公 司 年 度 大 事 记 年 2 月 2 日, 由 中 国 产 业 用 纺 织 品 行 业 协 会 主 办, 江 苏 省 产 业 用 纺 织 品 行 业 协 会 年 2 月 26 日, 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 召 开 创 立 大 会 承 办,

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1 奥 神 新 材 NEEQ : 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 (Jiangsu Aoshen Hi-Tech Materials Co.,Ltd.) 年 度 报 告 2015 第 1 页, 共 90 页

2 公 司 年 度 大 事 记 年 2 月 2 日, 由 中 国 产 业 用 纺 织 品 行 业 协 会 主 办, 江 苏 省 产 业 用 纺 织 品 行 业 协 会 年 2 月 26 日, 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 召 开 创 立 大 会 承 办, 有 限 公 司 承 办 的 聚 酰 亚 胺 纤 维 应 用 技 术 研 讨 会 在 南 京 召 开, 为 聚 酰 亚 胺 纤 维 后 道 制 品 应 用 开 发 打 下 良 好 基 础 年 3 月 6 日, 公 司 年 产 1200 吨 高 速 干 法 纺 细 旦 聚 酰 亚 胺 纤 维 项 目 ( 二 期 工 程 ) 年 8 月 17 日, 公 司 股 票 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 正 式 开 工 建 设 年 10 月, 公 司 项 目 干 法 纺 聚 酰 亚 胺 纤 维 制 备 关 键 技 术 及 产 业 化 获 中 国 纺 织 年 10 月, 公 司 获 得 高 新 技 术 企 业 证 书 工 业 联 合 会 科 学 技 术 进 步 一 等 奖 第 2 页, 共 90 页

3 目 录 第 一 节 声 明 与 提 示... 5 第 二 节 公 司 概 况... 7 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要... 9 第 四 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 第 五 节 重 要 事 项 第 六 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 第 七 节 融 资 及 分 配 情 况 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 员 工 情 况 第 九 节 公 司 治 理 及 内 部 控 制 第 十 节 财 务 报 告 第 3 页, 共 90 页

4 释 义 释 义 项 目 释 义 元 万 元 人 民 币 元 人 民 币 万 元 报 告 期 本 报 告 期 本 年 度 自 2015 年 01 月 01 日 至 2015 年 12 月 31 日 公 司 法 中 华 人 民 共 和 国 公 司 法 证 券 法 中 华 人 民 共 和 国 证 券 法 挂 牌 公 开 转 让 公 司 股 份 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 及 公 开 转 让 行 为 公 司 章 程 管 理 层 三 会 议 事 规 则 三 会 高 级 管 理 人 员 监 事 会 董 事 会 股 东 大 会 会 计 师 事 务 所 主 办 券 商 山 西 证 券 公 司 本 公 司 奥 神 新 材 股 份 公 司 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 章 程 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 股 东 大 会 董 事 会 和 监 事 会 公 司 总 经 理 副 总 经 理 董 事 会 秘 书 财 务 总 监 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 监 事 会 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 董 事 会 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 股 东 大 会 天 职 国 际 国 际 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 山 西 证 券 股 份 有 限 公 司 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 第 4 页, 共 90 页

5 第 一 节 声 明 与 提 示 声 明 公 司 董 事 会 及 其 董 事 监 事 会 及 其 监 事 公 司 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏, 并 对 其 内 容 的 真 实 性 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 责 任 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 及 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 保 证 半 年 度 报 告 中 财 务 报 告 的 真 实 完 整 天 职 国 际 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 对 公 司 出 具 了 标 准 无 保 留 意 见 审 计 报 告, 本 公 司 董 事 会 监 事 会 对 相 关 事 项 已 有 详 细 说 明, 请 投 资 者 注 意 阅 读 事 项 是 否 存 在 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 对 年 度 报 告 内 容 存 在 异 议 或 无 法 保 证 其 真 实 准 确 完 整 是 否 存 在 未 出 席 董 事 会 审 议 年 度 报 告 的 董 事 是 否 存 在 豁 免 披 露 事 项 是 或 否 否 否 否 重 要 风 险 事 项 名 称 持 续 亏 损 的 风 险 原 材 料 采 购 的 风 险 资 产 负 债 率 较 高 的 风 险 重 要 风 险 提 示 表 重 要 风 险 事 项 简 要 描 述 报 告 期 内 公 司 处 于 亏 损 状 态, 这 是 与 公 司 所 处 的 研 发 和 项 目 建 设 的 高 投 入 期 生 产 和 销 售 规 模 较 小 的 初 期 发 展 阶 段 相 适 应 的 公 司 的 亏 损 主 要 是 由 于 没 有 实 现 规 模 效 益 导 致 营 业 成 本 较 高 目 前 公 司 的 项 目 建 设 投 入 研 发 投 入 还 在 持 续 增 加, 为 更 好 地 促 进 业 务 发 展, 管 理 费 用 销 售 费 用 以 及 增 加 的 银 行 借 款 形 成 的 财 务 费 用 都 将 持 续 增 加, 工 程 完 工 结 转 使 得 固 定 资 产 折 旧 亦 增 加, 因 此 若 产 量 不 能 有 效 提 升, 销 售 不 能 迅 速 扩 大, 公 司 将 面 临 持 续 亏 损 的 风 险 企 业 处 于 聚 酰 亚 胺 相 关 产 业 链 的 中 游, 原 材 料 供 应 及 价 格 的 稳 定 性 对 于 企 业 的 发 展 至 关 重 要 近 年 来, 随 着 经 济 运 行 波 动 增 大 全 球 范 围 内 石 油 价 格 波 动 加 剧 以 及 环 保 要 求 的 提 升, 与 石 油 相 关 的 精 细 化 工 产 品 价 格 发 生 波 动, 导 致 公 司 原 材 料 的 稳 定 供 应 受 到 一 定 程 度 的 威 胁, 尤 其 是 主 要 原 材 料 中 的 ODA(4,4- 二 氨 基 二 苯 醚 ) 和 PMDA( 均 苯 四 甲 酸 二 酐 ) 在 报 告 期 内 采 购 价 格 波 动 较 大 报 告 期 内, 公 司 资 产 负 债 率 为 81.69% 现 阶 段 资 产 负 债 率 较 高, 主 要 原 因 系 报 告 期 内 进 行 项 目 建 设, 所 需 资 金 很 大, 相 应 的 外 部 融 资 银 行 贷 款 余 额 较 大 而 公 司 于 2015 年 3 月 6 日 启 动 二 期 项 目 建 设 预 计 所 需 投 入 约 1.5 亿 元, 同 时, 工 艺 和 设 备 改 造 新 增 研 发 投 入 随 着 业 务 增 长 经 营 所 需 流 动 资 金 等 需 求 都 将 增 加 若 公 司 后 续 所 需 资 金 投 入 不 能 由 经 营 现 金 流 入 或 股 东 投 入 满 足, 而 依 靠 外 部 债 权 融 资, 资 产 负 债 率 将 持 续 增 高 如 果 公 司 不 能 尽 快 实 现 正 常 产 能 第 5 页, 共 90 页

6 本 期 重 大 风 险 是 否 发 生 重 大 变 化 : 的 生 产 与 销 售, 不 能 有 效 获 得 持 续 的 外 部 资 金 支 持, 可 能 存 在 因 不 能 归 还 到 期 债 务 而 影 响 公 司 持 续 经 营 的 风 险 否 第 6 页, 共 90 页

7 第 二 节 公 司 概 况 一 基 本 信 息 公 司 中 文 全 称 英 文 名 称 及 缩 写 证 券 简 称 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 Jiangsu Aoshen Hi-Tech Materials Co.,Ltd. 奥 神 新 材 证 券 代 码 法 定 代 表 人 王 士 华 注 册 地 址 办 公 地 址 主 办 券 商 江 苏 省 连 云 港 经 济 技 术 开 发 区 大 浦 工 业 区 大 浦 路 20 号 江 苏 省 连 云 港 经 济 技 术 开 发 区 大 浦 工 业 区 大 浦 路 20 号 山 西 证 券 股 份 有 限 公 司 主 办 券 商 办 公 地 址 北 京 市 海 淀 区 大 柳 树 路 17 号 富 海 大 厦 808 会 计 师 事 务 所 天 职 国 际 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 签 字 注 册 会 计 师 姓 名 会 计 师 事 务 所 办 公 地 址 陈 柏 林 王 传 邦 北 京 市 海 淀 区 车 公 庄 西 路 19 号 外 文 文 化 创 意 园 12 号 楼 二 联 系 方 式 董 事 会 秘 书 或 信 息 披 露 负 责 人 严 成 电 话 传 真 电 子 邮 箱 [email protected] 公 司 网 址 联 系 地 址 及 邮 政 编 码 江 苏 省 连 云 港 经 济 技 术 开 发 区 大 浦 工 业 区 大 浦 路 20 号 公 司 指 定 信 息 披 露 平 台 的 网 址 公 司 年 度 报 告 备 置 地 公 司 董 事 会 办 公 室 三 企 业 信 息 股 票 公 开 转 让 场 所 挂 牌 时 间 行 业 ( 证 监 会 规 定 的 行 业 大 类 ) 主 要 产 品 与 服 务 项 目 普 通 股 股 票 转 让 方 式 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 C28 其 他 合 成 纤 维 制 造 聚 酰 亚 胺 纤 维 聚 酰 亚 胺 制 品 协 议 转 让 普 通 股 总 股 本 51,890,000 单 位 : 股 第 7 页, 共 90 页

8 控 股 股 东 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司, 持 股 比 例 96.36% 实 际 控 制 人 连 云 港 市 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会, 持 股 比 例 96.36% 四 注 册 情 况 项 目 号 码 报 告 期 内 是 否 变 更 企 业 法 人 营 业 执 X 是 照 注 册 号 税 务 登 记 证 号 码 X 是 组 织 机 构 代 码 X 是 第 8 页, 共 90 页

9 第 三 节 会 计 数 据 和 财 务 指 标 摘 要 一 盈 利 能 力 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 % 营 业 收 入 10,557, ,119, % 毛 利 率 % % % - 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 %( 依 据 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 利 润 计 算 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 %( 依 据 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 的 净 利 润 计 算 ) -17,033, ,591, % -19,389, ,716, % % % _ % % - 基 本 每 股 收 益 % 二 偿 债 能 力 单 位 : 元 本 期 期 末 上 年 期 末 增 减 比 例 % 资 产 总 计 230,752, ,019, % 负 债 总 计 188,493, ,278, % 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 净 资 产 42,259, ,740, % 归 属 于 挂 牌 公 司 股 东 的 每 股 净 资 产 % 资 产 负 债 率 % 81.69% 68.83% - 流 动 比 率 利 息 保 障 倍 数 第 9 页, 共 90 页

10 三 营 运 情 况 单 位 : 元 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 % 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 -4,199, ,968, 净 额 应 收 账 款 周 转 率 存 货 周 转 率 四 成 长 情 况 本 期 上 年 同 期 增 减 比 例 % 总 资 产 增 长 率 % 26.77% 34.10% - 营 业 收 入 增 长 率 % 48.30% - - 净 利 润 增 长 率 % -8.38% % - 五 股 本 情 况 单 位 : 股 本 期 期 末 上 年 期 末 增 减 比 例 % 普 通 股 总 股 本 51,890,000 50,000, % 计 入 权 益 的 优 先 股 数 量 计 入 负 债 的 优 先 股 数 量 带 有 转 股 条 款 的 债 券 期 权 数 量 六 非 经 常 性 损 益 单 位 : 元 项 目 金 额 非 经 常 性 损 益 合 计 3,141, 所 得 税 影 响 数 785, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) - 非 经 常 性 损 益 净 额 2,356, 注 : 非 经 常 性 损 益 明 细 表 项 目 金 额 第 10 页, 共 90 页

11 非 流 动 性 资 产 处 置 损 益, 包 括 已 计 提 资 产 减 值 准 备 的 冲 销 部 分 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 16, ,822, 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 302, 非 经 常 性 损 益 合 计 3,141, 所 得 税 影 响 数 785, 少 数 股 东 权 益 影 响 额 ( 税 后 ) - 非 经 常 性 损 益 净 额 2,356, 第 11 页, 共 90 页

12 第 四 节 管 理 层 讨 论 与 分 析 一 经 营 分 析 ( 一 ) 商 业 模 式 公 司 是 集 研 发 生 产 和 销 售 高 性 能 聚 酰 亚 胺 纤 维 及 后 道 产 品 为 一 体 的 高 科 技 制 造 型 企 业 公 司 凭 借 其 领 先 的 干 法 纺 丝 核 心 技 术 及 生 产 过 程 高 效 环 保 的 优 势, 生 产 出 具 有 耐 高 温 阻 燃 阻 热 高 绝 缘 等 诸 多 特 性 的 聚 酰 亚 胺 纤 维 及 后 道 产 品 公 司 采 取 直 销 体 系 面 向 终 端 客 户, 通 过 以 销 定 产 的 方 式 不 断 为 公 司 带 来 稳 定 的 收 入 利 润 和 现 金 流 目 前 公 司 主 要 客 户 群 体 为 高 温 过 滤 的 环 保 行 业 及 特 种 防 护 制 造 业 报 告 期 内, 由 于 公 司 尚 处 于 创 业 初 期, 利 润 率 较 低, 随 着 公 司 产 能 不 断 释 放 市 场 开 发 逐 步 深 入 业 内 用 户 逐 渐 认 可 国 内 外 销 售 区 域 不 断 扩 大, 公 司 业 绩 将 逐 步 显 现 报 告 期 内 公 司 的 商 业 模 式 未 发 生 重 大 变 化 年 度 内 变 化 统 计 : 所 处 行 业 是 否 发 生 变 化 主 营 业 务 是 否 发 生 变 化 事 项 主 要 产 品 或 服 务 是 否 发 生 变 化 客 户 类 型 是 否 发 生 变 化 关 键 资 源 是 否 发 生 变 化 销 售 渠 道 是 否 发 生 变 化 收 入 来 源 是 否 发 生 变 化 商 业 模 式 是 否 发 生 变 化 ( 二 ) 报 告 期 内 经 营 情 况 回 顾 第 12 页, 共 90 页 是 或 否 2015 年 报 告 期 内 的 财 务 状 况 经 营 成 果 的 实 现 如 下 : 实 现 营 业 收 入 10,557, 元 营 业 成 本 12,029, 元 净 利 润 -17,033, 元 ; 营 业 收 入 较 去 年 同 期 上 升 48.3% 净 利 润 较 去 年 同 期 减 少 亏 损 1,557, 元 营 业 收 入 中 除 常 规 产 品 销 售 外, 新 增 了 聚 酰 亚 胺 后 道 产 品 销 售 使 主 营 收 入 较 上 年 增 长 因 开 发 支 出 资 本 化 未 入 管 理 费 用, 使 管 理 费 用 减 少 及 营 业 外 收 入 增 加 致 净 利 润 减 亏 报 告 期 内, 公 司 进 行 二 期 工 程 项 目 建 设, 致 供 应 商 的 类 型 由 上 年 的 原 料 动 力 供 应 商 变 为 工 程 建 设 设 备 供 应 商 目 前, 全 球 范 围 内 聚 酰 亚 胺 纤 维 的 成 熟 客 户 主 要 集 中 在 高 温 烟 气 过 滤 领 域, 但 公 司 生 产 的 聚 酰 亚 胺 纤 维 在 烟 气 市 场 拓 展 仍 需 时 日, 主 要 有 两 方 面 原 因 : 一 是 终 端 用 户 经 营 困 难 导 致 聚 酰 亚 胺 高 端 滤 料 市 场 成 长 困 难 适 合 聚 酰 亚 胺 纤 维 应 用 的 高 温 烟 气 主 要 集 中 于 钢 铁 水 泥 有 色 冶 炼 行 业 近 1-2 年, 这 些 行 业 目 前 景 气 度 很 差, 在 烟 气 除 尘 方 面 的 投 入 极 为 敏 感 尽 管 聚 酰 亚 胺 纤 维 制 作 的 高 温 滤 袋 具 有 良 好 性 能, 但 由 于 一 次 性 投 入 大, 而 终 端 用 户 出 于 初 期 资 金 压 力, 仍 然 倾 向 与 选 择 使 用 时 间 短, 但 初 期 投 入 小 的 高 温 滤 袋 二 是 进 口 同 类 产 品 仍 然 占 据 较 大 份 额 迫 于 国 产 聚 酰 亚 胺 纤 维 的 压 力, 以 及 欧 元 贬 值, 进 口 聚 酰 亚 胺 纤 维 价 格 大 幅 下 降, 加 之 进 口 产 品 多 年 积 累 的 固 有 品 牌 优 势, 及 国 内 终 端 用 户 对 国 产 聚 酰 亚 胺 纤 维 认 知 仍 有 个 过 程, 导 致 公 司 在 烟 气 过 滤 市 场 拓 展 面 临 一 定 困 难 尽 管 如 此, 公 司 在 报 告 期 内 市 场 开 发 进 展 迅 速, 国 内 知 名 滤 料 企 业 大 多 已 经 开 始 批 量 使 用 公 司 纤 维 产 品, 并 且 也 成 功 批 量 出 口 德 国, 以 及 美 国, 韩 国 等 市 场 聚 酰 亚 胺 纤 维 在 阻 燃 防 护 面 料 市 场 具 有 先 天 优 势, 但 市 场 亟 待 开 发 目 前 阻 燃 防 护 中 低 否 否 否 否 否 否 否 否

13 端 市 场 仍 以 国 产 芳 纶 为 主, 杜 邦 等 进 口 产 品 占 据 中 高 端 市 场,PBI 纤 维 则 占 据 最 高 端 市 场 对 比 这 两 种 材 料, 聚 酰 亚 胺 纤 维 不 发 烟, 耐 光 照, 阻 燃 性 能 比 芳 纶 更 加 优 异, 是 具 有 很 高 性 价 比 的 优 秀 原 料, 但 芳 纶 有 多 年 的 市 场 积 累, 我 们 的 市 场 仍 需 要 时 间 培 育, 更 需 要 引 领 性 的 开 发 推 广, 这 也 是 公 司 近 期 的 重 点 工 作 上 述 两 个 方 面 的 应 用 将 在 未 来 1-2 年 内 占 据 公 司 绝 大 部 分 销 售 份 额, 围 绕 这 两 个 重 点 市 场, 我 们 正 在 采 取 的 应 对 策 略 包 括 : 1 进 行 纤 维 制 备 技 术 优 化, 提 高 生 产 效 率, 降 低 成 本 ; 2 扩 大 产 能, 迅 速 达 到 经 济 规 模, 确 保 产 品 具 有 明 显 成 本 优 势 ; 3 加 大 市 场 推 广 力 度, 展 示 公 司 聚 酰 亚 胺 纤 维 所 做 滤 料 的 优 异 性 能 和 总 体 成 本 优 势 ; 4 在 已 经 突 破 原 液 着 色 纤 维 制 造 工 艺 的 基 础 上, 迅 速 建 成 具 有 柔 性 切 换 能 力 的 色 丝 生 产 线 ; 5 与 后 道 标 杆 客 户 合 作 开 发 高 端 阻 燃 防 护 面 料 并 进 行 推 广 雾 霾 压 城, 排 放 标 准 日 趋 严 格 的 大 环 境 下, 高 温 过 滤 领 域 的 应 用 案 例 不 断 增 加, 产 品 的 市 场 影 响 力 逐 年 扩 大 同 时, 随 着 森 林 武 警 城 市 消 防 等 特 种 防 护 领 域 的 客 户 要 求 不 断 提 升, 聚 酰 亚 胺 纤 维 相 关 产 品 正 通 过 试 装 - 检 测 - 应 用 的 通 道 逐 渐 推 广 开 来, 上 述 各 类 应 用 市 场 迎 来 放 量 拐 点, 公 司 经 营 情 况 逐 渐 向 好 预 期 可 期 1. 主 营 业 务 分 析 (1) 利 润 构 成 项 目 本 期 金 额 变 动 比 例 % 占 营 业 收 入 的 比 重 % 第 13 页, 共 90 页 金 额 上 年 同 期 变 动 比 例 % 单 位 : 元 占 营 业 收 入 的 比 营 业 收 入 10,557, % - 7,119, 营 业 成 本 12,029, % % 8,090, % 毛 利 率 % % % - - 管 理 费 用 9,600, % 90.93% 13,834, % % 销 售 费 用 1,943, % 18.41% 1,657, % 财 务 费 用 6,834, % 64.73% 3,495, % 49.10% 营 业 利 润 -20,175, % % -20,029, % % 营 业 外 收 入 3,141, % 29.76% 1,438, % 20.21% 营 业 外 支 出 净 利 润 -17,033, % % -18,591, % % 项 目 重 大 变 动 原 因 : 1 报 告 期 内, 营 业 收 入 营 业 成 本 比 上 年 同 期 分 别 增 加 48.3% 48.69%, 主 要 系 本 年 在 继 续 开 发 原 有 产 品 市 场 的 基 础 上, 开 发 后 道 应 用 产 品, 使 收 入 成 本 较 上 年 增 长 2 报 告 期 内, 管 理 费 用 比 上 年 同 期 减 少 30.6%, 原 因 是 研 究 开 发 费 资 本 化 致 管 理 费 用 减 少 3 报 告 期 内 销 售 费 用 比 上 年 同 期 增 加 17.23%, 主 要 原 因 是 本 期 销 售 规 模 扩 大, 相 应 职 工 薪 酬 差 旅 费 运 输 费 用 及 等 费 用 增 加 所 致 4 财 务 费 用 比 上 年 同 期 增 加 %, 主 要 原 因 为 扩 大 生 产 增 加 流 动 资 金 贷 款, 加 之 上 年 利 息 支 出 377 万 元 达 到 资 本 化 条 件, 转 入 在 建 工 程 本 年 无 可 资 本 化 利 息 支 出, 致 财 务 费 用 比 上 年 大 幅 增 加 5 报 告 期 内, 主 营 业 务 利 润 比 上 年 同 期 增 加 0.72%, 原 因 为 毛 利 率 与 上 年 相 比 变 化 不 大, 重 %

14 各 项 费 用 的 变 化 致 使 主 营 业 务 利 润 增 加 6 报 告 期 内, 营 业 外 收 入 比 上 年 增 加 %, 主 要 原 因 为 收 到 政 府 补 助 (2) 收 入 构 成 单 位 : 元 项 目 本 期 收 入 金 额 本 期 成 本 金 额 上 期 收 入 金 额 上 期 成 本 金 额 主 营 业 务 收 入 10,557, ,029, ,119, ,090, 其 他 业 务 收 入 合 计 10,557, ,029, ,119, ,090, 按 产 品 或 区 域 分 类 分 析 : 单 位 : 元 类 别 / 项 目 本 期 收 入 金 额 占 营 业 收 入 比 上 期 收 入 金 额 占 营 业 收 入 比 例 % 例 % 聚 酰 亚 胺 制 品 1,218, % - - 聚 酰 亚 胺 短 纤 9,339, % 7,119, % 收 入 构 成 变 动 的 原 因 报 告 期 内, 公 司 在 常 规 产 品 稳 定 生 产 提 升 品 质 的 同 时, 开 发 差 异 化 产 品, 成 功 研 发 出 聚 酰 亚 胺 纱 线 床 上 用 品 针 刺 毡 抓 绒 面 料 等 制 品, 并 取 得 了 批 量 销 售 避 免 了 产 品 单 一 带 来 了 经 营 风 险, 提 高 了 市 场 认 可 度 营 业 收 入 与 上 期 相 比 大 幅 增 加, 达 48.3%, 原 因 为 上 年 度 公 司 从 工 程 建 设 转 入 初 期 生 产 经 营, 市 场 开 发 尚 不 成 熟, 导 致 营 业 收 入 较 低 (3) 现 金 流 量 状 况 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 单 位 : 元 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -4,199, ,968, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -51,663, ,582, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 44,464, ,091, 现 金 流 量 分 析 : 1 报 告 期 内, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 与 去 年 同 期 相 比 增 加 15,768, 元, 原 因 说 明 : 报 告 期 内 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 比 上 年 同 期 增 加 %, 主 要 原 因 是 报 告 期 内 销 售 收 入 增 加 并 收 回 部 份 前 期 应 收 帐 款 所 致 报 告 期 内 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 比 上 年 同 期 增 加 %, 主 要 原 因 是 收 到 政 府 补 贴 ; 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 比 上 年 同 期 增 加 9.35%, 主 要 原 因 是 收 入 增 加 相 应 采 购 成 本 支 付 增 加 所 致 ; 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 比 上 年 同 期 增 加 87.82%, 主 要 原 因 是 生 产 规 模 扩 大 职 工 人 数 增 加, 相 应 薪 酬 支 出 增 加 ; 支 付 的 各 项 税 费 比 上 年 同 期 增 加 了 %, 主 要 原 因 是 增 加 缴 纳 房 产 税 所 致 2 报 告 期 内, 投 资 活 动 使 用 的 现 金 流 量 与 去 年 同 期 相 比 增 加 %, 主 要 原 因 是 本 期 二 期 项 目 进 行 投 资 建 设 相 应 投 资 现 金 流 出 增 加 所 致 3 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 与 去 年 同 期 相 比 减 少 27.22%, 主 要 原 因 是 上 年 同 期 股 东 对 公 司 进 行 增 资 1500 万 元 远 大 于 本 期 万 元 所 致 第 14 页, 共 90 页

15 (4) 主 要 客 户 情 况 单 位 : 元 序 号 客 户 名 称 销 售 金 额 年 度 销 售 占 比 是 否 存 在 关 联 关 系 1 江 苏 菲 斯 特 滤 料 有 限 公 司 772, % 否 2 威 尔 克 工 业 纺 织 ( 嘉 兴 ) 有 限 公 司 794, % 否 3 MGF Gutsche GmbH & Co. KG, 855, % 否 4 江 苏 蓝 天 环 保 集 团 有 限 公 司 856, % 否 5 南 京 际 华 三 五 二 一 环 保 科 技 有 限 公 司 1,470, % 否 合 计 4,749, % - 报 告 期 内, 公 司 向 前 五 大 客 户 销 售 的 产 生 的 收 入 总 额 为 4,749,770.55, 占 销 售 总 额 的 44.99% 其 中, 对 威 尔 克 工 业 纺 织 ( 嘉 兴 ) 有 限 公 司 江 苏 蓝 天 环 保 集 团 有 限 公 司 和 南 京 际 华 三 五 二 一 环 保 科 技 有 限 公 司 的 销 售 收 入 分 别 尚 有 262, 元 626, 元 和 723, 元 的 货 款 未 收 回 对 上 述 三 家 公 司 的 应 收 账 款 在 公 司 期 末 应 收 账 款 中 占 比 较 高 (5) 主 要 供 应 商 情 况 单 位 : 元 序 号 供 应 商 名 称 采 购 金 额 年 度 采 购 占 比 是 否 存 在 关 联 关 系 1 江 苏 苏 港 工 程 有 限 公 司 14,306, % 否 2 南 京 龙 沙 有 限 公 司 4,825, % 否 3 江 苏 省 电 力 公 司 连 云 港 分 公 司 4,664, % 否 4 东 营 市 冠 森 绝 缘 制 品 有 限 公 司 4,262, % 否 5 江 阴 中 绿 化 纤 工 艺 技 术 有 限 公 司 3,120, % 否 合 计 31,179, % 否 报 告 期 内, 公 司 大 量 进 行 工 程 建 设, 故 江 苏 苏 港 工 程 有 限 公 司 为 最 主 要 供 应 商 截 至 期 末, 由 于 工 程 项 目 尚 在 建 设 中, 公 司 尚 有 2,688, 元 的 工 程 款 项 未 向 江 苏 苏 港 工 程 有 限 公 司 支 付 (6) 研 发 支 出 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 单 位 : 元 研 发 投 入 金 额 2,633, ,472, 研 发 投 入 占 营 业 收 入 的 比 例 % 报 告 期 内, 研 发 投 入 金 额 较 上 年 减 少 41.12%, 主 要 原 因 为 上 年 1-6 月 份 公 司 处 于 研 发 及 工 程 建 设 期, 研 发 投 入 大, 本 年 公 司 转 入 正 常 生 产 经 营, 研 发 投 入 有 所 减 少 第 15 页, 共 90 页

16 2. 资 产 负 债 结 构 分 析 单 位 : 元 项 目 本 年 期 末 金 额 变 动 比 例 % 占 总 资 产 的 比 重 % 上 年 期 末 金 额 变 动 比 例 % 占 总 资 占 总 资 产 比 重 产 的 比 的 增 减 重 % 货 币 资 金 20,078, % 8.70% 28,787, % 15.82% -7.12% 应 收 账 款 7,267, % 3.15% 6,961, % -0.67% 存 货 20,154, % 8.73% 7,643, ,281.19% 4.20% 4.53% 长 期 股 权 投 资 固 定 资 产 102,935, % 44.61% 106,162, % 58.33% % 在 建 工 程 51,692, ,803.13% 22.40% 474, % 0.26% 22.14% 短 期 借 款 30,000, % 13.00% 31,000, % -4.03% 长 期 借 款 54,000, % 23.40% 68,000, % 37.36% % 资 产 总 计 230,752, % - 182,019, % - - 资 产 负 债 项 目 重 大 变 动 原 因 : 1 报 告 期 内, 货 币 资 金 比 上 年 同 期 减 少 了 30.25%, 主 要 原 因 是 工 程 建 设 导 致 资 金 减 少 存 货 比 上 年 同 期 增 长 了 163.7%, 主 要 原 因 是 为 适 应 市 场 的 需 求, 生 产 多 品 种 产 品 及 应 对 原 料 上 涨 而 进 行 储 备 所 致 因 开 始 二 期 工 程 项 目 建 设 致 在 建 工 程 比 上 年 同 期 大 幅 增 加 2 报 告 期 内, 长 期 借 款 比 上 年 同 期 减 少 20.59%, 主 要 因 存 量 借 款 到 期 偿 还, 未 新 增 借 款 3 报 告 期 内, 资 产 总 额 比 上 年 同 期 增 加 26.77%, 因 工 程 建 设 及 存 货 增 加, 使 资 产 总 额 增 加 3. 投 资 状 况 分 析 (1) 主 要 控 股 子 公 司 参 股 公 司 情 况 - (2) 委 托 理 财 及 衍 生 品 投 资 情 况 - ( 三 ) 外 部 环 境 的 分 析 随 着 社 会 科 技 的 进 步 和 新 兴 产 业 的 快 速 发 展, 中 国 对 新 材 料 需 求 的 种 类 和 数 量 都 大 大 增 加, 新 材 料 市 场 需 求 前 景 十 分 看 好 以 新 材 料 为 支 撑 的 新 兴 产 业, 如 计 算 机 通 讯 绿 色 能 源 生 物 医 药 纳 米 产 业 等 的 快 速 发 展, 对 新 材 料 的 种 类 和 数 量 需 求 也 将 进 一 步 扩 大 一 是 由 于 技 术 进 步 以 及 新 兴 产 业 的 发 展, 一 些 新 材 料 相 对 于 传 统 材 料 来 说, 在 性 能 和 成 本 方 面 有 明 显 的 优 势 ; 二 是 出 于 环 境 保 护 的 考 虑 和 资 源 的 限 制, 一 些 新 材 料 在 环 保 节 能 方 面 更 加 出 色 随 着 国 家 对 环 保 要 求 的 日 益 提 高, 作 为 新 一 代 高 性 能 化 学 纤 维 代 表 的 聚 酰 亚 胺 纤 维, 市 场 需 求 正 在 逐 步 增 长 1 高 温 滤 料 市 场 应 用 前 景 广 阔 由 于 聚 酰 亚 胺 纤 维 具 有 突 出 的 防 火 性 能, 可 以 预 见 在 其 他 防 火 织 物 上 的 应 用 也 会 迅 速 增 加, 市 场 前 景 非 常 广 阔 Enovic 公 司 生 产 的 P84 广 泛 应 用 于 高 温 滤 料 市 场, 其 年 产 1,200 吨 的 生 产 线 对 巨 大 的 全 球 市 场 更 是 供 不 应 求, 中 国 每 年 配 给 份 额 仅 能 获 得 200 吨 第 16 页, 共 90 页

17 左 右, 价 格 较 高 较 少 的 来 源 无 法 满 足 进 行 纯 聚 酰 亚 胺 纤 维 针 刺 毡 生 产, 国 内 滤 袋 生 产 企 业 只 能 采 取 聚 酰 亚 胺 纤 维 和 PPS 纤 维 混 纺 成 密 而 实 的 薄 层, 附 在 针 刺 毡 的 表 面, 这 种 复 合 滤 料 产 品 比 纯 PPS 滤 料 产 品 的 耐 温 性 和 质 量 虽 然 有 所 提 高, 但 还 是 比 纯 聚 酰 亚 胺 纤 维 材 质 要 差 很 多 因 此, 高 性 能 有 机 纤 维 的 国 内 外 发 展 态 势 良 好, 国 内 高 技 术 产 业 对 聚 酰 亚 胺 纤 维 的 需 求 迫 切 2 特 种 防 护 等 领 域 应 用 处 于 探 索 阶 段, 市 场 空 间 大 聚 酰 亚 胺 纤 维 作 为 高 性 能 纤 维 的 主 要 品 种 之 一, 除 了 作 为 先 进 复 合 材 料 的 增 强 材 料 代 替 某 些 碳 纤 维 外, 还 可 以 作 为 性 能 更 为 优 越 的 防 弹 服 织 物 高 比 强 度 系 留 绳 索 宇 航 服 消 防 服 等, 是 与 国 民 经 济 持 续 发 展 和 国 防 安 全 密 切 相 关 的 关 键 材 料, 是 新 一 代 战 斗 机 等 先 进 武 器 装 备 以 及 发 展 新 型 卫 星 飞 船 等 国 防 高 技 术 必 不 可 少 的 原 材 料, 也 是 发 达 国 家 始 终 控 制 出 口 的 商 品 随 着 2014 年 3 月 实 施 的 GA 消 防 员 灭 火 防 护 服 ( 公 安 部 发 ) 等 一 系 列 有 关 特 种 材 料 应 用 法 律 法 规 的 出 台, 我 国 对 消 防 防 护 等 领 域 的 衣 物 材 料 的 要 求 也 越 来 越 高 聚 酰 亚 胺 纤 维 以 其 耐 高 温 耐 腐 蚀 隔 热 性 好 等 特 性, 在 特 种 防 护 领 域 的 应 用 越 来 越 广, 其 重 要 性 也 越 来 越 高 综 上, 聚 酰 亚 胺 纤 维 在 上 述 应 用 领 域 中 都 体 现 了 其 不 可 替 代 性 研 制 生 产 具 有 自 主 知 识 产 权 的 聚 酰 亚 胺 纤 维 系 列 产 品, 不 仅 完 全 符 合 国 家 产 业 政 策, 而 且 可 以 打 破 国 外 的 封 锁 对 于 推 动 我 国 行 业 进 步 和 产 业 升 级 都 具 有 十 分 重 要 的 积 极 意 义, 对 国 民 经 济 的 可 持 续 发 展 对 国 防 实 力 的 提 升 十 分 重 要, 具 有 显 著 的 社 会 效 益 ( 四 ) 竞 争 优 势 分 析 1 管 理 层 稳 定 勤 勉 管 理 层 自 公 司 创 立 之 初 一 直 恪 尽 职 守, 勤 勉 尽 责 的 工 作, 公 司 经 营 状 况 也 逐 渐 向 好 并 趋 于 稳 定 2015 年, 公 司 核 心 的 理 层 通 过 持 股 平 台 对 公 司 进 行 了 投 资, 管 理 层 的 激 励 更 加 到 位, 公 司 经 营 稳 定 性 大 大 增 强 同 时 管 理 层 硕 士 以 上 学 历 占 有 相 当 的 比 例, 大 部 分 是 掌 握 公 司 核 心 技 术 的 化 纤 方 面 的 专 家, 并 与 公 司 签 订 了 保 密 协 议 未 来 在 公 司 管 理 层 的 带 领 下, 公 司 在 为 股 东 获 得 稳 定 回 报 的 同 时, 公 司 也 将 为 我 国 聚 酰 亚 胺 纤 维 行 业 的 发 展 做 出 贡 献 2 技 术 过 硬 公 司 技 术 优 势 体 现 在 公 司 的 核 心 技 术 干 法 纺 丝 技 术 上 面 与 湿 法 或 干 湿 法 纺 丝 路 线 相 比, 聚 酰 亚 胺 纤 维 的 干 法 纺 丝 具 有 明 显 的 优 点 具 有 性 能 成 本 效 率 优 环 保 四 大 优 势 3 国 家 标 准 的 制 定 者 公 司 是 聚 酰 亚 胺 短 纤 维 国 家 标 准 的 主 要 起 草 单 位 由 于 行 业 在 国 内 处 于 起 步 阶 段, 还 没 有 成 体 系 的 产 品 生 产 标 准 公 司 拥 有 行 业 领 先 的 技 术 和 人 才 的 优 势, 能 够 作 为 主 要 起 草 单 位 参 与 国 家 标 准 的 制 定, 一 方 面 体 现 了 公 司 在 协 会 中 的 重 要 位 置, 另 一 方 面 有 利 于 引 导 聚 酰 亚 胺 纤 维 及 相 关 产 业 向 公 司 研 究 方 向 发 展, 更 有 利 于 全 面 提 高 公 司 未 来 的 产 品 市 场 竞 争 力 和 推 广 速 度 4 经 营 集 中 聚 焦 公 司 根 据 过 往 制 造 业 巨 头 的 成 功 经 验, 总 结 出 细 分 和 专 一 是 企 业 获 得 长 足 发 展 的 必 要 条 件 因 此, 公 司 未 来 的 发 展 目 标 为 将 产 品 做 精 做 细, 在 国 内 聚 酰 亚 胺 纤 维 领 域 做 到 行 业 第 一 另 外, 公 司 经 过 2013 年 和 2014 年 前 期 研 发 产 品 中 试 以 及 试 生 产 以 后, 目 前 已 实 现 聚 酰 亚 胺 纤 维 的 量 产 随 着 公 司 产 品 产 量 增 加 成 本 降 低, 后 道 开 发 的 面 料 等 各 类 产 品 亦 会 逐 步 为 公 司 带 来 营 收, 公 司 将 逐 步 实 现 盈 利, 未 来 发 展 可 期 ( 五 ) 持 续 经 营 评 价 第 17 页, 共 90 页

18 报 告 期 内, 公 司 经 营 情 况 保 持 成 长 态 势, 虽 然 公 司 存 在 资 产 负 债 率 高 和 持 续 亏 损 的 风 险, 但 通 过 上 述 内 外 部 环 境 及 企 业 竞 争 优 势 分 析, 这 些 风 险 都 在 符 合 战 略 型 新 兴 产 业 和 新 材 料 产 业 的 发 展 特 点, 且 可 以 通 过 有 效 对 策 得 到 控 制 因 此, 公 司 具 备 持 续 经 营 能 力 二 风 险 因 素 ( 一 ) 持 续 到 本 年 度 的 风 险 因 素 1 持 续 亏 损 的 风 险 公 司 2013 年 2014 年 和 2015 年 12 月 实 现 的 净 利 润 分 别 为 -5,872, 元 -18,591, 元 和 -17,033, 元 报 告 期 内 公 司 处 于 亏 损 状 态, 这 是 与 公 司 所 处 的 研 发 和 项 目 建 设 的 高 投 入 期 生 产 和 销 售 规 模 较 小 的 初 期 发 展 阶 段 相 适 应 的 公 司 的 亏 损 主 要 是 由 于 没 有 实 现 规 模 效 益 导 致 营 业 成 本 较 高 目 前 公 司 的 项 目 建 设 投 入 研 发 投 入 还 在 持 续 增 加, 为 更 好 地 促 进 业 务 发 展, 管 理 费 用 销 售 费 用 以 及 增 加 的 银 行 借 款 形 成 的 财 务 费 用 都 将 持 续 增 加, 工 程 完 工 结 转 使 得 固 定 资 产 折 旧 亦 增 加, 因 此 若 产 量 不 能 有 效 提 升, 销 售 不 能 迅 速 扩 大, 公 司 将 面 临 持 续 亏 损 的 风 险 公 司 对 策 : (1) 公 司 正 在 强 化 市 场 营 销 客 户 拓 展 的 力 度 一 方 面 增 加 市 场 部 员 工 数 量 以 强 化 宣 传 和 营 销, 由 总 经 理 分 管 营 销 工 作, 而 且 公 司 董 事 长 总 经 理 等 领 导 带 头 带 队 组 织 客 户 开 发 具 体 销 售 模 式 上, 公 司 采 用 多 种 方 法, 充 分 利 用 行 业 协 会 的 力 量, 并 通 过 展 会 行 业 媒 体 全 方 位 进 行 企 业 及 产 品 宣 传 ; 重 视 产 学 研 协 作, 利 用 行 业 协 会 的 资 源 与 协 调 能 力, 通 过 后 道 产 品 开 发 实 现 产 业 链 上 下 游 合 作 拓 展 客 户 ; 重 视 标 杆 客 户 的 开 发, 以 点 带 面 逐 步 扩 大 ; 采 取 互 惠 策 略 选 择 试 用 客 户, 不 断 优 化 产 品 工 艺, 进 行 示 范 营 销 未 来 计 划 从 做 民 用 的 健 康 生 活 用 的 角 度, 计 划 做 好 实 体 和 网 络 营 销, 建 立 线 上 线 下 营 销 渠 道, 拓 宽 民 用 销 售 的 推 广 面 同 时, 增 加 外 贸 销 售 力 度, 建 立 外 贸 客 户 群 体 在 产 品 质 量 提 升 的 同 时, 通 过 多 种 经 营 销 售 模 式 扩 展 销 售 渠 道, 抢 占 市 场 份 额, 建 立 和 维 护 的 稳 定 的 客 户 群 体, 树 立 良 好 的 企 业 形 象 (2) 积 极 促 进 生 产 技 术 研 发 及 改 进 一 方 面 通 过 工 艺 和 技 术 改 进, 提 升 生 产 各 环 节 的 效 率 和 效 果, 降 低 单 产 的 动 力 消 耗, 旨 在 进 一 步 生 产 出 低 成 本 化 产 品 另 一 方 面, 当 前 公 司 正 在 致 力 于 高 强 高 模 实 验 线 长 丝 应 用 产 品 的 研 发, 以 形 成 短 切 纤 维 短 纤 长 丝 等 系 列 化 产 品, 并 增 加 后 道 应 用 产 品 的 系 列 范 围, 以 契 合 新 增 的 市 场 需 求, 从 而 一 定 程 度 上 提 升 单 位 销 售 价 格 伴 随 公 司 营 销 策 略 的 有 效 实 施 和 生 产 能 力 的 提 升, 公 司 将 实 现 生 产 与 销 售 的 平 衡 发 展, 在 生 产 能 力 快 速 提 升 产 品 质 量 进 一 步 改 进 应 用 范 围 逐 步 扩 大 的 同 时, 销 售 能 力 将 不 断 增 强, 市 场 占 有 率 将 能 够 大 幅 提 高, 销 售 规 模 和 生 产 规 模 将 呈 现 快 速 增 长 趋 势, 规 模 化 生 产 和 销 售 有 利 于 降 低 单 品 成 本, 实 现 盈 利 (3) 加 强 费 用 管 理, 按 照 已 建 立 的 内 部 控 制 制 度 对 公 司 的 费 用 支 出 项 目 严 格 执 行 预 算 控 制 及 审 批 程 序, 有 效 控 制 公 司 的 费 用 支 出, 未 来 公 司 希 望 通 过 新 三 板 平 台 吸 引 社 会 资 金 投 入, 降 低 贷 款 占 比, 减 轻 财 务 负 担, 使 净 利 润 得 以 提 高 2 原 材 料 采 购 的 风 险 企 业 处 于 聚 酰 亚 胺 相 关 产 业 链 的 中 游, 原 材 料 供 应 及 价 格 的 稳 定 性 对 于 企 业 的 发 展 至 关 重 要 近 年 来, 随 着 经 济 运 行 波 动 增 大 全 球 范 围 内 石 油 价 格 波 动 加 剧 以 及 环 保 要 求 的 提 升, 与 石 油 相 关 的 精 细 化 工 产 品 价 格 发 生 波 动, 导 致 公 司 原 材 料 的 稳 定 供 应 受 到 一 定 程 度 的 威 胁, 尤 其 是 主 要 原 材 料 中 的 ODA(4,4- 二 氨 基 二 苯 醚 ) 和 PMDA( 均 苯 四 甲 酸 二 酐 ) 在 报 告 期 内 采 购 价 格 波 动 较 大 第 18 页, 共 90 页

19 公 司 对 策 : (1) 公 司 生 产 所 需 原 辅 材 料 均 在 国 内 市 场 就 近 择 优 选 购, 产 品 原 料 市 场 集 中 在 山 东 江 苏 安 徽 和 河 南 等 省 公 司 主 要 选 择 同 类 产 品 中 排 名 靠 前 综 合 实 力 和 产 品 质 量 较 好 的 生 产 厂 家 作 为 供 应 商, 目 前 分 别 从 山 东 省 东 营 市 冠 森 绝 缘 制 品 有 限 公 司 和 南 京 龙 沙 有 限 公 司 采 购 ODA 和 PMDA, 与 供 应 商 形 成 良 好 的 合 作 关 系 由 于 当 前 生 产 规 模 和 销 售 规 模 决 定 了 原 材 料 采 购 数 量 较 小, 因 此 短 期 内 原 材 料 缺 货 的 风 险 较 小, 但 也 同 时 意 味 着 公 司 应 对 原 材 料 价 格 波 动 风 险 的 能 力 较 低, 只 能 随 行 就 市 实 时 了 解 行 情 信 息, 结 合 生 产 情 况 并 参 考 价 格 趋 势 运 输 时 间 长 短 等 相 关 因 素 决 定 采 购 日 期 和 采 购 量, 以 此 来 减 少 原 材 料 价 格 波 动 带 来 的 不 利 影 响 (2) 预 计 年 产 聚 酰 亚 胺 纤 维 达 1000 吨 以 上 时, 公 司 将 考 虑 通 过 向 上 游 产 业 链 延 伸, 通 过 控 制 上 游 相 关 企 业, 规 避 原 材 料 供 应 及 价 格 波 动 加 大 的 风 险 3 资 产 负 债 率 较 高 的 风 险 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 公 司 资 产 负 债 率 分 别 为 84.87% 68.83% 和 81.69% 现 阶 段 资 产 负 债 率 较 高, 主 要 原 因 系 报 告 期 内 进 行 年 产 3000 吨 聚 酰 亚 胺 一 期 项 目 建 设, 厂 房 综 合 办 公 楼 机 器 设 备 等 投 入 较 大, 所 需 资 金 很 大, 相 应 的 外 部 融 资 银 行 贷 款 余 额 较 大, 报 告 期 末 尚 未 偿 还 的 短 长 期 银 行 借 款 达 到 11,400 万 元 而 公 司 于 2015 年 3 月 6 日 启 动 二 期 项 目 建 设 预 计 所 需 投 入 约 1.5 亿 元, 同 时, 工 艺 和 设 备 改 造 新 增 研 发 投 入 随 着 业 务 增 长 经 营 所 需 流 动 资 金 等 需 求 都 将 增 加 若 公 司 后 续 所 需 资 金 投 入 不 能 由 经 营 现 金 流 入 或 股 东 投 入 满 足, 而 依 靠 外 部 债 权 融 资, 资 产 负 债 率 将 持 续 增 高 由 于 公 司 产 品 生 产 及 销 售 尚 未 达 到 预 期, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 入 为 负, 虽 然 有 大 股 东 的 资 金 及 信 用 支 持, 但 是 如 果 公 司 不 能 尽 快 实 现 正 常 产 能 的 生 产 与 销 售, 不 能 有 效 获 得 持 续 的 外 部 资 金 支 持, 可 能 存 在 因 不 能 归 还 到 期 债 务 而 影 响 公 司 持 续 经 营 的 风 险 公 司 对 策 : (1) 强 化 生 产 和 销 售 规 模, 快 速 提 升 销 售 收 入, 增 强 自 身 增 值 能 力 ; 做 好 应 收 账 款 管 理, 加 速 营 运 资 金 的 流 动 性 同 时, 做 好 存 货 管 理, 降 低 存 货 库 存, 以 减 少 资 金 占 用, 以 此 增 加 经 营 现 金 净 流 入, 降 低 外 部 资 金 需 求 (2) 继 续 获 得 控 股 股 东 的 股 权 资 金 投 入 的 支 持, 获 得 控 股 股 东 和 实 际 控 制 人 的 信 用 支 持, 为 银 行 贷 款 提 供 担 保, 以 获 得 更 多 的 银 行 信 贷 支 持 为 补 充 未 来 经 营 所 需 的 流 动 资 金,2015 年 4 月 份 公 司 已 与 连 云 港 东 方 农 村 商 业 银 行 签 订 新 的 授 信 协 议, 根 据 公 司 业 务 发 展 需 要 提 供 流 动 贷 款 支 持 目 前 人 民 币 正 处 在 降 息 周 期, 利 率 增 加 的 风 险 不 高 除 债 权 融 资 外,2014 年 12 月 31 日, 公 司 控 股 股 东 奥 神 集 团 增 资 2980 万 元 ; 报 告 期 内, 奥 神 集 团 和 连 云 港 市 工 业 投 资 集 团 有 限 公 司 共 提 供 6100 万 元 借 款 ; 为 支 持 公 司 二 期 工 程 建 设, 奥 神 集 团 后 续 将 增 加 股 本 金 投 入 总 体 来 看 公 司 资 金 供 应 基 本 有 保 障, 融 资 风 险 较 小 (3) 开 展 多 种 渠 道 的 融 资, 将 股 权 融 资 和 债 券 融 资 有 机 结 合, 期 望 通 过 在 新 三 板 挂 牌 后, 借 助 新 三 板 的 平 台 引 进 更 多 权 益 类 资 金, 吸 引 社 会 资 金 投 入, 进 一 步 降 低 公 司 的 财 务 杠 杆, 降 低 财 务 负 担, 增 加 企 业 的 抗 风 险 能 力 ( 二 ) 报 告 期 内 新 增 的 风 险 因 素 无 三 对 非 标 准 审 计 意 见 审 计 报 告 的 说 明 是 否 被 出 具 非 标 准 审 计 意 见 审 计 报 告 : 否 第 19 页, 共 90 页

20 审 计 意 见 类 型 : 董 事 会 就 非 标 准 审 计 意 见 的 说 明 : 不 适 用 标 准 无 保 留 意 见 第 20 页, 共 90 页

21 第 五 节 重 要 事 项 一 重 要 事 项 索 引 事 项 是 或 否 索 引 是 否 存 在 重 大 诉 讼 仲 裁 事 项 否 - 是 否 存 在 对 外 担 保 事 项 否 - 是 否 存 在 股 东 及 其 关 联 方 占 用 或 转 移 公 司 资 金 资 产 的 情 况 否 第 五 节 二 ( 一 ) 是 否 存 在 日 常 性 关 联 交 易 或 偶 发 性 关 联 交 易 事 项 是 第 五 节 二 ( 二 ) 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 收 购 出 售 资 产 事 项 否 - 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 对 外 投 资 事 项 是 第 五 节 二 ( 三 ) 是 否 存 在 经 股 东 大 会 审 议 过 的 企 业 合 并 事 项 否 - 是 否 存 在 股 权 激 励 事 项 否 - 是 否 存 在 已 披 露 的 承 诺 事 项 是 第 五 节 二 ( 四 ) 是 否 存 在 资 产 被 查 封 扣 押 冻 结 或 者 被 抵 押 质 押 的 情 况 是 否 存 在 被 调 查 处 罚 的 事 项 否 - 是 第 五 节 二 ( 五 ) 是 否 存 在 重 大 资 产 重 组 的 事 项 否 - 是 否 存 在 媒 体 普 遍 质 疑 的 事 项 否 - 是 否 存 在 自 愿 披 露 的 重 要 事 项 否 - 二 重 要 事 项 详 情 ( 一 ) 股 东 及 其 关 联 方 占 用 或 转 移 公 司 资 金 资 产 及 其 他 资 源 的 情 况 占 用 者 占 用 形 式 ( 资 金 资 产 资 源 ) 第 21 页, 共 90 页 单 位 : 元 期 初 余 额 期 末 余 额 是 否 无 偿 占 用 是 否 履 行 必 要 决 策 程 序 连 云 港 杜 钟 新 奥 神 氨 纶 资 金 61, 否 是 有 限 公 司 总 计 - 61, 占 用 原 因 归 还 及 整 改 情 况 : 上 述 资 金 系 应 收 关 联 方 连 云 港 杜 钟 新 奥 神 氨 纶 有 限 公 司 的 资 金 占 用 费 公 司 于 2013 年 1 月 向 新 奥 神 氨 纶 借 款 807 万 元, 按 照 同 期 银 行 贷 款 利 率 和 实 际 资 金 使 用 时 间 计 提 应 收 资 金 占 用 费 公 司 对 新 奥 神 氨 纶 的 上 述 借 款 已 于 2013 年 4 月 8 日 收 回, 产 生 的 资 产 占 用 费 已 于 2015 年 5 月 收 回 上 述 事 项 已 经 于 2015 年 3

22 月 经 公 司 第 二 次 股 东 大 会 审 议 确 认 ( 二 ) 报 告 期 内 公 司 发 生 的 日 常 性 关 联 交 易 及 偶 发 性 关 联 交 易 情 况 日 常 性 关 联 交 易 事 项 单 位 : 元 具 体 事 项 类 型 预 计 金 额 发 生 金 额 1 购 买 原 材 料 燃 料 动 力 销 售 产 品 商 品 提 供 或 者 接 受 劳 务 委 托, 委 托 或 者 受 托 销 售 500, , 投 资 ( 含 共 同 投 资 委 托 理 财 委 托 贷 款 ) 财 务 资 助 ( 挂 牌 公 司 接 受 的 ) 30,000, ,000, 关 联 担 保 130,000, ,000, 总 计 160,500, ,196, 上 述 关 联 交 易 价 格 公 允, 不 存 在 关 联 交 易 非 关 联 化 情 形 2 公 司 接 受 关 联 方 财 务 资 助 超 出 预 计 部 分, 已 经 第 一 届 董 事 会 第 七 次 会 议 和 第 一 届 董 事 会 第 九 次 会 议 审 议 通 过 ( 三 ) 对 外 投 资 事 项 2015 年 6 月 1 日, 公 司 第 三 次 股 东 大 会 审 议 通 过 关 于 投 资 成 立 江 苏 奥 神 科 技 发 展 有 限 公 司 的 议 案, 同 意 在 南 京 投 资 成 立 江 苏 奥 神 科 技 发 展 有 限 公 司, 注 册 资 本 金 500 万 元 报 告 期 内, 江 苏 奥 神 科 技 发 展 有 限 公 司 并 未 进 行 工 商 登 记 设 立, 该 项 投 资 暂 未 执 行, 也 未 对 公 司 业 务 连 续 性 及 其 他 方 面 产 生 不 利 影 响 ( 四 ) 承 诺 事 项 的 履 行 情 况 1 股 东 对 所 持 股 份 自 愿 锁 定 的 承 诺, 履 行 情 况 : 报 告 期 内 严 格 履 行 2 公 司 管 理 层 进 一 步 完 善 公 司 治 理 结 构 的 承 诺, 履 行 情 况 : 报 告 期 内 严 格 履 行, 公 司 治 理 结 构 得 到 完 善 3 公 司 控 股 股 东 及 具 有 控 制 关 系 的 关 联 方 避 免 同 业 竞 争 承 诺, 履 行 情 况 : 报 告 期 内 严 格 履 行 4 公 司 控 股 股 东 实 际 控 制 人 避 免 和 减 少 关 联 交 易 的 承 诺, 履 行 情 况 : 报 告 期 内 严 格 履 行 5 公 司 控 股 股 东 不 收 取 资 金 占 用 费 的 承 诺, 履 行 情 况 : 报 告 期 内 严 格 履 行 ( 五 ) 被 查 封 扣 押 冻 结 或 者 被 抵 押 质 押 的 资 产 情 况 资 产 权 利 受 限 类 型 账 面 价 值 占 总 资 产 的 比 例 % 单 位 : 元 发 生 原 因 房 屋 建 筑 物 抵 押 23,504, % 借 款 第 22 页, 共 90 页

23 土 地 使 用 权 抵 押 19,544, % 借 款 设 备 抵 押 37,353, % 借 款 货 币 资 金 质 押 2,735, % 保 证 金 累 计 值 83,137, % 注 : 权 利 受 限 类 型 为 查 封 扣 押 冻 结 抵 押 质 押 第 23 页, 共 90 页

24 第 六 节 股 本 变 动 及 股 东 情 况 一 普 通 股 股 本 情 况 ( 一 ) 普 通 股 股 本 结 构 股 份 性 质 无 限 售 股 份 总 数 期 初 本 期 变 动 期 末 数 量 ( 股 ) 比 例 % ( 股 ) 数 量 ( 股 ) 比 例 % 50,000, % -50,000, 无 限 售 条 件 股 份 其 中 : 控 股 股 东 实 际 控 制 人 董 事 监 事 高 管 50,000, % -50,000, 核 心 员 工 有 限 售 股 份 总 数 ,890,000 51,890, % 有 限 售 条 件 股 份 其 中 : 控 股 股 东 实 际 控 制 人 董 事 监 事 高 管 ,000,000 50,000, % 核 心 员 工 普 通 股 总 股 本 50,000,000-1,890,000 51,890,000 - 普 通 股 股 东 人 数 2 ( 二 ) 普 通 股 前 十 名 股 东 情 况 单 位 : 股 序 号 股 东 名 称 期 初 持 股 数 持 股 变 动 期 末 持 股 数 期 末 持 股 比 例 % 期 末 持 有 限 售 股 份 数 量 期 末 持 有 无 限 售 股 份 数 量 1 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 50,000,000-50,000, % 50,000, 连 云 港 邦 华 兴 奥 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) - 1,890,000 1,890, % 1,890,000 0 合 计 50,000,000 1,890,000 51,890, % 51,890,000 0 前 十 名 股 东 间 相 互 关 系 说 明 : 公 司 股 东 之 间 无 任 何 关 联 关 系 第 24 页, 共 90 页

25 二 优 先 股 股 本 基 本 情 况 计 入 权 益 的 优 先 股 数 量 计 入 负 债 的 优 先 股 数 量 项 目 期 初 股 份 数 量 变 动 期 末 股 份 优 先 股 总 计 三 控 股 股 东 实 际 控 制 人 情 况 ( 一 ) 控 股 股 东 情 况 公 司 控 股 股 东 为 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司, 成 立 于 2000 年 9 月 25 日 ; 统 一 社 会 信 用 代 码 : ; 注 册 资 本 :20, 万 元 ; 类 型 : 有 限 责 任 公 司 ( 法 人 独 资 ); 法 定 代 表 人 : 张 其 海 ; 住 所 : 连 云 港 市 新 浦 区 朝 阳 东 路 36 号 凤 凰 大 厦 16 楼 ; 经 营 范 围 : 许 可 经 营 项 目 : 无 ; 一 般 经 营 项 目 : 经 营 管 理 集 团 公 司 及 所 属 企 业 的 全 部 国 有 资 产 及 实 业 投 资 ; 化 工 产 品 化 纤 产 品 纺 织 品 及 制 品 的 采 购 研 发 销 售 ; 化 工 产 品 化 纤 产 品 信 息 技 术 咨 询 服 务 连 云 港 市 工 业 投 资 集 团 有 限 公 司 持 有 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 100% 股 权 报 告 期 内, 公 司 控 股 股 东 未 发 生 变 动 ( 二 ) 实 际 控 制 人 情 况 公 司 实 际 控 制 人 为 连 云 港 市 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 连 云 港 市 国 资 委 持 有 连 云 港 市 工 业 投 资 集 团 有 限 公 司 % 股 权, 连 云 港 市 工 业 投 资 集 团 有 限 公 司 持 有 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 % 股 权, 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 持 有 奥 神 新 材 96.36% 股 权, 因 此 连 云 港 市 国 资 委 为 公 司 实 际 控 制 人 连 云 港 市 人 民 政 府 国 有 资 产 监 督 管 理 委 员 会 系 根 据 苏 办 号 中 共 江 苏 省 委 办 公 厅 江 苏 省 人 民 政 府 办 公 厅 关 于 印 发 连 云 港 市 人 民 政 府 机 构 改 革 方 案 的 通 知 和 连 发 号 中 共 连 云 港 市 委 连 云 港 市 人 民 政 府 关 于 印 发 连 云 港 市 人 民 政 府 机 构 改 革 实 施 意 见 的 通 知 而 组 建, 为 市 政 府 直 属 的 正 处 级 特 设 机 构, 代 表 连 云 港 市 政 府 履 行 出 资 人 职 责 报 告 期 内, 公 司 实 际 控 制 人 未 发 生 变 动 四 股 份 代 持 情 况 报 告 期 内, 公 司 无 股 份 代 持 情 况 第 25 页, 共 90 页

26 第 七 节 融 资 及 分 配 情 况 一 挂 牌 以 来 普 通 股 股 票 发 行 情 况 无 二 债 券 融 资 情 况 无 三 间 接 融 资 情 况 融 资 方 式 融 资 方 融 资 金 额 利 息 率 % 存 续 时 间 单 位 : 元 是 否 违 约 保 证 借 款 连 云 港 东 方 农 商 银 行 盐 河 支 行 10,000, % 否 保 证 借 款 连 云 港 东 方 农 商 银 行 盐 河 支 行 10,000, % 否 保 证 借 款 连 云 港 东 方 农 商 银 行 盐 河 支 行 10,000, % 否 保 证 抵 押 借 款 中 国 银 行 连 云 港 经 济 开 发 区 支 行 21,000, % 否 保 证 借 款 江 苏 银 行 连 云 港 锦 云 支 行 20,000, % 否 信 用 借 款 江 苏 省 国 际 信 托 有 限 责 任 公 司 3,000, 否 保 证 抵 押 合 计 借 款 中 国 银 行 连 云 港 经 济 开 发 区 支 行 34,000, % 否 - 108,000, 四 利 润 分 配 情 况 无 第 26 页, 共 90 页

27 第 八 节 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 及 员 工 情 况 姓 名 一 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 情 况 ( 一 ) 基 本 情 况 职 务 性 别 年 龄 学 历 任 期 王 士 华 董 事 长 男 47 研 究 生 陶 明 东 董 事 兼 总 经 理 男 47 研 究 生 相 春 彦 董 事 男 48 本 科 夏 正 斌 董 事 男 40 本 科 邱 振 要 董 事 男 40 本 科 程 琦 监 事 会 主 席 男 54 本 科 王 发 阳 监 事 男 41 本 科 胥 广 会 职 工 监 事 男 51 大 专 詹 永 振 副 总 经 理 男 47 研 究 生 洪 成 平 副 总 经 理 女 46 本 科 第 27 页, 共 90 页 2015 年 2 月 26 日 至 2018 年 2 月 25 日 2015 年 2 月 26 日 至 2018 年 2 月 25 日 2015 年 2 月 26 日 至 2018 年 2 月 25 日 2015 年 2 月 26 日 至 2018 年 2 月 25 日 2015 年 2 月 26 日 至 2018 年 2 月 25 日 2015 年 2 月 26 日 至 2018 年 2 月 25 日 2015 年 2 月 26 日 至 2018 年 2 月 25 日 2015 年 2 月 26 日 至 2018 年 2 月 25 日 2015 年 2 月 26 日 至 2018 年 2 月 25 日 2015 年 2 月 26 日 至 2018 年 2 月 25 日 在 公 司 是 否 领 取 薪 水 郭 涛 副 总 经 理 男 40 研 究 生 2015 年 2 月 26 日 至 2018 年 2 月 25 日 是 柳 玮 财 务 总 监 女 37 本 科 2015 年 2 月 26 日 至 2018 年 2 月 25 日 是 严 成 副 总 经 理 兼 董 秘 男 31 研 究 生 2015 年 2 月 26 日 至 2018 年 2 月 25 日 是 董 事 会 人 数 : 5 监 事 会 人 数 : 3 高 级 管 理 人 员 人 数 : 6 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 相 互 间 关 系 及 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 间 关 系 : 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 相 互 间 均 无 关 联 关 系 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 间 均 无 关 联 关 系 ( 二 ) 持 股 情 况 公 司 董 事 监 事 及 高 级 管 理 人 员 均 不 持 有 公 司 股 份 否 是 否 否 否 否 否 是 是 是

28 ( 三 ) 变 动 情 况 信 息 统 计 姓 名 董 事 长 是 否 发 生 变 动 总 经 理 是 否 发 生 变 动 董 事 会 秘 书 是 否 发 生 变 动 财 务 总 监 是 否 发 生 变 动 变 动 类 型 期 初 职 务 ( 新 任 换 期 末 职 务 届 离 任 ) 邵 绪 泽 董 事 离 任 - 陈 斌 监 事 离 任 - 夏 正 斌 - 新 任 董 事 邱 振 要 - 新 任 董 事 胥 广 会 - 新 任 监 事 严 成 副 总 经 理 新 任 副 总 经 理 董 秘 柳 玮 财 务 管 理 部 经 理 新 任 财 务 总 监 郭 涛 - 新 任 副 总 经 理 本 年 新 任 董 事 监 事 高 级 管 理 人 员 简 要 职 业 经 历 : 第 28 页, 共 90 页 否 否 是 是 简 要 变 动 原 因 整 体 变 更 为 股 份 公 司, 优 化 公 司 治 理 结 构 股 份 公 司 职 工 代 表 大 会 选 举 更 换 整 体 变 更 为 股 份 公 司, 优 化 公 司 治 理 结 构 整 体 变 更 为 股 份 公 司, 优 化 公 司 治 理 结 构 股 份 公 司 职 工 代 表 大 会 选 举 产 生 整 体 变 更 为 股 份 公 司, 优 化 公 司 治 理 结 构 整 体 变 更 为 股 份 公 司, 优 化 公 司 治 理 结 构 整 体 变 更 为 股 份 公 司, 优 化 公 司 治 理 结 构 1 夏 正 斌, 男, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1975 年 11 月 出 生, 毕 业 于 中 央 党 校 函 授 学 院 ;1995 年 9 月 至 2009 年 5 月, 担 任 连 云 港 市 物 资 信 息 中 心 办 公 室 主 任 ;2009 年 6 月 至 2013 年 11 月, 担 任 连 云 港 市 民 爆 器 材 专 供 站 总 经 理 ;2013 年 12 月 至 今, 担 任 奥 神 集 团 安 管 部 部 长 ;2015 年 2 月 至 今, 担 任 股 份 公 司 董 事 2 邱 振 要, 男, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1970 年 7 月 出 生, 毕 业 于 沈 阳 工 业 大 学, 本 科 学 历 ;1992 年 7 月 至 2003 年 4 月, 历 任 连 云 港 钟 山 氨 纶 有 限 公 司 ( 连 云 港 杜 钟 氨 纶 有 限 公 司 旧 称 ) 计 算 机 室 办 事 员 总 经 理 办 公 室 秘 书 监 控 中 心 班 长 纺 丝 班 班 长 ;2003 年 5 月 至 2013 年 2 月, 历 任 杜 钟 氨 纶 技 术 部 班 长 品 保 部 助 理 安 全 部 主 任 ;2013 年 3 月 至 2014 年 8 月, 担 任 杜 钟 氨 纶 安 全 部 代 部 长 安 全 部 部 长 行 政 助 理 ;2014 年 8 月 至 今, 担 任 奥 神 集 团 办 公 室 副 主 任 ;2015 年 2 月 至 今, 担 任 股 份 公 司 董 事 3 胥 广 会, 男, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1964 年 12 月 出 生, 毕 业 于 南 京 化 工 动 力 专 科 学 校, 大 学 专 科 学 历, 国 家 注 册 安 全 工 程 师, 连 云 港 市 安 全 生 产 委 员 会 专 家 组 成 员 ;1984 年 8 月 至 1996 年 12 月, 担 任 连 云 港 市 化 工 公 司 生 产 计 划 科 生 产 管 理 和 电 力 调 度 ;1997 年 1 月 至 1997 年 5 月, 担 任 连 云 港 化 工 厂 副 厂 长 ;1997 年 6 月 至 2001 年 7 月, 担 任 江 苏 双 菱 化 工 集 团 有 限 责 任 公 司 副 总 经 理 常 务 副 总 经 理 ;2001 年 8 月 至 2007 年 9 月, 担 任 连 云 港 市 化 工 集 团 公 司 生 产 部 长 安 全 部 长 中 共 连 云 港 市 化 工 集 团

29 公 司 机 关 党 支 部 书 记 ;2002 年 1 月 至 2005 年 8 月, 兼 任 连 云 港 海 水 化 工 有 限 责 任 公 司 董 事 长 连 云 港 立 本 农 化 公 司 董 事 连 云 港 死 海 溴 化 物 公 司 中 方 董 事 江 苏 双 菱 化 工 集 团 有 限 责 任 公 司 董 事 ;2012 年 11 月 至 2015 年 1 月, 担 任 有 限 公 司 综 合 事 务 部 副 经 理 ; 2015 年 2 月 至 今, 担 任 股 份 公 司 综 合 事 务 部 副 经 理 职 工 监 事 4 严 成, 男, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1984 年 10 月 出 生, 毕 业 于 东 华 大 学, 研 究 生 学 历 ;2010 年 4 月 至 2013 年 2 月, 担 任 奥 神 集 团 投 资 发 展 部 研 发 工 程 师 ;2013 年 3 月 至 2014 年 8 月, 担 任 有 限 公 司 总 经 理 助 理 ;2014 年 9 月 至 2015 年 1 月, 担 任 有 限 公 司 副 总 经 理 ;2015 年 2 月 至 今, 担 任 股 份 公 司 副 总 经 理 兼 董 事 会 秘 书 5 柳 玮, 女, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1978 年 10 月 出 生, 毕 业 于 西 南 大 学, 本 科 学 历 ;2003 年 2 月 至 2012 年 6 月, 担 任 连 云 港 奥 祥 贸 易 有 限 公 司 会 计 ;2012 年 7 月 至 2015 年 1 月, 担 任 有 限 公 司 财 务 部 经 理 ;2015 年 2 月 至 今, 担 任 股 份 公 司 财 务 总 监 6 郭 涛, 男, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1975 年 9 月 出 生, 毕 业 于 东 华 大 学, 研 究 生 学 历, 工 程 硕 士 学 位 ;1997 年 8 月 至 2003 年 9 月, 历 任 连 云 港 钟 山 氨 纶 有 限 公 司 ( 连 云 港 杜 钟 氨 纶 有 限 公 司 旧 称 ) 工 程 中 心 技 术 人 员 技 术 部 工 程 师 ;2003 年 10 月 至 2014 年 9 月, 历 任 杜 钟 氨 纶 聚 合 部 部 长 生 产 一 部 部 长 技 术 部 部 长 总 裁 助 理 副 总 经 理 ;2014 年 10 月 至 2015 年 1 月, 担 任 有 限 公 司 副 总 经 理 ;2015 年 2 月 至 今, 担 任 股 份 公 司 副 总 经 理 二 员 工 情 况 ( 一 ) 在 职 员 工 ( 母 公 司 及 主 要 子 公 司 ) 基 本 情 况 按 工 作 性 质 分 类 期 初 人 数 期 末 人 数 行 政 管 理 人 员 生 产 人 员 销 售 人 员 6 10 采 供 人 员 2 2 技 术 人 员 财 务 人 员 3 3 其 他 人 员 3 5 员 工 总 计 注 : 可 以 分 类 为 : 行 政 管 理 人 员 生 产 人 员 销 售 人 员 技 术 人 员 财 务 人 员 等 按 教 育 程 度 分 类 期 初 人 数 期 末 人 数 博 士 0 0 硕 士 7 11 本 科 专 科 专 科 以 下 员 工 总 计 人 员 变 动 人 才 引 进 培 训 招 聘 薪 酬 政 策 需 公 司 承 担 费 用 的 离 退 休 职 工 人 数 等 情 况 : 第 29 页, 共 90 页

30 随 着 公 司 的 快 速 发 展, 公 司 人 员 总 体 规 模 也 在 逐 步 增 长, 为 吸 引 留 住 优 秀 人 才, 公 司 多 渠 道 多 角 度 多 层 次 多 形 式 展 开 员 工 激 励 与 培 养 计 划 报 告 期 内 公 司 进 一 步 修 正 完 善 薪 酬 管 理 制 度 和 绩 效 考 核 制 度, 公 司 薪 酬 政 策 依 据 员 工 能 力 岗 位 价 值 及 绩 效 并 结 合 市 场 水 平 制 定, 薪 酬 结 构 包 括 基 本 工 资 绩 效 工 资 社 会 保 险 公 积 金 和 福 利 公 司 依 据 年 度 经 营 计 划, 充 分 结 合 各 部 门 岗 位 具 体 情 况, 制 定 统 一 年 度 培 训 计 划, 采 用 内 部 培 训 与 外 部 培 训 全 员 培 训 与 重 点 培 养 岗 位 技 能 与 管 理 提 升 相 结 合, 多 层 次 多 渠 道 多 形 式 地 开 展 员 工 培 训 工 作, 提 高 培 训 内 容 的 针 对 性 与 实 用 性 公 司 实 行 全 员 聘 用 制, 无 需 承 担 离 退 休 职 工 的 费 用 ( 二 ) 核 心 员 工 单 位 : 股 期 初 员 工 数 量 期 末 员 工 数 量 期 末 普 通 股 持 股 数 量 期 末 股 票 期 权 数 量 核 心 员 工 核 心 技 术 团 队 或 关 键 技 术 人 员 的 基 本 情 况 及 变 动 情 况 : 报 告 期 内, 公 司 核 心 员 工 情 况 无 变 动 公 司 核 心 技 术 人 员 有 王 士 华, 陶 明 东, 詹 永 振, 洪 成 平, 郭 涛 严 成 张 清 华, 除 郭 涛 外, 公 司 核 心 技 术 人 员 最 近 两 年 均 在 公 司 任 职, 郭 涛 具 有 纺 织 行 业 专 业 技 术 背 景, 因 此 2015 年 1 月, 公 司 正 式 聘 任 其 担 任 公 司 技 术 人 员 公 司 核 心 技 术 人 员 在 报 告 期 内 无 重 大 变 动 核 心 技 术 人 员 情 况 : 1 王 士 华, 男, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1968 年 4 月 出 生, 毕 业 于 南 京 理 工 大 学, 硕 士 学 位, 东 华 大 学 材 料 加 工 工 程 在 读 博 士 研 究 生 ;1987 年 7 月 至 1992 年 4 月, 历 任 任 连 云 港 市 针 织 一 厂 技 术 员 车 间 主 任 企 管 科 长 厂 办 主 任 ;1992 年 5 月 至 2002 年 3 月, 担 任 连 云 港 市 纺 织 工 业 公 司 技 术 开 发 科 副 科 长 ;2002 年 4 月 至 2009 年 7 月, 担 任 奥 神 集 团 经 济 发 展 部 部 长 ;2004 年 11 月 至 2009 年 9 月, 担 任 连 云 港 力 龙 纺 机 工 程 有 限 公 司 常 务 副 总 经 理 ;2004 年 11 月 至 今, 担 任 连 云 港 力 龙 纺 机 工 程 有 限 公 司 董 事 ;2009 年 8 月 至 今 担 任 奥 神 集 团 副 总 经 理 ;2009 年 11 月 至 2014 年 12 月, 担 任 神 特 公 司 董 事 长 ;2011 年 3 月 至 2015 年 1 月, 担 任 有 限 公 司 董 事 长 ;2015 年 1 月 至 今, 担 任 纤 维 研 究 院 董 事 兼 总 经 理 ( 院 长 );2015 年 2 月 至 今, 担 任 股 份 公 司 董 事 长 2 陶 明 东, 男, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1968 年 9 月 出 生, 毕 业 于 东 南 大 学, 硕 士 学 位 ;1990 年 8 月 至 1996 年 7 月, 担 任 连 云 港 港 务 局 职 员 ;1996 年 8 月 至 2000 年 7 月, 担 任 亚 欧 大 陆 桥 国 际 商 运 股 份 有 限 公 司 信 息 中 心 经 理 ;2000 年 8 月 至 2012 年 3 月, 历 任 杜 钟 氨 纶 IS 部 工 程 部 经 理 总 经 理 助 理 ;2011 年 3 月 至 2015 年 1 月, 担 任 有 限 公 司 董 事 兼 总 经 理 ;2015 年 2 月 至 今, 担 任 股 份 公 司 董 事 兼 总 经 理 3 詹 永 振, 男, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1968 年 3 月 出 生, 毕 业 于 南 京 航 天 航 空 大 学, 硕 士 学 历 ;1992 年 7 月 至 1993 年 7 月, 担 任 连 云 港 经 济 技 术 开 发 区 建 设 发 展 总 公 司 施 工 部 技 术 人 员 ;1993 年 8 月 至 1997 年 11 月, 担 任 连 云 港 经 济 技 术 开 发 区 建 设 工 程 检 测 中 心 技 术 负 责 人 兼 副 主 任 ;1997 年 12 月 至 2000 年 9 月, 担 任 新 加 坡 星 高 门 业 私 人 有 限 公 司 设 计 部 机 械 工 程 师 ;2000 年 10 月 至 2011 年 2 月, 担 任 杜 钟 氨 纶 工 程 部 部 长 生 产 一 部 经 理 ;2011 年 3 月 至 2015 年 1 月, 担 任 有 限 公 司 副 总 经 理 ;2015 年 2 月 至 今, 担 任 股 份 公 司 副 总 经 理 4 洪 成 平, 女, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1969 年 11 月 出 生, 毕 业 于 苏 州 大 学, 本 科 学 历 ;1993 年 7 月 至 2002 年 6 月, 担 任 连 云 港 涤 纶 厂 生 产 技 术 部 部 长 ;2002 第 30 页, 共 90 页

31 年 7 月 至 2007 年 8 月, 历 任 连 云 港 华 鸿 化 纤 有 限 责 任 公 司 总 经 理 助 理 副 总 经 理 ;2007 年 9 月 至 2011 年 8 月, 担 任 连 云 港 腾 邦 国 际 货 运 代 理 有 限 公 司 副 总 经 理 ;2011 年 9 月 至 2015 年 1 月, 历 任 有 限 公 司 采 购 部 经 理 副 总 经 理 ;2015 年 1 月 至 今, 担 任 邦 华 兴 奥 执 行 事 务 合 伙 人 ;2015 年 2 月 至 今, 担 任 股 份 公 司 副 总 经 理 5 郭 涛, 男, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1975 年 9 月 出 生, 毕 业 于 东 华 大 学, 研 究 生 学 历, 工 程 硕 士 学 位 ;1997 年 8 月 至 2003 年 9 月, 历 任 连 云 港 钟 山 氨 纶 有 限 公 司 ( 连 云 港 杜 钟 氨 纶 有 限 公 司 旧 称 ) 工 程 中 心 技 术 人 员 技 术 部 工 程 师 ;2003 年 10 月 至 2014 年 9 月, 历 任 杜 钟 氨 纶 聚 合 部 部 长 生 产 一 部 部 长 技 术 部 部 长 总 裁 助 理 副 总 经 理 ;2014 年 10 月 至 2015 年 1 月, 担 任 有 限 公 司 副 总 经 理 ;2015 年 2 月 至 今, 担 任 股 份 公 司 副 总 经 理 6 严 成, 男, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1984 年 10 月 出 生, 毕 业 于 东 华 大 学, 研 究 生 学 历 ;2010 年 4 月 至 2013 年 2 月, 担 任 奥 神 集 团 投 资 发 展 部 研 发 工 程 师 ;2013 年 3 月 至 2014 年 8 月, 担 任 有 限 公 司 总 经 理 助 理 ;2014 年 9 月 至 2015 年 1 月, 担 任 有 限 公 司 副 总 经 理 ;2015 年 2 月 至 今, 担 任 股 份 公 司 副 总 经 理 兼 董 事 会 秘 书 7 张 清 华, 男, 中 国 国 籍, 无 境 外 永 久 居 留 权,1970 年 7 月 出 生, 毕 业 于 东 华 大 学, 研 究 生 学 历, 博 士 学 位 ;2001 年 10 月 至 2005 年 9 月, 担 任 东 华 大 学 材 料 科 学 与 工 程 学 院 副 教 授 ;2005 年 10 月 至 今, 担 任 东 华 大 学 材 料 科 学 与 工 程 学 院 教 授 ;2009 年 3 月 至 今, 担 任 东 华 大 学 材 料 科 学 与 工 程 学 院 副 院 长 ;2011 年 3 月 至 2015 年 1 月, 担 任 有 限 公 司 技 术 顾 问,2015 年 2 月 至 今 担 任 股 份 公 司 技 术 顾 问 第 31 页, 共 90 页

32 年 度 内 是 否 建 立 新 的 公 司 治 理 制 度 董 事 会 是 否 设 置 专 业 委 员 会 董 事 会 是 否 设 置 独 立 董 事 投 资 机 构 是 否 派 驻 董 事 第 九 节 公 司 治 理 及 内 部 控 制 事 项 监 事 会 对 本 年 监 督 事 项 是 否 存 在 异 议 管 理 层 是 否 引 入 职 业 经 理 人 会 计 核 算 体 系 财 务 管 理 风 险 控 制 及 其 他 重 大 内 部 管 理 制 度 本 年 是 否 发 现 重 大 缺 陷 是 否 建 立 年 度 报 告 重 大 差 错 责 任 追 究 制 度 是 或 否 是 否 否 否 否 否 否 否 一 公 司 治 理 ( 一 ) 制 度 与 评 估 1 公 司 治 理 基 本 状 况 报 告 期 内, 公 司 依 据 公 司 法 公 司 章 程 的 相 关 规 定 及 股 东 大 会 议 事 规 则 董 事 会 议 事 规 则 监 事 会 议 事 规 则 等 相 关 规 则 召 开 股 东 大 会 董 事 会 和 监 事 会, 已 建 立 起 以 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 经 理 分 权 与 制 衡 为 特 征 的 公 司 治 理 结 构 公 司 历 次 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 会 议 的 召 集 程 序 决 议 程 序 表 决 内 容 均 符 合 法 律 法 规 和 公 司 章 程 以 及 议 事 规 则 的 规 定, 运 作 规 范 ; 公 司 重 要 决 策 的 制 定 能 够 遵 照 公 司 章 程 和 相 关 议 事 规 则 规 定, 通 过 相 关 会 议 审 议 通 过 ; 公 司 股 东 董 事 监 事 均 能 按 照 要 求 出 席 相 关 会 议, 并 履 行 相 关 权 利 义 务 截 至 报 告 期 末, 上 述 机 构 和 人 员 依 法 运 行, 未 出 现 违 法 违 规 现 象 和 重 大 缺 陷, 能 够 切 实 履 行 应 尽 的 职 责 和 义 务 2 公 司 治 理 机 制 是 否 给 所 有 股 东 提 供 合 适 的 保 护 和 平 等 权 利 的 评 估 意 见 经 董 事 会 评 估 认 为, 公 司 治 理 机 制 完 善, 符 合 公 司 法 证 券 法 非 上 市 公 众 公 司 监 督 管 理 办 法 等 法 律 法 规 及 规 范 性 文 件 的 要 求, 能 够 给 所 有 股 东 提 供 合 适 的 保 护 和 平 等 权 利 公 司 能 够 确 保 全 体 股 东 享 有 法 律 法 规 和 公 司 章 程 规 定 的 合 法 权 利, 享 有 平 等 地 位, 保 证 所 有 股 东 能 够 充 分 行 使 自 己 的 权 利 3 公 司 重 大 决 策 是 否 履 行 规 定 程 序 的 评 估 意 见 报 告 期 内, 公 司 重 大 决 策 均 严 格 按 照 制 度 要 求, 履 行 了 相 关 程 序 4 公 司 章 程 的 修 改 情 况 报 告 期 内, 公 司 改 制 为 股 份 公 司, 重 新 制 定 了 公 司 章 程, 此 后 公 司 章 程 没 有 进 行 过 修 改 ( 二 ) 三 会 运 作 情 况 1 三 会 召 开 情 况 会 议 类 型 报 告 期 内 会 议 召 开 的 次 数 董 事 会 9 经 审 议 的 重 大 事 项 ( 简 要 描 述 ) 一 届 一 次 会 议 :1 选 举 产 生 公 司 第 一 届 董 事 会 董 事 长 ; 2 公 司 总 经 理 聘 任 事 宜 ;3 公 司 董 事 会 秘 书 聘 任 事 宜 ; 4 总 经 理 工 作 制 度 5 董 事 会 秘 书 工 作 制 度 ;6 投 资 者 第 32 页, 共 90 页

33 监 事 会 2 股 东 大 会 4 关 系 管 理 办 法 ;7 信 息 披 露 管 理 制 度 ;8 财 务 管 理 制 度 ;9 高 级 管 理 人 员 薪 酬 管 理 制 度 ;10 授 权 董 月 茜 办 理 公 司 工 商 变 更 登 记 等 有 关 事 宜 ;11 总 经 理 提 出 关 于 公 司 聘 任 副 总 经 理 财 务 总 监 以 及 制 定 内 部 管 理 机 构 设 置 方 案 的 议 案 一 届 二 次 会 议 :1 关 于 制 定 公 司 中 长 期 战 略 规 划 的 议 案 ;2 关 于 公 司 申 请 股 票 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 并 公 开 转 让 的 议 案 ;3 关 于 公 司 股 票 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 转 让 方 式 的 议 案 ; 4 关 于 授 权 董 事 会 办 理 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 申 请 股 票 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 并 公 开 转 让 相 关 事 宜 的 议 案 ;5 关 于 对 公 司 近 两 年 一 期 关 联 交 易 的 确 认 意 见 ;6 关 于 公 司 2015 年 日 常 性 关 联 交 易 预 算 的 议 案 一 届 三 次 会 议 : 关 于 公 司 董 事 会 就 公 司 治 理 机 制 执 行 情 况 的 说 明 和 自 我 评 价 的 议 案 一 届 四 次 会 议 : 向 连 云 港 东 方 农 村 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 盐 河 支 行 申 请 授 信 一 届 五 次 会 议 : 调 整 公 司 高 级 管 理 人 员 薪 酬 的 议 案 一 届 六 次 会 议 :1 投 资 成 立 江 苏 奥 神 科 技 发 展 有 限 公 司 的 议 案 ;2 印 发 重 大 事 项 考 核 奖 惩 实 施 办 法 的 议 案 一 届 七 次 会 议 : 向 控 股 股 东 借 款 的 议 案 一 届 八 次 会 议 : 公 司 2015 年 半 年 度 报 告 一 届 九 次 会 议 : 向 连 云 港 市 工 业 投 资 集 团 有 限 公 司 借 款 的 议 案 一 届 一 次 会 议 : 选 举 第 一 届 监 事 会 主 席 的 议 案 ; 一 届 二 次 会 议 : 公 司 2015 年 半 年 度 报 告 创 立 大 会 暨 第 一 次 股 东 大 会 :1 股 份 公 司 筹 备 情 况 报 告 ; 2 设 立 费 用 报 告 ;3 公 司 章 程 ( 草 案 ) 的 议 案 ;4 选 举 第 一 届 董 事 会 议 案 ;7 选 举 第 一 届 监 事 会 议 案 ;8 工 商 登 记 手 续 等 相 关 事 宜 的 授 权 ;9 股 东 大 会 议 事 规 则 10 董 事 会 议 事 规 则 ;11 监 事 会 议 事 规 则 ;12 董 事 会 秘 书 工 作 制 度 ;13 关 联 交 易 管 理 制 度 等 10. 对 外 投 资 管 理 制 度 ;14 对 外 担 保 管 理 制 度 ;15 第 一 届 董 事 会 监 事 会 成 员 薪 酬 方 案 ;16 公 司 经 营 范 围 的 议 案 ;17 授 权 董 事 会 办 理 公 司 工 商 变 更 登 记 等 有 关 事 宜 第 二 次 股 东 大 会 :1 关 于 制 定 公 司 中 长 期 战 略 规 划 的 议 案 ;2 关 于 公 司 申 请 股 票 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 并 公 开 转 让 的 议 案 ;3 关 于 公 司 股 票 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 转 让 方 式 的 议 案 ;4 关 于 授 权 董 事 会 办 理 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 申 请 股 票 在 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 挂 牌 并 公 开 转 让 相 关 事 宜 的 议 案 ;5 关 于 对 公 司 近 两 年 一 期 关 联 交 易 的 确 认 意 见 ;6 关 于 公 司 2015 年 日 常 性 关 联 交 易 预 算 的 议 案 第 三 次 股 东 大 会 : 关 于 投 资 成 立 江 苏 奥 神 科 技 发 展 有 限 公 司 的 议 案 第 四 次 股 东 大 会 : 关 于 向 控 股 股 东 借 款 的 议 案 2 三 会 的 召 集 召 开 表 决 程 序 是 否 符 合 法 律 法 规 要 求 的 评 估 意 见 第 33 页, 共 90 页

34 公 司 三 会 的 召 集 召 开 程 序 符 合 有 关 法 律 法 规 的 要 求 以 及 公 司 章 程 的 规 定, 公 司 认 真 履 行 信 息 披 露 义 务, 信 息 披 露 工 作 严 格 遵 守 相 关 法 律 法 规 以 及 信 息 披 露 管 理 制 度 的 规 定, 做 到 真 实 准 确 完 整 及 时, 不 存 在 虚 假 记 载 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 ( 三 ) 公 司 治 理 改 进 情 况 报 告 期 内, 公 司 内 部 控 制 制 度 的 设 计 在 所 有 重 大 方 面 是 合 理 的 和 完 整 的 公 司 现 有 的 治 理 机 制 能 够 给 所 有 股 东 提 供 合 适 的 保 护, 保 证 股 东 充 分 行 使 知 情 权 参 与 权 质 询 权 和 表 决 权 等 权 利 ; 公 司 通 过 公 司 章 程 及 各 项 管 理 制 度 建 立 了 投 资 者 关 系 管 理 纠 纷 解 决 关 联 股 东 和 董 事 回 避 制 度 以 及 与 财 务 管 理 风 险 控 制 相 关 的 内 部 管 理 机 制 公 司 内 部 控 制 制 度 符 合 国 家 有 关 法 律 法 规 的 要 求, 能 够 适 应 当 前 公 司 管 理 的 要 求 和 发 展 的 需 要 公 司 内 部 控 制 制 度 涵 盖 法 人 治 理 经 营 管 理 生 产 活 动 等 环 节, 内 部 控 制 制 度 认 真 贯 彻 执 行, 能 有 效 控 制 公 司 的 内 外 部 风 险, 保 证 公 司 的 规 范 运 作 和 业 务 活 动 的 正 常 进 行, 能 够 对 编 制 真 实 公 允 的 财 务 报 表 提 供 合 理 的 保 证 公 司 内 部 控 制 制 度 已 得 到 有 效 执 行, 能 够 合 理 的 保 证 内 部 控 制 目 标 的 实 现 ( 四 ) 投 资 者 关 系 管 理 情 况 1 认 真 做 好 信 息 披 露 工 作, 提 高 信 息 披 露 质 量 信 息 披 露 是 公 司 对 投 资 者 最 直 接 和 最 全 面 的 信 息 通 报 形 式 公 司 将 继 续 按 照 一 贯 的 原 则 按 时 编 制 并 披 露 公 司 定 期 报 告 和 临 时 报 告, 确 保 公 司 信 息 披 露 内 容 的 真 实 准 确 完 整 及 时 严 格 按 照 最 新 的 信 息 披 露 格 式 要 求 及 时 披 露 公 司 股 东 大 会 决 议 董 事 会 决 议 监 事 会 决 议 和 其 他 重 要 信 息 等 临 时 报 告, 确 保 为 公 司 股 东 及 潜 在 投 资 者 提 供 及 时 准 确 的 动 态 信 息 2 建 立 健 全 投 资 者 管 理 制 度, 营 造 投 资 者 关 系 管 理 的 良 好 环 境 根 据 公 司 法 证 券 法 非 上 市 公 众 公 司 监 督 管 理 办 法 以 及 全 国 中 小 企 业 股 份 转 让 系 统 有 限 责 任 公 司 制 定 的 相 关 法 律 法 规 及 规 范 性 文 件 的 要 求 及 其 他 相 关 法 律 法 规 的 要 求, 公 司 将 建 立 健 全 投 资 者 管 理 制 度, 营 造 投 资 者 关 系 管 理 的 良 好 环 境 一 是 高 度 重 视 投 资 者 关 系 管 理 工 作, 公 司 高 级 管 理 人 员 积 极 参 与 公 司 重 大 投 资 者 关 系 管 理 活 动 二 是 不 断 加 强 投 资 者 关 系 管 理 相 关 人 员 关 于 公 司 规 范 运 作 监 管 政 策 及 其 他 必 要 专 业 知 识 的 培 训, 提 高 专 业 化 服 务 水 平 三 是 加 强 资 本 市 场 相 关 信 息 收 集 工 作, 为 开 展 投 资 者 关 系 管 理 活 动 提 供 信 息 支 撑 3 丰 富 投 资 者 关 系 管 理 活 动, 增 强 与 投 资 者 之 间 的 互 动 通 过 丰 富 和 有 效 的 投 资 者 关 系 管 理 活 动, 广 泛 深 入 地 与 投 资 者 沟 通, 在 符 合 法 律 法 规 规 范 的 前 提 下, 客 观 介 绍 公 司 情 况, 虚 心 听 取 意 见 与 建 议, 提 高 沟 通 效 率, 帮 助 投 资 者 做 好 价 值 分 析 和 投 资 判 断 - 二 内 部 控 制 ( 一 ) 监 事 会 就 年 度 内 监 督 事 项 的 意 见 报 告 期 内, 监 事 会 构 能 够 独 立 运 作, 对 本 年 度 内 的 监 督 事 项 没 有 异 议 ( 二 ) 公 司 保 持 独 立 性 自 主 经 营 能 力 的 说 明 公 司 运 营 独 立, 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业, 在 业 务 资 产 人 员 财 务 机 构 等 方 面 均 已 完 全 分 开 具 体 情 况 如 下 : 第 34 页, 共 90 页

35 1 业 务 独 立 公 司 是 一 家 拥 有 自 主 知 识 产 权 的 专 注 于 高 性 能 聚 酰 亚 胺 纤 维 及 其 后 道 制 品 研 发 生 产 销 售 的 企 业 公 司 具 有 面 向 市 场 的 独 立 自 主 的 经 营 能 力, 不 存 在 依 赖 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 他 关 联 方 进 行 生 产 经 营 的 情 形, 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 不 存 在 同 业 竞 争, 不 存 在 影 响 公 司 独 立 性 的 重 大 或 频 繁 的 关 联 方 交 易 2 资 产 独 立 公 司 资 产 不 存 在 权 属 纠 纷, 公 司 对 其 拥 有 的 车 辆 办 公 设 备 软 件 著 作 权 商 标 权 等 资 产, 均 能 提 供 合 法 有 效 的 权 利 证 书 或 权 属 证 明 文 件, 且 均 由 公 司 实 际 占 有 支 配 使 用 公 司 的 资 产 产 权 清 晰, 且 独 立 于 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 的 资 产 3 人 员 独 立 公 司 董 事 会 由 5 名 董 事 组 成 ; 公 司 监 事 会 由 3 名 监 事 组 成, 其 中 股 东 代 表 监 事 2 名, 职 工 代 表 监 事 1 名 ; 公 司 的 高 级 管 理 人 员 为 总 经 理 副 总 经 理 财 务 总 监 董 事 会 秘 书 上 述 董 事 监 事 和 高 级 管 理 人 员 均 通 过 合 法 程 序 产 生, 不 存 在 控 股 股 东 及 实 际 控 制 人 干 预 公 司 董 事 会 和 股 东 大 会 作 出 的 人 事 任 免 决 定 的 情 况 公 司 不 存 在 高 级 管 理 人 员 在 实 际 控 制 人 所 控 制 的 其 他 企 业 中 担 任 除 董 事 以 外 的 其 他 职 务 及 领 薪 的 情 形 本 公 司 财 务 人 员 不 存 在 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 兼 职 的 情 形 4 财 务 独 立 公 司 设 立 了 独 立 的 财 务 会 计 部 门, 配 备 了 专 职 的 财 务 人 员 并 进 行 了 适 当 的 分 工 授 权, 拥 有 比 较 完 善 的 财 务 管 理 制 度 与 会 计 核 算 体 系 不 存 在 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 共 用 账 号 或 混 合 纳 税 的 情 况 5 机 构 独 立 公 司 设 置 了 独 立 的 符 合 股 份 公 司 要 求 和 适 应 公 司 业 务 发 展 需 要 的 组 织 机 构, 股 东 大 会 董 事 会 监 事 会 规 范 运 作, 独 立 行 使 经 营 管 理 职 权 公 司 拥 有 独 立 的 经 营 和 办 公 场 所 公 司 各 部 门 独 立 运 作, 不 存 在 与 控 股 股 东 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 其 他 企 业 混 合 经 营 合 署 办 公 的 情 形 ( 三 ) 对 重 大 内 部 管 理 制 度 的 评 价 1 财 务 管 理 制 度 报 告 期 内, 公 司 按 照 国 家 法 律 法 规 的 财 务 管 理 规 定, 制 定 了 整 套 财 务 管 理 体 系, 认 真 贯 彻 执 行 财 务 规 范 及 财 务 流 程, 保 证 财 务 核 算 工 作 的 独 立 性 2 信 息 披 露 制 度 公 司 三 会 制 度 信 息 披 露 对 外 担 保 等, 制 定 的 比 较 完 善, 实 践 中 也 得 到 比 较 好 的 贯 彻 实 施, 符 合 公 司 治 理 的 相 关 规 定, 对 规 范 公 司 经 营 活 动 起 到 了 积 极 的 作 用 3 风 险 管 理 制 度 报 告 期 内, 公 司 紧 紧 围 绕 企 业 风 险 控 制 制 度, 在 有 效 分 析 市 场 风 险 政 策 风 险 经 营 风 险 法 律 风 险 等 的 前 提 下, 采 取 事 前 防 范 事 中 控 制 等 措 施, 从 企 业 规 范 的 角 度 继 续 完 善 风 险 控 制 体 系 ( 四 ) 年 度 报 告 差 错 责 任 追 究 制 度 相 关 情 况 无 第 35 页, 共 90 页

36 第 十 节 财 务 报 告 一 审 计 报 告 是 否 审 计 是 审 计 意 见 我 们 认 为, 贵 公 司 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 贵 公 司 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 审 计 报 告 编 号 天 职 业 字 [2016]8320 号 审 计 机 构 名 称 天 职 国 际 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 机 构 地 址 北 京 市 海 淀 区 车 公 庄 西 路 19 号 外 文 文 化 创 意 园 12 号 楼 审 计 报 告 日 期 注 册 会 计 师 姓 名 陈 柏 林 王 传 邦 会 计 师 事 务 所 是 否 变 更 否 会 计 师 事 务 所 连 续 服 务 年 限 2 审 计 报 告 天 职 业 字 [2016]8320 号 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 : 我 们 审 计 了 后 附 的 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 贵 公 司 ) 财 务 报 表, 包 括 2015 年 12 月 31 日 的 资 产 负 债 表,2015 年 度 的 利 润 表 现 金 流 量 表 和 股 东 权 益 变 动 表 以 及 财 务 报 表 附 注 一 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 贵 公 司 管 理 层 的 责 任, 这 种 责 任 包 括 :(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表, 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ;(2) 设 计 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制, 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 二 注 册 会 计 师 的 责 任 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 在 进 行 风 险 评 估 时, 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性, 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 第 36 页, 共 90 页

37 我 们 相 信, 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 适 当 的, 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 三 审 计 意 见 我 们 认 为, 贵 公 司 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制, 公 允 反 映 了 贵 公 司 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 状 况 以 及 2015 年 度 的 经 营 成 果 和 现 金 流 量 中 国 注 册 会 计 师 : 陈 柏 林 中 国 北 京 二 一 六 年 四 月 七 日 中 国 注 册 会 计 师 : 王 传 邦 二 财 务 报 表 ( 一 ) 资 产 负 债 表 单 位 : 元 项 目 附 注 期 末 余 额 期 初 余 额 流 动 资 产 : - 货 币 资 金 六 1 20,078, ,787, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 衍 生 金 融 资 产 买 入 返 售 金 融 资 产 应 收 票 据 六 2 1,561, , 应 收 账 款 六 3 7,267, ,961, 预 付 款 项 六 4 4,857, ,475, 应 收 利 息 第 37 页, 共 90 页

38 应 收 股 利 其 他 应 收 款 六 5 57, , 存 货 六 6 20,154, ,643, 划 分 为 持 有 待 售 的 资 产 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 其 他 流 动 资 产 流 动 资 产 合 计 - 53,976, ,402, 非 流 动 资 产 : - 发 放 贷 款 及 垫 款 可 供 出 售 金 融 资 产 持 有 至 到 期 投 资 长 期 应 收 款 长 期 股 权 投 资 投 资 性 房 地 产 固 定 资 产 六 7 102,935, ,162, 在 建 工 程 六 8 51,692, , 工 程 物 资 固 定 资 产 清 理 生 产 性 生 物 资 产 油 气 资 产 无 形 资 产 六 9 20,965, ,979, 开 发 支 出 六 10 1,181, 商 誉 长 期 待 摊 费 用 递 延 所 得 税 资 产 其 他 非 流 动 资 产 非 流 动 资 产 合 计 - 176,775, ,616, 资 产 总 计 - 230,752, ,019, 流 动 负 债 : - 短 期 借 款 六 11 30,000, ,000, 向 中 央 银 行 借 款 吸 收 存 款 及 同 业 存 放 应 付 短 期 融 资 款 拆 入 资 金 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 衍 生 金 融 负 债 应 付 票 据 六 12-44, 应 付 账 款 六 13 15,054, ,211, 预 收 款 项 六 , 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 应 付 手 续 费 及 佣 金 第 38 页, 共 90 页

39 应 付 职 工 薪 酬 六 , ,573, 应 交 税 费 六 16-12,877, ,385, 应 付 利 息 六 , , 应 付 股 利 其 他 应 付 款 六 18 63,261, ,376, 应 付 分 保 账 款 保 险 合 同 准 备 金 代 理 买 卖 证 券 款 代 理 承 销 证 券 款 划 分 为 持 有 待 售 的 负 债 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 六 19 3,000, 其 他 流 动 负 债 流 动 负 债 合 计 - 100,343, ,962, 非 流 动 负 债 : - 长 期 借 款 六 20 54,000, ,000, 应 付 债 券 其 中 : 优 先 股 永 续 债 长 期 应 付 款 长 期 应 付 职 工 薪 酬 专 项 应 付 款 预 计 负 债 递 延 收 益 递 延 所 得 税 负 债 其 他 非 流 动 负 债 六 21 34,150, ,316, 非 流 动 负 债 合 计 - 88,150, ,316, 负 债 总 计 - 188,493, ,278, 所 有 者 权 益 : - 股 本 六 22 51,890, ,000, 其 他 权 益 工 具 其 中 : 优 先 股 永 续 债 资 本 公 积 六 23 6,156, ,800, 减 : 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一 般 风 险 准 备 未 分 配 利 润 六 24-15,787, ,059, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 - 42,259, ,740, 少 数 股 东 权 益 所 有 者 权 益 合 计 - 42,259, ,740, 第 39 页, 共 90 页

40 负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 - 230,752, ,019, 法 定 代 表 人 : 王 士 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 柳 玮 会 计 机 构 负 责 人 : 柳 玮 ( 二 ) 利 润 表 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 营 业 总 收 入 - 10,557, ,119, 其 中 : 营 业 收 入 六 25 10,557, ,119, 利 息 收 入 已 赚 保 费 手 续 费 及 佣 金 收 入 二 营 业 总 成 本 - 30,733, ,149, 其 中 : 营 业 成 本 六 25 12,029, ,090, 利 息 支 出 手 续 费 及 佣 金 支 出 退 保 金 赔 付 支 出 净 额 提 取 保 险 合 同 准 备 金 净 额 保 单 红 利 支 出 分 保 费 用 营 业 税 金 及 附 加 六 26 3, 销 售 费 用 六 27 1,943, ,657, 管 理 费 用 六 28 9,600, ,834, 财 务 费 用 六 29 6,834, ,495, 资 产 减 值 损 失 六 , , 加 : 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 投 资 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 投 资 收 益 汇 兑 收 益 ( 损 失 以 - 号 填 列 ) 三 营 业 利 润 ( 亏 损 以 ,175, ,029, 号 填 列 ) 加 : 营 业 外 收 入 六 31 3,141, ,438, 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 利 得 - 16, , 减 : 营 业 外 支 出 其 中 : 非 流 动 资 产 处 置 损 失 四 利 润 总 额 ( 亏 损 总 额 以 - -17,033, ,591, 号 填 列 ) 减 : 所 得 税 费 用 第 40 页, 共 90 页

41 五 净 利 润 ( 净 亏 损 以 - 号 填 列 ) 其 中 : 被 合 并 方 在 合 并 前 实 现 的 净 利 润 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 - -17,033, ,591, ,033, ,591, 少 数 股 东 损 益 六 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 归 属 母 公 司 所 有 者 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 ( 一 ) 以 后 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 变 动 2. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 不 能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 ( 二 ) 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 1. 权 益 法 下 在 被 投 资 单 位 以 后 将 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 中 享 有 的 份 额 2. 可 供 出 售 金 融 资 产 公 允 价 值 变 动 损 益 3. 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 损 益 4. 现 金 流 量 套 期 损 益 的 有 效 部 分 外 币 财 务 报 表 折 算 差 额 其 他 归 属 少 数 股 东 的 其 他 综 合 收 益 的 税 后 净 额 七 综 合 收 益 总 额 - -17,033, ,591, 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 综 合 收 益 总 额 归 属 于 少 数 股 东 的 综 合 收 益 总 额 八 每 股 收 益 : ( 一 ) 基 本 每 股 收 益 十 二 ( 二 ) 稀 释 每 股 收 益 十 二 法 定 代 表 人 : 王 士 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 柳 玮 会 计 机 构 负 责 人 : 柳 玮 ( 三 ) 现 金 流 量 表 第 41 页, 共 90 页

42 单 位 : 元 项 目 附 注 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 销 售 商 品 提 供 劳 务 收 到 的 现 金 - 4,324, , 客 户 存 款 和 同 业 存 放 款 项 净 增 加 额 向 中 央 银 行 借 款 净 增 加 额 向 其 他 金 融 机 构 拆 入 资 金 净 增 加 额 收 到 原 保 险 合 同 保 费 取 得 的 现 金 收 到 再 保 险 业 务 现 金 净 额 保 户 储 金 及 投 资 款 净 增 加 额 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 净 增 加 额 收 取 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 拆 入 资 金 净 增 加 额 回 购 业 务 资 金 净 增 加 额 收 到 的 税 费 返 还 - 163, 收 到 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 六 32 21,131, , 经 营 活 动 现 金 流 入 小 计 - 25,619, ,860, 购 买 商 品 接 受 劳 务 支 付 的 现 金 - 10,046, ,187, 客 户 贷 款 及 垫 款 净 增 加 额 存 放 中 央 银 行 和 同 业 款 项 净 增 加 额 支 付 原 保 险 合 同 赔 付 款 项 的 现 金 支 付 利 息 手 续 费 及 佣 金 的 现 金 支 付 保 单 红 利 的 现 金 支 付 给 职 工 以 及 为 职 工 支 付 的 现 金 - 10,352, ,512, 支 付 的 各 项 税 费 - 1,043, , 支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 六 32 8,376, ,825, 经 营 活 动 现 金 流 出 小 计 - 29,819, ,828, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 六 33-4,199, ,968, 二 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 收 回 投 资 收 到 的 现 金 取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额 - 33, 处 置 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 收 到 的 现 金 净 额 收 到 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 投 资 活 动 现 金 流 入 小 计 - 33, 购 建 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 - 51,696, ,582, 投 资 支 付 的 现 金 质 押 贷 款 净 增 加 额 取 得 子 公 司 及 其 他 营 业 单 位 支 付 的 现 金 净 额 支 付 其 他 与 投 资 活 动 有 关 的 现 金 第 42 页, 共 90 页

43 投 资 活 动 现 金 流 出 小 计 - 51,696, ,582, 投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - -51,663, ,582, 三 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 : - 吸 收 投 资 收 到 的 现 金 - 2,552, ,800, 其 中 : 子 公 司 吸 收 少 数 股 东 投 资 收 到 的 现 金 取 得 借 款 收 到 的 现 金 - 30,000, ,800, 发 行 债 券 收 到 的 现 金 收 到 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 六 32 61,000, ,000, 筹 资 活 动 现 金 流 入 小 计 - 93,552, ,600, 偿 还 债 务 支 付 的 现 金 - 42,000, ,800, 分 配 股 利 利 润 或 偿 付 利 息 支 付 的 现 金 - 7,087, ,908, 其 中 : 子 公 司 支 付 给 少 数 股 东 的 股 利 利 润 支 付 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 六 32-15,800, 筹 资 活 动 现 金 流 出 小 计 - 49,087, ,508, 筹 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 - 44,464, ,091, 四 汇 率 变 动 对 现 金 及 现 金 等 价 物 的 影 响 五 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 六 33-11,398, ,540, 加 : 期 初 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 六 33 28,742, ,201, 六 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 六 33 17,343, ,742, 法 定 代 表 人 : 王 士 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 柳 玮 会 计 机 构 负 责 人 : 柳 玮 第 43 页, 共 90 页

44 ( 四 ) 股 东 权 益 变 动 表 单 位 : 元 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 少 其 他 权 益 工 具 一 般 数 减 : 项 目 优 先 永 续 其 其 他 风 险 股 库 专 项 盈 余 所 有 者 权 益 股 本 股 债 他 资 本 公 积 综 合 准 备 未 分 配 利 润 东 存 储 备 公 积 收 益 权 股 益 一 上 年 期 末 余 额 50,000, ,800, ,059, ,740, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 50,000, ,800, ,059, ,740, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 少 1,890, ,643, ,272, ,481, 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ,033, ,033, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本 1,890, , ,552, 股 东 投 入 的 普 通 股 1,890, , ,552, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 第 44 页, 共 90 页

45 ( 三 ) 利 润 分 配 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 ,305, ,305, 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ,305, ,305, ( 五 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 年 期 末 余 额 51,890, ,156, ,787, ,259, 第 45 页, 共 90 页

46 上 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 少 其 他 权 益 工 具 其 一 减 数 优 永 其 他 他 专 盈 般 项 目 : 股 先 续 综 项 余 风 股 本 资 本 公 积 库 未 分 配 利 润 东 股 债 合 储 公 险 存 权 收 备 积 准 股 益 益 备 所 有 者 权 益 一 上 年 期 末 余 额 35,000, ,468, ,531, 加 : 会 计 政 策 变 更 前 期 差 错 更 正 同 一 控 制 下 企 业 合 并 其 他 二 本 年 期 初 余 额 35,000, ,468, ,531, 三 本 期 增 减 变 动 金 额 ( 减 15,000, ,800, ,591, ,208, 少 以 - 号 填 列 ) ( 一 ) 综 合 收 益 总 额 ,591, ,591, ( 二 ) 所 有 者 投 入 和 减 少 资 15,000, ,800, ,800, 本 1. 股 东 投 入 的 普 通 股 15,000, ,800, ,800, 其 他 权 益 工 具 持 有 者 投 入 资 本 3. 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额 4. 其 他 ,000, ,000, ( 三 ) 利 润 分 配 第 46 页, 共 90 页

47 1. 提 取 盈 余 公 积 提 取 一 般 风 险 准 备 对 所 有 者 ( 或 股 东 ) 的 分 配 4. 其 他 ( 四 ) 所 有 者 权 益 内 部 结 转 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 3. 盈 余 公 积 弥 补 亏 损 其 他 ( 五 ) 专 项 储 备 本 期 提 取 本 期 使 用 ( 六 ) 其 他 四 本 年 期 末 余 额 50,000, ,800, ,059, ,740, 法 定 代 表 人 : 王 士 华 主 管 会 计 工 作 负 责 人 : 柳 玮 会 计 机 构 负 责 人 : 柳 玮 第 47 页, 共 90 页

48 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 2015 年 度 财 务 报 表 附 注 ( 除 另 有 注 明 外, 所 有 金 额 均 以 人 民 币 元 为 货 币 单 位 ) 一 公 司 的 基 本 情 况 ( 一 ) 企 业 概 况 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 本 公 司 或 公 司 ) 由 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 和 连 云 港 邦 华 兴 奥 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 共 同 出 资 组 建 的 股 份 有 限 公 司, 在 2011 年 3 月 3 日 成 立, 统 一 社 会 信 用 代 码 为 X 类 型 : 股 份 有 限 公 司 ( 非 上 市 ) 住 所 : 连 云 港 经 济 技 术 开 发 区 大 浦 工 业 区 大 浦 路 20 号 注 册 资 本 :5, 万 元 整 法 定 代 表 人 : 王 士 华 本 公 司 属 于 合 成 纤 维 制 造 业, 主 要 经 营 范 围 : 聚 酰 亚 胺 高 性 能 纤 维 及 其 后 道 制 品 的 研 发 生 产 ; 上 述 生 产 工 艺 技 术 的 研 发 设 备 的 设 计 与 制 造, 技 术 咨 询 服 务 ; 产 品 相 关 的 原 辅 材 料 仪 器 仪 表 机 械 设 备 及 其 配 件 的 销 售 ; 自 营 和 代 理 各 类 商 品 和 技 术 的 进 出 口 业 务, 但 国 家 限 定 企 业 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 商 品 和 技 术 除 外 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 ) ( 二 ) 母 公 司 及 最 终 控 制 方 本 公 司 母 公 司 为 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司, 最 终 控 制 方 为 连 云 港 市 工 业 投 资 集 团 ( 三 ) 财 务 报 告 的 批 准 报 出 机 构 和 财 务 报 告 批 准 报 出 日 本 财 务 报 告 业 经 本 公 司 董 事 会 于 2016 年 4 月 7 日 批 准 报 出 ( 四 ) 历 史 沿 革 1. 设 立 2011 年 3 月, 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 独 家 出 资 人 民 币 3, 万 元 设 立 了 江 苏 奥 神 新 材 料 有 限 责 任 公 司 ( 以 下 简 称 有 限 公 司 ) 有 限 公 司 在 2011 年 3 月 3 日 取 得 连 云 第 48 页, 共 90 页

49 港 工 商 行 政 管 理 局 经 济 技 术 开 发 区 分 局 核 发 的, 注 册 号 为 的 企 业 法 人 营 业 执 照 2. 第 一 次 经 营 范 围 变 更 2011 年 9 月 16 日, 有 限 公 司 股 东 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 作 出 决 定, 同 意 对 企 业 的 经 营 范 围 进 行 变 更, 在 原 经 营 范 围 基 础 上 增 加 自 营 和 代 理 各 类 商 品 和 技 术 的 进 出 口 业 务, 但 国 家 限 定 企 业 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 商 品 和 技 术 除 外, 同 时 对 有 限 公 司 章 程 相 应 条 款 进 行 修 正 2011 年 9 月 28 日, 有 限 公 司 就 本 次 经 营 范 围 变 更 办 理 完 成 了 变 更 登 记 手 续, 并 领 取 了 变 更 后 的 企 业 法 人 营 业 执 照 3. 第 二 次 经 营 范 围 变 更 2013 年 3 月 25 日, 有 限 公 司 股 东 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 作 出 决 定, 同 意 对 企 业 的 经 营 范 围 进 行 变 更, 将 原 经 营 范 围 聚 酰 亚 胺 高 性 能 纤 维 及 其 后 道 制 品 的 研 发 生 产 销 售 中 的 销 售 删 除, 变 更 后 的 公 司 经 营 范 围 为 许 可 经 营 项 目 : 无 一 般 经 营 项 目 : 聚 酰 亚 胺 高 性 能 纤 维 及 其 后 道 制 品 的 研 发 生 产 ; 上 述 生 产 工 艺 技 术 的 研 发 设 备 的 设 计 与 制 造, 技 术 咨 询 服 务 ; 产 品 相 关 的 原 辅 材 料 仪 器 仪 表 机 械 设 备 及 其 配 件 的 销 售 ; 自 营 和 代 理 各 类 商 品 和 技 术 的 进 出 口 业 务, 但 国 家 限 定 企 业 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 商 品 和 技 术 除 外, 同 时 对 公 司 章 程 相 应 条 款 进 行 修 正 2013 年 3 月 27 日, 有 限 公 司 就 本 次 经 营 范 围 变 更 办 理 完 成 了 变 更 登 记 手 续, 并 领 取 了 变 更 后 的 企 业 法 人 营 业 执 照 4. 第 一 次 增 资 2014 年 12 月 30 日, 有 限 公 司 股 东 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 决 定 以 货 币 增 加 注 册 资 本 人 民 币 1, 万 元, 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 5, 万 元 2014 年 12 月 30 日, 有 限 公 司 对 增 资 办 理 了 工 商 变 更 登 记, 注 册 资 本 由 3, 万 元 变 更 为 5, 万 元 5. 第 二 次 增 资 2015 年 1 月 28 日 有 限 公 司 股 东 决 定 和 修 改 后 的 公 司 章 程 规 定, 由 连 云 港 邦 华 兴 奥 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 以 货 币 增 加 注 册 资 本 人 民 币 万 元 2015 年 1 月 29 日, 有 限 公 司 对 增 资 进 行 了 工 商 变 更 登 记, 注 册 资 本 由 5, 万 元 变 更 为 5, 万 元 6. 成 立 股 份 公 司 2015 年 1 月 29 日, 经 有 限 公 司 股 东 会 决 议, 同 意 有 限 公 司 以 2015 年 1 月 31 日 为 改 制 基 准 日, 对 有 限 公 司 进 行 资 产 评 估 后 以 折 股 的 方 式 整 体 变 更 为 股 份 有 限 公 司, 有 限 公 司 全 体 股 东 共 同 作 为 股 份 公 司 的 发 起 人 2015 年 2 月 5 日, 天 职 国 际 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 出 具 [2015]3010 号 审 计 报 告, 截 至 2015 年 1 月 31 日 有 限 公 司 的 净 资 产 为 58,046, 元 第 49 页, 共 90 页

50 2015 年 2 月 6 日, 沃 克 森 ( 北 京 ) 国 际 资 产 评 估 有 限 公 司 出 具 沃 克 森 评 报 字 [2015] 第 0043 号 评 估 报 告, 截 至 2015 年 1 月 31 日, 有 限 公 司 净 资 产 评 估 值 为 6, 万 元 2015 年 2 月 9 日, 连 云 港 市 国 资 委 作 出 连 国 资 产 [2015]8 号 关 于 江 苏 奥 神 新 材 料 有 限 责 任 公 司 股 份 制 改 造 的 批 复, 同 意 有 限 公 司 股 东 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 上 报 的 江 苏 奥 神 新 材 料 有 限 责 任 公 司 股 份 制 改 造 方 案 2015 年 2 月 6 日, 经 有 限 公 司 股 东 会 决 议, 同 意 有 限 公 司 以 截 至 2015 年 1 月 31 日 经 审 计 的 净 资 产, 按 照 1: 的 折 股 比 率 整 体 变 更 为 股 份 公 司, 折 股 后 公 司 的 总 股 本 为 5, 万 股, 每 股 面 值 1 元 2015 年 2 月 10 日, 有 限 公 司 全 体 股 东 作 为 发 起 人 签 署 发 起 人 协 议, 以 2015 年 1 月 31 日 为 基 准 日, 有 限 公 司 经 审 计 的 净 资 产 58,046, 元 折 为 公 司 的 股 本 总 额 5,189 万 股, 每 股 面 值 1 元, 剩 余 的 净 资 产 6,156, 元 计 入 资 本 公 积, 各 发 起 人 按 其 对 有 限 公 司 出 资 比 例 持 有 公 司 相 应 数 额 的 股 份 2015 年 2 月 26 日, 全 体 发 起 人 召 开 创 立 大 会 暨 第 一 次 股 东 大 会, 并 对 与 公 司 设 立 相 关 议 案 进 行 审 议 2015 年 2 月 26 日, 公 司 取 得 江 苏 省 连 云 港 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的 注 册 号 为 营 业 执 照, 公 司 类 型 为 股 份 有 限 公 司 ( 非 上 市 ); 住 所 : 连 云 港 经 济 技 术 开 发 区 大 浦 工 业 区 大 浦 路 20 号 ; 注 册 资 本 :5, 万 元 ; 法 定 代 表 人 : 王 士 华 ; 经 营 范 围 : 聚 酰 亚 胺 高 性 能 纤 维 及 其 后 道 制 品 的 研 发 生 产 ; 上 述 生 产 工 艺 技 术 的 研 发 设 备 的 设 计 与 制 造, 技 术 咨 询 服 务 ; 产 品 相 关 的 原 辅 材 料 仪 器 仪 表 机 械 设 备 及 其 配 件 的 销 售 ; 自 营 和 代 理 各 类 商 品 和 技 术 的 进 出 口 业 务, 但 国 家 限 定 企 业 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 商 品 和 技 术 除 外 ( 依 法 须 经 批 准 的 项 目, 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 ) 此 次 整 体 变 更 后, 公 司 股 权 结 构 如 下 : 股 东 名 称 持 股 数 量 ( 股 ) 出 资 方 式 持 股 比 例 (%) 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 50,000, 净 资 产 司 连 云 港 邦 华 兴 奥 投 资 合 伙 1,890, 净 资 产 3.64 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 合 计 51,890, 年 2 月 28 日, 天 职 国 际 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 进 行 了 审 验, 并 出 具 天 职 业 字 [2015]3063 号 验 资 报 告, 截 至 2015 年 2 月 28 日, 公 司 已 收 到 全 体 股 东 以 其 拥 有 的 有 限 公 司 的 净 资 产 折 合 的 股 本 5, 万 元 2015 年 4 月 7 日, 江 苏 省 国 资 委 作 出 苏 国 资 复 [2015]47 号 江 苏 省 国 资 委 关 于 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 国 有 股 权 管 理 事 项 的 批 复, 原 则 同 意 公 司 国 有 股 权 管 理 方 案, 即 公 司 股 本 总 额 为 5, 万 股, 其 中 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 持 有 5, 万 股, 占 总 股 本 的 96.36% 第 50 页, 共 90 页

51 二 财 务 报 表 的 编 制 基 础 ( 一 ) 编 制 基 础 本 财 务 报 表 以 公 司 持 续 经 营 假 设 为 基 础, 根 据 实 际 发 生 的 交 易 事 项, 按 照 企 业 会 计 准 则 的 有 关 规 定, 并 基 于 以 下 所 述 重 要 会 计 政 策 会 计 估 计 进 行 编 制 ( 二 ) 持 续 经 营 公 司 评 价 了 自 2015 年 12 月 末 起 12 个 月 的 持 续 经 营 能 力, 评 价 结 果 表 明 未 对 持 续 经 营 能 力 产 生 重 大 怀 疑, 能 够 持 续 经 营 三 重 要 会 计 政 策 及 会 计 估 计 ( 一 ) 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 基 于 上 述 编 制 基 础 编 制 的 财 务 报 表 符 合 财 政 部 已 颁 布 的 最 新 企 业 会 计 准 则 及 其 应 用 指 南 解 释 以 及 其 他 相 关 规 定 ( 统 称 企 业 会 计 准 则 ) 的 要 求, 真 实 完 整 地 反 映 了 公 司 的 财 务 状 况 经 营 成 果 和 现 金 流 量 等 有 关 信 息 此 外, 本 财 务 报 表 参 照 了 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 编 报 规 则 第 15 号 - 财 务 报 告 的 一 般 规 定 (2014 年 修 订 )( 以 下 简 称 第 15 号 文 (2014 年 修 订 ) ) 的 列 报 和 披 露 要 求 ( 二 ) 会 计 期 间 和 经 营 周 期 本 公 司 的 会 计 年 度 从 公 历 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 本 公 司 以 12 个 月 作 为 一 个 经 营 周 期, 并 以 其 作 为 资 产 和 负 债 的 流 动 性 划 分 标 准 ( 三 ) 记 账 本 位 币 本 公 司 采 用 人 民 币 作 为 记 账 本 位 币 ( 四 ) 计 量 属 性 在 本 期 发 生 变 化 的 报 表 项 目 及 其 本 期 采 用 的 计 量 属 性 本 期 无 计 量 属 性 发 生 变 化 的 报 表 项 目 本 公 司 采 用 的 计 量 属 性 包 括 历 史 成 本 重 置 成 本 可 变 现 净 值 现 值 和 公 允 价 值 ( 五 ) 现 金 流 量 表 之 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 现 金 流 量 表 的 现 金 指 企 业 库 存 现 金 及 可 以 随 时 用 于 支 付 的 存 款 现 金 等 价 物 指 持 有 的 期 限 短 ( 一 般 是 指 从 购 买 日 起 三 个 月 内 到 期 ) 流 动 性 强 易 于 转 换 为 已 知 金 额 现 金 价 值 变 动 风 险 很 小 的 投 资 ( 六 ) 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 第 51 页, 共 90 页

52 外 币 交 易 在 初 始 确 认 时, 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算 为 人 民 币 金 额 资 产 负 债 表 日, 外 币 货 币 性 项 目 采 用 资 产 负 债 表 日 即 期 汇 率 折 算, 因 汇 率 不 同 而 产 生 的 汇 兑 差 额, 除 与 购 建 符 合 资 本 化 条 件 资 产 有 关 的 外 币 专 门 借 款 本 金 及 利 息 的 汇 兑 差 额 外, 计 入 当 期 损 益 ; 以 历 史 成 本 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目 仍 采 用 交 易 发 生 日 的 即 期 汇 率 折 算, 不 改 变 其 人 民 币 金 额 ; 以 公 允 价 值 计 量 的 外 币 非 货 币 性 项 目, 采 用 公 允 价 值 确 定 日 的 即 期 汇 率 折 算, 差 额 计 入 当 期 损 益 或 其 他 综 合 收 益 ( 七 ) 金 融 工 具 1. 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类 金 融 资 产 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 下 四 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ( 包 括 交 易 性 金 融 资 产 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 ) 持 有 至 到 期 投 资 贷 款 和 应 收 款 项 可 供 出 售 金 融 资 产 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 划 分 为 以 下 两 类 : 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ( 包 括 交 易 性 金 融 负 债 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 ) 其 他 金 融 负 债 2. 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 确 认 依 据 计 量 方 法 和 终 止 确 认 条 件 本 公 司 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时, 确 认 一 项 金 融 资 产 或 金 融 负 债 初 始 确 认 金 融 资 产 或 金 融 负 债 时, 按 照 公 允 价 值 计 量 ; 对 于 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 ; 对 于 其 他 类 别 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 本 公 司 按 照 公 允 价 值 对 金 融 资 产 进 行 后 续 计 量, 且 不 扣 除 将 来 处 置 该 金 融 资 产 时 可 能 发 生 的 交 易 费 用, 但 下 列 情 况 除 外 :(1) 持 有 至 到 期 投 资 以 及 贷 款 和 应 收 款 项 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 计 量 ;(2) 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 以 及 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产, 按 照 成 本 计 量 公 司 采 用 实 际 利 率 法, 按 摊 余 成 本 对 金 融 负 债 进 行 后 续 计 量, 但 下 列 情 况 除 外 :(1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债, 按 照 公 允 价 值 计 量, 且 不 扣 除 将 来 结 清 金 融 负 债 时 可 能 发 生 的 交 易 费 用 ;(2) 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债, 按 照 成 本 计 量 ;(3) 不 属 于 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 的 财 务 担 保 合 同, 或 没 有 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 并 将 以 低 于 市 场 利 率 贷 款 的 贷 款 承 诺, 在 初 始 确 认 后 按 照 下 列 两 项 金 额 之 中 的 较 高 者 进 行 后 续 计 量 :1) 按 照 企 业 会 计 准 则 第 13 号 或 有 事 项 确 定 的 金 额 ;2) 初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 企 业 会 计 准 则 第 14 号 收 入 的 原 则 确 定 的 累 积 摊 销 额 后 的 余 额 第 52 页, 共 90 页

53 金 融 资 产 或 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 除 与 套 期 保 值 有 关 外, 按 照 如 下 方 法 处 理 :(1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 公 允 价 值 变 动 形 成 的 利 得 或 损 失, 计 入 公 允 价 值 变 动 损 益 ; 在 资 产 持 有 期 间 所 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利, 确 认 为 投 资 收 益 ; 处 置 时, 将 实 际 收 到 的 金 额 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益, 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 损 益 (2) 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 计 入 其 他 综 合 收 益 ; 持 有 期 间 按 实 际 利 率 法 计 算 的 利 息, 计 入 投 资 收 益 ; 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 的 现 金 股 利, 于 被 投 资 单 位 宣 告 发 放 股 利 时 计 入 投 资 收 益 ; 处 置 时, 将 实 际 收 到 的 金 额 与 账 面 价 值 扣 除 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 后 的 差 额 确 认 为 投 资 收 益 当 收 取 某 项 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 已 终 止 或 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 已 转 移 时, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 解 除 时, 相 应 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 3. 金 融 资 产 转 移 的 确 认 依 据 和 计 量 方 法 本 公 司 已 将 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移 给 了 转 入 方 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ; 保 留 了 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 继 续 确 认 所 转 移 的 金 融 资 产, 并 将 收 到 的 对 价 确 认 为 一 项 金 融 负 债 本 公 司 既 没 有 转 移 也 没 有 保 留 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 的, 分 别 下 列 情 况 处 理 :(1) 放 弃 了 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ;(2) 未 放 弃 对 该 金 融 资 产 控 制 的, 按 照 继 续 涉 入 所 转 移 金 融 资 产 的 程 度 确 认 有 关 金 融 资 产, 并 相 应 确 认 有 关 负 债 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 :(1) 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ;(2) 因 转 移 而 收 到 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 金 融 资 产 部 分 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的, 将 所 转 移 金 融 资 产 整 体 的 账 面 价 值, 在 终 止 确 认 部 分 和 未 终 止 确 认 部 分 之 间, 按 照 各 自 的 相 对 公 允 价 值 进 行 分 摊, 并 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 :(1) 终 止 确 认 部 分 的 账 面 价 值 ;(2) 终 止 确 认 部 分 的 对 价, 与 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 中 对 应 终 止 确 认 部 分 的 金 额 之 和 4. 主 要 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 公 允 价 值 确 定 方 法 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 以 活 跃 市 场 的 报 价 确 定 其 公 允 价 值 ; 不 存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债, 采 用 估 值 技 术 ( 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价 格 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 ) 确 定 其 公 允 价 值 ; 初 始 取 得 或 源 生 的 金 融 资 产 或 承 担 的 金 融 负 债, 以 市 场 交 易 价 格 作 为 确 定 其 公 允 价 值 的 基 础 5. 金 融 资 产 的 减 值 测 试 和 减 值 准 备 计 提 方 法 资 产 负 债 表 日 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查, 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 发 生 减 值 的, 计 提 减 值 准 备 第 53 页, 共 90 页

54 对 单 项 金 额 重 大 的 金 融 资 产 单 独 进 行 减 值 测 试 ; 对 单 项 金 额 不 重 大 的 金 融 资 产, 可 以 单 独 进 行 减 值 测 试, 或 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 进 行 减 值 测 试 ; 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 金 融 资 产 ( 包 括 单 项 金 额 重 大 和 不 重 大 的 金 融 资 产 ), 包 括 在 具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 金 融 资 产 组 合 中 再 进 行 减 值 测 试 按 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产, 期 末 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 了 减 值 的, 根 据 其 账 面 价 值 与 预 计 未 来 现 金 流 量 现 值 之 间 的 差 额 确 认 减 值 损 失 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资, 或 与 该 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 减 值 时, 将 该 权 益 工 具 投 资 或 衍 生 金 融 资 产 的 账 面 价 值, 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额, 确 认 为 减 值 损 失 可 供 出 售 金 融 资 产 的 公 允 价 值 发 生 较 大 幅 度 下 降, 或 在 综 合 考 虑 各 种 相 关 因 素 后, 预 期 这 种 下 降 趋 势 属 于 非 暂 时 性 的, 确 认 其 减 值 损 失, 并 将 原 直 接 计 入 其 他 综 合 收 益 的 公 允 价 值 累 计 损 失 一 并 转 出 计 入 减 值 损 失 6. 本 期 将 尚 未 到 期 的 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产, 持 有 意 图 或 能 力 发 生 改 变 的 依 据 : 没 有 可 利 用 的 财 务 资 源 持 续 地 为 该 金 融 资 产 投 资 提 供 资 金 支 持, 以 使 该 金 融 资 产 投 资 持 有 至 到 期 ; 管 理 层 没 有 意 图 持 有 至 到 期 ; 受 法 律 行 政 法 规 的 限 制 或 其 他 原 因, 难 以 将 该 金 融 资 产 持 有 至 到 期 ; 其 他 表 明 本 公 司 没 有 能 力 持 有 至 到 期 重 大 的 尚 未 到 期 的 持 有 至 到 期 投 资 重 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 需 经 董 事 会 审 批 后 决 定 ( 八 ) 应 收 款 项 1. 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 金 额 重 大 的 判 断 依 据 或 金 额 标 准 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 单 项 金 额 500 万 元 以 上 的 应 收 账 款 以 及 单 项 金 额 1000 万 元 以 上 的 其 他 应 收 款 视 为 重 大 单 独 进 行 减 值 测 试, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 2. 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 理 由 应 收 款 项 的 未 来 现 金 流 量 现 值 与 以 账 龄 为 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 的 未 来 现 金 流 量 现 值 存 在 显 著 差 异 单 独 进 行 减 值 测 试, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 坏 账 准 备 的 计 提 方 法 账 准 备 3. 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 本 公 司 对 于 单 项 金 额 不 重 大 且 不 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项, 以 及 按 照 单 项 计 提 方 法 计 提 坏 账 准 备 但 经 测 试 不 需 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 款 项 按 帐 龄 组 合 计 提 减 值 准 备, 坏 账 准 备 计 提 比 例 如 下 : 第 54 页, 共 90 页

55 账 龄 应 收 账 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 其 他 应 收 款 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 年 ( 含 2 年 ) 年 ( 含 3 年 ) 年 ( 含 4 年 ) 年 ( 含 5 年 ) 年 以 上 合 同 约 定 期 内 的 应 收 款 项 ( 投 标 保 证 金 履 约 保 证 金 工 程 质 保 金 等 ) 关 联 方 的 应 收 款 项 不 计 提 坏 账 准 备 ; 超 过 合 同 约 定 期 仍 未 收 回 的, 自 合 同 到 期 的 当 月 起, 按 实 际 账 龄 或 采 取 个 别 认 定 法 计 提 坏 账 准 备 ; 达 到 坏 账 确 认 标 准 的, 全 额 确 认 为 坏 账 损 失 企 业 预 付 账 款 一 般 不 计 提 坏 账 准 备 但 是, 如 果 有 确 凿 证 据 表 明 企 业 预 付 账 款 的 性 质 已 经 发 生 改 变, 或 者 因 供 货 单 位 破 产 撤 销 等 原 因 已 经 无 望 再 收 到 所 购 货 物 的, 应 将 原 计 入 预 付 账 款 的 金 额 转 入 其 他 应 收 款, 并 按 规 定 计 提 坏 账 准 备 对 应 收 票 据 应 收 利 息 长 期 应 收 款 等 其 他 应 收 款 项, 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 计 提 坏 账 准 备 ( 九 ) 存 货 1. 存 货 的 分 类 存 货 分 类 为 : 原 材 料 在 产 品 库 存 商 品 委 托 加 工 物 资 发 出 商 品 周 转 材 料 低 值 易 耗 品 等 2. 发 出 存 货 的 计 价 方 法 存 货 发 出 时 按 加 权 平 均 法 计 价 低 值 易 耗 品 包 装 物 领 用 时 采 用 一 次 转 销 法 核 算 3. 存 货 的 盘 存 制 度 采 用 永 续 盘 存 制 4. 存 货 跌 价 准 备 的 计 提 方 法 年 末 对 存 货 进 行 全 面 清 查 后, 按 存 货 的 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 提 取 或 调 整 存 货 跌 价 准 备 库 存 商 品 和 用 于 出 售 的 材 料 等 直 接 用 于 出 售 的 商 品 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 该 存 货 的 估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 需 要 经 过 加 工 的 材 料 存 货, 在 正 常 生 产 经 营 过 程 中, 以 所 生 产 的 产 成 品 的 估 计 售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 后 的 金 额, 确 定 其 可 变 现 净 值 ; 为 执 行 销 售 合 同 或 者 劳 务 合 同 而 持 有 的 存 货, 其 可 变 现 净 值 以 合 同 价 格 为 基 础 计 算, 若 持 有 存 货 第 55 页, 共 90 页

56 的 数 量 多 于 销 售 合 同 订 购 数 量 的, 超 出 部 分 的 存 货 的 可 变 现 净 值 以 一 般 销 售 价 格 为 基 础 计 算 年 末 按 照 单 个 存 货 项 目 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 但 对 于 数 量 繁 多 单 价 较 低 的 存 货, 按 照 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 ; 与 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的, 且 难 以 与 其 他 项 目 分 开 计 量 的 存 货, 则 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 以 前 减 计 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 的, 减 记 的 金 额 予 以 恢 复, 并 在 原 已 计 提 的 存 货 跌 价 准 备 金 额 内 转 回, 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 ( 十 ) 长 期 股 权 投 资 1. 投 资 成 本 的 确 定 (1) 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形 成 的, 合 并 方 以 支 付 现 金 转 让 非 现 金 资 产 承 担 债 务 或 发 行 权 益 性 证 券 作 为 合 并 对 价 的, 在 合 并 日 按 照 被 合 并 方 所 有 者 权 益 在 最 终 控 制 方 合 并 财 务 报 表 中 的 账 面 价 值 的 份 额 作 为 其 初 始 投 资 成 本 长 期 股 权 投 资 初 始 投 资 成 本 与 支 付 的 合 并 对 价 的 账 面 价 值 或 发 行 股 份 的 面 值 总 额 之 间 的 差 额 调 整 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ); 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 调 整 留 存 收 益 分 步 实 现 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的, 应 当 以 持 股 比 例 计 算 的 合 并 日 应 享 有 被 合 并 方 账 面 所 有 者 权 益 份 额 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资 成 本 初 始 投 资 成 本 与 其 原 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 加 上 合 并 日 取 得 进 一 步 股 份 新 支 付 对 价 的 公 允 价 值 之 和 的 差 额, 调 整 资 本 公 积 ( 资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ), 资 本 公 积 不 足 冲 减 的, 冲 减 留 存 收 益 (2) 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 形 成 的, 在 购 买 日 按 照 支 付 的 合 并 对 价 的 公 允 价 值 作 为 其 初 始 投 资 成 本 (3) 除 企 业 合 并 形 成 以 外 的 : 以 支 付 现 金 取 得 的, 按 照 实 际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 其 初 始 投 资 成 本 ; 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的, 按 照 发 行 权 益 性 证 券 的 公 允 价 值 作 为 其 初 始 投 资 成 本 ; 投 资 者 投 入 的, 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价 值 作 为 其 初 始 投 资 成 本 ( 合 同 或 协 议 约 定 价 值 不 公 允 的 除 外 ) 2. 后 续 计 量 及 损 益 确 认 方 法 本 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资, 在 本 公 司 个 别 财 务 报 表 中 采 用 成 本 法 核 算 ; 对 具 有 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的 长 期 股 权 投 资, 采 用 权 益 法 核 算 采 用 成 本 法 时, 长 期 股 权 投 资 按 初 始 投 资 成 本 计 价, 除 取 得 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 对 价 中 包 含 的 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 利 润 外, 按 享 有 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润, 确 认 为 当 期 投 资 收 益, 并 同 时 根 据 有 关 资 产 减 值 政 策 考 虑 长 期 投 资 是 否 减 值 采 用 权 益 法 时, 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 大 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 归 入 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 ; 长 期 股 权 投 资 的 初 始 投 资 成 本 小 第 56 页, 共 90 页

57 于 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的, 其 差 额 计 入 当 期 损 益, 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 成 本 采 用 权 益 法 时, 取 得 长 期 股 权 投 资 后, 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 的 份 额, 确 认 投 资 损 益 并 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 在 确 认 应 享 有 被 投 资 单 位 净 损 益 的 份 额 时, 以 取 得 投 资 时 被 投 资 单 位 各 项 可 辨 认 资 产 等 的 公 允 价 值 为 基 础, 按 照 本 公 司 的 会 计 政 策 及 会 计 期 间, 并 抵 销 与 联 营 企 业 及 合 营 企 业 之 间 发 生 的 内 部 交 易 损 益 按 照 持 股 比 例 计 算 归 属 于 投 资 企 业 的 部 分 ( 但 内 部 交 易 损 失 属 于 资 产 减 值 损 失 的, 应 全 额 确 认 ), 对 被 投 资 单 位 的 净 利 润 进 行 调 整 后 确 认 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 分 得 的 部 分, 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 本 公 司 确 认 被 投 资 单 位 发 生 的 净 亏 损, 以 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 以 及 其 他 实 质 上 构 成 对 被 投 资 单 位 净 投 资 的 长 期 权 益 减 记 至 零 为 限, 本 公 司 负 有 承 担 额 外 损 失 义 务 的 除 外 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 所 有 者 权 益 的 其 他 变 动, 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 所 有 者 权 益 3. 确 定 对 被 投 资 单 位 具 有 控 制 重 大 影 响 的 依 据 控 制, 是 指 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力, 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相 关 活 动 而 享 有 可 变 回 报, 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 回 报 金 额 ; 重 大 影 响, 是 指 投 资 方 对 被 投 资 单 位 的 财 务 和 经 营 政 策 有 参 与 决 策 的 权 力, 但 并 不 能 够 控 制 或 者 与 其 他 方 一 起 共 同 控 制 这 些 政 策 的 制 定 4. 长 期 股 权 投 资 的 处 置 (1) 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 但 不 丧 失 控 制 权 的 情 形 部 分 处 置 对 子 公 司 的 长 期 股 权 投 资, 但 不 丧 失 控 制 权 时, 应 当 将 处 置 价 款 与 处 置 投 资 对 应 的 账 面 价 值 的 差 额 确 认 为 当 期 投 资 收 益 (2) 部 分 处 置 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 子 公 司 控 制 权 的 情 形 部 分 处 置 股 权 投 资 或 其 他 原 因 丧 失 了 对 子 公 司 控 制 权 的, 对 于 处 置 的 股 权, 应 结 转 与 所 售 股 权 相 对 应 的 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值, 出 售 所 得 价 款 与 处 置 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 之 间 差 额, 确 认 为 投 资 收 益 ( 损 失 ); 同 时, 对 于 剩 余 股 权, 应 当 按 其 账 面 价 值 确 认 为 长 期 股 权 投 资 或 其 它 相 关 金 融 资 产 处 置 后 的 剩 余 股 权 能 够 对 子 公 司 实 施 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 应 按 有 关 成 本 法 转 为 权 益 法 的 相 关 规 定 进 行 会 计 处 理 5. 减 值 测 试 方 法 及 减 值 准 备 计 提 方 法 对 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资, 在 资 产 负 债 表 日 有 客 观 证 据 表 明 其 发 生 减 值 的, 按 照 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额 的 差 额 计 提 相 应 的 减 值 准 备 ( 十 一 ) 投 资 性 房 地 产 1. 投 资 性 房 地 产 包 括 已 出 租 的 土 地 使 用 权 持 有 并 准 备 增 值 后 转 让 的 土 地 使 用 权 和 已 出 租 的 建 筑 物 第 57 页, 共 90 页

58 2. 投 资 性 房 地 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量, 采 用 成 本 模 式 进 行 后 续 计 量, 并 采 用 与 固 定 资 产 和 无 形 资 产 相 同 的 方 法 计 提 折 旧 或 进 行 摊 销 资 产 负 债 表 日, 有 迹 象 表 明 投 资 性 房 地 产 发 生 减 值 的, 按 照 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额 的 差 额 计 提 相 应 的 减 值 准 备 ( 十 二 ) 固 定 资 产 1. 固 定 资 产 确 认 条 件 固 定 资 产 指 为 生 产 商 品 提 供 劳 务 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有, 并 且 使 用 寿 命 超 过 一 个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 固 定 资 产 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : (1) 与 该 固 定 资 产 有 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 企 业 ; (2) 该 固 定 资 产 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 2. 固 定 资 产 的 分 类 固 定 资 产 分 类 为 : 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 办 公 及 电 子 设 备 3. 固 定 资 产 的 初 始 计 量 固 定 资 产 取 得 时 按 照 实 际 成 本 进 行 初 始 计 量 外 购 固 定 资 产 的 成 本, 以 购 买 价 款 相 关 税 费 使 固 定 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 可 归 属 于 该 项 资 产 的 运 输 费 装 卸 费 安 装 费 和 专 业 人 员 服 务 费 等 确 定 购 买 固 定 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 固 定 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 自 行 建 造 固 定 资 产 的 成 本, 由 建 造 该 项 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 前 所 发 生 的 必 要 支 出 构 成 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 固 定 资 产, 以 该 固 定 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 固 定 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 换 入 的 固 定 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 固 定 资 产 的 成 本, 不 确 认 损 益 以 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 固 定 资 产 按 被 合 并 方 的 账 面 价 值 确 定 其 入 账 价 值 ; 以 非 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 固 定 资 产 按 公 允 价 值 确 定 其 入 账 价 值 融 资 租 入 的 固 定 资 产, 按 租 赁 开 始 日 租 赁 资 产 公 允 价 值 与 最 低 租 赁 付 款 额 现 值 两 者 中 较 低 者 作 为 入 账 价 值 第 58 页, 共 90 页

59 4. 固 定 资 产 折 旧 计 提 方 法 固 定 资 产 折 旧 采 用 年 限 平 均 法 分 类 计 提, 根 据 固 定 资 产 类 别 预 计 使 用 寿 命 和 预 计 净 残 值 率 确 定 折 旧 率 融 资 租 赁 方 式 租 入 的 固 定 资 产, 能 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 将 会 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 内 计 提 折 旧 ; 无 法 合 理 确 定 租 赁 期 届 满 时 能 够 取 得 租 赁 资 产 所 有 权 的, 在 租 赁 期 与 租 赁 资 产 尚 可 使 用 年 限 两 者 中 较 短 的 期 间 内 计 提 折 旧 固 定 资 产 类 别 折 旧 年 限 预 计 净 残 值 率 和 年 折 旧 率 如 下 : 序 号 类 别 折 旧 年 限 ( 年 ) 预 计 净 残 值 率 (%) 年 折 旧 率 (%) 1 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 办 公 及 电 子 设 备 在 使 用 年 限 内 变 更 预 计 折 旧 年 限 或 预 计 残 值 率, 以 及 已 计 提 减 值 准 备 的 固 定 资 产, 按 照 该 固 定 资 产 的 账 面 价 值 以 及 尚 可 使 用 寿 命 重 新 计 算 确 定 折 旧 率 和 折 旧 额 因 固 定 资 产 减 值 准 备 而 调 整 固 定 资 产 折 旧 额 时, 对 此 前 已 计 提 的 累 计 折 旧 不 作 调 整 ( 十 三 ) 在 建 工 程 1. 在 建 工 程 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时, 按 工 程 实 际 成 本 转 入 固 定 资 产 已 达 到 预 定 可 使 用 状 态 但 尚 未 办 理 竣 工 决 算 的, 先 按 估 计 价 值 转 入 固 定 资 产, 待 办 理 竣 工 决 算 后 再 按 实 际 成 本 调 整 原 暂 估 价 值, 但 不 再 调 整 原 已 计 提 的 折 旧 2. 资 产 负 债 表 日, 有 迹 象 表 明 在 建 工 程 发 生 减 值 的, 按 照 账 面 价 值 与 可 收 回 金 额 的 差 额 计 提 相 应 的 减 值 准 备 ( 十 四 ) 借 款 费 用 1. 借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则 本 公 司 发 生 的 借 款 费 用, 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产 的, 予 以 资 本 化, 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用, 在 发 生 时 确 认 为 费 用, 计 入 当 期 损 益 2. 借 款 费 用 资 本 化 期 间 (1) 当 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件 时, 开 始 资 本 化 :1) 资 产 支 出 已 经 发 生 ;2) 借 款 费 用 已 经 发 生 ;3) 为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 (2) 若 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 者 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断, 并 且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月, 暂 停 借 款 费 用 的 资 本 化 ; 中 断 期 间 发 生 的 借 款 费 用 确 认 为 当 期 费 用, 直 至 资 产 的 购 建 或 者 生 产 活 动 重 新 开 始 第 59 页, 共 90 页

60 (3) 当 所 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 可 销 售 状 态 时, 借 款 费 用 停 止 资 本 化 3. 借 款 费 用 资 本 化 金 额 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 借 入 专 门 借 款 的, 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用 ( 包 括 按 照 实 际 利 率 法 确 定 的 折 价 或 溢 价 的 摊 销 ), 减 去 将 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额, 确 定 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 ; 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 占 用 了 一 般 借 款 的, 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率, 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金 额 ( 十 五 ) 无 形 资 产 1. 无 形 资 产 的 计 价 方 法 按 成 本 进 行 初 始 计 量 外 购 无 形 资 产 的 成 本, 包 括 购 买 价 款 相 关 税 费 以 及 直 接 归 属 于 使 该 项 资 产 达 到 预 定 用 途 所 发 生 的 其 他 支 出 购 买 无 形 资 产 的 价 款 超 过 正 常 信 用 条 件 延 期 支 付, 实 质 上 具 有 融 资 性 质 的, 无 形 资 产 的 成 本 以 购 买 价 款 的 现 值 为 基 础 确 定 债 务 重 组 取 得 债 务 人 用 以 抵 债 的 无 形 资 产, 以 该 无 形 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 并 将 重 组 债 务 的 账 面 价 值 与 该 用 以 抵 债 的 无 形 资 产 公 允 价 值 之 间 的 差 额, 计 入 当 期 损 益 在 非 货 币 性 资 产 交 换 具 备 商 业 实 质 且 换 入 资 产 或 换 出 资 产 的 公 允 价 值 能 够 可 靠 计 量 的 前 提 下, 非 货 币 性 资 产 交 换 换 入 的 无 形 资 产 以 换 出 资 产 的 公 允 价 值 为 基 础 确 定 其 入 账 价 值, 除 非 有 确 凿 证 据 表 明 换 入 资 产 的 公 允 价 值 更 加 可 靠 ; 不 满 足 上 述 前 提 的 非 货 币 性 资 产 交 换, 以 换 出 资 产 的 账 面 价 值 和 应 支 付 的 相 关 税 费 作 为 换 入 无 形 资 产 的 成 本, 不 确 认 损 益 以 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 被 合 并 方 的 账 面 价 值 确 定 其 入 账 价 值 ; 以 非 同 一 控 制 下 的 企 业 吸 收 合 并 方 式 取 得 的 无 形 资 产 按 公 允 价 值 确 定 其 入 账 价 值 2. 无 形 资 产 使 用 寿 命 及 摊 销 (1) 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 估 计 情 况 : 项 目 预 计 使 用 寿 命 ( 年 ) 依 据 土 地 使 用 权 权 证 使 用 年 限 土 地 使 用 年 限 专 利 技 术 10 专 利 技 术 使 用 年 限 软 件 10 软 件 使 用 年 限 每 期 末, 对 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 进 行 复 核 经 复 核, 本 期 期 末 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 方 法 与 以 前 估 计 未 有 不 同 (2) 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 判 断 依 据 : 第 60 页, 共 90 页

61 无 法 预 见 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的, 认 定 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 每 期 末, 对 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 的 使 用 寿 命 进 行 复 核 (3) 无 形 资 产 的 摊 销 : 对 于 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产, 在 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 内 按 直 线 法 摊 销 ; 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产, 不 予 摊 销 3. 划 分 公 司 内 部 研 究 开 发 项 目 的 研 究 阶 段 和 开 发 阶 段 具 体 标 准 研 究 阶 段 : 为 获 取 获 取 新 的 技 术 和 知 识 等 而 进 行 的 独 创 性 的 有 计 划 调 查 研 究 活 动 的 阶 段 开 发 阶 段 : 在 进 行 商 业 性 生 产 或 使 用 前, 将 研 究 成 果 或 其 他 知 识 应 用 于 某 项 计 划 或 设 计, 以 生 产 出 新 的 或 具 有 实 质 性 改 进 的 材 料 装 置 产 品 等 活 动 的 阶 段 内 部 研 究 开 发 项 目 研 究 阶 段 的 支 出, 在 发 生 时 计 入 当 期 损 益 4. 开 发 阶 段 支 出 符 合 资 本 化 的 具 体 标 准 内 部 研 究 开 发 项 目 开 发 阶 段 的 支 出, 同 时 满 足 下 列 条 件 时 确 认 为 无 形 资 产 : (1) 完 成 该 无 形 资 产 以 使 其 能 够 使 用 或 出 售 在 技 术 上 具 有 可 行 性 ; (2) 具 有 完 成 该 无 形 资 产 并 使 用 或 出 售 的 意 图 ; (3) 无 形 资 产 产 生 经 济 利 益 的 方 式, 包 括 能 够 证 明 运 用 该 无 形 资 产 生 产 的 产 品 存 在 市 场 或 无 形 资 产 自 身 存 在 市 场, 无 形 资 产 将 在 内 部 使 用 的, 能 够 证 明 其 有 用 性 ; (4) 有 足 够 的 技 术 财 务 资 源 和 其 他 资 源 支 持, 以 完 成 该 无 形 资 产 的 开 发, 并 有 能 力 使 用 或 出 售 该 无 形 资 产 ; (5) 归 属 于 该 无 形 资 产 开 发 阶 段 的 支 出 能 够 可 靠 地 计 量 不 能 同 时 满 足 上 述 条 件 的 支 出, 计 入 当 期 损 益 如 果 确 实 无 法 区 分 研 究 阶 段 的 支 出 和 开 发 阶 段 的 支 出, 将 其 发 生 的 研 发 支 出 全 部 费 用 化 计 入 当 期 损 益 ( 十 六 ) 长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 按 实 际 发 生 额 入 账, 在 受 益 期 或 规 定 的 期 限 内 分 期 平 均 摊 销 如 果 长 期 待 摊 的 费 用 项 目 不 能 使 以 后 会 计 期 间 受 益 则 将 尚 未 摊 销 的 该 项 目 的 摊 余 价 值 全 部 转 入 当 期 损 益 ( 十 七 ) 职 工 薪 酬 职 工 薪 酬 是 指 本 公 司 为 获 得 职 工 提 供 的 服 务 或 解 除 劳 动 关 系 而 给 予 的 除 股 份 支 付 以 外 的 各 种 形 式 的 报 酬 或 补 偿 本 公 司 的 职 工 薪 酬 主 要 包 括 短 期 薪 酬 离 职 后 福 利 辞 退 福 利 第 61 页, 共 90 页

62 和 其 他 长 期 职 工 福 利 本 公 司 提 供 给 职 工 配 偶 子 女 受 赡 养 人 已 故 员 工 遗 属 及 其 他 受 益 人 等 的 福 利, 也 属 于 职 工 薪 酬 1. 短 期 薪 酬 本 公 司 在 职 工 为 其 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 实 际 发 生 的 短 期 薪 酬 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益, 其 他 会 计 准 则 要 求 或 允 许 计 入 资 产 成 本 的 除 外 对 于 利 润 分 享 计 划 的, 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 确 认 相 关 的 应 付 职 工 薪 酬 : (1) 本 公 司 因 过 去 事 项 导 致 现 在 具 有 支 付 职 工 薪 酬 的 法 定 义 务 或 推 定 义 务 ; (2) 因 利 润 分 享 计 划 所 产 生 的 应 付 职 工 薪 酬 义 务 金 额 能 够 可 靠 估 计 如 果 本 公 司 在 职 工 为 其 提 供 相 关 服 务 的 年 度 报 告 期 间 结 束 后 十 二 个 月 内, 不 需 要 全 部 支 付 利 润 分 享 计 划 产 生 的 应 付 职 工 薪 酬, 该 利 润 分 享 计 划 适 用 其 他 长 期 职 工 福 利 的 有 关 规 定 本 公 司 根 据 经 营 业 绩 或 职 工 贡 献 等 情 况 提 取 的 奖 金, 属 于 奖 金 计 划, 比 照 短 期 利 润 分 享 计 划 进 行 处 理 2. 离 职 后 福 利 (1) 设 定 提 存 计 划 本 公 司 在 职 工 为 其 提 供 服 务 的 会 计 期 间, 将 根 据 设 定 提 存 计 划 计 算 的 应 缴 存 金 额 确 认 为 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 预 期 不 会 在 职 工 提 供 相 关 服 务 的 年 度 报 告 期 结 束 后 十 二 个 月 内 支 付 全 部 应 缴 存 金 额 的, 按 确 定 的 折 现 率 将 全 部 应 缴 存 金 额 以 折 现 后 的 金 额 计 量 应 付 职 工 薪 酬 (2) 设 定 受 益 计 划 本 公 司 根 据 预 期 累 计 福 利 单 位 法 确 定 的 公 式 将 设 定 受 益 计 划 产 生 的 福 利 义 务 归 属 于 职 工 提 供 服 务 的 期 间, 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 当 职 工 后 续 年 度 的 服 务 将 导 致 其 享 有 的 设 定 受 益 计 划 福 利 水 平 显 著 高 于 以 前 年 度 时, 本 公 司 按 照 直 线 法 将 累 计 设 定 受 益 计 划 义 务 分 摊 确 认 于 职 工 提 供 服 务 而 导 致 本 公 司 第 一 次 产 生 设 定 受 益 计 划 福 利 义 务 至 职 工 提 供 服 务 不 再 导 致 该 福 利 义 务 显 著 增 加 的 期 间 在 确 定 该 归 属 期 间 时, 不 考 虑 仅 因 未 来 工 资 水 平 提 高 而 导 致 设 定 受 益 计 划 义 务 显 著 增 加 的 情 况 报 告 期 末, 本 公 司 将 设 定 受 益 计 划 产 生 的 职 工 薪 酬 成 本 确 认 为 下 列 组 成 部 分 : 1 服 务 成 本, 包 括 当 期 服 务 成 本 过 去 服 务 成 本 和 结 算 利 得 或 损 失 2 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 的 利 息 净 额, 包 括 计 划 资 产 的 利 息 收 益 设 定 受 益 计 划 义 务 的 利 息 费 用 以 及 资 产 上 限 影 响 的 利 息 3 重 新 计 量 设 定 受 益 计 划 净 负 债 或 净 资 产 所 产 生 的 变 动 除 非 其 他 会 计 准 则 要 求 或 允 许 职 工 福 利 成 本 计 入 资 产 成 本, 上 述 第 1 项 和 第 2 项 计 入 当 期 损 益 ; 第 3 项 计 入 其 他 综 合 收 益 第 62 页, 共 90 页

63 3. 辞 退 福 利 辞 退 福 利 主 要 包 括 : (1) 在 职 工 劳 动 合 同 尚 未 到 期 前, 不 论 职 工 本 人 是 否 愿 意, 本 公 司 决 定 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 而 给 予 的 补 偿 (2) 在 职 工 劳 动 合 同 尚 未 到 期 前, 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而 给 予 的 补 偿, 职 工 有 权 利 选 择 继 续 在 职 或 接 受 补 偿 离 职 公 司 向 职 工 提 供 辞 退 福 利 的, 在 下 列 两 者 孰 早 日 确 认 辞 退 福 利 产 生 的 职 工 薪 酬 负 债, 并 计 入 当 期 损 益 : 1 公 司 不 能 单 方 面 撤 回 因 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ; 2 公 司 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 辞 退 福 利 预 期 在 其 确 认 的 年 度 报 告 期 结 束 后 十 二 个 月 内 完 全 支 付 的, 适 用 短 期 薪 酬 的 相 关 规 定 ; 辞 退 福 利 预 期 在 年 度 报 告 期 结 束 后 十 二 个 月 内 不 能 完 全 支 付 的, 适 用 其 他 长 期 职 工 福 利 的 有 关 规 定 4. 其 他 长 期 职 工 福 利 向 职 工 提 供 的 其 他 长 期 职 工 福 利, 符 合 设 定 提 存 计 划 条 件 的 按 设 定 提 存 计 划 的 有 关 规 定 进 行 处 理, 除 此 之 外 的 其 他 长 期 职 工 福 利, 按 设 定 受 益 计 划 的 有 关 规 定 确 认 和 计 量 其 他 长 期 职 工 福 利 净 负 债 或 净 资 产 ( 十 八 ) 预 计 负 债 1. 因 对 外 提 供 担 保 诉 讼 事 项 产 品 质 量 保 证 亏 损 合 同 等 或 有 事 项 形 成 的 义 务 成 为 本 公 司 承 担 的 现 时 义 务, 履 行 该 义 务 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流 出 公 司, 且 该 义 务 的 金 额 能 够 可 靠 的 计 量 时, 本 公 司 将 该 项 义 务 确 认 为 预 计 负 债 2. 本 公 司 按 照 履 行 相 关 现 时 义 务 所 需 支 出 的 最 佳 估 计 数 对 预 计 负 债 进 行 初 始 计 量, 并 在 资 产 负 债 表 日 对 预 计 负 债 的 账 面 价 值 进 行 复 核 ( 十 九 ) 收 入 1. 销 售 商 品 销 售 商 品 收 入 在 同 时 满 足 下 列 条 件 时 予 以 确 认 : (1) 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 购 货 方 ; (2) 公 司 不 再 保 留 通 常 与 所 有 权 相 联 系 的 继 续 管 理 权, 也 不 再 对 已 售 出 的 商 品 实 施 有 效 控 制 ; (3) 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 ; 第 63 页, 共 90 页

64 (4) 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 ; (5) 相 关 的 已 发 生 或 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 产 品 销 售 收 入 分 国 内 销 售 及 海 外 销 售 : 国 内 销 售 收 入 公 司 产 品 发 出 后, 客 户 在 合 理 时 间 内 验 收, 公 司 在 收 到 经 确 认 的 发 货 单 后, 公 司 确 认 收 入 的 实 现 国 外 销 售, 公 司 出 口 产 品, 签 订 销 售 合 同, 对 方 开 具 信 用 证, 本 公 司 开 具 履 约 保 函, 备 货 完 毕 后 由 货 运 代 理 公 司 装 箱, 报 关 完 毕 开 具 提 单 后, 公 司 确 认 收 入 的 实 现 2. 提 供 劳 务 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 在 资 产 负 债 表 日 能 够 可 靠 估 计 的 ( 同 时 满 足 收 入 的 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 相 关 经 济 利 益 很 可 能 流 入 交 易 的 完 工 进 度 能 够 可 靠 地 确 定 交 易 中 已 发 生 和 将 发 生 的 成 本 能 够 可 靠 地 计 量 ), 采 用 完 工 百 分 比 法 确 认 提 供 劳 务 的 收 入 提 供 劳 务 交 易 的 结 果 在 资 产 负 债 表 日 不 能 够 可 靠 估 计 的, 若 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 能 够 得 到 补 偿, 按 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 金 额 确 认 提 供 劳 务 收 入, 并 按 相 同 金 额 结 转 劳 务 成 本 ; 若 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 预 计 不 能 够 得 到 补 偿, 将 已 经 发 生 的 劳 务 成 本 计 入 当 期 损 益, 不 确 认 劳 务 收 入 3. 让 渡 资 产 使 用 权 让 渡 资 产 使 用 权 在 同 时 满 足 相 关 的 经 济 利 益 很 可 能 流 入 收 入 金 额 能 够 可 靠 计 量 时, 确 认 让 渡 资 产 使 用 权 的 收 入 利 息 收 入 按 照 他 人 使 用 本 公 司 货 币 资 金 的 时 间 和 实 际 利 率 计 算 确 定 ; 使 用 费 收 入 按 有 关 合 同 或 协 议 约 定 的 收 费 时 间 和 方 法 计 算 确 定 ( 二 十 ) 政 府 补 助 1. 政 府 补 助 包 括 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 2. 政 府 补 助 为 货 币 性 资 产 的, 按 照 收 到 或 应 收 的 金 额 计 量 ; 政 府 补 助 为 非 货 币 性 资 产 的, 按 照 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值 不 能 可 靠 取 得 的, 按 照 名 义 金 额 计 量 3. 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助, 确 认 为 递 延 收 益, 在 相 关 资 产 使 用 寿 命 内 平 均 分 配, 计 入 当 期 损 益 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助, 用 于 补 偿 以 后 期 间 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 确 认 为 递 延 收 益, 在 确 认 相 关 费 用 的 期 间, 计 入 当 期 损 益 ; 用 于 补 偿 以 前 的 相 关 费 用 或 损 失 的, 直 接 计 入 当 期 损 益 ( 二 十 一 ) 递 延 所 得 税 资 产 和 递 延 所 得 税 负 债 1. 根 据 资 产 负 债 的 账 面 价 值 与 其 计 税 基 础 之 间 的 差 额 ( 未 作 为 资 产 和 负 债 确 认 的 项 目 按 照 税 法 规 定 可 以 确 定 其 计 税 基 础 的, 该 计 税 基 础 与 其 账 面 数 之 间 的 差 额 ), 按 照 预 期 收 回 该 资 产 或 清 偿 该 负 债 期 间 的 适 用 税 率 计 算 确 认 递 延 所 得 税 资 产 或 递 延 所 得 税 负 债 2. 确 认 递 延 所 得 税 资 产 以 很 可 能 取 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 资 产 负 债 表 日, 有 确 凿 证 据 表 明 未 来 期 间 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的, 确 认 以 前 会 计 期 间 未 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 第 64 页, 共 90 页

65 3. 资 产 负 债 表 日, 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核, 如 果 未 来 期 间 很 可 能 无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益, 则 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 在 很 可 能 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 时, 转 回 减 记 的 金 额 4. 本 公 司 当 期 所 得 税 和 递 延 所 得 税 作 为 所 得 税 费 用 或 收 益 计 入 当 期 损 益, 但 不 包 括 下 列 情 况 产 生 的 所 得 税 :(1) 企 业 合 并 ;(2) 直 接 在 所 有 者 权 益 中 确 认 的 交 易 或 者 事 项 四 税 项 ( 一 ) 主 要 税 种 及 税 率 税 目 计 税 依 据 本 期 适 用 税 ( 费 ) 率 备 注 增 值 税 销 售 货 物 或 提 供 应 税 劳 务 17% 营 业 税 应 纳 税 营 业 额 5% 城 市 维 护 建 设 税 应 缴 流 转 税 税 额 7% 教 育 费 附 加 应 缴 流 转 税 税 额 3% 地 方 教 育 费 附 加 应 缴 流 转 税 税 额 2% 从 价 计 征 的, 按 房 产 原 值 房 产 税 一 次 减 除 30% 后 余 值 的 1.2% 计 缴 1.2% 土 地 使 用 税 应 税 土 地 使 用 面 积 3 元 / 平 方 米 企 业 所 得 税 应 纳 税 所 得 额 25% 五 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 前 期 差 错 更 正 的 说 明 1. 会 计 政 策 的 变 更 无 2. 会 计 估 计 的 变 更 无 3. 前 期 会 计 差 错 更 正 无 六 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释 说 明 : 期 初 指 2015 年 1 月 1 日, 期 末 指 2015 年 12 月 31 日, 上 期 指 2014 年 度, 本 期 指 2015 年 度 1. 货 币 资 金 第 65 页, 共 90 页

66 (1) 分 类 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 现 金 银 行 存 款 17,343, ,742, 其 他 货 币 资 金 2,735, , 合 计 20,078, ,787, (2) 期 末 其 他 货 币 资 金 为 信 用 证 保 证 金 2,735, 元 (3) 期 末 无 存 放 在 境 外 的 款 项 2. 应 收 票 据 (1) 分 类 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 1,561, , 合 计 1,561, , (2) 期 末 已 背 书 或 贴 现 但 尚 未 到 期 的 应 收 票 据 项 目 期 末 终 止 确 认 金 额 期 末 未 终 止 确 认 金 额 备 注 银 行 承 兑 汇 票 580, 合 计 580, 应 收 账 款 (1) 分 类 列 示 期 末 余 额 期 初 余 额 坏 账 坏 账 类 别 金 额 占 总 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 准 备 计 提 比 例 金 额 占 总 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 准 备 计 提 比 例 (%) (%) 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 7,462, , ,031, , 第 66 页, 共 90 页

67 期 末 余 额 期 初 余 额 坏 账 坏 账 类 别 金 额 占 总 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 准 备 计 提 比 例 金 额 占 总 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 准 备 计 提 比 例 (%) (%) 关 联 方 196, 组 合 小 计 7,658, , ,031, , 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 合 计 7,658, , ,031, , (2) 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 账 龄 期 末 余 额 坏 账 准 备 期 末 余 额 计 提 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 2,180, , 年 ( 含 2 年 ) 5,281, , 合 计 7,462, , (3) 组 合 中, 关 联 方 款 项 情 况 单 位 名 称 期 末 余 额 期 初 余 额 连 云 港 杜 钟 新 奥 神 氨 纶 有 限 公 司 98, 连 云 港 神 特 新 材 料 有 限 公 司 98, 合 计 196, (4) 期 末 应 收 账 款 金 额 前 五 名 情 况 占 应 收 账 单 位 名 称 期 末 余 额 年 限 款 总 额 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 上 海 博 格 工 业 用 布 有 限 公 司 2,681, 年 ( 含 2 年 ) , 江 苏 氟 美 斯 环 保 节 能 新 材 料 有 限 公 司 2,600, 年 ( 含 2 年 ) , 南 京 际 华 三 五 二 一 环 保 科 技 有 限 公 司 723, 年 以 内 ( 含 1 年 ) , 江 苏 蓝 天 环 保 集 团 有 限 公 司 626, 年 以 内 ( 含 1 年 ) , 威 尔 克 工 业 纺 织 ( 嘉 兴 ) 有 限 公 司 262, 年 以 内 ( 含 1 年 ) , 合 计 6,894, , 第 67 页, 共 90 页

68 4. 预 付 款 项 (1) 按 账 龄 列 示 账 龄 期 末 余 额 比 例 (%) 期 初 余 额 比 例 (%) 1 年 以 内 ( 含 1 年 ) 4,451, ,489, 年 ( 含 2 年 ) 179, , 年 ( 含 3 年 ) 213, , 年 以 上 13, 合 计 4,857, ,475, (2) 预 付 款 项 金 额 前 五 名 情 况 单 位 名 称 期 末 余 额 占 预 付 款 项 总 额 的 比 例 (%) 账 龄 连 云 港 菲 利 制 药 设 备 有 限 公 司 1,219, 年 以 内 ( 含 1 年 ) 江 苏 鹰 游 纺 机 有 限 公 司 927, 年 以 内 ( 含 1 年 ) 江 苏 省 电 力 公 司 连 云 港 供 电 公 司 670, 年 以 内 ( 含 1 年 ) 潍 坊 科 盛 化 学 有 限 公 司 340, 年 以 内 ( 含 1 年 ) 连 云 港 新 奥 燃 气 有 限 公 司 248, 年 以 内 ( 含 1 年 ) 合 计 3,406, 其 他 应 收 款 (1) 分 类 列 示 期 末 余 额 期 初 余 额 类 别 单 项 金 额 重 大 并 单 项 计 提 坏 金 额 占 总 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 金 额 占 总 额 比 例 (%) 坏 账 准 备 坏 账 准 备 计 提 比 例 (%) 账 准 备 的 其 他 应 收 款 按 组 合 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 5, , 关 联 方 29, , 组 合 小 计 34, , , 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 25, , , 合 计 59, , , , 第 68 页, 共 90 页

69 (2) 组 合 中, 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 账 龄 期 末 余 额 坏 账 准 备 期 末 余 额 计 提 比 例 (%) 3-4 年 ( 含 4 年 ) 5, , 合 计 5, , (3) 组 合 中, 关 联 方 款 项 情 况 单 位 名 称 期 末 余 额 期 初 余 额 严 成 20, 连 云 港 杜 钟 新 奥 神 氨 纶 有 限 公 司 61, 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 20, , 洪 成 平 9, , 合 计 29, , (4) 截 至 2015 年 12 月 31 日 单 项 金 额 虽 不 重 大 但 单 项 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 应 收 款 项 内 容 账 面 余 额 坏 账 金 额 计 提 比 例 (%) 计 提 理 由 陈 刚 11, 预 计 可 收 回 张 金 凯 5, 预 计 可 收 回 刘 文 1, 预 计 可 收 回 租 房 押 金 5, 预 计 可 收 回 徐 超 1, 预 计 可 收 回 张 长 生 2, 预 计 可 收 回 合 计 25, (5) 按 性 质 分 类 其 他 应 收 款 的 账 面 余 额 款 项 性 质 期 末 余 额 期 初 余 额 备 用 金 / 个 人 借 款 29, , 押 金 5, , 保 证 金 25, , 资 金 拆 借 利 息 61, 其 他 4, 合 计 59, , (6) 期 末 其 他 应 收 款 金 额 前 五 名 情 况 单 位 名 称 款 项 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 第 69 页, 共 90 页

70 单 位 名 称 款 项 性 质 期 末 余 额 账 龄 占 其 他 应 收 款 总 额 的 比 例 (%) 坏 账 准 备 期 末 余 额 安 全 风 险 金 保 证 金 20, 年 ( 含 2 年 ) 陈 刚 个 人 借 款 11, 年 以 内 ( 含 1 年 ) 洪 成 平 个 人 借 款 9, 年 以 内 ( 含 1 年 ) 张 金 凯 个 人 借 款 5, 年 ( 含 2 年 ) 8.40 租 房 押 金 押 金 5, 年 以 内 8.40 合 计 50, 存 货 分 类 列 示 期 末 余 额 期 初 余 额 跌 跌 项 目 账 面 价 账 面 账 面 价 账 面 余 额 准 价 值 余 额 准 价 值 备 备 原 材 料 861, , ,184, ,184, 在 产 品 2,727, ,727, ,074, ,074, 库 存 商 品 14,936, ,936, ,128, ,128, 低 值 易 耗 品 1, , 委 托 加 工 物 资 1,629, ,629, , , 合 计 20,154, ,154, ,643, ,643, 固 定 资 产 分 类 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 原 价 合 计 109,645, ,226, , ,852, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 43,888, , ,895, 机 器 设 备 64,793, ,913, ,707, 运 输 设 备 694, , , , 办 公 及 电 子 设 备 269, , , 第 70 页, 共 90 页

71 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 二 累 计 折 旧 合 计 3,482, ,438, , ,916, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 1,212, ,042, ,255, 机 器 设 备 1,742, ,106, ,849, 运 输 设 备 309, , , , 办 公 及 电 子 设 备 217, , , 三 固 定 资 产 减 值 准 备 累 计 金 额 合 计 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 机 器 设 备 运 输 设 备 办 公 及 电 子 设 备 四 固 定 资 产 账 面 价 值 合 计 106,162, ,935, 其 中 : 房 屋 及 建 筑 物 42,675, ,640, 机 器 设 备 63,050, ,857, 运 输 设 备 385, , 办 公 及 电 子 设 备 51, , 注 :(1) 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 值 为 1,270, 元 (2) 报 告 期 内 无 暂 时 闲 置 固 定 资 产 情 况 (3) 报 告 期 内 无 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 8. 在 建 工 程 (1) 按 项 目 列 示 项 目 年 产 3,000 吨 聚 酰 亚 胺 生 产 线 二 期 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 值 账 面 余 额 减 值 准 备 账 面 净 值 50,418, ,418, , , 厂 区 绿 化 工 程 1,274, ,274, 合 计 51,692, ,692, , , (2) 重 要 在 建 工 程 项 目 变 化 情 况 项 目 名 称 预 算 数 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 转 入 固 定 资 产 额 其 他 减 少 额 工 程 累 计 投 入 占 预 算 的 比 例 (%) 第 71 页, 共 90 页

72 项 目 名 称 预 算 数 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 转 入 固 定 资 产 额 其 他 减 少 额 工 程 累 计 投 入 占 预 算 的 比 例 (%) 年 产 3000 吨 聚 酰 亚 胺 生 产 线 二 期 项 目 150,000, , ,943, 设 备 改 造 工 程 无 预 算 1,270, ,270, 厂 区 绿 化 工 程 无 预 算 1,274, 合 计 474, ,488, ,270, 接 上 表 : 项 目 名 称 工 程 进 度 累 计 利 息 资 本 化 金 额 其 中 : 本 期 利 息 资 本 化 金 额 本 期 利 息 资 本 化 率 (%) 资 金 来 源 期 末 余 额 年 产 3000 吨 聚 酰 亚 胺 生 产 线 二 期 项 目 33.61% 自 筹 50,418, 设 备 改 造 工 程 % 自 筹 厂 区 绿 化 工 程 80.00% 自 筹 1,274, 合 计 51,692, 无 形 资 产 无 形 资 产 情 况 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 一 原 价 合 计 21,409, ,451, ,860, 土 地 使 用 权 21,398, ,398, 专 利 技 术 1,451, ,451, 软 件 10, , 二 累 计 摊 销 额 合 计 1,429, , ,894, 土 地 使 用 权 1,426, , ,854, 专 利 技 术 36, , 软 件 3, , , 三 无 形 资 产 减 值 准 备 累 计 金 额 合 计 1. 土 地 使 用 权 2. 专 利 技 术 3. 软 件 四 账 面 价 值 合 计 19,979, ,965, 第 72 页, 共 90 页

73 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 1. 土 地 使 用 权 19,972, ,544, 专 利 技 术 1,415, 软 件 7, , 开 发 支 出 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 内 部 开 发 支 出 其 他 确 认 为 无 形 资 产 计 入 当 期 损 益 期 末 余 额 1. 工 艺 优 化 提 升 ( 一 期 优 化 工 程 工 ) 414, , 超 细 旦 产 品 研 发 ( 细 旦 丝 超 细 旦 纤 维 ) 694, , 应 用 产 品 开 发 ( 阻 燃 面 料 及 纱 线 ) 1,036, ,036, 高 强 高 膜 聚 酰 亚 胺 纤 维 开 发 487, , 合 计 2,633, ,451, ,181, 注 :1. 工 艺 优 化 提 升 ( 一 期 优 化 工 程 工 ): 资 本 化 开 始 试 点 :2015 年 1 月 ; 资 本 化 依 据 : 工 艺 优 化 提 升 ( 一 期 优 化 工 程 工 ) 立 项 报 告 ; 期 末 研 发 进 度 :100% 2. 超 细 旦 产 品 研 发 ( 细 旦 丝 超 细 旦 纤 维 ): 资 本 化 开 始 试 点 :2015 年 1 月 ; 资 本 化 依 据 : 超 细 旦 产 品 研 发 ( 细 旦 丝 超 细 旦 纤 维 ) 立 项 报 告 ; 期 末 研 发 进 度 :60% 3. 应 用 产 品 开 发 ( 阻 燃 面 料 及 纱 线 ): 资 本 化 开 始 试 点 :2015 年 1 月 ; 资 本 化 依 据 : 应 用 产 品 开 发 ( 阻 燃 面 料 及 纱 线 ) 立 项 报 告 ; 期 末 研 发 进 度 :100% 4. 高 强 高 膜 聚 酰 亚 胺 纤 维 开 发 : 资 本 化 开 始 试 点 :2015 年 1 月 ; 资 本 化 依 据 : 高 强 高 膜 研 发 立 项 报 告 ; 期 末 研 发 进 度 :90% 11. 短 期 借 款 按 借 款 条 件 分 类 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 抵 押 借 款 21,000, 保 证 借 款 30,000, ,000, 合 计 30,000, ,000, 应 付 票 据 票 据 种 类 期 末 余 额 期 初 余 额 银 行 承 兑 汇 票 44, 合 计 44, 第 73 页, 共 90 页

74 13. 应 付 账 款 (1) 分 类 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 应 付 材 料 款 638, , 应 付 工 程 设 备 款 13,959, ,847, 应 付 劳 务 费 用 18, 应 付 房 租 200, 应 付 蒸 汽 款 111, 应 付 办 公 用 品 33, 应 付 防 雷 款 7, 应 付 评 估 费 用 50, 应 付 劳 保 费 用 54, 合 计 15,054, ,211, (2) 期 末 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 应 付 账 款 截 至 期 末 账 龄 超 过 1 年 的 应 付 账 款 金 额 为 2,688, 元, 主 要 为 尚 未 支 付 的 工 程 款 项, 其 中 金 额 较 大 的 项 目 列 示 如 下 : 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 江 苏 苏 港 工 程 有 限 公 司 2,259, 工 程 进 行 中 合 计 2,259, 预 收 款 项 (1) 分 类 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 预 收 销 售 商 品 款 802, 合 计 802, (2) 期 末 无 账 龄 超 过 1 年 的 预 收 账 款 15. 应 付 职 工 薪 酬 (1) 分 类 列 示 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 支 付 期 末 余 额 第 74 页, 共 90 页

75 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 支 付 期 末 余 额 短 期 薪 酬 1,474, ,325, ,851, , 离 职 后 福 利 中 的 设 定 提 存 计 划 负 债 99, ,056, ,155, 辞 退 福 利 中 将 于 资 产 负 债 表 日 后 十 二 个 月 内 支 付 的 部 分 其 他 长 期 职 工 福 利 中 的 符 合 设 定 提 存 计 划 条 件 的 负 债 合 计 1,573, ,381, ,006, , (2) 短 期 薪 酬 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 支 付 期 末 余 额 一 工 资 奖 金 津 贴 和 补 贴 1,440, ,142, ,635, , 二 职 工 福 利 费 三 社 会 保 险 费 33, , , 其 中 :1. 医 疗 保 险 费 29, , , 工 伤 保 险 费 1, , , 生 育 保 险 费 1, , , 四 住 房 公 积 金 625, , 五 工 会 经 费 和 职 工 教 育 经 费 191, , 六 短 期 带 薪 缺 勤 七 短 期 利 润 分 享 计 划 八 其 他 短 期 薪 酬 合 计 1,474, ,325, ,851, , (3) 离 职 后 福 利 中 的 设 定 提 存 计 划 负 债 项 目 本 期 缴 费 金 额 期 末 应 付 未 付 金 额 基 本 养 老 保 险 1,080, 失 业 保 险 74, 企 业 年 金 缴 费 合 计 1,155, 应 交 税 费 按 税 种 列 示 第 75 页, 共 90 页

76 税 费 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1. 增 值 税 -13,142, ,042, 土 地 使 用 税 75, , 房 产 税 82, , 代 扣 代 缴 个 人 所 得 税 106, , 合 计 -12,877, ,385, 应 付 利 息 分 类 列 示 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 借 款 利 息 154, , 合 计 154, , 其 他 应 付 款 (1) 按 性 质 列 示 款 项 性 质 期 末 余 额 期 初 余 额 应 付 待 垫 款 77, 专 项 基 金 85, 应 付 保 证 金 3, , 资 金 拆 借 拆 借 利 息 业 务 风 险 金 62,247, ,247, , , , 应 付 保 险 费 16, 其 他 10, , 合 计 63,261, ,376, (2) 期 末 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 其 他 应 付 款 项 目 期 末 余 额 未 偿 还 或 结 转 的 原 因 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 2,043, 未 归 还 拆 借 资 金 及 利 息 安 全 生 产 保 证 金 3, 未 偿 还 开 发 区 财 政 局 10, 未 偿 还 合 计 2,056, 第 76 页, 共 90 页

77 19. 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 1 年 内 到 期 的 长 期 借 款 3,000, 合 计 3,000, 长 期 借 款 借 款 条 件 类 别 期 末 余 额 期 初 余 额 利 率 区 间 信 用 借 款 3,000, 抵 押 借 款 34,000, ,000, 保 证 借 款 20,000, ,000, 合 计 54,000, ,000, 其 他 非 流 动 负 债 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 连 云 港 市 开 发 区 聚 酰 亚 胺 纤 维 项 目 扶 持 资 金 高 强 高 模 聚 酰 亚 胺 纤 维 制 备 关 键 技 术 课 题 (863 专 项 资 金 ) 13,056, ,396, ,920, ,920, 国 家 产 业 振 兴 专 项 资 金 18,370, 桥 梁 补 贴 803, 合 计 34,150, ,316, 股 本 本 期 增 减 变 动 (+ -) 项 目 期 初 余 额 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 合 计 期 末 余 额 有 限 售 条 件 股 份 1. 国 家 持 股 2. 国 有 法 人 持 股 50,000, ,000, 其 他 内 资 持 股 1,890, ,890, ,890, 其 中 : 境 内 法 人 持 股 1,890, ,890, ,890, 境 内 自 然 人 持 股 第 77 页, 共 90 页

78 本 期 增 减 变 动 (+ -) 项 目 期 初 余 额 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 合 计 期 末 余 额 4. 境 外 持 股 其 中 : 境 外 法 人 持 股 境 外 自 然 人 持 股 股 份 合 计 50,000, ,890, ,890, ,890, 注 :2015 年 1 月 28 日 股 东 决 定 和 修 改 后 的 公 司 章 程 规 定, 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 1,890, 元, 由 连 云 港 邦 华 兴 奥 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 于 2015 年 1 月 30 日 之 前 一 次 缴 足, 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 51,890, 元 本 次 增 资 经 已 经 天 职 国 际 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 验, 并 出 具 天 职 业 字 [2015] 2774 号 验 资 报 告 23. 资 本 公 积 项 目 期 初 余 额 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额 资 本 溢 价 ( 或 股 本 溢 价 ) 14,800, , ,305, ,156, 其 他 资 本 公 积 25,000, ,000, 合 计 39,800, , ,305, ,156, 注 : 年 1 月 28 日 股 东 决 定 和 修 改 后 的 公 司 章 程 规 定, 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 1,890, 元, 由 连 云 港 邦 华 兴 奥 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 于 2015 年 1 月 30 日 之 前 一 次 缴 足, 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币 51,890, 元 本 次 增 资 经 已 经 天 职 国 际 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 验, 并 出 具 天 职 业 字 [2015] 2774 号 验 资 报 告 连 云 港 邦 华 兴 奥 投 资 合 伙 企 业 ( 有 限 合 伙 ) 缴 纳 货 币 出 资 人 民 币 2,552, 元, 其 中 增 加 注 册 资 本 1,890, 元, 其 余 662, 元 作 为 资 本 公 积 2. 根 据 江 苏 奥 神 新 材 料 有 限 责 任 公 司 关 于 公 司 整 体 变 更 设 立 股 份 公 司 的 股 东 会 决 议, 发 起 人 协 议, 市 国 资 委 关 于 江 苏 奥 神 新 材 料 有 限 责 任 公 司 股 份 制 改 造 的 批 复 ( 连 国 资 产 号 ) 的 规 定, 本 公 司 申 请 登 记 的 注 册 资 本 为 人 民 币 51,890, 元, 由 江 苏 奥 神 新 材 料 有 限 责 任 公 司 全 体 股 东, 以 其 拥 有 的 江 苏 奥 神 新 材 料 有 限 责 任 公 司 截 止 2015 年 1 月 31 日 ( 股 改 基 准 日 ) 止 经 审 计 账 面 净 资 产 人 民 币 58,046, 元, 折 合 为 本 公 司 的 股 本 51,890, 股, 每 股 面 值 人 民 币 1 元, 其 余 人 民 币 6,156, 元 转 入 本 公 司 的 资 本 公 积 本 次 股 改 经 已 经 天 职 国 际 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) 审 验, 并 出 具 天 职 业 字 [2015] 3063 号 验 资 报 告 第 78 页, 共 90 页

79 24. 未 分 配 利 润 项 目 本 期 金 额 上 期 金 额 上 期 期 末 未 分 配 利 润 -33,059, ,468, 期 初 未 分 配 利 润 调 整 合 计 数 ( 调 增 +, 调 减 -) 调 整 后 期 初 未 分 配 利 润 -33,059, ,468, 加 : 本 期 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 净 利 润 -17,033, ,591, 减 : 提 取 法 定 盈 余 公 积 提 取 任 意 盈 余 公 积 应 付 普 通 股 股 利 转 作 股 本 的 普 通 股 股 利 资 本 公 积 转 增 资 本 ( 或 股 本 ) 34,305, 期 末 未 分 配 利 润 -15,787, ,059, 注 : 在 股 改 基 准 日 2016 年 1 月 31 日, 公 司 累 计 亏 损 34,305,572.01, 在 净 资 产 整 体 折 股 时, 资 本 公 积 弥 补 了 该 亏 损, 详 见 六 23. 资 本 公 积 注 营 业 收 入 营 业 成 本 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 主 营 业 务 收 入 10,557, ,119, 合 计 10,557, ,119, 主 营 业 务 成 本 12,029, ,090, 合 计 12,029, ,090, 营 业 税 金 及 附 加 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 缴 标 准 营 业 税 3, 应 纳 税 营 业 额 的 5.00% 城 市 维 护 建 设 税 应 缴 流 转 税 的 7.00% 教 育 费 附 加 应 缴 流 转 税 的 3.00% 地 方 教 育 费 附 加 应 缴 流 转 税 的 2.00% 合 计 3, 销 售 费 用 费 用 性 质 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 工 资 463, , 第 79 页, 共 90 页

80 费 用 性 质 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 社 保 费 108, , 公 积 金 29, , 办 公 费 44, , 运 输 费 78, , 业 务 经 费 1,002, ,472, 办 事 处 费 用 215, 合 计 1,943, ,657, 管 理 费 用 费 用 性 质 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 工 资 薪 酬 2,379, ,079, 福 利 费 160, , 社 保 费 295, , 住 房 公 积 金 83, , 工 会 经 费 170, , 职 工 教 育 经 费 20, , 劳 动 保 护 费 2, , 保 险 费 37, , 固 定 资 产 折 旧 费 868, ,077, 无 形 资 产 摊 銷 465, , 业 务 招 待 费 651, , 差 旅 费 519, ,215, 办 公 费 445, , 低 值 易 耗 品 摊 销 15, , 通 讯 费 95, , 水 电 费 164, ,520, 税 金 793, , 设 备 调 试 期 费 用 89, , 安 全 管 理 费 60, , 评 估 审 查 费 308, , 车 辆 使 用 费 332, , 委 外 投 入 165, , 材 料 费 627, 第 80 页, 共 90 页

81 费 用 性 质 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 挂 牌 费 1,451, 盘 亏 损 失 9, 其 他 13, 合 计 9,600, ,834, 财 务 费 用 费 用 性 质 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 支 出 7,005, ,462, 利 息 收 入 172, , 汇 兑 损 失 ( 减 : 汇 兑 收 益 ) -16, , 手 续 费 17, , 合 计 6,834, ,495, 资 产 减 值 损 失 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 坏 账 损 失 322, , 合 计 322, , 营 业 外 收 入 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 计 入 当 期 非 经 常 性 损 益 的 金 额 1. 非 流 动 资 产 处 置 利 得 小 计 16, , , 其 中 : 固 定 资 产 处 置 利 得 16, , , 政 府 补 助 2,822, ,389, ,822, 无 须 支 付 的 应 付 款 项 52, , 保 险 理 赔 款 126, , 废 品 销 售 收 入 123, , 合 计 3,141, ,438, ,141, 现 金 流 量 表 项 目 注 释 (1) 收 到 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 利 息 收 入 172, , 政 府 补 助 20,657, 第 81 页, 共 90 页

82 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 其 他 302, , 合 计 21,131, , (2) 支 付 的 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 与 销 售 有 关 的 费 用 1,222, ,523, 与 管 理 有 关 的 费 用 4,446, ,197, 与 财 务 有 关 的 费 用 17, , 票 据 保 证 金 2,690, 合 计 8,376, ,825, (3) 收 到 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 专 项 资 金 2,000, 关 联 方 拆 借 61,000, ,000, 合 计 61,000, ,000, (4) 支 付 的 其 他 与 筹 资 活 动 有 关 的 现 金 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 关 联 方 拆 借 15,800, 合 计 15,800, 现 金 流 量 表 补 充 资 料 (1) 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 一 将 净 利 润 调 节 为 经 营 活 动 现 金 流 量 净 利 润 -17,033, ,591, 加 : 资 产 减 值 准 备 322, , 固 定 资 产 折 旧 油 气 资 产 折 耗 生 产 性 生 物 资 产 折 旧 5,438, ,001, 无 形 资 产 摊 销 465, , 长 期 待 摊 费 用 摊 销 处 置 固 定 资 产 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) -16, , 固 定 资 产 报 废 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 第 82 页, 共 90 页

83 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 公 允 价 值 变 动 损 失 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 财 务 费 用 ( 收 益 以 - 号 填 列 ) 7,005, ,462, 存 货 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) -12,511, ,089, 经 营 性 应 收 项 目 的 减 少 ( 增 加 以 - 号 填 列 ) 3,477, ,077, 经 营 性 应 付 项 目 的 增 加 ( 减 少 以 - 号 填 列 ) 8,652, ,279, 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 -4,199, ,968, 二 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 情 况 : 现 金 的 期 末 余 额 17,343, ,742, 减 : 现 金 的 期 初 余 额 28,742, ,201, 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 额 -11,398, ,540, (2) 现 金 和 现 金 等 价 物 的 构 成 项 目 期 末 余 额 期 初 余 额 一 现 金 17,343, ,742, 其 中 :1. 库 存 现 金 2. 可 随 时 用 于 支 付 的 银 行 存 款 17,343, ,742, 可 随 时 用 于 支 付 的 其 他 货 币 资 金 二 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 17,343, ,742, 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 资 产 项 目 期 末 账 面 价 值 受 限 原 因 货 币 资 金 2,735, 信 用 证 保 证 金 固 定 资 产 60,857, 用 于 借 款 抵 押 无 形 资 产 19,544, 用 于 借 款 抵 押 七 关 联 方 关 系 及 其 交 易 1. 关 联 方 的 认 定 标 准 : 一 方 控 制 共 同 控 制 另 一 方 或 对 另 一 方 施 加 重 大 影 响, 以 及 两 方 或 两 方 以 上 同 受 一 方 控 制 共 同 控 制 或 重 大 影 响 的, 构 成 关 联 方 2. 本 公 司 的 母 公 司 有 关 信 息 母 公 司 名 称 公 司 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 ( 万 元 ) 第 83 页, 共 90 页

84 母 公 司 名 称 公 司 类 型 注 册 地 法 人 代 表 业 务 性 质 注 册 资 本 ( 万 元 ) 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 有 限 责 任 公 司 ( 法 人 独 资 ) 连 云 港 张 其 海 投 资 管 理 及 化 纤 化 工 业 20, 接 上 表 : 母 公 司 对 本 公 司 的 持 股 比 例 (%) 母 公 司 对 本 公 司 的 表 决 权 比 例 (%) 本 公 司 最 终 控 制 方 统 一 社 会 信 用 代 码 连 云 港 市 工 业 投 资 集 团 有 限 公 司 注 :2015 年 8 月 7 日, 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 股 东, 由 江 苏 连 云 发 展 集 团 有 限 公 司 变 更 为 连 云 港 市 工 业 投 资 集 团 有 限 公 司, 江 苏 连 云 发 展 集 团 有 限 公 司 不 再 持 有 股 份 3. 本 公 司 的 子 公 司 情 况 无 4. 本 公 司 的 合 营 和 联 营 企 业 情 况 无 5. 本 公 司 的 其 他 关 联 方 情 况 其 他 关 联 方 名 称 其 他 关 联 方 与 本 公 司 关 系 连 云 港 氨 纶 厂 连 云 港 市 民 爆 器 材 有 限 公 司 连 云 港 杜 钟 新 奥 神 氨 纶 有 限 公 司 连 云 港 市 奥 祥 贸 易 有 限 公 司 连 云 港 神 特 新 材 料 有 限 公 司 王 士 华 相 春 彦 夏 正 斌 邱 振 要 陶 明 东 程 琦 王 发 阳 胥 广 会 詹 永 振 受 同 一 方 控 制 受 同 一 方 控 制 受 同 一 方 控 制 受 同 一 方 控 制 受 同 一 方 控 制 董 事 长 董 事 董 事 董 事 董 事 兼 总 经 理 监 事 会 主 席 监 事 职 工 监 事 副 总 经 理 第 84 页, 共 90 页

85 其 他 关 联 方 名 称 洪 成 平 郭 涛 严 成 柳 玮 其 他 关 联 方 与 本 公 司 关 系 副 总 经 理 副 总 经 理 副 总 经 理 兼 董 事 会 秘 书 财 务 总 监 6. 关 联 方 交 易 (1) 采 购 商 品 / 接 受 劳 务 情 况 表 无 (2) 出 售 商 品 / 提 供 劳 务 情 况 表 交 易 类 型 销 售 商 品 销 售 商 品 关 联 方 企 业 名 称 关 系 性 质 连 云 港 杜 钟 新 奥 神 氨 纶 同 一 最 终 有 限 公 司 控 制 方 连 云 港 神 特 新 材 料 有 限 同 一 最 终 公 司 控 制 方 (3) 关 联 担 保 情 况 交 易 金 额 占 同 未 结 算 项 目 未 结 算 交 易 金 额 类 交 易 总 额 的 金 额 坏 账 准 定 价 政 策 项 目 金 额 比 例 (%) 备 金 额 98, , 市 场 定 价 98, , 市 场 定 价 担 保 方 被 担 保 方 担 保 金 额 ( 万 元 ) 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 江 苏 连 云 发 展 集 团 有 限 公 司 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 江 苏 连 云 发 展 集 团 有 限 公 司 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 江 苏 连 云 发 展 集 团 有 限 公 司 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 2, 否 2, 否 2, 否 2, 否 4, 否 4, 否 1, 否 1, 否 第 85 页, 共 90 页

86 担 保 方 被 担 保 方 担 保 金 额 ( 万 元 ) 担 保 起 始 日 担 保 到 期 日 担 保 是 否 已 经 履 行 完 毕 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 江 苏 奥 神 新 材 料 股 份 有 限 公 司 1, 否 1, 否 (4) 关 联 方 资 金 拆 借 关 联 方 拆 借 金 额 起 始 日 到 期 日 说 明 拆 入 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 10,000, 年 7 月 17 日 2016 年 7 月 16 日 免 息 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 1,247, 年 12 月 31 日 免 息 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 795, 年 12 月 31 日 拆 借 利 息 连 云 港 市 工 业 投 资 集 团 有 限 公 司 连 云 港 市 工 业 投 资 集 团 有 限 公 司 连 云 港 市 工 业 投 资 集 团 有 限 公 司 连 云 港 市 工 业 投 资 集 团 有 限 公 司 3,000, 年 8 月 6 日 2016 年 8 月 5 日 免 息 17,000, 年 8 月 17 日 2016 年 8 月 16 日 免 息 25,000, 年 10 月 11 日 2016 年 10 月 10 日 免 息 6,000, 年 12 月 11 日 2016 年 12 月 10 日 免 息 (5) 关 键 管 理 人 员 薪 酬 项 目 本 期 发 生 额 上 期 发 生 额 陶 明 东 255, , 詹 永 振 218, , 郭 涛 168, 洪 成 平 190, , 严 成 165, , 柳 玮 144, , 胥 广 会 86, , 关 联 方 应 收 应 付 款 项 (1) 应 收 关 联 方 款 项 第 86 页, 共 90 页

87 项 目 名 称 关 联 方 期 末 金 额 期 初 金 额 账 面 余 额 坏 账 准 备 账 面 余 额 坏 账 准 备 应 收 账 款 连 云 港 杜 钟 新 奥 神 氨 纶 有 限 公 司 98, 应 收 账 款 连 云 港 神 特 新 材 料 有 限 公 司 98, 预 付 账 款 连 云 港 市 奥 祥 贸 易 有 限 公 司 6,000, 其 他 应 收 款 其 他 应 收 款 其 他 应 收 款 严 成 20, 连 云 港 杜 钟 新 奥 神 氨 纶 有 限 公 司 61, 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 20, , 其 他 应 收 款 洪 成 平 9, , (2) 应 付 关 联 方 款 项 项 目 名 称 关 联 方 期 末 金 额 期 初 金 额 其 他 应 付 款 江 苏 奥 神 集 团 有 限 责 任 公 司 12,043, ,043, 其 他 应 付 款 连 云 港 杜 钟 新 奥 神 氨 纶 有 限 公 司 94, 其 他 应 付 款 连 云 港 市 工 业 投 资 集 团 有 限 公 司 51,000, 八 或 有 事 项 本 公 司 无 需 披 露 的 或 有 事 项 九 承 诺 事 项 本 公 司 无 需 披 露 的 承 诺 事 项 十 资 产 负 债 表 日 后 事 项 本 公 司 无 资 产 负 债 表 日 后 事 项 十 一 其 他 重 要 事 项 本 公 司 无 需 披 露 的 其 他 重 要 事 项 十 二 补 充 资 料 1. 净 资 产 收 益 率 和 每 股 收 益 报 告 期 利 润 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 每 股 收 益 第 87 页, 共 90 页

88 基 本 每 股 收 益 稀 释 每 股 收 益 归 属 于 公 司 普 通 股 股 东 的 净 利 润 % 扣 除 非 经 常 性 损 益 后 归 属 于 公 司 % 普 通 股 股 东 的 净 利 润 2. 按 照 证 监 会 公 开 发 行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 非 经 常 性 损 益 [2008] 的 要 求, 报 告 期 非 经 常 性 损 益 情 况 (1) 报 告 期 非 经 常 性 损 益 明 细 非 经 常 性 损 益 明 细 金 额 说 明 (1) 非 流 动 性 资 产 处 置 损 益, 包 括 已 计 提 资 产 减 值 准 备 的 冲 销 部 分 16, (2) 越 权 审 批, 或 无 正 式 批 准 文 件, 或 偶 发 性 的 税 收 返 还 减 免 (3) 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助, 但 与 公 司 正 常 经 营 业 务 密 切 相 关, 符 合 国 家 政 策 规 定 按 照 一 定 标 准 定 额 或 定 量 持 续 享 受 的 政 府 补 助 除 外 2,822, (4) 计 入 当 期 损 益 的 对 非 金 融 企 业 收 取 的 资 金 占 用 费 (5) 企 业 取 得 子 公 司 联 营 企 业 及 合 营 企 业 的 投 资 成 本 小 于 取 得 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 产 生 的 收 益 (6) 非 货 币 性 资 产 交 换 损 益 (7) 委 托 他 人 投 资 或 管 理 资 产 的 损 益 (8) 因 不 可 抗 力 因 素, 如 遭 受 自 然 灾 害 而 计 提 的 各 项 资 产 减 值 准 备 (9) 债 务 重 组 损 益 (10) 企 业 重 组 费 用, 如 安 置 职 工 的 支 出 整 合 费 用 等 (11) 交 易 价 格 显 失 公 允 的 交 易 产 生 的 超 过 公 允 价 值 部 分 的 损 益 (12) 同 一 控 制 下 企 业 合 并 产 生 的 子 公 司 期 初 至 合 并 日 的 当 期 净 损 益 (13) 与 公 司 正 常 经 营 业 务 无 关 的 或 有 事 项 产 生 的 损 益 (14) 除 同 公 司 正 常 经 营 业 务 相 关 的 有 效 套 期 保 值 业 务 外, 持 有 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 产 生 的 公 允 价 值 变 动 损 益, 以 及 处 置 交 易 性 金 融 资 产 交 易 性 金 融 负 债 和 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 (15) 单 独 进 行 减 值 测 试 的 应 收 款 项 减 值 准 备 转 回 (16) 对 外 委 托 贷 款 取 得 的 损 益 (17) 采 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 公 允 价 值 变 动 产 生 的 损 益 (18) 根 据 税 收 会 计 等 法 律 法 规 的 要 求 对 当 期 损 益 进 行 一 次 性 调 整 对 当 期 损 益 的 影 响 (19) 受 托 经 营 取 得 的 托 管 费 收 入 (20) 除 上 述 各 项 之 外 的 其 他 营 业 外 收 入 和 支 出 302, (21) 其 他 符 合 非 经 常 性 损 益 定 义 的 损 益 项 目 第 88 页, 共 90 页

89 非 经 常 性 损 益 明 细 金 额 说 明 非 经 常 性 损 益 合 计 3,141, 减 : 所 得 税 影 响 金 额 785, 扣 除 所 得 税 影 响 后 的 非 经 常 性 损 益 2,356, 其 中 : 归 属 于 母 公 司 所 有 者 的 非 经 常 性 损 益 2,356, 归 属 于 少 数 股 东 的 非 经 常 性 损 益 第 89 页, 共 90 页

90 附 : 备 查 文 件 目 录 ( 一 ) 载 有 公 司 负 责 人 主 管 会 计 工 作 负 责 人 会 计 机 构 负 责 人 ( 会 计 主 管 人 员 ) 签 名 并 盖 章 的 财 务 报 表 ( 二 ) 载 有 会 计 师 事 务 所 盖 章 注 册 会 计 师 签 名 并 盖 章 的 审 计 报 告 原 件 ( 三 ) 年 度 内 在 指 定 信 息 披 露 平 台 上 公 开 披 露 过 的 所 有 公 司 文 件 的 正 本 及 公 告 的 原 稿 文 件 备 置 地 址 : 公 司 董 事 会 办 公 室 第 90 页, 共 90 页