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1 重庆路桥股份有限公司 2009 年度财务报表的审计报告 天健正信审 (2010)GF 字第 号 天健正信会计师事务所 Ascenda Certified Public Accountants

2 本报告防伪编码 号, 请登陆 查询 审计报告 天健正信审 (2010)GF 字第 号 重庆路桥股份有限公司全体股东 : 我们审计了后附的重庆路桥股份有限公司 ( 以下简称 重庆路桥 ) 财务报表, 包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表 合并资产负债表,2009 年度的利润表 合并利润表和现金流量表 合并现金流量表及股东权益变动表 合并股东权益变动表, 以及财务报表附注 一 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是重庆路桥管理层的责任 这种责任包括 :(1) 设计 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报 ;(2) 选择和运用恰当的会计政策 ;(3) 作出合理的会计估计 二 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见 我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范, 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据 选择的审计 程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估 在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有效性发表意见 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报 -1-

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9 重庆路桥股份有限公司 财务报表附注 2009 年度 编制单位 : 重庆路桥股份有限公司 金额单位 : 人民币元 一 公司的基本情况重庆路桥股份有限公司 ( 以下简称 公司 本公司 ) 经重庆市人民政府以重府函 [1997]21 号文批复同意, 由重庆市大桥建设总公司独家发起采用募集方式成立, 于 1997 年 6 月发行 9,000 万股社会公众股 同年 6 月 18 日, 重庆路桥 在上交所上市 1999 年公司国家股原持有者重庆市国有资产管理局将持有的本公司国家股授权由重庆国际信托有限公司持有 2005 年 10 月 14 日, 经重庆市国有资产监督管理委员会批准, 公司股东大会审议通过了 重庆路桥股份有限公司股权分置改革方案 : 由公司股东重庆国际信托有限公司以向流通股股东送股的方式支付对价, 即流通股股东每持有 10 股流通股将获得重庆国际信托有限公司支付的 3.8 股股份 2009 年 3 月 6 日公司召开 2008 年年度股东大会, 审议通过了公司 2008 年度利润分配方案, 即以 2008 年末公司总股本 万股为基数, 按每 10 股转增 1 股比例向全体股东进行资本公积金转增股本, 共计转增 3,751 万股, 同时按每 10 股派 1 元 ( 含税 ) 比例向全体股东派发现金股利, 共计派发现金股利 3,751 万元 至此公司股本增加 37,510,000 股, 总股本增至 412,610,000 股 公司属城市基础设施建设和经营企业, 注册地址 : 重庆市南岸区经济技术开发区丹龙路 11 号 公司法定代表人 : 江津 ; 公司经营范围 : 重庆牛角沱大桥 长江石板坡大桥 嘉陵江石门大桥 嘉华嘉陵江大桥 南山旅游公路 ; 自建资威公路资中段经营 维护 管理 ; 市政公用工程施工总承包 ( 壹级 ), 房屋建筑工程 ( 二级 ), 房地产开发 ( 贰级 ), 销售建筑材料和装饰材料 ( 不含危险化学品 ) 五金 金属材料( 不含稀贵金属 ) 木材 建筑机械 公司第一大股东为重庆国际信托有限公司, 第二大股东为重庆国信投资控股有限公司 重庆 国信投资控股有限公司持有重庆国际信托有限公司 100% 的股权 二 公司主要会计政策 会计估计和前期差错 ( 一 ) 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照 企业会计准则 基本准则 - 1 -

10 和其他各项具体会计准则 应用指南及准则解释的规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报 表 编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设, 这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产 负债和或有负债的披露, 以及报告期间的收入和费用 ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合 企业会计准则 的要求, 真实 完整地反映了本公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况 2009 年度的经营成果和现金流量等有关信息 ( 三 ) 会计期间 本公司会计期间为公历年度, 即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 ( 四 ) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并, 合并方在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日在被合并方的账面价值计量 合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 ( 或发行股份面值总额 ) 的差额, 调整资本公积 ; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益 2 非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并, 合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 通过多次交换交易分步实现的企业合并, 合并成本为每一单项交易成本之和 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商 誉 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的, 经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计入当期损益 ( 六 ) 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围 本公司合并财务报表按照 企业会计准则第 33 号 - 合并财务报表 及相关规定的要求编制, - 2 -

11 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 在编制合并财务报表时, 按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整 ; 对于同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的, 对合并资产负债表的期初数进行调整, 同时对比较报表的相关项目进行调整 ( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时所确定的现金, 是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款 ; 现金等价物, 是指本公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资 ( 八 ) 外币业务和外币报表折算 1 外币业务本公司对发生的外币业务, 采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账 资产负债表日, 外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算, 由此产生的汇兑损益, 除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益, 应当予以资本化计入相关资产成本外, 其余计入当期损益 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算, 不改变其记账本位币金额 2 外币财务报表折算本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表 ( 含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司 合营企业 联营企业 分支机构等 ), 折算为人民币财务报表进行编报 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算, 所有者权益项目除 未分配利润 项目外, 其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算 利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算 折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有者权益项目下单独列示 外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算 汇率变动对现金的影响额, 在现金流量表中单独列示 - 3 -

12 处置境外经营时, 与该境外经营有关的外币报表折算差额, 按比例转入处置当期损益 ( 九 ) 金融工具 1 金融工具的分类 确认依据和计量方法本公司的金融资产包括 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 应收款项 ( 相关说明见附注二之 ( 十 )) 可供出售金融资产和持有至到期投资 金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力 本公司的金融负债包括 : 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产, 按照取得时的公允价值作为初始确认金额, 相关的交易费用在发生时计入当期损益 支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息, 单独确认为应收项目 本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 资产负债表日, 本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益 处置该等金融资产时, 该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益, 同时调整公允价值变动损益 (2) 持有至到期投资指到期日固定 回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产 本公司对持有至到期投资, 按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的, 单独确认为应收项目 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入, 计入投资收益 实际利率在取得持有至到期投资时确定, 在随后期间保持不变 实际利率与票面利率差别很小的, 按票面利率计算利息收入, 计入投资收益 处置持有至到期投资时, 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益 如本公司因持有意图或能力发生改变, 使某项投资不再适合作为持有至到期投资, 则将其重分类为可供出售金融资产, 并以公允价值进行后续计量 重分类日, 该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益, 在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出, 计入当期损益 (3) 可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至到期投资 贷款和应收款项的金融资产 - 4 -

13 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利, 单独确认为应收项目 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利, 确认为投资收益 资产负债表日, 可供出售资产按公允价值计量, 其公允价值变动计入 资本公积 - 其他资本公积 处置可供出售金融资产时, 将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额, 计入投资收益, 同时, 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出, 计入投资收益 (4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 具体包括 :1) 为了近期内回购而承担的金融负债 ;2) 本公司基于风险管理 战略投资需要等, 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ;3) 不作为有效套期工具的衍生工具 本公司持有该类金融负债按公允价值计价, 不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用 如不适合按公允价值计量时, 本公司将该类金融负债改按摊余成本计量 (5) 其他金融负债本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债 主要包括企业发行的债券 因购买商品产生的应付账款 长期应付款等 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 采用摊余成本进行后续计量 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等, 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额 在初始计量后按 企业会计准则第 13 号 - 或有事项 确定的金额, 和按 企业会计准则第 14 号 收入 的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量 2 金融资产转移的确认依据和计量方法本公司的金融资产转移, 包括下列两种情形 : (1) 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方 ; (2) 将金融资产转移给另一方, 但保留收取金融资产现金流量的权利, 并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务, 同时满足下列条件 : A. 从该金融资产收到对等的现金流量时, 才有义务将其支付给最终收款方 企业发生短期垫付款, 但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的, 视同满足本条件 - 5 -

14 B. 根据合同约定, 不能出售该金融资产或作为担保物, 但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证 C. 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方 企业无权将该现金流量进行再投资, 但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外 企业按照合同约定进行再投资的, 应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的, 终止确认该金融资产 ; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理 : (1) 放弃了对该金融资产控制的, 终止确认该金融资产 (2) 未放弃对该金融资产控制的, 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认有关负债 3 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 终止确认该金融负债或其一部分 金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的新金融负债 ) 之间的差额, 计入当期损益 4 金融工具的公允价值确定方法存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值 不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格 参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值 现金流量折现法等 采用估值技术时, 尽可能最大程度使用市场参数, 减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数 5 金融资产减值测试方法 减值准备计提方法资产负债表日, 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查 对于持有至到期投资, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失 ; 计提后如有证据表明其价值已恢复, 原确认的减值损失可予以转回, 记入当期损益, 但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 对于可供出售金融资产, 如果其公允价值出现持续大幅度下降, 且预期该下降为非暂时性的, 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损 - 6 -

15 失 ; 在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出, 计入 资产减值损失 ( 十 ) 应收款项本公司应收款项 ( 包括应收账款和其他应收款等 ) 按合同或协议价款作为初始入账金额 凡因债务人破产, 依照法律清偿程序清偿后仍无法收回 ; 或因债务人死亡, 既无遗产可供清偿, 又无义务承担人, 确实无法收回 ; 或因债务人逾期未能履行偿债义务, 经法定程序审核批准, 该等应收账款列为坏账损失 1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额占应收账款总额 3% 及以上的应收账款 在资产负债表日单个客户欠款余额占其他应收款总额 6% 及以上的其他应收款, 确定为单项金额重大的应收款项 在资产负债表日, 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试, 经测试发生了减值的, 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确定减值损失, 计提坏账准备 ; 对单项测试未减值的应收款项, 汇同对单项金额非重大的应收款项, 按类似的信用风险特征划分为若干组合, 再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失, 计提坏账准备 2 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法本公司将账龄一年以上且不属于单项金额重大的应收款项, 确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项, 坏账准备计提方法详见附注二 ( 十 ) 3 3 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合, 确定计提比例如下 : 账龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上计提比例 6% 6% 6% 6% 6% 6% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让 质押或贴现等方式融资时, 根据相关合同的约定, 当债务人到期未偿还该项债务时, 若本公司负有向金融机构还款的责任, 则该应收债权作为质押贷款处理 ; 若本公司没有向金融机构还款的责任, 则该应收债权作为转让处理, 并确认债权的转让损益 本公司收回应收款项时, 将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益 - 7 -

16 ( 十一 ) 存货 1 存货的分类存货主要包括原材料 工程施工 2 存货计价方法存货在取得时, 按实际成本进行初始计量 存货发出时, 原材料采用加权平均法确定发出存货的实际成本, 工程施工按个别认定法结转 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量 年末, 在对存货进行全面盘点的基础上, 对于存货因被淘汰 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分, 以及承揽工程预计存在的亏损部分, 提取存货跌价准备 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 4 存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 本公司定期对存货进行清查, 盘盈利得和盘亏损失计 入当期损益 ( 十二 ) 长期股权投资本公司的长期股权投资包括对子公司的投资 对合营企业 联营企业的投资和其他长期股权投资 1 初始投资成本的确定本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价, 控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之 ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 追加或收回投资调整长期股权投资的成本 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 均按照初始投资成本计价 2 后续计量及损益确认方法本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算, 编制合并财务报表时按照权益法进行调 - 8 -

17 整 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资, 后续计量采用权益法核算 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 不调整长期股权投资的初始投资成本 ; 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额应当计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分, 相应减少长期股权投资的账面价值 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响, 并且在活跃市场中没有报价 公允价值不能可靠计量的长期股权投资, 后续计量采用成本法核算 3 确定对被投资单位具有共同控制 重大影响的依据共同控制, 是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制, 仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在 投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的, 被投资单位为其合营企业 ; 重大影响, 是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定 投资企业能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为其联营企业 4 减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日, 若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时, 根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额 长期股权投资的可收回金额低于账面价值时, 将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 长期股权投资减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 ( 十三 ) 固定资产 1 固定资产确认条件固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的, 为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计期间的有形资产 2 各类固定资产的折旧方法 - 9 -

18 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外, 本公司对所有固定资产计提折旧 折旧方法采用年限平均法 本公司根据固定资产的性质和使用情况, 确定固定资产的使用寿命和预计净残值 并在年度终了, 对固定资产的使用寿命 预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相应的调整 本公司的固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率和年折旧率如下 : 资产类别预计使用寿命 ( 年 ) 预计净残值率年折旧率房屋建筑物 % 1.94%-2.49% 石板坡大桥 60 3% 1.62% 石门大桥 % 3% 2.00% 2.37% 4.85% 嘉陵江大桥 50 3% 1.94% 机器设备 % 9.7%-32.33% 运输工具 % 9.70%-19.40% 3 固定资产的减值测试方法 减值准备计提方法资产负债表日, 固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价 若单项固定资产的可收回金额低于账面价值, 将资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 固定资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 4 融资租入固定资产的认定依据 计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时, 确认为融资租入固定资产 : (1) 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给本公司 (2) 本公司有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权 (3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 (4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 (5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用 融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者, 作为入账价值 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其差额作为未确认融资费用 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费 律师费 差旅费

19 印花税等初始直接费用, 计入租入资产价值 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的, 在租赁资产使用寿命内计提折旧 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧 5 其他说明本公司固定资产按成本进行初始计量 其中, 外购的固定资产的成本包括买价 进口关税等相关税费, 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出 自行建造固定资产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 投资者投入的固定资产, 按投资合同或协议约定的价值作为入账价值, 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付, 实质上具有融资性质的, 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额, 除应予资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益 当固定资产被处置 或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时, 终止确认该固定资产 固定资产出售 转让 报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益 ( 十四 ) 在建工程本公司自行建造的在建工程按实际成本计价, 实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产, 按照估计价值确定其成本, 并计提折旧 ; 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整原已计提的折旧额 资产负债表日, 本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量, 按单项工程可收回金额低于账面价值的差额, 计提在建工程减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备 在建工程减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 ( 十五 ) 借款费用本公司发生的借款费用, 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化, 计入相关资产成本 ; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益 符合资本化条件的资产, 是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产 投资性房地产和存货等资产 同时满足下列条件时, 借款费用开始资本化 :(1) 资产支出已经发生, 资产支出包括为购建

20 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出 ;( 2) 借款费用已经发生 ;(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 在资本化期间内, 每一会计期间的资本化金额, 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的, 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确定一般借款应予资本化的利息金额 利息资本化金额, 不超过当期相关借款实际发生的利息金额 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断 且中断时间连续超过 3 个月的, 暂停借款费用的资本化 在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益, 直至资产的购建或者生产活动重新开始 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序, 借款费用继续资本化 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 停止借款费用资本化 ( 十六 ) 无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产, 包括土地使用权 南山旅游公路经营权 资威公路收费权 计算机软件 无形资产按照成本进行初始计量 购入的无形资产, 按实际支付的价款和相关支出作为实际成本 投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命, 划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内采用直线法摊销, 并在年度终了, 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的, 进行相应的调整 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下 : 类别使用寿命摊销方法土地使用权 50 年直线法南山旅游公路经营权 22.6 年直线法资威公路收费权 26 年直线法计算机软件 5 年直线法

21 使用寿命不确定的无形资产不予摊销 本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 当有确凿证据表明其使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命, 按直线法进行摊销 使用寿命不确定的无形资产, 无论是否存在减值迹象, 每年都进行减值测试 资产负债表日, 本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量, 按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备, 相应的资产减值损失计入当期损益 无形资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回 本公司内部研究开发项目的支出, 区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益 ; 内部研究开发项目开发阶段的支出, 同时满足下列条件的确认为无形资产, 否则于发生时计入当期损益 :(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 ;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ;(3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资产将在内部使用的, 应当证明其有用性 ;(4) 有足够的技术 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产 ;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出, 自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产 ( 十七 ) 长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出, 但受益期限在一年以上 ( 不含一年 ) 的各项费用, 包括嘉陵江喷砂除锈 石板坡大桥土地租金 嘉陵江大桥土地租金等, 其摊销方法如下 : 类别摊销方法摊销年限嘉陵江喷砂除锈直线法 10 年石板坡大桥土地租金直线法 15 年嘉陵江大桥土地租金直线法 10 年其他直线法 8-20 年 ( 十八 ) 质量保证金本公司按土建 安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例 支付期限 从应支付的土建安装工程款中扣出, 列为其他应付款 在保修期内由于质量而发生的维修费用, 直接在本项列支, 保修期结束后清算 ( 十九 ) 预计负债本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时, 在资产负债表中确认为预计负债 : (1) 该义务是本公司承担的现时义务 ;(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ;(3) 该义务的金额能够可靠地计量

22 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 并综合考虑与或有事项有关的风险 不确定性和货币时间价值等因素 货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数 本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核, 并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数 ( 二十 ) 收入 1 销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时, 按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入 :(1) 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 ;(2) 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制 ;(3) 收入的金额能够可靠地计量 ;(4) 相关的经济利益很可能流入企业 ;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额 2 提供劳务在同一会计年度内开始并完成的劳务, 在完成劳务时确认收入 ; 如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度, 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的, 采用完工百分比法确认提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的, 分别下列情况处理 : A 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同金额结转劳务成本 B 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时, 销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的, 将销售商品的部分作为销售商品处理, 将提供劳务的部分作为提供劳务处理 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单独计量的, 将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理 3 让渡资产使用权本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入

23 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定 使用费收入金额, 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 4 建造合同在资产负债表日, 建造合同的结果能够可靠估计的, 本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用 建造合同的结果不能可靠估计的, 合同成本能够收回的, 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认, 合同成本在其发生的当期确认为合同费用 ; 合同成本不可能收回的, 在发生时立即确认为合同费用, 不确认合同收入 ; 合同预计总成本超过合同总收入的, 本公司将预计损失确认为当期费用 本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度 资产负债表日, 按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额, 确认为当期合同收入 ; 同时, 按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额, 确认为当期合同费用 ( 二十一 ) 政府补助政府补助, 是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产, 但不包括政府作为企业所有者投入的资本 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量 ; 政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量 ; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额 ( 人民币 1 元 ) 计量 与资产相关的政府补助, 本公司确认为递延收益, 并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益 但是, 按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益 与收益相关的政府补助, 用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益 ; 用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益 已确认的政府补助需要返还的, 存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益 ; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损益 ( 二十二 ) 递延所得税资产和递延所得税负债本公司的所得税采用资产负债表债务法核算 资产 负债的账面价值与其计税基础存在差异的, 按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债 在资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债 ( 或资产 ), 按照税法规定计算的预期应交纳 ( 或返还 ) 的所得税金额计量 ; 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量

24 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限 在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时, 不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产 对子公司 联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债, 予以确认, 但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的, 不予确认 ; 对子公司 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产, 该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划, 且预计在处置该项投资时, 除了有足够的应纳税所得以外, 还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时, 予以确认 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核 除企业合并 直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外, 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益 ( 二十三 ) 主要会计政策 会计估计的变更 1 会计政策变更报告期本公司主要会计政策未发生变更 2 会计估计变更报告期本公司未发生主要会计估计变更事项 ( 二十四 ) 重大前期差错更正 报告期本公司未发生重大前期差错更正事项 三 税项 ( 一 ) 主要税种及税率 1 流转税及附加税费 税目纳税 ( 费 ) 基础税 ( 费 ) 率 营业税 过桥费 道路通行费 租金及劳务收入 5% 建筑 安装收入 3% 增值税 境内销售 17% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 2 企业所得税

25 公司名称 税率 本公司详见本附注三 ( 二 ) 资中县渝州路桥发展有限责任公司 25% 3 房产税 房产税按照房产原值的 70% 为纳税基准, 税率为 1.2% 4 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴 ( 二 ) 税收优惠及批文 根据 关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知 ( 国发 [2007]39 号 ), 公司继续执行西部大开发税收优惠政策 : 根据 国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施意见的通知 ( 国办 [2001]73 号 ), 经主管税务机关渝地税免 [2002]1027 号文审核批准, 公司 2009 年度企业所得税减按 15% 税率征收 四 企业合并及合并财务报表 ( 一 ) 子公司情况 通过投资设立或投资等方式取得的子公司 子公司名称 资中县渝州路桥发展有限责任公司 子公司名称 资中县渝州路桥发展有限责任公司 子公司名称 资中县渝州路桥发展有限责任公司 子公司类型 注 持股比例 (%) 直间接接 注册地 资中县城南路 125 号 表决权比例 (%) 业务性质 建筑施工 年末实际出资额 注册资本 200 万元 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 法人代表何淑美 主要经营范围 资威公路中段的经营 维护及管理 是否合并 注 --- 注 企业类型 有限责任公司 组织机构代码 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额 注 : 本年度公司将资中县渝州路桥发展有限责任公司 100% 的股权出售, 详见本附注十 5, 本年合并报表将资中县渝州路桥发展有限责任公司 1-5 月利润表进行合并

26 ( 二 ) 本年不再纳入合并范围的主体 名称 变更原因 处置日净资产 年初至处置日净利润 资中县渝州路桥发展有限责任公司 详见附注四 ( 一 ) 52,160, , ( 三 ) 本年因出售股权丧失控制权而减少子公司 2009 年 6 月 8 日公司与资中县人民政府签订 关于转让资中县渝州路桥发展有限责任公司股 权的协议, 公司将资中县渝州路桥发展有限责任公司 100% 的股权以 3300 万元的价格转让给资中 县人民政府, 情况详见本附注十 5 五 合并财务报表项目注释 ( 金额单位 : 人民币元 ) ( 一 ) 货币资金 (1) 货币资金明细项目列示如下 : 项 目 年末账面余额 年初账面余额 现 金 39, , 银行存款 421,662, ,510, 其他货币资金 ( 注 ) 46, , 合 计 421,748, ,966, 注 : 其他货币资金为公司在证券公司的存出投资款余额 (2) 截至 2009 年 12 月 31 日止, 本公司不存在质押 冻结, 或有潜在收回风险的款项 ( 二 ) 交易性金融资产 项目年末公允价值年初公允价值 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 445, , 合计 445, , ( 三 ) 应收款项 (1) 应收账款按类别列示如下 :

27 类别 年末账面余额 金额比例坏账准备净额 单项金额重大的应收账款 162,705, % 3,762, ,942, 合计 162,705, % 3,762, ,942, 类别 年初账面余额 金额比例坏账准备净额 单项金额重大的应收账款 79,114, % 4,746, ,367, 合计 79,114, % 4,746, ,367, (2) 应收账款按账龄分析列示如下 : 账龄结构 年末账面余额 金额比例坏账准备净额 1 年以内 162,705, % 3,762, ,942, 合计 162,705, % 3,762, ,942, 账龄结构 年初账面余额 金额比例坏账准备净额 1 年以内 68,069, % 4,084, ,984, 年 ( 含 ) 11,045, % 662, ,382, 合计 79,114, % 4,746, ,367, (3) 年末单项金额重大的应收账款坏账准备计提情况 : 单位名称 年末账面余额 坏账准备金额 计提比例 理由 重庆市城市建设投资公司 162,705, ,762, % 注 注 合计 162,705, ,762, 注 :2010 年 1 月 4 日, 公司收回重庆市城市建设投资公司应收账款 10, 万元, 公司未对此 项应收款计提坏账准备 (4) 截至 2009 年 12 月 31 日止, 应收账款余额中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股 东单位款项 (5) 年末应收账款列示如下 : 单位名称与本公司关系年末账面余额账龄 占应收账款总额的比例 重庆市城市建设投资公司详见附注六 ( 一 ) 162,705, 年以内 %

28 合计 162,705, % (6) 应收关联方账款情况 : 单位名称与本公司关系年末余额 占应收账款总额的比例 重庆市城市建设投资公司详见附注六 ( 一 ) 162,705, % 合计 162,705, % (7) 应收账款坏账准备变动情况 项目年初账面余额本年计提额 转回 本年减少额 转销 年末账面余额 应收账款坏账准备 4,746, , ,762, 合计 4,746, , ,762, ( 四 ) 其他应收款 (1) 其他应收款按类别分析列示如下 : 类别 年末账面余额 金额比例坏账准备净额 单项金额重大的其他应收款 33,058, % 1,983, ,074, 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 1,617, % 97, ,520, 其他不重大其他应收款 411, % 24, , 合计 35,088, % 2,105, ,982, 类别 年初账面余额 金额比例坏账准备净额 单项金额重大的其他应收款 12,793, % 2,536, ,257, 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 1,688, % 101, ,586, 其他不重大其他应收款 485, % 29, , 合计 14,966, % 2,666, ,300, (2) 其他应收款按账龄分析列示如下 : 账龄结构 年末账面余额 金额比例坏账准备净额 1 年以内 33,470, % 2,008, ,461, 年 ( 含 ) 212, % 12, ,

29 2 3 年 ( 含 ) 1,350, % 81, ,269, 年 ( 含 ) 39, % 2, , 年 ( 含 ) 16, % , 合计 35,088, % 2,105, ,982, 账龄结构 年初账面余额 金额比例坏账准备净额 1 年以内 485, % 29, , 年 ( 含 ) 5,621, % 2,106, ,515, 年 ( 含 ) 3,116, % 186, ,929, 年 ( 含 ) 5,543, % 332, ,210, 年以上 200, % 12, , 合计 14,966, % 2,666, ,300, (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款列示如下 : 账龄结构 年末账面余额 金额比例坏账准备净额 1-2 年 ( 含 ) 212, % 12, , 年 ( 含 ) 1,350, % 81, ,269, 年 ( 含 ) 39, % 2, , 年 ( 含 ) 16, % , 合计 1,617, % 97, ,520, 账龄结构 年初账面余额 金额比例坏账准备净额 1-2 年 ( 含 ) 1,228, % 73, ,154, 年 ( 含 ) 210, % 12, , 年 ( 含 ) 49, % 2, , 年以上 200, % 12, , 合计 1,688, % 101, ,586, (4) 截至 2009 年 12 月 31 日止, 其他应收款余额中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股 份的股东单位及其他关联单位款项 (5) 年末其他应收款前五名单位列示如下 : 单位名称款项性质与本公司关系年末账面余额账龄 占其他应收款总额的比例 资中县人民政府股权转让款非关联方 21,000, 年以内 59.85% 渝中区化龙桥指挥部暂借款非关联方 12,058, 年以内 34.37% 重庆商社有限公司股权转让尾款非关联方 1,224, 年 3.49%

30 重庆市电力公司沙坪坝供电局 用电保证金非关联方 212, 年以内 0.60% 个人暂借款非关联方 100, 年 0.28% 合计 34,594, % (6) 其他应收款坏账准备变动情况 : 项目年初账面余额本年计提额 转回 本年减少额 转销 年末账面余额 其他应收款坏账准备 2,666, , , ,105, 合计 2,666, , , ,105, ( 五 ) 存货 (1) 存货分类列示如下 : 项 目 年末账面余额 年初账面余额 金额跌价准备账面价值金额跌价准备账面价值 原材料 163, , , , 工程施工 191,036, ,036, ,013, ,013, 合计 191,200, ,200, ,129, ,129, (2) 存货年末余额中未含有利息资本化金额 (3) 报告期内无应提取存货跌价准备情况 ( 六 ) 可供出售金融资产 项目年末公允价值年初公允价值备注 可供出售权益工具 47,641, 注 1 其他 861,325, ,325, 注 2 合计 908,966, ,325, 减 : 可供出售金融资产减值准备净额 908,966, ,325, 注 1: 公司持有原西南证券有限责任公司法人股股权,2009 年上市公司重庆长江水运股份有限公司吸收合并西南证券有限责任公司, 吸收合并后更名为西南证券股份有限公司, 本公司所持的原西南证券有限责任公司的法人股股权转换为西南证券股份有限公司限售流通股, 总计 355 万股 故公司将原长期股权投资账面净值 500 万元转至可供出售金融资产核算, 并以公允价值计量 2009 年 12 月 31 日上述股权的公允价值为人民币 4, 万元 注 2: 其他中 40, 万元系公司设立收购重庆渝涪高速公路有限公司股权的资金信托款,

31 详见附注十 3;46,000 万元系公司 2008 年购买的重庆天江坤宸置业有限公司股权信托受益权, 原 协议约定该信托受益权总价款为 54,978 万元,2010 年 1 月 20 日, 公司再次支付 2,700 万元信托受 益权款 ( 七 ) 持有至到期投资 持有至到期投资分项列示如下 : 项目年末账面余额年初账面余额备注 天江坤宸委托贷款 18,939, ,023, 详见附注六 ( 二 ) 8 皇石酒店委托贷款 90,200, 详见附注十 6 合计 109,140, ,023, 减 : 持有至到期投资减值 准备 净额 109,140, ,023, ( 八 ) 长期应收款 项目年末账面余额年初账面余额 嘉华大桥 BOT 项目收益权 1,897,182, ,931,402,462.9 嘉华大桥单独结算项目 158,815, 长寿湖旅游专用高速公路 BOT 项目收益权 379,340, ,003, 合 计 2,276,522, ,190,221, ( 九 ) 对合营企业投资和对联营企业投资 本公司主要合营企业联营企业相关信息列示如下 : 被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质持股比例 一 合营企业 重庆通安公路桥梁工程有限公司 有限责任公司 重庆市江北区石马河 209 号 赵雪梅 园林绿化设计施工 表决权比例 注册资本 ( 万元 ) 50% 50% 500 二 联营企业 益民基金管理有限公司 ( 注 ) 有限责任公司 重庆市渝中区上清寺路 110 号 翁振杰基金管理 25% 25% 被投资单位名称 年末资产总额 ( 万元 ) 年末负债总额 ( 万元 ) 年末净资产总额 ( 万元 ) 本年营业收入总额 ( 万元 ) 本年净利润 ( 万元 ) 组织机构代码 一 合营企业 重庆通安公路桥梁工程有限公司

32 二 联营企业 益民基金管理有限公司 ( 注 ) 注 : 本公司将持有的益民基金管理有限公司 25% 的股权经中国证监会批复后转让, 详见附注 六 ( 二 ) 1 ( 十 ) 长期股权投资 (1) 长期股权投资分项列示如下 : 被投资单位核算方法初始投资成本年初账面余额 重庆银行股份有限公司 ( 注 1) 西南证券股份有限公司 ( 注 2) 重庆城投金卡交通信息公司重庆通安公路桥梁工程有限公司益民基金管理有限公司 ( 注 3) 本年增减额 ( 减少以 - 号填列 ) 年末账面余额 成本法 200,000, ,000, ,000, 成本法 10,000, ,000, ,000, 成本法 2,500, ,500, ,500, 权益法 2,500, ,669, , ,793, 权益法 25,000, ,237, ,237, 合计 240,000, ,406, ,112, ,293, 被投资单位持股比例表决权比例减值准备金额 重庆银行股份有限公司西南证券股份有限公司 ( 注 2) 重庆城投金卡交通信息公司重庆通安公路桥梁工程有限公司益民基金管理有限公司 本年计提减值准备金额 本年现金红利 8.48% 8.48% 8,566, % 0.19% 5,000, ,000, % 4.09% 50% 50% 注 合计 5,000, ,000, ,566, 注 1: 公司持有的重庆银行股份有限公司股权质押情况详见附注五 ( 十八 ) 注 2: 详见附注五 ( 六 ) 注 1 注 3: 本公司将持有的益民基金管理有限公司 25% 的股权经中国证监会批复后转让, 详见附注六 ( 二 ) 1 ( 十一 ) 固定资产 (1) 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下 :

33 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 备注 一 固定资产原价合计 642,535, ,906, ,147, ,295, 房屋及建筑物 30,605, , ,147, ,500, 石板坡大桥 272,827, ,827, 嘉陵江大桥 85,901, ,901, 石门大桥 240,869, ,723, ,836, ,756, 注 5 机器设备 5,359, , ,431, ,982, 运输工具 6,972, ,087, , ,327, 二 累计折旧合计 271,521, ,007, ,628, ,900, 房屋及建筑物 5,805, , ,118, ,370, 石板坡大桥 125,781, ,410, ,192, 嘉陵江大桥 69,659, ,666, ,325, 石门大桥 60,786, ,200, ,513, ,474, 机器设备 4,680, , ,286, ,728, 运输工具 4,808, , , ,809, 三 固定资产账面价值合计 371,013, ,394, 房屋及建筑物 24,800, ,129, 石板坡大桥 147,045, ,634, 嘉陵江大桥 16,241, ,575, 石门大桥 180,082, ,282, 机器设备 678, , 运输工具 2,163, ,518, 注 : 鉴于公司拥有的石门大桥资产及附属的土地资产的本质为收费权, 核定收费期满后, 市政府将按 关于重庆路桥股份有限公司三桥收费年限有关问题的复函 确定的原则置换收回, 故公司本年度将石门大桥附属的土地转入固定资产列示, 由此增加本年度固定资产原值 57,853, 元, 增加本年度累计折旧 13,884, 元 本年减少额主要系公司更换石门大桥斜拉索所致 本年计提的折旧额为 14,122, 元 本年在建工程完工转入固定资产的原价为 47,869, 元 (2) 未办妥产权证书的情况截止 2009 年 12 月 31 日, 公司固定资产原价中有 万元, 净值 0.92 万元的运输工具尚未

34 完善产权手续 ( 十二 ) 在建工程 (1) 在建工程明细项目列示如下 : 项目 金额 年末账面余额 减值准备 账面净额 金额 年初账面余额 减值准备 账面净额 石门桥斜拉索 12,934, ,934, 合计 12,934, ,934, (2) 在建工程项目基本情况及增减变动如下 : 工程名称 预算金额 ( 万元 ) 资金来源 金额 年初账面余额 其中 : 利息资本化 减值准备 金额 本年增加额 石门桥斜拉索 4800 自筹 12,934, ,934, 合计 12,934, ,934, ( 续上表 ) 工程名称 本年减少额 金额其中 : 本年转固金额 年末账面余额 其中 : 利息资本化 减值准备 工程进度 其中 : 利息资本化 工程投入占预算比例 石门桥斜拉索 47,869, ,869, % 合计 47,869, ,869, (3) 经测试, 在建工程年末不需要计提减值准备 ( 十三 ) 固定资产清理 项目 年末账面余额 年初账面余额 转入清理原因 房屋及建筑物 582, 拆迁待还建 合计 582, ( 十四 ) 无形资产与开发支出 (1) 无形资产情况 : 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 备注 一 无形资产原价合计 286,463, ,839, ,623, 土地使用权 107,359, ,853, ,505, 注 1 2 南山旅游公路收益权 95,000, ,000, 资威公路收益权 83,985, ,985, 注

35 4 计算机软件 118, , 二 无形资产累计摊销额合计 79,729, ,707, ,396, ,040, 土地使用权 14,873, ,147, ,884, ,135, 南山旅游公路收益权 33,628, ,203, ,831, 资威公路收益权 31,170, ,340, ,511, 计算机软件 57, , , 三 无形资产账面价值合计 206,733, ,583, 土地使用权 92,486, ,370, 南山旅游公路收益权 61,371, ,168, 资威公路收益权 52,814, 计算机软件 60, , 本年摊销额为 7,707, 元 注 1: 本年减少原因详见附注五 ( 十一 ) 注 注 2: 资威公路收益权系由公司原全资子公司资中县渝州路桥发展有限责任公司所有, 本年度公司将资中县渝州路桥发展有限责任公司的股权转让, 相应资威公路收益权减少, 详见本附注十 5 (2) 经测试, 无形资产年末不需要计提减值准备 ( 十五 ) 长期待摊费用 项目 年初账面余额 本年增加额 本年摊销额 本年其他减少额 年末账面余额 喷砂除锈 393, , 嘉陵江大桥土地租金 738, , , 石板坡大桥土地租金 2,326, , ,990, 其他 1,175, , , , 合计 4,633, ,371, , ,043, ( 十六 ) 递延所得税资产与递延所得税负债 年末账面余额 年初账面余额 项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产异异 递延所得税资产 资产减值准备 5,867, , ,399, ,859, 公允价值变动损益 21, , , , 应付利息 5,211, , ,721, ,408, 合计 11,100, ,665, ,291, ,293, 项目 年末账面余额 年初账面余额

36 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 嘉华大桥 BOT 项目收益权 105,825, ,873, ,812, ,171, 益民基金投资收益 7,190, ,078, 长寿湖旅游专用高速公路 BOT 项目收益权 10,232, ,534, 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 42,641, ,396, 合计 158,699, ,804, ,002, ,250, ( 十七 ) 资产减值准备 项目年初账面余额本年计提额 转回 本年减少额 转销 年末账面余额 坏账准备 7,413, , , , ,867, 长期股权投资减值准备 5,000, ,000, 合 计 12,413, , , ,852, ,867, ( 十八 ) 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产明细如下 : 所有权受到限制的资产类别年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额 一 用于担保的资产 1 长期应收款 1,925,767, ,585, ,897,182, 其中 : 嘉华大桥 BOT 项目收益权 1,925,767, ,585, ,897,182, 长期股权投资 200,000, ,000, 其中 : 重庆银行股份有限公司股权 200,000, ,000, 固定资产原价 599,597, ,723, ,836, ,485, 其中 : 长江大桥 272,827, ,827, 嘉陵江大桥 85,901, ,901, 石门大桥 240,869, ,723, ,836, ,756, 无形资产原价 95,000, ,000, 其中 : 南山公路收益权 95,000, ,000, 合计 2,820,365, ,723, ,421, ,870,667, 资产受限制的原因 为借款提供质押 为借款提供质押 详见附注六 ( 二 ) 5 详见附注六 ( 二 ) 5 ( 十九 ) 短期借款 项 目 年末账面余额 年初账面余额 保证借款 270,000, 质押借款 360,000,

37 信用借款 30,000, 合计 660,000, ( 二十 ) 应付账款 (1) 截至 2009 年 12 月 31 日止, 无账龄超过一年的大额应付账款 (2) 截至 2009 年 12 月 31 日止, 应付账款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份 的股东单位款项 (3) 截至 2009 年 12 月 31 日止, 应付账款中无应付其他关联方的款项 ( 二十一 ) 应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 工资 奖金 津贴和补贴 7,390, ,500, ,251, ,639, 职工福利 1,000, ,000, 社会保险费 2,425, ,425, 住房公积金 841, , 工会经费 609, , , , 职工教育经费 1,457, , , ,560, 合计 9,457, ,115, ,690, ,882, ( 二十二 ) 应交税费项目 年末账面余额 年初账面余额 执行税率 企业所得税 -1,773, ,755, % 15% 营业税 11,432, ,182, % 3% 城市维护建设税 800, , % 个人所得税 54, , 教育费附加 344, , % 其他 10, , 合计 10,868, ,444, ( 二十三 ) 应付利息项目 年末账面余额 年初账面余额 借款应付利息 5,211, ,721, 合计 5,211, ,721, ( 二十四 ) 其他应付款

38 (1) 截至 2009 年 12 月 31 日止, 无账龄超过一年的大额其他应付款 (2) 截至 2009 年 12 月 31 日止, 其他应付款中无应付持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位款项 (3) 截至 2009 年 12 月 31 日止, 其他应付款中无应付关联方款项 ( 二十五 ) 一年内到期的非流动负债 (1) 一年内到期的非流动负债明细如下 : 项目 年末账面余额 年初账面余额 一年内到期的长期借款 291,550, ,000, 合计 291,550, ,000, (2) 一年内到期的长期借款 A 1 年内到期的长期借款明细如下 : 项目 年末账面余额 年初账面余额 备注 保证借款 90,000, ,000, 注 1 信用借款 86,100, ,000, 质押借款 115,450, 注 2 合计 291,550, ,000, 注 1: 年末保证借款中 5,000 万元系由重庆渝涪高速公路有限公司提供担保 ;4,000 万元系由重 庆国信投资控股有限公司提供担保 贷款单位 注 2: 年末质押借款中 11,545 万元系公司以嘉华嘉陵江大桥经营收益权提供质押 B 金额前五名的 1 年内到期的长期借款 中国工商银行股份有限公司重庆朝天门支行中国民生银行重庆南坪支行重庆农村商业银行股份有限公司中国建设银行股份有限公司重庆中山路支行 借款起始日 借款终止日 人民币 人民币 人民币 人民币 币种年利率 (%) 年末账面余额年初账面余额 基准利率下浮 10% 基准利率下浮 11% 基准利率下浮 10% 基准利率下浮 10% 外币金额 人民币金额 166,550, 外币金额 人民币金额 50,000, ,000, ,000, ,000, 合计 291,550, ,000, ( 二十六 ) 长期借款

39 (1) 长期借款明细列示如下 : 借款类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 信用借款 933,900, ,000, 保证借款 350,000, ,000, 注 1 质押借款 1,699,100, ,557,170, 注 2 合计 2,983,000, ,942,170, 注 1: 年末保证借款中 3,000 万元系由重庆渝涪高速公路有限公司提供担保 ;32,000 万元系由重 庆国信投资控股有限公司提供担保 注 2: 质押借款中 50,000 万元系公司以其持有的重庆银行股份有限公司的股权提供质押 ; 119,910 万元系公司以嘉华嘉陵江大桥经营收益权提供质押 质押资产情况详见附注五 ( 十八 ) (2) 金额前五名的长期借款 贷款单位 中国工商银行股份有限公司重庆朝天门支行中国建设银行股份有限公司重庆中山路支行 东亚银行 ( 中国 ) 有限公司重庆分行 借款起始日 借款终止日 人民币 人民币 人民币 币种年利率年末账面余额年初账面余额 基准利率下浮 10% 基准利率下浮 10% 5% 基准利率下浮 10% 4.86% 1,748,000, ,430,000, ,000, ,000, 重庆农村商业银行股份有限公司 人民币 基准利率下浮 10% 120,000, ,000, 中国民生银行重庆南坪支行 人民币 基准利率下浮 12% 30,000, ,000, 合计 2,983,000, ,710,000, ( 二十七 ) 股本 本年股本变动情况如下 : 股份类别 年初账面余额本年增减年末账面余额 股数 比例 发行新股 送股公积金转股其他小计股数比例 一 有限售条件股份 1 境内自然人持股有限售条件股份合计二 无限售条件股份 1 人民币普通股 375,100, % 37,510, ,510, ,610, %

40 股份类别 年初账面余额本年增减年末账面余额 股数 比例 发行新股 送股公积金转股其他小计股数比例 无限售条件股份合计 375,100, % 37,510, ,510, ,610, % 股份总数 375,100, % 37,510, ,510, ,610, % 注 : 公司本年度股份增加 3,751 万股系根据公司 2009 年度通过的 2008 年度资本公积金转增股本 方案, 以 2008 年末股份总数 37,510 万股为基数, 按每 10 股转增 1 股比例向全体股东进行资本公积金 转增股本 ( 二十八 ) 资本公积 本年度资本公积变动情况如下 : 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 备注 股本溢价 348,426, ,510, ,916, 注 1 其他资本公积 34,462, ,244, , ,508, 注 2 合计 382,889, ,244, ,708, ,425, 注 1: 股本溢价减少系根据公司 2009 年度通过的 2008 年度资本公积金转增股本方案, 以 2008 年末股份总数 37,510 万股为基数, 按每 10 股转增 1 股比例向全体股东进行资本公积金转增股本 注 2: 其他资本公积增加系可供出售金融资产公允价值变动扣除所得税影响后的金额所致 ; 其他资本公积减少系因公司本年度将益民基金管理有限公司的股权转让, 导致原按权益法核算所 享有益民基金管理有限公司所有者权益变动部分转出 ( 二十九 ) 盈余公积 本年度盈余公积变动情况如下 : 项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 备注 法定盈余公积 136,755, ,052, ,808, 注 任意盈余公积 22,720, ,720, 合计 159,475, ,052, ,528, 注 : 法定盈余公积增加系根据公司章程按 10% 计提所致 ( 三十 ) 未分配利润未分配利润增减变动情况如下 : 项目本年数上年数备注

41 上年年末未分配利润 429,063, ,955, 加 : 年初未分配利润调整数 16,376, 本年年初未分配利润 429,063, ,332, 加 : 本年归属于母公司所有者的净利润 91,308, ,301, 减 : 提取法定盈余公积 9,052, ,539, 提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利 37,510, ,031, 注 年末未分配利润 473,809, ,063, 注 : 根据 2009 年 3 月 6 日公司 2008 年度股东大会审议通过的 关于审议公司 2008 年度利润 分配及公积金转增股本的预案, 公司以 2008 年末股份总数 375,100,000 股为基数, 按每 10 股派 1 元 ( 含税 ) 比例向全体股东派发现金股利, 共计派发现金股利 3,751 万元 ( 三十一 ) 营业收入与营业成本 (1) 营业收入 营业成本明细如下 : 项 目 本年发生额 上年发生额 营业收入 322,959, ,913, 其中 : 主营业务收入 320,919, ,366, 其他业务收入 2,039, ,546, 营业成本 43,138, ,755, 其中 : 主营业务收入 43,100, ,717, 其他业务成本 38, , (2) 按业务类别分项列示如下 : 产品或业务类别 本年发生额 上年发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 主营业务 320,919, ,100, ,366, ,717, 其中 : 过桥费 132,734, ,245, ,734, ,076, 过路费 15,223, ,319, ,695, ,982, 工程承包及管理 1,675, ,486, ,216, ,573, 嘉华大桥 BOT 项目 161,053, ,048, ,720, ,085, 长寿湖旅游专用高速公路 BOT 项目 10,232, 其他业务 2,039, , ,546, ,

42 合计 322,959, ,138, ,913, ,755, ( 三十二 ) 营业税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 计缴标准 营业税 17,678, ,288, % 3% 城市维护建设税 1,236, ,275, % 教育费附加 531, , % 合计 19,445, ,114, ( 三十三 ) 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 备注 利息支出 174,780, ,082, 减 : 利息收入等 4,463, ,977, 加 : 其他 5,058, ,904, 注 合 计 175,375, ,010, 注 : 其他 主要系支付的借款担保费 银行咨询费 ( 三十四 ) 资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失 -693, ,729, 合计 -693, ,729, ( 三十五 ) 公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 交易性金融资产 148, , 合计 148, , ( 三十六 ) 投资收益 (1) 投资收益按来源列示如下 : 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 8,566, 权益法核算的长期股权投资收益 124, ,765, 处置长期股权投资产生的投资收益 17,922, 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 584, ,413, 信托投资收益 24,079, ,715,

43 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 委托贷款收益 2,009, , 工行掉期收益 2,474, ,283, 合计 55,762, ,701, (2) 按成本法核算的长期股权投资收益 : 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 重庆银行股份有限公司 8,566, 合计 8,566, (3) 按权益法核算的长期股权投资收益 : 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 重庆通安公路桥梁工程有限公司 124, , 益民基金管理有限公司 8,609, 合计 124, ,765, (4) 本公司投资收益汇回不存在重大限制 ( 三十七 ) 营业外收入项目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得 795, , 其 他 536, , 合计 1,332, , ( 三十八 ) 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置损失 17,716, ,290, 捐赠支出 1,000, , 其 他 4, 合 计 18,716, ,495, ( 三十九 ) 所得税费用 所得税费用的组成 项 目 本年发生额 上年发生额 本年应纳所得税费用 8,123, ,088, 递延所得税费用 9,787, ,054, 所得税费用合计 17,910, ,142,

44 ( 四十 ) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程本公司按照中国证监会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 净资产收益率和每股收益的计算及披露 (2010 年修订 ) ( 中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号 ) 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 (2008) ( 中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号 ) 要求计算的每股收益如下 : 1 计算结果 报告期利润 本年数 上年数 基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 (Ⅰ) 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 (Ⅱ) 每股收益的计算过程 项目序号本年数上年数 归属于本公司普通股股东的净利润 1 91,308, ,301, 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润 2 7,105, , =1-2 84,203, ,238, 年初股份总数 4 375,100, ,000, 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数报告期因发行新股或债转股等增加的股份数发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 5 37,510, ,610, 报告期因回购等减少的股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末 的月份数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 发行在外的普通股加权平均数 12= ,610, ,610,

45 项目序号本年数上年数 因同一控制下企业合并而调整的用于计算扣除非经常性损益后的每股收益的发行在外的普通股加权平均数 ,610, ,610, 基本每股收益 (Ⅰ) 14= 基本每股收益 (Ⅱ) 15= 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16 所得税率 17 15% 15% 转换费用 18 可转换公司债券 认股权证 股份期权等转换或行权而增加的股份数稀释每股收益 (Ⅰ) 稀释每股收益 (Ⅱ) (1) 基本每股收益基本每股收益 =P0 S 19 20=[1+(16-18) (1-17)] (12+19) 21=[3+(16-18) (1-17)] (13+19) S= S0+S1+Si Mi M0 Sj Mj M0-Sk 其中 :P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 ;S 为发行在外的普通股加权平均数 ;S0 为期初股份总数 ;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 ;Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数 ;Sj 为报告期因回购等减少股份数 ;Sk 为报告期缩股数 ;M0 报告期月份数 ;Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数 ;Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数 (2) 稀释每股收益稀释每股收益 =P1/(S0+S1+Si Mi M0 Sj Mj M0 Sk+ 认股权证 股份期权 可转换债券等增加的普通股加权平均数 ) 其中,P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润, 并考虑稀释性潜在普通股对其影响, 按 企业会计准则 及有关规定进行调整 公司在计算稀释每股收益时, 考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响, 按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益, 直至稀释每股收益达到最小值

46 ( 四十一 ) 其他综合收益 项 目 本年发生额 上年发生额 1. 可供出售金融资产产生的利得 ( 损失 ) 金额 42,641, 减 : 可供出售金融资产产生的所得税影响 6,396, 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 5,443, 小 计 36,244, ,443, 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -558, 减 : 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中 所享有的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 198, 小 计 -198, , 现金流量套期工具产生的利得 ( 或损失 ) 金额 减 : 现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整额 小 计 4. 外币财务报表折算差额 减 : 处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 5. 其他 减 : 由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净 额 小 计 合 计 36,046, ,001, ( 四十二 ) 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 : 项目 本年发生额 上年发生额 收到工程质保金 200, ,156, 收回工程项目临时接电费 2,451, ,656, 收到工程项目履约保证金 25,738, 收回公司垫付的化龙桥项目资金 158,815, 合计 187,205, ,813, (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 :

47 项目 本年发生额 上年发生额 支付工程质保金 250, , 退还投标保证金 2,072, ,550, 合计 2,322, ,100, (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 : 项 目 本年发生额 上年发生额 收到存款利息 4,463, ,977, 收回工程预付款 60,000, 合计 4,463, ,977, (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金 : 项 目 本年发生额 上年发生额 收回质押存款 40,000, 合计 40,000, (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金 : 项 目 本年发生额 上年发生额 支付资金占用费 1,777, 支付借款担保费 2,150, ,620, 支付银行咨询服务费 1,373, ,971, 合计 3,523, ,370, ( 四十三 ) 现金流量表补充资料 (1) 本年处置子公司及其他营业单位的有关信息 项目 本年金额 上年金额 处置子公司及其他营业单位的有关信息 : 1. 处置子公司及其他营业单位的价格 33,000, 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物减 : 子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3. 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,000, 处置子公司的净资产 52,160, 流动资产非流动资产 52,160, 流动负债 非流动负债

48 (2) 现金和现金等价物 项目本年金额上年金额 一 现金 421,748, ,966, 其中 : 库存现金 39, , 可随时用于支付的银行存款 421,662, ,510, 可随时用于支付的其他货币资金 46, , 二 现金等价物 其中 : 三个月内到期的债券投资 三 年末现金及现金等价物余额 421,748, ,966, 四 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 六 关联方关系及其交易 ( 一 ) 关联方关系 1 本公司的控股股东情况 公司名称 重庆国际信托有限公司 重庆国信投资控股有限公司 企业类型 有限责任公司 有限责任公司 注册地 重庆市渝中区民权路 107 号 重庆市渝中区上清寺 110 号 法人代表 何玉柏 何玉柏 业务性质 信托业务 项目投资与管理 注册资本 ( 万元 ) 组织机构代码 对本企业的持股比例 对本企业的表决权比例 备注 163, % 14.98% 注 163, % 14.89% 注 南光 ( 香港 ) 有限责投资管理有任公司限公司 重庆市城市建设投资公司 有限责任公司 英属维尔金群岛 重庆市渝中区中山三路 128 号 沈启淮 孙力达 投资业务 城市建设与资产管理 50, 万美元 注 200, 注 注 : 重庆国信投资控股有限公司 ( 以下简称 国信控股 ) 为重庆国际信托有限公司 ( 以下简称 重庆信托 ) 的唯一股东, 持有重庆信托 100% 的股权 ; 重庆市城市建设投资公司 ( 以下简称 重庆城投 ) 为国信控股第一大股东, 持有其 % 的股权 2010 年 2 月, 公司接到国信控股通知, 重庆城投将其所持有的国信控股 % 的股权转让给南光 ( 香港 ) 投资管理有限公司, 转让完成后南光 ( 香港 ) 投资管理有限公司为国信控股的第一大股东, 相关工商变更登记手续已全部办理完毕 2 本公司的子公司情况

49 子公司情况详见本附注四 企业合并及合并财务报表 3 本公司合营企业和联营企业情况 合营企业及联营企业情况详见本附注五 ( 九 ) 对合营企业投资和对联营企业投资 4 本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 重庆渝涪高速公路有限公司 详见附注十 X 重庆通安公路桥梁工程有限公司 合营企业 益民基金管理有限公司 重庆信托持有其 49% 的股权 重庆未来投资有限公司 国信控股全资子公司 重庆天江坤宸置业有限公司 详见附注五 ( 六 ) ( 二 ) 关联方交易 1 益民基金管理有限公司股权转让 2008 年 9 月 17 日公司分别与中国新纪元有限公司和重庆信托签订股权转让协议, 公司拟转让持有的益民基金管理有限公司 25% 的股权 其中转让 6% 的股权给中国新纪元有限公司, 转让价款为 1650 万元 ; 转让 19% 的股权给重庆信托, 转让价款为 5,225 万元 2009 年 3 月, 经中国证监会 证监许可 [2009]224 号 文 关于核准益民基金管理有限公司变更股权 修改章程的批复, 批复同意本公司将持有的益民基金管理有限公司 25% 股权分别转让给重庆信托和中国新纪元有限公司 相关股权过户手续已办理完成, 并收到全部股权转让款 2 债务成本管理业务转让 2007 年, 公司与中国工商银行股份有限公司重庆朝天门支行 ( 以下简称 工商银行 ) 签订 中国工商银行重庆市分行金融衍生产品交易总协议 人民币债务成本管理专项财务顾问协议书 及 中国工商银行代客风险管理业务委托书, 约定公司委托工商银行进行一笔以 30 年期美元掉期利率 (CMS30) 与 2 年期美元掉期利率 (CMS2) 利差挂钩的债务风险管理业务, 其期限为 2007 年 9 月 20 日 2012 年 9 月 20 日, 交易币种及本金金额为人民币 万元, 每月 20 日为一个计息期 2009 年 9 月 21 日公司 工商银行与重庆未来投资有限公司签订 转让协议, 协议约定公司将与工商银行原签订的 中国工商银行重庆市分行金融衍生产品交易总协议 人民币债务成本管理专项财务顾问协议书 及 中国工商银行代客风险管理业务委托书 项下的权利义务无偿转让给重庆未来投资有限公司

50 本年度公司因该债务风险管理业务获取投资收益为 万元 3 捐赠为救助特困 伤病 伤残 牺牲的公安干警及其家属和相关人员, 经重庆银监局 渝银监非银意 (2009)17 号 文批准, 重庆信托发起设立 金色盾牌 重庆人民警察英烈救助公益信托基金 ( 以下简称 : 金色盾牌基金 ) 该基金为开放式基金, 不设资金规模上限, 首期目标 5,000 万元, 存续期十年 受益人为重庆市范围内的特困 伤病 伤残 牺牲的公安干警及其家属和相关人员 受托人重庆信托 该基金不设捐赠金额限制, 首次捐赠募集时间自 2009 年 9 月 3 日至 2009 年 9 月 22 日 本年度公司向 金色盾牌基金 捐赠人民币 100 万元 4 接受担保 (1) 重庆渝涪高速公路有限公司截至 2009 年 12 月 31 日止, 重庆渝涪高速公路有限公司 ( 以下简称 渝涪公司 ) 为本公司一年内到期的非流动负债 5,000 万元以及长期借款 3,000 万元提供了保证担保 本年度公司应向渝涪公司支付担保费 8 万元 (2) 重庆国信投资控股有限公司截至 2009 年 12 月 31 日止, 国信控股为公司一年内到期的非流动负债 4,000 万元, 以及长期借款 32,000 万元提供了保证担保 2009 年度公司向国信控股支付担保费 215 万元 (3) 重庆国际信托有限公司重庆信托为公司一年内到期的非流动负债 4,000 万元, 长期借款 12,000 万元提供保证担保, 并于 2009 年 6 月 21 日解除担保 5 信托借款 2008 年 2 月 3 日, 重庆信托向公司提供信托借款 36,000 万元, 用途为 : 流动资金周转, 借款期限一年, 借款利息分两次支付, 即于 2008 年 3 月 3 日前支付借款利息 324 万元, 剩余借款利息在该短期借款到期时一次性支付 2009 年 2 月 3 日, 公司归还该信托借款及相应的利息 上海浦东发展银行重庆分行 ( 以下简称 : 浦发银行重庆分行 ) 为公司偿还上述信托贷款提供了总金额最高不超过 5 亿元的备用贷款额度, 有效期从 2007 年 12 月至 2011 年 12 月, 该额度可循环使用 为此公司将 三桥一路 ( 重庆嘉陵江牛角沱大桥 嘉陵江石门大桥 长江石板坡大桥和南山旅游公路 ) 收益权质押给浦发银行重庆分行, 质押期限为 2007 年 12 月至 2011 年 12 月 2009 年 2 月 2 日, 浦发银行重庆分行为本公司提供 3.3 亿元的备用贷款, 贷款期限为 2009 年 2 月 3 日 2012 年 2 月 2 日 公司于 2009 年 7 月 1 日提前归还该笔贷款, 三桥一路 收益权的质押未解除

51 6 委托收费根据重庆市人民政府 2002 年 6 月 26 日颁布的 重庆市主城区路桥通行费征收管理办法, 公司 2002 年度第一次临时股东大会通过决议, 决定从 2002 年 7 月 1 日起, 将公司所属 三桥一路 收费业务委托给重庆市城市建设投资公司 ( 以下简称 : 重庆城投 ) 2002 年 6 月 28 日, 公司与重庆城投签订 关于 三桥 委托收费的协议 和 关于 南山公路 委托收费的协议 协议约定 : 三桥 收费以 11,800 万元 / 年为基数, 从 年每年按 4% 增长, 之后不再增长 ; 南山公路 以 1,186 万元 / 年为基数, 从 年每年按 5% 增长, 之后不再增长 ; 上述收费金额由重庆城投按月 季拨付给公司 三桥一路 的产权及经营权仍属公司所有, 除收费业务外, 三桥一路 的维护 执法 安全及其他经营业务仍由公司负责, 上述委托收费期限为政府批准的 三桥一路 收费年限 委托期满后, 三桥及相关资产按重庆市人民政府办公厅 关于重庆路桥股份有限公司三桥收费年限有关问题的复函 进行处置 2004 年 9 月 17 日, 经重庆市人民政府授权, 重庆城投与公司签订了 重庆嘉华嘉陵江大桥 BOT 模式投资建设协议书 协议书约定 : 公司以 BOT 模式取得嘉华嘉陵江大桥的投资 建设和营运管理权 自该项目建成通车之日起 27 年内, 公司负责对嘉华大桥进行经营管理并拥有经营收益权 在整个 27 年收益期内, 公司委托重庆城投按照重庆市人民政府的相关规定进行收费, 重庆城投每年支付给公司的经营收入的确定原则为 : 协议确定的 计价基数 的 10%( 计价基数是指经重庆城投认可并作为其支付给公司该项目收费权收益基数的公司总投资, 其确定方式为 : 概算中 建筑安装工程费用 下浮 6%, 其他费用不作调整, 按初设概算审定数额计取 ) 支付方式为: 按月支付, 每半年结清 重庆城投的资金来源为 : 路桥年费收入及其他资金 嘉华嘉陵江大桥总体工程已于 2007 年全部完成并通车 按照 2007 年 10 月 8 日公司与重庆城投达成的协商意见 :2007 年 10 月 1 日作为公司拥有嘉华嘉陵江大桥 27 年经营收益权的起算时间 ; 重庆城投暂按每季度 5000 万元向公司支付嘉华嘉陵江大桥经营收益 该项目竣工决算审计正在进行中, 待该工程审计结束并批复后双方对预拨的经营收益进行结算 截至 2010 年 3 月 10 日止, 公司已收回 2009 年度委托重庆城投代收的路桥年费 7 渝涪公司股权信托详见附注十 3 渝涪公司股权信托 8 天江坤宸委托贷款 根据 2009 年 6 月 25 日, 公司 重庆三峡银行股份有限公司直属支行 ( 以下简称 : 三峡银行直属支行 ) 和重庆天江坤宸置业有限公司 ( 以下简称 : 天江坤宸 ) 签订的 人民币委托贷款借款合同 委托贷款委托合同, 公司委托三峡银行直属支行办理委托贷款, 委托贷款借款人为天江坤宸, 贷款金额 2,000 万元, 委托贷款期限一年, 到期还本付息, 贷款年利率 10% 截止 2009 年 12 月

52 日, 公司实际向天江坤宸支付委托贷款 1,830 万元, 并计提贷款利息 万元 ( 三 ) 关联方往来款项余额 关联方名称 年末账面余额 年初账面余额 金额比例金额比例 应收账款 : 重庆市城市建设投资公司 162,705, % 40,034, % 持有至到期投资 : 重庆天江坤宸置业有限公司 18,939, % 15,023, % ( 四 ) 关联方应收项目的坏账准备余额 应收账款 : 关联方名称年末账面余额年初账面余额 重庆市城市建设投资公司 3,762, ,402, 七 或有事项 截止 2009 年 12 月 31 日, 公司没有需要披露的重大或有事项 八 重大承诺事项 截止 2009 年 12 月 31 日, 本公司有如下承诺事项 : 详见附注十 3 渝涪公司股权信托 除存在上述承诺事项外, 截止 2009 年 12 月 31 日, 本公司无其他应披露未披露的重大承诺事 项 九 资产负债表日后事项中的非调整事项 利润分配预案根据 2010 年 3 月 10 日公司第四届董事会第二十三次会议决议, 公司拟订 2009 年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案如下 : 以 2009 年末股份总数 412,610,000 股为基数, 按每 10 股派 0.6 元 ( 含税 ) 比例向全体股东派发现金股利, 共计派发现金股利 24,756, 元, 同时以 2009 年末股份总数 412,610,000 股为基数, 按每 10 股转增 1 股比例向全体股东进行资本公积金转增股本 上述议案需提交公司 2009 年度股东大会审议通过后实施 截至 2010 年 3 月 10 日止, 本公司没有其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项

53 十 其他重要事项 1 重庆百货大楼股权 2004 年 12 月, 公司与重庆商社 ( 集团 ) 有限公司 ( 以下简称 重庆商社 ) 签订了 关于重庆百货大楼股份有限公司股份转让协议书 及 补充协议 协议约定 : 公司将持有的重庆百货大楼股份有限公司 ( 以下简称 重百股份 )3,502 万股按每股 3.6 元的价格转让给重庆商社, 转让总金额为人民币 12, 万元 ; 按重百股份经审计的 2004 年度净利润扣除两金后的全部可分配利润中本公司股份相应享有的权益归本公司所有 ; 自 2005 年 1 月 1 日起上述股份及其所有权益归重庆商社所有 上述股权转让协议已经公司第二届董事会二十八次会议和 2005 年度第一次临时股东大会审议通 过 2005 年 5 月 17 日, 公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了 3,468 万股重百 股份国家股转让给重庆商社的相关过户手续 截至 2009 年 12 月 31 日止, 剩余 34 万股重百股份仍未完成相关过户手续 2 解除股权质押事项 公司股东重庆信托将其持有的本公司 9,394 万股无限售条件的流通股质押给中国农业银行重庆分行, 相关质押登记手续已于 2007 年 9 月 28 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成 2009 年 4 月 3 日公司接到重庆信托通知, 重庆信托已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成其所持有的本公司 9,394 万股股权解除质押相关手续 3 渝涪公司股权信托 1 公司与重庆渝富资产管理公司联合以信托方式收购渝涪公司股权 2007 年 2 月, 公司与重庆渝富资产管理公司 ( 以下简称 重庆渝富 ) 签订 联合收购协议书 : 由公司与重庆渝富组成联合体, 在两年内以不高于 1.16 元 / 股的价格共同收购渝涪公司 11 亿股股权, 占渝涪公司注册资本的 55% 其中, 由重庆渝富收购渝涪公司 52.25% 的股权, 即 亿股, 对应出资 亿元, 由本公司收购渝涪公司 2.75% 的股权, 即 5,500 万股, 对应出资 5,500 万元 同时约定, 公司拥有重庆渝富出资所享有的渝涪公司股权的优先购买权, 且购买价格为 1.16 元 / 股, 在本次收购完成后 15 年内, 如公司一次或分次对重庆渝富所享有部分股权以 1.16 元 / 股的价格提出收购要求, 重庆渝富应当将相应的股权转让给本公司

54 由于上述联合收购协议到期,2009 年 3 月 9 日公司与重庆渝富签订了 联合收购展期协议, 将原 联合收购协议书 展期两年 2 公司购买渝涪公司股权信托 2006 年 12 月 9 日, 公司 2006 年第二次临时股东大会审议通过了 重庆路桥股份有限公司关于投资渝涪高速公路的议案,2007 年 1 月 5 日, 公司与重庆国际信托投资有限公司 ( 后更名为重庆国际信托有限公司 ) 签订了 资金信托合同 ( 重庆国投 (XT) 字第 号 ), 公司用 5 亿元资金以信托方式委托重庆信托以不高于 1.16 元 / 股的价格购买渝涪公司股权, 信托期限三年, 信托期间, 公司在每年 12 月 31 日按信托资金总额的 2 向重庆信托支付信托报酬, 本年度支付信托报酬 万元 重庆润江基础设施投资有限公司 ( 以下简称 润江公司 ) 承诺, 在公司信托期限内, 保证公司购买的渝涪公司股权信托年收益率不低于 6%, 期满后公司可根据渝涪公司情况决定是否购买其股权 2007 年 4 月 23 日, 公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过了关于利用渝涪公司信托受益权 进行融资的议案 : 公司拟将渝涪公司信托项下 13,100 万股的受益权以每股 1.16 元的价格转让给润江 公司 ( 对应资金 15,196 万元 ) 2008 年 9 月 28 日, 公司与重庆信托签订 股权转让履行协议 和 股权转让协议之补充协议, 向重庆信托出具 信托指令, 追加 5000 万元信托资金指定用于收购重庆国投 (XT) 字第 号信托项下渝涪公司 2.5% 的股权 收购完成后, 公司已取得渝涪公司 17.5% 的股权信托受益权 2010 年 1 月 5 日该信托合同到期,2010 年 1 月 11 日, 公司收到重庆信托的信托清算报告, 报告显示该信托合同终止后, 重庆信托将渝涪公司 17.5% 的股权全部过户给公司即视为完成了对公司的清算和分配, 公司累计取得信托收益 73,287, 元 截至 2010 年 3 月 10 日止, 该股权过户登记手续正在办理中 4 路桥收费权 公司现有收费资产中, 嘉陵江牛角沱大桥 长江石板坡大桥 嘉陵江石门大桥及南山公路 收费权到期时间分别在 2010 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日及 2023 年 7 月 31 日 上述资产收费期满之后, 公司将根据重庆市人民政府办公厅 关于重庆路桥股份有限公司三 桥收费年限有关问题的复函 的批复意见积极与有关部门接洽, 并适时制定解决方案, 以消除收 费权到期可能对公司造成的影响

55 5 资威公路投资及渝州路桥转让事项经公司第四届董事会第十四次会议通过 : 同意公司将资 ( 中 ) 威 ( 远 ) 公路 ( 资中段 ) 全部固定资产及公路收费权按帐面价值 ( 截至 2009 年 5 月 31 日止, 其账面价值为 51,474, 元 ) 全额投入全资子公司资中县渝州路桥发展有限责任公司, 并全额进入资中县渝州路桥发展有限责任公司资本公积 2009 年 6 月 8 日, 公司与资中县人民政府签订了 关于转让资中县渝州路桥发展有限责任公司股权的协议, 协议约定公司将资中县渝州路桥发展有限责任公司 100% 的股权以 3,300 万元的价格转让给资中县人民政府 截至 2009 年 12 月 31 日止, 公司已收到上述股权转让款 1,200 万元, 协议约定资中县人民政府应于 2010 年 5 月 31 日之前支付 1,100 万元,2011 年 5 月 31 日之前支付剩余 1,000 万元股权转让款 6 委托贷款 2009 年 11 月 30 日, 本公司 重庆皇石大酒店有限公司 ( 以下简称 皇石酒店 ) 和中国光大银行股份有限公司重庆分行 ( 以下简称 : 光大银行 ) 三方签订 委托贷款合同, 本公司将自有资金人民币 9,000 万元委托给光大银行按照合同约定的条款和条件向皇石酒店发放委托贷款 合同约定该委托贷款只能用于归还股东借款 委托贷款期限为 2009 年 12 月 3 日 2011 年 12 月 2 日 ; 年利率 7.29%, 按季结息 与此同时, 皇石酒店以其拥有的财产为该委托贷款向本公司提供抵押担保, 抵押物为皇石酒店位于重庆市渝中区青年路 77 号的非住宅房地产的第负 5 层 第 42 层 第 43 层 第 44 层 第 3 层 第 5 层 第 6 层 第负 4 层部分 第负 3 层部分 第负 2 层部分 第 33 层 第 34 层 第 35 层 第 36 层 第 37 层 第 38 层 第 39 层, 总面积 :30, 平方米 以上抵押物对应的所有权或使用权权属及产权证号为 :101 房地证 2008 字第 号 101 房地证 2008 字第 号 101 房地证 2008 字第 号 101 房地证 2008 字第 号 ; 同时由皇石酒店法定代表人蔡彤为该委托贷款向本公司提供连带责任保证, 保证期限为 2009 年 12 月 3 日 2013 年 12 月 2 日 十一 母公司财务报表主要项目注释 ( 一 ) 应收账款 (1) 应收账款按类别列示如下 :

56 类别 年末账面余额 金额比例坏账准备净额 单项金额重大的应收账款 162,705, % 3,762, ,942, 合计 162,705, % 3,762, ,942, 类别 年初账面余额 金额比例坏账准备净额 单项金额重大的应收账款 79,114, % 4,746, ,367, 合计 79,114, % 4,746, ,367, (2) 应收账款按账龄分析列示如下 : 账龄结构 年末账面余额 金额比例坏账准备净额 1 年以内 162,705, % 3,762, ,942, 合计 162,705, % 3,762, ,942, 账龄结构 年初账面余额 金额比例坏账准备净额 1 年以内 68,069, % 4,084, ,984, 年 ( 含 ) 11,045, % 662, ,382, 合计 79,114, % 4,746, ,367, (3) 年末单项金额重大的应收账款坏账准备计提情况 : 单位名称 年末账面余额 坏账准备金额 计提比例 重庆市城市建设投资公司 162,705, ,762, % 注 合计 162,705, ,762, 注 :2010 年 1 月 4 日, 公司收回重庆市城市建设投资公司应收账款 10, 万元, 公司未对此 项应收款计提坏账准备 (5) 截至 2009 年 12 月 31 日止, 应收账款余额中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股 东单位款项 (6) 年末应收账款列示如下 : 单位名称与本公司关系年末账面余额账龄 占应收账款总额的比例 重庆市城市建设投资公司详见附注六 ( 一 ) 162,705, 年以内 % 合计 162,705, %

57 (7) 应收关联方账款情况 : 单位名称与本公司关系年末余额 占应收账款总额的比例 重庆市城市建设投资公司详见附注六 ( 一 ) 162,705, % 合计 162,705, % (8) 应收账款坏账准备变动情况 项目年初账面余额本年计提额 转回 本年减少额 转销 年末账面余额 应收账款坏账准备 4,746, , ,762, 合计 4,746, , ,762, ( 二 ) 其他应收款 (1) 其他应收款按类别分析列示如下 : 类别 年末账面余额 金额比例坏账准备净额 单项金额重大的其他应收款 33,058, % 1,983, ,074, 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,617, % 97, ,520, 其他不重大其他应收款 411, % 24, , 合计 35,088, % 2,105, ,982, 类别 年初账面余额 金额比例坏账准备净额 单项金额重大的其他应收款 12,793, % 2,536, ,257, 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 1,455, % 87, ,367, 其他不重大其他应收款 485, % 29, , 合计 14,733, % 2,652, ,081, (2) 其他应收款按账龄分析列示如下 : 账龄结构 年末账面余额 金额比例坏账准备净额 1 年以内 33,470, % 2,008, ,461, 年 ( 含 ) 212, % 12, , 年 ( 含 ) 1,350, % 81, ,269,

58 3 4 年 ( 含 ) 39, % 2, , 年 ( 含 ) 16, % , 合计 35,088, % 2,105, ,982, 账龄结构 年初账面余额 金额比例坏账准备净额 1 年以内 485, % 29, , 年 ( 含 ) 5,621, % 2,106, ,515, 年 ( 含 ) 3,116, % 186, ,929, 年 ( 含 ) 5,510, % 330, ,179, 合计 14,733, % 2,652, ,081, (3) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款列示如下 : 账龄结构 年末账面余额 金额比例坏账准备净额 1-2 年 ( 含 ) 212, % 12, , 年 ( 含 ) 1,350, % 81, ,269, 年 ( 含 ) 39, % 2, , 年 ( 含 ) 16, % , 合计 1,617, % 97, ,520, 账龄结构 年初账面余额 金额比例坏账准备净额 1-2 年 ( 含 ) 1,228, % 73, ,154, 年 ( 含 ) 210, % 12, , 年 ( 含 ) 16, % , 合计 1,455, % 87, ,367, (4) 截至 2009 年 12 月 31 日止, 其他应收款余额中无持有本公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的 股东单位及其他关联单位款项 (5) 年末其他应收款前五名单位列示如下 : 单位名称 款项性质 与本公司关系 年末账面余额 账龄 占其他应收款总额的比例 资中县人民政府股权转让款非关联方 21,000, 年以内 59.85% 渝中区化龙桥指挥部暂借款非关联方 12,058, 年以内 34.37% 重庆商社有限公司股权转让款非关联方 1,224, 年 3.49% 重庆市电力公司沙坪坝供电局保证金非关联方 212, 年以内 0.60% 个人暂借款非关联方 100, 年 0.28% 合计 34,594, %

59 (6) 其他应收款坏账准备变动情况 项目年初账面余额本年计提额 转回 本年减少额 转销 年末账面余额 坏账准备 2,652, , , ,105, 合计 2,652, , , ,105, ( 三 ) 长期股权投资 长期股权投资分项列示如下 : 被投资单位核算方法初始投资成本年初账面余额 重庆银行股份有限公司 ( 注 1) 资中县渝州路桥发展有限责任公司 ( 注 2) 西南证券股份有限公司 ( 注 3) 本年增减额 ( 减少以 - 号填列 ) 年末账面余额 成本法 200,000, ,000, ,000, 成本法 2,000, ,000, ,000, 成本法 10,000, ,000, ,000, 重庆城投金卡交通信息公司 重庆通安公路桥梁工程有限公司 益民基金管理有限公司 ( 注 4) 成本法 2,500, ,500, ,500, 权益法 2,500, ,669, , ,793, 权益法 25,000, ,237, ,237, 合计 241,900, ,406, ,112, ,293, 被投资单位持股比例表决权比例减值准备金额 重庆银行股份有限公司 资中县渝州路桥发展有限责任公司 ( 注 2) 西南证券股份有限公司 重庆城投金卡交通信息公司 重庆通安公路桥梁工程有限公司 益民基金管理有限公司 本年计提减值准备金额 本年现金红利 8.48% 8.48% 8,566, % 0.19% 5,000, ,000, % 4.09% 50% 50% 合计 5,000, ,000, ,566, 注 1: 公司持有的重庆银行股份有限公司股权质押情况详见附注五 ( 十八 ) 注 2: 公司本年度将资中县渝州路桥发展有限责任公司 100% 的股权转让, 详见本附注十 5 注 3: 详见附注五 ( 六 ) 注

60 注 4: 本公司将持有的益民基金管理有限公司 25% 的股权经中国证监会批复后转让, 详见附注 六 ( 二 ) 1 ( 四 ) 营业收入 营业成本 (1) 营业收入 营业成本明细如下 : 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 322,959, ,913, 其中 : 主营业务收入 320,919, ,366, 其他业务收入 2,039, ,546, 营业成本 43,138, ,755, 其中 : 主营业务成本 43,100, ,717, 其他业务成本 38, , (2) 按产品或业务类别分项列示如下 : 产品或业务类别 本年发生额 上年发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 主营业务 320,919, ,100, ,366, ,717, 其中 : 过桥费 132,734, ,245, ,734, ,076, 过路费 15,223, ,319, ,695, ,982, 工程承包及管理 1,675, ,486, ,216, ,573, 嘉华大桥 BOT 项目 161,053, ,048, ,720, ,085, 长寿湖旅游专用高速公路 BOT 项目 10,232, 其他业务 2,039, , ,546, , 合计 322,959, ,138, ,913, ,755, ( 五 ) 投资收益 (1) 投资收益按来源列示如下 : 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 8,566, 权益法核算的长期股权投资收益 124, ,765, 处置长期股权投资产生的投资收益 16,609, 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 584, ,413, 信托投资收益 24,079, ,715, 委托贷款收益 2,009, , 工行掉期收益 2,474, ,283,

61 产生投资收益的来源本年发生额上年发生额 合计 54,448, ,701, (2) 按成本法核算的长期股权投资收益 : 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 重庆银行股份有限公司 8,566, 合计 8,566, (3) 按权益法核算的长期股权投资收益 : 被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 重庆通安公路桥梁工程有限公司 124, , 益民基金管理有限公司 8,609, 合计 124, ,765, (4) 本公司投资收益汇回不存在重大限制 十二 补充资料 ( 一 ) 非经常性损益根据中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 ( 中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号 ), 本公司非经常性损益如下 : 项目本年发生数备注 非流动性资产处置损益, 包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,001, 越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还 减免 1,379, 计入当期损益的政府补助 ( 与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 ) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司 联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

62 企业重组费用, 如安置职工的支出 整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产 交易性金融负债产生的公允价值变动损益, 以及处置交易性金融资产 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 733, 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,106, 对外委托贷款取得的损益 1,883, 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收 会计等法律 法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -463, 其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,474, 注 非经常性损益合计 ( 影响利润总额 ) 8,115, 减 : 所得税影响数 1,010, 非经常性损益净额 ( 影响净利润 ) 7,105, 其中 : 影响少数股东损益影响归属于母公司普通股股东净利润 7,105, 扣除非经常性损益后净利润 84,203, 非经常性损益净额占净利润的比重 7.78% 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 84,203, 影响归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益净额占归属于母公司普通股股东净利润的比重 7.78% 注 : 其他符合非经常性损益定义的损益系公司债务成本管理业务产生的净收益, 详见附注六 ( 二 ) 2 ( 二 ) 净资产收益率和每股收益 1 计算结果 报告期利润 加权平均净资 本年数 每股收益

63 产收益率 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 (Ⅰ) 6.59% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 (Ⅱ) 6.08% 上年数 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 (Ⅰ) 6.44% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 (Ⅱ) 6.43% ( 三 ) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 财务报表数据变动幅度达 30%( 含 30%) 以上, 且占年末资产总额 5%( 含 5%) 或报告期利 润总额 10%( 含 10%) 以上项目分析 : 项 目 2009 年 12 月 31 日 ( 或 2009 年度 ) 2008 年 12 月 31 日 ( 或 2008 年度 ) 差异变动金额 差异变动幅度 原因分析 货币资金 421,748, ,966, ,782, % 注 1 长期借款 2,983,000, ,942,170, ,040,830, % 注 2 投资收益 55,762, ,701, ,060, % 注 3 营业外支出 18,716, ,495, ,221, % 注 4 所得税 17,910, ,142, ,767, % 注 5 注 1: 货币资金 : 主要系公司经营活动现金流和借款增加所致 注 2: 长期借款 : 主要系公司将部分短期借款调整为长期借款, 且增加本年度长期借款所致 注 3: 投资收益 : 主要系公司本年度转让益民基金管理有限公司和资中县渝州路桥发展有限 责任公司的股权所致 注 4: 营业外支出 : 主要系公司石门大桥斜拉索更换产生的处置损失所致 注 5: 所得税 : 系本年应纳税所得额增加和递延所得税增加所致 十三 财务报表的批准 本财务报表业经本公司 2010 年 3 月 10 日第四届董事会第二十三次会议决议批准 根据本公司章程, 本财务报表将提交股东大会审议

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