Microsoft Word - 101年股東會年報_修.doc

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2 一 本公司發言人 代理發言人 : 發言人 : 林育業 代理發言人 : 林育業 職 稱 : 總經理 職 稱 : 總經理 電 話 :(02) 電 話 :(02) 電子郵件信箱 :mic@micb2b.com 電子郵件信箱 :mic@micb2b.com 二 總公司 分公司及工廠之地址及電話 : 總公司 : 台北市南港區園區街 3-2 號六樓電話 :(02) 新竹分公司 : 新竹市公道五路二段 83 號六樓之三電話 :(03) 南科分公司 : 台南縣善化鎮大利二路 6 號電話 :(06) 湖口廠 : 新竹縣湖口鄉新竹工業區光復南路 35 號電話 :(03) 頭份廠 : 苗栗縣頭份鎮中華路 430 巷 15 號電話 :(037) 善化廠 : 台南縣善化鎮興農路 73 號電話 :(06) 南科廠 : 台南縣善化鎮大利二路 6 號電話 :(06) 三 股票過戶機構之名稱 地址 網址及電話 : 名稱 : 大華證券股份有限公司股務代理部地址 : 台北市重慶南路一段 2 號 4 樓網址 : 電話 :(02) 四 最近年度財務報告簽證會計師姓名 事務所名稱 地址 網址及電話 : 會計師姓名 : 林鈞堯 翁世榮事務所名稱 : 資誠聯合會計師事務所地址 : 台北市基隆路一段 333 號國際貿易大樓 27 樓網址 : 電話 :(02) 五 海外有價證券掛牌買賣交易所名稱及查詢海外有價證券資訊之方式 : 無 六 本公司網址 :

3 目 錄 頁次 壹 致股東報告書 1 貳 公司簡介 5 参 公司治理報告 8 一 組織系統 8 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構 主管資料 12 三 公司治理運作情形 23 四 會計師公費資訊 36 五 更換會計師資訊 37 六 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近 一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者 37 七 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股 比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 38 八 持股比例占前十名之股東, 其相互間為財務會計準則公報第六 號關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係之資訊. 39 九 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之 事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 39 肆 募資情形 40 一 資本及股份 40 二 公司債辦理情形 44 三 特別股辦理情形 45 四 海外存託憑證辦理情形 45 五 員工認股權憑證辦理情形 45 六 限制員工權利新股辦理情形 47 七 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 47 八 資金運用計畫執行情形 47 伍 營運概況 48 一 業務內容 48 二 市場及產銷概況 86 三 從業員工資料 96 四 環保支出資訊 96 五 勞資關係 97 六 重要契約 99 陸 財務概況 100 一 最近五年度簡明資產負債表及損益表 100

4 二 最近五年度財務分析 104 三 最近年度財務報告之監察人或審計委員會審查報告 108 四 最近年度財務報表 109 五 最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 161 六 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止, 如有發生財 務週轉困難情事, 應列明其對本公司財務狀況之影響 233 柒 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 234 一 財務狀況 234 二 經營結果 235 三 現金流量 236 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 236 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫 及未來一年投資計畫 236 六 風險事項分析及評估 七 其他重要事項 241 捌 特別記載事項 242 一 關係企業相關資料 242 二 最近年度及截至年報刊印日止, 私募有價證券辦理情形 251 三 最近年度及截至年報刊印日止, 子公司持有或處分本公司股票 情形 251 四 其他必要補充說明事項 251 玖 最近年度及截至年報刊印日止, 依證券交易法第三十六條第二項 第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 251

5 壹 致股東報告書 壹 致股東報告書 一 前言 各位股東女士 先生 : 以銅為鏡, 可以正衣冠 ; 以古為鏡, 可以知興替 ; 以人為鏡, 可以明得失 取鏡唐太宗名言, 回眸 2012 年, 這又是個怎麼樣的年份, 照應著我們走過的這個年頭呢? 2012 年國際事件風起雲湧, 一海之隔的中國, 面臨中共十八大領導人接班的重要時刻, 而緊鄰台灣的日本, 在揮別 2011 年海嘯 核恐之後, 緊接著 2012 年在中國掀起的反日遊行, 重擊日本經濟, 台 中 日糾葛難解的釣魚台事件 日韓之間的獨島事件, 日本雙面受敵,2012 年日本消費物價下降 0.1%, 飽受外界質疑的安倍經濟政策, 主導日圓走貶, 是否能成功拯救日本欲振乏力的經濟? 至今持續備受矚目 而歹戲拖棚的歐債危機持續延燒, 美國財政懸崖的危機一度引起國際上騷動 ;2012 年可謂是多事之年 專業先深耕市場再生根 帆宣於台灣高科技業 20 餘年, 無論是氣體供應 化學品供應 廠務監控 高科技廠房建置, 每項專業中, 帆宣從原料的銷售, 到設備的製造, 甚至整廠建置, 從上至下, 從銷售 製造 至工程, 形成垂直分工, 並在各項專業中培養專精團隊, 不同專業領域跨部門合作, 群策群力, 發揮完整系統整合之效益服務客戶 以堅強的專業能力, 帆宣在 1997 年首次進入中國大陸市場, 以上海為登頭堡, 積極耕耘中國大陸市場, 直至 2012 年, 帆宣據點拓及北京 天津 西安 無錫 上海 武漢 成都 福州 廈門 深圳等, 銷售網絡逐漸在中國紮根 ; 除了大中華市場外, 帆宣也逐步開拓東協市場, 於新加坡 馬來西亞 越南等國設立據點 ; 立足台灣 放眼亞洲 掌握全球市場, 帆宣對專業的追求深而精, 對市場的開拓快而準 展望新年度 走過詭譎多變的 2012 年, 迎接 2013 年的挑戰, 政局揣變? 氣候異常? 金融動盪? 我們無法預測 2013 年將有多澎湃激昂, 你我期待的經濟榮景是否再現, 但唯一不變是帆宣會秉持過去的謹慎 不停歇地努力, 在專業上精益求精, 在產業面上積極拓展, 在市場上把握商機, 秉持著對社會的責任與善知, 為每一位支持帆宣的股東創造權益, 為員工創造更好的工作環境 僅此短信, 再次感謝各位對帆宣的支持與愛護, 在此祝福各位 健康快樂, 平安喜樂! 高新明董事長暨執行長 1

6 壹 致股東報告書 二 營業報告 ( 一 ) 民國一 O 一年度營業結果 1. 營業計畫實施成果 民國 101 年度本公司營業收入為新台幣 8,153,149 仟元, 較前一年度 ( 民國 100 年度 ) 營業收入新台幣 10,802,376 仟元減少, 未來本公司將以穩定成長及獲利為營運目標, 進而創造最大股東權益 2. 預算執行情形 民國 101 年度面對全球景氣不明朗之際, 市場需求趨於保守, 致使民國 101 年度營業收入及獲利均較民國 100 年度減少, 預算達成不如預期 3. 財務收支及獲利能力分析 項目 101 年度 負債佔資產比率 (%) 財務結構分析長期資金佔固定資產比率 (%) 流動比率 (%) 償債結構分析速動比率 (%) 利息保障倍數 資產報酬率 (%) 3.41 股東權益報酬率 (%) 6.35 營業利益佔實收資本額比率 (%) 9.51 獲利能力分析稅前純益佔實收資本額比率 (%) 純益率 (%) 3.18 每股稅後盈餘 ( 元 )( 註 ) 1.58 註 : 每股盈餘係按加權平均流通在外股數計算之基本每股盈餘 4. 研究發展狀況 (1) 民國 101 年度投入之研發費用 單位 : 新台幣仟元 ;% 年度項目 101 年度 研發費用 (A) 157,385 營業收入 (B) 8,153,149 比例 (A)/(B)(%)

7 壹 致股東報告書 (2) 民國 101 年度開發成功之技術或產品 本公司研究發展團隊擁有高科技製程 自動控制 精密機械技術整合能力, 開發高科技系統設備, 獲得相當優越之成果, 民國 101 年度主要開發成功之技術或產品如下 : 年度 研發實績 應用領域 ACS 色彩自動調校系統 平面顯示產業 圖案化藍寶石基板製程設備次世代 101 年度核酸萃取儀器 木材分檢機 面板薄化線 發光二極體產業 生物技術產業 傳統產業 平面顯示產業 ( 二 ) 民國一 O 二年度營業計畫概要 1. 經營方針 (1) 提升高科技設備材料產品線之深度及廣度, 擴大營業成長基礎 (2) 提升整合機電工程 整廠設計以及整廠整合能力 (3) 積極引進國際大廠合作, 發展國內生產相關製程設備之技術能力 (4) 自行研究開發客製化設備製造 (5) 提升設備維修服務深度及廣度 (6) 應用核心技術能力, 發展高科技產業以外之業務商機 2. 預期銷售數量及其依據 展望 2013 年, 從相關單位預估 2013 年台灣 GDP 可達 4% 或以上, 及從 SEMI 2012 年 12 月份的統計預估台灣半導體設備市場 2013 年會比 2012 年成長, 再從 DIGITIMES Research 2012 年 11 月的統計預估得知 2013 年面板產能亦比 2012 年成長, 帆宣在預估整體大環境轉好之下, 立足台灣前進亞洲, 預估 2013 年, 績效將會比 2012 年成長 3. 重要之產銷政策 (1) 整合公司各事業群 ( 代理銷售事業群 工程設計事業群及研發製造事業群等 ), 建立公司核心技術 (2) 加強人員之培養與訓練, 提供客戶即時且滿意之解決方案, 增加業務之競爭能力 (3) 提供客戶一次購足之服務, 發揮業務通路綜效 (4) 提升整廠整合技術能力, 增加承攬國內外整廠工程業務之機會 (5) 加強營業據點之供應服務, 提供合適 即時之整合服務 (6) 深耕計畫並加強對客戶在亞洲展延在地化服務能力 3

8 壹 致股東報告書 ( 三 ) 未來公司發展策略 本公司將以代理銷售 工程設計 系統應用及研發製造為核心, 拓展亞州的區域客戶, 提供更多元的專業服務, 及增加高科技以外的客戶 ; 在管理制度上, 落實 ISO9001 ISO14001 及 OHSAS18001 相關工作標準, 讓本公司更具競爭力, 員工有信心, 客戶有保障, 股東利益最大化 ( 四 ) 受到外部競爭環境 法規環境及總體經營環境之影響 因整體經營環境競爭激烈, 成本上升 獲利下降為一普遍現象 ; 在法規方面, 亦朝著保護環境 保護消費者 保護投資者的方向修法, 對經營之限制逐漸增加, 使整體經營日趨複雜, 也因如此, 更專業的服務, 才能面對愈具挑戰的經營環境 本公司仍將秉持創新的精神, 提供 整合性 差異化 的產品, 開拓帆宣自有的優勢及進入更多元的利基市場 敬祝各位股東 身體健康萬事如意 董事長 : 高新明 經理人 : 林育業 會計主管 : 鐘啟雯 4

9 貳 公司簡介 貳 公司簡介 ( 一 ) 設立日期 : 民國 77 年 12 月 27 日 ( 二 ) 公司沿革 : 1. 最近年度及截至年報刊印日止, 辦理公司併購之情形 : 無此情形 2. 最近年度及截至年報刊印日止, 轉投資關係企業之情形 : 轉投資事業 主要業務 單位 : 新台幣仟元 ;% 101 年 12 月 31 日 ( 註 2) 102 年 3 月 31 日 ( 註 2) 原始投資成本持股比率帳面價值原始投資成本持股比率帳面價值 Market Go Profits Ltd. 從事控股及轉投資事務 968, % 1,207, , % 1,198,936 Marketech Integrated Pte Ltd. 半導體業自動化供應系統業務之承攬 60, % 1,094 60, % 17,995 Headquarter International Ltd. 從事控股及轉投資事務 42, % 37,942 42, % 39,077 Tiger United Finance Ltd. 從事控股及轉投資事務 46, % 37,852 46, % 38,938 MIC-Tech Global Corp. 一般國際貿易業 11, % 2,103 11, % 922 MIC-Tech Viet Nam Co., Ltd. 工程專業承包及相關維修服務 30, % 23,648 30, % 24,164 宜眾資訊股份有限公司 資訊系統軟體 硬體應用之研發 買賣 顧問等服務 9, % 5,644 9, % 3,216 帆亞氣體科技股份有限公司 ( 註 2) 從事氣體之製造及銷售 4, % 3, % 0 Hoa Phong Marketech Co. Ltd. 工程專業承包及相關維修服務 11, % 9,209 11, % 9,006 皇輝科技股份有限公司 資 通訊設備之買賣及安裝服務 20, % 20,145 20, % 21,605 True Victor International Limited 從事控股及轉投資事務 % % 805 華軒科技股份有限公司 從事面板設備及材料銷售 2, % 2,944 2, % 2,818 註 1: 係本公司採權益法評價之投資 註 2: 該公司已於民國 100 年 3 月辦理停業並完成解散申報, 於民國 100 年 5 月完成清算申報, 清算申請業經 經濟部核准, 並於民國 102 年 1 月完成退還股款作業 註 3: 民國 101 年度係採用我國會計準則編製之本公司財務資料, 民國 102 年截至第一季止係採用金融監督管 理委員會認可之國際財務報導準則編製之母子公司合併財務資料 3. 最近年度及截至年報刊印日止, 重整之情形 : 無此情形 4. 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人或持股超過百分之十之大股東股權之大量移轉或更換 : 無 5. 最近年度及截至年報刊印日止, 經營權之改變 經營方式或業務內容之重大改變及其他足以影響股東權益之重要事項與其對公司之影響 : 無 6. 其他資訊 : 民國 77 年 12 月設立帆宣企業有限公司, 實收資本額 5,000,000 元 民國 78 年 2 月與美國 TPI Systems 合作, 著手歐美市場科技產品採購暨技術引進業務 民國 80 年 6 月辦理現金增資 5,000,000 元, 增資後資本額為 10,000,000 元 民國 83 年 6 月辦理現金增資 10,000,000 元, 增資後資本額為 20,000,000 元 民國 84 年 3 月建置公司首座半導體製程潔淨室 民國 84 年 7 月辦理現金增資 9,000,000 元, 增資後資本額為 29,000,000 元 民國 86 年 8 月開始於新加坡推展國外市場業務 民國 86 年 10 月設立台南辦事處支援台南科學園區客戶 民國 86 年 12 月與日本 J.P.C. 合作共同拓展海外業務 民國 87 年 1 月建置公司第二座製程潔淨室 民國 87 年 9 月變更公司組織及名稱為帆宣系統科技股份有限公司 辦理現金增資 13,000,000 元及盈餘轉增資 13,000,000 元, 增資後資本額 為 55,000,000 元 5

10 貳 公司簡介 民國 89 年 9 月設備材料事業處以及化學技術事業處等通過 ISO 9002 品質認證 民國 89 年 10 月辦理現金增資 31,470,000 元及盈餘轉增資 113,230,000 元, 增資後實收資本額為新台幣 199,700,000 元 位於詠倡科技園區的新竹辦公大樓正式啟用 民國 89 年 12 月成立 MIC-TECH VENTURES ASIA PACIFIC INC., 負責對大陸投資業務 民國 90 年 1 月辦理現金增資 18,000,000 元, 增資後資本額為 217,700,000 元 民國 90 年 民國 90 年 民國 90 年 民國 90 年 民國 90 年 民國 90 年 2 月成立 MARKET GO PROFITS LTD., 負責對海外投資業務 購併新加坡 MARKETECH INTEGRATED PTE LTD. 5 月成立無錫啟華電子科技有限公司, 負責設備製造業務 成立華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司, 負責大陸地區貿易業務 5 月辦理現金增資 60,000,000 元及盈餘轉增資 172,390,000 元, 增資後資本額為 450,090,000 元 7 月成立新竹分公司 8 月成立桃園保稅倉庫運作 9 月全面通過 2000 年改版之 ISO 9001 品質認證 民國 90 年 10 月增加半導體後段封裝檢測設備之台灣獨家代理權 成立高雄辦事處, 提供半導體後段封裝測試機台之即時服務 建立台南保稅倉庫, 加速客戶生產製程材料之供應 民國 90 年 12 月成立無錫啟華北京分公司 民國 91 年 民國 91 年 民國 91 年 民國 91 年 1 月取得上海茂華電子工程技術有限公司, 擴展大陸地區業務 4 月股票於興櫃市場正式掛牌 5 月聘任外部獨立董事二席, 獨立監察人一席 6 月辦理現金增資 50,010,000 元及盈餘轉增資 157,027,000 元, 增資後實收資本額為 657,127,000 元 民國 91 年 10 月股票正式掛牌上櫃買賣 民國 92 年 民國 92 年 民國 92 年 民國 92 年 1 月發行國內第一次無擔保轉換公司債 5 億元 2 月湖口工廠動土 成立福州吉威系統科技有限公司, 擴展大陸華南地區業務 5 月通過進駐南部科學園區 6 月成立上海吉威電子系統工程有限公司 民國 92 年 8 月辦理盈餘轉增資 189,281,750 元, 增資後實收資本額為 846,408,750 元 民國 92 年 民國 92 年 8 月成立南科分公司 9 月湖口廠辦遷入並正式啟用 民國 92 年 10 月善化廠動土 民國 92 年 10 月發行國內第二次無擔保轉換公司債 5.8 億元 民國 93 年 民國 93 年 民國 93 年 民國 93 年 2 月無擔保轉換公司債轉列資本共計 6,099,510 元, 實收資本額增至 852,508,260 元 3 月南科廠動土 3 月成為美國設備供應商之 OEM 廠商 5 月股票轉上市交易 民國 93 年 8 月辦理盈餘轉增資 195,501,650 元, 增資後實收資本額為 1,048,009,910 元 6

11 貳 公司簡介 民國 93 年 9 月善化廠正式啟用 民國 93 年 10 月成立韓國子公司 民國 94 年 民國 94 年 民國 94 年 1 月無擔保轉換公司債轉列資本共計 178,570 元, 實收資本額增至 1,048,188,480 元 5 月南科廠正式啟用 6 月無錫新廠正式啟用 民國 94 年 8 月辦理盈餘轉增資 226,955,690 元, 增資後實收資本額為 1,275,144,170 元 民國 94 年 11 月營運總部遷移至南港軟體工業園區 民國 95 年 3 月成為美國知名平面顯示器設備供應商之 OEM 廠商 成為日本知名設備供應商 Lasertec 之 OEM 廠商 民國 95 年 9 月辦理盈餘轉增資 207,260,120 元, 增資後實收資本額為 1,482,404,290 元 民國 95 年 11 月頭份廠一期啟用 民國 96 年 1 月通過 ISO 與 OHSAS 認證 民國 96 年 9 月辦理註銷庫藏股減資 13,410,000 元, 減資後實收資本額為 1,468,994,290 元 民國 96 年 12 月無擔保轉換公司債轉列資本共計 30,760 元, 增資後實收資本額為 1,469,025,050 元 民國 97 年 民國 97 年 1 月南科廠二期動土 7 月南科廠二期啟用 民國 98 年 10 月辦理資本公積轉增資 146,902,510 元, 增資後實收資本額為 1,615,927,560 元 民國 99 年 1 月成立 MIC-Tech 越南責任有限公司 (MIC-Tech Viet Nam Co., Ltd.) 民國 99 年 民國 100 年 民國 100 年 民國 100 年 民國 100 年 3 月辦理員工認股憑證行使認購普通股發行新股轉增資 1,510,000 元, 增資後實收資本額為 1,617,437,560 元 4 月辦理員工認股憑證行使認購普通股發行新股轉增資 15,210,000 元, 增資後實收資本額為 1,632,647,560 元 6 月與日本國際電氣 (HiKE) 合作半導體熱製程技術移轉 6 月成為台灣關稅總局安全認證之優質企業 (AEO) 廠商 7 月辦理員工認股憑證行使認購普通股發行新股轉增資 3,480,000 元, 增資後實收資本額為 1,636,127,560 元 民國 100 年 7 月成立華豐帆宣責任有限公司 (Hoa Phong Marketech Co., Ltd.) 民國 100 年 10 月辦理員工認股憑證行使認購普通股發行新股轉增資 2,950,000 元, 增資後實收資本額為 1,639,077,560 元 民國 101 年 民國 101 年 民國 102 年 4 月辦理員工認股憑證行使認購普通股發行新股轉增資 5,810,000 元, 增資後實收資本額為 1,644,887,560 元 7 月辦理員工認股憑證行使認購普通股發行新股轉增資 890,000 元, 增資後實收資本額為 1,645,777,560 元 4 月辦理員工認股憑證行使認購普通股發行新股轉增資 330,000 元, 增資後實收資本額為 1,646,107,560 元 7

12 參 公司治理報告 参 公司治理報告 一 組織系統 ( 一 ) 組織結構 8

13 參 公司治理報告 ( 二 ) 各主要部門所營業務 主要部門策略執行室稽核財務處設備材料事業處資材處氣體技術事業處化學技術事業處系統工程事業處系統整合事業處光電事業處 主要部門所營業務 規劃公司發展策略, 分析相關科技與工業之市場資訊 評估各項投資方案, 開發新代理與產品線 規劃執行各項專案, 維護營運活動之法制遵行, 建立並維護內外部公共關係, 推行企業社會責任, 並進行跨事業處之溝通協調 評估內部控制制度及各項規範是否健全, 查核內部控制是否持續有效運作, 衡量各部門執行成果, 並適時提供改善建議, 促進有效營運 資金管理調度及融資規劃 股務事項處理 長短期投資作業管理 成本分析報表編製 稅務規劃及申報 財務報告編製及分析 高科技產業製程及檢測用之設備 材料銷售, 提供即時的售後服務與技術支援, 並有設備保修服務 公司各項材料設備之採購 倉儲及運送管理 建立良好之供應商管制程式 進行工程發包 訂單管理 策略採購建置 並執行進出口業務及保稅作業 高科技產業的氣體自動供應系統 Total Gas Supply System(TGSS) 之設計 施工 安裝 測試及特殊氣體之代理與銷售業務, 高潔淨氣體及流體系統 OEM & ODM 製造 高科技及其他各產業的統包工程, 包含中央化學品自動供應系統 Central Chemical Supply System(CCSS) 超純水處理系統 Ultra Pure Water System 廢水處理系統之設計 施工 安裝 測試及駐廠運轉服務提供設備操作維護 TGCM/TWM 系統耗材供應及更換等 高科技廠統包工程, 包括土建 鋼構 內裝 機電 無塵室系統 水氣化系統 廠務系統 二次配之之整廠規劃 設計 安裝 建造 測試及售後服務, 並代理鍋爐與廢溶劑處理設備, 提供能源與資源再生設施之安裝服務, 以及公共工程給水 排水 廢水處理相關工程 高科技 能源產業之廠務監控 設備自動化 製程監控 雲端綠能機房 大樓自動化之設計 施工 安裝 測試 光電產業生產自動化系統設計製造 生產資訊整合系統設計開發 雷設與視覺應用系統 影像檢 9

14 參 公司治理報告 主要部門多媒體與檢測事業處工安環保處整合技術事業處科技產品事業處顯示產業事業處人事行政處資訊系統事業處品質中心南區營業處一般工程事業處資源整合服務事業處 主要部門所營業務 測設備設計製造 LED PSS 製程設備 Turn-Key IT 產業物流自動化系統設計製造 生技醫藥產業物流自動化系統設計製造 食品產業物流自動化系統設計製造 3C/ 多媒體產業核心技術 應用技術 應用產品之開發服務 統籌公司之勞工安全衛生業務與訓練 計畫與輔導職災之防止 勞工健康管理 OHSAS 職業安全衛生管理系統及 ISO 環境管理系統維護及推動 高科技產業製程設備整合之拆遷 移入 安裝 規劃 設計 施工 測試 封裝測試等高科技產業之生產及檢測用設備 儀器 零件與材料銷售, 並提供售後服務及技術支援與專業之設備系統維護服務 平面顯示器 彩色濾光片之生產及檢測用設備 儀器 零件與材料銷售, 並提供售後服務及技術支援與專業之設備系統維護服務 建立及推動公司人力資源與總務行政專業功能相關管理事務, 如組織發展 薪資福利 招募任用 訓練發展 員工溝通 資產管理 保險保全, 文件管理 總務行政等, 並依據公司營運策略及政策規劃與執行相關業務, 提供人力資源及總務行政等規劃 執行 支援工作 電腦網路系統之建置與管理 各項資訊系統之開發與維護 資料庫與資訊安全之維護與管理 軟體使用管制及導入之服務 為小型企業提供遠端存取操作的 IT 服務 ( Microsoft Office fire wall, etc.) BI ERP CRM 及 SCM 系統之開發及維護 推動 建置 稽核及持續改善 ISO 9001 品質管理系統 綜理南部市場之各項業務開展, 對內協調業務整合 提供南部各項採購及行政總務之支援 石化廠 煉油廠 化學廠 電廠及一般傳統產業建廠及智慧型建築之統包工程含設計 採購 施工服務 半導體 太陽能 OLED 光電領域之設備搬遷翻新 改造服務 10

15 參 公司治理報告 主要部門 先進設備事業處 新產品開發事業處 主要部門所營業務 LCD 製程檢測設備 OEM 製造,IC 製程設備模組 OEM 製造, 太陽能相關製程設備模組 OEM 製造 自有品牌設備開發, 涵蓋領域包含 LED IC 後段封裝測試 觸控面板 被動元件 PCB 醫療等等領域, 分別開發各領域上中下游產業缺陷檢測, 尺寸量測與生產的全新製程設備 11

16 參 公司治理報告 二 董事 監察人 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 ( 一 ) 董事及監察人資料 1. 董事及監察人資料 ( 一 ) 職稱 ( 註 1) 姓名 選 ( 就 ) 任日期 任期 初次選任日期 ( 註 2) 股數 選任時持有股份現在持有股份 持股比率 股數 持股比率 配偶 未成年子女現在持有股份 股數 持股比率 利用他人名義持有股份 股數 持股比率 主要經 ( 學 ) 歷 ( 註 3) 董事 吉宣投資 ( 股 ) 公司代表人 : 高新明 99/6/ /10/22 19,005,795 *4,010, % *2.48% 19,005,795 *4,010, % *2.44% 0 *0 0.00% *0.00% 0 *0 0.00% *0.00% 台灣大學 EMBA 國際企業管理組碩士工研院電子所課長 董事 董事 獨立董事 獨立董事 吉宣投資 ( 股 ) 公司代表人 : 莊炎山 宜威投資 ( 股 ) 公司代表人 : 林育業 99/6/ /6/15 19,005,795 *139,494 99/6/ /10/22 12,647,112 *10,465, % *0.09% 7.82% 6.47% 19,005,795 *139,494 12,647,112 *10,465, % *0.08% 7.68% *6.36% 0 *525,101 0 *0 0.00% *0.32% 0.00% *0.00% 0 *0 0 *0 0.00% *0.00% 0.00% *0.00% 吳宗寶 99/6/ /6/ % % % % 盧榮振 99/6/ /6/15 365, % 365, % % % 德州大學電機系碩士南亞科技 ( 股 ) 公司總經理旺能光電 ( 股 ) 公司董事長 政治大學企研所碩士工研院美西辦事處主任工研院電子所課長 台灣大學 EMBA 國際企業管理組碩士中國青年創業總會常務理事台灣區電子電機工會後補理事 中興大學學士錦作 ( 股 ) 公司總經理 監察人馬國鵬 99/6/ /10/22 1,674, % 1,674, % % % 清華大學電機碩士交通大學電子工程博士班研習德碁半導體 ( 股 ) 公司外包封裝部經理 監察人蕭敏志 99/6/ /05/ % % % % 東海大學會計系學士德安開發 ( 股 ) 公司副總經理 監察人辜瓊華 99/6/ /6/ % % % % University of Pittsburgh MBA 企管碩士香港上海匯豐銀行企業融資授信部經理中加投資 ( 股 ) 公司投資經理 * 係該代表人個人持有之股數及持股比例 註 1: 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ( 屬法人股東代表者, 應註明法人股東名稱 ), 並應填列下表一 註 2: 填列首次擔任公司董事或監察人之時間, 如有中斷情事, 應附註說明 註 3: 與擔任目前職位相關之經歷, 如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職, 應敘明其擔任之職稱及負責之職務 目前兼任本公司及其他公司之職務 102 年 4 月 13 日單位 : 新台幣仟元 ; 股 ; % 具配偶或二親等以內關係之其他主管 董事或監察人 職稱姓名關係 帆宣系統科技 ( 股 ) 公司董事長兼執行長文曄科技 ( 股 ) 公司董事旭宣系統科技 ( 股 ) 公司董事長吉宣投資 ( 股 ) 公司董事長聖暉工程科技 ( 股 ) 公司董事宇葳科技 ( 股 ) 公司董事長華軒科技 ( 股 ) 公司董事長勵威電子 ( 股 ) 公司監察人 無無無 帆宣系統科技 ( 股 ) 公司董事和淞科技 ( 股 ) 公司董事 帆宣系統科技 ( 股 ) 公司總經理兼董事宜威投資 ( 股 ) 公司董事長華軒科技 ( 股 ) 公司監察人勵威電子 ( 股 ) 公司董事長 帆宣系統科技 ( 股 ) 公司獨立董事南京資訊 ( 股 ) 公司董事長 帆宣系統科技 ( 股 ) 公司獨立董事錦作 ( 股 ) 公司董事長 帆宣系統科技 ( 股 ) 公司監察人恩茂科技 ( 股 ) 公司董事長宇葳科技 ( 股 ) 公司董事和淞科技 ( 股 ) 公司董事 帆宣系統科技 ( 股 ) 公司監察人美亞鋼管廠 ( 股 ) 公司總經理 無無無 無無無 無無無 無無無 無無無 無無無 帆宣系統科技 ( 股 ) 公司監察人翔新貿易 ( 有 ) 公司國外部顧問 無無無 12

17 參 公司治理報告 2. 法人股東之主要股東 表一 : 法人股東之主要股東 102 年 4 月 13 日 法人股東名稱 ( 註 1) 法 人 股東 之主 要股 東 ( 註 2) 高新明 (16.06%) 宋秉忠(23.42%) 宋芳珮(22.56%) 吉宣投資 ( 股 ) 公司 陶芝儀 (0.89%) 高啟明(0.45%) 吉昶投資( 股 ) 公司 (18.31%) 百宣投資 ( 股 ) 公司 (18.31%) 宜威投資 ( 股 ) 公司 林育業 (95%) 陳文淑(2.5%) 林育傑(0.5%) 林育堯(0.5%) 陳聯自 (0.5%) 曾麗珍(0.5%) 方淑珍(0.5%) 吉昶投資 ( 股 ) 公司宋秉忠 (94%) 高新明(3%) 宋芳珮(3%) 註 1: 董事 監察人屬法人股東代表者, 應填寫該法人股東名稱 註 2: 填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例 若其主要股東為法人 者, 應再填列下表二 表二 : 表一主要股東為法人者其主要股東 102 年 4 月 13 日法人名稱 ( 註 1) 法人股東之主要股東 ( 註 2) 吉昶投資 ( 股 ) 公司宋秉忠 (94%) 高新明(3%) 宋芳珮(3%) 百宣投資 ( 股 ) 公司宋芳珮 (94%) 宋秉忠 (5%) 高新明 (1%) 註 1: 如上表一主要股東屬法人者, 應填寫該法人名稱 註 2: 填寫該法人之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例 姓 名 3. 董事及監察人資料 ( 二 ) 條件 是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格法官 檢察官 律師 會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 商務 法務 財務 會計或公司業務所須相關科系之公私立大專院校講師以上 符合獨立性情形 ( 註 1) 商務 法務 財務 會計或公司業務所須之工作經驗 年 4 月 13 日 兼任其他公開發行公司獨立董事家數 吉宣投資 ( 股 ) 公司代表人 : 高新明 無 吉宣投資 ( 股 ) 公司代表人 : 莊炎山 無 宜威投資 ( 股 ) 公司代表人 : 林育業 無 盧榮振 無 吳宗寶 無 馬國鵬 無 蕭敏志 無 辜瓊華 無註 1: 各董事 監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 ( 但如為公司或其母公司 公司直接或間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 ) (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人及其配偶 但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員, 不在此限 (8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係 (9) 未有公司法第 30 條各款情事之ㄧ (10) 未有公司法第 27 條規定以政府 法人或其代表人當選 13

18 參 公司治理報告 ( 二 ) 總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料 職稱 ( 註 1) 姓名 選 ( 就 ) 任日期 持有股份配偶 未成年子女持有股份利用他人名義持有股份 股數持股比率股數持股比率股數持股比率 主要經 ( 學 ) 歷 ( 註 2) 目前兼任其他公司之職務 102 年 4 月 13 日單位 : 新台幣仟元 ; 股 ; % 具配偶或二親等以內關係之經理人 職稱姓名關係 董事長兼執行長 高新明 78/01/01 4,010, % % % 總經理林育業 93/07/01 10,465, % % % 副總經理黃宗文 99/02/01 31, % % % 副總經理張瑞如 99/02/01 167, % % % 副總經理陳典廷 99/02/01 2, % % % 副總經理韋建名 99/04/ % % % 台灣大學 EMBA 國際企業管理組碩士工研院電子所課長 政治大學企研所碩士工研院美西辦事處主任 工研院電子所課長 美國默瑞州立大學企業管理研究所碩士環亞大飯店部門主任 台灣科技大學 EMBA 全球化策略組碩士中國精密壓鑄 ( 股 ) 公司技術組長家榮 ( 股 ) 公司業務主任 中山大學機械工程研究所碩士工研院機械所助理工程師イーグル工業株式会社總合技術職 金屬工業研究發展中心副工程師美國康乃狄克大學資訊科學博士 Rainbow QX Technologies Corp. 總經理 Axonet, Inc 總經理兼執行長 文曄科技 ( 股 ) 公司董事旭宣系統科技 ( 股 ) 公司董事長吉宣投資 ( 股 ) 公司董事長聖暉工程科技 ( 股 ) 公司董事宇葳科技 ( 股 ) 公司董事長華軒科技 ( 股 ) 公司董事長勵威電子 ( 股 ) 公司監察人 宜威投資 ( 股 ) 公司董事長華軒科技 ( 股 ) 公司監察人勵威電子 ( 股 ) 公司董事長 無無無 無無無 無無無無 無無無無 華軒科技 ( 股 ) 公司總經理無無無 無無無無 副總經理陳建惇 99/04/01 54, % % % 淡江大學應用物理系學士無無無無 副總經理財務主管 會計主管財務處處長 謝明珠 87/07/01 451, % % % 鐘啟雯 95/04/21 48, % % % 稽核林雅卿 89/09/ % % % 臺北商專會統科學士龍普集團財務專員國泰集團管理師 東吳大學會研所碩士資誠聯合會計師事務所主任大華證券 ( 股 ) 公司副理 東吳大學企管系學士安侯建業會計師事務所副理復興航空 ( 股 ) 公司資深會計 註 1: 應包括總經理 副總經理 協理 各部門及分支機構主管資料, 以及凡職位相當於總經理 副總經理或協理者, 不論職稱, 亦均應與揭露 註 2: 與擔任目前職位相關之經歷, 如於前揭期間曾於查核簽證會計師事務所或關係企業任職, 應敘明其擔任之職稱及負責之職務 無無無無 無無無無 無無無無 14

19 參 公司治理報告 ( 三 ) 最近年度支付董事 監察人 總經理及副總經理之酬金 1. 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金 公司如有下列情事之一者, 應個別揭露其董事或監察人姓名及酬金 ; 餘可選擇採彙總配合級距揭露姓名方式, 或個別揭露姓名及酬金方式 ( 採個別揭露者, 請個別填列職稱 姓名及金額, 無須填列酬金級距表 ): ( 一 ) 最近年度稅後虧損者, 應個別揭露 董事及監察人 姓名及酬金 ; 已採用國際財務報導準則者, 最近年度個體或個別財務報告稅後虧損者, 應個別揭露 董事及監察人 姓名及酬金 ( 二 ) 最近年度董事持股成數不足情事連續達三個月以上者, 應揭露個別董事之酬金 ; 最近年度監察人持股成數不足情事連續達三個月以上者, 應揭露個別監察人之酬金 : 本公司無此情形, 故採彙總配合級距揭露姓名方式 ( 三 ) 最近年度任三個月份董事或監察人平均設質比率大於 50% 者, 應揭露於各該月份設質比率大於 50% 之個別董事或監察人酬金 本公司董事或監察人最近年度無上述 ( 一 ) 至 ( 三 ) 之情事, 故採彙總配合級距揭露姓名方式 101 年度單位 : 新台幣仟元 ; 股 (1-2) 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金 ( 彙總配合級距揭露姓名方式 ) ( 除每股市價為新台幣元表示外 ) 職稱姓名 董事長兼執行長兼子公司總經理 董事 董事兼總經理 吉宣投資 ( 股 ) 公司代表人 : 高新明 吉宣投資 ( 股 ) 公司代表人 : 莊炎山 宜威投資 ( 股 ) 公司代表人 : 林育業 獨立董事吳宗寶 本公司 報酬 (A) 盈餘分配之酬勞退職退休金 (B) ( 註 2) (C)( 註 3) 財務報告內所有公司 ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 董事酬金兼任員工領取相關酬金 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 業務執行費用 (D)( 註 4) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 (%)( 註 11) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 薪資 獎金及特支退職退休金 (F) 盈餘分配員工紅利 (G) ( 註 6) 費等 (E) ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 本公司財務報告內所有公司 ( 註 8) 現金紅利金額 股票紅利金額 現金紅利金額 股票紅利金額 員工認股權憑證得認購股數 (H)( 註 7) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 取得限制員工權利新股股數 (I)( 註 13) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) A B C D E F 及 G 等七項總額占稅後純益之比例 ( 註 11) ,459 1, % 0.69% 14,891 14, % 6.72% 無 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 8) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 12) 獨立董事盧榮振 15

20 參 公司治理報告 酬金級距表 董事姓名 101 年度 給付本公司各個董事酬金級距 低於 2,000,000 元 前四項酬金總額 (A+B+C+D) 前七項酬金總額 (A+B+C+D+E+F+G) 本公司 ( 註 9) 高新明 莊炎山 林育業 盧榮振 吳宗寶 財務報告內所有公司 ( 註 10)(I) 高新明 莊炎山 林育業 盧榮振 吳宗寶 本公司 ( 註 9) 財務報告內所有公司 ( 註 10) (I) 莊炎山 盧榮振 吳宗寶莊炎山 盧榮振 吳宗寶 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不含 ) 無無無無 5,000,000 元 ( 含 )~ 10,000,000 元 ( 不含 ) 無無高新明 林育業高新明 林育業 10,000,000 元 ( 含 )~ 15,000,000 元 ( 不含 ) 無無無無 15,000,000 元 ( 含 )~ 30,000,000 元 ( 不含 ) 無無無無 30,000,000 元 ( 含 )~ 50,000,000 元 ( 不含 ) 無無無無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) 無無無無 100,000,000 元以上無無無無總計 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 註 1: 董事姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及下表 (3-1) 或 (3-2) 註 2: 係指最近年度董事之報酬 ( 包括董事薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額 本公司董事民國 101 年盈餘分配之酬金係董事會擬議分配, 俟民國 102 年股東常會決議通過 註 4: 係指最近年度董事之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 所領取包括薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 本公司董事長高新明配租用公務車一部, 民國 101 年 1 月 1 日至民國 101 年 12 月 31 日止月付租金新台幣 72,857 元 ; 總經理林育業配租用公務車一部, 民國 101 年 1 月 1 日至民國 101 年 12 月 31 日止月付租金新台幣 38,667 元 註 6: 係指最近年度董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得員工紅利 ( 含股票紅利及現金紅利 ) 者, 應揭露最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額, 若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額, 並另應填列附表一之三 註 7: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ), 除填列本表外, 尚應填列附表十五 註 8: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司董事各項酬金之總額 註 9: 本公司給付每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 10: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位董事各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露董事姓名 註 11: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 合併財務報告內所有公司 ( 包括本公司及子公司 ) 自民國 102 年度開始採用金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 本公司民國 101 年度稅後淨利為新台幣 259,406 仟元, 民國 101 年度合併財務報表之合併總損益為新台幣 249,269 仟元 註 12:a. 本欄應明確填列公司董事領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司董事如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司董事於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表之 J 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司董事擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 員工紅利及業務執行費用等相關酬金 註 13: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得限制員工權利新股股數, 除填列本表外, 尚應填列附表十五之一 16

21 參 公司治理報告 2. 監察人之酬金 101 年度 (2-2) 監察人之酬金 ( 彙總配合級距揭露姓名方式 ) 單位 : 新台幣仟元 ; 股 職稱姓名 監察人 馬國鵬 監察人 蕭敏志 監察人 辜瓊華 本公司 報酬 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 5) 監察人酬金 盈餘分配之酬勞 (B) ( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 業務執行費用 (C) ( 註 4) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) A B 及 C 等三項總額占稅後純益之比例 ( 註 8) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 5) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 9) % 0.39% 無 給付本公司各個監察人酬金級距 酬金級距表 監察人姓名前三項酬金總額 (A+B+C) 本公司 ( 註 6) 財務報告內所有公司 ( 註 7)(D) 低於 2,000,000 元 馬國鵬 蕭敏志 辜瓊華 馬國鵬 蕭敏志 辜瓊華 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不含 ) 無 無 5,000,000 元 ( 含 )~ 10,000,000 元 ( 不含 ) 無 無 10,000,000 元 ( 含 )~ 15,000,000 元 ( 不含 ) 無 無 15,000,000 元 ( 含 )~ 30,000,000 元 ( 不含 ) 無 無 30,000,000 元 ( 含 )~ 50,000,000 元 ( 不含 ) 無無 101 年度 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) 無無 100,000,000 元以上無無總計 3 3 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 註 1: 監察人姓名應分別列示 ( 法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示 ), 以彙總方式揭露各項給付金額 註 2: 係指最近年度監察人之報酬 ( 包括監察人薪資 職務加給 離職金 各種獎金 獎勵金等等 ) 註 3: 係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額 本公司監察人民國 101 年盈餘分配之酬金係董事會擬議分配, 俟民國 102 年股東常會決議通過 註 4: 係指最近年度給付監察人之相關業務執行費用 ( 包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供等等 ) 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 註 5: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司監察人各項酬金之總額 17

22 參 公司治理報告 註 6: 本公司給付每位監察人各項酬金總額於各級距之人數, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 7: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位監察人各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露監察人姓名 註 8: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 合併財務報告內所有公司 ( 包括本公司及子公司 ) 自民國 102 年度開始採用金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 本公司民國 101 年度稅後淨利為新台幣 259,406 仟元, 民國 101 年度合併財務報表之合併總損益為新台幣 249,269 仟元 註 9:a. 本欄應明確填列公司監察人領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司監察人如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司監察人於子公司以外轉投資事業別所領取之酬金, 併入酬金級距表 D 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司監察人擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 員工紅利及業務執行費用等相關酬金 18

23 參 公司治理報告 3. 總經理及副總經理之酬金 101 年度單位 : 新台幣仟元 ; 股 (3-2) 總經理及副總經理之酬金 ( 彙總配合級距揭露姓名方式 ) ( 除每股市價為新台幣元表示外 ) 職稱姓名 董事長兼執行長兼子公司總經理 高新明 本公司 薪資 (A) ( 註 2) 財務報告內所有公司 ( 註 6) 退職退休金 (B) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 獎金及特支費等等 (C) ( 註 3) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 現金紅利金額 盈餘分配之員工紅利金額 (D) ( 註 4) 本公司 股票紅利金額 財務報告內所有公司 ( 註 6) 現金紅利金額 股票紅利金額 A B C 及 D 等四項總額占稅後純益之比例 (%)( 註 9) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 取得員工認股權憑證數額 ( 註 5) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 取得限制員工權利新股股數 ( 註 11) 本公司 財務報告內所有公司 ( 註 6) 有無領取來自子公司以外轉投資事業酬金 ( 註 10) 董事兼總經理林育業 副總經理黃宗文 副總經理張瑞如 副總經理陳典廷 36,308 36, ,448 3, % 16.31% 605, , 無 副總經理韋建名 副總經理陳建惇 副總經理謝明珠 19

24 參 公司治理報告 酬金級距表 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 總經理及副總經理姓名 本公司 ( 註 7) 財務報告內所有公司 ( 註 8) (E) 低於 2,000,000 元 無 無 2,000,000 元 ( 含 )~ 5,000,000 元 ( 不含 ) 黃宗文 張瑞如 陳典廷 陳建惇 謝明珠 黃宗文 張瑞如 陳典廷 陳建惇 謝明珠 101 年度 5,000,000 元 ( 含 )~ 10,000,000 元 ( 不含 ) 高新明 林育業 韋建名高新明 林育業 韋建名 10,000,000 元 ( 含 )~ 15,000,000 元 ( 不含 ) 無無 15,000,000 元 ( 含 )~ 30,000,000 元 ( 不含 ) 無無 30,000,000 元 ( 含 )~ 50,000,000 元 ( 不含 ) 無無 50,000,000 元 ( 含 )~100,000,000 元 ( 不含 ) 無無 100,000,000 元以上無無總計 8 8 * 不論職稱, 凡職位相當於總經理 副總經理者 ( 例如 : 總裁 執行長 總監 等等 ), 均應予揭露 * 本表所揭露酬金內容與所得稅法之所得概念不同, 故本表目的係作為資訊揭露之用, 不作課稅之用 註 1: 總經理及副總經理姓名應分別列示, 以彙總方式揭露各項給付金額 若董事兼任總經理或副總經理者應填列本表及上表 (1-1) 或 (1-2) 註 2: 係填列最近年度總經理及副總經理薪資 職務加給 離職金 註 3: 係填列最近年度總經理及副總經理各種獎金 獎勵金 車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供及其他報酬金額 如提供房屋 汽車及其他交通工具或專屬個人之支出時, 應揭露所提供資產之性質及成本 實際或按公平市價設算之租金 油資及其他給付 另如配有司機者, 請附註說明公司給付該司機之相關報酬, 但不計入酬金 本公司董事長高新明配租用公務車一部, 民國 101 年 1 月 1 日至民國 101 年 12 月 31 日止月付租金新台幣 72,857 元 ; 總經理林育業配租用公務車一部, 民國 101 年 1 月 1 日至民國 101 年 12 月 31 日止月付租金新台幣 38,667 元 ; 副總經理黃宗文 張瑞如 陳典廷 韋建名及陳建惇各配租用公務車一部, 民國 101 年 1 月 1 日至民國 101 年 12 月 31 日止月付平均租金新台幣 421,902 元 註 4: 係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額 ( 含股票紅利及現金紅利 ), 若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額, 並另應填列附表一之三 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 5: 係指截至年報刊印日止總經理及副總經理取得員工認股權憑證得認購股數 ( 不包括已執行部分 ), 除填列本表外, 尚應填列附表十五 註 6: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額 註 7: 本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 8: 應揭露合併報告內所有公司 ( 包括本公司 ) 給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額, 於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名 註 9: 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 合併財務報告內所有公司 ( 包括本公司及子公司 ) 自民國 102 年度開始採用金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 本公司民國 101 年度稅後淨利為新台幣 259,406 仟元, 民國 101 年度合併財務報表之合併總損益為新台幣 249,269 仟元 註 10:a. 本欄應明確填列公司總經理及副總經理領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金金額 b. 公司總經理及副總經理如有領取來自子公司以外轉投資事業相關酬金者, 應將公司總經理及副總經理於子公司以外轉投資事業所領取之酬金, 併入酬金級距表 E 欄, 並將欄位名稱改為 所有轉投資事業 c. 酬金係指本公司總經理及副總經理擔任子公司以外轉投資事業之董事 監察人或經理人等身分所領取之報酬 酬勞 員工紅利及業務執行費用等相關酬金 註 11: 係指截至年報刊印日止董事兼任員工 ( 包括兼任總經理 副總經理 其他經理人及員工 ) 取得限制員工權利新股股數, 除填列本表外, 尚應填列附表十五之一 20

25 參 公司治理報告 4. 配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 101 年度單位 : 新台幣仟元 ; 股 ( 除每股市價為新台幣元表示外 ) 職稱 ( 註 1 及註 2) 姓名 ( 註 1 及註 2) 股票紅利金額現金紅利金額總計總額占稅後純益之比例 (%) 經理人 執行長 高新明 總經理 林育業 副總經理黃宗文 副總經理張瑞如 副總經理陳典廷 副總經理韋建名 副總經理 陳建惇 副總經理財務主管 謝明珠 會計主管鐘啟雯 註 1: 應揭露個別姓名及職稱, 但得以彙總方式揭露盈餘分配情形 本公司民國 101 年盈餘中擬議提撥予上述經理人之員工分紅總金額為新台幣 0 元 註 2: 係填列最近年度盈餘分配股東會前經董事會通過擬議配發經理人之員工紅利金額 ( 含股票紅利及現金紅利 ), 若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬議配發金額 稅後純益係指最近年度之稅後純益 ; 已採用國際財務報導準則者, 稅後純益係指最近年度個體或個別財務報告之稅後純益 註 3: 經理人之適用範圍, 依據前財政部證券暨期貨管理委員會民國 92 年 3 月 27 日台財證三字第 號函令規定, 其範圍如下 : (1) 總經理及相當等級者 (2) 副總經理及相當等級者 (3) 協理及相當等級者 (4) 財務部門主管 (5) 會計部門主管 (6) 其他有為公司管理事務及簽名權利之人註 4: 若董事 總經理及副總經理有領取員工紅利 ( 含股票紅利及現金紅利 ) 者, 除填列附表一之二外, 另應再填列本表 21

26 參 公司治理報告 5. 本公司及合併報告所有公司於最近二年度支付本公司董事 監察人 總經理及副總經理酬金總額占個體或個別財務報告稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程序 與經營績效及未來風險之關聯性 (1) 最近二年度比例之分析 職稱 項目 本公司 酬金總額占稅後純益比例 101 年度 100 年度 合併報表所有公司 本公司 合併報表所有公司 本公司 增 ( 減 ) 比例 合併報表所有公司 董事 6.46% 6.72% 4.29% 4.42% 2.17% 2.30% 監察人 0.37% 0.39% 0.36% 0.37% 0.01% 0.02% 總經理及副總經理 15.68% 16.31% 9.36% 9.65% 6.32% 6.66 % 民國 101 年度本公司及合併報表內所有公司支付本公司董事 監察人 總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例較民國 100 年度增加, 主要係因本公司民國 101 年度稅後純益減少, 致使比例上升 (2) 本公司給付酬金之政策 標準與組合 訂定酬金之程式 與經營績效及未來風險之關聯性 給付酬金之政策 標準與組合 : A. 本公司董事及監察人之酬金給付係依公司章程第二十條規定, 由董事會擬定盈餘分配議案, 提請股東會決議 董事 監察人之出席車馬費及經理人之薪資報酬, 係由薪資報酬委員會審議後, 由董事會決議之 B. 總經理及副總經理之酬金分為薪資 獎金及盈餘分配之員工紅利, 薪資及獎金係由薪資報酬委員會審議後, 由董事會決議之 員工紅利依公司營運狀況及公司章程規定, 由董事會決議後提請股東會議定之 訂定酬金之程序 : 本公司董事 監察人之出席車馬費及總經理 副總經理之薪資報酬係由薪資報酬委員會審議後, 由董事會決議之 與經營績效及未來風險之關聯性 : A. 本公司董事 監察人除出席會議之車馬費外, 其餘報酬係依公司經營績效之盈餘狀況做分配 B. 總經理及副總經理之酬金, 係依本公司績效考核管理辦法考核其績效做為薪資調整之依據, 員工紅利則由董事會依盈餘狀況及公司章程所訂分配比例決議後, 提請股東會議定之 22

27 參 公司治理報告 三 公司治理運作情形 ( 一 ) 董事會運作情形資訊 最近年度 ( 民國 101 年度 ) 董事會開會 9 次, 董事出列席情形 : 第 5 屆董事會開會 9 (A) 次, 董事出列席情形如下 : 職稱姓名 ( 註 1) 董事長 董事 董事 吉宣投資 ( 股 ) 公司代表人 : 高新明吉宣投資 ( 股 ) 公司代表人 : 莊炎山宜威投資 ( 股 ) 公司代表人 : 林育業 實際出 ( 列 ) 席次數 (B) 委託出席次數 實際出 ( 列 ) 席率 (%) B/A ( 註 2) 備註 % 連任 (99 年 6 月 17 日改選 ) % 連任 (99 年 6 月 17 日改選 ) % 連任 (99 年 6 月 17 日改選 ) 獨立董事吳宗寶 % 連任 (99 年 6 月 17 日改選 ) 獨立董事盧榮振 % 連任 (99 年 6 月 17 日改選 ) 其他應記載事項 : 一 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理 : 無此情形 二 董事對利害關係議案迴避之執行情形, 應敘明董事姓名 議案內容 應利益迴避原因以及參與表決情形 : ( 一 ) 本公司擬增加投資和淞科技股份有限公司一案, 董事林育業先生因此議案涉及個人利益, 基於利益迴避不加入表決 ( 二 ) 本公司薪資報酬委員會決議之民國 101 年度經理人之期中獎金分配金額一案, 高新明小姐及林育業先生二位董事為本公司之經理人, 因此議案涉及個人利益, 基於利益迴避不加入表決 三 當年度及最近年度加強董事會職能之目標 ( 例如設立審計委員會 提昇資訊透明度等 ) 與執行情形評估 : ( 一 ) 加強董事會職能本公司依 公開發行公司董事會議事辦法 規定, 訂定本公司 董事會議事規範, 並依相關規定進行董事會職能運作 為強化公司治理, 董事亦安排相關進修課程, 充實公司治理知識及能力 ( 二 ) 提升資訊透明度本公司財務資訊 重大議事決議 董監事出席董事會情形 董監事參加進修課程等資訊均已依規定公布在公開資訊觀測站, 本公司的業務及產品資訊亦在公司網站上公開揭露, 投資大眾均可及時獲得 註 1: 董事 監察人屬法人者, 應揭露法人股東名稱及其代表人姓名 註 2:(1) 年度終了日前有董事監察人離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之 (2) 年度終了日前, 如有董事監察人改選者, 應將新 舊任董事監察人均予以填列, 並於備註欄註明該董事監察人為舊任 新任或連任及改選日期 實際出 ( 列 ) 席率 (%) 則以其在職期間董事會開會次數及其實際出 ( 列 ) 席次數計算之 23

28 參 公司治理報告 ( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形資訊 1. 審計委員會運作情形 : 本公司並未設置審計委員會, 故不適用 2. 監察人參與董事會運作情形 最近年度 ( 民國 101 年度 ) 董事會開會 9 次, 監察人列席情形 : 第 5 屆董事會開會 9 (A) 次, 監察人列席情形如下 : 實際列席次數實際列席率 (%) 職稱姓名 (B) (B/A)( 註 ) 監察人馬國鵬 9 100% 連任 (99 年 6 月 17 日改選 ) 監察人辜瓊華 7 78% 新任 (99 年 6 月 17 日當選 ) 監察人蕭敏志 9 100% 連任 (99 年 6 月 17 日改選 ) 其他應記載事項 : 一 監察人之組成及職責 : ( 一 ) 監察人與公司員工及股東之溝通情形 ( 例如溝通管道 方式等 ): 本公司將監察人資訊刊載於年報, 相關人員均可向監察人提出建議及溝通, 監察人並透過稽核報告與各事業處保持順暢之溝通管道 ( 二 ) 監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形 ( 例如就公司財務 業務狀況進行溝通之事項 方式及結果等等 ): 監察人定期與會計師針對財務報告 新頒訂的會計原則等進行溝通與瞭解 ; 稽核人員則定期呈送稽核報告於監察人, 使監察人對公司財務業務執行情形有全盤之瞭解 二 監察人列席董事會如有陳述意見, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理 : 鑒於每季會計師依公司治理規定, 定期於向監察人專案報告中要求公司落實投資標的財務及業務資料取得之即時性及完整性, 且因採權益法之被投資公司如皇輝科技股份有限公司及太倉建瑞光電科技有限公司之財務資料未能符合帆宣會計政策或延遲提供致而影響帆宣投資損益評估, 監察人蕭敏志先生於民國 101 年 8 月 20 日第五屆第十九次董事會臨時動議中提出, 要求帆宣於該二家公司之董事會中表達並列入該公司之會議記錄 董事會決議, 本公司將請代表本公司去參與董事會的同仁於會議上陳述本公司之要求, 並與該公司聯繫以了解狀況, 並要求該公司按標準規範準備並提供財務報表, 以保障本公司之權益 投資權責單位應於每季提供投資標的之減損評估資料, 以符合外部及會計師查核需求 備註 * 年度終了日前有監察人離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之 * 年度終了日前, 有監察人改選者, 應將新 舊任監察人均予以填列, 並於備註欄註明該監察人為舊任 新任或連任及改選日期 實際列席率 (%) 則以其在職期間實際列席次數計算之 24

29 參 公司治理報告 ( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 項目運作情形與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 一 公司股權結構及股東權益 ( 一 ) 公司處理股東建議或糾紛等問題之方式 ( 二 ) 公司掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單之情形 ( 三 ) 公司建立與關係企業風險控管機制及防火牆之方式 二 董事會之組成及職責 ( 一 ) 公司設置獨立董事之情形 ( 二 ) 定期評估簽證會計師獨立性之情形 ( 一 ) 本公司訂有股東會議事規則, 股東會決議事項係依該規則執行 另本公司已設置發言人 公關人員及股務人員負責處理股東建議等事務 ( 二 ) 本公司由專責單位及股務人員負責掌握主要股東名單, 並依相關規定於相關書表揭露及網站申報資料 ( 三 ) 本公司已於內控制度制訂集團企業管理程序, 並訂定相關管理辦法如 特定公司 關係人及集團企業交易作業程序 子公司管理辦法 等, 且由策略執行室 財務處及稽核人員共同控管 ( 一 ) 本公司目前設置二席獨立董事 ( 二 ) 本公司依相關規定定期評估簽證會計師獨立性 三 建立與利害關係人溝通管道之情形本公司配置公關人員, 負責處理各往來對象 供應商之申訴 建議並予以迅速處理, 對員工則設置有勞資關係會議及各種申訴管道 四 資訊公開 ( 一 ) 公司架設網站, 揭露財務業務及公司治理資訊之情形 ( 二 ) 公司採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露 落實發言人制度 法人說明會過程放置公司網站等 ) 五 公司設置提名或其他各類功能性委員會之運作情形 ( 一 ) 本公司於公開資訊觀測站揭露財務業務及公司治理資訊 ( 二 ) 本公司由財務處專人處理資訊蒐集及揭露工作, 並已建立發言人制度 本公司已設置薪資報酬委員會, 定期檢討董事 監察人及經理人之績效評估與薪資報酬政策 制度 標準與結構並評估董事 監察人及經理人之薪資報酬 已依規定執行 已依規定執行 已依規定執行 已依規定執行 已依規定執行 六 公司如依據 上市上櫃公司治理實務守則 訂有公司治理實務守則者, 請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形 : 本公司尚未訂定 公司治理實務守則, 惟已依營運規模所需, 執行公司治理守則之相關規定 25

30 參 公司治理報告 項目運作情形與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因 七 其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊 ( 如員工權益 僱員關懷 投資者關係 供應商關係 利害關係人之權利 董事及監察人進修之情形 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 客戶政策之執行情形 公司為董事及監察人購買責任保險之情形等 ): ( 一 ) 在員工權益上, 秉持機會平等之原則, 以公開遴選之方式, 招募員工, 唯才適用 ; 提供定期員工健康檢查及勞保外之人身保險 ; 並保障殘障及原住民少數員工之權益 ( 二 ) 僱員關懷 : 本公司格遵法令規章之規範, 提供員工公平合理的工作環境, 以系統性的教育訓練體系, 提供同仁充分的個人發展機會 ( 三 ) 在投資人關係的建立與執行上, 一方面加強內部溝通, 將資訊內容作釐清整理, 以便將業務作資訊化掌握 ; 同時建立投資人關係平台, 在誠信公開的基礎上, 提升公司資訊透明度, 並適時反映投資人訊息至實際經營層, 以期建立雙向溝通的功能與機制 ( 四 ) 本公司協助供應商建立環保 安全與衛生管理系統, 制定供應商工安巡檢評核管理辦法, 參照自護制度, 協助供應商建立高風險作業技術認證制度, 落實對供應商之社會責任 ( 五 ) 本公司訂有 特定公司 關係人及集團企業交易作業程序 保障本公司以及利害關係人之權益, 且本公司對所有供應商已簽署採購合約, 以明確訂定雙方之買賣合作關係, 以保障雙方之合法權益 ( 六 ) 董事及監察人進修之情形 : 本公司定期提供法令更新等書面資料交予董事及監察人參閱, 並適時安排董事及監察人參與相關研習課程, 如財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 董事與監察人 ( 含獨立 ) 實務進階研討會 相關課程等 ( 七 ) 風險管理政策及風險衡量標準之執行情形 : 本公司訂有相關之風險管理政策及風險衡量標準, 風險之衡量 監督 控制人員與執行人員分屬不同部門, 並向董事會報告 ( 八 ) 保護客戶政策之執行情形 : 本公司嚴格遵守與客戶簽訂之合約及相關規定, 並確保客戶之權益 ( 九 ) 公司為董事及監察人購買責任保險之情形 : 本公司已經由民國 93 年股東會決議通過, 授權董事會依公司業務發展需要為董事 監察人購買責任險, 並於民國 93 年 11 月 3 日為董事 監察人及重要職員購買 董事 監察人及重要職員責任險, 藉助董監責任保險移轉董監事及重要職員之過失 錯誤不當行為所造成之風險, 以健全公司經營及保護董監事 八 如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者, 應敍明其自評 ( 或委外評鑑 ) 結果 主要缺失 ( 或建議 ) 事項及改善情形 : 無此情形 註一 : 董事及監察人進修之情形, 參考臺灣證券交易所股份有限公司所發布之 上市上櫃公司董事 監察人進修推行要點參考範例 之規定 註二 : 如為證券商 證券投資信託事業 證券投資顧問事業及期貨商者, 應敘明風險管理政策 風險衡量標準及保護消費者或客戶政策之執行情形 註三 : 所稱公司治理自評報告, 係指依據公司治理自評項目, 由公司自行評估並說明, 各自評項目中目前公司運作及執行情形之報告 26

31 參 公司治理報告 身份別 ( 註 1) ( 四 ) 公司如有設置薪資報酬委員會者, 應揭露其組成 職責及運作情形 : (1) 薪資報酬委員會成員資料 姓名 條件 是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格 商務 法務 財務 會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上 法官 檢察官 律師 會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員 具有商務 法務 財務 會計或公司業務所需之工作經驗 符合獨立性情形 ( 註 2) 年 4 月 13 日 兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數 備註 ( 註 3) 獨立董事吳宗寶 2 是董事莊炎山 0 是其他趙榮祥 0 不適用註 1: 身分別請填列係為董事 獨立董事或其他 註 2: 各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者, 請於各條件代號下方空格中打 (1) 非為公司或其關係企業之受僱人 (2) 非公司或其關係企業之董事 監察人 但如為公司或其母公司 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者, 不在此限 (3) 非本人及其配偶 未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東 (4) 非前三款所列人員之配偶 二親等以內親屬或三親等以內直系血親 (5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事 監察人或受僱人, 或持股前五名法人股東之董事 監察人或受僱人 (6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人或持股百分之五以上股東 (7) 非為公司或其關係企業提供商務 法務 財務 會計等服務或諮詢之專業人士 獨資 合夥 公司或機構之企業主 合夥人 董事 ( 理事 ) 監察人 ( 監事 ) 經理人及其配偶 (8) 未有公司法第 30 條各款情事之一 註 3: 若成員身分別係為董事, 請說明是否符合 股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法 第 6 條第 5 項之規定 (2) 本公司薪資報酬委員會之職責在制定並檢討董事 監察人及經理人之績效評估與薪資報酬政策, 並將所提建議提報董事會決議 (3) 薪資報酬委員會運作情形資訊 1 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人 2 本屆委員任期 : 民國 100 年 12 月 22 日至民國 102 年 6 月 16 日, 最近年度 ( 民國 101 年度 ) 薪資報酬委員會開會 4 次 (A), 委員資格及出席情形如下 : 職稱 姓名 實際出席次數 (B) 委託出席次數 實際出席率 (%) (B/A) ( 註 ) 備註 召集人 吳宗寶 % 無 委員 莊炎山 % 無 委員 趙榮祥 % 無 其他應記載事項 : 一 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議, 應敘明董事會日期 期別 議案內容 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理( 如董事會通過之薪資報酬 優於薪資報酬委員會之建議, 應敘明其差異情形及原因 ): 無 二 薪資報酬委員會之議決事項, 如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者, 應 敘明薪資報酬委員會日期 期別 議案內容 所有成員意見及對成員意見之處理 : 無 註 :(1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者, 應於備註欄註明離職日期, 實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之 (2) 年度終了日前, 有薪資報酬委員會改選者, 應將新 舊任薪資報酬委員會成員均予以填列, 並於備註欄註明該成員為舊任 新任或連任及改選日期 實際出席率 (%) 則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之 27

32 參 公司治理報告 ( 五 ) 履行社會責任情形 :( 公司對環保 社區參與 社會貢獻 社會服務 社會公益 消費者權益 人權 安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形 ) 項目運作情形與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 一 落實推動公司治理 ( 一 ) 公司訂定企業社會責任政策或制度, 以及檢討實施成效之情形 ( 二 ) 公司設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位之運作情形 ( 三 ) 公司定期舉辦董事 監察人與員工之企業倫理教育訓練及宣導事項, 並將其與員工績效考核系統結合, 設立明確有效之獎勵及懲戒制度之情形 二 發展永續環境 ( 一 ) 公司致力於提升各項資源之利用效率, 並使用對環境負荷衝擊低之再生物料之情形 ( 二 ) 公司依其產業特性建立合適之環境管理制度之情形 ( 三 ) 設立環境管理專責單位或人員, 以維護環境之情形 ( 四 ) 公司注意氣候變遷對營運活動之影響, 制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略之情形 ( 一 ) 本公司尚未訂定相關政策或制度 ( 二 ) 本公司尚未設置推動企業社會責任專 ( 兼 ) 職單位, 但本公司不定期舉行防火 防災等緊急避難之演習, 以因應緊急事件之處理 ( 三 ) 本公司透過董事會向董事及監察人進行企業宣導事項 對員工亦不定期透過會議或網路方式進行宣導, 未來將逐步規劃與績效考核及獎懲制度結合, 以貫徹員工對企業經營理念之落實 ( 一 ) 本公司推出全台第一台太陽能電池局域摻雜選擇性發射極雷射加工機, 以提昇太陽能電池之效能 另推動 e 化電子公文交換, 響應無紙化作業流程, 在企業經營獲利同時亦為環境保護盡一份心力 ( 二 ) 本公司徹底落實工安環保政策, 己取得 ISO 環境管理系統之認證, 對於職業安全衛生管理, 亦積極推動 OHSAS 作業標準 針對新進人員安排新人訓練 定期舉行環安衛會議, 提昇員工對有害物的認識及緊急應變之能力 ( 三 ) 本公司設有工安環保處, 專責處理勞工安全衛生及環境管理, 並已向當地環保局核備空污及毒化物專責人員 ( 四 ) 本公司開發節能減碳及溫室氣體軟體控制系統, 同時參與節能減碳及溫室氣體盤查, 以降低公司營運對自然環境之衝擊 逐步規劃實行 已依規定執行 28

33 參 公司治理報告 項目運作情形與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 三 維護社會公益 ( 一 ) 公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基本勞動人權原則, 保障員工之合法權益及雇用政策無差別待遇等, 建立適當之管理方法 程序及落實之情形 ( 二 ) 公司提供員工安全與健康之工作環境, 並對員工定期實施安全與健康教育之情形 ( 三 ) 公司建立員工定期溝通之機制, 以及以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動之情形 ( 四 ) 公司制定並公開其消費者權益政策, 以及對其產品與服務提供透明且有效之消費者申訴程序之情形 ( 五 ) 公司與供應商合作, 共同致力提升企業社會責任之情形 ( 六 ) 公司藉由商業活動 實物捐贈 企業志工服務或其他免費專業服務, 參與社區發展及慈善公益團體相關活動之情形 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊之方式 ( 二 ) 公司編製企業社會責任報告書, 揭露推動企業社會責任之情形 ( 一 ) 本公司秉持機會平等之原則, 以公開遴選方式招募員工, 並保障殘障及原住民少數員工之權益 提供勞健保外之人身團體保險, 建立內部溝通平台, 適時反應同仁需求至實際經營階層 ( 二 ) 本公司恪遵法令規章之規範, 提供員工公平 合理 安全的工作環境, 配合系統性的教育訓練, 定期舉辦員工健康檢查及健康講座, 預防職業災害之發生 ( 三 ) 公司定期舉辦溝通茶會提供員工溝通對話之管道, 同時設有員工意見信箱, 供員工隨時表達意見 另外, 本公司透過內部資訊網頁及電子報向員工傳達各項資訊及活動, 保障員工獲得資訊及表達意見之權利 ( 四 ) 本公司嚴格遵守與客戶簽訂之合約及相關規定, 以確保客戶之權益, 同時在誠信公開的基礎上, 提升公司資訊透明度, 以期建立雙向溝通的功能與機制 ( 五 ) 本公司協助供應商建立環保 安全與衛生管理系統, 制定供應商工安巡檢評核管理辦法, 參照自護制度, 協助供應商建立高風險作業技術認證制度, 落實對供應商之社會責任 ( 六 ) 本公司以善盡企業社會責任自許, 以期實現 取之社會 用之社會 之理念 長期以來致力參與各項文化及社會公益活動, 不定期贊助慈善及公益團體, 鼓勵員工社區參與, 在追求企業成長之外, 善盡企業公民角色 已依規定執行 左列 ( 一 ) 及 ( 二 ) 尚未開始運作 逐步規劃實行 五 公司如依據 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 訂有本身之企業社會責任守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 本公司尚未訂定 上市上櫃公司企業社會責任實務守則 六 其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊 ( 如公司對環保 社區參與 社會貢獻 社會服務 社會公益 消費者權益 人權 安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形 ): 無 29

34 參 公司治理報告 項目運作情形與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因 七 公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準, 應加以敘明 : 本公司徹底落實工安環保政策, 訂定相關之環境安全衛生準則, 以符合相關法令規定, 期許能與國際標準接軌, 陸續建制 ISO 9001 品質管理系統 ISO 環境管理系統及 OHSAS 職業安全衛生管理系統, 並申請認證完成 ( 六 ) 公司履行誠信經營情形及採取措施 : 項目運作情形與上市上櫃公司企業誠信經營守則差異情形及原因 一 訂定誠信經營政策及方案 ( 一 ) 公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策, 以及董事會與管理階層承諾積極落實之情形 ( 二 ) 公司訂定防範不誠信行為方案之情形, 以及方案內之作業程序 行為指南及教育訓練等運作情形 ( 三 ) 公司訂定防範不誠信行為方案時, 對營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動, 採行防範行賄及收賄 提供非法政治獻金等措施之情形 ( 一 ) 為落實企業誠信經營, 本公司除遵守法令規定並以 誠信 關懷 專業 創新 敬業 團隊 為企業核心價值觀, 與客戶及供應商往來均恪守廉潔之道德操守, 秉持信用至上的誠信原則 在董事及經理人利益迴避方面, 本公司亦遵守法令規定, 有涉及自身利益之決策, 董事及經理人均不得參與表決 ( 二 ) 本公司於員工工作規則中已明訂, 嚴格禁止員工營私舞弊 挪用公款 收受賄賂 ( 三 ) 管理階層定期查核並檢討, 以防止不誠信行為之發生, 落實企業經營理念 已依規定執行 30

35 參 公司治理報告 項目運作情形與上市上櫃公司企業誠信經營守則差異情形及原因 二 落實誠信經營 ( 一 ) 公司商業活動應避免與有不誠信行為紀錄者進行交易, 並於商業契約中明訂誠信行為條款之情形 ( 二 ) 公司設置推動企業誠信經營專 ( 兼 ) 職單位之運作情形, 以及董事會督導情形 ( 三 ) 公司制定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道運作情形 ( 四 ) 公司為落實誠信經營所建立之有效會計制度 內部控制制度之運作情形, 以及內部稽核人員查核之情形 三 公司建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申訴制度之運作情形 四 加強資訊揭露 ( 一 ) 公司架設網站, 揭露誠信經營相關資訊情形 ( 二 ) 公司採行其他資訊揭露之方式 ( 如架設英文網站 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露放置公司網站等 ) ( 一 ) 本公司對於新的交易對象, 於商業活動前均需經過徵信作業, 與他人簽訂契約時, 亦需先經過法務審核並於契約中明定若涉及不誠信行為得終止或解約 ( 二 ) 本公司未設置誠信專 ( 兼 ) 職單位, 惟稽核人員定期查核交易事項是否符合內部控制制度之規範並於董事會時做成報告向各位董事及監察人報告 ( 三 ) 本公司未制定防止利益衝突政策, 惟本公司召開董事會時, 對於董事會所列之議案, 若與自身或所代表的法人有利益衝突時, 均予以迴避且不得加入討論及表決 ( 四 ) 本公司已建立會計制度及內部控制制度, 並隨時檢討以確保該制度之設計及執行符合法令規範及公司需求, 內部稽核人員亦定期查核各項制度之遵循情形, 同時作成稽核報告提報董事會 本公司已設立員工信箱, 對於違反誠信經營之情形可透過員工信箱或電子郵件之方式向管理單位檢舉 此外, 本公司亦有訂定獎懲制度, 對於違反誠信經營規定之人員將依該規定處理並公布於公司內部網站 ( 一 ) 本公司尚未於公司網站揭露誠信經營之相關資訊, 惟本公司已於年報揭露誠信經營相關資訊, 並上傳至公開資訊觀測站供投資人查詢 ( 二 ) 本公司架設英文網站並指派公關部專人處理公司資訊之蒐集及網站資訊之揭露, 同時已於公司內部網站揭露誠信為本公司之核心價值之一 逐步規劃實行 已依規定執行 逐步規劃實行 五 公司如依據 上市上櫃公司誠信經營守則 訂有本身之誠信經營守則者, 請敘明其運作與所訂守則之差異情形 : 本公司係依據 上市上櫃公司誠信經營守則 經營, 惟尚未訂定本身之誠信經營守則 31

36 參 公司治理報告 項目運作情形與上市上櫃公司企業誠信經營守則差異情形及原因 六 其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊 ( 如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心 政策及邀請其參與教育訓練 檢討修正公司訂定之誠信經營守則等情形 ): ( 一 ) 本公司不定期執行員工工作規則之宣導及教育訓練, 讓員工充分瞭解公司誠信經營的決心 政策 防範方案及違反不誠信行為之後果 ( 二 ) 針對有商業往來之廠商, 除了要求其與本公司從事各項業務時, 應配合遵守本公司員工工作規則外, 亦告知其可隨時通報本公司倘若同仁有違員工工作規則或有不道德之情事 ( 七 ) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者, 應揭露其查詢方式 : 本公司尚未訂定公司治理守則及相關規章, 有關本公司公司治理運作情形, 請參閱本年報参 公司治理報告之公司治理運作情形 ( 第 25 頁 ~ 第 26 頁 ) ( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊, 得一併揭露 : 無 32

37 參 公司治理報告 ( 九 ) 內部控制制度執行狀況 1. 內部控制聲明書 帆宣系統科技股份有限公司 內部控制聲明書 日期 : 民國一 O 二年三月十五日本公司民國一 O 一年度之內部控制制度, 依據自行檢查的結果, 謹聲明如下 : 一 本公司確知建立 實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任, 本公司業已建立此一制度 其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利 績效及保障資產安全等 ) 財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成, 提供合理的確保 二 內部控制制度有其先天限制, 不論設計如何完善, 有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保 ; 而且, 由於環境 情況之改變, 內部控制制度之有效性可能隨之改變 惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制, 缺失一經辨認, 本公司即採取更正之行動 三 本公司係依據 公開發行公司建立內部控制制度處理準則 ( 以下簡稱 處理準則 ) 規定之內部控制制度有效性之判斷項目, 判斷內部控制制度之設計及執行是否有效 該 處理準則 所採用之內部控制制度判斷項目, 係為依管理控制之過程, 將內部控制制度劃分為五個組成要素 :1. 控制環境, 2. 風險評估,3. 控制作業,4. 資訊及溝通, 及 5. 監督 每個組成要素又包括若干項目 前述項目請參見 處理準則 之規定 四 本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目, 檢查內部控制制度之設計及執行的有效性 五 本公司基於前項檢查結果, 認為本公司於民國一 O 一年十二月三十一日的內部控制制度(含對子公司之監督與管理), 包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度 財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效, 其能合理確保上述目標之達成 六 本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容, 並對外公開 上述公開之內容如有虛偽 隱匿等不法情事, 將涉及證券交易法第二十條 第三十二條 第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任 七 本聲明書業經本公司民國一 O 二年三月十五日董事會通過, 出席董事 5 人中, 有 0 人持反對意見, 餘均同意本聲明書之內容, 併此聲明 帆宣系統科技股份有限公司 董事長 : 高新明 總經理 : 林育業 簽章 簽章 33

38 參 公司治理報告 2. 委託會計師專案審查內部控制制度者, 應揭露會計師審查報告 : 無 ( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 公司及其內部人員依法被處罰 公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰 主要缺失與改善情形 : 無 ( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 股東會及董事會之重要決議 : 日期董事會 / 股東會重要決議事項 101/01/13 董事會 1. 通過本公司薪資報酬委員會決議之董事 監察人酬勞提撥規定 2. 通過本公司薪資報酬委員會決議之經理人 100 年度之年終暨績效獎金 101/03/14 董事會 1. 通過本公司一 OO 年度財務報表及合併財務報表 2. 通過本公司一 OO 年度內部控制聲明書 3. 通過解除現任董事競業禁止案 4. 通過本公司一 OO 年度盈餘分派案 5. 通過本公司一 O 一年度股東常會召集日期 地點 召集事由 6. 通過公司章程修訂案 7. 通過修訂本公司之 內部控制制度 及 子公司營運管理辦法 8. 通過修訂本公司之 取得或處分資產處理程序 案 9. 通過修訂本公司之 會計制度 案 10. 通過本公司因業務需求提供背書保證案 11. 通過本公司因業務需求增加投資案 101/04/10 董事會 1. 通過本公司已發行之員工認股權憑證行使認購普通股發行新股案 2. 通過本公司投資上海吉懋貿易有限公司 300,000 美元案 101/04/26 董事會 1. 通過採用國際會計準則對本公司及子公司民國 101 年 1 月 1 日開帳日之財務影響 2. 通過本公司一 O 一年度第一季財務報表及合併財務報表 3. 通過本公司轉投資之子公司 上海吉威電子系統工程有限公司 因業務需要, 由本公司對該子公司提供背書保證案 4. 通過對本公司之子公司 MIC-Tech 越南責任有限公司增加投資 800,000 美元案 5. 通過本公司之子公司 MIC-Tech 越南責任有限公司因參與投標台塑越鋼 BCD 棟員工宿舍工程營運之所需, 向本公司借款案 101/06/12 股東會 1. 承認一 OO 年度營業報告書及各項財務報表案 2. 承認一 OO 年度盈餘分派案 3. 通過修訂本公司 公司章程 案 4. 通過修訂本公司 取得或處分資產處理程序 案 5. 通過解除董事競業禁止案 101/06/12 董事會 1. 通過本公司已發行之員工認股權憑證行使認購普通股發行新股案 2. 通過本公司轉投資之子公司, 向當地銀行申請融資額度之續約及調整案 3. 通過訂定現金股利配息基準日 101/08/20 董事會 1. 通過本公司民國一 O 一年上半年度財務報表及合併財務報表案 2. 通過修訂本公司內控之 採購循環 3. 通過本公司轉投資之子公司 上海吉威電子系統工程有限公司 因業務需要, 由本公司對該子公司提供背書保證案 4. 通過本公司轉投資之子公司, 向當地銀行申請融資額度之續約及調整案 5. 通過因配合業務發展需要, 新增及續約銀行借款額度案 6. 通過本公司因擴展國外業務需要, 投資 60 萬美元, 經由 Market Go Profits Ltd. 及 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 再轉投資上海帆亞貿易有限公司案 7. 通過本公司薪資報酬委員會決議之 100 年度董事 監察人酬勞及 101 年度經理人之期中獎金分配金額案 101/11/22 董事會 1. 通過擬承購南港軟體工業園區二期台北辦公室不動產案 34

39 參 公司治理報告 日期董事會 / 股東會重要決議事項 101/12/12 董事會 1. 通過年度稽核計畫 2. 通過修訂本公司之 資金貸與他人作業程序 及 背書保證作業程序 3. 通過修訂本公司內控之 營業循環 採購循環 及 生產循環 101/12/19 董事會 1. 通過本公司薪資報酬委員會決議之經理人民國 101 年度之年終暨績效獎金案 102/01/19 董事會 1. 通過本公司民國 102 年度財務預算 2. 通過本公司薪資報酬委員會決議之經理人績效評核指標及變動薪酬政策案 3. 通過本公司薪資報酬委員會決議之本公司職等職稱修訂案 4. 通過購置台中土地規劃做為中部地區人員辦公 物料倉儲及宿舍用途 102/03/15 董事會 1. 通過本公司首次採用國際會計準則公報 ( 以下簡稱 IFRSs), 可分配盈餘調整情形及特別盈餘公積提列數額案 2. 通過本公司民國一 O 一年度營業報告書 3. 通過本公司民國一 O 一年度財務報表及合併財務報表 4. 通過本公司民國一 O 一年度內部控制聲明書 5. 通過本公司董事及監察人改選案 6. 通過本公司民國一 O 二年度獨立董事改選提名權期間之訂定案 7. 通過本公司民國一 O 二年度獨立董事改選候選人名單 8. 通過解除本公司新任董事競業禁止案 9. 通過修訂本公司 取得或處分資產處理程序 案 10. 通過修訂本公司 背書保證作業程序 案 11. 通過修訂本公司 資金貸與他人作業程序 案 12. 通過修訂本公司 董事會議事規範 案 13. 通過修訂本公司 會計制度 案 14. 通過修訂本公司 內部控制制度 之 其他管理制度 案 15. 通過本公司民國一 O 一年度盈餘分派案 16. 通過擬定本公司民國一 O 二年度股東常會召集日期 地點 召集事由案 17. 通過配合業務發展需要, 新增及續約銀行借款額度案 18. 通過本公司轉投資之子公司因業務需要, 向當地銀行申請融資額度之續約及調整案 19. 通過解除本公司對轉投資之海外子公司提供之背書保證案 20. 通過本公司已發行之員工認股權憑證行使認購普通股發行新股案 102/03/22 董事會 1. 通過本公司轉投資之子公司因業務需要, 向當地銀行申請融資額度之續約及調整案 102/04/29 董事會 1. 通過民國一 O 二年度獨立董事選舉提名名單 2. 通過修訂本公司 資金貸與他人作業程序 ( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者 : 無 ( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 公司董事長 總經理 會計主管 財務主管 內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總 : 無此情形 35

40 參 公司治理報告 四 會計師公費資訊 會計師事務所名稱會計師姓名查核期間備註 資誠聯合會計師事務所林鈞堯翁世榮 ~ 無 註 : 本年度本公司若有更換會計師或會計師事務所者, 應請分別列示其查核期間, 及於備註欄說明更換原因 單位 : 新台幣仟元公費項目金額級距審計公費非審計公費合計 1 低於 2,000 千元 ,000 千元 ( 含 )~4,000 千元 3 4,000 千元 ( 含 )~6,000 千元 5,485 5, ,000 千元 ( 含 )~8,000 千元 5 8,000 千元 ( 含 )~10,000 千元 6 10,000 千元 ( 含 ) 以上 ( 一 ) 給付簽證會計師 簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費之四分之一以上者, 應揭露審計與非審計公司金額及非審計服務內容 : 無此情形 ( 二 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者, 應揭露更換前後審計公費金額及原因 : 無此情形 ( 三 ) 審計公費較更換前一年度減少達百分之十五以上者, 應揭露審計公費減少金額 比例及原因 : 無此情形 36

41 參 公司治理報告 五 更換會計師資訊 公司在最近二年度及其期後期間有更換會計師情形者, 應揭露下列事項 : ( 一 ) 關於前任會計師 更 換 日 期 100 年 8 月 30 日 更換原因及說明 因應資誠聯合會計師事務所內部組織調整, 本公司 100 年度簽證會計師變更為林鈞堯及翁世榮兩位會計師 當事人說明係委任人或會計師終止情況 會計師 委任人 或不接受委任主動終止委任不再接受 ( 繼續 ) 委任 不適用 最新兩年內簽發無保留意見以不適用外之查核報告書意見及原因 與發行人有無不同意見 有 無 說明 會計原則或實務財務報告之揭露查核範圍或步驟其他 V 不適用 其他揭露事項 ( 本準則第十條第五款第一無目第四點應加以揭露者 ) ( 二 ) 關於繼任會計師 事務所名稱 會計師姓名 委任之日期 委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及結果 繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見 資誠聯合會計師事務所林鈞堯會計師及翁世榮會計師 100 年 8 月 30 日不適用不適用 ( 三 ) 前任會計師對本準則第 10 條第 5 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函 : 不適用 六 公司之董事長 總經理 負責財務或會計事務之經理人, 最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者, 應揭露其姓名 職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間 : 無 37

42 參 公司治理報告 七 最近年度及截至年報刊印日止, 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 ( 一 ) 董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 職稱 ( 註 1) 姓名 持有股數 增 ( 減 ) 數 單位 : 股 101 年度 102 年度截至 4 月 13 日止 質押股數增 ( 減 ) 數 持有股數增 ( 減 ) 數 質押股數增 ( 減 ) 數 董事 ( 二席 ) 吉宣投資 ( 股 ) 公司 ( 註 2) 董事宜威投資 ( 股 ) 公司 獨立董事吳宗寶 獨立董事盧榮振 監察人馬國鵬 監察人蕭敏志 監察人辜瓊華 董事長高新明 總經理林育業 副總經理黃宗文 副總經理張瑞如 副總經理陳典廷 副總經理韋建名 副總經理 陳建惇 (54,000) 0 (9,000) 0 副總經理兼財務主管 謝明珠 45, 會計主管鐘啟雯 (20,000) 0 18,000 0 註 1: 持有公司股份總額超過百分之十股東應註明為大股東, 並分別列示 註 2: 吉宣投資 ( 股 ) 公司持有本公司股份逾百分之十, 為本公司之大股東 ( 二 ) 股權移轉資訊 本公司董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之股東並無股權轉移予關係人之情事 ( 三 ) 股權質押資訊 本公司董事 監察人 經理人及持股比例超過百分之十之股東並無股權質押予關係人之情事 38

43 參 公司治理報告 八 持股比例占前十名之股東, 其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係之資訊 姓名 ( 註 1) 吉宣投資 ( 股 ) 公司負責人 : 高新明宜威投資 ( 股 ) 公司負責人 : 林育業 股數 本人持有股份 19,005,795 *4,010,513 12,647,112 *10,465,782 持股比率 11.55% *2.44% 7.68% *6.36% 配偶 未成年子女持有股份 股數 0 *0 0 *0 持股比率 0.00% *0.00% 0.00% *0.00% 利用他人名義合計持有股份 股數 0 *0 0 *0 持股比率 0.00% *0.00% 0.00% *0.00% 林育業 10,465, % % % 102 年 4 月 13 日單位 : 股 ;% 前十大股東相互間具有財務會計準則公報第六號關係人或為配偶 二親等以內之親屬關係者, 其名稱或姓名及備註關係 ( 註 3) 名稱關係 ( 或姓名 ) 無無無 無無無 宜威投資 ( 股 ) 公司 為該公司之負責人 楊雅菁 4,282, % % % 無無無 高新明 4,010, % % % 吉宣投資 ( 股 ) 公司 為該公司之負責人 劉英達 2,928, % % % 無無無 吉昶投資 ( 股 ) 公司負責人 : 宋秉忠 2,467,955 *1,461, % *0.89% 0 *0 0.00% *0.00% 0 *0 0.00% *0.00% 高新明 為本公司負責人之一親等 黃士峯 2,318, % % % 無無無 馬國鵬 1,674, % % % 無無無 無 無 無 吉昶投資宋秉忠 1,461, % % % ( 股 ) 公司 * 係該負責人個人持有之股數及持股比例 註 1: 應將前十名股東全部列示, 屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示 註 2: 持股比例之計算係指分別以自己名義 配偶 未成年子女或利用他人名義計算持股比率 註 3: 將前揭所列示之股東包括法人及自然人, 應揭露彼此間之關係 為該公司之負責人 無 九 公司 公司之董事 監察人 經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數, 並合併計算綜合持股比例 轉投資事業 ( 註 ) 本公司投資 股數 持股比例 董事 監察人 經理人及直接或間接控制事業之投資持股股數比例 101 年 12 月 31 日單位 : 股 ; % 綜合投資 股數 持股比例 華軒科技 ( 股 ) 公司 200, % 150, % 350, % 帆亞氣體科技 ( 股 ) 公司 400, % % 400, % 皇輝科技 ( 股 ) 公司 2,000, % % 2,000, % Hoa Phong Marketech Co., Ltd % % % Ture Victor International Limited 19, % % 19, % 註 : 係本公司採用權益法之長期投資, 惟本公司直接持股達 100% 之投資則免揭露 39

44 肆 募資情形 肆 募資情形 一 資本及股份 ( 一 ) 股本來源 102 年 4 月 30 日單位 : 新台幣元 ; 股發行核定股本實收股本備註年 / 月以現金以外財價格股數金額股數金額股本來源其他產抵充股款者 77/ ,000, ,000,000 原始投資 5,000,000 無 - 80/ ,000, ,000,000 現金增資 5,000,000 無 - 83/ ,000, ,000,000 現金增資 10,000,000 無 - 84/ ,000, ,000,000 現金增資 9,000,000 無 - 87/ ,500,000 55,000,000 5,500,000 現金增資 13,000,000 55,000,000 盈餘轉增資 13,000,000 無 註 1 89/ ,000, ,000,000 19,970,000 現金增資 31,470, ,700,000 盈餘轉增資 113,230,000 無 - 89/ ,000, ,000,000 21,770, ,700,000 現金增資 18,000,000 無 註 2 90/ ,000, ,000,000 45,009,000 現金增資 60,000, ,090,000 盈餘轉增資 172,390,000 無 註 3 91/ ,000,000 1,100,000,000 65,712,700 現金增資 50,010, ,127,000 盈餘轉增資 157,027,000 無 註 4 92/ ,000,000 1,100,000,000 84,640, ,408,750 盈餘轉增資 189,281,750 無 註 5 92/ ,000,000 1,100,000,000 85,112, ,125,140 轉換公司債轉列資本 4,716,390 無 註 6 93/ ,000,000 1,100,000,000 85,250, ,508,260 轉換公司債轉列資本 1,383,120 無 註 7 93/ ,000,000 1,100,000, ,800,991 1,048,009,910 盈餘轉增資 195,501,650 無 註 8 93/ ,000,000 1,800,000, ,818,848 1,048,188,480 轉換公司債轉列資本 178,570 無 註 9 94/ ,000,000 1,800,000, ,514,417 1,275,144,170 盈餘轉增資 226,955,690 無 註 10 95/ ,000,000 2,500,000, ,240,429 1,482,404,290 盈餘轉增資 207,260,120 無 註 11 96/ ,000,000 2,500,000, ,899,429 1,468,994,290 註銷庫藏股 1,341,000 無 註 12 96/ ,000,000 2,500,000, ,902,505 1,469,025,050 轉換公司債轉列資本 30,760 無 註 13 98/ ,000,000 2,500,000, ,592,756 1,615,927,560 資本公積轉列資本 46,902,510 無 註 14 99/ ,000,000 2,500,000, ,743,756 1,617,437,560 員工認股權憑證轉換股份 1,510,000 無 註 / ,000,000 2,500,000, ,264,756 1,632,647,560 員工認股權憑證轉換股份 15,210,000 無 註 / ,000,000 2,500,000, ,612,756 1,636,127,560 員工認股權憑證轉換股份 3,480,000 無 註 / ,000,000 2,500,000, ,907,756 1,639,077,560 員工認股權憑證轉換股份 2,950,000 無 註 / ,000,000 2,500,000, ,488,756 1,644,887,560 員工認股權憑證轉換股份 5,810,000 無 註 / ,000,000 2,500,000, ,577,756 1,645,777,560 員工認股權憑證轉換股份 890,000 無 註 / ,000,000 2,500,000, ,610,756 1,646,107,560 員工認股權憑證轉換股份 330,000 無 註 21 註 1: 民國 87 年 9 月變更公司組織為股份有限公司 註 2: 民國 89 年 12 月 11 日 ( 八九 ) 台財證 ( 一 ) 第九七九九九號函 註 3: 民國 90 年 5 月 14 日 ( 九十 ) 台財證 ( 一 ) 第一二九二九四號函 註 4: 民國 91 年 6 月 12 日台財證一字第 O 九一 O 一三一三九六號函 註 5: 民國 92 年 6 月 26 日台財證一字第 O 九二 O 一二八三二九號函 註 6: 民國 92 年 8 月及 9 月因國內第一次無擔保轉換公司債行使轉換所交付之股票數額為 308,431 股及 163,208 股, 依該次 發行及轉換辦法 規定, 已於民國 92 年 12 月 3 日辦妥資本額變更登記 註 7: 民國 92 年 12 月因國內第一次無擔保轉換公司債行使轉換所交付之股票數額 138,312 股, 依該次 發行及轉換辦法 規定, 已於民國 93 年 1 月 29 日辦妥資本額變更登記 註 8: 民國 93 年 8 月 30 日台財證一字第 O 九三 O 一二七八二七號函 註 9: 民國 93 年 10 月因國內第二次無擔保轉換公司債行使轉換所交付之股票數額為 17,857 股, 依該次 發行及轉換辦法 規定, 已於民國 94 年 1 月 27 日辦妥資本額變更登記 註 10: 民國 94 年 6 月 29 日金管證一字第 O 九四 O 一二六一八四號函 註 11: 民國 95 年 7 月 5 日金管證一字第 O 九五 O 一二八六二二號函 註 12: 民國 96 年 9 月 19 日經授商字第 O 九六 O 一二三 OO 四 O 號函 註 13: 民國 96 年 12 月 18 日經授商字第 O 九六 O 一三一 O 二三 O 號函 註 14: 民國 98 年 10 月 8 日經授商字第 O 九八 O 一二三一六三 O 號函 註 15: 民國 99 年 4 月 21 日經授商字第 O 九九 O 一 O 七八四 OO 號函 註 16: 民國 100 年 4 月 25 日經授商字第一 OOO 一 O 八 O 四六 O 號函 註 17: 民國 100 年 7 月 28 日經授商字第一 OOO 一一五五一九 O 號函 註 18: 民國 100 年 10 月 17 日經授商字第一 OOO 一二三九 O 五 O 號函 註 19: 民國 101 年 4 月 16 日經授商字第一 O 一 O 一 O 六七八五 O 號函 註 20: 民國 101 年 7 月 10 日經授商字第一 O 一 O 一一三五 OOO 號函 註 21: 民國 102 年 4 月 18 日經授商字第一 O 二 O 一 O 七 OO 四 O 號函 40

45 肆 募資情形 股份種類 核定股本流通在外股份 ( 註 ) 未發行股份已上市 ( 註 ) 未上市 ( 櫃 ) 合計 102 年 4 月 13 日單位 : 股 合計 記名式普通股 164,610, ,610,756 85,389, ,000,000 無 註 : 請註明該股票是否屬上市或上櫃公司股票 ( 如為限制上市或上櫃買賣者, 應予加註 ) 備註 總括申報制度相關資訊 有價證預定發行數額已發行數額已發行部分之發行未發行部分備註券種類總股數核准金額股數價格目的及預期效益預定發行期間不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用無 ( 二 ) 股東結構 股東結構數量 普通股, 每股面額十元 政府機構金融機構其他法人個人 102 年 4 月 13 日單位 : 股 ; 人 ;%外國機構合計及外人 人數 ( 人 ) , ,231 持有股數 ( 股 ) ,918, ,865,351 5,827, ,610,756 持股比例 (%) 0.00% 0.00% 23.64% 72.82% 3.54% % 註 : 第一上市 ( 櫃 ) 公司及興櫃公司應揭露其陸資持股比例 ; 陸資係指大陸地區人民來臺投資許可辦法 第 3 條所規定之大陸地區人民 法人 團體 其他機構或其於第三地區投資之公司 ( 三 ) 股數分散情形 普通股, 每股面額十元 102 年 4 月 13 日單位 : 股 ; 人 ;% 持股分級 股東人數 ( 人 ) 持有股數 ( 股 ) 持股比例 (%) 1 至 999 1, , % 1,000 至 6,219 6,219 14,512, % 5,001 至 10,000 1,498 12,096, % 10,001 至 15, ,212, % 15,001 至 20, ,975, % 20,001 至 30, ,073, % 30,001 至 40, ,628, % 40,001 至 50, ,922, % 50,001 至 100, ,094, % 100,001 至 200, ,875, % 200,001 至 400, ,651, % 400,001 至 600, ,155, % 600,001 至 800, ,194, % 800,001 至 1,000, ,664, % 1,000,001 以上 14 66,023, % 合 計 11, ,610, % 41

46 肆 募資情形 ( 四 ) 主要股東名單 持股比例達百分之五以上或股權比率佔前十名之主要股東名稱 持股數額及比 例如下 : 102 年 4 月 13 日 主要股東名稱 股份 持有股數 ( 股 ) 持股比例 (%) 吉宣投資 ( 股 ) 公司 19,005, % 宜威投資 ( 股 ) 公司 12,647, % 林育業 10,465, % 楊雅菁 4,282, % 高新明 4,010, % 劉英達 2,928, % 吉昶投資 ( 股 ) 公司 2,467, % 黃士峯 2,318, % 馬國鵬 1,674, % 宋秉忠 1,461, % ( 五 ) 最近二年度每股市價 淨值 盈餘 股利及相關資料, 若有以盈餘或資本公積轉增資配股時, 並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊 單位 : 新台幣元 ; 仟股 ;% 年度 102 年度截至 100 年度 101 年度項目 3 月 31 日止 ( 註 8) 每股 最高 ( 註 1) 市價 最低 ( 註 1) ( 註 1) 平均 ( 註 1) 每股分配前 淨值 ( 註 2) 分配後 ( 註 2) ( 註 2) - 加權平均股數 163, , ,595 每股每股盈餘 ( 虧損 ) ( 調整前 ) 盈餘每股盈餘 ( 虧損 ) ( 調整後 )( 註 3) 現金股利 每股盈餘轉增資配股 無償配股股利資本公積配股 投資報酬分析 累積未付股利 ( 註 4) 本益比 ( 註 5) 本利比 ( 註 6) ( 註 2) - 現金股利殖利率 ( 註 7) ( 註 2) - 註 1: 列示各年度普通股最高及最低市價, 並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價 係依據財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心及台灣證券交易所股份有限公司之資料填列 註 2: 係以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列 ; 民國 101 年度盈餘分配案尚未經股東會決議 註 3: 如有因無償配股等情形而須追溯調整者, 應列示調整前及調整後之每股盈餘 ; 以當年度加權平均流通在外股數追溯調整歷年來因盈餘轉增資而增加之股數為計算基礎 註 4: 權益證券發行條件如有規定當年度未發行之股利得累計至盈餘年度發放者, 應分別揭露截至當年度止累積未付之股利 註 5: 本益比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘 註 6: 本利比 = 當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利 註 7: 現金股利殖利率 = 每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價 註 8: 每股淨值 每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核 ( 核閱 ) 之資料 ( 係以民國 102 年第一季經會計師核閱之合併財務報告揭示, 上開合併財務報告係依照金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則編製 ); 其餘欄位應填列截至年報刊印日止之當年度資料 42

47 肆 募資情形 ( 六 ) 公司股利政策及執行情況 1. 公司章程所訂之股利政策 本公司章程第二十條 : 本公司每年度決算獲有盈餘時, 應先依法提撥應納營利事業所得稅 彌補歷年虧損 提列稅後盈餘百分之十為法定盈餘公積 特別盈餘公積後, 先就其餘額分派董事監察人酬勞百分之一, 次就減除前項後之餘額提撥員工紅利百分之一至百分之十五 ; 剩餘部份得加計以前年度未分配盈餘, 由董事會擬定盈餘分派議案, 提請股東會決議分配或保留之 本公司章程第二十條之一 : 本公司為因應整體環境發展及產業成長特性採取以優先滿足未來營運發展需求及健全財務結構為原則, 發放股利時以不超過分派數百分之五十為股票股利 2. 本次股東會擬議股利分配之情形 單位 : 新台幣元項目金額期初未分配盈餘 1,036,873,434 加 :101 年度稅後淨利 259,405,520 減 : 提列 10% 法定盈餘公積 (25,940,552) 可供分配盈餘合計 1,270,338,402 分配項目 :( 註 ) 股東股利 - 現金 1.00 元 (164,577,756) 期末未分配盈餘 1,105,760,646 附註 1: 配發董監事酬勞 2,334,650 元及員工紅利 28,630,918 元 2: 本盈餘分派修訂案所訂配息率, 嗣後若因本公司員工執行員工認股權憑證, 致影響流通在外股數, 造成股東每股分派比率因此發生變動者, 擬提請股東會授權董事會全權調整之 註 : 上述盈餘分配以民國 101 年度盈餘優先分派 3. 預期股利政策將有重大變動時, 應說明事項 : 無 ( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 本公司民國 102 年股東常會無擬議之無償配股, 故本次無償配股對公司營業績效 每股盈餘及股東權益報酬率之影響不適用 ( 八 ) 員工分紅及董事 監察人酬勞 1. 公司章程所載員工分紅及董事 監察人酬勞之成數及範圍 依本公司章程規定, 本公司每年度決算獲有盈餘時, 應先依法提撥應納營利事業所得稅 彌補歷年虧損 提列稅後盈餘百分之十為法定盈餘公積 特別盈餘公積後, 先就其餘額分派董事監察人酬勞百分之一, 次就減除前項後之餘額提撥員工紅利百分之一至百分之十五 ; 剩餘部份得加計以前年度未分配盈餘, 由董事會擬定盈餘分派議案, 提請股東會決議分配或保留之 但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時, 不在此限 2. 本期估列員工紅利及董事 監察人酬勞金額之估列基礎 配發股票紅利之股數計算基礎及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理 43

48 肆 募資情形 (1) 本期估列員工紅利及董事 監察人酬勞金額之估列基礎係每年度稅後純益於彌補虧損後, 先提列 10% 為法定盈餘公積 特別盈餘公積, 次就其餘額提列 1% 董事 監察人酬勞, 再就減除前項後之餘額提撥 1% 至 15% 為員工紅利 而配發股票紅利之股數係依據股東會決議日前一日之收盤價並考量除權除息之影響為計算基礎 (2) 本期實際配發金額與估列數有差異時之會計處理 : 股東會決議員工紅利及董監事酬勞實際配發情形與財務報告認列金額之差異數視為會計估計變動, 列為次年度之損益 3. 董事會通過擬議配發員工分紅等資訊 (1) 配發員工現金紅利 股票紅利及董事 監察人酬勞金額 : 1 擬議配發員工現金紅利 股票紅利及董事 監察人酬勞金額 : 單位 : 新台幣元 項目 / 金額 擬議配發金額 員工現金紅利 28,630,918 員工股票紅利 0 董事 監察人酬勞 2,334,650 2 若與認列費用年度估列金額有差異者, 應揭露差異數 原因及處理情形 : 上述擬議分派金額與民國 101 年估列費用之員工紅利新台幣 28,630,918 元 董監酬勞新台幣 2,410,010 元差異為新台幣 75,360 元, 係因會計估計差異影響所致, 嗣後股東常會決議之配發金額與估列數之差異, 將依會計估計變動處理列為民國 102 年度損益 (2) 擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例 : 本年度董事會通過決議無配發員工股票紅利之情事, 故不適用 (3) 考慮擬議配發員工紅利及董事 監察人酬勞後之設算每股盈餘 : 考慮配發員工紅利及董事 監察人酬勞後之設算基本每股盈餘不影響仍為新台幣 1.58 元 4. 前一年度員工分紅及董事 監察人酬勞之實際配發情形 ( 包括配發股數 金額及股價 ) 其與認列員工分紅及董事 監察人酬勞有差異者並應敘明差異數 原因及處理情形 : 項 目 股東會決議 實際配發數 配發情形 1. 員工現金股利 2. 員工股票股利 (1) 股數 (2) 金額 3. 董監事酬勞 30,045, ,292,328 單位 : 新台幣元 ; 股上年度 ( 民國 101 年度 ) 原董事會通過差異數差異原因擬議配發數 30,045, ,292, ( 九 ) 公司買回本公司股份情形 : 無 二 公司債辦理情形 : 無 44

49 肆 募資情形 三 特別股辦理情形 : 無 四 海外存託憑證辦理情形 : 無 五 員工認股權憑證辦理情形 ( 一 ) 員工認股權憑證辦理情形 員工認股權憑證種類 ( 註 2) 96 年第一次第一期員工認股權憑證 102 年 4 月 30 日 96 年第一次第二期員工認股權憑證 申報生效日期 96 年 12 月 31 日 96 年 12 月 31 日 發行 ( 辦理 ) 日期 ( 註 4) 96 年 12 月 31 日 97 年 6 月 13 日 發行單位數 發行得認購股數占已發行股份總數比率 認股存續期間 5,880 單位每單位可認購普通股 1,000 股 98 年 12 月 31 日至 102 年 12 月 30 日 3.65%( 註 6) 130 單位每單位可認購普通股 1,000 股 99 年 6 月 13 日至 103 年 6 月 12 日 履約方式 ( 註 3) 發行新股認股權人自發行日起屆滿二年後, 可按下列時程行使認股權 認股權憑證授與期間累計可行使認股權比率 (%) 限制認股期間及比率 (%) 屆滿二年 50 %屆滿三年 75 %屆滿四年 100 % 已執行取得股數 3,018,000 股 0 股 已執行認股金額 49,797,000 元 0 元 未執行認股數量 1,780,000 股 ( 註 8) 130,000 股 未執行認股者其每股認購 元 元價格未執行認股數量占已發行 1.08%( 註 7) 0.08%( 註 7) 股份總數比率 (%) 本員工認股權證之存續期間為六年, 認股權人自發行日起屆滿二對股東權益影響年後, 分三年執行, 對原有股東權益逐年稀釋, 故其稀釋效果尚屬有限 註 1: 員工認股權憑證辦理情形含辦理中之公募及私募員工認股權憑證 辦理中之公募員工認股權憑證係指已經本會生效者 ; 辦理中之私募員工認股權憑證係指已經股東會決議通過者 註 2: 欄位多寡視實際辦理次數調整 註 3: 應註明交付已發行股份或發行新股 註 4: 發行 ( 辦理 ) 日期不同者, 應分別填列 註 5: 屬私募者, 應以顯著方式標示 註 6: 發行得認購股數占已發行股份總數比率(%) 之已發行股份總股數係以民國 102 年 4 月發行股份總數 164,610,756 股為計算基礎 註 7: 未執行認股數量占已發行股份總數比率(%) 之已發行股份總股數係以民國 102 年 4 月發行股份總數 164,610,756 股為計算基礎 註 8: 本公司第一次員工認股權憑證核准發行總額為 9,800 單位, 第一次於民國 96 年 12 月 31 日發行 5,880 單位, 每單位可認購 1,000 股, 截至民國 102 年 4 月 30 日止, 因員工離職放棄註銷為 1,082,000 股 45

50 ( 二 ) 累積至年報刊印日止, 取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓名 取得及認購情形 職稱 ( 註 1) 姓名 副總經理 黃宗文 副總經理 張瑞如 副總經理 陳典廷 副總經理 韋建名 副總經理 陳建惇 副總經理 取得認股數量 ( 仟股 ) 取得認股數量占已發行股份總數比率 已執行認股數量 ( 仟股 ) 已執行認股價格 ( 元 ) 已執行 ( 註 2) 未執行 ( 註 2) 已執行認股金額 ( 仟元 ) 已執行認股數量占已發行股份總數比率 未執行認股數量 ( 仟股 ) 未執行認股價格 ( 元 ) 未執行認股金額 ( 仟元 ) 102 年 4 月 30 日 未執行認股數量占已發行股份總數比率 978( 註 5) 0.59%( 註 5) 373( 註 5) 16.50( 註 5) 6,154.5( 註 5) 0.23%( 註 5) 605( 註 5) 16.50( 註 5) 9,982.5( 註 5) 0.37%( 註 5) 員 工 會計主管鐘啟雯 前十大員工 其他員工 楊淵智林智富李啟銘李建興李勳煌魯建國陳國慶許達昌 羅思源 李瑞文 900( 註 5) 13( 註 6) 4,002( 註 5) 117( 註 6) 0.55%( 註 5) 0.01%( 註 6) 599( 註 5) 0( 註 6) 2.43%( 註 5) 0.07%( 註 6) 2,046( 註 5) 0( 註 6) 16.50( 註 5) 16.00( 註 6) 9,883.5( 註 5) 0( 註 6) 16.50( 註 5) 16.00( 註 6) 33,759( 註 5) 0( 註 6) 0.36%( 註 5) 0.00%( 註 6) 1.24%( 註 5) 0.00%( 註 6) 註 1: 包括經理人及員工 ( 已離職或死亡者, 應予註明 ), 應揭露個別姓名及職稱, 但得以彙總方式揭露其取得及認購情形 註 2: 欄位多寡視實際發行次數調整 註 3: 已發行股份總數係指截至民國 102 年 4 月 30 日止已發行股份總數 164,610,756 股 註 4: 因員工離職放棄失效 1,082,000 股 註 5: 係民國 96 年第一次第一期員工認股權憑證 註 6: 係民國 96 年第一次第二期員工認股權憑證 301( 註 5) 13( 註 6) 874( 註 4 及 5) 117( 註 6) 16.50( 註 5) 16.00( 註 6) 4,966.5( 註 5) 208( 註 6) 16.50( 註 5) 16.00( 註 6) 14,421( 註 5) 1,872( 註 6) 0.18%( 註 5) 0.01%( 註 6) 0.53%( 註 5) 0.07%( 註 6) 財務主管謝明珠經理人肆 募資情形 46

51 肆 募資情形 六 限制員工權利新股辦理情形 : ( 一 ) 截至年報刊印日止, 凡尚未全數達既得條件之限制員工權利新股辦理情形及對股東權益之影響 : 本公司未有發行限制員工權利新股之情形, 故不適用 ( 二 ) 累積至年報刊印日止, 取得限制員工權利新股之經理人及取得股數前十大之員工姓名及取得情形 : 不適用 七 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 : ( 一 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 已完成併購或受讓他公司股份發行新股情形 : 不適用 ( 二 ) 最近年度及截至年報刊印日止, 已經董事會決議通過併購或受讓他公司股份發行新股情形 : 不適用 八 資金運用計畫執行情形 : ( 一 ) 截至年報刊印日之前一季止, 前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年 內已完成且計畫效益尚未顯現者之計畫內容 : 無 ( 二 ) 截至年報刊印日之前一季止, 前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年 內已完成且計畫效益尚未顯現者之計畫執行情形 : 不適用 47

52 伍 營運概況 伍 營運概況 一 業務內容 ( 一 ) 業務範圍 1. 所營業務之主要內容 F 工業助劑批發業 F 工業助劑零售業 C 基本化學工業 F 化學原料批發業 F 化學原料零售業 F 電腦及事務性機器設備批發業 F 電腦及事務性機器設備零售業 F 電子材料批發業 F 電子材料零售業 F 毒性化學物質零售業 F 毒性化學物質批發業 F 其他化學製品零售業 F 電信器材批發業 F 電信器材零售業 F 汽 機車零件配備批發業 F 汽 機車零件配備零售業 F 機械器具零售業 F 電器批發業 F 電器零售業 F 鐘錶批發業 F 鐘錶零售業 F 家具 寢具 廚房器具 裝設品批發業 F 家具 寢具 廚房器具 裝設品零售業 F 布疋 衣著 鞋 帽 傘 服飾品批發業 F 布疋 衣著 鞋 帽 傘 服飾品零售業 F 文教 樂器 育樂用品批發業 F 文教 樂器 育樂用品零售業 F 食品什貨批發業 F 食品什貨 飲料零售業 F 化粧品批發業 F 化粧品零售業 F 農產品零售業 EZ99990 其他工程業 48

53 伍 營運概況 IG03010 能源技術服務業 CE01010 一般儀器製造業 CB01010 機械設備製造業 F 機械批發業 F 精密儀器批發業 E 冷凍空調工程業 I 資訊軟體服務業 J 廢棄物處理業 E 配管工程業 E 電纜安裝工程業 E 消防安全設備安裝工程業 E 自動控制設備工程業 E 照明設備安裝工程業 E 電焊工程業 E 機械安裝業 E 室內輕鋼架工程業 EZ05010 儀器 儀表安裝工程業 F 其他化學製品批發業 E 燃料導管安裝工程業 E 電梯安裝工程業 E 電腦設備安裝業 E 電信工程業 EZ02010 起重工程業 EZ06010 交通標示工程業 EZ07010 鑽孔工程業 F 國際貿易業 G 倉儲業 H 投資興建公共建設業 I 管理顧問業 JD01010 工商徵信服務業 IF01010 消防安全設備檢修業 IZ06010 理貨包裝業 IZ12010 人力派遣業 J 廢棄物清除業 J 環境檢測服務業 J 廢 ( 污 ) 水處理業 J 放射性廢料處理服務業 E 自來水管承裝商 E 電器承裝業 E 環境保護工程專業營造業 49

54 伍 營運概況 F 電信管制射頻器材輸入業 E 地下管線工程專業營造業 H 住宅及大樓開發租售業 H 工業廠房開發租售業 H 特定專業區開發業 H 新市鎮 新社區開發業 H 區段徵收及市地重劃代辦業 H 都市更新重建業 H 都市更新整建維護業 ZZ99999 除許可業務外, 得經營法令非禁止或限制之業務 2. 營業比重 單位 : 新台幣仟元 ;% 年度 100 年度 101 年度 產品或服務類別 金額 比重 (%) 金額 比重 (%) 高科技設備材料銷售與服務業務 1,486, ,676, 自動化供應系統業務 3,293, ,972, 整合系統業務 3,339, ,751, 客製化設備研發製造業務 2,683, ,752, 合計 10,802, ,153, 公司目前之商品 ( 服務 ) 項目 (1) 高科技製程設備材料銷售及服務業務 : 半導體光罩 (mask) 製程 光罩光阻塗佈設備 光罩顯影及蝕刻設備 光罩清洗設備 正光阻清洗液 正光阻清除 ( 蝕刻 ) 液 鉻蝕刻液 正光阻顯影液 電子束描寫機 (e-beam writer) 光罩盒洗機 (Pod cleaner) 光罩儲存系統 ( Reticle stocker ) 半導體積體電路 (IC) 製程 矽晶圓缺陷檢查設備 化學品殘留在矽晶圓缺陷檢查設備 X-Ray 薄膜量測機台 垂直式擴散爐管 批次式原子層沉積製程設備 (Batch-type BCD process tool) MMT 電漿氮化沉積設備 (MMT plasma Nitridation system) 四點探針電阻測量設備 化學機械研磨刷 50

55 伍 營運概況 光阻洗邊液 (EBR) 碳化矽晶片 ( SiC ) 製程用特殊化學氣體 (specialy gas) TDMAS,TiCl4 物理參數量測機台 IC 後端 :TR FVI( 全自動待檢機 ) 集約式氣體供給系統 (Integrated Gas Delivery System) 大成建設無塵室 / 機台防震設計 單片式晶圓加熱設備 晶圓盒清洗機 ( FOUP Cleaner ) 晶圓儲存系統 ( Wafer Stocker ) 半導體積體電路封裝 (Package) 製程 晶圓級封裝植球機 (WLCSP Ball Mounter) 晶圓級封裝檢測補球機 (WLCSP Inspection & Repair) 晶圓級封裝晶圓選片機 (Wafer Sorter) 晶圓級封裝晶圓包裝 (Wafer Packer) 晶圓巨觀及顯微檢視機 IC 共平面檢測機 脫泡攪拌機 共平面檢測機 (stamp-sized flash memory card) 自動待檢機 (Final Vision Inspection) 液晶顯示器 (LCD) 及彩色濾光片 (Color filter) 製程 濕式蝕刻設備 (Wet Etching System) 電漿蝕刻機台 (Dry Etching System) 玻璃雷射切割機台 彩色濾光片缺陷檢查及修補設備 玻璃基板輸送設備 自動倉儲系統 無人搬運車及有軌式搬運車 共軛雷射顯微鏡 光罩檢測系統 蝕刻 去光阻 洗淨 顯影 玻璃再生機台 偏貼 除膠 再生 清洗機台及 FA 系統 點燈機台 模組封裝及老化設備 液晶注入機 三次元非接觸表面形狀檢查機 材料 :ITO 靶材 ITO 錠 銀膠 元件 : 電感 耗材 : 玻璃清潔帶 玻璃切割刀輪 發光二極體 (LED) 砷化鎵 (GaAs) 製程 磊晶片 (EPI-Wafer) 基板 51

56 伍 營運概況 有機金屬原料 綠碳化矽研磨粉末 (GC) 碳化硼研磨粉末 (B4C) 研磨墊 (Pad) 研磨漿 (Slurry) 藍寶石晶圓原材料三氧化二鋁 (Al2O3) 藍寶石晶圓, 基板 X-ray 定向儀 (XRD) 藍寶石基板拋光研磨設備 (CMP) 藍寶石基板平坦度量測儀器 (Flatness measurement) 鑽石切割線 (Diamond Wire) HRXRDX-Ray 薄膜量測機台 XRD X-Ray 定向儀機台 藍寶石基板 / 晶片平坦度量測機台 6 發光二極體 (LED) 前端製程 藍寶石圖案基板自動光學缺陷檢查分類機 (Sapphire PSS AOI Machine) 7 被動元件 被動元件載盤式外檢機 /TR FVI( 全自動待檢機 )/ 雷射刻印機 銀粉 (2) 自動化供應系統業務 氣體自動供應系統之設計 製造 施工 安裝 測試 化學品自動供應系統之設計 製造 施工 安裝 測試及售後服務 3 超純水及廢水處理系統之設計 製造 施工 安裝 測試及售後服務 4 運轉服務業務 整體化學品自動供應系統之運轉服務 Total Chemical Management (TCM) Total Gas Management (TGM) & Total Water Management (TWM) 中 小型工廠整廠廠務公用系統之運轉服務 5 工廠自動化業務 A. 整廠廠務監控系統 (FMCS) a. 特殊氣體自動監控系統及整廠廠務監控系統之設計 施工 安裝 測試及售後服務 b.clean Room 自動監控系統及 HVAC 空調自動監控系統之設計 施工 安裝 測試及售後服務 c. 製造業能源管理系統的輔導建制及效能改善服務 B. 製造整合業務 (CIM) a. 代理銷售 MES(Manufacturing Exeation System) 系統導入及後續售 52

57 伍 營運概況 後服務 b. 代理銷售先進製程管制 APC(Advance Process Control) 系統導入及後續售後服務 c. 工廠系統自動化的顧問, 輔導建制客製化服務 d. 代理銷售 Dry Pump& Heater 監控預知系統, 對故障進行預測, 來防止出現晶圓廢料, 削減晶圓製造成本 C. 自動化產品代理業務 (3) 整合系統業務 a. 代理銷售節能減碳監控系統 (BizShaker_Green) b. 代理銷售 Dry Pump 專家監控系統 (BizShaker_Foresight) c. 代理銷售氣體監控系統 (BizShaker_GMS) d. 客製化控制系統 ODM 服務 高科技工廠整廠統包專案 (Turn-Key Project) 高科技工廠設備機台整合性機台安裝專案 (Total Turn-Key Hook-up Project) 3 一般工業包括石化廠 傳產廠 智慧型建築機電等專案 大眾運輸系統工程專案 5 生化及醫藥設施 6 水資源及能源管理 (4) 客製化設備研發製造業務 光電產業生產自動化系統設計製造 2 生產資訊整合系統體設計開發 3 影像檢測設備設計製造 LED PSS 製程設備 Turn-Key 5IT 產業物流自動化系統設計製造 6 生技醫藥產業物流自動化系統設計製造 7 食品產業物流自動化系統設計製造 53

58 伍 營運概況 4. 計畫開發之新商品 ( 服務 ) (1) 擴大代理業務產品線深度及廣度, 跨入半導體後段測試業與 TFT-LCD 之 LCM 的服務領域 (2) 發展高科技廠房整廠整合技術能力, 橫向整合純水及製程冷卻工程能力, 並朝向上整合機電工程 整廠設計以及向下完成整廠製程設備整合性連結能力 (3) 發展一般工業如石化廠 傳產廠的建廠設計安裝 (4) 發展自動供應系統之人機介面系統及系統化服務模式 (5)LED 晶圓製程設備 (6) 自動化檢測技術 (7)CIM 技術 (8) 持續與原廠合作開發相關設備模組, 並根據市場需要或客戶需求, 自行研發相關製程設備或與客戶共同設計發展客製化製程設備 ( 二 ) 產業概況 1. 產業之現況與發展 本公司營收以高科技行業如半導體 (IC) 薄膜電晶體液晶顯示器 (TFT-LCD) 發光二極體(LED) 彩色濾光片(Color Filter ) 砷化鎵(GaAs) IC 封裝 Flip Chip 基板 太陽光電等產業所用設備 材料之銷售及維修服務收入為主, 其次則為高科技行業氣體 化學品及監控系統之規劃 設計 施工 安裝 測試自動化系統 ; 自 2003 年起, 除了原有廠務設備的設計 製造及安裝, 亦逐步跨入相關製程設備之製造, 並與歐美日重量級企業進行國際合作, 累積公司 OEM ODM 之能力, 強化本土 ODM 發展, 以建立市場競爭優勢 以下係針對本公司所處產業逐一分析 : (1)IC( 半導體 ) 產業 全球 IC 產業之現況與發展根據美國半導體產業協會 (SIA) 引用世界半導體貿易統計組織 (WSTS) 資料所公布的最新統計數據,2012 年 12 月全球晶片銷售額的三個月平均值為 億美元, 較修正過的 11 月數字 億美元減少 3%;WSTS 先前公布的 2012 年 11 月晶片銷售額為 億美元 而 2012 年全年度晶片銷售額總計達到 2,916 億美元, 較 2011 年的 2,995 億美元減少 2.7%; 該全年度銷售總額數字, 稍高於 WSTS 在 2012 年 11 月預測的 2,900 億美元 WSTS 並預測 2013 年全球晶片市場可成長 4.5% 以晶片類別來看, 邏輯晶片銷售額在整體半導體市場銷售額中佔據最大比例, 在 2012 年達到 817 億美元, 較 2011 年增加 3.7%; 其後佔據第二大 第三大比例的是微處理器與記憶體, 年度銷售額分別為 602 億美元與 570 億美元, 但兩者 2012 年表現都略遜於 2011 年 光電元件是 2012 年成長最快的晶片領域, 年度銷售額達 262 億美元, 成長 13.4%; 成長第二快的則是 NAND 快閃記憶體,2012 年銷售額為 254 億美元, 成長率 4.1% 54

59 伍 營運概況 表一 : 各區域半導體市場 2012 年 12 月銷售額三個月平均值 ( 單位 : 美元 ) 資料來源 : WSTS: (2013 年 2 月 ) 以區域來看, 美洲半導體市場持續呈現成長力道,2012 年第四季銷售額較第三季成長 12%;2012 年 12 月亞太區半導體市場銷售額則較去年同月成長 6.7%, 同時間歐洲半導體市場銷售額衰退 5.5%, 日本半導體市場衰退 11.2% 圖一 : 半導體設備市場預測 資料來源 :SEMI,2012/12 55

60 伍 營運概況 SEMI 率先公佈半導體設備資本支出的年終預測報告 (SEMI Semiconductor Equipment Consensus Forecast), 預估 2012 年全球半導體設備營收將達 382 億美元, 預估未來半導體設備資本支出成長將放緩, 但可望在 2014 年恢復動能, 出現兩位數成長 報告指出, 相較 2010 年全球半導體設備市場大幅成長 151%, 與 2011 年微幅成長 9%,2012 年半導體設備市場預估下降 12.2% 然而 2012 年全球唯二成長的地區中, 台灣表現亮麗, 以 12.7% 的成長率獨占鰲頭, 韓國則是以 10.7% 成長率緊追在後 今年台灣與韓國半導體設備資本支出將達 96 億美元, 分居全球一 二名, 北美則以 80 億美元位居第三, 歐洲 日本與其他地區則受衝擊最深 前瞻 2013 年, 全球半導體設備資本支出預估下降 2.1%, 但台灣 日本與中國將呈現微幅至和緩的成長走勢, 其中台灣將以 98 億美元, 蟬聯世界第一 全球半導體設備資本支出預計在 2014 年恢復成長動能, 以 12.5% 成長率呈現反彈, 台灣半導體設備支出市場將在 2014 年持續領先全球, 站上 100 億美元大關 ( 參見表二 ) 表二 : 全球半導體設備營收預估 ( 依地區別 ) Region 2011 Actual 2012 Forecast % Chg 2013 Forecast % Chg 2014 Forecast % Chg Taiwan % % % South Korea % % % N. America % % Japan % % % Rest of World % % % China % % % Europe % % % Total $43.53 $ % $ % $ % 資料來源 :SEMI,2012/12 從設備的產品類別來看, 晶圓製程各類機台是貢獻設備營收最高的區塊,2012 年預計減少 14.8%, 達 293 億美元,2013 年則將維持今年水準 ; 封裝設備市場則預估下跌 5.1%, 達 32 億美元 ; 半導體測試設備市場也預計下降 4.8%, 達 36 億美元 然而其他產品類別 ( 含晶圓廠設備 光罩與晶圓製造設備 ) 表現不俗, 將呈現 6.3% 的成長 ( 參見表三 ) 表三 : 全球半導體設備營收預估 ( 依設備別 ) Equipment Type 2011 Actual 2012 Forecast % Chg 2013 Forecast % Chg 2014 Forecast % Chg Wafer Processing % % % Test % % % Assembly & Packaging % % % Other* % % % Total $43.53 $ % $ % $ % * 其他類別包括晶圓設備 光罩與晶圓製造設備等資料來源 : SEMI,2012/12 國際研究暨顧問機構 Gartner 發布統計結果,2012 年全球半導體營收總 56

61 伍 營運概況 計 2,999 億美元, 較 2011 年下滑 2.6% 由於整體半導體市場營收衰退, 前 25 大半導體廠商中業績下滑的家數多於能呈成長者 Gartner 表示, 前 25 大半導體廠商營收衰退速度略快, 平均下滑 2.8%, 高於整體產業, 在整體產業的營收比重幾乎沒有變化,2012 年的比重為 68.9%, 但在 2011 年時為 69% 表四 :2012 年全球前十大半導體廠商營收 ( 單位 : 百萬美元 ) 2011 排名 2012 排名 廠商 2011 營收 2012 營收 成長率 (%) 2012 市占率 (%) 1 1 英特爾 50,669 49, 三星電子 27,764 28, 高通 9,998 13, 德州儀器 11,754 11, 東芝 11,769 10, 瑞薩電子 10,650 9, SK 海力士 9,388 8, 意法半導體 9,635 8, 博通 7,160 7, 美光科技 7,643 6, 其他 151, , 市場總計 307, , 資料來源 :Gartner,2013/04 排名全球第一的英特爾 (Intel)2012 年之營收由於 PC 出貨趨緩而下滑 3.1%, 但已是連續 21 年位居全球市占第一的寶座 英特爾的市占率由 2011 年的 16.5% 略降至 2012 年的 16.4% 排名全球第二的三星 (Samsung), 儘管其於 2012 年的整體營收受惠於智慧型手機特殊應用 IC(ASICs) 與特殊應用標準產品 (ASSPs) 而成長, 但成長力道受 DRAM 的微弱成長而抑制, 同時受到 NAND Flash 市場的稀釋 高通於 2012 年的半導體營收成長 31.8% 至 132 億美元 其排名由 2011 年的第六名上升至第三, 僅落後於英特爾與三星 高通為全球前 25 大半導體廠商中成長最快的公司, 並持續受惠於無線半導體市場的領先地位 若僅看市占率, 雖能告訴我們廠商在過去一年表現的好壞, 但仍無法呈現完整的真相 通常, 一家廠商表現的好壞僅係該廠商所參與製造的裝置的市場成長的結果 Gartner 編製的 相對產業表現 (Relative Industry Performance, RIP) 指標 能具體計算出企業在特定產業成長率和實際成長率的差距, 顯示出哪些企業藉轉型以圖提升市占率, 或是正進入新的市場 在 Gartner 相對產業表現指標中的市場領導者包含了高通 (Qualcomm), 其 18.2% 的成長幅度較預期為佳 另一家成長表現較預期高出逾 10% 的企業是恩智浦 (NXP) 然而, 飛思卡爾 (Freescale) 意法半導體 (STMicroelectronics) 和 AMD 等三家公司的表現較預期低了逾 10% Gartner 的年度半導體市占率分析分別檢視八大市場和 64 項產品類別的 310 家半導體供應廠商在全球及區域市場之營收, 並予以排名 這項研 57

62 伍 營運概況 究足以為衡量半導體產業表現的基準, 同時亦為個別企業對照競爭對手評量其營收表現之有用工具 根據 IC Insights 於 2013 年出版的 McClean 報告指出, 前 12 名的 IC 晶圓代工廠商中 ( 包含純粹晶圓代工廠與 IDM 廠商 ), 台積電依舊保持領先地位 根據其計算, 台積電於 2012 年的銷售額幾乎是排名第二的格羅方德的 4 倍, 比起排名第五的晶圓代工廠中芯國際, 銷售額更是超過 10 倍之多 這份排名當中, 有九家是屬於純粹晶圓代工廠商, 只有三家是屬於 IDM 廠商, 分別是三星,IBM 與 MagnaChip 公司 根據統計, 三星是目前全世界最大的 IDM 兼晶圓代工廠商, 其在 2012 年的銷售額幾乎是第二大 IDM 大廠 IBM 的 10 倍 在 2012 年, 三星的銷售額幾乎增加了一倍, 甚至超越聯電成為全球第三大 IC 晶圓代工廠商 此外,IC Insights 認為, 該公司於 2013 年俱備挑戰排名第二的格羅方德 主要原因在於, 三星電子的能力 ( 即包含 : 先進技術的產能與龐大的資本支出預算 ), 成為其拓展 IC 晶圓代工業務的主要力量 根據預估, 在這兩年之中, 該公司的專用 IC 晶圓代工之產能, 達到 12 吋晶圓月產能 15 萬片 根據每一片 IC 晶圓的營收為 3 千美元進行計算, 三星有可能產生的年銷售額達到約 54 億美元 在 2012 年, 三星是智慧型手機最大的廠商, 其出貨量高達 220 萬支, 第二名的蘋果公司排在第二, 一共銷售 133 萬支 iphone 因此, 以出貨量來看, 三星與蘋果佔據全球智慧型手機總出貨量的一半左右 因此, 三星正享受著一個巨大的綜效, 因為其應用處理器供應給最大與第二大智慧型手機業者 即使所有三星智慧型手機並非全部都是採用自家的應用處理器解決方案 在 2011 年銷售額大幅度躍升 82% 之後, 三星於 2012 年又再次成長 98%, 因此成為 2011 年與 2012 年成長最為快速的晶圓代工廠商 有趣的是, 蘋果公司於 2012 年佔三星的晶圓代工金額比例高達 89% 隨著蘋果公司開始尋求其他晶圓代工廠 ( 包含台積電 格羅方德, 以及可能的英特爾 ) 生產的客制化的處理器, 三星必須確保有更大客戶, 否則 2014 年之後, 將面臨挑戰 ( 參見表五 ) 58

63 伍 營運概況 表五 :2012 年前十二大 IC 晶圓代工廠商 資料來源 :IC Insights,2013/01 SEMI 全球晶圓廠預測 (SEMI World Fab Forecast) 指出,2012 年及 2013 年晶圓廠設備支出亮眼,2012 年將達 395 億美元, 較去年成長 2% 2013 年預估將大幅成長 17%, 達 463 億美元, 創歷史新高點 ( 參見圖二 ) 圖二 : 晶圓廠設備支出 資料來源 :SEMI,2012/05/ 年最強勢的設備支出地區, 分別為韓國 (110 億美元 ) 台灣 (85 億美元 ), 以及美國 (83 億美元 ), 而 2012 年所有半導體產品類別支出皆有增加, 其中以以記憶體及晶圓代工的成長幅度最大 預估 2013 年, 前三大市場依序是韓國 (125 億美元 ) 美國 (115 億美元 ), 以及台灣 (80 億美元 ) 建置支出方面, 在過去幾個月內, 英特爾 (Intel) 三星 (Samsung) 中芯 59

64 伍 營運概況 國際 (SMIC) 台積電 (TSMC) 聯電 (UMC) 與其他半導體大廠相繼宣布新的建廠計畫, 前景一片樂觀 SEMI 的報告指出 2012 年有 45 項建置計畫 ( 包括新的和進行中的 ), 在 2013 年則預估會有 24 項建置計畫推行 新建晶圓廠部分, 今年將有 11 座新廠開始動工, 而今年整體晶圓廠的建廠支出將下滑 6% 達 62 億美元 明年預計有 7 座新廠開始動工 ( 數量在未來幾季或許會略有調整 ), 預計建廠支出只微降 1% 達 61 億美元, 接近持平關卡 ( 參見圖三 ) 圖三 : 晶圓廠設備支出地區 資料來源 :SEMI,2012/05/ 年新建的晶圓廠計畫總產能約為每月 90 萬片 ( 八吋約當晶圓 ) 其中有超過一半的產能是來自於記憶體產品有 60%, 晶圓代工廠為 20%, 而系統邏輯晶片則佔 20% 至於 2013 年的新廠規劃, 也預計帶來 55 萬片的月產能 SEMI Material Market Data Subscription (MMDS) 最新研究報告指出, 全球半導體材料市場營收在創下連續三年的佳績後,2012 年首度出現微幅下滑, 總營收為 471 億美元, 較 2011 年減少 2% 由市場區隔來看, 晶圓製造以及封裝材料 2011 年市場分別為 億美元及 億美元,2012 年晶圓製造材料市場為 億美元, 封裝材料市場則達 億美元, 首度超越晶圓製造材料市場 半導體矽晶圓營收不如預期, 成為影響半導體材料營收下滑的因素之一 身為全球主要晶圓製造及先進封裝基地, 台灣 2012 年半導體材料市場達 億美元, 再度蟬聯半導體材料市場最大消費國 在封裝材料的帶動下, 中國與韓國材料市場也出現成長, 而日本市場則降 7%, 歐洲 北美與其他地區亦出現下滑 60

65 伍 營運概況 表六 : 年全球半導體材料市場 ( 單位 : 十億美元 ) 地區 2011 年 2012 年 % Change 台灣 % 日本 % 其他地區 % 南韓 % 中國 % 北美 % 歐洲 % 總和 % 資料來源 : SEMI,2013/04 台灣 IC 產業之現況與發展工研院 IEK ITIS 計畫日前公佈 2012 年第四季及全年我國半導體產業回顧與展望報告, 統計數據顯示 2012 年第四季台灣整體 IC 產業產值 ( 含設計 製造 封裝 測試 ) 達新台幣 4,151 億元, 較 2012 年第三季衰退 5.6%;2012 年全年度台灣 IC 產業產值則為新台幣 1 兆 6,342 億元, 預估 2013 年可較 2012 年成長 9.3% 2012 年第四季台灣 IC 封測產業表現優於 IC 設計產業以及 IC 製造產業, 僅衰退 1% 由於第四季全球景氣不如預期,PC 銷量下滑,DRAM 出貨量減少, 記憶體產值衰退 10% 為表現最差者 以各產業來看, 在 IC 設計業部分, 台灣 IC 設計業經歷連續兩季成長之後,2012 年第四季已開始步入傳統淡季 ; 雖然國內大尺寸 LCD TV 低價帶動產品熱銷, 但由於中國大陸智慧型手機晶片需求受到淡季庫存調整影響, 出貨不如預期 再加上, 全球 PC/NB 換機潮需求動能遲遲亦未見起色 國內 IC 設計業者營收受到淡季效應影響,2012 年第四季台灣 IC 設計業產值為新台幣 1,075 億元, 較 2012 第三季衰退 5.3% 台灣整體 IC 製造業 2012 年第四季產值受到下游庫存的因素, 下降了 7.9%, 產值為新台幣 2,063 億元 各次產業的表現方面 : 晶圓代工產業較上季衰退 7.3%, 但較去年同期大幅成長 19.7% 在晶圓代工部份, 由於通訊方面在本季的產值約佔晶圓代工總產值近 50%, 通訊方面包含平板電腦與智慧型手機等, 不論是在應用處理器或是基頻的部份, 需求仍大, 使得 2012 年第四季產值年成長率表現優異 記憶體製造產業的產值則較上季衰退 10%, 而較去年同期則下滑 6.3%, 由於平板電腦與智慧型手機的需求暢旺壓縮了個人電腦的成長空間, 導致標準型記憶體的需求持續疲弱 IC 封測業部分,2012 年第四季整體台灣 IC 封測產業小幅衰退 1%, 雖然 PC 產業表現不盡如人意, Windows 8 推出並無明顯帶動第四季市場買氣, 但是智慧型手機和平板電腦應用銷售量優於預期, 加上中國十一長假及歐美感恩節的市場需求 TV 推升銷售上揚等因素, 使得第四季表現與上季持平, 並比去年同期上升 8.4% 2012 年第四季台灣封裝產值為新台幣 700 億元, 較上季小幅衰退 1.0% 2012 年第四季台灣測試業產值為新台幣 313 億元, 較上季小幅衰退 0.9% 61

66 伍 營運概況 表七 :2012 年第四季我國 IC 產業產值統計及預估 ( 單位 : 新台幣億元 ) 12Q3 12Q4 Q/Q Y/Y 13Q (e) 年成長 IC 設計產業產值 1,135 1, % 13.6% 1,016 3,856 4,115 4, % IC 製造業 2,239 2, % 13.4% 2,010 7,867 8,292 9, % 晶圓代工 1,779 1, % 19.7% 1,599 5,729 6,483 7, % 記憶體製造 % -6.3% 411 2,138 1,809 1, % IC 封裝產業產值 % 6.5% 620 2,696 2,720 2, % IC 測試產業產值 % 6.5% 290 1,208 1,215 1, % IC 產業產值合計 4,397 4, % 11.7% 3,926 15,627 16,342 17, % 資料來源 : 工研院 IEK ITIS 計畫,2013/02 (2)TFT-LCD( 薄膜電晶體液晶顯示器 ) 產業 全球 TFT-LCD 產業之現況與發展 TFT-LCD 玻璃在過去兩年裡產量增長趨緩, 而智慧手機和平板電腦對保護玻璃的應用需求持續提高, 促使 TFT-LCD 基板玻璃廠轉移更多產能至鋁矽酸鹽玻璃 2010 年 TFT-LCD 基板玻璃面積產能年成長率為 32%, 但在 2011 年降低到了 13%, 且 2012 年僅提高了 11%;2013 年和 2014 年面積產能增幅預計分別為 9% 和 4% 增幅減緩主要歸結於新熔爐投資減少, 且現有熔爐轉移生產鋁矽酸鹽玻璃 圖四 : 年 TFT-LCD 基板玻璃年面積產能與增長率 資料來源 :DisplaySearch,2013/03 根據 NPD DisplaySearch 於 2013 年 1 月 31 日公布報告,2012 年車載顯示面板 (Automotive TFT LCD) 應用於汽車導航和後座 DVD 播放機等車載設備的面板出貨量年成長 16%, 達到 4,900 萬片, 預估到 2016 年將增加到 7,000 萬片 ( 參見圖五 ) 62

67 伍 營運概況 圖五 : 車載 TFT LCD 面板出貨量預估 ( ) 資料來源 :NPD DisplaySearch,2013/01 DisplaySearch 認為, 消費者需求趨動市場是主因 ; 從車載產品更具智慧及高畫質, 提供導航儀 音訊顯示幕 空調控制 後視顯示幕 油表 時速表各項顯示器, 為駕駛者提供安全駕駛 油量及更多方便的資訊 還有另一個因素是, 油電混合動力汽車 電動車的發展進入市場, 製造機會將舊款被動矩陣式面板或是單一功能顯示幕替換掉, 帶動市場加速發展 日本仍為車載薄膜電晶體液晶顯示器 (TFT-LCD) 面板最大生產國, 尤其是高階車載面板 ; 美歐地區生產較集中於中階和小尺寸車載面板 2012 年, 日本顯示器 (Japan Display, JDI) 為最大車載 TFT LCD 面板廠商, 夏普和樂金顯示分別為第 2 第 3 而台灣面板雙虎友達及奇美市占率也提升到 13% 日本的車載顯示需求傾向於汽車導航系統, 美國和歐洲傾向用在汽車主控台 ( 參見圖六 ) 63

68 伍 營運概況 圖六 : 車載 TFT LCD 面板市佔率預估 (2012) 資料來源 : DisplaySearch Automotive Displays Report,2013/01 另外, 日本車載面板需求主要領導廠商是 Panasonic Alpine 及 Pioneer 等汽車導航廠商 ; 美國 歐洲車載面板市場主要由德國大陸集團 (Continental AG,) BP/Bosch 福特 (Ford) 江森自控 (Johnson Controls) 等組件廠商所驅動 車載面板目前尚未如智慧型手機 平板電腦等面板進入高解析度之戰, 依目前車載面板的需求, 使用 a-si 技術即已經足夠應對市場要求 目前市面上的車載面板約可分為 : 時間顯示用面板 溫度空調資訊顯示面板 車用導航面板 車用影音面板 ( 不含導航系統 ) 車用音響用面板 多功能駕駛儀表盤面板 車座後座顯示面 台灣 TFT-LCD 產業之現況與發展根據工研院 IEK ITIS 計畫報告指出, 總計 2012 全年度我國平面顯示器產業產值為 1 兆 2,893.7 億元, 較 2011 年的 1 兆 4,027 億元略為衰退, 但工研院 IEK ITIS 計畫也預估 2013 年該產業可反彈成長 表八 :2012 年我國平面顯示器產業第四季回顧與 2013 年第一季觀察 ( 單位 : 新台幣億元 ) 資料來源 : 工研院 IEK ITIS 計畫,2013/02 64

69 伍 營運概況 根據市場研究機構 DIGITIMES Research 調查,2013 年第一季台廠大尺寸 (9 吋及以上 ) TFT LCD 面板總出貨量預估為 6,174 萬片, 較前一季減少 8.1%, 較 2012 年同期亦將減少 1.9%; 但由於台廠在平板電腦用面板出貨量佔有率低, 因此整體季出貨量減少幅度將小於整體產業平均值 電視用面板方面, 韓廠 LGD 因 2012 年第四季成長幅度高於原先預期, 比較基期較高, 預估其第一季衰退幅度將達 15.7%; 而友達因有日本電視廠商轉單因素, 季出貨量減幅約為 5%,DIGITIMES Research 預估第一季台廠在電視用面板出貨量減少 8.2%, 將優於全球整體產業 10.4% 的季減幅度 此外, 在 9 吋以上平板電腦用面板方面, 因平板電腦主流已經由 9.x~10.x 吋轉向 7.x~8.x 吋, 因此全球各面板廠商在此一市場區隔出貨量明顯下滑, 如主要供應廠商 LGD 在第一季 9 吋以上平板電腦用面板出貨量恐將較前季減少三成以上 台廠因為在全球平板電腦用面板出貨量佔有率低, 因此預估受影響程度相對較小 DIGITIMES Research 表示, 第一季向來是面板的出貨淡季, 加上電視用面板有前季備料過多的庫存有待消化, 以及 9 吋以上平板電腦用面板出貨量較前季大幅減少等因素影響, 預估全球大尺寸 TFT LCD 面板出貨量將較前季減少 10.3% ( 參見圖七 ) 圖七 :2013 年第一季台廠大尺寸 TFT LCD 面板出貨預估 資料來源 :DIGITIMES Research,2013/ 年第一季台廠大尺寸 (9 吋以上 )TFT LCD 面板廠商出貨量季減幅預估為 8.1%, 優於全球整體預估 10.3% 的季減少幅度 主要原因是台廠在 9 吋以上平板電腦用面板出貨量全球佔有率低 ( 僅 12%), 而主要供應的南韓廠商特別是 LGD, 在第 1 季 9 吋以上平板電腦用面板因蘋果等客戶訂單減少, 預料第一季 LGD 的 9 吋以上平板用面板出貨量將較前季衰退 33%, 使得台廠出貨量衰退程度相對整體產業較小 預估第一季台廠在電視用面板衰退幅度也將小於整體產業平均值, 原因是 LGD 在 2012 年第四季出貨量成長幅度較大, 導致比較基期偏高, 加 65

70 伍 營運概況 上台廠友達獲得日系品牌增加電視面板訂單, 因此預估減少幅度將較小 3OLED 產業之現況與發展根據市場研究機構 NPD DisplaySearch 最新報告預測,2013 年全球 AMOLED 顯示器營收將可達到 113 億美元, 比起 2012 年的 69 億美元, 呈現高達 69% 的大幅度成長, 這也是 AMOLED 顯示器營收首度超越百億美元規模 NPD DisplaySearch 認為, 雖然 AMOLED 面板的未來讓人期待, 但是只要 AMOLED 顯示器模式持續限制在單一供應商 ( 三星顯示器公司 ) 供應給單一客戶 ( 三星行動 ) 的情況下, 則 AMOLED 顯示器的未來性就會受到限制 換個角度來說, 一旦缺乏其他面板製造商大規模投資與生產,AMOLED 顯示器是很難取代液晶電視器而成為中小尺寸顯示器的主流 其實, 近年來 AMOLED 顯示器營收的主要來源就是在於手機應用, 尤其是智慧型手機的每年大幅成長 例如 : 最新推出的三星 Galaxy S4 智慧型手機採用 1920 x 1080(440 ppi) 解析度的 5 吋 AMOLED 面板, 在包含整合 on-cell 觸控設計之 AMOLED 面板之平均每片售價超過 65 美元 根據 NPD DisplaySearch 預估 2013 年全球 5 吋 AMOLED 智慧型手機面板出貨量將可達 5,200 萬片, 營收可達 32 億美元 簡單來說, AMOLED 面板由於單價比起非晶矽與低溫多晶矽液晶面板高, 所以其營收成長速度當然較快 目前三星為了與其他品牌廠商形成產品差異, 因此其 AMOLED 面板不僅使用在智慧型手機產品之上, 未來亦要將 AMOLED 面板導入其他產品, 來拉抬三星品牌價值, 目前得知,AMOLED 面板將擴散至 Galaxy Note Galaxy Player 數位相機等 以目前技術來說, 高解析度一直是 AMOLED 面板的重要挑戰, 這使得三星曾經一度考慮在高階機種上改採低溫多晶矽液晶面板來取代, 但是後來三星突破技術生產出 440 ppi 高解析度之 AMOLED 面板, 所以除了新一代 Galaxy S4 之外,Galaxy Note 3 也將持續採用 AMOLED 面板 不過, 蘋果 CEO 卻認為 AMOLED 在色彩飽和度方面不佳, 因此會產生偏色的情況, 所以不想採用 另外, 儘管 2013 年 55 吋 1080p 解析度的 AMOLED 電視面板出貨量可能相當有限, 但是由於單片報價比較高, 所以仍有助於貢獻 2013 年整體 AMOLED 顯示器營收, 不過, 即使如此 AMOLED 顯示器於 2013 年營收超過 100 億美元之後, 已經正式邁入大產業型態 目前 AMOLED 面板與液晶面板產業最大不同之處, 在於 AMOLED 面板仍呈現三星寡占的局面 其他廠商如果想進入 AMOLED 市場最大的障礙並不在於技術, 而是營收與投資能力 66

71 伍 營運概況 圖八 :4 至 5 吋 AMOLED 非晶矽與低溫多晶矽面板價格 資料來源 : DisplaySearch,2013/04 隨著手機廠商增加 AMOLED 的應用, 原本一直由 LCD 技術主導的中小顯示市場 (9 寸及以下 ),AMOLED 滲透率已逐步攀升 根據 NPD DisplaySearch 季度中小尺寸出貨和預測報告 (Quarterly Small/Medium Shipment and Forecast Report) 指出,2012 年 AMOLED 將佔有中小顯示市場 6% 的比重, 並將於 2015 年倍增到 13% 2012 年 OLED 的出貨量則可達到 1 億 9 千 1 百萬片, 占中小顯示總出貨量的 8.4% 在 AMOLED 技術開始大量應用於手機之前,PMOLED 主要應用於手機次要螢幕 汽車和一些工業用途或利基市場 NPD DisplaySearch 大尺寸顯示和材料研究總監 Yoonsung Chung 表示, 自從 2010 年三星發佈首款 AMOLED 智慧手機 Galaxy S 開始,AMOLED 推動了 OLED 在中小顯示市場的滲透率 圖九 : 年 OLED 在中小顯示的出貨量比重趨勢 資料來源 ::NPD DisplaySearch Quarterly Small/Medium Shipment and Forecast Report,2012/12 67

72 伍 營運概況 (3)LED( 發光二極體 ) 產業 全球 LED 產業之現況與發展市場研究機構 TrendForce 旗下之研究 LED 部門的 LEDinside 表示, 全球 LED 市場由於行動裝置與 LED 照明產品相關需求的驅動之下, 預計 2013 年全球 LED 產值將達 124 億美元, 比起 2012 年的產值還要成長 12% 最值得注意的是 LED 照明市場爆發力將於 2013 年受到更多注目 受到綠色能源與節能宣傳的結果, 使得人們在各方面都開始採用綠色概念的產品,LED 照明也不例外 LED 照明除了受到各國政府採行於街燈之外, 許多觀光飯店 連鎖品牌商店等都開始大量採用 LED 照明設備 LED 照明產品的使用量增加, 價格被拉低是遲早的事情 根據研究,2012 年底 40 瓦白熾燈的 LED 燈泡價格已經跌落至 10 美元的甜蜜點, 帶動 LED 照明滲透率於一般家庭的大幅提升 預估 2013 年全球 LED 照明滲透比例將可抬至 20% 這可說是 LED 照明時代的來臨 LED 照明系統的價格在過去 2 至 3 年之中已經下降 30%, 未來製造商必須在技術的進步上再作突破, 才能生產出更為低成本的產品 總結來說, 隨著此種節能之 LED 光源越來越多獲得使用, 價格進一步下降是早晚的事, 所以 2013 年商業與住宅領域將可以獲得更為廉價的 LED 照明產品 除了 LED 燈泡之外,LED 照明市場上的另一趨勢是, 愈來愈多廠商生產中功率 LED 產品 由於大功率 LED 技術尚未成熟, 使得 LED 產業目前呈現只有少數幾家大型 LED 公司能夠生產高品質的 LED 產品 為了進一步突破困境, 其他製造商現在開始轉向生產中低功率 LED 產品, 以積極搶奪市場 雖然大多數公司都試圖降低高亮度 LED 的成本, 進而讓 LED 產品在商業上可行性提高 但是以目前情況來看, 中低功率 LED 產品是唯一的解決方式 不過, 對工業照明來說, 大功率 LED 產品是唯一的解決方案 由於 LED 照明來臨, 使得更多廠商投入, 讓前幾年 LED 都呈現供過於求的景況, 為了跳離價格陷阱,2013 年 LED 燈具將走向更多智慧化照明控制的方向發展 例如, 可通過手機或者其他行動裝置進行遙控 不過, 這樣的燈具要能夠發展出一條路, 仍需要依靠低成本高可靠性燈具才能達成 圖十 :2013 年 LED 產值預估 ( 單位 : 十億美元 ) 68

73 伍 營運概況 台灣 LED 產業之現況與發展根據光電協進會 (PIDA) 統計指出, 2012 年台灣光電產值衰退 5%, 幅度較全球市場大 ; 產值達 2 兆 2,713 億新台幣, 約為 763 億美元, 佔有全球 19% 的比例 圖十一 : 台灣光電產值 資料來源 ::PIDA,2013/01 與往年類似,TFT-LCD 面板與模組 TFT-LCD 材料與零組件 數位相 機 ( 代工 ) LED 封裝 精密光學元件與鏡頭 晶片型與薄膜型太陽電池 光碟機 LED 磊晶, 和光碟片等仍為 2012 年台灣產值最大的十項產品, Touch Panel 首度擠進前十大, 太陽能矽材料則受到產業衰退影響而跌 落排行榜外, 如下表所示 ; 這十大產品即占有台灣整體光電產值比例的 93% 表九 :2012 年台灣十大光電產品 ( 單位 : 億新台幣 /%) 名次 高產值產品 產值 高成長率產品 成長率 1 TFT-LCD 面板與模組 9,588 LED 照明 137% 2 Touch Panel( 首度入榜 ) 3,038 太陽光電系統 23% 3 TFT-LCD 材料與零組件 ( 1) 2,992 雷射與應用 ( 首度入榜 ) 17% 4 數位相機 ( 1) 1,502 光纖光纜 15% 5 LED 封裝 ( 1) 820 Touch Panel( 首度入榜 ) 14% 6 精密光學元件與鏡頭 ( 1) 817 光通訊元件 13% 7 晶片型與薄膜型太陽電池 ( 3) 748 光通訊設備 12% 8 光碟機 ( 3) 704 OLED 9% 9 LED 磊晶 ( 1) 486 精密光學元件與鏡頭 7% 10 光碟片 ( 1) 395 數位相機 6% 資料來源 ::PIDA,2013/01 光電協進會 (PIDA) 指出, 全球 LED 產業預期將進入沉潛的 2013 年, 據統計, 台灣 LED 元件產值於全球市占自 2011 年的 21% 降至 2012 年 69

74 伍 營運概況 19%, 落後日本與韓國, 建議台廠可透過與新興市場的合作開發, 達到產業互補效果 根據光電協進會統計,2012 年台灣封裝與模組產值約較 2011 年減少 5% 於全球市佔也自 21% 降低至 19%, 預估今年產值將提升 6%, 但整體產業仍處於沉潛, 表現平淡 PIDA 指出, 照明市場隨經濟起飛所帶動, 新興市場經濟成長快速, 於 LED 市場拓展商機可期, 以土耳其市場來說, 具備歐洲 中東的零關稅優勢, 以及長年滿足歐洲 中東等多化外銷產品的經驗, 加上充沛內需市場潛力, 台廠可藉由與當地廠商的業務合作, 進一步合組公司拓產出海口, 目前台廠中以艾笛森 (3591-TW) 光電接洽該市場最為積極 另外, 印度受到經濟起飛帶動, 整體市場成長性佳, 加上國內能源短缺, 供電不穩定, 需要節電照明改善, 也是另一發展潛力市場 :PIDA 認為, 目前台灣 LED 元件及照明產業, 從磊晶片 晶粒 封裝 到照明等相關零組件供應完整, 產能供給彈性大 靈活度高, 廠商又普遍為中小型企業, 但在國際發展上受限品牌大廠, 以及產品價格差異化小等限制, 流於價格競爭, 若能結合與新興市場開發, 將在技術與出海口上達到互補效果 PIDA 分析, 過去台 LED 廠商以中國大陸為生產基地及銷售的主力市場, 隨著近幾年全球 LED 列強積極布局及當地 LED 廠商的快速崛起之下, 優勢已經漸漸流失, 因此, 台灣應該加速布局新興國家 LED 照明產業, 分散高度集中在單一市場的風險性, 以確保未來在全球 LED 市場的競爭優勢及長遠的營運成長性 根據 PIDA( 光電協進會 ) 統計, 去年全球 LED 封裝與模組產值約達 億美元, 較 2011 年成長 3% PIDA 指出, 全球 LED 封裝與模組產值已經連續 2 年呈現平緩成長, 其中, 日本 LED 照明市場仍領先全球, 帶動該區封裝與模組產值約佔全球 34% 為最高, 其次為韓國 21%, 而台灣去年 LED 封裝與模組產值僅 億美元, 下滑 5%, 而市佔率從 2011 年的 21% 跌至 19%, 次於日本及韓國 PIDA 表示, 台灣 LED 產業因中國大陸產能釋出及韓國集團低價搶占 LED 市場, 去年 LED 封裝與模組產值及市佔率同步衰退 ; 而相較於台灣的下滑表現, 日本去年 LED 封裝與模組產值約達 億美元, 年增 12%, 仍以市佔率 34% 居於首位, 韓國產值則達 億美元, 年增 5%, 市佔率達 21% 展望 2013 年,PIDA 認為, 今年全球 LED 產業預期將進入沉潛, 估計全球 LED 封裝與模組產值達 億美元, 年增 6%, 而台廠面臨將隨市場沉潛還是另尋出路的挑戰 PIDA 指出, 過去 LED 台廠都以中國大陸為生產基地及主力銷售市場, 但隨著近幾年全球 LED 列強積極布局該市場及當地 LED 廠商的快速崛起下, 優勢已經漸漸流失, 因此建議台廠應該加速布局新興國家 LED 照明產業, 如印度 土耳其等國家, 以分散高度集中在單一市場的風險性, 才能確保未來台廠在全球 LED 市場的競爭優勢及長遠的營運成長性 70

75 伍 營運概況 (4) 太陽能產業 全球太陽能產業之現況與發展 2010 年與 2011 年過度投資, 導致 2012 年太陽光電產業備受跌價與虧損困擾, 但隨著各國政策推動及補貼調整, 全年需求仍較 2011 年成長 展望 2013 年, 大陸 日本 美國受到政策刺激, 安裝量逐漸攀升, 有機會取代歐洲成為全球太陽能的主要市場 而歐洲市場發展漸趨成熟, 逐漸擺脫大規模成長轉向穩定發展, 佔全球太陽光電市場份額將從 2012 年超過 50% 降至約 35% 歐洲個別國家市場方面, 德國補貼隨安裝量調降, 義大利政府則透過補貼總額抑制市場發展, 兩者 2013 年全球份額預估將從 36% 降至 25%; 而法國為歐洲第三大市場, 受到規模 100kWp 以下補貼費率調升鼓舞, 預估 2013 年市場將較 2012 年成長 ; 英國 2013 年第 2 季將同時調降 FIT 與再生能源義務證書 (ROC) 張數, 預計第 1 季會出現安裝潮 ; 比利時受到大型系統補貼取消與綠色憑證政策調整, 從 2012 年下半開始市場需求轉弱 ; 西班牙與希臘均開徵所得稅, 安裝者與提供融資的營行均受影響, 市場規模將持續縮小 ( 參見圖十一 ) 圖十二 :2012 年主要國家佔全球太陽光電市場比重 資料來源 : DIGITIMES, 2013/01 根據 NPD Solarbuzz 太陽能設備季度報告 PV Equipment Quarterly 指出,2012 年太陽能發電設備支出 ( 包括多晶矽從鑄錠到模組和薄膜設備 ) 從 2011 年峰值 129 億美金衰退到 36 億美金, 降幅高達 72% NPD Solarbuzz 表示 : 預計太陽能發電設備支出將於 2013 年進一步降低到 22 億美金, 為 2006 年以來最低, 表示太陽能製造廠商實際上停止了對新產能的投資, 並減少了新技術或高效產品設備升級 高效製程設備對 2012 年的出貨貢獻很小, 僅占太陽能設備支出總額的不到 5% 基於 2012 年度確認的太陽能設備營收, 預計領先的設備供應商為 GT Advanced Technologies, Meyer Burger, 美商應材 (Applied Materials) 和鉑陽精工 (Apollo Solar), 這些供應商的太陽能設備營收都超過 4 億美金 2012 年僅有 8 家供應商的太陽能設備營收超過 1 億美金, 遠少於 2011 年的 23 家 71

76 伍 營運概況 僅僅 24 個月以前,GT Advanced Technologies, Meyer Burger, Applied Materials, 和 Centrotherm 的太陽能設備未出貨訂單都達到 10 億美金以上, 然而接下來連續幾個季度新訂單少而取消訂單很多, 導致太陽能設備未出貨訂單量降到 2006 年上半年以來的最低水準 太陽能設備供應商成為了自身昔日成功的犧牲者 Colville 補充道, 2010 年和 2011 年的過度投資造成了現在產能過剩和供過於求, 並使得終端市場價格下降, 導致許多客戶紛紛破產 在未來至少 3 年裡將很難再見到動輒數十億美元的太陽能設備累積訂單和營收 圖十三 :Q1 12-Q4 13 十大太陽能設備供應商業績預測 ( 單位 : 百萬美金 ) 資料來源 : NPD Solarbuzz PV Equipment Quarterly,2013/01 根據最新發佈的 NPD Solarbuzz 太陽能設備市場季報, 一線太陽能廠商的設備支出預計將在 2013 年復甦, 並在 2016 年之前持續保持兩位數字的年成長率 ; 這次復甦基於目前太陽能製造產業的整合, 由於一些競爭力較弱的企業難以持續經營, 部分生產線正在被閒置或退出 2012 年第一季的太陽能設備收入 ( 包括從多晶矽鑄錠到模組和薄膜 ) 下降到 17.5 億美元, 是十季以來的最低點, 較前一季和 2011 年同期分別下降了 27% 和 51% 不過 NPD Solarbuzz 預期太陽能產業資本支出將在 2012 年第二季探底, 結束連續六季的負成長 支出的反彈最初將來自部分一線廠商的新增訂單, 預期這些廠商為 2013 年及以後佔有更多的市場比例而重新修訂產能擴張的計畫, 將使得 2012 年第二季新增訂單出現季成長, 並將導致 2012 年下半年的太陽能設備廠商的訂單出貨比回到 1.0 以上 72

77 伍 營運概況 圖十四 : 一線太陽能設備廠商支出 ( 從多晶矽鑄錠到模組和薄膜 ) 資料來源 :PD Solarbuzz, 2012/04 NPD Solarbuzz 指出, 嚴重的設備支出週期下降將在 2012 年對太陽能設備廠商產生重大的影響 ; 大多數領先設備廠商都預期今年太陽能領域的收入較上一年減少 60%~80% 服務過其他與太陽能類似產業 ( 如半導體 液晶和 LED) 的設備廠商對如何應對支出週期很有經驗, 所以它們會在 2012 年太陽能產業的低迷時期佔有優勢 然而, 核心業務專注於太陽能產業的設備廠商將會受到影響, 很可能面對人員調整和營運虧損 僅從過去 12 個月裡太陽能設備收入來看, 梅耶柏格 (Meyer Burger) 將在 2012 年上半年太陽能設備廠商排行榜中成為第一名, 從而結束了應用材料 (Applied Materials) 自 2008 年以來連續 14 季的領先地位 究其原因一部分是來自 2011 下半年整合的 Roth & Rau 的收入, 另一部分是來源於梅耶柏格 2011 年底大量的未完成訂單 然而,NPD Solarbuzz 預期到 2012 年年底,GT 將登上太陽能設備廠商確認收入排名第一的寶座 GT 是目前唯一在多晶矽生長的化學氣相沉積反應器 (CVD reactor) 領域有大量未完成訂單的領先設備廠商, 而多晶矽設備的投資支出週期與晶矽從鑄錠到模組供應鏈設備和薄膜設備都不相同 台灣太陽能產業之現況與發展光電協進會 (PIDA) 觀察指出, 台灣光電產業自 2011 年下半年在全球經濟震盪的情況之下, 進入了另一個景氣循環的週期 ; 在市場需求欲振乏力及產業過度競爭下,2012 年台灣光電產業總產值約衰退了 5% 然而 PIDA 也預期, 在全球經濟好轉 產業秩序的調整 新興市場及新應用成長帶動下,2013 年起全球光電市場將回復到景氣擴張階段 根據 PIDA 針對 2013 年第二季的景氣信心程度做調查, 結果發現整體光電業界對於下一季的景氣信心度呈現接近 持平稍好 的看法 相比於上季所做的 持平稍差 調查結果的看法, 顯示業界對景氣趨勢有轉好的看法 整體而言, 業界對於 LED PV 顯示器 光通訊 光學與泛光電等產業領域之第二季的景氣看法, 相比於第一季, 至少均有 持 73

78 伍 營運概況 平 到 持平稍好 的結果 使得整體的 光電產業景氣信心指數 超過 58 分, 優於上一季的 41 分 ( 參見圖十四 ) 圖十五 : 光電總產業信心指數 正資料來源 :PIDA,2013/01 以外銷與代工生產為導向的台灣光電產業可謂與全球經濟景氣息息相關 2011 年起遭逢歐債危機所引發的全球經濟不景氣, 使得台灣光電產業所依賴的三大產業 -LED 太陽光電 LCD 等皆面臨需求不振的挑戰 2012 年歐債風暴未息, 造成全球光電產值衰退 1%, 估計達 4,118 億美元 圖十六 : 全球光電產值歷年趨勢 ( 十億美元 / 成長率 ) 資料來源 : PIDA,2013/01 全球光電產值在 2012 年有些微的負成長, 預計歐債危機至少會影響到 2013 年第一季或第二季, 故 2013 年將僅能維持低度的成長 展望未來的發展, 待 2015 年時, 全球光電產值將可望恢復到兩位數字的成長 PIDA 表示, 長期而言, 市場發展應會呈現平緩且穩定的走勢, 即便短時間之內有劇烈的震盪 例如在過去任意 10 年之間, 全球光電市場總是以複合年成長率 (CAGR) 10% 左右的成長率持續增長, 如 2001 年至 74

79 伍 營運概況 2011 年之間全球光電市場的 CAGR 約 10.8% 相信在未來中短期之內, 全球光電市場的長時期 CAGR 仍能維持約 10% 的有效性 在太陽光電產業部分,2012 年可說是多苦多磨的一年,PIDA 指出, 報價的低檔震盪以及歐洲市場的衰退, 大部份市場的補助持續下調等多重不利因素影響, 致使 2012 年太陽光電產業出現量增價跌的情況,2012 年總產值達 1,182 億美元, 年衰退率達 13%, 而下游系統卻出現逆勢成長, 達 586 億美元, 相較於 2011 年成長了 5% 之多, 全球裝置量有挑戰 30GW 實力 展望 2013 年, 經過 2012 整年度廠商產能稼動率的調整與價格止跌, 未來整體產值可望回升 PIDA 統計顯示,2012 年台灣太陽光電總產值達新台幣 1,228 億元, 年衰退率達 27% 而下游系統商歸功於政策補助, 產值達新台幣 104 億元, 年成長率達 23.44% 目前台灣安裝太陽能電廠正火紅, 第一期的投標額度預估達 50MW ( 開標後應為 30MW), 已經佔全年額度 1/3, 和 2012 年相較明顯爆量, 可謂太陽光電產業中, 唯一亮眼區塊 表十 :2012 年台灣廠商電池出貨排名 排名公司名稱 1 茂迪 2 昱晶 3 新日光 4 昇陽科 5 聯景 6 旺能 7 太極 8 英穩達 9 元晶 10 益通 資料來源 :Energy Trend / 集邦科技,2013/02 雖然 2012 年太陽能市場在各國財務陷入困境, 加上貿易戰爭的紛擾下有點令各方擔憂, 但 2012 年多數台灣太陽能電池廠的出貨量都再創新高記錄 據研調 2012 年台灣電池廠的出貨量約達 5,500MW, 主要四家廠商茂迪 (6244) 昱晶 (3514) 新日光 (3576) 昇陽科 (3561) 出貨占其中 67% EnergyTrend 表示,2012 年茂迪 昱晶都同時突破了 1GW 大關, 其他廠商也都有成長的表現, 包含聯景 旺能 (3599) 太極 (4934) 的出貨量都在 300~350MW 左右 2012 年的出貨量主要集中在上半年, 上下半年大約是各呈 55:45 的出貨比例, 也正好反映出 2012 年, 需求並沒有如以往在下半年大幅增加的市場態勢 雖然廠商的出貨量較 2011 年成長 5-25% 但受到供過於求以及不理性的跌價競爭影響, 廠商的營收均衰退達 25-50% 不等 EnergyTrend 預估 2013 年台灣電池出貨量預計會再創新高, 主因在於歐美對中國的貿易雙反, 以及日本市場崛起, 都給了台廠與中 日廠合作的機會, 因此出貨量預計會有進一步成長, 唯各廠商的代工比例可能再拉高, 營收的貢獻與產值可能呈現持平的狀態 75

80 伍 營運概況 2. 產業上 中 下游關聯性 本公司係半導體 光電等高科技產業之全方位供應者, 所屬行業上 中 下游之關聯性如下圖所示 : 上游中游下游 國內國外 各類材料製造 供應商 ( 電線 ( 纜 ) 塑化材料 金屬 照明器材等 ) IC LCD LED GaAs 等材料產品 設備代理商 系統工程規劃 整合業者 半導體產業 LCD 產業 LED 產業 GaAs 產業生技產業太陽能產業 國內國外 各類設備製造 供應商 (IC LCD LED GaAS) 分包廠商 ( 管線 消防空調 電力 裝潢 衛生及排水等 ) 3. 產品之各種發展趨勢 (1) 高科技設備材料銷售與服務業務以下就光罩製程 LCD 及 Color Filter 製程 IC 製程 IC 封裝製程 LED 製程及其他分別說明之 光罩製程 光罩製程已是 IC 製程往前走向更小線徑如奈米 (nm) 級以下之重要關鍵 由於光罩對 IC 製程技術之影響重大, 各 IC 廠及光罩公司對光罩設備 / 材料之投資將不遺餘力 鑑於上述趨勢, 本公司所銷售產品將朝向更高品質方向發展 A. 硬體設備: MTC 公司針對高階及低階光罩之光阻塗佈以及清洗設備亦已獲重要客戶採用 B. 材料方面: Cynatek 公司之相關製程用化學液已應用於成熟光罩產品製程, 其高階產品亦能應付未來更小線徑與更高品質之要求 薄膜電晶體液晶顯示器 (TFT-LCD) 及彩色濾光片 (Color Filter) 製程 由於 3D 電視的開始發展以及觸控面板產品的全面應用與電子書的風行, 將原本傳統非晶矽 (a-si) 面板的使用創造更多的需求, 加上未來數位電視開播, 液晶電視的使用已是必然的趨勢, 根據工研院 IEK ITIS 計畫報告指出, 總計 2012 全年度我國平面顯示器產業產值為 1 兆 2,893.7 億元, 較 2011 年的 1 兆 4,027 億元略為衰退, 而眾所矚目的 AMOLED( 主動式有機發光二極體顯示器 ) 目前仍然是由韓國三星佔據 99% 的市場, 其它面板廠商將很難在 AMOLED 領域有所突破, 友達所生產的小尺寸 OLED 已經量產, 但大尺寸仍需考量是否有量產必要性, 三星和樂金顯示在生產如 55 吋 FHD 等 AMOLED 電視上也同樣面臨著挑戰 76

81 伍 營運概況 積體電路元件 (IC) 製程 IC 製造的趨勢在線徑方面, 量產已由 0.11 微米 (μm) 走向奈米 (nm), R&D 則已開始進行 20nm 試產之計畫 ; 另外全球 12 晶圓產能不斷提昇, 銅製程與 low-k 材料之應用亦不斷增加, 同時 SOI(Silicon-On-Insulator) 晶圓 應變矽 (Strained silicon) 晶圓 high-k 材料的引進, 皆為重要發展趨勢 本公司所銷售產品多數已能提供上述先進製程之需求如 :Hitachi Kokusai 之 12 垂直擴散爐管 涵括 BCD 製程設備可用於沉積氧化, 氮化及高介質 (high-k) 薄膜, 具備高覆蓋率, 薄膜均勻性等, 提供半導體或光電廠用特殊氣體, 及 Jordan Valley 的繞射式與反射式 X-Ray 量測薄膜厚度解決方案, 皆能針對客戶之需求, 適時提供最佳的服務 由於台灣出口的設備到電壓不穩的國家 : 例如 : 東南亞 中國大陸 等地需配備並保護其所有機台達到不斷電的目的, 目前業界皆以 Semi F47 為其標準, 我們更引進韓國 AW VSP:Anti Sag machine: 韓國 AW VSP: 防壓降整廠系統, 該機台有辦法達到業界嚴格標準 而於鋰電池代理亦有新的產品推出, 一般的台灣中國製的疊片機皆為單面疊片, 公司引進鋰電池疊片系統 Hanwha Stacking machine:lithium battery stacking machine, 此機台為雙面疊片, 大幅省去鋰電池製造廠的製程與節省一半的製程時間 IC 封裝製程 因應電子產品輕 薄 短 小的趨勢, 封裝後 IC 產品的大小也成為兵家必爭之地, 為服務 IC 後段製程封裝客戶, 本公司切入先進的晶圓與覆晶封裝技術, 引進晶圓級封裝植球機與補球機 Athlete FA Corp.(Wafer Level CSP Ball Mounterand Repair) 與 Surfect Technology 覆晶製程凸塊電鍍設備 (Flip-chip bump plating) 日本 TAZMO 公司的光阻塗佈機 (PR Coater & Developer) 此外, 能為 BGA Flip-Chip 與 Wafer Bumping 領域提供檢測的完整服務 發光二極體 (LED) 製程 發光二極體 (LED) 產業從日本購進 EPI-WAFER 來作後半段製程及包裝發展至今, 目前國內已有多家廠商可量產 EPI-WAFER 另外在產品方面, 國內也已具備製作 HEMT LASER DIODE 藍光 LED 等生產技術 本公司所銷售產品除 5N PLUS 公司之 Gallium 鎵外, 也提供 CCT 公司之 GaAs InP 等三五族, 與 Cermet ZnO substrate 二六族 Substrate, 以及 EMF 公司的 MOCVD 製程用的各種有機金屬原料 BMR 公司的 ICP-CVD 及 ICP-RIE 蝕刻機, 用於 GaN 藍光 LED 之表面絕緣保護及晶片乾蝕刻 同時針對目前 LED 上游藍寶石長晶廠與晶片廠或中游磊晶廠, 提供客戶相關製程生產關鍵原物料與機台, 如藍寶石長晶爐原料三氧化二鋁 (Al2O3) X-Ray 定向儀 (HRXRD) 研磨墊 (Pad) 研磨漿 (slurry) 綠碳化矽研磨粉末 (GC) 與碳化硼研磨粉末 (B4C) 等 另外 ; 本公司更引進日本 FAE 公司的 :IC/ LED 封裝線延伸機台, 其機台已被國內兩大廠認可, 並可用在台灣大多數的 LED 封裝上, 目前國內大部 77

82 伍 營運概況 分的 LED 廠皆使用其機台所延伸出的合金線, 算事業內首屈一指領導廠商 其他測試及實驗室用設備 近年來在台灣 IC 產業 FPD 產業 LED 產業已具一定規模, 相對為支援上述產業製程的設備 材料公司亦如雨後春筍般的成立 為滿足中 小型高科技公司及研究機構實驗室之需求, 本公司亦推出 Lasertec 之共焦雷射顯微鏡 (CONFOCAL LASER) MICRO-SCOPE (2) 自動化供應系統業務 氣體自動化供應系統 目前半導體 光電 生技及其他高科技產業不論在台灣 中國大陸及新加坡仍有相當之成長空間, 同時帶動相關產業發展 尤其氣體自動化供應系統在廠房設施方面佔有舉足輕重的地位, 同時也是高科技廠房不可或缺的重要設施之一 現有及未來的氣體自動化供應系統不論在施工技術, 工程設計及氣體供應設備等並無重大的改變, 惟因低價競爭之趨勢, 不斷有國內外新的競爭者產生 本公司經過多年來的努力, 不論在營運規模及技術方面, 已成為業界主要供應商之一 未來的競爭方向仍以最佳化之成本控管模式, 帶給客戶高品質 高效能的整體解決 (Total Solution) 方案 化學品自動化供應系統 化學品自動化供應系統為高科技產業建廠中必備之化學藥劑輸送供應設施, 除原有 IC FPD LED 產業之擴產導致建廠工程需求量增加外, 其他週邊支援公司規模雖較小, 但因品質要求, 生產設備 材料廠房內也必須安裝使用此自動供應系統 針對未來在技術層面上, 除非化學材料有創新的發展使用, 目前系統之設計 設備 施工等因為客戶製程上的改變而不斷予修正, 且因其服務特殊性, 技術門檻高, 且由於市場趨於飽和, 將使潛在競爭者難以進入市場 特殊氣體監控系統 特殊氣體監控系統為高科技產業建廠中安全措施之必須設計, 除原有 IC LCD LED 產業之擴產, 增加此監控系統之市場外, 其他週邊相關行業也因生產相關設備或材料在安全 監控的要求上, 仍需導入使用此系統 此項系統是廠務監控系統中重要之ㄧ環, 有如大腦中樞 ; 另因涉及人員生命安全, 故新加入競爭者的門檻很高, 本公司只要在技術功能持續改進, 另在管理及成本上能逐年回饋給客戶, 維持在此領域為領導廠商之一, 應是顯而易見的事實 運轉服務業務 由於人力之缺乏及專業性的考量, 各 IC FPD LED 廠將部份運轉事項委外分工專業服務亦是未來的趨勢 未來幾年內將以廠務系統運轉委外分工開始, 如氣體 化學 純廢水 機電等系統, 至於製程設備 78

83 伍 營運概況 及其他方面, 目前則尚無此分工之必須性 本公司目前已在進行 Total Chemical Management(TCM)Total Gas Management(TGM)&Total Water Management(TWM) 工作, 以便提供更完整及全面性之服務 ; 至於中 小型工廠之整廠運轉服務, 目前已簽訂一整廠運轉合約, 未來亦將積極承接專案選擇合適之客戶, 作此業務之突破 5 工廠自動化業務 A. 整廠廠務監控系統 (FMCS) 此系統為高科技產業將廠務設施之全廠監控導入建廠中之重要投資, 未來除高科技外, 其他產業因科技之進步也會增加此類自動化廠務監控設施之需求, 用以提高廠務設施的妥善率, 使得未來確保工廠生產製造流程順暢, 潛在市場需求擴大, 相對參與業務競爭的公司亦同步會增加 B. 製造整合業務 (CIM) 提供客戶在製造生產的過程中, 包含生產管理 設備監控 製程改善 能源消耗的精進服務, 為客戶提供增加 Throughput, 提高 Yield 減少材料能源消耗的完整解決方案 C. 自動化產品代理業務 產品結合雲端技術及 Web 架構, 並具有高延展性之軟硬體架構, 應用於節能滅碳 設備狀態監控等特定應用, 以提供客戶端快速導入的解決方案, 是未來自動化產品的發展趨勢 (3) 整合系統業務 高科技工廠整廠規劃 設計 施工 測試 (Turn-key) 由於高科技 IC FPD LCD 等產業面臨需求減緩及全球經濟衰退風暴, 相關週邊產業均面臨擴廠速度減緩的問題, 這些公司目前面臨的難題是如何更精簡有效的運用人力, 故借重具整合性的專業廠家已是未來的趨勢 市場競爭越來越激烈, 不但提供專業服務的專業廠家感受到壓力, 連客戶本身亦無法置身事外 如何有效的控制投資成本 充份掌握建廠及量產的工程時程及取得高品質的建廠成果, 讓客戶產品的良率可以符合預期或超越, 及讓客戶在建廠後, 順利跨出具競爭力的第一步, 已成為市場趨勢 本公司已具備此全方位服務的能力 本公司由於長時間的經營與專注, 已培養出不同專業技術的事業單位, 目前順應市場需求型態的轉變, 加速不同專業單位的整合工作, 朝向以單一服務窗口, 提供客戶全套全新的專業服務, 減少工作界面 減少磨合困難, 相對也提高效率 減少成本支出及建廠時間 由於本公司快速掌握市場脈動並即早因應, 積極投入市場並強化技術層次與整合施工能力, 包含土建 鋼構 內裝 機電 無塵室 氣 化 水 廠務系統 二次配等一次統包性專業實績, 獲致的客戶肯定與信任, 未來更將擴大市場業務 79

84 伍 營運概況 高科技工廠設備機台整合性機台安裝專案 (Total Turn Key Hook-up Project) 因應高科技廠房建廠時效之快速及預算成本控制要求, 專案統包整合是目前最佳之解決方案 本公司在此業界是公認最具權威之整體規劃 設計能力及施工團隊 已執行多項各大科技廠房設備機台整合性銜接專案及一般石化專案 目前雖然有其他廠商加入此一領域, 但本公司仍保有相當之領先優勢 其他產業 面對石化廠 一般傳產工廠的領域本公司也利用本身自有之能力予以開發及發展, 希望除高科技工業以外, 在傳統產業及公共工程等也有一席之地 近年來, 本公司對於水資源相關工程及軌道機電系統也有初步的成績 (4) 客製化設備研發製造業務 國內高科技產業所需製程設備主要仍仰賴國外進口, 國內並無規模較大廠商進入此一行業, 而隨科技高速發展, 製程亦不斷進行世代更新, 國外原廠勢必逐漸釋放舊有之技術以集中資源朝新世代之技術發展, 舊製程設備之製造或運轉維修將會有逐漸仰賴本地廠商 此外, 在低成本與設備大型化 ( 特指 TFT-LCD 產業 ) 的驅使下, 更加促使國外原廠來台尋找合作夥伴 本公司鑑於此趨勢, 因此近年來大幅增加研究發展預算, 特別針對客製化設備加強設計 組裝及測試之能力, 目前已有數個專案正進行中 期盼未來在市場逐漸興起, 能以最具競爭力之態勢進入此一產業, 為國內較為缺乏之製程設備產業貢獻一份力量 4 競爭情形 (1) 高科技設備材料銷售及服務業務 : 由於本公司銷售之設備 材料種類較多, 僅以銷售金額比例較大者作分析 Lasertec 公司的 Color Filter 檢測及修補系統 Color Filter 主要競爭對手為 V-tech Takano NTN 等公司, 為了奪得下一世代大尺寸市場訂單, 各家廠商無不積極降低成本與提高性能, 加上政府本土化策略的鼓勵之下, 此一機台的製造生產線已經完全轉移至台灣, 成本已能做大幅的下降, 對接單部分能有相當大的幫助 MTC 公司之光阻覆蓋設備 (Coater) MTC 在光罩的光阻塗佈機台市場目前競爭者有增加的趨勢, 但 MTC 還是主要的供應商 而在光罩的清洗機方面, 德國 Hamatech 日本 Sigama 是主要的競爭者,MTC 是藉由良好的製程經驗與創新設計在光罩清洗機上創造更好的競爭力 3K.C. Tech 之顯影機 (Developer) 濕蝕刻製程機 (Wet Etcher) 及清洗機 (Cleaner) 該公司產製之設備在韓國 FPD 市場為主要供應商之一, 目前已有台灣 80

85 伍 營運概況 客戶的裝機實績, 相信未來市場佔有率會已經上升 (2) 自動化系統業務 氣體自動化供應系統 由於氣體自動化供應系統在台灣已經是相當成熟之產業, 所以必備之競爭優勢除了品質穩定以外, 成本低廉是最大考量 本公司已成功與氣體材料供應商開發模組化盤面 (Modulized Panel), 在價格及生產速度具有相當之競爭能力 ; 在產品開發方面能依照客戶之需求提供客製化之產品 ; 在現場維修方面, 經驗豐富之軟 硬體工程師能提供最迅速即時的服務 化學品自動化供應系統 此系統在台灣 8 吋以上晶圓廠及光電產業大廠 ( 如友達 華映 奇美及翰宇彩晶等 ) 主要是以歐 美 日廠牌為主, 歐美品牌主要以 Air-Liquid 為主, 日本則為 Mitsubishi Sumitomo Kanto 等品牌, 韓國 STI 則佔有台灣少量的市場 帆宣以自有品牌已於近年將整廠化學品供應設備導入半導體產業及光電產業, 並於 2005 年起將化學品供應設備以系統工程統包方式整廠成功銷售至數家 12 吋晶圓廠中, 躋身一流品牌之列, 未來可在台灣及中國大陸的市場持續擴大市場佔有率 3 運轉服務業務 委外運轉服務在歐美及日本已是現存狀況, 主要係因專業分工及各公司人力精簡的要求 在台灣目前只有廠務系統中的 TCM (Total Chemical Management) 及 TGM (Total Gas Management) & Total Water Management(TWM) 委外駐廠提供維護設備 更換化學 氣體供應材料 監控系統監管等, 當然主要的提供技術服務者皆為原來設備供應商, 而尚未有一專業獨立之 技術服務供應商 存在 工廠自動化業務 A. 特殊氣體及整廠廠務監控系統 (GMS & FMCS) 此類業務目前已趨向提供全方位整合服務之趨勢, 主要需求客戶如國內 IC 及 LCD 大廠皆有傾向找尋公司穩定且人力技術支援充沛之系統整合廠商配合, 如神通等公司, 故一般資本 人力及技術相對薄弱的整合業者難以進入此市場, 因此使得進入門檻相形提高, 相形之下競爭較困難 B. 製造整合業務 (CIM) 帆宣在這先進製程與製造執行系統兩大領域之中, 皆代理國際知名品牌的領導產品 而且團隊在這兩個領域耕耘多年, 累積豐富的導入經驗, 能為客戶提供最佳解決方案 相較國內的競爭廠商, 帆宣所代理的產品, 功能更完整, 整合性擴充性更佳 相較國外的競爭廠商, 帆宣的在地化服務團隊, 提供比國外團隊服務品質更佳 更貼近的及時服務 81

86 伍 營運概況 C. 自動化產品代理業務 帆宣提供客戶特定用途的自動化產品及客製化服務, 兼顧快速導入的優勢 縮短建置的時程, 且系統間可充份的相容及整合, 跳脫傳統框架的服務, 為客戶提供未來擴充的極大彈性和靈活度, 完整掌握資訊發展策略規劃的整體性, 立即展現績效與成果, 不同於一般市售泛用性的自動化產品, 更具產品競爭價值 (3) 整合系統業務 高科技整合系統業務雖然有許多世界級的公司, 但其工作主力均偏重於整廠初期設計或工程監造或無塵室工程, 但由於高科技產業的技術越來越成熟, 建廠成本越來越低, 無形中也壓迫了這些世界級公司的競爭空間, 加上整合系統業務的複雜性及專業性, 使得世界級廠商只能著重在高單價的整廠初期設計監造及特定高階無塵室等狹窄項目, 讓本公司有著極大的市場商機與競爭優勢 從大型的 IC LCD 廠的設備擴充整合性供應系統, 到專案規劃 設計 施工 測試, 與上述公司僅著力於整廠初期設計 監造, 區隔成不同的競爭領域 另針對中小型廠客戶常基於成本 本土化售後服務的方便性, 外商進入該領域空間往往受限於上述於原因考量, 也讓本公司成為目前業界少數能夠進入此一門檻的專業廠家 高科技產業為維持其競爭優勢及降低成本, 將低階產品外移大陸, 更讓市場競爭從台灣延燒到大陸, 本公司對此大中華市場早已深耕及佈局, 已有豐碩的成果 對此, 本公司也積極開發東南亞市場及其他領域區域, 目前由於公司的努力已在越南 馬來西亞等地設立子公司積極拓展業務 本著高科技產業的專業, 近年來公司也開始將業務拓展至公共工程, 其中包括交通 水處理 通訊 機電 等 (4) 客製化設備研發製造業務 目前之 TFT-LCD 製程設備供應商皆為國外供應商, 並以日本 美國 德國為主, 例如 CVD 設備, 美國 AKT 及日本 TEL 為主要供應商 為了讓製程設備技術可以在國內生根, 本公司係與日本 美國 德國廠商合作 在國內 OEM 生產相關製程設備 如 :AOI 設備 CF 修補檢測設備 Laser 修補設備 另外在 LED 及 MEMS 領域上, 本公司亦與美國公司合作開發電漿蝕刻機 平面顯示器需求日益輕薄化, 加以省電 節能等環保意識抬頭, 因此, 國際大廠均改採用 LED 背光源 LED 背光源目前雖然尚未完全取代 CCFL 背光源, 但未來 LED 背光源的發展態勢將會越來越明顯 本公司結合了雷射 光學 機構 電設 軟體及系統整合人才, 自行研發導光板雷射圖樣機, 目前設備業已開發完成且獲得客戶不錯之評價 再生能源包括太陽能 生質能 地熱能 海洋能 風力等, 其中最具發展潛力與產業機會的是太陽能 (photovoltaic,pv, 或稱太陽光電 ), 其具有永續 潔淨 安靜 低污染 安全性高 壽命長等諸多優點, 是重要的再生能源之一 矽晶太陽能電池的製造過程中, 仍有一些問題必須克服, 尋求技術以及製程方面的改良, 使產品的性能 良率能夠最大化 本公司結合了雷射 光學 機構 電設 軟體及系統整合人才, 自行研發太陽能電池雷射圖樣機, 目前開發完成之設備已接獲客戶訂單 目前醫學分子檢測的需求不斷的擴大, 因應龐大的檢體必須在短時間進 82

87 伍 營運概況 行萃取及檢驗辦定, 而且不脫離高準確性判定的要求下, 自動化快速的分子萃取檢測機是可符合市場需求 目前本公司與一檢測試劑專業廠商進行合作, 已開發完成多檢體同時萃取及檢測判定之自動化萃取機, 並且也已開發完成試劑自動分注封膜機及粉末自動填充機, 這些相關機台在生醫檢測產業均可被充分使用 ( 三 ) 技術及研發概況 1. 所經營業務之技術層次 研究發展 在氣體自動化供應系統及整合系統工程部分, 本公司具有相關半導體 機械 自動控制與化工等領域的專業設計與程式撰寫人員, 同時亦藉由設備商及相關技術之委外教育訓練, 吸收國內外同業之技術, 並與主要銷售客戶及國內供應商間之互動交流, 在充分瞭解生產者與使用者之需求後, 自我設計與開發新型特殊氣體供應設備, 並經國際 SEMI 認證 近年來主要氣體供應設備銷售對象以及氣體管路主系統與二次配工程, 實績在半導體廠有 TSMC 中芯半導體 新加坡 SSMC Philips 南亞科技等公司, 在光電廠則有群創 友達 隆達 全新 光磊 漢磊 旭明 鼎元 佳晶 聯亞光電等 TFT-LCD 與 LED 廠 在整合系統工程部份, 包含機電 無塵室 空調與製程系統及全廠機台二次配工程 自系統設計規劃 各製程管路高層及附屬機台位置等繪製 Microlayout, 由專案負責人, 進行整體專案之安全 品質 進度與預算管理, 跨領域的整建專案承攬實績有聯亞光電 前源科技以及華邦電 達鴻先進 穩懋半導體與精材科技 合晶光電之整廠機台二次配統包工程 化學品供應系統部份, 則於民國 80 年首先承建 MXIC FABI, 當時技術來源由美國 System Chemistry Inc. 提供機台, 本公司負責管路工程施工, 並安裝測試設備機台, 且由美國原廠協助完成相關工程, 自此開始建立本公司化學品供應系統之工程技術基礎 完成 MXIC FABI 後, 又陸續承接了 HMC TSMC FABII WINBOND FABII Mosel FABII System Chemistry Inc. 已由原先協助完成工程案, 轉為僅提供設備機台, 所有之系統安裝及調機皆由本公司獨立完成, 經由長期建廠累積之經驗, 本公司進而自行設計組裝機台, 於 83~89 年陸續承接了 TSMC UMC NAN YA 各大 FAB 廠之小型供應系統, 經由這些小型供應系統的建造累積了豐富的經驗, 並長期吸收國內外資訊及與客戶持續的溝通交流, 於 90~94 年則承接展茂 奇美 錸寶 聯宗 飛寶及華映 4.5 代及 6 代廠等多家光電廠之大型化學供應系統整廠建廠工程, 並參與 MEMC 擴建全廠統包設計案,97~98 年陸續完成艾司摩爾 八陽 達信 穩懋及群創光電等整廠建廠工程,99~100 年參與 TSMC FAB 廠及住華等擴建全廠統包工程,101 年參與艾司摩爾 中化官田廠 杜邦新竹廠 新世紀光電南科廠等整廠及廠務系統工程 在 IC 後段帆宣 MIC TR 捲帶自動光學檢查機台用於先進封裝 WLCSP(Wafer Level Scale Package) 最終品質檢測用途, 目前此套設備已獲國內指標性封測大廠正式安裝啟用 另外 ; 帆宣自我研發的藍寶石 PW 片 AOI 檢查設備, 檢驗項目逾 20 項藍寶石基版缺陷, 已與國內兩大藍寶石基版廠合作 由於本公司十餘年來在自動化供應系統及整合系統業務之努力, 使本公司技術能力及專案執行能力受客戶廣泛之肯定, 而在展望國內兩兆雙星產業發展技術, 未來客製化製程設備市場正逐漸推廣普及化之情況下, 本公司陸續投 83

88 伍 營運概況 入客製化設備研發領域, 與國際大廠接軌, 期望能拉大與競爭者之技術差距, 並奠定逐年成長之基礎 2. 研究發展人員與其學經歷 單位 : 人 ;% 學歷 年度 100 年度 101 年度 102 年度截至 3 月 31 日止人員比例 (%) 人員比例 (%) 人員比例 (%) 博 士 碩 士 學 士 專 科 合 計 平均年資 最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用 單位 : 新台幣仟元 項目 年度 101 年度 102 年度截至 3 月 31 日止 ( 註 ) 研發費用 (A) 157,385 35,900 營業收入 (B) 8,153,149 2,906,252 比例 (A)/(B)(%) 註 : 係以民國 102 年第一季經會計師核閱之合併財務報告揭示, 上開合併財務報告係依照金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則編製 4. 開發成功之技術或產品 本公司研究發展團隊擁有高科技製程 自動控制 雷射 光學 軟體 精密機械技術整合能力, 開發高科技系統設備, 獲得相當優越的成果, 其重要研發實績列示如下 : 年度 研發實績 應用領域 89 年度 彩色濾光片自動化生產線軟體 薄膜液晶顯示器 (TFT-LCD) 90 年度 薄膜液晶顯示器玻璃自動搬運系統 薄膜液晶顯示器 (TFT-LCD) 電磁波量測儀 積體電路, 光罩製程用 91 年度 MMIS (12 吋晶圓缺陷微巨觀檢查設備 ) 12 吋晶圓製程檢查 92 年度 CD DVD 碟片 Off-line Bonding 設備 CD DVD 碟片工業 93 年度 TFT 5.5G 檢查設備機電軟硬體 薄膜液晶顯示器 (TFT-LCD) TFT 5.5G Review 檢查機 薄膜液晶顯示器 (TFT-LCD) TFT 6G 檢查設備機電軟硬體 薄膜液晶顯示器 (TFT-LCD) TFT 6G 面板輸送機 薄膜液晶顯示器 (TFT-LCD) Chip IC Pick & Place 設備 IC 封測 CIM( 工廠自動化軟體 ) 薄膜液晶顯示器 (TFT-LCD) 面板包裝機 Dense Packer 薄膜液晶顯示器 (TFT-LCD) 94 年度 影像檢測技術 薄膜液晶顯示器 (TFT-LCD) 六代彩色濾光片 Tray 彩色濾光片 (CF) 高畫質影像處理晶片 數位影音設備 95 年度 TFT 8G 面板輸送機 薄膜液晶顯示器 (TFT-LCD) TFT 7.5G 修補機的機電軟硬體 薄膜液晶顯示器 (TFT-LCD) 蝕刻設備電軟硬體 發光二極體產業 96 年度 雷射焊接機 被動元件產業 TFT Burr Checker 邊緣裂片檢查機設備 薄膜液晶顯示器 (TFT-LCD) 97 年度 8 代氣浮式輸送設備 薄膜液晶顯示器 ( TFT-LCD) 面板邊緣破片檢查機 薄膜液晶顯示器 ( TFT-LCD) 結晶矽抗反射層連續度膜設備 (PECVD) 太陽能產業 雷射打標機 被動元件產業 太陽能產業 84

89 伍 營運概況 年度 研發實績 應用領域 全高清高畫質影像處理晶片 平面顯示產業 98 年度 工業遠端控制裝置 工業控制產業 LCD 背光模組模蕊微精密雷射加工機 平面顯示產業 太陽能電池雷射圖樣機 太陽能產業 99 年度 太陽能電池局域摻雜選擇性發射極雷射加工機太陽能產業 太陽能電熱系統 太陽能產業 3D 影像面板自動光學檢測機 平面顯示產業 藍寶石基板檢測機臺 發光二極體產業 被動元件載盤式外檢機 被動元件產業 雷射刻印機 被動元件產業 發光二極體產業 面板業用機器人搬送系統 (Robot System) 平面顯示產業 被動元件產業 發光二極體產六面外觀檢查機業 IC 產業 100 年度藍寶石圖案基板自動光學缺陷檢查分類機發光二極體產業 藍寶石研磨基板自動光學缺陷檢查分類機 發光二極體產業 光學非接觸式高速精密尺寸量測機 觸控面板產業 傳統產業 ACS 色彩自動調校系統 平面顯示產業 圖案化藍寶石基板製程設備次世代 發光二極體產業 101 年度 核酸萃取儀器 生物技術產業 木材分檢機 傳統產業 面板薄化線 平面顯示產業 ( 四 ) 長短期業務發展計畫 1. 短期經營策略 (1) 擴充高科技設備材料銷售產品線之深度及廣度 (2) 整合機電工程 整廠設計以及整廠整合施工能力 (3) 落實 ISO 9001 ISO 及 OHSAS 工作標準 品質及工安之要求, 並加強企業資源整合系統發展, 以幫助公司能在制度化 標準化之軌道上 運作 (4) 研發 設計 製造客制化的自有品牌設備 (5) 積極引進相關科技技術, 發展在國內組裝相關製程設備之技術能力 2. 中期經營策略 (1) 爭取未來潛力產業製程設備材料代理權 (2) 積極拓展非高科技產業之客戶 (3) 協助原廠設備本土化 降低成本並提昇技術水準 (4) 整合原廠及客戶資源, 共同開拓大陸及亞洲市場 3. 長期經營策略 85

90 伍 營運概況 (1) 提昇高科技產業如 IC TFT-LCD LED OLED 石化 太陽能電池及生技產業等服務並擴展銷售及服務網路至亞洲市場 (2) 持續累積客製化設備研發製造經驗, 共同開發未來製程設備 (3) 持續提昇自動化供應系統之相關技術與進行更高階之設計發展 (4) 發展企業對企業電子商務系統, 成為客戶端及供應端之資訊交換中心 (5) 提昇非高科技產業之客戶及營收比率 二 市場及產銷概況 ( 一 ) 市場分析 1. 本公司主要商品 ( 服務 ) 之銷售 ( 提供 ) 地區 本公司最近三年度銷售或服務區域以國內市場為主, 為擴大營運績效, 以及加強對客戶之服務並爭取時效性, 目前已於新加坡 越南 韓國 上海 無錫等地設有銷售及服務據點, 以便就近提供該等區域高科技廠商在設備或材料 技術支援及廠務自動化系統等相關產品及服務之需求 單位 : 新台幣仟元 ;% 年度 99 年度 100 年度 101 年度 銷售或服務地區 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 金額 比例 (%) 內 銷 5,612, ,583, ,417, 亞洲 1,910, ,160, , 外其他 714, ,058, , 銷外銷合計 2,625, ,219, ,735, 合 計 8,237, ,802, ,153, 市場佔有率 (1) 高科技設備材料銷售及服務業務 Cyantek 公司 蝕刻液 去光阻液, 目前台灣光罩廠均為其固定客戶, 台灣市場佔有率 約超過 50% MTC 公司 光罩相關設備光阻塗佈機在台灣市佔率約 80%; 清洗機市佔率約 20% Rippy 公司 研磨刷 (Brush)CMP 市場 :30% (2) 自動化供應系統業務 氣體自動化供應系統 氣體供應設備方面 : 半導體廠及光電廠所使用的氣瓶櫃 (Gas Cabinet) 皆為本公司在自有工廠 ( 頭份廠 ), 自行設計 焊接 組裝 測試 安裝及保固 在分氣箱 (VMB) 方面亦同 由於近來建廠速度及數量不若以往, 因此在氣體自動化供應系統競爭愈來愈激烈 本公司發展策略仍鎖定導入 tsmc & UMC 等大廠之高標準規格進行認證作業, 也積極拓展在 LED 廠 太陽能廠及研究單位等市場, 更以提高設備銷售之市佔率與獲利率為目標 化學品自動化供應系統 此系統在台灣仍以 Air-Liquid Mitsubishi Sumitomo Kanto 及本公 86

91 伍 營運概況 司等五家公司為主要競爭者 市場上, 本公司業務佔有率約百分之三十至百分之三十五之間 目前並以自有品牌銷入市場, 除了強化價格競爭, 亦可保有及增進市場佔有率 3 工廠自動化業務 整廠廠務監控系統 (FMCS): 目前在台灣, 主要之供應商為本公司與神通電腦之自動化事業部門 為因應市場價格劇烈的競爭及原物料的飆升的環境, 帆宣除了深耕原有技術能力外, 目前也順應科技發展趨勢, 將導入無線技術方案來提升競爭力及降低成本 (3) 整合系統業務 整廠業務整合 (Turn-key) 本公司在台灣目前的競爭者有漢唐及亞翔公司 漢唐具有傳統的工業機電整合實績, 亞翔則專業於無塵室領域, 此與本公司之業務領域橫跨高科技製程設備供應 廠務系統整體服務 工廠提供永久性的售後服務, 業務範圍不盡相同, 無法相提並論 憑藉著本公司業務整合經驗的持續累積與施工統合能力的不斷更新, 此業務未來前景應屬可期 高科技工廠設備整合性供應系統銜接專案 (Total Turn Key Hook-up Project) 目前半導體及面板廠採取整合性統包專案較少, 但光電廠因發包金額較小因此大部分採取統包作業 (4) 客製化設備研發製造業務 此類高科技設備在台灣仍是國外廠商之天下, 然本公司致力於 LED 生產設備與 LCD 自動化設備已有相關客製化的經驗與實績, 例如 :LCD 產業的 Conveyor LOADER/UN-LOADER Packer AOI 系統之製造,LED 產業的電漿蝕刻設備太陽能電池模組段設備及影像檢測設備 另外對於 LED 產業的製程設備, 也針對細緻化及人力精簡化, 開發對應使用之自動化設備, 例如自動上片機 等 未來將以 OEM 為主, 與國內外廠商合作進行設備在台銷售安裝 維修及製程之研發工作, 展望此類高科技設備將銷往美 日 韓等地區 近年並將此技術推廣至傳統 生技產業, 運用高科技設備技術增加非高科技產業之生產效益 3. 市場未來之供需狀況與成長性 (1) 高科技設備材料銷售及服務業務 設備業務 研究暨顧問機構 Gartner 預估,2012 年全球晶圓設備 (WFE) 支出金額達 299 億美元, 較去年下滑 17.4%,2013 年預期將達 270 億美元, 較今年再下滑 9.7%,Gartner 預期, 晶圓設備市場可望在 2014 年恢復成長力道 Gartner 之前即已警示, 資本支出前景顯著趨緩, 因急速衰退的總體經濟環境已影響消費者支出意願, 進而打擊資本支出 ;Gartner 預期 87

92 伍 營運概況 2013 年晶圓設備資本支出將持續下滑, 衰退幅度達 14.7% 而根據 DIGITIMES Research 的預估,2013 年全球高亮度 LED 產值將 億美元, 年成長率將為 15.8%, 帶動產業成長動能主要來自 LED 照明應用, 預估佔整體應用別比重達近 30%; 全球 LED 照明市場方面, 預估 2013 年市場規模將達 254 億美元, 滲透率將為 18.6% DisplaySearch 預計,2013 年液晶電視市場只會比上年增長 6%, 面板供貨量則與上年持平 顯示器市場方面,2013 年以後仍會呈現減少趨勢, 筆記本電腦市場也會從 2013 年開始轉為縮小 而且,2012 年 PC 市場比上年縮小, 預計 2013 年以後將會繼續縮小 材料業務 材料之銷售主要是支援國內客戶工廠生產所需, 所以各項相關材料之銷售仍會因各產業產能增加, 在供給面以提高客戶在技術 成本及售後服務之滿意度為主, 才能提昇市場佔有率 (2) 自動化系統業務 氣體自動化供應系統 本公司除了確保既有客戶之延續訂單外, 也積極開拓新客戶 新訂單 雖然競爭情勢如此險峻, 但是本公司憑藉多年紮下深厚之基礎, 必定能在氣體自動化供應系統這個市場占有一席之地 化學品自動化供應系統 受全球性金融風暴的影響, 台灣市場需求今年亦隨之下降 在供給方面, 為了降低成本及提高交貨速度, 每一競爭者目前皆以著手進行本土化生產 3 運轉服務業務 依目前狀況, 客戶多仍會指定由原提供設備廠家繼續來作運轉服務, 然在降低成本的壓力之下, 委外運轉服務是一必然趨勢 若是有一專業公司, 能被所有客戶及 供應商 所認可, 則專業之運轉服務業務量將可應市場需求而大增 工廠自動化業務 A. 整廠廠務監控系統 (FMCS) 此系統為高科技產業將廠務設施之全廠監控導入建廠中之重要投資, 未來除高科技外, 其他產業因科技之進步也會增加此類自動化廠務監控設施之需求量, 但因為潛在市場需求之擴大, 參與之競爭公司相對亦會增加是必然的趨勢 B. 特殊氣體自動監控系統 (GMS) 特殊氣體監控系統為高科技產業建廠中安全措施之必須設計, 有如大腦中樞 ; 另因涉及人員生命安全, 故新加入競爭者的門檻很高, 本公司只要在技術功能持續改進, 維持在此領域為領導廠商之一, 應是顯而易見的事實, 除原有 IC LCD LED 產業之擴產, 增加此監控系統之市場外, 其他週邊相關行業也因生產相關設備或材料在安全 監控的要求上, 仍需導入使用此系統 88

93 伍 營運概況 C. 製造整合業務 (CIM) 台灣市場歷經金融海嘯後, 目前半導體業 太陽能產業與 LED 產業都呈現復甦與大幅擴產的狀況, 尤其台灣在面臨南韓與中國大陸大幅擴廠的強力競爭, 除了產能競賽外, 如何引進先進製程技術與提升產出與良率, 都是目前高科技產業多所重視的重大議題 而在日本核能電廠災害與石油價格高漲的雙重壓力下, 節能減碳的議題亦是廠商未來必定重視的投資方向 D. 自動化產品代理業務 產品結合雲端技術及 Web 架構, 並具有高延展性之軟硬體架構, 應用於節能滅碳 設備狀態監控等特定應用, 以提供客戶端快速導入的解決方案 (3) 整合系統業務 因自動化生產是縮減成本 降低售價的必經之路, 在未來 1~2 年內, 整合系統工作之方式將會增加, 預計每年將有新台幣 100 億元以上之市場需求 至於能提供此方面服務的廠家, 目前非常有限 但相信以台灣廠商的 競爭性, 一定有不少新加入者 (4) 客製化設備研發製造業務 光電產業除了市場之成長外, 儘量採用本土化設備亦是一趨勢 如此除了可降低成本, 在新產品開發上, 則可享受 時效 及 獨佔性 之好處 以上之大環境, 對本公司在發展客製化設備組裝 維修及製程研發此方面業務是一非常有利環境 經過多年的努力, 目前已有數個專案順利進行中 本公司除持續培養人才外, 並聘用專家加入營運團隊, 以便伺機佔有一席之地位 89

94 伍 營運概況 4. 競爭利基 (1) 業務範圍廣泛, 可有效降低單一產業景氣循環風險 (2) 技術層次高, 國內少有同時具備自動化供應系統及製程設備連結整合能 力之廠商, 將有助於爭取整廠統包工程之業務 (3) 提供客戶多元服務, 可藉此為基礎進一步擴大產品線深度及廣度 由製 程設備 材料代理銷售 自動化供應系統及整合系統到本土化組裝 製造 設計 (OEM ODM) 安裝 維修服務 (4) 業務據點橫跨台灣 中國 新加坡 馬來西亞 越南 韓國 日本及美國, 可就近服務客戶, 並掌握當地市場脈動 (5) 擁有堅強的經營團隊及經驗豐富 素質優良的專業人員, 橫向整合各事業處相關技術, 深入不同產業, 佈局亞洲相關業務 5. 發展遠景之有利, 不利因素與因應對策 (1) 有利因素 公司業務涵蓋產業, 如 :IC TFT- LCD LED IC 封裝 OLED 石化及鋰鐵電池 太陽能電池等產業在台灣 大陸及東南亞地區未來 10 年內, 仍是大幅成長的產業, 雖景氣循環難免, 但未來成長的趨勢是既定的事實 有關高科技設備材料銷售及服務業務, 本公司與各供應商皆為長期合作夥伴, 目前除了業務來往外, 亦積極以合作生產計畫來取得彼此長期之共同利益 高科技產業在台灣之快速成長, 各公司面臨建廠人才之不足 ; 未來對於具有 整合系統 能力的專業廠商, 將會更加具有人才吸引優勢 而本公司經 25 年來, 從國外技術引進, 紮根整合, 目前是國內唯一的選擇, 即使在歐美具有此能力的公司亦是屈指可數, 且在國內 本土化 (localize) 需求下, 本公司之發展又較優於其他歐美公司 為降低生產成本與設備體型過大 ( 如 TFT-LCD 之 8.5 代以上的製程設備 ) 之因素, 國外設備廠商尋求台灣 OEM 合作的機會大增 目前本公司客製化設備製造業務已耕耘多年, 並與多家原廠進行合作計畫 此方面技術能力的培養, 有助於未來高科技產業設備的研發及加速國外製程設備移入台灣製造的質與量的提升 本公司已通過 ISO 9001 國際品質認證及 ISO OHSAS 之認證工作, 可提供客戶較佳服務品質 (2) 不利因素與因應對策 高科技產業成長過快, 專業人力短缺, 而本公司優秀之專業人才易被業界 客戶網羅 因應對策 : 積極提供人才之內部培訓, 藉以全面提昇產品設計及技術能力, 並藉由 ISO 與內控標準作業程式的落實, 使專業經驗與研發成果得以具體 90

95 伍 營運概況 而有效累積 ; 輔以發放員工紅利 配股政策及認股權憑證等計畫, 期使員工之穩定性更高, 亦較容易網羅到好的人才 由於加入世界貿易組織 (WTO) 後, 外商營運據點擴張至國內, 使得市場競爭日趨激烈, 而部份產品或因同業競爭或受市場成熟之故, 因此價格與產品毛利率將有下降之虞 因應對策 : 本公司除了憑藉對國內法令 語言及文化上的先天優勢, 繼續深耕原有的利基市場外, 並將積極建立與競爭者 整合性 與 差異化 之產品 服務或技術, 並隨工作流程之標準化, 強化 MIS 系統成本控制預算, 以節省人力提高效率來降低成本及人力浪費, 而除了國內業務之推展外, 亦加強在新加坡 馬來西亞 越南 日本 韓國及大陸市場之銷售推展, 因應市場開放的挑戰 本公司自動化系統業務, 由於工程變數頗多, 易受各項工程相互配合影響, 因此若工程工期較長, 施工期間材料 設備及外包費用之上漲, 均將導致成本之增加, 易造成業務風險及財務調度風險 因應對策 : 本公司應詳加評估承接個案可能影響工期之因素, 將其列入預估工程成本, 並與其供應商保持良好之合作關係, 並培養長期優良之外包廠商, 施工期間隨時掌握採購與外包價格之變動情形, 預估物價波動可能性, 定期或不定期舉辦因應物價波動對策討論會議, 有效降低採購及外包價格變動風險, 並以工期短之工程業務為主, 且公司採取穩健財務政策, 擁有足夠之營運週轉金以支付工程營運所需之週轉金, 除可提昇業主對公司之信譽與信賴度, 尚可降低資金成本 91

96 伍 營運概況 ( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程 1. 主要產品之重要用途 (1) 高科技設備材料銷售及服務業務 原廠產品功能 日本 Lasertec Corporation 日本 Hitachi-Kokusai 液晶顯示器彩色濾光片檢驗修補機台應用於彩色濾光片的檢驗和修補 雷射共焦掃瞄式顯微鏡 垂直式擴散爐管 Vertical Furnace MMT 電漿氮化沉積系統 MMT Plasma Nitridation System 批次式原子層沉積系統 Batch-type BCD Process System 應用範圍較廣, 涵蓋各行各業主要是設計研發部門在使用可以量測立體圖形線寬量測及表面曲線量測等 擴散設備, 垂直式的設計可減少所佔用無塵室的面積, 並適用於先進 12 晶圓之生產技術 薄膜成長設備, 特適用於奈米 (nm) 級 IC 製程, 具有獨特的電漿源可成長出無電漿破壞的薄膜 薄膜成長設備, 特適用成長高介電常數 (high-k) 及氧化, 氮化之薄膜, 為奈米 (nm) 級 IC 製程不可或缺的設備 將光阻以旋轉滴入方式, 使其均勻分佈於光罩表面 光阻塗佈機 日本 MTC 清洗機 以適當清洗液或去離子水, 清洗蝕刻後的玻璃表 面 以色列 Jordan Valley 德國 DMS 韓國 KAEL 美國 Cyantek 韓國 Top Engineering 韓國 SFA 韓國 K.C. Tech 韓國 IPS 韓國 ANP 韓國 SDC 韓國 MCK 美國 Ferro 美國 ITW-Rippey X-Ray 薄膜厚度, 成份百分比量測系統以高解析度繞射式或反射式 X-Ray 去量測半導體 X-Ray(HRXRD/XRR)measurement system 奈米 (nm) 先進製程晶圓薄膜的厚度與成份百分比 晶圓盒 / 光罩盒清洗機 FOUP/Reticle Pod Cleaner 晶圓 / 光罩儲存系統 Wafer/ Reticle Stocker 化學過濾器 Chemical filter 化學品藥劑 液晶注入機 偏貼機, 除膠機, 再生機, 清洗機, FA 系統 第五代以上 LCD 濕製程系統 5 th Generation LCD Wet Station 乾式蝕刻機 ITO 靶材,ITO 錠, 銀膠 玻璃切割刀輪 玻璃清潔帶 以高壓熱水柱及快速熱風系統再加上抽真空系統將 FOUP/POD 的 particle 以及 VOC 降到最佳化 半導體全自動化晶圓或者光罩儲存系統, 可以快速的存取且達到最大的儲存量 主要針對半導體曝光機以及 track 專用的化學過瀘器 主要針對有的黃光段製程的各種化學藥劑, 包括清洗劑 顯影液 蝕刻液 剝離液 將液晶 (LC) 分子注入面板中, 以形成液晶顯示器的光學特性 將偏光片貼合於面板上, 以形成偏光之光學特性 第五代以上 TFT LCD 專用之濕製程蝕刻與清洗系統 應用於 G7,G8 LCD 市場以及 AM-OLED/LTPS 市場 適用於彩色偏光片 ITO 鍍膜 LED ITO 鍍膜及太陽能晶片導電銀膠 適用於 LCD 晶片段玻璃切割 適用於 LCD 晶片段玻璃清潔 銀粉導電膠的原料, 應用在太陽能 touch panel, membrane and MLCC PVA Brush 擦片刷應用於半導體化學機械研磨後的清洗 92

97 伍 營運概況 (2) 自動化系統業務 產 品 類 別應 用 範 圍 適用行業 :IC LCD LED GaAs 砷化鎵及其他高科技產業 氣體自動化供應系統 範 圍 : 規劃 設計整廠氣體自動供應系統, 含設備之選用 安裝 測試, 以便提供一個合乎品質及安全 適量及成本的系統 適用行業 :IC LCD LED solar cell 及其他高科技產業 範 圍 : 規劃 設計 製造 安裝整廠自動化輸送系統, 並提供相關設 化學品自動化供應系統 備包含機電及自動控制, 並提供相關設備售後服務 此自動化系統的引用, 除了可提高供應材料的潔淨度外, 並可 兼顧節省人力及安全性之考量 適用行業 :IC LCD LED solar cell 太陽能電池 公共工程及其他產 超純水及廢水處理系統 業 範圍 : 統包系統規劃 設計 建造 安裝 運轉包含機電及自動控制, 並提供相關設備售後服務 TCM (Total Chemical Management) 適用行業 :IC LCD 廠 TGM(Total Gas Management) 範圍 : 自動化供應系統之操作 維修 物料之上線 更換及品質檢驗 TWM(Total Gas Management) 適用行業 :IC LCD LED Solar 及其他高科技產業 整廠廠務監控系統 (FMCS) 製造整合業務 (CIM) 自動化產品代理業務 (3) 整合系統業務 範圍 : 整廠廠務監控系統提供整合各子系統之監控及資料匯集 分析, 以提昇廠務系統運作效能及精簡人力之目的 對於最敏感之特殊氣體監控, 本公司提供之整體規劃, 可以在最經濟考慮下, 維持生產作業並保障工作人員的安全 適用行業 :IC LCD LED Solar 及其他高科技產業 範圍 : 提供客戶在製造生產的過程中, 包含生產管理 設備監控 製程改善 能源消耗的精進服務, 為客戶提供增加 Throughput, 提高 Yield 減少材料能源消耗的完整解決方案 適用行業 : 適用各種產業 範圍 : 節能減碳監控 Dry Pump 專家監控 氣體監控系統 控制系統 ODM 服務 產 品 類 別應 用 範 圍 適用行業 : 高科技相關建廠業務 範圍 : 規劃 設計 施工 監造 測試 包含機電 潔淨室 UPW 水高科技工廠整廠專案 氣體 化學 污水處理 廢氣排放處理及設備整合性連接, (Turn-key Project) 客戶可以藉助專業性廠商以最精簡人力 成本, 迅速完成建廠 工作生產獲利 高科技工廠設備整合性 適用行業 : 半導體 光電 生技及其他高科技產業 機台安裝專案 (Total Turnkey Hook-up Project) 範 圍 : 氣體管路 化學管路 UPW 水管路 真空管路 排氣管路等共含 14 項以上及統合之工作 適用行業 : 石化業 一般傳產廠業 一般工程 範 圍 : 石化廠設計 管線 機電, 一般傳產廠之機電 智慧型建築之機電及公共工程 (4) 客製化設備製造業務 產品類別應用範圍適用行業 :IC LCD O-LED 及太陽能等及其他傳統產業 範圍 : 基於市場競爭性之考量, 目前先以需要本土化及客戶專用化 (CUSTOMER DESIGN) 之產品為切入點, 至於量產型主要生產客製化設備製造設備則以與國外供應商合作生產為主 開發案例如 TFT LCD/Touch Panel 產業之 CIM( 工廠自動化軟體 ) 8G 面板輸送機 Burr Checker Dense Packer 及 8G 檢查設備機電軟硬體陽 93

98 伍 營運概況 產品類別應用範圍能電池模組段設備 影像檢測設備及太陽能電池雷射圖樣機等 另外並朝傳統產業例如 IT 生技及食品等傳統產業物流系統自動化設備發展 2. 主要產品之產製過程 本公司高科技設備材料銷售及服務業務並非生產事業, 故無產製過程 ; 而廠務及製程系統規劃整合服務, 以及客製化設備研發製造業務之產製過程列示如下 : (1) 廠務及製程系統規劃整合服務之作業流程 報價或投標 接獲訂單或簽訂合約 預算編製 計劃擬定 成立專案並指派專案主持人 專案進度擬定 施工圖繪製 安全衛生管理 施工管理 進度品質管理 完工驗收 專案完工驗收 結案 保固服務 (2) 客製化設備研發製造業務之產製流程 ( 三 ) 主要原料之供應狀況 以高科技材料設備銷售及服務業務而言, 本公司獨家代理銷售產品中有 Cyantek 之光罩用顯影劑及清洗液之特用氣體等, 由於均係長期配合廠商, 故供應情形相當穩定 在廠務及製程系統規劃及整合業務方面, 進貨項目主要為配管施工所需之原材料, 如管件材料 控制閥等, 由於與業主間之工程合作關係均以專案處理, 依合約需求由客戶指定所適用之設備與材料, 故依各專案工程採購項 94

99 伍 營運概況 目及規格不同, 所搭配之供應商亦不盡相同, 然由於管件材料等重要工程材料品質之優劣攸關自動化供應系統的穩定度及安全性, 為提高供應材料的潔淨度及安全性, 本公司採取集中與二至三家管件材料優良供應商長期配合供貨策略 而客製化設備研發製造業務方面, 原料及物料供貨來源正常品質穩定, 尚無供貨短缺或中斷之情形 ( 四 ) 最近二年度任一年度中曾占進 ( 銷 ) 貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進 ( 銷 ) 貨金額與比例, 並說明其增減變動原因 1. 最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上之銷貨客戶資料單位 : 新台幣仟元 ;% 100 年度 ( 註 3) 101 年度 ( 註 3) 102 年度截至第一季止 ( 註 3) 項目名稱金額占全年度與發行人名稱金額占全年度與發行人名稱金額占當年度截與發行人銷貨淨額之關係銷貨淨額之關係至第一季止之關係比率 (%) 比率 (%) 銷貨淨額比率 (%) 1 客戶 A 2,817, 無客戶 A 1,993, 無客戶 A 1,079, 無 2 客戶 B 1,610, 無客戶 B 註 2 註 2 無客戶 B 註 2 註 2 無 其他 6,374, 其他 6,159, 其他 1,827, 銷貨淨額 10,802, 銷貨淨額 8,153, 銷貨淨額 2,906, 註 1: 列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例, 但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者, 得以代號為之 註 2: 該客戶於民國 101 年度及民國 102 年銷貨金額未達本公司銷貨總額百分之十以上, 故不予揭露之 註 3: 民國 100 年及 101 年度係採用我國會計準則編製之本公司財務資料, 民國 102 年截至第一季止係採用金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則編製之母子公司合併財務資料 變動分析 : 本公司所代理多項半導體業及光電業者所需之關鍵原材料及設備, 並與原廠合作開發相關設備模組, 在供貨穩定及技術支援等附加價值之提昇, 已贏得了客戶之信賴, 且自動化氣體 化學品供應系統及廠務監控系統之專業系統整合工程服務, 因累積了多年的技術與管理經驗及卓越的工程實績, 深獲客戶之肯定, 與客戶間更已建構深厚且緊密的供應價值鏈體系, 故最近兩年度本公司銷售對象尚稱穩定, 變動並無異常情形 2. 最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之主要進貨客戶資料 本公司最近二年度尚無任一廠商進貨逾 10% 以上之情事 ( 五 ) 最近二年度生產量值 單位 : 新台幣仟元 主要商品 ( 部門 )/ 生產量值 / 年度 100 年度 101 年度產能產量產值產能產量產值 高科技設備材料銷售及服務業務 1,025,301 1,195,439 自動化供應系統業務 3,089,664 1,830,042 整合系統業務 註 註 3,163,700 註 註 2,556,777 客製化設備研發製造業務 2,455,755 1,581,028 合 計 9,734,420 7,163,286 註 : 本公司係供應半導體及光電等產業所需之材料 設備, 並搭配自動化供應系統及整廠整合系統之 工程承攬服務, 其經銷代理之設備材料產品應用範圍涵括半導體 光電 太陽能等高科技產業, 產品種類繁多, 較無一致之數量統計單位, 而所承接之廠務工程專案係依業主需求量身製作, 且 各工程專案性質不一, 各有其獨立性, 亦無法計算其產銷量, 故僅依產品或服務類別統計其產銷 值 95

100 伍 營運概況 變動分析 : 本公司民國 101 年度受到全球經濟景氣不明朗之際, 半導體產業及光電顯示器產業客戶訂單需求轉趨保守, 致使民國 101 年度營業收入較民國 100 年度減少, 產量隨之變動而減少 ( 六 ) 最近二年度銷售量值 單位 : 新台幣仟元 ;% 100 年度 101 年度 主要商品 ( 部門 )/ 銷售量值 / 年度 內銷 外銷 內銷 外銷 量 值 量 值 量 值 量 值 高科技設備材料銷售及服務業務 1,138, ,633 1,553, ,500 自動化供應系統業務 2,949, ,730 1,846, ,900 整合系統業務 註 3,243,363 註 95,726 註 2,528,055 註 223,312 客製化設備研發製造業務 1,251,310 1,432, ,884 1,263,819 合 計 8,583,227 2,219,149 6,417,618 1,735,531 註 : 本公司係供應半導體及光電等產業所需之材料 設備, 並搭配自動化供應系統及整廠整合系統之工 程承攬服務, 其經銷代理之設備材料產品應用範圍涵括半導體 光電 太陽能等高科技產業, 產品 種類繁多, 較無一致之數量統計單位, 而所承接之廠務工程專案及客製化設備之研發製造係依業主 需求量身製作, 且各專案性質不一, 各有其獨立性, 亦無法計算其產銷量, 故僅依產品或服務類別 統計其產銷值 變動分析 : 本公司主要係服務本土高科技產業, 故最近兩年度銷售或服務區域以國內市場為主 分析兩年度銷值之變動, 受到全球經濟景氣不明朗之際, 半導體產業及光電顯示器產業客戶訂單需求轉趨保守, 致使民國 101 年度內外銷值均較民國 100 年度減少 三 從業員工資料 最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料, 列式如下 : 員工人數 單位 : 人 ;% 年度 100 年度 101 年度 102 年度截至 3 月 31 日止 直接職工 間接職員 合 計 平均年歲 平均服務年資 ( 年 ) 學歷分佈比率 (%) 四 環保支出資訊 博 士 碩 士 大 學 大 專 其他 最近年度及截至年報刊印日止, 因污染環境所受損失 ( 包括賠償 ) 及處分之總額, 並說明未來因應對策 ( 包括改善措施 ) 及可能之支出 ( 包括未採取因應對策可能發生損失 處分及賠償之估計金額, 如無法合理估計者, 應說明其無法合理估計之事實 ): 無 本公司所經營之業務尚不致產生任何污染, 所代理半導體製程耗料如化學機械研磨 96

101 伍 營運概況 液因溫濕度失控或過期而需報廢者, 悉依規定委請專業之廢棄物處理廠商清運 ; 半導體製程代工, 空 水 廢 毒 噪皆符合環保局審查通過 ; 廠務及製程系統規劃及整合服務業務方面係為高科技產業設計 規劃 施工及安裝其廠務設施, 其施工過程並無廢水 廢氣等污染源產生, 另依客戶需求而需自行設計組裝機台設備者, 因其組裝作業係於無塵室內進行, 且其組裝過程並無廢氣 廢水產生 ; 此外, 對於施工或組裝過程所產生之廢棄物, 均依政府規定及業主規範, 於採分類分袋處理後全數委由合格之專業廢棄物處理廠商代為清理, 再者, 本公司產品尚未涉及歐盟環保指令 (RoHS) 相關規範, 故不受歐盟有害物質限用指令影響 故本公司業務性質並無環境污染情形 五 勞資關係 ( 一 ) 列示公司各項員工福利措施 進修 訓練 退休制度與其實施情形, 以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形 1. 員工福利措施 本公司為促進勞資和諧 凝聚員工向心力及照顧員工福利, 除勞工 全民健康保險外並有員工團體保險及員工健康檢查, 設置員工哺 ( 集 ) 乳室 閱覽空間 宿舍 另有職工福利委員會, 以推動各項職工福利措施包括員工旅遊 社團研習 戶外活動及年終尾牙等, 並協助溝通勞資雙方意見 2. 員工進修情形 為因應快速變遷的產業環境及技術發展, 本公司每年提供員工經費, 補助同仁學習, 以創造具競爭與潛力的員工, 使員工發揮所學 運用新知 研發創造, 達成豐碩的整體利潤 3. 員工訓練情形 本公司為提昇員工素質及工作技能 加強工作之效率及品質, 訂有 新進人員引導辦法 教育訓練費用報銷及語文補助管理辦法 及 人力資源管制程序, 於新進員工到職時即實施新進人員引導教育訓練 ; 為維護工作安全, 定期舉辦工安訓練 ; 規劃年度教育訓練計畫, 針對各層級 各職能員工實施一般訓練及專業性訓練, 以期達到培訓優秀專業人才, 進而提高營運績效且有效開發利用人力資源 4. 退休制度與其實施情形 (1) 選擇勞退舊制員工 退休分為自願退休及強制退休二種 員工在公司服務滿 25 年或年滿 55 歲且工作滿 15 年以上或年滿 60 歲以上者得申請自願退休 員工年滿六十五歲者或心神喪失或身體殘廢不堪勝任工作者, 得強制其退休 退休金之給付計算方式, 悉依勞基法之規定辦理 (2) 選擇勞退新制員工 本公司依規定選擇新制員工依勞工退休金按月提撥薪資 6% 至勞保局個人專戶, 並為自願提繳員工依其自願提繳比例, 代扣薪資提繳至勞保局個人專戶 月退休金 : 勞工個人之退休金專戶本金及累積收益, 依據年金生命表, 以平均餘命及利率等基礎計算所得之金額, 作為定期發給之退休金 97

102 伍 營運概況 一次退休金 : 一次領取勞工個人退休金專戶之本金及累積收益 上述所稱年金生命表 平均餘命 利率及金額之計算, 由勞保局擬訂, 報請中央主管機關核定 勞工年滿 60 歲, 工作年資滿 15 年以上者, 得請領月退休金 但工作年資未滿 15 年者, 應請領一次退休金 5. 勞資間之協議情形與各項員工權益維護措施 本公司一向本著勞資一體, 共存共榮之經營理念處理勞資關係, 故對員工之意見均極為重視, 員工得隨時透過公司之正式與非正式之溝通管道, 反應其生活上與工作所遭遇之問題, 公司與員工間藉由如下雙向溝通的機會, 使彼此能更加相互瞭解與體認, 凝聚共識, 共創佳績 (1) 勞資協調會議 : 公司各項制度之宣導溝通與員工對公司各項政令 工作環境 安全衛生等問題作雙向溝通, 勞資雙方透過此一協商溝通之模式, 更可加強彼此之互信及互諒的誠信關係, 作為管理行政上重要的參考來源 (2) 職工福利委員會議 : 職工福利委員皆由員工指派熱心公益 且善於溝通之員工, 透過公開 公平 公正之選舉選出, 故於福利委員會議時, 勞資雙方委員對公司之各項福利措施, 皆能提出精闢見解而達充份溝通 (3) 遠地同仁之住宿問題 : 公司提供單身員工宿舍以解決遠道同仁的住宿問題 (4) 福利活動 社團研習 : 福委會每年定期舉辦旅遊活動及體育競賽 致贈年節及生日禮券 ; 為提倡休閒活動, 更推動員工組織各類社團, 藉由跨部門的組成和樂公司氣氛 更增進單位間的溝通 (5) 定期健康檢查 : 為維護同仁身體健康, 公司每年實施公司付費之健康檢查 : 對全體員工施行一般健康檢查 ; 針對從事特殊作業員工實施每年特殊健康檢查 (6) 團體保險 : 除勞工保險及全民健康保險的基本保障外, 本公司更規劃了涵蓋員工本人及其配偶子女的全方位團體保險, 以彌補社會保險基本保障之不足 除了一般的壽險 意外險外, 尚有意外及住院醫療險 ; 出差國外者提供旅行平安保險, 保險費由公司全額支出 (7) 員工分紅 : 為增加員工對公司之參與感, 提昇經營管理績效, 公司於會計年度結算如有營運盈餘, 扣除相關提撥後, 再從所剩盈餘中提撥一定比例予員工分紅 讓員工藉由利潤共用的過程, 凝聚對公司的向心力, 進而齊心為公司整體目標努力 ( 二 ) 列明最近年度及截至年報刊印日止, 公司因勞資糾紛所遭受之損失, 並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施, 如無法合理估計者, 應說明其無法合理估計之事實 : 98

103 伍 營運概況 本公司向來重視員工福利, 且勞資關係融洽, 故未發生任何勞資糾紛, 未來仍將秉持一貫原則, 使勞資關係更加穩固和諧, 互利互惠 六 重要契約 截至年報刊印日止仍有效存續及最近年度到期之重要契約, 列示如下 : 契約性質 當事人 契約起訖日期 主要內容 限制條款 代理合約美國 Cyantek Corporation 自 起, 其中一方四十五天前若半導體光阻液等化學限台灣地區使用無書面表示終止合約者, 則每年度自動品之代理權 延長 代理合約日本 Hitachi Kokusai 自 每年自動展期, 除非任一方爐管 限台灣 大陸地區使用 欲終止契約, 須於 30 天前提出 代理合約日本 IHI Corporation 自 起, 其中一方六個月前若無平面顯示器製程主設限台灣 大陸地區使用 書面表示終止合約者, 則每年度自動延備之維修及代理權 長 代理合約韓國 K C Tech Co., Ltd. 自 起, 其中一方六十天前若 LCD 產業濕製程清洗限台灣 大陸地區使用 無書面表示終止合約者, 則每年度自動設備 延長 代理合約日本 Lasertec Corporation 代理合約日本 Lapmaster SFT Corporation 代理合約德國 Rudolph Technologies Europe GmbH 自 起, 其中一方三個月前若無書面表示終止合約者, 則每年度自動延長 自 起, 其中一方六十天前若無書面表示終止合約者, 則每年度自動延長 自 起至 止, 每年自動展延, 除非其中一方在四個月前以書面通知 代理合約美國 Rippey Corporation 自 起, 其中一方九十天前若無書面表示終止合約者, 則每年度自動延長 代理合約日本 Symco Corp. (Ryoka) 代理合約韓國 SFA Engineering Corp. 代理合約韓國 Top Engineering Co., Ltd. 銷售合約日本 Mitsubishi Material Corp 代理合約韓國 Integrated Process Systems, Ltd 起, 有效期間為兩年, 若無於一個月前, 提出終止契約之書面通知, 將每年自動展延生效 起, 有效期限為一年, 若任何一方未於 90 天前, 提出終止契約之書面通知, 將每年自動展延一年 起, 有效期間為一年, 若任一方未於 60 天前, 提出終止契約之書面通知, 將每年自動展延生效 起, 有效期間為一年, 自動展期一年, 除非任一方欲終止契約, 須於 3 個月前提出 自 起至 止, 有效期間為一年, 若無於 60 天前, 提出終止契約之書面通知, 將每年自動展延生效 彩色濾光片檢測機台及雷射顯微鏡維修及代理權半導體製程研磨 量限大陸地區使用測相關設備之代理權 檢測 Partical,screach 等機台 限台灣 大陸 香港 新加坡 馬來西亞地區使用 限台灣 大陸 新加坡地區使用 半導體製程用研磨刷限大陸地區使用之代理權 黃光測高機 台灣 大陸 偏貼機, 除膠機, 再限台灣 (AUO,CMO, 生機, 清洗機,FA 系 Innolux) 大陸地區使用統 ODF 一次液晶注入機限台灣 (AUO,CMO, Innolux) 大陸地區(Innocom) 使用 化學機械研磨鑽石磐台灣 ( CMP diamond disk ) LCD Dry Etcher 之代限台灣 ( CMO,Toppoly, 理權 CPT&Hannstar) 大陸地區 (SVA,Tianma,IVO, BOE&IRICO) 使用 代理合約美國 Spiro Technology 自 起至 止, 有效期 BizShaker Family of 全球 Systems, Inc. 間為一年, 若無於 90 天前, 提出終止契 products 之代理權約之書面通知, 將每年自動展延生效 代理合約瑞典 QlikTech 自 起至 止, 有效期 QlikView 分析軟體之台灣 International Markets AB 間為一年, 若任何一方未提出終止契約代理權 之書面通知, 將每年自動展延一年 代理合約韓國 Shinhan Diamond 自 起至 止, 有效期 Scriber Wheel/Pin & 全球 Industrial Co., Ltd. 限為一年 Edge Grinding Wheel 代理合約日本 MTC 自 起, 其中一方在 2 個月前光罩生產相關設備之台灣 大陸 新加坡以書面通知 代理銷售權代理合約德國 DMS 自 起至 , 自動展期 EUV, 光罩製程,Foup 限台灣地區使用一年 清洗設備之代理代理合約韓國 KAEL 自 起, 除非雙方同意並簽章酸鹼有機空氣化學濾限台灣地區使用終止合約, 每年度自動延長合約 網販售代理權 99

104 陸 財務概況 陸 財務概況一 最近五年度簡明資產負債表及損益表 ( 一 ) 最近五年度本公司簡明資產負債表及損益表資料 1. 簡明資產負債表 - 我國財務會計準則 單位 : 新台幣仟元 年度 最近五年度財務資料 ( 註 3) 項目 97 年度 98 年度 99 年度 100 年度 101 年度 流動資產 5,772,607 3,745,714 6,156,857 5,337,219 4,543,201 基金及投資 1,517,626 1,446,140 1,354,609 1,509,274 1,638,482 固定資產 ( 註 2 ) 1,234,611 1,125,297 1,060,137 1,071,879 1,093,825 無形資產及其他資產 34,925 24,424 39,796 22,696 20,544 資產總額 8,559,769 6,341,575 8,611,399 7,941,068 7,296,052 分配前 3,766,003 2,073,709 4,208,751 3,655,567 3,179,155 流動負債分配後 3,766,003 2,122,232 4,370,495 3,819,475 3,343,733 長期負債 863, , , ,000 0 其他負債 97,578 93,633 72,484 68,104 58,445 分配前 4,726,581 2,697,342 4,561,235 3,823,671 3,237,600 負債總額分配後 4,726,581 2,745,865 4,722,979 3,987,579 3,402,178 股本 1,469,025 1,615,928 1,617,438 1,639,078 1,645,778 資本公積 741, , , , ,790 分配前 1,482,252 1,326,698 1,421,166 1,643,510 1,739,008 保留盈餘分配後 1,482,252 1,278,175 1,259,422 1,479,602 1,574,430 金融商品未實現損益 , ,160 5,008 累積換算調整數 140, ,942 19,611 92,239 52,868 未認列為退休金成本之淨損失 庫藏股票 股東權益分配前 3,833,188 3,644,233 4,050,164 4,117,397 4,058,452 總額分配後 3,833,188 3,595,710 3,888,420 3,953,489 3,893,874 註 1: 凡未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 本公司上開最近五年度之財務資料均經會計師查核簽證 註 2: 當年度曾辦理資產重估價者, 應予列註辦理日期及重估增值金額 本公司上開最近五年度皆未曾辦理資產重估價 註 3: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止, 另財務資料是否經會計師簽證 核閱或兩者皆否, 應予註明 註 4: 上稱分配後數字, 請依據次年度股東會決議之情形填列 註 5: 財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者, 應以更正或重編後之數字列編, 並註明其情形及理由 註 6: 截至本年報刊印日止, 本公司民國 101 年度盈餘分配案尚未經股東會決議 100

105 陸 財務概況 2. 簡明損益表 - 我國財務會計準則 年度 單位 : 新台幣仟元 ( 除每股盈餘 ( 虧損 ) 為新台幣元表示外 ) 最近五年度財務資料 ( 註 2) 項目 97 年度 98 年度 99 年度 100 年度 101 年度 營業收入 9,973,707 4,173,582 8,237,938 10,802,376 8,153,149 營業毛利 1,229, , ,364 1,067, ,864 營業 ( 損 ) 益 380,396 (243,573) 161, , ,494 營業外收入及利益 102,624 86, , , ,290 營業外費用及損失 192,063 40, , ,480 50,474 繼續營業部門稅前淨利 ( 損 ) 290,957 (198,030) 174, , ,310 繼續營業部門 ( 損 ) 益 210,281 (155,554) 142, , ,406 停業部門 ( 損 ) 益 非常 ( 損 ) 益 會計原則變動之累積影響數 ( 註 3) 本期 ( 損 ) 益 210,281 (155,554) 142, , ,406 基本每股盈餘 ( 虧損 )- 當期 ( 元 )( 註 5) 1.43 (0.96) 稀釋每股盈餘 ( 虧損 )- 當期 ( 元 ) 1.43 (0.96) 追溯調整每股盈餘 ( 虧損 )( 元 )( 註 6) 1.30 (0.96) 註 1: 凡未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 本公司上開最近五年度之財務資料均經會計師查核簽證 註 2: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止, 另財務資料是否經會計師簽證 核閱或兩者皆否, 應予註明 註 3: 停業部門損益 非常損益及會計原則變動之累積影響數以減除所得稅後之淨額列示 註 4: 財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者, 應以更正或重編後之數字列編, 並註明其情形及理由 註 5: 以當年度加權平均流通在外股數計算而得 註 6: 各年度之每股盈餘係以當年度加權平均流通在外股數追溯調整歷年來因盈餘轉增資而增加之股數為計算基礎 註 7: 截至本年報刊印日止, 本公司民國 101 年度盈餘分配案尚未經股東會決議 3. 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見 年度 會計師事務所 簽證會計師姓名 查核意見 97 資誠會計師事務所 李燕松 吳漢期 無保留意見 98 資誠聯合會計師事務所 李燕松 吳漢期 修正式無保留意見 ( 註 2) 99 資誠聯合會計師事務所 林鈞堯 吳漢期 無保留意見 100 資誠聯合會計師事務所 林鈞堯 翁世榮 無保留意見 101 資誠聯合會計師事務所林鈞堯 翁世榮無保留意見註 1: 因應資誠聯合會計師事務所內部組織調整, 本公司民國 97 年度簽證會計師變更為李燕松及吳漢期兩位會計師, 民國 99 年度簽證會計師變更為林鈞堯及吳漢期兩位會計師, 民國 100 年度簽證會計師變更為林鈞堯及翁世榮兩位會計師 註 2: 會計師係強調首次適用具財務會計準則公報第十號 存貨之會計處理準則 而出具修正式無保留之查核報告 101

106 陸 財務概況 ( 二 ) 截至年報刊印日之前一季止之當期財務資料 1. 簡明資產負債表 - 國際財務報導準則 單位 : 新台幣仟元 項 目 年 度 102 年度截至 3 月 31 日財務資料 ( 註 1) 流動資產 7,682,334 不動產 廠房及設備 ( 註 2 ) 1,398,716 無形資產 11,713 其他資產 ( 註 2 ) 676,635 資產總額 9,769,398 分配前 5,398,174 流動負債分配後 5,398,174 非流動負債 333,880 分配前 5,732,054 負債總額分配後 5,732,054 歸屬於母公司業主之權益 4,030,168 股本 1,646,108 資本公積 613,392 保留分配前 1,777,131 盈餘分配後 1,777,131 其他權益 (6,463) 庫藏股票 0 非控制權益 7,176 權益分配前 4,037,344 總額分配後 4,037,344 * 公司若有編製個體財務報告者, 應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表 * 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者, 應另編製採用我國財務會計準則之財務資料 註 1: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司應列示截至年報刊印日之前一季止, 另財務資料是否經會計師簽證 核閱或兩者皆否, 應予註明 合併財務報告內所有公司 ( 包括本公司及子公司 ) 自民國 102 年度開始採用金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則, 上開民國 102 年度截至 3 月 31 日止之財務資料係以民國 102 年度第一季經會計師核閱之合併財務報告揭示 註 2: 當年度曾辦理資產重估價者, 應予列註辦理日期及重估增值金額 102

107 陸 財務概況 2. 簡明綜合損益表 - 國際財務報導準則 項 目 年 度 單位 : 新台幣仟元 ( 除每股盈餘 ( 虧損 ) 為新台幣元表示外 ) 102 年度截至 3 月 31 日財務資料 ( 註 2) 營業收入 2,906,252 營業毛利 299,266 營業 ( 損 ) 益 6,375 營業外收入及支出 13,742 稅 前 淨 利 20,117 繼 續 營 業 單 位 本 期 淨 利 ( 損 ) 16,065 停業單位 ( 損 ) 益 0 本期淨利 ( 損 ) 16,065 本期其他綜合 ( 損 ) 益 ( 稅後淨額 ) 29,538 本期綜合 ( 損 ) 益總額 45,603 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 16,124 淨利 ( 損 ) 歸屬於非控制權益 (59) 綜合 ( 損 ) 益總額歸屬於母公司業主 45,447 綜合 ( 損 ) 益總額歸屬於非控制權益 156 每股盈餘 0.10 * 公司若有編製個體財務報告者, 應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表 * 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者, 應另編製採用我國財務會計準則之財務資料 註 1: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司應列示截至年報刊印日之前一季止, 另財務資料是否經會計師簽證 核閱或兩者皆否, 應予註明 合併財務報告內所有公司 ( 包括本公司及子公司 ) 自民國 102 年度開始採用金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則, 上開民國 102 年度截至 3 月 31 日止之財務資料係以 102 年度第一季經會計師核閱之合併財務報告揭示 註 2: 停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示 103

108 陸 財務概況 二 最近五年度財務分析 ( 一 ) 最近五年度本公司財務分析 - 我國財務會計準則 年 度 最近五年度財務分析 ( 註 2) 分析項目 ( 註 4) 97 年度 98 年度 99 年度 100 年度 101 年度負債占資產比率 財務結構 (%) 長期資金占固定資產比率 流動比率 償債能力 (%) 速動比率 利息保障倍數 應收款項週轉率 ( 次 ) 平均收現日數 ( 天 ) 存貨週轉率 ( 次 ) 經營能力 應付款項週轉率 ( 次 ) 平均銷貨日數 ( 天 ) 固定資產週轉率 ( 次 ) 總資產週轉率 ( 次 ) 資產報酬率 (%) 股東權益報酬率 (%) 獲利能力 營業利益 占實收資本比率 (%) 稅前純益 純益率 (%) 每股盈餘 ( 元 ) ( 註 3) 現金流量比率 (%) 現金流量 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) 槓桿度 營運槓桿度 財務槓桿度 說明本公司最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20 %者可免分析) 1. 償債能力分析 : (1) 利息保障倍數上升 : 民國 101 年度因償還銀行借款, 利息費用下降, 惟因獲利減少 所致, 民國 101 年度利息保障倍數較民國 100 年度上升 2. 經營能力分析 : (1) 固定資產週轉率下降 : 民國 101 年度因應營運需求陸續增購設備, 致使固定資產增 加, 惟因營業收入減少所致, 使得民國 101 年度固定資產週轉率較民國 100 年度下 降 3. 獲利能力分析 : (1) 資產報酬率及股東權益報酬率下降 : 主要係民國 101 年度營業收入及獲利減少所致, 資產報酬率及股東權益報酬率皆較民國 100 年度下降 (2) 營業利益佔實收資本比率 稅前利益佔實收資本比率及每股盈餘下降 : 主要係民國 101 年度全球經濟景氣不明朗之際, 半導體產業及光電顯示器等產業客戶訂單需求遞 延或減少, 致使民國 101 年度營業收入及獲利減少, 故民國 101 年度營業利益佔實 收資本比率 稅前利益佔實收資本比率及每股盈餘皆較民國 100 年度下降 104

109 陸 財務概況 說明本公司最近二年度各項財務比率變動原因 ( 若增減變動未達 20 %者可免分析 )( 續 ) 4. 現金流量分析 : (1) 現金流量比率上升 : 主要係 101 年度營業活動淨現金流入增加及流動負債減少, 致使現金流量比率較 100 年度上升 (2) 現金再投資比率上升 : 主要係 101 年度營業活動淨現金流入較 100 年度增加, 致使現金再投資比率較 100 年度上升 5. 槓桿度分析 : (1) 營運槓桿度上升 : 主要係 101 年度營業淨利減少所致, 使得營運槓桿度較 100 年度上升 註 1: 未經會計師查核簽證之年度, 應予註明 本公司上開最近五年度之財務資料均經會計師查核簽證 註 2: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料併入分析 註 3: 業已按歷年來因盈餘或資本公積轉增資而增加之股數追溯調整計算 註 4: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占固定資產比率 =( 股東權益淨額 + 長期負債 )/ 固定資產淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 - 在建工程扣除預收工程款之淨額 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 ( 不含在建工程 ) (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 進貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 固定資產週轉率 = 銷貨淨額 / 固定資產淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 * (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 股東權益報酬率 = 稅後損益 / 平均股東權益淨額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 稅後淨利 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 5) 5. 現金流量 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 固定資產毛額 + 長期投資 + 其他資產 + 營運資金 ) ( 註 6) 6. 槓桿度 (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 )/ 營業利益 ( 註 7) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 /( 營業利益 - 利息費用 ) 註 5: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 6: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額 註 7: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 105

110 陸 財務概況 ( 二 ) 截至年報刊印日之前一季止之當期財務分析 - 國際財務報導準則 分析項目 ( 註 3) 年度 ( 註 1) 102 年度截至 3 月 31 日財務分析 ( 註 2) 負債占資產比率 財務結構 (%) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 流動比率 償債能力 (%) 速動比率 利息保障倍數 4.30 應收款項週轉率 ( 次 ) 4.12 平均收現日數 ( 天 ) 89 存貨週轉率 ( 次 ) 2.97 經營能力 應付款項週轉率 ( 次 ) 1.41 平均銷貨日數 ( 天 ) 123 不動產 廠房及設備週轉率 ( 次 ) 8.29 總資產週轉率 ( 次 ) 1.24 資產報酬率 (%) 0.90 權益報酬率 (%) 1.60 獲利能力 營業利益 1.55 占實收資本比率 (%) 稅前純益 4.89 純益率 (%) 2.21 每股盈餘 ( 元 ) 0.10 現金流量比率 (%) 0.22 現金流量 現金流量允當比率 (%) 現金再投資比率 (%) 0.21 槓桿度 營運槓桿度 財務槓桿度 * 公司若有編製個體財務報告者, 應另編製公司個體財務比率分析 * 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者, 應另編製採用我國財務會計準則之財務資料 註 1: 上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司應列示截至年報刊印日之前一季止, 另財務資料是否經會計師簽證 核 閱或兩者皆否, 應予註明 合併財務報告內所有公司 ( 包括本公司及子公司 ) 自民國 102 年度開始採用金融監督管理 委員會認可之國際財務報導準則, 上開民國 102 年度截至 3 月 31 日止之財務分析係以民國 102 年度第一季經會計 師核閱之合併財務報告揭示 註 2: 年報本表末端, 應列示如下之計算公式 : 1. 財務結構 (1) 負債占資產比率 = 負債總額 / 資產總額 (2) 長期資金占不動產 廠房及設備比率 =( 權益總額 + 非流動負債 )/ 不動產 廠房及設備淨額 2. 償債能力 (1) 流動比率 = 流動資產 / 流動負債 (2) 速動比率 =( 流動資產 - 存貨 - 預付費用 )/ 流動負債 (3) 利息保障倍數 = 所得稅及利息費用前純益 / 本期利息支出 3. 經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率 = 銷貨淨額 / 各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與 因營業而產生之應收票據 ) 餘額 (2) 平均收現日數 =365/ 應收款項週轉率 (3) 存貨週轉率 = 銷貨成本 / 平均存貨額 (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率 = 銷貨成本 / 各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與 因營業而產生之應付票據 ) 餘額 (5) 平均銷貨日數 =365/ 存貨週轉率 (6) 不動產 廠房及設備週轉率 = 銷貨淨額 / 平均不動產 廠房及設備淨額 (7) 總資產週轉率 = 銷貨淨額 / 平均資產總額 4. 獲利能力 (1) 資產報酬率 = 稅後損益 + 利息費用 (1- 稅率 ) / 平均資產總額 (2) 權益報酬率 = 稅後損益 / 平均權益總額 (3) 純益率 = 稅後損益 / 銷貨淨額 (4) 每股盈餘 =( 歸屬於母公司業主之損益 - 特別股股利 )/ 加權平均已發行股數 ( 註 4) 5. 現金流量 106

111 陸 財務概況 (1) 現金流量比率 = 營業活動淨現金流量 / 流動負債 (2) 淨現金流量允當比率 = 最近五年度營業活動淨現金流量 / 最近五年度 ( 資本支出 + 存貨增加額 + 現金股利 ) (3) 現金再投資比率 =( 營業活動淨現金流量 - 現金股利 )/( 不動產 廠房及設備毛額 + 長期投資 + 其他非流動資產 + 營運資金 ) ( 註 5) 6. 槓桿度 : (1) 營運槓桿度 =( 營業收入淨額 - 變動營業成本及費用 ) / 營業利益 ( 註 6) (2) 財務槓桿度 = 營業利益 / ( 營業利益 - 利息費用 ) 註 3: 上開每股盈餘之計算公式, 在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 以加權平均普通股股數為準, 而非以年底已發行股數為基礎 2. 凡有現金增資或庫藏股交易者, 應考慮其流通期間, 計算加權平均股數 3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者, 在計算以往年度及半年度之每股盈餘時, 應按增資比例追溯調整, 無庸考慮該增資之發行期間 4. 若特別股為不可轉換之累積特別股, 其當年度股利 ( 不論是否發放 ) 應自稅後淨利減除 或增加稅後淨損 特別股若為非累積性質, 在有稅後淨利之情況, 特別股股利應自稅後淨利減除 ; 如為虧損, 則不必調整 註 4: 現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項 : 1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數 2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數 3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入, 若年底存貨減少, 則以零計算 4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利 5. 不動產 廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產 廠房及設備總額 註 5: 發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動, 如有涉及估計或主觀判斷, 應注意其合理性並維持一致 註 6: 外國公司前開有關占實收資本比率, 則改以占淨值比率計算之 107

112 陸 財務概況 三 最近年度財務報告之監察人或審計委員會審查報告 帆宣系統科技股份有限公司 監察人查核報告書 董事會造送本公司ㄧ O 一年度營業報告書 盈餘分派議案及經資誠聯合會計師事務所林鈞堯 翁世榮會計師查核簽證之財務報表, 經本監察人查核完竣, 認為尚無不符, 爰依照公司法第二一九條規定報請鑒察 此致 本公司ㄧ O 二年股東常會 監察人 : 蕭敏志 監察人 : 辜瓊華 監察人 : 馬國鵬 中華民國一 O 二年三月二十二日 108

113 陸 財務概況 四 最近年度財務報表 帆宣系統科技股份有限公司公鑒 : 會計師查核報告 (102) 財審報字第 號 帆宣系統科技股份有限公司民國 101 年 12 月 31 日及民國 100 年 12 月 31 日之資產負債表, 暨民國 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之損益表 股東權益變動表及現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見 本會計師係依照 會計師查核簽證財務報表規則 及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述財務報表在所有重大方面係依照 證券發行人財務報告編製準則 及中華民國一般公認會計原則編製, 足以允當表達帆宣系統科技股份有限公司民國 101 年 12 月 31 日及民國 100 年 12 月 31 日之財務狀況, 暨民國 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之經營成果與現金流量 帆宣系統科技股份有限公司已編製民國 101 年度及 100 年度之合併財務報表, 並分別經本會計師出具修正式無保留意見及無保留意見之查核報告在案, 備供參考 資誠聯合會計師事務所 會計師 林鈞堯 翁世榮 前財政部證券管理委員會核准簽證文號 :(85) 台財證 ( 六 ) 第 號前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號 :(88) 台財證 ( 六 ) 第 號 中華民國 年 3 月 1 5 日 109

114 陸 財務概況 帆宣系統科技股份有限公司資產負債表民國 101 年及 100 年 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 資 產 附註 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 四 ( 一 ) $ 767, $ 625, 公平價值變動列入損益之金 四 ( 二 ) 融資產 流動 11,780-9, 備供出售金融資產 流動 四 ( 三 ) 15, , 應收票據淨額 156, , 應收帳款淨額 四 ( 四 ) 1,735, ,180, 應收帳款 關係人淨額 五 28,424-39, 其他應收款 四 ( 十五 ) 18,924-55, X 存貨 四 ( 五 ) 1,137, ,177, XX 在建工程 四 ( 十七 ) 及五 1,335, ,305, XX 減 : 預收工程款 ( 878,272 )( 12 )( 722,779 )( 9 ) 1260 預付款項 133, , 遞延所得稅資產 流動 四 ( 十五 ) 43, , 其他流動資產 其他 38, ,686-11XX 流動資產合計 4,543, ,337, 基金及投資 1480 以成本衡量之金融資產 非 四 ( 六 ) 流動 285, , 採權益法之長期股權投資 四 ( 七 ) 1,353, ,280, 預付長期投資款 四 ( 六 ) ,000-14XX 基金及投資合計 1,638, ,509, 固定資產 四 ( 八 ) 及五 成本 1501 土地 135, , 房屋及建築 1,274, ,209, 機器設備 372, , 運輸設備 2,252-2, 辦公設備 99, , 租賃改良 7,236-7,236-15XY 成本及重估增值 1,891, ,778, X9 減 : 累計折舊 ( 803,913 )( 11 )( 743,302 )( 9 ) 1670 未完工程及預付設備款 6,236-36, XX 固定資產淨額 1,093, ,071, 無形資產 五 1750 電腦軟體成本 6,661-5, 其他無形資產 3,933-5,789-17XX 無形資產合計 10,594-11,710 - 其他資產 1820 存出保證金 9,950-10,986-18XX 其他資產合計 9,950-10,986-1XXX 資產總計 $ 7,296, $ 7,941, ( 續次頁 ) 110

115 陸 財務概況 帆宣系統科技股份有限公司資產負債表民國 101 年及 100 年 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日負債及股東權益附註金額 % 金額 % 流動負債 2120 應付票據 $ 431,070 6 $ 491, 應付票據 關係人 五 1, , 應付帳款 1,858, ,736, 應付帳款 關係人 五 22, , 應付所得稅 四 ( 十五 ) 43, , 應付費用 114, , 預收款項 114, , YY 預收工程款 四 ( 十七 ) 及五 1,149, ,944, YY 減 : 在建工程 ( 688,186 )( 9 )( 1,178,695 )( 15 ) 2280 其他流動負債 133, , XX 流動負債合計 3,179, ,655, 長期負債 2420 長期借款 四 ( 九 ) , XX 長期負債合計 ,000 1 其他負債 2810 應計退休金負債 四 ( 十 ) 49, , 遞延所得稅負債 非流動 四 ( 十五 ) 3,821-11, 其他負債 其他 四 ( 七 ) 5,453-9,038-28XX 其他負債合計 58, , XXX 負債總計 3,237, ,823, 股東權益 股本 四 ( 十一 ) 3110 普通股股本 1,645, ,639, 資本公積 四 ( 十二 ) 3211 普通股溢價 573, , 轉換公司債溢價 39,483-39, 長期投資 2,628-2, 員工認股權 保留盈餘 四 ( 十三 ) 3310 法定盈餘公積 442, , 未分配盈餘 1,296, ,239, 股東權益其他調整項目 3420 累積換算調整數 52, , 金融商品之未實現損益 四 ( 三 ) 5, , XXX 股東權益總計 4,058, ,117, 重大承諾事項及或有事項 五及七 重大之期後事項 九 負債及股東權益總計 $ 7,296, $ 7,941, 後附財務報表附註為本財務報表之一部分, 請併同參閱 董事長 : 高新明經理人 : 林育業會計主管 : 鐘啟雯 111

116 陸 財務概況 帆宣系統科技股份有限公司損益表民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 ( 除每股盈餘為新台幣元外 ) 101 年 度 100 年 度 項目 附註 金 額 % 金 額 % 營業收入 五 4110 銷貨收入 $ 3,078, $ 3,783, 銷貨退回 ( 50,604 )( 1 ) ( 6,610 ) 銷貨折讓 ( 2,404 ) - ( 6,501 ) 銷貨收入淨額 3,025, ,770, 工程收入 四 ( 十七 ) 4,724, ,632, 其他營業收入 403, , 營業收入合計 8,153, ,802, 營業成本 四 ( 五 )( 十七 ) ( 十八 ) 及五 5110 銷貨成本 ( 2,776,466 )( 34 ) ( 3,481,056 )( 32 ) 5520 工程成本 ( 4,386,819 )( 54 ) ( 6,253,364 )( 58 ) 5000 營業成本合計 ( 7,163,285 )( 88 ) ( 9,734,420 )( 90 ) 5910 營業毛利 989, ,067, 營業費用 四 ( 十八 ) 6100 推銷費用 ( 265,042 )( 3 ) ( 289,084 )( 3 ) 6200 管理及總務費用 ( 410,943 )( 5 ) ( 382,403 )( 3 ) 6300 研究發展費用 ( 157,385 )( 2 ) ( 172,227 )( 2 ) 6000 營業費用合計 ( 833,370 )( 10 ) ( 843,714 )( 8 ) 6900 營業淨利 156, ,242 2 營業外收入及利益 7110 利息收入 採權益法認列之投資收益四 ( 七 ) 4, 股利收入 5,168-19, 處分投資利益 四 ( 三 ) 169, , 兌換利益 , 什項收入 四 ( 二 ) 32, , 營業外收入及利益合計 212, ,516 3 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 795 ) - ( 3,038 ) 採權益法認列之投資損失四 ( 七 ) - - ( 118,442 )( 1 ) 7560 兌換損失 ( 38,179 )( 1 ) 減損損失 四 ( 六 ) ( 11,500 ) - ( 4,000 ) 營業外費用及損失合計 ( 50,474 )( 1 ) ( 125,480 )( 1 ) 7900 繼續營業單位稅前淨利 318, , 所得稅費用 四 ( 十五 ) ( 58,904 )( 1 ) ( 53,190 ) 本期淨利 $ 259,406 3 $ 384,088 4 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 普通股每股盈餘 四 ( 十六 ) 基本每股盈餘 9750 本期淨利 $ 1.94 $ 1.58 $ 2.68 $ 2.35 稀釋每股盈餘 9850 本期淨利 $ 1.91 $ 1.56 $ 2.67 $ 2.35 後附財務報表附註為本財務報表之一部分, 請併同參閱 董事長 : 高新明經理人 : 林育業會計主管 : 鐘啟雯 112

117 累積換算調整數 註 : 民國 100 年度經股東會決議配發董監酬勞及員工紅利分別為 $3,457 及 $30,046, 另民國 99 年度經股東會決議配發董監酬勞及員工紅利分別為 $1,287 及 $15,289, 皆已於損益表中扣除 董事長 : 高新明經理人 : 林育業會計主管 : 鐘啟雯 單位 : 新台幣仟元 陸 財務概況 帆宣系統科技股份有限公司股東權益變動表民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 資本公積保留盈餘轉換公司債法定盈餘普通股股本普通股溢價溢價長期投資員工認股權公積未分配盈餘 金融商品之未實現損益合計 年度 100 年 1 月 1 日餘額 $ 1,617,438 $ 554,907 $ 39,483 $ 1,571 $ 306 $ 390,021 $ 1,031,145 $ 19,611 $ 395,682 $ 4,050, 年度盈餘指撥及分配 :( 註 ) 法定盈餘公積 ,299 ( 14,299 ) 現金股利 ( 161,744 ) - - ( 161,744 ) 員工行使認股權 21,640 14, ,706 被投資公司增資未按持股比例認股 , ,042 員工認股權精算調整數 年度淨利 , ,088 國外長期投資換算調整數 ,628-72,628 金融商品之未實現損益 ( 264,522 ) ( 264,522 ) 100 年 12 月 31 日餘額 $ 1,639,078 $ 568,973 $ 39,483 $ 2,613 $ 341 $ 404,320 $ 1,239,190 $ 92,239 $ 131,160 $ 4,117, 年度 101 年 1 月 1 日餘額 $ 1,639,078 $ 568,973 $ 39,483 $ 2,613 $ 341 $ 404,320 $ 1,239,190 $ 92,239 $ 131,160 $ 4,117, 年度盈餘指撥及分配 :( 註 ) 法定盈餘公積 ,409 ( 38,409 ) 現金股利 ( 163,908 ) - - ( 163,908 ) 員工行使認股權 6,700 4, ,055 被投資公司增資未按持股比例認股 員工認股權精算調整數 年度淨利 , ,406 國外長期投資換算調整數 ( 39,371 ) - ( 39,371 ) 金融商品之未實現損益 ( 126,152 ) ( 126,152 ) 101 年 12 月 31 日餘額 $ 1,645,778 $ 573,328 $ 39,483 $ 2,628 $ 351 $ 442,729 $ 1,296,279 $ 52,868 $ 5,008 $ 4,058,452 後附財務報表附註為本財務報表之一部分, 請併同參閱

118 陸 財務概況 帆宣系統科技股份有限公司現金流量表民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 101 年度 100 年度 營業活動之現金流量本期淨利 $ 259,406 $ 384,088 調整項目金融資產評價 ( 利益 ) 損失 ( 2,413 ) 95 呆帳損失 23,111 - 存貨跌價及呆滯損失 ( 回升利益 ) 20,000 ( 50,000 ) 採權益法認列之投資 ( 利益 ) 損失 ( 4,645 ) 118,442 處分投資利益 ( 169,022 ) ( 254,412 ) 折舊費用及攤銷費用 83, ,107 處分固定資產淨利益 ( 2,943 ) ( 271 ) 減損損失 11,500 4,000 員工認股權本期攤銷數 資產及負債科目之變動公平價值變動列入損益之金融資產淨變動數 137 1,175 應收票據 ( 12,885 ) ( 27,429 ) 應收帳款 421,712 28,232 應收帳款 - 關係人 11,072 51,153 其他應收款 37,019 20,092 存貨 19, ,894 在建工程與預收工程款淨額變動數 ( 178,573 ) 325,743 預付款項 148,392 ( 2,400 ) 遞延所得稅資產負債淨變動數 4,395 13,259 其他流動資產 - 其他 ( 8,577 ) ( 14,249 ) 應付票據 ( 60,407 ) ( 247,561 ) 應付票據 - 關係人 ( 169,365 ) 69,487 應付帳款 121,609 ( 494,886 ) 應付帳款 - 關係人 ( 88,162 ) ( 18,989 ) 應付所得稅 20,221 11,511 應付費用 ( 69,655 ) 37,946 預收款項 12,088 ( 273,711 ) 其他流動負債 61,809 31,362 應計退休金負債 1, 營業活動之淨現金流入 490,708 40,165 ( 續次頁 ) 114

119 陸 財務概況 帆宣系統科技股份有限公司現金流量表民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 101 年度 100 年度 投資活動之現金流量取得備供出售金融資產價款 $ - ($ 11,282 ) 處分備供出售金融資產價款 191, ,051 取得以成本衡量之金融資產價款 ( 68,994 ) ( 133,607 ) 處分以成本衡量之金融資產價款 1,447 - 以成本衡量之金融資產減資退回股款 - 4,000 長期股權投資增加 - 子公司價款 ( 99,498 ) ( 39,721 ) 採權益法之長期股權投資增加 ( 20,000 ) ( 18,881 ) 購置固定資產 ( 104,239 ) ( 108,221 ) 處分固定資產價款 10, 購置無形資產價款 ( 6,948 ) ( 12,492 ) 存出保證金減少 1,036 23,443 投資活動之淨現金流出 ( 95,859 ) ( 19,918 ) 融資活動之現金流量償還長期借款 ( 100,000 ) ( 230,000 ) 執行員工認股權發行新股 11,055 35,706 發放現金股利 ( 163,908 ) ( 161,744 ) 存入保證金增加 ( 減少 ) 43 ( 436 ) 融資活動之淨現金流出 ( 252,810 ) ( 356,474 ) 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 142,039 ( 336,227 ) 期初現金及約當現金餘額 625, ,667 期末現金及約當現金餘額 $ 767,479 $ 625,440 現金流量資訊之補充揭露本期支付利息 $ 830 $ 3,145 本期支付所得稅 $ 41,311 $ 28,420 後附財務報表附註為本財務報表之一部分, 請併同參閱 董事長 : 高新明經理人 : 林育業會計主管 : 鐘啟雯 115

120 陸 財務概況 帆宣系統科技股份有限公司財務報表附註民國 101 年及 100 年 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 一 公司沿革 帆宣系統科技股份有限公司係於民國 77 年 12 月 27 日設立, 民國 91 年 10 月 17 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易, 並於民國 93 年 5 月 24 日轉台灣證券交易所股份有限公司掛牌交易 截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司員工人數為 767 人 本公司主要營業項目為 (1) 各種積體電路 半導體 電子 電腦儀器設備及其材料 化學品 氣體 零配件等進出口買賣業務 ; (2) 無塵室 ( 特殊 ) 氣體及化學品自動化供應系統 監控系統 整廠整合業務 (Turn-key) 整合性供應系統銜接專案 (Hook-up Project) 等廠務系統業務 ; (3) 客製化設備研發製造業務 二 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照 證券發行人財務報告編製準則 及中華民國一般公認會計原則編製 重要會計政策彙總說明如下 : ( 一 ) 資產負債區分流動及非流動之分類標準 1. 資產符合下列條件之一者, 應列為流動資產 ; 資產不屬於流動資產者為非流動資產 : (1) 因營業所產生之資產, 預期將於正常營業週期中變現 消耗或意圖出售者 (2) 主要為交易目的而持有者 (3) 預期於資產負債表日後十二個月內將變現者 (4) 現金或約當現金, 但於資產負債表日後逾十二個月用以交換 清償負債或受有其他限制者除外 2. 負債符合下列條件之一者, 應列為流動負債 ; 負債不屬於流動負債者為非流動負債 : (1) 因營業而發生之債務, 預期將於正常營業週期中清償者 (2) 主要為交易目的而發生者 (3) 須於資產負債表日後十二個月內清償者 (4) 不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債 3. 有關承包工程之資產及負債, 係按營業週期作為劃分流動與非流動之標準 116

121 陸 財務概況 ( 二 ) 外幣交易 1. 外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準, 其與實際收付時之兌換差額, 列為當年度損益 2. 期末就外幣貨幣性資產或負債餘額, 按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之兌換差額列為當年度損益 3. 期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額, 屬依公平價值衡量且變動列入損益者, 按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之兌換差額列為當年度損益 ; 屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者, 按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之兌換差額, 列為股東權益調整項目 ; 屬非依公平價值衡量者, 則按交易日之歷史匯率衡量 ( 三 ) 公平價值變動列入損益之金融資產與負債 1. 除受益憑證採交割日會計外, 餘係採交易日會計, 於原始認列時, 應以公平價值衡量 2. 公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變動列為當期損益 上市 / 上櫃股票 封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公平價值 開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值 ( 四 ) 備供出售金融資產 1. 係採交易日會計, 於原始認列時, 應以公平價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本 2. 備供出售金融資產係以公平價值評價, 且其價值變動列為股東權益調整項目, 累積之利益或損失於金融資產除列時, 列入當期損益 上市 / 上櫃股票 封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價或採評價方法估計為公平價值 開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值 3. 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失 若後續期間減損金額減少, 屬權益商品之減損減少金額, 認列為股東權益調整項目 ( 五 ) 應收票據及帳款 其他應收款 1. 應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權, 其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應收款項 應收票據及帳款 其他應收款原始認列時以公平價值衡量, 續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量 117

122 陸 財務概況 2. 本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據, 顯示重大個別金融資產發生減損, 以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失 減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額 若後續期間減損金額減少, 而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關, 則迴轉先前認列之金融資產減損金額, 該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本, 迴轉之金額認列為當期損益 ( 六 ) 存貨 採永續盤存制, 以成本為入帳基礎, 成本結轉按加權平均法計算, 期末存貨採成本與淨變現價值孰低法評價, 比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額 ( 七 ) 工程合約 工程收入及工程成本係依財務會計準則公報第十一號 長期工程合約之會計處理準則 規定辦理, 除工程合約預計於一年之內完工者, 採全部完工法認列工程損益外 ; 合約預計一年以上完工者, 採完工百分比法認列工程損益, 期末就完工比例計算累積工程利益減除前期認列之累積工程利益後, 作為本期工程利益 ; 惟工程合約如估計發生虧損時, 則立即認列全部損失 期末在建工程餘額超過預收工程款餘額時, 預收工程款列為在建工程之減項, 並列於流動資產項下 預收工程款餘額超過在建工程餘額時, 在建工程列為預收工程款之減項, 並列於流動負債項下 ( 八 ) 以成本衡量之金融資產及負債 1. 採交易日會計, 於原始認列時, 應以公平價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本 2. 以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據, 則認列減損損失, 此減損金額不予迴轉 ( 九 ) 採權益法之長期股權投資 1. 持有被投資公司有表決權股份比例達 20% 以上或具有重大影響力者, 採權益法評價 自民國 95 年 1 月 1 日起, 投資成本與股權淨值之差額, 如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值, 將超過部分列為商譽, 並於每年定期執行減損測試, 以前年度攤銷者, 不再追溯調整 持有被投資公司有表決權股份比例超過 50% 或具有控制力者, 採權益法評價並按季編製合併報表 118

123 陸 財務概況 2. 自民國 94 年 1 月 1 日起, 對於採權益法評價之被投資公司, 若對投資公司已具控制能力者, 除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外, 以全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額, 若該被投資公司日後獲利, 則該利益宜先歸屬本公司, 直至原多承擔之損失完全回復為止 3. 海外投資按權益法評價時, 被投資公司財務報表轉換所產生之 累積換算調整數 作為本公司股東權益之調整項目 ( 十 ) 固定資產 1. 固定資產以取得成本為入帳基礎, 並將購建期間之有關利息資本化 2. 固定資產按估計經濟耐用年限, 按平均法計提折舊, 到期已折足而尚在使用之固定資產, 仍繼續提列折舊 各項資產之耐用年限, 除房屋及建築為 10~55 年, 其餘固定資產為 3~8 年 3. 凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出, 經常性維護或修理支出則列為當期費用 4. 固定資產發生閒置或已無使用價值時, 按其淨公平價值或帳面價值較低者, 轉列其他資產, 差額列為當期損失, 當期提列之折舊費用列為營業外支出 ( 十一 ) 無形資產 主係電腦軟體成本及技術權利金等, 以取得成本為入帳基礎, 並按其估計效益年數採平均法攤銷 ( 十二 ) 非金融資產減損 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產, 估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時, 則認列減損損失 可回收金額係指一項資產之淨公平價值或其使用價值, 兩者較高者 當以前年度認列資產減損之情況不再存在時, 則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉 ( 十三 ) 所得稅 / 遞延所得稅 1. 依財務會計準則公報第二十二號 所得稅之會計處理準則 之規定, 對於所得稅之計算作跨期間與同期間之所得稅分攤 對於暫時性差異之所得稅影響數, 依其性質分別認列為遞延所得稅資產或負債 ; 並評估其遞延所得稅資產之可實現性, 認列備抵評價金額 遞延所得稅資產或負債依據其所屬資產及負債科目性質或預期實現期間之長短劃分為流動或非流動項目 以前年度所得稅溢 低估之調整, 列為當年度所得稅調整項目 119

124 陸 財務概況 2. 所得稅抵減則依財務會計準則公報第十二號 所得稅抵減之會計處理準則 之規定處理, 因研究發展等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理 3. 當年度盈餘於次年度經股東會決議不作分配者, 依所得稅法規定應加徵 10% 營利事業所得稅, 列為股東會決議年度之所得稅費用 4. 當稅法修正時, 於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算, 因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數, 列入當期繼續營業部門之所得稅費用 ( 利益 ) ( 十四 ) 員工退休金 退休金辦法屬確定給付退休辦法者, 係依據精算結果認列淨退休金成本, 淨退休金成本包括當期服務成本 利息成本 基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數 未認列過渡性淨給付義務按 15 年攤提 退休金辦法屬確定提撥退休辦法者, 則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本 ( 十五 ) 每股盈餘 1. 本公司之基本每股盈餘係以本期純益除以加權平均流通在外股數計算之 ; 稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於期初即轉換為普通股且流通在外, 並調整其因轉換而產生之收入與費用後計算之 2. 本公司之潛在普通股為員工認股權憑證及員工分紅, 計算員工認股權憑證及員工分紅之稀釋作用係採用庫藏股票法 ( 十六 ) 股份基礎給付 - 員工獎酬 1. 員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日 ( 含 ) 至民國 96 年 12 月 31 日 ( 含 ) 者, 依中華民國會計研究發展基金會 (92) 基秘字第 號函 員工認股權證之會計處理 之規定採用內含價值法認列費用, 並揭露採用公平價值法之擬制本期淨利及每股盈餘資訊 2. 股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以後者, 以所給與權益商品之公平價值衡量所取得之員工勞務, 並於既得期間認列為薪資費用 ( 十七 ) 員工分紅及董監酬勞 自民國 97 年 1 月 1 日起, 本公司員工分紅及董監酬勞成本, 依民國 96 年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號函 員工分紅及董監酬勞會計處理 之規定, 於具法律義務或推定義務 120

125 陸 財務概況 且金額可合理估計時, 認列為費用及負債 嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則列為次年度之損益 另依民國 97 年 3 月 31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會 (97) 基秘字第 127 號函 上市上櫃公司員工分紅股數計算基準, 本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公平價值 ( 收盤價 ), 並考慮除權除息影響後之金額, 計算股票紅利之股數 ( 十八 ) 收入及成本 除工程合約外, 收入於獲利過程大部份已完成, 且已實現或可實現時認列 相關成本配合收入於發生時承認 費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用 ( 十九 ) 會計估計 本公司於編製財務報表時, 業依照中華民國一般公認會計原則之規定, 對財務報表所列金額及或有事項, 作必要之衡量 評估與揭露, 其中包括若干假設及估計之採用, 惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異 ( 二十 ) 交割日會計 採用交割日會計時, 對於交易日及交割日間公平價值之變動, 屬以成本或攤銷後成本衡量者不宜認列, 屬以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益者認列為當期損益, 屬備供出售者則認列為股東權益調整項目 ( 二十一 ) 營運部門 本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導, 營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效 本公司依財務會計準則公報第四十一號 營運部門資訊之揭露 規定於合併財務報表揭露部門資訊, 而不於個別財務報表揭露部門資訊 三 會計變動之理由及其影響 ( 一 ) 應收票據及帳款 其他應收款 本公司自民國 100 年 1 月 1 日起, 採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則, 就應收票據及帳款 其他應收款等各項債權, 於有減損之客觀證據時認列減損 ( 呆帳 ) 損失, 此項會計原則變動對本公司民國 100 年度之淨利及每股盈餘無重大影響 121

126 陸 財務概況 ( 二 ) 營運部門 本公司自民國 100 年 1 月 1 日起, 採用新發布之財務會計準則公報第四十一號 營運部門資訊之揭露, 以取代原財務會計準則公報第二十號 部門別財務資訊之揭露 此項會計原則變動並不影響本公司民國 100 年度之淨利及每股盈餘 四 重要會計科目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 庫存現金及零用金 $ 4,100 $ 4,978 支 票 存 款 9,489 22,990 活 期 存 款 753, ,472 $ 767,479 $ 625,440 ( 二 ) 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 交易目的金融資產上市櫃公司股票 $ 17,229 $ 17,229 評價調整 ( 5,449) ( 7,725) 合計 $ 11,780 $ 9,504 本公司於民國 101 年及 100 年度分別認列金融資產評價利益 $2,413 及金融資產評價損失 $95 ( 三 ) 備供出售金融資產 - 流動 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 上市櫃公司股票聖暉工程科技股份有限公司 $ 10,463 $ 32,600 評價調整 5, ,160 合計 $ 15,471 $ 163,760 本公司於民國 101 年及 100 年度因處分備供出售金融資產, 認列處分投資利益分別為 $168,955 及 $254,

127 陸 財務概況 ( 四 ) 應收帳款淨額 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 應收帳款 $ 1,909,679 $ 2,358,816 減 : 備抵呆帳 ( 174,300) ( 178,343) $ 1,735,379 $ 2,180,473 ( 五 ) 存貨 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 材 料 $ 283,542 $ 397,425 商 品 存 貨 344, ,287 原 料 261, ,351 物 料 21,917 23,722 在 製 品 196, ,510 半成品及製成品 103, ,502 1,210,931 1,230,797 減 : 備抵存貨跌價及呆滯損失 ( 73,000) ( 53,000) $ 1,137,931 $ 1,177,797 民國 101 年及 100 年度當期認列為營業成本之存貨相關損 ( 益 ) 如下 : 101 年 度 100 年 度 銷貨成本 $ 2,755,653 $ 3,528,817 工程成本 4,387,632 6,255,603 存貨跌價及呆滯損失 ( 回升利益 )( 註 ) 20,000 ( 50,000) $ 7,163,285 $ 9,734,420 註 : 係民國 100 年度將原提列存貨跌價及呆滯損失之存貨去化, 經期末評價產生存貨跌價回升利益 123

128 陸 財務概況 ( 六 ) 以成本衡量之金融資產 - 非流動 / 預付長期投資款 非上市櫃公司股票 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 榮眾科技股份有限公司 $ 43,481 $ 43,481 和淞科技股份有限公司 39,287 39,287 瑞耘科技股份有限公司 38,675 38,675 宇葳科技股份有限公司 30,000 30,000 台灣智慧光網股份有限公司 28,000 - 漢大創業投資股份有限公司 20,000 20,000 英屬蓋曼群島商永精控股股份有限公司 19,500 - 勵威電子股份有限公司 14,490 - 漢驊創業投資股份有限公司 12,000 12,000 科冠能源科技股份有限公司 ( 註 1) 10,000 - 智元創業投資股份有限公司 10,000 10,000 其他 ( 各家均未超過 $10,000)( 註 2) 19,894 19,770 合計 $ 285,327 $ 213,213 預付長期投資款 台灣智慧光網股份有限公司 $ - $ 10,000 榮炭科技股份有限公司 $ - $ 6,000 註 1: 民國 101 年度本公司評估科冠能源股份有限公司之投資價值確有減損, 故認列減損損失為 $10,000 註 2: 民國 101 年度及 100 年度本公司評估寶典創業投資股份有限公司之投資價值確有減損, 故認列減損損失分別為 $1,500 及 $4,

129 陸 財務概況 ( 七 ) 採權益法之長期股權投資 1. 長期股權投資明細如下 : 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 持股 持股 被 投 資 公 司 帳列數 比例 帳列數 比例 Market Go Profits Ltd. $ 1,207, % $ 1,176, % Headquarter International Ltd. 37, % 39, % Tiger United Finance Ltd. 37, % 40, % MIC-Tech Viet Nam Co., Ltd. 23, % 1, % 皇輝科技股份有限公司 20,145 40% - - Hoa Phong Marketech Co. Ltd. 9,209 40% 10,385 40% 宜眾資訊股份有限公司 5, % - - 帆亞氣體科技股份有限公司 3,992 50% 3,985 50% 華軒科技股份有限公司 2,944 20% 2,413 20% MIC-Tech Global Corp. 2, % ( 2,095) 92.21% Marketech Integrated Pte Ltd. 1, % 5, % True Victor International Limited % % 加 : 長期股權投資貸餘轉列 其他負債 - 2,095 合計 $ 1,353,155 $ 1,280, 上開採權益法評價之長期股權投資餘額及投資損益, 除民國 101 年度 MIC-Tech Global Corp. 及 100 年度 MIC-Tech Global Corp. 及 Market Go Profits Ltd. 之轉投資公司上海晟高機電工程設計有限公司因金額不具重大性而採自結數認列投資損益外, 餘均依各該公司同期間經會計師查核後之財務報表評價而得 民國 101 年及 100 年度採權益法評價分別認列投資收益 $4,645 及投資損失 $118,

130 陸 財務概況 ( 八 ) 固定資產 101 年 12 月 31 日 成本累計折舊帳面價值 土 地 $ 135,801 $ - $ 135,801 房 屋 及 建 築 1,274,301 ( 428,582) 845,719 機 器 設 備 372,140 ( 286,004) 86,136 運 輸 設 備 2,252 ( 1,872) 380 辦 公 設 備 99,772 ( 80,552) 19,220 租 賃 改 良 7,236 ( 6,903) 333 未完工程及預付設備款 6,236-6,236 $ 1,897,738 ($ 803,913) $ 1,093, 年 12 月 31 日 成本累計折舊帳面價值 土 地 $ 140,401 $ - $ 140,401 房 屋 及 建 築 1,209,147 ( 380,167) 828,980 機 器 設 備 319,075 ( 272,859) 46,216 運 輸 設 備 2,678 ( 2,083) 595 辦 公 設 備 100,219 ( 82,022) 18,197 租 賃 改 良 7,236 ( 6,171) 1,065 未完工程及預付設備款 36,425-36,425 $ 1,815,181 ($ 743,302) $ 1,071,879 ( 九 ) 長期借款 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 中長期借款 $ - $ 100,000 利率區間 %~1.76% ( 十 ) 退休金 1. 本公司依據 勞動基準法 之規定, 訂有確定給付之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施 勞工退休金條例 前所有正式員工之服務年資, 以及於實施 勞工退休金條例 後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資 民國 101 年及 100 年度, 本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分別為 $8,255 及 $6,937, 民國 101 年及 100 年 12 月 31 日撥存於台灣銀行餘額分別為 $98,627 及 $92,

131 陸 財務概況 2. 本公司以民國 101 年及 100 年 12 月 31 日為衡量日完成精算評估, 其計算淨退休金成本採用之精算假設如下 : 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 折 現 率 1.75% 2.00% 薪資調整率 3.00% 3.00% 基金資產預期投資報酬率 1.75% 2.00% 3. 民國 101 年及 100 年 12 月 31 日之退休金提撥狀況與應計退休金負債之調節如下 : 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 給付義務 : 既得給付義務 ($ 9,633) ($ 9,108) 非既得給付義務 ( 138,070) ( 124,845) 累積給付義務 ( 147,703) ( 133,953) 未來薪資增加之影響數 ( 93,168) ( 88,336) 預計給付義務 ( 240,871) ( 222,289) 退休基金資產公平價值 98,627 92,707 提撥狀況 ( 142,244) ( 129,582) 未認列過渡性淨給付義務 3,231 4,846 未認列退休金損失 89,842 77,518 應計退休金負債 ($ 49,171) ($ 47,218) 既得給付 $ 10,506 $ 10, 民國 101 年及 100 年度之淨退休金成本包括 : 101 年度 100 年度 服務成本 $ 1,484 $ 1,492 利息成本 4,441 4,280 退休金資產之預期報酬 ( 1,918) ( 1,823) 未認列過渡性淨給付義務攤銷 1,615 1,615 退休金損失攤銷數 2,633 1,373 $ 8,255 $ 6, 自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司依據 勞工退休金條例, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工 本公司就員工選擇適用 勞工退休金條例 所定之勞工退休金制度部分, 每月按不低於薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取 民國 101 年及 100 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $34,140 及 $32,

132 陸 財務概況 ( 十一 ) 股本 1. 本公司於民國 101 年度辦理員工認股權增資 670 仟股, 該項增資案經前金管會核准, 於民國 101 年 7 月完成變更登記 2. 截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司額定股本為 $2,500,000( 含保留 9,800,000 股供發行員工認股權憑證使用 ), 實收資本額為 $1,645,778, 每股面額 10 元, 分為 164,577,756 股 ( 十二 ) 資本公積 依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累積虧損時, 按股東原有股份之比例發給新股或現金 另依證券交易法之相關規定, 以上開資本公積撥充資本時, 每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限 公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之 ( 十三 ) 保留盈餘 1. 依公司法及本公司章程規定, 年度總決算獲有盈餘時, 應先依法提撥應納營利事業所得稅 彌補歷年虧損 提列稅後盈餘百分之十為法定盈餘公積 特別盈餘公積後, 先就其餘額分派董事監察人酬勞百分之一, 次就減除前項後之餘額提撥員工紅利百分之一至百分之十五 ; 剩餘部分得加計以前年度未分配盈餘, 由董事會擬定盈餘分配議案, 提請股東會決議分配或保留之, 但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時, 不在此限 2. 依現行法令規定, 公司於分派盈餘時, 除依法提列法定盈餘公積外, 應依證券交易法第四十一條第一項規定, 就當年度發生之帳列股東權益減項金額提列特別盈餘公積 3. 自民國 87 年度起, 依新修正之所得稅法規定, 如營利事業當年度之盈餘未於次年度年底前分配者, 稽徵機關應就該未分配盈餘加徵 10% 營利事業所得稅, 加徵後之盈餘不再限制其保留數額 4. 本公司股利政策如下 : 為因應整體環境發展及產業成長特性採取以優先滿足未來營運發展需求及健全財務結構為原則, 發放股利時以不超過分派數百分之五十為股票股利 5. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 6. 本公司民國 100 年度股東可扣抵稅額比率為 %, 另截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為 $297,191, 如分配屬兩稅合一後尚未分配之盈餘, 按加計應納稅額等所產生之可扣抵稅額計算, 其預計可扣抵稅額比率為 26.28%, 關於本公司未分配盈餘 128

133 陸 財務概況 於兩稅合一實施前後之金額分別為 $0 及 $1,296, 本公司民國 101 年及 100 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別如下 : 101 年度 100 年度 員工紅利 $ 28,631 $ 30,046 董監酬勞 2,410 3,292 $ 31,041 $ 33,338 民國 101 年及 100 年度員工分紅及董監酬勞, 係分別以當年度之自結盈餘, 考量法定盈餘公積等因素後, 以章程所定之成數為基礎估列 ( 民國 101 年及 100 年員工分紅分別以 12% 及 10% 估列, 董監酬勞皆以 1% 估列 ); 配發股票紅利之股數計算基礎係依據次一年度股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響後, 並認列為當年度之營業費用, 惟若俟後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則列為股東會決議年度之損益 本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢 8.(1) 本公司分別於民國 101 年 6 月 12 日及民國 100 年 6 月 10 日, 經股東會決議通過民國 100 年及民國 99 年度盈餘分派案如下 : 100 年度 99 年度 金額每股股利 ( 元 ) 金額每股股利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 38,409 $ - $ 14,299 $ - 現金股利 163, , 合計 $ 202,317 $ 176,043 註 : 民國 100 年度盈餘業經股東會決議配發員工現金紅利 $30,046 及董監酬勞 $3,457, 其與民國 100 年度財務報表認列之差異為 $165, 已調減為民國 101 年度之損益 另民國 99 年度業經股東會決議配發員工現金紅利 $15,289 及董監酬勞 $1,287, 其與民國 99 年度財務報表認列之差異為 $2,375, 已調減為民國 100 年度之損益 上述民國 100 年度及民國 99 年度盈餘分配情形與本公司民國 101 年 3 月 14 日及民國 100 年 3 月 11 日之董事會提議並無差異 (2) 本公司於民國 102 年 3 月 15 日經董事會提議民國 101 年度盈餘分派案, 分派案如下 : 101 年度 金額每股股利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 25,941 $ - 現金股利 164, 合計 $ 190,519 註 : 民國 101 年度盈餘經董事會提議配發員工現金紅利 $28,631 及董監酬勞 $2,

134 陸 財務概況 ( 十四 ) 股份基礎給付 - 員工獎酬 本公司酬勞性員工認股選擇權計劃其認股價格以發行日當日本公司普通股收盤價定之 認股權憑證發行後, 遇有本公司普通股股份發生變動時, 認股價格得依特定公式調整之 發行之認股權憑證之存續期間為六年, 員工自被授予認股權憑證屆滿二年後, 得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權利 1. 民國 101 年及 100 年度酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及加權平均行使價格之資訊如下表 : 101 年度 100 年度 加權平均 加權平均 認股選擇權 數量 ( 單位 ) 行使價格 ( 元 ) 數量 ( 單位 ) 行使價格 ( 元 ) 期初流通在外 2,635 $ ,817 $ 本期給與 無償配股增發或調整認股股數 本期行使 ( 670) ( 2,164) 本期沒收 ( 22) ( 18) 期末流通在外 1, , 期末可行使之認股 選擇權 1, , 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 截至民國 101 年 12 月 31 日酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下表 : 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 行使價格 數量 加權平均預期 加權平均 數量 加權平均 之範圍 ( 元 ) ( 單位 ) 剩餘存續期限 行使價格 ( 元 ) ( 單位 ) 行使價格 ( 元 ) $16.00~ , 年 $ ,943 $ 本公司於財務會計準則公報第 39 號 股份基礎給付之會計處理準則 適用日前未依其規定認列所取得之勞務者, 如採用公平價值法認列酬勞成本之擬制性本期淨利及每股盈餘資訊如下 : 101 年度 100 年度 財務報表資訊 擬制性資料 財務報表資訊 擬制性資料 本期淨利 $ 259,406 $ 259,406 $ 384,088 $ 383,897 基本每股盈餘 ( 元 ) 稀釋每股盈餘 ( 元 )

135 陸 財務概況 上開認股選擇權計劃係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值, 民國 101 年及 100 年度各該項因素之加權平均資訊及公平價值如下 : 101 年度 100 年度 股利率 0% 0% 預期價格波動性 36.8% 36.8% 無風險利率 2% 2% 預期存續期間 6 年 6 年 本期給與之認股選擇權 1,943 單位 2,635 單位 加權平均公平價值 ( 元 ) $ 2.70 $ 2.68 ( 十五 ) 所得稅 1. 所得稅費用及應付 ( 退 ) 所得稅調節如下 : 101 年度 100 年度 當期所得稅費用 $ 40,727 $ 53,190 未分配盈餘加徵 10% 所得稅 18,177 - 所得稅費用 58,904 53,190 減 : 預付所得稅 ( 7,856) ( 10,256) 以前年度所得稅低估數 ( 3,182) ( 6,425) 遞延所得稅淨變動數 ( 4,395) ( 13,259) 應付所得稅 $ 43,471 $ 23,250 應收退稅款 $ 7,023 $ 42, 民國 101 年及 100 年 12 月 31 日之遞延所得稅資產及負債總額 : 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 遞延所得稅資產總額 $ 53,685 $ 57,249 遞延所得稅負債總額 $ 14,475 $ 21,

136 陸 財務概況 3. 產生遞延所得稅資產 ( 負債 ) 之暫時性差異及所得稅影響數明細如下 : 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 所得稅 所得稅 項 目 金 額 影響數 金 額 影響數 流動項目 : 未實現兌換損失 ( 利益 ) $ 11,748 $ 1,997 ($ 3,291) ($ 559) 呆帳損失 153,374 26, ,523 26,949 存貨跌價及呆滯損失 73,000 12,410 53,000 9,010 未實現工程損失 15,000 2,550 28,000 4,760 投資抵減 - 7,228 小計 43,031 47,388 非流動項目 : 未實現投資收益 ( 21,461) ( 3,648) ( 13,282) ( 2,258) 應計退休金負債 49,171 8,359 47,218 8,027 減損損失 13,500 2,295 7,500 1,275 7,006 7,044 累積換算調整數 ( 10,827) ( 18,892) 小計 ( 3,821) ( 11,848) 合計 $ 39,210 $ 35, 截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 99 年度 ( 十六 ) 每股盈餘 金額加權平均流通每股盈餘 ( 元 ) 稅前稅後在外股數 ( 仟股 ) 稅前稅後 基本每股盈餘 : 本期淨利 $ 318,310 $ 259, ,490 $ 1.94 $ 1.58 具稀釋作用之潛在普通股之影響 : 員工認股權證 77 員工分紅 1,669 稀釋每股盈餘 : 本期淨利加潛在普通股之影響 101 年度 $ 318,310 $ 259, ,236 $ 1.91 $

137 陸 財務概況 金額加權平均流通每股盈餘 ( 元 ) 稅前稅後在外股數 ( 仟股 ) 稅前稅後 基本每股盈餘 : 本期淨利 $ 437,278 $ 384, ,440 $ 2.68 $ 2.35 具稀釋作用之潛在 普通股之影響 : 員工認股權證 295 稀釋每股盈餘 : 100 年度 本期淨利加潛在 普通股之影響 $ 437,278 $ 384, ,735 $ 2.67 $ 2.35 因員工分紅可選擇採用發放股票之方式, 於計算每股盈餘時, 係假設員工分紅將採發放股票方式, 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 ; 計算基本每股盈餘時, 係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時, 始將該股數計入股東會決議年度普通股加權平均流通在外股數 且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股, 故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整 ( 十七 ) 工程別揭露 1. 民國 101 年度及 100 年度全部完工法已完工工程 101 年度 自動化供應 科目 系統業務 整合系統業務 合計 工程總價 $ 1,860,111 $ 2,564,863 $ 4,424,974 工程成本 ( 1,676,643) ( 2,381,616) ( 4,058,259) 工程利益 $ 183,468 $ 183,247 $ 366, 年度 自動化供應 科目 系統業務 整合系統業務 合計 工程總價 $ 3,042,873 $ 3,296,467 $ 6,339,340 工程成本 ( 2,851,683) ( 3,125,059) ( 5,976,742) 工程利益 $ 191,190 $ 171,408 $ 362,

138 陸 財務概況 2. 截至民國 101 年及 100 年 12 月 31 日止, 重大已承包而尚未完工之工程明細如下 : 101 年 12 月 31 日 自動化供應 合約總價 估計 完工比例 預定完 累積已認 系統業務 ( 未含稅 ) 總成本 (%) 工年度 列利益 (1) 採完工比例法認列工程損益 : 1C088 等 $ 300,524 $ 270, ~ ~103 $ 3,671 (2) 採全部完工法認列工程損益 : 2C160 等 $ 2,339,240 $ 2,238,031 0~ $ 年 12 月 31 日 合約總價 估計 完工比例 預定完 累積已認 整合系統業務 ( 未含稅 ) 總成本 (%) 工年度 列利益 (1) 採完工比例法認列工程損益 : 1C003 等 $ 1,972,862 $ 1,863, ~ $ 15,323 (2) 採全部完工法認列工程損益 : 2C052 等 $ 399,744 $ 376,457 0~ $ 年 12 月 31 日 自動化供應 合約總價 估計 完工比例 預定完 累積已認 系統業務 ( 未含稅 ) 總成本 (%) 工年度 列利益 (1) 採完工比例法認列工程損益 : 3C088 等 $ 473,156 $ 446, ~ $ 12,646 (2) 採全部完工法認列工程損益 : 4C043 等 $ 376,308 $ 346,733 0~ $ - 134

139 陸 財務概況 100 年 12 月 31 日 合約總價 估計 完工比例 預定完 累積已認 整合系統業務 ( 未含稅 ) 總成本 (%) 工年度 列利益 (1) 採完工比例法認列工程損益 : GC002 等 $ 1,618,929 $ 1,520,705 0~ $ 3,981 (2) 採全部完工法認列工程損益 : 5C035 等 $ 1,311,915 $ 1,209,394 0~ $ - 3. 在建工程及預收工程款明細如下 : 在建工程 預收工程款 在建工程超過預收工程款部分 : 完工比例法 $ 126,255 $ 35,829 全部完工法 1,209, ,443 小計 1,335, ,272 預收工程款超過在建工程部分 : 完工比例法 144, ,500 全部完工法 544, ,981 小計 688,186 1,149,481 合計 $ 2,023,533 $ 2,027,753 在建工程 預收工程款 在建工程超過預收工程款部分 : 完工比例法 $ 253,653 $ 97,090 全部完工法 1,052, ,689 小計 1,305, ,779 預收工程款超過在建工程部分 : 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 完工比例法 39, ,660 全部完工法 1,139,100 1,843,880 小計 1,178,695 1,944,540 合計 $ 2,484,526 $ 2,667,

140 陸 財務概況 ( 十八 ) 用人 折舊 折耗及攤銷費用 本期發生之用人 折舊 折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下 : 101 年度屬於營業成本者屬於營業費用者合計 用人費用薪資費用 $ 259,607 $ 504,005 $ 763,612 勞健保費用 22,603 33,295 55,898 退休金費用 16,381 26,014 42,395 其他用人費用 7,256 9,955 17,211 折舊費用 44,865 30,126 74,991 攤銷費用 2,139 5,925 8, 年度屬於營業成本者屬於營業費用者合計 用人費用薪資費用 $ 262,026 $ 508,952 $ 770,978 勞健保費用 21,681 31,163 52,844 退休金費用 15,907 23,849 39,756 其他用人費用 8,216 10,359 18,575 折舊費用 62,341 33,617 95,958 攤銷費用 2,551 3,598 6,

141 陸 財務概況 五 關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱與 本 公 司 之 關 係 旭宣系統科技股份有限公司 與本公司負責人相同 ( 以下簡稱 " 旭宣 ") 住科國際股份有限公司 瑞耘科技股份有限公司 ( 註 1) 和淞科技股份有限公司 ( 註 2) 本公司負責人為該公司之董事 ( 以下簡稱 " 和淞 ") 聖暉工程科技股份有限公司 ( 以下簡稱 " 聖暉 ") 台灣智慧光網股份有限公司 ( 以下簡稱 " 台灣智慧光網 ") 朋億股份有限公司 ( 以下簡稱 " 朋億 ") 本公司負責人為該公司法人董事之代表人 勵威電子股份有限公司 本公司總經理為該公司之董事長 Marketech Integrated Pte Ltd. 本公司之子公司 ( 以下簡稱 "MIPL") Market Go Profits Ltd. Headquarter International Ltd. Tiger United Finance Ltd. MIC-Tech Global Corp.( 以下簡稱 "MIK") 帆亞氣體科技股份有限公司 MIC-Tech Viet Nam Co., Ltd. ( 以下簡稱 "MIC-Tech 越南 ") MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. ( 以下簡稱 "MIC-Tech Ventures") Russky H.K. Limited Marketech International Sdn. Bhd. 上海茂華電子工程技術有限公司 華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 ( 以下簡稱 " 華友化工 ") 無錫啟華電子科技有限公司 福州吉威系統科技有限公司 上海吉威電子系統工程有限公司 ( 以下簡稱 " 上海吉威 ") 無錫韓華電子科技有限公司 上海晟高機電工程設計有限公司 啟創科技有限公司 啟創半導體設備技術 ( 無錫 ) 有限公司 瑞宣國際有限公司 ( 註 4) MIC-Tech Ventures 採權益法評價 ( 以下簡稱 " 瑞宣 ") 之被投資公司 太倉建瑞光電科技有限公司 瑞宣之子公司 宜眾資訊股份有限公司 Frontken MIC Co.Limited ( 註 3) MIC-Tech Ventures 採權益法評價 ( 以下簡稱 "Frontken MIC") 之被投資公司 137

142 陸 財務概況 關 係 人 名 稱與 本 公 司 之 關 係 無錫前進半導體科技有限公司 Frontken MIC 之子公司 華軒科技股份有限公司 ( 以下簡稱 " 華軒 ") 本公司採權益法評價之被投資公司 True Victor International Limited Hoa Phong Marketech Co., Ltd. 皇輝科技股份有限公司 威榮科技股份有限公司 本公司負責人為該公司負責人之二等親關係 註 1: 民國 101 年 1 月起本公司負責人已非該公司之負責人 註 2: 截至民國 101 年 7 月 31 日止, 本公司負責人及總經理已非該公司董事 註 3: 民國 100 年 12 月起因該被投資公司股權及董事結構調整之故, 該公司已非子公司 註 4: 自民國 101 年 12 月起因喪失對瑞宣國際有限公司實質控制力之故, 該公司改為採權益法評價之被投資公司 ( 二 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 工程收入 101 年度 100 年度 佔本公司工 佔本公司工 程收入淨額 程收入淨額 金 額 百分比 金 額 百分比 MIPL $ 102,624 2 $ 28,053 - 台灣智慧光網 13, 其他 409-5,080 - $ 116,176 2 $ 33,133 - 本公司對關係人及非關係人之工程價款依一般工程契約或個別協議條件辦理, 另本公司對關係人之收款條件與一般客戶並無重大差異, 視工程契約或個別協議條件而定, 約工程驗收後 2 至 3 個月 2. 銷貨收入 101 年度 100 年度 佔本公司銷 佔本公司銷 貨收入淨額 貨收入淨額 金 額 百分比 金 額 百分比 華友化工 $ 21,714 1 $ 17,251 - 華軒 10,865-84,979 2 其他 4,296-4,413 - $ 36,875 1 $ 106,643 2 本公司對關係人及非關係人之銷貨係按一般價格辦理, 並於銷售完成後 2 至 3 個月收款 138

143 陸 財務概況 3. 進貨 101 年度 100 年度 佔本公司 佔本公司 進貨淨額 進貨淨額 金 額 百分比 金 額 百分比 和淞 $ 4,306 - $ 2,898 - 旭宣 4,202-4,910 - MIK 789-1,399 - 其他 494-3,147-9,791 - $ 12,354 - 本公司對關係人及非關係人之進貨依一般進貨條件辦理, 另本公司對關係人之進貨付款方式於驗收後 2 至 3 個月付款 4. 工程委外成本 101 年 度 100 年 度 佔本公司工 佔本公司工 程委外成本 程委外成本 金 額 百分比 金 額 百分比 聖暉 $ 88,450 4 $ 317,045 8 朋億 28, ,835 6 和淞 20, ,866 4 其他 17, ,518 1 $ 154,639 7 $ 725, 本公司對關係人及非關係人之工程委外成本係依一般工程契約或協議條件辦理, 另本公司對關係人之付款條件與一般廠商並無重大差異, 視工程契約或個別協議條件而定, 約為工程驗收後 2 個月付款 5. 應收帳款 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 佔本公司 佔本公司 該科目餘 該科目餘 金 額 額百分比 金 額 額百分比 MIPL $ 25,038 1 $ 5,113 - 華友化工 1, 華軒 ,738 1 朋億 303-9,975 1 其他 623-8,686-28, ,512 2 減 : 備抵呆帳 ( 16) - ( 287) - $ 28,424 1 $ 39,

144 陸 財務概況 6. 應付票據 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 佔本公司 佔本公司 該科目餘 該科目餘 金 額 額百分比 金 額 額百分比 旭宣 $ 1,062 - $ - - 朋億 聖暉 , 和淞 ,482 7 其他 ,942 2 $ 1,199 - $ 170, 應付帳款 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 佔本公司 佔本公司 該科目餘 該科目餘 金 額 額百分比 金 額 額百分比 旭宣 $ 15,623 1 $ - - 朋億 6,425-51,006 3 聖暉 ,674 2 和淞 ,048 1 其他 392-4,874 - $ 22,440 1 $ 110, 在建工程 / 預收工程款 (1) 截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司與台灣智慧光網已簽訂尚未完工之合約金額為 $150,057, 預收工程款為 $2,842 (2) 截至民國 100 年 12 月 31 日止, 本公司與 MIPL 已簽訂尚未完工之合約金額計 $145,438, 預收工程款金額計 $62, 財產交易 本公司民國 101 年及 100 年度向旭宣購入電腦設備及相關軟體, 其購入價款分別計 $12,772 及 $19,902 ( 表列 固定資產 及 無形資產 ) 10. 資金融通情形 民國 101 年度本公司資金貸與關係人之明細如下 ( 民國 100 年度無此情況 ): 101 年度 最高餘額期末餘額利率利息收入 MIC-Tech 越南 $ 96,996 $ % $

145 陸 財務概況 11. 背書保證 截至民國 101 年及 100 年 12 月 31 日止, 本公司為子公司背書保證之餘額明細如下 : 被 保 證 公 司 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 上 海 吉 威 $ 379,337 $ 260,749 華 友 化 工 216, ,650 MIPL 58,080 60,550 MIC-Tech 越南 33,397 40,562 $ 687,162 $ 543, 董事 監察人 總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊 六 抵 ( 質 ) 押之資產 無此情形 101 年度 100 年度 薪資及獎金 $ 37,217 $ 32,719 業務執行費用 3,800 3,522 董監酬勞及員工紅利 2,410 3,292 合計 $ 43,427 $ 39,533 (1) 薪資包括薪資 職務加給 退職退休金 離職金 年終獎金等 (2) 業務執行費用包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供 (3) 董監酬勞及員工紅利係指當期估列於損益表之董監酬勞及員工紅利 七 重大承諾事項及或有事項 除附註五外, 其他重要承諾及或有事項如下 : ( 一 ) 截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司為工程履約及關稅保證等開立之票據及保證函計 $831,896 ( 二 ) 截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司承租辦公處所 倉庫及員工宿舍, 已簽訂租賃合約且尚未給付之金額計 $97,965, 其中於未來一年內應給付租金計 $24,181 八 重大之災害損失 無此情形 九 重大之期後事項 請詳附註四 ( 十三 ) 說明 141

146 陸 財務概況 十 其他 ( 一 ) 金融商品之公平價值 101 年 12 月 31 日 公開報價 評價方法 帳面價值決定之金額估計之金額 非衍生性金融商品資產公平價值與帳面價值 $ 2,706,334 $ - $ 2,706,334 相等之金融資產公平價值變動列入 11,780 11,780 - 損益之金融資產備供出售金融資產 15,471 15,471 - 以成本衡量之金融資產 285, 存出保證金 9,950-9,950 負債公平價值與帳面價值 $ 2,427,173 $ - $ 2,427,173 相等之金融負債 100 年 12 月 31 日 公平價值 公平價值 公開報價 評價方法 帳面價值 決定之金額 估計之金額 非衍生性金融商品資產公平價值與帳面價值 $ 3,044,324 $ - $ 3,044,324 相等之金融資產公平價值變動列入 9,504 9,504 - 損益之金融資產備供出售金融資產 163, ,760 - 以成本衡量之金融資產 213, 存出保證金 10,986-10,986 負債公平價值與帳面價值 $ 2,693,153 $ - $ 2,693,153 相等之金融負債長期借款 100, ,000 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下 : 1. 短期金融商品, 因折現值影響不大, 故以帳面價值估計其公平價值 此方法應用於現金及約當現金 應收票據及款項 ( 含關係人 ) 其他應收款 應付票據及帳款 ( 含關係人 ) 及應付費用 142

147 陸 財務概況 2. 交易目的金融資產係以公開之市場價格為公平市價 3. 備供出售金融資產係以公開之市場價格為公平市價或採評價方法估計 4. 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值 折現率則以所能獲得類似條件 ( 相近之到期日 ) 之長期借款利率為準 惟金額不重大者, 則不予以折現 5. 存出保證金係以其預期現金流量之折現值估計公平市價 折現率則以郵政儲金匯業局之一年期定期存款利率為準 惟金額不重大者, 則不予折現 6. 具有資產負債表信用風險之金融資產 保證金額 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 被投資公司借款背書保證 $ 687,162 $ 543,511 本公司提供之借款保證承諾均依 背書保證作業程序 辦理, 且僅針對本公司之子公司或與本公司有業務往來關係之公司為之 若被投資公司未能履約, 所可能發生之損失與合約金額相等 ( 二 ) 財務風險控制策略 本公司之財務風險, 主要為投資金融商品本身所伴隨的風險及以外幣交易之匯率風險 本公司對於各項金融商品投資之財務風險, 一向採取最為嚴格的控制標準, 凡任何財務投資及操作, 均經過全面評估其可能之市場風險 信用風險 流動性風險及現金流量風險, 務必選擇風險最小者為依歸 本公司對於以外幣交易之匯率風險亦基於政策性風險管理目標, 尋求最佳化之風險部位並維持適當流動性部位, 以達到最佳的避險策略 ( 三 ) 本公司民國 101 年及 100 年 12 月 31 日具利率變動之現金流量風險之金融負債分別為 $0 及 $100,000 民國 101 年及 100 年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之金額分別為 $3,651 及 ($52,810), 及從股東權益調整項目中扣除並列入當期損益之金額分別為 $129,803 及 $ 211,

148 陸 財務概況 ( 四 ) 重大財務風險資訊 1. 市場風險 (1) 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣 ( 本公司之功能性貨幣為新台幣 ), 故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 : ( 單位 : 仟元 ) 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 外幣 匯率 外幣 匯率 金融資產貨幣性項目美金 : 新台幣 $ 33, $ 18, 歐元 : 新台幣 日圓 : 新台幣 491, , 採權益法之長期股權投資美金 : 新台幣 44, , 越南盾 : 新台幣 24,338, ,314, 金融負債貨幣性項目 美金 : 新台幣 $ 5, $ 2, 日圓 : 新台幣 234, , (2) 本公司投資之權益類金融商品投資部分受市場價格變動之影響, 惟本公司業已設置停損點, 故預期不致發生重大之市場風險 2. 信用風險 (1) 本公司於銷售產品時, 業已評估交易相對人之信用狀況, 預期交易相對人不致發生違約, 故發生信用風險之可能性極低, 而最大之信用風險金額為帳面價值 (2) 本公司提供借款保證承諾均依 背書保證作業程序 辦理, 且僅對本公司直接控股達 50% 以上之子公司 直接或間接控股比例達 50%, 且本公司有決策能力之企業, 或本公司直接及間接持有表決權股份 90% 以上之公司間得為之 由於該等公司之信用狀況均能完全掌握, 故未要求提供擔保品 若其均未能履約, 所可能發生之信用風險為保證金額 3. 流動性風險本公司投資以公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產具活絡市場, 故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產 以成本衡量之金融資產無活絡市場, 故預期具有流動性風險, 惟本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求, 預期不致發生重大之流動性風險 4. 利率變動之現金流量風險 本公司之銀行借款係浮動利率之債務, 故市場利率變動將使銀行借款之有效利率隨之變動, 而使其未來現金流量產生波動, 因佔總資產比率不高, 且本公司營運資金充足, 因此評估無重大利率變動之現金流量風險 144

149 陸 財務概況 十一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊 本公司依 證券發行人財務報告編製準則 規定, 民國 101 年度之重大交易事項相關資訊如下 : 1. 資金貸與他人情形 : 資金貸有短期融對個別對象資金貸與編號貸出資金本期期末餘額與性質業務通資金必提列備抵擔保品資金貸與限總限額 ( 註 1) 之公司貸與對象往來科目最高餘額 ( 註 5) 利率區間 ( 註 2) 往來金額要之原因呆帳金額名稱價值額 ( 註 3) ( 註 4) 備註 0 帆宣系統科 MIC-Tech 技股份有限 Viet Nam 公司 Co., Ltd. 其他應收款 $ 96,996 $ $ - 營運週轉 $ - - $ - $ 1,623,381 $ 1,623,381 註 註 1: 本公司及子公司資金貸與他人編號之填寫方法如下 : (1) 發行人填 0 (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 資金貸與性質之填寫方法如下 : (1) 有業務往來者請填 1, 並應填寫業務往來金額 ( 2 ) 有短期融通資金必要者請填 2, 應具體說明必要資與資金之原因及貸與對象之資金用途, 例如償還借款 購置設備 營業週轉 等 註 3: 對個別對象資金貸與限額, 其因業務往來者, 以不超過業務往來金額為限 ; 若因短期融通資金者, 以不超過貸出資金之公司淨值百分之四十為限 (1) 因業務往來貸與之金額, 個別貸與金額以不超過業務往來金額為限 ( 2 ) 因短期融通資金貸與之金額, 個別貸與金額以不超過貸出資金之公司淨值百分之四十為限 ( 3 ) 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與, 不受上列 1 至 2 之限制 註 4 : 資金貸與總限額以不超過貸出資金之公司淨值百分之四十為限, 若為本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與, 則不受此限 註 5: 期末餘額為董事會決議金額, 帆宣系統科技股份有限公司期末實際撥貸之金額計 $0

150 陸 財務概況 為他人背書保證情形 : 對單一企業 期末背書保證 累計背書保證金額 編號 背書保證者被 背 書 保 證 對 象背書保證限額本 期 最 高餘 額以財產擔保之佔最近期財務報表背書保證最高限額備 註 關 係 ( 註 1) 公 司 名 稱公 司 名 稱 ( 註 2) ( 註 3 ) 背書保證餘額 ( 註 4 ) 背書保證金額淨 值 之 比 率 ( 註 3 ) 帆宣系統科技股份有限公司帆宣系統科技股份有限公司帆宣系統科技股份有限公司帆宣系統科技股份有限公司 註 1: 編號欄之填寫方法如下 : ( 1 ) 發行人填 0 Marketech Integrated $ 註 4 Pte Ltd. 2 $ 405,845 $ 60,550 $ 58,080 $ ,690 MIC-Tech Viet Nam Co., Ltd ,845 40,562 33, ,690 註 4 上海吉威電子系統工程有限公司 3 405, , , ,690 註 4 華友化工國際貿易 ( 上 海 ) 有限公司 3 405, , , ,690 註 4 ( 2 ) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類即可 : ( 1 ) 有業務關係之公司 ( 2 ) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 ( 3 ) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 ( 4 ) 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 ( 5 ) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 ( 6 ) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司 註 3: 本公司背書保證之最高限額係以不超過本公司淨值百分之二十為限, 對單一企業背書保證之限額係以不超過本公司淨值之百分之十計算 本公司及其子公司整體得為背書保證之總額以不超過本公司淨值百分之四十為限 ; 對單一企業背書保證之限額以不超過淨值之百分之二十為限 倘經董事會核准, 本公司對直接或間接持有股權百分之五十一之子公司, 其背書保證額度不受前述限制 註 4: 期末餘額為董事會決議金額, 帆宣系統科技股份有限公司期末為他人背書保證實際動支之金額 - Ma r ke te c h I n te g ra t ed Pt e L t d. 計 $ 58, 08 0 MIC-T e ch Viet N am Co., Ltd. 計 $ 33, 39 7 上海吉威電子系統工程有限公司計 $ 17 3, 及華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司計 $9 5,0 7 5

151 陸 財務概況 3. 期末持有有價證券情形 : 有價證券發行人 期 末 本公司名稱有價證券種類 有價證券名稱 與本公司之關係 帳 列 科 目股 數 帳面金額比 率市價或淨值設質情形 147 帆宣系統科技股份有限公司 普通股台灣積體電路製造股份有限公司等 6 種上市上櫃股票 無公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動 加 : 評價調整 ( 5,449) 合計 $ 11,780 - $ 17,229 - $ 11,780 無 $ 無 普通股 聖暉工程科技股份有限公司 本公司負責人為 備供出售金融資產 - 流動 123,770 $ 10, % 15,471 該公司之董事 加 : 評價調整 5,008 合計 $ 15,471 普通股 榮眾科技股份有限公司 無 以成本衡量之金融資 產 - 非流動 2,632,293 $ 43, % $ - 無 和淞科技股份有限公司 2,695,160 39, % - 瑞耘科技股份有限公司 3,117,199 38, % - 宇葳科技股份有限公司 與本公司負責人 3,000,000 30, % - 相同 台灣智慧光網股份有限公司 本公司負責人為 2,800,000 28, % - 該公司之董事 漢大創業投資股份有限公司 本公司負責人為 2,000,000 20, % - 該公司之監察人 英屬蓋曼群島商永精控股股份有限公司 無 360,000 19, % - 勵威電子股份有限公司 本公司總經理為 966,000 14, % - 該公司之董事長 漢驊創業投資股份有限公司 本公司負責人為 1,200,000 12, % - 該公司之監察人 科冠能源科技股份有限公司 無 2,000,000 10, % - 智元創業投資股份有限公司 1,000,000 10, % - VEEV Interactive Pte Ltd. 240,000 6, % - 榮炭科技股份有限公司 300,000 6, % - 寶典創業投資股份有限公司 450,000 4, % - 鑫寶創業投資股份有限公司 240,000 2, % - BMR Technology Corp. 本公司負責人為 2,449, % - 該公司之董事 八達創新科技股份有限公司 無 128, % - 東風生命科學系統股份有限公司 124, % -

152 Applied Harmonics Corporation 237, Tiger United Finance Ltd. 1,410,367 37, % 37,852 MIC-Tech Viet Nam Co., Ltd. - 23, % 23,648 宜眾資訊股份有限公司 1,400,000 5, % 4,660 Marketech Integrated Pte Ltd. 2,525,040 1, % 1,094 皇輝科技股份有限公司 本公司採權益法評 2,000,000 20, % 19,659 價之被投資公司 Hoa Phong Marketech Co., Ltd. - 9, % 2,278 華軒科技股份有限公司 200,000 2, % 2,944 True Victor International Limited 19, % 784 陸 財務概況 本公司名稱有價證券種類有價證券名稱與本公司之關係帳列科目股數帳面金額比率市價或淨值設質情形 帆宣系統科技股份有限公司 特別股 Engenuity System, Inc. 無 以成本法衡量之金 融資產 - 非流動 833,334 $ - 註 $ - 無 ACM Research Inc. 266, 合計 $ 285,327 普通股 Market Go Profits Ltd. 本公司之子公司 採權益法之長期股 權投資 29,404,861 $ 1,207, % 1,207,798 Headquarter International Ltd. 1,289,367 37, % 37, 帆亞氣體科技股份有限公司 400,000 3, % 3,992 MIC-Tech Global Corp. 77,164 2, % 1,584 註 : 係持有特別股 合計 $ 1,353,155

153 陸 財務概況 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 有價證券種類 期 初買 入賣 出期 末 買 賣之公司 及名稱 帳列科目 交易對象 關係 股數 金額 股數 金額 股數 售價 ( 元 ) 帳面成本 處分損益 股數 金額 帆宣系統科技聖暉工程科技股備供出售金 - 本公司負責人為 1,700,770 $ 162,424 - $ - 1,577,000 $103~$141 $147,138 $ 167, ,770 $15,471 股份有限公司份有限公司股票融資產 - 流動 該公司之董事 ( 註 1) ( 註 2) 149 註 1: 包含已從股東權益調整項目中扣除並列入當期損益調整數 註 2: 包含期末評價調整數 5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十者 : 無此情形 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 佔總進 ( 銷 ) 貨佔總應收 ( 付 ) 票據及 本公司名稱交易人名稱與交易人關係進 ( 銷 ) 貨金額比率 (%) 授信期間單價授信期間餘額帳款之比率 (%) 備註 帆宣系統科技股份有限公司 Marketech Integrated Pte Ltd. 本公司之子公司 交易情形不同之情形之原因應收 ( 付 ) 票據及帳款 銷貨 $ 102, 個月 ( 註 ) ( 註 ) $ 25, 註 : 本公司對關係人及非關係人之工程價款依一般工程契約或個別協議條件辦理, 另本公司對關係人之收款條件與一般客戶並無重大差異, 視工程契約或個別協議條件而定, 約工程驗收後 2 至 3 個月 8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無此情形 9. 從事衍生性金融商品交易資訊 : 無此情形

154 陸 財務概況 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 被投資公司之相關資訊 : 帆宣系統科 Marketech 技股份有限 Integrated Pte 公司 Ltd. 帆宣系統科 Market Go 技股份有限 Profits Ltd. 公司帆宣系統科 MIC-Tech 技股份有限 Global Corp. 公司帆宣系統科 Headquarter 技股份有限 International 公司 Ltd. 帆宣系統科 Tiger United 技股份有限 Finance Ltd. 公司 帆宣系統科帆亞氣體科技股技股份有限份有限公司公司帆宣系統科 MIC-Tech Viet 技股份有限 Nam Co., Ltd. 公司 帆宣系統科宜眾資訊股份有技股份有限限公司公司 帆宣系統科皇輝科技股份有技股份有限限公司公司 帆宣系統科華軒科技股份有技股份有限限公司公司 帆宣系統科 Hoa Phong 技股份有限 Marketech Co., 公司 Ltd. 新加坡半導體業自動化供應系統業務之承攬 英屬維從事控股及轉京群島投資事務 南韓一般國際貿易業 英屬維從事控股及轉京群島投資事務 英屬維從事控股及轉京群島投資事務 台灣從事氣體之製造及銷售 越南工程專業承包及相關維修服務 台灣資訊系統軟體 硬體應用之研發 買賣 顧問等服務台灣資 通訊設備之買賣及安裝服務台灣從事面板設備及材料銷售 越南工程專業承包及相關維修服務 被本期認列之投資損益 ( 註 1) 備註 ($ 新台幣 ($ 3,939) 本公司之子公司 投 資 公 司 本 期 損 益 幣 別本期期末幣 別上期期末股 數比率 (%) 幣 別帳面金額幣 別金 額幣 別金 額 新台幣 $ 60,880 新台幣 $ 60,880 2,525, 新台幣 $ 1,094 新台幣 3,939) 投資公司被投資公司所在原始投資金額期末持有主要營業項目名稱名稱地區 新台幣 968,133 新台幣 905,565 29,404, 新台幣 1,207,798 新台幣 11,406 新台幣 12,939 本公司之子公司 新台幣 11,215 新台幣 7,786 77, 新台幣 2,103 新台幣 ( 1,050) 新台幣 745 本公司之子公司 新台幣 42,475 新台幣 42,475 1,289, 新台幣 37,942 新台幣 ( 49) 新台幣 ( 49) 本公司之子公司 新台幣 46,475 新台幣 46,475 1,410, 新台幣 37,852 新台幣 ( 563) 新台幣 ( 563) 本公司之子公司 新台幣 4,000 新台幣 4, , 新台幣 3,992 新台幣 14 新台幣 7 本公司之子公司 新台幣 30,292 新台幣 6, 新台幣 23,648 新台幣 15 新台幣 15 本公司之子公司 新台幣 9,737 新台幣 - 1,400, 新台幣 5,644 新台幣 ( 4,713) 新台幣 ( 4,093) 本公司之子公司 新台幣益法評價之被投資公司益法評價之被投資公司 ( 益法評價之被投資公司 20,000 新台幣 - 2,000, 新台幣 20,145 新台幣 ( 876) 新台幣 145 本公司採權 新台幣 2,000 新台幣 2, , 新台幣 2,944 新台幣 2,654 新台幣 531 本公司採權 新台幣 11,553 新台幣 11, 新台幣 9,209 新台幣 ( 2,732) 新台幣 1,093) 本公司採權

155 陸 財務概況 投資公司被投資公司所在原始投資金額期末持有主要營業項目名稱名稱地區 帆宣系統科技股份有限公司 True Victor International Limited 英屬維京群島 從事控股及轉投資事務 被本期認列之投資損益 ( 註 1) 備註 投 資 公 司 本 期 損 益 幣別本期期末幣別上期期末股數比率 (%) 幣別帳面金額幣別金額幣別金額新台幣 $ 800 新台幣 $ , 新台幣 $ 784 新台幣 $ - 新台幣 $ - 本公司採權益法評價之被投資公司 Market Go Profits Ltd. Marketech Integrated Pte Ltd. MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. Marketech International Sdn. Bhd. 開曼群島 馬來西亞 從事控股及轉投資事務 半導體業自動化供應系統業務之承攬 美元 28,402 美元 26,320 28,402, 新台幣 1,179,582 新台幣 11,385 新台幣 - 該公司之子公司 馬來西亞林吉特 500 馬來西亞林吉特 , 新台幣 6,520 新台幣 4,013 新台幣 - 該公司之子公司 151 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 無錫啟華電子科技有限公司 中國大陸 半導體元器件及晶體專用設備 電子元器件專用設備 環境污染防治設備設計 製造 安裝及維修服務 ; 包裝專用設備 制冷設備的組裝 ; 燒烤爐組裝及自有廠房租賃 ; 以上的批發 佣金代理 進出口業務 美元 20,500 美元 19, 新台幣 229,629 新台幣 ( 18,401) 新台幣 - 該公司之子公司 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 中國大陸 半導體生產 檢驗設備及其耗材 發電用鍋爐的批發 佣金代理 進出口及其它相關配套業務 : 以化工 鍋爐產品為主的倉儲 分撥業務 : 國際貿易 轉口貿易 保稅區內企業間的貿易及貿易代理 ; 區內商務諮詢服務 美元 500 美元 新台幣 334,310 新台幣 ( 25,820) 新台幣 - 該公司之子公司

156 陸 財務概況 152 投資公司被投資公司所在原始投資金額期末持有主要營業項目名稱名稱地區 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. Russky H.K. Limited 福州吉威系統科技有限公司 上海吉威電子系統工程有限公司 香港從事控股及轉投資事務 中國大陸 中國大陸 被本期認列之投資損益 ( 註 1) 備註 投 資 公 司 本 期 損 益 幣別本期期末幣別上期期末股數比率 (%) 幣別帳面金額幣別金額幣別金額美元 $ 853 美元 $ , 新台幣 $ 1,970 新台幣 ($ 10,249) 新台幣 $ - 該公司之子公司 無塵室及動力系統美元 ( 新台幣 - 該公司之子公司 300 美元 新台幣 1,360 新台幣 731) 設備 管道系統設備安裝及相關配套服務 機電安裝工程施工美元 2,420 美元 2, 新台幣 350,485 新台幣 26,782 新台幣 - 該公司之 總承包 機電安裝工程專業承包 電子工程專業承包 化工石油設備管道安裝工程專業承包 管道專業承包並提供相關工程後期保修服務 相關工程技術諮詢服務 子公司 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 無錫韓華電子科技有限公司 中國大陸 設備安裝維修半導美元 49 美元 新台幣 6,778 新台幣 1,204 新台幣 - 該公司之 體元器件及晶體專用設備 電子元器件專用設備 環境污染防治設備 子公司 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. Frontken MIC Co. Limited 啟創科技有限公司 香港從事控股及轉投資事務 香港從事控股及轉投資事務 美元 771 美元 , 新台幣 13,057 新台幣 ( 8,529) 新台幣 - 該公司採權益法評價之被投資公司 美元 180 美元 , 新台幣 196 新台幣 ( 465) 新台幣 - 該公司之子公司

157 陸 財務概況 投資公司被投資公司所在原始投資金額期末持有主要營業項目名稱名稱地區 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 瑞宣國際有限公司 香港從事控股及轉投資事務 被本期認列之投資損益 ( 註 1) 備註 投 資 公 司 本 期 損 益 幣別本期期末幣別上期期末股數比率 (%) 幣別帳面金額幣別金額幣別金額美元 $ 1,500 美元 $ 1,500 1,500, 新台幣 $ 28,386 新台幣 ($ 16,511) 新台幣 $ - 該公司採權益法評價之被投資公司 ( 註 2) Russky H.K. Limited 上海茂華電子工程技術有限公司 中國大陸 半導體製造行業用美元 ( 新台幣 - 該公司之子公司 603 美元 新台幣 832 新台幣 11,336) 的除害桶再生 管道系統及相關設施設計 安裝 調試及技術服務, 半導體製造行業用的設備維修, 電子 醫療設備技術諮詢 153 Russky H.K. Limited Frontken MIC Co. Limited 上海晟高機電工程設計有限公司 無錫前進半導體科技有限公司 中國大陸 中國大陸 微電子產品項目工美元 ( 新台幣 - 該公司之子公司 200 美元 新台幣 ( 1,804) 新台幣 1,180) 程設計和顯示器件項目工程設計, 相關技術 管理諮詢服務 半導體元器件和集美元 ( 新台幣 - 該公司之子公司 1,908 美元 1, 新台幣 32,512 新台幣 8,378) 成電路專用設備清洗 ; 半導體器件專用零件 集成電路及微型組件的零件 晶圓清洗; 半導體清洗技術的研發 啟創科技有限公司 啟創半導體設備技術 ( 無錫 ) 有限公司 中國大陸 半導體設備的技術美元 ( 新台幣 - 該公司之子公司 300 美元 新台幣 327 新台幣 465) 服務 維修服務 ; 自營和代理各類商品及技術的進出口業務

158 陸 財務概況 投資公司被投資公司所在原始投資金額期末持有主要營業項目名稱名稱地區 瑞宣國際有限公司 太倉建瑞光電科技有限公司 中國大陸 開發生產太陽能電池生產專用設備 ; 大屏幕彩色投影顯示器用光學引擎 光源 投影屏 高清晰度投影管和微顯投影設備模塊等關鍵件製造, 新型電子元器件製造, 以及清洗再生等服務 註 1: 金額為零者, 本公司未直接認列損益 被本期認列之投資損益 ( 註 1) 備註 投 資 公 司 本 期 損 益 幣別本期期末幣別上期期末股數比率 (%) 幣別帳面金額幣別金額幣別金額美元 $ 3,000 美元 $ 3, 新台幣 $ 56,787 新台幣 ($ 16,511) 新台幣 $ - 該公司之子公司 註 2: 自民國 1 01 年 12 月起因喪失對瑞宣國際有限公司實質控制力之故, 該公司改為採權益法評價之被投資公司 被投資公司重大交易相關資訊 : (1) 資金貸與他人 : $ 140,194 $ 140,194 註 5 資金貸 有短期融 對個別對象 資金貸與 編號 貸出資金 本期 期末餘額 與性質 業務 通資金必 提列備抵 擔保品 資金貸與限 總限額 ( 註 1) 之公司 貸與對象 往來科目 最高餘額 ( 註 5) 利率區間 ( 註 2) 往來金額 要之原因 呆帳金額名稱價值 額 ( 註 3) ( 註 4) 備註 1 上海吉威電子系統無錫啟華電子科技其他應收款 $ 70,238 $ $ - 營業週轉 $ - - $ - 工程有限公司有限公司 上海吉威電子系統工程有限公司 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 福州吉威系統科技有限公司 無錫啟華電子科技有限公司 無錫啟華電子科技有限公司 註 1: 本公司及子公司資金貸與他人編號之填寫方法如下 : (1) 發行人填 0 (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 資金貸與性質之填寫方法如下 : (1) 有業務往來者請填 1, 並應填寫業務往來金額 其他應收款 1, 營業週轉 , ,194 註 5 其他應收款 116, , % 2 - 營業週轉 , ,833 註 5 其他應收款 24, 營業週轉 , ,724 註 5 ( 2 ) 有短期融通資金必要者請填 2, 應具體說明必要資與資金之原因及貸與對象之資金用途, 例如償還借款 購置設備 營業週轉 等 註 3: 對個別對象資金貸與限額, 其因業務往來者, 以不超過業務往來金額為限 ; 若因短期融通資金者, 以不超過貸出資金之公司淨值百分之四十為限

159 陸 財務概況 (1) 因業務往來貸與之金額, 個別貸與金額以不超過業務往來金額為限 ( 2 ) 因短期融通資金貸與之金額, 個別貸與金額以不超過貸出資金之公司淨值百分之四十為限 ( 3 ) 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與, 不受上列 1 至 2 之限制 註 4: 資金貸與總限額以不超過貸出資金之公司淨值百分之四十為限, 若為該公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與, 則不受此限 註 5: 期末餘額為董事會決議金額, M IC - Te c h V en t ure s As i a P ac i fi c I n c. 期末實際撥貸之金額為 $ 5 8, 0 80 (2) 為他人背書保證情形 : $ 對單一企業本 期 最 高期末背書保證 累計背書保證金額 編號 背書保證者被 背 書 保 證 對 象背書保證限額背書保證餘額餘 額以財產擔保之佔最近期財務報表背書保證最高限額備 註 ( 註 1) 公 司 名 稱公 司 名 稱關係 ( 註 2) ( 註 3 ) ( 註 4 ) ( 註 5 ) 背書保證金額淨 值 之 比 率 ( 註 3 ) 1 宜眾資訊股份有限公司 帆宣系統科技股份有限公司 4 $ 2,000,000 $ 692,500 $ - $ - - 4,000,000 註 1: 編號欄之填寫方法如下 : 155 (1) 發行人填 0 (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類即可 : (1) 有業務關係之公司 (2) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 (3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 (4) 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 (5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 (6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司 註 3: 該公司於民國 101 年 11 月 15 日經董事會修訂後, 背書保證之最高限額係以不超過新台幣四十億元為限, 對單一企業背書保證之限額係以不超新台幣二十億元為限 該公司及其子公司整體得為背書保證之總額以不超過新台幣四十億元為限 ; 對單一企業背書保證之限額以不超過新台幣二十億元為限 註 4: 宜眾資訊股份有限公司為本公司持有 1 00 % 之子公司, 該公司業已於民國 1 01 年 9 月 27 日董事會通過對本公司之背書保證不受上述限額限制 並於民國 1 01 年 12 月 27 日董事會通過解除對本公司之背書保證 註 5: 期末餘額為董事會決議金額, 宜眾資訊股份有限公司期末為他人背書保證實際動支之金額計 $0

160 陸 財務概況 (3) 期末持有有價證券情形 : 持有之公司有價證券種類有價證券名稱與有價證券發行人之關係帳列科目股數 ( 單位數 ) 帳面金額比率市價或淨值設質情形 Market Go Profits Ltd. 普通股 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. Marketech Intergrated Pte Ltd. MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. Marketech International Sdn. Bhd. 本公司之間接轉投資公司採權益法之長期股權投資 期末 28,402,361 $ 1,179, % $ 1,179,582 無 500,000 6, % 5,058 無錫啟華電子科技有限公司 - 229, % 235, 華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 - 334, % 334,310 福州吉威系統科技有限公司 - 1, % 1,360 上海吉威電子系統工程有限公司 - 350, % 350,485 Russky H.K. Limited 633,000 1, % 1,970 無錫韓華電子科技有限公司 - 6,778 49% 6,778 Frontken MIC Co. Limited 770,861 13,057 40% 13,057 啟創科技有限公司 180, % 196 瑞宣國際有限公司 1,500,000 28,386 50% 28,386 Leader Fortune Enterprise Co., Ltd. 預付長期投資款 - 8, Russky H.K. Limited 上海茂華電子工程技術有限公司 採權益法之長期 股權投資 % 222 ( 上海晟高機電工程設計有限公司 - ( 1,804) 100% 1,804) 啟創科技有限公司 啟創半導體設備技術 ( 無錫 ) 有限公司 % 327 (4) 累進買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無此情形 (5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無此情形 (6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無此情形 (7) 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無此情形 (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無此情形 (9) 從事衍生性金融商品交易資訊 : 無此情形

161 備註 陸 財務概況 ( 三 ) 大陸投資資訊 轉投資大陸地區之事業相關資訊 : 本期期初自台灣匯本期匯出或收回投資金額大陸被投資主要營業實收資本額投資出累積投資金額 ( 註 4) 公司名稱項目 ( 註 3)( 註 4) 方式 ( 註 4) 匯出收回 無錫啟華電子科技有限公司 華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 半導體元器件及晶體專用設備 電子元器件專用設備 環境污染防治設備設計 製造 安裝及維修服務 ; 包裝專用設備 制冷設備的組裝 ; 燒烤爐組裝及自有廠房租賃 ; 以上的批發 佣金代理 進出口業務 半導體生產 檢驗設備及其耗材 發電用鍋爐的批發 佣金代理 進出口及其它相關配套業務 ; 以化工 鍋爐產品為主的倉儲 分撥業務 ; 國際貿易 轉口貿易 保稅區內企業間的貿易及貿易代理 ; 區內商務諮詢服務 本期期末自台灣匯出累積投資金額 ( 註 4) 本公司直接本期認列或間接投資投資損益之持股比例 ( 註 1) 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回台灣之投資收益 $ 624,360 註 2 $ 551,760 $ 43,560 $ - $ 595, ($ 17,846) $ 229,629 $ - 187,337 註 2 14, , ( 25,820) 334,310 - 福州吉威系統科技有限公司 無塵室及動力系統設備 管道系統設備安裝及相關配套服務 8,712 註 2 8, , ( 731) 1,360 -

162 備註 陸 財務概況 本期期初自台灣匯本期匯出或收回投資金額大陸被投資主要營業實收資本額投資出累積投資金額 ( 註 4) 公司名稱項目 ( 註 3)( 註 4) 方式 ( 註 4) 匯出收回 上海吉威電子系統工程有限公司 機電安裝工程施工總承包 機電安裝工程專業承包 電子工程專業承包 化工石油設備管道安裝工程專業承包 管道專業承包並提供相關工程後期保修服務 相關工程技術諮詢服務 本期期末自台灣匯出累積投資金額 ( 註 4) 本公司直接本期認列或間接投資投資損益之持股比例 ( 註 1) 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回台灣之投資收益 $ 250,296 註 2 $ 70,277 $ - $ - $ 70, $ 26,782 $ 350,485 $ 上海茂華電子工程技術有限公司 無錫韓華電子科技有限公司 上海晟高機電工程設計有限公司 半導體製造行業用的除害桶再生 管道系統及相關設施設計 安裝 調試及技術服務, 半導體製造行業用的設備維修, 電子 醫療設備技術諮詢 設備安裝維修半導體元器件及晶體專用設備 電子元器件專用設備 環境污染防治設備 微電子產品項目工程設計和顯示器件項目工程設計, 相關技術 管理諮詢服務 11,616 註 2 17, , ( 9,069) 832-8,857 註 2 1, , ,778-5,808 註 2 5, , (1,180) ( 1,804) -

163 備註 陸 財務概況 本期期初自台灣匯本期匯出或收回投資金額大陸被投資主要營業實收資本額投資出累積投資金額 ( 註 4) 公司名稱項目 ( 註 3)( 註 4) 方式 ( 註 4) 匯出收回 無錫前進半導體科技有限公司 半導體元器件和集成電路專用設備清洗 ; 半導體器件專用零件 集成電路及微型組件的零件 晶圓清洗 ; 半導體清洗技術的研發 本期期末自台灣匯出累積投資金額 ( 註 4) 本公司直接本期認列或間接投資投資損益之持股比例 ( 註 1) 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回台灣之投資收益 $ 55,408 註 2 $ 14,180 $ 7,983 $ - $ 22, ($ 3,351) $ 13,005 $ 啟創半導體設備技術 ( 無錫 ) 有限公司 太倉建瑞光電科技有限公司 住科集成系統工程 ( 上海 ) 有限公司 半導體設備的技術服務 維修服務 ; 自營和代理各類商品及技術的進出口業務 開發生產太陽能電池生產專用設備, 大屏幕彩色投影顯示器用光學引擎 光源 投影屏 高清晰度投影管和微顯投影設備模塊等關鍵件製造, 新型電子元器件製造, 以及清洗再生等服務 化工石油設備 管道安裝工程及無塵室系統工程 8,712 註 2 5, , ( 279) ,120 註 2 43, , ( 8,256) 28,393-49,368 註 註 1: 本期認列投資損益係依被投資公司同期間經會計師查核之財務報表評價 註 2: 係透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司 註 3: 本期實收資本額含華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司發放屬 95 年度之股利計 U SD 1,0 0 0, 0 00 予 M IC-Tech V en t ur e s A si a P a ci f ic I n c., 再予以轉增資無錫啟華電子科技有限公司 註 4: 實收資本額及投資金額係以原幣數乘以期末匯率換算

164 陸 財務概況 2. 轉投資大陸地區限額 : 本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會 依經濟部投審會規定 公司名稱 赴大陸地區投資金額 ( 註 1)( 註 2) 核准投資金額 ( 註 1) 赴大陸地區投資限額 帆宣系統科技股份有限公司及其子公司 $ 790,586 $ 1,191,918 $ 2,435,071 註 1: 係以原幣數乘以期末匯率換算 註 2: 民國 1 00 年 11 月底全數出售無錫領先針測電子有限公司, 因其累積投資金額與收回投資款之差異, 致本期期末自台灣匯出累積投資金額與經濟部投審會登記核准之累積自台灣匯出赴大陸地區投資金額差異數為美金 1 86 仟元 3. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易資訊 : 銷貨應收帳款 大陸被投資公司名稱 華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 金額百分比金額百分比 $ 21,714 1 $ 1, 十二 營運部門財務資訊 營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定, 另於合併財務報表中揭露

165 陸 財務概況 五 最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 帆宣系統科技股份有限公司 關係企業合併財務報表聲明書 本公司民國 101 年度 ( 自民國 101 年 1 月 1 日至民國 101 年 12 月 31 日止 ) 依 關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表 特此聲明 公司名稱 : 帆宣系統科技股份有限公司 負責人 : 高新明 中華民國 102 年 3 月 15 日 161

166 陸 財務概況 會計師查核報告 (102) 財審報字第 號 帆宣系統科技股份有限公司公鑒 : 帆宣系統科技股份有限公司及子公司民國 101 年 12 月 31 日及民國 100 年 12 月 31 日之合併資產負債表, 暨民國 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併損益表 合併股東權益變動表及合併現金流量表, 業經本會計師查核竣事 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見 本會計師係依照 會計師查核簽證財務報表規則 及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信財務報表有無重大不實表達 此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據 評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計, 暨評估財務報表整體之表達 本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據 依本會計師之意見, 第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照 證券發行人財務報告編製準則 及中華民國一般公認會計原則編製, 足以允當表達帆宣系統科技股份有限公司及子公司民國 101 年 12 月 31 日及民國 100 年 12 月 31 日之合併財務狀況, 暨民國 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日及民國 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併經營成果與現金流量 162

167 陸 財務概況 帆宣系統科技股份有限公司自民國 102 年 1 月 1 日起採用前行政院金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 (IFRSs) 及於民國 102 年起適用之 證券發行人財務報告編製準則 編製帆宣系統科技股份有限公司及子公司之合併財務報表 帆宣系統科技股份有限公司依前行政院金融監督管理委員會民國 99 年 2 月 2 日金管證審字第 號函規定, 於附註十三所揭露採用 IFRSs 之相關資訊, 其所依據之 IFRSs 規定可能有所改變, 因此採用 IFRSs 之影響亦可能有所改變 資誠聯合會計師事務所 會計師 林鈞堯 翁世榮 前財政部證券管理委員會核准簽證文號 :(85) 台財證 ( 六 ) 第 號前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號 :(88) 台財證 ( 六 ) 第 號 中華民國 年 3 月 1 5 日 163

168 陸 財務概況 帆宣系統科技股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 101 年及 100 年 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 資 產 附註 金 額 % 金 額 % 流動資產 1100 現金及約當現金 四 ( 一 ) $ 1,373, $ 1,324, 公帄價值變動列入損益之金 四 ( 二 ) 融資產 流動 11,780-9, 備供出售金融資產 流動 四 ( 三 ) 15, , 應收票據淨額 196, , 應收帳款淨額 四 ( 四 ) 2,898, ,385, 應收帳款 關係人淨額 五 1,550-31, 其他應收款 四 ( 十六 ) 21,747-64, 其他金融資產 流動 六 88, , X 存貨 四 ( 五 ) 1,590, ,616, XX 在建工程 四 ( 十八 ) 及五 1,695, ,445, XX 減 : 預收工程款 ( 1,068,258 )( 12 )( 740,093 )( 7 ) 1260 預付款項 318, , 遞延所得稅資產 流動 四 ( 十六 ) 43,031-47, 其他流動資產 其他 76, ,877-11XX 流動資產合計 7,263, ,211, 基金及投資 1480 以成本衡量之金融資產 非 四 ( 六 ) 流動 285, , 採權益法之長期股權投資 四 ( 七 ) 74, , 預付長期投資款 四 ( 六 ) 8,799-16,000-14XX 基金及投資合計 368, ,338 3 固定資產 四 ( 八 ) 五及六 成本 1501 土地 135, , 房屋及建築 1,632, ,579, 機器設備 615, , 運輸設備 10,341-12, 辦公設備 165, , 租賃改良 7,236-7,236-15XY 成本及重估增值 2,566, ,526, X9 減 : 累計折舊 ( 1,166,046 )( 13 )( 1,099,569 )( 11 ) 1670 未完工程及預付設備款 6,236-36, XX 固定資產淨額 1,406, ,462, 無形資產 1750 電腦軟體成本 五 8,119-6, 商譽 3,623-2, 其他無形資產 13,213-15,808-17XX 無形資產合計 24,955-24,345 - 其他資產 1820 存出保證金 20,834-20,476-18XX 其他資產合計 20,834-20,476-1XXX 資產總計 $ 9,084, $ 9,971, ( 續次頁 ) 164

169 陸 財務概況 帆宣系統科技股份有限公司及子公司合併資產負債表民國 101 年及 100 年 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 負債及股東權益 附註 金 額 % 金 額 % 流動負債 2100 短期借款 四 ( 九 ) $ 348,097 4 $ 256, 應付票據 431, , 應付票據 關係人 五 1, , 應付帳款 2,831, ,910, 應付帳款 關係人 五 22, , 應付所得稅 四 ( 十六 ) 43, , 應付費用 187, , 其他應付款項 9,566-15, 預收款項 437, , YY 預收工程款 四 ( 十八 ) 1,392, ,366, YY 減 : 在建工程 ( 882,438 )( 10 )( 1,481,520 )( 15 ) 2270 一年或一營業週期內到期長 四 ( 十 ) 期負債 1,476-1, 其他流動負債 131, , XX 流動負債合計 4,955, ,635, 長期負債 2420 長期借款 四 ( 十 ) 6, , XX 長期負債合計 6, ,622 1 其他負債 2810 應計退休金負債 四 ( 十一 ) 49, , 遞延所得稅負債 非流動 四 ( 十六 ) 3,821-11, 其他負債 其他 XX 其他負債合計 53, , XXX 負債總計 5,015, ,802, 股東權益 股本 3110 普通股股本 四 ( 十二 ) 1,645, ,639, 資本公積 四 ( 十三 ) 3211 普通股溢價 573, , 轉換公司債溢價 39, , 長期投資 2,628-2, 員工認股權 保留盈餘 四 ( 十四 ) 3310 法定盈餘公積 442, , 未分配盈餘 1,296, ,239, 股東權益其他調整項目 3420 累積換算調整數 52, , 金融商品之未實現損益 四 ( 三 ) 5, , 少數股權 11,232-51, XXX 股東權益總計 4,069, ,168, 重大承諾事項及或有事項 七 重大之期後事項 九 負債及股東權益總計 $ 9,084, $ 9,971, 請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林鈞堯 翁世榮會計師民國 102 年 3 月 15 日查核報告 董事長 : 高新明經理人 : 林育業會計主管 : 鐘啟雯 165

170 陸 財務概況 帆宣系統科技股份有限公司及子公司合併損益表民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 ( 除每股盈餘為新台幣元外 ) 101 年 度 100 年 度 項目 附註 金 額 % 金 額 % 營業收入 五 4110 銷貨收入 $ 5,208, $ 5,043, 銷貨退回 ( 50,604 ) ( 1 ) ( 6,610 ) 銷貨折讓 ( 2,404 ) - ( 6,501 ) 銷貨收入淨額 5,155, ,029, 工程收入 四 ( 十八 ) 5,968, ,574, 其他營業收入 520, , 營業收入合計 11,644, ,132, 營業成本 四 ( 五 )( 十九 ) 及五 5110 銷貨成本 ( 4,630,179 ) ( 40 ) ( 4,627,010 ) ( 33 ) 5520 工程成本 四 ( 十八 ) ( 5,465,403 ) ( 47 ) ( 8,040,709 ) ( 57 ) 5800 其他營業成本 ( 86,949 ) ( 1 ) ( 101,752 ) 營業成本合計 ( 10,182,531 ) ( 88 ) ( 12,769,471 ) ( 90 ) 5910 營業毛利 1,461, ,362, 營業費用 四 ( 十九 ) 6100 推銷費用 ( 434,871 ) ( 4 ) ( 422,219 ) ( 3 ) 6200 管理及總務費用 ( 710,816 ) ( 6 ) ( 628,620 ) ( 5 ) 6300 研究發展費用 ( 157,956 ) ( 1 ) ( 172,228 ) ( 1 ) 6000 營業費用合計 ( 1,303,643 ) ( 11 ) ( 1,223,067 ) ( 9 ) 6900 營業淨利 158, ,650 1 營業外收入及利益 7110 利息收入 2,606-1, 股利收入 5,168-19, 處分投資利益 四 ( 三 ) 169, , 兌換利益 , 什項收入 四 ( 二 ) 49,315-26, 營業外收入及利益合計 226, ,322 2 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 21,534 ) - ( 14,879 ) 採權益法認列之投資損失 四 ( 七 ) ( 3,832 ) - ( 2,050 ) 兌換損失 ( 34,552 ) 減損損失 四 ( 六 ) ( 11,500 ) - ( 4,000 ) 什項支出 四 ( 二 ) ( 2,182 ) - ( 15,165 ) 營業外費用及損失合計 ( 73,600 ) - ( 36,094 ) 繼續營業單位稅前淨利 310, , 所得稅費用 四 ( 十六 ) ( 61,558 ) ( 1 ) ( 54,242 ) XX 合併總損益 $ 249,269 2 $ 372,636 3 歸屬於 : 9601 合併淨損益 $ 259,406 2 $ 384, 少數股權損益 ( 10,137 ) - ( 11,452 ) - $ 249,269 2 $ 372,636 3 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 普通股每股盈餘 四 ( 十七 ) 基本每股盈餘 9750 合併淨損益 $ 1.95 $ 1.58 $ 2.68 $ 2.35 稀釋每股盈餘 9850 合併淨損益 $ 1.93 $ 1.56 $ 2.68 $ 2.35 請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林鈞堯 翁世榮會計師民國 102 年 3 月 15 日查核報告 董事長 : 高新明經理人 : 林育業會計主管 : 鐘啟雯 166

171 註 : 民國 100 年度經股東會決議配發董監酬勞及員工紅利分別為 $3,457 及 $30,046, 另民國 99 年經股東會決議配發董監酬勞及員工紅利分別為 $1,287 及 $15,289, 皆已於損益表中扣除 董事長 : 高新明經理人 : 林育業會計主管 : 鐘啟雯 陸 財務概況 帆宣系統科技股份有限公司及子公司合併股東權益變動表民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 資本公積保留盈餘轉換公司債法定盈餘普通股股本普通股溢價溢價長期投資員工認股權公積未分配盈餘 累積換算調整數 金融商品之未實現損益少數股權合計 年度 100 年 1 月 1 日餘額 $ 1,617,438 $ 554,907 $ 39,483 $ 1,571 $ 306 $ 390,021 $ 1,031,145 $ 19,611 $ 395,682 $ 28,911 $ 4,079, 年度盈餘指撥及分配 :( 註 ) 法定盈餘公積 ,299 ( 14,299 ) 現金股利 ( 161,744 ) ( 161,744 ) 員工行使認股權 21,640 14, ,706 被投資公司增資未按持股比例認股 , ,042 員工認股權精算調整數 年度合併總損益 , ( 11,452 ) 372,636 國外長期投資換算調整數 , ,628 金融商品之未實現損益 ( 264,522 ) - ( 264,522 ) 少數股權變動數 ,926 33, 年 12 月 31 日餘額 $ 1,639,078 $ 568,973 $ 39,483 $ 2,613 $ 341 $ 404,320 $ 1,239,190 $ 92,239 $ 131,160 $ 51,385 $ 4,168, 年度 101 年 1 月 1 日餘額 $ 1,639,078 $ 568,973 $ 39,483 $ 2,613 $ 341 $ 404,320 $ 1,239,190 $ 92,239 $ 131,160 $ 51,385 $ 4,168, 年度盈餘指撥及分配 :( 註 ) 法定盈餘公積 ,409 ( 38,409 ) 現金股利 ( 163,908 ) ( 163,908 ) 員工行使認股權 6,700 4, ,055 被投資公司增資未按持股比例認股 員工認股權精算調整數 年度合併總損益 , ( 10,137 ) 249,269 國外長期投資換算調整數 ( 39,371 ) - - ( 39,371 ) 金融商品之未實現損益 ( 126,152 ) - ( 126,152 ) 少數股權變動數 ( 30,016 ) ( 30,016 ) 101 年 12 月 31 日餘額 $ 1,645,778 $ 573,328 $ 39,483 $ 2,628 $ 351 $ 442,729 $ 1,296,279 $ 52,868 $ 5,008 $ 11,232 $ 4,069,684 請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林鈞堯 翁世榮會計師民國 102 年 3 月 15 日查核報告

172 陸 財務概況 帆宣系統科技股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 101 年度 100 年度 營業活動之現金流量合併總損益 $ 249,269 $ 372,636 調整項目金融資產評價 ( 利益 ) 損失 ( 2,413 ) 95 呆帳損失 50,431 13,645 存貨跌價及呆滯損失 ( 回升利益 ) 31,965 ( 57,876 ) 採權益法認列之投資損失 3,832 2,050 處分投資利益 ( 169,022 ) ( 256,372 ) 折舊費用及攤銷費用 123, ,036 處分固定資產淨利益 ( 1,722 ) ( 649 ) 減損損失 11,500 4,000 員工認股權本期攤銷數 資產及負債科目之變動公帄價值變動列入損益之金融資產淨變動數 137 1,175 應收票據 ( 25,718 ) ( 48,149 ) 應收帳款 373,042 ( 70,021 ) 應收帳款 - 關係人 30,112 ( 9,252 ) 其他應收款 42,938 24,690 存貨 ( 24,037 ) 123,153 在建工程與預收工程款淨額變動數 ( 296,393 ) 320,271 預付款項 223,767 ( 153,740 ) 遞延所得稅資產負債變動數 4,395 13,259 其他流動資產 - 其他 ( 30,222 ) ( 16,492 ) 應付票據 ( 60,407 ) ( 247,605 ) 應付票據 - 關係人 ( 169,365 ) 69,487 應付帳款 ( 37,086 ) ( 328,328 ) 應付帳款 - 關係人 ( 92,888 ) ( 15,235 ) 應付所得稅 20,621 11,511 應付費用 ( 29,626 ) 40,826 其他應付款項 ( 5,195 ) 2,336 預收款項 ( 18,363 ) 58,505 其他流動負債 59,219 29,606 應計退休金負債 1, 營業活動之淨現金流入 263,925 24,049 ( 續次頁 ) 168

173 陸 財務概況 帆宣系統科技股份有限公司及子公司合併現金流量表民國 101 年及 100 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 101 年度 100 年度 投資活動之現金流量其他金融資產 - 流動增加 ($ 3,605 ) ($ 4,594 ) 取得備供出售金融資產價款 - ( 11,282 ) 處分備供出售金融資產價款 191, ,051 取得以成本衡量之金融資產價款 ( 68,994 ) ( 133,607 ) 處分以成本衡量之金融資產價款 1,447 - 以成本衡量之金融資產減資退回股款 - 4,000 採權益法之長期股權投資增加 ( 37,137 ) ( 18,881 ) 處分子公司價款 - 17,370 購置固定資產 ( 115,540 ) ( 135,787 ) 處分固定資產價款 10,398 2,415 購置無形資產價款 ( 11,586 ) ( 12,785 ) 存出保證金 ( 增加 ) 減少 ( 1,438 ) 20,258 投資活動之淨現金 ( 流出 ) 流入 ( 35,363 ) 3,158 融資活動之現金流量短期借款淨增加 91, ,547 償還長期借款 ( 100,937 ) ( 231,305 ) 其他負債 - 其他增加 ( 減少 ) 43 ( 12,379 ) 發放現金股利 ( 163,908 ) ( 161,744 ) 執行員工認股權發行新股 11,055 35,706 少數股權變動數 ( 1,630 ) 33,926 融資活動之淨現金流出 ( 163,968 ) ( 228,249 ) 匯率調整數 ( 11,136 ) 74,194 合併個體變動影響數 ( 4,544 ) 1,553 本期現金及約當現金增加 ( 減少 ) 48,914 ( 125,295 ) 期初現金及約當現金餘額 1,324,592 1,449,887 期末現金及約當現金餘額 $ 1,373,506 $ 1,324,592 現金流量資訊之補充揭露本期支付利息 $ 22,566 $ 15,761 本期支付所得稅 $ 43,565 $ 29,472 請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所林鈞堯 翁世榮會計師民國 102 年 3 月 15 日查核報告 董事長 : 高新明經理人 : 林育業會計主管 : 鐘啟雯 169

174 陸 財務概況 帆宣系統科技股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國 101 年及 100 年 12 月 31 日 單位 : 新台幣仟元 ( 除特別註明者外 ) 一 公司沿革 帆宣系統科技股份有限公司係於民國 77 年 12 月 27 日設立, 民國 91 年 10 月 17 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易, 並於民國 93 年 5 月 24 日轉台灣證券交易所股份有限公司掛牌交易 截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司及子公司員工人數為 1,571 人 本公司主要營業項目為 (1) 各種積體電路 半導體 電子 電腦儀器設備及其材料 化學品 氣體 零配件等進出口買賣業務 ; (2) 無塵室 ( 特殊 ) 氣體及化學品自動化供應系統 監控系統 整廠整合業務 (Turn-key) 整合性供應系統銜接專案 (Hook-up Project) 等廠務系統業務 ; (3) 客製化設備研發製造業務 二 重要會計政策之彙總說明 本財務報表係依照 證券發行人財務報告編製準則 及中華民國一般公認會計原則編製 重要會計政策彙總說明如下 : ( 一 ) 合併財務報表編製基礎 1. 合併財務報表編製原則 本公司依中華民國財務會計準則公報第七號 合併財務報表 之規定, 自民國 94 年 1 月 1 日起, 對於直接或間接持有表決權之股份超過 50% 以上之被投資公司及其他雖直接或間接持有表決權股份未超過 50%, 但符合有控制能力之條件者, 於編製合併財務報表時, 應全數納入合併個體, 並於民國 97 年 1 月 1 日起於每季編製合併財務報表 於首次適用修訂後財務會計準則公報第七號 合併財務報表 時, 不追溯重編以前年度合併財務報表 對於期中取得子公司之控制能力者, 自取得控制力之日起, 開始將子公司之收益及費損編入合併損益表 ; 對於期中喪失對子公司控制力之日起, 終止將子公司之收益及費損編入合併損益表 另就聯屬公司相互間交易之未實現內部利益及資產負債表科目餘額予以沖銷 170

175 陸 財務概況 2. 列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形如下 : 所持股權百分比 投資公司 名 稱 帆宣系統科技股份有限公司 帆宣系統科技股份有限公司 子公司 名稱 Marketech Integrated Pte Ltd. Headquarter International Ltd. 業務性質 半導體業自動化供應系統業務之承攬 從事控股及轉投資事務 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日說明 帆宣系統科技股份有限公司 Tiger United Finance Ltd. 從事控股及轉投資事務 帆宣系統科技股份有限公司 Market Go Profits Ltd. 從事控股及轉投資事務 帆宣系統科技股份有限公司 MIC-Tech Global Corp. 一般國際貿易業 註 1 帆宣系統科技股份有限公司 帆亞氣體科技股份有限公司 從事氣體之製造及銷售 帆宣系統科技股份有限公司 MIC-Tech Viet Nam Co., Ltd. 工程專業承包及相關維修服務 帆宣系統科技股份有限公司 Market Go Profits Ltd. MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 宜眾資訊股份有限公司資訊系統軟體 硬體應用之研發 買賣 顧問等服務 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. Russky H.K. Limited 啟創科技有限公司 瑞宣國際有限公司 從事控股及轉投資事務 從事控股及轉投資事務 從事控股及轉投資事務 從事控股及轉投資事務 註 3 171

176 陸 財務概況 所持股權百分比 投資公司 名 稱 子公司 名稱 業務性質 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日說明 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 無錫啟華電子科技有限公司 半導體元器件及晶體專用設備 電子元器件專用設備 環境污染防治設備設計 製造 安裝及維修服務 ; 包裝專用設備 制冷設備的組裝 ; 燒烤爐組裝及自有廠房租賃 ; 以上的批發 佣金代理 進出口業務 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 半導體生產 檢驗設備及其耗材 發電用鍋爐的批發 佣金代理 進出口及其它相關配套業務 : 以化工 鍋爐產品為主的倉儲 分撥業務 : 國際貿易 轉口貿易 保稅區內企業間的貿易及貿易代理 ; 區內商務諮詢服務 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 上海吉威電子系統工程有限公司 機電安裝工程施工總承包 機電安裝工程專業承包 電子工程專業承包 化工石油設備管道安裝工程專業承包 管道專業承包並提供相關工程後期保修服務 相關工程技術諮詢服務 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 福州吉威系統科技有限公司 無塵室及動力系統設備 管道系統設備安裝及相關配套服務

177 陸 財務概況 投資公司 名 稱 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. Russky H.K. Limited Russky H.K. Limited 啟創科技有限公司 瑞宣國際有限公司 Marketech Integrated Pte Ltd. 子公司 名稱 無錫韓華電子科技有限公司 上海茂華電子工程技術有限公司 上海晟高機電工程設計有限公司 啟創半導體設備技術 ( 無錫 ) 有限公司 太倉建瑞光電科技有限公司 Marketech International Sdn. Bhd. 業務性質 設備安裝維修半導體元器件及晶體專用設備 電子元器件專用設備 環境污染防治設備 半導體製造行業用的除害桶再生 管道系統及相關設施設計 安裝 調詴及技術服務, 半導體製造行業用的設備維修, 電子 醫療設備技術諮詢 微電子產品項目工程設計和顯示器件項目工程設計, 相關技術 管理諮詢服務 半導體設備的技術服務 維修服務 ; 自營和代理各類商品及技術的進出口業務 開發生產太陽能電池生產專用設備 ; 大屏幕彩色投影顯示器用光學引擎 光源 投影屏 高清晰度投影管和微顯投影設備模塊等關鍵件製造, 新型電子元器件製造, 以及清洗再生等服務 半導體業自動化供應系統業務之承攬 所持股權百分比 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日說明 註 註

178 陸 財務概況 註 1: 上開列入合併財務報表之子公司, 除民國 101 年度 MIC-Tech Global Corp. 及 100 年度 MIC-Tech Global Corp. 及 Market Go Profits Ltd. 之轉投資公司上海晟高機電工程設計有限公司因金額不具重大性而採自結數認列外, 餘均依各該公司同期間經會計師查核後之財務報表評價而得 註 2: 本公司之子公司對無錫韓華電子科技有限公司之持有股權比例雖未達 50%, 但符合有控制能力之條件, 故納入合併個體中 註 3: 自民國 101 年 12 月起因喪失對瑞宣國際有限公司實質控制力之故, 該公司改為採權益法評價之被投資公司 3. 未列入合併財務報表之子公司 : 無此情形 4. 子公司會計期間不同之調整及處理方式 : 不適用 5. 國外子公司營業特殊風險 : 無重大之營業特殊風險 6. 子公司將資金移轉予母公司之能力受有重大限制, 該限制之本質與程度 : 無此情形 7. 子公司持有母公司發行證券之內容 : 無此情形 8. 子公司發行轉換公司債及新股之有關資料 : (1) 本公司之子公司並無發行轉換公司債之情形 (2) 本公司為進行海外投資, 而對 Market Go Profits Ltd. 現金增資計 2,082,054 美元, 其中部分增資款業已轉投資大陸地區子公司 - 無錫啟華電子科技有限公司 1,500,000 美元, 其餘部分增資款已轉投資大陸地區子公司 - 無錫前進半導體科技有限公司 279,054 美元 (3) 本公司之子公司 -MIC-Tech Global Corp. 於民國 101 年 9 月辦理現金增資 26,300 股計 100,000 美元 (4) 本公司之子公司 -MIC-Tech Viet Nam Co.,Ltd. 於民國 101 年 7 月辦理現金增資計 800,000 美元 ( 二 ) 子公司外幣財務報表換算基礎 海外子公司之外幣財務報表於轉換時, 所有資產及負債科目均按資產負債表日之匯率換算, 股東權益中除期初保留盈餘以上年度餘額結轉外, 其餘均按歷史匯率換算 ; 股利按宣告日之匯率換算, 損益科目按加權帄均匯率換算 換算產生之差額, 列為 累積換算調整數, 並作為股東權益之調整項目 ( 三 ) 資產負債區分流動及非流動之分類標準 1. 資產符合下列條件之一者, 應列為流動資產 ; 資產不屬於流動資產者為非流動資產 : (1) 因營業所產生之資產, 預期將於正常營業週期中變現 消粍或意圖出售者 (2) 主要為交易目的而持有者 174

179 陸 財務概況 (3) 預期於資產負債表日後十二個月內將變現者 (4) 現金或約當現金, 但於資產負債表日後逾十二個月用以交換 清償負債或受有其他限制者除外 2. 負債符合下列條件之一者, 應列為流動負債 ; 負債不屬於流動負債者為非流動負債 : (1) 因營業而發生之債務, 預期將於正常營業週期中清償者 (2) 主要為交易目的而發生者 (3) 須於資產負債表日後十二個月內清償者 (4) 不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債 3. 有關承包工程之資產及負債, 係按營業週期作為劃分流動與非流動之標準 ( 四 ) 外幣交易 1. 外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準, 其與實際收付時之兌換差額, 列為當年度損益 2. 期末就外幣貨幣性資產或負債餘額, 按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之兌換差額列為當年度損益 3. 期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額, 屬依公帄價值衡量且變動列入損益者, 按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之兌換差額列為當年度損益 ; 屬依公帄價值衡量且變動列入股東權益調整項目者, 按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之兌換差額, 列為股東權益調整項目 ; 屬非依公帄價值衡量者, 則按交易日之歷史匯率衡量 ( 五 ) 公帄價值變動列入損益之金融資產與負債 1. 除受益憑證採交割日會計外, 餘係採交易日會計, 於原始認列時, 應以公帄價值衡量 2. 公帄價值變動列入損益之金融資產與負債係以公帄價值評價且其價值變動列為當期損益 上市 / 上櫃股票 封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公帄價值 開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公帄價值 ( 六 ) 備供出售金融資產 1. 係採交易日會計, 於原始認列時, 應以公帄價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本 2. 備供出售金融資產係以公帄價值評價, 且其價值變動列為股東權益調整項目, 累積之利益或損失於金融資產除列時, 列入當期損益 上市 / 上櫃股票 封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價或採評價方法估計為公帄價值 開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產 175

180 陸 財務概況 價值為公帄價值 3. 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失 若後續期間減損金額減少, 屬權益商品之減損減少金額, 認列為股東權益調整項目 ( 七 ) 應收票據及帳款 其他應收款 1. 應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權, 其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應收款項 應收票據及帳款 其他應收款原始認列時以公帄價值衡量, 續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量 2. 本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據, 顯示重大個別金融資產發生減損, 以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損 若有減損之客觀證據, 則認列減損損失 減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額 若後續期間減損金額減少, 而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關, 則迴轉先前認列之金融資產減損金額, 該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本, 迴轉之金額認列為當期損益 ( 八 ) 存貨 採永續盤存制, 以成本為入帳基礎, 成本結轉按加權帄均法計算, 期末存貨採成本與淨變現價值孰低法評價, 比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚須投入之成本及推銷費用後之餘額 ( 九 ) 工程合約 工程收入及工程成本係依財務會計準則公報第十一號 長期工程合約之會計處理準則 規定辦理, 除工程合約預計於一年之內完工者, 採全部完工法認列工程損益外 ; 合約預計一年以上完工者, 採完工百分比法認列工程損益, 期末就完工比例計算累積工程利益減除前期認列之累積工程利益後, 作為本期工程利益 ; 惟工程合約如估計發生虧損時, 則立即認列全部損失 期末在建工程餘額超過預收工程款餘額時, 預收工程款列為在建工程款之減項, 並列於流動資產項下 預收工程款餘額超過在建工程餘額時, 在建工程列為預收工程款之減項, 並列於流動負債項下 ( 十 ) 以成本衡量之金融資產及負債 1. 採交易日會計, 於原始認列時, 應以公帄價值衡量, 並加計取得或發行之交易成本 2. 以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據, 則認列減損損失, 此減損金額不予迴轉 176

181 陸 財務概況 ( 十一 ) 採權益法之長期股權投資 1. 持有被投資公司有表決權股份比例達 20% 以上或具有重大影響力者, 採權益法評價 自民國 95 年 1 月 1 日起, 投資成本與股權淨值之差額, 如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公帄價值, 將超過部分列為商譽, 並於每年定期執行減損測詴, 以前年度攤銷者, 不再追溯調整 2. 自民國 94 年 1 月 1 日起, 對於採權益法評價之被投資公司, 若對投資公司已具控制能力者, 除被投資公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外, 以全額吸收超過被投資公司股東原有權益之損失金額, 若該被投資公司日後獲利, 則該利益宜先歸屬本公司, 直至原多承擔之損失完全回復為止 3. 海外投資按權益法評價時, 被投資公司財務報表轉換所產生之 累積換算調整數 作為本公司股東權益之調整項目 ( 十二 ) 固定資產 1. 固定資產以取得成本為入帳基礎, 並將購建期間之有關利息資本化 2. 固定資產按估計經濟耐用年限, 按帄均法計提折舊, 到期已折足而尚在使用之固定資產, 仍繼續提列折舊 各項資產之耐用年限, 除房屋及建築為 10~55 年, 其餘固定資產為 3~10 年 3. 凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出, 經常性維護或修理支出則列為當期費用 4. 固定資產發生閒置或已無使用價值時, 按其淨公帄價值或帳面價值較低者, 轉列其他資產, 差額列為當期損失, 當期提列之折舊費用列為營業外支出 ( 十三 ) 無形資產 1. 電腦軟體成本係以取得成本為入帳基礎, 並按其估計效益年數採帄均法攤銷 2. 商譽係收購成本超過可辨認淨有形資產及可辨認無形資產公帄價值之差異 3. 其他無形資產係取得土地之使用權及技術權利金等, 以取得成本為入帳基礎, 依合約年限帄均攤提 ( 十四 ) 非金融資產減損 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產, 估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時, 則認列減損損失 可回收金額係指一項資產之淨公帄價值或其使用價值, 兩者較高者 當以前年度認列資產減損之情況不再存在時, 則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉 177

182 陸 財務概況 商譽應定期估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時, 則認列減損損失 商譽減損之減損損失於以後年度不得迴轉 ( 十五 ) 所得稅 / 遞延所得稅 1. 依財務會計準則公報第二十二號 所得稅之會計處理準則 之規定, 對於所得稅之計算作跨期間與同期間之所得稅分攤 對於暫時性差異之所得稅影響數, 依其性質分別認列為遞延所得稅資產或負債 ; 並評估其遞延所得稅資產之可實現性, 認列備抵評價金額 遞延所得稅資產或負債依據其所屬資產及負債科目性質或預期實現期間之長短劃分為流動或非流動項目 以前年度所得稅溢 低估之調整, 列為當年度所得稅調整項目 2. 所得稅抵減則依財務會計準則公報第十二號 所得稅抵減之會計處理準則 之規定辦理, 因研究發展等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理 3. 本公司及國內子公司當年度盈餘於次年度經股東會決議不作分配者, 依所得稅法規定應加徵 10% 營利事業所得稅, 列為股東會決議年度之所得稅費用 4. 當稅法修正時, 於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算, 因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數, 列入當期繼續營業部門之所得稅費用 ( 利益 ) 5. 本公司之子公司 -Marketech Integrated Pte Ltd. 對於暫時性差異之所得稅影響數係採負債法計算遞延所得稅 ( 十六 ) 員工退休金 退休金辦法屬確定給付退休辦法者, 係依據精算結果認列淨退休金成本, 淨退休金成本包括當期服務成本 利息成本 基金資產之預期報酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數 未認列過渡性淨給付義務按 15 年攤提 退休金辦法屬確定提撥退休辦法者, 則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本 ( 十七 ) 每股盈餘 1. 本公司之基本每股盈餘係以本期純益除以加權帄均流通在外股數計算之 ; 稀釋每股盈餘則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於期初即轉換為普通股且流通在外, 並調整其因轉換而產生之收入與費用後計算之 2. 本公司之潛在普通股為員工認股權憑證及員工分紅, 計算員工認股權憑證及員工分紅之稀釋作用係採用庫藏股票法 178

183 陸 財務概況 ( 十八 ) 股份基礎給付 - 員工獎酬 1. 員工認股權證之給與日於民國 93 年 1 月 1 日 ( 含 ) 至民國 96 年 12 月 31 日 ( 含 ) 者, 依中華民國會計研究發展基金會 (92) 基秘字第 號函 員工認股權證之會計處理 之規定採用內含價值法認列費用, 並揭露採用公帄價值法之擬制本期淨利及每股盈餘資訊 2. 股份基礎給付協議之給與日於民國 97 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以後者, 以所給與權益商品之公帄價值衡量所取得之員工勞務, 並於既得期間認列為薪資費用 ( 十九 ) 員工分紅及董監酬勞 自民國 97 年 1 月 1 日起, 本公司員工分紅及董監酬勞成本, 依民國 96 年 3 月 16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號函 員工分紅及董監酬勞會計處理 之規定, 於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時, 認列為費用及負債 嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則列為次年度之損益 另依民國 97 年 3 月 31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會 (97) 基秘字第 127 號函 上市上櫃公司員工分紅股數計算基準, 本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公帄價值 ( 收盤價 ), 並考慮除權除息影響後之金額, 計算股票紅利之股數 ( 二十 ) 收入及成本 除工程合約外, 收入於獲利過程大部份已完成, 且已實現或可實現時認列 相關成本配合收入於發生時承認 費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用 ( 二十一 ) 會計估計 本公司於編製財務報表時, 業依照中華民國一般公認會計原則之規定, 對財務報表所列金額及或有事項, 作必要之衡量 評估與揭露, 其中包括若干假設及估計之採用, 惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異 ( 二十二 ) 交割日會計 採用交割日會計時, 對於交易日及交割日間公帄價值之變動, 屬以成本或攤銷後成本衡量者不宜認列, 屬以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為損益者認列為當期損益, 屬備供出售者則認列為股東權益調整項目 179

184 陸 財務概況 ( 二十三 ) 營運部門 本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式報導, 營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效 本公司依財務會計準則公報第四十一號 營運部門資訊之揭露 規定於合併財務報表揭露部門資訊, 而不於個別財務報表揭露部門資訊 三 會計變動之理由及其影響 ( 一 ) 應收票據及帳款 其他應收款 本公司及子公司自民國 100 年 1 月 1 日起, 採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號 金融商品之會計處理準則, 就應收票據及帳款 其他應收款等各項債權, 於有減損之客觀證據時認列減損 ( 呆帳 ) 損失, 此項會計原則變動對本公司民國 100 年度之合併總損益及每股盈餘無重大影響 ( 二 ) 營運部門 本公司自民國 100 年 1 月 1 日起, 採用新發布之財務會計準則公報第四十一號 營運部門資訊之揭露, 以取代原財務會計準則公報第二十號 部門別財務資訊之揭露, 此項會計原則變動並不影響本公司民國 100 年度之合併總損益及每股盈餘 四 重要會計科目之說明 ( 一 ) 現金及約當現金 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 庫存現金及零用金 $ 5,018 $ 6,768 支 票 存 款 9,489 22,990 活 期 存 款 1,356,345 1,268,403 定 期 存 款 2,654 26,431 $ 1,373,506 $ 1,324,592 ( 二 ) 公帄價值變動列入損益之金融資產 - 流動 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 交易目的金融資產上市櫃公司股票 $ 17,229 $ 17,229 評價調整 ( 5,449) ( 7,725) 合計 $ 11,780 $ 9,504 本公司於民國 101 年及 100 年度分別認列金融資產評價利益 $2,413 及金融資產評價損失 $95 180

185 陸 財務概況 ( 三 ) 備供出售金融資產 - 流動 本公司於民國 101 年及 100 年度因處分備供出售金融資產, 認列處分投資利益分別為 $168,955 及 $254,412 ( 四 ) 應收帳款淨額 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 上市櫃公司股票 聖暉工程科技股份有限公司 $ 10,463 $ 32,600 評價調整 5, ,160 合計 $ 15,471 $ 163, 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 應收帳款 $ 3,151,223 $ 3,620,011 減 : 備抵呆帳 ( 252,875) ( 234,877) $ 2,898,348 $ 3,385,134 ( 五 ) 存貨 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 材 料 $ 287,534 $ 404,676 商 品 存 貨 706, ,210 原 料 276, ,688 物 料 22,696 24,533 在 製 品 273, ,397 半成品及製成品 130, ,824 1,696,997 1,693,328 減 : 備抵存貨跌價及呆滯損失 ( 106,012) ( 76,507) $ 1,590,985 $ 1,616,821 民國 101 年及 100 年度當期認列為營業成本之存貨相關損 ( 益 ) 如下 : 101 年度 100 年度 銷貨成本 $ 4,599,441 $ 4,680,359 工程成本 5,463,850 8,043,535 其他營業成本 87, ,453 存貨跌價及呆滯損失 ( 回升利益 )( 註 ) 31,965 ( 57,876) $ 10,182,531 $ 12,769,471 註 : 係民國 100 年度將原提列存貨跌價及呆滯損失之存貨去化, 經期末評價產生存貨跌價回升利益 181

186 陸 財務概況 ( 六 ) 以成本衡量之金融資產 - 非流動 / 預付長期投資款 非上市櫃公司股票 註 1: 民國 101 年度本公司評估科冠能源股份有限公司之投資價值確有減損, 故認列減損損失為 $10,000 註 2: 民國 101 年及 100 年度本公司評估寶典創業投資股份有限公司之投資價值確有減損, 故認列減損損失分別為 $1,500 和 $4,000 ( 七 ) 採權益法之長期股權投資 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 榮眾科技股份有限公司 $ 43,481 $ 43,481 和淞科技股份有限公司 39,287 39,287 瑞耘科技股份有限公司 38,675 38,675 孙葳科技股份有限公司 30,000 30,000 台灣智慧光網股份有限公司 28,000 - 漢大創業投資股份有限公司 20,000 20,000 英屬蓋曼群島商永精控股股份有限公司 19,500 - 勵威電子股份有限公司 14,490 - 漢驊創業投資股份有限公司 12,000 12,000 科冠能源科技股份有限公司 ( 註 1) 10,000 - 智元創業投資股份有限公司 10,000 10,000 其他 ( 各家均未超過 $10,000)( 註 2) 19,894 19,770 合計 $ 285,327 $ 213,213 預付長期投資款 台灣智慧光網股份有限公司 $ - $ 10,000 榮炭科技股份有限公司 $ - $ 6, 長期股權投資明細如下 : 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 持股 持股 帳列數 比例 帳列數 比例 瑞宣國際有限公司 $ 28,386 50% $ - - 皇輝科技股份有限公司 20,145 40% - - Frontken MIC Co. Limited 13,057 40% 8, % Hoa Phong Marketech Co.Ltd. 9,209 40% 10,385 40% 華軒科技股份有限公司 2,944 20% 2,413 20% True Victor International Limited % % 合計 $ 74,525 $ 22,125 預付長期投資款 Leader Fortune Enterprise $ 8,799 $ - Co., Ltd. 182

187 陸 財務概況 2. 上開採權益法評價之長期股權投資及投資損益係依該被投資公司同期間經會計師查核後之財務報表評價而得 民國 101 年及 100 年度採權益法評價分別認列投資損失 $3,832 及 $2,050 ( 八 ) 固定資產 101 年 12 月 31 日 成本累計折舊帳面價值 土地 $ 135,801 $ - $ 135,801 房屋及建築 1,632,545 ( 547,551) 1,084,994 機器設備 615,008 ( 473,567) 141,441 運輸設備 10,341 ( 8,734) 1,607 辦公設備 165,795 ( 129,291) 36,504 租賃改良 7,236 ( 6,903) 333 未完工程及預付設備款 6,236-6,236 $ 2,572,962 ($ 1,166,046) $ 1,406, 年 12 月 31 日 成本累計折舊帳面價值 土地 $ 140,401 $ - $ 140,401 房屋及建築 1,579,335 ( 486,487) 1,092,848 機器設備 612,298 ( 463,645) 148,653 運輸設備 12,671 ( 9,861) 2,810 辦公設備 174,110 ( 133,405) 40,705 租賃改良 7,236 ( 6,171) 1,065 未完工程及預付設備款 36,425-36,425 $ 2,562,476 ($ 1,099,569) $ 1,462,907 ( 九 ) 短期借款 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 信 用 借 款 $ 172,350 $ 110,820 抵 押 借 款 175, ,868 $ 348,097 $ 256,688 利率區間 1.38%~7.872% 1.06%~7.572% 183

188 陸 財務概況 ( 十 ) 長期借款 性 質償 還 期 間 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 中長期借款採一次償還方式並 $ 7,711 $ 108,998 於民國 106 年到期 減 : 一年內到期部份 ( 1,476) ( 1,376) $ 6,235 $ 107,622 利率區間 5% 1.375%~5.00% ( 十一 ) 退休金 1. 本公司依據 勞動基準法 之規定, 訂有確定給付之退休辦法, 適用於民國 94 年 7 月 1 日實施 勞工退休金條例 前所有正式員工之服務年資, 以及於實施 勞工退休金條例 後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資 民國 101 年及 100 年度, 本公司依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分別為 $8,255 及 $6,937, 民國 101 年及 100 年 12 月 31 日撥存於台灣銀行餘額分別為 $98,627 及 $92, 本公司以民國 101 年及 100 年 12 月 31 日為衡量日完成精算評估, 其計算淨退休金成本採用之精算假設如下 : 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 折 現 率 1.75% 2.00% 薪資調整率 3.00% 3.00% 基金資產預期投資報酬率 1.75% 2.00% 3. 民國 101 年及 100 年 12 月 31 日之退休金提撥狀況與應計退休金負債之調節如下 : 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 給付義務 : 既得給付義務 ($ 9,633) ($ 9,108) 非既得給付義務 ( 138,070) ( 124,845) 累積給付義務 ( 147,703) ( 133,953) 未來薪資增加之影響數 ( 93,168) ( 88,336) 預計給付義務 ( 240,871) ( 222,289) 退休基金資產公帄價值 98,627 92,707 提撥狀況 ( 142,244) ( 129,582) 未認列過渡性淨給付義務 3,231 4,846 未認列退休金損失 89,842 77,518 應計退休金負債 ($ 49,171) ($ 47,218) 既得給付 $ 10,506 $ 10,

189 陸 財務概況 4. 民國 101 年及 100 年度之淨退休金成本包括 : 101 年度 100 年度 服務成本 $ 1,484 $ 1,492 利息成本 4,441 4,280 退休金資產之預期報酬 ( 1,918) ( 1,823) 未認列過渡性淨給付義務攤銷 1,615 1,615 退休金損失攤銷數 2,633 1,373 $ 8,255 $ 6, 自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司及子公司依據 勞工退休金條例, 訂有確定提撥之退休辦法, 適用於本國籍之員工 本公司就員工選擇適用 勞工退休金條例 所定之勞工退休金制度部分, 每月按不低於薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取 民國 101 年及 100 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $34,325 及 $32, 海外子公司除 Headquarter International Ltd. Tiger United Finance Ltd. MIC-Tech Global Corp. 及 MIC-Tech Viet Nam Co., Ltd. 未訂定員工退休金辦法, 且當地法令亦無強制要求規定外, 其餘子公司採確定提撥制, 每月依當地員工薪資總額之ㄧ定比率提撥退休金, 公司除按月提撥外, 無進一步義務 民國 101 年及 100 年度認列之退休金費用分別為 $45,658 及 $34,618 ( 十二 ) 股本 1. 本公司於民國 101 年度辦理員工認股權增資 670 仟股, 該項增資案經前金管會核准, 於民國 101 年 7 月完成變更登記 2. 截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司額定股本為 $2,500,000( 含保留 9,800,000 股供發行員工認股權憑證使用 ), 實收資本額為 $1,645,778, 每股面額 10 元, 分為 164,577,756 股 ( 十三 ) 資本公積 依公司法規定, 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積, 除得用於彌補虧損外, 於公司無累積虧損時, 按股東原有股份之比例發給新股或現金 另依證券交易法之相關規定, 以上開資本公積撥充資本時, 每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限 公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時, 不得以資本公積補充之 185

190 陸 財務概況 ( 十四 ) 保留盈餘 1. 依公司法及本公司章程規定, 年度總決算獲有盈餘時, 應先依法提撥應納營利事業所得稅 彌補歷年虧損 提列稅後盈餘百分之十為法定盈餘公積 特別盈餘公積後, 先就其餘額分派董事監察人酬勞百分之一, 次就減除前項後之餘額提撥員工紅利百分之一至百分之十五 ; 剩餘部分得加計以前年度未分配盈餘, 由董事會擬定盈餘分配議案, 提請股東會決議分配或保留之, 但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時, 不在此限 2. 依現行法令規定, 公司於分派盈餘時, 除依法提列法定盈餘公積外, 應依證券交易法第四十一條第一項規定, 就當年度發生之帳列股東權益減項金額提列特別盈餘公積 3. 自民國 87 年度起, 依新修正之所得稅法規定, 如營利事業當年度之盈餘未於次年度年底前分配者, 稽徵機關應就該未分配盈餘加徵 10% 營利事業所得稅, 加徵後之盈餘不再限制其保留數額 4. 本公司股利政策如下 : 為因應整體環境發展及產業成長特性採取以優先滿足未來營運發展需求及健全財務結構為原則, 發放股利時以不超過分派數百分之五十為股票股利 5. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外, 不得使用之, 惟發給新股或現金者, 以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限 6. 本公司民國 100 年度股東可扣抵稅額比率為 26.61%, 另截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額為 $297,191, 如分配屬兩稅合一後尚未分配之盈餘, 按加計應納稅額等所產生之可扣抵稅額計算, 其預計可扣抵稅額比率為 26.28%, 關於本公司未分配盈餘於兩稅合一實施前後之金額分別為 $0 及 $1,296, 本公司民國 101 年及 100 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別如下 : 101 年度 100 年度 員工紅利 $ 28,631 $ 30,046 董監酬勞 2,410 3,292 $ 31,041 $ 33,338 民國 101 年及 100 年度員工分紅及董監酬勞, 係分別以當年度之自結盈餘, 考量法定盈餘公積等因素後, 以章程所定之成數為基礎估列 ( 民國 101 年及 100 年員工分紅分別以 12% 及 10% 估列, 董監酬勞皆以 1% 估列 ); 配發股票紅利之股數計算基礎係依據次一年度股東會決議前一日之收盤價並考量除權除息之影響後, 並認列為當年度之營業費用, 惟若俟後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時, 則列為股東會決議年度之損益 本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢 186

191 陸 財務概況 8.(1) 本公司分別於民國 101 年 6 月 12 日及民國 100 年 6 月 10 日, 經股東會決議通過民國 100 年及民國 99 年度盈餘分派案如下 : 註 : 民國 100 年度盈餘業經股東會決議配發員工現金紅利 $30,046 及董監酬勞 $3,457, 其與民國 100 年度財務報表認列之差異為 $165, 已調減為民國 101 年度之損益 另民國 99 年度業經股東會決議配發員工現金紅利 $15,289 及董監酬勞 $1,287, 其與民國 99 年度財務報表認列之差異為 $2,375, 已調減為民國 100 年度之損益 上述民國 100 年度及民國 99 年度盈餘分配情形與本公司民國 101 年 3 月 14 日及民國 100 年 3 月 11 日之董事會提議並無差異 (2) 本公司於民國 102 年 3 月 15 日經董事會提議民國 101 年度盈餘分派案, 分派案如下 : 101 年度 註 : 民國 101 年度盈餘經董事會提議配發員工現金紅利 $28,631 及董監酬勞 $2,335 ( 十五 ) 股份基礎給付 - 員工獎酬 100 年度 99 年度 金額每股股利 ( 元 ) 金額每股股利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 38,409 $ - $ 14,299 $ - 現金股利 163, , 合計 $ 202,317 $ 176,043 金額每股股利 ( 元 ) 法定盈餘公積 $ 25,941 $ - 現金股利 164, 合計 $ 190,519 本公司酬勞性員工認股選擇權計劃其認股價格以發行日當日本公司普通股收盤價定之 認股權憑證發行後, 遇有本公司普通股股份發生變動時, 認股價格得依特定公式調整之 發行之認股權憑證之存續期間為六年, 員工自被授予認股權憑證屆滿二年後, 得依員工認股權憑證辦法分年行使認股權利 187

192 陸 財務概況 1. 民國 101 年及 100 年度酬勞性員工認股選擇權計畫之認股選擇權數量及加權帄均行使價格之資訊如下表 : 101 年度 100 年度 加權帄均 加權帄均 認股選擇權 數量 ( 單位 ) 行使價格 ( 元 ) 數量 ( 單位 ) 行使價格 ( 元 ) 期初流通在外 2,635 $ ,817 $ 本期給與 無償配股增發或調整認股股數 本期行使 ( 670) ( 2,164) 本期沒收 ( 22) ( 18) 期末流通在外 1, , 期末可行使之認股 選擇權 1, , 期末已核准尚未發 行之認股選擇權 截至民國 101 年 12 月 31 日酬勞性員工認股選擇權計畫流通在外之資訊如下表 : 期末流通在外之認股選擇權 期末可行使認股選擇權 行使價格數量加權帄均預期加權帄均數量加權帄均之範圍 ( 元 ) ( 單位 ) 剩餘存續期限行使價格 ( 元 ) ( 單位 ) 行使價格 ( 元 ) $16.00~ , 年 $ ,943 $ 本公司於財務會計準則公報第 39 號 股份基礎給付之會計處理準則 適用日前未依其規定認列所取得之勞務者, 如採用公帄價值法認列酬勞成本之擬制性合併淨損益及每股盈餘資訊如下 : 101 年度 100 年度 財務報表擬制性財務報表擬制性資訊資料資訊資料 合併淨損益 $ 259,406 $ 259,406 $ 384,088 $ 383,897 基本每股盈餘 ( 元 ) 稀釋每股盈餘 ( 元 )

193 陸 財務概況 上開認股選擇權計劃係採 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權 之公帄價值, 民國 101 年及 100 年度各該項因素之加權帄均資訊及公帄價值如下 : 101 年 度 100 年 度 股利率 0% 0% 預期價格波動性 36.8% 36.8% 無風險利率 2% 2% 預期存續期間 6 年 6 年 本期給與之認股選擇權 1,943 單位 2,635 單位 加權帄均公帄價值 ( 元 ) $ 2.70 $ 2.68 ( 十六 ) 所得稅 1. 所得稅費用及應付 ( 退 ) 所得稅調節如下 : 101 年度 100 年度 當期所得稅費用 $ 43,381 $ 54,242 未分配盈餘加徵 10% 所得稅 18,177 - 所得稅費用 61,558 54,242 減 : 預付所得稅 ( 10,232) ( 11,307) 以前年度所得稅低估數 ( 3,060) ( 6,426) 遞延所得稅淨變動數 ( 4,395) ( 13,259) 應付所得稅 $ 43,871 $ 23,250 應收退稅款 $ 7,023 $ 42, 民國 101 年及 100 年 12 月 31 日之遞延所得稅資產及負債總額 : 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 遞延所得稅資產總額 $ 53,685 $ 57,249 遞延所得稅負債總額 $ 14,475 $ 21,

194 陸 財務概況 3. 產生遞延所得稅資產 ( 負債 ) 之暫時性差異及所得稅影響數明細如下 : 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 所得稅 所得稅 項 目 金 額 影響數 金 額 影響數 流動項目 : 未實現兌換損失 ( 利益 ) $ 11,748 $ 1,997 ($ 3,291) ($ 559) 呆帳損失 153,374 26, ,523 26,949 存貨跌價及呆滯損失 73,000 12,410 53,000 9,010 未實現工程損失 15,000 2,550 28,000 4,760 投資抵減 - 7,228 小計 43,031 47,388 非流動項目 : 未實現投資收益 ( 21,461) ( 3,648) ( 13,282) ( 2,258) 應計退休金負債 49,171 8,359 47,218 8,027 減損損失 13,500 2,295 7,500 1,275 7,006 7,044 累積換算調整數 ( 10,827) ( 18,892) 小計 ( 3,821) ( 11,848) 合計 $ 39,210 $ 35, 截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 99 年度 ( 十七 ) 每股盈餘 金額加權帄均流通每股盈餘 ( 元 ) 稅前稅後在外股數 ( 仟股 ) 稅前稅後 基本每股盈餘 : 合併淨損益 $ 320,964 $ 259, ,490 $ 1.95 $ 1.58 具稀釋作用之潛在普通股之影響 : 員工認股權證 77 員工分紅 1,669 稀釋每股盈餘 : 本期淨利加潛在普通股之影響 101 年度 $ 320,964 $ 259, ,236 $ 1.93 $

195 陸 財務概況 100 年度金額加權帄均流通每股盈餘 ( 元 ) 稅前稅後在外股數 ( 仟股 ) 稅前稅後 基本每股盈餘 : 合併淨損益 $ 438,330 $ 384, ,440 $ 2.68 $ 2.35 具稀釋作用之潛在普通股之影響 : 員工認股權證 295 稀釋每股盈餘 : 本期淨利加潛在 普通股之影響 $ 438,330 $ 384, ,735 $ 2.68 $ 2.35 因員工分紅可選擇採用發放股票方式, 於計算每股盈餘時, 係假設員工分紅將採發放股票方式, 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數, 以計算稀釋每股盈餘 ; 計算基本每股盈餘時, 係於股東會決議上一年度員工分紅採發放股票方式之股數確定時, 始將該股數計入股東會決議年度普通股加權帄均流通在外股數 且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股, 故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整 ( 十八 ) 工程別揭露 1. 民國 101 年度及 100 年度全部完工法已完工工程 101 年度 自動化供應 科目 系統業務 整合系統業務 合計 工程總價 $ 3,100,926 $ 2,568,606 $ 5,669,532 工程成本 ( 2,754,167) ( 2,382,675) ( 5,136,842) 工程利益 $ 346,759 $ 185,931 $ 532, 年度 自動化供應 科目 系統業務 整合系統業務 合計 工程總價 $ 4,983,165 $ 3,297,611 $ 8,280,776 工程成本 ( 4,635,652) ( 3,128,434) ( 7,764,086) 工程利益 $ 347,513 $ 169,177 $ 516,

196 陸 財務概況 2. 截至民國 101 年及 100 年 12 月 31 日止, 重大已承包而尚未完工之工程明細如下 : 自動化供應系統業務 合約總價 估計 完工比例 預定完 累積已認 ( 未含稅 ) 總成本 (%) 工年度 列利益 (1) 採完工比法認列工損益 : 1C088 等 $ 300,524 $ 270, ~ $ 3,671 (2) 採全部完法認列工損益 : 2C160 等 $ 2,718,859 $ 2,575,869 0~ $ - 整合系統業務 101 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 合約總價 估計 完工比例 預定完 累積已認 ( 未含稅 ) 總成本 (%) 工年度 列利益 (1) 採完工比法認列工損益 : 1C003 等 $ 1,972,862 $ 1,863, ~ $ 15,323 (2) 採全部完法認列工損益 : 2C052 等 $ 937,103 $ 881,406 0~ $ - 192

197 陸 財務概況 自動化供應系統業務 100 年 12 月 31 日 合約總價 估計 完工比例 預定完 累積已認 ( 未含稅 ) 總成本 (%) 工年度 列利益 (1) 採完工比例法認列工程損益 : 3C088 等 $ 473,156 $ 446, ~ $ 12,646 (2) 採全部完工法認列工程損益 : 4C043 等 $ 1,184,723 $ 1,082,131 0~ $ 年 12 月 31 日 合約總價 估計 完工比例 預定完 累積已認 整合系統業務 ( 未含稅 ) 總成本 (%) 工年度 列利益 (1) 採完工比例法認列工程損益 : GC002 等 $ 1,618,929 $ 1,520,705 0~ $ 3,981 (2) 採全部完工法認列工程損益 : 5C035 等 $ 1,311,915 $ 1,209,394 0~ $ - 193

198 陸 財務概況 3. 在建工程及預收工程款明細如下 : 在建工程 預收工程款 在建工程超過預收工程款部分 : 完工比例法 $ 126,255 $ 35,829 全部完工法 1,569,406 1,032,429 小計 1,695,661 1,068,258 預收工程款超過在建工程部分 : 101 年 12 月 31 日 完工比例法 144, ,500 全部完工法 738,429 1,199,288 小計 882,438 1,392,788 合計 $ 2,578,099 $ 2,461, 年 12 月 31 日 在建工程 預收工程款 在建工程超過預收工程款部分 : 完工比例法 $ 253,653 $ 97,090 全部完工法 1,192, ,003 小計 1,445, ,093 預收工程款超過在建工程部分 : 完工比例法 39, ,660 全部完工法 1,441,925 2,266,016 小計 1,481,520 2,366,676 合計 $ 2,927,429 $ 3,106,

199 陸 財務概況 ( 十九 ) 用人 折舊 折耗及攤銷費用 本期發生之用人 折舊 折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下 : 101 年度屬於營業成本者屬於營業費用者合計 用人費用薪資費用 $ 470,827 $ 678,043 $ 1,148,870 勞健保費用 49,571 49,065 98,636 退休金費用 43,046 45,192 88,238 其他用人費用 11,998 18,074 30,072 折舊費用 63,261 48, ,711 攤銷費用 2,802 8,678 11, 年度屬於營業成本者屬於營業費用者合計 用人費用薪資費用 $ 475,508 $ 650,067 $ 1,125,575 勞健保費用 41,441 42,745 84,186 退休金費用 35,646 38,728 74,374 其他用人費用 13,813 14,053 27,866 折舊費用 78,442 53, ,689 攤銷費用 2,693 5,654 8,

200 陸 財務概況 五 關係人交易 ( 一 ) 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱與 本 公 司 之 關 係 旭宣系統科技股份有限公司 與本公司負責人相同 ( 以下簡稱 " 旭宣 ") 住科國際股份有限公司 瑞耘科技股份有限公司 ( 註 1) 和淞科技股份有限公司 本公司負責人為該公司之董事 ( 以下簡稱 " 和淞 ")( 註 2) 聖暉工程科技股份有限公司 ( 以下簡稱 " 聖暉 ") 台灣智慧光網股份有限公司 ( 以下簡稱 " 台灣智慧光網 ") 朋億股份有限公司 ( 以下簡稱 " 朋億 ") 本公司負責人為該公司法人董事之代表人 勵威電子股份有限公司 本公司總經理為該公司之董事長 Frontken MIC Co. Limited( 註 3) MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 採權 ( 以下簡稱 "Frontken MIC") 益法評價之被投資公司 無錫前進半導體科技有限公司 Frontken MIC 之子公司 華軒科技股份有限公司 ( 以下簡稱 " 華軒 ") 本公司採權益法評價之被投資公司 True Victor International Limited Hoa Phong Marketech Co., Ltd. 皇輝科技股份有限公司 瑞宣國際有限公司 ( 註 4) MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 採權 ( 以下簡稱 " 瑞宣 ") 益法評價之被投資公司 太倉建瑞光電科技有限公司 瑞宣之子公司 威榮科技股份有限公司 本公司負責人為該公司負責人之二等親關係 註 1: 民國 101 年 1 月起本公司負責人已非該公司之負責人 註 2: 截至民國 101 年 7 月 31 日止, 本公司負責人及總經理已非該公司董事 註 3: 民國 100 年 12 月起因該被投資公司股權及董事結構調整之故, 該公司已非子公司 註 4: 自民國 101 年 12 月起因喪失對瑞宣國際有限公司實質控制力之故, 該公司改為採權益法評價之被投資公司 196

201 陸 財務概況 ( 二 ) 與關係人間之重大交易事項 1. 工程收入 101 年度 100 年度 佔本公司 佔本公司 工程收入 工程收入 金 額 淨額百分比 金 額 淨額百分比 台灣智慧光網 $ 13,143 - $ - - 其他 409-5,080 - $ 13,552 - $ 5,080 - 本公司對關係人及非關係人之工程價款依一般工程契約或個別協議條件辦理, 另本公司對關係人之收款條件與一般客戶並無重大差異, 視工程契約或個別協議條件而定, 約工程驗收後 2 至 3 個月 2. 銷貨收入 101 年度 100 年度 佔本公司 佔本公司 銷貨收入 銷貨收入 金 額 淨額百分比 金 額 淨額百分比 華軒 $ 10,865 - $ 84,979 2 其他 3,560-2,982 - $ 14,425 - $ 87,961 2 本公司對關係人及非關係人之銷貨係按一般價格辦理, 並於銷貨後 2 至 3 個月收款 3. 進貨 101 年度 100 年度 佔本公司 佔本公司 進貨淨額 進貨淨額 金 額 百分比 金 額 百分比 和淞 $ 4,306 - $ 2,898 - 旭宣 4,202-4,910 - 其他 494-3,147 - $ 9,002 - $ 10,955 - 本公司對關係人及非關係人之進貨依一般進貨條件辦理, 另本公司對關係人之進貨付款方式於驗收後 2 至 3 個月付款 197

202 陸 財務概況 4. 工程委外成本 101 年度 100 年度 佔本公司工 佔本公司工 程委外成本 程委外成本 金 額 百分比 金 額 百分比 聖暉 $ 88,450 3 $ 317,045 7 朋億 28, ,835 5 和淞 20, ,866 3 其他 9,518-4,518 - $ 146,957 5 $ 725, 本公司對關係人及非關係人之工程委外成本係依一般工程契約或協議條件辦理, 另本公司對關係人之付款條件與一般廠商並無重大差異, 視工程契約或個別協議條件而定, 約為工程驗收後 2 個月付款 5. 應收帳款 6. 應付票據 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 佔本公司 佔本公司 該科目餘 該科目餘 金 額 額百分比 金 額 額百分比 華軒 $ $ 15,738 1 朋億 303-9,975 - 其他 623-5,965-1,566-31,678 1 減 : 備抵呆帳 ( 16) - ( 287) - $ 1,550 - $ 31, 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 佔本公司 佔本公司 該科目餘 該科目餘 金 額 額百分比 金 額 額百分比 旭宣 $ 1,062 - $ - - 朋億 聖暉 , 和淞 ,482 7 其他 ,942 2 合計 $ 1,199 - $ 170,

203 陸 財務概況 7. 應付帳款 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 佔本公司 佔本公司 該科目餘 該科目餘 金 額 額百分比 金 額 額百分比 旭宣 $ 15,623 1 $ - - 朋億 6,425-51,006 2 聖暉 ,674 1 和淞 ,048 1 其他 - - 9,208 - $ 22,048 1 $ 114, 在建工程 / 預收工程款 截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司與台灣智慧光網已簽訂尚未完工之合約金額為 $150,057, 預收工程款為 $2, 財產交易 本公司於民國 101 年及 100 年度向旭宣購入電腦設備及相關軟體, 其購入價款分別計 $14,318 及 $19,902 ( 表列 固定資產 及 無形資產 ) 10. 董事 監察人 總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊 薪資及獎金業務執行費用董監酬勞及員工紅利合計 101 年度 100 年度 $ 37,217 $ 32,719 3,800 3,522 2,410 3,292 $ 43,427 $ 39,533 (1) 薪資包括薪資 職務加給 退職退休金 離職金 年終獎金等 (2) 業務執行費用包括車馬費 特支費 各種津貼 宿舍 配車等實物提供 (3) 董監酬勞及員工紅利係指當期估列於損益表之董監酬勞及員工紅利 199

204 陸 財務概況 六 抵 ( 質 ) 押之資產 截至民國 101 年及 100 年 12 月 31 日止, 本公司之子公司資產提供擔保明細如下 : 資產名稱 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日擔保用途 其他金融資產 - 流動 - 質押定期存款 $ 62,175 $ 63,919 銀行借款額度擔保 其他金融資產 - 流動 - 存出保證金 26,420 21,071 押標金及履約保證金 固定資產 - 房屋及建築 192, ,262 銀行借款額度擔保 $ 281,083 $ 298,252 七 重大承諾事項及或有事項 ( 一 ) 截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司及子公司為工程履約及關稅保證等開立之票據及保證函計 $895,306 ( 二 ) 截至民國 101 年 12 月 31 日止, 本公司及子公司承租辦公處所 倉庫及員工宿舍, 已簽訂租賃合約且尚未給付之金額計 $127,399, 其中於未來一年內應給付租金計 $44,341 八 重大之災害損失 無此情形 九 重大之期後事項 請詳附註四 ( 十四 ) 說明 200

205 陸 財務概況 十 其他 ( 一 ) 金融商品之公帄價值 101 年 12 月 31 日 公帄價值 公開報價 評價方法 帳面價值 決定之金額 估計之金額 非衍生性金融商品資產公帄價值與帳面價值 $ 4,579,928 $ - $ 4,579,928 相等之金融資產公帄價值變動列入 11,780 11,780 - 損益之金融資產備供出售金融資產 15,471 15,471 - 以成本衡量之金融資產 285, 存出保證金 20,834-20,834 負債公帄價值與帳面價值 $ 3,831,127 $ - $ 3,831,127 相等之金融負債一年或一營業週期內到期長期 1,476-1,476 負債長期借款 6,235-6,235 非衍生性金融商品資產公帄價值與帳面價值 5,061, 年 12 月 31 日 公帄價值 公開報價 評價方法 帳面價值 決定之金額 估計之金額 $ $ - $ 5,061,256 相等之金融資產公帄價值變動列入 9,504 9,504 - 損益之金融資產備供出售金融資產 163, ,760 - 以成本衡量之金融資產 213, 存出保證金 20,476-20,476 負債公帄價值與帳面價值 $ 4,181,981 $ - $ 4,181,981 相等之金融負債一年或一營業週期內到期長期 1,376-1,376 負債長期借款 107, ,622 本公司及子公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下 : 1. 短期金融商品, 因折現值影響不大, 故以帳面價值估計其公帄價值 此方法應用於現金及約當現金 應收票據及款項 ( 含關係人 ) 其他應收款 201

206 陸 財務概況 其他金融資產 - 流動 短期借款 應付票據及帳款 ( 含關係人 ) 應付費用及其他應付款 2. 交易目的金融資產係以公開之市場價格為公帄市價 3. 備供出售金融資產係以公開之市場價格為公帄市價或採評價方法估計 4. 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公帄價值 折現率則以所能獲得類似條件 ( 相近之到期值 ) 之長期借款利率為準 惟金額不重大者, 則不予折現 5. 存出保證金係以其預期現金流量之折現值估計公帄市價 折現率則以郵政儲金匯業局之一年期定期存款利率為準 惟金額不重大者, 則不予折現 6. 具有資產負債表外信用風險之金融資產 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 被投資公司借款背書保證 $ 687,162 $ 543,511 本公司及子公司提供借款保證承諾均依 背書保證作業程序 辦理, 且僅針對本公司之子公司或與本公司有業務往來關係之公司為之 若被投資公司未能履約, 所可能發生之損失與合約金額相等 ( 二 ) 財務風險控制策略 保證金額 本公司及子公司之財務風險, 主要為投資金融商品本身所伴隨的風險及以外幣交易之匯率風險 本公司及子公司對於各項金融商品投資之財務風險, 一向採取最為嚴格的控制標準, 凡任何財務投資及操作, 均經過全面評估其可能之市場風險 信用風險 流動性風險及現金流量風險, 務必選擇風險最小者為依歸 本公司及子公司對於以外幣交易之匯率風險亦基於政策性風險管理目標, 尋求最佳化之風險部位並維持適當流動性部位, 以達到最佳的避險策略 ( 三 ) 本公司及子公司民國 101 年及 100 年 12 月 31 日具利率變動之公帄價值風險之金融資產分別為 $64,829 及 $90,350; 具利率變動之現金流量風險之金融負債分別為 $355,808 及 $365,686 民國 101 年及 100 年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之金額分別為 $3,651 及 ($52,810), 及從股東權益調整項目中扣除並列入當期損益之金額分別為 $129,803 及 $211,

207 陸 財務概況 ( 四 ) 重大財務風險資訊 1. 市場風險 (1) 本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣 ( 本公司及部分子公司之功能性貨幣為新台幣 部分子公司之功能性貨幣為人民幣 美金 韓幣或越南盾 ), 故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下 : ( 單位 : 仟元 ) 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 ( 外幣 : 功能性貨幣 ) 外幣匯率外幣匯率 金融資產 貨幣性項目 美金 : 新台幣 32, , 美金 : 人民幣 8, , 歐元 : 新台幣 日圓 : 新台幣 491, , 新幣 : 美金 3, , 金融負債 貨幣性項目 美金 : 新台幣 5, , 美金 : 人民幣 日圓 : 新台幣 234, , 新幣 : 美金 6, , (2) 本公司及子公司投資之權益類金融商品投資部分受市場價格變動之影 響, 惟本公司及子公司業已設置停損點, 故預期不致發生重大之市場 風險 2. 信用風險 (1) 本公司及子公司於銷售產品時, 業已評估交易相對人之信用狀況, 預 期交易相對人不致發生違約, 故發生信用風險之可能性極低, 而最大 之信用風險金額為其帳面價值 (2) 本公司及子公司提供借款保證承諾均依 背書保證作業程序 辦理, 且僅對本公司直接控股達 50% 以上之子公司 直接或間接控股比例達 50%, 且本公司有決策能力之企業, 或本公司直接及間接持有表決權股 份 90% 之公司間得為之 由於該等公司之信用狀況均能完全掌握, 故 未要求提供擔保品 若其均未能履約, 所可能發生之信用風險為保證 金額 3. 流動性風險 本公司及子公司投資以公帄價值變動列入損益之金融資產及備供出售金 融資產具活絡市場, 故預期可輕易在市場上以接近公帄價值之價格迅速出 售金融資產 以成本衡量之金融資產無活絡市場, 故預期具有流動性風險, 惟本公司及子公司之營運資金足以支應本公司及子公司之資金需求, 預期 不致發生重大之流動性風險 203

208 陸 財務概況 4. 利率變動之現金流量風險本公司及子公司之銀行借款係浮動利率之債務, 故市場利率變動將使銀行借款之有效利率隨之變動, 而使其未來現金流量產生波動, 因佔總資產比率不高, 且本公司及子公司營運資金充足, 因此評估無重大利率變動之現金流量風險 204

209 陸 財務概況 十一 附註揭露事項 ( 一 ) 重大交易事項相關資訊本公司依 證券發行人財務報告編製準則 規定, 民國 101 年度之重大交易事項相關資訊如下 : 1. 資金貸與他人情形 : 0 帆宣系統科技股份有限公司 MIC-Tech $ $ 1,623,381 註 5 Viet Nam Co., Ltd. 其他應收款 $ 96,996 $ $ - 營運週轉 $ - - $ - 1,623, 註 1: 本公司及子公司資金貸與他人編號之填寫方法如下 : (1) 發行人填 0 (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 資金貸與性質之填寫方法如下 : (1) 有業務往來者請填 1, 並應填寫業務往來金額 ( 2 ) 有短期融通資金必要者請填 2, 應具體說明必要資與資金之原因及貸與對象之資金用途, 例如償還借款 購置設備 營業週轉 等 註 3: 對個別對象資金貸與限額, 其因業務往來者, 以不超過業務往來金額為限 ; 若因短期融通資金者, 以不超過貸出資金之公司淨值百分之四十為限 (1) 因業務往來貸與之金額, 個別貸與金額以不超過業務往來金額為限 ( 2 ) 因短期融通資金貸與之金額, 個別貸與金額以不超過貸出資金之公司淨值百分之四十為限 ( 3 ) 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與, 不受上列 1 至 2 之限制 註 4: 資金貸與總限額以不超過貸出資金之公司淨值百分之四十為限, 若為本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與, 則不受此限 註 5: 期末餘額為董事會決議金額, 帆宣系統科技股份有限公司期末實際撥貸之金額計 $0

210 陸 財務概況 為他人背書保證情形 : 對單一企業 $ 期末背書保證 累計背書保證金額 編號 背書保證者被 背 書 保 證 對 象背書保證限額本 期 最 高餘 額以財產擔保之佔最近期財務報表背書保證最高限額備 註 ( 註 1) 公 司 名 稱公 司 名 稱關係 ( 註 2) ( 註 3 ) 背書保證餘額 ( 註 4 ) 背書保證金額淨 值 之 比 率 ( 註 3 ) 0 帆宣系統科技股份有限公司 Marketech Integrated Pte Ltd. 2 $ 405,845 $ 60,550 $ 58,080 $ ,690 註 4 0 帆宣系統科技股份有限公司 MIC-Tech Viet Nam Co., Ltd ,845 40,562 33, ,690 註 4 0 帆宣系統科技股份有限公司 上海吉威電子系統工程有限公司 3 405, , , ,690 註 4 0 帆宣系統科技股份有限公司 華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 3 405, , , ,690 註 4 註 1: 編號欄之填寫方法如下 : ( 1 ) 發行人填 0 ( 2 ) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類即可 : ( 1 ) 有業務關係之公司 ( 2 ) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 ( 3 ) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 ( 4 ) 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 ( 5 ) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 ( 6 ) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司 註 3: 本公司背書保證之最高限額係以不超過本公司淨值之百分之二十為限, 對單一企業背書保證之限額係以不超過本公司淨值之百分之十計算 本公司及其子公司整體得為背書保證之總額以不超過本公司淨值之百分之四十為限 ; 對單一企業背書保證之限額以不超過淨值之百分之二十為限 倘經董事會核准, 本公司對直接或間接持有股權百分之五十一子公司, 其背書保證額度得不受前述限制 註 4: 期末餘額為董事會決議金額, 帆宣系統科技股份有限公司期末為他人背書保證實際動支之金額 - Ma r ke te c h I n te g ra t ed Pt e L t d. 計 $ 58, 08 0 MIC-T e ch Viet N am Co., Ltd. 計 $ 33, 39 7 上海吉威電子系統工程有限公司計 $ 17 3, 及華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司計 $9 5,0 7 5

211 陸 財務概況 期末持有有價證券情形 : 有價證券發行人 期 末 本公司名稱 有價證券種類 有價證券名稱 與本公司之關係 帳 列 科 目 股 數 帳面金額比 率市價或淨值設質情形 帆宣系統科技股份有限公司 普通股台灣積體電路製造股份有限公司等 6 種上市上櫃股票 無公帄價值變動列入損益之金融資產 - 流動 加 : 評價調整 ( 5,449) 合計 $ 11,780 - $ 17,229 - $ 11,780 無 $ 無 普通股 聖暉工程科技股份有限公司 本公司負責人為 備供出售金融資產 - 流動 123,770 $ 10, % 15,471 該公司之董事 加 : 評價調整 5,008 合計 $ 15,471 $ 普通股 榮眾科技股份有限公司 無 以成本衡量之金融資產 - 2,632,293 $ 43, % - 無 非流動 和淞科技股份有限公司 2,695,160 39, % - 瑞耘科技股份有限公司 3,117,199 38, % - 孙葳科技股份有限公司 與本公司負責人 3,000,000 30, % - 相同 台灣智慧光網股份有限公司 本公司負責人為 2,800,000 28, % - 該公司之董事 漢大創業投資股份有限公司 本公司負責人為 2,000,000 20, % - 該公司之監察人 英屬蓋曼群島商永精控股股份有限公司 無 360,000 19, % - 勵威電子股份有限公司 本公司總經理為 966,000 14, % - 該公司之董事長 漢驊創業投資股份有限公司 本公司負責人為 1,200,000 12, % - 該公司之監察人 科冠能源科技股份有限公司 無 2,000,000 10, % - 智元創業投資股份有限公司 1,000,000 10, % - VEEV Interactive Pte Ltd. 240,000 6, % - 榮炭科技股份有限公司 300,000 6, % - 寶典創業投資股份有限公司 450,000 4, % - 鑫寶創業投資股份有限公司 240,000 2, % - BMR Technology Corp. 本公司負責人為 2,449, % - 該公司之董事 八達創新科技股份有限公司 無 128, % - 東風生命科學系統股份有限公司 124, % -

212 Applied Harmonics Corporation 237, 合計 $ 285,327 Tiger United Finance Ltd. 1,410,367 37, % 37,852 MIC-Tech Viet Nam Co., Ltd. - 23, % 23,648 宜眾資訊股份有限公司 1,400,000 5, % 4,660 MIC-Tech Global Corp. 77,164 2, % 1,584 Marketech Integrated Pte Ltd. 2,525,040 1, % 1,094 皇輝科技股份有限公司本公司採權益法評 2,000,000 20, % 19,659 價之被投資公司 Hoa Phong Marketech Co., Ltd. - 9, % 2,278 華軒科技股份有限公司 200,000 2, % 2,944 True Victor International Limited 19, % 784 合計 $ 1,353,155 陸 財務概況 本公司名稱有價證券種類有價證券名稱與本公司之關係帳列科目股數帳面金額比率市價或淨值設質情形 帆宣系統科技 $ 特別股 Engenuity System, Inc. 無 以成本法衡量之金 833,334 $ - 註 - 無 股份有限公司 融資產 - 非流動 ACM Research Inc. 266, 普通股 Market Go Profits Ltd. 本公司之子公司 採權益法之長期股 權投資 29,404,861 $ 1,207, % 1,207,798 Headquarter International Ltd. 1,289,367 37, % 37, 帆亞氣體科技股份有限公司 400,000 3, % 3,992 註 : 係持有特別股

213 註 : 本公司對關係人及非關係人之工程價款依一般工程契約或個別協議條件辦理, 另本公司對關係人之收款條件與一般客戶並無重大差異, 視工程契約或個別協議條件而定, 約工程驗收後 2 至 3 個月 陸 財務概況 4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 有價證券種類 期 初買 入賣 出期 末 買 賣之公司 及名稱 帳列科目 交易對象 關係 股數 金額 股數 金額 股數 售價 ( 元 ) 帳面成本 處分損益 股數 金額 帆宣系統科技聖暉工程科技股備供出售金 - 本公司負責人為 1,700,770 $ 162,424 - $ - 1,577,000 $103~$141 $147,138 $ 167, ,770 $15,471 股份有限公司份有限公司股票融資產 - 流動 該公司之董事 ( 註 1) ( 註 2) 209 註 1: 包含已從股東權益調整項目中扣除並列入當期損益調整數 註 2: 包含期末評價調整數 5. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 無此情形 6. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十者 : 無此情形 7. 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 : 佔總進 ( 銷 ) 貨佔總應收 ( 付 ) 票據及 本公司名稱交易人名稱與交易人關係進 ( 銷 ) 貨金額比率 (%) 授信期間單價授信期間餘額帳款之比率 (%) 備註 帆宣系統科技股份有限公司 Marketech Integrated Pte Ltd. 本公司之子公司 交易情形不同之情形之原因 應收 ( 付 ) 票據及帳款 銷貨 $ 102, 個月 ( 註 ) ( 註 ) $ 25, 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無此情形 9. 從事衍生性金融商品交易資訊 : 無此情形

214 陸 財務概況 210 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊 1. 被投資公司之相關資訊 : 帆宣系統科 Marketech 技股份有限 Integrated Pte 公司 Ltd. 帆宣系統科 Market Go 技股份有限 Profits Ltd. 公司帆宣系統科 MIC-Tech 技股份有限 Global Corp. 公司帆宣系統科 Headquarter 技股份有限 International 公司 Ltd. 帆宣系統科 Tiger United 技股份有限 Finance Ltd. 公司 帆宣系統科帆亞氣體科技股技股份有限份有限公司公司帆宣系統科 MIC-Tech Viet 技股份有限 Nam Co., Ltd. 公司 帆宣系統科宜眾資訊股份有技股份有限限公司公司 帆宣系統科皇輝科技股份有技股份有限限公司公司 帆宣系統科華軒科技股份有技股份有限限公司公司 帆宣系統科 Hoa Phong 技股份有限 Marketech Co., 公司 Ltd. 新加坡半導體業自動化供應系統業務之承攬 英屬維從事控股及轉京群島投資事務 南韓一般國際貿易業 英屬維從事控股及轉京群島投資事務 英屬維從事控股及轉京群島投資事務 台灣從事氣體之製造及銷售 越南工程專業承包及相關維修服務 台灣資訊系統軟體 硬體應用之研發 買賣 顧問等服務台灣資 通訊設備之買賣及安裝服務台灣從事面板設備及材料銷售 越南工程專業承包及相關維修服務 被本期認列之投資損益 ( 註 1) 備註 ($ 新台幣 ($ 3,939) 本公司之子公司 投 資 公 司 本 期 損 益 幣 別本期期末幣 別上期期末股 數比率 (%) 幣 別帳面 金額幣 別金 額幣 別金 額 新台幣 $ 60,880 新台幣 $ 60,880 2,525, 新台幣 $ 1,094 新台幣 3,939) 投資公司被投資公司所在原始投資金額期末持有主要營業項目名稱名稱地區 新台幣 968,133 新台幣 905,565 29,404, 新台幣 1,207,798 新台幣 11,406 新台幣 12,939 本公司之子公司 新台幣 11,215 新台幣 7,786 77, 新台幣 2,103 新台幣 ( 1,050) 新台幣 745 本公司之子公司 新台幣 42,475 新台幣 42,475 1,289, 新台幣 37,942 新台幣 ( 49) 新台幣 ( 49) 本公司之子公司 新台幣 46,475 新台幣 46,475 1,410, 新台幣 37,852 新台幣 ( 563) 新台幣 ( 563) 本公司之子公司 新台幣 4,000 新台幣 4, , 新台幣 3,992 新台幣 14 新台幣 7 本公司之子公司 新台幣 30,292 新台幣 6, 新台幣 23,648 新台幣 15 新台幣 15 本公司之子公司 新台幣 9,737 新台幣 - 1,400, 新台幣 5,644 新台幣 ( 4,713) 新台幣 ( 4,093) 本公司之子公司 新台幣益法評價之被投資公司益法評價之被投資公司 ( 益法評價之被投資公司 20,000 新台幣 - 2,000, 新台幣 20,145 新台幣 ( 876) 新台幣 145 本公司採權 新台幣 2,000 新台幣 2, , 新台幣 2,944 新台幣 2,654 新台幣 531 本公司採權 新台幣 11,553 新台幣 11, 新台幣 9,209 新台幣 ( 2,732) 新台幣 1,093) 本公司採權

215 陸 財務概況 投資公司被投資公司所在原始投資金額期末持有主要營業項目名稱名稱地區 帆宣系統科技股份有限公司 True Victor International Limited 英屬維京群島 從事控股及轉投資事務 被本期認列之投資損益 ( 註 1) 備註 投 資 公 司 本 期 損 益 幣別本期期末幣別上期期末股數比率 (%) 幣別帳面金額幣別金額幣別金額新台幣 $ 800 新台幣 $ , 新台幣 $ 784 新台幣 $ - 新台幣 $ - 本公司採權益法評價之被投資公司 Market Go Profits Ltd. Marketech Integrated Pte Ltd. MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. Marketech International Sdn. Bhd. 開曼群島 馬來西亞 從事控股及轉投資事務 半導體業自動化供應系統業務之承攬 美元 28,402 美元 26,320 28,402, 新台幣 1,179,582 新台幣 11,385 新台幣 - 該公司之子公司 馬來西亞林吉特 500 馬來西亞林吉特 , 新台幣 6,520 新台幣 4,013 新台幣 - 該公司之子公司 211 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 無錫啟華電子科技有限公司 中國大陸 半導體元器件及晶體專用設備 電子元器件專用設備 環境污染防治設備設計 製造 安裝及維修服務 ; 包裝專用設備 制冷設備的組裝 ; 燒烤爐組裝及自有廠房租賃 ; 以上的批發 佣金代理 進出口業務 美元 20,500 美元 19, 新台幣 229,629 新台幣 ( 18,401) 新台幣 - 該公司之子公司 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 中國大陸 半導體生產 檢驗設備及其耗材 發電用鍋爐的批發 佣金代理 進出口及其它相關配套業務 : 以化工 鍋爐產品為主的倉儲 分撥業務 : 國際貿易 轉口貿易 保稅區內企業間的貿易及貿易代理 ; 區內商務諮詢服務 美元 500 美元 新台幣 334,310 新台幣 ( 25,820) 新台幣 - 該公司之子公司

216 陸 財務概況 212 投資公司被投資公司所在原始投資金額期末持有主要營業項目名稱名稱地區 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. Russky H.K. Limited 福州吉威系統科技有限公司 上海吉威電子系統工程有限公司 香港從事控股及轉投資事務 中國大陸 中國大陸 被本期認列之投資損益 ( 註 1) 備註 投 資 公 司 本 期 損 益 幣別本期期末幣別上期期末股數比率 (%) 幣別帳面金額幣別金額幣別金額美元 $ 853 美元 $ , 新台幣 $ 1,970 新台幣 ($ 10,249) 新台幣 $ - 該公司之子公司 無塵室及動力系統美元 ( 新台幣 - 該公司之子公司 300 美元 新台幣 1,360 新台幣 731) 設備 管道系統設備安裝及相關配套服務 機電安裝工程施工美元 2,420 美元 2, 新台幣 350,485 新台幣 26,782 新台幣 - 該公司之 總承包 機電安裝工程專業承包 電子工程專業承包 化工石油設備管道安裝工程專業承包 管道專業承包並提供相關工程後期保修服務 相關工程技術諮詢服務 子公司 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 無錫韓華電子科技有限公司 中國大陸 設備安裝維修半導美元 49 美元 新台幣 6,778 新台幣 1,204 新台幣 - 該公司之 體元器件及晶體專用設備 電子元器件專用設備 環境污染防治設備 子公司 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. Frontken MIC Co. Limited 啟創科技有限公司 香港從事控股及轉投資事務 香港從事控股及轉投資事務 美元 771 美元 , 新台幣 13,057 新台幣 ( 8,529) 新台幣 - 該公司採權益法評價之被投資公司 美元 180 美元 , 新台幣 196 新台幣 ( 465) 新台幣 - 該公司之子公司

217 陸 財務概況 投資公司被投資公司所在原始投資金額期末持有主要營業項目名稱名稱地區 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 瑞宣國際有限公司 香港從事控股及轉投資事務 被本期認列之投資損益 ( 註 1) 備註 投 資 公 司 本 期 損 益 幣別本期期末幣別上期期末股數比率 (%) 幣別帳面金額幣別金額幣別金額美元 $ 1,500 美元 $ 1,500 1,500, 新台幣 $ 28,386 新台幣 ($ 16,511) 新台幣 $ - 該公司採權益法評價之被投資公司 ( 註 2) Russky H.K. Limited 上海茂華電子工程技術有限公司 中國大陸 半導體製造行業用美元 ( 新台幣 - 該公司之子公司 603 美元 新台幣 832 新台幣 11,336) 的除害桶再生 管道系統及相關設施設計 安裝 調詴及技術服務, 半導體製造行業用的設備維修, 電子 醫療設備技術諮詢 213 Russky H.K. Limited Frontken MIC Co. Limited 上海晟高機電工程設計有限公司 無錫前進半導體科技有限公司 中國大陸 中國大陸 微電子產品項目工美元 ( 新台幣 - 該公司之子公司 200 美元 新台幣 ( 1,804) 新台幣 1,180) 程設計和顯示器件項目工程設計, 相關技術 管理諮詢服務 半導體元器件和集美元 ( 新台幣 - 該公司之子公司 1,908 美元 1, 新台幣 32,512 新台幣 8,378) 成電路專用設備清洗 ; 半導體器件專用零件 集成電路及微型組件的零件 晶圓清洗; 半導體清洗技術的研發 啟創科技有限公司 啟創半導體設備技術 ( 無錫 ) 有限公司 中國大陸 半導體設備的技術美元 ( 新台幣 - 該公司之子公司 300 美元 新台幣 327 新台幣 465) 服務 維修服務 ; 自營和代理各類商品及技術的進出口業務

218 陸 財務概況 投資公司被投資公司所在原始投資金額期末持有主要營業項目名稱名稱地區 瑞宣國際有限公司 太倉建瑞光電科技有限公司 中國大陸 開發生產太陽能電池生產專用設備 ; 大屏幕彩色投影顯示器用光學引擎 光源 投影屏 高清晰度投影管和微顯投影設備模塊等關鍵件製造, 新型電子元器件製造, 以及清洗再生等服務 被本期認列之投資損益 ( 註 1) 備註 投 資 公 司 本 期 損 益 幣別本期期末幣別上期期末股數比率 (%) 幣別帳面金額幣別金額幣別金額美元 $ 3,000 美元 $ 3, 新台幣 $ 56,787 新台幣 ($ 16,511) 新台幣 $ - 該公司之子公司 214 註 1: 金額為零者, 本公司未直接認列損益 註 2: 自民國 1 01 年 12 月起因喪失對瑞宣國際有限公司實質控制力之故, 該公司改為採權益法評價之被投資公司 2. 被投資公司重大交易相關資訊 : (1) 資金貸與他人 : $ 140,194 $ 140,194 註 5 資金貸 有短期融 對個別對象 資金貸與 編號 貸出資金 本期 期末餘額 與性質 業務 通資金必 提列備抵 擔保品 資金貸與限 總限額 ( 註 1) 之公司 貸與對象 往來科目 最高餘額 ( 註 5) 利率區間 ( 註 2) 往來金額 要之原因 呆帳金額名稱價值 額 ( 註 3) ( 註 4) 備註 1 上海吉威電子系統無錫啟華電子科技其他應收款 $ 70,238 $ $ - 營業週轉 $ - - $ - 工程有限公司有限公司 上海吉威電子系統工程有限公司 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 註 1: 本公司及子公司資金貸與他人編號之填寫方法如下 : (1) 發行人填 0 福州吉威系統科技有限公司 無錫啟華電子科技有限公司 無錫啟華電子科技有限公司 (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 資金貸與性質之填寫方法如下 : (1) 有業務往來者請填 1, 並應填寫業務往來金額 其他應收款 1, 營業週轉 , ,194 註 5 其他應收款 116, , % 2 - 營業週轉 , ,833 註 5 其他應收款 24, 營業週轉 , ,724 註 5 ( 2 ) 有短期融通資金必要者請填 2, 應具體說明必要資與資金之原因及貸與對象之資金用途, 例如償還借款 購置設備 營業週轉 等

219 陸 財務概況 註 3: 對個別對象資金貸與限額, 其因業務往來者, 以不超過業務往來金額為限 ; 若因短期融通資金者, 以不超過貸出資金之公司淨值百分之四十為限 (1) 因業務往來貸與之金額, 個別貸與金額以不超過業務往來金額為限 ( 2 ) 因短期融通資金貸與之金額, 個別貸與金額以不超過貸出資金之公司淨值百分之四十為限 ( 3 ) 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與, 不受上列 1 至 2 之限制 註 4: 資金貸與總限額以不超過貸出資金之公司淨值百分之四十為限, 若為該公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與, 則不受此限 註 5: 期末餘額為董事會決議金額, M IC - Te c h V en t ur es A si a P a ci f ic In c. 期末實際撥貸之金額為 $ 5 8, 0 80 (2) 為他人背書保證情形 : 對單一企業本 $ 期 最 高期末背書保證 累計背書保證金額 編號 背書保證者被 背 書 保 證 對 象背書保證限額背書保證餘額餘 額以財產擔保之佔最近期財務報表背書保證最高限額備 註 ( 註 1) 公 司 名 稱公 司 名 稱關係 ( 註 2) ( 註 3 ) ( 註 4 ) ( 註 5 ) 背書保證金額淨 值 之 比 率 ( 註 3 ) 1 宜眾資訊股份有限公司 帆宣系統科技股份有限公司 4 $ 2,000,000 $ 692,500 $ - $ - - 4,000,000 註 1: 編號欄之填寫方法如下 : 215 ( 1 ) 發行人填 0 ( 2 ) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註 2: 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種, 標示種類即可 : ( 1 ) 有業務關係之公司 ( 2 ) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司 ( 3 ) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司 ( 4 ) 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司 ( 5 ) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司 ( 6 ) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司 註 3: 該公司於民國 1 01 年 11 月 15 日經董事會修訂後, 背書保證之最高限額係以不超過新台幣四十億元為限, 對單一企業背書保證之限額係以不超過新台幣二十億元為限 該公司及其子公司整體得為背書保證之總額以不超過新台幣四十億元為限 ; 對單一企業背書保證之限額以不超過新台幣二十億元為限 註 4: 宜眾資訊股份有限公司為本公司持有 1 00 % 之子公司, 該公司業已於民國 1 01 年 9 月 27 日董事會通過對本公司之背書保證不受上述限額限制 並於民國 1 01 年 12 月 27 日董事會通過解除對本公司之背書保證 註 5: 期末餘額為董事會決議金額, 宜眾資訊股份有限公司期末為他人背書保證實際動支之金額計 $0

220 陸 財務概況 216 (3) 期末持有有價證券情形 : 持有之公司有價證券種類有價證券名稱與有價證券發行人之關係帳列科目股數 ( 單位數 ) 帳面金額比率市價或淨值設質情形 Market Go Profits Ltd. 普通股 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. Marketech Intergrated Pte Ltd. MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 本公司之間接轉投資公司採權益法之長期股權投資 期末 28,402,361 $ 1,179, % $ 1,179,582 無 Marketech International Sdn. Bhd. 500,000 6, % 5,058 無錫啟華電子科技有限公司 - 229, % 235,585 ( 華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 - 334, % 334,310 福州吉威系統科技有限公司 - 1, % 1,360 上海吉威電子系統工程有限公司 - 350, % 350,485 Russky H.K. Limited 633,000 1, % 1,970 無錫韓華電子科技有限公司 - 6,778 49% 6,778 Frontken MIC Co. Limited 770,861 13,057 40% 13,057 啟創科技有限公司 180, % 196 瑞宣國際有限公司 1,500,000 28,386 50% 28,386 Leader Fortune Enterprise Co., 預付長期投資款 - 8, Ltd. Russky H.K. Limited 上海茂華電子工程技術有限公司 採權益法之長期 % 222 股權投資 上海晟高機電工程設計有限公司 - ( 1,804) 100% 1,804) 啟創科技有限公司 啟創半導體設備技術 ( 無錫 ) 有限公司 % 327 (4) 累進買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無此情形 (5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無此情形 (6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無此情形 (7) 與關係人進 銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無此情形 (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者 : 無此情形 (9) 從事衍生性金融商品交易資訊 : 無此情形

221 備註 陸 財務概況 ( 三 ) 大陸投資資訊 轉投資大陸地區之事業相關資訊 : 本期期初自台灣匯本期匯出或收回投資金額大陸被投資主要營業實收資本額投資出累積投資金額 ( 註 4) 公司名稱項目 ( 註 3)( 註 4) 方式 ( 註 4) 匯出收回 無錫啟華電子科技有限公司 華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 半導體元器件及晶體專用設備 電子元器件專用設備 環境污染防治設備設計 製造 安裝及維修服務 ; 包裝專用設備 制冷設備的組裝 ; 燒烤爐組裝及自有廠房租賃 ; 以上的批發 佣金代理 進出口業務 半導體生產 檢驗設備及其耗材 發電用鍋爐的批發 佣金代理 進出口及其它相關配套業務 ; 以化工 鍋爐產品為主的倉儲 分撥業務 ; 國際貿易 轉口貿易 保稅區內企業間的貿易及貿易代理 ; 區內商務諮詢服務 本期期末自台灣匯出累積投資金額 ( 註 4) 本公司直接本期認列或間接投資投資損益之持股比例 ( 註 1) 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回台灣之投資收益 $ 624,360 註 2 $ 551,760 $ 43,560 $ - $ 595, ($ 17,846) $ 229,629 $ - 187,337 註 2 14, , ( 25,820) 334,310 - 福州吉威系統科技有限公司 無塵室及動力系統設備 管道系統設備安裝及相關配套服務 8,712 註 2 8, , ( 731) 1,360 -

222 備註 陸 財務概況 本期期初自台灣匯本期匯出或收回投資金額大陸被投資主要營業實收資本額投資出累積投資金額 ( 註 4) 公司名稱項目 ( 註 3)( 註 4) 方式 ( 註 4) 匯出收回 上海吉威電子系統工程有限公司 機電安裝工程施工總承包 機電安裝工程專業承包 電子工程專業承包 化工石油設備管道安裝工程專業承包 管道專業承包並提供相關工程後期保修服務 相關工程技術諮詢服務 本期期末自台灣匯出累積投資金額 ( 註 4) 本公司直接本期認列或間接投資投資損益之持股比例 ( 註 1) 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回台灣之投資收益 $ 250,296 註 2 $ 70,277 $ - $ - $ 70, $ 26,782 $ 350,485 $ 上海茂華電子工程技術有限公司 無錫韓華電子科技有限公司 上海晟高機電工程設計有限公司 半導體製造行業用的除害桶再生 管道系統及相關設施設計 安裝 調詴及技術服務, 半導體製造行業用的設備維修, 電子 醫療設備技術諮詢 設備安裝維修半導體元器件及晶體專用設備 電子元器件專用設備 環境污染防治設備 微電子產品項目工程設計和顯示器件項目工程設計, 相關技術 管理諮詢服務 11,616 註 2 17, , ( 9,069) 832-8,857 註 2 1, , ,778-5,808 註 2 5, , (1,180) ( 1,804) -

223 註 3: 本期實收資本額含華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司發放屬 95 年度之股利計 U SD 1,0 0 0, 0 00 予 M IC - Te ch V en t ur e s A si a P a ci f ic I n c., 再予以轉 備註 陸 財務概況 本期期初自台灣匯本期匯出或收回投資金額大陸被投資主要營業實收資本額投資出累積投資金額 ( 註 4) 公司名稱項目 ( 註 3)( 註 4) 方式 ( 註 4) 匯出收回 無錫前進半導體科技有限公司 半導體元器件和集成電路專用設備清洗 ; 半導體器件專用零件 集成電路及微型組件的零件 晶圓清洗 ; 半導體清洗技術的研發 本期期末自台灣匯出累積投資金額 ( 註 4) 本公司直接本期認列或間接投資投資損益之持股比例 ( 註 1) 期末投資帳面價值 截至本期止已匯回台灣之投資收益 $ 55,408 註 2 $ 14,180 $ 7,983 $ - $ 22, ($ 3,351) $ 13,005 $ 啟創半導體設備技術 ( 無錫 ) 有限公司 太倉建瑞光電科技有限公司 半導體設備的技術服務 維修服務 ; 自營和代理各類商品及技術的進出口業務 開發生產太陽能電池生產專用設備, 大屏幕彩色投影顯示器用光學引擎 光源 投影屏 高清晰度投影管和微顯投影設備模塊等關鍵件製造, 新型電子元器件製造, 以及清洗再生等服務 8,712 註 2 5, , ( 279) ,120 註 2 43, , ( 8,256) 28,393 - 住科集成系統工程 ( 上海 ) 有限公司 化工石油設備 管道安裝工程及無塵室系統工程 註 1: 本期認列投資損益係依被投資公司同期間經會計師查核之財務報表評價 註 2: 係透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司 49,368 註 增資無錫啟華電子科技有限公司 註 4: 實收資本額及投資金額係以原幣數乘以期末匯率換算

224 陸 財務概況 2. 轉投資大陸地區限額 : 本期期末累計自台灣匯出 經濟部投審會 依經濟部投審會規定 公司名稱 赴大陸地區投資金額 ( 註 1)( 註 2) 核准投資金額 ( 註 1) 赴大陸地區投資限額 帆宣系統科技股份有限公司及其子公司 $ 790,586 $ 1,191,918 $ 2,435,071 註 1: 係以原幣數乘以期末匯率換算 註 2: 民國 1 00 年 11 月底全數出售無錫領先針測電子有限公司, 因其累積投資金額與收回投資款之差異, 致本期期末自台灣匯出累積投資金額與經濟部投審會登記核准之累積自台灣匯出赴大陸地區投資金額差異數為美金 1 86 仟元 3. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易資訊 : 銷貨應收帳款 大陸被投資公司名稱 華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 金額百分比金額百分比 $ 21,714 1 $ 1,

225 佔合併總營收或總資產之比率 ( 註三 ) MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 其他應付款 58, % 陸 財務概況 ( 四 ) 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 個別交易金額未達 $ 5,0 0 0 者, 不予以揭露 民國 1 01 年度 編號 ( 註一 ) 交易人名稱交易往來對象 與交易人之關係 ( 註二 ) 交易往來情形 科目金額交易條件 221 完成後 2 至 3 個月收款 程價款依一般工程契約或協議條件辦理, 另本公司對關係人之收款條件與一般客戶並無重大差異定, 約工程驗收後 2 至 3 個月 銷貨收入 : 0 帆宣系統科技股份有限公司 Marketech Integrated Pte Ltd. 1 應收帳款 25,038 本公司對關係人及非關係人之銷貨係按一般價格辦理, 並於銷售 0.28% 工程收入 : 工程收入 102,624 本公司對關係人及非關係人之工 0.88% 華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 銷貨收入 21,714, 視工程契約或個別協議條件而 0.19% 1 無錫啟華電子科技有限公司 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 3 銷貨收入 41,920 本公司對關係人及非關係人之銷貨係按一般價格辦理, 並於銷售完成後 2 至 3 月收款 0.36%

226 佔合併總營收或總資產之比率 ( 註三 ) 陸 財務概況 個別交易金額未達 $ 5,0 0 0 者, 不予以揭露 民國 1 00 年度 編號 ( 註一 ) 交易人名稱交易往來對象 與交易人之關係 ( 註二 ) 交易往來情形 科目金額交易條件 222 貨係按一般價格辦理, 並於銷售本公司對關係人及非關係人之工款條件與一般客戶並無重大差異定, 約工程驗收後 2 至 3 個月 本公司對關係人及非關係人之工程價款依一般工程契約或協議條, 視工程契約或個別協議條件而定, 約工程驗收後 2 至 3 個月 銷貨收入 : 0 帆宣系統科技股份有限公司 Marketech Integrated Pte Ltd. 1 應收帳款 5,113 本公司對關係人及非關係人之銷 0.05% 工程收入 28,053 完成後 2 至 3 個月收款 工程收入 : 0.20% 預收工程款 62,825 程價款依一般工程契約或協議條件辦理, 另本公司對關係人之收 0.63% 華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 銷貨收入 17,251, 視工程契約或個別協議條件而 0.12% 1 上海吉威電子系統工程有限公司 上海茂華電子工程技術有限公司 3 應收帳款 9,396 件辦理, 另本公司對關係人之收款條件與一般客戶並無重大差異 0.09% 2 無錫啟華電子科技有限公司華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 應付帳款 24,091 本公司對關係人及非關係人之銷貨係按一般價格辦理, 並於銷售完成後 2 至 3 月收款 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 預收貨款 21, % 0.24% 註一 : 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下 : 1. 母公司填 0 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號 註二 : 與交易人之關係有以下三種, 標示種類即可 : 1. 母公司對子公司 2. 子公司對母公司 3. 子公司對子公司 註三 : 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算, 若屬資產負債科目者, 以期末餘額佔合併總資產之方式計算 ; 若屬損益科目者, 以期中累積金額佔合併總營收之方式計算

227 陸 財務概況 十二 營運部門財務資訊 ( 一 ) 一般性資訊 本公司管理階層已依據主要營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門 ( 二 ) 部門資訊之衡量 223 (1) 設備材料事業部門 : 主要係從事半導體 光電等高科技產業製程及廠務儀器設備及其材料 化學品 零配件等各類產品之買賣 代理 售後服務及技術支援等業務 (2) 廠務系統服務事業部門 : 主要係承包半導體 光電等高科技產業其機電 無塵室 廠務週邊系統設施及製程設備連結等整廠統包工程, 並提供廠務氣體 化學品自動化供應系統 特殊氣體及廠務監控系統等之規劃 設計 施工 監造 安裝 測詴 運轉諮詢及保固維修等整合性服務 (3) 客製化設備製造部門 : 主要係依半導體 光電等高科技產業客戶需求而為其量身訂製之廠務自動化設備及製程設備等研發製造業務 (4) 其他部門 : 主要係提供半導體 光電等高科技產業客戶其設備及元器件之維修 清洗再生等服務

228 本公司及子公司民國 101 年及 100 年度提供予主要營運決策者之應報導部門資訊分別列示如下 : 設備材料 廠務系統服務 客製化設備 事業部門 事業部門 製造部門 其他部門 合計 來自外部客戶收入 $ 2,720,651 $ 7,107,546 $ 1,740,046 $ 76,247 $ 11,644,490 部門間收入 $ 29,736 $ 102,163 $ 41,920 $ 9,202 $ 183,021 應報導部門損益 $ 184,978 $ 125,187 ($ 127,621) ($ 24,228) $ 158,316 應報導部門資產 ( 註 ) $ - $ - $ - $ - $ - 註 : 由於本公司資產之衡量金額未提供予營運決策者用以衡量部門資產, 依民國 99 年 6 月 28 日財團法人中華民國會計研究發展基金會 (99) 基秘字第 151 號 營運部門資訊之揭露適用疑義 規定, 故應揭露資產之衡量金額為零 陸 財務概況 ( 三 ) 部門損益 資產與負債之資訊 : 101 年度 年度 設備材料 廠務系統服務 客製化設備 事業部門 事業部門 製造部門 其他部門 合計 來自外部客戶收入 $ 2,243,582 $ 9,352,821 $ 2,454,993 $ 80,792 $ 14,132,188 部門間收入 $ 19,295 $ 28,053 $ 422 $ 2,761 $ 50,531 應報導部門損益 $ 153,534 $ 151,338 ($ 144,815) ($ 20,407) $ 139,650 應報導部門資產 ( 註 ) $ - $ - $ - $ - $ -

229 陸 財務概況 ( 四 ) 部門損益 資產與負債之調節資訊 : 部門間之銷售係按公允交易原則進行 向主要營運決策者呈報之外部收入, 與損益表內之收入採用一致之衡量方式 本公司並未提供營運決策者總資產金額及總負債金額進行經營決策, 本期應報導部門淨利與企業繼續營業部門稅前淨利調節如下 : 民國 101 年度 民國 100 年度 應報導部門淨利 $ 182,544 $ 160,057 其他應報導部門利益 ( 損失 ) ( 24,228) ( 20,407) 公司一般 ( 支 ) 收 ( 16,511) 30,856 處分投資利益 169, ,372 繼續營業部門稅前淨利 $ 310,827 $ 426,878 ( 五 ) 產品別之資訊 : 收入餘額明細組成如下 : 101 年度 100 年度 整合系統業務 $ 3,398,689 $ 4,584,852 高科技設備材料銷售與服務業務 3,363,088 2,543,563 自動化供應系統業務 2,662,133 4,188,416 客製化設備研發製造業務 2,220,580 2,815,357 合計 $ 11,644,490 $ 14,132,188 ( 六 ) 地區別財務資訊 : 本公司及子公司民國 101 年及 100 年度地區別財務資訊之明細如下 : 101 年度 100 年度 收 入 非流動資產 收 入 非流動資產 台 灣 $ 6,190,320 $ 1,106,692 $ 8,594,407 $ 1,069,326 中國 大陸 3,906, ,424 3,710, ,106 其 他 1,547,786 66,755 1,827,157 82,820 合計 $ 11,644,490 $ 1,431,871 $ 14,132,188 $ 1,487,252 註 : 收入以客戶所在國家為基礎歸類 225

230 陸 財務概況 ( 七 ) 重要客戶資訊 : 本公司及子公司民國 101 年及 100 年度佔營業收入金額超過 10% 以上之客戶資訊如下 : 民國 101 年度 收入部門收入部門 甲 $ 1,993,458 廠務系統服務事業部門等 $ 2,817,702 廠務系統服務事業部門等乙 - ( 註 ) 廠務系統服務事業部門等 1,610,504 廠務系統服務事業部門等 註 : 本期未超過 10% 民國 100 年度 十三 採用 IFRSs 相關事項 依行政院金融監督管理委員會 ( 以下簡稱前金管會 ) 規定, 股票於證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司, 應自民國 102 年會計年度開始日起, 依前金管會認可之國際財務報導準則 國際會計準則 解釋及解釋公告 ( IFRSs) 編製財務報告 本公司依前金管會民國 99 年 2 月 2 日金管證審字第 號令規定, 採 IFRSs 前應事先揭露資訊如下 : ( 一 ) 採用 IFRSs 計畫之重要內容及執行情形 本公司業已成立專案小組, 並訂定採用 IFRSs 之轉換計畫, 該計畫係由本公司總經理統籌負責, 該計畫之重要內容及目前執行情形說明如下 : 轉換計畫之工作項 轉換計畫之執行情形 1. 成立專案小組 已完成 2. 訂定採用 IFRSs 轉換計畫 已完成 3. 完成現行會計政策與 IFRSs 差異之辨認 已完成 4. 完成 IFRSs 合併個體之辨認 已完成 5. 完成 IFRS 1 首次採用國際會計準則 各項豁免及選擇對公司影響之評估 已完成 6. 完成資訊系統應做調整之評估 已完成 7. 完成內部控制應做調整之評估 已完成 8. 決定 IFRSs 會計政策 已完成 9. 決定所選用 IFRS 1 首次採用國際會計準則 之各項豁免及選擇 已完成 10. 完成編製 IFRSs 開帳日資產負債表 已完成 11. 完成編製 IFRSs 2012 年比較財務資訊之編製 積極進行中 12. 完成相關內部控制 ( 含財務報導流程及相關資訊系統 ) 之調整 已完成 ( 二 ) 目前會計政策與未來依 IFRSs 及 證券發行人財務報告編製準則 編製財務報告所使用之會計政策兩者間可能產生之重大差異及影響說明 226

231 陸 財務概況 本公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 及自民國 102 年適用之 證券發行人財務報告編製準則 作為會計政策重大差異評估之依據, 惟本公司目前之評估結果, 可能受未來金管會認可之 IFRSs 之新發布或修訂及 證券發行人財務報告編製準則 之修訂影響, 而與未來採用 IFRSs 所產生之會計政策實際差異有所不同 本公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 與 證券發行人財務報告編製準則 編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異, 並考量本公司依國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 所選擇之豁免項目 ( 註詳附註十三 ( 三 )) 之影響如下 : 1. 民國 101 年 1 月 1 日資產負債重大差異項目調節表 : 影響項目 我國會計準則 影響金額 IFRSs 說明 存貨 1,616,821 ( 177,937) 1,438,884 A 在建工程逾預收工程款餘額 705,816 ( 705,816) - A 應收建造合約款 - 964, ,700 A 遞延所得稅資產 - 流動 47,388 ( 47,388) - D 預付長期股權投資 16,000 ( 16,000) - H 無形資產 24,345 ( 10,019) 14,326 E 遞延所得稅資產 - 非流動 - 20,268 20,268 D 預付款項 - 非流動 - 26,019 26,019 E 其他 7,560,636-7,560,636 資產總計 9,971,006 53,827 10,024,833 應付費用 221,971 43, ,122 B 預收款項 471,638 ( 39,926) 431,712 A 預收工程款逾在建工程餘額 885,156 ( 885,156) - A 應付建造合約款 - 779, ,821 A 應計退休金負債 47,218 92, ,641 B 遞延所得稅負債 - 非流動 11,848 ( 11,848) - D 其他 4,164,393-4,164,393 負債總計 5,802,224 ( 21,535) 5,780,689 資本公積 長期投資 2,613 ( 2,613) - F 資本公積 採權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值之變動數 F 特別盈餘公積 - 92,239 92,239 G 未分配盈餘 1,239,190 77,132 1,316,322 A B C F G 累積換算調整數 92,239 ( 92,239) - C G 少數股權 / 非控制權益 51, ,188 A 其他 2,783,355-2,783,355 股東權益總計 4,168,782 75,362 4,244,

232 陸 財務概況 2. 民國 101 年 12 月 31 日資產負債重大差異項目調節表 : 影響項目 我國會計準則 影響金額 IFRSs 說明 應收帳款淨額 $ 2,898,348 ( 460,561) $ 2,437,787 A 存貨 1,590,985 ( 67,864) 1,523,121 A 在建工程逾預收工程款餘額 627,403 ( 627,403) - A 應收建造合約款 - 1,057,203 1,057,203 A 遞延所得稅資產 - 流動 43,031 ( 43,031) - D 採權益法評價之長期股權投資 74,525 2,494 77,019 A 預付長期股權投資 8,799 ( 8,799) - H 無形資產 24,955 ( 9,799) 15,156 E I 遞延所得稅資產 - 非流動 - 54,827 54,827 A B D 預付款項 - 非流動 - 18,079 18,079 E 其他 3,816,780-3,816,780 資產總計 9,084,826 ( 84,854) 8,999,972 應付帳款 2,831,229 ( 521,622) 2,309,607 A 應付費用 187,918 46, ,625 B 預收款項 437,694 ( 38,832) 398,862 A 預收工程款逾在建工程餘額 510,350 ( 510,350) - A 應付建造合約款 - 913, ,931 A 應計退休金負債 49, , ,800 B 遞延所得稅負債 - 非流動 3,821 ( 3,821) - D 其他 994, ,959 負債總計 5,015,142 ( 10,358) 5,004,784 資本公積 長期投資 2,628 ( 2,628) - F 資本公積 採權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值之變動數 F 特別盈餘公積 - 92,239 92,239 G 未分配盈餘 1,296,279 ( 70,240) 1,226,039 A B C F G I 累積換算調整數 52,868 ( 93,662) ( 40,794) A B C 少數股權 / 非控制權益 11,232 ( 220) 11,012 A B 其他 2,706,677-2,706,677 股東權益總計 4,069,684 ( 74,496) 3,995,

233 陸 財務概況 3. 民國 101 年度損益重大差異項目調節表 影響項目 我國會計準則 影響金額 IFRSs 說明 營業收入 11,644,490 ( 1,108,101) 10,536,389 A 營業成本 ( 10,182,531) 940,000 ( 9,242,531) A 營業費用 ( 1,303,643) 1,855 ( 1,301,788) A B 營業淨利 158,316 ( 166,246) ( 7,930) 營業外收益及費損 152,511 3, ,059 A 稅前淨利 310,827 ( 162,698) 148,129 所得稅費用 ( 61,558) 27,912 ( 33,646) A B 稅後淨利 249,269 ( 134,786) 114,483 重大差異項目調節原因說明 : A. 長期工程合約 本公司及子公司承建工程所簽訂之工程合約, 依我國現行會計準則, 屬工程合約預計於一年之內完工者, 採全部完工法認列收入 ; 一年以上完工者, 則採完工比例法認列損益 惟依國際會計準則第 11 號 建造合約 之規定, 當合約之結果能可靠估計, 且該合約很有可能獲利時, 與該合約有關之收入及成本於報導期間結束日參照合約活動之完成程度分別認列收入及費用 ; 當預期將發生虧損時, 則立即將預期損失認列為費用 當合約之結果無法可靠估計且已發生之成本很有可能無法回收, 則不認列收入且已發生之成本認列為費用 故本公司及子公司於轉換日調減存貨 $177,937 預收款項 $39,926 及預收工程款逾在建工程餘額 $885,156, 並調增在建工程逾預收工程款餘額 $705,816 遞延所得稅負債 $38,313 應收建造合約款 $964,700 應付建造合約款 $779,821 保留盈餘 $187,895 及少數股權 $803 另於民國 101 年 12 月 31 日調減應收帳款 $460,561 存貨 $67,864 應付帳款 $521,622 預收款項 $38,832 在建工程逾預收工程款餘額 $627,403 遞延所得稅資產 $9,960 預收工程款逾在建工程餘額 $510,350 累積換算調整數 $1,577 少數股權 $222 營業收入 $1,108,101 營業成本 $940,000 營業費用 $976 及所得稅費用 $28,062, 並調增應收建造合約款 $1,057,203 採權益法評價之長期股權投資 $2,494 應付建造合約款 $913,931 保留盈餘 $187,092 營業外收益 $3,548 及少數股權淨損 $1,004 B. 員工福利 : (A) 退休金 : a. 退休金精算採用之折現率, 係依我國財務會計準則公報第 18 號第 23 段規定應參酌之因素訂定 惟依國際會計準則第 19 號 員工福利 規定, 折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定 ; 在此類債券無深度市場之國家, 應使用政府公債 ( 於報導期間結束日 ) 之市場殖利率 229

234 陸 財務概況 b. 依我國現行會計準則規定, 未認列過渡性淨給付義務係按預期可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限, 採直線法攤銷 惟本公司係屬首次適用國際財務報導準則, 不適用國際會計準則第 19 號 員工福利 之過渡性規定, 故無未認列過渡性負債之產生 c. 本公司退休金精算損益, 依我國現行會計準則規定, 採緩衝區法認列為當期淨退休金成本 惟依國際會計準則第十九號 員工福利 規定, 係立即認列於其他綜合淨利中 綜上, 本公司因此於轉換日調增調增應計退休金負債 $92,423 及遞延所得稅資產 $15,712, 並調減保留盈餘 $76,711 另於民國 101 年 12 月 31 日調增應計退休金負債 $103,629 遞延所得稅資產 $17,617 及所得稅費用 $780, 並調減營業費用 $4,587 及保留盈餘 $89,819( 含確定福利計畫精算損益 ) (B) 未休假獎金 : 我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定, 本公司係於實際支付時認列相關費用 惟依國際會計準則第 19 號 員工福利 規定, 應於報導期間結束日估列已累積未使用之累積未休假獎金費用 本公司及子公司因此於轉換日調增應付費用 $43,151 遞延所得稅資產 $7,329, 並調減保留盈餘 $35,822 另於民國 101 年 12 月 31 日調增應付費用 $46,707 營業費用 $3,708 遞延所得稅資產 $7,960 累積換算調整數 $154 及少數股權 $2, 並調減保留盈餘 $35,822 所得稅費用 $630 及少數股權淨損 $3 C. 累積換算調整數 : 本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算調整數認定為零並調整保留盈餘, 俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第 21 號 匯率變動之影響 之規定處理 本公司於轉換日及民國 101 年 12 月 31 日皆調減累積換算調整數 $92,239, 並調增保留盈餘 $92,239 D. 所得稅 : 依我國現行會計準則規定, 遞延所得稅資產或負債係依其相關負債或資產之分類, 而劃分為流動或非流動項目 惟依國際會計準則第 1 號 財務報表之表達 規定, 企業不得將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債 故本公司於轉換日時將遞延所得稅資產 - 流動 $47,388 重分類表達至遞延所得稅資產 - 非流動項下 另於民國 101 年 12 月 31 日將遞延所得稅資產 - 流動 $43,031 及遞延所得稅負債 - 非流動 $3,821 重分類表達至遞延所得稅資產 - 非流動項下 E. 土地使用權 : 依我國現行會計準則規定, 土地使用權屬於無形資產 ; 惟依國際會計準則第 17 號 租賃 規範之租賃交易, 應屬長期預付租金 本公司及子公司於轉換日將無形資產 $10,019 重分類表達至預付款項 - 非流 230

235 陸 財務概況 動項下 另於民國 101 年 12 月 31 日將無形資產 $9,280 重分類表達至預付款項 - 非流動項下 F. 資本公積 採權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值之變動數 : 本集團選擇對過去投資關聯企業會計處理 ( 企業合併 ) 之豁免, 並將原依現行會計處理所產生不符 IFRSs 規定之資本公積 $2,613, 於轉換日調整保留盈餘 本公司於轉換日調減資本公積 長期投資 $2,613, 並調增保留盈餘 $2,573 及資本公積 採權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值之變動數 $40 另於民國 101 年 12 月 31 日調減資本公積 長期投資 $2,628, 並調增資本公積 採權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值之變動數 $55 及保留盈餘 $2,573 G. 特別盈餘公積 : 依民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 號令規定, 本公司因選擇將累積換算調整數轉入未分配盈餘, 應提列特別盈餘公積計 $92,239 H. 預付長期股權投資 本公司因購置長期股權投資而預付之款項, 依我國證券發行人財務報告編製準則係表達於 預付長期股權投資 惟依國際財務報導準則規定, 依其交易性質應表達於 預付投資款 I. 合併財務報告 母公司取得控制後股權改變但未導致喪失控制時, 依我國現行會計準則規定, 股權比例增加適用購買法, 股權比例減少則視同出售並認列損益 依國際會計準則第 27 號 合併及單獨財務報告 規定, 此種情況之股權比例增減應作為權益交易處理, 不影響損益也不額外認列商譽 故本公司於民國 101 年 12 月 31 日皆調減資本公積 - 採權益法認列關聯企業及合資企業股權淨值之變動數 $40 保留盈餘 $479 及商譽 $519 ( 三 ) 本公司依國際財務報導準則第 1 號 首次採用國際財務報導準則 及預計於民國 102 年適用之 證券發行人財務報告編製準則 規定所選擇之豁免項目 : 1. 企業合併 本公司對發生於轉換至國際財務報導準則日 ( 以下簡稱轉換日 ) 前之企業合併, 選擇不追溯適用國際財務報導準則第 3 號 企業合併 規定 2. 股份基礎給付交易 本公司對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生之現金增資保留員工認購部份及已既得之權益工具選擇不追溯用國際財務報導準則第 2 231

236 陸 財務概況 號 股份基礎給付交易 3. 員工福利 本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認列於保留盈餘 並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額, 揭露國際會計準則第 19 號 員工福利 第 120A 段 (P) 要求之確定福利義務現值 計畫資產公允價值及計畫盈虧 以及經驗調整之資訊 4. 累積換算差異數 本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為零, 俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第 21 號 匯率變動之影響 之規定處理 5. 借款成本 本公司選擇適用民國 96 年修訂之國際會計準則第 23 號 借款成本 第 27 及 28 段之過渡規定, 自轉換日起適用該準則 上述之各項豁免選擇, 可能因主管機關相關法令之發布 經濟環境之變動, 或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變, 而與轉換時實際選擇之各項豁免有所不同 232

237 陸 財務概況 六 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止, 如有發生財務週轉困難情事, 應列明其對本公司財務狀況之影響 : 無 233

238 柒 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 柒 財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一 財務狀況 項目 年度 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 金額 單位 : 新台幣仟元 ; % 流動資產 4,543,201 5,337,219 (794,018) 長期投資 1,638,482 1,509, , 固定資產 1,093,825 1,071,879 21, 無形資產及其他資產 20,544 22,696 (2,152) 資產總額 7,296,052 7,941,068 (645,016) 流動負債 3,179,155 3,655,567 (476,412) 長期負債 0 100,000 (100,000) 其他負債 58,445 68,104 (9,659) 負債總額 3,237,600 3,823,671 (586,071) 股本 1,645,778 1,639,078 6, 資本公積 615, ,410 4, 保留盈餘 1,739,008 1,643,510 95, 其他調整項目 57, ,399 (165,523) 股東權益總額 4,058,452 4,117,397 (58,945) 說明公司最近二年度資產 負債及股東權益發生重大變動之主要原因及其影響, 若影響重大者應說明未來因應計畫 增減比例變動分析 :( 前後期變動達 20% 以上且變動金額達新台幣一仟萬元者之分析說明 ) (1) 長期負債減少 : 主要係民國 101 年度償還長期借款, 致使長期負債減少 (2) 股東權益其他調整項目增加 : 主要係民國 101 年度國外長期投資產生換算調整數減少及備供出售金融資產評價之未實現利益減少之淨變動數影響 差 異 % 234

239 柒 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 二 經營結果 ( 一 ) 經營結果比較分析表 : 項目 年度 單位 : 新台幣仟元 ; % 101 年度 100 年度增 ( 減 ) 金額變動比例 (%)( 註 ) 營業收入總額 8,206,157 10,815,487 (2,609,330) 減 : 銷貨退回 50,604 6,610 43, 銷貨折讓 2,404 6,501 (4,097) 營業收入淨額 8,153,149 10,802,376 (2,649,227) 營業成本 7,163,285 9,734,420 (2,571,135) 營業毛利 989,864 1,067,956 (78,092) 營業費用 833, ,714 (10,344) 營業淨利 156, ,242 (67,748) 營業外收入及利益 212, ,516 (126,226) 營業外費用及損失 50, ,480 (75,006) 稅前淨利 318, ,278 (118,968) 所得稅費用 58,904 53,190 5, 本期淨利 259, ,088 (124,682) ( 一 ) 公司最近二年度損益增減比例變動分析說明, 若營業毛利變動達 20% 以上者, 應另作差異如 ( 二 ) 增減比例變動分析 :( 前後期變動達 20% 以上且變動金額達新台幣一仟萬元者之分析說明 ) (1) 營業收入總額 營業成本 營業毛利及營業淨利減少 : 民國 101 年度面對全球經濟景氣不明朗之際, 半導體產業及光電顯示器等產業客戶訂單需求遞延或減少, 致使民國 101 年度營業收入及營業成本減少, 營業毛利隨之減少 ; 營業費用雖然相對減少, 惟民國 101 年度營業淨利較上年度減少 (2) 銷貨退回增加 : 主要係民國 101 年度因客戶需求規格變更而給予銷貨退回所致 (3) 營業外收入及利益減少 : 主要係民國 101 年度處分投資利益減少所致 (4) 營業外費用及損失減少 : 主要係民國 101 年度採權益法評價之投資損失減少所致 (5) 本期淨利減少 : 主要係民國 101 年度營業毛利 營業淨利 營業外收支淨利益及稅前淨利均較上年度減少所致 ( 二 ) 營業毛利變動分析 : (1) 變動說明 : 變動低於 20%, 無須說明 (2) 價量分析 : 不適用 235

240 柒 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 三 現金流量 ( 一 ) 最近年度現金流量變動情形分析 單位 :% 年度項目 101 年度 100 年度 增 ( 減 ) 比例 (%) 現金流量比率 , 現金流量允當比率 (10.12) 現金再投資比率 (375.21) 增減比例變動分析 :( 前後期增減比例達 20% 以上者之分析說明 ) 現金流量比率及現金再投資比率增加 : 民國 101 年度因加強帳款催收, 致使營業活動淨現金流入較民國 100 年度增加, 使得現金流量比率及現金再投資比率均較民國 100 年度增加 ( 二 ) 未來一年現金流動性分析 1. 未來一年現金流量分析 : 期初現金餘額 全年來自營業活動淨現金流量 全年現金流出量 單位 : 新台幣仟元現金剩餘現金不足額之補救措施 ( 不足 ) 數額投資計畫理財計畫 767,479 52, , ,427 不適用 民國 102 年度預計現金流量變動情形分析 1 營業活動 : 預期未來一年度營業活動為淨現金流入, 主要係因營業成長及應收帳款收現增加, 致產生現金淨流入 2 投資活動 : 預計未來一年度投資活動為淨現金流出, 主要係增加長期投資及購買固定資產所致 3 融資活動 : 預計未來一年度融資活動為淨現金流入, 主要係因舉借銀行借款致產生現金流入 2. 預計現金不足額之補救措施及流動性分析 : 不適用 四 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 : ( 一 ) 最近年度重大資本支出之運用情形及其資金來源 : 無 ( 二 ) 預期可能產生效益 : 不適用 五 最近年度轉投資政策 其獲利或虧損之主要原因 改善計畫及未來一年投資計畫 : ( 一 ) 最近年度轉投資政策 本公司基於業務擴展及擴大服務客戶的需求, 已分別於新加坡 韓國 上海 無錫及越南等地投資及設立服務與經銷據點, 俾期建立銷售及服務網路並就近服務客戶, 以提昇市場佔有率及公司競爭力 民國 101 年度本公司係以本業之產品發展及地區發展為投資主軸, 持續地拓展服務觸角, 並經由區域資源分配與整合的彈性調度支援, 充分發揮互補綜效效應, 提昇經營效率與規模, 期能立足亞洲, 成為具國際化知名度的專業高科技產業製程設備 材料及廠務系統設施等整合性系統服務廠商 236

241 柒 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 ( 二 ) 轉投資事業獲利或虧損原因分析 項目直接投資 說明 投資金額 ( 註 2) 被投資公司本期 ( 損 ) 益 獲利或虧損之主要原因 Marketech Go Profit Ltd. 968,133 11,406 係海外轉投資事業之控股公司, 民國 101 年度投資利益主要係認列間接投資大陸之 子公司虧損所致 Marketech Integrated Pte Ltd.. 60,880 (3,939) 民國 101 年度虧損主要係工程業務之承攬減少, 廠務系統及整廠統包工程收入不足支應營業成本及費用而呈現虧損, 致本期認列為投資損失 Headquarter International Ltd. 42,475 (49) 係從事海外控股及轉投資業務, 主要營運係承購中國大陸房地產以供當地員工住宿, 獲利來源主要係租賃收入, 民國 101 年度虧損原因主要係租金收入不足所致 Tiger United Finance Ltd. 46,475 (563) 係從事海外控股及轉投資業務, 主要營運係承購中國大陸房地產以供當地員工住宿, 獲利來源主要係租賃收入, 民國 100 年度虧損原因主要係租金收入不足所致 不適用 改善計畫 Marketech Integrated Pte Ltd.. 主要係從事半導體業自動化供應系統業務之承攬, 配合東南亞地區市場需求增加之際, 未來在該公司積極拓展業務並有效掌握既有市場之優勢, 工程業務規模將逐步擴增, 預期將可轉虧為盈, 對母公司之投資效益將有所挹注 配合大陸業務成長需求, 預期未來租賃業務規模將逐步擴增, 對母公司之投資效益將有所挹注 配合大陸業務成長需求, 預期未來租賃業務規模將逐步擴增, 對母公司之投資效益將有所挹注 MIC-Tech Global Corp. 11,215 (1,050) 民國 101 年度呈現虧損狀況, 主要係營業配合東北亞市場需求增加之規模尚在開發, 故其營收及獲利尚未顯現 際, 未來在該公司積極拓展業務並有效掌握既有市場之優勢, 工程業務規模將逐步擴增, 預期將可轉虧為盈, 對母公司之投資效益將有所挹注 帆亞氣體科技股份有限公司 4, 因市場景氣及業務考量以致原投資計畫暫該公司已於民國 100 年 3 月辦理無 緩, 民國 101 年度公司刻正辦理清算作業 停業並完成解散申報, 於民國 100 年 5 月完成清算申報, 清算申請業經經濟部核准, 並於民國 102 年 1 月完成退還股款作業 MIC-Tech Viet Nam Co., Ltd. 30, 民國 101 年度因公司設立初期, 業務尚在 開發, 故其營收及獲利尚未顯現 宜眾資訊股份有限公司 9,737 (4,713) 民國 101 年度因公司業務尚在開發, 故呈 現虧損狀況 間接投資 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. Marketech International Sdn. Bhd. 無錫啟華電子科技有限公司 933,972 11,385 係海外轉投資事業之控股公司, 民國 101 年度投資利益主要係認列直接及間接投資大陸之子公司虧損所致 4,572 4,013 民國 101 年度獲利主要係積極拓展業務並 有效掌握既有市場之趨勢, 致使營業收入 及利潤皆呈現成長趨勢 595,320 (18,401) 民國 101 年度呈現虧損狀況, 主要係營業 MIC-Tech Viet Nam 主要係從事工程專業承包及相關維修服務, 配合越南當地市場需求增加之際, 未來在該公司積極拓展業務並有效掌握既有市場之優勢, 工程業務規模將逐步擴增, 預期將可轉虧為盈, 對母公司之投資效益將有所挹注 宜眾主要係承接軟體建置標案及自行開發之軟體事業與雲端應用業務, 該公司正值業務及人力整合階段, 未來將積極擴展資訊及雲端業務, 預期將可轉虧為盈, 對母公司之投資收益將有所挹注 不適用 持續拓展業務, 以增加獲利 無錫啟華主要係從事半導體原規模尚在開發, 故其營收及獲利尚未顯現 器件及晶體專用設備 環境防治污染設備等製造 安裝及維修等服務, 在中國大陸積極推行經濟改革開放政策, 持續鼓勵高新產業發展, 持續增加公司產品項目配合市場需求增加之際, 拓展業務以增加獲利 單位 : 新台幣仟元 未來其他投資計畫 視市場需求及產業發展情形適時評估 視市場需求及產業發展情形適時評估 視市場需求及產業發展情形適時評估 視市場需求及產業發展情形適時評估 視市場需求及產業發展情形適時評估 視市場需求及產業發展情形適時評估 視市場需求及產業發展情形適時評估 視市場需求及產業發展情形適時評估 視市場需求及產業發展情形適時評估 視市場需求及產業發展情形適時評估 237

242 柒 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 說明項目華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 福州吉威系統科技有限公司 上海吉威電子系統工程有限公司 投資金額 ( 註 2) 被投資公司本期 ( 損 ) 益 獲利或虧損之主要原因 14,520 (25,820) 民國 101 年度虧損之主要原因係半導體材 料代理買賣收入及毛利下降而呈現虧損所 致 8,712 (731) 民國 101 年度呈現虧損狀況, 主要係該公 司目前正值業務開發階段, 營業規模尚在 開發, 故其營收及獲利尚未顯現 70,277 26,782 民國 101 年度獲利主要係積極拓展業務並 有效掌握既有市場之趨勢, 致使廠務系統 及整廠統包工程收入呈現成長趨勢 Russky H.K. Limited 28,521 (10,249) 係海外轉投資事業之控股公司, 民國 101 年度投資虧損主要係認列間接投資大陸之子公司虧損所致 啟創科技有限公司 6,025 (465) 係海外轉投資事業之控股公司, 民國 101 年度投資利益主要係認列間接投資大陸之 子公司淨利所致 上海茂華電子工程技術有限公司 上海晟高機電工程設計有限公司 無錫前進半導體科技有限公司 無錫韓華電子科技有限公司 啟創半導體設備技術 ( 無錫 ) 有限公司 17,511 (11,336) 民國 101 年度虧損之主要原因係半導體管 道工程業務收入及毛利下降而呈現虧損所 致 5,808 (1,180) 公司所營業務包括微電子產品專案工程設計和顯示器件項目工程設計, 民國 101 年度虧損主要因產業景氣不明朗且業務拓展不如預期, 目前業務尚處調整階段 改善計畫 未來其他投資計畫 上海華友主要係從事半導體生視市場需求及產業產 檢驗設備及其耗材 發電用發展情形適時評估 鍋爐的批發 佣金代理進出口及期搭配套業務等貿易服務, 在中國大陸積極推行經濟改革開放政策, 持續鼓勵高新產業發展, 持續增加公司產品項目配合市場需求增加之際, 拓展業務以增加獲利 福州吉威主要係從事無塵室及視市場需求及產業動力系統設備 管道系統設備安發展情形適時評估 裝等服務, 在中國大陸積極推行經濟改革開放政策, 持續鼓勵高新產業發展, 加之台灣高科技產業持續西進擴廠計畫之進行, 相關廠務工程服務需求增加, 預期將可轉虧為盈 持續拓展業務, 以增加獲利 不適用 不適用 視市場需求及產業發展情形適時評估 視市場需求及產業發展情形適時評估 視市場需求及產業發展情形適時評估 上海茂華主要係從事半導體製視市場需求及產業造行業用的除害桶再生 管道系發展情形適時評估 統及相關設備維修安裝等服務, 在中國大陸積極推行經濟改革開放政策, 持續鼓勵高新產業發展, 加之台灣高科技產業持續西進擴廠計畫之進行, 相關廠務工程服務需求增加, 預期將可轉虧為盈 上海晟高主要係從事微電子產品項目工程設計和顯示器件項目工程設計 相關技術 管理諮詢等服務, 在中國大陸積極推行經濟改革開放政策, 持續鼓勵高新產業發展, 加之台灣高科技產業持續西進擴廠計畫之進行, 相關廠務工程服務需求增加, 預期將可轉虧為盈 22,163 (8,378) 民國 101 年度呈現虧損狀況, 主要係營業無錫前進主要係從事半導體元規模尚在開發, 故其營收及獲利尚未顯現 器件和集成電路專用設備清洗等服務, 在中國大陸積極推行經濟改革開放政策, 持續鼓勵高新產業發展, 加之台灣高科技產業持續西進擴廠計畫之進行, 相關廠務工程服務需求增加, 預期將可轉虧為盈 1,423 1,204 民國 101 年度獲利主要係積極拓展業務並有效掌握既有市場之優勢, 致使營業收入呈成長趨勢, 其營運績效及獲利能力對母公司建立亞太及中國大陸地區服務市場有莫大的助益 5,227 (465) 公司業務朝技術服務及維修服務發展為 主, 民國 101 年度虧損主要因業務拓展不 如預期, 目前業務尚處調整階段 持續拓展業務, 以增加獲利 無錫啟創主要係從事半導體設備技術服務 維修服務 ; 自營和代理各類商品及技術進出口業務, 在中國大陸積極推行經濟改革開放政策, 持續鼓勵高新產業發展, 加之台灣高科技產業持續西進擴廠計畫之進行, 相關廠務工程服務需求增加, 預期將可轉虧為盈 視市場需求及產業發展情形適時評估 視市場需求及產業發展情形適時評估 視市場需求及產業發展情形適時評估 視市場需求及產業發展情形適時評估 註 1: 表列係截至民國 101 年 12 月 31 日止列入合併財務報表之所有子公司, 或本公司投資金額超過本公司實收資本額百分之五者 註 2: 係民國 101 年 12 月 31 日止之投資金額 238

243 柒 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 六 風險事項分析及評估 : 本公司最近年度及截至年報刊印日止之風險事項及評估, 說明如下 : ( 一 ) 利率 匯率變動 通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 : 1. 本公司已建立適當之風險管理機制, 並持續觀察利率及匯率變動 通貨膨脹情形, 以規避上述情形對公司損益造成不當影響 2. 本公司採購人員於國外供應商報價時參考匯率近期走勢, 以避免採購成本因匯率波動而上升 ; 財務部門不定期蒐集匯率資料, 以考據匯率變動情形, 進貨付款則視匯率之高低以美元等外幣現款付現或以外匯存款帳戶中之美元等外幣支付, 配合著外幣進銷款項互抵結果使匯率變動產生某一程度之避險效果, 為期降低匯率變動對公司產生不利之衝擊 ( 二 ) 從事高風險 高槓桿投資 資金貸與他人 背書保證及衍生性金融商品交易之政策獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 : 1. 本公司為確保資產安全, 並無高風險行為之從事, 如有閒置資金會採取較為穩健之定存或保本債券基金, 對公司不致於產生虧損 2. 本公司訂有 資金貸與他人作業程序 背書保證作業程序 及 取得或處分資產處理程序 等規定, 對於取得或處分資產情形悉依本公司 取得或處分資產處理程序 及相關法令辦理 ; 對於資金貸與他人情形悉依本公司 資金貸與他人作業程序 及相關法令辦理 ; 至於本公司對外提供之背書保證情形, 列示如下 : (1) 本公司為子公司 MIC-Tech Viet Nam Co., Ltd. 及上海吉威電子系統工程有限公司所承接之工程提供連帶保證 (2) 本公司為子公司華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 上海吉威電子系統工程有限公司及 Marketech Integrated Pte Ltd. 因營運需求而由本公司提供本票, 作為子公司之銀行借款擔保 (3) 上述各項作業皆依本公司 背書保證作業程序 及相關法令辦理, 背書保證金額並未超過限額 ( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用 : 1. 未來研發計畫 本公司研究發展團隊擁有高科技製程 自動控制 精密機械技術整合能力, 開發高科技系統設備, 獲得相當優越的成果, 其重要技術略述於下 : 最近年度研發計畫製程技術自動控制精密機械藍寶石蝕刻機自動化上片機 測漏 影像對位檢測自動鎖片 機械手臂 2. 預計投入之研發費用 : 最近年度研發計畫 目前進度 須再投入之預計開始未來影響研發研發費用量產時間成功之主要因素 藍寶石蝕刻機自動化上片機 50% 500 萬元 102 年 3 月 產業景氣及生產技術改變 ( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 : 239

244 柒 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 最近年度國內外重要政策及法律變動對本公司目前經營尚無明顯之影響 本公司亦將密切注意國內外各項重要政策及法律之變動, 在最迅速的情況下, 配合公司內部改造及變化, 綜合提昇經營能力 ( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施 : 本公司有專責人員蒐集最新產業動態及市場資訊, 加上本公司擁有堅強的經營團隊及經驗豐富且素質優良的專業人員, 在市場開發 客戶掌握 行銷管理方面, 乃至於對產業景氣變動之應變能力上, 皆深具經驗, 使得本公司能靈敏地掌握市場脈動 客戶需求 技術發展及產業供需狀況, 本公司並以專業供應商與行銷者的角色, 積極整合並引進先進產品與技術, 即時且穩定的供貨與應用技術上的支援服務, 整體而言, 科技改變對公司業務發展有更多的發展機會 由於全球市場發展逐漸移往亞洲, 尤其大陸市場又是亞洲市場重心, 隨著科技產業朝向國際化發展策略與積極於國外設廠的帶動下, 本公司為配合外在市場環境的變化及公司整體營運發展策略, 且基於業務擴展及擴大客戶服務的需求, 已於新加坡 馬來西亞 越南 上海 無錫 韓國等地均設有子公司, 因應科技發展, 提供先進技術及高科技設備 材料之國際化銷售平臺, 降低訊息傳遞及溝通障礙 本公司將善用科技改變及產業變化對公司之助益, 增強業務管理能力, 降低財務成本, 以提昇公司整體競爭力 ( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施 : 本公司自成立以來, 公司企業形象素以正派 穩健為目標, 並以正派經營及維護股東最大權益為公司經營理念, 除加強業務發展外, 亦著重提昇公司透明度, 加強與國內 外股東及各投資機構之關係 媒體或外界對本公司若有任何提問, 本公司秉持公開 透明之一貫原則, 迅速對外說明, 以達充分溝通之目的 ( 七 ) 進行併購之預期效益 可能風險及因應措施 : 本公司並無併購計畫 ( 八 ) 擴充廠房之預期效益 可能風險及因應措施 : 本公司有進行頭份廠之擴充廠房 產線之投入, 能於未來增加每月之產能, 唯其可能之風險將有因市場需求減少而造成接單量不如預期, 故本公司會持續且隨時調整技術 客源 人才及場地佈局狀況, 未來視市場供需 客戶營運及產業發展情形予以評估及調整 ( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施 : 1. 進貨集中所面臨之風險及因應措施 : 無此情形 2. 銷貨集中所面臨之風險因應措施 : 無此情形 ( 十 ) 董事 監察人或持股超過百分之十之大股東, 股權之大量移轉或更換對公司之影響 風險及因應措施 : 本公司董事 監察人或持股超過百分之十之大股東, 其股權並未有大量移轉之情事 ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響 風險及因應措施 : 本公司自成立以來並未有經營權改變之情事 240

245 柒 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 ( 十二 ) 訴訟及非訟事件, 應列明公司及公司董事 監察人 總經理 實質負責人 持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已決確定或尚在繫屬中之重大訴訟 非訟事件, 其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者, 應揭露其系爭事實 標的金額 訴訟開始日期 主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形 : 無 ( 十三 ) 其他重要風險及因應措施 : 無 七 其他重要事項 : 無 241

246 捌 特別記載事項 捌 特別記載事項 一 關係企業相關資料 ( 一 ) 關係企業合併營業報告書 1. 關係企業組織概況 (1) 關係企業組織圖 101 年 12 月 31 日 (2) 依公司法第 369 條之 3 推定有控制與從屬關係公司 : 無 (3) 依公司法第 369 條之 2 第二項規定直接或間接由本公司控制人事 財務或業務經管之從屬公司 : 無 242

247 捌 特別記載事項 2. 各關係企業基本資料 企業名稱設立日期地址 Marketech Integrated Pte Ltd 年 7 月 10 日 86 KaKi Bukit Industrial Terrace, Singapore 實收資本額 原幣 ( 元 ) 新台幣 ( 仟元 ) 主要營業或生產項目 SGP 2,525,040 59,995 半導體業自動化供應系統業務之 承攬 Market Go Profits Ltd 年 12 月 20 日 P.O. Box 957 Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands USD 29,404, ,917 從事控股及轉投資事務 Headquarter International Ltd 年 12 月 10 日 P.O. Box 957 Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands USD 1,289, ,443 從事控股及轉投資事務 Tiger United Finance Ltd 年 10 月 9 日 P.O. Box 957 Offshore Incorporations Centre, Road Town, Tortola, British Virgin Islands MIC-Tech Global Corp 年 10 月 18 日 RM918,Hyundai Office Bldg,9-4,Sunae 1-dong,Bundang-gu,Seongnam-si, Gyeonggi-do,Korea USD 1,410, ,957 從事控股及轉投資事務 ARW385,820,000 10,544 一般國際貿易業 MIC-Tech Viet Nam Co., Ltd 年 1 月 22 日越南河內市棟多郡阮紅路 45/10 巷 7 號 USD 1,000,000 29,040 工程專業承包及相關維修業務 MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc 年 2 月 1 日 Huntlaw Building, P.O. Box 2804, George Towan, Grand Cayman, Cayman Islands USD 28,406, ,805 從事控股及轉投資事務 Marketech International Sdn. Bhd 年 2 月 10 日 36-02, BILIK 2, JALAN MOLEK 1/10TAMAN MOLEK, JOHOR BAHRU JOHOR, MALAYSIA MYR 500,000 4,551 半導體業自動化供應系統業務之 承攬 Russky H.K. Limited 1992 年 12 月 17 日 Rm 1401, The Centre Mark, Queen's Road Central, Hong Kong USD 633,000 18,382 從事控股及轉投資事務 上海茂華電子工程技術有限公司 1998 年 4 月 21 日上海市浦東新區金滬路 1281 號 A 棟 1F USD 400,000 11,616 半導體製造行業用的除害桶的再 生 管道系統及相關設施設計 安裝 調試及技術服務, 半導體 製造行業用的設備維修, 電子 醫療設備技術諮詢 上海晟高機電工程設計有限公司 2008 年 2 月 2 日上海市曹楊路 1040 弄 1 号樓 25 層 ( 註 4) USD 200,000 5,808 微電子產品項目工程設計和顯示 器件項目工程設計, 相關技術 管理諮詢服務 243

248 捌 特別記載事項 企業名稱設立日期地址 華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 2001 年 5 月 24 日上海市浦東新區金滬路 1281 號 A 棟 2F ( 註 4) 實收資本額 原幣 ( 元 ) 新台幣 ( 仟元 ) 主要營業或生產項目 USD 6,451, ,337 半導體生產 檢驗設備及其耗材 發電用鍋爐的批發 佣金代理 進出口及其它相關配套業務 ; 以化工 鍋爐產品為主的倉儲 分撥業務 ; 國際貿易 轉口貿易 保稅區內企業間的貿易及貿易代理 ; 區內商務諮詢服務 福州吉威系統科技有限公司 2003 年 2 月 27 日福建省福州市倉山區科技園區內 120 號 510 室 USD 300,000 8,712 無塵室及動力系統設備 管道系 統設備安裝及相關配套服務 上海吉威電子系統工程有限公司 2003 年 6 月 30 日上海市浦東新區金滬路 1281 號 A 棟 1F USD 8,619, ,296 機電安裝工程施工總承包 機電 安裝工程專業承包 電子工程專 業承包 化工石油設備管道安裝 工程專業承包 管道專業承包並 提供相關工程後期保修服務 相 關工程技術諮詢服務 無錫啟華電子科技有限公司 2001 年 5 月 16 日江蘇省無錫國家高新技術產業開發區新錫路 11 號 USD 21,500, ,360 半導體元器件及晶體專用設備 電子元器件專用設備 環境污染防治設備設計 製造 安裝及維修服務 ; 包裝專業設備 制冷設備的組裝 ; 燒烤爐組裝及自有廠房租賃 : 以上的批發 佣金代理 進出口業務 無錫韓華電子科技有限公司 2006 年 7 月 4 日江蘇省無鍚國家高新技術產業開發區新達路 32 號 USD 305,000 8,857 設備安裝維修半導體元器件及晶 體專用設備 電子元器件專用設 備 環境污染防治設備 啟創科技有限公司 2008 年 4 月 15 日 Rm 1401, The Centre Mark, Queen's Road Central, Hong Kong USD 300,000 8,712 從事控股及轉投資事務 啟創半導體設備技術 ( 無錫 ) 有限公司 2009 年 5 月 8 日江蘇省無鍚國家高新技術產業開發區新錫路 11 號 2F USD 300,000 8,712 半導體設備的技術服務 維修服 務 ; 自營和代理各類商品及技術 的進出口業務 244

249 捌 特別記載事項 企業名稱設立日期地址 帆亞氣體科技股份有限公司 ( 註 5) 實收資本額 原幣 ( 元 ) 新台幣 ( 仟元 ) 主要營業或生產項目 2009 年 9 月 17 日臺灣省高雄縣大寮鄉裕民街 26 號 USD 8,000,000 8,000 從事氣體之製造及銷售 宜眾資訊股份有限公司 1996 年 11 月 20 日台北市南港區園區街 3-2 號 6 樓之 3 NTD 14,000,000 14,000 資訊系統軟體 硬體應用之研發 買賣 顧問等服務 註 1: 所有關係企業不論規模大小, 均應揭露 註 2: 各關係企業設有工廠, 且該工廠產品之銷售值超過控制公司營業收入百分之十者, 應加列工廠名稱 設立日期 地址及該工廠主要生產產品項目 註 3: 關係企業如為外國公司, 企業名稱及位址得以英文表示, 設立日期亦得以西元日期表示, 實收資本額係以原幣數乘以期末匯率換算 註 4: 該地址為實際營業地址 註 5: 該公司已於民國 100 年 3 月辦理停業並完成解散申報, 於民國 100 年 5 月完成清算申報, 清算申請業經經濟部核准, 並於民國 102 年 1 月完成退還股款作業 245

250 捌 特別記載事項 3. 推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料 名稱或姓名持有股份 ( 註 2) 推定原因設立日期地 ( 註 1) 股數持股比例 單位 : 新台幣仟元 ; 股 % 址實收資本額主要營業項目 ( 不適用 ) 註 1: 屬法人股東相同者, 填法人名稱 ; 自然人股東相同者, 填自然人姓名 自然人股東僅填寫推定原因 姓名及持有股份 註 2: 持有股份係填入股東對控制公司之持股資料 4. 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業 (1) 本公司及本公司之關係企業所經營業務之行業涵括 : 1 半導體產業 ( 包含光罩 晶圓製造 封裝測試等 ) 光電產業 ( 如彩色濾光片 Color Filter 薄膜電晶體液晶顯示器 TFT-LCD 低溫多晶矽 LTPS TFT LCD 偏光板 Polarizer 發光二極體 LED 有機發光二極體 OLED 砷化鎵 GaAs 等 ) 太陽能產業及其他 ( 如表面聲波濾波器 SAW filter 生化科技及微機電 MEMS 等 ) 科技產業之管路連結工程及整廠統包工程承攬 2 機電 電路及工程管道業 3 一般投資業 4 化學商品及材料等貿易業 5 鍋爐等設備銷售安裝 6 客製化設備研發製造 (2) 關係企業間業務互有關聯者之往來及分工情形 : 本公司與業務互有關聯之關係企業均涉及高科技產品代理銷售及服務 廠務及製程及系統整合服務與設備製造等業務, 彼此間係採專業分工模式, 由本公司負責國內外市場業務之拓展與服務, 並負責關係企業整體營運規劃 控制 執行與技術指導等支援 ; 宜眾資訊股份有限公司係以建立資訊系統與雲端運算的整合技術為核心競爭力, 並結合集團業務與資源, 協同集團整體行銷, 發揮綜效擴大商機 ;Marketech Integrated Pte Ltd. Marketech International Sdn.Bhd. 及 Mic-Tech Viet Nam Co., Ltd. 除了負責東南亞市場業務開發及內地半導體及一般工業等客戶產能擴充所需之管道配管工程外, 並支援大中華地區客戶建廠所需之廠務系統工程 ; 至於華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 無錫啟華電子科技有限公司 無錫韓華電子科技有限公司 上海茂華電子工程技術有限公司 上海吉威電子系統工程有限公司 福州吉威系統科技有限公司 上海晟高機電工程設計有限公司及啟創半導體設備技術 ( 無錫 ) 有限公司則負責開拓大中華區域市場業務, 個別專營大中華地區內需市場之化學品等商品代理銷售服務 設備製造安裝與維修服務 以及廠務系統工程服務等業務 ; 因應韓國半導體與 TFT 產業蓬勃成長, 由 MIC-Tech Global Corp. 負責開拓東亞地區市場 本公司與關係企業間透過區域資源分配與整合的彈性調度支援, 充分發揮互補綜效效應 246

251 捌 特別記載事項 5. 各關係企業董事 監察人及總經理資料 單位 : 元 ; 股 ;% 企 業 名 職稱持有股份 ( 註 2) ( 註 3) 稱姓名或代表人 ( 註 1) 股數或出資額持股比例 Marketech Integrated Pte Ltd. 本公司法人代表 SGD 2,525, % 董事長董事董事 高新明林育業 Seetoh Oi Ying Market Go Profits Ltd. Headquarter International Ltd. Tiger Unit Finance Ltd. MIC-Tech Global Corp. MIC-Tech Viet Nam Co.,Ltd. MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. Marketech International Sdn.Bhd. Russky H.K. Limited 上海茂華電子工程技術有限公司 董事董事 董事董事 董事董事 董事董事董事監察人總經理 總經理 董事董事 董事董事董事董事董事 董事董事 董事長董事董事監察人總經理 本公司法人代表高新明林育業 USD 29,404, % 本公司法人代表 USD 1,289, % 高新明 林育業 本公司法人代表 USD 1,410, % 高新明 林育業 本公司法人代表 77, % 高新明 林育業 朴鎮浩 李易融 朴鎮浩 本公司法人代表 USD 1,000, % 高新明 本公司之子公司 - USD 28,402, % Market Go Profits Ltd. 法人代表 高新明 林育業 本公司之子公司 - MYR 500, % Marketech Integrated Pte Ltd. 法人代表 高新明 林育業 蔡揚進 Masliana BT Mohd Safi Saiful Zamruo Bin Ismail 本公司之子公司 - USD 633, % MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 法人代表 高新明 林育業 本公司之子公司 - USD 603,000 80% Russky H.K. Limited 法人代表 高新明 馬國鵬 林育業 李易融 高新明 董事董事 他公司法人代表鈴木隆本谷英也 247

252 捌 特別記載事項 企 業 名 職稱持有股份 ( 註 2) ( 註 3) 稱姓名或代表人 ( 註 1) 股數或出資額持股比例 上海晟高機電工程設計有限公司 本公司之子公司 - Russky H.K. Limited 法人代表 USD 200, % 董事長董事董事監察人 李易融馬國鵬林育業陳文宏 華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 福州吉威系統科技有限公司 上海吉威電子系統工程有限公司 無錫啟華電子科技有限公司 無錫韓華電子科技有限公司 董事長董事董事總經理 董事長董事董事總經理 董事長董事董事監察人 董事長董事董事監察人總經理 董事董事監察人 本公司之子公司 - MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 法人代表高新明林育業陳文宏高新明本公司之子公司 - MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 法人代表高新明馬國鵬林育業高新明本公司之子公司 - MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 法人代表高新明馬國鵬林育業李易融本公司之子公司 - MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 法人代表高新明馬國鵬林育業李易融高新明本公司之子公司 - MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 法人代表高新明林育業宋東眩 USD 6,451, % USD 300, % USD 8,619, % USD 21,500, % USD 149,450 49% 啟創科技有限公司 啟創半導體設備技術 ( 無錫 ) 有限公司 董事長 董事董事 董事長董事董事監察人總經理 他公司法人代表金仁守本公司之子公司 - MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 法人代表高新明林育業本公司之子公司 - 啟創科技有限公司法人代表侯福嘉高新明林育業馬國鵬侯福嘉 USD 180,000 60% USD 180,000 60% 248

253 捌 特別記載事項 職稱持有股份 ( 註 2) ( 註 3) 企業名稱姓名或代表人 ( 註 1) 股數或出資額持股比例 帆亞氣體科技股份有限公司 ( 註 4) 宜眾資訊股份有限公司 清算人 董事董事董事監察人 黃信銘 本公司法人代表高新明林育業莊炎山馬國鵬 400,000 50% 1,400, % 註 1: 關係企業如為外國公司, 列其職位相當者 註 2: 被投資公司如為股份有限公司請填股數及持股比例, 其他請填出資額及出資比例並予以註明 註 3: 董事 監察人為法人時, 應另加揭露代表人之相關資料 註 4: 該公司已於民國 100 年 3 月辦理停業並完成解散申報, 於民國 100 年 5 月完成清算申報, 清算申請業經經濟部核准, 並於民國 102 年 1 月完成退還股款作業 249

254 捌 特別記載事項 2. 關係企業營運概況 (1) 各關係企業之財務狀況及經營結果 企業名稱資本額資產總值負債總額淨值營業收入營業利益 單位 : 新台幣仟元本期損益每股盈餘 ( 稅後 ) ( 虧損 ) ( 元 )( 稅後 ) Marketech Integrated Pte Ltd. 59, , ,572 1, ,015 ( 25,923) ( 3,939) - Market Go Profits Ltd. 853,917 1,,207, ,,207,799 0 (30) 11,406 - Headquarter International Ltd. 37,443 38, ,942 2, (49) - Tiger United Finance Ltd. 40,957 38, ,852 2,150 (90) (563) - MIC-Tech Global Corp. 10,544 4,495 2,911 1,584 19,375 (670) (1,050) - MIC-Tech Viet Nam Co., Ltd. 29,040 26,651 3,003 23,648 3, MIC-Tech Ventures Asia Pacific Inc. 824,805 1,341, ,566 1, ,668 43,992 11,385 - Marketech International Sdn.Bhd. 4,551 6, ,058 4, ,013 - Russky H.K. Limited 18,382 1, ,970 0 (1) (10,249) - 上海茂華電子工程技術有限公司 11,616 34,741 34, ,187 (11,435) (11,336) - 上海晟高機電工程設計有限公司 5, ,941 (1,804) 0 (1,176) (1,180) - 華友化工國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 187, , , ,310 1,098,415 (2,717) (25,820) - 福州吉威系統科技有限公司 8,712 10,311 8,951 1,360 0 (726) (731) - 上海吉威電子系統工程有限公司 250, , , ,485 1,088,378 36,477 26,782 - 無錫啟華電子科技有限公司 624, , , , ,977 (10,658) (18,401) - 無錫韓華電子科技有限公司 8,857 18,687 4,855 13,832 38,699 1,668 1,204 - 啟創科技有限公司 8, (465) - 啟創半導體設備技術 ( 無錫 ) 有限公司 8,712 1,403 1, ,250 (460) (465) - 帆亞氣體科技股份有限公司 ( 註 3) 8,000 7, , 宜眾資訊股份有限公司 14,000 5, ,660 0 (4,729) (4,713) (3.37) 註 1: 所有關係企業不論規模大小, 均應揭露 註 2: 關係企業如為外國公司, 相關數字應以報告日之兌換率換算為新台幣列示 註 3: 該公司已於民國 100 年 3 月辦理停業並完成解散申報, 於民國 100 年 5 月完成清算申報, 清算申請業經經濟部核准, 並於民國 102 年 1 月完成退還股款作業 註 4: 每股盈餘 ( 虧損 ) 係以民國 101 年 12 月 31 日各公司流通在外股數計算 ( 二 ) 關係企業合併報表 : 本公司民國 101 年度依 關係企業合併報告書關係企業合併財務報表及關係企業報告書編制準則 應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依 財務會計準則公報第七號 應納入編制母子公司合併財務報表之公司均相同, 且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子合併財務報表中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報表 請參閱本年報第 161 頁至第 232 頁合併財務報表 ( 三 ) 關係報告書 : 不適用 250

255 捌 特別記載事項 二 最近年度及截至年報刊印日止, 私募有價證券辦理情形 : 無 三 最近年度及截至年報刊印日止, 子公司持有或處分本公司股票情形 : 無 四 其他必要補充說明事項 : 無 玖 最近年度及截至年報刊印日止, 依證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項 : 無 251

256 帆宣系統科技股份有限公司 董事長 : 高新明

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