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1 平成 3 0 年度 平成 30 年 4 月 1 日から (2018 年 4 月 1 日 ) 平成 31 年 3 月 31 日まで (2019 年 3 月 31 日 ) 第 14 期連結 個別財務諸表

2 1 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 1 連結貸借対照表 ( 単位 : 百万円 ) 前連結会計年度 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 31 年 3 月 31 日 ) 資産の部流動資産現金及び預金 30,650 20,014 高速道路事業営業未収入金 25,694 36,624 未収入金 3,105 7,079 未収還付法人税等 未収消費税等 1,333 2,026 有価証券 3,500 38,500 仕掛道路資産 115, ,442 原材料及び貯蔵品 受託業務前払金 1,953 2,219 その他 718 1,201 貸倒引当金 11 8 流動資産合計 183, ,612 固定資産有形固定資産建物及び構築物 28,142 28,489 減価償却累計額 12,731 13,021 建物及び構築物 ( 純額 ) 15,410 15,467 機械装置及び運搬具 50,138 52,411 減価償却累計額 32,248 34,638 機械装置及び運搬具 ( 純額 ) 17,890 17,772 土地 3,936 4,070 リース資産 5,464 5,755 減価償却累計額 1,357 1,690 リース資産 ( 純額 ) 4,107 4,064 建設仮勘定 1,725 1,741 その他 2,110 2,588 減価償却累計額 1,548 1,674 その他 ( 純額 ) 有形固定資産合計 43,632 44,030 無形固定資産ソフトウエア 1,834 2,716 リース資産 - 4 その他 6 11 無形固定資産合計 1,841 2,733 投資その他の資産投資有価証券 繰延税金資産 1,864 2,359 その他 1,323 1,723 貸倒引当金 投資その他の資産合計 4,065 4,440 固定資産合計 49,539 51,203 資産合計 2 232, ,816-1-

3 前連結会計年度 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 当連結会計年度 ( 平成 31 年 3 月 31 日 ) 負債の部流動負債高速道路事業営業未払金 27,114 28,536 1 年以内返済予定長期借入金 - 59,872 未払金 4,052 5,791 リース債務 未払法人税等 未払消費税等 受託業務前受金 1,036 1,145 前受金 賞与引当金 1,521 1,667 その他 1,564 2,596 流動負債合計 36, ,381 固定負債道路建設関係社債 2 48, ,000 道路建設関係長期借入金 75,794 16,000 リース債務 3,508 3,321 役員退職慰労引当金 ETCマイレージサービス引当金 退職給付に係る負債 19,113 19,363 その他 552 1,865 固定負債合計 147, ,790 負債合計 184, ,171 純資産の部株主資本資本金 10,000 10,000 資本剰余金 10,000 10,580 利益剰余金 30,844 34,379 株主資本合計 50,844 54,960 その他の包括利益累計額その他有価証券評価差額金 0 - 退職給付に係る調整累計額 3,094 2,315 その他の包括利益累計額合計 3,093 2,315 非支配株主持分 純資産合計 48,333 52,644 負債 純資産合計 232, ,816-2-

4 2 連結損益計算書及び連結包括利益計算書 連結損益計算書 ( 単位 : 百万円 ) 前連結会計年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) 営業収益 214, ,647 営業費用道路資産賃借料 141, ,259 高速道路等事業管理費及び売上原価 2 65, ,399 販売費及び一般管理費 1, 2 5,459 1, 2 6,419 営業費用合計 212, ,078 営業利益又は営業損失 ( ) 1, 営業外収益受取利息 1 4 受取配当金 - 0 土地物件貸付料 原因者負担収入 持分法による投資利益 工事負担金等受入額 その他 営業外収益合計 283 1,107 営業外費用支払利息 0 0 寄付金 2 4 その他 4 2 営業外費用合計 6 8 経常利益 1, 特別利益固定資産売却益 負ののれん発生益 - 3,144 厚生年金基金代行返上益 6,656 - 特別利益合計 6,666 3,147 特別損失固定資産売却損 固定資産除却費 投資有価証券売却損 - 8 事務所移転費用 減損損失 特別損失合計 税金等調整前当期純利益 8,598 3,663 法人税 住民税及び事業税 法人税等調整額 2, 法人税等合計 2, 当期純利益 5,821 3,535 非支配株主に帰属する当期純利益 62 - 親会社株主に帰属する当期純利益 5,759 3,535-3-

5 連結包括利益計算書 ( 単位 : 百万円 ) 前連結会計年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) 当期純利益 5,821 3,535 その他の包括利益その他有価証券評価差額金 - 0 退職給付に係る調整額 4, 持分法適用会社に対する持分相当額 2 - その他の包括利益合計 1 4, 包括利益 9,921 4,313 ( 内訳 ) 親会社株主に係る包括利益 9,858 4,313 非支配株主に係る包括利益

6 3 連結株主資本等変動計算書 前連結会計年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) 資本金 株主資本 資本剰余金利益剰余金 株主資本合計 その他有価証券評価差額金 その他の包括利益累計額 退職給付に係る調整累計額 その他の包括利益累計額合計 非支配株主持分 ( 単位 : 百万円 ) 当期首残高 10,000 10,000 25,085 45, ,191 7, ,412 当期変動額 親会社株主に帰属する当期純利益連結子会社株式の取得による持分の増減株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 純資産合計 5,759 5,759 5, ,097 4, ,161 当期変動額合計 - - 5,759 5, ,097 4, ,920 当期末残高 10,000 10,000 30,844 50, ,094 3, ,333 当連結会計年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 資本金 株主資本 資本剰余金利益剰余金 株主資本合計 その他有価証券評価差額金 その他の包括利益累計額 退職給付に係る調整累計額 その他の包括利益累計額合計 非支配株主持分 当期首残高 10,000 10,000 30,844 50, ,094 3, ,333 当期変動額 親会社株主に帰属する当期純利益連結子会社株式の取得による持分の増減株主資本以外の項目の当期変動額 ( 純額 ) 純資産合計 3,535 3,535 3, 当期変動額合計 ,535 4, ,311 当期末残高 10,000 10,580 34,379 54,960-2,315 2,315-52,644-5-

7 4 連結キャッシュ フロー計算書 前連結会計年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 当連結会計年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) 営業活動によるキャッシュ フロー税金等調整前当期純利益 8,598 3,663 減価償却費 6,172 6,777 減損損失 負ののれん発生益 - 3,144 貸倒引当金の増減額 ( は減少) 3 18 役員退職慰労引当金の増減額 ( は減少) 9 42 賞与引当金の増減額 ( は減少) ETCマイレージサービス引当金の増減額 ( は減少) 0 0 退職給付に係る負債の増減額 ( は減少) 5, 受取利息 1 4 受取配当金 - 0 支払利息 0 0 固定資産売却損益 ( は益) 8 3 固定資産除却費 7 59 投資有価証券売却損益 ( は益) - 8 持分法による投資損益 ( は益) 売上債権の増減額 ( は増加) 12,221 9,171 たな卸資産の増減額 ( は増加) 2 14, ,482 仕入債務の増減額 ( は減少) 5,024 1,747 未払又は未収消費税等の増減額 2, その他 2, 小計 7,433 23,647 利息及び配当金の受取額 3 4 利息の支払額 法人税等の還付額 94 6 法人税等の支払額 1, 営業活動によるキャッシュ フロー 6,376 24,517 投資活動によるキャッシュ フロー固定資産の取得による支出 8,585 5,298 固定資産の売却による収入 固定資産の除却による支出 43 4 投資有価証券の取得による支出 投資有価証券の売却による収入 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 - 3 2,873 定期預金の払戻による収入 投資活動によるキャッシュ フロー 8,416 2,047 財務活動によるキャッシュ フロー長期借入れによる収入 8,510 8,078 長期借入金の返済による支出 - 2 8,009 道路建設関係社債発行による収入 30,000 70,000 道路建設関係社債償還による支出 2 25, ,496 リース債務の返済による支出 非支配株主への配当金の支払額 0 6 財務活動によるキャッシュ フロー 12,976 50,949 現金及び現金同等物の増減額 ( は減少) 10,936 24,384 現金及び現金同等物の期首残高 22,983 33,920 現金及び現金同等物の期末残高 1 33, ,304-6-

8 注記事項 ( 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 ) 1. 連結の範囲に関する事項 (1) 連結子会社の数 13 社連結子会社の名称阪神高速サービス 阪神高速技術 阪神高速パトロール 阪神高速トール大阪 阪神高速トール神戸 阪神高速技研 内外構造 阪高プロジェクトサポート 阪神 eテック 情報技術 テクノ阪神 ハイウエイ管制阪神施設調査 阪神 eテックは 当社の連結子会社である阪神高速技研 が発行済株式の全てを取得したことに伴い 当連結会計年度より連結の範囲に含めております また 従来 持分法適用関連会社であった 情報技術 テクノ阪神 ハイウエイ管制及び阪神施設調査 は 発行済株式の一部を自己株式として取得したことにより 当社グループが保有する議決権比率がそれぞれ100% となったため 当連結会計年度より連結の範囲に含めております (2) 非連結子会社の名称等非連結子会社の名称阪申土木技術諮詢 ( 上海 ) 有限公司 ( 連結の範囲から除いた理由 ) 非連結子会社は 小規模であり 総資産 売上高 当期純損益 ( 持分に見合う額 ) 及び利益剰余金 ( 持分に見合う額 ) 等は いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります 2. 持分法の適用に関する事項 (1) 持分法適用の関連会社の数 1 社関連会社の名称阪神施設工業 従来 持分法適用関連会社であった 情報技術 テクノ阪神 ハイウエイ管制及び阪神施設調査 は発行 済株式の一部を自己株式として取得したことにより 当社グループが保有する議決権比率がそれぞれ 100% となっ たため 当連結会計年度より持分法適用範囲から除外し 連結の範囲に含めております (2) 持分法を適用していない非連結子会社 ( 阪申土木技術諮詢 ( 上海 ) 有限公司 ) は 当期純損益 ( 持分に見合う額 ) 及び利益剰余金 ( 持分に見合う額 ) 等からみて 持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり かつ 全体としても重要性がないため持分法の適用範囲から除外しております 3. 連結子会社の事業年度等に関する事項すべての連結子会社の事業年度の末日は 連結決算日と一致しております 4. 会計方針に関する事項 (1) 重要な資産の評価基準及び評価方法 1 有価証券満期保有目的債券償却原価法を採用しております その他有価証券 ( 時価のないもの ) 移動平均法による原価法によっております -7-

9 2 たな卸資産評価基準は主として原価法 ( 収益性の低下に基づく簿価切下げの方法 ) によっております 仕掛道路資産個別法を採用しております なお 仕掛道路資産の取得原価は 建設価額に用地取得に係る費用その他の附帯費用を加算した価額に労務費 人件費等のうち道路建設に要した費用として区分された費用の額及び除却工事費用等資産の取得に要した費用の額を加えた額としております また 仕掛道路資産の建設に充当した借入資金の利息で 当該資産の工事完了の日までに発生したものは建設価額に算入しております 原材料及び貯蔵品主として個別法を採用しております (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法 1 有形固定資産 ( リース資産を除く ) 当社は定額法 連結子会社は定率法 ( ただし 平成 10 年 4 月 1 日以降に取得した建物 ( 附属設備は除く ) 並びに平成 28 年 4 月 1 日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法 ) を採用しております なお 主な耐用年数は以下のとおりであります 建物及び構築物 5~60 年機械装置及び運搬具 5~17 年その他 5~10 年また 阪神高速道路公団から承継した資産については 上記耐用年数を基にした中古資産の耐用年数によっております 2 無形固定資産 ( リース資産を除く ) 定額法を採用しております なお ソフトウエア ( 自社利用分 ) については 社内における利用可能期間 (5 年 ) に基づいております 3 リース資産所有権移転ファイナンス リース取引に係るリース資産自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております 所有権移転外ファイナンス リース取引に係るリース資産リース期間を耐用年数とし 残存価額を零とする定額法を採用しております (3) 繰延資産の処理方法道路建設関係社債発行費支出時に償却しております (4) 重要な引当金の計上基準 1 貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため 一般債権については貸倒実績率に基づき 貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し 回収不能見込額を計上しております 2 賞与引当金従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため 支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております 3 役員退職慰労引当金役員の退職慰労金の支出に備えるため 役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております 4 ETCマイレージサービス引当金 ETCマイレージサービス制度による高速道路通行料金割引に備えるため マイレージポイント発生見込額を計上しております -8-

10 (5) 退職給付に係る会計処理の方法 1 退職給付見込額の期間帰属方法退職給付債務の算定にあたり 退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については 給付算定式基準によっております 2 数理計算上の差異の費用処理方法数理計算上の差異については 各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 (9~10 年 ) による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております また 一部の連結子会社は 退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に 退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております (6) 重要な収益及び費用の計上基準完成工事高及び完成工事原価の計上基準道路資産完成高工事完成基準を適用しております 受託業務収入当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準 ( 工事の進捗率の見積りは原価比例法 ) を その他の工事については工事完成基準を適用しております (7) 連結キャッシュ フロー計算書における資金の範囲手許現金 随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり かつ 価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております (8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております ( 未適用の会計基準等 ) 収益認識に関する会計基準 ( 企業会計基準第 29 号平成 30 年 3 月 30 日企業会計基準委員会 ) 収益認識に関する会計基準の適用指針 ( 企業会計基準適用指針第 30 号平成 30 年 3 月 30 日企業会計基準委員会 ) (1) 概要収益認識に関する包括的な会計基準であります 収益は 次の5つのステップを適用し認識されます ステップ1: 顧客との契約を識別する ステップ2: 契約における履行義務を識別する ステップ3: 取引価格を算定する ステップ4: 契約における履行義務に取引価格を配分する ステップ5: 履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する (2) 適用予定日令和 4 年 3 月期の期首から適用します (3) 当該会計基準等の適用による影響 収益認識に関する会計基準 等の適用による連結財務諸表に与える影響額については 現時点で評価中であります ( 表示方法の変更 ) ( 連結貸借対照表 ) 税効果会計に係る会計基準 の一部改正 ( 企業会計基準第 28 号平成 30 年 2 月 16 日 以下 税効果会計基準一部改正 という ) を当連結会計年度の期首から適用し 繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し 繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております この結果 前連結会計年度の連結貸借対照表において計上していた 流動資産 の 繰延税金資産 1,098 百万円は 投資その他の資産 の 繰延税金資産 1,864 百万円に含めて表示しております また 税効果会計関係注記において 税効果会計基準一部改正第 3 項から第 5 項に定める 税効果会計に係る会計基準 注解 ( 注 8)( 評価性引当額の合計額を除く ) 及び同注解 ( 注 9) に記載された内容を追加しております ただし 当該内容のうち前連結会計年度に係る内容については 税効果会計基準一部改正第 7 項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません -9-

11 ( 連結貸借対照表関係 ) 1 非連結子会社及び関連会社に対するものは 次のとおりであります 前連結会計年度 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 31 年 3 月 31 日 ) 投資有価証券 ( 株式 ) 833 百万円 214 百万円 2 担保資産及び担保付債務 高速道路株式会社法第 8 条の規定により 以下の社債について 当社の総財産を担保に供しております 前連結会計年度 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 31 年 3 月 31 日 ) 道路建設関係社債 48,495 百万円 ( 額面 48,500 百万円 ) 100,000 百万円 ( 額面 100,000 百万円 ) なお 上記に加えて 独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構法第 15 条の規定により 独立行政法人日本高速 道路保有 債務返済機構に引き渡した道路建設関係社債 93,500 百万円 ( 額面 )( 前連結会計年度 132,600 百万円 ( 額 面 )) について 当社の総財産を担保に供しております 3 偶発債務独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構の保有する債券等に対して 次のとおり債務保証を行っております (1) 日本道路公団等民営化関係法施行法第 16 条の規定により 独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構が阪神高速道路公団から承継した債券 ( 国が保有している債券を除く ) に係る債務については 独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構と連帯して債務を負っております 前連結会計年度 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 31 年 3 月 31 日 ) ( 独 ) 日本高速道路保有 債務返済機構 15,000 百万円 15,000 百万円 (2) 独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構法第 15 条の規定により 高速道路の新設 改築 修繕又は災害復旧に要する費用に充てるために負担した債務を独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構に引き渡した額のうち 以下の金額については 独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構と連帯して債務を負っております 前連結会計年度 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 31 年 3 月 31 日 ) ( 独 ) 日本高速道路保有 債務返済機構 149,100 百万円 101,500 百万円 なお 上記引渡しにより 以下の債務が減少しております 前連結会計年度 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 平成 31 年 3 月 31 日 ) 道路建設関係社債 25,000 百万円 18,496 百万円 道路建設関係長期借入金 - 8,

12 ( 連結損益計算書関係 ) 1 販売費及び一般管理費のうち 主要な費目及び金額は次のとおりであります 前連結会計年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) 役員報酬 386 百万円 606 百万円 役員退職慰労引当金繰入額 給料手当 1,672 1,757 賞与 賞与引当金繰入額 退職給付費用 法定福利費 地代家賃 租税公課 諸手数料 ETCマイレージサービス引当金繰入額 貸倒引当金繰入額 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額前連結会計年度当連結会計年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) 至平成 31 年 3 月 31 日 ) 438 百万円 671 百万円 3 固定資産売却益の内容は次のとおりであります 前連結会計年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) 機械装置及び運搬具 2 百万円 1 百万円 土地 7 - その他 ( 工具 器具及び備品 ) - 1 計 固定資産売却損の内容は次のとおりであります 前連結会計年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) その他 ( 工具 器具及び備品 ) 1 百万円 - 百万円 計

13 5 固定資産除却費の内容は次のとおりであります 前連結会計年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) 建物及び構築物 4 百万円 45 百万円 機械装置及び運搬具 1 2 その他 ( 工具 器具及び備品 ) 0 11 ソフトウエア 0 0 計 減損損失 当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました 前連結会計年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) 用途 種類 場所 計上額 ( 百万円 ) 建物及び構築物 12 休憩所施設その他 ( 工具 器具及大阪市西淀川区ほかび備品 ) 1 機械装置及び運搬具 1 農産物 海産物直売所その他 ( 工具 器具及神戸市須磨区び備品 ) 4 ( 合計 ) 18 ( 資産のグルーピング ) 資産のグルーピングは管理会計上の区分を基礎として以下のように決定しております 1 高速道路事業に使用している固定資産は すべての資産が一体となってキャッシュ フローを生成していることから 全体を一つの資産グループとしております 2 1 以外の事業用固定資産については 原則として事業管理単位毎としております 3 それ以外の固定資産については 原則として個別の資産毎としております 休憩所施設 ( 減損損失を認識するに至った経緯 ) 休憩所別の営業損益が継続してマイナスとなった休憩所施設につき 固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し 当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております ( 回収可能価額の算定方法 ) 使用価値をもって回収可能価額を測定しております なお 減損対象となった資産については いずれも将来キャッシュ フローの見積額がマイナスであるため 使用価値は零と評価しております 農産物 海産物直売所 ( 減損損失を認識するに至った経緯 ) 農産物 海産物直売所は 収益性の低下により投資額の回収が困難と見込まれるため 固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し 当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております ( 回収可能価額の算定方法 ) 使用価値をもって回収可能価額を測定しております なお 減損対象となった資産については いずれも将来キャッシュ フローの見積額がマイナスであるため 使用価値は零と評価しております -12-

14 当連結会計年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) 用途 種類 場所 計上額 ( 百万円 ) 休憩所施設 建物及び構築物 大阪市港区ほか 43 建物及び構築物 1 農産物 海産物直売所その他 ( 工具 器具及神戸市須磨区び備品 ) 23 遊休不動産 土地 和歌山県 3 ( 合計 ) 72 ( 資産のグルーピング ) 資産のグルーピングは管理会計上の区分を基礎として以下のように決定しております 1 高速道路事業に使用している固定資産は すべての資産が一体となってキャッシュ フローを生成していることから 全体を一つの資産グループとしております 2 1 以外の事業用固定資産については 原則として事業管理単位毎としております 3 それ以外の固定資産については 原則として個別の資産毎としております 休憩所施設 ( 減損損失を認識するに至った経緯 ) 休憩所別の営業損益が継続してマイナスとなった休憩所施設につき 固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し 当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております ( 回収可能価額の算定方法 ) 使用価値をもって回収可能価額を測定しております なお 減損対象となった資産については いずれも将来キャッシュ フローの見積額がマイナスであるため 使用価値は零と評価しております 農産物 海産物直売所 ( 減損損失を認識するに至った経緯 ) 農産物 海産物直売所は 収益性の低下により投資額の回収が困難と見込まれるため 固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し 当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております ( 回収可能価額の算定方法 ) 使用価値をもって回収可能価額を測定しております なお 減損対象となった資産については いずれも将来キャッシュ フローの見積額がマイナスであるため 使用価値は零と評価しております 遊休不動産 ( 減損損失を認識するに至った経緯 ) 将来の使用が見込まれていない遊休不動産に関して 帳簿価額を回収可能価額まで減額し 当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております ( 回収可能価額の算定方法 ) 正味売却価額をもって回収可能価額を測定しており 正味売却価額は当該遊休資産の不動産鑑定評価額等に基づいて評価しております -13-

15 ( 連結包括利益計算書関係 ) 1 その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額 前連結会計年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) その他有価証券評価差額金 : 当期発生額 - 百万円 9 百万円 組替調整額 - 8 税効果調整前 - 0 税効果額 - - その他有価証券評価差額金 - 0 退職給付に係る調整額 : 当期発生額 組替調整額 5, 税効果調整前 5, 税効果額 1,386 0 退職給付に係る調整額 4, 持分法適用会社に対する持分相当額 : 当期発生額 2 - 組替調整額 0 - 持分法適用会社に対する持分相当額 2 - その他の包括利益合計 4,

16 ( 連結株主資本等変動計算書関係 ) 前連結会計年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) 1. 発行済株式の種類及び総数に関する事項 当連結会計年度期首株式数 ( 千株 ) 当連結会計年度増加株式数 ( 千株 ) 当連結会計年度減少株式数 ( 千株 ) 当連結会計年度末株式数 ( 千株 ) 発行済株式 普通株式 20, ,000 合計 20, , 自己株式の種類及び株式数に関する事項 該当事項はありません 3. 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項 該当事項はありません 4. 配当に関する事項 該当事項はありません 当連結会計年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) 1. 発行済株式の種類及び総数に関する事項 当連結会計年度期首株式数 ( 千株 ) 当連結会計年度増加株式数 ( 千株 ) 当連結会計年度減少株式数 ( 千株 ) 当連結会計年度末株式数 ( 千株 ) 発行済株式 普通株式 20, ,000 合計 20, , 自己株式の種類及び株式数に関する事項 該当事項はありません 3. 新株予約権及び自己新株予約権に関する事項 該当事項はありません 4. 配当に関する事項 該当事項はありません -15-

17 ( 連結キャッシュ フロー計算書関係 ) 1 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係 前連結会計年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) 当連結会計年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) 現金及び預金勘定 30,650 百万円 20,014 百万円 取得日から3ヶ月以内に償還される短期投資 ( 有価証券勘定 ) 3,500 38,500 預入期間が3ヶ月を超える定期預金 現金及び現金同等物 33,920 58,304 2 前連結会計年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) 財務活動によるキャッシュ フロー 道路建設関係社債償還による支出 25,000 百万円は 独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構法第 15 条第 1 項の規定により独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構が行った債務引受の額であります 以上の債務引受に伴い 営業活動によるキャッシュ フロー たな卸資産の増減額 14,562 百万円には 道路整備特別措置法第 51 条第 2 項ないし第 4 項の規定により独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構に帰属したたな卸資産の額 20,356 百万円が含まれております 当連結会計年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) 財務活動によるキャッシュ フロー 長期借入金の返済による支出のうち 8,000 百万円は 独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構法第 15 条第 1 項の規定により独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構が行った債務引受の額であります また 道路建設関係社債償還による支出 18,496 百万円は 同規定により独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構が行った債務引受の額であります 以上の債務引受に伴い 営業活動によるキャッシュ フロー たな卸資産の増減額 19,482 百万円には 道路整備特別措置法第 51 条第 2 項ないし第 4 項の規定により独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構に帰属したたな卸資産の額 34,748 百万円が含まれております 3 当連結会計年度に自己株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳 自己株式の取得等により新たに 情報技術ほか 4 社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並び に取得価額と取得による収入 ( 純額 ) との関係は次のとおりであります 流動資産 5,583 百万円 固定資産 638 流動負債 1,657 固定負債 622 負ののれん発生益 3,144 小計 799 支配獲得時までの持分法評価額 731 自己株式取得価額 67 現金及び現金同等物 2,941 差引 : 連結範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 ( 純額 ) 2,

18 ( 企業結合等関係 ) 情報技術 テクノ阪神 ハイウエイ管制及び阪神施設調査 による自己株式の取得当社の持分法適用関連会社である 情報技術 テクノ阪神 ハイウエイ管制及び阪神施設調査 は 発行済株式の一部を自己株式として平成 30 年 6 月 27 日付で取得しております これに伴い 当社グループが保有する議決権比率がそれぞれ100% となったため これらの持分法適用関連会社は当社の連結子会社となりました また テクノ阪神の連結子会社化に伴い 当社の連結子会社である内外構造 に対して当社グループが保有する議決権比率が増加しました 1. 取得による企業結合 (1) 企業結合の概要 1 被取得企業の名称及びその事業の内容 ( ア ) 情報技術高速道路のシステムに係る運用管理業務 ( イ ) テクノ阪神高速道路の機械設備に係る保全点検 維持修繕業務 ( ウ ) ハイウエイ管制高速道路の電気通信設備に係る保全点検 維持修繕業務 ( エ ) 阪神施設調査 建物に係る保全点検 維持修繕業務 2 企業結合を行った主な理由高速道路の保全点検 維持修繕等業務の一層の品質管理体制を確保し 当社グループの企業価値の向上を図るため 3 企業結合日平成 30 年 6 月 27 日 4 企業結合の法的形式現金を対価とする自己株式の取得 5 結合後企業の名称結合後の企業の名称に変更はありません 6 取得した議決権比率 ( ア ) 情報技術企業結合日直前に所有していた議決権比率 18.0% 企業結合日に追加取得した議決権比率 82.0% 取得後の議決権比率 100.0% ( イ ) テクノ阪神企業結合日直前に所有していた議決権比率 15.0% 企業結合日に追加取得した議決権比率 85.0% 取得後の議決権比率 100.0% ( ウ ) ハイウエイ管制企業結合日直前に所有していた議決権比率 20.0% 企業結合日に追加取得した議決権比率 80.0% 取得後の議決権比率 100.0% ( エ ) 阪神施設調査 企業結合日直前に所有していた議決権比率 20.8% 企業結合日に追加取得した議決権比率 79.2% 取得後の議決権比率 100.0% 7 取得企業を決定するに至った主な根拠自己株式の取得により 当社グループの持分比率が高まったため -17-

19 (2) 連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間 平成 30 年 4 月 1 日から平成 31 年 3 月 31 日まで (3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳 1 情報技術 取得の対価 企業結合日直前に保有していた 情報技術の企業結合日の時価 111 百万円 企業結合日に交付した現金 7 取得原価 テクノ阪神取得の対価 企業結合日直前に保有していた テクノ阪神の企業結合日の時価 243 百万円 企業結合日に交付した現金 14 取得原価 ハイウエイ管制 取得の対価 企業結合日直前に保有していた ハイウエイ管制の企業結合日の時価 213 百万円 企業結合日に交付した現金 32 取得原価 阪神施設調査 取得の対価 企業結合日直前に保有していた阪神施設調査 の企業結合日の時価 163 百万円 企業結合日に交付した現金 14 取得原価 177 (4) 負ののれん発生益の金額及び発生原因 1 負ののれん発生益の金額 ( ア ) 情報技術 487 百万円 ( イ ) テクノ阪神 1,049 百万円 ( ウ ) ハイウエイ管制 1,002 百万円 ( エ ) 阪神施設調査 604 百万円 2 発生原因受け入れた資産及び引き受けた負債に配分された純額が自己株式の取得原価を上回ったため (5) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳 情報技術 テクノ阪神 ハイウエイ管制 阪神施設調査 1 資産の額流動資産 923 百万円 2,076 百万円 1,407 百万円 1,122 百万円 固定資産 資産合計 968 2,242 1,771 1,158 2 負債の額流動負債 212 百万円 780 百万円 314 百万円 299 百万円 固定負債 負債合計

20 2. 共通支配下の取引 (1) 取引の概要 1 結合当事企業の名称及びその事業の内容内外構造 構造物に係る保全点検業務 2 企業結合日平成 30 年 6 月 27 日 3 企業結合の法的形式現金を対価とする自己株式の取得 4 結合後企業の名称内外構造 5その他取引の概要に関する事項 テクノ阪神の自己株式取得により 内外構造 に対する当社グループの持分比率が増加したため (2) 実施した会計処理の概要 企業結合に関する会計基準 及び 企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指 針 に基づき 共通支配下の取引等のうち非支配株主との取引として処理しております (3) 子会社株式を追加取得した場合に掲げる事項被取得企業の取得原価及びその内訳 テクノ阪神の自己株式取得により 内外構造 に対する当社グループの持分比率が増加したものであるため 取得対価はありません (4) 非支配株主との取引に係る当社の持分変動に関する事項 1 資本剰余金の主な変動要因 テクノ阪神の自己株式取得により 内外構造 に対する当社グループの持分が増加したため 2 非支配株主との取引によって増加した資本剰余金の金額 580 百万円 -19-

21 ( セグメント情報等 ) セグメント情報 1. 報告セグメントの概要当社グループの報告セグメントは 当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり 取締役会が 経営資源の配分の決定及び業績を評価するために 定期的に検討を行う対象となっているものであります 当社グループは 高速道路事業 受託事業 を中核として事業活動を展開しており 当社及びグループ会社の事業の種類別の区分により 経営を管理しております したがって 当社グループにおける事業セグメントは 事業の種類別セグメントにより識別しており 高速道路事業 及び 受託事業 の2つを報告セグメントとしております 高速道路事業 においては 阪神高速道路の新設 改築 修繕その他の管理等を実施しております 受託事業 においては 国 地方公共団体等の委託に基づき道路の新設 改築等を実施しております 2. 報告セグメントごとの売上高 利益又は損失 資産その他の項目の金額の算定方法報告されている事業セグメントの会計処理の方法は 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 における記載と同一であります 報告セグメントの利益は 営業利益ベースの数値であります セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております 3. 報告セグメントごとの売上高 利益又は損失 資産その他の項目の金額に関する情報 前連結会計年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 報告セグメント連結財務諸表その他調整額合計計上額高速道路事業受託事業計 ( 注 )1 ( 注 )2 ( 注 )3 売上高外部顧客への売上高 207,146 1, ,900 5, , ,273 セグメント間の内部売上高又は振替高 計 207,263 1, ,017 5, , ,273 セグメント利益 ,722-1,722 セグメント資産 176,348 3, ,235 8, ,675 44, ,789 その他の項目減価償却費 4,865-4, , ,172 持分法適用会社への投資額 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 6,938-6, ,669 1,447 9,116 ( 注 )1. その他 の区分は 報告セグメントに含まれていない休憩所等事業 駐車場事業 道路マネジメント 事業等を含んでおります 2. 調整額は 以下のとおりであります (1) 売上高の調整額 145 百万円は セグメント間取引消去であります (2) セグメント資産の調整額 44,113 百万円は 全社資産であり その主なものは各事業共用の固定資産 余剰運用資金等であります (3) 減価償却費の調整額 932 百万円は 各事業共用の固定資産の減価償却費であります (4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額 1,447 百万円は 各事業共用の固定資産の設備投資額 であります 3. セグメント利益は 連結財務諸表の営業利益と調整を行っております -20-

22 当連結会計年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 報告セグメント連結財務諸表その他調整額合計計上額高速道路事業受託事業計 ( 注 )1 ( 注 )2 ( 注 )3 売上高外部顧客への売上高 223,103 1, ,027 5, , ,647 セグメント間の内部売上高又は振替高 計 223,259 1, ,183 5, , ,647 セグメント利益又は 損失 ( ) 1, , セグメント資産 205,862 4, ,435 8, ,133 75, ,816 その他の項目減価償却費 5,373-5, ,746 1,030 6,777 持分法適用会社への投資額 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 5,446-5, ,254 2,580 8,835 ( 注 )1. その他 の区分は 報告セグメントに含まれていない休憩所等事業 駐車場事業 道路マネジメント 事業等を含んでおります 2. 調整額は 以下のとおりであります (1) 売上高の調整額 214 百万円は セグメント間取引消去であります (2) セグメント資産の調整額 75,682 百万円は 全社資産であり その主なものは各事業共用の固定資産 余剰運用資金等であります (3) 減価償却費の調整額 1,030 百万円は 各事業共用の固定資産の減価償却費であります (4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額 2,580 百万円は 各事業共用の固定資産の設備投資額 であります 3. セグメント利益又は損失 ( ) は 連結財務諸表の営業損失と調整を行っております -21-

23 2 財務諸表等 (1) 財務諸表 1 貸借対照表 ( 単位 : 百万円 ) 前事業年度 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 平成 31 年 3 月 31 日 ) 資産の部流動資産現金及び預金 28,519 15,345 高速道路事業営業未収入金 25,690 36,620 未収入金 2,706 6,644 未収還付法人税等 - 79 未収消費税等 974 2,017 有価証券 3,500 38,500 仕掛道路資産 116, ,683 貯蔵品 受託業務前払金 1,953 2,219 前払費用 その他 貸倒引当金 11 8 流動資産合計 180, ,221 固定資産高速道路事業固定資産有形固定資産建物 1,769 1,856 減価償却累計額 建物 ( 純額 ) 1,197 1,246 構築物 18,423 17,882 減価償却累計額 8,668 8,919 構築物 ( 純額 ) 9,755 8,962 機械及び装置 49,589 52,160 減価償却累計額 31,714 34,270 機械及び装置 ( 純額 ) 17,875 17,890 車両運搬具 減価償却累計額 車両運搬具 ( 純額 ) 工具 器具及び備品 減価償却累計額 工具 器具及び備品 ( 純額 ) 建設仮勘定 1,331 1,679 有形固定資産合計 30,324 29,909 無形固定資産ソフトウエア 955 1,070 その他 1 1 無形固定資産合計 956 1,072 高速道路事業固定資産合計 31,280 30,

24 前事業年度 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 当事業年度 ( 平成 31 年 3 月 31 日 ) 関連事業固定資産有形固定資産建物 1,397 1,411 減価償却累計額 建物 ( 純額 ) 1,130 1,103 構築物 減価償却累計額 構築物 ( 純額 ) 機械及び装置 0 0 減価償却累計額 - - 機械及び装置 ( 純額 ) 0 0 車両運搬具 - 0 減価償却累計額 - 0 車両運搬具 ( 純額 ) - 0 工具 器具及び備品 減価償却累計額 工具 器具及び備品 ( 純額 ) 23 9 土地 1,838 1,838 リース資産 減価償却累計額 リース資産 ( 純額 ) 建設仮勘定 0 7 有形固定資産合計 3,097 3,044 無形固定資産ソフトウエア 0 - 無形固定資産合計 0 - 関連事業固定資産合計 3,097 3,044 各事業共用固定資産有形固定資産建物 4,682 4,911 減価償却累計額 2,053 1,968 建物 ( 純額 ) 2,628 2,942 構築物 減価償却累計額 構築物 ( 純額 ) 機械及び装置 - 0 減価償却累計額 - 0 機械及び装置 ( 純額 ) - 0 工具 器具及び備品 減価償却累計額 工具 器具及び備品 ( 純額 ) 土地 1,116 1,116 リース資産 減価償却累計額 リース資産 ( 純額 ) 建設仮勘定 有形固定資産合計 4,369 4,601 無形固定資産ソフトウエア 525 1,298 その他 0 0 無形固定資産合計 526 1,299 各事業共用固定資産合計 4,895 5,

25 前事業年度 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 当事業年度 ( 平成 31 年 3 月 31 日 ) その他の固定資産有形固定資産土地 有形固定資産合計 その他の固定資産合計 投資その他の資産投資有価証券 関係会社株式 長期前払費用 繰延税金資産 その他 貸倒引当金 投資その他の資産合計 1,662 1,750 固定資産合計 41,247 41,989 資産合計 1 221, ,210 負債の部流動負債高速道路事業営業未払金 22,308 23,781 1 年以内返済予定長期借入金 - 59,872 未払金 2,474 4,327 リース債務 未払費用 未払法人税等 未払消費税等 受託業務前受金 1,036 1,145 前受金 14 8 預り金 3 12, ,346 賞与引当金 その他 660 1,566 流動負債合計 40, ,461 固定負債道路建設関係社債 1 48, ,000 道路建設関係長期借入金 75,794 16,000 リース債務 受入保証金 53 1,364 退職給付引当金 14,569 15,072 役員退職慰労引当金 ETCマイレージサービス引当金 固定負債合計 139, ,611 負債合計 179, ,072 純資産の部株主資本資本金 10,000 10,000 資本剰余金資本準備金 10,000 10,000 資本剰余金合計 10,000 10,000 利益剰余金その他利益剰余金固定資産圧縮積立金 高速道路事業別途積立金 11,801 12,181 安全対策 サービス高度化積立金 - 6,309 繰越利益剰余金 9,643 1,509 利益剰余金合計 21,588 20,138 株主資本合計 41,588 40,138 純資産合計 41,588 40,138 負債 純資産合計 221, ,

26 2 損益計算書 前事業年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 当事業年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) 高速道路事業営業損益営業収益料金収入 186, ,725 道路資産完成高 20,356 34,748 受託業務収入 1 0 その他の売上高 営業収益合計 206, ,500 営業費用道路資産賃借料 141, ,259 道路資産完成原価 20,356 35,063 管理費用 44,175 44,861 受託業務費用 1 0 営業費用合計 206, ,184 高速道路事業営業利益又は高速道路事業営業損失 ( ) 53 2,684 関連事業営業損益営業収益受託業務収入 1,753 1,924 駐車場事業収入 休憩所等事業収入 その他営業事業収入 1,538 1,592 営業収益合計 3,896 4,133 営業費用受託業務費用 1,703 1,954 駐車場事業費 休憩所等事業費 その他営業事業費 1,602 1,615 営業費用合計 3,614 3,881 関連事業営業利益 全事業営業利益又は全事業営業損失 ( ) 334 2,432 営業外収益受取利息 0 0 有価証券利息 0 1 受取配当金 土地物件貸付料 原因者負担収入 工事負担金等受入額 雑収入 営業外収益合計 510 1,

27 前事業年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 当事業年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) 営業外費用支払利息 雑損失 6 2 営業外費用合計 経常利益又は経常損失 ( ) 831 1,360 特別利益固定資産売却益 厚生年金基金代行返上益 6,656 - 特別利益合計 6,758 0 特別損失固定資産除却費 減損損失 特別損失合計 税引前当期純利益又は税引前当期純損失 ( ) 7,576 1,437 法人税 住民税及び事業税 法人税等調整額 2,052 2 法人税等合計 2, 当期純利益又は当期純損失 ( ) 5,347 1,

28 3 株主資本等変動計算書 前事業年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 株主資本 資本剰余金 利益剰余金 資本金 資本準備金 固定資産圧縮積立金 その他利益剰余金 高速道路事業別途積立金 安全対策 サービス高度化積立金 繰越利益剰余金 利益剰余金合計 株主資本合計 純資産合計 当期首残高 10,000 10, ,823-4,269 16,241 36,241 36,241 当期変動額 固定資産圧縮積立金の取崩 税率変更に伴う固定資産圧縮積立金の増加 別途積立金の積立 別途積立金の取崩 当期純利益 5,347 5,347 5,347 5,347 当期変動額合計 ,373 5,347 5,347 5,347 当期末残高 10,000 10, ,801-9,643 21,588 41,588 41,588 当事業年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) ( 単位 : 百万円 ) 株主資本 資本剰余金 利益剰余金 資本金 資本準備金 固定資産圧縮積立金 その他利益剰余金 高速道路事業別途積立金 安全対策 サービス高度化積立金 繰越利益剰余金 利益剰余金合計 株主資本合計 純資産合計 当期首残高 10,000 10, ,801-9,643 21,588 41,588 41,588 当期変動額 固定資産圧縮積立金の取崩 税率変更に伴う固定資産圧縮積立金の増加 別途積立金の積立 380 6,309 6, 別途積立金の取崩 当期純損失 ( ) 1,450 1,450 1,450 1,450 当期変動額合計 ,309 8,134 1,450 1,450 1,450 当期末残高 10,000 10, ,181 6,309 1,509 20,138 40,138 40,

29 注記事項 ( 重要な会計方針 ) 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 (1) 子会社株式及び関連会社株式移動平均法による原価法によっております (2) その他有価証券 ( 時価のないもの ) 移動平均法による原価法によっております 2. たな卸資産の評価基準及び評価方法評価基準は主として原価法 ( 収益性の低下に基づく簿価切下げの方法 ) によっております (1) 仕掛道路資産個別法を採用しております なお 仕掛道路資産の取得原価は 建設価額に用地取得に係る費用その他の附帯費用を加算した価額に労務費 人件費等のうち道路建設に要した費用として区分された費用の額及び除却工事費用等資産の取得に要した費用の額を加えた額としております また 仕掛道路資産の建設に充当した借入資金の利息で 当該資産の工事完了の日までに発生したものは建設価額に算入しております (2) 貯蔵品主として個別法を採用しております 3. 固定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産 ( リース資産を除く ) 定額法を採用しております なお 主な耐用年数は以下のとおりであります 構築物 5~60 年機械及び装置 5~17 年また 阪神高速道路公団から承継した資産については 上記耐用年数を基にした中古資産の耐用年数によっております (2) 無形固定資産 ( リース資産を除く ) 定額法を採用しております なお ソフトウエア ( 自社利用分 ) については 社内における利用可能期間 (5 年 ) に基づいております (3) リース資産リース期間を耐用年数とし 残存価額を零とする定額法を採用しております 4. 繰延資産の処理方法道路建設関係社債発行費支出時に償却しております 5. 引当金の計上基準 (1) 貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため 一般債権については貸倒実績率に基づき 貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し 回収不能見込額を計上しております (2) 賞与引当金従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため 支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております (3) 退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため 当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております 1 退職給付見込額の期間帰属方法退職給付債務の算定にあたり 退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については 給付算定式基準によっております 2 数理計算上の差異の費用処理方法数理計算上の差異については 各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 (9 ~10 年 ) による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております (4) 役員退職慰労引当金役員の退職慰労金の支出に備えるため 役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております -34-

30 (5)ETCマイレージサービス引当金 ETCマイレージサービス制度による高速道路通行料金割引に備えるため マイレージポイント発生見込額を計上しております 6. 収益及び費用の計上基準完成工事高及び完成工事原価の計上基準道路資産完成高工事完成基準を適用しております 受託業務収入当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められる工事については工事進行基準 ( 工事の進捗率の見積りは原価比例法 ) を その他の工事については工事完成基準を適用しております 7. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 (1) 退職給付に係る会計処理退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は 連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております (2) 消費税等の会計処理消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております ( 表示方法の変更 ) ( 貸借対照表 ) 東京湾横断道路事業会計規則及び高速道路事業等会計規則の一部を改正する省令 ( 令和元年 5 月 22 日国土交通省令第 6 号 ) により 高速道路事業等会計規則が改正されたため 当事業年度の期首から繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し 繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております この結果 前事業年度の貸借対照表において計上していた 流動資産 の 繰延税金資産 403 百万円は 固定負債 の 繰延税金負債 6 百万円と相殺したうえで 投資その他の資産 の 繰延税金資産 396 百万円として表示しております また 税効果会計関係注記において 税効果会計に係る会計基準 の一部改正 ( 企業会計基準第 28 号平成 30 年 2 月 16 日 以下 税効果会計基準一部改正 という ) 第 4 項に定める 税効果会計に係る会計基準 注解 ( 注 8)(1)( 評価性引当額の合計額を除く ) に記載された内容を追記しております ただし 当該内容のうち前事業年度に係る内容については 税効果会計基準一部改正第 7 項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません ( 損益計算書 ) 前事業年度において 独立掲記しておりました 営業外費用 の 寄付金 は 金額的重要性が乏しくなったため 当事業年度においては 営業外費用 の 雑損失 に含めて表示しております この表示方法の変更を反映させるため 前事業年度の財務諸表の組替えを行っております この結果 前事業年度の損益計算書において 営業外費用 の 寄付金 に表示していた2 百万円は 営業外費用 の 雑損失 として組み替えております -35-

31 ( 貸借対照表関係 ) 1 担保資産及び担保付債務 高速道路株式会社法第 8 条の規定により 以下の社債について 当社の総財産を担保に供しております 前事業年度 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 平成 31 年 3 月 31 日 ) 道路建設関係社債 48,495 百万円 ( 額面 48,500 百万円 ) 100,000 百万円 ( 額面 100,000 百万円 ) なお 上記に加えて 独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構法第 15 条の規定により 独立行政法人日本 高速道路保有 債務返済機構に引き渡した道路建設関係社債 93,500 百万円 ( 額面 )( 前事業年度 132,600 百万円 ( 額 面 )) について 当社の総財産を担保に供しております 2 偶発債務独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構の保有する債券等に対して 次のとおり債務保証を行っております (1) 日本道路公団等民営化関係法施行法第 16 条の規定により 独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構が阪神高速道路公団から承継した債券 ( 国が保有している債券を除く ) に係る債務については 独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構と連帯して債務を負っております 前事業年度 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 平成 31 年 3 月 31 日 ) ( 独 ) 日本高速道路保有 債務返済機構 15,000 百万円 15,000 百万円 (2) 独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構法第 15 条の規定により 高速道路の新設 改築 修繕又は災害復旧に要する費用に充てるために負担した債務を独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構に引き渡した額のうち 以下の金額については 独立行政法人日本高速道路保有 債務返済機構と連帯して債務を負っております 前事業年度 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 平成 31 年 3 月 31 日 ) ( 独 ) 日本高速道路保有 債務返済機構 149,100 百万円 101,500 百万円 なお 上記引渡しにより 以下の債務が減少しております 前事業年度 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 平成 31 年 3 月 31 日 ) 道路建設関係社債 25,000 百万円 18,496 百万円 道路建設関係長期借入金 - 8,000 3 関係会社項目 関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります 前事業年度 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 平成 31 年 3 月 31 日 ) 流動負債預り金 12,774 百万円 15,291 百万円 -36-

32 ( 損益計算書関係 ) 1 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております 前事業年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) 受取配当金 328 百万円 199 百万円 支払利息 固定資産売却益の内容は次のとおりであります 前事業年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) 土地 102 百万円 - 百万円 車両運搬具 - 0 計 固定資産除却費の内容は次のとおりであります 前事業年度 ( 自平成 29 年 4 月 1 日至平成 30 年 3 月 31 日 ) 当事業年度 ( 自平成 30 年 4 月 1 日至平成 31 年 3 月 31 日 ) 建物 0 百万円 24 百万円 構築物 - 0 車両運搬具 0 - 工具 器具及び備品 0 8 ソフトウエア 0 0 計 0 33 ( 有価証券関係 ) 子会社株式及び関連会社株式 ( 当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式 383 百万円 前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式 383 百万円 ) は 市場価格がなく 時価を把握することが極めて困難と認められることから 記載しておりません -37-