项 与 信 息 披 露 有 关 的 奖 项 根 据 中 国 证 监 会 北 京 监 管 局 关 于 对 北 京 辖 区 上 市 公 司 的 股 东 关 联 方 以 及 上 市 公 司 承 诺 履 行 情 况 进 行 专 项 检 查 的 通 知 的 要 求, 公 司 于 2012 年 10 月 31 日 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 日 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 和 本 公 司 网 站 ( 上 发 布 了 关 于 股 东 关 联 方 以 及 上 市 公 司 承 诺 履 行 情 况 的 公 告 报 告 期 内, 公 司 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 公 司 主 要 股 东 及 实 际 控 制 人 没 有 受 到 中 国 证 监 会 香 港 证 券 期 货 监 察 委 员 会 的 处 罚 通 报 批 评 或 上 海 证 券 交 易 所 香 港 联 交 所 的 公 开 谴 责 ( 二 ) 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 75

77 1 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 管 理 制 度 的 建 立 和 执 行 情 况 报 告 期 内, 公 司 按 照 中 国 证 监 会 等 监 管 机 构 的 相 关 要 求, 严 格 按 照 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 内 幕 信 息 知 情 人 管 理 制 度 的 规 定, 认 真 执 行 和 落 实 信 息 披 露 管 理 的 各 项 要 求, 在 所 披 露 信 息 及 时 真 实 准 确 完 整 的 基 础 上, 加 强 了 内 幕 信 息 保 密 管 理 的 相 关 措 施, 完 善 了 内 幕 信 息 知 情 人 登 记 备 案, 规 范 了 内 幕 信 息 知 情 人 的 行 为, 有 效 保 护 了 公 司 股 东 债 权 人 及 其 他 利 益 相 关 人 员 的 合 法 权 益 2 董 事 会 对 外 部 信 息 使 用 人 管 理 制 度 的 建 立 健 全 情 况 按 照 境 内 外 监 管 机 构 的 要 求, 公 司 在 原 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 内 幕 信 息 知 情 人 和 外 部 信 息 使 用 人 管 理 制 度 的 基 础 上, 所 制 定 的 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 内 幕 信 息 知 情 人 管 理 制 度 已 得 到 全 面 的 贯 彻 和 落 实 二 公 司 遵 守 企 业 管 治 守 则 的 情 况 按 照 香 港 上 市 规 则 附 录 十 四 中 企 业 管 治 守 则 的 有 关 要 求, 公 司 建 立 了 企 业 管 治 制 度 公 司 章 程, 提 名 委 员 会 战 略 与 投 资 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 和 审 计 与 风 险 管 理 委 员 会 的 职 权 范 围, 监 事 会 的 职 权 范 围 及 董 事 和 有 关 雇 员 的 证 券 交 易 的 行 为 守 则 等 共 同 构 成 本 公 司 企 业 管 治 常 规 守 则 的 参 考 依 据 报 告 期 内, 公 司 已 符 合 企 业 管 治 守 则 ( 适 用 于 2012 年 4 月 1 日 至 ) 及 其 先 前 版 本 企 业 管 治 常 规 守 则 ( 适 用 于 2012 年 1 月 1 日 至 2012 年 3 月 31 日 ) 所 载 的 守 则 条 文 规 定, 并 在 适 用 的 情 况 下 采 纳 了 建 议 最 佳 常 规 公 司 的 股 东 大 会 董 事 会 和 监 事 会 均 严 格 按 照 公 司 章 程 和 各 自 议 事 规 则 的 要 求 有 效 运 作 依 据 香 港 上 市 规 则 附 录 十 四 中 企 业 管 治 报 告 所 要 求 披 露 的 内 容, 详 见 本 章 相 关 各 节 及 本 报 告 第 八 节 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 和 员 工 情 况 及 第 五 节 董 事 会 报 告 中 相 关 各 节 三 股 东 大 会 情 况 简 介 股 东 大 会 是 公 司 的 最 高 权 力 机 构, 股 东 通 过 股 东 大 会 行 使 权 利 公 司 确 保 所 有 股 东 享 有 平 等 地 位, 以 确 保 所 有 股 东 的 权 利 受 到 保 障 报 告 期 内, 公 司 共 召 开 3 次 股 东 大 会, 其 中 年 度 股 东 大 会 1 次, 临 时 股 东 大 会 2 次 年 年 度 股 东 大 会 情 况 公 司 2011 年 年 度 股 东 大 会 于 2012 年 6 月 12 日 在 北 京 市 海 淀 区 复 兴 路 40 号 中 国 铁 建 大 厦 召 开 会 议 由 公 司 董 事 会 召 集, 由 公 司 董 事 长 孟 凤 朝 先 生 主 持 公 司 15 名 股 东 及 股 东 代 理 人 出 席 了 本 次 会 议 会 议 审 议 并 通 过 了 关 于 董 事 会 2011 年 度 报 告 的 议 案 关 于 监 事 会 2011 年 度 工 作 报 告 的 议 案 关 于 公 司 2011 年 度 财 务 决 算 报 告 的 议 案 关 于 公 司 2011 年 度 利 润 分 配 方 案 的 议 案 关 于 公 司 2011 年 年 报 及 其 摘 要 的 议 案 关 于 核 定 公 司 内 部 担 保 额 度 的 议 案 关 于 聘 请 2012 年 度 外 部 审 计 机 构 及 支 付 2011 年 度 审 计 费 用 的 议 案 关 于 聘 请 2012 年 度 内 部 控 制 审 计 机 构 的 议 案 关 于 2011 年 度 董 事 薪 酬 标 准 的 议 案 关 于 修 订 < 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 董 事 会 议 事 规 则 > 的 议 案 关 于 购 买 董 监 事 高 管 责 任 保 险 的 议 案 关 于 修 订 < 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 章 程 > 的 议 案 关 于 授 予 董 事 会 发 行 公 司 H 股 股 份 一 般 性 授 权 的 议 案 关 于 公 司 发 行 超 短 期 融 资 券 的 议 案 关 于 公 司 发 行 非 公 开 定 向 债 务 融 资 工 具 的 议 案 关 于 公 司 76

78 发 行 境 外 债 券 的 议 案 等 16 项 议 案 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 情 况 公 司 2012 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 于 2012 年 1 月 13 日 在 北 京 市 海 淀 区 复 兴 路 40 号 中 国 铁 建 大 厦 召 开 会 议 由 公 司 董 事 会 召 集, 由 公 司 董 事 长 孟 凤 朝 先 生 主 持 公 司 10 名 股 东 及 股 东 代 理 人 出 席 了 本 次 会 议 会 议 审 议 并 通 过 了 关 于 聘 请 2011 年 度 内 部 控 制 审 计 机 构 的 议 案 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 情 况 公 司 2012 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 于 2012 年 12 月 28 日 在 北 京 市 海 淀 区 复 兴 路 40 号 中 国 铁 建 大 厦 召 开 会 议 由 公 司 董 事 会 召 集, 由 公 司 董 事 长 孟 凤 朝 先 生 主 持 公 司 14 名 股 东 及 股 东 代 理 人 出 席 了 本 次 会 议 会 议 审 议 并 通 过 了 关 于 修 订 < 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 章 程 > 有 关 现 金 分 红 条 款 的 议 案 关 于 公 司 未 来 三 年 ( 年 ) 股 东 回 报 规 划 的 议 案 关 于 增 加 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 中 期 票 据 和 短 期 融 资 券 注 册 发 行 额 度 的 议 案 等 3 项 议 案 上 述 会 议 决 议 公 告 分 别 于 2012 年 1 月 14 日 2012 年 6 月 13 日 和 2012 年 12 月 29 日 刊 登 在 中 国 证 券 报 上 海 证 券 报 证 券 日 报 证 券 时 报 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( ) 香 港 联 交 所 网 站 ( 和 本 公 司 网 站 ( 上 四 股 东 权 利 ( 一 ) 股 东 召 集 临 时 股 东 大 会 根 据 公 司 章 程 规 定, 单 独 或 者 合 计 持 有 公 司 百 分 之 十 以 上 股 份 的 股 东 有 权 向 董 事 会 请 求 召 开 临 时 股 东 大 会, 股 东 提 议 召 开 临 时 股 东 大 会 时 应 当 以 书 面 形 式 向 董 事 会 提 出 董 事 会 应 当 根 据 法 律 和 本 章 程 的 规 定, 在 收 到 请 求 后 十 日 内 提 出 同 意 或 不 同 意 召 开 临 时 股 东 大 会 的 书 面 反 馈 意 见 董 事 会 同 意 召 开 临 时 股 东 大 会 的, 应 当 在 作 出 董 事 会 决 议 后 的 五 日 内 发 出 召 开 股 东 大 会 的 通 知, 通 知 中 对 原 请 求 的 变 更, 应 当 征 得 相 关 股 东 的 同 意 董 事 会 不 同 意 召 开 临 时 股 东 大 会, 或 者 在 收 到 请 求 后 十 日 内 未 作 出 反 馈 的, 单 独 或 者 合 计 持 有 公 司 百 分 之 十 以 上 股 份 的 股 东 有 权 向 监 事 会 提 议 召 开 临 时 股 东 大 会, 股 东 向 监 事 会 提 议 召 开 临 时 股 东 大 会 时 应 当 以 书 面 形 式 向 监 事 会 提 出 监 事 会 同 意 召 开 临 时 股 东 大 会 的, 应 在 收 到 请 求 五 日 内 发 出 召 开 股 东 大 会 的 通 知, 通 知 中 对 原 请 求 的 变 更, 应 当 征 得 相 关 股 东 的 同 意 监 事 会 未 在 规 定 期 限 内 发 出 股 东 大 会 通 知 的, 视 为 监 事 会 不 召 集 和 主 持 股 东 大 会, 连 续 九 十 日 以 上 单 独 或 者 合 计 持 有 公 司 百 分 之 十 以 上 股 份 的 股 东 可 以 自 行 召 集 和 主 持 公 司 详 细 的 联 络 资 料 如 下 : 公 司 地 址 北 京 市 海 淀 区 复 兴 路 40 号 东 院 投 资 者 关 系 热 线 电 话 传 真 电 子 信 箱 [email protected] ( 二 ) 股 东 向 董 事 会 提 出 查 询 的 程 序 和 公 司 提 供 足 够 联 络 资 料 使 查 询 获 得 恰 当 处 理 77

79 根 据 公 司 章 程 规 定, 股 东 提 出 查 阅 或 索 取 公 司 章 程 所 规 定 的 有 关 信 息, 应 当 向 公 司 提 供 证 明 其 持 有 公 司 股 份 的 种 类 以 及 持 股 数 量 的 书 面 文 件 公 司 经 核 实 股 东 身 份, 股 东 缴 付 成 本 费 用 后 按 照 股 东 的 要 求 予 以 提 供 公 司 在 公 司 网 站 定 期 报 告 中 详 细 公 布 了 公 司 地 址 投 资 者 关 系 热 线 电 话 传 真 电 子 邮 件, 并 安 排 专 人 负 责 接 听 投 资 者 电 话, 处 理 投 资 者 邮 件, 并 及 时 向 公 司 领 导 报 告 公 司 详 细 联 络 资 料 详 见 本 节 ( 一 ) 股 东 召 集 临 时 股 东 大 会 ( 三 ) 股 东 向 股 东 大 会 提 出 议 案 的 程 序 及 公 司 提 供 足 够 联 络 资 料 根 据 股 东 大 会 议 事 规 则 规 定, 单 独 或 者 合 计 持 有 公 司 百 分 之 三 以 上 股 份 的 股 东, 可 以 在 股 东 大 会 召 开 十 日 前 提 出 临 时 提 案 并 书 面 提 交 召 集 人 召 集 人 应 当 在 收 到 提 案 后 两 日 内 发 出 股 东 大 会 补 充 通 知, 公 告 临 时 提 案 的 内 容, 并 将 该 临 时 提 案 提 交 股 东 大 会 审 议, 临 时 提 案 的 内 容 应 当 属 于 股 东 大 会 职 权 范 围, 并 有 明 确 议 题 和 具 体 决 议 事 项 股 东 大 会 的 通 知 包 括 以 下 联 络 资 料 : 会 议 时 间 地 点 和 会 议 期 限 ; 载 明 会 议 投 票 代 理 委 托 书 的 送 达 时 间 和 地 点 ; 有 权 出 席 股 东 大 会 股 东 的 股 权 登 记 日 ; 会 务 常 设 联 系 人 的 姓 名 及 联 系 方 式 公 司 详 细 联 络 资 料 详 见 本 节 ( 一 ) 股 东 召 集 临 时 股 东 大 会 五 董 事 会 ( 一 ) 董 事 会 概 述 董 事 会 作 为 公 司 经 营 决 策 的 常 设 机 构, 对 股 东 大 会 负 责 董 事 会 由 九 名 董 事 组 成, 设 董 事 长 一 人, 副 董 事 长 一 人, 其 中 至 少 三 分 之 一 以 上 成 员 为 独 立 非 执 行 董 事 2011 年 5 月 31 日 起 至 2013 年 11 月 4 日 止, 公 司 由 第 二 届 董 事 会 履 职 公 司 第 二 届 董 事 会 由 9 名 成 员 组 成, 其 中 : 孟 凤 朝 先 生 彭 树 贵 先 生 赵 广 发 先 生 扈 振 衣 先 生 为 执 行 董 事, 朱 明 暹 先 生 为 非 执 行 董 事, 李 克 成 先 生 赵 广 杰 先 生 吴 太 石 先 生 魏 伟 峰 先 生 为 独 立 非 执 行 董 事 孟 凤 朝 先 生 为 公 司 董 事 长, 彭 树 贵 先 生 为 公 司 副 董 事 长, 任 期 与 第 二 届 董 事 会 董 事 任 期 相 同 ; 赵 广 发 先 生 为 公 司 总 裁, 任 期 三 年 除 本 公 司 的 工 作 关 系 外, 董 事 会 成 员 之 间 无 财 务 商 业 及 家 庭 关 系, 彼 此 之 间 亦 无 其 他 重 大 关 系 除 各 自 与 公 司 订 立 的 董 事 服 务 合 约 外, 本 公 司 董 事 未 在 本 公 司 或 本 公 司 的 任 何 子 公 司 于 报 告 期 内 订 立 的 重 大 合 约 中, 直 接 或 间 接 持 有 私 人 重 大 权 益 报 告 期 内, 董 事 会 共 召 开 10 次 会 议 ( 二 ) 董 事 会 与 管 理 层 公 司 董 事 长 与 总 裁 由 不 同 人 士 担 任, 董 事 会 与 管 理 层 各 司 其 职, 各 负 其 责, 职 权 划 分 严 格 遵 守 公 司 章 程 董 事 会 议 事 规 则 和 总 裁 工 作 细 则 及 有 关 法 规 的 规 定 1 董 事 会 董 事 会 行 使 下 列 职 权 : 召 集 股 东 大 会, 并 向 股 东 大 会 报 告 工 作, 执 行 股 东 大 会 的 决 议 ; 决 定 公 司 的 经 营 计 划 及 投 资 方 案, 制 定 公 司 的 年 度 财 务 预 算 方 案 决 算 方 案 利 润 分 配 方 案 和 弥 补 亏 损 方 案 ; 制 定 公 司 增 加 或 者 减 少 注 册 资 本 发 行 债 券 发 行 其 他 证 券 及 上 市 方 案 ; 拟 订 公 司 重 大 收 购 回 购 本 公 司 股 票 或 者 合 并 分 立 解 散 及 变 更 公 司 形 式 的 方 案 ; 在 股 东 大 会 授 权 范 围 内, 决 定 公 司 对 外 投 资 收 购 出 售 资 产 资 产 抵 押 对 外 担 保 委 托 理 财 关 联 交 易 等 事 项 ; 聘 任 或 者 解 聘 公 司 总 裁 董 事 会 秘 书 ; 根 据 总 裁 的 提 名, 聘 78

80 任 或 者 解 聘 公 司 副 总 裁 总 会 计 师 总 工 程 师 和 总 经 济 师 等 高 级 管 理 人 员, 并 决 定 其 报 酬 事 项 和 奖 惩 事 项, 向 股 东 大 会 提 请 聘 请 或 更 换 为 公 司 审 计 的 会 计 师 事 务 所 ; 决 定 公 司 内 部 管 理 机 构 的 设 置, 制 定 公 司 的 基 本 管 理 制 度, 管 理 公 司 信 息 披 露 事 项 等, 以 及 股 东 大 会 或 公 司 章 程 授 予 的 任 何 其 他 权 力 董 事 会 下 设 提 名 委 员 会 战 略 与 投 资 委 员 会 薪 酬 与 考 核 委 员 会 和 审 计 与 风 险 管 理 委 员 会 各 专 门 委 员 会 均 订 有 工 作 细 则, 对 董 事 会 负 责, 在 董 事 会 的 统 一 领 导 下, 为 董 事 会 决 策 提 供 建 议 咨 询 意 见 各 专 门 委 员 会 可 以 聘 请 中 介 机 构 提 供 独 立 专 业 意 见, 有 关 费 用 由 公 司 承 担 报 告 期 内, 为 进 一 步 提 高 董 事 会 决 策 的 科 学 性, 促 进 董 事 会 规 范 有 效 运 作, 董 事 会 积 极 拓 展 信 息 沟 通 渠 道, 开 展 专 题 调 研 活 动, 同 时 加 强 与 管 理 层 之 间 的 沟 通, 及 时 关 注 重 点 事 项 报 告 期 内, 公 司 董 事 会 全 体 成 员 勤 勉 尽 责, 严 格 按 照 公 司 章 程 董 事 会 议 事 规 则 各 专 门 委 员 会 工 作 细 则 开 展 工 作 2 管 理 层 公 司 日 常 经 营 管 理 实 行 总 裁 负 责 制 公 司 设 总 裁 一 名, 副 总 裁 若 干 名, 并 设 总 会 计 师 总 工 程 师 和 总 经 济 师 各 一 名, 均 由 董 事 会 聘 任 或 解 聘 副 总 裁 总 会 计 师 总 工 程 师 和 总 经 济 师 协 助 总 裁 工 作, 与 总 裁 同 为 公 司 高 级 管 理 人 员 总 裁 对 董 事 会 负 责, 行 使 下 列 职 权 : 主 持 公 司 的 生 产 经 营 管 理 工 作, 组 织 实 施 董 事 会 决 议 ; 组 织 实 施 公 司 年 度 经 营 计 划 和 投 资 方 案 ; 根 据 董 事 会 授 权, 决 定 公 司 投 资 融 资 方 案 和 下 属 单 位 的 年 度 担 保 计 划 ; 拟 订 公 司 财 务 预 算 决 算 方 案 及 公 司 对 外 捐 赠 和 赞 助 计 划 ; 拟 订 公 司 利 润 分 配 和 弥 补 亏 损 方 案 ; 拟 订 公 司 的 年 度 融 资 计 划 和 对 下 属 公 司 的 年 度 担 保 额 度 计 划 ; 拟 订 发 行 公 司 债 券 方 案 ; 拟 订 公 司 职 工 收 入 分 配 方 案 ; 拟 订 公 司 企 业 文 化 建 设 方 案 ; 拟 定 公 司 的 基 本 管 理 制 度 ; 制 定 公 司 的 基 本 规 章 ; 提 请 董 事 会 聘 任 或 者 解 聘 公 司 副 总 裁 总 会 计 师 总 工 程 师 总 经 济 师 ; 提 出 聘 请 副 总 裁 总 会 计 师 总 工 程 师 总 经 济 师 的 薪 酬 方 案 和 奖 惩 建 议 ; 聘 任 或 者 解 聘 除 应 由 董 事 会 决 定 聘 任 或 者 解 聘 以 外 的 管 理 人 员 ; 董 事 会 授 予 的 其 他 职 权 总 裁 按 照 董 事 会 的 要 求, 及 时 向 董 事 会 报 告 公 司 重 大 合 同 的 签 订 执 行 情 况 资 金 运 用 情 况 和 盈 亏 情 况 等, 并 保 证 报 告 的 真 实 性 客 观 性 和 完 整 性 总 裁 严 格 按 照 其 职 责 和 董 事 会 授 权 以 及 向 董 事 会 报 告 的 制 度 履 行 职 责 总 裁 行 使 职 权 时, 不 得 变 更 董 事 会 决 议 或 超 越 其 职 权 范 围 六 董 事 履 行 职 责 情 况 ( 一 ) 董 事 参 加 董 事 会 和 股 东 大 会 的 情 况 董 事 姓 名 是 否 独 立 董 事 本 年 应 参 加 董 事 会 次 数 亲 自 出 席 次 数 参 加 董 事 会 出 席 情 况 以 通 讯 方 式 参 加 次 数 委 托 出 席 次 数 缺 席 次 数 是 否 连 续 两 次 未 亲 自 参 加 会 议 出 席 率 参 加 股 东 大 会 情 况 出 席 股 出 席 东 大 会 率 的 次 数 孟 凤 朝 否 否 100% 3 100% 彭 树 贵 否 否 100% 2 67% 赵 广 发 否 否 90% 0 注 2 79

81 注 3 扈 振 衣 否 否 90% 1 33% 朱 明 暹 否 否 100% 2 67% 李 克 成 是 否 100% 2 67% 注 1 赵 广 杰 是 是 80% 2 67% 吴 太 石 是 否 100% 3 100% 魏 伟 峰 是 否 90% 2 67% 注 1 报 告 期 内, 赵 广 杰 独 立 董 事 因 其 他 公 务, 无 法 出 席 公 司 于 2012 年 3 月 20 日 召 开 的 第 二 届 董 事 会 第 十 次 会 议 和 于 2012 年 3 月 28 日 至 29 日 召 开 的 第 二 届 董 事 会 第 十 一 次 会 议, 经 会 前 认 真 审 阅 会 议 材 料 并 形 成 明 确 意 见 后, 赵 广 杰 独 立 董 事 委 托 吴 太 石 独 立 董 事 代 为 表 决 注 2 由 于 股 东 大 会 应 在 召 开 四 十 五 日 前 发 出 通 知, 赵 广 发 执 行 董 事 因 紧 急 公 务, 无 法 出 席 公 司 于 2012 年 1 月 13 日 召 开 的 2012 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 于 2012 年 6 月 12 日 召 开 的 2011 年 年 度 股 东 大 会 和 于 2012 年 12 月 28 日 召 开 的 2012 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 注 3 由 于 股 东 大 会 应 在 召 开 四 十 五 日 前 发 出 通 知, 扈 振 衣 执 行 董 事 因 紧 急 公 务, 无 法 出 席 公 司 于 2012 年 1 月 13 日 召 开 的 2012 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 和 于 2012 年 6 月 12 日 召 开 的 2011 年 年 度 股 东 大 会 年 内 召 开 董 事 会 会 议 次 数 10 其 中 : 现 场 会 议 次 数 9 通 讯 方 式 召 开 会 议 次 数 1 现 场 结 合 通 讯 方 式 召 开 会 议 次 数 0 ( 二 ) 董 事 培 训 情 况 孟 凤 朝 先 生 2012 年 9 月 4 日 参 加 国 资 委 中 央 企 业 董 事 会 2011 年 度 工 作 报 告 专 题 会 议 ;2012 年 9 月 20 日 至 21 日 参 加 北 京 辖 区 上 市 公 司 2012 年 度 第 四 期 董 事 监 事 培 训 彭 树 贵 先 生 2012 年 5 月 7 日 参 加 北 京 大 学 领 导 干 部 培 训 班 ;2012 年 9 月 4 日 参 加 国 资 委 中 央 企 业 董 事 会 2011 年 度 工 作 报 告 专 题 会 议 ;2012 年 9 月 20 日 至 21 日 参 加 北 京 辖 区 上 市 公 司 2012 年 度 第 四 期 董 事 监 事 培 训 赵 广 发 先 生 2012 年 9 月 20 日 至 21 日 参 加 北 京 辖 区 上 市 公 司 2012 年 度 第 四 期 董 事 监 事 培 训 扈 振 衣 先 生 2012 年 4 月 18 日 参 加 国 资 委 董 事 沟 通 会 ;2012 年 4 月 24 日 至 25 日 参 加 第 三 届 国 际 基 础 设 施 投 资 与 建 设 高 峰 论 坛 ;2012 年 6 月 22 日 至 23 日 参 加 第 五 届 跨 国 公 司 领 袖 圆 桌 会 议 ;2012 年 7 月 12 日 参 加 新 形 势 的 中 非 合 作 论 坛 ;2012 年 8 月 28 日 参 加 中 央 企 业 全 面 风 险 管 理 提 升 专 题 培 训 班 ;2012 年 9 月 20 日 至 21 日 参 加 北 京 辖 区 上 市 公 司 2012 年 度 第 四 期 董 事 监 事 培 训 朱 明 暹 先 生 2012 年 4 月 18 日 参 加 国 资 委 董 事 沟 通 会 ;2012 年 6 月 20 日 至 21 日 参 加 2012 年 国 资 委 - 清 华 大 学 董 事 课 程 培 训 班 ;2012 年 9 月 4 日 参 加 国 资 委 中 央 企 业 董 事 会 2011 年 度 工 作 报 告 专 题 会 议 ;2012 年 11 月 1 日 参 加 北 京 辖 区 上 市 公 司 2012 年 度 第 五 期 董 80

82 事 监 事 培 训 李 克 成 先 生 2012 年 4 月 18 日 参 加 国 资 委 董 事 沟 通 会 ;2012 年 6 月 20 日 至 21 日 参 加 2012 年 国 资 委 - 清 华 大 学 董 事 课 程 培 训 班 ;2012 年 9 月 4 日 参 加 国 资 委 中 央 企 业 董 事 会 2011 年 度 工 作 报 告 专 题 会 议 ;2012 年 9 月 11 日 至 12 日 参 加 第 二 期 国 资 委 - 清 华 大 学 董 事 课 程 培 训 班 赵 广 杰 先 生 2012 年 6 月 20 日 至 21 日 参 加 2012 年 国 资 委 - 清 华 大 学 董 事 课 程 培 训 班 ; 2012 年 7 月 27 日 至 7 月 30 日 参 加 上 市 公 司 独 立 董 事 后 续 培 训 ;2012 年 9 月 4 日 参 加 国 资 委 中 央 企 业 董 事 会 2011 年 度 工 作 报 告 专 题 会 议 ;2012 年 9 月 26 日 参 加 国 资 委 董 事 会 试 点 中 央 企 业 高 管 薪 酬 管 理 工 作 培 训 会 吴 太 石 先 生 2012 年 7 月 27 日 至 7 月 30 日 参 加 上 市 公 司 独 立 董 事 后 续 培 训 ;2012 年 9 月 4 日 参 加 国 资 委 中 央 企 业 董 事 会 2011 年 度 工 作 报 告 专 题 会 议 魏 伟 峰 先 生 2012 年 1 月 11 日 参 加 China Corporate and Regulatory Update(CCRU)2012;2012 年 1 月 12 日 参 加 RBSP meeting in HK;2012 年 4 月 18 日 参 加 国 资 委 董 事 沟 通 会 ;2012 年 5 月 17 日 参 加 香 港 特 许 秘 书 公 会 第 二 十 五 期 联 系 成 员 讲 座 - 内 部 控 制 与 风 险 管 理 ;2012 年 5 月 23 日 参 加 ACRU2012(Session 3);2012 年 6 月 20 日 至 21 日 参 加 2012 年 国 资 委 - 清 华 大 学 董 事 课 程 培 训 班 ;2012 年 7 月 18 日 至 19 日 参 加 香 港 特 许 秘 书 公 会 第 二 十 六 期 联 席 成 员 讲 座 - 并 购 与 融 资 ;2012 年 9 月 4 日 参 加 国 资 委 中 央 企 业 董 事 会 2011 年 度 工 作 报 告 专 题 会 议 ;2012 年 9 月 11 日 至 12 日 参 加 第 二 期 国 资 委 - 清 华 大 学 董 事 课 程 培 训 班 ;2012 年 9 月 19 日 至 20 日 参 加 中 国 境 外 上 市 公 司 - 公 司 治 理 研 讨 会 ; 2012 年 10 月 18 日 至 19 日 参 加 上 市 公 司 企 业 规 管 高 级 研 修 班 暨 第 二 十 七 期 联 席 成 员 强 化 持 续 发 展 讲 座 - 公 司 治 理 与 可 持 续 发 展 ;2012 年 11 月 27 日 参 加 第 二 十 七 期 联 席 成 员 ECPD 讲 座 - 财 务 审 计 与 年 度 业 绩 报 告 ( 三 ) 董 事 会 执 行 企 业 管 治 职 责 的 情 况 根 据 公 司 股 票 上 市 地 监 管 要 求, 董 事 会 严 格 落 实 董 事 会 议 事 规 则 第 六 条 规 定, 执 行 企 业 管 治 职 责, 包 括 但 不 限 于 : 制 定 及 审 查 公 司 的 企 业 管 治 政 策 及 常 规 报 告 期 内, 董 事 会 修 订 了 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 章 程 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 董 事 会 议 事 规 则 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 提 名 委 员 会 工 作 细 则 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 战 略 与 投 资 委 员 会 工 作 细 则 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 薪 酬 与 考 核 委 员 会 工 作 细 则 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 审 计 与 风 险 管 理 委 员 会 工 作 细 则 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 董 事 会 秘 书 工 作 制 度 等 公 司 治 理 制 度, 制 定 了 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 评 价 管 理 办 法 ( 暂 行 ) 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 未 来 三 年 ( 年 ) 股 东 回 报 规 划 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 债 务 融 资 工 具 信 息 披 露 事 务 管 理 细 则, 并 将 相 关 事 项 提 交 股 东 大 会 审 议 通 过 审 查 及 监 察 董 事 及 高 级 管 理 人 员 的 培 训 及 持 续 专 业 发 展 董 事 会 积 极 组 织 董 事 及 高 级 管 理 人 员 参 加 与 履 职 相 关 的 培 训, 并 及 时 向 董 事 及 高 级 管 理 人 员 传 达 监 管 法 规 的 更 新 和 变 动, 以 便 董 事 及 高 级 管 理 人 员 能 够 持 续 发 展 专 业 能 力, 提 高 履 职 能 力 81

83 审 查 及 监 察 公 司 在 遵 守 法 律 及 监 管 规 定 方 面 的 政 策 及 常 规 董 事 会 持 续 关 注 公 司 运 营 的 合 规 性, 建 立 健 全 了 总 法 律 顾 问 制 度, 设 有 法 律 合 规 部, 并 聘 用 律 师 事 务 所, 保 证 公 司 能 够 符 合 法 律 及 监 管 规 定 要 求 审 查 公 司 遵 守 证 券 上 市 地 交 易 所 上 市 规 则 有 关 企 业 管 治 要 求 的 情 况 及 在 企 业 管 治 报 告 内 的 披 露 董 事 会 要 求 公 司 严 格 遵 守 上 市 地 交 易 所 上 市 规 则 有 关 企 业 管 治 的 要 求, 并 及 时 披 露 企 业 管 治 有 关 情 况 ( 四 ) 独 立 董 事 对 公 司 有 关 事 项 提 出 异 议 的 情 况 议 报 告 期 内, 公 司 独 立 董 事 未 对 本 年 度 的 董 事 会 议 案 及 其 他 非 董 事 会 议 案 事 项 提 出 异 ( 五 ) 独 立 非 执 行 董 事 的 独 立 性 公 司 已 按 照 中 国 证 监 会 上 海 证 券 交 易 所 的 规 定 和 香 港 上 市 规 则 的 要 求 委 任 足 够 数 目 且 具 备 适 当 专 业 资 格 ( 如 具 备 会 计 或 有 关 财 务 管 理 专 长 ) 的 独 立 非 执 行 董 事 公 司 已 收 到 全 体 独 立 非 执 行 董 事 就 其 独 立 性 所 作 出 的 年 度 确 认 函 经 审 慎 咨 询 后, 董 事 会 认 为 根 据 香 港 上 市 规 则 第 3.13 条 所 列 指 引 规 定, 本 公 司 四 位 独 立 非 执 行 董 事 均 具 备 独 立 性 他 们 分 别 具 有 财 务 金 融 以 及 基 础 设 施 建 设 方 面 的 背 景 及 丰 富 的 专 业 经 验, 忠 实 勤 勉 地 履 行 职 责, 为 公 司 的 稳 定 经 营 和 持 续 发 展 提 供 专 业 意 见, 并 为 保 障 本 公 司 和 股 东 的 利 益 进 行 监 察 和 协 调 七 董 事 长 和 总 裁 孟 凤 朝 先 生 任 公 司 的 董 事 长 董 事 长 按 照 公 司 章 程 董 事 会 议 事 规 则 等 公 司 治 理 制 度 的 职 责 开 展 工 作 董 事 长 是 公 司 的 法 定 代 表 人, 主 要 负 责 召 集 和 主 持 董 事 会 会 议, 检 查 董 事 会 决 议 实 施 情 况, 出 席 年 度 股 东 大 会 并 安 排 董 事 会 辖 下 委 员 会 主 席 一 并 出 席 并 回 答 股 东 问 题, 签 署 公 司 发 行 的 证 券 和 其 他 重 要 文 件 及 行 使 董 事 会 授 予 的 其 他 职 权 董 事 长 对 董 事 会 负 责 并 汇 报 工 作 赵 广 发 先 生 任 公 司 的 总 裁 总 裁 负 责 本 公 司 的 日 常 运 作, 主 要 包 括 实 施 董 事 会 批 准 的 战 略 和 政 策 公 司 的 经 营 计 划 和 投 资 方 案, 拟 订 公 司 内 部 管 理 架 构 和 基 本 管 理 制 度, 制 订 公 司 的 基 本 规 章, 提 请 董 事 会 聘 任 或 解 聘 其 下 的 高 级 管 理 人 员 和 行 使 公 司 章 程 及 董 事 会 授 予 的 其 他 职 权 总 裁 对 本 公 司 经 营 状 况 向 董 事 会 负 全 责, 定 期 向 董 事 会 汇 报 工 作 八 董 事 会 下 设 专 门 委 员 会 在 报 告 期 内 履 行 职 责 时 所 提 出 的 重 要 意 见 和 建 议 ( 一 ) 提 名 委 员 会 报 告 期 内, 于 2012 年 3 月 20 日 前, 公 司 提 名 委 员 会 由 执 行 董 事 孟 凤 朝 先 生 彭 树 贵 先 生 非 执 行 董 事 朱 明 暹 先 生 独 立 非 执 行 董 事 李 克 成 先 生 和 赵 广 杰 先 生 组 成, 孟 凤 朝 先 生 担 任 主 席 2012 年 3 月 20 日 后, 经 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 次 会 议 审 议 通 过, 董 事 会 对 提 名 委 员 会 组 成 人 员 进 行 调 整, 公 司 提 名 委 员 会 由 孟 凤 朝 先 生 彭 树 贵 先 生 李 克 成 先 生 赵 广 杰 先 生 和 独 立 非 执 行 董 事 吴 太 石 先 生 组 成, 孟 凤 朝 先 生 担 任 主 席 提 名 委 员 会 的 职 责 主 要 包 括 规 范 公 司 董 事 总 裁 及 其 他 高 级 管 理 人 员 的 选 择 标 准 和 程 序 等 82

84 报 告 期 内, 提 名 委 员 会 按 照 公 司 章 程 提 名 委 员 会 工 作 细 则 及 有 关 法 律 法 规 的 要 求, 认 真 履 行 职 责, 虽 未 召 开 工 作 会 议, 但 提 名 委 员 会 通 过 传 阅 有 关 的 文 件 等 形 式 检 讨 了 董 事 会 的 架 构 人 数 及 组 成 ( 包 括 技 能 知 识 及 经 验 方 面 ) ( 二 ) 战 略 与 投 资 委 员 会 报 告 期 内, 公 司 战 略 与 投 资 委 员 会 由 赵 广 发 先 生 扈 振 衣 先 生 朱 明 暹 先 生 李 克 成 先 生 和 吴 太 石 先 生 组 成, 赵 广 发 先 生 担 任 主 席 该 委 员 会 的 职 责 主 要 包 括 对 公 司 发 展 战 略 规 划 和 重 大 投 资 决 策 进 行 研 究 并 提 出 建 议 等 报 告 期 内, 战 略 与 投 资 委 员 会 按 照 公 司 法 公 司 章 程 战 略 与 投 资 委 员 会 工 作 细 则 及 有 关 法 律 法 规 的 要 求, 认 真 履 行 职 责, 共 召 开 7 次 会 议, 具 体 情 况 如 下 : 会 议 名 称 召 开 时 间 主 要 内 容 出 席 情 况 第 二 届 第 6 次 会 议 第 二 届 第 7 次 会 议 第 二 届 第 8 次 会 议 第 二 届 第 9 次 会 议 第 二 届 第 10 次 会 议 2012 年 2 月 23 日 2012 年 3 月 27 日 2012 年 4 月 25 日 2012 年 8 月 6 日 2012 年 8 月 28 日 1 审 议 关 于 2012 年 企 业 投 资 方 案 的 议 案 ; 2 审 议 关 于 收 购 广 东 省 航 盛 建 设 集 团 有 限 公 司 后 将 其 并 入 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 重 组 的 议 案 1 审 议 关 于 参 加 深 圳 地 铁 三 期 工 程 BT 项 目 投 资 建 设 的 议 案 ; 2 审 议 关 于 参 加 昆 明 轨 道 交 通 工 程 BT 项 目 投 资 建 设 的 议 案 1 审 议 关 于 投 资 公 司 参 加 南 京 梅 子 洲 过 江 通 道 一 期 工 程 BT 项 目 投 资 建 设 的 议 案 ; 2 审 议 关 于 24 局 物 资 集 团 联 合 参 加 成 都 天 府 新 区 正 公 路 BT 项 目 投 资 建 设 的 议 案 ; 3 审 议 关 于 中 非 建 设 入 股 几 内 亚 西 芒 杜 铁 矿 项 目 的 议 案 1 审 议 关 于 中 国 铁 建 投 资 有 限 公 司 投 资 贵 州 省 松 桃 至 铜 仁 高 速 公 路 BOT 项 目 的 议 案 ; 2 审 议 关 于 中 国 铁 建 投 资 有 限 公 司 中 铁 第 四 勘 察 设 计 院 集 团 有 限 公 司 和 中 铁 十 八 局 集 团 有 限 公 司 投 资 广 西 资 源 至 兴 安 高 速 公 路 BOT 项 目 的 议 案 ; 3 审 议 关 于 中 国 铁 建 投 资 有 限 公 司 以 资 本 金 BT 方 式 投 资 建 设 长 春 市 地 铁 2 号 线 一 期 工 程 项 目 的 议 案 ; 4 审 议 关 于 中 国 铁 建 投 资 有 限 公 司 投 资 珠 海 市 西 部 中 心 城 区 土 地 一 级 整 理 开 发 项 目 的 议 案 ; 5 审 议 关 于 中 国 铁 建 投 资 有 限 公 司 投 资 兰 州 市 崔 家 大 滩 土 地 一 级 开 发 项 目 的 议 案 ; 6 审 议 关 于 厄 瓜 多 尔 米 拉 多 铜 矿 投 资 开 发 建 设 的 议 案 1 关 于 中 铁 十 七 局 集 团 有 限 公 司 等 单 位 参 加 石 家 庄 市 轨 道 交 通 BT 项 目 投 资 建 设 的 议 案 ; 2 关 于 中 铁 十 八 局 集 团 有 限 公 司 参 加 成 都 金 融 总 部 商 务 区 基 础 设 施 建 设 项 目 红 星 路 南 延 线 段 工 程 BT 项 目 投 资 建 设 的 议 案 ; 3 关 于 中 铁 十 九 局 集 团 有 限 公 司 参 加 辽 宁 省 灯 塔 至 辽 中 盘 锦 辽 滨 疏 港 高 速 公 路 BT 项 目 投 资 建 设 的 议 案 ; 4 关 于 中 铁 二 十 局 集 团 有 限 公 司 参 加 苏 州 委 员 赵 广 发 扈 振 衣 朱 明 暹 李 克 成 吴 太 石 出 席 会 议, 独 立 非 执 行 董 事 魏 伟 峰 列 席 会 议 委 员 赵 广 发 扈 振 衣 朱 明 暹 李 克 成 出 席 会 议, 委 员 吴 太 石 因 其 他 公 务 未 出 席 委 员 赵 广 发 朱 明 暹 李 克 成 吴 太 石 出 席 会 议, 委 员 扈 振 衣 因 其 他 公 务 未 出 席 委 员 赵 广 发 扈 振 衣 朱 明 暹 李 克 成 吴 太 石 全 部 出 席 委 员 赵 广 发 扈 振 衣 朱 明 暹 李 克 成 吴 太 石 全 部 出 席 83

85 第 二 届 第 11 次 会 议 第 二 届 第 12 次 会 议 2012 年 10 月 29 日 2012 年 12 月 27 日 南 环 快 速 路 西 延 二 期 ( 吴 中 区 段 BT) 项 目 投 资 建 设 的 议 案 ; 5 关 于 中 国 铁 建 投 资 有 限 公 司 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 参 加 重 庆 寸 滩 长 江 大 桥 BT 项 目 投 资 建 设 的 议 案 ; 6 关 于 厄 瓜 多 尔 米 拉 多 铜 矿 投 资 开 发 建 设 的 议 案 1 关 于 中 国 铁 建 投 资 有 限 公 司 参 加 青 岛 蓝 色 硅 谷 交 通 配 套 工 程 BT 项 目 投 资 建 设 的 议 案 ; 2 关 于 中 国 铁 建 投 资 有 限 公 司 投 资 建 设 济 南 至 徐 州 高 速 公 路 济 宁 至 鱼 台 ( 鲁 苏 界 ) 段 BOT 项 目 的 议 案 ; 3 关 于 中 国 铁 建 投 资 有 限 公 司 投 资 建 设 德 州 至 商 丘 高 速 公 路 夏 津 至 聊 城 段 BOT 项 目 的 议 案 ; 4. 关 于 各 局 联 合 以 出 资 资 本 金 方 式 参 加 麻 昭 高 速 公 路 项 目 投 资 建 设 的 议 案 1 审 议 关 于 中 国 铁 建 投 资 有 限 公 司 中 铁 物 资 集 团 有 限 公 司 联 合 以 BT 方 式 参 加 成 都 市 轨 道 交 通 10 号 线 一 期 工 程 项 目 投 资 建 设 的 议 案 ; 2 审 议 关 于 中 铁 十 七 局 集 团 公 司 以 BT 方 式 参 加 重 庆 沙 坪 坝 铁 路 枢 纽 综 合 改 造 工 程 项 目 投 资 建 设 的 议 案 委 员 赵 广 发 朱 明 暹 吴 太 石 出 席 会 议, 委 员 扈 振 衣 李 克 成 因 其 他 公 务 未 出 席 委 员 扈 振 衣 朱 明 暹 李 克 成 吴 太 石 出 席 会 议, 委 员 赵 广 发 因 其 他 公 务 未 出 席 ( 三 ) 薪 酬 与 考 核 委 员 会 报 告 期 内, 公 司 薪 酬 与 考 核 委 员 会 由 独 立 非 执 行 董 事 赵 广 杰 先 生 李 克 成 先 生 吴 太 石 先 生 组 成, 赵 广 杰 先 生 担 任 主 席 该 委 员 会 的 职 责 主 要 包 括 制 定 审 查 公 司 董 事 及 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 政 策 与 方 案 ; 负 责 研 究 公 司 董 事 及 高 级 管 理 人 员 的 考 核 标 准 进 行 考 核 并 提 出 建 议 等 本 公 司 采 用 了 由 薪 酬 委 员 会 向 董 事 会 建 议 执 行 董 事 及 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 待 遇 之 模 式 根 据 薪 酬 与 考 核 委 员 会 工 作 细 则 的 相 关 规 定, 薪 酬 与 考 核 委 员 会 负 责 拟 定 公 司 董 事 监 事 会 主 席 及 高 级 管 理 人 员 的 薪 酬 管 理 办 法 与 薪 酬 待 遇 方 案 并 就 其 特 定 薪 酬 待 遇 向 董 事 会 提 出 建 议 报 告 期 内, 薪 酬 与 考 核 委 员 会 按 照 公 司 法 公 司 章 程 薪 酬 与 考 核 委 员 会 工 作 细 则 及 有 关 法 律 法 规 的 要 求, 认 真 履 行 职 责, 共 召 开 2 次 会 议, 具 体 情 况 如 下 : 会 议 名 称 召 开 时 间 主 要 内 容 出 席 情 况 第 二 届 第 3 次 会 议 第 二 届 第 4 次 会 议 2012 年 4 月 25 日 2012 年 10 月 29 日 1 审 议 关 于 公 司 总 裁 2011 年 度 绩 效 考 核 结 果 的 议 案 ; 2 审 议 关 于 确 定 公 司 总 裁 2012 年 度 绩 效 考 核 目 标 值 的 议 案 1 关 于 2011 年 度 总 裁 薪 酬 方 案 和 总 裁 对 副 总 裁 个 人 绩 效 考 核 情 况 汇 报 ; 2 关 于 2012 年 总 裁 对 副 总 裁 个 人 绩 效 合 约 签 订 情 况 汇 报 ; 3 关 于 股 份 公 司 对 子 公 司 负 责 人 绩 效 考 核 情 况 汇 报 ; 4 关 于 股 份 公 司 对 总 部 机 关 部 门 绩 效 考 核 情 况 汇 报 委 员 赵 广 杰 李 克 成 吴 太 石 全 部 出 席 委 员 赵 广 杰 吴 太 石 出 席 会 议, 委 员 李 克 成 因 其 他 公 务 未 出 席 ( 四 ) 审 计 与 风 险 管 理 委 员 会 84

86 报 告 期 内, 于 2012 年 3 月 20 日 前, 公 司 审 计 与 风 险 管 理 委 员 会 由 独 立 非 执 行 董 事 吴 太 石 先 生 赵 广 杰 先 生 魏 伟 峰 先 生 组 成, 吴 太 石 先 生 担 任 主 席 2012 年 3 月 20 日 后, 经 公 司 第 二 届 董 事 会 第 十 次 会 议 审 议 通 过, 董 事 会 对 审 计 与 风 险 管 理 委 员 会 组 成 人 员 进 行 调 整, 公 司 审 计 与 风 险 管 理 委 员 会 由 吴 太 石 先 生 非 执 行 董 事 朱 明 暹 先 生 独 立 非 执 行 董 事 李 克 成 先 生 赵 广 杰 先 生 魏 伟 峰 先 生 组 成, 吴 太 石 先 生 担 任 主 席 该 委 员 会 主 要 负 责 提 议 公 司 外 部 审 计 机 构 的 聘 请 更 换 ; 公 司 内 部 审 计 制 度 的 监 督 ; 公 司 内 外 部 审 计 的 沟 通 监 督 和 核 查 ; 财 务 信 息 及 其 披 露 的 审 阅 ; 内 控 制 度 的 审 查 ; 公 司 风 险 管 理 策 略 和 解 决 方 案 的 制 定, 重 大 决 策 重 大 事 件 重 要 业 务 流 程 的 风 险 控 制 管 理 监 督 和 评 估 等 工 作 报 告 期 内, 审 计 与 风 险 管 理 委 员 会 按 照 公 司 法 公 司 章 程 审 计 与 风 险 管 理 委 员 会 工 作 细 则 及 有 关 法 律 法 规 的 要 求, 认 真 履 行 职 责, 共 召 开 9 次 会 议, 具 体 情 况 如 下 : 会 议 名 称 召 开 时 间 主 要 内 容 出 席 情 况 第 二 届 第 5 次 会 议 第 二 届 第 6 次 会 议 第 二 届 第 7 次 会 议 第 二 届 第 8 次 会 议 第 二 届 第 9 次 会 议 第 二 届 第 10 次 会 议 第 二 届 第 11 次 会 议 2012 年 2 月 9 日 2012 年 3 月 6 日 2012 年 3 月 21 日 2012 年 3 月 27 日 2012 年 4 月 25 日 2012 年 8 月 6 日 2012 年 8 月 29 日 1 听 取 审 计 监 事 局 2011 年 度 内 控 审 计 情 况 的 汇 报 ; 2 审 议 审 计 监 事 局 2012 年 度 审 计 工 作 思 路 及 审 计 计 划 草 案 听 取 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 关 于 公 司 2011 年 度 年 审 进 展 情 况 的 汇 报 (2011 年 年 审 第 二 次 沟 通 会 议 ) 听 取 国 富 浩 华 会 计 师 事 务 所 关 于 公 司 2011 年 内 部 控 制 有 关 情 况 的 汇 报 1 审 议 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 关 于 公 司 2011 年 度 年 审 报 告 (2011 年 年 审 第 三 次 沟 通 会 议 ); 2 讨 论 修 改 中 国 铁 建 审 计 与 风 险 管 理 委 员 会 工 作 细 则 ; 3 讨 论 选 聘 2012 年 度 年 审 中 介 机 构 ; 4 审 议 国 富 浩 华 会 计 师 事 务 所 关 于 公 司 2011 年 度 内 部 控 制 审 计 报 告 的 议 案 ; 5 审 议 关 于 企 业 2011 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 的 议 案 ; 6 审 议 关 于 企 业 内 部 控 制 评 价 管 理 办 法 ( 暂 行 ) 的 议 案 1 审 议 公 司 2012 年 度 第 一 季 度 报 告 ; 2 审 议 公 司 2011 年 度 风 险 内 控 工 作 总 结 及 2012 年 风 险 内 控 工 作 计 划 ; 3 讨 论 公 司 2012 年 度 内 控 审 计 中 介 机 构 选 聘 ; 4 审 议 关 于 企 业 2012 年 度 全 面 风 险 管 理 报 告 的 议 案 ; 5 审 议 公 司 本 级 内 控 与 风 险 管 理 手 册 听 取 公 司 2012 年 上 半 年 风 险 内 控 工 作 的 汇 报 1 听 取 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 2012 年 度 半 年 报 表 审 阅 情 况 汇 报 ; 2 审 议 公 司 2012 年 度 半 年 报 ; 3 审 议 公 司 内 部 控 制 整 体 建 设 实 施 方 案 及 委 员 吴 太 石 赵 广 杰 魏 伟 峰 全 部 出 席 委 员 吴 太 石 赵 广 杰 魏 伟 峰 出 席, 李 克 成 作 为 独 立 董 事 出 席 委 员 吴 太 石 朱 明 暹 李 克 成 魏 伟 峰 出 席, 委 员 赵 广 杰 因 其 他 公 务 未 出 席 委 员 吴 太 石 朱 明 暹 李 克 成 魏 伟 峰 出 席, 委 员 赵 广 杰 因 其 他 公 务 未 出 席 委 员 吴 太 石 朱 明 暹 李 克 成 赵 广 杰 魏 伟 峰 全 部 出 席 委 员 吴 太 石 朱 明 暹 李 克 成 赵 广 杰 魏 伟 峰 全 部 出 席 委 员 吴 太 石 朱 明 暹 李 克 成 赵 广 杰 魏 伟 峰 全 部 出 席 85

87 第 二 届 第 12 次 会 议 第 二 届 第 13 次 会 议 持 续 改 进 计 划 的 议 案 ; 4 审 议 公 司 2012 年 内 部 控 制 评 价 方 案 的 议 案 2012 年 10 月 29 日 审 议 公 司 2012 年 第 三 季 度 财 务 报 告 2012 年 12 月 3 日 1 听 取 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 关 于 公 司 2012 年 度 年 报 审 计 计 划 的 汇 报 ; 2 听 取 审 计 监 事 局 关 于 公 司 2012 年 财 务 决 算 审 计 费 用 有 关 情 况 的 汇 报 委 员 吴 太 石 朱 明 暹 赵 广 杰 魏 伟 峰 出 席, 委 员 李 克 成 因 其 他 公 务 未 出 席 委 员 吴 太 石 朱 明 暹 李 克 成 赵 广 杰 魏 伟 峰 全 部 出 席 报 告 期 内, 审 计 与 风 险 管 理 委 员 会 召 开 会 议, 共 同 审 阅 本 公 司 的 财 务 会 计 政 策 内 控 制 度 及 相 关 财 务 事 宜, 就 聘 用 外 部 审 计 机 构 相 关 事 宜 发 表 意 见, 并 听 取 外 部 审 计 机 构 对 2011 年 年 度 报 告 2012 年 度 中 期 报 告 审 计 及 审 阅 情 况 的 汇 报, 以 确 保 公 司 财 务 报 表 报 告 以 及 其 他 相 关 数 据 的 完 整 性 公 平 性 及 准 确 性, 以 及 建 立 健 全 完 善 有 效 的 内 部 控 制 体 系 九 监 事 会 发 现 公 司 存 在 风 险 的 说 明 报 告 期 内, 公 司 监 事 会 未 发 现 除 本 报 告 第 五 节 董 事 会 报 告 中 关 于 公 司 未 来 发 展 的 讨 论 与 分 析 中 可 能 面 对 的 风 险 因 素 之 外 的 风 险, 对 报 告 期 内 的 监 督 事 项 无 异 议 十 公 司 就 其 与 控 股 股 东 在 业 务 人 员 资 产 机 构 财 务 等 方 面 存 在 的 不 能 保 证 独 立 性 不 能 保 持 自 主 经 营 能 力 的 情 况 说 明 报 告 期 内, 公 司 相 对 于 控 股 股 东 在 业 务 人 员 资 产 机 构 财 务 等 方 面 均 具 有 独 立 性 1 业 务 独 立 情 况 本 公 司 主 要 从 事 工 程 承 包 勘 察 设 计 咨 询 工 业 制 造 房 地 产 开 发 物 流 与 物 资 贸 易 等 业 务, 具 有 独 立 自 主 地 开 展 业 务 的 权 利 和 能 力, 拥 有 独 立 的 经 营 决 策 权 和 实 施 权 本 公 司 从 事 的 经 营 业 务 独 立 与 控 股 股 东 及 其 控 制 的 其 他 企 业, 经 营 管 理 实 施 独 立 核 算 本 公 司 拥 有 生 产 经 营 所 必 须 的 独 立 完 整 的 生 产 供 应 销 售 管 理 系 统 本 公 司 与 控 股 股 东 及 其 控 制 的 其 他 企 业 之 间 不 存 在 实 质 性 同 业 竞 争, 也 不 存 在 显 失 公 平 的 关 联 交 易 2 人 员 独 立 情 况 本 公 司 从 事 生 产 经 营 和 行 政 管 理 的 人 员 完 全 独 立 于 控 股 股 东 及 其 控 制 的 其 他 企 业 本 公 司 独 立 招 聘 员 工, 按 照 国 家 有 关 规 定 与 员 工 签 订 劳 动 合 同, 并 设 有 独 立 的 劳 动 人 事 工 资 管 理 体 系 本 公 司 的 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 均 按 照 公 司 法 公 司 章 程 规 定 的 程 序 产 生 本 公 司 的 总 裁 副 总 裁 财 务 负 责 人 和 董 事 会 秘 书 等 高 级 管 理 人 员 均 未 在 控 股 股 东 或 其 控 制 的 其 他 企 业 中 领 取 薪 酬 本 公 司 的 财 务 人 员 均 在 本 公 司 专 职 工 作 并 领 取 薪 酬 3 资 产 独 立 情 况 本 公 司 拥 有 独 立 完 整 的 生 产 经 营 所 需 的 资 产, 包 括 自 行 购 置 租 赁 的 房 屋 施 工 设 备 等 固 定 资 产 和 国 有 土 地 使 用 权 商 标 专 利 等 无 形 资 产 本 公 司 与 控 股 股 东 之 间 的 资 产 86

88 产 权 关 系 清 晰, 本 公 司 的 资 产 完 全 独 立 于 控 股 股 东 及 其 控 制 的 其 他 企 业 本 公 司 目 前 没 有 以 资 产 和 权 益 为 控 股 股 东 及 其 控 制 的 其 他 企 业 提 供 担 保 的 情 形, 也 不 存 在 资 产 资 金 被 控 股 股 东 及 其 控 制 的 其 他 企 业 违 规 占 用 而 损 害 本 公 司 利 益 的 情 形 4 机 构 独 立 情 况 公 司 与 控 股 股 东 及 其 控 制 的 其 他 企 业 分 开, 设 置 有 独 立 的 组 织 机 构, 拥 有 独 立 的 办 公 场 所, 独 立 行 使 机 构 职 能 5 财 务 独 立 情 况 本 公 司 设 立 了 独 立 的 财 务 部 门, 配 备 了 独 立 的 财 务 人 员, 建 立 了 独 立 的 财 务 核 算 体 系 财 务 管 理 制 度 和 会 计 政 策 本 公 司 按 照 公 司 章 程 规 定 独 立 进 行 财 务 决 策, 具 备 独 立 的 财 会 账 簿, 不 存 在 控 股 股 东 及 其 控 制 的 其 他 企 业 干 预 本 公 司 资 金 使 用 的 情 况 本 公 司 在 银 行 单 独 开 立 账 户, 不 存 在 与 控 股 股 东 及 其 控 制 的 其 他 企 业 共 用 银 行 账 户 的 情 况 本 公 司 作 为 独 立 纳 税 人, 依 法 独 立 纳 税, 不 存 在 与 股 东 单 位 混 合 纳 税 现 象 十 一 报 告 期 内 对 高 级 管 理 人 员 的 考 评 机 制, 以 及 激 励 机 制 的 建 立 实 施 情 况 依 据 公 司 高 管 人 员 绩 效 考 核 办 法 和 薪 酬 管 理 办 法 的 规 定, 根 据 董 事 会 审 议 确 定 公 司 高 管 人 员 年 度 绩 效 考 核 方 案, 由 薪 酬 与 考 核 委 员 会 具 体 实 施 对 高 管 人 员 的 考 评, 考 评 结 果 报 董 事 会 审 议 通 过, 考 核 结 果 作 为 高 管 人 员 薪 酬 激 励 的 主 要 依 据 薪 酬 与 考 核 委 员 会 根 据 高 管 人 员 考 核 等 级 拟 定 高 管 人 员 薪 酬 议 案, 报 董 事 会 审 议 后 兑 现 高 管 人 员 年 度 绩 效 薪 酬 十 二 董 事 监 事 及 有 关 雇 员 的 证 券 交 易 董 事 会 就 本 公 司 董 事 监 事 及 有 关 雇 员 的 证 券 交 易 已 采 纳 标 准 守 则 作 为 指 引 本 公 司 作 个 别 查 询 后 获 知, 所 有 董 事 监 事 及 有 关 雇 员 ( 按 照 标 准 守 则 的 定 义 ) 已 确 认, 均 符 合 指 引 所 要 求 的 标 准 十 三 投 资 者 关 系 公 司 认 真 贯 彻 落 实 上 海 证 券 交 易 所 关 于 进 一 步 加 强 上 市 公 司 投 资 者 关 系 管 理 工 作 的 通 知 和 北 京 证 监 局 关 于 集 中 开 展 投 资 者 保 护 宣 传 工 作 的 通 知 精 神, 严 格 按 照 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 投 资 者 关 系 工 作 制 度 的 有 关 规 定, 扎 实 有 效 地 开 展 投 资 者 关 系 工 作 公 司 开 设 有 投 资 者 关 系 热 线 电 话 以 及 专 用 邮 箱, 为 投 资 者 提 供 了 便 利 和 条 件 2012 年, 公 司 安 排 投 资 者 和 分 析 师 见 面 会 87 场, 接 待 来 访 260 余 人 次 每 当 定 期 报 告 披 露 后, 公 司 及 时 召 开 面 向 境 内 外 投 资 者 的 业 绩 发 布 会, 并 于 年 报 发 布 后 在 境 内 外 组 织 多 种 形 式 的 路 演 活 动, 主 动 与 投 资 者 进 行 沟 通 公 司 多 次 参 加 国 内 外 投 资 机 构 举 办 的 交 流 活 动, 直 接 听 取 投 资 者 的 意 见 和 建 议 公 司 通 过 多 种 途 径 向 投 资 者 解 读 公 司 发 布 的 定 期 报 告 和 临 时 公 告, 使 投 资 者 及 时 了 解 公 司 所 处 行 业 的 最 新 动 态 公 司 生 产 经 营 和 发 展 前 景 等 多 方 面 的 相 关 情 况, 以 便 对 公 司 作 出 公 正 客 观 的 评 价 和 判 断 本 公 司 的 投 资 者 关 系 工 作 得 到 有 关 机 构 媒 体 和 投 资 者 的 好 评 在 上 海 证 券 交 易 所 2012 年 度 公 司 治 理 专 项 奖 评 选 中, 本 公 司 进 入 信 息 披 露 奖 初 选 名 单 ( 共 20 家 ) 2012 年, 在 有 关 机 构 财 经 媒 体 组 织 的 上 市 公 司 评 比 中, 本 公 司 获 得 最 佳 投 资 者 关 系 管 理 上 市 公 司 最 具 海 外 影 响 力 上 市 公 司 2012 年 度 中 国 上 市 公 司 资 本 品 牌 百 强 87

89 2012 年 中 国 上 市 公 司 诚 信 企 业 100 强 2012 年 中 国 上 市 公 司 综 合 实 力 100 强 等 奖 项 ; 公 司 在 2012 年 度 香 港 上 市 公 司 100 强 评 比 中 荣 获 综 合 实 力 100 强 和 营 业 额 10 强 ; 公 司 网 站 在 最 受 投 资 者 欢 迎 的 上 市 公 司 网 站 位 列 第 4 名, 同 时 获 得 最 佳 信 息 披 露 网 站 最 佳 形 象 展 示 网 站 单 项 奖 公 司 董 事 会 秘 书 余 兴 喜 先 生 2012 年 获 得 2011 中 国 主 板 上 市 公 司 百 佳 董 秘 第 八 届 中 国 证 券 市 场 年 会 金 笛 奖 和 最 佳 投 资 者 关 系 管 理 董 秘 等 奖 项 十 四 公 司 章 程 于 报 告 期 内 的 重 大 变 动 报 告 期 内, 根 据 公 司 股 票 上 市 地 相 关 法 律 法 规 的 要 求 和 公 司 的 实 际 情 况, 经 董 事 会 股 东 大 会 审 议 通 过, 公 司 章 程 共 进 行 了 两 次 修 订 第 一 次 修 订 : 经 3 月 28 日 至 29 日 第 二 届 董 事 会 第 十 一 次 会 议 6 月 12 日 公 司 2011 年 年 度 股 东 大 会 审 议 通 过, 公 司 对 公 司 章 程 第 22 条 137 条 162 条 163 条 166 条 167 条 168 条 169 条 170 条 173 条 175 条 176 条 181 条 188 条 189 条 190 条 192 条 193 条 194 条 195 条 进 行 修 订 公 司 章 程 ( 修 订 版 ) 于 6 月 13 日 刊 登 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 及 本 公 司 网 站 ( 上 第 二 次 修 订 : 经 8 月 29 日 至 30 日 第 二 届 董 事 会 第 十 四 次 会 议 12 月 28 日 公 司 2012 年 第 二 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过, 公 司 对 公 司 章 程 有 关 现 金 分 红 条 款 进 行 修 订 : 修 订 第 254 条, 并 在 254 条 后 新 增 3 条 内 容 公 司 章 程 ( 修 订 版 ) 于 12 月 29 日 刊 登 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( 香 港 联 交 所 网 站 ( 及 本 公 司 网 站 ( 上 十 五 审 计 师 酬 金 况 与 审 计 师 酬 金 相 关 内 容 详 见 本 报 告 第 六 节 重 要 事 项 聘 任 解 聘 会 计 师 事 务 所 情 十 六 公 司 秘 书 训 报 告 期 内, 公 司 董 事 会 秘 书 及 联 席 秘 书 均 已 分 别 完 成 不 少 于 15 个 小 时 的 相 关 专 业 培 88

90 第 十 节 内 部 控 制 一 内 部 控 制 责 任 声 明 及 内 部 控 制 制 度 建 设 情 况 根 据 中 国 财 政 部 中 国 证 监 会 等 五 部 委 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 及 配 套 指 引 的 规 定, 建 立 健 全 和 有 效 实 施 内 部 控 制, 并 评 价 其 有 效 性 是 公 司 董 事 会 的 责 任 公 司 致 力 于 规 范 实 施 内 部 控 制, 在 现 有 管 理 基 础 上, 不 断 加 强 和 完 善 内 部 控 制 体 系, 提 升 内 部 控 制 水 平, 严 格 防 范 控 制 缺 陷, 为 股 东 获 取 最 大 价 值 和 公 司 战 略 目 标 的 实 现 提 供 合 理 保 证, 满 足 相 关 监 管 机 构 合 规 要 求 2012 年 度, 公 司 继 续 加 强 内 部 控 制 制 度 建 设, 制 定 下 发 了 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 评 价 管 理 办 法 ( 暂 行 ), 修 订 印 发 了 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 内 控 与 全 面 风 险 管 理 手 册 等, 与 已 实 施 的 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 与 全 面 风 险 管 理 办 法 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 审 计 管 理 办 法 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 重 大 风 险 事 件 分 析 报 告 制 度 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 财 务 管 理 与 内 控 制 度 等 相 关 制 度 形 成 基 本 的 内 部 控 制 制 度 体 系, 能 全 面 指 导 内 部 控 制 体 系 建 设 和 规 范 实 施 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 详 见 本 报 告 附 件 二 内 部 控 制 审 计 报 告 的 相 关 情 况 说 明 公 司 聘 请 的 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 已 对 公 司 2012 年 度 与 财 务 报 告 相 关 的 内 部 控 制 有 效 性 进 行 了 审 计, 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 内 部 控 制 审 计 报 告 详 见 本 报 告 附 件 三 年 度 报 告 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 及 相 关 执 行 情 况 说 明 公 司 严 格 按 照 法 律 法 规 及 公 司 有 关 制 度 的 规 定, 真 实 准 确 完 整 及 时 和 公 平 地 披 露 有 关 信 息 2010 年 4 月 日 第 一 届 董 事 会 第 三 十 次 会 议 审 议 通 过 中 国 铁 建 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度, 信 息 披 露 义 务 人 或 者 知 情 人 因 工 作 失 职 或 违 反 规 定, 致 使 公 司 年 报 信 息 披 露 工 作 出 现 失 误 或 给 公 司 带 来 损 失 的, 应 查 明 原 因, 依 照 情 节 轻 重 追 究 当 事 人 的 责 任 报 告 期 内, 公 司 未 出 现 年 报 信 息 披 露 重 大 差 错 89

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92 第 十 一 节 财 务 会 计 报 告 91

93 审 计 报 告 安 永 华 明 (2013) 审 字 第 _A01 号 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 全 体 股 东 : 我 们 审 计 了 后 附 的 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 的 财 务 报 表, 包 括 的 合 并 及 公 司 资 产 负 债 表 2012 年 度 合 并 及 公 司 的 利 润 表 股 东 权 益 变 动 表 和 现 金 流 量 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 这 种 责 任 包 括 : (1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 的 合 并 及 公 司 财 务 状 况 以 及 2012 年 度 的 合 并 及 公 司 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 中 国 注 册 会 计 师 : 杨 淑 娟 中 国 北 京 中 国 注 册 会 计 师 : 沈 岩 2013 年 3 月 28 日 90

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95 合 并 资 产 负 债 表 2012 年 2011 年 资 产 附 注 五 12 月 31 日 12 月 31 日 流 动 资 产 货 币 资 金 1 92,274,144 83,057,641 交 易 性 金 融 资 产 2 115,025 46,919 应 收 票 据 3 2,300,570 2,014,619 应 收 账 款 4 71,711,636 62,918,831 预 付 款 项 5 33,560,698 26,075,648 应 收 利 息 81,250 60,370 应 收 股 利 12,507 46,844 其 他 应 收 款 6 30,968,057 25,335,878 存 货 7 171,336, ,181,495 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 9 13,427,892 10,546,813 其 他 流 动 资 产 498,140 39,090 流 动 资 产 合 计 416,286, ,324,148 非 流 动 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 8 264, ,097 持 有 至 到 期 投 资 1,269 1,269 长 期 应 收 款 9 7,693,901 8,504,060 长 期 股 权 投 资 11 5,624,561 4,444,219 固 定 资 产 12 37,935,943 38,507,452 在 建 工 程 13 2,334,646 2,064,232 无 形 资 产 14 8,203,836 6,791,245 商 誉 ,135 - 长 期 待 摊 费 用 125, ,128 递 延 所 得 税 资 产 16 1,990,104 1,986,991 其 他 非 流 动 资 产 99,253 - 非 流 动 资 产 合 计 64,374,444 62,658,693 资 产 总 计 480,661, ,982,841 91

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97 合 并 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2012 年 2011 年 负 债 和 股 东 权 益 附 注 五 12 月 31 日 12 月 31 日 流 动 负 债 短 期 借 款 19 38,696,693 34,159,994 吸 收 存 款 20 1,738,943 - 应 付 票 据 21 22,013,195 10,972,454 应 付 账 款 ,862, ,398,973 预 收 款 项 23 62,097,756 53,414,310 应 付 职 工 薪 酬 24 9,990,592 9,586,517 应 交 税 费 25 7,805,229 6,813,394 应 付 利 息 , ,013 应 付 股 利 ,388 57,489 其 他 应 付 款 28 34,855,004 32,532,577 递 延 收 益 35 22,622 25,956 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 29 10,432,264 13,961,260 其 他 流 动 负 债 30 21,952,069 7,504,783 流 动 负 债 合 计 368,811, ,741,720 非 流 动 负 债 长 期 借 款 31 16,930,101 18,218,813 应 付 债 券 32 14,459,980 12,392,517 长 期 应 付 款 33 3,296,652 3,453,826 专 项 应 付 款 , ,386 递 延 收 益 , ,006 递 延 所 得 税 负 债 , ,016 其 他 非 流 动 负 债 24 3,170,614 3,743,785 非 流 动 负 债 合 计 38,520,204 38,522,349 负 债 合 计 407,331, ,264,069 股 东 权 益 股 本 36 12,337,542 12,337,542 资 本 公 积 37 33,948,198 33,997,676 盈 余 公 积 39 1,217, ,536 未 分 配 利 润 40 24,222,006 17,338,492 外 币 报 表 折 算 差 额 238, ,097 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 合 计 71,963,667 64,748,343 少 数 股 东 权 益 1,365, ,429 股 东 权 益 合 计 73,329,307 65,718,772 负 债 和 股 东 权 益 总 计 480,661, ,982,841 财 务 报 表 由 以 下 人 士 签 署 : 法 定 代 表 人 : 孟 凤 朝 2013 年 3 月 28 日 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 庄 尚 标 2013 年 3 月 28 日 会 计 机 构 负 责 人 : 曹 锡 锐 2013 年 3 月 28 日 92

98 合 并 利 润 表 2012 年 度 附 注 五 2012 年 2011 年 营 业 收 入 ,312, ,366,110 减 : 营 业 成 本 ,889, ,327,413 营 业 税 金 及 附 加 42 14,441,235 14,046,780 销 售 费 用 43 1,946,450 1,745,921 管 理 费 用 44 20,705,766 19,851,399 财 务 费 用 45 3,500,584 1,981,747 资 产 减 值 损 失 , ,559 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损 失 ) 47 3,240 ( 27,109 ) 投 资 收 益 , ,383 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 32,847 77,806 营 业 利 润 10,688,188 9,929,565 加 : 营 业 外 收 入 , ,537 减 : 营 业 外 支 出 , ,211 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 102, ,470 利 润 总 额 10,895,859 10,055,891 减 : 所 得 税 费 用 51 2,375,239 2,173,927 净 利 润 8,520,620 7,881,964 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 8,478,891 7,854,292 少 数 股 东 损 益 41,729 27,672 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 / 股 ) 稀 释 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 / 股 ) 52 不 适 用 不 适 用 其 他 综 合 收 益 , ,047 综 合 收 益 总 额 8,626,607 8,003,011 其 中 : 归 属 于 母 公 司 股 东 的 综 合 收 益 总 额 8,584,878 7,975,317 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 41,729 27,694 93

99 合 并 股 东 权 益 变 动 表 2012 年 度 2012 年 度 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 股 本 资 本 公 积 专 项 储 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 外 币 报 表 折 算 差 额 小 计 少 数 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 一 本 年 年 初 余 额 12,337,542 33,997, ,536 17,338, ,097 64,748, ,429 65,718,772 二 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 一 ) 本 年 净 利 润 ,478,891-8,478,891 41,729 8,520,620 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 ( 附 注 五 53) - 86, , , ,987 综 合 收 益 总 额 - 86, ,478,891 19,665 8,584,878 41,729 8,626,607 ( 三 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 1 股 东 投 入 资 本 , ,946 2 收 购 少 数 股 东 股 权 - ( 137,211 ) ( 137,211 ) ( 11,973 ) ( 149,184 ) 3 其 他 - 1, ,411-1,411 ( 四 ) 利 润 分 配 1 提 取 法 定 盈 余 公 积 ,623 ( 361,623 ) 对 股 东 的 分 配 ( 注 1) ( 1,233,754 ) - ( 1,233,754 ) ( 71,491 ) ( 1,305,245 ) ( 五 ) 专 项 储 备 ( 附 注 五 38) 1 本 年 提 取 - - 5,257, ,257,018-5,257,018 2 本 年 使 用 - - (5,257,018 ) ( 5,257,018 ) - ( 5,257,018 ) 三 本 年 年 末 余 额 12,337,542 33,948,198-1,217,159 24,222, ,762 71,963,667 1,365,640 73,329,307 注 1: 根 据 本 公 司 2012 年 6 月 12 日 召 开 的 2011 年 年 度 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 向 全 体 股 东 派 发 现 金 股 利, 每 股 人 民 币 0.1 元 (2011 年 : 人 民 币 0.05 元 ), 按 照 已 发 行 股 份 12,337,541,500 股 计 算, 共 计 人 民 币 1,233,754 千 元 (2011 年 : 人 民 币 616,877 千 元 ) 该 股 利 已 于 2012 年 发 放, 并 在 本 年 财 务 报 表 中 反 映 94

100 合 并 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 2012 年 度 2011 年 度 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 股 本 资 本 公 积 专 项 储 备 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 外 币 报 表 折 算 差 额 小 计 少 数 股 东 权 益 股 东 权 益 合 计 一 本 年 年 初 余 额 12,337,542 33,986, ,536 10,101, ,925 57,403, ,106 58,231,420 二 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 一 ) 本 年 净 利 润 ,854,292-7,854,292 27,672 7,881,964 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 ( 附 注 五 53) - 24, , , ,047 综 合 收 益 总 额 - 24, ,854,292 96,172 7,975,317 27,694 8,003,011 ( 三 ) 股 东 投 入 和 减 少 资 本 1 股 东 投 入 资 本 , ,838 2 收 购 少 数 股 东 股 权 - ( 13,411 ) ( 13,411 ) 11,668 ( 1,743 ) ( 四 ) 利 润 分 配 1 对 股 东 的 分 配 ( 注 1) ( 616,877 ) - ( 616,877 ) ( 12,877 ) ( 629,754 ) ( 五 ) 专 项 储 备 ( 附 注 五 38) 1 本 年 提 取 - - 4,043, ,043,803-4,043,803 2 本 年 使 用 - - (4,043,803) ( 4,043,803 ) - ( 4,043,803 ) 三 本 年 年 末 余 额 12,337,542 33,997, ,536 17,338, ,097 64,748, ,429 65,718,772 95

101 合 并 现 金 流 量 表 2012 年 度 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 附 注 五 2012 年 2011 年 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 551,073, ,319,619 收 到 的 税 费 返 还 334, ,670 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 54 2,473,068 2,238,277 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 553,881, ,831,566 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 (498,769,835 ) (384,339,849 ) 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 ( 26,143,842 ) ( 25,863,893 ) 支 付 的 各 项 税 费 ( 17,518,004 ) ( 14,557,862 ) 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 54 ( 5,904,422 ) ( 4,646,273 ) 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 (548,336,103 ) (429,407,877 ) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 55 5,544,971 ( 12,576,311 ) 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 收 回 投 资 收 到 的 现 金 43,668 8,766 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 104,992 69,482 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 1,657,223 1,237,547 减 少 存 款 期 为 三 个 月 以 上 未 作 质 押 的 定 期 存 款 1 1,015,560 - 减 少 已 作 质 押 的 定 期 存 款 及 其 他 使 用 受 限 的 货 币 资 金 18 8,955,247 9,786,859 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 3,204,081 1,380,207 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 14,980,771 12,482,861 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 ( 10,500,301 ) ( 12,053,636 ) 投 资 支 付 的 现 金 ( 1,507,373 ) ( 209,152 ) 收 购 少 数 股 东 股 权 支 付 的 现 金 ( 149,184 ) ( 1,743 ) 收 购 航 盛 公 司 所 支 付 的 现 金 净 额 附 注 四 4 ( 124,115 ) - 收 购 重 要 资 产 和 负 债 所 支 付 的 现 金 净 额 - ( 99,953 ) 增 加 存 款 期 为 三 个 月 以 上 未 作 质 押 的 定 期 存 款 - ( 885,935 ) 增 加 已 作 质 押 的 定 期 存 款 及 其 他 使 用 受 限 的 货 币 资 金 18 ( 11,008,668 ) ( 8,507,534 ) 支 付 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 - ( 1,327,916 ) 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 ( 23,289,641 ) ( 23,085,869 ) 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 8,308,870 ) ( 10,603,008 ) 96

102 合 并 现 金 流 量 表 ( 续 ) 2012 年 度 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 附 注 五 2012 年 2011 年 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 436, ,838 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 436, ,838 取 得 借 款 收 到 的 现 金 61,364,464 56,304,728 发 行 债 券 收 到 的 现 金 23,680,000 14,910,000 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 85,481,410 71,330,566 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 (67,726,931 ) ( 24,907,235 ) 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 ( 6,831,963 ) ( 4,774,401 ) 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 ( 20,592 ) ( 30,105 ) 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (74,558,894 ) ( 29,681,636 ) 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 10,922,516 41,648,930 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 20,025 ( 225,172 ) 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 55 8,178,642 18,244,439 加 : 年 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 74,167,583 55,923,144 六 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 55 82,346,225 74,167,583 97

103 公 司 资 产 负 债 表 2012 年 2011 年 资 产 附 注 十 一 12 月 31 日 12 月 31 日 流 动 资 产 货 币 资 金 10,093,036 13,906,252 交 易 性 金 融 资 产 35,024 31,405 应 收 账 款 1 539, ,357 预 付 款 项 278, ,688 应 收 股 利 108,931 - 其 他 应 收 款 2 30,109,799 38,258,954 存 货 2,092,019 4,131,640 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 500,000 2,403,975 流 动 资 产 合 计 43,756,990 60,094,271 非 流 动 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 124, ,045 长 期 应 收 款 500,000 1,000,000 长 期 股 权 投 资 3 59,345,515 49,495,006 固 定 资 产 30,629 35,805 在 建 工 程 22,527 12,379 无 形 资 产 递 延 所 得 税 资 产 6,124 11,143 非 流 动 资 产 合 计 60,030,187 50,667,898 资 产 总 计 103,787, ,762,169 98

104 公 司 资 产 负 债 表 ( 续 ) 2012 年 2011 年 负 债 和 股 东 权 益 12 月 31 日 12 月 31 日 流 动 负 债 短 期 借 款 100,000 6,715,045 应 付 账 款 276, ,631 预 收 款 项 2,519,007 38,515 应 付 职 工 薪 酬 44,863 41,194 应 交 税 费 76,826 3,257 应 付 利 息 362, ,471 其 他 应 付 款 6,911,550 9,982,018 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 3,189,161 11,441,289 其 他 流 动 负 债 16,000,000 5,000,000 流 动 负 债 合 计 29,480,446 34,381,420 非 流 动 负 债 长 期 借 款 4,125,390 6,810,371 应 付 债 券 12,409,980 12,392,517 长 期 应 付 款 45,000 1,838,170 其 他 非 流 动 负 债 21,620 26,130 非 流 动 负 债 合 计 16,601,990 21,067,188 负 债 合 计 46,082,436 55,448,608 股 东 权 益 股 本 12,337,542 12,337,542 资 本 公 积 39,011,136 39,002,430 盈 余 公 积 1,217, ,536 未 分 配 利 润 5,138,904 3,118,053 股 东 权 益 合 计 57,704,741 55,313,561 负 债 和 股 东 权 益 总 计 103,787, ,762,169 99

105 公 司 利 润 表 2012 年 度 附 注 十 一 2012 年 2011 年 营 业 收 入 4 1,683,917 5,545,379 减 : 营 业 成 本 4 2,151,016 5,252,391 营 业 税 金 及 附 加 3,388 6,886 销 售 费 用 16,228 12,682 管 理 费 用 306, ,938 财 务 收 入 ( 785,179 ) ( 20,960 ) 资 产 减 值 损 失 123,193 - 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损 失 ) 3,619 ( 12,758 ) 投 资 收 益 5 3,684,089 41,653 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 ( 损 失 )/ 收 益 ( 562 ) 33,391 营 业 利 润 /( 亏 损 ) 3,556,875 ( 141,663 ) 加 : 营 业 外 收 入 62, 减 : 营 业 外 支 出 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 利 润 /( 亏 损 ) 总 额 3,618,676 ( 141,757 ) 减 : 所 得 税 费 用 /( 收 益 ) 2,448 ( 1,495 ) 净 利 润 /( 亏 损 ) 3,616,228 ( 140,262 ) 其 他 综 合 收 益 /( 损 失 ) 8,706 ( 9,497 ) 综 合 收 益 /( 损 失 ) 总 额 3,624,934 ( 149,759 ) 100

106 公 司 股 东 权 益 变 动 表 2012 年 度 2012 年 度 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 股 东 权 益 合 计 一 本 年 年 初 余 额 12,337,542 39,002, ,536 3,118,053 55,313,561 二 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 一 ) 本 年 净 利 润 ,616,228 3,616,228 ( 二 ) 其 他 综 合 收 益 - 8, ,706 综 合 收 益 总 额 - 8,706-3,616,228 3,624,934 ( 三 ) 利 润 分 配 1 提 取 盈 余 公 积 ,623 ( 361,623 ) - 2 对 股 东 的 分 配 ( 注 ) (1,233,754 ) ( 1,233,754 ) 三 本 年 年 末 余 额 12,337,542 39,011,136 1,217,159 5,138,904 57,704,741 注 : 详 见 合 并 股 东 权 益 变 动 表 注 释 101

107 公 司 股 东 权 益 变 动 表 ( 续 ) 2012 年 度 2011 年 度 股 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 股 东 权 益 合 计 一 本 年 年 初 余 额 12,337,542 39,011, ,536 3,875,192 56,080,197 二 本 年 增 减 变 动 金 额 ( 一 ) 本 年 净 亏 损 ( 140,262 ) ( 140,262 ) ( 二 ) 其 他 综 合 损 失 - ( 9,497 ) - - ( 9,497 ) 综 合 损 失 总 额 - ( 9,497 ) - ( 140,262 ) ( 149,759 ) ( 三 ) 利 润 分 配 1 对 股 东 的 分 配 ( 616,877 ) ( 616,877 ) 三 本 年 年 末 余 额 12,337,542 39,002, ,536 3,118,053 55,313,

108 公 司 现 金 流 量 表 2012 年 度 附 注 十 一 2012 年 2011 年 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 1,544,524 3,549,619 收 到 的 税 费 返 还 - 54,578 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 4,710,249 8,299 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 6,254,773 3,612,496 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 ( 842,874 ) ( 4,307,190 ) 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 ( 150,337 ) ( 149,976 ) 支 付 的 各 项 税 费 ( 62,260 ) ( 187,645 ) 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 ( 129,166 ) ( 1,811,197 ) 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 (1,184,637 ) ( 6,456,008 ) 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 6 5,070,136 ( 2,843,512 ) 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 3,575,850 2,613,120 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 2, 减 少 存 款 期 为 三 个 月 以 上 未 作 质 押 的 定 期 存 款 - 204,981 收 到 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 1,830,896 1,332,897 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 5,408,931 4,151,725 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 ( 27,390 ) ( 18,729 ) 投 资 所 支 付 的 现 金 (4,461,302) ( 9,955,950 ) 增 加 存 款 期 为 三 个 月 以 上 未 作 质 押 的 定 期 存 款 ( 5,200 ) -- 支 付 的 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 - ( 1,327,916 ) 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (4,493,892 ) (11,302,595 ) 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 915,039 ( 7,150,870 ) 103

109 公 司 现 金 流 量 表 ( 续 ) 2012 年 度 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : 附 注 十 一 2012 年 2011 年 取 得 借 款 所 收 到 的 现 金 2,407,379 13,098,122 发 行 债 券 所 收 到 的 现 金 16,000,000 12,500,000 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 18,407,379 25,598,122 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 (24,986,474 ) ( 3,301,343 ) 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 ( 3,224,042 ) ( 2,646,105 ) 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 (28,210,516 ) ( 5,947,448 ) 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 9,803,137 ) 19,650,674 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 ( 454 ) ( 42,323 ) 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 ( 减 少 )/ 增 加 额 ( 3,818,416 ) 9,613,969 加 : 年 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 13,903,252 4,289,283 六 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 6 10,084,836 13,903,

110 财 务 报 表 附 注 一 本 集 团 基 本 情 况 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 ) 是 一 家 在 中 华 人 民 共 和 国 北 京 市 注 册 的 股 份 有 限 公 司, 经 中 华 人 民 共 和 国 国 务 院 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 ( 以 下 简 称 国 务 院 国 资 委 ) 于 2007 年 8 月 17 日 下 发 的 国 资 改 革 [2007]878 号 文 关 于 中 国 铁 道 建 筑 总 公 司 整 体 重 组 并 境 内 外 上 市 的 批 复 以 及 国 务 院 国 资 委 于 2007 年 11 月 4 日 发 出 的 国 资 改 革 [2007]1218 号 文 关 于 设 立 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 的 批 复 的 批 准, 由 中 国 铁 道 建 筑 总 公 司 ( 以 下 简 称 控 股 股 东 ) 独 家 发 起 设 立 本 公 司, 并 经 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 核 准 登 记, 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 : 本 公 司 总 部 位 于 北 京 市 海 淀 区 复 兴 路 40 号 东 院 本 公 司 及 子 公 司 ( 统 称 本 集 团 ) 主 要 从 事 建 筑 工 程 承 包 勘 察 设 计 及 咨 询 物 流 贸 易 工 业 制 造 房 地 产 开 发 等 业 务 控 股 股 东 以 2006 年 12 月 31 日 为 重 组 基 准 日 安 排 其 下 属 从 事 主 营 业 务 ( 主 要 从 事 建 筑 工 程 承 包 勘 察 设 计 及 咨 询 物 流 贸 易 工 业 制 造 房 地 产 开 发 等 ) 的 单 位 ( 以 下 统 称 重 组 净 资 产 ) 进 行 资 产 评 估 根 据 中 发 国 际 资 产 评 估 有 限 公 司 出 具 的 资 产 评 估 报 告, 评 估 后 的 重 组 净 资 产 净 值 为 人 民 币 949, 万 元, 国 务 院 国 资 委 同 意 将 评 估 后 的 净 资 产 按 % 比 例 折 为 股 本, 共 计 800,000 万 股, 由 控 股 股 东 独 家 持 有 ; 未 折 入 股 本 的 人 民 币 149, 万 元 计 入 本 公 司 的 资 本 公 积 本 公 司 于 2007 年 11 月 5 日 于 北 京 市 成 立, 于 注 册 成 立 时 的 总 股 本 为 800,000 万 股, 每 股 面 值 为 人 民 币 1 元 于 2008 年 2 月 25 日 至 2 月 26 日 期 间, 本 公 司 通 过 上 海 证 券 交 易 所 发 行 了 245,000 万 股 每 股 面 值 人 民 币 1 元 的 A 股, 发 行 价 为 每 股 人 民 币 9.08 元, 于 未 扣 除 发 行 费 用 前 的 总 筹 资 额 约 人 民 币 222 亿 元, 该 些 A 股 已 于 2008 年 3 月 10 日 开 始 于 上 海 证 券 交 易 所 挂 牌 交 易 于 2008 年 2 月 29 日 至 3 月 5 日 期 间, 本 公 司 通 过 香 港 联 合 交 易 所 发 行 了 170,600 万 股 每 股 面 值 人 民 币 1 元 的 H 股, 发 行 价 为 每 股 港 元, 于 未 扣 除 发 行 费 用 前 的 总 筹 资 额 约 183 亿 港 元 该 些 H 股 已 于 2008 年 3 月 13 日 开 始 于 香 港 联 合 交 易 所 主 板 挂 牌 交 易 控 股 股 东 于 2008 年 3 月 13 日 将 17,060 万 股 国 有 法 人 股 划 转 为 H 股 并 转 给 中 华 人 民 共 和 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 105

111 一 本 集 团 基 本 情 况 ( 续 ) 于 2008 年 4 月 8 日, 本 公 司 行 使 了 部 分 H 股 超 额 配 售 权 并 因 而 再 次 发 行 18, 万 股 每 股 面 值 人 民 币 1 元 的 H 股, 发 行 价 为 每 股 港 元, 于 未 扣 除 发 行 费 用 前 的 总 筹 资 额 约 19 亿 港 元 该 些 H 股 于 当 日 通 过 香 港 联 合 交 易 所 主 板 开 始 挂 牌 交 易 控 股 股 东 亦 于 当 日 将 1, 万 股 国 有 法 人 股 划 转 为 H 股 并 转 给 中 华 人 民 共 和 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 于 2009 年 9 月 22 日, 控 股 股 东 将 24,500 万 股 国 有 法 人 股 划 转 为 A 股 并 转 给 中 华 人 民 共 和 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 截 至, 本 公 司 累 计 发 行 股 本 总 数 1,233, 万 股, 详 见 附 注 五 36 注 释 本 公 司 的 经 营 范 围 为 : 铁 路 公 路 城 市 轨 道 交 通 机 场 港 口 码 头 隧 道 桥 梁 水 利 电 力 邮 电 矿 山 林 木 市 政 工 业 与 民 用 建 筑 工 程 和 线 路 管 道 设 备 安 装 的 勘 察 设 计 技 术 咨 询 及 工 程 总 承 包 ; 境 外 工 程 和 境 内 国 际 工 程 承 包 ; 地 质 灾 害 防 治 工 程 承 包 ; 工 程 建 设 管 理 ; 工 业 设 备 制 造 和 安 装 ; 房 地 产 开 发 与 经 营 ; 汽 车 黑 色 金 属 木 材 水 泥 燃 料 建 筑 材 料 化 工 产 品 机 电 产 品 钢 筋 混 凝 土 制 品 及 铁 路 专 线 器 材 的 批 发 与 销 售 ; 仓 储 ; 机 械 设 备 和 建 筑 安 装 设 备 的 租 赁 ; 建 筑 装 修 装 饰 ; 进 出 口 业 务 ; 与 以 上 业 务 有 关 的 技 术 咨 询 技 术 服 务 本 集 团 的 母 公 司 和 最 终 母 公 司 均 为 于 中 华 人 民 共 和 国 成 立 的 中 国 铁 道 建 筑 总 公 司 本 财 务 报 表 业 经 本 公 司 董 事 会 于 2013 年 3 月 28 日 决 议 批 准 根 据 本 公 司 章 程, 本 财 务 报 表 将 提 交 股 东 大 会 审 议 106

112 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 1. 财 务 报 表 的 编 制 基 础 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 本 财 务 报 表 按 照 财 政 部 2006 年 2 月 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 基 本 准 则 和 38 项 具 体 会 计 准 则 其 后 颁 布 的 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 统 称 企 业 会 计 准 则 ) 编 制 本 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 基 础 列 报 编 制 本 财 务 报 表 时, 除 某 些 金 融 工 具 外, 均 以 历 史 成 本 为 计 价 原 则 资 产 如 果 发 生 减 值, 则 按 照 相 关 规 定 计 提 相 应 的 减 值 准 备 2. 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 本 公 司 及 本 集 团 于 的 财 务 状 况 以 及 2012 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 3. 会 计 期 间 本 集 团 会 计 年 度 釆 用 公 历 年 度, 即 每 年 自 1 月 1 日 起 至 12 月 31 日 止 4. 记 账 本 位 币 本 集 团 记 账 本 位 币 和 编 制 本 财 务 报 表 所 采 用 的 货 币 均 为 人 民 币 除 有 特 别 说 明 外, 均 以 人 民 币 千 元 为 单 位 表 示 本 集 团 下 属 境 外 经 营 的 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业, 根 据 其 所 处 的 主 要 经 济 环 境 决 定 其 记 账 本 位 币, 编 制 财 务 报 表 时 折 算 为 人 民 币 107

113 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 5. 企 业 合 并 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 企 业 合 并, 是 指 将 两 个 或 两 个 以 上 单 独 的 企 业 合 并 形 成 一 个 报 告 主 体 的 交 易 或 事 项 企 业 合 并 分 为 同 一 控 制 下 企 业 合 并 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制, 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的, 为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 合 并 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 合 并 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 合 并 方 合 并 日, 是 指 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 合 并 方 在 企 业 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债, 按 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账 面 价 值 计 量 合 并 方 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 的 账 面 价 值 ( 或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价, 不 足 冲 减 的 则 调 整 留 存 收 益 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的, 为 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并, 在 购 买 日 取 得 对 其 他 参 与 合 并 企 业 控 制 权 的 一 方 为 购 买 方, 参 与 合 并 的 其 他 企 业 为 被 购 买 方 购 买 日, 是 指 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 中 所 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 在 收 购 日 以 公 允 价 值 计 量 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 之 和 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 差 额, 确 认 为 商 誉, 并 以 成 本 减 去 累 计 减 值 损 失 进 行 后 续 计 量 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 之 和 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 首 先 对 取 得 的 被 购 买 方 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 以 及 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 及 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 的 计 量 进 行 复 核, 复 核 后 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 ( 或 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 ) 与 购 买 日 之 前 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 的 公 允 价 值 之 和 仍 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益 108

114 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 6. 合 并 财 务 报 表 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 确 定, 包 括 本 公 司 及 全 部 子 公 司 截 至 止 年 度 的 财 务 报 表 子 公 司, 是 指 被 本 公 司 控 制 的 企 业 或 主 体 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 子 公 司 采 用 与 本 公 司 一 致 的 会 计 年 度 和 会 计 政 策 本 集 团 内 部 各 公 司 之 间 的 所 有 交 易 产 生 的 余 额 交 易 和 未 实 现 损 益 及 股 利 于 合 并 时 全 额 抵 销 子 公 司 少 数 股 东 分 担 的 当 期 亏 损 超 过 了 少 数 股 东 在 该 子 公 司 期 初 股 东 权 益 中 所 享 有 的 份 额 的, 其 余 额 仍 冲 减 少 数 股 东 权 益 不 丧 失 控 制 权 情 况 下 少 数 股 东 权 益 发 生 变 化 作 为 权 益 性 交 易 对 于 通 过 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 被 购 买 方 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 自 本 集 团 取 得 控 制 权 之 日 起 纳 入 合 并 财 务 报 表, 直 至 本 集 团 对 其 控 制 权 终 止 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时, 以 购 买 日 确 定 的 各 项 可 辨 认 资 产 负 债 及 或 有 负 债 的 公 允 价 值 为 基 础 对 子 公 司 的 财 务 报 表 进 行 调 整 对 于 通 过 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司, 被 合 并 方 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 自 合 并 当 期 期 初 纳 入 合 并 财 务 报 表 编 制 比 较 合 并 财 务 报 表 时, 对 前 期 财 务 报 表 的 相 关 项 目 进 行 调 整, 视 同 合 并 后 形 成 的 报 告 主 体 自 最 终 控 制 方 开 始 实 施 控 制 时 一 直 存 在 7. 现 金 及 现 金 等 价 物 现 金, 是 指 本 集 团 的 库 存 现 金 以 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 ; 现 金 等 价 物, 是 指 本 集 团 持 有 的 期 限 短 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 8. 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 本 集 团 对 于 发 生 的 外 币 交 易, 将 外 币 金 额 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 将 外 币 金 额 折 算 为 记 账 本 位 币 金 额 于 资 产 负 债 表 日, 对 于 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算 由 此 产 生 的 结 算 和 货 币 性 项 目 折 算 差 额, 除 属 于 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 相 关 的 外 币 专 门 借 款 产 生 的 差 额 按 照 借 款 费 用 资 本 化 的 原 则 处 理 之 外, 均 计 入 当 期 损 益 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 记 账 本 位 币 金 额 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 由 此 产 生 的 差 额 根 据 非 货 币 性 项 目 的 性 质 计 入 当 期 损 益 或 其 他 综 合 收 益 109

115 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 8. 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 ( 续 ) 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 对 于 境 外 经 营, 本 集 团 在 编 制 财 务 报 表 时 将 其 记 账 本 位 币 折 算 为 人 民 币 : 对 资 产 负 债 表 中 的 资 产 和 负 债 项 目, 采 用 资 产 负 债 表 日 的 即 期 汇 率 折 算, 股 东 权 益 项 目 除 未 分 配 利 润 项 目 外, 其 他 项 目 采 用 发 生 时 的 即 期 汇 率 折 算 ; 利 润 表 中 的 收 入 和 费 用 项 目, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 按 照 上 述 折 算 产 生 的 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额, 确 认 为 其 他 综 合 收 益 并 在 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 目 下 单 独 列 示 处 置 境 外 经 营 时, 将 与 该 境 外 经 营 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 入 处 置 当 期 损 益, 部 分 处 置 的 按 处 置 比 例 计 算 外 币 现 金 流 量 以 及 境 外 子 公 司 的 现 金 流 量, 采 用 现 金 流 量 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 汇 率 变 动 对 现 金 的 影 响 额 作 为 调 节 项 目, 在 现 金 流 量 表 中 单 独 列 报 9. 金 融 工 具 金 融 工 具, 是 指 形 成 一 个 企 业 的 金 融 资 产, 并 形 成 其 他 单 位 的 金 融 负 债 或 权 益 工 具 的 合 同 金 融 工 具 的 确 认 和 终 止 确 认 本 集 团 于 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 满 足 下 列 条 件 的, 终 止 确 认 金 融 资 产 ( 或 金 融 资 产 的 一 部 分, 或 一 组 类 似 金 融 资 产 的 一 部 分 ): (1) 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 权 利 届 满 ; (2) 转 移 了 收 取 金 融 资 产 现 金 流 量 的 权 利, 或 在 过 手 协 议 下 承 担 了 及 时 将 收 取 的 现 金 流 量 全 额 支 付 给 第 三 方 的 义 务 ; 并 且 (a) 实 质 上 转 让 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 或 (b) 虽 然 实 质 上 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬, 但 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 的 控 制 如 果 金 融 负 债 的 责 任 已 履 行 撤 销 或 届 满, 则 对 金 融 负 债 进 行 终 止 确 认 如 果 现 有 金 融 负 债 被 同 一 债 权 人 以 实 质 上 几 乎 完 全 不 同 条 款 的 另 一 金 融 负 债 所 取 代, 或 者 现 有 负 债 的 条 款 几 乎 全 部 被 实 质 性 修 改, 则 此 类 替 换 或 修 改 作 为 终 止 确 认 原 负 债 和 确 认 新 负 债 处 理, 差 额 计 入 当 期 损 益 以 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 按 交 易 日 会 计 进 行 确 认 和 终 止 确 认 常 规 方 式 买 卖 金 融 资 产, 是 指 按 照 合 同 条 款 的 约 定, 在 法 规 或 通 行 惯 例 规 定 的 期 限 内 收 取 或 交 付 金 融 资 产 交 易 日, 是 指 本 集 团 承 诺 买 入 或 卖 出 金 融 资 产 的 日 期 110

116 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 9. 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 资 产 分 类 和 计 量 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 本 集 团 的 金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 本 集 团 在 初 始 确 认 时 确 定 金 融 资 产 的 分 类 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 类 别 的 金 融 资 产 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 金 融 资 产 的 后 续 计 量 取 决 于 其 分 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产, 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 交 易 性 金 融 资 产, 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 资 产 : 取 得 该 金 融 资 产 的 目 的 是 为 了 在 短 期 内 出 售 ; 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 企 业 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 与 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 相 关 的 股 利 或 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 持 有 至 到 期 投 资 持 有 至 到 期 投 资, 是 指 到 期 日 固 定 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定, 且 本 集 团 有 明 确 意 图 和 能 力 持 有 至 到 期 的 非 衍 生 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 摊 销 或 减 值 以 及 终 止 确 认 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 贷 款 和 应 收 款 项 贷 款 和 应 收 款 项, 是 指 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 回 收 金 额 固 定 或 可 确 定 的 非 衍 生 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量, 其 摊 销 或 减 值 产 生 的 利 得 或 损 失, 均 计 入 当 期 损 益 111

117 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 9. 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 资 产 分 类 和 计 量 ( 续 ) 金 融 资 产 的 后 续 计 量 取 决 于 其 分 类 ( 续 ): 可 供 出 售 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产, 是 指 初 始 确 认 时 即 指 定 为 可 供 出 售 的 非 衍 生 金 融 资 产, 以 及 除 上 述 金 融 资 产 类 别 以 外 的 金 融 资 产 对 于 此 类 金 融 资 产, 采 用 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 其 折 价 或 溢 价 采 用 实 际 利 率 法 进 行 摊 销 并 确 认 为 利 息 收 入 或 费 用 除 减 值 损 失 及 外 币 货 币 性 金 融 资 产 的 汇 兑 差 额 确 认 为 当 期 损 益 外, 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 其 他 综 合 收 益 于 资 本 公 积 中 确 认, 直 到 该 金 融 资 产 终 止 确 认 或 发 生 减 值 时, 累 计 利 得 或 损 失 转 入 当 期 损 益 与 可 供 出 售 金 融 资 产 相 关 的 股 利 或 利 息 收 入, 计 入 当 期 损 益 对 于 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 按 成 本 计 量 金 融 负 债 分 类 和 计 量 本 集 团 的 金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 本 集 团 在 初 始 确 认 时 确 定 金 融 负 债 的 分 类 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益, 其 他 金 融 负 债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 其 初 始 确 认 金 额 金 融 负 债 的 后 续 计 量 取 决 于 其 分 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 初 始 确 认 时 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 交 易 性 金 融 负 债, 是 指 满 足 下 列 条 件 之 一 的 金 融 负 债 : 承 担 该 金 融 负 债 的 目 的 是 为 了 在 近 期 内 回 购 ; 属 于 进 行 集 中 管 理 的 可 辨 认 金 融 工 具 组 合 的 一 部 分, 且 有 客 观 证 据 表 明 企 业 近 期 采 用 短 期 获 利 方 式 对 该 组 合 进 行 管 理 ; 属 于 衍 生 工 具, 但 是, 被 指 定 且 为 有 效 套 期 工 具 的 衍 生 工 具 属 于 财 务 担 保 合 同 的 衍 生 工 具 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 工 具 除 外 对 于 此 类 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量, 所 有 已 实 现 和 未 实 现 的 损 益 均 计 入 当 期 损 益 应 付 债 券 发 行 债 券 按 照 公 允 价 值 入 账, 发 行 价 格 与 面 值 之 间 的 差 额 作 为 债 券 溢 价 或 折 价, 在 债 券 的 存 续 期 间 内 按 实 际 利 率 法 于 计 提 利 息 时 摊 销 其 他 金 融 负 债 对 于 此 类 金 融 负 债, 采 用 实 际 利 率 法, 按 照 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 112

118 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 9. 金 融 工 具 ( 续 ) 财 务 担 保 合 同 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 财 务 担 保 合 同, 是 指 保 证 人 和 债 权 人 约 定, 当 债 务 人 不 履 行 债 务 时, 保 证 人 按 照 约 定 履 行 债 务 或 者 承 担 责 任 的 合 同 财 务 担 保 合 同 在 初 始 确 认 为 负 债 时 按 公 允 价 值 计 量, 不 属 于 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 财 务 担 保 合 同, 在 初 始 确 认 后, 按 照 资 产 负 债 表 日 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 当 前 最 佳 估 计 数 确 定 的 金 额, 和 初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 收 入 确 认 的 原 则 确 定 的 累 计 摊 销 额 后 的 余 额, 以 两 者 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量 金 融 工 具 的 公 允 价 值 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 采 用 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 金 融 工 具 不 存 在 活 跃 市 场 的, 本 集 团 采 用 估 值 技 术 确 定 其 公 允 价 值, 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 金 融 资 产 减 值 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 对 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 表 明 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 是 指 金 融 资 产 初 始 确 认 后 实 际 发 生 的 对 该 金 融 资 产 的 预 计 未 来 现 金 流 量 有 影 响, 且 企 业 能 够 对 该 影 响 进 行 可 靠 计 量 的 事 项 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 则 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流 量 ( 不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值, 减 记 金 额 计 入 当 期 损 益 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值, 按 照 该 金 融 资 产 原 实 际 利 率 ( 即 初 始 确 认 时 计 算 确 定 的 实 际 利 率 ) 折 现 确 定, 并 考 虑 相 关 担 保 物 的 价 值 对 于 浮 动 利 率, 在 计 算 未 来 现 金 流 量 现 值 时 采 用 合 同 规 定 的 现 行 实 际 利 率 作 为 折 现 率 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 表 明 其 已 发 生 减 值, 确 认 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 单 独 进 行 减 值 测 试 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 已 单 项 确 认 减 值 损 失 的 金 融 资 产, 不 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 113

119 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 9. 金 融 工 具 ( 续 ) 金 融 资 产 减 值 ( 续 ) 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 ( 续 ) 本 集 团 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 已 恢 复, 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 但 是, 该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备 情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 可 供 出 售 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 原 计 入 其 他 综 合 收 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失, 予 以 转 出, 计 入 当 期 损 益 该 转 出 的 累 计 损 失, 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 已 收 回 本 金 和 已 摊 销 金 额 当 前 公 允 价 值 和 原 已 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 减 值 的 客 观 证 据, 包 括 公 允 价 值 发 生 严 重 或 非 暂 时 性 下 跌 在 确 定 何 谓 严 重 或 非 暂 时 性 时, 需 要 进 行 判 断 严 重 根 据 公 允 价 值 低 于 成 本 的 程 度 进 行 判 断, 非 暂 时 性 根 据 公 允 价 值 低 于 成 本 的 期 间 长 短 进 行 判 断 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 发 生 的 减 值 损 失, 不 通 过 损 益 转 回, 减 值 之 后 发 生 的 公 允 价 值 增 加 直 接 在 其 他 综 合 收 益 中 确 认 对 于 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具, 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 已 上 升 且 客 观 上 与 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有 关 的, 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回, 计 入 当 期 损 益 以 成 本 计 量 的 金 融 资 产 如 果 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值, 将 该 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 发 生 的 减 值 损 失 一 经 确 认, 不 再 转 回 按 照 企 业 会 计 准 则 第 2 号 长 期 股 权 投 资 规 定 的 成 本 法 核 算 的 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 其 减 值 也 按 照 上 述 原 则 处 理 金 融 资 产 转 移 本 集 团 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 不 终 止 确 认 该 金 融 资 产 本 集 团 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 : 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 并 确 114

120 认 产 生 的 资 产 和 负 债 ; 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 其 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 115

121 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 10. 应 收 款 项 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 本 集 团 应 收 款 项 主 要 包 括 应 收 账 款 长 期 应 收 款 和 其 他 应 收 款 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 对 应 收 款 项 账 面 价 值 进 行 检 查, 存 在 客 观 证 据 表 明 应 收 款 项 发 生 减 值 的, 应 当 根 据 其 账 面 价 值 与 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 之 间 的 差 额 确 认 减 值 损 失 (1) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 对 单 项 金 额 重 大 ( 人 民 币 1,000 万 元 以 上 ) 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 ( 例 如 : 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 倒 闭 违 反 合 同 条 款 等 ), 表 明 其 已 发 生 减 值, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 确 认 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 (2) 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 对 于 单 项 金 额 不 重 大 和 单 项 测 试 未 发 生 减 值 的 应 收 款 项, 应 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 中 进 行 减 值 测 试, 根 据 企 业 历 史 经 验 确 定 按 照 应 收 款 项 期 末 余 额 账 龄 对 其 未 来 现 金 流 量 进 行 预 计, 并 采 用 账 龄 分 析 法 对 应 收 款 项 计 提 坏 账 准 备, 计 提 比 例 如 下 : 应 收 账 款 其 他 应 收 款 计 提 比 例 % 计 提 比 例 % 6 个 月 以 内 个 月 至 1 年 ( 含 1 年 ) 至 2 年 ( 含 2 年 ) 至 3 年 ( 含 3 年 ) 至 5 年 ( 含 5 年 ) 年 以 上 此 外, 建 造 合 同 工 程 质 量 保 证 金 的 账 龄 以 该 工 程 竣 工 后, 按 照 施 工 合 同 确 定 的 工 程 缺 陷 责 任 期 满, 应 当 收 回 质 量 保 证 金 的 日 期 为 逾 期 账 龄 计 算 的 起 始 日, 并 按 比 例 计 提 坏 账 准 备 (3) 其 他 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 对 其 他 单 项 金 额 不 重 大 且 无 法 按 照 信 用 风 险 特 征 的 相 似 性 和 相 关 性 进 行 组 合 的 应 收 款 项 单 独 进 行 减 值 测 试, 如 有 客 观 证 据 ( 例 如 : 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 倒 闭 违 反 合 同 条 款 等 ), 表 明 其 已 发 生 减 值, 结 合 以 前 年 度 应 收 款 项 损 失 率 确 认 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 116

122 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 11. 存 货 存 货 包 括 原 材 料 在 产 品 库 存 商 品 周 转 材 料 房 地 产 开 发 成 本 和 房 地 产 开 发 产 品 等 房 地 产 开 发 成 本 和 房 地 产 开 发 产 品 主 要 包 括 土 地 取 得 成 本 前 期 开 发 费 用 工 程 建 筑 成 本 基 础 设 施 成 本 配 套 设 施 成 本 以 及 与 工 程 相 关 的 其 他 费 用 等 存 货 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 存 货 成 本 包 括 采 购 成 本 加 工 成 本 和 其 他 成 本 发 出 存 货, 采 用 加 权 平 均 法 确 定 其 实 际 成 本 周 转 材 料 包 括 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 等, 低 值 易 耗 品 和 包 装 物 釆 用 一 次 转 销 法 进 行 摊 销, 其 余 周 转 材 料 采 用 分 次 摊 销 法 进 行 摊 销 存 货 的 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 于 资 产 负 债 表 日, 存 货 按 照 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 量, 对 成 本 高 于 可 变 现 净 值 的, 计 提 存 货 跌 价 准 备, 计 入 当 期 损 益 如 果 以 前 计 提 存 货 跌 价 准 备 的 影 响 因 素 已 经 消 失, 使 得 存 货 的 可 变 现 净 值 高 于 其 账 面 价 值, 则 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内, 将 以 前 减 记 的 金 额 予 以 恢 复, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 可 变 现 净 值, 是 指 在 日 常 活 动 中, 存 货 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 金 额 计 提 存 货 跌 价 准 备 时, 原 则 上 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提, 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 12. 建 造 合 同 建 造 合 同 工 程 按 累 计 已 发 生 的 工 程 施 工 成 本 和 累 计 已 确 认 的 毛 利 ( 亏 损 ) 减 已 办 理 结 算 的 价 款 金 额 及 合 同 预 计 损 失 准 备 列 示 工 程 施 工 成 本 以 实 际 成 本 核 算, 包 括 直 接 材 料 费 用 直 接 人 工 费 用 施 工 机 械 使 用 费 其 他 直 接 费 用 及 相 应 的 工 程 施 工 间 接 费 用 等 个 别 建 造 合 同 工 程 累 计 已 发 生 的 成 本 和 累 计 已 确 认 的 毛 利 ( 亏 损 ) 超 过 已 办 理 结 算 价 款 的 列 为 流 动 资 产 之 存 货 - 应 收 客 户 合 同 工 程 款 项 ; 个 别 建 造 合 同 工 程 已 办 理 结 算 的 价 款 超 过 累 计 已 发 生 的 成 本 和 累 计 已 确 认 的 毛 利 ( 亏 损 ) 的 金 额 列 为 流 动 负 债 之 预 收 账 款 应 付 客 户 合 同 工 程 款 项 本 集 团 根 据 实 际 情 况 估 计 单 项 建 造 合 同 总 成 本, 若 单 项 建 造 合 同 预 计 总 成 本 将 超 过 其 预 计 总 收 入, 则 提 取 合 同 预 计 损 失 准 备, 计 入 当 期 损 益 117

123 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 13. 长 期 股 权 投 资 长 期 股 权 投 资 包 括 对 子 公 司 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 权 益 性 投 资, 以 及 对 被 投 资 单 位 不 具 有 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 性 投 资 长 期 股 权 投 资 在 取 得 时 以 初 始 投 资 成 本 进 行 初 始 计 量 对 于 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资, 通 过 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的, 以 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 通 过 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 取 得 的, 以 合 并 成 本 作 为 初 始 投 资 成 本 ( 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 的, 以 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增 投 资 成 本 之 和 作 为 初 始 投 资 成 本 ), 合 并 成 本 包 括 购 买 方 付 出 的 资 产 发 生 或 承 担 的 负 债 发 行 的 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 之 和 除 企 业 合 并 形 成 的 长 期 股 权 投 资 以 外 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资, 按 照 下 列 方 法 确 定 初 始 投 资 成 本 : 支 付 现 金 取 得 的, 以 实 际 支 付 的 购 买 价 款 及 与 取 得 长 期 股 权 投 资 直 接 相 关 的 费 用 税 金 及 其 他 必 要 支 出 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的, 以 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本 ; 投 资 者 投 入 的, 以 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 作 为 初 始 投 资 成 本, 但 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 本 集 团 对 被 投 资 单 位 不 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响, 且 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 成 本 法 核 算 本 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资, 在 本 公 司 个 别 财 务 报 表 中 采 用 成 本 法 核 算 控 制, 是 指 有 权 决 定 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 政 策, 并 能 据 以 从 该 企 业 的 经 营 活 动 中 获 取 利 益 采 用 成 本 法 时, 长 期 股 权 投 资 按 初 始 投 资 成 本 计 价, 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 按 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 当 期 投 资 收 益, 并 同 时 根 据 有 关 资 产 减 值 政 策 考 虑 长 期 投 资 是 否 减 值 本 集 团 对 被 投 资 单 位 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 长 期 股 权 投 资 采 用 权 益 法 核 算 共 同 控 制, 是 指 按 照 合 同 约 定 对 某 项 经 济 活 动 所 共 有 的 控 制, 仅 在 与 该 项 经 济 活 动 相 关 的 重 要 财 务 和 经 营 决 策 需 要 分 享 控 制 权 的 投 资 方 一 致 同 意 时 存 在 重 大 影 响, 是 指 对 一 个 企 业 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 118

124 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 13. 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) 采 用 权 益 法 时, 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 归 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 小 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 采 用 权 益 法 时, 取 得 长 期 股 权 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 的 份 额, 确 认 投 资 损 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 按 照 本 集 团 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间, 并 抵 销 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 内 部 交 易 损 益 按 照 持 股 比 例 计 算 归 属 于 投 资 企 业 的 部 分 ( 但 内 部 交 易 损 失 属 于 资 产 减 值 损 失 的, 应 全 额 确 认 ), 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 对 于 首 次 执 行 企 业 会 计 准 则 之 前 已 经 持 有 的 对 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资, 如 存 在 与 该 投 资 相 关 的 股 权 投 资 借 方 差 额, 还 应 扣 除 按 原 剩 余 期 限 直 线 摊 销 的 股 权 投 资 借 方 差 额, 确 认 投 资 损 益 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 本 集 团 确 认 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限, 本 集 团 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 的 除 外 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 股 东 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 股 东 权 益 处 置 长 期 股 权 投 资, 其 账 面 价 值 与 实 际 取 得 价 款 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资, 在 处 置 时 将 原 计 入 股 东 权 益 的 部 分 按 相 应 的 比 例 转 入 当 期 损 益 对 子 公 司 合 营 企 业 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法, 详 见 附 注 二 25 在 活 跃 市 场 没 有 报 价 且 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 其 他 长 期 股 权 投 资 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法, 详 见 附 注 二 9 119

125 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 14. 固 定 资 产 固 定 资 产 仅 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团, 且 其 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时 才 予 以 确 认 与 固 定 资 产 有 关 的 后 续 支 出, 符 合 该 确 认 条 件 的, 计 入 固 定 资 产 成 本, 并 终 止 确 认 被 替 换 部 分 的 账 面 价 值 ; 否 则, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 固 定 资 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量, 并 考 虑 预 计 弃 置 费 用 等 因 素 的 影 响 固 定 资 产 的 成 本 一 般 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 为 使 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 可 直 接 归 属 于 该 资 产 的 其 他 支 出, 如 运 输 费 安 装 费 等 但 购 买 的 固 定 资 产 如 果 超 过 正 常 的 信 用 条 件 延 期 支 付, 固 定 资 产 的 成 本 以 各 期 付 款 额 的 现 值 之 和 为 基 础 确 定 实 际 支 付 的 价 款 与 购 买 价 款 的 现 值 之 间 的 差 额, 除 按 照 企 业 会 计 准 则 第 17 号 借 款 费 用 应 予 资 本 化 的 以 外, 在 信 用 期 内 计 入 当 期 损 益 除 使 用 提 取 的 安 全 生 产 费 形 成 的 之 外, 固 定 资 产 的 折 旧 釆 用 年 限 平 均 法 计 提, 各 类 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 率 及 年 折 旧 率 如 下 : 固 定 资 产 类 别 预 计 净 残 值 率 使 用 寿 命 年 折 旧 率 房 屋 及 建 筑 物 5% 35 年 2.71% 施 工 机 械 5% 10 年 9.50% 运 输 设 备 5% 5 年 19.00% 生 产 设 备 5% 10 年 9.50% 测 量 及 试 验 设 备 5% 5 年 19.00% 其 他 固 定 资 产 5% 5 年 19.00% 固 定 资 产 的 各 组 成 部 分 具 有 不 同 使 用 寿 命 或 者 以 不 同 方 式 为 企 业 提 供 经 济 利 益 的, 适 用 不 同 折 旧 率 以 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产 采 用 与 自 有 固 定 资 产 一 致 的 政 策 计 提 租 赁 资 产 折 旧 能 够 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 使 用 寿 命 内 计 提 折 旧, 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 使 用 寿 命 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 本 集 团 至 少 于 每 年 年 度 终 了, 对 固 定 资 产 的 使 用 寿 命 预 计 净 残 值 和 折 旧 方 法 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 调 整 固 定 资 产 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法, 详 见 附 注 二

126 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 15. 在 建 工 程 在 建 工 程 成 本 按 实 际 工 程 支 出 确 定, 包 括 在 建 期 间 发 生 的 各 项 必 要 工 程 支 出 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 的 应 予 资 本 化 的 借 款 费 用 以 及 其 他 相 关 费 用 等 在 建 工 程 在 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 转 入 固 定 资 产 无 形 资 产 或 房 地 产 开 发 产 品 在 建 工 程 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法, 详 见 附 注 二 借 款 费 用 借 款 费 用, 是 指 本 集 团 因 借 款 而 发 生 的 利 息 及 其 他 相 关 成 本, 包 括 借 款 利 息 折 价 或 者 溢 价 的 摊 销 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发 生 的 汇 兑 差 额 等 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的 借 款 费 用, 予 以 资 本 化, 其 他 借 款 费 用 计 入 当 期 损 益 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产, 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 的 固 定 资 产 和 存 货 等 资 产 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 才 能 开 始 资 本 化 : (1) 资 产 支 出 已 经 发 生 ; (2) 借 款 费 用 已 经 发 生 ; (3) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 之 后 发 生 的 借 款 费 用 计 入 当 期 损 益 在 资 本 化 期 间 内, 每 一 会 计 期 间 的 利 息 资 本 化 金 额, 按 照 下 列 方 法 确 定 : (1) 专 门 借 款 以 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用, 减 去 暂 时 性 的 存 款 利 息 收 入 或 投 资 收 益 后 的 金 额 确 定 (2) 占 用 的 一 般 借 款, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 者 生 产 过 程 中, 发 生 除 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 必 要 的 程 序 之 外 的 非 正 常 中 断 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化 在 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 121

127 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 17. 无 形 资 产 本 集 团 的 无 形 资 产 包 括 土 地 使 用 权 特 许 经 营 资 产 采 矿 权 等 无 形 资 产 仅 在 与 其 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团, 且 其 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 时 才 予 以 确 认, 并 以 成 本 进 行 初 始 计 量 但 企 业 合 并 中 取 得 的 无 形 资 产, 其 公 允 价 值 能 够 可 靠 地 计 量 的, 即 单 独 确 认 为 无 形 资 产 并 按 照 公 允 价 值 计 量 无 形 资 产 按 照 其 能 为 本 集 团 带 来 经 济 利 益 的 期 限 确 定 使 用 寿 命, 无 法 预 见 其 为 本 集 团 带 来 经 济 利 益 期 限 的 作 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 其 使 用 寿 命 内 采 用 直 线 法 摊 销 本 集 团 至 少 于 每 年 年 度 终 了, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核, 必 要 时 进 行 调 整 土 地 使 用 权 土 地 使 用 权 是 指 为 取 得 一 定 期 限 土 地 使 用 权 利 而 支 付 的 成 本 本 集 团 取 得 的 土 地 使 用 权, 通 常 作 为 无 形 资 产 核 算 自 行 开 发 建 造 厂 房 等 建 筑 物, 相 关 的 土 地 使 用 权 和 建 筑 物 分 别 作 为 无 形 资 产 和 固 定 资 产 核 算 外 购 土 地 及 建 筑 物 支 付 的 价 款 在 土 地 使 用 权 和 建 筑 物 之 间 进 行 分 配, 难 以 合 理 分 配 的, 全 部 作 为 固 定 资 产 处 理 本 集 团 之 土 地 使 用 权 根 据 所 取 得 的 土 地 使 用 证 标 明 的 年 限 按 直 线 法 进 行 摊 销 特 许 经 营 资 产 本 集 团 涉 及 若 干 服 务 特 许 经 营 安 排, 据 此, 本 集 团 按 照 授 权 当 局 所 订 预 设 条 件, 为 授 权 当 局 开 展 建 筑 工 程 ( 如 收 费 高 速 公 路 及 桥 梁 ), 以 换 取 有 关 资 产 的 经 营 权 特 许 经 营 安 排 下 的 资 产 可 列 作 无 形 资 产 或 应 收 特 许 经 营 权 的 授 权 当 局 的 款 项 如 本 集 团 可 以 无 条 件 地 自 合 同 授 予 方 收 取 确 定 金 额 的 货 币 资 金 或 其 他 金 融 资 产, 或 本 集 团 提 供 经 营 服 务 的 收 费 低 于 某 一 定 限 定 金 额 的 情 况 下, 由 授 权 当 局 将 差 价 补 偿 给 本 集 团 的, 确 认 收 入 的 同 时 确 认 金 融 资 产 如 授 权 当 局 赋 予 本 集 团 在 从 事 经 营 的 一 定 期 间 内 有 权 利 向 获 取 服 务 的 对 象 收 取 费 用, 但 收 费 金 额 不 确 定 的, 确 认 收 入 的 同 时 确 认 无 形 资 产 如 适 用 无 形 资 产 模 式, 则 本 集 团 会 将 该 等 特 许 经 营 安 排 下 相 关 的 非 流 动 资 产 于 资 产 负 债 表 内 列 作 无 形 资 产 类 别 中 的 特 许 经 营 资 产 于 特 许 经 营 安 排 的 相 关 基 建 项 目 落 成 后, 特 许 经 营 资 产 根 据 无 形 资 产 模 式 在 特 许 经 营 期 内 以 直 线 法 进 行 摊 销 采 矿 权 122

128 采 矿 权 代 表 取 得 采 矿 许 可 证 的 成 本 采 矿 权 依 据 相 关 的 已 探 明 矿 山 储 量 采 用 产 量 法 进 行 摊 销 123

129 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 17. 无 形 资 产 ( 续 ) 开 发 支 出 本 集 团 将 内 部 研 究 开 发 项 目 的 支 出, 区 分 为 研 究 阶 段 支 出 和 开 发 阶 段 支 出 研 究 阶 段 的 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 开 发 阶 段 的 支 出, 只 有 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 才 能 予 以 资 本 化, 即 : 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 不 满 足 上 述 条 件 的 开 发 支 出, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 无 形 资 产 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法, 详 见 附 注 二 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 是 指 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费 用, 包 括 经 营 租 入 固 定 资 产 改 良 支 出 等, 其 在 受 益 期 限 内 平 均 摊 销 筹 建 期 间 发 生 的 费 用, 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 19. 附 回 购 条 件 的 资 产 转 让 附 回 购 条 件 的 金 融 资 产 转 让, 根 据 交 易 的 经 济 实 质 确 定 是 否 终 止 确 认 转 出 方 将 予 回 购 的 资 产 与 转 让 的 金 融 资 产 相 同 或 实 质 上 相 同 回 购 价 格 固 定 或 是 原 转 让 价 格 加 上 合 理 回 报 的, 不 终 止 确 认 所 转 让 的 金 融 资 产 转 出 方 在 金 融 资 产 转 让 后 只 保 留 了 优 先 按 照 公 允 价 值 回 购 该 金 融 资 产 权 利 的 ( 在 转 入 方 出 售 该 金 融 资 产 的 情 况 下 ), 终 止 确 认 所 转 让 的 金 融 资 产 20. 预 计 负 债 除 企 业 合 并 中 的 或 有 对 价 及 承 担 的 或 有 负 债 之 外, 当 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 同 时 符 合 以 下 条 件, 本 集 团 将 其 确 认 为 预 计 负 债 : (1) 该 义 务 是 本 集 团 承 担 的 现 时 义 务 ; (2) 该 义 务 的 履 行 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 本 集 团 ; (3) 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 预 计 负 债 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 进 行 初 始 计 量, 并 综 合 考 虑 与 或 有 事 项 有 关 的 风 险 不 确 定 性 和 货 币 时 间 价 值 等 因 素 每 个 资 产 负 债 表 日 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核 有 确 凿 证 据 表 明 该 账 面 价 值 不 能 反 映 当 前 最 佳 估 计 数 的, 按 照 当 前 最 佳 估 计 数 对 该 账 面 价 值 进 行 调 整 124

130 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 20. 预 计 负 债 ( 续 ) 企 业 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 或 有 负 债 在 初 始 确 认 时 按 照 公 允 价 值 计 量, 在 初 始 确 认 后, 按 照 预 计 负 债 确 认 的 金 额, 和 初 始 确 认 金 额 扣 除 收 入 确 认 原 则 确 定 的 累 计 摊 销 额 后 的 余 额, 以 两 者 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量 21. 收 入 收 入 在 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 且 金 额 能 够 可 靠 计 量, 并 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 建 造 合 同 收 入 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 在 建 造 合 同 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 时, 根 据 完 工 百 分 比 法 确 认 建 造 合 同 收 入 和 成 本 依 据 合 同 的 性 质, 完 工 百 分 比 按 (1) 当 时 已 执 行 工 程 所 产 生 的 合 同 成 本 占 合 同 估 计 总 成 本 的 比 例 ;(2) 经 监 理 确 认 的 工 程 量 占 合 同 预 计 总 工 作 量 的 比 例 ; 或 (3) 合 同 工 程 实 际 测 定 的 已 完 工 进 度 计 算 建 造 合 同 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 是 指 同 时 具 备 下 列 条 件 : (1) 合 同 总 收 入 能 够 可 靠 地 计 量 ; (2) 与 合 同 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 ; (3) 在 资 产 负 债 表 日 合 同 完 工 进 度 和 为 完 成 合 同 尚 需 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 确 定 ; 及 (4) 为 完 成 合 同 已 经 发 生 的 合 同 成 本 能 够 清 楚 地 区 分 并 且 能 够 可 靠 地 计 量, 以 便 实 际 合 同 成 本 能 够 与 以 前 的 预 计 成 本 相 比 较 当 建 造 合 同 的 结 果 不 能 可 靠 地 估 计 时, 本 集 团 根 据 能 够 收 回 的 实 际 合 同 成 本 确 认 建 造 合 同 收 入, 合 同 成 本 在 其 发 生 的 当 期 确 认 为 合 同 费 用 合 同 成 本 不 可 能 收 回 的, 在 发 生 时 立 即 确 认 为 合 同 费 用, 不 确 认 合 同 收 入 建 造 合 同 预 计 总 成 本 超 过 预 计 总 收 入 的, 将 预 计 损 失 立 即 确 认 为 当 期 费 用 合 同 总 收 入 金 额, 包 括 合 同 规 定 的 初 始 收 入 和 因 合 同 变 更 索 赔 奖 励 等 形 成 的 收 入 125

131 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 21. 收 入 ( 续 ) 提 供 劳 务 收 入 本 集 团 在 提 供 劳 务 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 时, 根 据 完 工 百 分 比 法 在 资 产 负 债 表 日 确 认 提 供 劳 务 收 入 和 成 本 依 据 合 同 的 性 质, 完 工 百 分 比 按 (1) 当 时 已 执 行 劳 务 所 产 生 的 成 本 占 估 计 总 成 本 的 比 例 ;(2) 经 确 认 的 工 作 量 ; 或 (3) 已 经 提 供 的 劳 务 占 应 提 供 劳 务 总 量 的 比 例 计 算 包 括 特 许 经 营 下 的 使 用 费 收 入, 亦 在 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团, 且 提 供 劳 务 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 时 确 认 提 供 劳 务 的 结 果 能 够 可 靠 估 计 是 指 同 时 具 备 下 列 条 件 : (1) 劳 务 总 收 入 能 够 可 靠 地 计 量 ; (2) 与 劳 务 合 同 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 本 集 团 ; (3) 在 资 产 负 债 表 日 合 同 完 工 进 度 和 为 完 成 劳 务 合 同 尚 需 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 确 定 ; 及 (4) 为 完 成 劳 务 合 同 已 经 发 生 的 成 本 能 够 清 楚 地 区 分 并 且 能 够 可 靠 地 计 量, 以 便 实 际 发 生 的 成 本 能 够 与 以 前 的 预 计 成 本 相 比 较 提 供 劳 务 收 入 总 额, 按 照 从 接 受 劳 务 方 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 确 定, 但 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 不 公 允 的 除 外 当 提 供 劳 务 的 结 果 不 能 可 靠 地 估 计, 本 集 团 根 据 能 够 收 回 的 实 际 劳 务 成 本 确 认 提 供 劳 务 收 入, 劳 务 成 本 在 其 发 生 的 当 期 确 认 为 费 用 提 供 劳 务 预 计 总 成 本 超 过 预 计 总 收 入 的 预 计 损 失 确 认 为 当 期 费 用 本 集 团 与 其 他 企 业 签 订 的 合 同 或 协 议 包 括 销 售 商 品 和 提 供 劳 务 时, 如 销 售 商 品 部 分 和 提 供 劳 务 部 分 能 够 区 分 并 单 独 计 量 的, 将 销 售 商 品 部 分 和 提 供 劳 务 部 分 分 别 处 理 ; 如 销 售 商 品 部 分 和 提 供 劳 务 部 分 不 能 够 区 分, 或 虽 能 区 分 但 不 能 够 单 独 计 量 的, 将 该 合 同 全 部 作 为 销 售 商 品 处 理 销 售 商 品 收 入 本 集 团 已 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方, 并 不 再 对 该 商 品 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权 和 实 施 有 效 控 制, 且 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量, 确 认 为 收 入 的 实 现 销 售 商 品 收 入 金 额, 按 照 从 购 货 方 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 确 定, 但 已 收 或 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 不 公 允 的 除 外 ; 合 同 或 协 议 价 款 的 收 取 采 用 递 延 方 式, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 按 照 应 收 的 合 同 或 协 议 价 款 的 公 允 价 值 确 定 利 息 收 入 按 照 他 人 使 用 本 集 团 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 确 认 126

132 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 21. 收 入 ( 续 ) 使 用 费 收 入 按 照 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 确 认 租 赁 收 入 经 营 租 赁 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 确 认, 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 22. 政 府 补 助 政 府 补 助 在 能 够 满 足 其 所 附 的 条 件 并 且 能 够 收 到 时, 予 以 确 认 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 公 允 价 值 不 能 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 计 量 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 并 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 已 发 生 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 但 按 照 名 义 金 额 计 量 的 政 府 补 助, 直 接 计 入 当 期 损 益 因 公 共 利 益 进 行 搬 迁 而 收 到 的 搬 迁 补 偿 本 集 团 因 城 镇 整 体 规 划 库 区 建 设 棚 户 区 改 造 沉 陷 区 治 理 等 公 共 利 益 进 行 搬 迁, 收 到 政 府 从 财 政 预 算 直 接 拨 付 的 搬 迁 补 偿 款, 作 为 专 项 应 付 款 处 理 其 中, 属 于 对 企 业 在 搬 迁 和 重 建 过 程 中 发 生 的 固 定 资 产 和 无 形 资 产 损 失 有 关 费 用 性 支 出 停 工 损 失 及 搬 迁 后 拟 新 建 资 产 进 行 补 偿 的, 自 专 项 应 付 款 转 入 递 延 收 益, 并 根 据 其 性 质 按 照 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 核 算, 企 业 取 得 的 搬 迁 补 偿 款 扣 除 转 入 递 延 收 益 的 金 额 后 如 有 结 余 的, 确 认 为 资 本 公 积 23. 所 得 税 所 得 税 包 括 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 除 由 于 企 业 合 并 产 生 的 调 整 商 誉, 或 与 直 接 计 入 股 东 权 益 的 交 易 或 者 事 项 相 关 的 计 入 股 东 权 益 外, 均 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益 本 集 团 对 于 当 期 和 以 前 期 间 形 成 的 当 期 所 得 税 负 债 或 资 产, 按 照 税 法 规 定 计 算 的 预 期 应 交 纳 或 返 还 的 所 得 税 金 额 计 量 本 集 团 根 据 资 产 与 负 债 于 资 产 负 债 表 日 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 暂 时 性 差 异, 以 及 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认 但 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的 项 目 的 账 面 价 值 与 计 税 基 础 之 间 的 差 额 产 生 的 暂 时 性 差 异, 采 用 资 产 负 债 表 债 务 法 计 提 递 延 所 得 税 127

133 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 23. 所 得 税 ( 续 ) 各 种 应 纳 税 暂 时 性 差 异 均 据 以 确 认 递 延 所 得 税 负 债, 除 非 : (1) 应 纳 税 暂 时 性 差 异 是 在 以 下 交 易 中 产 生 的 : 商 誉 的 初 始 确 认, 或 者 具 有 以 下 特 征 的 交 易 中 产 生 的 资 产 或 负 债 的 初 始 确 认 : 该 交 易 不 是 企 业 合 并, 并 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 或 可 抵 扣 亏 损 (2) 对 于 与 子 公 司 合 营 企 业 及 联 营 企 业 投 资 相 关 的 应 纳 税 暂 时 性 差 异, 该 暂 时 性 差 异 转 回 的 时 间 能 够 控 制 并 且 该 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 不 会 转 回 对 于 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减, 本 集 团 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限, 确 认 由 此 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产, 除 非 : (1) 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 是 在 以 下 交 易 中 产 生 的 : 该 交 易 不 是 企 业 合 并, 并 且 交 易 发 生 时 既 不 影 响 会 计 利 润 也 不 影 响 应 纳 税 所 得 额 或 可 抵 扣 亏 损 (2) 对 于 与 子 公 司 合 营 企 业 及 联 营 企 业 投 资 相 关 的 可 抵 扣 暂 时 性 差 异, 同 时 满 足 下 列 条 件 的, 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 : 暂 时 性 差 异 在 可 预 见 的 未 来 很 可 能 转 回, 且 未 来 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日, 对 于 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债, 依 据 税 法 规 定, 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 量, 并 反 映 资 产 负 债 表 日 预 期 收 回 资 产 或 清 偿 负 债 方 式 的 所 得 税 影 响 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 于 资 产 负 债 表 日, 本 集 团 重 新 评 估 未 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产, 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 可 供 所 有 或 部 分 递 延 所 得 税 资 产 转 回 的 限 度 内, 确 认 递 延 所 得 税 资 产 如 果 拥 有 以 净 额 结 算 当 期 所 得 税 资 产 及 当 期 所 得 税 负 债 的 法 定 权 利, 且 递 延 所 得 税 与 同 一 应 纳 税 主 体 和 同 一 税 收 征 管 部 门 相 关, 则 将 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 128

134 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 24. 租 赁 实 质 上 转 移 了 与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 为 融 资 租 赁, 除 此 之 外 的 均 为 经 营 租 赁 作 为 经 营 租 赁 承 租 人 经 营 租 赁 的 租 金 支 出, 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 照 直 线 法 计 入 相 关 的 资 产 成 本 或 当 期 损 益, 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 作 为 经 营 租 赁 出 租 人 经 营 租 赁 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 按 直 线 法 确 认 为 当 期 损 益, 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 作 为 融 资 租 赁 承 租 人 融 资 租 入 的 资 产, 于 租 赁 期 开 始 日 将 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 的 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 租 入 资 产 的 入 账 价 值, 将 最 低 租 赁 付 款 额 作 为 长 期 应 付 款 的 入 账 价 值, 其 差 额 作 为 未 确 认 融 资 费 用, 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 采 用 实 际 利 率 法 进 行 分 摊 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时 计 入 当 期 损 益 25. 资 产 减 值 本 集 团 对 除 存 货 建 造 合 同 工 程 递 延 所 得 税 金 融 资 产 按 成 本 法 核 算 的 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资 外 的 资 产 减 值, 按 以 下 方 法 确 定 : 本 集 团 于 资 产 负 债 表 日 判 断 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象, 存 在 减 值 迹 象 的, 本 集 团 将 估 计 其 可 收 回 金 额, 进 行 减 值 测 试 对 因 企 业 合 并 所 形 成 的 商 誉 和 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象, 至 少 于 每 年 末 进 行 减 值 测 试 对 于 尚 未 达 到 可 使 用 状 态 的 无 形 资 产, 也 每 年 进 行 减 值 测 试 可 收 回 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 本 集 团 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 ; 难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的, 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收 回 金 额 资 产 组 的 认 定, 以 资 产 组 产 生 的 主 要 现 金 流 入 是 否 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 的 现 金 流 入 为 依 据 当 资 产 或 者 资 产 组 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 时, 本 集 团 将 其 账 面 价 值 减 记 至 可 收 回 金 额, 减 记 的 金 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 计 提 相 应 的 资 产 减 值 准 备 129

135 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 25. 资 产 减 值 ( 续 ) 就 商 誉 的 减 值 测 试 而 言, 对 于 因 企 业 合 并 形 成 的 商 誉 的 账 面 价 值, 自 购 买 日 起 按 照 合 理 的 方 法 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 ; 难 以 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 的, 将 其 分 摊 至 相 关 的 资 产 组 组 合 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合, 是 能 够 从 企 业 合 并 的 协 同 效 应 中 受 益 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合, 且 不 大 于 本 集 团 确 定 的 报 告 分 部 对 包 含 商 誉 的 相 关 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试 时, 如 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 存 在 减 值 迹 象 的, 首 先 对 不 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 计 算 可 收 回 金 额, 确 认 相 应 的 减 值 损 失 然 后 对 包 含 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 进 行 减 值 测 试, 比 较 其 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额, 如 可 收 回 金 额 低 于 账 面 价 值 的, 减 值 损 失 金 额 首 先 抵 减 分 摊 至 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 中 商 誉 的 账 面 价 值, 再 根 据 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 中 除 商 誉 之 外 的 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 所 占 比 重, 按 比 例 抵 减 其 他 各 项 资 产 的 账 面 价 值 上 述 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认, 在 以 后 会 计 期 间 不 再 转 回 26. 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬, 是 指 本 集 团 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 而 给 予 各 种 形 式 的 报 酬 以 及 其 他 相 关 支 出 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 应 付 的 职 工 薪 酬 确 认 为 负 债 对 于 资 产 负 债 表 日 后 1 年 以 上 到 期 的, 如 果 折 现 的 影 响 金 额 重 大, 则 以 其 现 值 列 示 退 休 金 责 任 本 集 团 为 中 国 内 地 的 全 职 员 工 提 供 了 政 府 规 定 的 养 老 保 险 金 计 划, 即 本 集 团 根 据 员 工 薪 金 总 额 的 一 定 比 例, 按 月 向 政 府 规 定 的 社 会 保 险 机 构 缴 纳 养 老 保 险 金, 员 工 退 休 后, 由 政 府 承 担 向 其 支 付 养 老 金 的 义 务 根 据 上 述 设 定 提 存 计 划, 本 集 团 无 须 就 超 出 上 述 供 款 的 退 休 后 福 利 承 担 责 任 向 该 等 计 划 提 供 的 供 款 于 发 生 时 计 入 费 用 此 外, 本 集 团 为 其 在 中 国 内 地 以 外 的 若 干 国 家 或 司 法 辖 区 的 符 合 资 格 员 工 根 据 当 地 劳 工 法 提 供 相 应 设 定 提 存 计 划 本 集 团 为 员 工 的 提 存 按 员 工 薪 金 总 额 的 一 定 百 分 比 或 固 定 金 额 及 服 务 年 资 计 算 130

136 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 26. 职 工 薪 酬 ( 续 ) 辞 退 福 利 及 职 工 内 部 退 休 计 划 辞 退 福 利 及 职 工 内 部 退 休 计 划 在 本 集 团 与 有 关 员 工 订 立 协 议 订 明 终 止 雇 用 条 款 或 在 告 知 该 员 工 具 体 条 款 后 的 期 间 确 认 对 于 辞 退 福 利, 本 集 团 根 据 已 经 制 定 的 正 式 解 除 劳 动 关 系 计 划, 将 应 确 认 给 予 员 工 的 经 济 补 偿 确 认 为 预 计 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 对 于 职 工 内 部 退 休 计 划, 本 集 团 将 自 员 工 停 止 提 供 服 务 日 至 正 常 退 休 日 之 间 期 间 企 业 拟 按 月 支 付 的 内 退 员 工 工 资 和 缴 纳 的 社 会 保 险 费 等, 确 认 为 应 付 职 工 薪 酬, 计 入 当 期 损 益 各 辞 退 福 利 及 职 工 内 部 退 休 计 划 的 具 体 条 款, 根 据 相 关 员 工 的 职 位 服 务 年 资 及 地 区 等 各 项 因 素 而 有 所 不 同 这 些 辞 退 福 利 及 职 工 内 部 退 休 计 划 被 视 为 根 据 设 定 福 利 计 划 作 出 于 资 产 负 债 表 上 就 该 等 设 定 福 利 计 划 确 认 的 负 债, 为 于 资 产 负 债 表 日 有 关 设 定 福 利 责 任 的 现 值, 并 就 未 确 认 精 算 收 益 或 亏 损 以 及 过 往 服 务 成 本 作 出 调 整 设 定 福 利 计 划 由 独 立 精 算 师 每 年 以 预 期 单 位 成 本 法 计 算 设 定 福 利 计 算 的 现 值 以 到 期 日 与 有 关 退 休 金 负 债 类 似 的 政 府 债 券 的 利 率, 按 估 计 未 来 现 金 流 出 折 现 确 定 因 按 经 验 调 整 而 产 生 的 精 算 收 益 及 亏 损 以 及 精 算 假 设 变 动, 如 超 过 上 年 末 计 划 资 产 价 值 的 10% 或 设 定 福 利 责 任 的 10%( 以 较 高 者 为 准 ), 则 于 员 工 的 预 期 平 均 剩 余 工 作 年 期 在 利 润 表 扣 除 或 计 入 利 润 表 以 往 服 务 成 本 会 即 时 于 利 润 表 确 认, 但 退 休 金 计 划 的 变 动 以 员 工 有 明 确 留 任 期 ( 归 属 期 ) 为 条 件 则 除 外 在 此 情 况 下, 过 往 服 务 成 本 以 直 接 法 按 归 属 期 摊 销 住 房 公 积 金 本 集 团 为 所 有 在 中 国 内 地 的 在 职 员 工 提 供 了 政 府 规 定 的 住 房 公 积 金 计 划, 即 本 集 团 根 据 员 工 薪 酬 总 额 的 一 定 比 例, 按 月 向 政 府 规 定 的 住 房 公 积 金 管 理 机 构 缴 存 住 房 公 积 金 奖 金 计 划 支 付 奖 金 的 预 期 成 本 在 员 工 提 供 服 务 而 使 本 集 团 产 生 现 有 的 法 律 或 推 定 责 任, 且 能 可 靠 估 算 责 任 时 确 认 为 负 债 有 关 奖 金 的 责 任 预 期 在 12 个 月 内 清 偿, 并 按 清 偿 时 预 期 应 付 的 金 额 计 量 27. 利 润 分 配 本 公 司 的 现 金 股 利, 于 股 东 大 会 批 准 后 确 认 为 负 债 131

137 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 28. 债 务 重 组 债 务 重 组, 是 指 在 债 务 人 发 生 财 务 困 难 的 情 况 下, 债 权 人 按 照 其 与 债 务 人 达 成 的 协 议 或 者 法 院 的 裁 定 作 出 让 步 的 事 项 作 为 债 务 人 以 现 金 清 偿 债 务 的, 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 实 际 支 付 现 金 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 以 非 现 金 资 产 清 偿 债 务 的, 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 转 让 的 非 现 金 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 ; 转 让 的 非 现 金 资 产 公 允 价 值 与 其 账 面 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 将 债 务 转 为 资 本 的, 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 债 权 人 放 弃 债 权 而 享 有 股 份 的 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 修 改 其 他 债 务 条 件 的, 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值, 与 修 改 其 他 债 务 条 件 后 债 务 的 公 允 价 值 和 就 或 有 应 付 金 额 确 认 的 预 计 负 债 之 和 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 以 上 述 方 式 的 组 合 的, 依 次 以 支 付 的 现 金 转 让 的 非 现 金 资 产 公 允 价 值 债 权 人 享 有 股 份 的 公 允 价 值 冲 减 重 组 债 务 的 账 面 价 值, 再 按 照 修 改 其 他 债 务 条 件 的 方 式 进 行 处 理 作 为 债 权 人 以 现 金 清 偿 债 务 的, 将 重 组 债 权 的 账 面 余 额 与 收 到 的 现 金 之 间 的 差 额 计 入 当 期 损 益 以 非 现 金 资 产 清 偿 债 务 的, 将 重 组 债 权 的 账 面 余 额 与 受 让 的 非 现 金 资 产 的 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 将 债 务 转 为 资 本 的, 将 重 组 债 权 的 账 面 余 额 与 享 有 债 务 人 股 份 的 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 修 改 其 他 债 务 条 件 的, 将 重 组 债 权 的 账 面 余 额 与 修 改 其 他 债 务 条 件 后 债 权 的 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 采 用 上 述 方 式 的 组 合 的, 依 次 以 收 到 的 现 金 接 受 的 非 现 金 资 产 公 允 价 值 债 权 人 享 有 股 份 的 公 允 价 值 冲 减 重 组 债 权 的 账 面 余 额, 再 按 照 修 改 其 他 债 务 条 件 的 方 式 进 行 处 理 重 组 债 权 已 计 提 减 值 准 备 的, 将 上 述 差 额 冲 减 减 值 准 备, 不 足 以 冲 减 的 部 分 计 入 当 期 损 益 29. 关 联 方 一 方 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 的, 构 成 关 联 方 132

138 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 30. 分 部 报 告 本 集 团 以 内 部 组 织 结 构 管 理 要 求 内 部 报 告 制 度 为 依 据 确 定 经 营 分 部, 以 经 营 分 部 为 基 础 确 定 报 告 分 部 并 披 露 分 部 信 息 经 营 分 部 是 指 本 集 团 内 同 时 满 足 下 列 条 件 的 组 成 部 分 : (1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 发 生 费 用 ; (2) 本 公 司 管 理 层 能 够 定 期 评 价 该 组 成 部 分 的 经 营 成 果, 以 决 定 向 其 配 置 资 源 评 价 其 业 绩 ; (3) 本 集 团 能 够 取 得 该 组 成 部 分 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 会 计 信 息 两 个 或 多 个 经 营 分 部 具 有 相 似 的 经 济 特 征, 并 且 满 足 一 定 条 件 的, 则 可 合 并 为 一 个 经 营 分 部 31. 安 全 生 产 费 本 集 团 根 据 财 政 部 国 家 安 全 生 产 监 督 管 理 总 局 关 于 印 发 < 企 业 安 全 生 产 费 用 提 取 和 使 用 管 理 办 法 > 的 通 知 ( 财 企 [2012]16 号 ) 及 企 业 安 全 生 产 费 用 提 取 和 使 用 管 理 办 法 的 规 定 计 提 安 全 生 产 费 用 按 照 规 定 提 取 的 安 全 生 产 费, 计 入 相 关 产 品 的 成 本 或 当 期 损 益, 同 时 计 入 专 项 储 备 ; 使 用 时 区 分 是 否 形 成 固 定 资 产 分 别 进 行 处 理 : 属 于 费 用 性 支 出 的, 直 接 冲 减 专 项 储 备 ; 形 成 固 定 资 产 的, 归 集 所 发 生 的 支 出, 于 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 确 认 固 定 资 产, 同 时 冲 减 等 值 专 项 储 备 并 确 认 等 值 累 计 折 旧 32. 重 大 会 计 判 断 和 估 计 编 制 财 务 报 表 要 求 管 理 层 作 出 判 断 和 估 计, 这 些 判 断 和 估 计 会 影 响 收 入 费 用 资 产 和 负 债 的 报 告 金 额 及 其 披 露, 以 及 资 产 负 债 表 日 或 有 负 债 的 披 露 然 而, 这 些 估 计 的 不 确 定 性 所 导 致 的 结 果 可 能 造 成 对 未 来 受 影 响 的 资 产 或 负 债 的 账 面 金 额 进 行 重 大 调 整 133

139 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 32. 重 大 会 计 判 断 和 估 计 ( 续 ) 判 断 在 应 用 本 集 团 的 会 计 政 策 的 过 程 中, 管 理 层 作 出 了 以 下 对 财 务 报 表 所 确 认 的 金 额 具 有 重 大 影 响 的 判 断 : 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 本 集 团 在 确 定 一 项 可 供 出 售 金 融 资 产 何 时 出 现 非 暂 时 性 减 值 时, 依 循 企 业 会 计 准 则 第 22 号 - 金 融 工 具 确 认 和 计 量 的 要 求 此 项 确 定 需 要 作 出 重 大 判 断 在 作 出 判 断 时, 本 集 团 评 估 各 项 因 素, 其 中 包 括 该 项 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 低 于 其 成 本 的 持 续 时 间 及 程 度, 以 及 被 投 资 者 的 财 政 健 全 情 况 及 短 期 业 务 前 景, 包 括 行 业 及 板 块 表 现 技 术 转 变 以 及 营 运 及 融 资 现 金 流 量 等 因 素 有 关 诉 讼 及 索 偿 的 或 有 负 债 本 集 团 以 往 曾 涉 及 若 干 建 筑 工 程 的 多 宗 诉 讼 及 索 偿 管 理 层 已 参 考 法 律 顾 问 的 意 见, 评 估 因 该 等 诉 讼 及 索 偿 产 生 的 或 有 负 债 本 集 团 已 根 据 管 理 层 的 最 佳 估 计 及 判 断 就 可 能 承 担 的 债 务 作 出 预 提 估 计 的 不 确 定 性 以 下 为 于 资 产 负 债 表 日 有 关 未 来 的 关 键 假 设 以 及 估 计 不 确 定 性 的 其 他 关 键 来 源, 这 些 重 大 估 计 的 不 确 定 性 可 能 会 导 致 未 来 会 计 期 间 资 产 和 负 债 账 面 金 额 重 大 调 整 固 定 资 产 的 可 使 用 年 限 和 残 值 固 定 资 产 的 预 计 可 使 用 年 限, 以 过 去 性 质 及 功 能 相 似 的 固 定 资 产 的 实 际 可 使 用 年 限 为 基 础, 按 照 历 史 经 验 进 行 估 计 如 果 该 些 固 定 资 产 的 可 使 用 年 限 缩 短, 本 集 团 将 提 高 折 旧 率 淘 汰 闲 置 或 技 术 性 陈 旧 的 该 些 固 定 资 产 为 定 出 固 定 资 产 的 可 使 用 年 限 及 预 计 净 残 值, 本 集 团 会 按 期 检 讨 市 况 变 动 预 期 的 实 际 耗 损 及 资 产 保 养 资 产 的 可 使 用 年 限 估 计 是 根 据 本 集 团 对 相 同 用 途 的 相 类 似 资 产 的 经 验 作 出 倘 若 固 定 资 产 的 估 计 可 使 用 年 限 及 / 或 预 计 净 残 值 跟 先 前 的 估 计 不 同, 则 会 作 出 额 外 折 旧 本 集 团 将 会 于 每 个 结 算 日 根 据 情 况 变 动 对 可 使 用 年 限 和 预 计 净 残 值 作 出 检 讨 所 得 税 及 递 延 所 得 税 资 产 本 公 司 及 其 子 公 司 因 分 布 在 国 内 若 干 省 份 及 国 外 若 干 国 家 而 需 分 别 在 其 所 在 地 缴 纳 企 业 所 得 税 在 计 提 企 业 所 得 税 时, 由 于 有 关 企 业 所 得 税 的 若 干 事 项 尚 未 获 得 主 管 税 务 机 关 确 认, 因 此 需 以 现 行 的 税 收 法 规 及 其 他 相 关 政 策 为 依 据, 作 出 可 靠 的 估 计 和 判 断 若 有 关 事 项 的 最 终 税 务 结 果 有 别 于 已 确 认 金 额 时, 该 些 差 额 将 对 当 期 的 所 得 税 造 成 影 响 有 关 若 干 暂 时 性 差 异 及 税 项 亏 损 之 递 延 所 得 税 资 产, 乃 于 管 理 层 认 为 日 后 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 以 用 作 抵 扣 暂 时 性 差 异 或 可 抵 扣 亏 损 时 方 始 确 认 倘 若 该 项 预 计 与 原 来 估 计 有 所 差 异, 该 等 差 额 将 影 响 更 改 有 关 估 计 期 间 所 确 认 之 递 延 所 得 税 资 产 及 所 得 税 134

140 二 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计 ( 续 ) 32. 重 大 会 计 判 断 和 估 计 ( 续 ) 估 计 的 不 确 定 性 ( 续 ) 建 筑 工 程 完 工 百 分 比 本 集 团 根 据 建 筑 工 程 个 别 合 同 的 完 工 百 分 比 确 认 收 益 管 理 层 根 据 总 预 算 成 本 中 所 涉 实 际 成 本 估 计 建 筑 工 程 完 工 百 分 比, 亦 估 计 有 关 合 同 收 益 鉴 于 建 筑 合 同 中 所 进 行 活 动 性 质, 进 行 活 动 之 日 及 活 动 完 成 之 日 通 常 会 归 入 不 同 的 会 计 期 间 本 集 团 会 随 着 合 同 进 程 检 讨 并 修 订 预 算 ( 若 实 际 合 同 收 益 小 于 预 计 或 实 际 合 同 成 本, 则 计 提 合 同 预 计 损 失 准 备 ) 中 的 合 同 收 益 及 合 同 成 本 估 计 应 收 账 款 减 值 本 集 团 为 客 户 无 能 力 支 付 需 缴 款 项 而 导 致 的 估 计 损 失 计 提 坏 账 准 备 本 集 团 是 根 据 应 收 账 款 结 余 的 账 龄 顾 客 的 信 贷 可 靠 度 及 过 往 的 转 销 经 验 作 出 估 计 倘 若 顾 客 的 财 政 状 况 会 转 坏, 导 致 实 际 减 值 损 失 比 预 期 值 高, 本 集 团 需 检 讨 计 提 坏 账 准 备 的 依 据, 未 来 的 业 绩 会 受 影 响 房 地 产 开 发 成 本 减 值 于 每 个 资 产 负 债 表 日, 房 地 产 开 发 成 本 的 可 变 现 净 值 低 于 其 成 本 的, 本 集 团 计 提 存 货 跌 价 准 备 本 集 团 依 据 同 地 区 同 类 房 地 产 的 现 行 市 场 售 价 至 完 工 时 预 计 将 要 发 生 的 成 本 和 折 现 率 而 估 计 房 地 产 开 发 成 本 的 可 变 现 净 值 商 誉 减 值 本 集 团 至 少 每 年 测 试 商 誉 是 否 发 生 减 值 这 要 求 对 分 配 了 商 誉 的 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 的 未 来 现 金 流 量 的 现 值 进 行 预 计 对 未 来 现 金 流 量 的 现 值 进 行 预 计 时, 本 集 团 需 要 预 计 未 来 资 产 组 或 者 资 产 组 组 合 产 生 的 现 金 流 量, 同 时 选 择 恰 当 的 折 现 率 确 定 未 来 现 金 流 量 的 现 值 退 休 福 利 负 债 本 集 团 已 将 内 退 员 工 的 福 利 确 认 为 一 项 负 债 该 等 福 利 费 用 支 出 及 负 债 的 金 额 应 当 依 靠 各 种 假 设 条 件 计 算 这 些 假 设 条 件 包 括 贴 现 率 养 老 金 保 险 通 胀 比 率 医 疗 保 险 通 胀 比 率 和 其 他 因 素 鉴 于 该 等 计 划 的 长 期 性, 上 述 估 计 具 有 较 大 不 确 定 性 实 际 结 果 和 假 设 的 差 异 将 在 发 生 时 立 即 确 认 并 计 入 当 年 费 用 尽 管 管 理 层 认 为 这 些 假 设 是 合 理 的, 实 际 经 验 的 差 异 及 假 设 条 件 的 变 化 将 影 响 本 集 团 员 工 退 休 福 利 支 出 相 关 的 费 用 和 负 债 余 额 135

141 三 税 项 1. 主 要 税 种 及 税 率 增 值 税 本 公 司 及 下 属 子 公 司 凡 被 认 定 为 增 值 税 一 般 纳 税 人 的, 按 应 税 收 入 6% 或 17% 的 税 率 计 算 销 项 税, 并 按 扣 除 当 期 允 许 抵 扣 的 进 项 税 额 后 的 差 额 缴 纳 增 值 税 ; 其 他 子 公 司 视 同 为 增 值 税 小 规 模 纳 税 人, 按 3% 的 征 收 率 计 缴 增 值 税 营 业 税 城 巿 维 护 建 设 税 按 照 建 筑 和 工 程 作 业 收 入 及 服 务 收 入 的 3% 及 5% 分 别 计 缴 营 业 税 按 照 实 际 缴 纳 的 营 业 税 税 额 和 增 值 税 税 额 的 7% 5% 或 1% 计 缴 教 育 费 附 加 按 照 实 际 缴 纳 的 营 业 税 税 额 和 增 值 税 税 额 的 3% 计 缴 企 业 所 得 税 本 集 团 内 除 部 分 于 境 内 设 立 的 子 公 司 因 享 受 税 务 优 惠 及 于 境 外 设 立 的 子 公 司 需 按 其 注 册 当 地 的 所 得 税 法 规 计 提 企 业 所 得 税 以 外, 企 业 所 得 税 按 应 纳 税 所 得 额 的 25% 计 缴 本 公 司 所 属 企 业, 以 法 人 单 位 为 企 业 所 得 税 纳 税 人, 在 企 业 登 记 注 册 地 缴 纳 企 业 所 得 税 本 公 司 各 境 外 子 公 司 ( 包 括 中 华 人 民 共 和 国 香 港 特 别 行 政 区 以 及 澳 门 特 别 行 政 区 ) 按 照 当 地 税 法 要 求 适 用 之 税 种 及 税 率 计 算 并 缴 纳 税 款 房 产 税 个 人 所 得 税 以 房 产 原 值 的 70% 75% 或 80% 为 纳 税 基 准, 税 率 为 1.2% 房 产 税 系 由 本 公 司 及 所 属 子 公 司 按 规 定 自 行 申 报 缴 纳 根 据 国 家 有 关 税 务 法 规, 本 公 司 及 所 属 子 公 司 支 付 给 职 工 的 报 酬 所 得, 由 本 公 司 及 所 属 子 公 司 代 为 扣 缴 个 人 所 得 税 136

142 三 税 项 ( 续 ) 2. 税 收 优 惠 及 批 文 研 究 开 发 费 用 加 计 扣 除 税 收 优 惠 政 策 根 据 中 华 人 民 共 和 国 企 业 所 得 税 法 ( 新 企 业 所 得 税 法 ) 第 四 章 税 收 优 惠 第 三 十 条 第 ( 一 ) 项 及 国 家 税 务 总 局 关 于 印 发 企 业 研 究 开 发 费 用 税 前 扣 除 管 理 办 法 ( 试 行 ) 的 通 知 ( 国 税 发 号 ) 的 规 定, 凡 本 公 司 下 属 子 公 司 符 合 上 述 规 定 的 支 出 在 计 算 应 纳 税 所 得 额 时 加 计 扣 除 西 部 大 开 发 税 收 优 惠 政 策 根 据 财 政 部 海 关 总 署 国 家 税 务 总 局 关 于 深 入 实 施 西 部 大 开 发 战 略 有 关 税 收 政 策 问 题 的 通 知 ( 财 税 [2011]58 号 ), 西 部 大 开 发 税 收 优 惠 政 策 可 继 续 沿 用 至 2020 年 该 文 件 规 定 : 自 2011 年 1 月 1 日 至 2020 年 12 月 31 日, 对 设 在 西 部 地 区 的 鼓 励 类 产 业 企 业 减 按 15% 的 税 率 征 收 企 业 所 得 税 上 述 鼓 励 类 产 业 企 业 是 指 以 西 部 地 区 鼓 励 类 产 业 目 录 中 规 定 的 产 业 项 目 为 主 营 业 务, 且 其 主 营 业 务 收 入 占 企 业 收 入 总 额 70% 以 上 的 企 业 西 部 地 区 鼓 励 类 产 业 目 录 另 行 发 布 根 据 国 家 税 务 总 局 关 于 深 入 实 施 西 部 大 开 发 战 略 有 关 企 业 所 得 税 问 题 的 公 告 ( 国 家 税 务 总 局 公 告 2012 年 第 12 号 ), 在 西 部 地 区 鼓 励 类 产 业 目 录 公 布 前, 企 业 符 合 产 业 结 构 调 整 指 导 目 录 (2005 年 版 ) 产 业 结 构 调 整 指 导 目 录 (2011 年 版 ) 外 商 投 资 产 业 指 导 目 录 (2007 年 修 订 ) 和 中 西 部 地 区 优 势 产 业 目 录 (2008 年 修 订 ) 范 围 的, 经 税 务 机 关 确 认 后, 其 企 业 所 得 税 可 按 照 15% 税 率 缴 纳 西 部 地 区 鼓 励 类 产 业 目 录 公 布 后, 已 按 15% 税 率 进 行 企 业 所 得 税 汇 算 清 缴 的 企 业, 若 不 符 合 本 公 告 第 一 条 规 定 的 条 件, 可 在 履 行 相 关 程 序 后, 按 税 法 规 定 的 使 用 税 率 重 新 计 算 申 报 目 前, 西 部 地 区 鼓 励 类 产 业 目 录 尚 未 公 布, 本 公 司 的 子 公 司, 包 括 中 铁 十 一 局 集 团 第 五 工 程 公 司 中 铁 十 二 局 集 团 第 四 工 程 有 限 公 司 中 铁 十 二 局 集 团 铁 路 养 护 工 程 有 限 公 司 中 铁 十 七 局 集 团 第 二 工 程 有 限 公 司 中 铁 十 七 局 集 团 第 四 工 程 有 限 公 司 中 铁 二 十 局 集 团 有 限 公 司 中 铁 二 十 局 集 团 第 五 工 程 有 限 公 司 中 铁 二 十 局 集 团 第 六 工 程 有 限 公 司 中 铁 二 十 局 集 团 电 气 化 工 程 有 限 公 司 中 铁 二 十 一 局 集 团 有 限 公 司 中 铁 二 十 一 局 集 团 第 一 工 程 有 限 公 司 中 铁 二 十 一 局 集 团 第 二 工 程 有 限 公 司 中 铁 二 十 一 局 集 团 第 三 工 程 有 限 公 司 中 铁 二 十 一 局 集 团 第 四 工 程 有 限 公 司 中 铁 二 十 一 局 集 团 第 五 工 程 有 限 公 司 中 铁 二 十 一 局 集 团 电 务 电 化 工 程 有 限 公 司 中 铁 二 十 一 局 集 团 路 桥 工 程 有 限 公 司 兰 州 金 诚 铁 路 混 凝 土 有 限 公 司 中 铁 二 十 二 局 集 团 第 五 工 程 有 限 公 司 中 铁 二 十 三 局 集 团 有 限 公 司 中 铁 二 十 三 局 集 团 第 三 工 程 有 限 公 司 中 铁 二 十 三 局 集 团 第 四 工 程 有 限 公 司 中 铁 二 十 三 局 集 团 第 六 工 程 有 限 公 司 中 铁 二 十 三 局 集 团 第 八 工 程 有 限 公 司 中 铁 第 一 勘 察 设 计 院 集 团 有 限 公 司 甘 肃 润 通 电 气 化 工 程 有 限 公 司 甘 肃 润 通 电 信 与 自 动 化 控 制 工 程 有 限 公 司 以 及 昆 明 中 铁 大 型 养 路 机 械 集 团 有 限 公 司 均 经 当 地 税 务 机 关 确 认, 暂 按 西 部 大 开 发 优 惠 所 得 税 税 率 计 算 缴 纳 所 得 税 137

143 三 税 项 ( 续 ) 2. 税 收 优 惠 及 批 文 ( 续 ): 本 公 司 各 子 公 司 的 其 他 税 收 优 惠 政 策 中 铁 十 一 局 集 团 有 限 公 司 : 中 铁 十 一 局 集 团 桥 梁 有 限 公 司 2010 年 向 江 西 省 科 学 技 术 厅 财 政 厅 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2010 年 1 月 1 日 起 至 2012 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 十 二 局 集 团 有 限 公 司 : 中 铁 十 二 局 集 团 第 二 工 程 有 限 公 司 2012 年 向 山 西 省 科 学 技 术 厅 财 政 厅 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2012 年 1 月 1 日 起 至 2014 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 十 二 局 集 团 第 三 工 程 有 限 公 司 2012 年 向 山 西 省 科 学 技 术 厅 财 政 厅 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2012 年 1 月 1 日 起 至 2014 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 十 三 局 集 团 有 限 公 司 : 中 铁 十 三 局 集 团 第 四 工 程 有 限 公 司 于 2010 年 向 黑 龙 江 省 科 学 技 术 厅 财 政 厅 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2010 年 1 月 1 日 起 至 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 十 三 局 集 团 电 务 工 程 有 限 公 司 于 2011 年 向 天 津 市 科 学 技 术 委 员 会 财 政 局 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2011 年 1 月 1 日 起 至 2013 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 十 四 局 集 团 有 限 公 司 : 中 铁 十 四 局 集 团 北 京 中 铁 房 山 桥 梁 有 限 公 司 于 2010 年 向 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 财 政 局 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2010 年 1 月 1 日 起 至 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 十 六 局 集 团 有 限 公 司 : 中 铁 十 六 局 集 团 北 京 轨 道 交 通 建 设 工 程 有 限 公 司 2010 年 向 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 财 政 局 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2010 年 1 月 1 日 起 至 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 十 六 局 集 团 北 京 工 程 有 限 公 司 2011 向 由 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 财 政 局 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2011 年 1 月 1 日 起 至 2013 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 138

144 三 税 项 ( 续 ) 2. 税 收 优 惠 及 批 文 ( 续 ): 本 公 司 各 子 公 司 的 其 他 税 收 优 惠 政 策 ( 续 ) 中 铁 十 七 局 集 团 有 限 公 司 : 中 铁 十 七 局 集 团 第 三 工 程 有 限 公 司 2010 年 向 河 北 省 科 学 技 术 厅 财 政 厅 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2010 年 1 月 1 日 起 至 2012 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 十 七 局 集 团 电 气 化 工 程 有 限 公 司 2010 年 向 山 西 省 科 学 技 术 厅 财 政 厅 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2010 年 1 月 1 日 起 至 2012 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 十 八 局 集 团 有 限 公 司 : 中 铁 十 八 局 集 团 有 限 公 司 于 2010 年 向 天 津 市 科 学 技 术 委 员 会 财 政 局 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2010 年 1 月 1 日 起 至 2012 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 十 九 局 集 团 有 限 公 司 : 中 铁 十 九 局 集 团 有 限 公 司 于 2010 年 向 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 财 政 局 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2010 年 1 月 1 日 起 至 2012 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 十 九 局 集 团 第 一 工 程 有 限 公 司 于 2011 年 向 辽 宁 省 科 学 技 术 委 员 会 财 政 局 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2011 年 1 月 1 日 起 至 2013 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 十 九 局 集 团 第 二 工 程 有 限 公 司 于 2011 年 向 辽 宁 省 科 学 技 术 委 员 会 财 政 局 国 家 税 务 局 地 方 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2011 年 1 月 1 日 起 至 2013 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 二 十 局 集 团 有 限 公 司 : 中 铁 二 十 局 集 团 西 安 工 程 机 械 有 限 公 司 于 2010 年 向 陕 西 省 科 学 技 术 厅 财 政 厅 国 家 税 务 局 地 方 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2010 年 1 月 1 日 起 至 止 按 税 率 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 二 十 局 集 团 第 四 工 程 有 限 公 司 于 2010 年 向 青 岛 市 科 学 技 术 局 财 政 局 国 家 税 务 局 地 方 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2010 年 1 月 1 日 起 至 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 139

145 三 税 项 ( 续 ) 2. 税 收 优 惠 及 批 文 ( 续 ): 本 公 司 各 子 公 司 的 其 他 税 收 优 惠 政 策 ( 续 ) 中 铁 二 十 三 局 集 团 有 限 公 司 : 中 铁 二 十 三 局 集 团 轨 道 交 通 工 程 有 限 公 司 于 2011 年 向 上 海 市 浦 东 新 区 国 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2011 年 1 月 1 日 起 至 2013 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 二 十 三 局 集 团 有 限 公 司 电 务 工 程 有 限 公 司 于 2009 年 向 天 津 市 科 学 技 术 委 员 会 财 政 局 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2010 年 1 月 1 日 起 至 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 第 一 勘 察 设 计 院 集 团 有 限 公 司 : 兰 州 铁 道 设 计 院 有 限 公 司 2010 年 向 甘 肃 省 科 学 技 术 厅 财 政 厅 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2010 年 1 月 1 日 起 至 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 第 四 勘 察 设 计 院 集 团 有 限 公 司 : 中 铁 第 四 勘 察 设 计 院 集 团 有 限 公 司 2011 年 向 湖 北 省 科 学 技 术 厅 财 政 厅 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2011 年 1 月 1 日 起 至 2013 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 第 五 勘 察 设 计 院 集 团 有 限 公 司 : 中 铁 第 五 勘 察 设 计 院 集 团 有 限 公 司 2011 年 向 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 财 政 局 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2011 年 1 月 1 日 起 至 2013 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 建 电 气 化 局 集 团 有 限 公 司 : 中 铁 建 电 气 化 局 集 团 第 二 工 程 有 限 公 司 2010 年 向 山 西 省 科 学 技 术 厅 财 政 厅 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2010 年 1 月 1 日 起 至 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 北 京 中 铁 建 电 气 化 设 计 研 究 院 有 限 公 司 2012 年 向 北 京 市 科 学 技 术 委 员 会 财 政 局 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2012 年 1 月 1 日 起 至 2014 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 建 电 气 化 局 集 团 北 方 工 程 有 限 公 司 2011 年 向 山 西 省 科 学 技 术 厅 财 政 厅 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2011 年 1 月 1 日 起 至 2013 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 140

146 三 税 项 ( 续 ) 2. 税 收 优 惠 及 批 文 ( 续 ): 本 公 司 各 子 公 司 的 其 他 税 收 优 惠 政 策 ( 续 ) 中 铁 建 电 气 化 局 集 团 有 限 公 司 ( 续 ): 中 铁 建 电 气 化 局 集 团 南 方 工 程 有 限 公 司 2012 年 向 湖 北 省 科 学 技 术 厅 财 政 厅 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2012 年 1 月 1 日 起 至 2014 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 建 电 气 化 局 集 团 第 五 工 程 有 限 公 司 2010 年 向 广 西 省 科 学 技 术 厅 财 政 厅 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2010 年 1 月 1 日 起 至 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 建 电 气 化 局 集 团 康 远 新 材 料 有 限 公 司 2012 年 向 江 苏 省 科 学 技 术 厅 财 政 厅 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2012 年 1 月 1 日 起 至 2014 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 国 铁 建 重 工 集 团 有 限 公 司 : 中 国 铁 建 重 工 集 团 有 限 公 司 2011 年 向 湖 南 省 科 学 技 术 厅 财 政 厅 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2011 年 1 月 1 日 起 至 2013 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 中 铁 隆 昌 铁 路 器 材 有 限 公 司 2011 年 向 四 川 省 科 学 技 术 厅 财 政 厅 国 税 局 地 税 局 申 请 并 最 终 认 定 为 高 新 技 术 企 业, 自 2011 年 1 月 1 日 起 至 2013 年 12 月 31 日 止 按 15% 的 优 惠 税 率 缴 纳 企 业 所 得 税 141

147 四 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 1. 子 公 司 情 况 本 公 司 重 要 子 公 司 的 情 况 如 下 : 通 过 设 立 或 投 资 等 方 式 取 得 的 子 公 司 : 公 司 名 称 子 公 司 类 型 注 册 地 法 人 代 表 注 册 资 本 经 营 范 围 / 业 务 性 质 组 织 机 构 代 码 年 末 实 际 出 资 持 股 比 例 % 表 决 权 比 例 % 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 ( 注 14) 中 国 土 木 工 程 集 团 有 限 公 司 全 资 子 公 司 北 京 市 刘 志 明 1,210,000 建 筑 施 工 ,254,969 直 接 是 - 中 铁 十 一 局 集 团 有 限 公 司 中 铁 十 二 局 集 团 有 限 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 湖 北 省 武 汉 市 王 桂 林 1,031,850 建 筑 施 工 ,893,912 直 接 是 - 山 西 省 太 原 市 史 道 泉 1,060,677 建 筑 施 工 ,075,868 直 接 是 72,403 中 铁 十 三 局 集 团 有 限 公 司 全 资 子 公 司 天 津 市 雷 升 祥 1,044,810 建 筑 施 工 ,396,621 直 接 是 - 中 铁 十 四 局 集 团 有 限 公 司 全 资 子 公 司 山 东 省 济 南 市 杨 有 诗 1,110,000 建 筑 施 工 ,130,105 直 接 是 5,977 中 铁 十 五 局 集 团 有 限 公 司 ( 注 1) 全 资 子 公 司 河 南 省 洛 阳 市 武 宪 功 1,117,210 建 筑 施 工 ,446,941 直 接 是 - 中 铁 十 六 局 集 团 有 限 公 司 全 资 子 公 司 北 京 市 覃 正 标 1,068,300 建 筑 施 工 ,405,744 直 接 是 2,903 中 铁 十 七 局 集 团 有 限 公 司 ( 注 2) 全 资 子 公 司 山 西 省 太 原 市 段 东 明 1,105,470 建 筑 施 工 ,714,582 直 接 是 - 中 铁 十 八 局 集 团 有 限 公 司 全 资 子 公 司 天 津 市 郝 趁 义 1,130,000 建 筑 施 工 X 1,103,234 直 接 是 13,796 中 铁 十 九 局 集 团 有 限 公 司 全 资 子 公 司 北 京 市 葛 永 利 1,095,469 建 筑 施 工 ,454,638 直 接 是 - 中 铁 二 十 局 集 团 有 限 公 司 ( 注 3) 全 资 子 公 司 陕 西 省 西 安 市 姜 永 军 1,110,000 建 筑 施 工 ,615,144 直 接 是 - 中 铁 二 十 一 局 集 团 有 限 公 司 全 资 子 公 司 甘 肃 省 兰 州 市 孟 广 顺 950,000 建 筑 施 工 ,557,251 直 接 是 - 142

148 四 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 ( 续 ) 1. 子 公 司 情 况 ( 续 ) 本 公 司 重 要 子 公 司 的 情 况 如 下 ( 续 ): 通 过 设 立 或 投 资 等 方 式 取 得 的 子 公 司 ( 续 ): 公 司 名 称 子 公 司 类 型 注 册 地 法 人 代 表 注 册 资 本 经 营 范 围 / 业 务 性 质 组 织 机 构 代 码 年 末 实 际 出 资 持 股 比 例 % 表 决 权 比 例 % 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 ( 注 14) 中 铁 二 十 二 局 集 团 有 限 公 司 全 资 子 公 司 北 京 市 刘 国 志 926,000 建 筑 施 工 X 1,387,558 直 接 是 27,095 中 铁 二 十 三 局 集 团 有 限 公 司 ( 注 4) 全 资 子 公 司 四 川 省 成 都 市 徐 明 新 965,000 建 筑 施 工 ,476,847 直 接 是 34,841 中 铁 二 十 四 局 集 团 有 限 公 司 全 资 子 公 司 上 海 市 王 北 京 953,244 建 筑 施 工 ,424,517 直 接 是 6,723 中 铁 二 十 五 局 集 团 有 限 公 司 ( 注 5) 全 资 子 公 司 广 东 省 广 州 市 安 康 910,720 建 筑 施 工 X 1,107,177 直 接 是 - 中 铁 建 设 集 团 有 限 公 司 全 资 子 公 司 北 京 市 汪 文 忠 1,300,000 建 筑 施 工 X 2,340,101 直 接 是 39,481 中 国 铁 建 电 气 化 局 集 团 有 限 公 司 全 资 子 公 司 北 京 市 王 汉 林 710,000 建 筑 施 工 ,105,530 直 接 是 15,434 中 国 铁 建 房 地 产 集 团 有 限 公 司 ( 注 6) 全 资 子 公 司 北 京 市 李 黎 7,000,000 房 地 产 开 发 经 营 ,062,941 直 接 是 312,532 中 铁 第 一 勘 察 设 计 院 集 团 有 限 公 司 全 资 子 公 司 陕 西 省 西 安 市 王 争 鸣 200,000 勘 察 设 计 咨 询 监 理 ,730 直 接 是 1,329 中 铁 第 四 勘 察 设 计 院 集 团 有 限 公 司 全 资 子 公 司 湖 北 省 武 汉 市 蒋 再 秋 150,000 勘 察 设 计 咨 询 监 理 ,015,309 直 接 是 6,361 中 铁 第 五 勘 察 设 计 院 集 团 有 限 公 司 ( 注 7) 全 资 子 公 司 北 京 市 刘 培 硕 155,000 中 铁 上 海 设 计 院 集 团 有 限 公 司 全 资 子 公 司 上 海 市 李 永 利 130,000 勘 察 设 计 咨 询 监 理 X 291,811 直 接 是 1,322 勘 察 设 计 咨 询 监 理 ,624 直 接 是 1,

149 四 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 ( 续 ) 1. 子 公 司 情 况 ( 续 ) 本 公 司 重 要 子 公 司 的 情 况 如 下 ( 续 ): 通 过 设 立 或 投 资 等 方 式 取 得 的 子 公 司 ( 续 ) 公 司 名 称 子 公 司 类 型 注 册 地 法 人 代 表 注 册 资 本 中 铁 物 资 集 团 有 限 公 司 全 资 子 公 司 北 京 市 金 跃 良 1,000,000 昆 明 中 铁 大 型 养 路 机 械 集 团 有 限 公 司 中 国 铁 建 重 工 集 团 有 限 公 司 全 资 子 公 司 全 资 子 公 司 北 京 铁 城 建 设 监 理 有 限 责 任 公 司 ( 注 8) 全 资 子 公 司 北 京 市 王 鉴 20, 经 营 范 围 / 业 务 性 质 组 织 机 构 代 码 年 末 实 际 出 资 持 股 比 例 % 表 决 权 比 例 % 是 否 合 并 报 表 少 数 股 东 权 益 ( 注 14) 物 资 采 购 销 售 ,314,805 直 接 是 42,935 云 南 省 昆 明 市 马 云 昆 587,984 工 业 制 造 ,349,792 直 接 是 8,677 湖 南 省 长 沙 市 刘 飞 香 750,000 工 业 制 造 ,234,810 直 接 是 - 勘 察 设 计 咨 询 监 理 ,385 直 接 是 3,050 4,502 间 接 诚 合 保 险 经 纪 有 限 责 任 公 司 全 资 子 公 司 北 京 市 曹 锡 锐 50,000 保 险 经 纪 ,290 直 接 是 - 中 铁 建 ( 北 京 ) 商 务 管 理 有 限 公 司 ( 注 9) 全 资 子 公 司 北 京 市 周 步 科 18,828 物 业 管 理 ,313 直 接 是 - 中 铁 建 中 非 建 设 有 限 公 司 全 资 子 公 司 北 京 市 陈 晓 星 1,000,000 建 筑 施 工 ,000,000 直 接 是 - 中 国 铁 建 投 资 有 限 公 司 ( 注 10) 全 资 子 公 司 北 京 市 李 宁 3,000,000 项 目 投 资 X 10,000,000 直 接 是 668,600 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 ( 注 11) 全 资 子 公 司 广 东 省 珠 海 市 许 四 发 1,200,000 中 国 铁 建 财 务 有 限 公 司 ( 注 12) 控 股 子 公 司 北 京 市 庄 尚 标 1,300,000 港 口 与 航 道 工 程 施 工 ,304,048 直 接 是 14,329 财 务 代 理 业 务 ,222,000 直 接 是 86,351 中 国 铁 建 国 际 集 团 有 限 公 司 ( 注 13) 全 资 子 公 司 北 京 市 卓 磊 3,000,000 工 程 承 包 ,000,102 直 接 是 - 58,690,201 1,365,640

150 四 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 ( 续 ) 1. 子 公 司 情 况 ( 续 ) 本 公 司 重 要 子 公 司 的 情 况 如 下 ( 续 ): 通 过 设 立 或 投 资 等 方 式 取 得 的 子 公 司 ( 续 ): 注 1: 中 铁 十 五 局 集 团 有 限 公 司 的 原 法 人 代 表 为 许 东 坤, 于 2012 年 12 月 10 日 变 更 为 武 宪 功 注 2: 中 铁 十 七 局 集 团 有 限 公 司 本 年 增 加 注 册 资 本 金 人 民 币 61,260 千 元, 变 更 后 注 册 资 本 为 人 民 币 1,105,470 千 元, 相 关 工 商 变 更 手 续 已 于 2012 年 12 月 28 日 办 理 完 毕 注 3: 中 铁 二 十 局 集 团 有 限 公 司 原 法 人 代 表 为 余 文 忠, 于 2012 年 5 月 7 日 变 更 为 姜 永 军 注 4: 中 铁 二 十 三 局 集 团 有 限 公 司 原 法 人 代 表 为 李 洪 奇, 于 2012 年 7 月 19 日 变 更 为 徐 明 新 本 年 增 加 注 册 资 本 人 民 币 65,000 千 元, 变 更 后 注 册 资 本 为 人 民 币 965,000 千 元, 相 关 工 商 变 更 手 续 已 于 2012 年 12 月 28 日 办 理 完 毕 注 5: 中 铁 二 十 五 局 集 团 有 限 公 司 原 法 人 代 表 为 王 汉 林, 于 2012 年 1 月 12 日 变 更 为 安 康 注 6: 中 铁 房 地 产 集 团 有 限 公 司 于 2012 年 5 月 9 日 更 名 为 中 国 铁 建 房 地 产 集 团 有 限 公 司 注 7: 中 铁 第 五 勘 察 设 计 院 集 团 有 限 公 司 原 法 人 代 表 为 娄 德 兰, 于 2012 年 7 月 23 日 变 更 为 刘 培 硕 注 8: 北 京 铁 城 建 设 监 理 有 限 责 任 公 司 本 年 增 加 注 册 资 本 人 民 币 14,000 千 元, 变 更 后 注 册 资 本 为 人 民 币 20,000 千 元 相 关 工 商 变 更 手 续 已 于 2012 年 8 月 30 日 办 理 完 毕 注 9: 中 铁 建 ( 北 京 ) 商 务 管 理 有 限 公 司 本 年 增 加 注 册 资 本 人 民 币 10,000 千 元, 变 更 后 注 册 资 本 为 人 民 币 18,828 千 元, 相 关 工 商 变 更 手 续 已 于 2012 年 9 月 21 日 办 理 完 毕 注 10: 中 国 铁 建 投 资 有 限 公 司 原 法 人 代 表 为 周 志 亮, 于 2012 年 6 月 29 日 变 更 为 李 宁 注 11: 于 2012 年 2 月 29 日, 本 公 司 向 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 新 增 投 资 人 民 币 304,048 千 元, 用 于 收 购 广 东 省 航 盛 建 设 集 团 有 限 公 司, 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 认 缴 注 册 资 本 人 民 币 200,000 千 元, 变 更 后 注 册 资 本 为 人 民 币 1,200,000 千 元, 相 关 工 商 变 更 手 续 已 于 2012 年 6 月 20 日 办 理 完 毕 注 12: 中 国 铁 建 财 务 有 限 公 司 为 本 公 司 于 2012 年 3 月 28 日 新 投 资 成 立 的 控 股 子 公 司 注 13: 中 国 铁 建 国 际 集 团 有 限 公 司 为 本 公 司 于 2012 年 9 月 20 日 新 投 资 成 立 的 全 资 子 公 司 原 本 公 司 二 级 子 公 司 中 国 铁 道 建 设 ( 加 勒 比 ) 有 限 公 司 中 国 铁 建 美 国 有 限 公 司 中 国 铁 道 建 设 ( 香 港 ) 有 限 公 司 于 本 年 并 入 中 国 铁 建 国 际 集 团 有 限 公 司, 相 关 工 商 变 更 手 续 已 于 2012 年 11 月 28 日 办 理 完 毕 注 14: 少 数 股 东 权 益 除 中 国 铁 建 财 务 公 司 之 外, 均 为 本 公 司 二 级 子 公 司 之 下 属 子 公 司 所 产 生 的 少 数 股 东 权 益 145

151 四 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 ( 续 ) 2. 合 并 范 围 变 更 除 本 年 新 投 资 的 子 公 司 以 及 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 吸 收 合 并 广 东 省 航 盛 建 设 集 团 有 限 公 司 外, 合 并 财 务 报 表 范 围 与 上 年 度 相 比 未 发 生 重 大 变 化 3. 本 年 度 新 纳 入 合 并 范 围 的 主 体 2012 年, 新 纳 入 合 并 范 围 的 重 要 子 公 司 如 下 : 2012 年 12 月 31 日 2012 年 度 净 资 产 净 利 润 /( 亏 损 ) 中 国 铁 建 财 务 有 限 公 司 1,439, ,187 中 国 铁 建 国 际 集 团 有 限 公 司 2,945,412 ( 49,344 ) 4. 本 年 度 发 生 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 于 2012 年 2 月 29 日, 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 为 取 得 广 东 省 航 盛 建 设 集 团 有 限 公 司 ( 航 盛 公 司 ) 的 100% 股 权, 与 广 东 省 铁 路 建 设 投 资 集 团 有 限 公 司 ( 广 东 铁 路 投 资 )( 简 称 出 让 方 ) 达 成 股 权 转 让 协 议, 收 购 出 让 方 持 有 的 航 盛 公 司 100% 的 股 权, 交 易 对 价 为 人 民 币 300,000 千 元 本 公 司 亦 通 过 董 事 会 决 议, 注 销 航 盛 公 司 并 将 其 全 部 资 产 负 债 并 入 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 本 公 司 于 2012 年 2 月 已 按 股 权 转 让 协 议 支 付 股 权 转 让 款 人 民 币 300,000 千 元, 并 于 3 月 份 委 派 董 事 管 理 层 及 财 务 人 员 航 盛 公 司 于 2012 年 4 月 13 日 完 成 股 东 核 准 变 更 登 记 手 续, 并 于 2012 年 6 月 20 日 完 成 航 盛 公 司 注 销 登 记 手 续 至 此, 本 公 司 完 成 对 航 盛 公 司 的 吸 收 合 并, 购 买 日 期 确 定 为 2012 年 4 月 13 日 146

152 四 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 ( 续 ) 4. 本 年 度 发 生 的 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 ( 续 ) 航 盛 公 司 的 可 辨 认 资 产 和 负 债 于 购 买 日 的 公 允 价 值 和 账 面 价 值 如 下 : 年 2012 年 4 月 13 日 4 月 13 日 公 允 价 值 账 面 价 值 货 币 资 金 175, ,885 应 收 账 款 849, ,262 预 付 账 款 233, ,592 其 他 应 收 款 310, ,433 存 货 11,572 11,572 应 收 客 户 工 程 款 442, ,525 长 期 股 权 投 资 14,335 14,335 固 定 资 产 ( 附 注 五 12) 78,017 78,017 无 形 资 产 ( 附 注 五 14) 152,481 9,708 长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 29,076 29,076 短 期 借 款 ( 85,000 ) ( 85,000 ) 应 付 账 款 (1,127,954 ) (1,127,954) 预 收 账 款 ( 454,296 ) ( 454,296 ) 应 付 客 户 合 同 工 程 款 项 ( 115,035 ) ( 115,035 ) 应 付 职 工 薪 酬 ( 4,422 ) ( 4,422 ) 应 交 税 费 ( 45,591 ) ( 45,591 ) 其 他 应 付 款 ( 232,247 ) ( 232,247 ) 其 他 流 动 负 债 ( 19,500 ) ( 19,500 ) 长 期 应 付 款 ( 13,453 ) ( 13,453 ) 199,865 57,092 购 买 产 生 的 商 誉 100,135 现 金 支 付 的 对 价 300,000 航 盛 公 司 自 购 买 日 起 至 本 年 末 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 列 示 如 下 : 2012 年 4 月 13 日 至 12 月 31 日 期 间 营 业 收 入 1,483,359 净 利 润 10,433 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 149,030 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 ( 8,924 )

153 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 16,486 四 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 ( 续 ) 5. 本 集 团 境 外 经 营 实 体 主 要 报 表 项 目 的 折 算 汇 率 平 均 汇 率 2012 年 2011 年 2012 年 12 月 31 日 年 末 汇 率 2011 年 12 月 31 日 美 元 日 元 港 币 澳 门 元 特 多 元 利 比 亚 第 纳 尔 阿 尔 及 利 亚 第 纳 尔 阿 联 酋 迪 拉 姆 沙 特 里 亚 尔 尼 日 利 亚 奈 拉 波 兰 兹 罗 提 坦 桑 尼 亚 先 令 土 耳 其 里 拉 博 茨 瓦 纳 普 拉 尼 泊 尔 卢 比 苏 丹 磅 阿 利 亚 里 泰 铢 阿 曼 里 亚 尔 基 那 印 度 卢 比 格 鲁 吉 亚 拉 里 以 色 列 新 谢 克 尔 南 非 兰 特 卢 旺 达 法 郎 埃 塞 尔 比 亚 比 尔 塞 拉 利 昂 利 昂 新 加 坡 元 赞 比 亚 克 瓦 查

154 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1. 货 币 资 金 原 币 汇 率 折 合 人 民 币 现 金 银 行 存 款 其 他 货 币 资 金 人 民 币 382, ,967 美 元 11, ,030 欧 元 2, ,668 港 币 日 元 其 他 44, ,350 人 民 币 81,570, ,570,531 尼 日 利 亚 奈 拉 54,484, ,204,463 美 元 282, ,778,790 欧 元 33, ,732 澳 元 16, ,692 利 比 亚 第 纳 尔 20, ,469 阿 尔 及 利 亚 第 纳 尔 1,094, ,831 新 加 坡 元 15, ,142 港 币 42, ,468 博 茨 瓦 纳 普 拉 38, ,009 沙 特 里 亚 尔 15, ,929 阿 联 酋 迪 拉 姆 11, ,941 阿 曼 里 亚 尔 ,552 日 元 49, ,640 澳 门 元 2, ,094 其 他 778,102 87,117,385 人 民 币 4,599, ,599,592 欧 元 4, ,146 其 他 671 4,637,

155 92,274,

156 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 1. 货 币 资 金 ( 续 ) 2011 年 12 月 31 日 原 币 汇 率 折 合 人 民 币 现 金 银 行 存 款 其 他 货 币 资 金 人 民 币 402, ,079 美 元 7, ,545 欧 元 2, ,815 港 币 日 元 其 他 51, ,814 人 民 币 77,019, ,019,036 美 元 145, ,002 尼 日 利 亚 奈 拉 15,518, ,739 阿 尔 及 利 亚 第 纳 尔 3,685, ,958 欧 元 23, ,590 港 币 151, ,758 沙 特 里 亚 尔 67, ,474 利 比 亚 第 纳 尔 16, ,392 博 茨 瓦 纳 普 拉 61, ,325 阿 联 酋 迪 拉 姆 22, ,944 澳 门 元 1, ,330 阿 曼 里 亚 尔 ,299 日 元 11, 其 他 506,051 79,954,839 人 民 币 2,537, ,537,189 欧 元 4, ,906 其 他 6,893 2,583,988 83,057,

157 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 1. 货 币 资 金 ( 续 ) 于, 本 集 团 的 所 有 权 受 到 限 制 的 货 币 资 金 为 人 民 币 4,637,409 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 2,583,988 千 元 )( 附 注 五 18) 银 行 活 期 存 款 按 照 银 行 活 期 存 款 利 率 取 得 利 息 收 入 短 期 定 期 存 款 的 存 款 期 分 为 1 天 至 3 个 月 不 等, 依 本 集 团 的 现 金 需 求 而 定, 并 按 照 相 应 的 银 行 定 期 存 款 利 率 取 得 利 息 收 入 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 货 币 资 金 年 末 余 额 92,274,144 83,057,641 减 : 存 款 期 为 三 个 月 以 上 的 未 作 质 押 的 定 期 存 款 ( 5,290,510 ) ( 6,306,070 ) 减 : 其 他 使 用 受 限 的 货 币 资 金 ( 4,637,409 ) ( 2,583,988 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 年 末 余 额 82,346,225 74,167,583 减 : 现 金 及 现 金 等 价 物 年 初 余 额 (74,167,583) ( 55,923,144 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 8,178,642 18,244, 交 易 性 金 融 资 产 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 交 易 性 权 益 工 具 投 资 115,025 46,919 本 公 司 管 理 层 认 为 交 易 性 金 融 资 产 投 资 变 现 不 存 在 重 大 限 制 152

158 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 3. 应 收 票 据 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 商 业 承 兑 汇 票 1,577,680 1,029,677 银 行 承 兑 汇 票 722, ,942 2,300,570 2,014,619 于, 本 集 团 以 账 面 价 值 人 民 币 474,667 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 394,130 千 元 ) 的 应 收 票 据 为 质 押 取 得 短 期 借 款 人 民 币 320,000 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 357,630 千 元 )( 附 注 五 18( 注 3)); 其 中, 账 面 价 值 为 人 民 币 100,000 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 200,000 千 元 ) 的 应 收 票 据 系 本 集 团 内 部 单 位 签 发 于, 金 额 最 大 的 前 五 项 已 质 押 的 应 收 票 据 如 下 : 出 票 单 位 出 票 日 期 到 期 日 金 额 铁 道 部 南 宁 铁 路 局 2012 年 07 月 26 日 2013 年 07 月 25 日 94,153 铁 道 部 南 宁 铁 路 局 2012 年 08 月 17 日 2013 年 08 月 16 日 89,161 沪 昆 铁 路 客 运 专 线 有 限 责 任 公 司 2012 年 12 月 07 日 2013 年 12 月 07 日 64,420 沪 昆 铁 路 客 运 专 线 有 限 责 任 公 司 2012 年 09 月 17 日 2013 年 09 月 16 日 55,649 陕 西 高 速 公 路 管 理 集 团 有 限 公 司 2012 年 10 月 31 日 2013 年 07 月 25 日 30, ,481 于 2011 年 12 月 31 日, 金 额 最 大 的 前 五 项 已 质 押 的 应 收 票 据 如 下 : 出 票 单 位 出 票 日 期 到 期 日 金 额 上 海 钢 和 实 业 有 限 公 司 2011 年 07 月 29 日 2012 年 01 月 29 日 136,030 湖 北 城 际 铁 路 有 限 责 任 公 司 2011 年 08 月 10 日 2012 年 02 月 10 日 30,000 沪 昆 铁 路 客 运 专 线 江 西 有 限 公 司 2011 年 09 月 14 日 2012 年 01 月 14 日 5,000 杭 州 萧 山 全 兴 物 资 有 限 公 司 2011 年 07 月 14 日 2012 年 01 月 14 日 2,900 宁 波 耐 兴 斯 达 电 器 有 限 公 司 2011 年 07 月 12 日 2012 年 01 月 12 日 ,

159 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 3. 应 收 票 据 ( 续 ) 于, 本 集 团 已 终 止 确 认 的 已 经 背 书 给 其 他 方 但 尚 未 到 期 的 银 行 承 兑 汇 票 如 下 : 出 票 单 位 出 票 日 期 到 期 日 金 额 张 家 港 保 税 区 汇 通 达 国 际 贸 易 有 限 公 司 2012 年 10 月 30 日 2013 年 04 月 30 日 68,322 张 家 港 保 税 区 汇 通 达 国 际 贸 易 有 限 公 司 2012 年 08 月 28 日 2013 年 02 月 28 日 20,000 河 北 钢 铁 集 团 敬 业 钢 铁 有 限 公 司 2012 年 07 月 26 日 2013 年 01 月 25 日 10,000 山 西 山 煤 经 贸 有 限 公 司 2012 年 09 月 10 日 2013 年 03 月 09 日 10,000 山 西 山 煤 经 贸 有 限 公 司 2012 年 09 月 10 日 2013 年 03 月 09 日 10,000 其 他 1,010,484 1,128,806 于 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 已 终 止 确 认 的 已 经 背 书 给 其 他 方 但 尚 未 到 期 的 银 行 承 兑 汇 票 如 下 : 出 票 单 位 出 票 日 期 到 期 日 金 额 中 铁 大 桥 局 集 团 武 汉 物 资 有 限 公 司 2011 年 10 月 28 日 2012 年 01 月 28 日 25,154 武 汉 浦 项 钢 铁 贸 易 有 限 公 司 2011 年 10 月 21 日 2012 年 04 月 21 日 21,600 中 国 铁 路 物 资 股 份 有 限 公 司 2011 年 11 月 14 日 2012 年 02 月 14 日 20,000 晋 亿 实 业 股 份 有 限 公 司 2011 年 09 月 14 日 2012 年 03 月 14 日 12,000 临 沂 会 宝 岭 铁 矿 有 限 公 司 2011 年 07 月 19 日 2012 年 01 月 19 日 11,600 其 他 58, ,

160 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 3. 应 收 票 据 ( 续 ) 于, 本 集 团 已 终 止 确 认 的 已 贴 现 未 到 期 的 应 收 外 部 单 位 签 发 的 银 行 承 兑 汇 票 余 额 为 人 民 币 61,700 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 354,520 千 元 ) 于, 本 集 团 无 持 有 5% 或 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 应 收 票 据 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ) 于, 本 集 团 应 收 票 据 均 未 逾 期 且 未 发 生 减 值 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ) 4. 应 收 账 款 本 集 团 的 收 入 主 要 通 过 工 程 承 包 业 务 产 生, 并 按 有 关 交 易 合 同 指 定 的 条 款 结 算 销 售 产 品 形 成 之 应 收 款 项 的 信 用 期 通 常 为 30 日 至 90 日 ; 而 有 关 建 造 合 同 之 应 收 质 保 金 则 通 常 于 建 筑 工 程 完 成 后 1 至 6 年 内 到 期, 到 期 年 限 1 年 以 上 部 分 列 入 长 期 应 收 款 核 算 应 收 账 款 并 不 计 息 应 收 账 款 的 账 龄 分 析 如 下 : 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1 年 以 内 68,021,308 59,145,053 1 年 至 2 年 2,397,974 2,640,287 2 年 至 3 年 1,094, ,588 3 年 以 上 656, ,074 72,170,460 63,353,002 减 : 坏 账 准 备 ( 458,824 ) ( 434,171 ) 71,711,636 62,918,

161 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 4. 应 收 账 款 ( 续 ) 应 收 账 款 坏 账 准 备 的 变 动 如 下 : 2012 年 2011 年 年 初 数 434, ,746 本 年 计 提 88, ,586 本 年 其 他 增 加 ( 注 ) 70,479 - 本 年 减 少 - 转 回 (112,953 ) ( 89,245 ) 本 年 减 少 - 转 销 ( 21,233 ) ( 32,916 ) 年 末 数 458, ,171 注 : 应 收 账 款 坏 账 准 备 本 年 其 他 增 加 额 为 本 公 司 下 属 子 公 司 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 收 购 的 航 盛 公 司 原 账 面 已 计 提 的 坏 账 准 备 应 收 账 款 及 坏 账 准 备 按 类 别 披 露 如 下 : 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 % 金 额 计 提 比 例 % 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 61,980, (130,925) 0.21 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 : -6 个 月 以 内 7,723, 个 月 至 1 年 516, ( 2,584) 至 2 年 427, ( 21,388) 至 3 年 207, ( 20,726) 年 以 上 357, (176,844) 其 他 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 956, (106,357) ,170, (458,824) 156

162 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 4. 应 收 账 款 ( 续 ) 2011 年 12 月 31 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 % 金 额 计 提 比 例 % 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 53,362, (139,813) 0.26 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 : -6 个 月 以 内 8,108, 个 月 至 1 年 525, ( 2,625) 至 2 年 339, ( 16,961) 至 3 年 188, ( 18,871) 年 以 上 254, (121,969) 其 他 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 573, (133,932) ,353, (434,171) 于, 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 情 况 如 下 : 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 理 由 单 位 1 43,338 ( 33,990) 长 期 无 交 易, 拖 欠 未 付 单 位 2 18,741 ( 14,993) 长 期 无 交 易, 拖 欠 未 付 单 位 3 13,137 ( 10,674) 款 项 有 争 议, 诉 讼 中 单 位 4 10,529 ( 8,424) 款 项 有 争 议, 协 商 中 单 位 5 14,825 ( 4,448) 债 务 人 被 诉, 无 法 偿 还 其 他 2,456,335 ( 58,396) 2,556,905 (130,925) 157

163 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 4. 应 收 账 款 ( 续 ) 于 2011 年 12 月 31 日, 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 情 况 如 下 : 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 理 由 单 位 1 43,338 ( 33,990) 长 期 无 交 易, 拖 欠 未 付 单 位 2 13,137 ( 10,674) 款 项 有 争 议, 诉 讼 中 单 位 3 15,289 ( 10,278) 款 项 有 争 议, 协 商 中 单 位 4 10,529 ( 8,705) 债 务 人 被 诉, 无 法 偿 还 单 位 5 16,136 ( 3,909) 长 期 无 交 易, 拖 欠 未 付 其 他 2,137,578 ( 72,257) 2,236,007 (139,813) 于 2012 年, 无 重 大 应 收 账 款 已 计 提 坏 账 准 备 转 回 或 收 回 情 况 (2011 年 : 无 ) 于 2012 年, 无 重 大 的 实 际 核 销 的 应 收 账 款 (2011 年 : 无 ) 于, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 情 况 如 下 : 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 理 由 单 位 1 6,533 ( 6,533) 长 期 无 交 易, 拖 欠 未 付 单 位 2 6,324 ( 6,324) 长 期 无 交 易, 拖 欠 未 付 单 位 3 7,425 ( 4,435) 长 期 无 交 易, 拖 欠 未 付 单 位 4 4,211 ( 4,211) 长 期 无 交 易, 拖 欠 未 付 单 位 5 4,061 ( 4,061) 长 期 无 交 易, 拖 欠 未 付 其 他 928,021 ( 80,793) 956,575 (106,357) 158

164 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 4. 应 收 账 款 ( 续 ) 于 2011 年 12 月 31 日, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 情 况 如 下 : 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 理 由 单 位 1 6,238 ( 6,238) 长 期 无 交 易, 拖 欠 未 付 单 位 2 4,361 ( 4,168) 对 方 单 位 发 生 财 务 困 难 单 位 3 3,873 ( 3,589) 长 期 无 交 易, 拖 欠 未 付 单 位 4 3,097 ( 3,097) 对 方 单 位 发 生 财 务 困 难 单 位 5 2,230 ( 2,230) 长 期 无 交 易, 拖 欠 未 付 其 他 553,672 (114,610) 573,471 (133,932) 应 收 账 款 中 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 金 额 坏 账 准 备 金 额 坏 账 准 备 控 股 股 东 369,840-14,486 - 于, 应 收 账 款 金 额 前 五 名 如 下 : 与 本 集 团 关 系 金 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 % 单 位 1 第 三 方 1,726,030 1 年 以 内 2.39 单 位 2 第 三 方 1,299,361 1 年 以 内 1.80 单 位 3 第 三 方 1,255,397 1 年 以 内 1.74 单 位 4 第 三 方 923,884 1 年 以 内 1.28 单 位 5 第 三 方 795,850 1 年 以 内 ,000,

165 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 4. 应 收 账 款 ( 续 ) 于 2011 年 12 月 31 日, 应 收 账 款 金 额 前 五 名 如 下 : 与 本 集 团 关 系 金 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 % 单 位 1 第 三 方 1,596,127 1 年 以 内 2.52 单 位 2 第 三 方 1,291,661 1 年 以 内 2.04 单 位 3 第 三 方 1,045,257 1 年 以 内 1.65 单 位 4 第 三 方 1,010,171 1 年 以 内 1.59 单 位 5 第 三 方 690,053 1 年 以 内 ,633, 于, 应 收 关 联 方 账 款 如 下 : 与 本 集 团 关 系 金 额 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 % 控 股 股 东 控 股 股 东 369, 重 庆 单 轨 交 通 工 程 有 限 责 任 公 司 联 营 企 业 57, CRCC-HC-CR15G Joint Venture 合 营 企 业 22, 重 庆 铁 发 遂 渝 高 速 公 路 有 限 公 司 属 同 一 母 公 司 控 制 4, 西 安 天 创 房 地 产 有 限 公 司 属 同 一 母 公 司 控 制 南 昌 铁 路 第 二 建 筑 工 程 公 司 联 营 企 业 北 京 通 达 京 承 高 速 公 路 有 限 公 司 属 同 一 母 公 司 控 制 ,

166 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 4. 应 收 账 款 ( 续 ) 于 2011 年 12 月 31 日, 应 收 关 联 方 账 款 如 下 : 与 本 集 团 关 系 金 额 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 % 重 庆 渝 蓉 高 速 公 路 有 限 公 司 联 营 企 业 119, 重 庆 单 轨 交 通 工 程 有 限 责 任 公 司 联 营 企 业 45, 控 股 股 东 控 股 股 东 14, CRCC-HC-CR15G Joint Venture 合 营 企 业 4, 重 庆 铁 发 遂 渝 高 速 公 路 有 限 公 司 属 同 一 母 公 司 控 制 4, 北 京 通 达 京 承 高 速 公 路 有 限 公 司 属 同 一 母 公 司 控 制 3, 西 安 天 创 房 地 产 有 限 公 司 属 同 一 母 公 司 控 制 南 昌 铁 路 第 二 建 筑 工 程 公 司 联 营 企 业 , 于, 本 集 团 应 收 账 款 中 尚 未 逾 期 和 发 生 减 值 的 金 额 为 人 民 币 67,147,618 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 59,235,090 千 元 ) 于, 本 集 团 以 账 面 价 值 人 民 币 1,626,033 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 4,718,929 千 元 ) 的 应 收 账 款 为 质 押 取 得 银 行 短 期 借 款 人 民 币 1,334,813 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 2,909,790 千 元 )( 附 注 五 18 ( 注 2)) 5. 预 付 款 项 预 付 款 项 的 账 龄 分 析 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 账 面 余 额 比 例 % 账 面 余 额 比 例 % 1 年 以 内 33,112, ,571, 年 至 2 年 200, , 年 至 3 年 160, , 年 以 上 87, , ,560, ,075,

167 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 5. 预 付 款 项 ( 续 ) 于 资 产 负 债 表 日, 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 预 付 款 项 列 示 如 下 : 业 务 性 质 单 位 1 95,958 预 付 工 程 款 单 位 2 42,138 预 付 材 料 款 单 位 3 17,947 预 付 设 备 款 单 位 4 17,052 预 付 材 料 款 单 位 5 15,513 预 付 材 料 款 188, 年 12 月 31 日 业 务 性 质 单 位 1 98,317 预 付 工 程 款 单 位 2 63,997 预 付 材 料 款 单 位 3 41,795 预 付 材 料 款 单 位 4 23,707 预 付 工 程 款 单 位 5 22,488 预 付 工 程 款 250,304 以 上 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 预 付 款 项 未 及 时 结 算 的 主 要 原 因 为 相 关 工 程 项 目 尚 未 完 工 或 材 料 设 备 尚 未 收 到 于, 预 付 款 项 金 额 前 五 名 如 下 : 与 本 集 团 关 系 金 额 预 付 时 间 未 结 算 原 因 单 位 1 第 三 方 477,550 1 年 以 内 材 料 尚 未 收 到 单 位 2 第 三 方 413,300 1 年 以 内 材 料 尚 未 收 到 单 位 3 第 三 方 412,644 1 年 以 内 材 料 尚 未 收 到 单 位 4 第 三 方 226,544 1 年 以 内 材 料 尚 未 收 到 单 位 5 第 三 方 226,297 1 年 以 内 材 料 尚 未 收 到 1,756,

168 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 5. 预 付 款 项 ( 续 ) 于 2011 年 12 月 31 日, 预 付 款 项 金 额 前 五 名 如 下 : 与 本 集 团 关 系 金 额 预 付 时 间 未 结 算 原 因 单 位 1 第 三 方 375,000 1 年 以 内 材 料 尚 未 收 到 单 位 2 第 三 方 171,492 1 年 以 内 材 料 尚 未 收 到 单 位 3 第 三 方 155,181 1 年 以 内 设 备 尚 未 收 到 单 位 4 第 三 方 150,000 1 年 以 内 土 地 使 用 证 尚 未 收 到 单 位 5 第 三 方 141,920 1 年 以 内 工 程 尚 未 完 工 993,593 于, 本 集 团 无 预 付 持 本 公 司 5% 或 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ) 本 集 团 与 其 他 关 联 方 预 付 账 款 余 额 见 附 注 六 6 6. 其 他 应 收 款 其 他 应 收 款 的 账 龄 分 析 如 下 : 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 1 年 以 内 29,765,471 24,049,422 1 年 至 2 年 860, ,949 2 年 至 3 年 244, ,430 3 年 以 上 420, ,470 31,292,157 25,642,271 减 : 坏 账 准 备 ( 324,100 ) ( 306,393 ) 30,968,057 25,335,878 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 的 变 动 如 下 : 2012 年 2011 年 年 初 数 306, ,612 本 年 计 提 61, ,562 本 年 其 他 增 加 ( 注 ) 30,058 - 本 年 减 少 - 转 回 ( 59,128 ) ( 24,846 ) 本 年 减 少 - 转 销 ( 14,344 ) ( 63,935 ) 年 末 数 324, ,393 注 : 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 本 年 其 他 增 加 额 为 本 公 司 下 属 子 公 司 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 收 购 的 航 盛 公 司 原 账 面 已 经 计 提 的 坏 账 准 备 163

169 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 6. 其 他 应 收 款 ( 续 ) 其 他 应 收 款 及 坏 账 准 备 按 类 别 披 露 如 下 : 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 % 金 额 计 提 比 例 % 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 15,727, (168,866) 1.07 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 : -6 个 月 以 内 9,156, 个 月 至 1 年 60, ( 301) 至 2 年 91, ( 4,554) 至 3 年 48, ( 4,864) 年 以 上 78, ( 43,501) 其 他 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 6,129, (102,014) ,292, (324,100) 2011 年 12 月 31 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 金 额 比 例 % 金 额 计 提 比 例 % 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 11,115, (154,801) 1.39 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 : -6 个 月 以 内 7,897, 个 月 至 1 年 50, ( 251) 至 2 年 65, ( 3,261) 至 3 年 26, ( 2,628) 年 以 上 55, ( 31,336) 其 他 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 6,432, (114,116) ,642, (306,393) 164

170 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 6. 其 他 应 收 款 ( 续 ) 于, 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 情 况 如 下 : 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 理 由 单 位 1 170,679 (168,000) 债 务 人 财 务 困 难 单 位 2 26,599 ( 475) 1.79 债 务 人 财 务 困 难 其 他 43,396 ( 391) 240,674 (168,866) 于 2011 年 12 月 31 日, 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 情 况 如 下 : 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 理 由 单 位 1 169,786 (135,300) 债 务 人 财 务 困 难 单 位 2 17,000 ( 17,000) 债 务 人 财 务 困 难 其 他 149,229 ( 2,501) 336,015 (154,801) 于, 其 他 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 情 况 如 下 : 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 理 由 单 位 1 8,298 ( 8,298) 债 务 人 财 务 困 难 单 位 2 6,693 ( 6,693) 债 务 人 财 务 困 难 单 位 3 5,000 ( 5,000) 债 务 人 财 务 困 难 单 位 4 5,000 ( 5,000) 债 务 人 财 务 困 难 单 位 5 4,030 ( 4,030) 债 务 人 财 务 困 难 其 他 147,756 ( 72,993) 176,777 (102,014) 165

171 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 6. 其 他 应 收 款 ( 续 ) 于 2011 年 12 月 31 日, 其 他 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 情 况 如 下 : 账 面 余 额 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 理 由 单 位 1 8,298 ( 8,298 ) 债 务 人 财 务 困 难 单 位 2 6,693 ( 6,693 ) 债 务 人 财 务 困 难 单 位 3 5,000 ( 5,000 ) 债 务 人 财 务 困 难 单 位 4 5,000 ( 5,000 ) 债 务 人 财 务 困 难 单 位 5 4,104 ( 4,104 ) 债 务 人 财 务 困 难 其 他 213,221 ( 85,021 ) 242,316 (114,116) 于 2012 年, 无 重 大 的 已 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 转 回 或 收 回 情 况 (2011 年 : 无 ) 于, 无 重 大 的 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 于 2011 年 12 月 31 日, 实 际 核 销 的 重 大 的 其 他 应 收 款 为 广 州 中 城 集 团 因 以 房 产 抵 押 债 务 而 核 销, 金 额 为 人 民 币 49,723 千 元 于, 本 集 团 其 他 应 收 款 中 尚 未 逾 期 和 发 生 减 值 的 金 额 为 人 民 币 30,595,995 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 24,868,327 千 元 ) 于, 其 他 应 收 款 金 额 前 五 名 如 下 : 与 本 集 团 关 系 金 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 % 单 位 1 第 三 方 1,283,000 1 年 以 内 4.10 单 位 2 第 三 方 329,206 1 年 以 内 1.05 单 位 3 第 三 方 307,108 1 年 以 内 0.98 单 位 4 第 三 方 300,000 1 年 以 内 0.96 单 位 5 第 三 方 292,380 1 年 以 内 ,511,

172 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 6. 其 他 应 收 款 ( 续 ) 于 2011 年 12 月 31 日, 其 他 应 收 款 金 额 前 五 名 如 下 : 与 本 集 团 关 系 金 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 % 中 国 长 城 财 务 公 司 ( 注 ) 属 同 一 母 公 司 控 制 1,222,000 1 年 以 内 4.77 单 位 2 第 三 方 526,127 1 年 以 内 2.05 单 位 3 第 三 方 210,036 1 年 以 内 0.82 单 位 4 第 三 方 183,804 1 年 以 内 0.72 单 位 5 第 三 方 169,786 3 年 以 上 0.66 注 : 详 见 附 注 六 5( 注 6) 2,311, 于, 本 账 户 余 额 中 无 应 收 持 有 本 公 司 5% 或 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ) 于, 其 他 应 收 关 联 方 账 款 如 下 : 占 其 他 应 收 款 与 本 集 团 关 系 金 额 总 额 的 比 例 % 南 昌 新 龙 置 业 有 限 公 司 联 营 企 业 26, 南 昌 铁 路 第 二 建 筑 工 程 公 司 联 营 企 业 6, 深 圳 市 中 铁 达 韦 俊 储 运 有 限 公 司 联 营 企 业 1, 重 庆 单 轨 交 通 工 程 有 限 责 任 公 司 联 营 企 业 陕 西 久 正 医 药 科 技 有 限 公 司 联 营 企 业 ,

173 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 6. 其 他 应 收 款 ( 续 ) 于 2011 年 12 月 31 日, 其 他 应 收 关 联 方 账 款 如 下 : 占 其 他 应 收 款 总 额 与 本 集 团 关 系 金 额 的 比 例 % 中 国 长 城 财 务 公 司 ( 注 ) 属 同 一 母 公 司 控 制 1,222, 中 信 集 团 - 中 国 铁 建 联 合 体 合 营 企 业 166, 中 非 莱 基 投 资 有 限 公 司 合 营 企 业 137, 南 昌 新 龙 置 业 有 限 公 司 联 营 企 业 26, 重 庆 渝 蓉 高 速 公 路 有 限 公 司 联 营 企 业 19, 南 昌 铁 路 第 二 建 筑 工 程 公 司 联 营 企 业 6, 中 铁 建 铜 冠 投 资 有 限 公 司 合 营 企 业 2, 深 圳 市 中 铁 达 韦 俊 储 运 有 限 公 司 联 营 企 业 1, 陕 西 久 正 医 药 科 技 有 限 公 司 联 营 企 业 1, 重 庆 单 轨 交 通 工 程 有 限 责 任 公 司 联 营 企 业 注 : 详 见 附 注 六 5( 注 6) 1,583,

174 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 7. 存 货 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 20,823,925 ( 4,163 ) 20,819,762 在 产 品 973, ,169 库 存 商 品 5,359,484 ( 4,747 ) 5,354,737 周 转 材 料 6,039,001-6,039,001 房 地 产 开 发 成 本 (1) 42,846,910-42,846,910 房 地 产 开 发 产 品 (2) 8,817,250 ( 69,368 ) 8,747,882 应 收 客 户 合 同 工 程 款 (3) 86,776,357 ( 220,878 ) 86,555, ,636,096 ( 299,156 ) 171,336, 年 12 月 31 日 账 面 余 额 跌 价 准 备 账 面 价 值 原 材 料 19,270,538 ( 3,049 ) 19,267,489 在 产 品 776, ,505 库 存 商 品 4,015,876 ( 215 ) 4,015,661 周 转 材 料 6,035,135-6,035,135 房 地 产 开 发 成 本 (1) 42,244,673-42,244,673 房 地 产 开 发 产 品 (2) 3,705,449 ( 39,387 ) 3,666,062 应 收 客 户 合 同 工 程 款 (3) 74,316,987 (141,017 ) 74,175, ,365,163 (183,668 ) 150,181,

175 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 7. 存 货 ( 续 ) 存 货 跌 价 准 备 变 动 分 析 如 下 : 2012 年 年 初 数 本 年 计 提 本 年 其 他 增 加 ( 注 ) 本 年 转 回 本 年 转 销 年 末 数 原 材 料 3,049-1, ,163 库 存 商 品 215 5,877 - ( 1,345 ) - 4,747 房 地 产 开 发 产 品 39,387 29, ,368 工 程 施 工 预 计 损 失 准 备 141, ,593 - (18,421) (63,311) 220, , ,451 1,114 (19,766) (63,311) 299,156 注 : 存 货 跌 价 准 备 本 年 其 他 增 加 额 为 本 公 司 下 属 子 公 司 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 收 购 的 航 盛 公 司 原 账 面 已 经 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 2011 年 年 初 数 本 年 计 提 本 年 转 回 本 年 转 销 年 末 数 原 材 料 3, ( 334 ) 3,049 库 存 商 品 5, ( 1,821 ) ( 3,884 ) 215 房 地 产 开 发 产 品 47, ( 8,283 ) 39,387 工 程 施 工 预 计 损 失 准 备 133,785 54,525 (16,041) (31,252) 141, ,942 55,341 (17,862) (43,753) 183,

176 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 7. 存 货 ( 续 ) (1) 房 地 产 开 发 成 本 明 细 如 下 : 项 目 名 称 开 工 时 间 171 预 计 预 计 2012 年 竣 工 时 间 总 投 资 额 12 月 31 日 长 沙 山 语 城 项 目 2004 年 06 月 2015 年 12 月 3,000,000 1,739,486 同 景 国 际 城 项 目 2005 年 05 月 2013 年 12 月 980, ,011 中 国 铁 建 京 南 一 品 项 目 2007 年 05 月 2013 年 10 月 2,033, ,212 贵 阳 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 2007 年 09 月 2018 年 12 月 8,104,880 2,651,178 中 国 铁 建 领 秀 城 项 目 2008 年 05 月 2017 年 12 月 3,164, ,379 华 铁 天 天 向 上 项 目 2008 年 07 月 2013 年 05 月 800, ,623 合 肥 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 2008 年 08 月 2015 年 12 月 6,300,000 1,549,079 中 国 铁 建 瑞 园 项 目 2009 年 05 月 2013 年 06 月 533, ,182 长 沙 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 2009 年 06 月 2015 年 11 月 2,000, ,597 北 京 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 2009 年 07 月 2015 年 12 月 6,802,520 1,498,399 成 都 龙 泉 驿 项 目 2009 年 09 月 2014 年 08 月 3,000, ,071 武 汉 市 1818 中 心 项 目 2009 年 11 月 2014 年 12 月 1,600, ,339 天 天 花 园 四 期 项 目 2009 年 12 月 2013 年 08 月 421, ,335 中 国 铁 建 梧 桐 苑 项 目 2009 年 12 月 2014 年 08 月 1,729, ,478 江 佑 鉑 庭 项 目 2010 年 02 月 2013 年 04 月 1,400, ,936 中 国 铁 建 东 来 尚 城 项 目 2010 年 06 月 2014 年 08 月 786, ,484 中 国 铁 建 海 曦 项 目 2010 年 08 月 2013 年 01 月 700, ,000 馨 然 嘉 园 项 目 2010 年 11 月 2014 年 09 月 2,612, ,811 中 国 铁 建 杭 州 国 际 城 项 目 2011 年 03 月 2016 年 06 月 5,190,030 3,522,135 天 津 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 2011 年 03 月 2018 年 04 月 9,734,970 5,014,447 株 洲 荷 塘 星 城 项 目 2011 年 04 月 2015 年 03 月 1,440, ,528 成 都 市 高 新 区 地 块 项 目 2011 年 05 月 2017 年 12 月 4,017,170 1,683,979 贵 阳 兰 草 坝 项 目 2011 年 06 月 2017 年 12 月 11,614, ,639 中 国 铁 建 荔 湾 国 际 城 项 目 2011 年 06 月 2014 年 05 月 2,815,380 1,925,978 房 山 圣 水 嘉 名 项 目 2011 年 06 月 2013 年 06 月 2,500,000 1,673,865 柳 州 中 国 铁 建 金 色 蓝 庭 2011 年 07 月 2013 年 12 月 296, ,610 中 国 铁 建 明 山 秀 水 项 目 2011 年 08 月 2015 年 05 月 450, ,272 西 安 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 2011 年 08 月 2018 年 05 月 9,773,964 2,640,639 济 南 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 2011 年 08 月 2014 年 12 月 2,196,840 1,340,224 中 国 铁 建 北 京 山 语 城 项 目 2011 年 09 月 2014 年 12 月 3,609,140 1,391,346 北 京 中 国 铁 建 梧 桐 苑 项 目 2011 年 12 月 2015 年 08 月 4,496,240 2,689,646 巢 湖 滨 湖 景 城 东 区 安 置 房 项 目 2011 年 11 月 2013 年 06 月 566, ,036 周 口 置 业 中 国 铁 建 - 东 来 尚 城 2011 年 11 月 2016 年 10 月 1,150, ,964 哈 尔 滨 先 锋 路 改 造 开 发 项 目 2012 年 04 月 2013 年 08 月 860, ,306 宁 波 山 语 城 项 目 2012 年 05 月 2016 年 01 月 1,375, ,974 天 津 汉 沽 项 目 2012 年 05 月 2014 年 05 月 710, ,236 中 铁 武 汉 项 目 2012 年 08 月 2016 年 05 月 3,000, ,613 长 阳 国 际 花 园 项 目 2013 年 03 月 2015 年 04 月 1,824, ,215 其 他 3,643,658

177 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 42,846, 存 货 ( 续 ) (1) 房 地 产 开 发 成 本 明 细 如 下 ( 续 ): 项 目 名 称 开 工 时 间 预 计 预 计 2011 年 竣 工 时 间 总 投 资 额 12 月 31 日 长 沙 山 语 城 项 目 2004 年 06 月 2015 年 12 月 3,000, ,908 同 景 国 际 城 项 目 2005 年 05 月 2013 年 12 月 1,410, ,195 中 国 铁 建 京 南 一 品 项 目 2007 年 05 月 2013 年 10 月 1,460, ,273 贵 阳 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 2007 年 09 月 2016 年 09 月 8,104,880 3,046,799 中 国 铁 建 国 际 花 园 项 目 2007 年 11 月 2012 年 12 月 1,481, ,218 中 国 铁 建 领 秀 城 项 目 2008 年 05 月 2014 年 12 月 3,164, ,648 华 铁 天 天 向 上 项 目 2008 年 07 月 2012 年 06 月 800, ,012 合 肥 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 2008 年 08 月 2013 年 12 月 6,300,000 1,642,855 中 国 铁 建 凤 岭 山 语 城 项 目 2008 年 12 月 2012 年 09 月 1,958, ,277 中 国 铁 建 瑞 园 项 目 2009 年 05 月 2012 年 12 月 336, ,272 长 沙 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 2009 年 06 月 2015 年 11 月 1,960, ,575 北 京 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 2009 年 07 月 2014 年 03 月 6,519,510 2,877,566 成 都 龙 泉 驿 项 目 2009 年 09 月 2014 年 08 月 3,000,000 2,002,241 武 汉 市 1818 中 心 项 目 2009 年 11 月 2013 年 12 月 1,600, ,710 天 天 花 园 四 期 项 目 2009 年 12 月 2012 年 12 月 325, ,322 中 国 铁 建 梧 桐 苑 项 目 2009 年 12 月 2014 年 08 月 1,367, ,590 江 佑 鉑 庭 项 目 2010 年 02 月 2012 年 12 月 1,100, ,172 中 国 铁 建 东 来 尚 城 项 目 2010 年 06 月 2014 年 08 月 687, ,236 中 国 铁 建 海 曦 项 目 2010 年 08 月 2013 年 01 月 700, ,182 中 国 铁 建 青 秀 城 项 目 2010 年 10 月 2012 年 03 月 3,400, ,849 成 都 市 成 华 区 地 块 项 目 2010 年 11 月 2013 年 12 月 1,200, ,831 馨 然 嘉 园 项 目 2010 年 11 月 2012 年 10 月 2,612,930 2,064,379 中 国 铁 建 杭 州 国 际 城 项 目 2011 年 03 月 2014 年 04 月 4,893,770 3,151,714 天 津 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 2011 年 03 月 2015 年 12 月 9,734,970 4,484,250 株 洲 荷 塘 星 城 项 目 2011 年 04 月 2015 年 03 月 1,100, ,392 成 都 市 高 新 区 地 块 项 目 2011 年 05 月 2013 年 12 月 3,309,000 1,429,543 贵 阳 兰 草 坝 项 目 2011 年 06 月 2017 年 12 月 11,614, ,094 中 国 铁 建 荔 湾 国 际 城 项 目 2011 年 06 月 2013 年 04 月 2,530,000 1,590,034 房 山 圣 水 嘉 名 项 目 2011 年 06 月 2013 年 06 月 2,100,000 1,452,493 西 安 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 2011 年 08 月 2018 年 05 月 9,773,964 2,349,915 济 南 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 2011 年 08 月 2014 年 12 月 2,196, ,162 中 国 铁 建 北 京 山 语 城 项 目 2011 年 09 月 2014 年 03 月 3,400,000 1,803,707 北 京 中 国 铁 建 梧 桐 苑 项 目 2011 年 12 月 2013 年 05 月 4,497,000 2,292,465 宁 波 山 语 城 项 目 2012 年 05 月 2014 年 01 月 1,184, ,199 天 津 汉 沽 项 目 2012 年 05 月 2014 年 05 月 710, ,602 其 他 1,668,993 42,244,

178 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 7. 存 货 ( 续 ) (1) 房 地 产 开 发 成 本 明 细 如 下 ( 续 ): 于, 存 货 中 房 地 产 开 发 成 本 余 额 中 包 含 的 借 款 费 用 资 本 化 金 额 为 人 民 币 1,239,884 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 872,873 千 元 ) 2012 年 资 本 化 的 借 款 费 用 金 额 为 人 民 币 988,795 千 元 (2011 年 : 人 民 币 510,981 千 元 ), 用 于 确 定 借 款 费 用 资 本 化 金 额 的 资 本 化 率 为 4.87%-7.15%(2011 年 : 5.60%-7.27%) (2) 房 地 产 开 发 产 品 明 细 如 下 : 2012 年 项 目 名 称 竣 工 时 间 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 盈 泰 嘉 园 一 期 项 目 2006 年 11 月 7, ,841 胶 南 麟 瑞 商 务 广 场 项 目 2008 年 12 月 43,234 - ( 6,941) 36,293 徐 州 人 才 家 园 项 目 2011 年 11 月 496,193 - ( 290,197) 205,996 北 京 西 派 国 际 公 寓 项 目 2009 年 12 月 25,740 - ( 1,458) 24,282 长 沙 山 语 城 项 目 2012 年 12 月 74, ,366 ( 229,829) 361,987 中 国 铁 建 国 际 花 园 一 期 项 目 2012 年 10 月 133, ,387 ( 330,232) 357,097 合 肥 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 2012 年 12 月 871, ,041 ( 842,807) 757,581 房 山 广 阳 苑 项 目 2011 年 03 月 131,745 27,870 ( 112,702) 46,913 中 国 铁 建 凤 岭 山 语 城 一 期 二 期 三 期 一 二 三 标 项 目 2012 年 11 月 394, ,554 ( 615,181) 445,225 成 都 龙 泉 驿 项 目 2012 年 12 月 168,487 1,598,993 ( 627,595) 1,139,885 中 铁 成 都 国 际 城 Ⅱ 2012 年 12 月 - 1,310,316 ( 405,538) 904,778 北 京 中 国 铁 建 国 际 城 2012 年 04 月 1,013 2,367,603 ( 1,635,339) 733,277 中 国 铁 建 青 秀 城 项 目 2012 年 09 月 976,128 1,600,270 ( 2,272,684) 303,714 中 国 铁 建 京 南 一 品 项 目 2012 年 06 月 61, ,733 ( 398,014) 100,560 贵 阳 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 2012 年 12 月 64,658 1,266,427 ( 373,933) 957,152 靖 江 雅 园 二 期 住 宅 项 目 2011 年 12 月 58,018 - ( 26,781) 31,237 长 沙 中 国 铁 建 国 际 城 2012 年 05 月 17,198 1,375,690 ( 1,247,796) 145,092 岸 芷 汀 兰 ( 东 区 ) 2012 年 03 月 - 94,317 ( 78,339) 15,978 北 京 山 语 城 2012 年 12 月 - 469, ,188 同 景 国 际 城 项 目 2012 年 12 月 - 410,629 ( 233,693) 176,936 中 铁 北 城 华 府 项 目 2012 年 12 月 - 1,278,961 ( 310,122) 968,839 江 佑 铂 庭 项 目 2012 年 12 月 12, ,015 ( 590,189) 172,476 重 庆 茶 园 新 区 同 景 国 际 城 Q 组 团 2012 年 12 月 - 369,767 ( 227,945) 141,822 其 他 166,112 3,387,789 ( 3,240,800) 313,101 3,705,449 19,209,916 (14,098,115) 8,817,

179 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 7. 存 货 ( 续 ) (2) 房 地 产 开 发 产 品 明 细 如 下 ( 续 ): 2011 年 项 目 名 称 竣 工 时 间 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 靖 江 雅 园 一 期 住 宅 项 目 2005 年 09 月 1, ,844 盈 泰 嘉 园 一 期 项 目 2006 年 11 月 8,316 - ( 475) 7,841 天 方 百 花 园 二 期 项 目 2006 年 12 月 2,622 2,631-5,253 中 国 铁 建 财 富 港 湾 项 目 2007 年 06 月 ( 434) - 天 天 花 园 三 期 项 目 2007 年 11 月 6,421 - ( 6,421) - 京 博 雅 苑 项 目 2007 年 12 月 胶 南 麟 瑞 商 务 广 场 项 目 2008 年 12 月 55,836 - ( 12,602) 43,234 海 湾 华 庭 项 目 2008 年 12 月 ,039 徐 州 人 才 家 园 项 目 2011 年 11 月 309, ,229 ( 750,251) 496,193 北 京 西 派 国 际 公 寓 项 目 2009 年 12 月 47,935 - ( 22,195) 25,740 长 沙 山 语 城 项 目 2010 年 03 月 212, ,733 ( 277,434) 74,450 中 国 铁 建 国 际 花 园 一 期 项 目 2010 年 06 月 225,212 - ( 91,270) 133,942 合 肥 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 2010 年 10 月 33,227 1,851,404 (1,013,284) 871,347 房 山 广 阳 苑 项 目 2011 年 03 月 398, ,372 ( 384,001) 131,745 中 国 铁 建 凤 岭 山 语 城 一 期 和 三 期 一 标 段 项 目 2010 年 12 月 284, ,717 ( 698,897) 394,852 成 都 龙 泉 驿 项 目 2011 年 11 月 - 1,029,291 ( 860,804) 168,487 中 国 铁 建 青 秀 城 项 目 2011 年 12 月 - 2,503,485 (1,527,357) 976,128 中 国 铁 建 京 南 一 品 项 目 2011 年 12 月 - 355,985 ( 294,144) 61,841 贵 阳 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 2011 年 12 月 - 806,026 ( 741,368) 64,658 靖 江 雅 园 二 期 住 宅 项 目 2011 年 12 月 - 58,018-58,018 其 他 126,023 2,981,765 (2,919,780) 188,008 1,712,743 11,593,423 (9,600,717) 3,705,449 于, 本 集 团 账 面 价 值 为 人 民 币 15,214,762 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 12,821,131 千 元 ) 的 存 货 ( 房 地 产 开 发 成 本 和 房 地 产 开 发 产 品 ) 所 有 权 受 到 限 制 ( 附 注 五 18( 注 4)) 174

180 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 7. 存 货 ( 续 ) (3) 应 收 / 应 付 客 户 合 同 工 程 款 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 累 计 已 发 生 成 本 1,864,354,579 1,588,683,098 累 计 已 确 认 毛 利 减 已 确 认 亏 损 之 净 额 135,014, ,886,788 减 : 已 办 理 结 算 的 价 款 (1,926,475,303) (1,640,459,732 ) 72,894,065 60,110,154 年 末 的 建 造 合 同 工 程 : 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 应 收 客 户 合 同 工 程 款 86,555,479 74,175,970 应 付 客 户 合 同 工 程 款 ( 附 注 五 23) (13,661,414 ) (14,065,816 ) 72,894,065 60,110,154 存 货 - 应 收 客 户 合 同 工 程 款 中 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 金 额 预 计 损 失 金 额 预 计 损 失 控 股 股 东 31, ,719 - 本 集 团 与 其 他 关 联 方 存 货 - 应 收 客 户 合 同 工 程 款 余 额 见 附 注 六 6 175

181 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 8. 可 供 出 售 金 融 资 产 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 可 供 出 售 权 益 工 具 264, ,097 于 2012 年, 本 集 团 无 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 准 备 的 计 提 和 转 回 (2011 年 : 无 ) 本 集 团 可 供 出 售 金 融 资 产 均 为 对 香 港 以 外 的 其 他 地 区 的 上 市 公 司 的 投 资 9. 长 期 应 收 款 176 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 工 程 质 量 保 证 金 7,790,086 ( 91,886) 7,698,200 建 造 - 转 移 项 目 应 收 款 12,574,484 (150,891) 12,423,593 沙 特 项 目 转 移 对 价 1,000,000-1,000,000 21,364,570 (242,777) 21,121,793 减 : 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 : 工 程 质 量 保 证 金 6,812,040 ( 42,514) 6,769,526 建 造 - 转 移 项 目 应 收 款 6,158,366-6,158,366 沙 特 项 目 转 移 对 价 500, ,000 13,470,406 ( 42,514) 13,427,892 长 期 应 收 款 7,894,164 (200,263) 7,693, 年 12 月 31 日 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 工 程 质 量 保 证 金 9,930,389 ( 67,247) 9,863,142 建 造 - 转 移 项 目 应 收 款 7,687,731-7,687,731 沙 特 项 目 转 移 对 价 1,500,000-1,500,000 19,118,120 ( 67,247) 19,050,873 减 : 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 : 工 程 质 量 保 证 金 7,612,377 ( 36,652) 7,575,725 建 造 - 转 移 项 目 应 收 款 2,471,088-2,471,088 沙 特 项 目 转 移 对 价 500, ,000 10,583,465 ( 36,652) 10,546,813

182 长 期 应 收 款 8,534,655 ( 30,595) 8,504,

183 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 9. 长 期 应 收 款 ( 续 ) 长 期 应 收 款 的 账 龄 分 析 如 下 : 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1 年 以 内 15,491,008 12,558,103 1 年 至 2 年 3,117,648 5,638,095 2 年 至 3 年 2,503, ,303 3 年 以 上 252, ,619 21,364,570 19,118,120 减 : 坏 账 准 备 ( 242,777 ) ( 67,247 ) 21,121,793 19,050,873 减 : 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 (13,427,892) (10,546,813 ) 7,693,901 8,504,060 长 期 应 收 款 坏 账 准 备 的 变 动 如 下 : 2012 年 2011 年 年 初 数 67,247 54,853 本 年 计 提 175,530 12,394 年 末 数 242,777 67,247 本 集 团 对 单 项 金 额 重 大 的 长 期 应 收 款 单 独 进 行 减 值 测 试, 对 于 有 客 观 证 据 ( 例 如 : 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 倒 闭 违 反 合 同 条 款 拖 欠 付 款 以 及 长 期 无 交 易 等 ) 表 明 其 已 发 生 减 值, 预 计 只 可 收 回 部 分 款 项, 确 认 减 值 损 失, 计 入 当 期 损 益 于, 长 期 应 收 款 账 面 余 额 人 民 币 1,086,228 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 634,127 千 元 ) 单 独 进 行 减 值 测 试 后 计 提 的 坏 账 准 备 为 人 民 币 242,777 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 67,247 千 元 ) 于, 本 账 户 余 额 中 应 收 持 有 本 公 司 5% 或 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 为 人 民 币 1,000,000 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 1,500,000 千 元 ), 其 中 一 年 内 到 期 部 分 为 人 民 币 500,000 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 500,000 千 元 ) 本 集 团 与 其 他 关 联 方 长 期 应 收 款 余 额 见 附 注 六 6 178

184 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 9. 长 期 应 收 款 ( 续 ) 本 集 团 长 期 应 收 款 中 尚 未 逾 期 和 发 生 减 值 的 金 额, 以 及 虽 已 逾 期 但 未 减 值 的 长 期 应 收 款 的 期 限 分 析 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 未 逾 期 且 未 减 值 20,165,353 18,362,772 已 逾 期 未 减 值 - 3 个 月 以 内 38,798 40,463-3 至 6 个 月 2,508 20,978-6 个 月 以 上 71,683 59,780 20,278,342 18,483,993 已 逾 期 未 减 值 的 长 期 应 收 款 为 应 收 不 同 客 户 的 款 项, 该 些 客 户 以 往 均 有 良 好 的 还 款 记 录 本 公 司 管 理 层 认 为 上 述 客 户 的 信 用 状 况 并 无 重 大 变 化, 相 关 款 项 预 期 可 以 全 部 收 回, 故 无 需 对 上 述 长 期 应 收 款 计 提 减 值 准 备 179

185 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 10. 对 主 要 合 营 企 业 和 联 营 企 业 投 资 2012 年 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 组 织 机 构 代 码 资 产 总 额 负 债 总 额 净 资 产 总 额 营 业 收 入 净 利 润 /( 亏 损 ) 年 末 数 年 末 数 年 末 数 本 年 数 本 年 数 合 营 企 业 Chun Wo-Henryvicy-CRCC- Queensland Rail Joint Venture 合 伙 企 业 香 港 特 别 行 政 区 不 适 用 建 筑 施 工 不 适 用 不 适 用 Chun Wo-Henryvicy-CRCC Joint Venture 中 铁 建 铜 冠 投 资 有 限 公 司 合 伙 企 业 有 限 责 任 公 司 香 港 特 别 行 政 区 不 适 用 建 筑 施 工 不 适 用 不 适 用 安 徽 省 铜 陵 市 郑 群 棣 矿 业 投 资 2,000, X 5,900,130 3,572,402 2,327, 中 石 油 铁 建 油 品 销 售 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 北 京 市 张 长 根 油 品 销 售 100, ,371 48, ,916 1,171,448 16,881 中 非 莱 基 投 资 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 北 京 市 陈 晓 星 投 资 管 理 200, ,133,818 13,739 1,120, (8,142) 陕 西 省 中 铁 交 通 国 际 工 程 技 术 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 西 安 市 余 文 忠 施 工 设 计 150, , ,614 - ( 642) 联 营 企 业 北 京 中 铁 建 协 工 程 技 术 咨 询 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 北 京 市 朱 振 升 技 术 咨 询 5, ,362 6,000 5,362 14, 蛇 口 兴 华 实 业 股 份 有 限 公 司 股 份 有 限 公 司 广 东 省 蛇 口 市 李 卓 志 房 地 产 开 发 46, ,883 11, ,249 13,928 6,680 重 庆 渝 蓉 高 速 公 路 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 重 庆 市 杜 国 平 建 筑 施 工 979, X 5,623,727 4,643, , 湖 北 交 投 紫 云 铁 路 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 湖 北 枝 江 杨 志 波 建 筑 施 工 500, ,001, , ,891 - ( 55) 物 业 管 理 房 屋 租 南 昌 新 龙 置 业 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 南 昌 市 黄 少 雄 赁 房 地 产 开 发 218, ,405 6, ,280 7,954 9 重 庆 单 轨 交 通 工 程 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 重 庆 市 史 书 荣 建 筑 施 工 100, ,232,203 1,096, , ,251 30,

186 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 10. 对 主 要 合 营 企 业 和 联 营 企 业 投 资 ( 续 ) 2011 年 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 组 织 机 构 代 码 资 产 总 额 负 债 总 额 净 资 产 总 额 营 业 收 入 净 利 润 /( 亏 损 ) 年 末 数 年 末 数 年 末 数 本 年 数 本 年 数 合 营 企 业 湖 北 万 佳 房 地 产 开 发 有 限 公 司 Chun Wo-Henryvicy-CRCC- Queensland Rail Joint Venture Chun Wo-Henryvicy-CRCC Joint Venture 有 限 责 任 公 司 合 伙 企 业 合 伙 企 业 湖 北 省 鄂 州 市 何 文 忠 房 地 产 开 发 20, , ,152 24,190 81,214 13,833 香 港 特 别 行 政 区 不 适 用 建 筑 施 工 不 适 用 不 适 用 ( 106) 香 港 特 别 行 政 区 不 适 用 建 筑 施 工 不 适 用 不 适 用 ( 3) 安 徽 省 铜 陵 市 金 守 华 矿 业 投 资 2,000, X 5,588,254 3,190,438 2,397, 中 铁 建 铜 冠 投 资 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 中 石 油 铁 建 油 品 销 售 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 北 京 市 张 长 根 油 品 销 售 100, ,602 80, ,624 1,918,692 51,715 中 非 莱 基 投 资 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 北 京 市 陈 晓 星 投 资 管 理 200, , , , ,793 陕 西 省 中 铁 交 通 国 际 工 程 技 术 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 西 安 市 余 文 忠 施 工 设 计 150, , ,255 - ( 2,094) 联 营 企 业 北 京 中 铁 建 协 工 程 技 术 咨 询 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 北 京 市 朱 振 升 技 术 咨 询 5, ,447 2,725 5,722 16, 蛇 口 兴 华 实 业 股 份 有 限 公 司 股 份 有 限 公 司 广 东 省 蛇 口 市 李 卓 志 房 地 产 开 发 46, ,011 11, ,568 12,965 5,203 重 庆 渝 蓉 高 速 公 路 有 限 公 司 有 限 责 任 公 司 重 庆 市 杜 国 平 建 筑 施 工 979, X 3,579,371 2,599, ,

187 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 11. 长 期 股 权 投 资 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 按 权 益 法 核 算 的 股 权 投 资 占 合 营 企 业 之 权 益 非 上 市 公 司 (1) 2,190,019 1,475,588 占 联 营 企 业 之 权 益 非 上 市 公 司 (2) 915, ,237 按 成 本 法 核 算 的 股 权 投 资 非 上 市 公 司 (3) 2,541,802 2,331,280 5,647,679 4,470,105 减 : 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 (4) ( 23,118 ) ( 25,886 ) 5,624,561 4,444,

188 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 11. 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (1) 占 合 营 企 业 之 权 益 2012 年 被 投 资 企 业 名 称 投 资 成 本 年 初 数 本 年 增 减 年 末 数 追 加 本 年 分 占 分 派 的 投 资 利 润 /( 亏 损 ) 现 金 股 利 处 置 持 股 表 决 权 比 例 比 例 % % 湖 北 万 佳 房 地 产 开 发 有 限 公 司 - 9, (9,663) Chun Wo-Henryvicy-CRCC-Queensland Rail Joint Venture Chun Wo-Henryvicy-CRCC Joint Venture 中 铁 建 铜 冠 投 资 有 限 公 司 1,200,000 1,200, ,200, 中 石 油 铁 建 油 品 销 售 有 限 公 司 50,000 51,502-33,749 (23,271) - 61, 中 非 莱 基 投 资 有 限 公 司 851, , ,410 (5,293) , 中 铁 交 通 国 际 工 程 技 术 有 限 公 司 77,000 67,505 - ( 329) , 其 他 21,919 1,957 (3,967) ( 162) - 19,747 1,475, ,367 24,160 (23,433) (9,663) 2,190,

189 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 11. 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (1) 占 合 营 企 业 之 权 益 ( 续 ) 2011 年 被 投 资 企 业 名 称 投 资 成 本 年 初 数 本 年 增 减 年 末 数 持 股 比 例 表 决 权 比 例 本 年 分 占 利 润 /( 亏 损 ) 分 派 的 现 金 股 利 % % 湖 北 万 佳 房 地 产 开 发 有 限 公 司 8,000 15,130 5,533 (11,000) 9, Chun Wo-Henryvicy-CRCC- Queensland Rail Joint Venture ( 21) ( 404) Chun Wo-Henryvicy-CRCC Joint Venture - 88 ( 1) ( 55) 中 铁 建 铜 冠 投 资 有 限 公 司 1,200,000 1,200, ,200, 中 石 油 铁 建 油 品 销 售 有 限 公 司 50,000 59, ( 8,573) 51, 中 非 莱 基 投 资 有 限 公 司 130,000 92,619 32, , 中 铁 交 通 国 际 工 程 技 术 有 限 公 司 77,000 68,580 ( 1,075) - 67, 其 他 7,367 23,860 ( 9,308) 21,919 1,443,814 61,114 (29,340) 1,475,

190 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 11. 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (2) 占 联 营 企 业 之 权 益 2012 年 被 投 资 企 业 名 称 投 资 成 本 年 初 数 本 年 增 减 年 末 数 持 股 表 决 权 本 年 分 比 例 比 例 追 加 /( 减 占 利 润 分 派 的 % % 少 ) 投 资 /( 亏 损 ) 现 金 股 利 处 置 北 京 中 铁 建 协 工 程 技 术 咨 询 有 限 公 司 2,450 2, ( 212) - 2, 蛇 口 兴 华 实 业 股 份 有 限 公 司 16,693 38,680-2, , 重 庆 渝 蓉 高 速 公 路 有 限 公 司 587, , , , 湖 北 交 投 紫 云 铁 路 有 限 公 司 100,000 40,000 60, , 南 昌 新 龙 置 业 有 限 公 司 90,000 90,015 - ( 540) , 重 庆 单 轨 交 通 工 程 有 限 责 任 公 司 37,642 57,440-10,095 (12,154) - 55, 其 他 42,691 ( 55) (3,301) , , ,895 8,687 (12,366) ,

191 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 11. 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (2) 占 联 营 企 业 之 权 益 ( 续 ) 2011 年 被 投 资 企 业 名 称 投 资 成 本 年 初 数 本 年 增 减 年 末 数 持 股 表 决 权 本 年 分 比 例 比 例 占 利 润 分 派 的 % % 追 加 投 资 /( 亏 损 ) 现 金 股 利 处 置 北 京 中 铁 建 协 工 程 技 术 咨 询 有 限 公 司 2,450 2, ( 200) - 2, 蛇 口 兴 华 实 业 股 份 有 限 公 司 16,693 36,968-1, , 重 庆 渝 蓉 高 速 公 路 有 限 公 司 391, , , , 湖 北 交 投 紫 云 铁 路 有 限 公 司 40,000-40, , 南 昌 新 龙 置 业 有 限 公 司 90,000 89, , 重 庆 单 轨 交 通 工 程 有 限 责 任 公 司 37,642 47,016-15,211 ( 4,787) - 57, 其 他 39,235 4,049 ( 488) - ( 105) 42, , ,999 16,692 ( 4,987) ( 105) 663,

192 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 11. 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (3) 按 成 本 法 核 算 的 股 权 投 资 2012 年 被 投 资 企 业 名 称 投 资 成 本 年 初 数 本 年 增 减 变 动 年 末 数 持 股 表 决 权 比 例 % 比 例 % 吉 林 东 奥 工 程 有 限 公 司 10,000 10,000-10, 福 斯 罗 扣 件 系 统 ( 中 国 ) 有 限 公 司 56,969 56,969-56, 珠 海 百 医 科 技 - 云 南 华 星 资 源 开 发 公 司 10,000 10,000-10, 拉 伊 台 克 株 桥 铁 路 扣 件 ( 武 汉 ) 有 限 公 司 3,085 3,085-3, 武 汉 江 城 明 珠 酒 店 有 限 责 任 公 司 60,000 60,000-60, 汉 和 飞 轮 ( 北 京 ) 电 气 化 器 材 有 限 公 司 1,600 1,600-1, 北 京 铁 道 大 厦 有 限 责 任 公 司 15,000 15,000-15, 上 海 洲 际 发 展 有 限 公 司 3,123 3,123-3, 京 广 铁 路 客 运 专 线 河 南 有 限 责 任 公 司 1,700,000 1,500, ,000 1,700, 石 太 铁 路 客 运 专 线 有 限 责 任 公 司 200, , , 安 信 证 券 股 份 有 限 公 司 268, ,615 7, , 内 蒙 古 集 通 铁 路 有 限 公 司 13,082 12, , 华 润 置 地 ( 北 京 ) 股 份 有 限 公 司 5,485 5,485-5, 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 7,660 7,660-7, 株 洲 桥 梁 工 程 集 团 有 限 公 司 ( 592) 其 他 185,006 2, ,346 2,331, ,522 2,541,

193 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 11. 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (3) 按 成 本 法 核 算 的 股 权 投 资 ( 续 ) 2011 年 被 投 资 企 业 名 称 投 资 成 本 年 初 数 本 年 增 减 变 动 年 末 数 持 股 表 决 权 比 例 % 比 例 % 吉 林 东 奥 工 程 有 限 公 司 10,000 10,000-10, 福 斯 罗 扣 件 系 统 ( 中 国 ) 有 限 公 司 56,969 56,969-56, 珠 海 百 医 科 技 - 云 南 华 星 资 源 开 发 公 司 10,000 10,000-10, 拉 伊 台 克 株 桥 铁 路 扣 件 ( 武 汉 ) 有 限 公 司 3,085 3,085-3, 武 汉 江 城 明 珠 酒 店 有 限 责 任 公 司 60,000 60,000-60, 汉 和 飞 轮 ( 北 京 ) 电 气 化 器 材 有 限 公 司 1,600 1,600-1, 株 洲 桥 梁 工 程 集 团 有 限 公 司 北 京 铁 道 大 厦 有 限 责 任 公 司 15,000 15,000-15, 上 海 洲 际 发 展 有 限 公 司 3,123 3,123-3, 京 广 铁 路 客 运 专 线 河 南 有 限 责 任 公 司 1,500,000 1,500,000-1,500, 石 太 铁 路 客 运 专 线 有 限 责 任 公 司 200, , , 海 南 燕 泰 国 际 大 酒 店 有 限 公 司 - 6,000 ( 6,000) 安 信 证 券 股 份 有 限 公 司 260, ,500 9, , 内 蒙 古 集 通 铁 路 有 限 公 司 12,145 12,145-12, 华 润 置 地 ( 北 京 ) 股 份 有 限 公 司 5,485 5,485-5, 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 7,660 7,660-7, 惠 州 金 帆 地 产 有 限 公 司 - 29,200 (29,200) 其 他 189,887 ( 4,881) 185,006 2,362,246 (30,966) 2,331,

194 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 11. 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (4) 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2012 年 本 年 转 销 被 投 资 企 业 名 称 年 初 数 本 年 计 提 / 处 置 年 末 数 联 营 企 业 : VIP Development Limited 1,500 - ( 22) 1,478 合 营 企 业 : 中 铁 交 通 国 际 工 程 技 术 有 限 公 司 10, ,578 按 成 本 法 核 算 的 股 权 投 资 : 十 堰 荣 洲 汽 车 内 饰 材 料 有 限 公 司 4,000 - (4,000) - 上 海 洲 际 发 展 有 限 公 司 3, ,123 珠 海 百 医 科 技 - 云 南 华 星 资 源 开 发 公 司 4,928 1,254-6,182 其 他 1, ,757 13,808 1,254 (4,000) 11,062 25,886 1,254 (4,022) 23, 年 被 投 资 企 业 名 称 年 初 数 本 年 计 提 本 年 转 销 年 末 数 联 营 企 业 : VIP Development Limited 1,571 - ( 71) 1,500 合 营 企 业 : 中 铁 交 通 国 际 工 程 技 术 有 限 公 司 10, ,578 按 成 本 法 核 算 的 股 权 投 资 : 十 堰 荣 洲 汽 车 内 饰 材 料 有 限 公 司 4, ,000 上 海 洲 际 发 展 有 限 公 司 3, ,123 珠 海 百 医 科 技 - 云 南 华 星 资 源 开 发 公 司 4, ,928 其 他 1, ,757 13, ,808 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) ,957 - ( 71) 25,886

195 12. 固 定 资 产 2012 年 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 年 初 数 本 年 增 加 其 他 增 加 在 建 工 程 转 入 本 年 减 少 年 末 数 原 价 : ( 附 注 四 4) ( 附 注 五 13) 房 屋 及 建 筑 物 9,567, ,791 41, ,876 ( 390,844) 10,595,235 施 工 机 械 30,317,123 2,811,762 57,359 1,373,116 (1,151,905) 33,407,455 运 输 设 备 10,864,979 1,346,581 31, ,077 ( 422,763) 11,927,460 生 产 设 备 5,871, ,098 18,287 45,785 ( 423,019) 6,222,004 测 量 及 试 验 设 备 2,421, ,317-9,349 ( 134,813) 2,477,294 其 他 11,954,134 2,278,737 29,736 57,894 ( 863,212) 13,457,289 合 计 70,997,022 7,947, ,888 2,350,097 (3,386,556) 78,086,737 累 计 折 旧 : 本 年 计 提 房 屋 及 建 筑 物 ( 2,304,743) ( 382,759) ( 15,792) - 81,912 ( 2,621,382) 施 工 机 械 ( 12,450,208) ( 3,397,666) ( 30,700) - 748,593 (15,129,981) 运 输 设 备 ( 6,551,255) ( 1,798,058) ( 18,043) - 333,695 ( 8,033,661) 生 产 设 备 ( 2,177,782) ( 636,459) ( 15,903) - 186,891 ( 2,643,253) 测 量 及 试 验 设 备 ( 1,291,561) ( 388,882) ,907 ( 1,596,536) 其 他 ( 7,116,342) ( 2,905,793) ( 20,433) - 504,584 ( 9,537,984) 合 计 ( 31,891,891) ( 9,509,617) (100,871) - 1,939,582 (39,562,797) 账 面 净 值 : 房 屋 及 建 筑 物 7,262, ,032 26, ,876 ( 308,932) 7,973,853 施 工 机 械 17,866,915 ( 585,904) 26,659 1,373,116 ( 403,312) 18,277,474 运 输 设 备 4,313,724 ( 451,477) 13, ,077 ( 89,068) 3,893,799 生 产 设 备 3,694,071 72,639 2,384 45,785 ( 236,128) 3,578,751 测 量 及 试 验 设 备 1,129,880 ( 207,565) - 9,349 ( 50,906) 880,758 其 他 4,837,792 ( 627,056) 9,303 57,894 ( 358,628) 3,919,305 合 计 39,105,131 ( 1,562,331) 78,017 2,350,097 (1,446,974) 38,523,940 减 值 准 备 : 房 屋 及 建 筑 物 ( 82,786) ( 82,297) 施 工 机 械 ( 359,688) ,280 ( 354,408) 运 输 设 备 ( 92,124) ,732 ( 90,392) 生 产 设 备 ( 22,231) ( 22,100) 测 量 及 试 验 设 备 ( 7,410) ,420 ( 5,990) 其 他 ( 33,440) ( 32,810) 合 计 ( 597,679) ,682 ( 587,997) 账 面 价 值 : 房 屋 及 建 筑 物 7,179, ,032 26, ,876 ( 308,443) 7,891,556 施 工 机 械 17,507,227 ( 585,904) 26,659 1,373,116 ( 398,032) 17,923,066 运 输 设 备 4,221,600 ( 451,477) 13, ,077 ( 87,336) 3,803,407 生 产 设 备 3,671,840 72,639 2,384 45,785 ( 235,997) 3,556,651 测 量 及 试 验 设 备 1,122,470 ( 207,565) - 9,349 ( 49,486) 874,768 其 他 4,804,352 ( 627,056) 9,303 57,894 ( 357,998) 3,886,495 合 计 38,507,452 ( 1,562,331) 78,017 2,350,097 (1,437,292) 37,935,

196 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 12. 固 定 资 产 ( 续 ) 2011 年 年 初 数 本 年 增 加 191 在 建 工 程 转 入 本 年 减 少 年 末 数 原 价 : ( 附 注 五 13) 房 屋 及 建 筑 物 8,629, , ,755 ( 223,654) 9,567,492 施 工 机 械 25,988,710 4,681,106 1,156,033 (1,508,726) 30,317,123 运 输 设 备 9,953,485 1,394, ,231 ( 660,886) 10,864,979 生 产 设 备 5,317, , ,261 ( 514,379) 5,871,853 测 量 及 试 验 设 备 2,199, ,576 5,534 ( 134,470) 2,421,441 其 他 8,383,180 4,098,712 67,182 ( 594,940) 11,954,134 合 计 60,472,434 11,553,647 2,607,996 (3,637,055) 70,997,022 累 计 折 旧 : 本 年 计 提 房 屋 及 建 筑 物 ( 2,101,031) ( 285,551) - 81,839 ( 2,304,743) 施 工 机 械 (10,229,367) (3,191,357) - 970,516 (12,450,208) 运 输 设 备 ( 5,309,628) (1,799,993) - 558,366 ( 6,551,255) 生 产 设 备 ( 1,803,422) ( 577,804) - 203,444 ( 2,177,782) 测 量 及 试 验 设 备 ( 1,020,609) ( 371,364) - 100,412 ( 1,291,561) 其 他 ( 4,616,088) (2,992,649) - 492,395 ( 7,116,342) 合 计 (25,080,145) (9,218,718) - 2,406,972 (31,891,891) 账 面 净 值 : 房 屋 及 建 筑 物 6,528,787 ( 6,978) 882,755 ( 141,815) 7,262,749 施 工 机 械 15,759,343 1,489,749 1,156,033 ( 538,210) 17,866,915 运 输 设 备 4,643,857 ( 405,844) 178,231 ( 102,520) 4,313,724 生 产 设 备 3,514, , ,261 ( 310,935) 3,694,071 测 量 及 试 验 设 备 1,179,192 ( 20,788) 5,534 ( 34,058) 1,129,880 其 他 3,767,092 1,106,063 67,182 ( 102,545) 4,837,792 合 计 35,392,289 2,334,929 2,607,996 ( 1,230,083) 39,105,131 减 值 准 备 : 房 屋 及 建 筑 物 ( 88,572) - - 5,786 ( 82,786) 施 工 机 械 ( 86,847) ( 273,809) ( 359,688) 运 输 设 备 ( 9,529) ( 87,311) - 4,716 ( 92,124) 生 产 设 备 ( 9,846) ( 12,665) ( 22,231) 测 量 及 试 验 设 备 ( 4,364) ( 4,562) - 1,516 ( 7,410) 其 他 ( 20,828) ( 13,282) ( 33,440) 合 计 ( 219,986) ( 391,629) - 13,936 ( 597,679) 账 面 价 值 : 房 屋 及 建 筑 物 6,440,215 ( 6,978) 882,755 ( 136,029) 7,179,963 施 工 机 械 15,672,496 1,215,940 1,156,033 ( 537,242) 17,507,227 运 输 设 备 4,634,328 ( 493,155) 178,231 ( 97,804) 4,221,600 生 产 设 备 3,504, , ,261 ( 310,655) 3,671,840 测 量 及 试 验 设 备 1,174,828 ( 25,350) 5,534 ( 32,542) 1,122,470 其 他 3,746,264 1,092,781 67,182 ( 101,875) 4,804,352 合 计 35,172,303 1,943,300 2,607,996 ( 1,216,147) 38,507,452

197 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 12. 固 定 资 产 ( 续 ) 于, 账 面 价 值 为 人 民 币 61,447 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 79,446 千 元 ) 的 房 屋 及 建 筑 物 的 所 有 权 受 到 限 制 ( 附 注 五 18( 注 5)), 除 此 之 外, 本 集 团 固 定 资 产 无 其 他 权 属 受 到 限 制 的 情 况 暂 时 闲 置 的 固 定 资 产 如 下 : 原 价 累 计 折 旧 减 值 准 备 账 面 价 值 施 工 机 械 2,484 ( 243 ) - 2,241 运 输 设 备 563 ( 188 ) 生 产 设 备 25,628 ( 3,308 ) - 22,320 测 量 及 实 验 设 备 60 ( 8 ) - 52 其 他 3,422 ( 3,149 ) ,157 ( 6,896 ) - 25, 年 12 月 31 日 原 价 累 计 折 旧 减 值 准 备 账 面 价 值 运 输 设 备 18,411 ( 17,498 ) 生 产 设 备 48 ( 24 ) - 24 测 量 及 实 验 设 备 232 ( 228 ) - 4 其 他 40,813 ( 40,327 ) ,504 ( 58,077 ) - 1,

198 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 12. 固 定 资 产 ( 续 ) 融 资 租 入 固 定 资 产 如 下 : 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 原 价 4,021,026 1,840,749 累 计 折 旧 ( 713,807) ( 161,236) 账 面 价 值 3,307,219 1,679,513 于 及 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 融 资 租 入 固 定 资 产 均 为 施 工 机 械 于, 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 如 下 : 固 定 资 产 名 称 账 面 价 值 未 办 妥 预 计 办 结 产 产 权 证 书 原 因 权 证 书 时 间 中 铁 建 设 大 厦 南 附 属 楼 19,740 未 结 算 完 毕 2013 年 12 月 于, 本 集 团 正 在 为 账 面 价 值 总 计 人 民 币 19,740 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 20,317 千 元 ) 的 房 屋 申 请 产 权 证 明 及 办 理 登 记 或 过 户 手 续 本 公 司 管 理 层 认 为 本 集 团 有 权 合 法 有 效 地 占 用 并 使 用 上 述 房 屋, 并 且 本 公 司 管 理 层 认 为 上 述 事 项 不 会 对 本 集 团 的 整 体 财 务 状 况 构 成 任 何 重 大 不 利 影 响 193

199 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 13. 在 建 工 程 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2011 年 12 月 31 日 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 价 值 中 国 土 木 尼 日 利 亚 公 司 设 备 安 装 工 程 212, ,684 75,695-75,695 中 铁 十 二 局 集 团 电 务 公 司 办 公 楼 , ,450 中 铁 十 二 局 集 团 一 公 司 总 部 大 楼 86,233-86,233 43,029-43,029 中 铁 十 三 局 集 团 天 津 铁 建 大 厦 143, ,509 53,441-53,441 中 铁 十 四 局 集 团 长 株 潭 盾 构 机 234, ,080 3,604-3,604 中 铁 十 四 局 隧 道 本 部 - 泥 水 平 衡 盾 构 机 ( 海 瑞 克 ) , ,380 中 铁 十 五 局 集 团 香 港 段 9 米 泥 水 盾 构 机 , ,646 中 铁 十 五 局 集 团 香 港 段 9 米 泥 水 盾 构 机 , ,646 中 铁 十 五 局 集 团 广 深 港 衔 接 段 泥 水 处 理 设 备 ,350-46,350 中 铁 十 六 局 土 压 平 衡 盾 构 机 EPB 台 ( 海 瑞 克 ) ,147-89,147 中 铁 十 七 局 集 团 高 新 创 意 科 技 广 场 76,404-76,404 34,766-34,766 中 铁 十 八 局 集 团 隧 道 公 司 TBM 复 合 式 掘 进 机 ,042-80,042 中 铁 十 八 局 集 团 引 汉 济 渭 秦 岭 隧 洞 TBM 掘 进 机 68,770-68, 中 铁 十 九 局 集 团 盾 构 机 EPB ,750-96, 中 铁 十 九 局 集 团 第 三 工 程 有 限 公 司 办 公 楼 50,967-50, 中 铁 二 十 一 局 集 团 兰 州 综 合 基 地 50,537-50, 中 铁 二 十 一 局 集 团 六 公 司 本 部 办 公 楼 ,196-75,196 中 铁 二 十 三 局 土 压 盾 构 平 衡 机 ,630-53,630 中 铁 二 十 五 局 五 公 司 机 关 办 公 楼 79,329-79, 铁 四 院 昆 明 科 研 楼 108, , 昆 明 中 铁 国 家 大 型 铁 路 养 护 设 备 昆 明 产 业 基 地 ,746-49,746 铁 建 重 工 系 统 集 团 道 岔 生 产 厂 房 办 公 楼 科 研 楼 ,363-32,363 铁 建 重 工 装 备 分 公 司 设 备 安 装 工 程 51,064-51,064 35,051-35,051 铁 建 重 工 装 备 分 公 司 二 期 房 建 工 程 226, , , ,386 铁 建 重 工 兰 州 隧 道 装 备 有 限 公 司 厂 区 建 设 项 目 152, ,201 3,762-3,762 其 他 工 程 706,844 (9,563) 697, , ,752 2,344,209 (9,563) 2,334,646 2,064,232-2,064,

200 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 13. 在 建 工 程 ( 续 ) 2012 年 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 预 算 年 初 数 增 加 转 出 处 置 年 末 数 资 金 来 源 工 程 投 入 占 预 算 比 例 % 中 国 土 木 尼 日 利 亚 公 司 设 备 安 装 工 程 407,818 75, ,498 ( 161,431) ( 1,078) 212,684 自 筹 92 中 铁 十 二 局 集 团 电 务 公 司 办 公 楼 218, ,450 22,761 ( 218,211) - - 自 筹 100 中 铁 十 二 局 集 团 一 公 司 总 部 大 楼 300,000 43,029 43, ,233 自 筹 29 中 铁 十 三 局 集 团 天 津 铁 建 大 厦 250,000 53,441 90, ,509 自 筹 57 中 铁 十 四 局 集 团 长 株 潭 盾 构 机 362,506 3, ,311 ( 120,835) - 234,080 贷 款 98 中 铁 十 四 局 隧 道 本 部 - 泥 水 平 衡 盾 构 机 ( 海 瑞 克 ) 169, ,380 67,489 ( 169,869) - - 贷 款 100 中 铁 十 五 局 集 团 香 港 段 9 米 泥 水 盾 构 机 , ,646 54,916 ( 181,562) - - 自 筹 83 中 铁 十 五 局 集 团 香 港 段 9 米 泥 水 盾 构 机 , ,646 54,916 ( 181,562) - - 自 筹 83 中 铁 十 五 局 集 团 广 深 港 衔 接 段 泥 水 处 理 设 备 46,350 46,350 - ( 46,350) - - 自 筹 100 中 铁 十 六 局 土 压 平 衡 盾 构 机 EPB 台 ( 海 瑞 克 ) 101,194 89,147 12,047 ( 101,194) - - 自 筹 100 中 铁 十 七 局 集 团 高 新 创 意 科 技 广 场 80,000 34,766 41, ,404 自 筹 96 中 铁 十 八 局 集 团 隧 道 公 司 TBM 复 合 式 掘 进 机 170,000 80,042 89,702 ( 169,744) - - 贷 款 100 中 铁 十 八 局 集 团 引 汉 济 渭 秦 岭 隧 洞 TBM 掘 进 机 236,000-68, ,770 贷 款 29 中 铁 十 九 局 集 团 盾 构 机 EPB ,750-96, ,750 自 筹 100 中 铁 十 九 局 集 团 第 三 工 程 有 限 公 司 办 公 楼 150,000-50, ,967 贷 款 34 中 铁 二 十 一 局 集 团 兰 州 综 合 基 地 210,000-50, ,537 自 筹 24 中 铁 二 十 一 局 集 团 六 公 司 本 部 办 公 楼 75,196 75,196 - ( 54,999) ( 20,197) - 自 筹 100 中 铁 二 十 三 局 土 压 盾 构 平 衡 机 91,807 53,630 38,177 ( 91,807) - - 自 筹 100 中 铁 二 十 五 局 五 公 司 机 关 办 公 楼 79,329-79, ,329 自 筹 100 铁 四 院 昆 明 科 研 楼 135, , ,485 自 筹 80 昆 明 中 铁 国 家 大 型 铁 路 养 护 设 备 昆 明 基 地 124,904 49,746 75,158 ( 124,904) - - 贷 款 100 铁 建 重 工 系 统 集 团 道 岔 生 产 厂 房 办 公 楼 科 研 楼 32,363 32,363 - ( 31,485) ( 878) - 自 筹 100 铁 建 重 工 装 备 分 公 司 设 备 安 装 工 程 110,000 35,051 16,500 ( 487) - 51,064 自 筹 47 铁 建 重 工 装 备 分 公 司 二 期 房 建 工 程 226, ,386 52, ,352 自 筹 100 铁 建 重 工 兰 州 隧 道 装 备 有 限 公 司 厂 区 建 设 项 目 250,000 3, ,745 ( 306) - 152,201 自 筹 61 其 他 工 程 663, ,588 ( 824,889) ( 95,607) 706,844 合 计 2,064,232 2,877,372 (2,479,635) (117,760) 2,344,209 减 值 准 备 ( 注 1) - ( 9,563) - - ( 9,563) 年 末 净 值 2,064,232 2,867,809 (2,479,635) (117,760) 2,334,646 ( 注 2) 195

201 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 13. 在 建 工 程 ( 续 ) 2011 年 预 算 年 初 数 增 加 转 出 处 置 年 末 数 资 金 来 源 工 程 投 入 占 预 算 比 例 中 国 土 木 新 基 地 办 公 楼 45,640 44,487 1,153 ( 45,640) - - 自 筹 100 中 国 土 木 尼 日 利 亚 公 司 设 备 安 装 工 程 545, , ,117 ( 469,717) - 75,695 自 筹 100 中 铁 十 一 局 集 团 第 六 工 程 有 限 公 司 汉 江 装 备 制 造 基 地 52,579 44,030 8,549 ( 52,579) - - 贷 款 100 中 铁 十 二 局 集 团 一 公 司 总 部 大 楼 300,000-43, ,029 自 筹 14 中 铁 十 二 局 集 团 电 务 公 司 办 公 楼 200, , ,450 自 筹 98 中 铁 十 三 局 集 团 天 津 铁 建 大 厦 250,000-53, ,441 自 筹 21 中 铁 十 四 局 隧 道 本 部 - 泥 水 平 衡 盾 构 机 ( 海 瑞 克 ) 120, , ,380 自 筹 85 中 铁 十 五 局 香 港 段 9 米 泥 水 盾 构 机 ,000 70,721 55, ,646 自 筹 58 中 铁 十 五 局 香 港 段 9 米 泥 水 盾 构 机 ,000 70,721 55, ,646 自 筹 58 中 铁 十 五 局 广 深 港 衔 接 段 泥 水 处 理 设 备 80,000 15,450 30, ,350 自 筹 58 中 铁 十 五 局 焦 电 集 贤 有 限 公 司 焦 化 厂 项 目 357, , (145,330) - 自 筹 41 中 铁 十 六 局 土 压 平 衡 盾 构 机 EPB 台 ( 海 瑞 克 ) 192, ,531 80,810 ( 101,194) - 89,147 自 筹 99 中 铁 十 六 局 土 压 平 衡 盾 构 机 EPB 台 ( 日 本 奥 村 ) 182,404 72, ,250 ( 182,404) - - 自 筹 100 中 铁 十 六 局 土 压 平 衡 盾 构 机 EPB 台 70,900 14,398 55,360 ( 69,758) - - 自 筹 98 中 铁 十 六 局 土 压 平 衡 盾 构 机 EPB 台 90,286 31,600 58,686 ( 90,286) - - 自 筹 100 中 铁 十 八 局 隧 道 公 司 TBM 复 合 式 掘 进 机 128,000-80, ,042 自 筹 63 中 铁 十 八 局 隧 道 硬 岩 挖 掘 机 289, ,197 56,096 ( 287,293) - - 自 筹 99 中 铁 二 十 局 六 公 司 办 公 楼 36,159 33,593 - ( 33,593) - - 自 筹 93 中 铁 二 十 一 局 集 团 六 公 司 本 部 办 公 楼 75,196-75, ,196 自 筹 100 中 铁 二 十 三 局 2500T/D 熟 料 新 型 干 法 水 泥 生 产 线 技 改 工 程 324, ,213 1,337 ( 324,550) - - 自 筹 100 中 铁 二 十 三 局 土 压 平 衡 盾 构 机 92,867-53, ,630 自 筹 58 昆 明 中 铁 国 家 大 型 铁 路 养 护 设 备 昆 明 产 业 基 地 578, , ,505 ( 349,809) - 49,746 自 筹 69 铁 建 重 工 系 统 集 团 道 岔 生 产 厂 房 办 公 楼 科 研 楼 125,000 32, ,363 自 筹 26 铁 建 重 工 装 备 分 公 司 设 备 安 装 工 程 110,000 51,468 32,239 ( 45,776) ( 2,880) 35,051 自 筹 76 铁 建 重 工 装 备 分 公 司 二 期 房 建 工 程 216,733 20, , ,386 自 筹 80 其 他 工 程 595, ,416 ( 584,744) ( 76,074) 706,034 合 计 2,324,951 2,600,908 (2,637,343) (224,284) 2,064,232 减 值 准 备 ( 132,912) ,912 - 年 末 净 值 2,192,039 2,600,908 (2,637,343) ( 91,372) 2,064,232 ( 注 2) % 196

202 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 13. 在 建 工 程 ( 续 ) 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 注 1: 在 建 工 程 减 值 准 备 本 年 增 加 额 为 本 公 司 下 属 子 公 司 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 收 购 的 航 盛 公 司 原 账 面 已 计 提 的 减 值 准 备 注 2: 于 2012 年, 在 建 工 程 转 出 中 转 入 固 定 资 产 账 面 价 值 为 人 民 币 2,350,097 千 元 (2011 年, 人 民 币 2,607,996 千 元 ); 转 入 无 形 资 产 账 面 价 值 人 民 币 129,538 千 元 (2011 年 : 人 民 币 19,363 千 元 ); 无 转 入 房 地 产 开 发 产 品 的 项 目 (2011 年 : 人 民 币 9,984 千 元 ) 在 建 工 程 余 额 中 包 含 的 借 款 费 用 资 本 化 金 额 及 资 本 化 率 分 析 如 下 : 2012 年 工 程 进 度 利 息 资 本 化 本 年 本 年 利 息 % 累 计 金 额 利 息 资 本 化 资 本 化 率 % 中 铁 十 九 局 集 团 第 三 工 程 有 限 公 司 办 公 楼 中 铁 十 八 局 集 团 引 汉 济 渭 秦 岭 隧 洞 TBM 掘 进 机 中 铁 十 四 局 集 团 泥 水 平 衡 盾 构 机 ( 海 瑞 克 ) 100-3, 中 铁 十 四 局 集 团 长 株 潭 盾 构 机 98 10,171 10, 其 他 工 程 8,584 1,319 19,270 15, 年 工 程 进 度 利 息 资 本 化 本 年 本 年 利 息 % 累 计 金 额 利 息 资 本 化 资 本 化 率 % 中 铁 十 一 局 集 团 第 六 工 程 有 限 公 司 汉 江 装 备 制 造 基 地 100-6, 其 他 工 程 8,542 7,374 8,542 14,

203 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 14. 无 形 资 产 2012 年 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 年 初 数 本 年 增 加 其 他 增 加 本 年 减 少 年 末 数 ( 附 注 四 4) 原 价 : 土 地 使 用 权 5,676, , ,205 (180,536 ) 6,025,909 特 许 经 营 资 产 1,532,908 1,208, ,741,871 采 矿 权 176, ,127 其 他 142,298 29,905 - ( 3,582 ) 168,621 合 计 7,527,828 1,606, ,205 (184,118 ) 9,112,528 累 计 摊 销 : 土 地 使 用 权 ( 538,579 ) ( 126,397) ( 9,724) 14,518 ( 660,182 ) 特 许 经 营 资 产 ( 113,274 ) ( 27,284) - - ( 140,558 ) 采 矿 权 ( 10,888 ) ( 5,547) - - ( 16,435 ) 其 他 ( 64,798 ) ( 20,194) - 2,519 ( 82,473 ) 合 计 ( 727,539 ) ( 179,422) ( 9,724) 17,037 ( 899,648 ) 账 面 净 值 : 土 地 使 用 权 5,137, , ,481 (166,018) 5,365,727 特 许 经 营 资 产 1,419,634 1,181, ,601,313 采 矿 权 165,239 ( 5,547) ,692 其 他 77,500 9,711 - ( 1,063 ) 86,148 合 计 6,800,289 1,427, ,481 (167,081 ) 8,212,880 减 值 准 备 : 土 地 使 用 权 ( 9,044 ) ( 9,044 ) 特 许 经 营 资 产 采 矿 权 其 他 合 计 ( 9,044 ) ( 9,044 ) 账 面 价 值 : 土 地 使 用 权 5,128, , ,481 (166,018) 5,356,683 特 许 经 营 资 产 1,419,634 1,181, ,601,313 采 矿 权 165,239 ( 5,547) ,692 其 他 77,500 9,711 - ( 1,063 ) 86,148 合 计 6,791,245 1,427, ,481 (167,081 ) 8,203,

204 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 14. 无 形 资 产 ( 续 ) 2011 年 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 原 价 : 土 地 使 用 权 5,533, ,068 ( 82,398 ) 5,676,495 特 许 经 营 资 产 1,128, ,703-1,532,908 采 矿 权 170,689 5, ,127 其 他 116,273 29,666 ( 3,641 ) 142,298 合 计 6,948, ,875 ( 86,039 ) 7,527,828 累 计 摊 销 : 土 地 使 用 权 ( 424,267 ) ( 120,001 ) 5,689 ( 538,579 ) 特 许 经 营 资 产 ( 85,990 ) ( 27,284 ) - ( 113,274 ) 采 矿 权 ( 7,768 ) ( 3,120 ) - ( 10,888 ) 其 他 ( 49,311 ) ( 18,675 ) 3,188 ( 64,798 ) 合 计 ( 567,336 ) ( 169,080 ) 8,877 ( 727,539 ) 账 面 净 值 : 土 地 使 用 权 5,109, ,067 ( 76,709 ) 5,137,916 特 许 经 营 资 产 1,042, ,419-1,419,634 采 矿 权 162,921 2, ,239 其 他 66,962 10,991 ( 453 ) 77,500 合 计 6,381, ,795 ( 77,162 ) 6,800,289 减 值 准 备 : 土 地 使 用 权 ( 9,044 ) - - ( 9,044 ) 特 许 经 营 资 产 采 矿 权 其 他 合 计 ( 9,044 ) - - ( 9,044 ) 账 面 价 值 : 土 地 使 用 权 5,100, ,067 ( 76,709 ) 5,128,872 特 许 经 营 资 产 1,042, ,419-1,419,634 采 矿 权 162,921 2, ,239 其 他 66,962 10,991 ( 453 ) 77,500 合 计 6,372, ,795 ( 77,162 ) 6,791,

205 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 14. 无 形 资 产 ( 续 ) 本 集 团 的 土 地 使 用 权 均 是 在 中 国 内 地 的 土 地 使 用 权, 按 剩 余 使 用 权 期 限 分 析 如 下 : 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 不 少 于 50 年 494, ,776 少 于 50 年 但 不 少 于 10 年 4,522,125 4,689,955 少 于 10 年 339,582 68,141 5,356,683 5,128,872 于, 本 集 团 的 土 地 使 用 权 将 于 下 一 年 度 摊 销 人 民 币 142,160 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 128,338 千 元 ) 于, 账 面 价 值 为 人 民 币 417,950 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 438,103 千 元 ) 的 特 许 经 营 资 产 权 属 和 账 面 价 值 为 人 民 币 148,678 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 86,148 千 元 ) 的 土 地 使 用 权 属 受 到 限 制, 该 特 许 经 营 权 2012 年 的 摊 销 额 为 人 民 币 20,153 千 元 (2011 年 : 人 民 币 20,153 千 元 ), 该 土 地 使 用 权 2012 年 的 摊 销 额 为 人 民 币 2,838 千 元 (2011 年 : 人 民 币 2,020 千 元 )( 附 注 五 18( 注 5 注 6)), 除 此 之 外, 本 集 团 无 形 资 产 无 其 他 权 属 受 到 限 制 的 情 况 于, 本 集 团 正 在 为 账 面 价 值 总 计 人 民 币 28,935 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 33,853 千 元 ) 的 土 地 申 请 产 权 证 明 及 办 理 登 记 本 公 司 管 理 层 认 为 本 集 团 有 权 合 法 有 效 地 占 用 并 使 用 上 述 土 地, 并 且 本 公 司 管 理 层 认 为 上 述 事 项 不 会 对 本 集 团 的 整 体 财 务 状 况 构 成 任 何 重 大 不 利 影 响 无 形 资 产 余 额 中 包 含 的 借 款 费 用 资 本 化 金 额 及 资 本 化 率 分 析 如 下 : 2012 年 工 程 进 度 利 息 资 本 化 本 年 本 年 利 息 % 累 计 金 额 利 息 资 本 化 资 本 化 率 % 济 阳 迎 宾 黄 河 大 桥 特 许 经 营 权 , 年 工 程 进 度 利 息 资 本 化 本 年 本 年 利 息 % 累 计 金 额 利 息 资 本 化 资 本 化 率 % 济 阳 迎 宾 黄 河 大 桥 特 许 经 营 权 ,

206 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 15. 商 誉 本 年 增 加 的 商 誉 主 要 为 本 公 司 所 属 子 公 司 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 收 购 航 盛 公 司 所 致 ( 附 注 四 4. 本 年 度 发 生 的 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 ) 于, 该 商 誉 已 经 分 配 至 本 公 司 之 子 公 司 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 的 未 完 工 建 造 合 同 资 产 组 以 进 行 减 值 测 试, 可 收 回 金 额 按 照 未 完 工 建 造 合 同 的 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 确 定, 其 预 计 未 来 现 金 流 量 根 据 截 至 未 完 工 建 造 合 同 可 以 在 以 后 年 度 产 生 的 净 现 金 流 入 来 确 定 现 金 流 量 预 测 所 用 的 折 现 率 是 反 映 相 关 资 产 组 特 定 风 险 的 税 前 折 现 率 11% 经 测 试, 本 集 团 管 理 层 认 为 本 集 团 之 商 誉 未 出 现 减 值, 无 需 计 提 减 值 准 备 16. 递 延 所 得 税 资 产 / 负 债 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 不 以 抵 销 后 的 净 额 列 示 : 已 确 认 递 延 所 得 税 资 产 和 负 债 : 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 递 延 所 得 税 资 产 应 付 内 部 退 养 费 884, ,427 资 产 减 值 准 备 203, ,853 可 抵 扣 亏 损 67,774 32,969 预 提 费 用 和 预 计 负 债 77,298 51,621 可 供 出 售 金 融 资 产 19,012 2,796 重 组 期 间 产 生 的 可 抵 税 资 产 评 估 增 值 而 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 570, ,892 其 他 167,428 99,433 1,990,104 1,986,991 递 延 所 得 税 负 债 确 认 建 造 合 同 收 入 产 生 的 差 额 66, ,267 可 供 出 售 金 融 资 产 18,181 4,521 其 他 173, , , ,016 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 如 下 : 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 可 抵 扣 亏 损 195, ,

207 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 16. 递 延 所 得 税 资 产 / 负 债 ( 续 ) 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 相 关 的 可 抵 扣 亏 损 将 于 以 下 年 度 到 期 : 2012 年 12 月 31 日 2013 年 48, 年 86, 年 254, 年 195, 年 210, , 年 12 月 31 日 2012 年 5, 年 60, 年 86, 年 290, 年 289, ,

208 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 17. 资 产 减 值 准 备 2012 年 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 计 提 其 他 转 回 转 销 坏 账 准 备 807, , ,537 (172,081) ( 35,577 ) 1,025,701 存 货 跌 价 准 备 183, ,451 1,114 ( 19,766) ( 63,311 ) 299,156 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 25,886 1, ( 4,022 ) 23,118 固 定 资 产 减 值 准 备 597, ( 9,682 ) 587,997 在 建 工 程 减 值 准 备 - - 9, ,563 无 形 资 产 减 值 准 备 9, ,044 1,624, , ,214 (191,847) (112,592) 1,954, 年 年 初 数 本 年 本 年 减 少 年 末 数 计 提 转 回 转 销 坏 账 准 备 709, ,542 (114,091) ( 96,851) 807,811 存 货 跌 价 准 备 189,942 55,341 ( 17,862) ( 43,753) 183,668 长 期 股 权 投 资 减 值 准 备 25, ( 71) 25,886 固 定 资 产 减 值 准 备 219, ,629 - ( 13,936) 597,679 在 建 工 程 减 值 准 备 132, (132,912) - 无 形 资 产 减 值 准 备 9, ,044 1,287, ,512 (131,953) (287,523) 1,624,

209 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 18. 所 有 权 受 到 限 制 的 资 产 2012 年 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 用 于 担 保 的 资 产 货 币 资 金 - 25,000-25,000 注 1 应 收 账 款 4,718,929 1,626,033 ( 4,718,929 ) 1,626,033 注 2 应 收 票 据 394, ,667 ( 394,130 ) 474,667 注 3 存 货 12,821,131 17,426,349 (15,032,718) 15,214,762 注 4 固 定 资 产 79,446 - ( 17,999 ) 61,447 注 5 无 形 资 产 - 土 地 使 用 权 86, ,678 ( 86,148 ) 148,678 注 5 无 形 资 产 - 特 许 经 营 资 产 438,103 - ( 20,153 ) 417,950 注 6 其 他 原 因 造 成 所 有 权 受 到 限 制 的 资 产 货 币 资 金 - 承 兑 汇 票 保 证 金 2,101,221 10,041,742 ( 8,419,579 ) 3,723,384 货 币 资 金 - 信 用 证 保 证 金 102, ,259 ( 77,295 ) 218,307 货 币 资 金 - 履 约 保 证 金 22, ,095 ( 162,911 ) 3,155 货 币 资 金 - 保 函 保 证 金 166, ,874 ( 141,625 ) 190,793 货 币 资 金 - 其 他 用 途 190, ,698 ( 153,837 ) 476,770 2,583,988 10,983,668 ( 8,955,247 ) 4,612,409 21,121,875 30,684,395 (29,225,324) 22,580, 年 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 用 于 担 保 的 资 产 应 收 账 款 366,682 4,676,429 ( 324,182 ) 4,718,929 注 2 应 收 票 据 - 394, ,130 注 3 存 货 6,806,666 11,063,707 ( 5,049,242 ) 12,821,131 注 4 固 定 资 产 66,512 61,427 ( 48,493 ) 79,446 注 5 无 形 资 产 - 土 地 使 用 权 - 88,168 ( 2,020 ) 86,148 注 5 无 形 资 产 - 特 许 经 营 资 产 458,256 - ( 20,153 ) 438,103 注 6 其 他 原 因 造 成 所 有 权 受 到 限 制 的 资 产 货 币 资 金 - 承 兑 汇 票 保 证 金 2,726,843 7,068,746 ( 7,694,368 ) 2,101,221 货 币 资 金 - 信 用 证 保 证 金 94,275 88,981 ( 80,913 ) 102,343 货 币 资 金 - 履 约 保 证 金 76,326 58,462 ( 111,817 ) 22,971 货 币 资 金 - 保 函 保 证 金 232,963 36,052 ( 102,471 ) 166,544 货 币 资 金 - 其 他 用 途 732,906 1,255,293 ( 1,797,290 ) 190,909 3,863,313 8,507,534 ( 9,786,859 ) 2,583,988 11,561,429 24,791,395 (15,230,949) 21,121,

210 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 18. 所 有 权 受 到 限 制 的 资 产 ( 续 ) 注 1: 于, 本 集 团 以 账 面 价 值 人 民 币 25,000 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ) 的 定 期 存 款 为 质 押 取 得 银 行 短 期 借 款 人 民 币 15,000 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 无 )( 附 注 五 19( 注 1)) 注 2: 于, 本 集 团 以 账 面 价 值 人 民 币 1,626,033 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 4,718,929 千 元 ) 的 应 收 账 款 为 质 押 取 得 银 行 短 期 借 款 人 民 币 1,334,813 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 2,909,790 千 元 )( 附 注 五 19( 注 1)) 注 3: 于, 本 集 团 以 账 面 价 值 人 民 币 474,667 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 394,130 千 元 ) 的 应 收 票 据 为 质 押 取 得 银 行 短 期 借 款 人 民 币 320,000 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 357,630 千 元 )( 附 注 五 19( 注 1)) 注 4: 于, 本 集 团 账 面 价 值 为 人 民 币 15,214,762 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 12,821,131 千 元 ) 的 存 货 为 抵 押 取 得 银 行 长 期 借 款 人 民 币 8,124,793 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 5,844,458 千 元 )( 附 注 五 29 和 附 注 五 31( 注 3)) 注 5: 于, 本 集 团 以 账 面 价 值 为 61,447 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 79,446 千 元 ) 的 房 屋 建 筑 物 及 账 面 价 值 为 人 民 币 148,678 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 86,148 千 元 ) 的 土 地 使 用 权 为 抵 押, 取 得 银 行 短 期 借 款 人 民 币 115,500 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 103,500 千 元 ) 及 银 行 长 期 借 款 人 民 币 7,558 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 7,884 千 元 ), 该 土 地 使 用 权 2012 年 的 摊 销 额 为 人 民 币 2,838 千 元 (2011 年 : 人 民 币 2,020 千 元 )( 附 注 五 19( 注 2) 31( 注 1)) 注 6: 于, 本 集 团 以 账 面 价 值 为 人 民 币 417,950 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 438,103 千 元 ) 的 特 许 经 营 资 产 为 质 押, 取 得 银 行 长 期 借 款 人 民 币 149,770 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 174,530 千 元 ); 该 特 许 经 营 权 2012 年 的 摊 销 额 为 人 民 币 20,153 千 元 (2011 年 : 人 民 币 20,153 千 元 )( 附 注 五 31( 注 2)) 205

211 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 19. 短 期 借 款 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 质 押 借 款 1,669,813 3,267,420 注 1 抵 押 借 款 115, ,500 注 2 保 证 借 款 5,532,000 5,650,575 注 3 信 用 借 款 31,379,380 25,138,499 38,696,693 34,159,994 注 1: 于, 本 集 团 以 账 面 价 值 人 民 币 25,000 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ) 的 定 期 存 款 为 质 押 取 得 短 期 借 款 人 民 币 15,000 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 无 )( 附 注 五 18( 注 1)) 于, 本 集 团 以 应 收 账 款 账 面 价 值 人 民 币 1,626,033 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 4,718,929 千 元 ) 为 质 押 取 得 短 期 借 款 人 民 币 1,334,813 千 元 ( 2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 2,909,790)( 附 注 五 18( 注 2)) 于, 本 集 团 以 账 面 价 值 人 民 币 474,667 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 394,130 千 元 ) 的 应 收 票 据 为 质 押 取 得 短 期 借 款 人 民 币 320,000 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 357,630 千 元 )( 附 注 五 18( 注 3)) 注 2: 于, 本 集 团 以 账 面 价 值 为 人 民 币 41,990 千 元 (201 1 年 12 月 31 日 : 人 民 币 59,989 千 元 ) 的 房 屋 及 建 筑 物 及 账 面 价 值 为 人 民 币 148,678 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 86,148 千 元 ) 的 土 地 使 用 权 为 抵 押 取 得 短 期 借 款 人 民 币 115,500 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 103,500 千 元 )( 附 注 五 18( 注 5)) 注 3: 于, 所 有 保 证 借 款 均 由 本 集 团 内 部 提 供 担 保 于, 上 述 短 期 借 款 年 利 率 为 3.02% 至 9.81%(2011 年 12 月 31 日 :3.02% 至 9.84%) 于, 本 集 团 无 已 到 期 但 未 偿 还 的 短 期 借 款 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ) 206

212 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 20. 吸 收 存 款 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 活 期 存 款 1,738,943 - 吸 收 存 款 中 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 如 下 : 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 控 股 股 东 1,590,697 - 本 集 团 对 其 他 关 联 方 吸 收 存 款 余 额 见 附 注 六 应 付 票 据 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 商 业 承 兑 汇 票 807, ,132 银 行 承 兑 汇 票 21,206,179 10,586,322 22,013,195 10,972,454 于, 本 账 户 余 额 中 于 下 一 会 计 期 间 将 到 期 的 金 额 为 人 民 币 22,013,195 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 10,972,454 千 元 ) 22. 应 付 账 款 应 付 账 款 不 计 息, 并 通 常 在 约 定 期 限 内 清 偿 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 1 年 以 内 153,735, ,150,129 1 年 至 2 年 3,761,825 4,864,240 2 年 至 3 年 545, ,547 3 年 以 上 819, , ,862, ,398,

213 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 22. 应 付 账 款 ( 续 ) 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 于 资 产 负 债 表 日, 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 应 付 账 款 列 示 如 下 : 与 本 集 团 关 系 2012 年 12 月 31 日 未 偿 还 原 因 单 位 1 第 三 方 45,250 材 料 采 购 款, 未 结 算 单 位 2 第 三 方 44,786 工 程 款, 未 结 算 单 位 3 第 三 方 38,339 工 程 款, 未 结 算 单 位 4 第 三 方 38,195 工 程 款, 未 结 算 单 位 5 第 三 方 33,370 工 程 款, 未 结 算 199,940 与 本 集 团 关 系 2011 年 12 月 31 日 未 偿 还 原 因 单 位 1 第 三 方 97,445 拆 迁 补 偿 款, 未 结 算 单 位 2 第 三 方 65,985 工 程 款, 未 结 算 单 位 3 第 三 方 41,616 工 程 款, 未 结 算 单 位 4 第 三 方 33,687 材 料 采 购 款, 未 结 算 单 位 5 第 三 方 33,652 工 程 款, 未 结 算 272,385 于, 本 账 户 余 额 中 并 无 持 本 公 司 5% 或 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ) 本 集 团 与 其 他 关 联 方 应 付 账 款 余 额 见 附 注 六 预 收 款 项 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 预 收 工 程 款 24,016,078 21,619,808 应 付 客 户 合 同 工 程 款 ( 附 注 五 7(3)) 13,661,414 14,065,816 预 收 售 楼 款 ( 注 ) 11,044,401 8,234,212 预 收 材 料 款 5,633,272 2,964,818 预 收 制 造 产 品 销 售 款 301,433 1,231,619 其 他 7,441,158 5,298,037 62,097,756 53,414,

214 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 23. 预 收 款 项 ( 续 ) 注 : 预 收 售 楼 款 明 细 如 下 : 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 项 目 名 称 2012 年 12 月 31 日 2012 年 累 计 预 售 比 例 % 预 计 竣 工 时 间 北 京 中 国 铁 建 梧 桐 苑 项 目 2,680, 年 08 月 中 国 铁 建 荔 湾 国 际 城 项 目 1,211, 年 05 月 天 津 中 国 铁 建 国 际 城 一 期 项 目 874, 年 05 月 中 国 铁 建 海 曦 项 目 732, 年 01 月 中 国 铁 建 梧 桐 苑 项 目 649, 年 08 月 北 京 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 645, 年 12 月 中 国 铁 建 领 秀 城 项 目 474, 年 12 月 济 南 中 国 铁 建 国 际 城 项 目 289, 年 12 月 中 国 铁 建 京 南 一 品 二 期 项 目 273, 年 12 月 合 肥 中 国 铁 建 国 际 城 二 期 项 目 263, 年 12 月 中 国 铁 建 瑞 园 项 目 217, 年 06 月 江 佑 铂 庭 项 目 203, 年 04 月 天 天 花 园 四 期 项 目 196, 年 08 月 中 国 铁 建 杭 州 国 际 城 项 目 176, 年 06 月 中 铁 北 城 华 府 项 目 164, 年 12 月 重 庆 茶 园 新 区 同 景 国 际 城 Q 组 团 项 目 150, 年 12 月 华 铁 天 天 向 上 项 目 120, 年 05 月 武 汉 市 1818 中 心 项 目 116, 年 12 月 中 国 铁 建 明 山 秀 水 一 期 项 目 110, 年 05 月 柳 州 中 国 铁 建 金 色 蓝 庭 106, 年 12 月 其 他 1,389,087 11,044,

215 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 23. 预 收 款 项 ( 续 ) 注 : 预 收 售 楼 款 明 细 如 下 ( 续 ): 项 目 名 称 2011 年 12 月 31 日 2011 年 累 计 预 售 比 例 % 预 计 竣 工 时 间 馨 然 嘉 园 项 目 2,651, 年 10 月 北 京 中 国 铁 建 梧 桐 苑 项 目 840, 年 05 月 北 京 中 国 铁 建 国 际 城 二 期 项 目 731, 年 10 月 中 国 铁 建 领 秀 城 项 目 413, 年 12 月 中 国 铁 建 京 南 一 品 二 期 项 目 363, 年 12 月 长 沙 中 国 铁 建 国 际 城 一 期 项 目 357, 年 04 月 江 佑 铂 庭 项 目 257, 年 12 月 重 庆 茶 园 新 区 同 景 国 际 城 Q 组 团 项 目 230, 年 12 月 长 春 中 国 铁 建 国 际 城 二 期 项 目 229, 年 09 月 合 肥 中 国 铁 建 国 际 城 一 期 项 目 186, 年 12 月 果 壳 里 的 城 二 期 项 目 168, 年 09 月 成 都 龙 泉 驿 二 期 项 目 158, 年 10 月 中 铁 凤 岭 山 语 城 三 期 项 目 154, 年 09 月 中 国 铁 建 成 都 青 秀 城 项 目 153, 年 08 月 唐 山 丰 润 石 榴 家 园 项 目 126, 年 05 月 中 铁 凤 岭 山 语 城 二 期 项 目 107, 年 11 月 天 方 百 花 园 三 期 金 桂 园 项 目 106, 年 04 月 中 国 铁 建 岸 芷 汀 兰 项 目 98, 年 12 月 中 国 铁 建 东 来 尚 城 一 期 项 目 92, 年 07 月 中 国 铁 建 青 秀 城 项 目 81, 年 03 月 其 他 725,007 8,234,

216 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 23. 预 收 款 项 ( 续 ) 于 资 产 负 债 表 日, 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 预 收 款 项 列 示 如 下 : 2012 年 与 本 集 团 关 系 12 月 31 日 未 结 转 原 因 单 位 1 第 三 方 3,009,768 工 程 尚 未 计 价 单 位 2 第 三 方 631,087 工 程 尚 未 计 价 单 位 3 第 三 方 243,410 工 程 尚 未 计 价 单 位 4 第 三 方 65,134 工 程 尚 未 计 价 单 位 5 第 三 方 39,444 工 程 尚 未 计 价 3,988, 年 与 本 集 团 关 系 12 月 31 日 未 结 转 原 因 单 位 1 第 三 方 3,058,847 工 程 尚 未 计 价 单 位 2 第 三 方 676,533 工 程 尚 未 计 价 单 位 3 第 三 方 249,705 工 程 尚 未 计 价 单 位 4 第 三 方 246,927 工 程 尚 未 计 价 单 位 5 第 三 方 109,541 工 程 尚 未 计 价 4,341,553 于, 本 账 户 余 额 中 无 预 收 持 本 公 司 5%( 含 5%) 或 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ) 本 集 团 与 其 他 关 联 方 预 收 款 项 余 额 见 附 注 六 6 211

217 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 24. 应 付 职 工 薪 酬 2012 年 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 4,185,112 17,811,444 ( 17,509,411) 4,487,145 职 工 福 利 费 - 839,224 ( 839,224) - 社 会 保 险 费 2,884,551 4,499,058 ( 4,328,587) 3,055,022 其 中 : 医 疗 保 险 费 1,179,481 1,281,403 ( 1,414,858) 1,046,026 基 本 养 老 保 险 1,296,000 2,502,417 ( 2,204,393) 1,594,024 年 金 缴 费 138, ,502 ( 332,300) 150,777 失 业 保 险 费 142, ,228 ( 186,274) 133,364 工 伤 保 险 费 89, ,816 ( 125,285) 91,145 生 育 保 险 费 38,471 66,692 ( 65,477) 39,686 应 付 内 部 退 养 费 ( 一 年 内 ) 867, ,830 ( 920,750) 813,347 住 房 公 积 金 948,616 1,262,407 ( 1,215,881) 995,142 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 553, ,190 ( 499,530) 544,443 其 他 147, ,764 ( 830,459) 95,493 9,586,517 26,547,917 ( 26,143,842) 9,990, 年 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 3,225,455 16,831,191 ( 15,871,534) 4,185,112 职 工 福 利 费 - 891,574 ( 891,574) - 社 会 保 险 费 2,346,824 4,100,896 ( 3,563,169) 2,884,551 其 中 : 医 疗 保 险 费 951,819 1,151,011 ( 923,349) 1,179,481 基 本 养 老 保 险 1,045,366 2,306,176 ( 2,055,542) 1,296,000 年 金 缴 费 99, ,796 ( 271,807) 138,575 失 业 保 险 费 119, ,861 ( 144,102) 142,410 工 伤 保 险 费 82, ,596 ( 101,435) 89,614 生 育 保 险 费 47,949 57,456 ( 66,934) 38,471 应 付 内 部 退 养 费 ( 一 年 内 ) 948, ,126 ( 960,599) 867,267 住 房 公 积 金 664,919 1,150,083 ( 866,386) 948,616 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 501, ,357 ( 418,510) 553,783 其 他 143, ,972 ( 943,939) 147,188 7,831,029 25,271,199 ( 23,515,711) 9,586,

218 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 24. 应 付 职 工 薪 酬 ( 续 ) 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应 付 内 部 退 养 费 ( 注 ) 3,983,961 4,611,052 减 : 需 于 一 年 内 支 付 的 职 工 薪 酬 ( 流 动 负 债 部 分 ) - 应 付 内 部 退 养 费 ( 813,347 ) ( 867,267 ) 应 付 职 工 薪 酬 ( 非 流 动 负 债 部 分 ) 3,170,614 3,743,785 注 : 本 集 团 部 分 职 工 已 办 理 内 部 退 养 应 付 内 部 退 养 费 在 本 集 团 与 相 关 员 工 订 立 相 关 协 议 / 文 件 或 在 告 知 个 别 职 工 具 体 内 部 退 养 条 款 后 的 当 期 期 间 于 本 集 团 内 相 关 的 法 人 单 位 计 提 内 部 退 养 的 具 体 条 款 视 乎 相 关 职 工 的 职 位 服 务 年 资 及 地 区 等 各 项 因 素 而 有 所 不 同 于 本 年 内, 本 集 团 对 因 内 部 退 养 而 产 生 的 设 定 福 利 计 划 由 独 立 精 算 师 韬 睿 惠 悦 企 业 管 理 咨 询 ( 深 圳 ) 有 限 公 司 用 预 期 单 位 成 本 法 计 算 该 精 算 师 是 美 国 精 算 师 会 计 公 会 的 会 员 于, 无 属 于 拖 欠 性 质 的 应 付 职 工 薪 酬 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ) 25. 应 交 税 费 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 增 值 税 128,731 ( 90,585 ) 营 业 税 4,526,242 4,368,033 企 业 所 得 税 1,956,629 1,429,113 个 人 所 得 税 685, ,123 城 市 维 护 建 设 税 314, ,498 资 源 税 7,207 4,868 其 他 186, ,344 7,805,229 6,813,

219 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 26. 应 付 利 息 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 企 业 债 券 利 息 ( 附 注 五 29,32) 192, ,136 短 期 借 款 利 息 43,316 36,727 长 期 借 款 利 息 , , 应 付 股 利 单 位 名 称 2012 年 2011 年 超 过 1 年 12 月 31 日 12 月 31 日 未 支 付 原 因 北 京 摩 达 斯 投 资 有 限 公 司 39,971 39,971 资 金 紧 张 北 京 中 加 伟 业 房 地 产 开 发 有 限 公 司 25,528 - 太 原 机 车 车 辆 厂 8,158 2,190 济 南 铁 路 局 8,158 2,190 郑 州 铁 路 局 8,158 2,190 其 他 18,415 10, ,388 57,

220 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 28. 其 他 应 付 款 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 保 证 金 押 金 11,338,894 10,319,331 应 付 代 垫 款 8,766,887 7,687,238 递 延 营 业 税 金 及 附 加 4,168,353 3,313,828 租 赁 费 1,267,428 1,164,787 购 建 固 定 资 产 及 在 建 工 程 485, ,843 征 地 拆 迁 协 调 费 467, ,733 维 修 费 222, ,870 装 卸 运 输 费 197, ,230 物 业 能 源 费 81,598 78,355 其 他 ( 注 ) 7,859,038 8,829,362 34,855,004 32,532,577 注 : 根 据 财 政 部 分 别 在 2008 年 11 月 13 日 和 12 月 15 日 下 发 的 财 政 部 关 于 下 达 中 国 铁 道 建 筑 总 公 司 2008 年 中 央 国 有 资 本 经 营 预 算 ( 拨 款 ) 的 通 知 ( 财 企 [2008]260 号 ) 和 财 政 部 关 于 拨 付 2008 年 中 央 企 业 汶 川 地 震 灾 后 恢 复 重 建 资 金 的 通 知 ( 财 企 [2008]399 号 ) 文 件, 为 支 持 公 司 开 展 汶 川 地 震 灾 后 重 建 工 作, 财 政 部 共 拨 付 中 央 企 业 灾 后 恢 复 生 产 重 建 资 金 共 计 人 民 币 189,660 千 元 给 控 股 股 东, 用 于 公 司 上 报 的 汶 川 地 震 灾 后 恢 复 重 建 项 目 因 此, 控 股 股 东 在 收 到 该 资 金 后, 将 其 拨 付 到 本 公 司 截 至 及 2011 年 12 月 31 日, 本 公 司 将 该 款 项 计 入 其 他 应 付 款 应 付 控 股 股 东 ( 附 注 六 6( 注 6)) 其 他 应 付 款 中 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 如 下 : 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 控 股 股 东 194, ,275 本 集 团 与 其 他 关 联 方 其 他 应 付 款 余 额 见 附 注 六 6 215

221 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 28. 其 他 应 付 款 ( 续 ) 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 于 资 产 负 债 表 日, 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 其 他 应 付 款 列 示 如 下 : 与 本 集 团 关 系 2012 年 未 偿 还 原 因 12 月 31 日 单 位 1 第 三 方 251,616 往 来 款 未 结 算 控 股 股 东 控 股 股 东 189,660 灾 后 重 建 款 未 结 算 单 位 2 第 三 方 74,421 押 金 未 到 期 单 位 3 第 三 方 40,435 往 来 款 未 结 算 单 位 4 第 三 方 18,212 往 来 款 未 结 算 574,344 于 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 其 他 应 付 款, 资 产 负 债 表 日 后 已 偿 还 人 民 币 3,812 千 元 与 本 集 团 关 系 2011 年 未 偿 还 原 因 12 月 31 日 控 股 股 东 控 股 股 东 189,660 灾 后 重 建 款 未 结 算 单 位 1 第 三 方 19,800 往 来 款 未 结 算 单 位 2 第 三 方 19,642 往 来 款 未 结 算 单 位 3 第 三 方 12,090 往 来 款 未 结 算 单 位 4 第 三 方 12,000 押 金 未 退 还 253,192 于 2011 年 12 月 31 日 账 龄 超 过 1 年 的 大 额 其 他 应 付 款, 资 产 负 债 表 日 后 已 偿 还 人 民 币 7,966 千 元 216

222 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 29. 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 9,704,426 3,473,980 一 年 内 到 期 的 长 期 应 付 款 727, ,216 一 年 内 到 期 的 应 付 债 券 - 9,988,064 10,432,264 13,961,260 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 如 下 : 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 质 押 借 款 ( 附 注 5 31( 注 2)) 27,670 24,760 抵 押 借 款 ( 附 注 5 31( 注 3)) 2,811, ,000 保 证 借 款 2,655, ,918 信 用 借 款 4,210,116 2,077,302 9,704,426 3,473,980 于, 金 额 前 五 名 的 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 如 下 : 2012 年 末 余 额 折 合 项 目 期 限 币 种 利 率 外 币 人 民 币 % 单 位 年 2 月 4 日 至 2013 年 2 月 3 日 人 民 币 ,754,608 单 位 年 6 月 30 日 至 2013 年 6 月 27 日 美 元 ,000 1,571,375 单 位 年 12 月 8 日 至 2013 年 12 月 7 日 人 民 币 ,494,000 单 位 年 6 月 24 日 至 2013 年 6 月 24 日 美 元 , ,828 单 位 年 6 月 29 日 至 2013 年 6 月 29 日 人 民 币 ,000 6,174,

223 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 29. 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 ( 续 ) 于 2011 年 12 月 31 日, 金 额 前 五 名 的 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 如 下 : 2011 年 末 余 额 折 合 项 目 期 限 币 种 利 率 外 币 人 民 币 % 单 位 年 2 月 2 日 至 2012 年 2 月 1 日 人 民 币 ,000 单 位 年 12 月 24 日 至 2012 年 8 月 31 日 人 民 币 ,000 单 位 年 1 月 19 日 至 2012 年 9 月 24 日 人 民 币 ,000 单 位 年 1 月 1 日 至 2012 年 6 月 30 日 人 民 币 ,000 单 位 年 9 月 30 日 至 2012 年 9 月 29 日 人 民 币 , ,000 于, 本 集 团 无 已 到 期 但 未 偿 还 的 长 期 借 款 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ) 于, 金 额 前 五 名 的 一 年 内 到 期 的 长 期 应 付 款 如 下 : 项 目 期 限 初 始 金 额 年 利 率 % 应 计 利 息 年 末 余 额 借 款 条 件 单 位 2 单 位 1 单 位 3 单 位 4 单 位 年 7 月 15 日 至 2018 年 7 月 15 日 552,045 五 年 期 以 上 银 行 贷 款 基 准 利 率 34,094 92,007 无 2012 年 6 月 8 日 至 五 年 期 银 行 贷 款 2017 年 6 月 8 日 500,000 基 准 利 率 27,481 90,461 无 2011 年 1 月 27 日 至 三 年 期 银 行 贷 款 2013 年 9 月 30 日 114,000 基 准 利 率 1,231 67,212 无 2011 年 5 月 26 日 至 五 年 期 银 行 贷 款 基 2016 年 5 月 26 日 291,355 准 利 率 上 浮 10% 9,336 48,000 无 2011 年 6 月 29 日 至 五 年 期 以 上 银 行 2018 年 6 月 29 日 311,015 贷 款 基 准 利 率 15,119 44,431 无 1,768,415 87, ,

224 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 29. 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 ( 续 ) 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 于 2011 年 12 月 31 日, 金 额 前 五 名 的 一 年 内 到 期 的 长 期 应 付 款 如 下 : 项 目 期 限 初 始 金 额 年 利 率 % 应 计 利 息 年 末 余 额 借 款 条 件 单 位 1 单 位 2 单 位 3 单 位 4 单 位 年 1 月 27 日 至 2013 年 9 月 20 日 114,000 三 年 期 银 行 贷 款 基 准 利 率 4,757 60,956 无 2011 年 5 月 26 日 至 五 年 期 银 行 贷 款 基 2016 年 5 月 26 日 291,355 准 利 率 上 浮 10% 15,669 48,000 无 2011 年 6 月 29 日 至 五 年 期 以 上 银 行 2018 年 6 月 29 日 311,015 贷 款 基 准 利 率 19,505 44,431 无 2011 年 9 月 2 日 至 四 年 期 银 行 贷 款 2016 年 9 月 2 日 264,883 基 准 利 率 上 浮 5% 14,232 38,745 无 2008 年 7 月 17 日 至 四 年 期 银 行 贷 款 2012 年 7 月 17 日 242,264 基 准 利 率 1,144 36,812 无 1,223,517 55, ,944 于, 无 一 年 内 到 期 的 应 付 债 券 于 2011 年 12 月 31 日, 一 年 内 到 期 的 应 付 债 券 如 下 : 2009 年 度 第 一 期 中 期 票 据 10,000,000 面 值 发 行 日 期 债 券 发 行 金 额 年 利 率 本 年 年 末 年 末 期 限 % 应 计 利 息 应 付 利 息 余 额 ( 附 注 五 26) 2009 年 8 月 24 日 3 年 10,000, , ,907 9,988, 其 他 流 动 负 债 其 他 流 动 负 债 为 本 公 司 及 其 子 公 司 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 发 行 的 无 需 担 保 的 短 期 融 资 债 券 和 非 公 开 定 向 债 务 融 资 工 具, 债 券 计 息 方 式 为 固 定 利 率 到 期 一 次 还 本 付 息 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 2012 年 7,504,783 22,292,167 (7,844,881) 21,952, 年 - 7,504,783-7,504,

225 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 30. 其 他 流 动 负 债 ( 续 ) 于, 短 期 融 资 债 券 和 非 公 开 定 向 债 务 融 资 工 具 余 额 列 示 如 下 : 债 券 名 称 面 值 发 行 日 期 年 利 率 债 券 期 限 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2012 年 ( 第 一 期 ) 短 期 融 资 券 10,000,000 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2012 年 ( 第 一 期 ) 超 短 期 融 资 券 1,000,000 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2012 年 ( 第 二 期 ) 超 短 期 融 资 券 5,000,000 中 铁 十 三 局 集 团 有 限 公 司 2012 年 ( 第 一 期 ) 短 期 融 资 券 250,000 中 铁 十 四 局 集 团 有 限 公 司 2012 年 ( 第 一 期 ) 短 期 融 资 券 400,000 中 铁 十 五 局 集 团 有 限 公 司 2012 年 ( 第 一 期 ) 短 期 融 资 券 250,000 中 铁 十 五 局 集 团 有 限 公 司 2012 年 ( 第 二 期 ) 短 期 融 资 券 250,000 中 铁 十 七 局 集 团 有 限 公 司 2012 年 ( 第 一 期 ) 短 期 融 资 券 400,000 中 铁 十 九 局 集 团 有 限 公 司 2012 年 度 第 一 期 非 公 开 定 向 债 务 融 资 工 具 2,000,000 中 铁 二 十 局 集 团 有 限 公 司 2012 年 ( 第 一 期 ) 短 期 融 资 券 500,000 中 铁 二 十 一 局 集 团 有 限 公 司 2012 年 ( 第 一 期 ) 短 期 融 资 券 500,000 中 铁 二 十 二 局 集 团 有 限 公 司 2012 年 ( 第 一 期 ) 短 期 融 资 券 500,000 中 铁 二 十 五 局 集 团 有 限 公 司 2012 年 ( 第 一 期 ) 短 期 融 资 券 200,000 中 铁 物 资 集 团 有 限 公 司 2012 年 度 第 一 期 短 期 融 资 券 380,000 年 末 应 付 利 息 总 额 2012 年 12 月 31 日 2012 年 7 月 18 日 3.60% 365 天 162,740 10,162, 年 10 月 18 日 4.05% 180 天 8,100 1,008, 年 11 月 5 日 4.30% 270 天 32,986 5,032, 年 4 月 24 日 5.15% 365 天 8, , 年 7 月 20 日 4.23% 365 天 7, , 年 2 月 29 日 5.88% 365 天 12, , 年 8 月 30 日 4.82% 365 天 4, , 年 1 月 11 日 6.73% 366 天 25, , 年 12 月 20 日 5.73% 365 天 3,454 2,003, 年 6 月 27 日 4.16% 365 天 10, , 年 12 月 14 日 5.21% 365 天 1, , 年 3 月 23 日 5.27% 365 天 20, , 年 2 月 28 日 5.88% 366 天 9, , 年 3 月 27 日 5.27% 365 天 14, ,852 21,630, ,069 21,952,

226 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 30. 其 他 流 动 负 债 ( 续 ) 于 2011 年 12 月 31 日, 短 期 融 资 债 券 余 额 列 示 如 下 : 债 券 名 称 面 值 发 行 日 期 年 利 率 债 券 期 限 年 末 应 付 利 息 总 额 2011 年 12 月 31 日 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2011 年 ( 第 一 期 ) 短 期 融 资 券 5,000,000 中 铁 十 四 局 集 团 有 限 公 司 2011 年 ( 第 一 期 ) 短 期 融 资 券 400,000 中 铁 十 五 局 集 团 有 限 公 司 2011 年 ( 第 一 期 ) 短 期 融 资 券 250,000 中 铁 十 六 局 集 团 有 限 公 司 2011 年 ( 第 一 期 ) 短 期 融 资 券 560,000 中 铁 十 九 局 集 团 有 限 公 司 2011 年 ( 第 一 期 ) 短 期 融 资 券 500,000 中 铁 二 十 一 局 集 团 有 限 公 司 2011 年 ( 第 一 期 ) 短 期 融 资 券 500,000 中 铁 二 十 五 局 集 团 有 限 公 司 2011 年 ( 第 一 期 ) 短 期 融 资 券 200, 年 11 月 4 日 5.55% 366 天 43,335 5,043, 年 1 月 20 日 4.50% 365 天 16, , 年 5 月 17 日 4.85% 366 天 7, , 年 9 月 19 日 7.11% 366 天 11, , 年 10 月 13 日 7.38% 366 天 7, , 年 10 月 11 日 7.38% 366 天 8, , 年 12 月 21 日 6.82% 366 天 - 200,000 7,410,000 94,783 7,504,

227 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 31. 长 期 借 款 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 质 押 借 款 ( 注 2) 122, ,770 抵 押 借 款 ( 注 1 注 3) 5,320,803 5,174,342 保 证 借 款 ( 注 4) 2,070,703 3,861,146 信 用 借 款 9,416,495 9,033,555 16,930,101 18,218,813 注 1: 于, 本 集 团 以 账 面 价 值 人 民 币 19,457 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 19,457 千 元 ) 的 房 屋 及 建 筑 物 为 抵 押 取 得 长 期 借 款 人 民 币 7,558 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 7,884 千 元 )( 附 注 五 18( 注 5)) 注 2: 于, 本 集 团 以 账 面 价 值 人 民 币 417,950 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 438,103 千 元 ) 的 特 许 经 营 资 产 为 质 押 取 得 长 期 借 款 人 民 币 149,770 千 元, 其 中 一 年 内 到 期 部 分 人 民 币 27,670 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 174,530 千 元, 其 中 一 年 内 到 期 部 分 人 民 币 24,760 千 元 ) 该 质 押 之 特 许 经 营 资 产 为 本 集 团 的 济 阳 迎 宾 黄 河 大 桥 BOT 项 目 的 特 许 经 营 权 ( 附 注 五 18( 注 6)) 注 3: 于, 本 集 团 以 账 面 价 值 人 民 币 15,214,762 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 12,821,131 千 元 ) 的 存 货 为 抵 押 取 得 长 期 借 款 人 民 币 8,124,793 千 元, 其 中 一 年 内 到 期 部 分 人 民 币 2,811,548 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 5,844,458 千 元, 其 中 一 年 内 到 期 部 分 人 民 币 678,000 千 元 )( 附 注 五 18( 注 4)) 注 4: 于, 所 有 保 证 借 款 均 由 本 集 团 内 部 提 供 担 保 于, 本 集 团 无 已 到 期 但 未 偿 还 的 长 期 借 款 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ) 于 报 告 期 末, 长 期 借 款 的 到 期 情 況 如 下 : 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 一 年 内 到 期 或 随 时 要 求 偿 付 9,704,426 3,473,980 两 年 内 到 期 9,350,930 11,414,809 三 至 五 年 内 到 期 ( 含 三 年 和 五 年 ) 6,271,386 6,256,888 五 年 以 上 1,307, ,116 26,634,527 21,692,793

228 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 31. 长 期 借 款 ( 续 ) 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 长 期 借 款 中 持 有 本 公 司 5%( 含 5%) 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 款 项 如 下 : 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 控 股 股 东 82,110 - 于, 金 额 前 五 名 的 长 期 借 款 如 下 : 年 末 余 额 折 合 项 目 期 限 币 种 利 率 外 币 人 民 币 % 单 位 年 9 月 26 日 至 2014 年 9 月 26 日 人 民 币 ,780,000 单 位 年 8 月 21 日 至 2014 年 8 月 21 日 美 元 ,000 1,257,100 单 位 年 12 月 8 日 至 2014 年 12 月 7 日 人 民 币 ,000,000 单 位 年 4 月 29 日 至 2015 年 4 月 29 日 人 民 币 ,426 单 位 年 4 月 27 日 至 2014 年 4 月 25 日 美 元 , ,550 5,295,076 于 2011 年 12 月 31 日, 金 额 前 五 名 的 长 期 借 款 如 下 : 2011 年 末 余 额 折 合 项 目 期 限 币 种 利 率 外 币 人 民 币 % 单 位 年 2 月 4 日 至 2013 年 2 月 3 日 人 民 币 ,802,608 单 位 年 6 月 30 日 至 2013 年 6 月 27 日 美 元 ,000 1,588,075 单 位 年 12 月 8 日 至 2013 年 12 月 7 日 人 民 币 ,500,000 单 位 年 9 月 26 日 至 2014 年 9 月 26 日 人 民 币 ,475,000 单 位 年 12 月 8 日 至 2014 年 12 月 7 日 人 民 币 ,000,000 7,365,

229 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 32. 应 付 债 券 应 付 债 券 为 本 公 司 及 其 子 公 司 在 全 国 银 行 间 债 券 市 场 发 行 的 无 需 担 保 的 中 期 票 据 及 非 公 开 定 向 债 务 融 资 工 具, 债 券 计 息 方 式 为 固 定 利 率 每 年 付 息 到 期 还 本 2012 年 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 中 期 票 据 12,392,517 2,067,463-14,459, 年 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 中 期 票 据 14,930,359 7,450,222 (9,988,064) 12,392,517 于, 应 付 债 券 余 额 列 示 如 下 : 2010 年 度 第 一 期 中 期 票 据 5,000, 年 度 第 一 期 中 期 票 据 7,500,000 中 铁 十 四 局 2012 年 度 第 一 期 非 公 开 定 向 债 务 融 资 工 具 400,000 中 铁 十 五 局 2012 年 度 第 一 期 非 公 开 定 向 债 务 融 资 工 具 400,000 中 铁 二 十 三 局 2012 年 度 第 一 期 非 公 开 定 向 债 务 融 资 工 具 350,000 中 铁 二 十 五 局 2012 年 度 第 一 期 非 公 开 定 向 债 务 融 资 工 具 400,000 中 铁 二 十 五 局 2012 年 度 第 二 期 非 公 开 定 向 债 务 融 资 工 具 500,000 面 值 发 行 日 期 债 券 发 行 金 额 年 利 率 本 年 年 末 年 末 期 限 应 计 利 息 应 付 利 息 余 额 ( 附 注 五 26) 2010 年 于 2011 年 12 月 31 日, 应 付 债 券 余 额 列 示 如 下 : 8 月 27 日 5 年 5,000, % 189,175 63,173 4,979, 年 10 月 14 日 7 年 7,500, % 471,261 95,490 7,430, 年 8 月 27 日 5 年 400, % 8,933 8, , 年 11 月 23 日 3 年 400, % 2,778 2, , 年 8 月 9 日 2 年 350, % 8,203 8, , 年 8 月 6 日 3 年 400, % 9,827 9, , 年 11 月 9 日 2 年 500, % 4,416 4, ,000 14,550, , ,820 14,459, 年 度 第 一 期 中 期 票 据 5,000, 年 度 第 一 期 中 期 票 据 7,500,000 面 值 发 行 日 期 债 券 发 行 金 额 年 利 率 本 年 年 末 年 末 期 限 应 计 利 息 应 付 利 息 余 额 ( 附 注 五 26) 2010 年 8 月 27 日 5 年 5,000, % 188,309 62,999 4,971, 年 10 月 14 日 7 年 7,500, % 95,230 95,230 7,420,

230 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 12,500, , ,229 12,392, 长 期 应 付 款 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 工 程 质 量 保 证 金 139,795 1,472,392 应 付 融 资 租 赁 款 3,012,161 1,746,092 其 他 144, ,342 3,296,652 3,453,826 于 报 告 期 末, 长 期 应 付 款 的 到 期 情 況 如 下 : 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 一 年 内 到 期 或 随 时 要 求 偿 付 727, ,216 两 年 内 到 期 1,041,965 1,712,243 三 至 五 年 内 到 期 ( 含 三 年 和 五 年 ) 2,027,023 1,443,587 五 年 以 上 227, ,996 4,024,490 3,953,

231 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 33. 长 期 应 付 款 ( 续 ) 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 于, 金 额 前 五 名 的 长 期 应 付 款 如 下 : 项 目 期 限 初 始 金 额 年 利 率 % 应 计 利 息 年 末 余 额 借 款 条 件 单 位 1 单 位 2 单 位 3 单 位 4 单 位 年 7 月 15 日 至 2018 年 7 月 15 日 552, 年 6 月 8 日 至 2017 年 6 月 8 日 500, 年 7 月 31 日 至 2017 年 7 月 30 日 362, 年 6 月 29 日 至 2018 年 6 月 29 日 311, 年 5 月 26 日 至 2016 年 5 月 26 日 291,355 五 年 期 以 上 银 行 贷 款 基 准 利 率 85, ,037 无 五 年 期 银 行 贷 款 基 准 利 率 46, ,637 无 三 至 五 年 期 银 行 贷 款 基 准 利 率 上 浮 5% 54, ,000 无 五 年 期 以 上 银 行 贷 款 基 准 利 率 31, ,938 无 五 年 期 银 行 贷 款 基 准 利 率 上 浮 10% 15, ,000 无 2,016, ,710 1,532,612 于 2011 年 12 月 31 日, 金 额 前 五 名 的 长 期 应 付 款 如 下 : 项 目 期 限 初 始 金 额 年 利 率 % 应 计 利 息 年 末 余 额 借 款 条 件 单 位 1 单 位 2 单 位 3 单 位 4 单 位 年 7 月 15 日 至 2018 年 7 月 15 日 552,045 五 年 期 以 上 银 行 贷 款 基 准 利 率 113, ,043 无 2011 年 6 月 29 日 至 五 年 期 以 上 银 行 贷 2018 年 6 月 29 日 311,015 款 基 准 利 率 50, ,369 无 2011 年 5 月 26 日 至 五 年 期 银 行 贷 款 2016 年 5 月 26 日 291,355 基 准 利 率 上 浮 10% 27, ,000 无 2011 年 9 月 2 日 至 四 年 期 银 行 贷 款 2016 年 9 月 2 日 264,883 基 准 利 率 上 浮 5% 25, ,327 无 2011 年 12 月 12 日 至 四 年 期 银 行 贷 款 2015 年 12 月 12 日 175,993 基 准 利 率 上 浮 20% 15, ,717 无 1,595, ,248 1,255,456 于, 本 集 团 无 由 独 立 第 三 方 为 本 集 团 融 资 租 赁 提 供 的 担 保 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ) 于 及 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 的 长 期 应 付 融 资 租 赁 款 均 用 于 采 购 机 器 设 备, 并 以 人 民 币 计 价 226

232 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 34. 专 项 应 付 款 2012 年 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 科 研 经 费 89,867 22,059 ( 33,720) 78,206 专 项 拨 付 资 金 213, ,116 (235,384) 166,587 其 他 ( 114) , ,175 (269,218) 245, 年 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 科 研 经 费 49,921 51,296 (11,350) 89,867 专 项 拨 付 资 金 194,836 42,426 (23,407) 213,855 其 他 1,318 - ( 654) ,075 93,722 (35,411) 304, 递 延 收 益 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 165, ,174 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 6,339 5,788 其 他 9, , ,962 减 : 一 年 内 到 期 的 递 延 收 益 ( 22,622) ( 25,956 ) 158, ,

233 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 36. 股 本 2012 年 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 年 初 数 全 年 增 减 变 动 年 末 数 有 限 售 条 件 股 份 - 全 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 245, ,000 无 限 售 条 件 股 份 - 人 民 币 普 通 股 10,016,246-10,016,246 - 境 外 上 市 的 外 资 股 2,076,296-2,076,296 12,337,542-12,337, 年 年 初 数 全 年 增 减 变 动 年 末 数 限 售 股 上 市 流 通 有 限 售 条 件 股 份 - 国 家 持 股 7,566,246 (7,566,246) - - 全 国 社 会 保 障 基 金 理 事 会 245, ,000 无 限 售 条 件 股 份 - 人 民 币 普 通 股 2,450,000 7,566,246 10,016,246 - 境 外 上 市 的 外 资 股 2,076,296-2,076,296 12,337,542-12,337, 资 本 公 积 2012 年 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 股 本 溢 价 34,746, ,746,711 其 他 ( 749,035 ) 87,733 (137,211 ) ( 798,513 ) 33,997,676 87,733 (137,211 ) 33,948, 年 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 股 本 溢 价 34,746, ,746,711 其 他 ( 760,477 ) 56,487 (45,045 ) ( 749,035 ) 33,986,234 56,487 (45,045 ) 33,997,676 资 本 公 积 的 增 加 为 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 增 加 以 及 搬 迁 补 偿 款 结 余 转 入, 减 少 为 收 购 少 数 股 东 股 权 所 致 228

234 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 38. 专 项 储 备 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2010 年 1 月 1 日 至 2012 年 2 月 13 日 期 间, 本 集 团 根 据 财 政 部 国 家 安 全 生 产 监 督 管 理 总 局 制 定 高 危 行 业 企 业 安 全 生 产 费 用 财 务 管 理 暂 行 办 法 ( 财 企 [2006]478 号 ) 的 规 定 按 建 造 安 装 工 程 造 价 的 1% 和 1.5% 提 取 安 全 生 产 费 用, 并 按 其 规 定 使 用 自 2012 年 2 月 14 日 起, 本 集 团 依 据 财 政 部 国 家 安 全 生 产 监 督 管 理 总 局 制 定 的 企 业 安 全 生 产 费 用 提 取 和 使 用 管 理 办 法 ( 财 企 [2012]16 号 ) 的 规 定 按 建 造 安 装 工 程 造 价 的 1.5% 和 2% 提 取 安 全 生 产 费 用, 并 按 其 规 定 使 用 具 体 内 容 详 见 附 注 二 盈 余 公 积 2012 年 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 法 定 盈 余 公 积 注 855, ,623-1,217, 年 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 法 定 盈 余 公 积 注 855, ,536 注 : 根 据 公 司 法 及 本 公 司 章 程 的 规 定, 本 公 司 按 净 利 润 弥 补 亏 损 后 的 10% 提 取 法 定 盈 余 公 积 法 定 盈 余 公 积 累 计 额 达 到 本 公 司 注 册 资 本 50% 以 上 的, 可 不 再 提 取 本 公 司 在 提 取 法 定 盈 余 公 积 金 后, 可 提 取 任 意 盈 余 公 积 金 经 批 准, 任 意 盈 余 公 积 金 可 用 于 弥 补 以 前 年 度 亏 损 或 增 加 股 本 229

235 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 40. 未 分 配 利 润 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2012 年 2011 年 年 初 未 分 配 利 润 17,338,492 10,101,077 归 属 于 母 公 司 股 东 的 净 利 润 8,478,891 7,854,292 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 ( 361,623 ) - 分 配 普 通 股 现 金 股 利 注 ( 1,233,754 ) ( 616,877 ) 年 末 未 分 配 利 润 24,222,006 17,338,492 注 : 根 据 本 公 司 2012 年 6 月 12 日 召 开 的 2011 年 年 度 股 东 大 会 决 议, 本 公 司 向 全 体 股 东 派 发 现 金 股 利, 每 股 人 民 币 0.1 元 (2011 年 : 每 股 人 民 币 0.05 元 ), 按 照 已 发 行 股 份 12,337,541,500 股 计 算, 共 计 人 民 币 1,233,754 千 元 (2011 年 : 人 民 币 616,877 千 元 ) 该 股 利 已 于 2012 年 发 放, 并 在 本 年 财 务 报 表 中 反 映 根 据 2013 年 3 月 28 日 第 二 届 第 二 十 次 董 事 会 决 议 ( 附 注 九 ), 董 事 会 提 议 本 公 司 向 全 体 股 东 派 发 现 金 股 利, 每 10 股 人 民 币 1.1 元, 按 已 发 行 股 份 12,337,541,500 计 算, 拟 派 发 现 金 股 利 共 计 人 民 币 1,357,130 千 元, 上 述 提 议 尚 待 股 东 大 会 批 准 在 股 东 大 会 批 准 之 前, 不 会 形 成 本 公 司 负 债, 故 未 在 本 年 度 财 务 报 表 中 反 映 41. 营 业 收 入 及 成 本 营 业 收 入, 也 是 集 团 的 营 业 额, 代 表 扣 除 退 货 和 贸 易 折 扣 后 已 销 售 货 物 的 发 票 净 值 : 适 当 比 例 的 建 筑 合 同 收 入 所 提 供 服 务 的 价 值 已 收 到 的 租 赁 收 入 净 额 营 业 收 入 列 示 如 下 : 2012 年 2011 年 主 营 业 务 收 入 482,728, ,503,351 其 他 业 务 收 入 1,584,706 1,862, ,312, ,366,

236 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 41. 营 业 收 入 及 成 本 ( 续 ) 营 业 成 本 列 示 如 下 : 2012 年 2011 年 营 业 成 本 432,889, ,327,413 本 集 团 分 行 业 信 息 列 示 如 下 : 2012 年 2011 年 行 业 收 入 成 本 收 入 成 本 - 工 程 承 包 403,929, ,202, ,018, ,765,029 - 房 地 产 18,137,336 13,082,289 13,537,613 9,400,034 - 工 业 制 造 8,247,483 6,441,481 7,455,622 5,945,844 - 勘 察 设 计 及 咨 询 7,260,990 5,037,716 7,462,580 5,193,579 - 其 他 46,737,854 44,124,944 26,892,189 25,022, ,312, ,889, ,366, ,327,413 本 集 团 的 分 地 区 信 息 列 示 如 下 : 2012 年 2011 年 地 区 收 入 成 本 收 入 成 本 - 中 国 大 陆 466,885, ,347, ,166, ,006,820 - 境 外 17,427,601 15,541,760 17,199,305 15,320, ,312, ,889, ,366, ,327, 年, 来 自 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 如 下 : 金 额 占 营 业 收 入 比 例 % 单 位 1 8,018, 单 位 2 7,989, 单 位 5 5,940, 单 位 4 5,550, 单 位 3 5,478, ,977,

237 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 41. 营 业 收 入 及 成 本 ( 续 ) 2011 年, 来 自 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 如 下 : 金 额 占 营 业 收 入 比 例 % 单 位 1 9,173, 单 位 2 8,329, 单 位 3 6,275, 单 位 4 6,213, 单 位 5 6,086, ,079, 营 业 税 金 及 附 加 2012 年 2011 年 营 业 税 12,426,804 12,310,534 城 市 维 护 建 设 税 670, ,429 其 他 1,344,012 1,091,817 14,441,235 14,046,780 营 业 税 金 及 附 加 的 计 缴 标 准 参 见 本 财 务 报 表 附 注 三 税 项 43. 销 售 费 用 2012 年 2011 年 职 工 薪 酬 597, ,283 运 输 费 375, ,103 业 务 费 296, ,430 销 售 服 务 费 234, ,655 广 告 宣 传 费 182, ,000 维 修 费 83,510 83,235 其 他 175, ,215 1,946,450 1,745,

238 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 44. 管 理 费 用 2012 年 2011 年 职 工 薪 酬 8,311,970 7,423,603 研 究 与 开 发 支 出 6,586,253 6,893,619 固 定 资 产 折 旧 费 1,342,001 1,185,730 业 务 招 待 费 837, ,819 差 旅 费 808, ,824 办 公 费 578, ,279 其 他 2,241,525 2,133,525 20,705,766 19,851, 年 上 述 管 理 费 用 中 包 括 审 计 费 人 民 币 38,711 千 元 (2011 年 : 人 民 币 38,764 千 元 ) 45. 财 务 费 用 2012 年 2011 年 利 息 支 出 5,839,837 3,682,502 减 : 利 息 收 入 (2,017,303 ) (1,440,377) 减 : 利 息 资 本 化 金 额 (1,004,606 ) ( 525,042 ) 汇 兑 损 失 /( 收 益 ) 193,173 ( 111,696 ) 银 行 手 续 费 及 其 他 489, ,360 3,500,584 1,981,747 本 集 团 的 利 息 支 出 分 析 如 下 : 2012 年 2011 年 须 于 5 年 内 偿 还 的 银 行 贷 款 及 其 他 贷 款 利 息 4,007,258 2,721,378 无 须 于 5 年 内 偿 还 的 银 行 贷 款 利 息 29,859 20,234 融 资 租 赁 的 利 息 201,762 76,172 已 贴 现 票 据 的 利 息 125, ,682 公 司 债 券 的 利 息 1,475, ,036 利 息 支 出 总 计 5,839,837 3,682,502 借 款 费 用 资 本 化 金 额 已 计 入 在 建 工 程 ( 附 注 五 13) 及 房 地 产 开 发 成 本 ( 附 注 五 7(1)) 中 233

239 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 46. 资 产 减 值 损 失 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2012 年 2011 年 坏 账 损 失 152, ,451 存 货 跌 价 损 失 177,685 37,479 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 1,254 - 固 定 资 产 减 值 损 失 - 391, , , 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损 失 ) 2012 年 2011 年 交 易 性 金 融 资 产 3,240 ( 27,109 ) 48. 投 资 收 益 2012 年 2011 年 确 认 占 联 营 企 业 净 收 益 8,687 16,692 确 认 占 合 营 企 业 净 收 益 24,160 61,114 处 置 联 营 企 业 产 生 的 投 资 亏 损 - ( 2,589 ) 处 置 其 他 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 119,232 11,011 持 有 基 金 所 收 取 的 收 益 - 7,043 拥 有 可 供 出 售 金 融 资 产 期 间 取 得 的 股 息 收 益 4,577 1,425 收 到 长 期 股 权 投 资 股 利 收 入 27,345 72,515 可 供 出 售 金 融 资 产 处 置 收 益 其 他 2,934 1, , , 年, 上 述 投 资 收 益 中 来 自 上 市 公 司 的 投 资 收 益 为 人 民 币 8,563 千 元 (2011 年 : 人 民 币 12,229 千 元 ), 来 自 非 上 市 公 司 的 投 资 收 益 为 人 民 币 178,372 千 元 (2011 年 : 人 民 币 156,154 千 元 ) 234

240 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 48. 投 资 收 益 ( 续 ) 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 中, 投 资 收 益 占 利 润 总 额 5% 以 上 的 投 资 单 位, 或 占 利 润 总 额 比 例 最 高 的 前 五 家 投 资 单 位 如 下 : 2012 年 2011 年 增 减 变 动 原 因 中 石 油 铁 建 油 品 销 售 有 限 公 司 33, 利 润 增 加 重 庆 单 轨 交 通 工 程 有 限 责 任 公 司 10,095 15,212 利 润 减 少 蛇 口 兴 华 实 业 股 份 有 限 公 司 2,198 1,712 利 润 增 加 中 信 电 通 有 限 公 司 利 润 增 加 南 京 中 油 铁 建 成 品 油 销 售 有 限 责 任 公 司 利 润 增 加 46,817 17,674 于, 本 集 团 投 资 收 益 的 汇 回 均 无 重 大 限 制 49. 营 业 外 收 入 年 2011 年 政 府 补 助 406, ,148 非 流 动 资 产 处 置 利 得 111,033 65,336 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 108,781 59,881 无 形 资 产 处 置 利 得 2,252 5,455 赔 偿 金 违 约 金 及 各 种 罚 款 收 入 35,962 31,185 盘 盈 利 得 6, 其 他 95, , , ,537 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 如 下 : 2012 年 2011 年 征 地 拆 迁 经 济 补 助 136,682 32,197 企 业 发 展 及 扶 持 资 金 129,203 63,698 经 济 技 术 合 作 专 项 资 金 83,933 - 铁 道 部 专 项 设 备 拨 款 24,495 24,970 税 收 返 还 及 奖 励 11,498 28,903 其 他 20,677 23, , ,148

241 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 50. 营 业 外 支 出 年 2011 年 非 流 动 资 产 处 置 损 失 102, ,470 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 99, ,246 无 形 资 产 处 置 损 失 3,153 3,224 赔 偿 金 违 约 金 及 各 种 罚 款 支 出 44,467 63,198 捐 赠 支 出 5,432 4,897 盘 亏 损 失 3,008 83,250 其 他 293,125 31, , , 所 得 税 费 用 2012 年 2011 年 当 期 所 得 税 费 用 - 中 国 企 业 所 得 税 2,337,603 2,054,310 当 期 所 得 税 费 用 - 香 港 利 得 税 2,076 1,874 当 期 所 得 税 费 用 - 其 他 25,852 19,182 递 延 所 得 税 费 用 9,708 98,561 2,375,239 2,173,927 香 港 利 得 税 按 16.5%(2011 年 :16.5%) 的 税 率 乘 以 本 年 在 香 港 取 得 的 估 计 应 纳 税 所 得 额 来 计 提 所 得 税 费 用 与 利 润 总 额 的 关 系 列 示 如 下 : 2012 年 2011 年 利 润 总 额 10,895,859 10,055,891 按 法 定 25% 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 ( 注 1) 2,723,965 2,513,973 某 些 子 公 司 适 用 不 同 税 率 的 影 响 ( 387,217 ) ( 377,445 ) 归 属 于 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 损 益 5,175 ( 11,805 ) 无 须 纳 税 的 收 入 ( 30,075 ) ( 46,167 ) 不 可 抵 扣 的 费 用 315, ,053 利 用 以 前 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 ( 59,897 ) ( 60,231 ) 研 究 开 发 支 出 的 税 收 优 惠 ( 466,007 ) ( 389,899 ) 未 确 认 的 可 抵 扣 亏 损 56,332 71,066 无 法 抵 扣 的 境 外 项 目 亏 损 和 减 值 损 失 48, ,338 对 以 前 期 间 当 期 所 得 税 的 调 整 ( 135,449 ) ( 15,853 ) 其 他 304,798 98,897 按 本 集 团 实 际 税 率 计 算 的 所 得 税 费 用 2,375,239 2,173,927

242 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 51. 所 得 税 费 用 ( 续 ) 注 1: 本 集 团 所 得 税 按 在 中 国 境 内 取 得 的 估 计 应 纳 税 所 得 额 及 适 用 税 率 计 提 源 于 其 他 地 区 应 纳 税 所 得 额 的 税 项 根 据 本 集 团 经 营 所 在 国 家 / 所 受 管 辖 区 域 的 现 行 法 律 解 释 公 告 和 惯 例, 按 照 适 用 税 率 计 算 注 2:2012 年, 合 营 公 司 及 联 营 公 司 应 占 税 项 分 别 为 人 民 币 4,061 千 元 (2011 年 : 人 民 币 15,062 千 元 ) 及 人 民 币 2,460 千 元 (2011 年 : 人 民 币 2,903 千 元 ), 记 入 合 并 利 润 表 中 投 资 收 益 归 属 于 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 损 益 52. 每 股 收 益 基 本 每 股 收 益 按 照 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 当 期 净 利 润, 除 以 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 计 算 2012 年 2011 年 收 益 归 属 于 本 公 司 普 通 股 股 东 的 当 期 净 利 润 8,478,891 7,854,292 股 份 本 公 司 发 行 在 外 普 通 股 的 加 权 平 均 数 ( 注 ) 12,337,541,500 12,337,541,500 基 本 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 / 股 ) 注 : 如 本 财 务 报 表 附 注 一 所 述 本 公 司 于 2008 年 完 成 A 股 及 H 股 的 股 份 发 行 后, 本 公 司 发 行 在 外 的 普 通 股 股 数 为 12,337,541,500 股 本 公 司 无 稀 释 性 潜 在 普 通 股 53. 其 他 综 合 收 益 年 2011 年 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 收 益 /( 损 失 ) 22,873 ( 31,634 ) 减 : 可 供 出 售 金 融 资 产 产 生 的 所 得 税 影 响 2,556 6,972 25,429 ( 24,662 ) 外 币 报 表 折 算 差 额 19,665 96,194 政 府 给 予 的 搬 迁 补 偿 款 60,893 49, , ,047

243 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 54. 现 金 流 量 表 项 目 注 释 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 (1) 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 2012 年 2011 年 出 租 固 定 资 产 收 入 434, ,290 政 府 补 助 394, ,245 原 材 料 销 售 收 入 300, ,208 餐 饮 住 宿 招 待 收 入 250, ,951 物 业 管 理 费 收 入 153, ,820 培 训 收 入 64,423 70,280 维 修 收 入 54,164 25,731 其 他 820, ,752 2,473,068 2,238,277 (2) 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 : 2012 年 2011 年 押 金 保 证 金 1,380, ,995 差 旅 费 860, ,080 业 务 招 待 费 860, ,246 办 公 费 688, ,879 运 输 成 本 435, ,281 维 修 及 保 养 成 本 317, ,520 业 务 经 费 305, ,936 能 源 费 281, ,557 销 售 服 务 费 249, ,607 咨 询 费 207, ,009 保 险 费 78,907 79,441 其 他 238, ,722 5,904,422 4,646,

244 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 55. 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2012 年 2011 年 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 净 利 润 8,520,620 7,881,964 加 : 资 产 减 值 准 备 331, ,559 固 定 资 产 折 旧 9,509,617 9,218,718 无 形 资 产 摊 销 179, ,080 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 ( 收 益 )/ 损 失 ( 8,872 ) 147,134 公 允 价 值 变 动 ( 收 益 )/ 损 失 ( 3,240 ) 27,109 财 务 费 用 3,011,100 1,605,387 投 资 收 益 ( 186,935 ) ( 168,383 ) 递 延 所 得 税 资 产 的 减 少 25,963 83,327 递 延 所 得 税 负 债 的 ( 减 少 )/ 增 加 ( 16,482 ) 15,234 存 货 的 增 加 (34,071,089 ) (32,410,349 ) 经 营 性 应 收 项 目 的 增 加 (25,947,837 ) (18,158,741 ) 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 44,200,835 18,388,650 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 5,544,971 (12,576,311 ) 不 涉 及 现 金 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 2012 年 2011 年 融 资 租 入 固 定 资 产 1,486,280 1,742,790 现 金 及 现 金 等 价 物 净 变 动 : 2012 年 2011 年 现 金 的 年 末 余 额 81,269,028 60,466,789 减 : 现 金 的 年 初 余 额 (60,466,789 ) (54,141,998 ) 加 : 现 金 等 价 物 的 年 末 余 额 1,077,197 13,700,794 减 : 现 金 等 价 物 的 年 初 余 额 (13,700,794 ) ( 1,781,146 ) 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 8,178,642 18,244,

245 五 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 55. 现 金 流 量 表 补 充 资 料 ( 续 ) (2) 现 金 及 现 金 等 价 物 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 现 金 81,269,028 60,466,789 其 中 : 库 存 现 金 519, ,814 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 80,749,678 59,947,975 现 金 等 价 物 1,077,197 13,700,794 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 82,346,225 74,167,583 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 1. 母 公 司 母 公 司 名 称 企 业 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 对 本 公 司 对 本 公 司 持 股 表 决 权 比 例 % 比 例 % 组 织 机 构 代 码 中 国 铁 道 建 筑 总 公 司 全 民 所 有 制 北 京 孟 凤 朝 工 程 施 工 管 理 5,969, 子 公 司 本 公 司 的 子 公 司 详 见 附 注 四 合 并 财 务 报 表 的 合 并 范 围 240

246 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 3. 合 营 企 业 和 联 营 企 业 公 司 名 称 关 联 方 关 系 组 织 机 构 代 码 南 昌 铁 路 第 二 建 筑 工 程 公 司 联 营 企 业 重 庆 单 轨 交 通 工 程 有 限 责 任 公 司 联 营 企 业 南 昌 新 龙 置 业 有 限 公 司 联 营 企 业 陕 西 久 正 医 药 科 技 有 限 公 司 联 营 企 业 深 圳 市 中 铁 达 韦 俊 储 运 有 限 公 司 联 营 企 业 上 海 先 科 桥 梁 隧 道 检 测 加 固 工 程 技 术 有 限 公 司 联 营 企 业 重 庆 渝 蓉 高 速 公 路 有 限 公 司 联 营 企 业 X 甘 肃 中 铁 建 投 地 产 有 限 公 司 联 营 企 业 武 汉 绿 茵 草 坪 工 程 有 限 责 任 公 司 联 营 企 业 武 汉 贝 通 科 技 有 限 公 司 联 营 企 业 广 州 中 路 航 盛 工 程 有 限 公 司 联 营 企 业 湖 北 交 投 紫 云 铁 路 有 限 公 司 联 营 企 业 中 铁 交 通 国 际 工 程 技 术 有 限 公 司 合 营 企 业 中 铁 建 铜 冠 投 资 有 限 公 司 合 营 企 业 X 中 石 油 铁 建 油 品 销 售 有 限 公 司 合 营 企 业 中 信 集 团 - 中 国 铁 建 联 合 体 合 营 企 业 不 适 用 湖 北 万 佳 房 地 产 开 发 有 限 公 司 合 营 企 业 中 非 莱 基 投 资 有 限 公 司 合 营 企 业 HK ACE Joint Venture 合 营 企 业 不 适 用 CLPE-CRCC-HG Joint Venture 合 营 企 业 不 适 用 Chun Wo-Henryvicy-CRCC Joint Venture 合 营 企 业 不 适 用 Chun Wo-Henryvicy-CRCC-Queensland Rail Joint Venture 合 营 企 业 不 适 用 CRCC-HC-CR15G Joint Venture 合 营 企 业 不 适 用 241

247 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 4. 其 他 关 联 方 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 公 司 名 称 关 联 方 关 系 组 织 机 构 代 码 中 国 土 木 ( 香 港 ) 建 筑 有 限 公 司 属 同 一 母 公 司 控 制 不 适 用 北 京 通 达 京 承 高 速 公 路 有 限 公 司 属 同 一 母 公 司 控 制 重 庆 铁 发 遂 渝 高 速 公 路 有 限 公 司 属 同 一 母 公 司 控 制 达 喜 有 限 公 司 属 同 一 母 公 司 控 制 不 适 用 西 安 天 创 房 地 产 有 限 公 司 属 同 一 母 公 司 控 制 中 国 铁 道 建 筑 ( 香 港 ) 有 限 公 司 属 同 一 母 公 司 控 制 不 适 用 锦 鲤 资 产 管 理 中 心 属 同 一 母 公 司 控 制 本 集 团 与 关 联 方 的 主 要 交 易 2012 年 2011 年 (1) 建 造 合 同 收 入 注 1 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 重 庆 渝 蓉 高 速 公 路 有 限 公 司 1,904, ,900, 中 信 集 团 - 中 国 铁 建 联 合 体 460, ,051, 控 股 股 东 注 5 459, , 重 庆 单 轨 交 通 工 程 有 限 责 任 公 司 249, , CRCC-HC-CR15G Joint Venture 91, 湖 北 交 投 紫 云 铁 路 有 限 公 司 41, 北 京 通 达 京 承 高 速 公 路 有 限 公 司 注 5 21, 重 庆 铁 发 遂 渝 高 速 公 路 有 限 公 司 注 ,578-3,228, ,527, 年 2011 年 (2) 勘 察 设 计 及 咨 询 收 入 注 2 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 控 股 股 东 注 5 1,

248 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 5. 本 集 团 与 关 联 方 的 主 要 交 易 ( 续 ) 2012 年 2011 年 (3) 其 他 关 联 方 交 易 的 收 入 注 3 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 湖 北 万 佳 房 地 产 开 发 有 限 公 司 41, 控 股 股 东 注 5 34, , 重 庆 单 轨 交 通 工 程 有 限 责 任 公 司 12, , 中 信 集 团 - 中 国 铁 建 联 合 体 , CRCC-HC-CR15G Joint Venture , , 年 2011 年 (4) 接 受 劳 务 或 采 购 商 品 支 出 注 4 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 中 石 油 铁 建 油 品 销 售 有 限 公 司 502, ,229, 锦 鲤 资 产 管 理 中 心 注 5 63, 中 信 集 团 - 中 国 铁 建 联 合 体 , 武 汉 绿 茵 草 坪 工 程 有 限 责 任 公 司 - - 7, , ,308, 年 2011 年 (5) 其 他 关 联 方 交 易 的 支 出 注 3 金 额 比 例 % 金 额 比 例 % 控 股 股 东 注 5 39, , 锦 鲤 资 产 管 理 中 心 注 5 20,070-29, 中 非 莱 基 投 资 有 限 公 司 1, 重 庆 铁 发 遂 渝 高 速 公 路 有 限 公 司 注 北 京 通 达 京 承 高 速 公 路 有 限 公 司 注 中 国 长 城 财 务 公 司 注 , , ,

249 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 5. 本 集 团 与 关 联 方 的 主 要 交 易 ( 续 ) (6) 向 关 联 方 提 供 担 保 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 担 保 担 保 担 保 担 保 是 否 金 额 起 始 日 到 期 日 履 行 完 毕 中 铁 建 铜 冠 投 资 有 限 公 司 1,067, 年 12 月 31 日 2010 年 5 月 25 日 2015 年 5 月 25 日 否 担 保 担 保 担 保 担 保 是 否 金 额 起 始 日 到 期 日 履 行 完 毕 中 铁 建 铜 冠 投 资 有 限 公 司 1,067, 年 5 月 25 日 2015 年 5 月 25 日 否 注 1: 本 集 团 与 关 联 公 司 签 订 的 建 筑 承 包 建 造 合 同 的 条 款 乃 由 双 方 协 商 确 定 注 2: 本 集 团 向 关 联 公 司 提 供 勘 察 设 计 及 咨 询 服 务 的 条 款 乃 由 双 方 协 商 确 定 注 3: 本 集 团 向 关 联 公 司 提 供 或 接 受 其 他 服 务 的 条 款 乃 由 双 方 协 商 确 定 其 他 关 联 方 交 易 的 收 入 主 要 为 中 铁 十 一 局 集 团 桥 梁 有 限 公 司 对 重 庆 单 轨 交 通 工 程 有 限 责 任 公 司 销 售 U 型 梁, 以 及 中 国 铁 建 国 际 集 团 有 限 公 司 为 中 国 铁 道 建 筑 总 公 司 沙 特 麦 加 轻 轨 项 目 部 提 供 的 劳 务 咨 询 的 收 入 注 4: 本 集 团 接 受 关 联 公 司 提 供 劳 务 或 采 购 商 品 支 出 的 条 款 乃 由 双 方 协 商 确 定 注 5: 关 于 上 述 项 目 的 关 联 方 交 易 也 构 成 香 港 上 市 规 则 第 14A 章 中 定 义 的 关 连 交 易 或 持 续 关 连 交 易 注 6: 2011 年 5 月 13 日 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 第 一 届 董 事 会 第 四 十 四 次 会 议 通 过 关 于 投 资 财 务 公 司 的 议 案, 并 分 别 于 2011 年 5 月 19 日 及 2011 年 5 月 20 日 在 香 港 联 合 交 易 所 及 上 海 证 券 交 易 所 公 告, 本 公 司 参 与 控 股 股 东 对 中 国 长 城 财 务 公 司,( 重 组 后 更 名 为 中 国 铁 建 财 务 有 限 公 司 以 下 简 称 财 务 公 司 ) 的 重 组 改 制 及 增 资, 以 货 币 资 金 认 购 财 务 公 司 本 次 增 资 额 人 民 币 1,222,000 千 元, 占 增 资 后 财 务 公 司 注 册 资 本 的 94%, 并 按 增 资 后 的 持 股 比 例 承 担 财 务 公 司 前 期 重 组 成 本 人 民 币 1.06 亿 元 截 止 到, 工 商 登 记 手 续 已 完 成, 财 务 公 司 纳 入 本 公 司 财 务 报 表 合 并 范 围 244

250 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6. 关 联 方 应 收 应 付 款 项 余 额 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 应 收 账 款 注 1 控 股 股 东 注 2 369,840-14,486 - 重 庆 单 轨 交 通 工 程 有 限 责 任 公 司 57,894-45,263 - CRCC-HC-CR15G Joint Venture 22,759-4,976 - 重 庆 铁 发 遂 渝 高 速 公 路 有 限 公 司 4,803-4,243 - 西 安 天 创 房 地 产 有 限 公 司 南 昌 铁 路 第 二 建 筑 工 程 公 司 北 京 通 达 京 承 高 速 公 路 有 限 公 司 30-3,405 - 重 庆 渝 蓉 高 速 公 路 有 限 公 司 , , ,163 - 存 货 - 应 收 客 户 合 同 工 程 款 注 1 重 庆 渝 蓉 高 速 公 路 有 限 公 司 390, 重 庆 单 轨 交 通 工 程 有 限 责 任 公 司 44,876-73,330 - 控 股 股 东 注 3 31, ,719 - 中 信 集 团 - 中 国 铁 建 联 合 体 15, ,765 - 预 付 款 项 注 1 482, ,814 - 中 石 油 铁 建 油 品 销 售 有 限 公 司 4, 应 收 股 利 注 1 重 庆 单 轨 交 通 工 程 有 限 责 任 公 司 1,

251 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6. 关 联 方 应 收 应 付 款 项 余 额 ( 续 ) 其 他 应 收 款 注 1 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 南 昌 新 龙 置 业 有 限 公 司 26, , 南 昌 铁 路 第 二 建 筑 工 程 公 司 6, , 深 圳 市 中 铁 达 韦 俊 储 运 有 限 公 司 1,828-1,828 - 重 庆 单 轨 交 通 工 程 有 限 责 任 公 司 陕 西 久 正 医 药 科 技 有 限 公 司 , 中 国 长 城 财 务 公 司 注 ,222,000 - 中 信 集 团 - 中 国 铁 建 联 合 体 ,295 - 中 非 莱 基 投 资 有 限 公 司 ,123 - 重 庆 渝 蓉 高 速 公 路 有 限 公 司 ,536 - 中 铁 建 铜 冠 投 资 有 限 公 司 - - 2,160-36, ,583, 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 控 股 股 东 注 5 500, ,000 - 长 期 应 收 款 控 股 股 东 注 5 500,000-1,000,000 - 中 铁 建 铜 冠 投 资 有 限 公 司 169, ,529-1,000,

252 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 6. 关 联 方 应 收 应 付 款 项 余 额 ( 续 ) 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 应 付 账 款 注 1 广 州 中 路 航 盛 工 程 有 限 公 司 38,340 - 中 石 油 铁 建 油 品 销 售 有 限 公 司 - 25,914 武 汉 贝 通 科 技 有 限 公 司 - 1,743 武 汉 绿 茵 草 坪 工 程 有 限 责 任 公 司 ,340 27,745 预 收 款 项 注 1 重 庆 渝 蓉 高 速 公 路 有 限 公 司 - 124,512 中 信 集 团 - 中 国 铁 建 联 合 体 - 110,078 重 庆 单 轨 交 通 工 程 有 限 责 任 公 司 - 2, ,677 其 他 应 付 款 注 1 控 股 股 东 注 6 194, ,275 西 安 天 创 房 地 产 有 限 公 司 26,548 - 甘 肃 中 铁 建 投 地 产 有 限 公 司 21,193 - 广 州 中 路 航 盛 工 程 有 限 公 司 9,563 - 锦 鲤 资 产 管 理 中 心 3,533 2,170 中 铁 交 通 国 际 工 程 技 术 有 限 公 司 中 信 集 团 - 中 国 铁 建 联 合 体 - 2,017,951 重 庆 铁 发 遂 渝 高 速 公 路 有 限 公 司 - 200,000 湖 北 万 佳 房 地 产 开 发 有 限 公 司 - 4,000 陕 西 久 正 医 药 科 技 有 限 公 司 南 昌 铁 路 第 二 建 筑 工 程 公 司 ,423 2,427,926 吸 收 存 款 注 7 控 股 股 东 1,590,697 - 锦 鲤 资 产 管 理 中 心 82,166 - 重 庆 铁 发 遂 渝 高 速 公 路 有 限 公 司 5,353 - 北 京 通 达 京 承 高 速 公 路 有 限 公 司 1,

253 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 1,679, 关 联 方 应 收 应 付 款 项 余 额 ( 续 ) 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 长 期 借 款 控 股 股 东 注 8 82,110 - 注 1: 该 等 应 收 及 应 付 关 联 方 款 项 均 不 计 利 息, 无 抵 押 且 无 固 定 还 款 期 注 2: 该 款 项 主 要 为 本 集 团 下 属 子 公 司 中 国 铁 建 十 四 局 集 团 有 限 公 司 和 中 铁 十 五 局 集 团 有 限 公 司 为 控 股 股 东 下 属 南 京 长 江 隧 道 指 挥 部 提 供 建 造 服 务 的 结 算 工 程 款 项 注 3: 该 款 项 主 要 为 本 集 团 下 属 子 公 司 中 铁 建 设 集 团 有 限 公 司 为 控 股 股 东 科 研 楼 主 体 建 造 工 程 提 供 建 造 服 务 相 关 的 已 完 工 未 结 算 款 项 注 4: 详 见 附 注 六 5( 注 6) 注 5: 该 款 项 为 本 公 司 将 沙 特 麦 加 轻 轨 铁 路 项 目 转 移 给 控 股 股 东 而 产 生 本 公 司 与 控 股 股 东 签 署 关 于 沙 特 麦 加 轻 轨 项 目 相 关 事 项 安 排 的 协 议 约 定, 本 公 司 将 沙 特 麦 加 轻 轨 铁 路 项 目 自 2010 年 10 月 31 日 以 后 所 产 生 的 所 有 权 利 和 义 务 转 移 给 控 股 股 东, 控 股 股 东 支 付 给 本 公 司 的 对 价 人 民 币 2,077,000 千 元 截 至, 控 股 股 东 还 需 将 在 一 年 内 支 付 人 民 币 500,000 千 元, 余 下 款 项 人 民 币 500,000 千 元 将 于 2014 年 支 付 注 6: 该 款 项 主 要 为 控 股 股 东 在 本 集 团 资 金 结 算 中 心 的 存 款, 以 及 2008 年 本 集 团 收 到 的 控 股 股 东 按 照 财 政 部 规 定 拨 付 的 地 震 灾 后 恢 复 重 建 资 金 注 7: 该 款 项 为 控 股 股 东 及 受 其 控 制 的 其 他 公 司 在 本 集 团 下 属 子 公 司 财 务 公 司 的 存 款 注 8: 该 款 项 主 要 为 财 政 部 根 据 财 政 部 关 于 下 达 2012 年 中 央 国 有 资 本 经 营 预 算 安 全 生 产 保 障 能 力 建 设 专 项 资 金 预 算 ( 拨 款 ) 的 通 知 拨 付 给 控 股 股 东 人 民 币 82,110 千 元 根 据 财 政 部 加 强 企 业 财 务 信 息 管 理 暂 行 规 定 要 求, 控 股 股 东 将 款 项 以 委 托 贷 款 形 式 借 给 本 集 团 同 时 在 委 托 贷 款 合 同 中 约 定, 在 本 公 司 发 生 增 资 扩 股 等 事 项 时, 将 委 托 贷 款 转 为 控 股 股 东 的 股 权 投 资 248

254 六 关 联 方 关 系 及 其 交 易 ( 续 ) 7. 母 公 司 和 子 公 司 对 子 公 司 的 投 资 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 非 上 市 股 份, 按 成 本 计 量 58,685,699 46,708,615 其 他 应 收 款 中 向 子 公 司 提 供 的 贷 款 29,324,562 34,357,048 88,010,261 81,065,663 于, 本 公 司 流 动 资 产 中 应 收 子 公 司 股 利 为 人 民 币 108,931 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ), 流 动 负 债 中 应 付 子 公 司 款 项 为 人 民 币 6,220,480 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 7,802,890 千 元 ), 该 些 款 项 除 子 公 司 存 放 于 母 公 司 款 项 按 金 融 机 构 同 期 市 场 利 率 计 息 外, 无 担 保, 不 带 息, 并 且 随 时 须 偿 付 或 一 年 内 到 期 上 述 对 子 公 司 的 投 资 中 所 含 的 向 子 公 司 提 供 贷 款 的 金 额 按 金 融 机 构 同 期 市 场 利 率 计 息, 无 担 保, 并 且 无 固 定 还 款 期 限 七 或 有 事 项 1. 本 集 团 于 日 常 业 务 过 程 中 会 涉 及 一 些 与 客 户 分 包 商 供 应 商 等 之 间 的 纠 纷 诉 讼 或 索 偿, 经 咨 询 相 关 法 律 顾 问 及 经 本 公 司 管 理 层 合 理 估 计 该 些 未 决 纠 纷 诉 讼 或 索 偿 的 结 果 后, 对 于 很 有 可 能 给 本 集 团 造 成 损 失 的 纠 纷 诉 讼 或 索 偿 等, 本 集 团 已 计 提 了 相 应 的 准 备 金 对 于 该 些 目 前 无 法 合 理 估 计 最 终 结 果 的 未 决 纠 纷 诉 讼 或 索 偿 或 本 公 司 管 理 层 认 为 该 些 纠 纷 诉 讼 或 索 偿 不 会 对 本 集 团 的 经 营 成 果 或 财 务 状 况 构 成 重 大 不 利 影 响 的, 本 公 司 管 理 层 未 就 此 计 提 准 备 金 2. 对 外 担 保 事 项 本 集 团 和 本 公 司 对 外 提 供 担 保 的 金 额 明 细 如 下 : 本 集 团 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 为 合 营 公 司 作 出 担 保 1,067,204 1,067,204 为 其 他 公 司 作 出 担 保 117, ,600 1,184,804 1,184,

255 七 或 有 事 项 ( 续 ) 2. 对 外 担 保 事 项 ( 续 ) 本 集 团 和 本 公 司 对 外 提 供 担 保 的 金 额 明 细 如 下 ( 续 ): 本 公 司 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 为 子 公 司 作 出 担 保 3,453,073 3,011,317 为 合 营 公 司 作 出 担 保 1,067,204 1,067,204 为 其 他 公 司 作 出 担 保 117, ,600 4,637,877 4,196,121 此 外, 于 本 公 司 下 属 子 公 司 为 本 公 司 提 供 的 担 保 金 额 为 人 民 币 53,305 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 58,466 千 元 ) 八 承 诺 事 项 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 资 本 承 诺 已 签 约 但 未 拨 备 617, ,050 已 被 董 事 会 批 准 但 未 签 约 48,000 72, ,794 1,004,722 投 资 承 诺 已 签 约 但 未 履 行 115, ,000 已 被 董 事 会 批 准 但 未 签 约 800,000 3,000, ,000 3,625,000 其 他 承 诺 ( 注 ) 已 被 董 事 会 批 准 但 未 签 约 4,000,000 - 注 : 详 见 附 注 九 1 250

256 九 资 产 负 债 表 日 后 事 项 1. 本 公 司 于 2013 年 3 月 18 日 与 长 春 地 铁 有 限 责 任 公 司 签 订 BT 项 目 合 同 根 据 该 合 同, 本 公 司 将 分 三 次 向 长 春 地 铁 有 限 责 任 公 司 注 入 总 计 人 民 币 4,000,000 千 元 的 资 本 金, 任 何 一 次 注 资 后 本 公 司 持 有 长 春 地 铁 有 限 责 任 公 司 的 出 资 比 例 不 高 于 20%; 长 春 市 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 或 其 委 托 的 部 门 将 按 照 该 合 同 约 定 的 时 间 表 对 本 公 司 的 全 部 出 资 以 人 民 币 4,000,000 千 元 的 原 值 进 行 回 购 2. 根 据 2013 年 3 月 28 日 第 二 届 第 二 十 次 董 事 会 决 议, 董 事 会 提 议 本 公 司 向 全 体 股 东 派 发 现 金 股 利, 每 10 股 人 民 币 1.1 元, 按 已 发 行 股 份 12,337,541,500 计 算, 拟 派 发 现 金 股 利 共 计 人 民 币 1,357,130 千 元, 上 述 提 议 尚 待 股 东 大 会 批 准 3. 截 至 本 财 务 报 表 批 准 日, 除 以 上 所 披 露 事 项 外, 本 集 团 并 无 其 他 须 作 披 露 的 重 大 资 产 负 债 表 日 后 事 项 251

257 十 其 他 重 要 事 项 1. 债 务 重 组 于 2012 年 9 月 21 日, 集 团 下 属 子 公 司 中 铁 十 八 局 集 团 第 五 工 程 有 限 公 司 与 业 主 海 河 下 游 开 发 有 限 公 司 签 订 债 务 重 组 协 议, 海 河 下 游 开 发 有 限 公 司 将 其 子 公 司 北 塘 房 地 产 开 发 经 营 有 限 公 司 所 开 发 经 营 的 房 产 协 商 作 价 为 人 民 币 84,092 千 元 抵 减 其 欠 付 中 铁 十 八 局 集 团 第 五 工 程 有 限 公 司 的 工 程 款 人 民 币 84,092 千 元 除 此 事 项 外, 本 集 团 无 其 他 重 大 债 务 重 组 事 项 2. 企 业 合 并 3. 租 赁 详 见 附 注 四 4 作 为 承 租 人 融 资 租 赁 : 于, 未 确 认 融 资 费 用 的 余 额 为 人 民 币 639,641 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 431,076 千 元 ), 采 用 实 际 利 率 法 在 租 赁 期 内 各 个 期 间 进 行 分 摊 根 据 与 出 租 人 签 订 的 租 赁 合 同, 不 可 撤 销 租 赁 的 最 低 租 赁 付 款 额 如 下 : 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 889, ,156 1 年 至 2 年 ( 含 2 年 ) 1,087, ,524 2 年 至 5 年 ( 含 5 年 ) 2,196,596 1,193,758 5 年 以 上 181, ,214 4,354,497 2,659,652 融 资 租 入 固 定 资 产 参 见 附 注 五

258 十 其 他 重 要 事 项 3. 租 赁 ( 续 ) 作 为 承 租 人 ( 续 ) 重 大 经 营 租 赁 : 根 据 与 出 租 人 签 订 的 租 赁 合 同, 不 可 撤 销 租 赁 的 最 低 租 赁 付 款 额 如 下 : 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 60,473 68,622 1 年 至 2 年 ( 含 2 年 ) 32,586 44,761 2 年 至 3 年 ( 含 3 年 ) 11,941 12,537 3 年 以 上 14,539 27, , , 年 度 计 入 当 期 损 益 的 经 营 租 赁 租 金 为 人 民 币 84,262 千 元 (2011 年 度 : 人 民 币 103,692 千 元 ) 253

259 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 4. 以 公 允 价 值 计 量 的 资 产 和 负 债 2012 年 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 年 初 数 本 年 增 加 本 年 公 允 价 值 计 入 权 益 的 年 末 数 投 资 变 动 损 益 本 年 公 允 价 值 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 46,919 64,866 3, ,025 可 供 出 售 金 融 资 产 242, , , ,016 64,866 3,240 22, , 年 年 初 数 本 年 处 置 本 年 公 允 价 值 计 入 权 益 的 年 末 数 投 资 变 动 损 益 本 年 公 允 价 值 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 75,490 (1,462) (27,109) - 46,919 可 供 出 售 金 融 资 产 273,773 ( 42) - (31,634) 242, ,263 (1,504) (27,109) (31,634) 289,

260 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 5. 分 部 报 告 经 营 分 部 中 国 铁 建 股 份 有 限 公 司 出 于 管 理 目 的, 本 集 团 根 据 产 品 和 服 务 被 划 分 成 若 干 业 务 单 元, 并 有 如 下 5 个 报 告 分 部 : (1) 工 程 承 包 分 部 用 于 铁 路 公 路 城 市 轨 道 等 基 础 设 施 和 房 建 项 目 的 承 揽 和 施 工 ; (2) 勘 察 设 计 及 咨 询 分 部 用 于 提 供 土 木 工 程 的 施 工 设 计 应 用 技 术 与 装 备 的 研 发 与 管 理 服 务 ; (3) 工 业 制 造 分 部 用 于 提 供 养 路 机 械 及 轨 道 系 统 产 品 的 研 发 生 产 和 销 售 ; (4) 房 地 产 开 发 分 部 用 于 提 供 民 用 住 房 商 用 建 筑 的 开 发 建 设 与 销 售 ; 及 (5) 其 他 分 部 主 要 包 括 物 流 贸 易 业 务 和 金 融 保 险 业 务 本 集 团 管 理 层 出 于 配 置 资 源 和 评 价 业 绩 的 决 策 目 的, 对 各 业 务 单 元 的 经 营 成 果 分 开 进 行 管 理 分 部 业 绩, 以 利 润 总 额 为 基 础 进 行 评 价 由 于 本 集 团 未 按 经 营 分 部 管 理 所 得 税, 因 此 该 费 用 未 被 分 配 至 各 经 营 分 部 分 部 资 产 不 包 括 递 延 所 得 税 资 产, 原 因 在 于 递 延 所 得 税 资 产 由 本 集 团 统 一 管 理 分 部 负 债 不 包 括 应 交 税 费 的 企 业 所 得 税 部 分 和 递 延 所 得 税 负 债, 原 因 在 于 这 些 负 债 均 由 本 集 团 统 一 管 理 各 经 营 分 部 间 的 转 移 定 价, 参 照 与 第 三 方 进 行 交 易 所 采 用 的 公 允 价 格 制 定 255

261 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 5. 分 部 报 告 ( 续 ) 经 营 分 部 ( 续 ) 2012 年 工 程 承 包 勘 察 设 计 及 咨 询 工 业 制 造 房 地 产 开 发 其 他 调 整 和 抵 销 合 并 对 外 交 易 收 入 403,929,265 7,260,990 8,247,483 18,137,336 46,737, ,312,928 分 部 间 交 易 收 入 3,671,762 25,795 1,736,831-5,980,243 ( 11,414,631) - 407,601,027 7,286,785 9,984,314 18,137,336 52,718,097 (11,414,631 ) 484,312,928 对 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 投 资 收 益 /( 损 失 ) 3,278 ( 1,161) - ( 540) 31,270-32,847 资 产 减 值 损 失 /( 转 回 ) 296,531 1,759 ( 6,123) 33,037 6, ,869 折 旧 和 摊 销 费 用 9,020, , ,389 26, ,603-9,689,039 利 润 总 额 5,228, , ,200 2,867,650 1,193,337 ( 81,162) 10,895,859 资 产 总 额 ( 注 1) 341,597,030 14,516,180 15,330,937 89,041,942 55,793,211 (35,617,997) 480,661,303 负 债 总 额 ( 注 2) 293,259,343 11,128,377 11,012,022 78,571,956 48,752,791 (35,392,493) 407,331,996 其 他 披 露 : 对 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 2,909,629 10,333 33,117 57,684 83,058-3,093,821 长 期 股 权 投 资 以 外 的 其 他 非 流 动 资 产 增 加 额 9,383, ,302 1,052, ,306 1,508,654-12,301,

262 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 5. 分 部 报 告 ( 续 ) 经 营 分 部 ( 续 ) 2011 年 工 程 承 包 勘 察 设 计 及 咨 询 工 业 制 造 房 地 产 开 发 其 他 调 整 和 抵 销 合 并 对 外 交 易 收 入 402,018,106 7,462,580 7,455,622 13,537,613 26,892, ,366,110 分 部 间 交 易 收 入 5,522,656 1,000 1,459,604-6,029,347 (13,012,607) - 407,540,762 7,463,580 8,915,226 13,537,613 32,921,536 (13,012,607) 457,366,110 对 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 投 资 收 益 /( 损 失 ) 72,254 ( 100) - 5,657 ( 5) - 77,806 资 产 减 值 损 失 /( 转 回 ) 623,696 4,593 ( 2,563) 3 ( 1,170) - 624,559 折 旧 和 摊 销 费 用 8,814, , ,132 21, ,140-9,387,798 利 润 总 额 6,089, , ,799 2,211, ,369 ( 274,238) 10,055,891 资 产 总 额 ( 注 1) 348,305,801 11,947,585 13,171,456 60,083,610 25,282,411 (35,808,022) 422,982,841 负 债 总 额 ( 注 2) 306,061,166 8,886,666 9,236,649 49,154,998 20,012,474 (36,087,884) 357,264,069 其 他 披 露 : 对 合 营 企 业 和 联 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 2,008,858 11,706 7,000 44,678 54,505-2,126,747 长 期 股 权 投 资 以 外 的 其 他 非 流 动 资 产 增 加 额 13,183, , ,791 38, ,431-14,800,

263 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 5. 分 部 报 告 ( 续 ) 经 营 分 部 ( 续 ) 注 1: 各 分 部 资 产 不 包 括 递 延 所 得 税 资 产 人 民 币 1,990,104 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 1,986,991 千 元 ), 原 因 在 于 本 集 团 未 按 经 营 分 部 管 理 该 资 产 此 外, 分 部 间 应 收 款 项 人 民 币 37,608,101 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 37,795,013 千 元 ) 在 合 并 时 进 行 了 抵 销 注 2: 各 分 部 负 债 不 包 括 递 延 所 得 税 负 债 人 民 币 258,978 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 278,016 千 元 ) 和 应 交 企 业 所 得 税 人 民 币 1,956,629 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 1,429,113 千 元 ), 原 因 在 于 本 集 团 未 按 经 营 分 部 管 理 这 些 负 债 此 外, 分 部 间 应 付 款 项 人 民 币 37,608,101 千 元 (2011 年 12 月 31 日 : 人 民 币 37,795,013 千 元 ) 在 合 并 时 进 行 了 抵 销 集 团 信 息 地 理 信 息 对 外 交 易 收 入 2012 年 2011 年 中 国 大 陆 466,885, ,166,805 境 外 17,427,601 17,199, ,312, ,366,110 非 流 动 资 产 总 额 ( 注 ) 2011 年 12 月 31 日 中 国 大 陆 49,145,364 47,310,259 境 外 2,548,708 2,296,545 51,694,072 49,606,804 上 述 地 理 信 息 中, 对 外 交 易 收 入 归 属 于 客 户 所 处 区 域, 非 流 动 资 产 归 属 于 该 资 产 所 处 区 域 注 : 非 流 动 资 产 包 括 : 固 定 资 产 在 建 工 程 无 形 资 产 长 期 待 摊 费 用 和 按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 主 要 客 户 信 息 2012 年, 从 本 集 团 任 何 主 要 客 户 产 生 的 营 业 收 入 均 未 超 过 本 集 团 收 入 的 10%(2011 年 : 无 ) 258

264 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 6. 金 融 工 具 及 其 风 险 金 融 风 险 管 理 目 标 及 政 策 本 集 团 的 主 要 金 融 工 具, 包 括 借 款 吸 收 存 款 应 付 债 券 其 他 流 动 负 债 融 资 租 赁 负 债 及 货 币 资 金 等 这 些 金 融 工 具 的 主 要 目 的 在 于 为 本 集 团 的 运 营 融 资 本 集 团 具 有 多 种 因 经 营 而 直 接 产 生 的 其 他 金 融 资 产 和 负 债, 如 应 收 账 款 其 他 应 收 款 应 付 账 款 应 付 票 据 和 其 他 应 付 款 等 本 集 团 的 金 融 工 具 导 致 的 主 要 风 险 是 利 率 风 险 外 币 风 险 信 用 风 险 及 流 动 风 险 一 般 而 言, 本 公 司 高 级 管 理 人 员 一 年 至 少 召 开 四 次 会 议, 分 析 并 制 订 措 施 以 管 理 本 集 团 承 受 的 这 些 风 险 此 外, 本 公 司 董 事 会 每 年 至 少 召 开 两 次 会 议, 分 析 及 审 批 本 公 司 高 级 管 理 人 员 提 出 的 建 议 一 般 而 言, 本 集 团 在 风 险 管 理 中 引 入 保 守 策 略 由 于 本 集 团 承 受 的 这 些 风 险 保 持 在 最 低, 所 以 于 整 个 年 度 内, 本 集 团 未 使 用 任 何 衍 生 工 具 及 其 他 工 具 做 对 冲, 亦 无 持 有 或 发 行 衍 生 金 融 工 具 做 交 易 金 融 工 具 分 类 资 产 负 债 表 日 的 各 类 金 融 工 具 的 账 面 价 值 如 下 : 2012 年 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 合 计 持 有 至 到 期 投 资 - 1, ,269 可 供 出 售 金 融 资 产 , ,970 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 ,530,740 2,530,740 应 收 票 据 - - 2,300,570-2,300,570 应 收 账 款 ,711,636-71,711,636 应 收 利 息 ,250-81,250 应 收 股 利 ,507-12,507 其 他 应 收 款 ,968,057-30,968,057 长 期 应 收 款 - - 7,693,901-7,693,901 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 ,427,892-13,427,892 交 易 性 金 融 资 产 115, ,025 货 币 资 金 ,274,144 92,274, ,025 1, ,469,957 2,795, ,381,

265 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 6. 金 融 工 具 及 其 风 险 ( 续 ) 金 融 工 具 分 类 ( 续 ) 2012 年 ( 续 ) 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 短 期 借 款 38,696,693 吸 收 存 款 1,738,943 应 付 票 据 22,013,195 应 付 账 款 158,862,434 应 付 利 息 236,603 应 付 股 利 108,388 其 他 应 付 款 34,855,004 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 10,432,264 其 他 流 动 负 债 21,952,069 长 期 借 款 16,930,101 应 付 债 券 14,459,980 长 期 应 付 款 3,296, ,582, 年 金 融 资 产 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 持 有 至 贷 款 和 可 供 出 售 损 益 的 金 融 资 产 到 期 投 资 应 收 款 项 金 融 资 产 合 计 持 有 至 到 期 投 资 - 1, ,269 可 供 出 售 金 融 资 产 , ,097 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 ,317,472 2,317,472 应 收 票 据 - - 2,014,619-2,014,619 应 收 账 款 ,918,831-62,918,831 应 收 利 息 ,370-60,370 应 收 股 利 ,844-46,844 其 他 应 收 款 ,335,878-25,335,878 长 期 应 收 款 - - 8,504,060-8,504,060 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 ,546,813-10,546,813 交 易 性 金 融 资 产 46, ,919 货 币 资 金 ,057,641-83,057,641 46,919 1, ,485,056 2,559, ,092,

266 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 6. 金 融 工 具 及 其 风 险 ( 续 ) 金 融 工 具 分 类 ( 续 ) 2011 年 ( 续 ) 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 短 期 借 款 34,159,994 应 付 票 据 10,972,454 应 付 账 款 149,398,973 应 付 利 息 314,013 应 付 股 利 57,489 其 他 应 付 款 32,532,577 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 13,961,260 其 他 流 动 负 债 7,504,783 长 期 借 款 18,218,813 应 付 债 券 12,392,517 长 期 应 付 款 3,453, ,966,699 信 用 风 险 信 用 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 一 方 不 能 履 行 义 务, 造 成 另 一 方 发 生 财 务 损 失 的 风 险 本 集 团 仅 与 经 认 可 的 信 誉 良 好 的 交 易 方 进 行 交 易 按 照 本 集 团 的 政 策, 需 对 所 有 要 求 采 用 信 用 方 式 进 行 交 易 的 客 户 进 行 信 用 审 核 另 外, 本 集 团 对 应 收 账 款 余 额 进 行 持 续 监 控, 以 确 保 本 集 团 不 致 面 临 重 大 坏 账 风 险 对 于 未 采 用 相 关 经 营 单 位 的 记 账 本 位 币 结 算 的 交 易, 除 非 本 集 团 信 用 控 制 部 门 特 别 批 准, 否 则 本 集 团 不 提 供 信 用 交 易 条 件 本 集 团 其 他 金 融 资 产 包 括 货 币 资 金 可 供 出 售 的 金 融 资 产 其 他 应 收 款, 这 些 金 融 资 产 的 信 用 风 险 源 自 交 易 对 手 违 约, 最 大 风 险 敞 口 等 于 这 些 工 具 的 账 面 金 额 本 集 团 还 因 提 供 财 务 担 保 而 面 临 信 用 风 险, 详 见 附 注 七 2 中 披 露 本 集 团 绝 大 多 数 货 币 资 金 由 本 公 司 管 理 层 认 为 高 信 贷 质 量 的 中 国 大 型 金 融 机 构 持 有 本 集 团 的 政 策 是, 根 据 各 知 名 金 融 机 构 的 市 场 信 誉 经 营 规 模 及 财 务 背 景 来 控 制 存 放 当 中 的 存 款 金 额, 以 限 制 对 任 何 单 个 金 融 机 构 的 信 用 风 险 金 额 261

267 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 6. 金 融 工 具 及 其 风 险 ( 续 ) 信 用 风 险 ( 续 ) 本 集 团 的 主 要 客 户 为 中 国 政 府 的 国 家 级 省 级 及 地 方 政 府 代 理 机 构, 以 及 其 他 国 有 企 业, 该 些 客 户 具 有 可 靠 及 良 好 的 信 誉, 因 此, 本 集 团 认 为 该 些 客 户 并 无 重 大 信 用 风 险 由 于 本 集 团 的 客 户 广 泛, 因 此 没 有 重 大 的 信 用 集 中 度 风 险 于 及 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 应 收 账 款 其 他 应 收 款 及 长 期 应 收 款 中 尚 未 逾 期 和 发 生 减 值 的 金 额, 以 及 虽 已 逾 期 但 未 减 值 的 期 限 分 析 已 载 于 本 财 务 报 表 的 附 注 五 4,6 和 9 注 释 中 流 动 风 险 流 动 风 险, 是 指 企 业 在 履 行 与 金 融 负 债 有 关 的 义 务 时 遇 到 资 金 短 缺 的 风 险 本 集 团 采 用 循 环 流 动 性 计 划 工 具 管 理 资 金 短 缺 风 险 该 工 具 既 考 虑 其 金 融 工 具 的 到 期 日, 也 考 虑 本 集 团 运 营 产 生 的 预 计 现 金 流 量 本 集 团 之 目 标 在 于 以 通 过 管 理 不 同 到 期 日 的 各 种 银 行 及 其 他 借 款, 确 保 维 持 充 足 且 灵 活 的 现 金 及 信 用 额 度, 从 而 确 保 本 集 团 尚 未 偿 还 的 借 贷 义 务 在 任 何 一 年 不 会 承 受 过 多 的 偿 还 风 险 由 于 本 集 团 业 务 资 金 密 集 性 的 特 征, 本 集 团 需 确 保 持 有 足 够 的 资 金 及 信 用 额 度 以 满 足 流 动 性 需 求 本 集 团 的 流 动 性 主 要 依 赖 维 持 足 够 经 营 活 动 现 金 流 以 偿 还 到 期 债 务 责 任 的 能 力, 及 获 取 外 部 融 资 以 应 付 将 来 资 本 承 诺 的 支 出 需 要 有 关 将 来 资 本 支 出 承 诺 及 其 他 筹 资 需 要, 于, 本 集 团 已 取 得 国 内 多 家 银 行 提 供 的 银 行 授 信 额 度, 金 额 为 人 民 币 5,696 亿 元, 其 中 已 运 用 之 授 信 金 额 为 人 民 币 2,219 亿 元 本 集 团 的 政 策 是, 根 据 财 务 报 表 中 反 映 的 借 款 的 账 面 价 值, 不 超 过 75% 的 借 款 应 于 12 个 月 内 到 期 于, 本 集 团 69.4%(2011 年 12 月 31 日 :64.3%) 的 借 款 和 应 付 债 券 在 不 足 1 年 内 到 期 262

268 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 6. 金 融 工 具 及 其 风 险 ( 续 ) 流 动 风 险 ( 续 ) 下 表 概 括 了 本 集 团 金 融 负 债 按 未 折 现 的 合 同 现 金 流 量 所 作 的 到 期 期 限 分 析 : 随 时 到 期 1 年 以 内 1-2 年 2-5 年 5 年 以 上 合 计 短 期 借 款 - 38,696, ,696,693 吸 收 存 款 1,698,909 40, ,738,943 其 他 流 动 负 债 - 21,952, ,952,069 应 付 票 据 - 22,013, ,013,195 应 付 账 款 - 158,862, ,862,434 应 付 利 息 - 236, ,603 应 付 股 利 - 108, ,388 其 他 应 付 款 - 34,855, ,855,004 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 - 10,432, ,432,264 长 期 借 款 - - 9,350,929 6,271,386 1,307,786 16,930,101 应 付 债 券 ,000 6,179,030 7,430,950 14,459,980 长 期 应 付 款 - - 1,041,965 2,027, ,664 3,296,652 应 付 融 资 租 赁 款 的 未 确 认 融 资 费 用 - 186, , ,564 15, ,641 长 短 期 借 款 所 产 生 的 应 付 利 息 - 2,484, ,687 1,950,574 2,101,155 7,442,712 为 合 营 公 司 及 其 他 公 司 作 出 的 担 保 1,184, ,184,804 2,883, ,867,866 12,367,554 16,647,577 11,082, ,849,

269 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 6. 金 融 工 具 及 其 风 险 ( 续 ) 流 动 风 险 ( 续 ) 2011 年 12 月 31 日 随 时 到 期 1 年 以 内 1-2 年 2-5 年 5 年 以 上 合 计 短 期 借 款 - 34,159, ,159,994 其 他 流 动 负 债 - 7,504, ,504,783 应 付 票 据 - 10,972, ,972,454 应 付 账 款 - 149,398, ,398,973 应 付 利 息 - 314, ,013 应 付 股 利 - 57, ,489 其 他 应 付 款 - 32,532, ,532,577 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 - 13,961, ,961,260 长 期 借 款 ,414,809 6,256, ,116 18,218,813 应 付 债 券 ,392,517-12,392,517 长 期 应 付 款 - - 1,712,243 1,443, ,996 3,453,826 应 付 融 资 租 赁 款 的 未 确 认 融 资 费 用 - 140, , ,780 20, ,076 长 短 期 借 款 所 产 生 的 应 付 利 息 - 2,867, ,234 1,908,722 1,525,037 7,223,186 为 合 营 公 司 及 其 他 公 司 作 出 的 担 保 1,184, ,184,804 1,184, ,909,408 14,159,670 22,161,494 2,390, ,805,

270 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 6. 金 融 工 具 及 其 风 险 ( 续 ) 市 场 风 险 市 场 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 价 格 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 市 场 风 险 主 要 包 括 利 率 风 险 外 汇 风 险 利 率 风 险 利 率 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 由 于 已 按 固 定 及 浮 动 利 率 发 生 借 款, 本 集 团 分 别 承 受 公 允 价 值 及 现 金 流 量 利 率 风 险 本 集 团 面 临 的 市 场 利 率 变 动 的 风 险 主 要 与 本 集 团 以 浮 动 利 率 计 息 的 长 期 负 债 有 关 本 集 团 主 要 通 过 定 期 审 阅 并 监 督 维 持 适 当 的 固 定 和 浮 动 利 率 组 合 以 管 理 利 率 风 险 借 款 及 货 币 资 金 按 摊 余 成 本 计 量, 并 无 作 定 期 重 估 计 量 浮 动 利 率 利 息 收 入 及 支 出 均 于 发 生 时 计 入 当 期 损 益 于, 本 集 团 的 借 款 中, 浮 动 利 率 借 款 约 占 56.0%, 固 定 利 率 借 款 约 占 44.0%, 管 理 层 会 根 据 市 场 利 率 变 动 来 调 整 浮 动 利 率 资 产 进 而 减 少 利 率 风 险 造 成 的 重 大 影 响 若 按 浮 动 利 率 计 算 的 借 款 整 体 加 息 / 减 息 一 个 百 分 点, 而 所 有 其 他 变 量 不 变, 则 2012 年 度 的 合 并 净 利 润 将 分 别 减 少 / 增 加 约 人 民 币 285,867 千 元 (2011 年 度 : 人 民 币 277,706 千 元 ), 除 留 存 收 益 外, 对 本 集 团 合 并 股 东 权 益 的 其 他 组 成 部 分 并 无 影 响 上 述 敏 感 分 析 是 假 设 利 率 变 动 已 于 发 生, 并 将 承 受 的 利 率 风 险 用 于 该 日 存 在 的 金 融 工 具 而 厘 定 估 计 每 增 加 或 减 少 一 个 百 分 点 是 本 公 司 管 理 层 对 年 内 直 至 下 个 年 度 资 产 负 债 表 日 为 止 利 率 能 合 理 变 动 的 评 估 265

271 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 6. 金 融 工 具 及 其 风 险 ( 续 ) 市 场 风 险 ( 续 ) 外 汇 风 险 外 汇 风 险, 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 由 于 本 集 团 通 常 以 人 民 币 进 行 交 易 和 计 价 结 算, 人 民 币 作 为 本 集 团 的 记 账 本 位 币 人 民 币 不 能 自 由 兑 换 为 外 币, 而 将 人 民 币 兑 换 为 外 币 须 受 限 于 中 国 政 府 颁 布 的 外 汇 管 制 规 定 和 法 规 由 于 本 集 团 之 业 务 主 要 在 中 国 大 陆 运 营, 本 集 团 之 收 入 支 出 及 超 过 90% 之 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 人 民 币 计 值 故 人 民 币 对 外 币 汇 率 的 波 动 对 本 集 团 经 营 业 绩 的 影 响 并 不 大, 于 及 2011 年 12 月 31 日, 本 集 团 并 未 订 立 任 何 对 冲 交 易, 以 减 低 本 集 团 为 此 所 承 受 的 外 汇 风 险 下 表 为 外 汇 风 险 的 敏 感 性 分 析, 反 映 了 在 其 他 变 量 不 变 的 假 设 下, 美 元 欧 元 尼 日 利 亚 奈 拉 阿 尔 及 利 亚 第 纳 尔 港 币 沙 特 里 亚 尔 及 新 加 坡 元 等 主 要 外 币 汇 率 发 生 合 理 可 能 的 变 动 时, 将 对 净 利 润 的 影 响 对 净 利 润 的 影 响 年 2011 年 美 元 汇 率 上 升 3% ( 90,400 ) 2% (70,900) 美 元 汇 率 下 降 ( 3% ) 90,400 ( 2% ) 70,900 欧 元 汇 率 上 升 7% ( 35,800 ) 7% (46,600) 欧 元 汇 率 下 降 ( 7% ) 35,800 ( 7% ) 46,600 尼 日 利 亚 奈 拉 汇 率 上 升 6% 107,900 4% 20,400 尼 日 利 亚 奈 拉 汇 率 下 降 ( 6% ) (107,900 ) ( 4% ) (20,400) 阿 尔 及 利 亚 第 纳 尔 汇 率 上 升 6% 4,100 4% 9,700 阿 尔 及 利 亚 第 纳 尔 汇 率 下 降 ( 6% ) ( 4,100 ) ( 4% ) ( 9,700 ) 港 币 汇 率 上 升 3% 700 2% 1,900 港 币 汇 率 下 降 ( 3% ) ( 700 ) ( 2% ) ( 1,900 ) 沙 特 里 亚 尔 汇 率 上 升 4% 800 3% 2,400 沙 特 里 亚 尔 汇 率 下 降 ( 4% ) ( 800 ) ( 3% ) ( 2,400 ) 新 加 坡 元 汇 率 上 升 4% ( 7,100 ) - - 新 加 坡 元 汇 率 下 降 ( 4% ) 7,

272 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 6. 金 融 工 具 及 其 风 险 ( 续 ) 市 场 风 险 ( 续 ) 外 汇 风 险 ( 续 ) 上 述 敏 感 度 分 析 是 假 设 外 汇 汇 率 变 动 已 于 发 生, 并 将 承 受 的 外 汇 汇 率 风 险 用 于 该 日 存 在 的 货 币 性 资 产 及 负 债 而 厘 定 估 计 每 增 加 或 减 少 的 百 分 点 是 本 公 司 管 理 层 对 年 内 直 至 下 个 年 度 资 产 负 债 表 日 为 止 汇 率 可 能 合 理 变 动 的 评 估 资 本 管 理 本 集 团 管 理 资 本 的 目 的 为 保 障 本 集 团 能 持 续 经 营, 并 使 其 能 继 续 为 股 东 及 其 他 权 益 持 有 人 提 供 回 报 及 利 益 ; 并 通 过 定 价 与 风 险 水 平 相 称 的 产 品 及 服 务, 为 股 东 提 供 充 足 回 报 本 集 团 按 风 险 比 例 设 定 资 本 金 额 本 集 团 管 理 资 本 架 构, 并 根 据 经 济 状 况 的 变 动 及 相 关 资 产 的 风 险 特 征 对 其 作 出 调 整 为 了 维 持 或 调 整 资 本 架 构, 本 集 团 可 能 会 调 整 支 付 予 股 东 的 股 息 金 额 向 股 东 退 还 资 本 发 行 新 股, 或 出 售 资 产 以 抵 减 债 务 在 本 年 度 及 2011 年 度, 本 集 团 的 资 本 管 理 目 标 政 策 或 程 序 没 有 改 变 本 集 团 利 用 债 务 股 权 比 例 监 控 管 理 资 本 债 务 净 额 包 括 所 有 借 款 款 项 吸 收 存 款 其 他 流 动 负 债 应 付 票 据 应 付 账 款 应 付 职 工 薪 酬 应 付 利 息 应 付 股 利 其 他 应 付 款 应 付 债 券 长 期 应 付 款 以 及 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 等 抵 减 货 币 资 金 后 的 净 额, 而 股 东 权 益 总 额 则 包 括 归 属 于 母 公 司 股 东 权 益 及 少 数 股 东 权 益 本 集 团 的 策 略 是 将 债 务 股 权 比 例 保 持 在 合 理 水 平, 以 支 持 其 业 务 本 集 团 采 取 的 主 要 策 略 包 括 但 不 限 于 审 阅 未 来 现 金 流 量 要 求 和 支 付 到 期 债 务 的 能 力, 保 持 可 用 银 行 融 资 在 合 理 水 平, 并 在 需 要 时 及 时 调 整 投 资 计 划 和 融 资 计 划, 以 确 保 本 集 团 拥 有 合 理 水 平 的 资 本 支 持 其 业 务 于 资 产 负 债 表 日 的 债 务 股 权 比 例 如 下 : 267

273 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 6. 金 融 工 具 及 其 风 险 ( 续 ) 资 本 管 理 ( 续 ) 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 短 期 借 款 38,696,693 34,159,994 长 期 借 款 16,930,101 18,218,813 吸 收 存 款 1,738,943 - 其 他 流 动 负 债 21,952,069 7,504,783 应 付 票 据 22,013,195 10,972,454 应 付 账 款 158,862, ,398,973 应 付 职 工 薪 酬 ( 不 含 预 提 内 部 退 养 福 利 ) ( 附 注 五 24) 9,177,245 8,719,250 应 付 利 息 236, ,013 应 付 股 利 108,388 57,489 其 他 应 付 款 34,855,004 32,532,577 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 10,432,264 13,961,260 应 付 债 券 14,459,980 12,392,517 长 期 应 付 款 3,296,652 3,453,826 减 : 货 币 资 金 ( 92,274,144 ) ( 83,057,641 ) 债 务 净 额 240,485, ,628,308 股 东 权 益 总 额 73,329,307 65,718,772 债 务 股 权 总 额 313,814, ,347,080 债 务 股 权 比 例 77% 76% 公 允 价 值 公 允 价 值, 是 指 在 公 平 交 易 中, 熟 悉 情 况 的 交 易 双 方 自 愿 进 行 资 产 交 换 或 者 债 务 清 偿 的 金 额 以 下 方 法 和 假 设 用 于 估 计 公 允 价 值 : 货 币 资 金 应 收 票 据 应 收 账 款 吸 收 存 款 应 付 票 据 应 付 账 款 等, 因 剩 余 期 限 不 长, 公 允 价 值 与 账 面 价 值 相 若 非 上 市 的 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 短 期 借 款 其 他 流 动 负 债 及 应 付 债 券 等, 采 用 未 来 现 金 流 量 折 现 法 确 定 公 允 价 值, 以 合 同 条 款 和 特 征 在 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 市 场 收 益 率 作 为 折 现 率 上 市 的 金 融 工 具, 以 市 场 报 价 确 定 公 允 价 值 268

274 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 6. 金 融 工 具 及 其 风 险 ( 续 ) 公 允 价 值 ( 续 ) 以 下 是 本 集 团 各 类 别 金 融 工 具 的 账 面 价 值 与 公 允 价 值 : 金 融 资 产 账 面 价 值 公 允 价 值 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 持 有 至 到 期 投 资 1,269 1,269 1,269 1,269 可 供 出 售 金 融 资 产 264, , , ,097 按 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 2,530,740 2,317,472 2,530,740 2,317,472 应 收 票 据 2,300,570 2,014,619 2,300,570 2,014,619 应 收 账 款 71,711,636 62,918,831 71,711,636 62,918,831 应 收 利 息 81,250 60,370 81,250 60,370 应 收 股 利 12,507 46,844 12,507 46,844 其 他 应 收 款 30,968,057 25,335,878 30,968,057 25,335,878 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 13,427,892 10,546,813 13,427,892 10,546,813 长 期 应 收 款 7,693,901 8,504,060 7,693,901 8,504,060 交 易 性 金 融 资 产 115,025 46, ,025 46,919 货 币 资 金 92,274,144 83,057,641 92,274,144 83,057, ,381, ,092, ,381, ,092,813 金 融 负 债 短 期 借 款 38,696,693 34,159,994 38,696,693 34,159,994 吸 收 存 款 1,738,943-1,738,943 - 其 他 流 动 负 债 21,952,069 7,504,783 21,952,069 7,504,783 应 付 票 据 22,013,195 10,972,454 22,013,195 10,972,454 应 付 账 款 158,862, ,398, ,862, ,398,973 应 付 利 息 236, , , ,013 应 付 股 利 108,388 57, ,388 57,489 其 他 应 付 款 34,855,004 32,532,577 34,855,004 32,532,577 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 10,432,264 13,961,260 10,432,264 13,961,260 长 期 借 款 16,930,101 18,218,813 16,830,843 18,162,902 应 付 债 券 14,459,980 12,392,517 14,459,980 12,392,517 长 期 应 付 款 3,296,652 3,453,826 3,289,852 3,444, ,582, ,966, ,476, ,901,

275 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 7. 其 他 财 务 信 息 (i) 资 产 负 债 表 补 充 资 料 本 集 团 净 流 动 资 产 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 流 动 资 产 416,286, ,324,148 减 : 流 动 负 债 (368,811,792 ) (318,741,720 ) 净 流 动 资 产 47,475,067 41,582,428 总 资 产 减 流 动 负 债 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 资 产 总 计 480,661, ,982,841 减 : 流 动 负 债 (368,811,792 ) (318,741,720 ) 总 资 产 减 流 动 负 债 111,849, ,241,121 本 公 司 净 流 动 资 产 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 流 动 资 产 43,756,990 60,094,271 减 : 流 动 负 债 (29,480,446) (34,381,420) 净 流 动 资 产 14,276,544 25,712,851 总 资 产 减 流 动 负 债 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 资 产 总 计 103,787, ,762,169 减 : 流 动 负 债 ( 29,480,446 ) ( 34,381,420 ) 总 资 产 减 流 动 负 债 74,306,731 76,380,

276 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 7. 其 他 财 务 信 息 ( 续 ) (ii) 养 老 金 计 划 缴 纳 款 额 2012 年 2011 年 养 老 金 计 划 缴 纳 款 额 ( 设 定 提 存 计 划 ) 2,846,919 2,616,972 养 老 金 计 划 成 本 ( 设 定 福 利 计 划 ) 293, ,946 于, 本 集 团 无 被 迫 放 弃 的 缴 纳 款 额 以 减 少 其 在 未 来 年 度 的 养 老 金 计 划 缴 纳 款 额 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ) (iii) 董 事 监 事 以 及 前 五 位 高 管 薪 酬 董 事 及 监 事 2012 年 2011 年 酬 金 - - 其 他 酬 金 - 薪 金 住 房 福 利 其 他 津 贴 及 实 物 福 利 2,383 3,048 - 绩 效 奖 金 3,050 1,802 - 退 休 福 利 计 划 供 款 ,674 5,

277 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 7. 其 他 财 务 信 息 ( 续 ) (iii) 董 事 监 事 以 及 前 五 位 高 管 薪 酬 ( 续 ) 于 本 年 度 内, 董 事 及 监 事 的 姓 名 及 其 薪 酬 如 下 : 酬 金 薪 金 住 房 福 利 其 他 津 贴 及 实 物 福 利 绩 效 奖 金 退 休 福 利 计 划 供 款 薪 酬 总 计 2012 年 度 执 行 董 事 孟 凤 朝 先 生 赵 广 发 先 生 彭 树 贵 先 生 扈 振 衣 先 生 , ,358 非 执 行 董 事 朱 明 暹 先 生 独 立 非 执 行 董 事 李 克 成 先 生 赵 广 杰 先 生 吴 太 石 先 生 魏 伟 峰 先 生 监 事 齐 晓 飞 先 生 黄 少 军 先 生 张 良 才 先 生 ,512-2,383 3, ,

278 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 7. 其 他 财 务 信 息 ( 续 ) (iii) 董 事 及 监 事 薪 酬 以 及 前 五 位 高 管 薪 酬 款 ( 续 ) 酬 金 薪 金 住 房 福 利 其 他 津 贴 及 实 物 福 利 绩 效 奖 金 退 休 福 利 计 划 供 款 薪 酬 总 计 2011 年 度 执 行 董 事 孟 凤 朝 先 生 赵 广 发 先 生 彭 树 贵 先 生 扈 振 衣 先 生 ,342 1, ,548 非 执 行 董 事 霍 金 贵 先 生 朱 明 暹 先 生 独 立 非 执 行 董 事 李 克 成 先 生 赵 广 杰 先 生 吴 太 石 先 生 魏 伟 峰 先 生 监 事 齐 晓 飞 先 生 黄 少 军 先 生 张 良 才 先 生 于 凤 丽 女 士 ,227-3,048 1, ,084 于 本 年 度 内, 无 应 付 独 立 非 执 行 董 事 的 其 他 酬 金 (2011 年 : 无 ) 于 本 年 度 内, 无 任 何 董 事 或 监 事 放 弃 或 统 一 放 弃 任 何 薪 酬 的 安 排 (2011 年 : 273

279 无 ) 274

280 十 其 他 重 要 事 项 ( 续 ) 7. 其 他 财 务 信 息 ( 续 ) (iii) 董 事 及 监 事 薪 酬 以 及 前 五 位 高 管 薪 酬 款 ( 续 ) 五 位 最 高 薪 酬 雇 员 本 集 团 在 本 年 度 内 五 位 最 高 薪 酬 雇 员 的 分 析 如 下 : 非 董 事 及 非 监 事 雇 员 5 5 上 述 非 董 事 及 非 监 事 最 高 薪 酬 雇 员 的 薪 酬 详 情 如 下 : 薪 金 住 房 福 利 其 他 津 贴 及 实 物 福 利 2, 绩 效 奖 金 4,596 7,186 退 休 福 利 计 划 供 款 非 董 事 及 非 监 事 最 高 薪 酬 雇 员 薪 酬 在 以 下 范 围 的 人 数 如 下 : 8. 比 较 数 据 6,872 8, 零 至 1,000 千 元 ( 含 1,000 千 元 ) - - 1,000 千 元 至 1,500 千 元 ( 含 1,500 千 元 ) 4 4 1,500 千 元 至 2,000 千 元 ( 含 2,000 千 元 ) 1-2,000 千 元 至 2,500 千 元 ( 含 2,500 千 元 ) - - 2,500 千 元 至 3,000 千 元 ( 含 3,000 千 元 ) - - 高 于 3,000 千 元 若 干 比 较 数 据 已 经 过 重 述, 以 符 合 本 年 度 之 列 报 要 求 275

281 十 一 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 1. 应 收 账 款 应 收 账 款 的 账 龄 分 析 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 1 年 以 内 388, ,357 1 年 至 2 年 150, , ,357 应 收 账 款 按 类 别 披 露 如 下 : 276 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 单 项 金 额 重 大 且 单 独 计 提 坏 账 准 备 537, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 1, , 年 12 月 31 日 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 单 项 金 额 重 大 且 单 独 计 提 坏 账 准 备 650, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 16, , 于, 本 账 户 余 额 中 无 应 收 持 有 本 公 司 5% 或 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 或 其 他 关 联 方 的 款 项 (2011 年 12 月 31 日 : 无 ) 于, 应 收 账 款 往 来 单 位 明 细 如 下 : 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 % 单 位 1 第 三 方 386,586 1 年 以 内 单 位 2 第 三 方 75,446 1 至 2 年 单 位 3 第 三 方 75,446 1 至 2 年 其 他 1,897 1 年 以 内 ,

282 十 一 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 1. 应 收 账 款 ( 续 ) 于 2011 年 12 月 31 日, 应 收 账 款 往 来 单 位 明 细 如 下 : 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 占 应 收 账 款 总 额 的 比 例 % 单 位 1 第 三 方 480,207 1 年 以 内 单 位 2 第 三 方 126,294 1 年 以 内 单 位 3 第 三 方 43,794 1 年 以 内 6.57 其 他 16,062 1 年 以 内 , 其 他 应 收 款 其 他 应 收 款 的 账 龄 分 析 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 1 年 以 内 11,425,388 37,998,155 1 年 至 2 年 18,518,816 6,812 2 年 至 3 年 8 115,129 3 年 以 上 165, ,858 其 他 应 收 款 按 类 别 披 露 如 下 : 30,109,799 38,258,954 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 29,968, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 141, ,109,

283 十 一 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 2. 其 他 应 收 款 ( 续 ) 2011 年 12 月 31 日 金 额 比 例 % 坏 账 准 备 计 提 比 例 % 单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准 备 38,043, 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 准 备 215, 于, 其 他 应 收 款 金 额 前 五 名 如 下 : 38,258, 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 % 单 位 1 子 公 司 18,515,000 1 至 2 年 单 位 2 子 公 司 4,141,994 1 年 以 内 单 位 3 子 公 司 1,068,894 1 年 以 内 3.55 单 位 4 子 公 司 1,033,000 1 年 以 内 3.43 单 位 5 子 公 司 750,000 1 年 以 内 ,508, 于 2011 年 12 月 31 日, 其 他 应 收 款 金 额 前 五 名 如 下 : 与 本 公 司 关 系 金 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 % 单 位 1 子 公 司 18,515,000 1 年 以 内 单 位 2 子 公 司 8,282,553 1 年 以 内 单 位 3 子 公 司 1,664,772 1 年 以 内 4.35 单 位 4 子 公 司 1,248,142 1 年 以 内 3.26 中 国 长 城 财 务 公 司 ( 注 ) 属 同 一 母 公 司 控 制 1,222,000 1 年 以 内 ,932,

284 于, 本 账 户 余 额 中 无 应 收 持 本 公 司 5% 或 以 上 表 决 权 股 份 的 股 东 单 位 的 款 项 ( 2011 年 12 月 31 日 : 无 ) 279

285 十 一 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 2. 其 他 应 收 款 ( 续 ) 于, 本 账 户 余 额 中 应 收 关 联 方 余 额 如 下 : 2011 年 12 月 31 日 应 收 子 公 司 30,034,497 36,805,765 应 收 属 同 一 母 公 司 控 制 企 业 ( 注 ) - 1,222,000 应 收 合 营 企 业 - 174,789 注 : 详 见 附 注 六 5( 注 6) 3. 长 期 股 权 投 资 30,034,497 38,202, 年 12 月 31 日 按 成 本 法 核 算 的 股 权 投 资 无 共 同 控 制 或 重 大 影 响 之 公 司 (i) 8,652 1,508,652 子 公 司 (ii) 58,685,699 46,708,615 按 权 益 法 核 算 的 股 权 投 资 占 合 营 企 业 之 权 益 (iii) 651,163 1,277,739 59,345,514 49,495,006 注 : 本 公 司 长 期 股 权 投 资 全 部 为 对 非 上 市 公 司 的 股 权 投 资 (i) 无 共 同 控 制 或 重 大 影 响 之 公 司 被 投 资 企 业 名 称 投 资 成 本 年 初 数 本 年 增 减 变 动 年 末 数 持 股 表 决 权 比 例 % 比 例 % 国 泰 君 安 证 券 股 份 有 限 公 司 8,652 8,652-8, 京 广 铁 路 客 运 专 线 河 南 有 限 责 任 公 司 - 1,500,000 (1,500,000) ,508,652 (1,500,000) 8,

286 十 一 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 3. 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (ii) 子 公 司 2012 年 2012 年 2011 年 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 被 投 资 公 司 名 称 直 接 占 被 投 资 公 司 注 册 资 本 比 例 % 账 面 价 值 账 面 价 值 中 国 土 木 工 程 集 团 有 限 公 司 ,254,969 2,265,071 中 铁 十 一 局 集 团 有 限 公 司 ,893,912 1,893,912 中 铁 十 二 局 集 团 有 限 公 司 ,075,868 2,075,868 中 铁 十 三 局 集 团 有 限 公 司 ,396,621 1,396,621 中 铁 十 四 局 集 团 有 限 公 司 ,130,105 2,130,105 中 铁 十 五 局 集 团 有 限 公 司 ,446,941 1,446,941 中 铁 十 六 局 集 团 有 限 公 司 ,405,744 1,405,744 中 铁 十 七 局 集 团 有 限 公 司 ,714,582 1,653,322 中 铁 十 八 局 集 团 有 限 公 司 ,103,234 1,103,234 中 铁 十 九 局 集 团 有 限 公 司 ,454,638 1,454,638 中 铁 二 十 局 集 团 有 限 公 司 ,615,144 1,594,294 中 铁 二 十 一 局 集 团 有 限 公 司 ,557,251 1,357,251 中 铁 二 十 二 局 集 团 有 限 公 司 ,387,558 1,256,558 中 铁 二 十 三 局 集 团 有 限 公 司 ,476,847 1,411,847 中 铁 二 十 四 局 集 团 有 限 公 司 ,424,517 1,424,517 中 铁 二 十 五 局 集 团 有 限 公 司 ,107,177 1,107,177 中 铁 建 设 集 团 有 限 公 司 ,340,101 2,340,101 中 铁 建 电 气 化 局 集 团 有 限 公 司 ,105,530 1,105,530 中 国 铁 建 房 地 产 集 团 有 限 公 司 ,062,941 7,062,941 中 铁 第 一 勘 察 设 计 院 集 团 有 限 公 司 , ,730 中 铁 第 四 勘 察 设 计 院 集 团 有 限 公 司 ,015,309 1,015,309 中 铁 第 五 勘 察 设 计 院 集 团 有 限 公 司 , ,811 中 铁 上 海 设 计 院 集 团 有 限 公 司 , ,624 中 铁 物 资 集 团 有 限 公 司 ,314,805 1,314,805 昆 明 中 铁 大 型 养 路 机 械 集 团 有 限 公 司 ,349,792 1,349,792 中 国 铁 建 重 工 集 团 有 限 公 司 ,234,810 1,234,810 北 京 铁 城 建 设 监 理 有 限 责 任 公 司 ,385 26,385 中 国 铁 道 建 设 ( 香 港 ) 有 限 公 司 ( 注 ) ,898 诚 合 保 险 经 纪 有 限 责 任 公 司 ,290 53,290 中 铁 建 ( 北 京 ) 商 务 管 理 有 限 公 司 ,313 18,313 中 国 铁 道 建 设 ( 加 勒 比 ) 有 限 公 司 ( 注 ) ,168 中 铁 建 中 非 建 设 有 限 公 司 ,000,000 1,000,000 中 国 铁 建 美 国 有 限 公 司 ( 注 ) ,008 中 国 铁 建 投 资 有 限 公 司 ,000,000 3,000,000 中 国 铁 建 港 航 局 集 团 有 限 公 司 ,304,048 1,000,000 中 国 铁 建 财 务 有 限 公 司 ,222,000 - 中 国 铁 建 国 际 集 团 有 限 公 司 ,000,102-58,685,699 46,708,615 注 : 详 见 附 注 四 1( 注 13) 281

287 十 一 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 3. 长 期 股 权 投 资 ( 续 ) (iii) 占 合 营 企 业 之 权 益 2012 年 被 投 资 企 业 名 称 投 资 成 本 年 初 数 本 年 增 加 本 年 增 减 处 置 转 出 年 末 数 持 股 表 决 权 本 年 分 占 利 润 /( 亏 损 ) 分 派 的 现 金 股 利 比 例 % 比 例 % 中 铁 建 铜 冠 投 资 有 限 公 司 - 1,200, (1,200,000) 中 非 莱 基 投 资 有 限 公 司 654,930 69, ,930 ( 2,850) , 其 他 - 8,656-2,288 (130) ( 10,814) - 1,277, ,930 ( 562) (130) (1,210,814) 651, 年 被 投 资 企 业 名 称 投 资 成 本 年 初 数 本 年 增 减 年 末 数 持 股 表 决 权 本 年 分 占 利 润 分 派 的 现 金 股 利 比 例 % 比 例 % 中 铁 建 铜 冠 投 资 有 限 公 司 1,200,000 1,200, ,200, 中 非 莱 基 投 资 有 限 公 司 49,554 49,554 19,529-69, 其 他 ,862 (6,118) 8,656 1,250,466 33,391 (6,118) 1,277,

288 十 一 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 4. 营 业 收 入 及 成 本 营 业 收 入 列 示 如 下 : 2012 年 2011 年 主 营 业 务 收 入 1,682,681 5,537,079 其 他 业 务 收 入 1,236 8,300 营 业 成 本 列 示 如 下 : 1,683,917 5,545, 年 2011 年 营 业 成 本 2,151,016 5,252,391 本 公 司 分 行 业 信 息 列 示 如 下 : 2012 年 2011 年 行 业 收 入 成 本 收 入 成 本 - 工 程 承 包 1,657,099 2,141,350 5,518,621 5,241,134 - 其 他 26,818 9,666 26,758 11,257 1,683,917 2,151,016 5,545,379 5,252, 年, 来 自 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 如 下 : 金 额 占 营 业 收 入 比 例 % 单 位 1 1,149, 单 位 2 271, 单 位 3 222, 单 位 4 22, 单 位 5 14, ,679,

289 十 一 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 4. 营 业 收 入 及 成 本 ( 续 ) 2011 年, 来 自 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 如 下 : 金 额 占 营 业 收 入 比 例 % 单 位 1 1,832, 单 位 2 1,581, 重 庆 渝 蓉 高 速 公 路 有 限 公 司 853, 单 位 4 848, 单 位 5 381, ,496, 投 资 收 益 2012 年 2011 年 确 认 占 合 营 企 业 净 ( 亏 损 )/ 收 益 ( 562 ) 33,391 成 本 法 下 取 得 的 长 期 股 权 投 资 收 益 3,682, 持 有 基 金 所 收 取 的 收 益 - 7,043 其 他 2, ,684,089 41, 年, 上 述 投 资 收 益 中 来 自 上 市 公 司 投 资 的 收 益 为 人 民 币 2,523 千 元 (2011 年 : 人 民 币 7,502 千 元 ), 来 自 非 上 市 公 司 投 资 的 收 益 为 人 民 币 3,681,566 千 元 (2011 年 : 人 民 币 34,151 千 元 ) 于, 本 公 司 投 资 收 益 的 汇 回 均 无 重 大 限 制 284

290 十 一 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 ( 续 ) 6. 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 现 金 流 量 表 补 充 资 料 将 净 利 润 /( 亏 损 ) 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 : 2012 年 2011 年 净 利 润 /( 亏 损 ) 3,616,228 ( 140,262 ) 加 : 资 产 减 值 准 备 123,193 - 固 定 资 产 折 旧 20,046 13,363 无 形 资 产 摊 销 处 置 固 定 资 产 净 ( 收 益 )/ 损 失 ( 10 ) 31 公 允 价 值 变 动 ( 收 益 )/ 损 失 ( 3,619 ) 12,758 财 务 费 用 ( 825,207 ) ( 57,668 ) 投 资 收 益 (3,684,089 ) ( 41,653 ) 递 延 所 得 税 资 产 的 减 少 /( 增 加 ) 2,117 ( 2,730 ) 递 延 所 得 税 负 债 的 增 加 - 79 存 货 的 减 少 1,589, ,514 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 /( 增 加 ) 4,322,852 (6,160,595 ) 经 营 性 应 付 项 目 的 ( 减 少 )/ 增 加 ( 90,600 ) 2,911,604 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 5,070,136 (2,843,512 ) 不 涉 及 现 金 的 重 大 投 资 和 筹 资 活 动 : 2012 年 2011 年 将 子 公 司 分 配 的 股 息 转 为 对 子 公 司 投 资 - 3,780,848 (2) 现 金 及 现 金 等 价 物 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 现 金 571,231 1,519,849 其 中 : 库 存 现 金 268 1,634 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 570,963 1,518,215 现 金 等 价 物 9,513,605 12,383,403 年 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 10,084,836 13,903,

291 财 务 报 表 补 充 资 料 1. 非 经 常 性 损 益 明 细 表 2012 年 2011 年 固 定 资 产 和 无 形 资 产 处 置 收 益 /( 损 失 ) 8,872 (147,134 ) 处 置 长 期 股 权 投 资 收 益 119,232 8,422 记 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 ( 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关 符 合 国 家 政 策 能 够 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 ) 386, ,848 债 务 重 组 收 益 2,666 6,177 持 有 交 易 性 金 融 资 产 产 生 的 公 允 价 值 变 动 收 益 /( 损 失 ) 3,240 ( 27,109 ) 处 置 交 易 性 金 融 资 产 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 - 7,814 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 172, ,091 非 货 币 性 资 产 交 换 损 失 ( 30 ) - 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 (210,325 ) 175,857 所 得 税 影 响 数 (120,481 ) ( 72,742 ) 少 数 股 东 损 益 影 响 数 ( 税 后 ) ( 1,770 ) ( 766 ) 非 经 常 性 损 益 净 影 响 额 359, ,

292 财 务 报 表 补 充 资 料 ( 续 ) 1. 非 经 常 性 损 益 明 细 表 ( 续 ) 2012 年 和 2011 年 营 业 外 收 入 与 营 业 外 支 出 中 的 非 经 常 性 损 益 中 如 下 : 营 业 外 收 入 2012 年 2011 年 非 流 动 资 产 处 置 利 得 111,033 65,336 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 108,781 59,881 无 形 资 产 处 置 利 得 2,252 5,455 政 府 补 助 386, ,848 赔 偿 金 违 约 金 及 各 种 罚 款 收 入 35,962 31,185 盘 盈 利 得 6, 其 他 95, , , ,237 营 业 外 支 出 2012 年 2011 年 非 流 动 资 产 处 置 损 失 102, ,470 其 中 : 固 定 资 产 处 置 损 失 99, ,246 无 形 资 产 处 置 损 失 3,153 3,224 赔 偿 金 违 约 金 及 各 种 罚 款 支 出 44,467 63,198 捐 赠 支 出 5,432 4,897 盘 亏 损 失 3,008 83,250 其 他 293,125 31, , ,

293 财 务 报 表 补 充 资 料 ( 续 ) 2. 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 本 集 团 2012 年 加 权 平 均 净 资 产 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 收 益 率 (%) 基 本 稀 释 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 不 适 用 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 不 适 用 2011 年 加 权 平 均 净 资 产 每 股 收 益 ( 人 民 币 元 ) 收 益 率 (%) 基 本 稀 释 归 属 于 母 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 不 适 用 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 不 适 用 本 公 司 无 稀 释 性 潜 在 普 通 股 以 上 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 按 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 会 计 字 [2009]2 号 公 开 发 行 证 券 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 9 号 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 的 计 算 与 披 露 (2010 年 修 订 ) 所 载 之 计 算 公 式 计 算 288

294 财 务 报 表 补 充 资 料 ( 续 ) 3. 财 务 报 表 项 目 数 据 的 变 动 分 析 两 个 期 间 的 数 据 变 动 幅 度 达 30% 以 上, 或 占 合 并 资 产 负 债 表 日 资 产 总 额 5% 或 报 告 期 利 润 总 额 10% 以 上 的 非 会 计 准 则 指 定 的 报 表 项 目 名 称 反 映 不 出 其 性 质 或 内 容 的 报 表 项 目 分 析 如 下 : (1) 货 币 资 金 余 额 为 人 民 币 92,274,144 千 元, 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 增 加 了 11.1%, 主 要 是 本 集 团 因 为 维 持 日 常 经 营 业 务 所 需 而 增 加 借 款 及 发 行 短 期 融 资 券 所 致 (2) 交 易 性 金 融 资 产 余 额 为 人 民 币 115,025 千 元, 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 增 加 了 145.2%, 主 要 是 由 于 本 集 团 本 年 增 加 上 市 公 司 的 股 票 投 资 所 致 (3) 应 收 账 款 的 余 额 为 人 民 币 71,711,636 千 元, 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 增 加 了 14.0%, 主 要 是 由 于 经 营 规 模 扩 大 所 致 (4) 预 付 账 款 余 额 为 人 民 币 33,560,698 千 元, 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 增 加 了 28.7%, 主 要 是 为 保 证 重 大 在 建 基 建 项 目 的 工 程 资 金 支 付, 本 集 团 本 年 相 应 加 大 对 劳 务 及 材 料 等 供 应 商 预 付 款 支 付 (5) 应 收 利 息 余 额 为 人 民 币 81,250 千 元, 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 增 加 了 34.6%, 主 要 是 本 集 团 本 年 新 增 定 期 存 款 利 息 所 致 (6) 应 收 股 利 余 额 为 人 民 币 12,507 千 元, 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 减 少 了 73.3%, 主 要 是 本 集 团 本 年 收 到 被 投 资 单 位 以 前 年 度 分 派 的 股 利 所 致 (7) 其 他 应 收 款 余 额 为 人 民 币 30,968,057 千 元, 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 增 加 了 22.2%, 主 要 是 由 于 本 年 所 需 租 赁 的 设 备 购 货 抵 押 金 以 及 其 他 经 营 活 动 需 要 缴 纳 的 各 类 押 金 和 合 同 期 内 的 履 约 保 证 金 增 加 所 致 (8) 存 货 余 额 为 人 民 币 171,336,940 千 元, 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 增 加 了 14.1%, 主 要 是 由 于 房 地 产 开 发 产 品 及 应 收 客 户 合 同 工 程 款 增 加 所 致 (9) 其 他 流 动 资 产 余 额 为 人 民 币 498,140 千 元, 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 增 加 了 1,174.3%, 主 要 是 由 于 本 年 建 筑 材 料 市 场 需 求 回 暖, 物 流 贸 易 成 本 增 加, 使 得 本 集 团 待 抵 扣 增 值 税 进 项 税 额 增 加 所 致 289

295 财 务 报 表 补 充 资 料 ( 续 ) 3. 财 务 报 表 项 目 数 据 的 变 动 分 析 ( 续 ) (10) 固 定 资 产 余 额 为 人 民 币 37,935,943 千 元, 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 减 少 了 1.5%, 主 要 是 由 于 本 年 购 建 固 定 资 产 较 上 年 减 少 所 致 (11) 短 期 借 款 余 额 为 人 民 币 38,696,693 千 元, 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 增 加 了 13.3%, 主 要 是 由 于 本 集 团 为 了 满 足 工 程 流 动 资 金 需 求 而 增 加 银 行 借 款 所 致 (12) 应 付 票 据 余 额 为 人 民 币 22,013,195 千 元, 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 增 加 了 100.6%, 主 要 是 由 于 本 年 较 2011 年 度 增 加 采 用 应 付 票 据 方 式 进 行 结 算 所 致 (13) 应 付 账 款 余 额 为 人 民 币 158,862,434 千 元, 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 增 加 了 6.3%, 主 要 是 为 维 持 日 常 经 营 所 需, 放 缓 了 支 付 工 程 款 进 度, 导 致 应 付 账 款 余 额 增 加 (14) 预 收 账 款 余 额 为 人 民 币 62,097,756 千 元, 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 增 加 了 16.3%, 主 要 是 由 于 政 府 要 求 保 证 重 大 在 建 基 建 项 目 的 顺 利 进 行, 本 年 业 主 加 大 了 对 本 集 团 部 分 工 程 项 目 的 资 金 拨 付 (15) 应 付 股 利 余 额 为 人 民 币 108,388 千 元, 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 增 加 了 88.5%, 主 要 是 由 于 子 公 司 本 年 尚 未 支 付 已 分 配 股 利 所 致 (16) 其 他 应 付 款 余 额 为 人 民 币 34,855,004 千 元, 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 增 长 了 7.1%, 主 要 是 由 于 保 证 金 押 金 及 应 付 代 垫 款 增 加 所 致 (17) 其 他 流 动 负 债 余 额 为 人 民 币 21,952,069 千 元, 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 增 加 了 192.5%, 主 要 是 由 于 本 集 团 为 了 满 足 工 程 流 动 资 金 需 求 而 增 加 短 期 融 资 券 所 致 (18) 少 数 股 东 权 益 余 额 为 人 民 币 1,365,640 千 元, 较 2011 年 12 月 31 日 余 额 增 加 了 40.7%, 主 要 是 由 于 本 集 团 下 属 子 公 司 的 少 数 股 东 增 加 资 本 投 入 所 致 290

296 财 务 报 表 补 充 资 料 ( 续 ) 3. 财 务 报 表 项 目 数 据 的 变 动 分 析 ( 续 ) (19) 营 业 收 入 2012 年 为 人 民 币 484,312,928 千 元, 较 2011 年 增 加 了 5.9%, 本 年 物 流 贸 易 等 业 务 受 建 筑 市 场 回 暖 建 筑 材 料 需 求 增 加 影 响, 营 业 收 入 增 加 (20) 营 业 成 本 2012 年 为 人 民 币 432,889,011 千 元, 较 2011 年 增 加 了 5.8%, 主 要 是 由 于 本 年 物 流 贸 易 业 务 收 入 增 加, 物 流 贸 易 成 本 增 加 所 致 (21) 营 业 税 金 及 附 加 2012 年 为 人 民 币 14,441,235 千 元, 较 2011 年 增 加 了 2.8%, 主 要 是 由 于 本 集 团 收 入 增 加 所 致 (22) 销 售 费 用 2012 年 为 人 民 币 1,946,450 千 元, 较 2011 年 增 加 了 11.5%, 主 要 是 由 于 物 流 贸 易 运 输 费 增 加 所 致 (23) 管 理 费 用 2012 年 为 人 民 币 20,705,766 千 元, 较 2011 年 增 加 了 4.3%, 主 要 是 由 于 管 理 人 员 职 工 薪 酬 和 折 旧 费 用 增 加 所 致 (24) 财 务 费 用 2012 年 为 人 民 币 3,500,584 千 元, 较 2011 年 增 加 了 76.6%, 主 要 是 由 于 本 集 团 为 满 足 资 金 需 求, 增 加 借 款, 从 而 使 得 本 年 度 利 息 支 出 较 2011 年 上 升 (25) 资 产 减 值 损 失 2012 年 为 人 民 币 331,869 千 元, 较 2011 年 减 少 了 46.9%, 主 要 是 由 于 2011 年 利 比 亚 爆 发 了 战 乱 导 致 集 团 在 该 国 为 利 比 亚 政 府 执 行 的 工 程 承 包 项 目 的 固 定 资 产 遭 到 破 坏, 本 集 团 对 其 计 提 了 人 民 币 391,629 千 元 的 减 值 准 备, 而 2012 年 没 发 生 此 类 特 殊 情 况, 故 没 有 计 提 固 定 资 产 减 值 准 备 所 致 (26) 2012 年 公 允 价 值 变 动 收 益 为 人 民 币 3,240 千 元,2011 年 公 允 价 值 变 动 损 失 为 人 民 币 27,109 千 元, 主 要 是 由 于 本 集 团 本 年 交 易 性 金 融 资 产 公 允 价 值 上 升 所 致 (27) 所 得 税 费 用 2012 年 为 人 民 币 2,375,239 千 元, 比 2011 年 增 加 9.3%, 主 要 是 由 于 本 年 度 利 润 总 额 增 加 所 致 291

297 第 十 二 节 五 年 业 绩 摘 要 合 并 利 润 表 单 位 : 百 万 元 项 目 2012 年 2011 年 2010 年 2009 年 2008 年 营 业 收 入 484, , , , , 营 业 成 本 432, , , , , 营 业 税 金 及 附 加 14, , , , , 销 售 费 用 1, , , , 管 理 费 用 20, , , , , 财 务 费 用 3, , , 资 产 减 值 损 失 公 允 价 值 变 动 收 益 投 资 收 益 营 业 利 润 10, , , , , 营 业 外 收 入 营 业 外 支 出 营 业 外 收 支 净 额 利 润 总 额 10, , , , , 所 得 税 2, , , , 净 利 润 8, , , , , 归 属 于 上 市 公 司 股 东 净 利 润 8, , , , , 少 数 股 东 损 益 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 不 适 用 不 适 用 不 适 用 不 适 用 不 适 用 合 并 资 产 及 负 债 总 额 单 位 : 百 万 元 项 目 2012 年 2011 年 2010 年 2009 年 2008 年 资 产 总 额 480, , , , , 负 债 总 额 407, , , , , 股 东 权 益 73, , , , ,

298 第 十 三 节 备 查 文 件 目 录 一 载 有 董 事 长 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 ; 二 载 有 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 ; 三 报 告 期 内 在 中 国 证 监 会 指 定 报 纸 和 上 海 证 券 交 易 所 网 站 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 ; 四 中 国 铁 建 2012 年 度 内 部 控 制 评 价 报 告 ; 及 五 中 国 铁 建 2012 年 社 会 责 任 报 告 293