目錄項目頁次一封面 1 二目錄 2 三合併資產負債表 3 四合併損益表 4 五合併現金流量表 5 六合併財務季報表附註 ( 一 ) 重要會計政策之彙總說明 6~7 ( 二 ) 會計變動之理由及其影響 7 ( 三 ) 重要會計科目之說明 7~15 ( 四 ) 關係人交易 15~16

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丽韦
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1 股票代碼 :6112 聚碩科技股份有限公司及其子公司合併財務季報表民國一一年及一年九月三十日 ( 此合併財務季報表未經會計師核閱 ) 公司地址 : 台北市內湖路一段 516 號 10 樓電話 :(02)

2 目錄項目頁次一封面 1 二目錄 2 三合併資產負債表 3 四合併損益表 4 五合併現金流量表 5 六合併財務季報表附註 ( 一 ) 重要會計政策之彙總說明 6~7 ( 二 ) 會計變動之理由及其影響 7 ( 三 ) 重要會計科目之說明 7~15 ( 四 ) 關係人交易 15~16 ( 五 ) 質押之資產 17 ( 六 ) 重大承諾事項及或有事項 17 ( 七 ) 重大之災害損失 17 ( 八 ) 重大之期後事項 17 ( 九 ) 其他 17~23 ( 十 ) 附註揭露事項 1. 重大交易事項相關資訊轉投資事業相關資訊大陸投資資訊母子公司間業務關係及重要交易往來情形 23 ( 十一 ) 部門別財務資訊 24 2

3 此合併財務季報表未經會計師核閱聚碩科技股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國一一年及一年九月三十日單位 : 新台幣千元資產金額 % 金額 % 流動資產 : 1100 現金及銀行存款 $ 203, , 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 ( 附註三 ( 一 ) 及 ( 二 )) 1,818-13, 應收票據及帳款淨額 ( 附註三 ( 三 ) 及五 ) 1,892, ,142, 存貨淨額 ( 附註三 ( 四 )) 1,615, ,213, 預付款項及其他流動資產 ( 附註四 ) 101, ,645 2 投資 : 3,816, ,586, 採權益法之長期股權投資 ( 附註三 ( 五 )) 56, , 備供出售金融資產 - 非流動 ( 附註三 ( 一 )) , 以成本衡量之金融資產 - 非流動 ( 附註三 ( 一 )) 87, ,286 3 固定資產 :( 附註五 ) 成本 : 143, , 土地 233, , 房屋及建築 130, , 辦公設備及其他 83, , , , X9 減 : 累積折舊 84, , XX 363, , 無形資產 ( 附註三 ( 六 )) 13,127-15,980 - 其他資產 : 1800 出租資產 ( 附註三 ( 七 ) 及五 ) 101, , 存出保證金及其他 72, , , ,725 5 資產總計 $ 4,511, ,303, 負債及股東權益金額 % 金額 % 流動負債 : 2100 短期借款 ( 附註三 ( 八 )) $ 1,191, , 應付票據及帳款 857, , 公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動 ( 附註三 ( 二 )) 8, 其他應付款項 217, , 預收款項 480, , 其他流動負債 3,054-1,234 - 其他負債 : 2,759, ,618, 應計退休金負債及其他 13,973-16,764 1 負債合計 2,773, ,635, 普通股股本 ( 附註三 ( 十 )) 794, , 資本公積 :( 附註三 ( 五 ) 及 ( 十 )) 3210 資本公積 - 發行溢價 510, , 資本公積 - 庫藏股票交易 54, , 資本公積 - 長期投資 408-2,095 - 保留盈餘 :( 附註三 ( 十 )) 565, , 法定盈餘公積 119, , 特別盈餘公積 9,690-13, 未分配盈餘 197, , , , 累積換算調整數 (250) - (220) 未認列為退休金成本之淨損失 (4,393) - (7,343) 金融商品之未實現損益 ( 附註三 ( 一 )) - - (5,194) 庫藏股票 ( 附註三 ( 十 )) - - (24,815) (1) 3610 (4,643) - (37,572) (1) 少數股權 55, ,417 2 股東權益合計 1,737, ,668, 重大承諾事項及或有事項 ( 附註六 ) 負債及股東權益總計 $ 4,511, ,303, ( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 董事長 : 吳祚綏經理人 : 吳祚綏會計主管 : 許智惠 3

4 此合併財務季報表未經會計師核閱聚碩科技股份有限公司及其子公司合併損益表民國一一年及一年一月一日至九月三十日單位 : 新台幣千元 101 年前三季 100 年前三季金額 % 金額 % 4110 銷貨收入 ( 附註四 ) $ 4,989, ,277, 減 : 銷貨退回及折讓 5,389-11,105 - 營業收入淨額 4,984, ,265, 銷貨成本 4,492, ,842, 營業毛利 492, , 營業費用 ( 附註三 ( 六 )): 6100 推銷費用 210, , 管理及總務費用 87, , 研究發展費用 9,707-9, , ,454 6 營業淨利 184, ,032 4 營業外收入及利益 : 7121 權益法認列之投資收益 ( 附註三 ( 五 )) 3,643-4, 處分投資利益 ( 附註三 ( 一 )) 5, 兌換利益淨額 14, 租金收入 ( 附註四 ) 5,402-5, 金融資產評價利益淨額 ( 附註三 ( 一 ) 及 ( 二 )) 168-7, 金融負債評價利益淨額 ( 附註三 ( 二 )) 什項收入及其他 ( 附註四 ) 2,249-2,708-31,278-19,765 - 營業外費用及損失 : 7510 利息費用 11,783-2, 兌換損失淨額 , 減損損失 ( 附註三 ( 一 )) - - 2, 金融負債評價損失淨額 ( 附註三 ( 二 )) 10, 什項支出及其他 ( 附註三 ( 一 )) ,560-23,618 - 本期稅前淨利 193, , 所得稅費用 33, ,097 1 合併總利益 $ 159, ,082 3 歸屬予 : 母公司股東 $ 160, , 少數股權淨損 (1,138) - (3,589) - $ 159, ,082 3 稅前稅後稅前稅後 9700 基本每股盈餘 ( 元 )( 附註三 ( 九 )) $ 基本每股盈餘 - 追溯調整 ( 附註三 ( 九 )) $ 稀釋每股盈餘 ( 元 )( 附註三 ( 九 )) $ 稀釋每股盈餘 - 追溯調整 ( 附註三 ( 九 )) $ ( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 董事長 : 吳祚綏經理人 : 吳祚綏會計主管 : 許智惠 4

5 此合併財務季報表未經會計師核閱聚碩科技股份有限公司及其子公司合併現金流量表民國一一年及一年一月一日至九月三十日單位 : 新台幣千元營業活動之現金流量 : 101 年前三季 100 年前三季合併總利益 $ 159, ,082 調整項目 : 折舊及攤銷 14,411 17,189 提列備抵呆帳 5,100 3,282 存貨跌價及呆滯損失 ( 迴升利益 ) (4,414) 5,145 採權益法認列之投資收益 (3,643) (4,023) 金融資產減損損失 - 2,770 公平價值變動列入損益之金融資產減少 6,833 17,322 公平價值變動列入損益之金融負債增加 ( 減少 ) 8,955 (1,964) 取得採權益法評價被投資公司現金股利 6,206 2,768 應收票據及帳款減少 ( 增加 ) (483,121) 171,309 處分投資利益 (5,067) - 存貨增加 (373,017) (346,020) 預付款項及其他流動資產增加 (60,029) (20,465) 應付票據及帳款增加 ( 減少 ) (85,891) 207,917 其他應付款項增加 40,882 12,513 預收款項增加 231,099 49,581 應計退休金負債及其他增加數 2,040 2,017 遞延所得稅資產增加 (1,902) (4,417) 其他營業活動之淨現金流入 ( 出 ) (541,080) 236,057 投資活動之現金流量 : 以成本衡量之金融資產減資退回股款 5,002 10,006 出售備供出售金融資產價款 25,067 - 購置固定資產價款 (2,765) (26,182) 存出保證金增加 (2,587) (5,947) 購入成本法衡量金融資產價款 - (2,442) 其他 1,002 (687) 投資活動之淨現金流入 ( 出 ) 25,719 (25,252) 融資活動之現金流量 : 短期借款增加 ( 減少 ) 770,934 (137,311) 少數股權之變動 - (8,573) 發放現金股利 (144,385) (98,444) 融資活動之淨現金流入 ( 出 ) 626,549 (244,328) 匯率影響數 (99) 134 本期現金及銀行存款淨增加 ( 減少 ) 111,089 (33,389) 期初現金及銀行存款餘額 92, ,449 期末現金及銀行存款餘額 $ 203, ,060 現金流量資訊之補充揭露 : 本期支付利息 $ 11,515 2,156 本期支付所得稅 $ 49,590 29,652 ( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 董事長 : 吳祚綏經理人 : 吳祚綏會計主管 : 許智惠 5

6 此合併財務季報表未經會計師核閱聚碩科技股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註民國一一年及一年九月三十日 ( 除另有註明者外, 所有金額均以新台幣千元為單位 ) 一重要會計政策之彙總說明本公司依據行政院金融監督管理委員會於民國九十六年十一月十五日發布之金管證六字第號令規定, 於編製季報合併財務報表時附註得簡化揭露, 此外, 本公司合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製重要會計政策與民國一年度之合併財務報表相同, 為更瞭解本公司之財務狀況經營成果與現金流量, 應將本合併財務季報表與前述已查核之合併財務報表一併參閱 ( 一 ) 合併財務季報表編製基礎本公司對具有控制力之被投資公司, 除依權益法評價外, 並於會計年度之每一季度終了時, 編製合併財務報表所有合併公司間之重大內部交易及因此等交易所含之未實現內部損益, 均已於合併財務報表中銷除投資成本與子公司股權淨值間之差額, 先依可辨認資產與承擔負債之公平價值與帳面價值之差異進行歸屬或分攤, 並依該差異所屬之資產特性, 於相關資產耐用年限內以平均法分期攤銷民國一一年及一年前三季列入合併財務季報表之子公司如下 : 投資公司子公司所持股權 % 名稱名稱業務性質說明本公司啟迪國際資訊股份有限公司 ( 啟迪國際 ) 網路通訊系統等軟硬體買賣 % % 民國八十九年設立, 本公司於九十三年二月取得 100% 股權精特爾科技股份有限公司 ( 精特爾 ) Sysage Universal Corporation (Sysage Samoa) 有線無線通訊器材製造業網路系統等軟硬體買賣 70.84% 70.84% 民國九十六年一月設立本公司分別於民國九十六年二月及九十八年八月參與現金增資 64,000 千元及 10,000 千元另, 該公司分別於民國九十八年七月及九十九年七月經董事會決議辦理減資彌補虧損 37,000 千元及 30,000 千元, 減資比例 38.14% 及 42.86% % % 民國九十八年三月由本公司 100% 出資設立於薩摩亞 6

7 投資公司子公司所持股權 % 名稱名稱業務性質說明本公司及敦新科技股份有限 57.89% 57.89% 民國八十九年九月設立, 啟迪國際公司 ( 敦新科技 ) 啟迪國際先於民國九十九二會計變動之理由及其影響網路系統等軟硬體買賣年四月取得 26.53% 股權, 本公司再於民國九十九年七月取得 24.68% 股權, 首次併入合併主體俟後本公司於民國一年七月再取得 6.68% 股權 ( 一 ) 合併公司自民國一年一月一日起, 首次適用財務會計準則公報第四十一號營運部門資訊之揭露依該號公報規定, 企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊合併公司以內部提供予營運決策者之資訊為基礎, 以決定與表達營運部門該號公報亦取代財務會計準則公報第二十號部門別財務資訊之揭露前述會計原則變動對合併公司民國一年前三季合併財務季報表不產生損益之影響 ( 二 ) 合併公司自民國一年一月一日起, 首次適用財務會計準則公報第三十四號金融商品之會計處理準則第三次修訂條文依該號公報規定, 帳列原始產生之應收款應適用該公報放款及應收款之認列續後評價及減損等規定前述會計原則變動對合併公司民國一年前三季之合併淨利無重大影響三重要會計科目之說明 ( 一 ) 金融資產合併公司民國一一年及一年九月三十日持有之各類非衍生性金融資產明細如下 : 1. 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動交易目的金融資產 : 上市櫃股票 $ 1,818 6,009 開放型基金 - 1,559 $ 1,818 7,568 民國一一年及一年前三季因公平價值變動分別產生之評價淨利益 168 千元及評價淨損失 246 千元, 分別帳列金融資產評價利益淨額項下 7

8 2. 備供出售金融資產 - 非流動股權投資 : 晉泰科技股份有限公司 $ - 14,806 合併公司於民國一一年第一季全數出售晉泰科技之持股, 出售價款為 25,067 千元, 出售利益 5,067 千元, 帳列處分投資利益項下民國一年九月三十日因公平價值變動產生之評價損失 5,194 千元, 帳列股東權益項下 3. 以成本衡量之金融資產 - 非流動股權投資 : 詠利投資股份有限公司 ( 詠利投資 ) $ 50,000 50,000 C Squared Venture Capital Inc. (C.S.V.) 25,012 30,014 德鴻科技股份有限公司 ( 德鴻科技 ) 10,354 10,354 庫柏資訊軟體股份有限公司 ( 庫柏資訊 ) 1,918 1,918 合計 $ 87,284 92,286 (1) 合併公司所持有之上述股票, 因無活絡市場公開報價, 且其公平價值無法可靠衡量, 故以成本衡量 (2) 合併公司以成本衡量之金融資產 -C.S.V. 分別於民國一一年三月及民國一年四月經股東會決議通過辦理現金減資退回股款 5,002 千元及 10,006 千元 (3) 合併公司經評估後於民國一年第二季針對投資價值已有減損之德鴻科技認列減損損失 2,770 千元 (4) 合併公司於民國一年第二季以每股面額 10 元參與德鴻科技現金增資 2,442 千元 ( 二 ) 衍生性金融商品合併公司民國一一年及一年九月三十日持有之衍生性金融商品如下 : 衍生性金融資產 ( 負債 ): 帳面價值名目本金帳面價值名目本金遠期外匯合約 $ (8,955) USD16,350 千元 5,558 USD5,000 千元 1. 上述衍生性金融商品依合約之評價淨值及到期日於財務報表上列為公平價值變動列入損益之金融資產或負債 - 流動項下 8

9 2. 合併公司於民國一一年及一年前三季與銀行簽訂預購美金之遠期外匯合約, 主要係為規避以外幣計價之資產或負債因匯率波動所產生之風險, 惟因合併公司不擬採用避險會計之處理, 因此於原始認列時, 將其歸類為公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債合併公司於民國一一年及一年前三季與銀行簽訂賣出外匯選擇權合約, 主要係以交易為目的, 帳列公平價值變動列入損益之金融資產或負債民國一一年前三季因公平價值變動產生之金融負債評價淨損失為 10,777 千元, 民國一年前三季因公平價值變動產生之金融資產評價利益為 7,522 千元及金融負債評價淨利益為 549 千元, 全數計入當期損益, 分別帳列金融資產評價利益淨額及金融負債評價利益淨額項下合併公司截至民國一一年及一年九月三十日止, 已簽約尚未到期之衍生性金融商品合約明細如下 : 金融商品名目本金交易日到期日約定匯率公平價值資產 ( 負債 ) 預購遠期外匯合約 USD 16,350 千元 ~ ~ ~ (8,955) 金融商品名目本金交易日到期日約定匯率公平價值資產 ( 負債 ) 預購遠期外匯合約 USD5,000 千元 ~ ~ ~ ,558 ( 三 ) 應收票據及帳款應收票據 $ 233,045 93,315 應收帳款 1,688,143 1,076,170 1,921,188 1,169,485 減 : 備抵呆帳 (28,194) (26,781) 合計 $ 1,892,994 1,142, 截至一一年及一年九月三十日止, 合併公司應收票據及帳款均未貼現或提供作為擔保品上述應收票據及帳款, 因到期期間短於一年並未折現, 其帳面金額假設為公允價值之近似值 2. 合併公司民國一一年及一年前三季應收票據及帳款之備抵變動如下 : 101 年前三季 100 年前三季期初餘額 $ 23,094 23,499 本期提列減損損失 5,100 3,282 期末餘額 $ 28,194 26,781 9

10 合併公司民國一一年及一年前三季因應收款整體評估而提列之減損損失分別為 5,100 千元及 3,282 千元 ( 四 ) 存貨商品存貨 $ 1,719,918 1,321,642 減 : 備抵跌價及呆滯損失 (104,256) (107,915) $ 1,615,662 1,213,727 合併公司民國一一年及一年前三季除已出售成本外, 分別於民國一一年前三季因處分存貨沖銷備抵評價而認列銷貨成本減少之金額 4,414 千元, 及民國一年前三季將存貨自成本沖減至淨變現價值而認列之銷貨成本之金額為 5,145 千元 ( 五 ) 採權益法之長期股權投資持股比例金額持股比例金額動力安全資訊股份有限公司 29.21%$ 54, % 57,143 寰碩數碼股份有限公司 38.01% 1, % 1,638 $ 56,174 58,781 權益法認列之投資利益 $ 3,643 4, 民國一一年及一年前三季, 採權益法認列之投資收益係依據各該被投資公司自行編製未經會計師核閱之財務季報表認列 2. 合併公司因未參與認購動力安全資訊股份有限公司於民國一一年第二季之現金增資, 持股比例由 30.93% 降至 29.21%, 致原有股權淨值減少而迴轉相關之資本公積 - 長期投資 1,687 千元 ( 六 ) 無形資產合併公司帳列無形資產為單獨取得之企業資源規劃軟體及商標權等截至民國一一年及一年九月三十日之帳面價值分別為 13,127 千元與 15,980 千元合併公司民國一一年及一年前三季無形資產攤銷費用分別為 2,138 千元及 2,270 千元, 列於營業費用項下 ( 七 ) 出租資產合併公司因出租辦公室及停車位而簽訂營業租賃合約, 租期至民國一三年十二月三十一日止民國一一年及一年九月三十日出租資產內容如下 : 土地 $ 71,807 71,807 房屋及建築物 37,184 37,184 合計 108, ,991 減 : 累積折舊 (7,169) (6,440) 淨額 $ 101, ,551 10

11 ( 八 ) 短期借款 ( 九 ) 每股盈餘截至民國一一年九月三十日, 依現有租賃合約, 未來應收租金金額如下 : ~ , ~ , ~ ,903 $ 17,187 銀行信用借款 $ 606, ,135 銀行擔保借款 585,251 - $ 1,191, ,135 未動支額度 $ 2,349,133 1,251,727 期末利率區間 1.18%~2.82% 1.08%~2.30% 本公司歸屬於母公司股東之基本每股盈餘及稀釋每股盈餘計算如下 : ( 股數 : 千股 ; 每股盈餘 : 元 ) 101 年前三季 100 年前三季稅前稅前稅前稅後本期淨利 $ 194, , , ,671 加權平均流通在外股數 : (1) 追溯調整前加權平均流通在外股數 79,411 79,411 72,192 72,192 具稀釋作用之潛在普通股影響 : 員工股票紅利稀釋作用之股數 80,053 80,053 72,847 72,847 (2) 追溯調整後加權平均流通在外股數 79,411 79,411 約當普通股 - 員工股票紅利基本每股盈餘 : 80,131 80,131 追溯調整前 $ 追溯調整後 $ 稀釋每股盈餘 : 追溯調整前 $ 追溯調整後 $

12 ( 十 ) 股東權益 1. 股本民國一一年及一年九月三十日, 本公司額定股本均為 1,400,000 千元 ( 含 300,000 千元預留供員工認股權憑證使用 ), 每股面額 10 元, 實際發行股本分別為 794,116 千元及 739,924 千元本公司民國一年六月二十四日經股東會決議, 以資本公積 65,630 千元轉增資, 合計發行新股 6,563 千股, 並以民國一年八月十日為增資基準日, 並已辦妥變更登記本公司民國一一年六月十八日經股東會決議, 以資本公積 72,192 千元轉增資, 合計發行新股 7,219 千股, 並以民國一一年七月二十九日為增資基準日, 並已辦妥變更登記 2. 庫藏股票本公司依證券交易法第二十八條之二規定, 為激勵員工提昇員工向心力並延攬及培植優秀人才, 於民國九十七年九月十二日經董事會決議買回庫藏股 2,000 千股, 截至民國九十七年十二月三十一日止已全數買回, 購入成本為 26,815 千元依證券交易法第二十八條之二規定, 應於購入後三年內轉讓另, 本公司以民國九十八年七月二十八日及民國一年十一月十五日為減資基準日, 分別註銷庫藏股票 200 千股及 1,800 千股, 截至民國一年十二月三十一日, 已全數完成註銷登記 3. 公積及盈餘分配之限制 (1) 資本公積依公司法規定, 資本公積需優先填補虧損後, 始得以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利前項所稱之已實現資本公積, 包括超過票面金額發行股票所得之溢價及受領贈與之所得依發行人募集與發行有價證券處理準則規定可撥充資本之資本公積, 每年撥充之合計金額不得超過實收資本額百分之十其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥充資本者, 應俟產生該次資本公積經主管機關核准登記後之次一年度, 始得將該次轉入之資本公積撥充資本 (2) 盈餘分配之限制及股利政策依據本公司民國一一年六月十八日股東會決議之修訂後章程規定, 每年度純益於彌補虧損後, 應分配如下 : A. 先提撥百分之十為法定盈餘公積 ; B. 次依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積 ; C. 並得視業務狀況保留一部分後, 再以其餘額連同以前年度累積未分配盈餘, 分派員工紅利不得低於百分之十董監事酬勞不得高於百分之三及剩餘部分為股東股利 ; 另依修訂前章程, 分派百分之八十七為股東股利百分之三為董監事酬勞, 及百分之十為員工紅利 12

13 上述員工分配股票紅利之發放對象得包含本公司持股超過百分之五十之從屬公司之員工依原證券暨期貨管理委員會之規定, 應就當年度發生之帳列股東權益減項淨額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積 ; 所提之特別盈餘公積如屬前期累積之股東權益減項金額, 應自前期未分配盈餘提列之相同數額之特別盈餘公積不得分派嗣後股東權益減項數額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘本公司於創業及成長階段採剩餘股利政策, 於年度結束後, 依據公司當年度盈餘及以前年度之累積盈餘, 考量公司獲利情形資本結構及未來營運需求後, 決定公司擬分派之股利方案股利以現金或股票方式分派, 其中現金股利占股利總額以不低於百分之二十為原則, 實際發放金額以股東會通過金額為之依公司法規定, 公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積, 直至與資本總額相等為止公司無虧損時, 得經股東會決議, 以法定盈餘公積發給新股或現金, 惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限本公司民國一一年六月十八日及民國一年六月二十四日經股東常會決議通過民國一年度及民國九十九年度盈餘分配案, 有關員工紅利及董監酬勞如下 : 100 年度 99 年度員工紅利 - 現金 $ 16,596 11,315 董事及監察人酬勞 4,979 3,395 $ 21,575 14,710 上述民國年度一及民國九十九年度盈餘分配情形與本公司董事會決議並無差異本公司於編製期中財務報表時, 估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事監察人酬勞及員工紅利, 係以截至民國一一年及一年九月三十日止之稅後淨利扣除法定盈餘公積後淨額, 保留一部分並連同以前年度累積未分配盈餘分別乘上本公司擬議之員工紅利及董監事酬勞分配成數, 民國一一年及一年前三季認列員工紅利金額分別為 17,500 千元及 14,400 千元, 董事及監察人酬勞分別為 4,000 千元及 4,400 千元, 惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 視為會計估計變動, 列為實際配發年度之損益本公司董事會通過及股東會決議之員工分紅及董監酬勞相關資訊, 可自公開資訊觀測站等管道查詢 13

14 ( 十一 ) 金融商品相關資訊 1. 公平價值之資訊合併公司民國一一年及一年九月三十日金融資產分別為 2,186,082 千元及 1,425,397 千元及金融負債分別為 2,276,019 千元及 1,397,918 千元, 除下列所述者外, 其帳面價值與公平價值約略相同金融資產 : 以成本衡量之金融資產 - 非流動帳面價值公平價值帳面價值公平價值 $ 87,284-92, 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設 : (1) 流動金融商品以資產負債表日之帳面價值估計其公平價值, 因此類商品之到期日甚近, 其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎此方法應用於現金及銀行存款應收 / 應付票據及帳款短期借款及其他應付款項等 (2) 金融資產及負債如有活絡市場公開報價時, 則以此市場價格為公平價值若無市場價格可供參考時, 則採用評價方法估計, 所使用之估計與假設係參考金融機構報價所使用之資訊 (3) 以成本衡量之金融資產 - 非流動, 係投資非上市櫃公司之股票, 因無活絡市場公開報價, 故無法估計其公平價值 3. 合併公司民國一一年及一年九月三十日之金融資產及金融負債, 除以其在資產負債表上之帳面價值作為評價方式估計其公平價值外, 其他以活絡市場公開報價及以評價方法估計其公平價值明細如下 : 公開報價決定之金額評價方式公開報價估計之金額決定之金額評價方式估計之金額金融資產 : 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 $ 1,818-7,568 5,558 備供出售金融資產 - 非流動 ,806 - 金融負債 : 公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動 - 8, 財務風險資訊 (1) 市場風險合併公司持有之權益證券屬交易目的及備供出售之金融資產者, 係以公平價值衡量, 因此合併公司將暴露於權益證券市場價格變動之風險 14

15 合併公司從事之遠期外匯合約為避險性質, 其因匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益抵銷, 故市場風險並不重大 (2) 信用風險合併公司之主要潛在信用風險係源自於現金銀行存款公平價值變動列入損益之金融資產應收帳款之金融商品, 以及所從事之衍生性金融商品交易對象到期無法按約定條件履約之風險合併公司之現金存放處與遠期外匯合約之交易對象係信用卓著之金融機構, 合併公司認為該金融機構違約之可能性甚低, 且合併公司亦與多家金融機構往來交易以分散風險即使對方違約, 合併公司亦不致於遭受任何重大之損失另, 為降低應收帳款信用風險, 合併公司定期持續評估主要客戶財務狀況及其應收帳款之回收可能性, 並提列適當備抵減損, 惟各該主要客戶以往獲利及信用記錄良好, 合併公司從未因各該主要客戶而遭受重大信用風險損失 (3) 流動性風險合併公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務, 故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險另, 合併公司所投資以成本衡量之有價證券, 因無公開市場, 故不具流動性 (4) 利率變動之現金流量風險合併公司短期借款係屬浮動利率之債務, 故市場利率變動將使其短期借款之有效利率隨之變動, 而使其未來現金流量產生波動, 以民國一一年九月三十日之借款餘額計算, 市場利率增加 1%, 將使合併公司未來一年現金流出增加 11,918 千元另, 合併公司浮動利率資產主要為銀行存款, 此部分因利率變動而產生之現金流量風險並不重大 5. 風險控制及避險策略合併公司從事遠期外匯合約, 主要係為規避以外幣計價之負債因匯率波動所產生之風險, 合併公司以與被避險項目公平價值變動成高度負相關之衍生性金融商品作為避險工具, 並作定期評估惟其不符避險會計處理條件, 故列為以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或負債四關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係關係人名稱動力安全資訊股份有限公司 ( 動力安全 ) 寰碩數碼股份有限公司 ( 寰碩數碼 ) 與本公司之關係本公司採權益法評價之被投資公司本公司採權益法評價之被投資公司 15

16 ( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項 1. 銷貨及應收關係人款合併公司民國一一年及一年前三季對關係人銷售情形如下 : 101 年前三季 100 年前三季佔合併公司銷貨佔合併公司銷貨金額淨額 % 金額淨額 % 動力安全 $ 63, ,315 1 寰碩數碼 $ 63, ,531 1 合併公司對於上列關係人之銷售價款及收款條件與一般客戶並無顯著不同, 收款條件為月結 45 天至月結 60 天合併公司民國一一年及一年九月三十日與關係人因上述銷貨而產生之應收票據及帳款之餘額如下 : 金額佔應收票據及帳款 % 金額佔應收票據及帳款 % 動力安全 $ 13, ,244 1 寰碩數碼 $ 13, , 租賃合併公司出租辦公室予寰碩數碼, 租期至民國一一年十二月三十一日民國一一年前三季租金收入為 180 千元有關租金及押金之訂定係參照鄰近辦公室市場行情, 租金係按月收取 3. 其他合併公司民國一一年前三季提供寰碩數碼系統諮詢及專案支援服務收入計 440 千元截至民國一一年九月三十日止, 因前述交易產生之應收款計 147 千元, 帳列預付款項及其他流動資產項下 16

17 五質押之資產合併公司民國一一年九月三十日提供抵質押資產之帳面價值明細如下 : 抵押資產抵押擔保標的帳面價值固定資產 - 土地短期借款 $ 187,536 固定資產 - 房屋及建築短期借款 87,322 出租資產 - 土地短期借款 59,132 出租資產 - 房屋及建築短期借款 24,505 $ 358,495 六重大承諾事項及或有事項 ( 一 ) 合併公司因承租各地辦事處之辦公室及車輛而簽訂營業租賃合約, 租期自民國九十七年三月七日至一四年六月二十九日, 依現有合約未來應付租金金額如下 : ~ $ 9, ~ , ~ ,102 $ 15,948 ( 二 ) 截至民國一一年九月三十日止, 合併公司為金融機構借款遠期外匯交易及進貨額度開立之保證票據為 2,506,000 千元及美金 49,200 千元七重大之災害損失 : 無八重大之期後事項 : 無九其他 ( 一 ) 合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下 : 金額單位 : 千元金融資產貨幣性項目金融負債外幣匯率新台幣外幣匯率新台幣美金 $ 19, ,496 2, ,378 貨幣性項目美金 30, ,706 13, ,236 有關衍生性金融資產及負債之相關資訊, 請詳附註四 ( 二 ) 17

18 ( 二 ) 財務報告事先揭露採用 IFRSs 相關事項 : 1. 合併公司依原行政院金融監督管理委員會 ( 以下稱金管會 ) 金管證審字第號函規定, 應自民國一二年起依金管會認可之國際財務報導準則國際會計準則解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製財務報告, 為因應上開修正, 合併公司業已成立專案小組, 並訂定採用 IFRSs 之計畫, 謹將該計畫之重要內容完成時程及目前執行情形說明如下 : 計畫內容 (1) 評估階段 ( 民國 99 年度至 100 年度 ): 主要執行單位目前執行情形訂定採用 IFRS 計畫及成立專案小組會計部門已完成進行第一階段之員工內部訓練會計部門已完成比較分析現行會計政策與 IFRSs 之差異會計部門已完成評估現行會計政策應作之調整會計部門已完成評估首次採用國際會計準則公報之適用會計部門已完成評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 (2) 準備階段 ( 民國 100 年度至 101 年度 ): 資訊部門與稽核部門已完成決定如何依 IFRSs 調整現行會計政策會計部門已完成決定如何適用首次採用國際會計準則公報會計部門調整相關資訊系統及內部控制資訊部門與稽核部門已完成已完成進行第二階段之員工內部訓練會計部門已完成 (3) 實施階段 ( 民國 101 年度至 102 年度 ): 測試相關資訊系統之運作情形資訊部門已完成蒐集資料準備依 IFRSs 編製開帳日資產負債表及比較財務報表會計部門已完成依 IFRSs 編製財務報表會計部門已完成, 並已依 IFRSs 編製之民國一一年第一季上半年度及前三季之合併財務報表 18

19 2. 謹就合併公司初步評估我國會計政策與依 IFRSs 編製合併財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明如下 : (1) 民國一一年一月一日資產負債調節表我國會計政策影響金額 IFRSs 流動資產 (A) 及 (B) $ 2,802,034 (9,298) 2,792,736 基金及長期投資 (C) 167, ,566 固定資產 364, ,959 投資性不動產 (D) - 102, ,369 無形資產 15,265-15,265 其他資產 (A) (B) 及 (D) 172,485 (92,735) 79,750 總資產 $ 3,522, ,522,645 流動負債 (E) $ 1,791,819 4,534 1,796,353 其他負債 (B) 及 (F) 11,933 1,561 13,494 總負債 1,803,752 6,095 1,809,847 股本 721, ,924 資本公積 (G) 639,512 (2,095) 637,417 保留盈餘 (I) 309,977 (8,017) 301,960 非控制權益 (E) 及 (F) 56,834 (281) 56,553 其他股東權益項目 (F) 及 (H) (9,690) 4,634 (5,056) 股東權益 1,718,557 (5,759) 1,712,798 負債及股東權益總額 $ 3,522, ,522,645 (2) 民國一一年九月三十日資產負債調節表我國會計政策影響金額 IFRSs 流動資產 (A) 及 (B) $ 3,816,384 (9,992) 3,806,392 基金及長期投資 (C) 143, ,458 固定資產 363, ,941 無形資產 13,127-13,127 投資性不動產 (D) - 101, ,822 其他資產 (A) (B) 及 (D) 174,095 (90,181) 83,914 總資產 $ 4,511,005 1,649 4,512,654 19

20 我國會計政策影響金額 IFRSs 流動負債 (E) $ 2,759,934 5,159 2,765,093 其他負債 (B) 及 (F) 13,973 2,874 16,847 總負債 2,773,907 8,033 2,781,940 股本 794, ,116 資本公積 (G) 565,633 (408) 565,225 保留盈餘 (I) 326,296 (10,312) 315,984 非控制權益 (E) 及 (F) 55,696 (298) 55,398 其他股東權益項目 (F) 及 (H) (4,643) 4,634 (9) 股東權益 1,737,098 (6,384) 1,730,714 負債及股東權益總額 $ 4,511,005 1,649 4,512,654 (3) 民國一一年前三季損益調節表我國會計準則影響金額 IFRSs 營業收入 $ 4,984,441-4,984,441 營業成本 4,492,391-4,492,391 營業毛利 492, ,050 營業費用 (E) 307, ,280 營業淨利 184,395 (625) 183,770 營業外收入及利益 31,278-31,278 營業外支出及費用 (G) 22,560 1,687 24,247 稅前淨利 193,113 (2,312) 190,801 所得稅費用 33,547-33,547 稅後淨利 $ 159,566 (2,312) 157,254 淨利歸屬於 : 母公司 (I) $ 160,704 (2,295) 158,409 非控制權益 (E) (1,138) (17) (1,155) 其他綜合損益 : 國外營運機構財務報表換算 $ 159,566 (2,312) 157,254 差額 - 歸屬於母公司 (9) - (9) 權益投資工具之利益 5,056-5,056 合計 $ 164,613 (2,312) 162,301 20

21 (4) 各項調節說明 (A) 合併公司依我國會計原則係將用途受限制之定期存款及備償專戶, 表達分類於受限制資產項下, 依 IFRSs 規定則無須單獨表達之 ; 依此, 合併公司於民國一一年一月一日及九月三十日將依我國會計準則帳列其他資產項下之受限制資產之金額分別為 6,781 千元及 8,080 千元, 重分類至現金及銀行存款項下 (B) 合併公司於所得稅估列時, 考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所得稅資產及負債, 依 IFRSs 規定應分類為非流動資產及非流動負債項下, 並考量各項遞延所得稅資產及負債之法定租稅抵銷權及預期實現年度, 重新分類之 ; 依此, 合併公司於民國一一年一月一日及一一年九月三十日將依我國會計準則原分類流動資產項下之遞延所得稅資產重分類至非流動資產項下之金額分別為 16,079 千元及 18,072 千元, 原以淨額表達之遞延所得稅資產及負債依預期實現年度重分類至遞延所得稅負債 - 非流動之金額分別為 336 千元及 1,649 千元 (C) 合併公司所持有不具重大影響力之股權投資, 因該等投資無公開活絡市場報價, 而依我國會計準則分類為以成本衡量之金融資產 - 非流動項下 ; 合併公司於民國一一年一月一日及九月三十日依 IFRSs 將該等投資重分類至備供出售金融資產 - 非流動之金額分別為 92,286 千元及 87,284 千元 (D) 合併公司經評估部分土地及房屋建築持有之目的係為賺取租金或資本增值利益, 並依此於民國一一年一月一日及九月三十日將依我國會計準則原分類於出租資產項下之土地及房屋建築重分類至投資性不動產項下之金額分別為 102,369 千元及 101,822 千元 (E) 合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義務, 依此, 合併公司於民國一一年一月一日將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債 4,534 千元, 並依持股比例分別調整減少保留盈餘及非控制權益 4,309 千元及 225 千元截至民國一一年九月三十日止, 累積帶薪假預期成本認列為應計負債為 5,159 千元, 並依持股比例分別調整減少保留盈餘及非控制權益 4,917 千元及 242 千元另, 民國一一年前三季因累積帶薪假預期成本認列之薪資費用為 625 千元, 並減少非控制權益之淨利 17 千元 (F) 合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃, 係採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務, 其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益, 依我國會計準則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益, 合併公司採用 IFRS 第一號公報首次採用國際財務報導準則 ( 以下稱 IFRS 1) 選擇豁免之規定, 於民 21

22 國一一年一月一日轉換日將該等精算損益依持股比例立即認列減少保留盈餘 5,562 千元及非控制權益 56 千元, 並同時調整增加應計退休金負債 1,225 千元及股東權益項下之未認列為退休金成本之淨損失 4,393 千元 (G) 因以前年度長期股權投資未依持股比例認購被投資公司增資而依我國會計原則認列之資本公積, 合併公司於民國一一年一月一日及九月三十日依 IFRSs 追溯重編, 並將該等資本公積調整至保留盈餘之金額 2,095 千元另, 民國一一年前三季因未參與認購採權益法評價之被投資公司之現金增資, 致原持有股權淨值減少, 依 IFRSs 規定對關聯企業之權益稀釋視為推定處分投資, 故將依我國會計準則而迴轉相關之資本公積 - 長期投資 1,687 千元調整至處分投資損失 (H) 合併公司對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數, 於民國一一年一月一日轉換日採用 IFRS 1 規定之選擇豁免, 推定累積換算調整數為零, 並將先前依我國會計準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘減少之金額計 241 千元 (I) 茲彙總依 IFRSs 調整對保留盈餘之影響如下 : 項目年前三季損益影響數員工福利 - 帶薪假 $ (4,309) (608) (4,917) 員工福利 - 退職後確定福利計劃 (5,562) - (5,562) 累積換算調整數 (241) - (241) 資本公積 - 未依持股比例認購 2,095 (1,687) 408 $ (8,017) (2,295) (10,312) 3. 依 IFRS 1 規定, 除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外, 企業於首次採用國際會計準則時, 應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財務報表, 並予以追溯調整謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分, 擇要說明如下 : (1) 於民國一年十二月三十一日以前發生之企業併購取得子公司及關聯企業交易, 不予追溯重編 (2) 對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數, 合併公司採用累積換算調整數豁免, 於轉換日推定累積換算調整數為零, 並將先前依我國會計準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘 (3) 採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時, 因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益, 不予追溯重新計算, 該等精算損益於轉換日立即認列於保留盈餘 22

23 十附註揭露事項 4. 合併公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 作為上開評估之依據惟上述目前會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可能影響金額, 及依 IFRS 1 規定所選擇之會計政策, 均係依目前環境與狀況所作成之初步決定, 嗣後可能因環境或狀況改變而變更 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 : 不適用 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 : 不適用 ( 三 ) 大陸投資資訊 : 不適用 ( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形 : 一一年前三季 : 與交易人交易往來情形編號交易人名稱交易往來對象之關係科目金額交易條件佔合併總營收或合併總資產之比率 0 本公司啟迪國際資訊 ( 股 ) 公司 1 銷貨收入 1,249 月結 60 天 - % 1 應收帳款 % 1 租金收入 48 每月 10 日付款 - % 精特爾科技 ( 股 ) 公司 1 租金收入 86 每月 10 日付款 - % 敦新科技 ( 股 ) 公司 1 銷貨收入 8,645 月結 60 天 - % 1 應收帳款 % 1 租金收入 % 1 什項收入 7,529 - % 1 其他流動資產 2,776 - % 1 啟迪國際資訊 ( 股 ) 公司本公司 2 銷貨收入 1,572 月結 60 天 - % 2 應收帳款 1,083 - % 2 租金收入 471 每月 10 日付款 - % 2 敦新科技 ( 股 ) 公司 2 銷貨收入 26,651 月結 60 天 1 % 2 應收帳款 4,737 - % 一年前三季 : 與交易人交易往來情形編號交易人名稱交易往來對象之關係科目金額交易條件佔合併總營收或合併總資產之比率 0 本公司啟迪國際資訊 ( 股 ) 公司 1 銷貨收入 111 月結 60 天 - % 1 租金收入 86 每月 10 日付款 - % 精特爾科技 ( 股 ) 公司 1 租金收入 200 每月 10 日付款 - % Sysage Universal 1 銷貨收入 8,209 專案銷售無特定條 - % Corporation 件敦新科技 ( 股 ) 公司 1 銷貨收入 58,003 月結 60 天 1 % 1 應收帳款 33,473 1 % 1 租金收入 % 1 什項收入 7,748 - % 1 其他流動資產 2,765 - % 1 啟迪國際資訊 ( 股 ) 公司本公司 2 銷貨收入 474 月結 60 天 - % 2 應收帳款 % 2 租金收入 157 每月 10 日付款 - % 2 敦新科技 ( 股 ) 公司 2 銷貨收入 57,044 月結 60 天 1 % 2 應收帳款 13,308 - % 註一編號之填寫方式如下 : 1.0 代表母公司 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號註二與交易人之關係種類標示如下 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 23

24 十一部門別財務資訊 : ( 一 ) 一般性資訊合併公司有四個應報導產品線部門 : 網路運算工具及技術服務, 網路係代理銷售 Cisco 等產品運算係代理銷售 IBM 及 Citrix 等產品工具係代理銷售 Oracle 等產品技術服務係提供客戶技術支援及售後服務, 此項收入包含軟硬體安裝支援及異域整合外, 亦包括資訊系統整合服務之收入合併公司之應報導部門係策略性事業單位, 以提供不同產品及勞務由於每一策略性事業單位需要不同技術及行銷策略, 故須分別管理 ( 二 ) 應報導部門損益部門資產及其衡量基礎與調節之資訊收入 1. 合併公司未分攤營業費用所得稅費用 ( 利益 ) 或非經常發生之損益至應報導部門, 報導之金額與營運決策者使用之報告一致合併公司營運部門損益係以營業毛利衡量, 並作為評估績效之基礎, 其所採用之會計政策皆與附註一所述之重要會計政策彙總相同另, 合併公司將部門間之銷售及移轉, 視為與第三人間之交易, 以現時市價衡量合併公司之其他產品線部門, 主要係銷售通訊器材及提供教育訓練服務等以上部門於民國一一年及一年前三季均未達應報導部門任何量化門檻 2. 合併營運部門資訊及調節如下 : 101 年前三季網路產品運算產品工具產品技術服務其他產品調整及銷除合計來自外部客戶收入 $ 1,297,474 1,821,845 1,539, , ,321-4,984,441 部門間收入 8,836 26, ,114 1,485 (39,178) - 收入合計 $ 1,306,310 1,847,962 1,539, , ,806 (39,178) 4,984,441 營業毛利 $ 106, ,877 97,219 81,674 37,986 (1,032) 492,050 部門總資產 $ ,511,005 4,511,005 收入 100 年前三季網路產品運算產品工具產品技術服務其他產品調整及銷除合計來自外部客戶收入 $ 1,029,912 1,948,219 1,047, ,852 77,886-4,265,977 部門間收入 6, ,207 6,587 6,155 2,903 (123,319) - 收入合計 $ 1,036,379 2,049,426 1,053, ,007 80,789 (123,319) 4,265,977 營業毛利 $ 108, ,439 88,047 60,870 (1,351) (595) 423,486 部門總資產 $ ,303,128 3,303,128 24

業績簡明綜合收益表截至六月三十日止六個月人民幣千元 ( 未經審核 ) 3 11,202,006 9,515,092 (7,445,829) (6,223,056) 3,756,177 3,292, , ,160 (2,995,823) (2,591,057) (391,

業績簡明綜合收益表截至六月三十日止六個月人民幣千元 ( 未經審核 ) 3 11,202,006 9,515,092 (7,445,829) (6,223,056) 3,756,177 3,292, , ,160 (2,995,823) (2,591,057) (391, POU SHENG INTERNATIONAL (HOLDINGS) LIMITED 寶勝國際 ( 控股 ) 有限公司 ( 股份代號 :3813) 截至二零一八年六月三十日止六個月未經審核中期業績本集團財務摘要截至六月三十日止六個月百分比增幅 ( 未經審核 ) 11,202,006 9,515,092 17.7% 530,360 505,753 4.9% 306,833 298,612 2.8%