公開說明書

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钝麻
5 years ago
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1 天利投資專業基金系列投資人須知第二部分 : 一般資訊一總代理人境外基金發行機構管理機構保管機構總分銷機構及其他相關機構 ( 一 ) 總代理人 : 柏瑞證券投資信託股份有限公司之介紹 : 1. 事業名稱 : 柏瑞證券投資信託股份有限公司 ( 簡稱柏瑞投信 ) 2. 營業所在地 :104 台北市民權東路二段 144 號 10 樓 3. 負責人姓名 : 馬瑞傑 4. 公司簡介 : 柏瑞投資是一獨立經營之資產公司, 於新興市場及成熟市場擁有超過 60 年的領先投資經驗我們整合的投資平台提供了創新核心和專注超額報酬導向的解決方案柏瑞投資長期紮根於紐約金融中心, 傳承歷史經驗與豐富資產柏瑞投資擁有多種類型產品, 包括 : 股票固定收益私募股權與對沖組合基金等投資商品旗下各公司致力為世界各地之客戶提供專業投資建議投資產品及資產管理服務, 網絡橫跨歐美亞非與中東地區柏瑞投信成立於 1997 年, 是台灣第一家純外商背景的國際化投信公司, 主要業務在於發行國內外之共同基金, 並著眼於台灣的資產管理全權委託與私募業務柏瑞投信擁有國內外股票債券基金及組合式基金產品發展與卓越的管理能力, 並且創下許多業界第一紀錄, 在 2012 年 1 月 1 日與柏瑞投顧合併後, 旗下產品線更包含柏瑞投信柏瑞環球與 MFS 全盛與天利投資等產品系列, 同時銷售天達荷寶歐義銳榮及法巴百利達系列基金提供全球化在地化的專業投資管理服務, 滿足投資人資產配置需求 ( 二 ) 基金發行機構 : 天利投資專業基金 (Threadneedle Specialist Investment Funds ICVC) 介紹 1. 事業名稱 : 天利投資專業基金 (Threadneedle Specialist Investment Funds ICVC)( 下稱基金公司 ) 2. 營業所在地 :Cannon Place, 78 Cannon Street, London EC4N 6AG, United Kingdom 3. 負責人姓名 :Threadneedle Investment Services Limited ( 授權公司董事 ) 4. 公司簡介 : 天利投資專業基金為在英格蘭及威爾斯註冊成立的可變資本開放式投資有限公司, 註冊編號為 IC000232, 自 2003 年 5 月 9 日起獲英國金融市場行為監管局認可基金公司經金融市場行為監管局核證可享有可轉讓證券集體投資計劃指令 (2009/65/EC)( UCITS 指令 ) 所賦予的權利因此, 依金融市場行為監管局規則, 基金公司屬 UCITS 基金 1 TO107071

2 基金公司之股東毋需承擔基金公司的債務股本 : 最多 100,000,000,000 英鎊最少 100 英鎊基金公司股份並無面值基金公司股本於所有時間等於各基金資產淨值的總和基金公司之基金現已在英國以外的若干國家, 包括奧地利比利時丹麥法國盧森堡荷蘭意大利西班牙及葡萄牙註冊為公開發售部分基金已經註冊得在瑞士募集及銷售, 並得向秘魯的秘魯私人退休基金募集及銷售在瑞士銷售基金適用另一份說明書, 可向基金公司之授權公司董事索取在新加坡, 少數基金目前獲認可為受限計劃, 並因此僅可銷售予各認可之投資人 ( 按新加坡法律的定義 ) 基金公司按各類別股份資產淨值相關的價格發行及贖回有關股份 ( 三 ) 基金管理機構 :Threadneedle Investment Services Limited 之介紹 1. 事業名稱 :Threadneedle Investment Services Limited 2. 營業所在地 :Cannon Place, 78 Cannon Street, London EC4N 6AG, United Kingdom 3. 負責人姓名 :Michelle Scrimgeour 4. 公司簡介 : Threadneedle Investment Services Limited 公司為一家於 1999 年 1 月 26 日根據 1985 年公司法在英格蘭和威爾斯註冊成立的私人股份有限公司已發行及繳足股本為 17,020,000 英鎊基金管理機構負責遵照金融市場行為監管局規則執行基金公司的管理和行政事務基金管理機構的最終控股公司為 Ameriprise Financial, Inc., 該公司為一家在美國德拉瓦州成立的公司基金管理機構的董事為 Dominik Kremer 先生 Michelle Scrimgeour 女士 Laura Weatherup 女士 Kath Cates 女士 ( 非執行董事 ) 及 Ann Roughead 女士 ( 非執行董事 ) 董事擔任授權公司董事以外其他公司 ( 包括授權公司董事同公司集團內的其他公司 ) 的董事職務, 但不會從事任何與本公司無關且根據金融市場行為監管局規則對基金公司業務而言屬重大的業務活動 Threadneedle Investment Services Limited 迄今所管理之總資金規模為億美元 ( 迄西元 2018 年 6 月 30 日 )( 含所有未在台灣登記之基金 ) ( 四 ) 基金保管機構 :Citibank Europe plc, UK Branch 之介紹 1. 事業名稱 :Citibank Europe plc, UK Branch 2. 營業所在地 :Citigroup Centre, Canada Square, Canary Wharf, London E14 5LB, United Kingdom 3. 負責人姓名 :James Bardrick ( 分行經理人 ) 2 TO107071

3 4. 公司簡介 : Citibank Europe plc 為在愛爾蘭註冊成立的公開有限公司, 註冊號碼為其最終控股公司為 Citigroup Inc.( 在美國紐約州註冊成立 ) 5. 基金保管機構信用評等 : Citibank Europe plc 之長期債務信用等級經穆迪評定為 A1 級 ; 短期債務信用等級經穆迪評定為 P-1 級 ( 迄西元 2018 年 7 月 27 日 ) ( 五 ) 總經銷商 : 天利投資管理香港有限公司 (Threadneedle Portfolio Services Hong Kong Limited) 之介紹 ( 一 ) 事業名稱 : 天利投資管理香港有限公司 (Threadneedle Portfolio Services Hong Kong Limited) ( 二 ) 營業所在地 :3004, Two Exchange Square, 8 Connaught Place, Central, Hong Kong ( 三 ) 負責人姓名 :Andrew CHAN, June WONG, Tony POO, Campbell FLEMING 及 Michael HOUSDEN ( 四 ) 公司簡介 : 分銷商成立於西元 1994 年, 為天利集團成員, 並積極管理 510 億英鎊之資產, 提供投資方案予退休計劃保險人民間投資人公司共同基金及集團聯屬公司 ( 六 ) 其他相關機構之介紹 : 次保管機構 :Citibank N.A. 之介紹 ( 一 ) 事業名稱 :Citibank N.A. ( 二 ) 營業所在地 :701 East 60th Street North, Sioux Falls, South Dakota 57104, U.S. A. ( 三 ) 負責人姓名 :Anthony M. Santomero ( 四 ) 公司簡介 : Citibank N.A. 係於西元 1917 年 4 月 25 日依美國法律組設之公司, 登記地址為 701 East 60th Street North, Sioux Falls, South Dakota 57104, U.S.A. 3 TO107071

4 二申購贖回及轉換本基金之方式 ( 一 ) 最低申購金額及持有金額 : 基金最低投資額後續投資額最低持有金額天利全球股票收入基金 ( 第一類 ) 2,000 英鎊 2,500 歐元 3,000 美元 1,000 英鎊 750 歐元 750 美元 500 英鎊 750 歐元 750 美元天利全球股票收入 500,000 英鎊 25,000 英鎊 25,000 英鎊基金 750,000 歐元 40,000 歐元 40,000 歐元 ( 第二類 ) 800,000 美元 40,000 美元 40,000 美元天利全球股票收入 2,000 英鎊 1,000 英鎊 500 英鎊基金 3,000 澳元 750 澳元 750 澳元 (M 類 ) 4,000 新加坡元 1,000 新加坡元 1,000 新加坡元 3,000 美元 750 美元 750 美元 ( 二 ) 價金給付方式 1. 非綜合帳戶 : 以投資人名義申購本基金之情形投資人以自己名義申購基金者, 投資人應自行向境外基金機構於境外指定之帳戶辦理款項之收付投資人應於以相關類股之計價貨幣, 於申購當日往來銀行營業時間內 ( 依匯款銀行之當日截止時間而定, 將申購款項 ( 含申購手續費 ) 匯出至以下帳戶相關匯款費用 ( 如手續費及匯費 ) 由投資人自行負擔匯款指示 : 美元申購匯款指示 (Wiring instructions for Funds in USD): Bank Name: Bank of America N.A. New York USA SWIFT: BOFAUS3N ABA Code: For Credit To: Threadneedle Investment Services Ltd- Dealing Acct Account Number: 歐元申購匯款指示 (Wiring instructions for Funds in Euro): Bank Name: Bank of America N.A. 4 TO107071

5 SWIFT: Frankfurt am Main, Germany BOFADEFX IBAN: DE For Credit To: Account Number: Threadneedle Investment Services Ltd- Dealing Acct 澳元申購匯款指示 (Wiring instructions for Funds in AUD): Bank Name: SWIFT: For Credit To: Bank of America NA Sydney, Australia BOFAAUSX Account Number: Threadneedle Investment Services Limited AUD Dealing Account 2. 綜合帳戶 : 經由銀行特定金錢信託與依受託買賣外國有價證券契約受託投資境外基金之證券商 : 若投資人至特定金錢信託銀行或依受託買賣外國有價證券契約受託投資境外基金之證券商辦理基金申購者, 投資人應依特定金錢信託契約或證券經紀商受託買賣外國有價證券契約約定之匯款方式與時間內辦理轉帳或匯款, 並由特定金錢信託銀行或依受託買賣外國有價證券契約受託投資境外基金之證券商匯至基金經理公司於境外指定之帳戶辦理款項之支付投資人與信託業簽訂特定金錢信託契約或與證券商簽訂受託買賣外國有價證券契約投資境外基金者, 其結匯作業事請洽各信託業或證券商 3. 集保綜合帳戶 ( 以一般銷售機構名義申購者 ): 除經由銀行特定金錢信託與依受託買賣外國有價證券契約受託投資境外基金之證券商透過受託買賣外國有價證券方式外, 其他綜合帳戶銷售業務, 其相關價金給付辦理方式如下 : (1) 總代理人及銷售機構應通知投資人於下午 3:00 前將包含申購手續費之申購款項匯入臺灣集中保管結算所股份有限公司開設於款項收付銀行之款項專戶, 並須確認投資人之申購款項為其本人匯出或由其本人之帳戶匯出, 匯款資料如下 : 境外基金款項收付銀行一覽表新臺幣匯款外幣匯款 5 TO107071

6 華南銀行兆豐國際商銀永豐商業銀行台北富邦銀行台新商業銀行中國信託商業銀行第一商業銀行戶名匯入銀行臺灣集中保管結算所股份有限公司華南商業銀行復興分行 (008) Taiwan Depository and Clearing Corporation HUA NAN COMMERCIAL BANK LTD. FUHSING BRANCH, TAIPEI, TAIWAN (HNBKTWTP127) 匯款帳號 931+ 統一編號 11 碼 ( 註 ) 931+ 統一編號 11 碼 ( 註 ) 戶名匯入銀行臺灣集中保管結算所股份有限公司兆豐國際商銀台北復興分行 (017) Taiwan Depository and Clearing Corporation MEGA INTERNATIONAL COMMERCIAL BNAK CO., LTD TAIPEI FUSING BRANCH, TAIPEI, TAIWAN (ICBCTWTP008) 匯款帳號 679+ 統一編號 11 碼 ( 註 ) 679+ 統一編號 11 碼 ( 註 ) 戶名匯入銀行臺灣集中保管結算所股份有限公司永豐商業銀行世貿分行 (807) TAIWAN DEPOSITORY AND CLEARING CORPORATION BANK SINOPAC (SINOTWTP) 匯款帳號 582+ 統一編號 11 碼 ( 註 ) 582+ 統一編號 11 碼 ( 註 ) 戶名匯入銀行臺灣集中保管結算所股份有限公司台北富邦銀行安和分行 (012) TAIWAN DEPOSITORY AND CLEARING CORPORATION TAIPEI FUBON COMMERCIAL BANK LTD, TAIPEI (TPBKTWTP715) 匯款帳號 158+ 統一編號 11 碼 ( 註 ) 158+ 統一編號 11 碼 ( 註 ) 戶名匯入銀行臺灣集中保管結算所股份有限公司台新商業銀行建北分行 (812) TAIWAN DEPOSITORY AND CLEARING CORPORATION TAISHIN INTERNATIONAL BANK, TAIPEI, TAIWAN (TSIBTWTP) 匯款帳號 915+ 統一編號 11 碼 ( 註 ) 915+ 統一編號 11 碼 ( 註 ) 戶名匯入銀行臺灣集中保管結算所股份有限公司中國信託營業部 (822) TAIWAN DEPOSITORY AND CLEARING CORPORATION CTBC BANK CO., LTD. (CTCBTWTP) 匯款帳號 757+ 統一編號 11 碼 ( 註 ) 757+ 統一編號 11 碼 ( 註 ) 戶名匯入銀行臺灣集中保管結算所股份有限公司第一銀行民權分行 (007) TAIWAN DEPOSITORY AND CLEARING CORPORATION FIRST COMMERCIAL BANK,TAIPEI,TAIWAN (FCBKTWTP) 匯款帳號 963+ 統一編號 11 碼 ( 註 ) 963+ 統一編號 11 碼 ( 註 ) 臺灣集中保管結算所股份有限 TAIWAN DEPOSITORY AND 戶名國泰世華商業銀行公司 CLEARING CORPORATION 匯入銀行國泰世華商業銀行民權分行 CATHAY UNITED BANK, 6 TO107071

7 彰化商業銀行 (013) MINCHUAN BRANCH, TAIPEI, TAIWAN(UWCBTWTP019) 匯款帳號 897+ 統一編號 11 碼 897+ 統一編號 11 碼戶名匯入銀行臺灣集中保管結算所股份有限公司彰化銀行民生分行 (009) TAIWAN DEPOSITORY AND CLEARING CORPORATION CHANG HWA COMMERCIAL BANK, MIN-SHENG BRANCH (CCBCTWTP523) 匯款帳號 918+ 統一編號 11 碼 918+ 統一編號 11 碼註 : 匯款帳號中統一編號 11 碼係依投資人身分證字號統一證號或營利事業統一編號轉碼編製, 編碼方式為 :( 一 ) 本國人 : 身分證字號英文字母轉為數字 2 碼 (A 為 01,B 為 02 依此類推 )+ 數字 9 碼 ;( 二 ) 華僑及外國人 : 統一證號英文字母第 1 碼轉為數字 2 碼 (A 為 01,B 為 02 依此類推 )+ 英文字母第 2 碼轉為數字 1 碼 (A 為 3,B 為 4,C 為 5,D 為 6)+ 數字 8 碼 ;( 三 ) 法人 :000+ 營利事業統一編號 8 碼 (2) 投資人應自行支付並與銀行洽談申購價款相關之匯費手續費, 例如 : 匯兌手續費銀行轉帳手續費等 (3) 臺灣集中保管結算所股份有限公司將銷售機構通知之申購資料與款項收付銀行通知之款項匯入資料於下午 3:00 前辦理比對, 其匯入款項足以支付包含申購手續費之申購款項者, 即為比對完成, 若投資人之申購款項於下午 3:00 後匯至款項收付專戶者, 臺灣集中保管結算所股份有限公司將於次一營業日與申購資料進行比對惟投資人應注意, 由於外幣轉帳所需時間較長, 若以外幣支付申購款項, 須預備較長時間進行處理, 故可能無法於申請日完成下單申請 (4) 投資人透過總代理人或銷售機構以總代理人或銷售機構名義為投資人辦理申購 / 買回境外基金及受理基金配息時, 依台灣集中保管結算所股份有限公司辦理境外基金交易資訊傳輸暨款項收付作業配合事項之規定, 該公司將就申購買回及配息款項中屬新台幣部分, 與主要款項收付銀行就不同幣別分別議定單一匯率, 並辦理結匯作業 ( 三 ) 每營業日受理申請截止及交割時間, 以及對逾時申請文件之處理方式 : 申購轉換買回價金計算, 係以交易日之基金淨值為準投資人之所有申購買回轉換基金交易, 皆須經境外基金發行機構或其指定授權機構回覆確認後, 前揭交易方始生效投資人須依以下總代理人與銷售機構收件截止時間前完成交易申請手續 1. 投資人以自己名義申購基金者 : 基金單位的交易申請須於營業日中午 12 時 ( 英國時間 ) 之前由境外基金管理機構或其指定授權機構收妥, 於交易指令截止時間之後收到的申請將於下一個交易日辦理惟投資人應於總代理人與銷售機構規定之截止時間前將交易文件送達 2. 綜合帳戶 ( 經由銀行特定金錢信託與證券經紀商 ): (1) 投資人下單時間依特定金錢信託契約或證券經紀商受託買賣外國有價證券契約及相關契約規定辦理 7 TO107071

8 (2) 銀行或證券經紀商基金單位的交易申請須於交易指令截止時間 ( 英國時間中午 12 時 ) 之前由境外基金管理機構或其指定授權機構收妥, 於交易指令截止時間之後收到的申請將於下一個交易日辦理 3. 其他綜合帳戶 ( 以一般銷售機構名義申購者 ): (1) 投資人至總代理人指定之銷售機構辦理交易境外基金時, 應依各銷售機構規定之截止時間前辦理 (2) 銷售機構基金單位的交易申請須於交易指令截止時間 ( 英國時間中午 12 時 ) 之前由境外基金管理機構或其指定授權機構收妥, 於交易指令截止時間之後收到的申請將於下一個交易日辦理各銷售機構收件截止時間如下 : 銷售機構名稱台北富邦銀行渣打國際商業銀行花旗 ( 台灣 ) 商業銀行安泰商業銀行聯邦商業銀行遠東國際商業銀行國泰世華銀行兆豐國際商業銀行合作金庫商業銀行上海商業儲蓄銀行台灣新光銀行玉山商業銀行中國信託商業銀行高雄銀行臺灣中小企業銀行臺灣土地銀行星展 ( 台灣 ) 銀行陽信商業銀行收件截止時間每營業日 PM 2:00 前每營業日 PM 2:00 前每營業日 PM 3:30 前每營業日 PM 3:00 前每營業日 PM 3:00 前每營業日 PM 3:30 前每營業日 PM 3:00 前每營業日 PM 3:30 前每營業日 PM 3:00 前每營業日 PM 2:00 前每營業日 PM 2:00 前每營業日 PM 2:00 前每營業日 PM 3:30 前每營業日 PM 2:00 前每營業日 PM 2:00 前每營業日 PM 2:00 前每營業日 PM 3:00 前每營業日 PM 2:30 前 8 TO107071

9 台中商業銀行第一商業銀行京城商業銀行三信商銀元大證券公司先鋒投顧統一證券公司鉅亨網投顧核聚投顧日盛銀行柏瑞投信國票綜合證券板信商銀日盛證券萬寶投顧台新國際商銀華泰商銀天利投顧華南銀行元大商銀永豐金證券基富通證券彰化銀行每營業日 PM 2:30 前每營業日 PM 3:00 前每營業日 PM 3:00 前每營業日 PM 2:00 前每營業日 PM 2:00 前每營業日 PM 2:00 前每營業日 PM 1:30 前每營業日 PM 2:00 前每營業日 PM 1:30 前每營業日 PM 3:30 前網路交易 : 每營業日 PM 1:00 前書面申購 : 匯款方式為每營業日 PM2:00 前 ; 代扣款方式為每營業日 PM1:00 前贖回及轉申購為每營業日 PM 2:00 前每營業日 PM 1:30 前每營業日 PM 3:00 前每營業日 PM 1:30 前每營業日 PM 1:30 前每營業日 PM 3:00 前每營業日 PM 3:30 前每營業日 PM 1:00 前每營業日 PM 3:00 前每營業日 PM 3:00 前每營業日 PM 2:45 前每營業日 PM 1:30 前每營業日 PM 3:30 前基金公司有權變更受理申購或付款的時間在此等變更生效前, 股東及金融主管機關將會收到相關通知銷售之股份級別將自相關交割日起計算股利 9 TO107071

10 ( 四 ) 投資人申購匯款及支付贖回款項應以客戶本人名義為之 ( 五 ) 申購贖回及轉換之作業流程 1. 銷售機構綜合帳戶 (1) 申購及買回作業流程銀行特定金錢信託下單交易確認書 (T+1 日 ) 申購款匯款或轉帳 (T 日 ) 投資人轉付贖回款交易確認書交易申請 (T 日 ) 集保綜合帳戶銷售機構依受託買賣外國有價證券契約受託投資境外基金之證券商台灣集中保管結算所交易確認書 (T+1 日 ) 交易確認書 (T+1 日 ) 總代理人下單下單境外基金管理機構指定授權機構國內款項收付銀行贖回款匯出 (T+4 日 ) 申購款匯出 (T+4 日內 ) 基金保管銀行 (2) 轉換作業流程銀行特定金錢信託下單交易確認書 (T+1 日 ) 投資人交易申請 (T 日 ) 集保綜合帳戶銷售機構台灣集中保管結算所總代理人下單交易確認書依受託買賣外國有價證券契約受託投資境外基金之證券商交易確認書 (T+1 日 ) 下單境外基金管理機構指定授權機構交易確認書 (T+1 日 ) 10 TO107071

11 2. 非綜合帳戶 ( 投資人以自己名義申購基金 ) (1) 申購及買回作業流程投資人交易申請 (T 日 ) 總代理人下單境外基金管理機構指定授權機構申購款匯款 (T 日 ) 交易確認單 (T+1 日 ) 投資人往來銀行贖回款匯出 (T+4 日 ) 申購款匯出 (T 日 ) 基金保管銀行 (2) 轉換作業流程投資人交易申請 (T 日 ) 總代理人下單境外基金管理機構指定授權機構交易確認書 (T+1 日 ) 轉換及贖回注意事項股東可贖回部份股份, 但如擬贖回的任何基金股份價值低於 500 英鎊或其他等值貨幣 ( 倘為第一類股份及第一類避險股份類別 ) 或低於 25,000 英鎊或其他等值貨幣, 則授權公司董事保留拒絕贖回要求的權利倘轉換將導致股東持有的原有股份或新股價值低於有關類別股份或基金的最低持股量, 則授權公司董事可在其認為適當的情況下, 將申請人持有的原有股份悉數轉換成新股, 或拒絶轉換任何原有股份股東在其要求贖回彼等股份的權被中止的期間內, 不得轉換股份將某一基金的股份轉換成任何其他基金的股份將視為一項贖回及出售, 股東或會因此須繳稅就須繳納英國稅項的人士而言, 轉換將構成出售, 須繳納資本利得稅限制和強制轉讓及贖回授權公司董事可不時實施其認為需要的限制, 以確保並無任何人士在任何下列情況下直接或間接購買或持有股份 : 違反任何國家或領土的任何法律或政府規則或條例 ( 或主管機關或具有同等地位的組織對法律或政府規則或條例的任何詮譯 ); 或將會導致 ( 或倘若在類似情況下購買或持有其他股份將會導致 ) 本公司須承擔任何其無法追回的稅項責任或蒙受任何其他不利後果, 包括須依照任何國家或領土的任何證券或投資或類似法律或政府條例進行註冊的要求此外, 且僅就避險股份類別而言, 如在任何時侯, 某類別的規模低於 1 百萬英鎊 ( 或其他貨幣的等值金額 ), 授權公司董事可為其餘股東的利益贖回受影響避險股份類別的全部已發行股份在此情況下, 授權公司董事除其他行動外, 可絕對酌情決定拒絕納任何股份購買出售或轉換的申請, 或強制性贖回或要求出售或轉讓任何股份 11 TO107071

12 揣測最佳時機及逾時交易 : 因應短期市場波動而進行的重覆股份買賣稱為揣測最佳時機於交易截止時間及 / 或評價點後處理的認購稱為逾時交易基金的股份並不擬用作揣測最佳時機或逾時交易授權公司董事訂有關於揣測最佳時機及逾時交易的政策其政策訂明授權公司董事可拒絕被其合理地相信從事揣測最佳時機或逾時交易的人士所提出的股份申請, 而授權公司董事將積極監控交易模式, 以協助維持股份價格的穩定性及完整性三境外基金之募集及銷售不成立時之退款方式 ( 一 ) 境外基金之募集及銷售不成立時之退款作業流程及總代理人或銷售機構協助完成退款之責任因基金之募集及銷售不成立或申購股份之申請被全部或部分拒絕者, 基金公司將於募集及銷售不成立日或拒絕日起 5 個營業日內電匯至投資人指定的帳戶 ( 所生任何費用由投資人負擔 ), 或經投資人要求, 以郵寄支票方式無息退還申購金額若投資人未於上述期限收到退款, 或退款作業程序與上述不符, 總代理人及銷售機構應協助於符合台灣市場慣例之合理時間內完成退款境外基金機構通知總代理人基金之募集及銷售不成立或境外基金機構拒絕投資人全部或部分之購買申請總代理人通知投資人基金之募集及銷售不成立或境外基金機構拒絕投資人全部或部分之購買申請於基金之募集及銷售不成立日或拒絕其申購之日起五個營業日內, 將款項退還投資人指定之銀行帳戶投資人收訖退還款項如有遲延, 總代理人應協助其完成退款 ( 二 ) 基金機構總代理人及銷售機構除不得請求報酬外, 為基金支付所生費用應由基金機構總代理人及銷售機構各自負擔 12 TO107071

13 四總代理人與境外基金機構之權利義務與責任 : 總代理人之權利義務與責任 ( 一 ) 總代理人及其經理人或受僱人, 應以善良管理人之注意義務及忠實義務, 本誠實信用原則, 代理境外基金募集及銷售 ( 二 ) 就境外基金編製投資人須知公開說明書中譯本及其他境外基金之資訊, 並以書面或電子傳輸之方式將前述文件及最新公開說明書交付予銷售機構及投資人 ( 三 ) 擔任境外基金機構在中華民國境內之訴訟及一切文件之送達代收人 ( 四 ) 總代理人應負責與境外基金機構連絡, 提供投資人境外基金之相關發行及交易資訊 ( 五 ) 除法令另有規定外, 總代理人應將申購買回或轉換境外基金之交易指示, 轉送境外基金機構 ( 六 ) 就不可歸責總代理人之情事, 總代理人應協助辦理投資人權益保護之相關事宜 ( 七 ) 總代理人就下列事項, 應於事實發生日起三日內為公告, 並依境外基金管理辦法第十二條辦理相關申報 : 1. 所代理之境外基金經境外基金註冊地主管機關撤銷其核准限制其投資活動 2. 境外基金機構因解散停業營業移轉併購歇業其當地國法令撤銷或廢止許可或其他相似之重大事由, 致不能繼續從事相關業務 3. 所代理之境外基金經金管會撤銷者 4. 境外基金管理機構受其主管機關處分 5. 所代理之境外基金有暫停及恢復交易情事 6. 其代理之境外基金公開說明書或交付投資人之其他相關文件, 其所載內容有變動或增加, 致重大影響投資人之權益 7. 其代理之境外基金於國內募集及銷售所生之投資人訴訟或重大爭議 8. 總代理人發生財務或業務重大變化 9. 所代理之境外指數股票型基金發生有關標的指數之重大事項並對投資人權益有重大影響或經註冊地主管機關核准更換標的指數者 10. 基金淨值計算錯誤達其註冊地所定之可容忍範圍以上者 11. 其他重大影響投資人權益之事項 ( 八 ) 總代理人就下列事項, 應事先送中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會審查核准並於三日內公告 : 1. 銷售機構之變動情形 2. 參與證券商之變動情形 3. 所代理之境外基金於國內募集銷售之級別有新增暫停或註銷情事 ( 九 ) 境外基金有下列情事之一者, 總代理人應申請金管會核准並於事實發生日起三日內辦理公告 : 13 TO107071

14 1. 基金之移轉合併或清算 2. 調增基金管理機構或保管機構之報酬 3. 終止該基金在國內募集及銷售 4. 變更基金管理機構或保管機構 5. 變更基金名稱 6. 該基金投資有價證券或從事證券相關商品交易之基本方針及範圍, 與第二十三條規定不符 7. 變更基金之投資標的與策略, 致基金種類變更 8. 基金管理機構或保管機構之組織重大調整或名稱變更 9. 其他經金管會規定應經核准之事項 ( 十 ) 其他依法令申報申請核准公告及傳輸境外基金之特定事項 ( 十一 ) 總代理人如發現銷售機構代理境外基金之募集及銷售, 違反法令或逾越授權範圍之情事, 應立即督促其改善, 並立即通知金管會總代理人銷售機構及其董事監察人經理人或受僱人因故意過失或違反契約或法令規定, 致損害投資人之權益者, 應負損害賠償責任 ( 十二 ) 總代理人如終止代理, 於轉由其他境外基金總代理人辦理前, 應協助投資人辦理後續境外基金之買回轉換或其他相關事宜 ( 十三 ) 境外基金公開說明書之更新或修正, 總代理人應將其中譯本於更新或修正後三日內辦理公告 ( 十四 ) 境外基金之募集及銷售不成立時, 總代理人應依境外基金募集及銷售規定退款至投資人指定之銀行帳戶 ( 十五 ) 投資人須知之更新或修正, 總代理人應於更新或修正後三日內辦理公告 ( 十六 ) 境外基金召開受益人會議或股東會及其他有關投資人權利行使之重大事項, 總代理人應即時公告並通知銷售機構 ; 總代理人以自己名義為投資人向境外基金機構申購境外基金者, 對重大影響投資人權益之事項, 應即時通知其所屬之投資人, 並應彙整所屬投資人之意見通知境外基金機構 ( 十七 ) 總代理人或銷售機構以自己名義為投資人申購買回或轉換境外基金者, 應製作並交付書面或電子檔案之交易確認書對帳單或其他證明文件予投資人 ( 十八 ) 總代理人應協助銷售機構回答投資人有關境外基金之諮詢 ( 十九 ) 總代理人得自境外基金機構或其指定之機構取得募集或銷售境外基金之報酬 ( 二十 ) 總代理人應協助境外基金機構取得投資人身份核證所需資料 ( 二十一 ) 其他依法令總代理人得享有之權利及應負之義務與責任境外基金機構之權利義務與責任 ( 一 ) 依法令規定提供培訓計畫予總代理人辦理募集及銷售境外基金之人員 14 TO107071

15 ( 二 ) 境外基金有下列情事之一者, 境外基金機構應備妥相關文件, 於事實發生後即時通知總代理人 : 1. 境外基金經其註冊地主管機關撤銷其核准限制其投資活動 2. 境外基金機構因解散停業營業移轉併購歇業其當地國法令撤銷或廢止許可或其他相似之重大事由, 致不能繼續從事相關業務 3. 境外基金管理機構受其主管機關處分 4. 境外基金之級別有新增暫停恢復或註銷情事 5. 其代理之境外基金公開說明書或交付投資人之其他相關文件, 其所載內容有變動或增加, 致重大影響投資人之權益 6. 境外基金之移轉合併或清算 7. 調增境外基金管理機構或保管機構之報酬 8. 變更境外基金管理機構或保管機構 9. 變更該基金投資有價證券或從事證券相關商品交易之基本方針及範圍 ( 三 ) 提供最新之公開說明書年報簡介等資料 ( 四 ) 協助總代理人及銷售機構回答投資人有關基金之諮詢 ( 五 ) 協助總代理人印製文宣及提供市場訊息服務 ( 六 ) 就不可歸責總代理人之情事, 協助投資人紛爭處理與辦理投資人權益保護事宜及一切通知事項 ( 七 ) 就總代理人依法令應申報申請核准公告及傳輸有關境外基金之特定事項, 提供必要之協助, 包括但不限於依總代理人之要求提供必要文件 ( 八 ) 境外基金機構應於投資人申購買回或轉換境外基金時, 自行或委任總代理人製作並交付書面或電子檔案之交易確認書或對帳單予投資人 ( 九 ) 境外基金機構保留拒絕任何申購申請的最終權利, 境外基金機構根據信託契據有權強制贖回任何違反基金公開說明書所列限制而持有的基金單位 ( 十 ) 境外基金機構保留要求獲得投資人身份核證所需資料的權利, 若投資人延遲出示或沒有出示任何核證身份所需的資料, 境外基金機構或行政代理人可拒絕接受申請及申購款項 ( 十一 ) 境外基金機構保留在其認為任何申購或轉換交易可能對基金或其投資人的利益造成不利影響時, 限制或拒絕進行該交易的權利 ( 十二 ) 其他依法令境外基金機構得享有之權利及應負之義務與責任五總代理人應提供之資訊服務事項 ( 一 ) 境外基金經申請核准或申報生效後應於二日內公告募集及銷售境外基金之相關資訊 ( 二 ) 每一營業日公告所代理境外基金之單位淨資產價值 ( 三 ) 更新或修正投資人須知公開說明書中譯本後三日內辦理公告 15 TO107071

16 ( 四 ) 即時公告境外基金年度財務報告併同其中文簡譯本 ; 基金註冊地規定應編具半年度財務報告者亦同 ( 五 ) 即時公告境外基金召開年度受益人會議或股東會及其他有關投資人權利行使之重大事項 ( 六 ) 總代理人就下列事項, 應於事實發生日起三日內公告 : 1. 境外基金經境外基金註冊地主管機關撤銷其核准限制其投資活動 2. 境外基金機構因解散停業營業移轉併購歇業其當地國法令撤銷或廢止許可或其他相似之重大事由, 致不能繼續從事相關業務 3. 境外基金經金管會撤銷者 4. 境外基金管理機構受其主管機關處分 5. 境外基金有暫停及恢復交易情事 6. 境外基金公開說明書或交付投資人之其他相關文件, 其所載內容有變動或增加, 致重大影響投資人之權益 7. 境外基金於國內募集及銷售所生之投資人訴訟或重大爭議 8. 總代理人發生財務或業務重大變化 9. 所代理之境外指數股票型基金發生有關標的指數之重大事項並對投資人權益有重大影響或經註冊地主管機關核准更換標的指數者 10. 基金淨值計算錯誤達其註冊地所定之可容忍範圍以上者 11. 其他重大影響投資人權益之事項 ( 七 ) 總代理人就下列事項, 應事先送中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會審查核准並於三日內公告 : 1. 銷售機構之變動情形 2. 參與證券商之變動情形 3. 所代理之境外基金於國內募集銷售之級別有新增暫停或註銷情事 ( 八 ) 境外基金有下列情事之一者, 總代理人應經金管會核准並於事實發生日起三日內辦理公告 : 1. 基金之移轉合併或清算 2. 調增基金管理機構或保管機構之報酬 3. 終止該基金在國內募集及銷售 4. 變更基金管理機構或保管機構 5. 變更基金名稱 6. 變更該基金投資有價證券或從事證券相關商品交易之基本方針及範圍, 與境外基金管理辦法第 23 條規定不符 7. 變更基金之投資標的與策略, 致基金種類變更 16 TO107071

17 8. 基金管理機構或保管機構之組織重大調整或名稱變更 9. 其他經金管會規定應經核准之事項 ( 九 ) 總代理人之變更或終止應經金管會核准並於二日內辦理公告及通知投資人六境外基金機構總代理人及銷售機構與投資人爭議之處理方式 : ( 一 ) 境外基金機構與投資人間之爭議處理方式及管轄法院當投資人與境外基金機構發生任何爭議時, 投資人得向其銷售機構或總代理人提出申訴如投資人向銷售機構提出申訴, 銷售機構應整理申訴之相關資料後, 於兩個營業日內, 將申訴案及相關資料通知總代理人總代理人於接獲申訴後應立即採取必要行動, 以了解相關爭議之本質, 同時如有必要, 應連絡銷售機構或境外基金機構以協助處理總代理人有義務於接獲前述通知後五個營業日內回覆投資人如投資人對總代理人之回覆仍有疑慮, 總代理人應立即將結果轉知境外基金機構, 並協助投資人與境外基金機構進行溝通與協商若協商失敗導致有必要與國外進行仲裁或訴訟時, 所屬銷售機構及總代理人將盡力依公開說明書及相關法令之規定協助投資人如有必要與境外基金機構進行訴訟時, 應以台北市為仲裁地, 或以台灣台北地方法院為第一審管轄法院相關流程應依照本投資人須知所提及協助投資人保護其權益相關之法令規定 ( 二 ) 依境外基金管理辦法第十一條規定, 總代理人為境外基金在中華民國境內有關訴訟及一切文件之送達代收人投資人或其他利害關係人欲送達境外基金機構之相關文件, 應寄交予總代理人 ( 地址 : 臺北市中山區民權東路 2 段 144 號 10 樓 ), 以便將該等文件轉交境外基金機構 ( 三 ) 就總代理人或銷售機構毋需負責之爭議, 總代理人或銷售機構仍應協助投資人處理以下有關保障投資人權益之事項 : 12. 投資人與總代理人或銷售機構間之任何爭議, 應依照本投資人須知協助投資人保障其權益相關之規定提出申訴 ; 13. 投資人與基金發行機構間之任何爭議事件, 應依照本投資人須知之規定提出申訴, 以協助投資人保障其權益 ; 及 14. 於某些特定案例中, 總代理人或銷售機構可指派對該案件單獨負責, 並設立單一聯絡窗口, 以協助投資人處理相關事宜 ; 15. 依具體個案及實際需求, 應安排翻譯或其他專業人員協助投資人了解相關文件並處理其他相關事宜 ; 16. 若總代理人或銷售機構無法繼續辦理境外基金業務時, 總代理人或銷售機構應將依法令協助投資人辦理後續贖回轉換或其他基金相關事宜 ; 17. 境外基金機構對股東發布重大影響股東權益事項之有關訊息時, 總代理人及銷售機構應立即將該訊息通知股東及其投資人, 並彙整股東及投資人之意見, 透過總代理人或直接送達境外基金機構 ; 18. 依具體個案, 以書面或電子檔案提供投資人如交易確認書或對帳單等細節, 以利投資人查詢 ; 17 TO107071

18 19. 其他總代理人或銷售機構依具體個案及需求應協助投資人之相關事宜七協助投資人權益之保護方式 : ( 一 ) 投資人與總代理人或銷售機構發生爭議或訴訟之處理方式投資人提出爭執投資人提出爭執銷售機構兩個營業日內通知總代理人總代理人銷售機構或境外基金機構向銷售機構或境外基金機構通報需要協助 ( 總代理人於收到通知後五個營業日內回覆投資人 ) 滿意結案協助處理程序投資人仍有疑慮協助處理程序協商滿意結案協商失敗起訴申訴申請調處申請評議法院金管會或中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資人及期貨交易人保護中心財團法人金融消費評議中心 18 TO107071

19 ( 二 ) 投資人與境外基金機構發生爭議或訴訟之處理方式投資人提出爭執投資人提出爭執銷售機構兩個營業日內通知總代理人總代理人境外基金機構立即通報 ( 總代理人於收到通知後五個營業日內回覆投資人 ) 滿意結案協助處理程序投資人仍有疑慮協助處理程序立即將結果轉知境外基金機構, 並協助投資人與境外基金機構進行溝通與協商滿意結案協商失敗起訴申訴申請調處申請評議法院金管會或中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資人及期貨交易人保護中心財團法人金融消費評議中心 19 TO107071

20 ( 三 ) 投資人因本基金之募集及銷售業務與本基金總代理人或銷售機構發生爭議時得以下列方式尋求協助 : 1. 依境外基金管理辦法第五十六條規定, 投資人得向行政院金融監督管理委員會證券期貨局或中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會申訴其聯絡方式如下 : 金融監督管理委員會證券期貨局地址 : 臺北市新生南路 1 段 85 號電話 :(02) ;(02) 網址 : 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會地址 : 臺北市中山區 104 長春路 145 號 3 樓電話 :(02) 網址 : 電子郵件 : cservice@sitca.org.tw 2. 依境外基金管理辦法第五十六條及證券投資人及期貨交易人保護法第廿二條之規定, 投資人得向證券投資人及期貨交易人保護中心申請調處投資人應依相關程序提出調處申請書, 並按相對人人數提出足額繕本, 如投資人委任代理人為之者, 應出具委任書狀投資人得連結至證券投資人及期貨交易人保護中心網站取得相關資訊, 其連絡方式如下 : 證券投資人及期貨交易人保護中心地址 : 臺北市民權東路三段 178 號 12 樓投資人服務專線 :(02) 網址 : 電子郵件 :sfipc@sfipc.org.tw 3. 財團法人金融消費評議中心申請評議財團法人金融消費評議中心地址 : 臺北市忠孝西路一段四號 17 樓 ( 崇聖大樓 ) 投資人服務專線 :(02) 網址 : 電子郵件 : contact@foi.org.tw 20 TO107071

21 八說明交付表彰投資人權益之憑證種類基金不發行實體憑證, 但將發出表彰投資人股份之確認書投資人股份交易之確認書依下列方式辦理 : ( 一 ) 投資人以自己名義申購者境外基金管理機構或其指定授權機構將於交易確認後三日內以傳真方式提供 ( 二 ) 投資人同意以總代理人或銷售機構名義申購境外基金者總代理人或銷售機構以自己名義為投資人申購買回或轉換境外基金者, 總代理人或銷售機構應製作書面或電子檔案之交易確認書對帳單或其他證明文件, 並於交易確認後六日內以電子郵件或郵寄方式交付予投資人 ( 三 ) 交易確認書或對帳單補發方式投資人若欲申請境外基金交易確認書或對帳單之補發作業, 應向總代理人或銷售機構提出申請, 進行補發作業九其他經主管機關規定之事項洗錢防制之規定本公司分銷商和過戶代理人必頇遵守有關防止洗黑錢的適用國際及英國法律和規定為此, 本公司分銷商及過戶代理人可要求提供必要的資料, 以識別有意投資者的身份及認購資金的來源未能提供此類文件可導致本公司延遲或拒絕受理任何認購或轉換指令, 和 / 或延遲或暫停支付有關投資者贖回股份的款項計算資產淨值公平評價 (Fair Valuation) 說明計算資產淨值基金公司股份只有單一價格, 乃參考與股份相關的基金的資產淨值計算基金的每股資產淨值目前是於各交易日英國時間中午十二時 ( 一般為中歐時間下午一時 ) 計算基金公司之授權公司董事可在其認為適當的情況下, 於營業日內任何時間額外進行估值計算資產淨值基金公司或子基金 ( 視情況而定 ) 的計劃財產價值須按照下列規定, 將資產價值減負債價值後釐定 1. 在下列條文規定下, 基金公司 ( 或基金 ) 的所有計劃財產 ( 包括應收帳款 ) 須包括在內 2. 不屬於現金 ( 或下文第 3 段所述的其他資產 ) 或或有負債交易的財產, 須按下列方式估值, 而所使用的價格 ( 在下文的規範下 ) 則為在實際可行情況下取得的最近期價格 : 21 TO107071

22 (a) 集體投資計劃中的單位或股份 : (i) 如購買及贖回單位或股份報單一價格, 則採用該價格 ; 或 (ii) 如分別就購買和贖回報價, 則採用兩者的平均價格, 惟買入價須減去該價格已計入的任何首次認購費, 而贖回價則須加上該價格應佔的任何退出費或贖回費 ; 或 (iii) 如授權公司董事認為所得價格不可靠或並無近期成交價可供採用或不存在最近期價格, 則採用授權公司董事認為公平合理的價值 (b) 任何其他可轉讓證券 : (i) 如購買及贖回證券報單一價格, 則採用該價格 ; 或 (ii) 如分別就購買及贖回報價, 則採用兩者的平均價格 ; 或 (iii) 如授權公司董事認為所取得的價格並不可靠或並未準確反映市場發展, 或並無近期成交價格可供採用, 或並不存在最近期價格, 則採用授權公司董事認為公平合理的價值 (c) 上文 (a) 項及 (b) 項所述以外的財產採用授權公司董事認為能反映公平合理的中間市場價格的價值 3. 存放於往來帳戶及存款帳戶以及其他相關定期存款的現金及款項, 須按面值估值 4. 屬於或然負債交易的財產須按下列方式處理 : (a) 倘為賣出選擇權 ( 而賣出選擇權的溢價已成為計劃財產的一部分 ), 則溢價的估值淨額須反映於估值中倘財產為店頭市場選擇權, 則估值方法須由授權公司董事與存託機構雙方協定 ; (b) 倘為店頭市場期貨, 則按照由授權公司董事與存託機構雙方協定的估值方法所釐定於了結時的淨值而計算 ; (c) 倘財產為店頭市場衍生性商品, 則按照由授權公司董事與存託機構雙方協定的估值方法而計算 ; (d) 倘為任何其他形式的或然負債交易, 則按了結時的保證金淨值 ( 不論為正值或負值 ) 而計算 5. 在釐定計劃財產的價值時, 一切就發行或註銷股份而發出的指示須被視為已執行 ( 而任何現金已支付及收取 ), 不論是否屬實 6. 在下文第 7 及 8 段的規定下, 目前存在但尚未完成的無條件買賣財產協議, 須假設為已完成, 而一切所需的其後行動, 亦須被視為已採取倘若該等無條件協議僅於進行估值前一段短時間內訂立, 而授權公司董事認為不考慮該等協議不會嚴重影響最終資產淨值, 則毋須予以考慮 22 TO107071

23 7. 第 6 段所述並不包括未到期履行的期貨或差價合約, 以及尚未屆滿和尚未行使的賣出或買入選擇權 8. 第 6 段所涉及的協議必須為負責財產估值的人士已得悉或應已合理得悉 9. 扣除於有關時刻的預期稅項負債的估計金額, 包括 ( 如適用及不限於 ) 資本利得稅入息稅公司稅項增值稅印花稅印花稅儲備稅及任何外國稅項或關稅 10. 扣除自計劃財產中應付的任何負債, 以及被視為每日累計的周期性項目的稅項或關稅的估計金額 11. 扣除任何尚未償還的借貸本金 ( 不論償還日期 ), 以及該等借貸應計但未支付的利息 12. 加入任何性質的應計稅項申索而可能收回的估計金額 13. 加入任何於到期時將付予計劃財產的其他入帳款或款項 14. 加入一筆為數相等於到期或視為應計但尚未收取的任何應計利息或收入的款額 15. 英鎊以外其他貨幣或貨幣價值, 應於有關估值點, 根據應不會對股東或潛在股東的權益產生任何重大不利影響的兌換率進行兌換公平評價 (Fair Valuation) 說明 : 倘授權公司董事合理認為 : (a) 相關資產無可靠價格 ; 或 (b) 倘有價格, 該等價格未反映授權公司董事就該資產價值之最佳預估, 其得以其認為反映該資產之公平合理價格之價格, 對計畫財產或計畫財產之任一部份進行評價授權公司董事得於特定情況且依其通知存託機構之程序及方法採用公平價值定價授權公司董事可能考慮採用公平價值定價之案例如本公司之評價點設於投資組合所投資之市場休市之時, 包含 : (a) 市場變動超過其他相關已開市市場設定之門檻 ; (b) 戰爭天災恐怖行動 ; (c) 政府行為或政治不穩定 ; (d) 貨幣重整或貶值 ; (e) 利率變動 ; (f) 公司活動 ; (g) 信用違約或緊縮 ; 或 (h) 訴訟即便公司之評價點設於其他市場開市交易之時, 其他情況可能包含 : 23 TO107071

24 (a) 定價提供者未提供定價 ; (b) 市場關閉或失靈 ; (c) 波動或快速變動市場 ; (d) 國定假日休市 ; (e) 過期或不可靠之價格 ; 及 (f) 上市暫停交易或下市上列情況未包含全部情況一稀釋調整如本基金採反稀釋機制 ( 擺動定價機制 ) 調整基金淨值, 該淨值適用於所有當日申購之投資者, 不論投資人申贖金額多寡, 均會以調整後淨值計算為按金融市場行為監管局規則及註冊成立文據的規定計算股份的發行及贖回價格而估算本公司投資價值的基準, 概述於公開說明書本公司的估值一節購入或出售基金投資的實際成本可能高於或低於用於計算股份價格的中間市場價格, 例如由於買賣收費或按中間市場價格以外的價格進行買賣在若干情況下 ( 例如大額買賣 ), 可能對股東於基金的權益產生不利影響為避免上述影響, 即稀釋的影響, 授權公司董事有權就股份的銷售及 / 或贖回作出稀釋調整如作出上述調整, 該稀釋調整將計入有關的基金內, 成為有關基金的一部分是否要作出稀釋調整將取決於出售或贖回股份的數額倘授權公司董事認為現有股東 ( 在出售的情況下 ) 或其餘股東 ( 在贖回的情況下 ) 可能受不利影響, 則授權公司董事可酌情作出稀釋調整尤其在下列情況下, 可以作出稀釋調整 : (a) 倘基金持續跌價 ( 投資淨流出 ); (b) 基金錄得對其規模而言屬於大額的淨出售額時 ; (c) 基金在任何一日發生相等於該基金規模 2% 或以上的淨出售額或淨贖回額時 ; (d) 於授權公司董事認為股東權益要求施加稀釋調整的任何其他情況作出稀釋調整時, 若基金有淨流入, 稀釋調整會增加其買賣價格, 若基金有淨流出, 稀釋調整會減低其買賣價格基金的各類別股份價格將會分別計算, 但任何稀釋調整將按相同百份比影響各類別股份的價格在沒有作出稀釋調整的情況下, 基金的資產總額可能會蒙受不利影響由於稀釋與基金的款項流出及流入有關, 不可能準確預測稀釋會否在未來任何時間出現因此, 亦不可能準確預測授權公司董事每隔多久需要作出這樣的稀釋調整各基金的稀釋調整將參照該基金有關投資的買賣成本 ( 包括任何買賣差價 ) 計算, 而這些成本可隨市況變動, 因此這意味著稀釋調整的數額可隨時間而變動根據本說明書刊發之時提供的各基金所持的證券及市況估計的稀釋調整頻率次數及數額, 以及 24 TO107071

25 已實施的稀釋調整次數, 載於公開說明書附錄四稀釋調整的計算在作出稀釋調整時, 授權公司董事必須使用下列估值基準 : (1) 根據於任何估值點已發行的各類別基金股份的總價值超過已註銷的各類別股份的總價值時, 任何稀釋調整必須向上 ; 及 (2) 稀釋調整不得超過授權公司董事對以下兩個價格的差異的合理估計 : 倘若未考慮到稀釋調整而可能存在的價格, 以及倘若計劃財產按照市場上最佳要約基準加上買賣成本估值而可能存在的價格 ; 或 (3) 根據於任何估值點已註銷的各類別基金股份的總價值超過已發行的各類別股份的總價值時, 任何稀釋調整必須向下 ; 及 (4) 稀釋調整不得超過授權公司董事對以下兩個價格的差異的合理估計 : 倘若未考慮到稀釋調整而可能存在的價格, 以及倘若計劃財產按照市場上最佳要約基準減去買賣成本估值而可能存在的價格二外國帳戶稅務遵循法案 (Foreign Account Tax Compliance Act) 依美國 2010 年外國帳戶稅務遵循法案 (FATCA) 之扣繳規定, 外國金融機構 (FFI) 有義務廣為取得並提供美國帳戶持有人之資訊 ( 包含特定股權及債權人及特定美國人持有之非美國公司帳戶持有人 ) FFI 係非美國機構, 其 (i) 於日常業務中收受存款, 或 (ii) 主要業務係為他人持有金融資產, 或 (iii) 主要從事有價證券或合夥利益之投資或交易之業務, 或 (iv) 屬於關係集團之保險公司或控股公司, 且該保險公司或控股公司有義務就現金價值保險或年金契約為付款, 或 (v) 屬旗下有存託機構保管機構投資公司集團或與以投資再投資或交易金融資產投資策略為之集體投資機構或任何相似投資機構相關之集團內之控股公司或資金管理中心 (tresurey center) FATCA 法案對可扣繳之款項課徵 30% 之扣繳稅, 且未來將對非 FFI 之非美國公司之轉付款課徵, 除非該等公司提供扣繳代理人該公司主要美國所有人 ( 主要美國所有人包含任何直接或間接持有該公司特定比例 ( 依地區而定 ) 之美國人 ), 或適用豁免規定之相關證明為避免對可扣繳款項產生扣繳稅, 基金之直接或間接投資人之特定資訊將予以揭露請注意投資經理已決定美國人不得持有基金之單位 25 TO107071

26 聲明 ( 一 ) 本基金經金管會核准或同意生效, 惟不表示絕無風險由於高收益債券之信用評等未達投資等級或未經信用評等, 且對利率變動的敏感度甚高, 故本基金可能會因利率上升市場流動性下降, 或債券發行機構違約不支付本金利息或破產而蒙受虧損本基金不適合無法承擔相關風險之投資人本基金適合尋求投資固定收益之潛在收益且能承受較高風險之非保守型投資人, 且投資人投資高收益債券基金不宜占其投資組合過高之比重基金經理公司以往之經理績效不保證基金之最低投資收益基金經理公司除盡善良管理人之注意義務外, 不負責本基金之盈虧, 亦不保證最低之收益, 投資人申購前應詳閱基金公開說明書本公司備有公開說明書 ( 或其中譯本 ) 或投資人須知, 歡迎索取, 或經由下列網站查詢, 柏瑞投資理財網 < 及境外基金資訊觀測站 < 有關基金應負擔之費用 ( 境外基金含分銷費用反稀釋費用 ) 已揭露於基金公開說明書及投資人須知中, 投資人可至前述網站查詢基金的配息可能由基金的收益或本金中支付任何涉及由本金支出的部份, 可能導致原始投資金額減損部份基金進行配息前未先扣除應負擔之相關費用, 配息組成項目揭露於本公司網站 ( 二 ) 本投資人須知之內容如有虛偽或隱匿之情事者, 應由總代理人及負責人依法負責 ( 三 ) 境外基金係依外國法令募集與發行, 其公開說明書財務報告年報及績效等相關事項, 均係依該外國法令規定辦理, 投資人應自行了解判斷 ( 四 ) 為防制洗錢, 基金發行機構基金管理機構及過戶代理人應遵守有關防制洗錢之一切應適用之國際及英國法律與通函為此目的, 基金發行機構基金管理機構及過戶代理人得要求總代理人及 / 或任何銷售機構提供為確認本基金投資人之身分及遵守上述要求所需之資料 26 TO107071

100% 50% 50% 80% 20% 60% 40% 80% 20% 60% 40% 20

2 II 19 100% 50% 50% 80% 20% 60% 40% 80% 20% 60% 40% 20 22 3 3 6 6 5 6 5 7 4 5 50 4 4 3 3 6 5 6 6 6 6 4 5 50 5 3 3 6 7 5 6 4 7 4 5 50 6 2 4 6 7 5 6 4 7 4 5 50 7 2 4 6 7 5 6 4 7 5 4 50 8 2 4 6 7 5 6 4 7