由子公司发行和第三方持有 ( 附加一级资本允许量 ) 的附加一级资 34 本工具 ( 不包含在第 5 行普通股一级资本工具内 ) 35 除去由子公司发行的资本工具 36 在监管调整前的附加一级资本 0 Additional 附加一级资本 : 监管调整 37 对自身附加一级资本工具的投资

Size: px

Start display at page:

Download "由子公司发行和第三方持有 ( 附加一级资本允许量 ) 的附加一级资 34 本工具 ( 不包含在第 5 行普通股一级资本工具内 ) 35 除去由子公司发行的资本工具 36 在监管调整前的附加一级资本 0 Additional 附加一级资本 : 监管调整 37 对自身附加一级资本工具的投资"

婞蔺
5 years ago
Views:

1 China Construction Bank 6 个月 * 结束于监管调整的过渡时期使用的巴塞尔协议 III 公共披露模板 ( 即从年 6 月 1 日 ) 普通股一级资本 : 工具和储备依据巴塞尔 3 要求出具数据 1 直接发行符合条件的普通股资本和相关股票盈余未分配利润累计其它综合收入 ( 及其它储备 ) 除普通股一级资本外直接发行的股本 ( 只适用于非股份制公司 ) 4 公共部门资本注入直至 2018 年 1 月 1 日由分支机构发行及第三方持有的普通股资本 ( 在普通股一级资本允 5 许的金额范围内 ) 6 监管调整前的普通股一级资本普通股一级资本 : 监管调整 7 审慎估值调整 8 商誉 ( 扣除相关税项负债 ) 9 除按揭服务权利外的无形资产 ( 扣除相关税项负债 ) 645 依靠未来盈利预期的递延所得税资产, 不包括暂时性差异 ( 扣除相关税项负债 ) 现金流量对冲储备 12 预期损失准备差额 13 出售的证券收益 14 对公允价值负债自身信用风险变化所带来的收益和损失 15 固定收益养老基金的净资产对自身股票的投资 ( 如果不是资产负债表报告中已确认实缴的资本 ) 对银行金融保险业等监管并表范围之外的相互交叉持有的普通股整合后, 扣除合格空头, 银行持有不超过 10% 的发行股本资本 ( 金额高于 10% 阈值 ) 对银行金融保险业等监管并表范围之外的普通股重大投资, 扣 19 除合格空头 ( 金额高于 10% 阈值 ) 20 抵押贷款服务权利 ( 金额高于 10% 阈值 ) 暂时性差异所产生的递延税项资产 ( 金额高于 10% 阈值, 扣除有关 21 税项负债 ) 22 超过 15% 起始计算值的额度 23 金融普通股的重大投资 24 抵押贷款服务权力 25 暂时性差异所产生的递延税项资产 26 国别监管调整依据巴塞尔 3 要求而对普通股一级资本采取的监管调整 [ 输入调整名称 ] 因附加一级资本和二级资本未能覆盖扣除项而对普通股一级资本采 27 取的监管调整 28 普通股一级资本监管调整总和普通股一级资本 :CET Additional 附加二级资本 : 工具 30 直接发行的合规附加一级资本工具加相关股票盈余 31 根据适用的会计标准划分为权益部分 32 根据适用的会计标准划分为负债部分 33 直接发行的资本工具从附加一级资本退出

2 由子公司发行和第三方持有 ( 附加一级资本允许量 ) 的附加一级资 34 本工具 ( 不包含在第 5 行普通股一级资本工具内 ) 35 除去由子公司发行的资本工具 36 在监管调整前的附加一级资本 0 Additional 附加一级资本 : 监管调整 37 对自身附加一级资本工具的投资对银行金融保险业等监管并表范围之外的相互交叉持有的附加一级资本工具扣除合格空头, 银行持有不超过 10% 的发行实体的普通股资本,( 金额高于 10% 阈值 ) 对银行金融保险业等监管并表范围之外的重大资本投资 ( 扣 40 除合格空头 ) 41 国别特殊监管调整依据巴塞尔 3 要求而对普通股一级资本采取的监管调整[ 输入调整名称 ] 因附加二级资本未能充分覆盖扣除项而对附加一级资本实施的监管 42 调整 43 附加一级资本监管调整总和 0 44 附加一级资本 0 45 一级资本 ( 普通股一级资本 + 附加一级资本 ) Tier 2 capit 二级资本和准备金 46 直接发行的合格二级资本工具加相关股票盈余 47 直接发行的资本工具从二级资本退出由子公司发行且由第三方持有 ( 附加一级资本允许量 ) 的二级资本 48 工具 ( 不包含在第 5 行或 34 行 ) 49 由子公司发行逐步退出的工具 50 准备金监管调整前的二级资本二级资本 : 监管调整 52 对自身二级资本工具的投资对银行金融保险业等监管并表范围之外的相互交叉持有的二级资本工具扣除合格空头, 银行持有不超过 10% 的发行实体的普通股资本,( 金额高于 10% 阈值 ) 对银行金融保险业等监管并表范围之外的重大资本投资,( 扣 55 除合格空头 ) 56 国别特殊监管调整依据巴塞尔 3 要求而对普通股一级资本采取的监管调整[ 输入调整名称 ] 57 二级资本监管调整总和 0 58 二级资本总资本 ( 一级资本 + 二级资本 ) 依据巴塞尔 3 要求的风险加权资产, [ 输入调整名称 ] 60 总风险加权资产资本比率 61 普通股一级资本 ( 占风险加权资产的比例 ) % 62 一级资本 ( 占风险加权资产的比例 ) % 63 资本总额 ( 占风险加权资产的比例 ) % 机构特定的缓冲要求 (CET1 最低要求加资本缓冲加银行特定逆周期 64 缓冲要求加全球系统重要性银行缓冲要求 ) 65 资本缓冲要求 66 银行特定逆周期缓冲要求 67 全球系统重要性银行缓冲要求

3 68 满足缓冲区的普通股一级资本 ( 占风险加权资产的比例 ) National M 国内最低值 ( 如不同于巴塞尔 3) 69 国内普通股一级资本最低比率 ( 如不同于巴塞尔 3 最低值 ) % 70 国内一级资本最低比率 % 71 国内总资本的最低比率 % Amounts b 低于扣除初始值的金额 ( 风险加权之前 ) 72 对其它财政性资本的非重大投资 73 对财政性普通股的重大投资 74 抵押服务权利 ( 扣除相关税项负债 ) 75 因暂时性差异产生的递延所得税资产 ( 扣除相关税收负债 ) Applicable 对二级资本准备金的覆盖 76 按标准化方法规定, 有资格列入的二级资本准备金标准化方法下纳入二级资本准备金的规定按内部评级法, 规定有资格列入的二级资本准备金 79 内部评级法下的二级资本准备金的覆盖 Capital inst 符合退出安排的资本工具 ( 只适用于 2018 年 1 月 1 日至 2022 年 1 月 1 日 ) 80 对符合退出安排的普通股一级资本工具的当期覆盖 81 普通股一级资本覆盖后的超出部分 82 对符合退出安排的附加一级资本工具的当期覆盖 83 附加一级资本覆盖后的超出部分 84 对符合退出安排的二级资本工具的当期覆盖 85 二级资本覆盖后的超出部分下表是对以上公共披露模板的每一行的解释说明关于监管调整, 银行必须以正数增加资本及以负数扣减资本解释说明 1 集团母公司发行的符合普通股一级资本的所有符合规定 38(13)(a) 的工具它应等于普通股合计不包含综合集团子公司发行的所有工具此处可以包括母公司的特定目的公司发行的附加一级资本, 如它符合规定 38(13)(b)(vii) 2 未分配利润, 先于所有监管调整按照条例第 38 条 (10) 分红按照适用的会计标准去除, 即当他们从银行的资产负债表中删除, 也应在此删除 3 4 其他累计综合收入及其他披露的储备, 先于所有监管调整 BA700 行 31 列 1 必须从普通股一级资本逐步递减的直接发行资本这只适用于非股份制公司银行结构为股份制公司必须在该行报告为零由附属公司发行并由第三方持有的普通股资本根据 2013/4 指令规定 38 5 (16) 条应用范围, 这里只填列 CET1 资本金额 6 第 1 至 5 行相加的总和 BA700 行 41 列 1 7 审慎估值调整按照本条例规定的要求 8 商誉 - 已扣除关联递延税项负债, 监管要求 38(5)(a)(i)(A)

4 9 其他无形资产 - 已扣除关联递延税项负债, 38(5)(a)(i)(B) 监管要求依赖于未来的盈利能力不包括暂时性差异产生的 ( 扣除相关税项负 10 债 ) 递延所得税资产, 监管要求 38(5)(a)(i)(C) 11 现金流对冲储备, 监管要求 38(5)(a)(i)(D) 12 预期损失的准备金短缺, 监管要求 38(5)(a)(i)(E) 13 出售证券收益, 监管要求 38(5)(a)(i)(F) 14 按公平价值估值的负债因本身的信用风险变动所产生的损益, 监管要求 38(5)(a)(i)(G) 养老金固定收益基金资产净值减值金额依据监管要求 15 38(5)(a)(i)(H) 16 在机构本身的投资 ( 若并未在所报告的资产负债表中从实缴资本中扣除 ), 监管要求 38(5)(a)(i)(I) 17 相互交叉持有的普通股, 监管要求 38(5)(a)(i)(J) 在银行金融和保险机构不包含在监管考虑范围内, 银行不拥有已发行股本的 10% 以上 ( 高于 10% 阈值 ) 的资本投资, 总数从 CET1 中扣除, 监管要求 38(5)(a)(i)(L) 在银行金融和保险机构不包含在监管考虑范围内 ( 高于 10% 阈值 ) 的普通股重大投资, 总数从 CET1 中扣除, 监管要求 38(5)(a)(i)( M) 按揭供款管理权 ( 高于 10% 阈值 ), 总数从 CET1 中扣除, 监管要求 38(5)(b)(ii) 21 由暂时性差异产生的递延税项资产 ( 高于 10% 阈值, 已扣除关联递延税项负债 ) 总数从 CET1 中扣除, 监管要求 38(5)(b)(iii) 22 这 3 个项目总金额超出 15% 门槛, 不包含 19 行至 21 行, 根据监管特别要求 38(5)(b) 计算行的报告数, 关于金融普通股的重大投资行的报告数, 关于按揭供款管理权行的报告数, 关于暂时性差异产生的递延税项资产 26 关于 CET1 的国别特别监管调整, 监管要求 38(5)(a)(i)(K), 38(5)(a)(i)(N), 38(5)(a)(i)(O), 38(5)(a)(i)(P) and 38(5)(a)(i)(Q), BA700 第 230 行至 236 行第 1 列 27 因附加一级资本未能覆盖扣除项而对 CET1 采取的监管调整. 如果 43 行数超出 36 行数据, 则超出部分填在此处 BA700 第 61 行第 1 列 28 CET1 的监管调整总和, 第 7 行至 22 行加行的合计 BA700 第行第 1 列 29 CET1, 第 6 行减 28 行 BA700 第 64 行第 1 列集团母公司发行的符合 AT1 资本的所有合格的工具及相关股份溢价 30 不包含综合集团子公司发行的所有工具此处可以包括母公司的特定目的公司发行的附加一级资本, 如它符合规定 38(13)(b)(vii) 31 在第 30 行中根据适用会计准则列为股本类别的数额 32 在第 30 行中根据适用会计准则列为负债类别的数额 33 须从 AT1 资本逐步递减的直接发行的资本工具规定要求 38(13)(c) 34 由子公司发行和第三方持有 ( 附加一级资本允许量 ) 的附加一级资本工具 ( 不包含在第 5 行普通股一级资本工具内 ) 规定 38(16) 及 4/2013 指令行中关于从附加一级资本退出的资本工具 36 第 30 行 33 行和 34 行的合计 BA700 第 65 行第 1 列 37 对自身附加一级资本工具的投资, 从附加一级资本中扣除规定要求 38(5)(a)(ii)(A)

5 相互交叉持有的附加一级资本工具, 从附加一级资本中扣除监管要求 38(5)(a)(ii)(B) 整合后, 扣除合格空头, 银行持有不超过 10% 的发行股本资本 ( 金额高于 10% 阈值 ) 对银行金融保险业等监管并表范围之外的重大资本投资,( 扣除合格空头 ), 总数从附加一级资本扣除监管要求 38(5)(a)(ii) (D) 依据巴塞尔 3 要求而对附加一级资本采取的国别特别监管调整监管要求 38(5)(a)(ii)(E) 因附加二级资本未能充分覆盖扣除项而对附加一级资本实施的监管调整如果 57 行数据超出 51 行数据, 则此处填写超出数据 BA 行第 1 列 43 第 37 行至 42 行合计 44 附加一级资本, 第 36 行减 43 行 BA700 第 76 行第 1 列 45 一级资本, 第 29 行加 44 行 BA700 第 77 行第 1 列集团母公司发行的符合二级资本的所有符合规定 38(14)(a)} 的工具及相关股份溢价不包含综合集团子公司发行的所有工具此处可以包括母公司的特定目的公司发行的二级资本, 如它符合规定 38(14)(a)(vi) 须从二级资本逐步退出的直接发行的资本工具监管要求 38(14)(b) 48 由子公司发行且由第三方持有 ( 附加二级资本允许量 ) 的二级资本工具 ( 不包含在第 5 行或 34 行 ) 监管要求 38(16) 及 4/2013 指令行关于包括二级资本的准备金监管要求 23(22)(c)(iii) 50 23(22)(d)(i)(B)(ii) 51 第 46 行至 48 行加 50 行合计 BA700 第 78 行第 1 列从二级资本中扣除的自有二级资本投资规定 38(5)(a)(iii)(A) 从二级资本中扣除的相互交叉持有的二级资本工具规定 38(5)(a) (iii)(b) 在银行金融和保险机构不包含在监管考虑范围内的重大资本投资 ( 合格空头头寸净值 ), 总数从 2 级资本中扣除, 监管要求 38(5)(a )(iii)(d) 在银行金融和保险机构不包含在监管考虑范围内的重大资本投资 ( 合格空头头寸净值 ), 总数从 2 级资本中扣除, 监管要求 38(5)(a )(iii)(d) 在巴塞尔 III 最低调整后的适用于 2 级资本的任何国家特定监管调整 56, 监管要求 38(5)(a)(iii)(E) 行至 56 行的合计 BA700 第 86 行第 1 列 58 二级资本,51 行减 57 行 BA700 第 87 行第 1 列 59 总资本,45 行加 58 行 BA700 第 88 行第 1 列 60 风险加权总资产 BA700 第 6 行第 7 列 CET1 比率 ( 风险加权资产的百分比 ),60 行除以 29 行 ( 通过百分比表示 ) BA700 第 17 行第 1 列一级资本比率 ( 风险加权资产的百分比 ),60 行除以 45 行 ( 通过百分比表示 ) BA700 第 17 行第 2 列总资本比率 ( 风险加权资产的百分比 ),60 行除以 45 行 ( 通过百分比表示 ) BA700 第 17 行第 3 列机构特定缓冲要求 ( 最低 CET1 要求加资本防护缓冲加反周期缓冲要求加环球系统重要性银行缓冲要求, 通过风险加权资产的百分比表示 ) 依据 2013/5 指令, 南非基础最低数加 2.5% 加银行特定反周期要求加 G- SIB 要求, 如适用此行将显示 CET1 比率低于银行分配制约, 不包含 D-SIB 要求 and

6 行总数有关资本防护缓冲, 即银行将在此填报 2.5% 根据 2013/5 指令 64 行总数有关银行特定反周期缓冲要求 ( 通过风险加权资产的百分比表示 ) 根据 2013/5 指令 64 行总数有关环球系统重要性银行要求 ( 通过风险加权资产的百分比表示 ) 不包含 2013/5 指令关于 DSIB 要求 GET1 可满足缓冲区 ( 风险加权资产的百分比 ) 通过银行 CET 1 充足率, 减去用于满足银行的一级资本和总资本要求的普通股计算南非基础最低普通股一级资本比率 BA700 第 1 列行, 不包含 LCR 和 DSIB. 南非基础最低一级资本比率 BA700 第 2 列行, 不包含 LCR 和 DSIB. 南非基础最低资本比率 BA700 第 3 列行, 不包含 LCR 和 DSIB. 72 对其它金融机构的非重大资本投资, 总数不包含在 18 行和 39 行 73 对金融机构的普通股重大投资, 总数不包含在 19 行和 23 行 74 按揭供款管理权, 总数不包含在 20 行和 24 行 75 由暂时性差异产生的递延税项资产, 总数不包含在 21 行和 25 行合格计入二级资本中标准方法下的准备金 ( 应用上限前 ), 依据监管要求 23(22)(c) 计算在标准方法下可计入二级资本中的准备金上限, 依据监管要求 23(22)(c)(iii) 计算合格计入二级资本中内部评级法下的准备金 ( 应用上限前 ), 依据监管要求 23(22)(d) 计算在内部评级法下可计入二级资本中的准备金上限, 依据监管要求 (22)(d)(B)(ii) 计算 80 受逐步递减安排规限的 CET1 资本工具的现行上限 81 由于实施上限而不计入 CET1 的数额 ( 在计及赎回及到期期限后超出上限之数 ) 82 受逐步递减安排规限的 AT1 资本工具的现行上限 83 由于实施上限而不可计入 AT1 资本的数额 ( 在计及赎回及到期期限后超出上限之数 ) 84 受逐步递减安排规限的二级资本工具的现行上限 85 由于实施上限而不可计入二级资本的数额 ( 在计及赎回及到期期限后超出上限之数 )

附表1：资本构成披露模板

附表1：资本构成披露模板资本构成信息披露附表以下监管资本项目与资产负债表对应关系附表依据中国银监会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知 ( 银监发 [2013]33 号 ) 中关于商业银行资本构成信息披露的监管要求进行披露, 报表日为 2017 年 9 月 30 日附表 1: 资本构成披露模板核心一级资本 : 单位 : 千元 ( 人民币 ) % 数额 1 实收资本 1,448,084 2 留存收益 2a 盈余公积