公開說明書

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弥秋
5 years ago
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1 PIMCO 基金 :Global Investors Series plc 投資人頇知第二部分 : 一般資訊一總代理人境外基金發行機構管理機構保管機構總分銷機構及其他相關機構 ( 一 ) 總代理人 1. 事業名稱 : 德盛安聯證券投資信託股份有限公司 2. 營業所在地 : 台北市復興北路 378 號 5-9 樓 3. 負責人姓名 : 高凡德 (Frank Klausfelder) 4. 公司簡介 : 德盛安聯資產管理 (Allianz Global Investors) 為德國第一大全球前五大金融保險集團 - 安聯集團 (Allianz SE) 旗下之資產管理事業體德盛安聯資產管理於 1999 年 4 月 26 日在台灣成立德盛安聯投信, 發行募集及獨立管理基金, 並承接全權委託業務, 結合全球投資研究平台與周密的金融服務網絡, 為客戶提供國際化與全面性的優質資產管理服務德盛安聯投信自成立以來已提供多元投資管理服務, 即不斷引進全球最先進的資產管理經驗, 發展多元化的投資風格與資產配置選擇透過豐富的經驗與獨到的眼光, 在日漸複雜的投資環境中, 以全球資源為您創造最安心的未來! 公司的營業項目包括 : (1) 證券投資信託業務 (2) 全權委託投資業務 (3) 證券投資顧問業務 (4) 其他經金管會核准業務營業執照 : 九十九年金管投信新字第零貳貳號 ( 二 ) 境外基金發行機構 1. 事業名稱 :PIMCO Funds :Global Investors Series plc 2. 營業所在地 :Styne House, Upper Hatch Street, Dublin 2, Ireland 3. 負責人姓名 :Joseph McDevitt 4. 公司簡介 : PIMCO Funds :Global Investors Series plc ( 下稱本傘型基金 ) 為愛爾蘭中央銀行根據 2003 年歐洲聯盟 ( 可轉讓證券集體投資企業 ) 條例 (2003 年 S.I. No. 211)( 前開條例業經 2003 年歐洲聯盟 ( 可轉讓證券集體投資企業 )( 修正案 ) 條例 (2003 年 S.I. No. 212) 修正 ) 於 1998 年 1 月 28 日核准之可變資本開放型投資公司, 各基金間債務分離, 本傘型基金可隨時發行不同基金之各股份類別, 董事並可決定於同一基金發行多種類別之股份就公開說明書及相關增補文件 ( 並可隨時修訂增補 ) 所載基金及股份類別, 公開說明書及增補文件構成要約公開說明書及增補文件詳述各基金及個別發行之股份類別, 以及計價貨幣在各類別中, 本傘型基金可發行收息股份 ( 分配收益之股份 ) 及 / 或累積股份 ( 累計收益之股份 ) 各基金維持獨立的資產組合, 並依基金適用的投資目標及政策進行投資個別基金 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 1

2 之特殊規定 ( 包括投資目標及政策 ) 詳列於相關增補文件, 並納入公開說明書並應合併參閱經愛爾蘭中央銀行事前書面核准後, 董事可隨時成立其他基金經愛爾蘭中央銀行事前書面核准後, 董事可隨時新增其他類別本公司為傘型基金, 各基金間債務分離, 因此任一基金所產生或可歸責之債務, 僅以該基金資產清償 ; 不論此等債務何時產生, 本公司或其董事接管人檢查人清算人臨時清算人或其他人士, 均無義務以其他基金之資產償還 ( 三 ) 境外基金管理機構 1. 事業名稱 :PIMCO Global Advisors (Ireland) Limited 2. 營業所在地 :Styne House, Upper Hatch Street, Dublin 2, Ireland. 3. 負責人姓名 :Joseph McDevitt 4. 公司簡介 : (1) PIMCO Global Advisors (Ireland) Limited 之沿革 PIMCO Global Advisors (Ireland) Limited 依經理合約, 受聘擔任本公司之管理機構管理機構負責各基金的投資管理及本公司一般行政, 並可由董事全面監督控管, 將此類職務委由他人執行管理機構為私人有限公司, 於 1997 年 11 月 14 日成立目前, 管理機構管理本公司 PIMCO Select Funds plc PIMCO Funds Ireland plc 及 PIMCO Fixed Income Source ETFs plc (2) 股東背景持有管理機構多數股權之最終控股公司為 Allianz SE 管理機構之授權資本為 10,000,001 歐元, 已發行實收 9,867, 歐元 (3) PIMCO Global Advisors (Ireland) Limited 迄今所管理之總基金資產規模 : 150,907,623, 美元 ( 迄西元 2013 年 3 月 28 日止 ) ( 四 ) 境外基金保管機構 1. 事業名稱 :Brown Brothers Harriman Trustee Services (Ireland) Limited 2. 營業所在地 :Styne House, Upper Hatch Street, Dublin 2, Ireland 3. 負責人姓名 :Michael McDonald 4. 公司簡介 : Brown Brothers Harriman Trustee Services (Ireland) Limited 依保管機構合約, 受聘擔任本傘型基金之保管機構保管機構為愛爾蘭私人有限公司,1995 年 3 月 29 日成立, 登記編號 , 實收股份資本超過 1,500,000 美元保管機構為 Brown Brothers Harriman & Co. 百分之百持有之子公司主要業務為提供保管及受託服務, 包括為集體投資計畫提供企業受託服務保管機構應確保本傘型基金或代本傘型基金所執行之股份銷售發行買回贖回及取消, 皆遵守法規及章程之規定, 並確保涉及本傘型基金資產之交易, 其價款在特定交易依市場實務可接受之通常時限內匯至本傘型基金, 及確 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 2

3 保本傘型基金之收益運用符合章程及法規之規定保管機構應依本傘型基金之指示行事, 除非該指示違反法規或章程之規定保管機構亦應負責調查本傘型基金每會計年度之經營情形, 並向股東報告保管機構有權將全部或部分保管職務委由他人辦理, 但其保管責任不因其將所保管之資產之一部或全部委由第三人保管而受影響愛爾蘭中央銀行認為保管機構為解除其依法規應負之責任, 於選任次保管機構擔任保管代理人時, 應善盡注意義務, 確保次保管機構具有適當專業知識能力及地位, 足以履行次保管機構之職務保管機構應適當監督次保管機構, 定期查核, 確認次保管機構繼續履行義務惟此條並非對法規之法律解釋 5. 信用評等 : Brown Brothers Harriman Trustee Services (Ireland) Limited 為 Brown Brothers Harriman & Co. 全資持有之公司, Brown Brothers Harriman & Co. 經 Fitch Ratings Ltd. 評定長期債務信用等級為 A+ 級, 短期債務信用等級為 F1 級 ( 迄 2012 年 10 月 17 日 ) ( 五 ) 境外基金總分銷機構 1. 事業名稱 :PIMCO Europe Ltd 2. 營業所在地 :Nations House, 103 Wigmore Street, London W1U 1QS, England 3. 負責人姓名 :Joseph V. McDevitt 4. 公司簡介 : PIMCO Europe Ltd 為一家投資顧問公司, 於 1991 年 4 月 24 日依英格蘭與威爾斯法律組織設立其投資業務受英國金融服務管理局 (FSA) 及金融服務及市場法 (FSMA) 之規範,Allianz SE 為持有其多數股權之最終控股公司 ( 與原版本不同 ) ( 六 ) 行政管理機構 : 1. 事業名稱 :Brown Brothers Harriman Fund Administration Services (Ireland) Limited 2. 營業所在地 :Styne House, Upper Hatch Street, Dublin 2, Ireland. 3. 負責人姓名 :Seán Páircéir 4. 公司簡介 : 管理機構業已依行政管理合約, 將本傘型基金之行政管理職務, 包括基金會計服務及擔任登記代理人與公司祕書, 委由 Brown Brothers Harriman Fund Administration Services (Ireland) Limited 執行行政管理機構之職責包括股份登記及股務代理服務本傘型基金資產之估值與計算每股資產淨值, 以及編製本傘型基金之半年報及年報行政管理機構為愛爾蘭私人有限公司,1995 年 3 月 29 日成立, 登記編號 , 實收股份資本超過 700,000 美元行政管理機構為 Brown Brothers [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 3

4 ( 七 ) 投資顧問 I. Harriman & Co. 百分之百持有之子公司, 依紐約州法律成立為有限合夥公司行政管理機構之主要業務是為集體投資計畫及投資基金提供基金行政會計登記移轉代理及相關股東服務 1. 事業名稱 :Pacific Investment Management Company LLC ( 下稱 PIMCO ) 2. 營業所在地 :840 Newport Center Drive, Newport Beach, California 92660, USA. 3. 執行長 :Mohamed A E1 Erian 4. 公司簡介 : II. PIMCO 為美國德拉瓦州有限責任公司, 地址為 840 Newport Center Drive, Newport Beach, California U.S.A. 截至 2012 年 6 月 30 日止,PIMCO 及其他 PIMCO 集團關係企業所管理之客戶資產規模約 1.8 兆美元, 其中 1.4 兆美元為第三方客戶資產持有 PIMCO 多數股權的最終控股公司為 Allianz SE, Allianz SE 是一家歐洲跨國保險暨金融服務控股公司, 目前為德國上市公司 PIMCO 受美國證券管理委員會 ( 下稱證管會 ) 監督 ; 證管會是獨立無黨派之準司法監管機關, 其職責是管理及落實以下聯邦證券法律 :1933 年美國證券法及其修正案 1934 年美國證券交易法及其修正案 1940 年美國投資公司法及其修正案以及 1940 年美國投資顧問法及其修正案 PIMCO 依據 1940 年美國顧問法及其修正案向證管會登記為投資顧問 1. 事業名稱 :PIMCO Europe Ltd 2. 營業所在地 :Nations House, 103 Wigmore Street, London W1U 1QS, England 3. 負責人姓名 :Joseph V. McDevitt 4. 公司簡介 : PIMCO Europe Ltd 為一家投資顧問公司, 於 1991 年 4 月 24 日依英格蘭與威爾斯法律組織設立其投資業務受英國金融服務管理局 (FSA) 及金融服務及市場法 (FSMA) 之規範,Allianz SE 為持有其多數股權之最終控股公司二有關申購買回及轉換境外基金之方式 : ( 一 ) 最低申購金額 1. 最低申購金額 (1) 機構 H 級類別 :500 萬美元 ( 或相關股份類別貨幣之等值金額 ) (2) E 級類別 :5,000 美元 ( 或若透過中介機構綜合帳戶投資, 相關股份類別貨幣之 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 4

5 等值金額 ) (3) M 級類別 :5,000 美元 ( 或相關股份類別貨幣之等值金額 ) 2. 最低持股額 (1) 機構 H 級類別 :50 萬美元 ( 或相關股份類別貨幣之等值金額 ) (2) E 級類別 :5,000 美元 ( 或若透過中介機構綜合帳戶投資, 相關股份類別貨幣之等值金額 ) (3) M 級類別 :5,000 美元 ( 或相關股份類別貨幣之等值金額 ) 如果買回轉換或移轉將會造成在相關類股之持股價值低於最低持股額, 境外基金機構得不接受買回轉換或移轉指示, 或視為全數買回當轉換部分持股, 其餘持股之最低價值應等同最低持股額前述初次最低申購金額及最低持股額, 總代理人得在一般或特殊情形下予以免除或變動信託業依特定金錢信託契約投資本傘型基金者不在此限 ( 二 ) 價金給付方式 I. 申購價金給付方式 1. 非綜合帳戶 : 投資人以自己名義申購本傘型基金之情形投資人自行向境外基金機構於中華民國境外指定帳戶辦理款項之收付, 其匯款帳號及匯款相關費用如下 : (1) 匯款帳號 : 投資人應於申購當日依所申購基金之幣別, 以電匯方式將申購價金全額匯入下列境外基金機構之指定收款帳戶 ( 投資人頇自行負擔匯款相關之手續費用 ): 幣別美元 (USD) 歐元 (EUR) 英鎊 (GBP) 港元 (HKD) 澳幣 (AUD) 銀行名稱銀行地址銀行帳號帳戶名稱 JPMorgan Chase Bank SWIFT: CHASUS Park Avenue, New York, NY 10017, USA J.P. Morgan AG SWIFT: CHASDEFX Grueneburgweg 2, 60322, Frankfurt Main, Germany IBAN Number DE JPMorgan Chase Bank SWIFT: CHASGB2L 125 London Wall London EC2Y 5AJ United Kingdom Sort Code: JPMorgan Chase Bank SWIFT: CHASHKHH 20-29/F, Chater House 8 Connaught Road Central, Hong Kong Allianz Global Investors Hong Kong Limited - Clients' Account JPMorgan Chase Bank SWIFT: CHASAU2X (BSB: ) Level 35, 259 George Street, NSW, Sydney 2000, Australia 投資人若非以基金計價幣別支付基金價款時, 貨幣轉換為基金計價幣別時之匯 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 5

6 率風險及相關費用由投資人自行承擔 (2) 匯款相關費用 : 由投資人負擔 2. 綜合帳戶 : 投資人同意以銷售機構名義向總代理人申購本傘型基金之情形幣別銀行別華南商業銀行兆豐國際商銀台新國際商銀永豐商業銀行中國信託商投資人應依銷售機構指示, 於申購日將申購價金匯至臺灣集中保管結算所指定之匯款帳號戶名匯入銀行新台幣匯款外幣匯款臺灣集中保管結算所股份 TAIWAN DEPOSITORY AND 有限公司 CLEARING CORPORATION HUA NAN COMMERCIAL BANK LTD. 華南商業銀行復興分行 FUHSING BRANCH, TAIPEI, TAIWAN (008) (HNBKTWTP127) 匯款帳號 931+ 統一編號 11 碼戶名匯入銀行 931+ 統一編號 11 碼臺灣集中保管結算所股份 TAIWAN DEPOSITORY AND 有限公司 CLEARING CORPORATION 兆豐國際商業銀行台北復 COMMERCIAL BANK CO., LTD. 興分行 (017) 匯款帳號 679+ 統一編號 11 碼戶名匯入銀行臺灣集中保管結算所股份有限公司台新國際商業銀行建北分行 (812) 匯款帳號 915+ 統一編號 11 碼戶名匯入銀行臺灣集中保管結算所股份有限公司永豐商業銀行城內分行 (807) 匯款帳號 582+ 統一編號 11 碼戶名匯入銀行臺灣集中保管結算所股份有限公司中國信託商業銀行營業部 (822) MEGA INTERNATIONAL TAIPEI FUSING BRANCH, TAIPEI, TAIWAN(ICBCTWTP008) 679+ 統一編號 11 碼 TAIWAN DEPOSITORY AND CLEARING CORPORATION TAISHIN INTERNATIONAL TAIPEI, TAIWAN (TSIBTWTP) 915+ 統一編號 11 碼 BANK, TAIWAN DEPOSITORY AND CLEARING CORPORATION BANK SINOPAC (SINOTWTP) 582+ 統一編號 11 碼 TAIWAN DEPOSITORY AND CLEARING CORPORATION CHINATRUST COMMERCIAL BANK, TAIPEI, TAIWAN (CTCBTWTP) [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 6

7 幣別銀行別業銀行台北富邦銀行第一銀行日盛國際商業銀行國泰世華商業銀行彰化商業銀行新台幣匯款匯款帳號 757+ 統一編號 11 碼戶名匯入銀行臺灣集中保管結算所股份有限公司台北富邦銀行 (012) 安和分行匯款帳號 158+ 統一編號 11 碼戶名匯入銀行臺灣集中保管結算所股份有限公司第一商業銀行 (007) 民權分行外幣匯款 757+ 統一編號 11 碼 TAIWAN DEPOSITORY AND CLEARING CORPORATION TAIPEI FUBON COMMERCIAL BANK LTD, TAIPEI (TPBKTWTP715) 158+ 統一編號 11 碼 TAIWAN DEPOSITORY AND CLEARING CORPORATION FIRST COMMERCIAL BANK, TAIPEI, TAIWAN (FCBKTWTP) 匯款帳號 963+ 統一編號 11 碼 963+ 統一編號 11 碼臺灣集中保管結算所股份 TAIWAN DEPOSITORY AND 戶名有限公司 CLEARING CORPORATION 日盛國際商業銀行 (815) JIH SUN INTERNATIONAL BANK 匯入銀行敦北分行 (JSIBTWTP) 匯款帳號 750+ 統一編號 11 碼戶名匯入銀行 750+ 統一編號 11 碼臺灣集中保管結算所股份 TAIWAN DEPOSITORY AND 有限公司國泰世華商業銀行 (013) 民權分行匯款帳號 897+ 統一編號 11 碼戶名 CLEARING CORPORATION CATHAY UNITED BANK, MINCHUAN BRANCH, TAIPEI, TAIWAN (UWCBTWTP019) 897+ 統一編號 11 碼臺灣集中保管結算所股份 TAIWAN DEPOSITORY AND 有限公司匯入銀行彰化銀行民生分行 (009) 匯款帳號 918+ 統一編號 11 碼 CLEARING CORPORATION CHANG HWA COMMERCIAL BANK Min-Sheng Branch (CCBCTWTP523) 918+ 統一編號 11 碼說明 : 統一編號 11 碼係依投資人身分證字號統一證號或營利事業統一編號轉碼 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 7

8 編製, 編碼方式為 : 本國人 : 身分證字號英文字母轉為數字 2 碼 (A 為 01 B 為 02, 依此類推 ) + 數字 9 碼 ; 華僑及外國人 : 統一證號英文字母第 1 碼轉為數字 2 碼 (A 為 01 B 為 02, 依此類推 ) + 英文字母第 2 碼轉為數字 1 碼 (A 為 3 B 為 4 C 為 5 D 為 6) + 數字 8 碼 ; 法人 :000 + 營利事業統一編號 8 碼投資人透過集保綜合帳戶申購境外基金, 應以申購價款實際匯達日為申購日, 如以外幣支付申購款時, 可能因外幣轉帳程序無法於申請日完成申購 3. 透過特定金錢信託契約或受託買賣外國有價證券契約至信託銀行或證券經紀商辦理基金申購者 : 投資人透過信託業 ( 特定金錢信託契約 ) 及證券經紀商 ( 受託買賣外國有價證券契約受託投資境外基金 ) 辦理申購時, 請依該機構指定之匯款時間匯款帳號及匯款所需支付相關費用之規定辦理申購價金之匯款 II. 買回價金給付方式 1. 非綜合帳戶 : 投資人以自己名義申請買回本傘型基金之情形就機構 H 級類別之買回, 境外基金機構一般於該筆交易日後第四個營業日內支付買回價金, 就 E 級類別及 M 級類別之買回, 境外基金機構一般於該筆交易日後第三個營業日內支付買回價金買回價金之支付將以銀行電匯方式匯至投資人指定之帳戶境外基金機構一般不會向投資人收取支付銀行匯款相關費用, 但投資人之往來銀行可能會就所收到之匯款收取手續費用 2. 綜合帳戶 : 投資人同意以銷售機構名義向總代理人申請買回本傘型基金之情形就機構 H 級類別之買回, 境外基金機構一般於該筆交易日後第四個營業日內支付買回價金予臺灣集中保管結算所指定之匯款帳號, 就 E 級類別及 M 級類別之買回, 境外基金機構一般於該筆交易日後第三個營業日內支付買回價金予臺灣集中保管結算所指定之匯款帳號投資人透過集保綜合帳戶申購境外基金, 應以申購價款實際匯達日為申購日, 如以外幣支付申購款時, 可能因外幣轉帳程序無法於申請日完成申購 3. 特定金錢信託契約或依受託買賣外國有價證券契約受託投資境外基金者 : 就機構 H 級類別之買回, 境外基金機構一般於該筆交易日後第四個營業日內支付買回價金, 就 E 級類別及 M 級類別之買回, 境外基金機構一般於該筆交易日後第三個營業日內支付買回價金, 買回價金之支付將以銀行電匯方式匯至信託業 ( 特定金錢信託契約 ) 與證券經紀商 ( 受託買賣外國有價證券契約受託投資境外基金 ) 指定之帳戶 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 8

9 ( 三 ) 每營業日受理申購申請截止時間, 及對逾時申請文件之認定及處理方式 1. 受理申請截止時間 : 透過總代理人申購境外基金 ( 機構 H 級類別 E 級類別 M 級類別者 ), 申購價款繳納完成之申購書件 ( 含匯款 / 繳款證明 ), 頇於當日台灣時間下午 4 時前送達總代理人, 如逾台灣時間下午 4 時送達, 則於次營業日處理透過受託銀行等銷售機構臨櫃辦理, 實際交易時間視各銷售機構規定而定 2. 對逾時申請文件之認定及處理方式任何申請截止時間後所收受之申購買回或轉換申請或送達當日並非台灣香港或基金註冊地營業日時, 皆視為次一交易日所收受者投資人因其交易申請順延至次一交易日所受之損失, 境外基金機構及總代理人不負賠償責任投資人應注意投資人申購買回轉換基金交易時, 頇經境外基金管理機構確認後, 前揭交易始生效 ( 四 ) 投資人申購匯款及支付買回款項應以客戶本人名義為之 ( 五 ) 頻繁交易 ( 一 ) 從事開放型共同基金之頻繁交易雖不違法, 但因其增加基金之交易成本從而降低了其他投資人之投資價值基金發行機構為此特制定相關程序, 以期盡可能降低因頻繁交易所生之成本 ( 二 ) 本傘型基金之頻繁交易行為由德盛安聯資產管理香港有限公司負責監控在任何情形下, 同一境外基金之股份每一次應至少持有 14 個日曆天股份如係透過銷售機構執行時, 該銷售機構應盡其最大努力遵守有關頻繁交易之規定 ( 三 ) 基金發行機構一旦發現投資人從事頻繁交易, 將以電話聯絡該投資人並表達其對投資人從事頻繁交易行為之關切境外基金機構保留其權利得對任何違反規定之交易行為收取買回費用或拒絕其交易申請 ( 六 ) 申購買回及轉換境外基金之作業流程本傘型基金所稱之營業日係指對 PIMCO 擔任投資顧問之基金而言, 係指美國香港及台灣銀行開放營業之日, 或董事指定並經保管機構核准之其他日期 ; 對 PIMCO Europe Ltd 擔任投資顧問之基金而言, 係指英格蘭慕尼黑 ( 若 PIMCO Europe Ltd 運 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 9

10 用其德國分公司協助某基金之投資管理時 ) 香港及台灣銀行開放營業之日, 或董事指定並經保管機構核准之其他日期儘管有上述規定, 若投資所在國當地之證券交易所與市場因公定假日而休市 ( 或因其他原因而休市 ), 致基金持有資產之重要部分無法評價時, 該等日期不得視為營業日, 包括香港及台灣銀行非開放營業之日依本傘型基金之公開說明書規定, 如遇非上述之營業日, 境外基金之交易及相關日期計算將順延至次一營業日 1. 投資人以自己名義申購買回及轉換基金 (1) 申購交易流程投資人申購下單申購下單總代理人 ( 德盛安聯投信 ) 申購下單銷售機構 ( 非綜合帳戶 ) 申購下單申購確認申購確認德盛安聯資產管理香港註 1 有限公司申購下單申購確認境外基金註 2 機構辦理申購匯款投資人往來銀行申購匯款德盛安聯資產管理香港有限公司指定款項收付銀行帳戶註 1: 德盛安聯資產管理香港有限公司為德盛安聯資產管理亞太區作業平台, 該公司將於取得投資人同意後, 使用 Allianz Global Investors Nominee Services Limited 提供之代名人服務註 2: 境外基金機構處理交易訂單並維持股東登記管理機構不處理訂單 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 10

11 (2) 買回交易流程投資人買回下單買回下單總代理人 ( 德盛安聯投信 ) 買回下單銷售機構 ( 非綜合帳戶 ) 買回下單買回確認買回確認德盛安聯資產管理香港註 1 有限公司買回下單買回確認境外基金註 2 機構投資人往來銀行買回價款 ( 機構 H 級類別 :T+4 日 E 級類別及 M 級類別 :T+3 日 ) 德盛安聯資產管理香港有限公司指定款項收付銀行帳戶註 1: 德盛安聯資產管理香港有限公司為德盛安聯資產管理亞太區作業平台, 該公司將於取得投資人同意後, 使用 Allianz Global Investors Nominee Services Limited 提供之代名人服務註 2: 境外基金機構處理交易訂單並維持股東登記管理機構不處理訂單註 1 (3) 轉換交易流程投資人轉換下單轉換下單總代理人 ( 德盛安聯投信 ) 轉換下單銷售機構 ( 非綜合帳戶 ) 轉換下單轉換確認轉換確認德盛安聯資產管理香港註 2 有限公司轉換下單轉換確認境外基金機構註 3 註 1: 此處所指之轉換交易流程係指同系列基金間互相轉換註 2: 德盛安聯資產管理香港有限公司為德盛安聯資產管理亞太區作業平台, 該公司將於取得投資人同意後, 使用 Allianz Global Investors Nominee Services Limited 提供之代名人服務註 3: 境外基金機構處理交易訂單並維持股東登記管理機構不處理訂單 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 11

12 2. 銷售機構以自己名義為投資人申購買回及轉換基金 (1) 申購交易流程總代理人 ( 德盛安聯投信 ) 申購下單申購確認德盛安聯資產管理香港註 1 有限公司申購下單申購確認境外基金機構註 3 投資人申購下單申購確認辦理申購匯款申購下單銷售機構 ( 綜合帳戶 ) 申購下單申購資料臺灣集中保管結算所投資人往來銀行申購匯款註 2 申購匯款 (T+1 日 ) 德盛安聯資產管理香港有限公司指定款項收付銀行帳戶註 1: 德盛安聯資產管理香港有限公司為德盛安聯資產管理亞太區作業平台, 該公司將於取得投資人同意後, 使用 Allianz Global Investors Nominee Services Limited 提供之代名人服務註 2: 依台灣集中保管結算所之作業規定, 該公司將於境外基金機構或總代理之確認交易收件後, 始將投資人之申購款項匯出註 3: 境外基金機構處理交易訂單並維持股東登記管理機構不處理訂單 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 12

13 (2) 買回交易流程總代理人 ( 德盛安聯投信 ) 買回下單買回確認德盛安聯資產管理香港註 1 有限公司買回下單買回確認境外基金機構註 2 投資人買回下單買回確認買回下單銷售機構 ( 綜合帳戶 ) 買回下單買回資料臺灣集中保管結算所投資人往來銀行買回匯款 ( 依集保作業規定 ) 買回匯款 ( 機構 H 級類別 :T+4 日 E 級類別及 M 級類別 : T+3 日 ) 德盛安聯資產管理香港有限公司指定款項收付銀行帳戶註 1: 德盛安聯資產管理香港有限公司為德盛安聯資產管理亞太區作業平台, 該公司將於取得投資人同意後, 使用 Allianz Global Investors Nominee Services Limited 提供之代名人服務註 2: 境外基金機構處理交易訂單並維持股東登記管理機構不處理訂單註 1 (3) 轉換交易流程投資人轉換下單轉換確認總代理人 ( 德盛安聯投信 ) 轉換下單銷售機構 ( 綜合帳戶 ) 轉換下單轉換確認轉換下單德盛安聯資產管理香港有限公司轉換資料 (T 日 ) 註 2 臺灣集中保管結算所轉換下單轉換確認境外基金機構註 3 註 1: 此處所指之轉換交易流程係指同系列基金間互相轉換註 2: 德盛安聯資產管理香港有限公司為德盛安聯資產管理亞太區作業平台, 該公司將於取得投資人同意後, 使用 Allianz Global Investors Nominee Services Limited 提供之代名人服務註 3: 境外基金機構處理交易訂單並維持股東登記管理機構不處理訂單 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 13

14 3. 信託業 ( 特定金錢信託契約 ) 及證券經紀商 ( 受託買賣外國有價證券契約 ) 方式一 (1) 申購交易流程投資人總代理人 ( 德盛安聯投信 ) 申購申購下單通知申購下單申購確認申購匯款 (T 日 ) 信託業 ( 特定金錢信託 ) 及證券經紀商申購確認申購確認申購匯款 (T+3 日內 ) 德盛安聯資產管理香港有限註 1 公司申購下單申購確認境外基金註 2 機構德盛安聯資產管理香港有限公司指定款項收付銀行帳戶註 1: 德盛安聯資產管理香港有限公司為德盛安聯資產管理亞太區作業平台, 該公司將於取得投資人同意後, 使用 Allianz Global Investors Nominee Services Limited 提供之代名人服務註 2: 境外基金機構處理交易訂單並維持股東登記管理機構不處理訂單 (2) 買回交易流程投資人買回下單買回確認總代理人 ( 德盛安聯投信 ) 買回通知信託業 ( 特定金錢信託 ) 及證券經紀商買回確認買回下單買回確認德盛安聯資產管理香港有限公司註 1 買回下單買回確認境外基金機構註 2 買回價款買回價款 ( 機構 H 級類別 :T+4 日 E 級類別及 M 級類別 :T+3 日 ) 德盛安聯資產管理香港有限公司指定款項收付銀行帳戶註 1: 德盛安聯資產管理香港有限公司為德盛安聯資產管理亞太區作業平台, 該公司將於取得投資人同意後, 使用 Allianz Global Investors Nominee Services Limited 提供之代名人服務註 2: 境外基金機構處理交易訂單並維持股東登記管理機構不處理訂單 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 14

15 註 1 (3) 轉換交易流程投資人轉換下單總代理人 ( 德盛安聯投信 ) 轉換通知信託業 ( 特定金錢信託 ) 及證券經紀商轉換確認轉換下單德盛安聯資產管理香港有限註 2 公司轉換下單轉換確認境外基金註 3 機構轉換確認轉換確認註 1: 此處所指之轉換交易流程係指同系列基金間互相轉換註 2: 德盛安聯資產管理香港有限公司為德盛安聯資產管理亞太區作業平台, 該公司將於取得投資人同意後, 使用 Allianz Global Investors Nominee Services Limited 提供之代名人服務註 3: 境外基金機構處理交易訂單並維持股東登記管理機構不處理訂單 4. 證券經紀商 ( 受託買賣外國有價證券契約 ) 方式二 (1) 申購交易流程註 : 1. 境外基金管理機構處理交易訂單並維持股東登記 2. 證券經紀商下單後, 應於 T+2 日通知總代理人 ; 交易確認後, 應於 T+2 通知總代理人交易結果 3. 總代理人於 T+2 日確認交易金額後, 一併上傳 T 日總交易金額至公會指定網站 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 15

16 (2) 買回交易流程註 : 1. 境外基金管理機構處理交易訂單並維持股東登記 2. 證券經紀商下單後, 應於 T+2 日通知總代理人 ; 交易確認後, 應於 T+2 通知總代理人交易結果 3. 總代理人於 T+2 日確認交易金額後, 一併上傳 T 日總交易金額至公會指定網站 (3) 轉換交易流程註 : 1. 境外基金管理機構處理交易訂單並維持股東登記 2. 證券經紀商下單後, 應於 T+2 日通知總代理人 ; 交易確認後, 應於 T+2 通知總代理人交易結果 3. 總代理人於 T+2 日確認交易金額後, 一併上傳 T 日總交易金額至公會指定網站 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 16

17 三境外基金之募集及銷售不成立時之退款方式 ( 一 ) 境外基金之募集及銷售不成立時之退款作業流程基金發行機構於基金之募集及銷售不成立日起五個營業日內, 以申購人為受款人之匯款方式, 無息退還申購價金至申購人原匯款之辦理銀行 ( 二 ) 總代理人或銷售機構協助完成退款之責任本傘型基金之募集及銷售不成立時, 總代理人或銷售機構將負責協助投資人與基金發行機構完成辦理退款之作業 ( 三 ) 境外基金機構總代理人及銷售機構除不得請求報酬外, 為境外基金支付所生費用應由境外基金機構總代理人及銷售機構各自負擔四總代理人與境外基金機構之權利義務及責任投資人於申購買回及轉換境外基金時及與投資人權益有關等事項, 境外基金總代理人與基金發行機構之權利義務及責任如下 : ( 一 ) 申購買回及轉換境外基金等有關事項 1. 總代理人 (1) 編製投資人頇知及公開說明書中譯本等相關資訊, 並交付予投資人 (2) 要求首次申購之投資人提出身分證明文件或營利事業登記證明文件, 並填具基本資料 (3) 依投資人申購買回或轉換之交易指示, 轉送基金發行機構 (4) 依規定確認交易指示及執行 (5) 為執行本傘型基金或基金發行機構禁止短線交易之規定, 拒絕被視為短線交易之申購指示或延遲處理被視為短線交易之轉換或買回指示 (6) 負責與基金發行機構連絡, 提供本傘型基金之相關發行及交易資訊 (7) 按季更新投資人頇知 (8) 依境外基金管理辦法規定, 提供本傘型基金相關資訊及辦理公告事項 (9) 其他依法令或金管會規定應辦理之事項 2. 基金發行機構 (1) 提供公開說明書及申購買回或轉換申請表予總代理人 (2) 依規定確認交易指示及執行 (3) 為執行本傘型基金或基金發行機構禁止短線交易之規定, 拒絕被視為短線交易之申購指示或延遲處理被視為短線交易之轉換或買回指示 (4) 製作並交付書面或電子檔案之交易確認書或對帳單予投資人 (5) 提供本傘型基金每一營業日之單位淨資產價值予總代理人 (6) 提供本傘型基金之年度財務報告 (7) 適時通知總代理人下列事項 : (a) 基金成立地主管機關就基金核准所設之任何限制或撤銷該核准 ; [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 17

18 (b) 基金或基金管理機構因解散停業營業移轉併購歇業其當地國法令撤銷或廢止許可或其他相似之重大事由, 致不能繼續從事相關業務 ; (c) 基金管理機構受其主管機關處分 ; (d) 基金有暫停及恢復交易之情事 ; (e) 基金公開說明書之任何變更 ; (f) 基金與國內基金投資人間的任何訴訟或重大爭議 ; ( 二 ) 其他與投資人權益有關事項 1. 總代理人 (1) 境外基金召開受益人會議或股東會及其他有關投資人權利行使之重大事項, 總代理人應即時公告並通知銷售機構 ; 總代理人以自己名義為投資人向基金發行機構申購境外基金者, 對重大影響投資人權益之事項, 應即時通知其所屬之投資人, 並應彙整所屬投資人之意見通知基金發行機構 (2) 擔任基金發行機構在國內之訴訟及一切文件之送達代收人 (3) 就不可歸責總代理人之情事, 協助辦理投資人權益保護之相關事項 (4) 其他依法令或金管會規定應辦理之事項 2. 基金發行機構依本投資人頇知處理境外基金與投資人發生之爭議五總代理人應提供之資訊服務事項 ( 一 ) 境外基金經申請核准或申報生效後應於二日內公告募集及銷售境外基金之相關資訊 ( 二 ) 每一營業日公告所代理境外基金之單位淨資產價值 ( 三 ) 更新或修正投資人頇知公開說明書中譯本後三日內辦理公告 ( 四 ) 即時公告境外基金年度財務報告併同其中文簡譯本基金註冊地規定應編具半年度財務報告者, 亦同 ( 五 ) 即時公告境外基金召開年度受益人會議或股東會及其他有關投資人權利行使之重大事項 ( 六 ) 總代理人就下列事項, 應於事實發生日起三日內公告 : 1. 境外基金經境外基金註冊地主管機關撤銷其核准限制其投資活動 2. 境外基金機構因解散停業營業移轉併購歇業其當地國法令撤銷或廢止許可或其他相似之重大事由, 致不能繼續從事相關業務 3. 境外基金經金管會撤銷者 4. 境外基金管理機構受其主管機關處分 5. 境外基金有暫停及恢復交易情事 6. 境外基金公開說明書或交付投資人之其他相關文件, 其所載內容有變動或增加, 致重大影響投資人之權益 7. 境外基金於國內募集及銷售所生之投資人訴訟或重大爭議 8. 總代理人發生財務或業務重大變化 9. 銷售機構之變動情形 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 18

19 10. 參與證券商之變動情形 11. 所代理之境外指數股票型基金發生有關標的指數之重大事項並對投資人權益有重大影響或經註冊地主管機關核准更換標的指數者 12. 基金淨值計算錯誤且超過其註冊地所定之可容忍範圍者 13. 其他重大影響投資人權益之事項 ( 七 ) 境外基金有下列情事之一者, 總代理人應經金管會核准並於事實發生日起三日內辦理公告 : 1. 基金之移轉合併或清算 2. 調增基金管理機構或保管機構之報酬 3. 終止該基金在國內募集及銷售 4. 變更基金管理機構或保管機構 5. 變更基金名稱 6. 變更該基金投資有價證券或從事證券相關商品交易之基本方針及範圍, 與境外基金管理辦法第 23 條規定不符者 7. 變更基金之投資標的與策略, 致基金種類變更者 8. 基金管理機構或保管機構之組織重大調整或名稱變更 9. 其他經金管會規定應經核准之事項 ( 八 ) 總代理人之變更或終止應經金管會核准並於二日內辦理公告及通知投資人六境外基金機構總代理人及銷售機構與投資人爭議之處理方式 ( 一 ) 基金發行機構對境外基金與投資人發生爭議之處理方式及管轄法院投資人對本傘型基金之申購買回或轉換及其他相關事項如有發生爭議, 得向總代理人或銷售機構申訴, 並由總代理人通知基金發行機構或協助處理如在國外對基金發行機構提起訴訟, 其管轄法院應依愛爾蘭法令定之 ( 二 ) 總代理人擔任基金發行機構在國內之訴訟及一切文件之送達代收人總代理人 : 德盛安聯證券投資信託股份有限公司 104 台北市復興北路 378 號及 9 樓 ( 三 ) 就不可歸責總代理人或銷售機構之情事, 總代理人或銷售機構應協助辦理投資人權益保護之相關事宜 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 19

20 七協助投資人權益之保護方式 : ( 一 ) 投資人與總代理人或銷售機構發生爭議訴訟之處理方式 1. 與總代理人或銷售機構發生爭議之處理方式投資人申訴銷售機構轉送投資人申訴總代理人 30 日內接受期限屆滿總代理人不處理收受總代理人之處理結果履行不接受申請評議申訴申請調處得詴行調處 60 日內向財團法人金融消費評議中心申請評議金管會或中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心評議決定不接受得向法院起訴接受評議成立法院核可履行 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 20

21 2. 與總代理人發生訴訟之處理方式投資人起訴項人協權助益有保關護投事資起訴總代理人銷售機構 3. 與銷售機構發生訴訟之處理方式投資人起訴項人協權助益有保關護投事資起訴銷售機構總代理人 ( 二 ) 投資人與境外基金機構發生爭議國外訴訟之處理方式 1. 投資人與基金發行機構發生爭議之處理方式投資人得向其銷售機構或總代理人申訴, 總代理人將依下列流程轉知基金發行機構投資人申訴總代理人轉知基金發行機構申訴轉知銷售機構 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 21

22 2. 投資人與基金發行機構發生國內訴訟之處理方式投資人送達訴狀總代理人 ( 送達代收人 ) 轉送基金發行機構 3. 投資人與基金發行機構發生國外訴訟之處理方式投資人起訴基金發行機構協助有關投資人權益保護事項總代理人及銷售機構 ( 三 ) 投資人因境外基金之募集及銷售業務與境外基金總代理人或銷售機構發生爭議時得以下列方式尋求協助 : 1. 投資人得依境外基金管理辦法第五十六條之規定, 向金融監督管理委員會證券期貨局或中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會申訴其聯絡方式如下 : 金融監督管理委員會證券期貨局地址 : 台北市新生南路 1 段 85 號電話 :(02) ; (02) 網址 : 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會地址 : 臺北市中山區 104 長春路 145 號 3 樓電話 :(02) 網址 : 電子郵件 : cservice@sitca.org.tw 2. 投資人得依境外基金管理辦法第五十六條及證券投資人及期貨交易人保護法第二十二條之規定, 向證券投資人及期貨交易人保護中心申請調處投資人應依相關程序提出調處申請書並按相對人人數提出繕本, 如投資人委任代理人為之者, 應出具委任書狀投資人得連結至證券投資人及期貨交易人保護中心網站取得相關資訊, 其連絡方式如下 : 證券投資人及期貨交易人保護中心地址 : 台北市民權東路三段一七八號十二樓投資人服務專線 :(02) 網址 : 電子郵件 : sfipc@sfipc.org.tw [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 22

23 3. 投資人得依金融消費者保護法第十三及二十四條之規定向財團法人金融消費評議中心申請評議, 其連絡方式如下 : 財團法人金融消費評議中心地址 : 台北市忠孝西路一段四號 17 樓 ( 崇聖大樓 ) 電話 :(02) 傳真 :(02) 服客信箱 : contact@foi.org.tw 八說明交付表彰投資人權益之憑證種類 ( 一 ) 投資人以自己名義申購境外基金者境外基金機構將不發行書面受益憑證予個別投資人境外基金機構根據投資者於投資帳戶開戶及申請表格所提供資料登記, 以書面郵寄方式發给交易契約書 (Contract Note) 每月投資帳戶報告 (Investment Statement) 投資人可以電話或書面通知總代理人申請補發前述文件, 總代理人接獲投資人之申請後, 即會通知境外基金機構重新製作前述文件, 按投資人於開戶申請表格所登記之地址, 再次寄發予投資人 ( 二 ) 投資人同意以總代理人或銷售機構名義申購境外基金者總代理人或銷售機構將製發交易確認書對帳單, 以書面郵寄或電子檔案交予投資人投資人可以電話或書面通知總代理人或銷售機構申請補發前述文件, 總代理人或銷售機構接獲投資人之申請後, 即會重新製作前述文件, 按投資人於開戶申請表格所登記之地址, 再次寄發予投資人九其他經主管機關規定之事項 ( 一 ) 本傘型基金已經愛爾蘭中央銀行核准自 UCITS Ⅲ 基金轉換為 UCITS IV 基金本基金轉換 UCITS IV 基金前後投資限制未變更 ( 二 ) 本基金轉換 UCITSⅢ 前後投資限制重要變更之摘要對照表如下 : 投資標的舊制 UCITS III 法規可轉讓有價證券和貨幣市場工具基金僅得投資可轉讓有價證券, 且僅得為從屬之目的 ( 即為支付投資款項贖回款項或費用 ) 持有現金及貨幣市場工具指數型基金不得投資於其指數之成份股超過 10% 對投資同一機構之不同類型之投資無部位限制對發行有價證券機構及存放流動性得達 100% 對投資貨幣市場工具之金額未限制對投資同一貨幣市場工具發行人之部位設限指數型基金投資於任一發行人不得超過 10% 之限制, 投資比率上限提高至 20%, 且在市場特殊情況時, 愛爾蘭中央銀行得提高投資比率上限至 35% 基金投資於任一機構發行之有價證券貨幣市場工具或存款於該機構之部位, 及連 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 23

24 存款集體投資基金機構或該等機構發行之貨幣市場工具之限制不合併計算之基金僅得為如上述從屬之目的持有現金基金投資於開放型之集體投資基金之總額不得超過 5% 結該機構之衍生性商品部位之總數不得超過 20%( 某些類型之機構不得超過 35%) 計算得投資之比率上限時, 同一機構所發行之有價證券及貨幣市場工具之價值合併計算集團大部分情況下視為同一機構, 降低信用風險得全部投資於現金存放於任一機構不得超過 20% 存款與投資同一機構之其他部位合併計算得投資於組合式基金依 UCITS 之規定, 投資任一基金不得超過 20% 但, 本基金之公開說明書規定不得超過 10% 衍生性商品僅得投資於 UCITS 類型之基金基金持有任一基金不得超過該基金之 10% 基金僅得為增進投資效率 ( 簡稱 EPM ) 及 / 或避險之目的使用衍生性商品判斷是否符合此目的係主觀的, 因此有不同之解讀得投資於非 UCITS 之基金, 但該等基金係受主管機關相同之監督投資於非 UCITS 基金不得超過 30% 基金持有任一基金不得超過 25% 之權益為增進投資效率避險及 / 或投資之目的, 得使用衍生性商品, 但制定客觀之風險計算檢驗方法及限制此包括風險部位之限制禁止無備兌之衍生性商品限制店頭市場交易之交易對手之信用評等等級及交易對手部位限制及備兌之規定經理人應建立風險管理程序以監督及計算衍生性工具之風險基金應確保其衍生性商品之總部位未超過其淨資產價值換言之, 若基金淨資產價值為 1 億美金, 其衍生性商品有效部位不得超過 1 億美金 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 24

25 ( 三 ) 本傘型基金使用金融衍生性商品之目的 : 1. 避險 2. 風險管理 3. 有效投資組合管理 4. 投資 ( 四 ) 本傘型基金運用之金融衍生性商品工具 : 基金得使用公開說明書內所允許且愛爾蘭中央銀行所規定之下述金融衍生性工具種類 : 期貨遠期契約選擇權 ( 包括賣出和買入選擇權買權和賣權和跨式組合 ) 期貨選擇權價差契約交換交易 ( 包括利率貨幣信用指數或總收益交換 ) 交換選擇權信用違約交換信用違約交換之選擇權結構型債券混合型證券附嵌入式衍生性商品之可轉讓證券 ( 包括可轉換證券可轉換債及結構型債券 ) 權證與權利證券股權連結證券 ( 含優先股票與可轉換為普通股或優先股之證券 ) 證券借貸發行前延長交割期限及遠期承諾 (when-issued, delayed delivery and forward commitment) 交易金融衍生性工具之標的可能與可轉讓證券貨幣市場工具等 ( 包括具有這些資產之一種或多種特性的金融工具 ) 金融指數匯率利率或貨幣有關 ( 五 ) 本傘型基金運用金融衍生性商品之風險揭露 : 基金運用衍生性金融商品所涉及的風險, 有別於直接投資證券及其他較傳統的投資, 風險可能也較高以下綜合說明本基金可使用的各種衍生性金融商品中, 相關的重要風險因素管理風險 : 衍生性金融商品是高度專業化的工具, 所需的技術及風險分析有別於股票及債券運用衍生性金融商品, 必頇瞭解標的工具, 同時也要瞭解衍生商品本身, 但卻無法觀察到衍生商品在市場所有狀況之績效信用風險 : 運用衍生性金融商品, 可能因合約他方 ( 通常稱為交易對手 ) 未能支付款項或違反合約條款而遭受損失 ; 此外, 信用違約交換交易若錯估標的公司之信用, 也可能導致虧損流動性風險 : 特定衍生性金融商品難以購買或出售時, 即發生流動性風險 ; 若衍生性金融商品交易量激增, 或相關市場無流動性 ( 例如許多議約型衍生商品 ), 則可能無法在有利時機或價格進行交易或出清部位部位風險 : 特定交易可能引起暴險, 例如附賣回協議, 以及發行前延後交付或遠期承諾交易雖然運用衍生性金融商品會產生暴險, 但皆會依中央銀行規定, 使用先進的風險衡量方法加以控管可應用工具之缺乏 : 由於特定衍生性金融商品的市場相對較新仍待發展, 因此並非所有情況都可取得適當的衍生商品交易, 達到風險管理或其他目的特定契約到期時, 投資組合管理機構可能希望簽訂類似合約, 以維持該衍生性金融商品部位, 但若原交易對手無意簽約, 且找不到其他適合的交易對手, 便可能無法如願本基金並不保證能夠隨時或經常從事衍生性金融商品交易, 基金運用衍生性金融商品的能力, 也受限於特殊規定及稅務考量市場及其他風險 : 正如多數的其他投資, 金融衍生工具也可能發生市值變動不利於本 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 25

26 ( 六 ) 風險值 : 基金投資顧問採用衍生性金融商品策略時, 如果錯估利率市價或其他經濟因素, 結果可能比不採用衍生交易更為不利雖然涉及衍生性金融商品的部分策略可以降低損失風險, 但亦可能減少獲利機會, 甚至抵銷投資中有利的價格變動而造成損失由於基金必頇依法維持特定衍生性金融商品交易的沖銷部位或資產備兌, 因此也可能被迫在不利時機或價格買賣證券運用衍生性金融商品的其他風險, 包括衍生性金融商品訂價錯誤或估值不當, 以及無法與標的資產利率及指數完全相關許多衍生性金融商品非常複雜, 尤其是議約型衍生商品, 往往以主觀方式估值估值不當可能增加對交易對手的現金支付, 或導致基金價值虧損同時, 衍生性金融商品的價值, 與其追蹤標的資產參考利率或指數未必完全相關, 甚至完全無關此外, 運用衍生性金融商品可能增加基金的短期資本利得 ( 通常以一般所得稅率課稅 ), 稅負高於未使用此類工具基金得使用相對風險值模式或絕對風險值模式使用相對風險值模式時, 基金投資組合之風險值不得超過可比較之指標投資組合或參考投資組合 ( 意即無衍生性金融商品之類似投資組合 ) 之風險值之兩倍, 該指標投資組合或參考投資組合將反映基金未來之投資型態使用絕對風險值模式時, 基金投資組合之風險值不得超過基金淨資產價值之 20% ( 七 ) 金融衍生性商品之風險控管方法摘要說明 : 1. 投資組合遵循小組每日對各基金之衍生性商品部位予以衡量爲確保投資組合之槓桿操作不超過愛爾蘭中央銀行所設定之限制, 將由遵循部門之特別小組每日進行投資組合檢測, 並與投資管理團隊分別各自向公司之最高管理階層報告投資組合遵循小組採用由 PIMCO 投資組合風險小組依愛爾蘭央行規定設計之模型得出之 VaR 資料, 至少每天檢查 VaR 限制此外, 由該等人員計算確保基金有足夠的流動性資產支應衍生性商品契約產生之淨部位發現潛在之不足時, 投資組合遵循小組將另行通知相關基金之投資組合經理人此通知包括簡要說明帳戶之現狀以及建議之補正以回復正常之遵循投資組合遵循小組每日進行後續追蹤至恢復正常之遵循為止 2. 金融衍生性工具之評價規則公司章程規定市場交易之任何衍生性商品契約期貨契約股價指數期貨契約及選擇權, 應以評價時點該市場決定之結算價格評價之, 但若由該市場提供結算價格不符慣例, 或若於評價時點因任何理由無法取得該結算價格, 則應以董事或以董事遴選且經本公司保管人核准之具資格之人審慎且基於誠信原則估計之可能實現價值為準非在市場交易之衍生性契約得以相關交易對手提供之價格作為每日評價基準, 或以本公司或其指定人或一獨立訂價機構計算之替代價格作為每日計價基礎針對非在市場交易的衍生性商品契約, 當本公司並未採用相關交易對手提供的價格時 : - 應遵守遵守國際證券管理機構組織 (International Organisation of Securities Commissions ) 或另類投資管理協會 ( Alternative Investment Management Association) 等機構制定的店頭市場金融工具評價原則 ; - 該價格頇由經理人或董事指定之具資格之人且經本公司保管人核准者所提供 ; 以及 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 26

27 - 此價格必頇每月與交易對手提供之計價相比較, 如有顯著差異, 本公司必頇安排審查此等價格, 並尋求相關價格提供者的說明當本公司針對非在市場交易的衍生性商品契約採用相關交易對手提供的價格時 : - 該價格必頇交由本公司保管人所核准之第三人核可或驗證, 且該第三人應獨立於交易對手 ; 及 - 至少每週進行獨立驗證 3. 運用追蹤誤差和風險值追蹤風險追蹤誤差係相對於投資組合之指標的預期波動度 ( 標準差 ), 風險值係投資組合在特定期間與信賴水準下最大之可能損失 PIMCO 使用其專屬的風險管理系統 ( 稱 Blotter ), 根據匯率價格或利率之波動偵測與評估風險 4. 每支基金會按月進行 VaR 模型之壓力測詴 PIMCO 風險小組負責監督壓力測詴之組成成份, 並應按市場條件或基金成份作適當之調整壓力測詴估計金融變數衝擊所致之潛在利益或損失, 此等變數包括名目主權利率名目交換利率實質利率信用價差股票估值商品價值貨幣匯率及隱含波動性等除每月的壓力測詴外, 也會進行另外三種壓力測詴, 有些是每日進行, 有些則做為交互分析之用第一種為情境存續期間測詴 (scenario duration tests), 係衡量當市場上殖利率有非預期的變動時, 對投資組合價值的影響這些存續期間係按每一營業日計算第二種測詴係歷史危機情境資料庫, 可測詴對危機之反應歷史危機情境包括市場條件與相關性矩陣之各種非預期的變動第三種測詴係涉及相關性矩陣, 可以人工操控以反映可能在未來發生但目前尚未發生之條件 ( 八 ) 本傘型基金風險管理措施之補充資訊得向總代理人請求為提供 ( 九 ) 次級房貸證券之投資下表顯示本傘型基金各子基金截至西元 2013 年 3 月 28 日次級房貸證券占基金淨資產百分比之部位 PIMCO 所稱次級房貸證券係指貸予信用紀錄低於平均值之人之美元計價之抵押權包括前述之抵押證券房屋淨值抵押 / 資產擔保證券相關之擔保債權憑證及相關之資產擔保證券部位係此等證券目前之市價總值除以基金之淨資產總值百分比之比例西元 2013 年 3 月 28 日帳戶號碼基金名稱次級房貸部位 4689 多元收益債券基金 1.72% 2690 新興市場債券基金 0.00% 1691 歐元債券基金 0.00% 699 全球債券基金 1.33% 3684 全球債券 ( 美國除外 ) 基金 1.35% 4686 全球高收益債券基金 ( 本基金主要係投資於非投資等級之高風險債券 ) 0.00% [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 27

28 3683 全球投資級別債券基金 1.32% 3693 全球實質回報債券基金 0.15% 696 高收益債券基金 ( 本基金主要係投資於非投資等級之高風險債券 ) 0.03% 3682 短年期債券基金 3.89% 697 美國股票增益基金 2.35% 695 總回報債券基金 0.56% 3689 英鎊通膨連動債券基金 0.01% 4683 英鎊長期債券基金 0.00% 3610 絕對收益債券基金 3.54% ( 十 ) 董事報酬費用限制及服務費之增加董事之報酬章程規定董事可依本傘型基金隨時決定之比例, 以報酬方式收取服務費每年支付給各獨立董事之服務費累計不得超過 40,000 歐元 ; 此外, 各獨立董事之合理實銷開支亦可獲得補償費用限制 ( 包括單一行政管理費之抵免及償還 ) 管理機構業已與本傘型基金協議, 依本傘型基金與管理機構 1998 年 1 月 28 日簽訂之經理合約 ( 及其修訂 ) 管理各基金類別之營運年費總額, 於該營運費因下列款項而超支則抵免抵減或退還單一行政管理費之全部或一部 : 設立成本及按比例支付董事之報酬, 各基金各類別之單一行政管理費總額 ( 未抵免相關管理費前 ) 及上述單一行政管理費未含之該基金股份類別其他費用 ( 設立成本及按比例支付董事之報酬除外 ); 外加每年 % ( 依基金資產淨值逐日計算 ) 經理合約有效期間內, 管理機構每月得自基金中收取前 36 個月依經理合約抵免抵減或退還之單一行政管理費 ( 以下稱補償額 ), 但支付予管理機構之總金額 :1) 不得超過相關基金類別平均資產淨值 ( 逐日計算 ) 之每年 %;2) 不得超過補償額 ;3) 不包含業已補償管理機構之金額 ;4) 不得導致基金之任一類別淨收益為負值服務費之增加提供予各基金或類別服務費之費率可在上述限額內提高, 但新費率應提前 2 週以上以書面通知相關基金或類別之股東 [5/2/2013/D:/PIMCO/IIS/4 月更新 ] 28

本公司（銀行）銷售○○投信「○○基金」所收取之通路報酬如下：

本公司（銀行）銷售○○投信「○○基金」所收取之通路報酬如下： 20180824 版 ( 都柏林 ) 本公司銷售 ( 都柏林 ) 法盛國際系列法盛 - 盧米斯賽勒斯高收益債券基金 ( 原名稱 : 法儲銀 - 盧米斯賽勒斯高收益債券型基金 )( 本基金主要係投資於非投資等級之高風險債券 ) 所收取之通路報酬如下 : 台端支付的基金申購手續費不多於 2%, 其中本公司收取不多於 2% 台端支付的基金轉換手續費為 0% 二基金公司 ( 或總代理人 / 境外基金機構