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堤禄
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1 股票代碼 :1441 大東紡織股份有限公司及其子公司合併財務季報表民國九十七年三月三十一日 ( 此合併報表未經會計師核閱 ) 公司地址 : 台北市松山區南京東路 3 段 346 號 3 樓電話 :(02)

2 目錄項目頁次一封面 1 二目錄 2 三合併資產負債表 3 四合併損益表 4 五合併現金流量表 5 六財務季報表附註 ( 一 ) 公司沿革 6 ( 二 ) 重要會計政策之彙總說明 6~7 ( 三 ) 會計變動之理由及其影響 7 ( 四 ) 重要會計科目之說明 7~18 ( 五 ) 關係人交易 18~22 ( 六 ) 抵質押之資產 22 ( 七 ) 重大承諾事項及或有事項 22 ( 八 ) 重大之災害損失 22 ( 九 ) 重大之期後事項 22 ( 十 ) 其他 23 ( 十一 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊轉投資事業相關資訊大陸投資資訊母子公司間業務關係及重要交易往來情形 23 ( 十二 ) 部門別財務資訊

3 大東紡織股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十七年三月三十一日 ( 此合併報表未經會計師核閱 ) 單位 : 新台幣千元資產金額 % 流動資產 : 1100 現金及銀行存款 ( 附註四 ( 一 )( 十三 )) $ 61, 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 ( 附註四 ( 二 )( 十三 ) 及六 ) 112, 以成本衡量之金融資產 - 流動 ( 附註四 ( 三 )( 十三 )) 9, 應收票據淨額 ( 附註四 ( 四 )( 十三 ) 五及六) 34, 應收帳款淨額 ( 附註四 ( 四 )( 十三 ) 及五 ) 242, 其他應收款 ( 附註四 ( 十三 )) 11, 其他應收款 - 關係人淨額 ( 附註附註四 ( 十三 ) 及五 ) 4, 存貨淨額 ( 附註四 ( 五 )) 390, 待售房地淨額 ( 附註四 ( 六 ) 及十 ) 6, 預付款項 ( 附註五 ) 36, 其他流動資產 - 其他 ( 附註五 ) 遞延所得稅資產 - 流動 1,567 - 流動資產合計 910, 基金及長期投資 : 1421 採權益法之長期股權投資 ( 附註四 ( 七 )) 193, 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註四 ( 三 )( 十三 )) 172,781 8 基金及長期投資合計 365, 固定資產 ( 附註四 ( 六 )( 八 ) 及六 ): 成本 : 1501 土地 53, 房屋及建築 288, 機器設備 1,660, 水電設備 108, 冷凍設備 62, 運輸設備 10, 辦公設備 27, 出租資產 11, 其他設備 49, X8 重估增值 517, 成本及重估增值小計 2,791, X9 減 : 累積折舊 (2,000,463) (95) 1599 減 : 累計減損 - 固定資產 (43,475) (2) 固定資產淨額 747, 其他資產 : 1820 存出保證金 ( 附註四 ( 十三 ) 及五 ) 8, 長期應收款 ( 附註四 ( 四 )( 十三 )) 10, 長期應收款 - 關係人 ( 附註四 ( 十三 ) 及五 ) 52, 遞延所得稅資產 - 非流動 5, 受限制資產 - 非流動 ( 附註四 ( 一 )( 十三 ) 五及六) 10,000 1 其他資產合計 86, xxx 資產總計 $ 2,111, 負債及股東權益金額 % 流動負債 : 2100 短期借款 ( 附註四 ( 九 )( 十三 ) 及六 ) $ 610, 應付票據 ( 附註四 ( 十三 ) 及五 ) 116, 應付帳款 ( 附註四 ( 十三 ) 及五 ) 118, 應付費用 39, 預收款項 19, 一年或一營業週期內到期之長期借款 ( 附註四 ( 十 )( 十三 ) 及六 ) 50, 其他流動負債 ( 附註五 ) 4,666 - 流動負債合計 960, 長期附息負債 : 2420 長期借款 ( 附註四 ( 十 )( 十三 ) 及六 ) 106, 土地增值稅準備 ( 附註四 ( 八 )) 161,013 8 其他負債 : 2810 應計退休金負債 153, 存入保證金 ( 附註四 ( 十三 )) 74 - 其他負債合計 153, xxx 負債合計 1,380, 股東權益 ( 附註四 ( 七 )( 十一 )): 3110 普通股股本 1,079, 資本公積 - 長期投資累積虧損 (440,971) (21) 3420 累積換算調整數 44, 未實現重估增值 49, 庫藏股票 (2,687) - 母公司股東權益合計 730, 少數股權 10 3xxx 股東權益合計 730, 重大承諾事項及或有事項 ( 附註七 ) 2xxx-3xxx 負債及股東權益總計 $ 2,111, 董事長 : 陳修忠 ( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 經理人 : 陳修忠會計主管 : 李宗恆

4 大東紡織股份有限公司及其子公司合併損益表民國九十七年一月一日至三月三十一日 ( 此合併報表未經會計師核閱 ) 單位 : 新台幣千元金額 % 4111 銷貨收入 ( 附註五 ) $ 540, 其他營業收入 1, 減 : 銷貨退回 (2,688) 銷貨折讓 (692) 營業收入淨額 537, 營業成本 : 5111 銷貨成本 ( 附註五 ) (469,347) (87) 5000 營業成本 (469,347) (87) 5910 營業毛利 68, 營業費用 ( 附註五 ): 6100 推銷費用 (23,070) (4) 6200 管理費用 (14,140) (3) 6900 營業淨利 31,348 6 營業外收入及利益 : 7110 利息收入 ( 附註五 ) 處分固定資產利益淨額兌換利益淨額 1, 租金收入 ( 附註五 ) 金融資產評價利益 ( 附註四 ( 二 )) 11, 什項收入營業外收入及利益合計 14,095 2 營業外費用及損失 : 7510 利息費用 (8,775) (2) 7570 存貨跌價損失 (1,098) 什項支出 (1,485) 營業外費用及損失合計 (11,358) (2) 7900 本期稅前淨利 34, 所得稅費用 (6,461) 1 合併總淨利 $ 27,624 5 歸屬予 : 合併淨利 $ 27,624 5 少數股權淨利 - - 基本每股盈餘 ( 元 )( 附註四 ( 十二 )) $ 27,624 5 稅前稅後 9750 本期淨利 $ 董事長 : 陳修忠 ( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 經理人 : 陳修忠會計主管 : 李宗恆 - 4 -

5 大東紡織股份有限公司及其子公司合併現金流量表民國九十七年一月一日至三月三十一日 ( 此合併報表未經會計師核核閱 ) 單位 : 新台幣千元營業活動之現金流量 : 本期淨利 $ 27,624 調整項目 : 折舊費用 8,089 金融資產評價利益 (9,134) 未實現兌換 ( 利益 ) 損失淨額 (6,051) 處分固定資產收益淨額 (2) 交易目的之金融資產淨減少 96 存貨跌價損失 1,098 應收票據及帳款增加 (88,931) 存貨增加 (12,964) 其他應收款增加 ( 含關係人 ) (5,709) 預付款項及其他流動資產增加 (11,666) 遞延所得稅資產淨減少 6,461 應付票據及帳款增加 22,718 應付費用減少 (12,902) 預收款項及其他流動負債增加 13,725 應計退休金負債增加 1,384 營業活動之淨現金流出 (66,164) 投資活動之現金流量 : 購買固定資產 (4,478) 處分固定資產價款 5 催收款減少 600 存出保證金減少 190 投資活動之淨現金流出 (3,683) 融資活動之現金流量 : 短期借款增加 94,179 長期借款減少 (13,580) 存入保證金增加 30 融資活動之淨現金流入 80,629 匯率影響數 (1,554) 本期現金及銀行存款增加數 9,228 期初現金及銀行存款餘額 51,893 期末現金及銀行存款餘額 $ 61,121 現金流量資訊之補充揭露 : 本期支付利息 $ 9,252 本期支付所得稅 $ 67 不影響現金流量之投資及融資活動 : 一年內到期之長期借款 $ 50,709 長期投資換算調整數減少 $ (1,555) 董事長 : 陳修忠 ( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 經理人 : 陳修忠會計主管 : 李宗恆 - 5 -

6 ( 未經會計師核閱 ) 大東紡織股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註民國九十七年三月三十一日 ( 除另有註明者外, 所有金額均以新台幣千元為單位 ) 一公司沿革大東紡織股份有限公司 ( 以下稱本公司 ) 創立於民國四十七年三月, 設廠於台中市, 本公司以產銷棉紗及 T/C 混紡紗化纖紗胚布成品布及針織布等產品為主為製造高級精品, 藉以提高產品之附加價值, 自民國七十四年五月起租用位於中壢市之大鐘印染股份有限公司部份土地積極擴建廠房, 民國七十五年四月起陸續裝機加入生產, 至民國七十五年八月起全部完工民國八十一年八月本公司為多角化經營, 成立建設事業部, 委託營造廠商興建國民住宅及商業大樓供出租或出售, 民國八十四年成立貿易事業部, 拓展成品布外銷業務本公司於民國九十七年第一季對其具有控制力之子公司 ( 以下合稱本公司及所有合併子公司為合併公司 ) 之業務性質及本公司之持股比例列示如下 : 投資公司所持股權名稱子公司名稱業務性質百分比本公司大企投資股份有限公司一般投資業務 99.86% 本公司 Orient Capital Corporation % 民國九十七年三月三十一日, 合併公司員工人數約為 432 人二重要會計政策之彙總說明合併公司財務季報表於民國九十七年第一季首次公開財務季報表, 依行政院金融監督管理委員會民國九十六年七月九日金管證六字第號令規定, 首次公開第一三季合併財務報表者, 得以單期表達, 不適用證券發行人財務報告編製準則第四條第三項有關財務報表及附註應採兩期對照方式編製之規定本合併財務季報表係依照行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第號令證券發行人財務報告編製準則商業會計法商業會計處理準則及一般公認會計原則編製為更瞭解本公司之財務狀況經營成果與現金流量, 應將本合併財務季報表與本公司民國九十六年度經會計師查核簽證之合併財務報表一併參閱除下段所述外, 本合併財務季報表之重要會計政策與前述合併財務報表相同重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下 : ( 一 ) 合併公司財務報表編製基礎合併公司於編製民國九十七年第一季合併財務季報表時, 係以本公司及本公司對其具有控制力之子公司之財務季報表予以合併年度中取得被投資公司之控制能力之日起, 開始將被投資公司之收益與費損編入合併財務報表中, 合併公司間之重大交易均予沖銷 - 6 -

7 ( 二 ) 員工紅利及董監酬勞本公司民國九十七年一月一日 ( 含 ) 以後之員工紅利及董監酬勞, 係依會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定, 估計員工紅利及董監酬勞金額, 並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目嗣後股東會決議與財務報表估列數如有差異, 視為估計變動, 列為當期損益三會計變動之理由及其影響合併公司自民國九十七年一月一日起, 首次適用財務會計準則公報第三十九號股份基礎給付之會計處理準則及會計研究發展基金會 (96) 基祕第 052 號解釋函, 依公報及解釋函規定分類衡量及揭露股份基礎給付交易員工分紅及董監酬勞, 對當期損益並無影響四重要會計科目之說明 ( 一 ) 現金及銀行存款民國九十七年三月三十一日現金及銀行存款科目餘額內容如下 : 現金 $ 90 銀行存款 61,031 合計 $ 61,121 民國九十七年三月三十一日銀行存款中已提供定存單 10,000 千元予金融機構作為大鐘印染股份有限公司融資用之擔保, 業已依其性質轉列受限制資產項下, 請詳附註六 - 7 -

8 ( 二 ) 公平價值變動列入損益之金融資產非衍生性金融資資產 : 交易目的金融資產 - 流動 : 上市股票 - 國票金控 $ 3,903 上市股票 -Thai Textile Industry Co., Ltd 24,139 上市股票 - 聚陽企業 654 上市股票 - 全漢實業 209 上市股票 - 福懋興業 344 小計 29,249 指定公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 : 質押之附賣回債券 10,037 質押上市股票 - 國票金控 72,778 小計 82,815 合計 $ 112,064 衍生性金融資產 : 交易目的金融資產 - 流動 : 遠期外匯合約 $ 103 非衍生性金融資產 : 交易目的金融資產 - 流動 : 97 年第一季已實現利益未實現利益上市股票 $ - 1,071 指定公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 : 質押上市股票 - 9,097 衍生性金融資產 : 交易目的金融資產 - 流動 : $ - 10,168 遠期外匯合約 $ 民國九十七年三月三十一日, 合併公司提供附賣回債券投資供大鐘印染股份有限公司發行商業本票之擔保情形, 請參見附註六 2. 民國九十七年三月三十一日之金融資產提供作為借款擔保情形, 請參見附註六 - 8 -

9 大東紡織股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註 ( 續 ) ( 三 ) 以成本衡量之金融資產以成本衡量之金融資產 - 流動 : 股票投資 - 順昌倉儲 $ 9,715 順昌倉儲股份有限公司於民國九十四年度辦理清算, 原預計於民國九十五年全部清算完畢, 因國稅局營所稅額尚未核定完成, 已經台灣板橋地方法院裁定延展清算至民國九十七年十月十四日因該公司尚未完成清算, 故本公司於民國九十五年度估計可回收金額小於帳面價值, 已認列減損損失 20,084 千元以成本衡量之金融資產 - 非流動 : 股票投資 - 育華創投 $ 18,660 股票投資 - 陸豐國際 - 股票投資 - 慶誠建設 266 股票投資 - 環華證券 3,470 股票投資 - 歐華創投 19,620 股票投資 - 亞洲科技股票投資 - 德宏創投 8,000 股票投資 - 商頁網 3,946 股票投資 - 獅王工業 45,980 股票投資 - 普訊創投 10,362 股票投資 - 普華資訊 60,000 股票投資 -Pro King Industrial Co., Ltd 1,954 合計 $ 172,781 ( 四 ) 應收款項民國九十七年三月三十一日應收款項科目餘額內容如下 : 應收票據 ( 含關係人 ) $ 35,942 減 : 備抵呆帳 (1,800) 淨額 $ 34,142 應收帳款 ( 含關係人 ) $ 244,677 應收房地款 95 小計 244,772 減 : 備抵呆帳 (2,166) 淨額 $ 242,

10 催收款 $ 246,104 減 : 備抵呆帳 (246,104) 淨額 $ - 長期應收款 $ 15,055 減 : 備抵呆帳 (4,695) 淨額 $ 10,360 表列長期應收款係本公司曾因業務之考量, 將資金融通予大宇名店股份有限公司, 並依年利率 9% 計息惟該公司遲未返還該款項本公司對其不動產抵押物除楊梅鎮二重溪段 65-4 地號外, 餘均已向台灣桃園地方法院提起強制執行拍賣並已全數拍成, 惟其中一位土地所有權人死亡, 致拍賣價款暫緩分配予債權人, 業經台北地方法院裁定指定由英業會計師事務所執業會計師 - 呂欣諄會計師為遺產管理人, 前開執行案件分配款得以續行而本公司於民國九十六年六月二十七日收到台灣桃園地方法院 ( 桃院木執 89 年執水字第號 ) 解送拍賣所得價金通知函, 表示本公司獲得分配款為 10,517 千元, 截至民國九十七年三月三十一日止, 本公司已全額收回該項分配款另本公司已就其不足清償之金額足額提列備抵呆帳, 民國九十七年三月三十一日餘額本金為 11,215 千元, 利息為 3,840 千元合併公司已就一年以上之應收未收款項轉列催收款並全數提列備抵呆帳, 其中屬關係人之催收款民國九十七年三月三十一日為 67,738 千元 ( 五 ) 存貨淨額民國九十七年三月三十一日紡織品存貨科目餘額內容如下 : 原料 $ 116,659 物料 4,160 在製品 103,519 製成品 116,544 在途存貨 61,103 其他 414 小計 402,399 減 : 備抵呆滯損失 (11,875) 淨額 $ 390,

11 ( 六 ) 待售房地淨額 1. 合併公司民國九十七年三月三十一日之待售房地明細如下 : 工地別樸園 $ 205 南園 6,771 華園 1,269 麗堡 9,531 合計 17,776 減 : 備抵跌價損失 (10,834) 淨額 $ 6, 合併公司部份待售房地因出租而轉列為出租資產, 轉為出租資產後依耐用年限計提折舊, 民國九十七年三月三十一日減除累積折舊後為 10,595 千元 ( 七 ) 採權益法之長期股權投資 1. 合併公司民國九十七年三月三十一日採權益法之長期股權投資明細如下 : 持股比例 (%) 金額大鐘印染股份有限公司 $ 149,514 PT Tah Tong Textile Indonesia 漢寶農畜產股份有限公司 ,701 合計 $ 193, 截至民國九十七年三月三十一日止, 合併公司持有大鐘印染股份有限公司 28,562 千股, 持股比例未達 20%, 惟綜合考量相關持股後採權益法評價 3. 合併公司於印尼設立 PT Tah Tong Textile Indonesia( 大東印尼公司 ) 之投資, 截至民國九十七年三月三十一日已投資金額為 RP18,100,325 千元 (US$8,690 千元 ) 大東印尼公司於民國九十二年十二月二十六日股東臨時會決議整廠出售, 於民國九十三年度出售全部的機器設備, 並清償部份負債, 故本公司乃於民國九十三年三月十九日董事會決議認列對其應收代墊款項資金融通等提列備抵損失, 並承認為其背書保證金額之損失, 不意圖繼續支持該被投資公司

12 4. 民國九十七年三月三十一日依權益法評價之長期股權投資, 其原始投資成本列示如下 : 被投資公司大鐘印染股份有限公司 $ 252,487 PT Tah Tong Textile Indonesia 227,522 漢寶農畜產股份有限公司 137,504 合計 $ 617,513 ( 八 ) 固定資產 1. 合併公司各項固定資產分別於民國六十三年十二月及七十三年八月, 依法辦理重估價, 復於民國九十二年六月辦理土地重估價, 按民國九十二年六月之公告現值辦理重估以調整土地帳面價值, 並預估土地增值稅準備截至民國九十七年三月三十一日止之重估增值總額明細如下 : 土地 $ 512,499 機器設備 5,153 運輸設備 265 $ 517, 民國九十七年三月三十一日本公司已提供土地廠房及機器設備作為借款之擔保, 請參見附註六 ( 九 ) 短期借款民國九十七年三月三十一日短期借款科目餘額內容如下 : 金額利率區間信用貸款 $ 13, % 購料貸款 203, %~6.43% 擔保借款 393, %~4.98% 合計 $ 610,792 上列各項借款提供擔保情形請參見附註六

13 ( 十 ) 長期借款 1. 合併公司民國九十七年三月三十一日長期借款科目餘額內容如下 : 貸款銀行華南銀行華南銀行內容與還款期限利率金額短期借款自轉至中長期借款至 , 自始每月償還本金 1,000 千元中長期借款自起至每月償還本金 500 千元, 以後每月償還本金 1,800 千元, 至止國泰世華銀行中長期借款自起採定額年金法每月償還本息, 共分 120 期, 至止國泰世華銀行中長期借款自起採定額年金法每月償還本息, 共分遠東銀行 84 期, 至止中長期借款, 合約期間為至 , 自起每月償還本金 1,000 千元機動利率 5.39% 54,000 機動利率 5.39% 17,700 機動利率 5.21% 機動利率 5.51% 機動利率 4.425% 28,115 12,036 45,000 小計 156,851 減 : 一年內到期部份轉列流動負債 (50,709) 合計 $ 106, 上列長期借款及一年內到期之長期借款提供擔保情形, 請參見附註六 3. 民國九十七年三月三十一日之長期借款餘額, 未來應償還情形如下 : 金額 ~ $ 50, ~ , ~ , ~ , ~ , 以後 15,472 $ 156,

14 ( 十一 ) 股東權益 1. 股本及庫藏股票截至民國九十七年三月三十一日止, 本公司額定股本總額為 1,625,006 千元, 每股面額 10 元, 分為 162,501 千股, 已發行股份為 107,900 千股民國九十七年第一季庫藏股變動情形如下 : 單位 : 千股項目期初股數本期增加本期減少期末股數子公司持有本公司股票 1, ,178 民國九十七年三月三十一日本公司之子公司 - 大企投資股份有限公司持有本公司股票之每股平均成本均為 9.39 元, 期末每股市價為 6.55 元另本公司認列庫藏股票金額係按本公司民國九十一年一月一日每股市價元計算認列依原財政部證券暨期貨管理委員會之規定, 自民國九十一年一月一日起, 子公司持有本公司之股票視同庫藏股票處理, 惟子公司期末持有本公司股票市價低於帳面價值之差額, 本公司應依持股比例計算其短期投資跌價損失或未實現長期股權投資跌價損失, 提列相同數額之特別盈餘公積不得分派嗣後評價如有回升之部分, 本公司得就該部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積, 惟其中子公司持有本公司股票作為短期投資, 其金額僅可回升至民國九十一年一月一日子公司帳列備抵短期投資跌價損失之水準前述有關特別盈餘公積之提列或迴轉, 應併同其他非庫藏股之股東權益減項處理 2. 資本公積依公司法規定, 資本公積需優先彌補虧損後, 始得以已實現之資本公積轉作資本前項所稱已實現資本公積, 包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得 3. 法定盈餘公積依公司法規定, 公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積, 直至與實收資本額相等為止法定盈餘公積依法通常僅供彌補虧損之用, 不得用以分配現金股利但此項公積之提列已達實收資本額百分之五十時, 得以股東會決議, 於其半數之範圍內轉撥資本

15 4. 未實現重估增值合併公司民國九十七年三月三十一日之未實現重估增值餘額內容如下 : 因權益法長期投資認列之資產重估增值 $ 49,881 截至民國九十七年三月三十一日止, 合併公司以土地及資產重估增值撥充資本及彌補虧損之金額分別為 163,981 千元及 359,408 千元, 依營利事業資產重估辦法規定, 此後年度發生之盈餘, 除依公司法與所得稅法之規定分配外, 其餘應轉回資產增值準備科目項下, 在原撥補數額轉回前, 不得分派股息及作其他用途 5. 盈餘分派合併公司依公司法及公司章程規定, 每年決算後, 所得純益除依法繳納稅捐外, 應先彌補以往年度虧損, 再提存百分之十為法定盈餘公積, 及就股東權益減項金額提列特別盈餘公積, 並考量本公司未來之資本預算規劃, 衡量未來年度之資金需求, 先以保留盈餘予以支應, 如尚有餘額, 連同上一年度累積未分配盈餘提撥百分之八十以內按下列方式分配之 : (1) 員工紅利提撥不低於百分之五 (2) 董事監察人酬勞提撥不高於百分之三 (3) 其餘作為股東股息及紅利, 其中現金股利原則上不低於股東股息及紅利總額百分之十決算之盈餘如有包括依權益法認列之投資收益時, 分派股息紅利前, 應先將是項收益轉列於特別公積項下, 俟該項投資收益實現後, 再轉列為累積盈餘本公司屬成熟穩定之產業, 盈餘分派採剩餘股利政策, 依照本公司資金預算規劃, 作適當之股利分派本公司民國九十六年度為累積虧損, 經董事會通過不配發股利, 有關股東會決議虧損撥補情形, 可俟相關會議召開後, 至公開資訊觀測站等管道查詢之 ( 十二 ) 普通股每股盈餘合併公司民國九十七年第一季計算基本每股盈餘時, 普通股加權平均流通在外股數及每股盈餘計算如下 : 基本每股盈餘 : 97 年第一季金額 ( 分子 ) 股數 ( 千股 ) 每股盈餘 ( 元 ) 稅前稅後 ( 分母 ) 稅前稅後屬於普通股股東之本期淨利 $ 34,085 27, ,

16 ( 十三 ) 金融商品相關資訊 1. 公平價值之資訊民國九十七年三月三十一日, 合併公司金融資產之公平價值資訊如下 : 帳面價值公平價值非衍生性金融資產 : 現金及約當現金 $ 61,121 61,121 公平價值變動列入損益之金融資產指定以公平價值衡量 - 質押之上市公司股票 72,778 72,778 指定以公平價值衡量 - 質押之附賣 10,037 10,037 回債券以交易為目的 - 上市公司股票 29,249 29,249 以成本衡量之金融資產 - 流動 ( 非上 9,715 - 市櫃股票 ) 應收票據及帳款淨額 ( 含關係人及應 276, ,748 收房地款 ) 其他應收款 ( 含長期及關係人 ) 78,393 78,393 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 非 172,781 - 上市櫃股票 ) 存出保證金 8,373 8,373 受限制資產 ( 質押定存 ) 10,000 10,000 非衍生性金融負債 : 短期借款 610, ,792 應付票據及帳款 ( 含關係人 ) 235, ,046 長期借款 ( 含一年內到期 ) 156, ,851 存入保證金衍生性金融資產 : 公平價值變動列入損益之金融資產 - 遠期外匯合約

17 2. 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值 ; 因為此類商品到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及約當現金應收 / 應付票據及帳款其他應收款受限制資產短期借款 (2) 金融資產如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計, 所使用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致合併公司使用之折現率與實質上條件及特性相同之金融商品之報酬率相等, 其條件及特性包括債務人之信用狀況合約規定固定利率計息之剩餘期間支付本金之剩餘期間及支付幣別等 (3) 存出入保證金係為現金收支, 故其公平價值應與帳面價值相當 (4) 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值折現率則以合併公司所能獲得類似條件 ( 相近之到期日 ) 之長期借款利率為準 (5) 以成本衡量之金融資產係投資於未上市 ( 櫃 ) 公司股票, 因實務上未於公開市場交易, 故公平價值無法可靠衡量 3. 合併公司以活絡市場公開報價及以評價方法估計之金融資產之公平價值明細如下 : 公開報價決定之金額評價方式估計之金額非衍生性金融資產 : 現金及約當現金 $ 61,121 - 公平價值變動列入損益之金融資產 : 指定以公平價值衡量 - 質押上市公司股票 72,778 - 質押之附賣回債券 10,037 - 以交易為目的上市公司股票 29,249 - 應收票據及帳款 - 276,748 其他應收款 ( 含長期及關係人 ) - 78,393 受限制資產 - 非流動 ( 質押定存 ) 10,000 - 非衍生性金融負債 : 短期借款 - 610,792 應付票據及帳款 ( 含關係人 ) - 235,046 長期借款 ( 含一年內到期 ) - 156,851 衍生性金融資產 : 公平價值變動列入損益之金融資產 : 遠期外匯合約

18 4. 財務風險資訊 (1) 市場風險合併公司持有之權益證券係分類為以公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值衡量, 因此合併公司將暴露於權益證券市場價格變動之風險 (2) 信用風險合併公司主要潛在信用風險係源自於應收票據及帳款之金融商品合併公司擁有廣大客戶, 為減低信用風險, 合併公司持續地評估客戶之財務狀況, 並適時調整給予之授信額度及期間合併公司於民國九十七年三月三十一日應收票據及帳款總額之 53% 及 43% 係由其中 2 個客戶組成, 使本公司有信用風險集中之情形 (3) 資產負債表外信用風險合併公司為被投資公司作融資背書保證及簽發擔保信用狀情形, 請詳附註五關係人交易及附註七重大承諾及或有事項說明 (4) 流動性風險合併公司之資本及營運資金應足以支應履行合約義務, 且合併公司所提供之擔保資產大於借款總額, 預期短期借款到期應可續延, 不致動用資金還款, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險 (5) 利率變動之現金流量風險合併公司之短期及長期借款係屬浮動利率之債務, 故市場利率變動將使其短期及長期借款之有效利率隨之變動, 而使其未來現金流量產生波動五關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係關係人名稱 PT Tah Tong Textile Indonesia ( 以下稱大東印尼公司 ) 大東名店股份有限公司 ( 以下稱大東名店公司 ) 大鐘印染股份有限公司 ( 以下稱大鐘印染公司 ) 慶宜股份有限公司 ( 以下稱慶宜公司 ) 大弘紡織股份有限公司 ( 以下稱大弘紡織公司 ) 永煌投資股份有限公司 ( 以下稱永煌投資公司 ) 與本公司之關係採權益法評價之被投資公司該公司董事長與本公司董事長為一親等內親屬採權益法評價之被投資公司該公司董事長與本公司董事長為二親等內親屬該公司董事長為本公司協理該公司董事長為本公司董事長之配偶

19 ( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項 1. 銷貨 97 年第一季金額佔合併合併公司營收淨額 % 慶宜公司 $ 大鐘印染公司合計 $ 合併公司對關係人銷貨之交易價格與一般客戶並無顯著差異, 收款條件以六十天至九十天為原則 2. 應收票據及帳款如下 : 民國九十七年三月三十一日合併公司與關係人間因銷貨及勞務而產生之應收款項明細金額佔該科目淨額 % 應收票據 : 慶宜公司 $ 大鐘印染公司 - - $ 應收帳款 : 大鐘印染公司 $ 催收款 : 大東印尼公司 $ 33, 大東名店公司 34, $ 67, 上列催收款已全額提列備抵呆帳 3. 進貨 97 年第一季佔合併公司金額進貨淨額 % 慶宜公司 $

20 4. 勞務提供關係人為合併公司提供勞務情形如下 : 關係人 97 年第一季備註大鐘印染公司 $ 9,327 印染工繳合併公司對關係人提供印染工繳勞務之交易價格與一般客戶並無顯著差異, 付款條件以三十天至六十天為原則 5. 應付票據及帳款民國九十七年三月三十一日合併公司與關係人間之應付款項明細如下 : 佔該科目金額總額 % 應付票據 : 大鐘印染公司 $ 8, 慶宜公司 $ 8, 應付帳款 : 大鐘印染公司 $ 3, $ 3, 資金融通合併公司與關係人間之資金融通情形如下 : 長期應收款 - 關係人 : 最高餘額發生日期金額 97 年第一季利率區間期末餘額利息收入期末應收利息永煌投資公司 $ 52, % 52, 大東印尼公司 ,889-32, (1) 大弘紡織公司 ,100-73,100-12,148 (1) 大東名店公司 ,895-90, (1)(2) 合計 249,484 12,872 減 : 備抵呆帳 (196,884) (12,832) 淨額 $ 52, 註

21 (1) 因對收回情況有所疑慮, 為穩健考量, 已提列足額備抵呆帳 (2) 含民國九十一年度董事會決議, 因該公司已無力清償借款, 代其償還本公司背書保證之借款計 26,500 千元及資金貸與之借款 64,395 千元 7. 票據背書及保證情形合併公司與大鐘印染公司有委託代工業務往來且承租其中壢廠之土地, 民國九十七年三月三十一日大鐘印染公司以該土地為合併公司融資背書保證為 436,000 千元民國九十七年三月三十一日合併公司為大鐘印染公司背書保證金額為 47,200 千元, 其中提供附賣回債券 10,000 千元為其發行商業本票之擔保, 及提供 10,000 千元之定存單為大鐘印染公司融資作擔保 8. 租賃租賃標的物存出保證金 : 大鐘印染公司 $ 6,000 中壢廠 97 年第一季租金支出 : 大鐘印染公司 $ 6,884 中壢廠永煌投資公司 343 員工宿舍慶宜公司 1,341 辦公室車位 $ 8,568 租金收入 : 大鐘印染公司 $ 195 台北辦公室

22 9. 固定資產交易及代墊款項六抵質押之資產合併公司於民國八十一年三月與大東印尼公司訂立建廠設備採購合約, 陸續出售機器設備予大東印尼公司截至民國九十七年三月三十一日止因出售機器設備予該公司之應收款項均尚餘 4,780 千元仍未收回另截至民國九十七年三月三十一日合併公司為大東印尼公司代墊之匯款匯費代開信用狀保證金等金額皆為 4,286 千元以及應收原棉短磅款均為 17 千元, 帳列長期應收款 - 關係人, 上述款項已全數提列備抵呆帳另截至民國九十七年三月三十一日止, 由合併公司先代大鐘印染公司墊付動力費用 4,071 千元, 帳列其他應收款 - 關係人民國九十七年三月三十一日合併公司提供予銀行作為本公司及轉投資公司貸款及外勞保證之擔保資產, 其帳面價值 ( 含重估增值 ) 明細如下 : 定存單 $ 10,000 附賣回債券 10,000 上市股票 72,778 土地 565,868 建築物 142,748 機器 - 應收票據 13,921 合計 $ 815,315 七重大承諾事項及或有事項截至民國九十七年三月三十一日, 除財務報表及附註另有說明及列示者外, 合併公司尚有下列承諾及或有事項 : ( 一 ) 合併公司已開立未使用信用狀金額為 US$718 千元 ( 二 ) 合併公司為關係人大鐘印染公司背書保證 47,200 千元八重大之災害損失 : 無九重大之期後事項 : 無

23 十其他 ( 一 ) 民國九十七年三月三十一日, 合併公司與營建業務有關之資產負債之流動性分析如下 : 預期十二個月內收回或償付預期超過十二個月內收回或償付合計資產應收帳款及票據 $ 待售房地 7,229 10,547 17,776 合計 $ 7,324 10,547 17,871 ( 二 ) 用人折舊及攤銷費用之功能別彙總 : 得免揭露十一附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 : 得免揭露 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 得免揭露 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 得免揭露 ( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 : 無十二部門別財務資訊 : 因部門之營收比例無重大變動, 按財務會計準則公報第二十三號第 25 段規定, 於編製期中財務報表時得不揭露部門別財務資訊

注入新能量明確新方向

股份代號 598 Stock Code : 598 注入新能量明確新方向 2015 Interim Report 2015 中期報告中期報告 R O F A Y NE W D T I L A T I V IR E C New Ti Interim Report on 2015 注入新能量明確新方向 2 3 4 5 7 9 10 38 49 50 公司資料公司公司 SINOTRANS