商业银行理财业务监督管理办法

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域咎季
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1 内部资料, 注意保密, 请勿外传商业银行理财业务监督管理办法 ( 征求意见稿 ) 第一章总则... 1 第二章产品定义与分类管理... 2 第三章业务规则与风险管理... 5 第一节管理体系与管理制度... 5 第二节销售管理... 7 第三节投资管理... 9 第四节理财托管第五节风险准备金第六节信息披露第四章监督管理第五章法律责任第六章附则... 20

2 第一章总则第一条 ( 立法依据 ) 为加强对商业银行理财业务的监督管理, 促进商业银行理财业务规范健康发展, 依法保护金融消费者合法权益, 根据中华人民共和国银行业监督管理法中华人民共和国商业银行法等法律法规, 制定本办法第二条 ( 定义 ) 本办法所称理财业务是指商业银行接受客户委托, 按照与客户事先约定的投资计划和收益与风险承担方式, 为客户提供的资产管理服务第三条 ( 权益代表 ) 商业银行开展理财业务, 应当以理财产品管理人名义, 代表理财产品投资客户利益行使法律权利或者实施其他法律行为第四条 ( 法律地位 ) 商业银行理财产品财产独立于管理人托管机构和其他参与方的固有财产, 因理财产品财产的管理运用处分或者其他情形而取得的财产, 均归入银行理财产品财产商业银行理财产品管理人托管机构和其他参与方不得将银行理财产品财产归入其固有财产, 因依法解散被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的, 银行理财产品财产不属于其清算财产第五条 ( 禁止抵销 ) 商业银行理财产品管理人管理运用和处分银行理财产品所产生的债权, 不得与管理人托管机构和其他参与方因固有财产所产生的债务相抵销 ; 管理人管理运用和处分不同银行理财产品财产所产生的债权债务, 不得相互抵销第六条 ( 基本原则 ) 商业银行开展理财业务, 应当诚实守信勤勉尽职地履行受人之托代人理财职责, 遵守成本可算风险可控信息充分披露原则, 充分保护金融消费者合法权益第七条 ( 监管主体 ) 中国银行业监督管理委员会 ( 以下简称银监会 ) 依法对商业银行理财业务活动实施监督管理 1

3 第二章产品定义与分类管理第八条 ( 保本和非保本产品 ) 按照是否保证产品本金兑付, 商业银行理财产品可以分为保本型理财产品和非保本型理财产品前款所称保本型理财产品是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付的理财产品非保本型理财产品是指商业银行按照约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益, 不保证本金支付和收益水平的理财产品第九条 ( 保本浮动收益和保证收益产品 ) 保本型理财产品可以分为保本浮动收益型理财产品和保证收益型理财产品前款所称保本浮动收益型理财产品是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付本金, 本金以外的投资风险由客户承担, 并根据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财产品保证收益型理财产品是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益, 并承担由此产生的投资风险, 或者银行按照约定条件向客户承诺支付最低收益并承担相关风险, 其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配, 并共同承担相关投资风险的理财产品第十条 ( 保证收益产品管理要求 ) 保证收益理财产品中高于商业银行本行同期储蓄存款利率的保证收益或最低收益, 应当是对客户有附加条件的保证收益或最低收益前款所称附加条件可以是对理财产品期限调整币种转换最终支付货币和工具的选择权利等, 附加条件产生的投资风险应当由客户承担商业银行不得无条件向客户承诺高于本行同期储蓄存款利率的保证收益率或最低收益率, 不得承诺或变相承诺除保证收益或最低收益以外的任何可获得收益 2

4 第十一条 ( 净值型预期收益型和其他收益型产品 ) 按照收益表现方式的不同, 商业银行理财产品可以分为净值型理财产品预期收益率型理财产品和其他收益表现方式理财产品前款所称净值型理财产品是指在存续期内定期或不定期披露单位份额净值的理财产品预期收益率型理财产品是指在发行时披露预期收益率或预期收益率区间的理财产品其他收益型理财产品是指在发行和存续期内不向投资者披露预期收益率预期收益率区间或者产品单位份额净值, 在产品终止时计算并向投资者披露实际收益的理财产品第十二条 ( 封闭式和开放式产品 ) 按照存续期内是否开放, 商业银行理财产品可以分为封闭式理财产品和开放式理财产品前款所称封闭式理财产品是指有确定到期日, 且自产品成立日至终止日期间内, 客户不得进行申购赎回的理财产品开放式理财产品是指自产品成立日至终止日期间内, 客户可以按照协议约定的开放日和场所, 进行申购赎回的理财产品开放式理财产品可以有确定到期日期, 也可以无确定到期日期第十三条 ( 结构性和非结构性产品 ) 按照是否挂钩衍生产品, 商业银行理财产品可以分为结构性理财产品和非结构性理财产品前款所称结构性理财产品是指理财产品本金或部分本金投资于存款国债等固定收益类资产, 同时以不高于以上投资的预期收益和剩余本金投资于衍生产品, 并以投资交易的收益为限向客户兑付理财产品收益的理财产品非结构性理财产品是指除结构性理财产品之外的理财产品第十四条 ( 禁止发行分级产品 ) 商业银行不得发行分级理财产品前款所称分级理财产品是指商业银行按照本金和收益受偿顺序的不同, 将理财产品划分为不同等级的份额, 不同等级份额的收益分配不按份额比例计算, 而是由合同另行约定按照优先与劣后份额安排 3

5 进行收益分配的理财产品第十五条 ( 分类管理 ) 根据理财产品投资范围, 可以将商业银行理财业务分为基础类理财业务和综合类理财业务前款所称基础类理财业务是指商业银行发行的理财产品可以投资于银行存款大额存单国债地方政府债券中央银行票据政府机构债券金融债券公司信用类债券信贷资产支持证券货币市场基金债券型基金等资产综合类理财业务是指在基础类业务范围基础上, 商业银行理财产品还可以投资于非标准化债权资产权益类资产和银监会认可的其他资产具备衍生产品交易资格的商业银行可以发行挂钩衍生工具的结构性理财产品, 结构性理财产品的基础资产应当与衍生产品交易部分相分离, 投资范围应当符合本行理财业务经营范围 ; 衍生产品交易部分应当符合银监会关于衍生产品业务管理的相关规定具有代客境外理财业务资格的银行可以按照关于代客境外理财业务的相关规定发行代客境外理财产品商业银行应当根据其经营战略投资管理能力风险管理水平资本实力管理信息系统和专业人员配置等因素, 按照银监会认可的投资范围开展理财业务第十六条 ( 分类管理 ) 从事综合类理财业务的商业银行应当符合以下条件 : ( 一 ) 公司治理良好, 具备与理财业务发展相适应的管理体系和管理制度, 风险管理内部控制和问责机制健全 ; ( 二 ) 主要审慎监管指标符合监管要求 ; ( 三 ) 监管评级良好 ; ( 四 ) 资本净额不低于 50 亿元人民币 ; ( 五 ) 具有与所开展的理财业务相匹配的专业人员业务处理系统会计核算系统和管理信息系统 ; ( 六 ) 在全国银行业理财信息登记系统中及时准确地报送理财 4

6 产品信息, 无重大错报漏报瞒报等行为 ; ( 七 ) 理财业务管理规范, 最近 3 年无严重违法违规行为和因内部管理问题导致的重大案件 ; ( 八 ) 银监会规定的其他审慎性条件第十七条 ( 分类管理 ) 商业银行首次开展理财业务的, 应当从事基础类理财业务商业银行开展基础类理财业务超过 3 年, 且符合本办法第十六条所规定的综合类理财业务条件的, 可以开展综合类理财业务, 并应当在业务开办前 20 日向银监会提交书面报告第十八条商业银行总行应当按照以下要求, 在全国银行业理财信息登记系统对理财产品进行集中登记 : ( 一 ) 在理财产品销售前 10 日, 通过全国银行业理财信息登记系统向银监会提交电子化报告 ; ( 二 ) 在理财产品存续期间, 按照有关规定持续登记理财产品投资资产资产交易明细资产估值等信息 ; ( 三 ) 在理财产品终止后 5 日内完成终止登记商业银行不得发行未通过全国银行业理财信息登记系统向银监会提交电子化报告未进行登记以及未获得登记编码的理财产品第三章业务规则与风险管理第一节管理体系与管理制度第十九条 ( 董事会和高级管理层职责 ) 商业银行董事会和高级管理层应当充分了解理财业务及其所面临的各类风险, 确定开展理财业务的总体战略和政策, 确保具备从事理财业务和风险管理所需要的专业人员业务处理系统会计核算系统和管理信息系统等人力物力资源 5

7 第二十条 ( 集中统一管理 ) 商业银行总行应当设立专门的理财业务经营部门, 对理财业务实行集中统一管理第二十一条 ( 理财业务管理制度 ) 商业银行应当根据理财业务性质和风险特征, 建立健全理财业务管理制度, 包括产品准入管理风险管理与内部控制人员管理销售管理投资管理合作机构管理产品托管会计核算和信息披露等商业银行应当针对理财业务的风险特征, 制定和实施相应的风险管理政策和程序, 确保持续有效地识别计量监测和控制理财业务的各类风险, 并将理财业务风险管理纳入全行统一的风险管理体系商业银行应当按照银监会关于内部控制的相关要求, 建立健全理财业务的内部控制体系, 作为银行整体内部控制体系的有机组成部分商业银行内部审计部门应当按照银监会关于内部审计的相关要求, 至少每年对理财业务进行一次内部审计, 并将审计报告上报审计委员会及董事会董事会应当针对内部审计发现的问题, 督促高级管理层及时采取整改措施内部审计部门应当跟踪检查整改措施的实施情况, 并及时向董事会提交有关报告第二十二条 ( 新产品准入 ) 商业银行应当建立理财产品的内部审批政策和程序, 在发行新产品之前充分识别和评估各类风险, 由负责风险管理法律合规财务会计管理等职能的相关部门进行审核, 并获得董事会或其授权的专门委员会 / 部门的批准第二十三条 ( 风险隔离 ) 商业银行开展理财业务, 应当确保理财业务与信贷等其他业务相分离, 自营业务与代客业务相分离, 理财产品与其代销的金融产品相分离, 理财产品之间相分离第二十四条 ( 三单要求 ) 商业银行开展理财业务, 应当确保每只理财产品与所投资资产相对应, 做到每只理财产品单独管理单独建账和单独核算, 不得开展滚动发售混合运作期限错配分离定价的资金池理财业务前款所称单独管理是指对每只理财产品进行独立的投资管理单 6

8 独建账是指为每只理财产品建立投资明细账, 确保投资资产逐项清晰明确单独核算是指对每只理财产品单独进行会计账务处理, 确保每只理财产品都有资产负债表利润表现金流量表等财务报表第二十五条 ( 市场交易和公平交易要求 ) 商业银行开展理财业务, 应当遵守市场交易和公平交易原则, 不得在理财产品之间理财产品客户之间或理财产品客户与其他主体之间进行利益输送第二十六条 ( 投诉处理 ) 商业银行应当建立有效的理财业务客户投诉处理机制, 明确受理和处理客户投诉的途径程序和方式, 根据法律行政法规国务院金融监督管理机构监管规定和合同约定妥善处理客户投诉前款所称国务院金融监督管理机构是指国务院银行业监督管理机构国务院证券监督管理机构国务院保险监督管理机构第二十七条 ( 人员管理 ) 商业银行应当建立健全理财业务人员的资格认定培训考核评价和问责制度, 确保理财业务人员具备必要的专业知识行业经验和管理能力, 充分了解相关法律法规监管规定以及理财产品的法律关系交易结构主要风险及风险管控方式, 遵守行为准则和职业道德标准商业银行应当及时取消不符合本行理财业务资格管理制度的人员的从业资格, 并追究相关负责人的责任第二节销售管理第二十八条 ( 总体要求 ) 商业银行销售理财产品, 应当按照商业银行理财产品销售管理办法的要求, 加强投资者适当性管理, 向客户充分披露信息和揭示风险, 不得误导客户购买与其风险承受能力不相匹配的理财产品商业银行理财产品宣传销售文本应当全面如实客观地反映理 7

9 财产品的重要特性, 充分披露投资组合风险和收费等重要信息, 所使用的语言表述必须真实准确和清晰第二十九条 ( 产品评级 ) 商业银行应当采用科学合理的方法, 根据理财产品的投资组合成本收益测算同类产品过往业绩和风险水平等因素, 对拟销售的理财产品进行风险评级理财产品风险评级结果应当以风险等级体现, 由低到高至少包括五个等级, 并可以根据实际情况进一步细分第三十条 ( 客户风险评估 ) 商业银行应当对客户风险承受能力进行评估, 确定客户风险承受能力评级, 由低到高至少包括五级, 并可以根据实际情况进一步细分第三十一条 ( 风险匹配要求 ) 商业银行应当根据风险匹配原则在理财产品风险评级与客户风险承受能力评估之间建立对应关系, 在销售文本中明确提示产品适合销售的客户范围, 并在销售系统中设置销售限制措施第三十二条 ( 销售起点 ) 商业银行应当根据理财产品的性质和风险特征, 设置适当的期限和销售起点金额商业银行风险评级为一级和二级的理财产品, 单一客户销售起点金额不得低于 5 万元人民币 ; 风险评级为三级和四级的理财产品, 单一客户销售起点金额不得低于 10 万元人民币 ; 风险评级为五级的理财产品, 单一客户销售起点金额不得低于 20 万元人民币第三十三条 ( 销售渠道 ) 商业银行只能通过本行渠道 ( 含营业网点和电子渠道 ) 销售理财产品, 或者通过其他银行业金融机构代理销售理财产品前款所称其他银行业金融机构是指在中华人民共和国境内设立的商业银行农村合作银行村镇银行农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行 8

10 第三节投资管理第三十四条 ( 禁止投资 ) 商业银行理财产品不得直接或间接投资于本行信贷资产及其受 ( 收 ) 益权, 不得直接或间接投资于本行发行的理财产品商业银行面向非机构客户发行的理财产品不得直接或间接投资于不良资产及其受 ( 收 ) 益权, 银监会另有规定的除外第三十五条 ( 限制性投资 ) 商业银行理财产品不得直接或间接投资于除货币市场基金和债券型基金之外的证券投资基金, 不得直接或间接投资于境内上市公司公开或非公开发行或交易的股票及其受 ( 收 ) 益权, 不得直接或间接投资于非上市企业股权及其受 ( 收 ) 益权, 仅面向具有相关投资经验, 风险承受能力较强的私人银行客户高资产净值客户和机构客户发行的理财产品除外前款所称私人银行客户是指金融净资产达到 600 万元人民币及以上的商业银行客户 ; 商业银行在提供服务时, 应当由客户提供相关证明并签字确认高资产净值客户是指符合下列条件之一的商业银行客户 : ( 一 ) 单笔认购理财产品不少于 100 万元人民币的自然人 ; ( 二 ) 认购理财产品时, 个人或家庭金融净资产总计超过 100 万元人民币, 且能提供相关证明的自然人 ; ( 三 ) 个人收入在最近三年每年超过 20 万元人民币或者家庭合计收入在最近三年内每年超过 30 万元人民币, 且能提供相关证明的自然人第三十六条 ( 杠杆控制 ) 商业银行每只理财产品的总资产不得超过该理财产品净资产的 140% 第三十七条 ( 标准化资产投资要求 ) 商业银行理财产品直接或间接投资于银行间市场证券交易所市场或者银监会认可的其他证券的, 应当符合以下要求 : 9

11 ( 一 ) 每只理财产品持有一家机构发行的所有证券市值不得超过该理财产品余额的 10%; ( 二 ) 商业银行全部理财产品持有一家机构发行的证券市值, 不得超过该证券市值的 10% 商业银行理财产品投资于国债中央银行票据政府机构债券政策性金融债券地方政府债券以及完全按照证券交易所有关指数的构成比例进行投资的除外第三十八条 ( 非标债权投资要求 ) 商业银行理财产品投资于非标准化债权资产, 应当符合以下要求 : ( 一 ) 确保理财产品投资与审批流程相分离, 比照自营贷款管理要求实施投前尽职调查风险审查和投后风险管理, 并纳入全行统一的信用风险管理体系 ; ( 二 ) 理财产品投资非标准化债权资产的余额在任何时点均不得超过理财产品余额的 35% 或者商业银行上一年度审计报告披露总资产的 4%; ( 三 ) 每只净值型理财产品投资非标准化债权资产的余额在任何时点均不得超过该理财产品余额的 35% 前款所称非标准化债权资产是指未在银行间市场或者证券交易所市场交易的债权性资产, 包括但不限于信贷资产信托贷款委托债权承兑汇票信用证应收账款各类受 ( 收 ) 益权带回购条款的股权性融资等第三十九条 ( 特定目的载体投资要求 ) 商业银行理财产品投资特定目的载体的, 应当符合以下要求 : ( 一 ) 准确界定相关法律关系, 明确约定各参与主体的责任和义务 ; ( 二 ) 理财产品客户应当同时满足国务院金融监督管理机构对特定目的载体合格投资者的相关要求 ; ( 三 ) 基础资产投资范围不得超出本行理财产品投资范围 ; ( 四 ) 所投资的特定目的载体不得直接或间接投资于非标准化债 10

12 权资产, 符合银监会关于银信理财合作业务相关监管规定的信托公司发行的信托投资计划除外 ; ( 五 ) 切实履行投资管理职责, 不得简单作为相关特定目的载体的资金募集通道 ; ( 六 ) 充分披露基础资产的类别和投资比例等信息, 并在全国银行业理财信息登记系统登记特定目的载体及其基础资产的相关信息前款所称特定目的载体包括但不限于其他商业银行理财产品信托投资计划除货币市场基金和债券型基金之外的证券投资基金证券公司及其子公司资产管理计划基金管理公司及其子公司资产管理计划期货公司及其子公司资产管理计划和保险业资产管理机构资产管理产品等第四十条 ( 禁止期限错配 ) 商业银行理财产品投资于非标准化债权资产非上市企业股权及其 ( 受 ) 收益权的, 非标准化债权资产非上市企业股权及其 ( 受 ) 收益权的到期日不得晚于理财产品的到期日第四十一条 ( 投资比例调整要求 ) 理财产品销售文件应当载明投资范围投资资产种类及其投资比例, 并确保在理财产品存续期内按照销售文件约定比例合理浮动金融市场发生重大变化导致理财产品投资比例暂时超出浮动区间且可能对理财产品收益产生重大影响的, 商业银行应当及时向客户进行信息披露商业银行应当根据市场情况调整投资范围投资资产种类或投资比例, 并按照有关规定事先进行信息披露 ; 客户不接受的, 应当允许客户按照销售文件约定提前赎回理财产品第四十二条 ( 关联交易 ) 商业银行理财产品投资于本行托管机构及其控股股东实际控制人或者与其有重大利害关系的机构发行的证券或者承销的证券, 或者从事重大关联交易的, 应当符合理财产品的投资目标和投资策略, 遵循理财产品投资客户利益优先原则, 并 11

13 建立健全内部审批和评估机制商业银行理财业务涉及重大关联交易的, 应当按照银监会相关规定, 提交有权审批机构审批第四十三条 ( 理财投资合作机构管理 ) 商业银行应当对理财投资合作机构实行名单制管理, 明确规定理财投资合作机构的准入标准和程序责任与义务存续期管理利益冲突防范机制信息披露义务及退出机制, 并切实履行自身的投资管理职责商业银行总行应当对理财投资合作机构开展尽职调查, 并由总行高级管理层批准理财投资合作机构的名单商业银行首次与理财投资合作机构合作的, 应当提前 10 日将该合作机构相关情况报告银监会第四十四条 ( 禁止自有资金投本行理财或提供担保 ) 商业银行不得用自有资金购买本行发行的理财产品, 不得为理财产品投资的非标准化债权资产或权益类资产提供任何直接或间接显性或隐性的担保或回购承诺第四节理财托管第四十五条 ( 托管机构定义和第三方托管 ) 商业银行应当选择银监会认可的托管机构托管本行发行的理财产品银监会认可的托管机构包括具有证券投资基金托管业务资格的商业银行符合本办法第四十五条规定的其他商业银行和银行业理财登记托管中心商业银行不能托管本行发行的理财产品第四十六条 ( 托管银行条件 ) 理财产品托管银行应当符合以下条件 : 12

14 ( 一 ) 公司治理良好, 风险管理和内部控制健全有效 ; ( 二 ) 最近 3 个会计年度的年末净资产均不低于 20 亿元人民币, 资本充足率等主要审慎监管指标符合监管要求 ; ( 三 ) 最近 3 年无重大违法违规记录 ; ( 四 ) 设有独立的托管业务部门, 能够保证托管业务运营的完整性与独立性 ; ( 五 ) 托管业务部门具有满足营业需要的独立的固定场所, 配备独立的安全监控系统及门禁系统 ; ( 六 ) 托管业务部门配备独立的托管业务技术系统, 包括网络系统应用系统安全防护系统和数据备份系统等 ; ( 七 ) 建立了托管业务应急处理预案, 具备一定的应急处理能力 ; ( 八 ) 从事清算核算投资监督信息披露内部审计等业务的人员不少于 8 人, 核算监督等核心业务岗位的人员应当具备 2 年以上托管业务从业经验 ; ( 九 ) 具有安全保管理财产品财产确保理财产品财产完整与独立的条件 ; ( 十 ) 具有安全高效的清算交割系统 ; ( 十一 ) 银监会规定的其他条件商业银行开展理财产品托管业务的, 应当在业务开办前 30 日向银监会报告第四十七条 ( 净值型理财产品托管银行条件 ) 净值型理财产品的托管银行, 还应当符合以下条件 : ( 一 ) 最近 3 个会计年度的年末净资产均不低于 100 亿元人民币 ; ( 二 ) 从事清算核算投资监督信息披露内部审计等业务的人员不少于 30 人, 核算监督等核心业务岗位具备 3 年以上托管业务从业经验的人员不少于 10 人第四十八条 ( 托管机构职责 ) 从事理财产品托管业务的机构 ( 以下简称理财托管机构 ) 应当履行下列职责 : 13

15 ( 一 ) 安全保管理财产品资产 ; ( 二 ) 为每只理财产品开设独立的托管账户, 建立托管明细账, 不同托管账户中的资产应当相互独立 ; ( 三 ) 按照托管协议约定和理财产品发行银行的投资指令, 及时办理清算交割事宜 ; ( 四 ) 建立对账机制, 定期复核审查理财产品资金头寸资产账目资产净值等数据, 及时核查认购与申购资金的到账赎回资金的支付收益和本金分配以及投资资金的支付与到账等情况 ; 理财产品估值核算收益分配等结果出现错误的, 应当提示予以纠正 ; ( 五 ) 监督理财产品投资运作, 发现理财产品违反法律法规或合同约定进行投资的, 应当及时通知相关方并报告银监会, 并持续跟进后续处理情况, 督促相关方履行信息披露义务 ; ( 六 ) 办理与理财产品托管业务活动相关的信息披露事项, 包括披露理财产品托管协议对理财产品信息披露文件中的理财产品财务报告等信息及时进行复核审查并出具意见等 ; ( 七 ) 保存理财托管业务活动的记录账册报表和其他相关资料 15 年以上 ; ( 八 ) 对理财产品投资信息和相关资料承担保密责任, 除法律行政法规规章和审计要求外, 不得向任何机构或者个人泄露相关信息和资料 ; ( 九 ) 银监会规定的其他职责第四十九条 ( 强制托管要求 ) 商业银行有下列情形之一的, 其发行的理财产品应当由银监会指定的机构进行托管 : ( 一 ) 理财产品投资特定目的载体 ; ( 二 ) 委托理财投资合作机构进行投资运作 ; ( 三 ) 未按照本办法要求进行信息披露 ; ( 四 ) 未向全国银行业理财信息登记系统报送信息或者信息报送不及时准确和完整 ; ( 五 ) 银监会规定的其他情形 14

16 第五节风险准备金第五十条 ( 制度建设 ) 商业银行应当建立理财产品风险准备金管理制度, 规定风险准备金的提取划转使用和支付等政策和程序, 并经董事会或高级管理层批准后, 将相关管理制度报告银监会第五十一条 ( 计提标准 ) 商业银行应当按照如下计提比例, 按季从净利润中计提理财产品风险准备金 : ( 一 ) 除结构性理财产品外的预期收益率型产品, 按其产品管理费收入的 50% 计提 ; ( 二 ) 净值型理财产品结构性理财产品和其他理财产品, 按其产品管理费收入的 10% 计提风险准备金余额达到理财产品余额的 1% 时可以不再提取 ; 风险准备金使用后低于理财产品余额 1% 的, 商业银行应当继续提取, 直至达到理财产品余额的 1% 第五十二条 ( 风险准备金投资管理 ) 商业银行理财产品风险准备金可以投资于银行存款国债中央银行票据政策性金融债券以及银监会规定的其他资产, 产生的利息收入和投资损益应当纳入风险准备金第五十三条 ( 风险准备金存管 ) 商业银行应当选择一家从事理财产品托管业务的商业银行 ( 以下简称存管银行 ) 开立风险准备金专户, 用于风险准备金的归集存放与提取该账户不得与其他类型账户混用, 不得存放其他性质资金存管银行应当监督理财产品风险准备金的管理和使用, 确保风险准备金存放安全, 管理和使用符合相关规定与程序第五十四条 ( 风险准备金用途 ) 理财产品风险准备金主要用于弥补因商业银行违法违规违反理财产品协议操作错误或因技术故障等原因给理财产品财产或者理财产品客户造成的损失, 以及银监会规定的其他用途 15

17 风险准备金不足以赔偿上述损失的, 商业银行应当使用其他自有财产进行赔偿第五十五条 ( 风险准备金使用 ) 商业银行使用理财产品风险准备金应当经董事会或高级管理层批准, 并提前 15 日报告银监会第五十六条 ( 风险准备金使用 ) 理财产品风险准备金被人民法院等有权机关依法查封扣押冻结或强制执行的, 商业银行和风险准备金存管银行应当立即报告银监会, 由此影响风险准备金的使用或者风险准备金减少的, 商业银行应当在 5 日内补足商业银行解散清算和终止时, 风险准备金余额按照商业银行的资产处置第六节信息披露第五十七条 ( 总体要求 ) 商业银行应当按照银监会关于信息披露的有关规定, 在本行官方网站及时准确完整地向客户披露理财产品的以下信息 : ( 一 ) 全国银行业理财信息登记系统的编码 ; ( 二 ) 销售文件, 包括说明书销售协议书风险揭示书和客户权益须知 ; ( 三 ) 发行公告 ; ( 四 ) 重大事项公告 ; ( 五 ) 理财定期报告 ; ( 六 ) 理财产品到期公告 ; ( 七 ) 涉及理财产品的诉讼 ; ( 八 ) 临时性信息披露 ; ( 九 ) 银监会规定的其他信息商业银行面向私人银行客户和机构客户发行的理财产品, 可以根据与客户的约定, 在指定渠道定向披露上述信息第五十八条 ( 发行公告 ) 商业银行理财产品发行公告应当包 16

18 括产品成立日期和产品募集规模等信息商业银行应当在理财产品成立之后 5 日内披露发行公告第五十九条 ( 重大事项公告 ) 商业银行应当在发生可能对理财产品客户或者理财产品收益产生重大影响的事件后 2 日内发布重大事项公告第六十条 ( 定期报告 ) 商业银行理财产品定期报告应当披露理财产品存续规模收益表现, 并分别列示直接和间接投资的资产种类投资比例以及前十项资产具体名称规模和比例等信息商业银行应当在每半年结束之日起 30 日内每年结束之日起 90 日内, 编制完成理财产品半年和年度报告 ; 对于存续期在半年以内 ( 含 ) 的产品, 商业银行应当在产品结束后 15 日内编制理财产品报告第六十一条 ( 债权和股权信息披露 ) 商业银行应当在理财产品销售文件和定期报告中披露每笔非标准化债权资产和非上市企业股权及其受 ( 收 ) 益权的相关信息, 包括客户和项目名称项目剩余期限收益分配交易结构等 ; 理财产品存续期内所投资的非标准化债权发生变更或风险状况发生实质性变化的, 应当在 5 日内披露第六十二条 ( 净值型产品信息披露 ) 商业银行应当按照以下要求, 在理财产品销售文件和定期报告中披露净值型理财产品相关信息 : ( 一 ) 销售文件应当载明理财产品的估值方法估值模型, 份额申购赎回价格的计算方式及有关申购赎回费率等 ; ( 二 ) 在每个开放日结束后的 T+1 日或 T+2 日, 披露开放日的理财产品份额净值累计净值资产净值申购价格和赎回价格, 并将其纳入定期报告 ; ( 三 ) 半年度和年度最后一个市场交易日的理财产品份额净值累计净值和资产净值, 并将其纳入定期报告第六十三条 ( 到期公告 ) 商业银行理财产品到期公告应当披露理财产品存续期限终止日期收费情况收益分配情况实际投资资产种类和投资比例等信息 17

19 商业银行应当在理财产品终止后 5 日内披露到期公告第六十四条 ( 清算期要求 ) 商业银行理财产品终止后的清算期原则上不得超过 2 日 ; 如清算期超过 2 日, 应当在理财产品终止前在本行官方网站进行披露第六十五条 ( 约定信息披露方式 ) 商业银行应当在理财产品销售文件中明确约定与客户联络和信息披露的方式渠道和频率, 以及在信息披露过程中各方的责任, 确保客户及时获取信息商业银行在未与客户明确约定的情况下, 在其官方网站公布理财产品相关信息, 不能视为向客户进行了信息披露第四章监督管理第六十六条 ( 非现场监管 ) 从事理财业务的商业银行应当于每年度结束后 2 个月内, 按照规定向银监会报送与理财业务有关的财务会计报表统计报表业务开展年度报告和银监会要求报送的其他材料第六十七条 ( 非现场监管 ) 理财托管机构应当于每年度结束后 2 个月内, 按照规定向银监会报送理财产品年度托管报告和银监会要求报送的其他材料第六十八条 ( 重大事项报告 ) 从事理财业务的商业银行在理财业务中出现重大风险和损失时, 应当及时向银监会报告, 并提交应对措施第六十九条 ( 现场检查 ) 银监会应当定期对商业银行理财业务的合规性和风险状况进行现场检查第七十条 ( 监管评估 ) 银监会应当基于非现场监管和现场检查情况, 每年对商业银行的理财业务经营管理状况进行评估, 并将评估结果作为其年度监管评级的重要依据 18

20 第七十一条 ( 整改要求 ) 商业银行违反本办法规定的审慎经营规则从事理财业务活动, 应当根据银监会提出的整改建议, 在规定的时限内向银监会提交整改方案并采取整改措施第七十二条 ( 监管措施 ) 对于在规定的时限内未能采取有效整改措施的商业银行, 银监会有权采取下列措施 : ( 一 ) 将综合类理财业务调整为基础类理财业务 ; ( 二 ) 暂停发行理财产品 ; ( 三 ) 暂停开展理财产品托管业务 ; ( 四 ) 责令调整董事高级管理人员或者限制其权利 ; ( 五 ) 中华人民共和国银行业监督管理法第三十七条规定的其他措施第五章法律责任第七十三条商业银行从事理财业务活动, 有下列情形之一的, 由银监会依据中华人民共和国银行业监督管理法第四十六条的规定, 予以处罚 : ( 一 ) 严重违反本办法规定的审慎经营规则的 ; ( 二 ) 提供虚假的或者隐瞒重要事实的报表报告等文件资料的 ; ( 三 ) 未按照规定进行风险揭示或者信息披露的 ; ( 四 ) 拒绝执行本办法第七十二条规定的措施的第七十四条商业银行从事理财业务活动, 未按照规定向银监会报告或者报送有关文件资料的, 由银监会依据中华人民共和国银行业监督管理法第四十七条的规定, 予以处罚第七十五条商业银行从事理财业务活动的其他违法违规行为, 由银监会依据中华人民共和国银行业监督管理法中华人民共和国商业银行法金融违法行为处罚办法等有关法律行政法规, 予以处罚 19

21 第七十六条商业银行从事理财业务活动, 违反有关法律行政法规和部门规章规定的, 银监会除依照本办法第七十三条至第七十五条规定处罚外, 还可以依据中华人民共和国银行业监督管理法第四十八条和金融违法行为处罚办法的相关规定, 对直接负责的董事高级管理人员和其他直接责任人员进行处理 ; 构成犯罪的, 依法追究刑事责任第六章附则第七十七条政策性银行农村合作银行村镇银行农村信用社等其他银行业金融机构及外国银行分行开展理财业务, 参照本办法执行第七十八条本办法中以上均含本数第七十九条本办法中日指工作日, 收益率指年化收益率第八十条本办法由银监会负责解释第八十一条本办法自年月日起施行商业银行个人理财业务管理暂行办法 ( 银监会令号 ) 商业银行个人理财业务风险管理指引 ( 银监发号 ) 关于商业银行开展个人理财业务风险提示的通知 ( 银监办发号 ) 关于调整商业银行个人理财业务管理有关规定的通知 ( 银监办发号 ) 关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知 ( 银监办发号 ) 关于进一步规范商业银行个人理财业务报告管理有关问题的通知 ( 银监办发号 ) 关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知 ( 银监发号 ) 关于规范信贷资产转让及信贷资产类理财业务有关事项的通知 ( 银监发号 ) 关于进一步加强商业银行理财业务风险管理有关问题的通知 ( 银监发号 ) 关于规范商业银行 20

22 理财业务投资运作有关问题的通知 ( 银监办发号 ) 同时废止本办法施行前出台的有关规章及规范性文件如与本办法不一致的, 按照本办法执行 21

11 永乐浙商银行永乐 2 号人民币理财产品 182 天型 BC 是 5.51% 永乐浙商银行永乐 1 号人民币理财产品 180 天型 AC 是 5.25%

11 永乐浙商银行永乐 2 号人民币理财产品 182 天型 BC 是 5.51% 永乐浙商银行永乐 1 号人民币理财产品 180 天型 AC 是 5.25% 浙商银行理财产品运作情况报告 (2018 年 9 月 ) 尊敬的客户 : 2018 年 9 月 1 日至 2018 年 9 月 30 日, 我行理财产品运作情况如下 : 一尚在存续期的理财产品运作情况 9 月末, 我行尚在存续期的永乐理财 ( 含天天增金 ) 产品共 49 款, 报告期内所有产品的资金投向和投资比例均符合产品说明书的约定, 并委托具有证券投资基金托管资格的商业银行管理理财资金及所投资的资产,