公司声明本公司及董事会全体成员保证上市公告书的真实性准确性完整性, 承诺上市公告书不存在虚假记载误导性陈述或者重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任公司财务负责人和主管会计工作的负责人会计机构负责人保证本公告书中财务会计资料真实完整证券交易所其他政府机关对本公司股票上市及有关事项的

Size: px

Start display at page:

Download "公司声明本公司及董事会全体成员保证上市公告书的真实性准确性完整性, 承诺上市公告书不存在虚假记载误导性陈述或者重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任公司财务负责人和主管会计工作的负责人会计机构负责人保证本公告书中财务会计资料真实完整证券交易所其他政府机关对本公司股票上市及有关事项的"

历天蒙
5 years ago
Views:

证券代码 :002155 证券简称 : 辰州矿业上市地 : 深圳证券交易所湖南辰州矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易

1 证券代码 : 证券简称 : 辰州矿业上市地 : 深圳证券交易所湖南辰州矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书独立财务顾问中信证券股份有限公司广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场 ( 二期 ) 北座二零一五年四月 2-1-1

2 公司声明本公司及董事会全体成员保证上市公告书的真实性准确性完整性, 承诺上市公告书不存在虚假记载误导性陈述或者重大遗漏, 并承担个别和连带的法律责任公司财务负责人和主管会计工作的负责人会计机构负责人保证本公告书中财务会计资料真实完整证券交易所其他政府机关对本公司股票上市及有关事项的意见, 均不表明对本公司的任何保证根据证券法等相关法律法规的规定, 本次发行股份购买资产完成后, 本公司经营与收益的变化, 由本公司自行负责, 由此变化引致的投资风险, 由投资者自行负责请全体股东及其他公众投资者认真阅读有关本次交易的全部信息披露文件, 以做出谨慎的投资决策公司将根据本次交易的进展情况, 及时披露相关信息提请股东及其他投资者注意本公司提醒广大投资者注意 : 本公告书的目的仅为向公众提供有关本次交易的实施情况, 投资者如欲了解更多信息, 请仔细阅读湖南辰州矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书全文及其他相关文件, 该等文件已刊载于巨潮资讯网 (

3 目录公司声明... 2 目录... 3 释义... 4 第一节交易概述... 6 一本次交易概况... 6 二本次交易的具体方案... 6 三本次发行前后相关情况对比... 7 四董事监事和高级管理人员持股变动情况... 9 五本次发行前后上市公司控制权未发生变化... 9 六本次交易完成后, 本公司仍具备股票上市条件... 9 第二节本次交易的实施情况一本次重组的实施过程, 相关资产过户或交付相关债权债务处理以及证券发行登记等事宜的办理状况二相关实际情况与此前披露的信息是否存在差异三董事监事高级管理人员的更换情况及其他相关人员的调整情况四重组实施过程中, 是否发生上市公司资金资产被实际控制人或其他关联人占用的情形, 或上市公司为实际控制人及其关联人提供担保的情形五相关协议及承诺的履行情况六相关后续事项的合规性及风险七中介机构关于本次交易实施过程的结论性意见第三节新增股份的数量和上市时间第四节持续督导一持续督导期间二持续督导方式三持续督导内容第五节备查文件及相关中介机构联系方式一备查文件二相关中介机构联系方式

4 释义在本公告书中, 除非另有所指, 下列简称具有如下含义 : 本公告书指湖南辰州矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书辰州矿业 / 上市公司 / 公司 / 本公司黄金集团 / 集团 / 控股股东指湖南辰州矿业股份有限公司指湖南黄金集团有限责任公司本次交易 / 本次重组指本公司拟向黄金集团发行股份并支付现金收购其持有的黄金洞矿业 100% 股权暨关联交易的交易行为黄金洞矿业 / 标的资产交易标的 / 标的资产指湖南黄金洞矿业有限责任公司指黄金集团持有的黄金洞矿业 100% 股权框架协议购买资产协议利润补偿协议指指指湖南辰州矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产框架协议湖南辰州矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议湖南辰州矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产之利润补偿协议中国证监会商务部深交所湖南省国资委独立财务顾问 / 中信证券法律顾问 / 律师事务指中国证券监督管理委员会指中华人民共和国商务部指深圳证券交易所指湖南省人民政府国有资产监督管理委员会指中信证券股份有限公司指湖南启元律师事务所 2-1-4

5 所天职国际指天职国际会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中同华万源评估万源矿权指北京中同华资产评估有限公司指湖南万源评估咨询有限公司指湖南万源矿业权评估咨询有限公司重组报告书指湖南辰州矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书公司章程指湖南辰州矿业股份有限公司章程重组预案重组办法准则第 26 号指指指发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案上市公司重大资产重组管理办法 ( 证监会令第 53 号 ) 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号上市公司重大资产重组申请文件重组若干规定股票上市规则交割日元 / 万元 / 亿元指关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定指深圳证券交易所股票上市规则指标的资产全部过户至辰州矿业名下的工商变更登记日指人民币元万元亿元本公告书中部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异, 这些差异是由四舍五入造成的 2-1-5

6 第一节交易概述一本次交易概况本次交易的方案为 : 上市公司拟向控股股东黄金集团发行股份及支付现金购买其持有的黄金洞矿业 100% 股权, 其中支付现金的比例不超过黄金洞矿业 100% 股权价值的 15% 黄金集团及本公司一致同意, 本次交易的标的资产作价为 149, 万元, 其中的 85% 即 127, 万元, 将以向黄金集团非公开发行股份的方式支付 ; 剩余 15% 即 22, 万元, 将由本公司以现金方式支付给黄金集团本次交易方案中无配套融资安排二本次交易的具体方案 ( 一 ) 发行股票的种类和面值本次发行股票的种类为境内上市人民币普通股 (A 股 ), 每股面值为 1 元 ( 二 ) 发行对象和发行方式向黄金集团非公开发行 ( 三 ) 发行股份的价格及定价原则本次拟向黄金集团非公开发行股票的定价基准日为本公司关于本次重组首次董事会 ( 即第三届董事会第十六次会议 ) 决议公告日本次拟向黄金集团非公开发行股票的价格为定价基准日前 20 个交易日股票交易均价, 即 9.42 元 / 股股票定价基准日至发行日期间, 公司如有派息送股资本公积金转增股本等除权除息事项, 本次发行价格亦将作相应调整根据辰州矿业于 2014 年 4 月 18 日召开的 2013 年度股东大会审议通过的 2013 年度利润分配及公积金转增股本的预案, 以 2013 年末总股本 2-1-6

7 996,268,000 股为基数, 向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元 ( 含税 ), 权益分派股权登记日为 2014 年 6 月 16 日, 除权除息日为 2014 年 6 月 17 日上述分配方案已实施完毕, 因此本次交易发行价格相应调整为 9.37 元 / 股 ( 四 ) 发行股份数量本次拟购买资产的交易价格为 149, 万元, 其中的 85% 即 127, 万元为非公开发行股份支付, 本次拟向黄金集团发行的股份总数为 134,876,313 股根据调整后的发行价格 9.37 元 / 股, 本次交易将向黄金集团发行的股份数量调整为 135,596,036 股股票定价基准日至发行日期间, 公司如有派息送股资本公积金转增股本等除权除息事项, 本次发行数量亦将作相应调整 ( 五 ) 发行股份的锁定安排黄金集团认购的本次非公开发行的股票自发行上市之日起三十六个月内不转让或上市交易, 之后按中国证监会及深交所的有关规定执行 ( 六 ) 发行股份的上市地点本次发行股份的上市地点为深圳证券交易所 ( 七 ) 滚存未分配利润的处理本次非公开发行实施前滚存的未分配利润将由本次发行完成后的全体股东按发行后的股权比例共享三本次发行前后相关情况对比 ( 一 ) 本次发行前后股本结构比较本次发行前公司总股本为 996,268,000 股, 黄金集团持有 344,144,930 股股份, 占本公司本次发行前总股本的 34.54% 2-1-7

8 本次交易将向黄金集团发行 135,596,036 股, 公司总股本将增加至 1,131,864,036 股本次交易前后公司股权结构如下 : 股东名称本次非公开发行前本次非公开发行后持股数 ( 股 ) 持股比例持股数 ( 股 ) 持股比例黄金集团 344,144, % 479,740, % 其他投资者 652,123, % 652,123, % 总股本 996,268, % 1,131,864, % 通过本次交易, 黄金集团的持股比例将有所上升, 依然为公司的控股股东 ( 二 ) 本次发行前后主要财务数据比较根据经天职国际审计的辰州矿业审计报告及备考审计报告, 本次重组前后主要财务数据对比如下 : 单位 : 万元项目实际备考变动率实际备考变动率总资产 ( 万元 ) 464, , % 445, , % 归属于母公司所有者权益 ( 万元 ) 资产负债率 (%) 项目营业收入 ( 万元 ) 营业利润 ( 万元 ) 归属于母公司所有者净利润 ( 万元 ) 314, , % 306, , % % % 2014 年 1-9 月 2013 年度实际备考变动率实际备考变动率 397, , % 512, , % 11, , % 22, , % 10, , % 20, , % 每股收益 ( 元 ) % % 从交易前后相关财务数据对比分析来看, 本次交易后公司总资产和净资产规模都较交易前有所增加 ; 资产负债率较交易前有所提高, 但依然处在较低水平 ; 2013 年 2014 年 1-9 月备考营业收入净利润每股收益都较交易前有所提升综上, 本次交易有利于提高上市公司资产质量, 增强上市公司持续盈利能力 2-1-8

9 本次发行前后, 公司每股收益如下 : 项目本次发行前 2014 年度本次发行后每股收益 ( 元 / 股 ) 四董事监事和高级管理人员持股变动情况公司本次股份变动暨新增股份上市事宜中不涉及公司董事监事和高级管理人员持股情况的变动五本次发行前后上市公司控制权未发生变化按本次交易标的资产交易价格 149, 万元 ( 其中的 85% 以发行股份购买资产方式支付 ), 发行价格 9.37 元 / 股计算, 本次交易完成后, 黄金集团预计将持有本公司 479,740,966 股, 占公司本次发行后总股本的 42.39%, 依然为公司的控股股东, 湖南省国资委依然为公司的实际控制人因此, 本次交易不会导致公司实际控制人发生变更六本次交易完成后, 本公司仍具备股票上市条件本次交易完成后, 公司仍旧满足公司法证券法及上市规则等法律法规规定的股票上市条件本次交易不会导致辰州矿业不符合股票上市条件 2-1-9

10 第二节本次交易的实施情况一本次重组的实施过程, 相关资产过户或交付相关债权债务处理以及证券发行登记等事宜的办理状况 ( 一 ) 本次交易涉及的审议决策及批准程序 1 辰州矿业及黄金集团的决策过程 2013 年 9 月 17 日, 黄金集团董事会原则同意本次交易 2013 年 12 月 5 日, 本公司与交易对方黄金集团签署了框架协议 2013 年 12 月 6 日, 本公司召开第三届董事会第十六次会议, 审议通过本次重组预案及相关议案 2014 年 5 月 30 日, 黄金集团董事会同意本次交易正式方案 2014 年 6 月 6 日, 本公司召开第三届董事会第十九次会议审议通过本次重组正式方案及相关议案本公司与黄金集团签署了购买资产协议及利润补偿协议 2014 年 6 月 23 日, 黄金集团股东会审议通过本次交易方案 2014 年 6 月 25 日, 本公司 2014 年第二次临时股东大会批准本次交易及对黄金集团免于向公司全体股东发出收购要约 2014 年 8 月 7 日, 本公司召开第三届董事会第二十一次会议, 审议通过关于更换评估机构及其相关议案 2014 年 11 月 24 日, 本公司召开第三届董事会第二十三次会议, 审议通过关于发行股份及支付现金购买资产相关资产评估报告及相关议案 2014 年 12 月 12 日, 本公司召开第三届董事会第二十四次会议, 审议通过关于业绩承诺补充协议 ( 三 ) 及相关议案

11 2 有关主管部门的外部审批 2013 年 9 月 3 日, 湖南省国资委关于启动湖南辰州矿业股份有限公司重大资产重组有关事项的函, 同意启动本次重组有关工作 2014 年 6 月 20 日, 湖南省国资委正式批准本次交易方案 2014 年 8 月 5 日, 湖南省国资委对中同华评报字 (2014) 第 355 号资产评估报告予以备案 2014 年 8 月 11 日, 商务部反垄断局出具了不实施进一步审查通知 ( 商反垄初审函 [2014] 第 134 号 ) 2015 年 3 月 4 日, 中国证监会出具了证监许可 [2015]348 号关于核准湖南辰州矿业股份有限公司向湖南黄金集团有限责任公司发行股份购买资产的批复, 核准本次发行股份及支付现金购买资产事宜 ( 二 ) 本次交易的实施情况 1 资产交付及过户黄金洞矿业依法就本次发行股份及支付现金购买资产标的资产过户事宜履行了工商变更登记手续,2015 年 3 月 18 日平江县工商行政管理局重新核发了注册号为的营业执照, 标的资产过户手续已办理完成, 相关股权已变更登记至辰州矿业名下, 双方已完成了黄金洞矿业 100% 股权过户事宜, 辰州矿业已持有黄金洞矿业 100% 的股权 2015 年 3 月 19 日, 天职国际出具了天职业字 [2015]7268 号验资报告, 确认截至 2015 年 3 月 19 日止, 辰州矿业已收到交易对方黄金集团缴纳的新增注册资本 ( 股本 ) 合计人民币 135,596,036 元 2 标的资产债权债务处理情况本次交易的标的资产为黄金洞矿业 100% 的股权, 标的资产的债权债务均由黄金洞矿业依法独立享有和承担, 本次标的资产的交割不涉及债权债务的转移

12 3 证券发行登记等事宜的办理状况根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2015 年 3 月 31 日出具的股份登记申请受理确认书, 公司已办理完毕新增股份共 135,596,036 股的登记申请 4 标的资产自评估基准日后的损益归属按有利于保护上市公司和公众股东利益的原则, 自评估基准日至资产交割日期间, 标的资产产生的盈利由公司享有 ; 如标的资产发生亏损, 则由黄金集团承担, 黄金集团在本次重组完成后 3 个月内以现金方式补偿给公司, 具体金额以具有证券业务资格的审计机构的审计结果为准根据天职国际出具的天职业字 [2015]7488 号审计报告, 黄金洞矿业自 2013 年 10 月 1 日至 2015 年 2 月 28 日期间实现归属于母公司所有者的净利润 5, 万元截至本公告书出具日, 黄金洞矿业已经成为辰州矿业的全资子公司, 黄金洞矿业在过渡期间实现盈利, 其收益已由辰州矿业享有二相关实际情况与此前披露的信息是否存在差异截至本公告书签署日, 辰州矿业已针对本次交易履行了相关信息披露义务, 符合相关法律法规以及深圳证券交易所股票上市规则等相关规定本次交易实施过程中, 不存在相关实际情况 ( 包括相关资产的权属情况及历史财务数据相关盈利预测或者管理层预计达到的目标 ) 与此前披露的信息存在重大差异的情形三董事监事高级管理人员的更换情况及其他相关人员的调整情况 ( 一 ) 上市公司董事监事高级管理人员的更换情况 2014 年 10 月 20 日, 公司公告收到职工监事朱本元先生递交的辞职报告, 朱本元先生因工作变动原因辞去公司职工监事职务, 朱本元先生辞职后, 不再担

13 任公司任何职务公司于 2014 年 10 月 20 日召开第三届二次员工代表大会闭会期间团组长联席会议, 选举刘岸屏先生为公司第三届监事会职工代表监事, 任期与第三届监事会任期一致 2014 年 11 月 18 日, 公司公告收到独立董事吴淦国先生递交的书面辞职报告, 根据有关部门要求, 吴淦国先生申请辞去公司独立董事职务, 吴淦国先生辞职后, 不再担任公司任何职务除此之外, 本次交易期间, 辰州矿业董事监事及高级管理人员未发生其他变化 ( 二 ) 黄金洞矿业董事监事高级管理人员的更换情况本次交易期间, 黄金洞矿业董事监事高级管理人员未发生变化四重组实施过程中, 是否发生上市公司资金资产被实际控制人或其他关联人占用的情形, 或上市公司为实际控制人及其关联人提供担保的情形在本次交易过程中, 上市公司未发生资金资产被实际控制人或其他关联人占用的情形, 亦未发生上市公司为实际控制人及其关联人提供担保的情形五相关协议及承诺的履行情况 ( 一 ) 本次交易涉及的相关协议及履行情况 2013 年 12 月 5 日, 辰州矿业与黄金集团签订了框架协议,2014 年 6 月 6 日, 上述交易双方签署了购买资产协议利润补偿协议,2014 年 8 月 7 日, 上述交易双方签署了补充协议 2014 年 11 月 24 日, 上述交易双方签署了补充协议 ( 二 ) 2014 年 12 月 12 日, 上述交易双方签署了补充协议 ( 三 ) 上述协议对本次重组各方的权利义务作出了明确约定截至本公告书签署日, 上述交易各方均依据协议约定履行了相关义务, 不存在违反协议约定的情形

14 ( 二 ) 本次交易涉及的承诺及履行情况本次交易过程中, 黄金集团就本次交易涉及的盈利预测及业绩补偿资产减值补偿保持辰州矿业独立性减少并规范与辰州矿业关联交易避免同业竞争所持股份流通限制和自愿锁定黄金洞矿业涉及的超采问题枨冲矿业生产经营所涉及的资产资质问题等相关事项做出了承诺湖南辰州矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书对上述承诺内容均进行了详细披露截至本公告书签署日, 黄金集团不存在违反其相关承诺的情形六相关后续事项的合规性及风险 ( 一 ) 后续工商变更登记事项上市公司尚需向工商登记管理机关办理注册资本实收资本公司章程等事宜的变更登记手续, 上述后续工商变更登记不存在无法办理完成的风险 ( 二 ) 相关方需继续履行承诺本次交易过程中, 相关各方签署了多项协议, 出具了多项承诺, 对于协议或承诺期限尚未届满的, 需继续履行 ; 对于履行协议或承诺前提条件尚未出现的, 需视条件出现与否, 确定是否需要实际履行上述未尽事项在合规性方面不存在重大障碍 ; 本次交易相关后续事项不存在重大风险七中介机构关于本次交易实施过程的结论性意见 ( 一 ) 独立财务顾问结论性意见独立财务顾问中信证券认为 : 辰州矿业本次发行股份及支付现金购买资产暨关联交易的实施过程操作规范, 符合公司法证券法和重组管理办法等法律法规及规范性文件的规定, 标的资产已完成过户及股东变更登记手续, 上市公司已办理本次交易新增股份的登记手续及相关验资事宜 ; 上市公司已就本次发行股份及支付现金购买资产暨关联交易履行了信息披露义务, 本次交易实施过程中不存在相关实际情况与此前披露的信息存在重大差异的情形 ; 重组实施过程中, 未发生上市公司资金资产被实际控制人或其他关联人占用的情形, 亦未发生上市公司为实际控制人及其关联人提供担保的情形 ; 本次交易涉及的相

15 关协议和承诺均得到切实履行或尚在履行过程中, 不存在违反协议约定或承诺的情形 ; 本次重组相关后续事项的办理不存在风险和障碍 ( 二 ) 律师的结论性意见湖南启元律师事务所认为 : 辰州矿业尚需办理本次非公开发行新股的股份上市手续注册资本变更登记和公司章程修改备案手续, 尚需根据协议向黄金集团支付现金对价 ; 黄金集团尚需履行其在本次交易中的其他相关义务和承诺本次交易相关后续事项不存在法律障碍, 对辰州矿业不存在重大法律风险

16 第三节新增股份的数量和上市时间本次发行新增股份 135,596,036 股已于 2015 年 3 月 31 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记手续本次发行新增股份的性质为有限售条件流通股, 上市日为 2015 年 4 月 9 日, 本次发行新增股份上市首日公司股权不除权, 股票交易设涨跌幅限制本次发行股份的锁定期安排为 : 黄金集团认购的本次非公开发行的股票自发行上市之日起三十六个月内不转让或上市交易, 之后按中国证监会及深交所的有关规定执行

17 第四节持续督导一持续督导期间根据重组管理办法的有关规定, 独立财务顾问中信证券对本公司的持续督导期间为自中国证监会核准本次交易之日起, 不少于一个会计年度即督导期为 2015 年 3 月 4 日至 2016 年 12 月 31 日二持续督导方式独立财务顾问中信证券将以日常沟通定期回访和及其他方式对本公司进行持续督导三持续督导内容中信证券结合辰州矿业本次交易当年和交易实施完毕后的第一个会计年度的年报, 自年报披露之日起 15 日内, 对本次交易实施的下列事项出具持续督导意见, 向中国证监会派出机构报告, 并予以公告 : 1 标的资产的交付或者过户情况; 2 交易各方当事人承诺的履行情况; 3 盈利预测的实现情况; 4 管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状; 5 公司治理结构与运行情况; 6 与已公布的交易方案存在差异的其他事项

18 第五节备查文件及相关中介机构联系方式一备查文件 1 中国证监会证监许可[2015]348 号关于核准湖南辰州矿业股份有限公司向湖南黄金集团有限责任公司发行股份购买资产的批复 ; 2 湖南辰州矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易报告书 ; 3 中国登记结算有限责任公司深圳分公司出具的股份登记申请受理确认书 ; 4 中信证券股份有限公司出具的中信证券股份有限公司关于湖南辰州矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易实施情况之核查意见 ; 5 湖南启元律师事务所出具的湖南启元律师事务所关于湖南辰州矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买资实施情况的法律意见书 ; 6 天职国际会计师事务所( 特殊普通合伙 ) 出具的验资报告二相关中介机构联系方式 1 独立财务顾问机构名称 : 中信证券股份有限公司法定代表人 : 王东明注册地址 : 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场 ( 二期 ) 北座联系地址 : 北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证券大厦 25 层联系电话 : 传真 :

19 经办人员 : 毛宗玄杨飞柳菁华李嵩 2 法律顾问机构名称 : 湖南启元律师事务所负责人 : 丁少波住所 : 长沙市芙蓉中路二段 359 号佳天国际北栋 17 层联系电话 : 传真 : 经办人员 : 廖青云刘佩 3 审计机构及盈利预测审核机构机构名称 : 天职国际会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 执行事务合伙人 : 陈永宏住所 : 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼联系电话 : 传真 : 经办人员 : 刘智清周睿 4 资产评估机构机构名称 : 北京中同华资产评估有限公司法定代表人 : 季珉住所 : 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院中海地产广场西塔 3 层联系电话 : 传真 : 经办人员 : 王亚希张振湖

20 5 土地评估机构机构名称 : 湖南万源评估咨询有限公司法定代表人 : 吴跃民住所 : 长沙市芙蓉区文艺路乔庄一号联系电话 : 传真 : 经办人员 : 欧阳志平覃昌淼 6 矿业权评估机构机构名称 : 湖南万源矿业权评估咨询有限公司法定代表人 : 吴跃民住所 : 长沙市芙蓉区文艺路乔庄一号联系电话 : 传真 : 经办人员 : 罗定量黄恒苏调红

21 ( 此页无正文, 为湖南辰州矿业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易实施情况暨新增股份上市公告书之盖章页 ) 湖南辰州矿业股份有限公司年月日

关于湖南黄金股份有限公司重组标的资产 2014 年至 2017 年业绩承诺实现情况的专项审核报告天职业字 [2018] 号湖南黄金股份有限公司全体股东 : 我们接受委托, 对后附的湖南黄金股份有限公司 ( 以下简称湖南黄金 ) 管理层编制的湖南黄金股份有限公司关于重组标的资产

关于湖南黄金股份有限公司重组标的资产 2014 年至 2017 年业绩承诺实际完成情况的专项审核报告天职业字 [2018]6530-1 号目录专项审核报告 1 关于业绩承诺实现情况的说明 3 关于湖南黄金股份有限公司重组标的资产 2014 年至 2017 年业绩承诺实现情况的专项审核报告天职业字 [2018]6530-1 号湖南黄金股份有限公司全体股东 : 我们接受委托, 对后附的湖南黄金股份有限公司