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开韩
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1 香港大学深圳医院文件编码 HKUSZH-FD 撰写人罗洁审查人潘绮华制订部门 / 科室财务部签发人邓惠琼发布范围全院员工备注 : 1 文件编码规则为 HKUSZH- 部门 / 科室英文简写 - 顺序号 ( )-, 例如 HKUSZH-HAD 文件最少 2 年检视一次检视期满前 2 个月, 文件制订部门 / 科室须进行适用性检讨, 需要修订的应修订后重新发布, 不需修订的应重新确定

2 修订概要序号修订处修订内容 1 文件 ( 第 2 版 ) 附件 1 第三条第 1 点表 3 修改 : 培训过程中发生的专家讲课费标准 2 文件 ( 第 2 版 ) 附件 1 第三条第 9 点其中 : 住宿费标准新增 : 因财委下发最新的国内差旅费标准, 按照分地区分职级执行, 详见表 8 3 文件 ( 第 2 版 ) 附件 1 第五条修改 : 财务科报销联络人 4 文件 ( 第 2 版 ) 附件 7 增加 : 专家签名处 5 6 文件 ( 第 2 版 ) 附件 10 第二章第四条第 3 点会议费支出标准文件 ( 第 2 版 ) 附件 10 第二章第四条第 7 点培训费支出标准修改为 : 邀请的院外专家, 标准按照香港大学财务费用支出标准 ( 表 2 3) 执行 ; 其他与会人员标准按照附件 1 第三条第 1 点表 1 表 2 执行修改为 : 若受邀专家的角色为特邀讲者, 境内和境外的专家相关费用支出标准保持一致, 按照香港大学财务费用支出标准 ( 表 2 3) 执行 ; 若受邀专家的目的是参加会议, 我院则无需负责其住宿事宜其他与会人员标准按照附件 1 第三条第 1 点表 1 表 2 执行 7 文件 ( 第 2 版 ) 附件 10 第四章第十条删除 : 不得为科室人员发放工资津贴补贴加班费等各种福利性支出 ( 除因科室举办学术活动可以根据人力资源部制度标准发放的支援人员费用外 )

3 页码 1 / 38 港深医发号香港大学深圳医院关于修订的通知各部门科室 : 香港大学深圳医院现予修订, 请遵照执行特此通知香港大学深圳医院香港大学深圳医院院务部 2016 年 8 月 17 日印发

4 财务部页码 2 / 38 香港大学深圳医院第一章总则为加强我院财务管理, 规范各项财务支出行为, 降低经营成本, 简化审批程序, 明确审批和报销的职责, 履行我院章程, 完善经费使用内部稽核和内部控制制度, 根据广东省和深圳市财委的相关规定, 结合医院实际情况, 特制定本管理办法第二章财务支出审批职责一支出审批职责是审批人和报销人在费用报销过程中对其所应承担责任履行程度的反映虚假报销或以医院支出谋取私利者, 乃严重行为不检事项, 一经发现, 将按人力资源部政策相关规定予以惩处二审批人的职责 : ( 一 ) 业务必要性指对于医院而言该项业务发生是必需要发生的 ( 二 ) 数量合理性指所购买物资的数量是否与实际需求符合, 是否会造成浪费 ( 三 ) 金额合理性指为某项业务而发生的费用单价是否在市场合理水平内 ( 政府招标价格自主公开招标价格及货比三家以上价格同期市场价格均为市场合理价格 )

5 页码 3 / 38 三报销人的职责报销人定义 : 申请支付费用的发生人或部门的授权代表, 例如 : 垫支费用的当事人发生差旅费的当事人集中申报部门培训或者差旅费的申请人采购部门指派负责采购报销的专员报销人所在部门为报销部门 ( 一 ) 资料的完整性报销人在费用报销过程中对资料的完整承担责任, 并对审批人提供足够原始附件支持原始附件指货物或服务的采购验收完成资料发票其它合同条款需提交的资料等 ( 二 ) 报销的及时性报销人应按医院规定, 当月发生的费用请于 30 天内申请报销, 并提交纸质单据第三章支付原则一全院实行预算管理, 所有开支原则上都应有预算预算内支出, 以总金额控制和费用分项到部门负责人, 并按医院各相关费用管理办法进行管理二所有预算内的支出必须报上级有权审批人同意后执行对非预算项目的应急支出和超出预算部分的支出须由财务部总经理分管财务部副院长院长审批后方可开支三各项支出要符合医院的采购规定, 需政府采购项目的物资设备购置及工程服务等项目, 必须按深圳市财政委员会和深圳市政府采购中心的有关规定进行采购合作方除劳务费差

6 页码 4 / 38 旅费和用公务卡结算的耗材费用外, 原则上不允许选择个人, 否则需提供银行刷卡联等垫支证明四关于合同的签订 : 凡医院物资购买基建服务类单次采购或单次服务支出达到 5 万元以上的, 必须签订合同 ;5 万元以下的由采购部门根据实际情况决定是否需要签订合同, 但 5000 元以上,5 万元以下单次采购需提供三家报价第四章财务支出审批权限预算内费用支出的审批权限如下 : 一需求部门审批权限金额 < 1 万元 ( 含 ) 审批人需求部门高级经理或顾问医生 1 万元 50 万元 ( 含 ) 需求部门总经理或 COS 50 万 100 万元 ( 含 ) 需求部门分管副院长 100 万元以上院长注 : 关于职工福利费用开支需由工会会计审核和工会主席审批 1 万元 ( 含 ) 以下费用, 主管工会工作副院长审批 1 万元以上费用二财务审批的权限金额审批人 <5 万元 ( 含 ) 财务部经理 5 万 -10 万元 ( 含 ) 财务部高级经理 10 万元 -50 万元 ( 含 ) 财务部总经理 50 万元以上财务部分管副院长

7 页码 5 / 38 1 在签订合同时已经有审批的, 支付时不需要再经需求部门审批, 直接由报销部门授权代表审核 2 没有合同审批时的采购, 由需求部门授权代表审核, 作为支付申请中的重要附件之一 3 三公经费 ( 含公务招待费因公出国费公务车购置运行维护费 ) 需要定期报送数据给深圳市财委, 因此, 招待费和因公出国费预算需报财务和分管副院长审批同意后方可开支, 公务车购置运行维护费由行政保障部预算申报后方可开支 4 会议费和培训费需事前经有关部门主管审批, 医疗人员的培训及学术会议由医疗事务部核实后报请院分管领导审批, 其他人员培训由人力资源部核实后报请院分管领导审批第五章付款程序及方式一财务支出付款程序财务支出前, 报销人应认真审核该项支出是否达到付款的标准, 并按以下程序办理付款 : ( 一 ) 报销人将原始凭证按类别粘贴, 并在发票背面签字确认, 并填写费用报销单差旅费报销单及付款申请书 ; ( 二 ) 审核按照事前有无合同审批程序分为两类 : 已经有合同审批的, 需求部门不需审批, 直接由采购部门或发生费用的部门授权代表审核 ; 没有合同审批的, 报销部门审批后交需求部门按照授权等级审批如果报销部门与需求部门一致时, 审批签核到报销部门

8 页码 6 / 38 ( 三 ) 完成部门审核程序后, 将单据送财务部 ; ( 四 ) 由指定的财务人员审核凭证的合规性及支出是否在核准的预算范围, 无误后在费用报销单差旅费报销单及付款申请书上签名确认并交财务部总经理 ( 高级经理经理 ) 审批 ; ( 五 ) 财务部提交分管院领导审批 ; ( 六 ) 财务部出纳根据审批后的费用报销单差旅费报销单及付款申请书中填写的收款人信息办理付款或划账手续二医院付款的种类财务部收到经办部门支付文件, 在资料完整的情况下, 于第二天起十个工作日内出审批回复出纳于五个工作日内付款正常付款流程是批量采购耗材和药品在医院规定的付款期限内付款, 固定资产购置根据合同约定付款因紧急事项的非正常付款流程是需要附科室申请紧急购置报告, 经科室负责人主管副院长采购科室负责人财务总经理审批后方可付款付款的种类包括 : ( 一 ) 医院直接支付供应商医院采购耗材药品服务项目, 维修费用固定资产购置根据供应商提供的银行转账资料直接转账支付给供应商 ( 二 ) 报销付款 1 行政保障部门采购零星低于 1000 元以下的费用可以直接支付现金 2 支付给员工款项直接支付报销人或部门授权代表 3 公务卡结算款直接转账到指定的商场或公司账户, 不可

9 页码 7 / 38 转账到个人 ( 三 ) 劳务费付款国内专家劳务费报销以银行转账的方式在审核完毕直接转入专家个人账户, 国外专家劳务费可以支付现金 ( 四 ) 工资福利发放付款为了加强医院流动资金的管理, 医院人力资源部要在每月发放工资前将职工工资明细表交财务部, 人力资源部总经理和财务总经理共同审核, 院长审批后, 财务部将职工税后工资清单交代发工资银行, 由代发银行直接打入职工个人存款账户 ( 五 ) 预支款预支款, 指对出差费用的借支或科室紧急采购的需要现金支付的款项范围 : 差旅费和紧急药品和耗材款借支差旅费和科室紧急采购的需要现金支付的款项需要出具借款部门负责人或分管领导核准的借款申请单, 财务部门方可受理借款手续原则上个人借支最高 5000 元, 一次性借支现金 1 万元以上的部门, 要提前一个工作日 ( 现金备款 ) 申请并以书面或邮件通知财务部办理预支款的人员, 应在出差或业务办理后 5 个工作日内办理报销手续, 逾期不报的, 逐月从借款人工资中扣回预支款 ( 六 ) 附则本办法由香港大学深圳医院财务部负责制定和解释, 适用于医院各部门

10 页码 8 / 38 附件 : 1 费用报销指引 2 支付流程图 3 香港大学深圳医院借款审批单 4 香港大学深圳医院合同审批意见表 5 香港大学深圳医院会议或培训经费预算审批表 6 香港大学深圳医院专家劳务费申报表 7 专家劳务费账户信息确认表 8 香港大学深圳医院公务接待费使用审批单 9 香港大学深圳医院因公临时出国任务和预算审批表 10 香港大学深圳医院科室自有经费支出细则

11 页码 9 / 38 附件 1: 香港大学深圳医院费用报销指引一对报销人的要求及重要提示报销人需提供与实际发生费用内容相符的完整和合法的原始票据作为报销凭证, 报销人办理经济事項, 收取原始报销票据时, 需特别留意以下事项 : 所有费用报销都必须提供合法原始票据, 需提供正式发票, 对于各类内部收据, 印章不全没有填写付款方全称的发票, 或伪造变造的票据不能报销发票上的付款方必须载明本医院的名称重要提示 : 报销人在接受发票时, 须留意付款方发票抬头是否本医院名称的发票, 避免到财务报销环节才被告知不得报销二费用报销时限和票据要求 1 为保证费用及时报销和入账, 客观真实地反映医院费用开支情况, 各报销人在费用发生后, 须及时办理费用报销手续原则上要求在费用实际发生日一个月内进行报销, 如果超过两个月需要书面说明推迟报销原因, 并由主管领导签字确认后子以报销当年费用当年报销,11-12 月发生的费用如不能在 12 月 31 日之前报销完成, 需在 12 月 15 日前通知财务部相关财务人员 2 原则上发票不得跨年度报销使用, 发生在当年 12 月的费用, 需在当年提交报销申请未能在当年报销完成的, 按照費用报销要求通知财务部相关人员 3 严禁虚列虚支各项经营管理费用, 严禁以假发票, 尤其是真票假开的形式报销费用 4 费用票据粘贴要求

12 页码 10 / 38 票据贴严实分列贴票, 每列从上往下贴票, 平摊贴满整个粘贴单, 不留空白, 如果票的数量不多, 按照列与行平均贴票 5 费用报销原则所有费用报销凭发票在标准内实报实销, 涉及到伙食费的报销实行补贴的办法, 可以不提供发票 6 取得境外票据的汇率, 按照出票日期的中国人民银行公布的外币中间价折算人民币报销三. 各項费用报销及支付要求 1 会议费培训费: 对于本院筹办及上级单位或外部单位召开的会议或培训, 应有本院及上级单位或外部单位的会议或培训通知, 由举办科室填报香港大学深圳医院会议或培训经费预算审批表 ( 附表 5), 包括详细的会议或培训时间地点出席人员会议或培训内容费用标准等, 并有会议或培训材料或方案会议或培训签到表会议或培训地点等单据, 各部门审批完成后方可报销会议费国际合作与交流费培训费 ( 包括出国培训 ) 具体执行标准如下 : 表 1: 会议费综合定额标准单位 : 人民币会议类别住宿费 ( 每人每天 ) 伙食费 ( 每人每天 ) 其他费用 ( 每人每天 ) 合计说明会议包括业务性会议研讨会座谈会评审会和科研培训会议, 参会人员在 100 人以内的, 工作人员控制在代表人数的 10% 以内, 参会人员 200 人以上的, 工作人员控制在代表人数的 15% 以内会议会期不得超过 2 天注 :1 伙食费, 包含了早餐午餐茶歇及晚餐, 且茶歇的标准为 30 元 / 人 / 天 2 其他费用包括会议室租金交通费文件印刷费医药费等 3 参照深圳市市直机关和事业单位会议费管理办法执行

13 页码 11 / 38 表 2: 培训费标准单位 : 人民币住宿费 ( 每人每天 ) 伙食费 ( 每人每天 ) 场地费和讲课费 ( 每人每天 ) 资料费交通费和其他费用 ( 每人每天 ) 合计注 :1 伙食费, 包含了早餐午餐茶歇及晚餐, 且茶歇的标准为 30 元 / 人 / 天 2 组织培训的工作人员控制在参训人员数量的 5% 以内, 最多不超过 10 人 3 国外培训费参照表 4 4 参照深圳市市直机关培训费管理办法执行表 3: 培训过程中发生的专家讲课费标准专业技术职称单位 : 人民币金额 ( 元 / 人 / 半天 ) 中级技术职称及以下专业人员或驻院医生 800 副高级技术职称专业人员或副顾问医生 1000 正高级技术职称专业人员或顾问医生 2000 院士全国知名专家 3000 外国专家参照以上最高标准执行注 :1 请院外专家进行学术交流, 其讲课费或劳务报酬, 参照香港大学深圳医院学术交流管理办法 ( 港深医发号文 ) 2 参照深圳市市直机关培训费管理办法执行

14 页码 12 / 38 表 4: 因公短期出国培训费开支标准序号国家 ( 地区 ) 币种培训费 ( 每人每天 ) 亚洲 1 韩国美元 80 2 日本日元印度美元 51 4 以色列美元 65 5 泰国美元 41 6 新加坡美元 80 7 香港港币 500 欧洲 8 德国欧元 66 9 英国英镑荷兰欧元瑞典美元丹麦美元挪威美元意大利欧元比利时欧元奥地利欧元瑞士美元法国欧元西班牙欧元芬兰欧元爱尔兰欧元匈牙利美元俄罗斯美元 67 美洲 24 美国美元加拿大美元巴西美元 65 大洋洲 27 澳大利亚美元新西兰美元 81 非洲 29 南非美元 65

15 财务部页码 13 / 38 注 :1 因公短期出国培训产生的国际旅费国外城市间交通费住宿费伙食费公杂费和其他费用请参照表 9 至表 11 的出国经费标准 2 参照因公短期出国培训经费管理办法执行员工参加学术活动或科研活动的会务费或会务费住宿费等境外票据没有税务监制章与国内票据不同, 但必须取得对方单位的确认款项说明或收据, 方可报销只有付款证明或银行转账单不可报销报销款应转账支付如果是转账支付给单位, 支付对象必须和发票上的盖章单位一致 2 劳务费: 专家劳务费 ( 仅指支付给院外的没有领取顾问费专家的劳务费, 不包括讲课费, 差旅费, 住宿费, 交通费等 ) 评审费稿费业务指导费邀请外单位医师到医院进行会诊支付的会诊费用其他性质的业务指导临时聘用人员工资咨询费用等劳务费报销时需提供劳务费审批意见表及领款表及专家信息确认表专家劳务费发生的个人所得税等费用统一列入专家劳务费支出报销部门要注明支付的劳务费是税前金额或税后金额参照 ( 附件 6, 附件 7) 填写, 无需再另行填写费用报销单等单据专家劳务费的发放标准参照下表 : 项目会议形式组织的专家咨询以通讯形式组织的专家咨询表 5: 专家劳务费标准高级职称人员和教授级人员其他专业人员单位 : 人民币说明会期两天以内会期超过两天注 :1 聘用人员的劳务费参照医院同职级的在职人员的工资水平 2 关于采购项目专家评审费参照关于政府采购专家评审费标准的指导意见 ( 深财购函 ) 执行 3 参照卫生行业科研专项经费管理暂行办法执行

16 页码 14 / 38 3 燃油费: 耗用燃油的车辆必须是医院正常自用的车辆 ( 含自有和租用车辆, 其中租用车辆必须取得租赁协议和租赁发票 ); 医院自有车辆和租赁车辆需办理 IC 油卡, 实行一车一卡制度 ( 每辆车必须对应单独的加油卡 ), 由车辆管理部门统一负责充值和编号管理, 建立 IC 油卡充值登记簿, 记录每张卡的充值记录 ; 燃料消耗量和报销金额应在自用车辆正常耗用范围之内报销款应转账支付 IC 卡油卡款须支付给加油站, 且支付对象必须和发票上的盖章单位一致 4 过路停车费: 过路过桥费所报票据的车型应与实际车型相符 5 车辆维修费: 报销车辆维修需提供除修理发票外, 还应提供修理清单, 包括修理原因修理起止时间修理的车辆牌照号码更换的零部件名称价格及人工费用等报销款应转账支付须支付给修理厂, 且支付对象必须和发票上的盖章单位一致 6 车辆租赁费: 医院租赁车辆等应当签订经过批准同意的书面租赁合同, 租赁费的支付应当按照合同约定的内容支付医院应有专门的部门或人员保管租赁合同, 报销租赁费时, 应当在财务凭证后附租赁合同复印件发票员工外出应乘坐最便捷的交通工具, 原则上不允许临时租车报销款应转账支付应按照合同约定的支付对象时间和金额进行支付 7 服务类费用: 费用报销时, 应当在财务凭证后附服务协议及发票中标通知书及服务的相关明细清单 ( 如审计律师物业等 ) 非招标程序的采购要遵循我院相关采购制度

17 页码 15 / 38 报销款应转账支付支付对象必须和发票上的盖章单位一致 8 宣传费: 由公共事务部发起对外宣传, 并需要事前审批宣传费用的列支应与医院经营行为存在直接关系, 应具备宣传方案, 留有宣传品样品 ( 包括样稿样带等 ) 委托外单位进行宣传活动, 应签订委托合同, 并遵循我院相关采购制度报销款应转账支付原则上须转账支付给单位, 支付对象必须和发票上的盖章单位一致 9 差旅费: 对国内城市间交通费用住宿费杂费等标准需按照表 6 表 7 表 8 执行, 国外差旅报销标准按照表 9 表 10 表 11 执行, 未按规定开支差旅费的, 超支部分由个人自理 ; 所报销的票据必须真实合法, 并按照出差的时间地点事由出差人员姓名填写报销单差旅费的报销人员原则上应当是医院的在册员工严禁伪造变造单据或谎报差旅费凡我院正式在编在岗的职工, 执行出国访问合作研究实习培训短期讲学出席国际会议等任务, 均属于因公临时出访, 必须按因公出访程序进行审批, 持公务护照或公务普通护照出行因公出国费事前需填写香港大学深圳医院因公临时出国任务和预算审批表 ( 附件 9) 报财务和分管副院长审批, 费用方可报销办理借款的出差人员, 应在出差回院后 5 个工作日内办理借款报销手续科室负责人在科室预算( 含科室自有经费 ) 允许的范围内批准报销

18 页码 16 / 38 表 6: 城市间乘坐交通工具的等级标准级别院长交通工具火车 ( 含高铁动车全列软席列车 ) 火车软席 ( 软座软卧 ), 高铁 / 动车商务座, 全列软席列车一等软座轮船 ( 不包飞机括旅游船 ) 其他交通工具 ( 不包括出租小汽车 ) 一等舱商务舱凭据报销副院长 COS 顾问医生总经理火车软席 ( 软座软卧 ), 高铁 / 动车一等座, 全列软席列车一等软座二等舱经济舱 ( 最低费用 ) 凭据报销火车硬席 ( 硬座硬卧 ), 经济舱 ( 最其余人员高铁 / 动车二等座, 全列软三等舱凭据报销低费用 ) 席列车二等软座注 :1 机场码头火车站往返市区及市内交通应乘坐公共交通工具( 公共汽车地铁接驳专线等 ), 确因特殊原因无法乘坐公共交通工具的, 可乘坐出租车, 费用凭发票报销, 并注明原因 2 未按规定等级乘坐交通工具的, 超支部分由个人自理 3 参照深圳市市直党政机关和事业单位差旅费管理办法执行项目伙食补助费标准 ( 每人每天 ) 市内交通费 ( 每人每天 ) 表 7: 伙食补助, 市内交通费标准单位 : 人民币院长副院长 COS 顾问医生总经理其余人员

19 序号地区 ( 城市 ) 院长财务部住宿费标准副院长 COS 顾问医生总经理表 8: 住宿费标准其余人员 1 北京市旺季期间文件编号 HKUSZH-FD 页码 17 / 38 院长淡旺季浮动标准建议旺季上浮价副院长 COS 顾问医生总经理单位 : 人民币其余人员上浮比例 2 天津市河北省 ( 石家庄 ) 山西省 ( 太原 ) 内蒙古 ( 呼和浩特 ) 辽宁省 ( 沈阳 ) 大连市月 % 8 吉林省 ( 长春 ) 黑龙江省 ( 哈尔滨 ) 月 % 10 上海市江苏省 ( 南京 ) 浙江省 ( 杭州 ) 宁波市安徽省 ( 合肥 ) 福建省 ( 福州 ) 厦门市江西省 ( 南昌 ) 山东省 ( 济南 ) 青岛市月 % 20 河南省 ( 郑州 ) 湖北省 ( 武汉 ) 湖南省 ( 长沙 ) 广东省 ( 广州 ) 深圳市广西 ( 南宁 ) 海南省 ( 海口 ) 月 % 27 重庆市四川省 ( 成都 ) 贵州省 ( 贵阳 ) 云南省 ( 昆明 ) 西藏 ( 拉萨 ) 月 % 32 陕西省 ( 西安 ) 甘肃省 ( 兰州 ) 青海省 ( 西宁 ) 月 % 35 宁夏 ( 银川 ) 新疆 ( 乌鲁木齐 ) 其他城市地区

20 页码 18 / 38 注 :1 工作人员外出参加国内的会议或培训班, 举办单位统一安排食宿的, 会议培训期间的食宿费和市内交通费由会议举办单位按规定统一开支, 应当向接待单位交纳相关费用, 不再另行补助 ; 往返会议培训地点的差旅费按照规定报销 2 参照深圳市市直党政机关和事业单位差旅费管理办法和深圳市财政委员会关于调整我市党政机关和事业单位差旅住宿费标准的通知执行表 9: 国际旅费标准级别交通工具火车 ( 含高铁动车全列软席列车 ) 轮船 ( 不包括旅游船 ) 飞机院长火车软席 ( 软座软卧 ), 高铁 / 动车商务座, 全列软席列车一等软座一等舱商务舱副院长 COS 顾问医生总经理火车软席 ( 软座软卧 ), 高铁 / 动车一等座, 全列软席列车一等软座二等舱经济舱其余人员火车硬席 ( 硬座硬卧 ), 高铁 / 动车二等座, 全列软席列车二等软座三等舱经济舱注 :1 报销境外交通费, 除机场到酒店来回两次可报销出租车费外, 市内交通需乘坐市内巴士和地铁等市内交通工具, 原则上不允许报销出租车费, 紧急或特殊情况需说明原因, 经科室 COS 批准同意, 财务部总经理签批后方可报销 2 参照因公临时出国经费管理办法执行表 10: 港澳地区住宿费伙食费和公杂费标准单位 : 港币项目住宿费伙食费 ( 每人每天 ) 公杂费 ( 每人每天 ) 所有人员 ( 具体早餐 80, 中餐 210, 晚餐 210 标准包干 ) 300 ( 具体市内交通费 200, 邮电及其他费用 100 标准包干 ) 注 : 参照因公临时出国经费管理办法执行

21 财务部页码 19 / 38 表 11: 除港澳地区外的其他国家主要城市 ** 住宿费伙食费和公杂费标准国家城市币种住宿费伙食费公杂费 ( 每人每天 ) ( 每人每天 ) ( 每人每天 ) 韩国首尔釜山济州美元日本东京日元马来西亚美元新加坡美元台湾美元德国柏林汉堡欧元荷兰海牙欧元意大利罗马欧元比利时欧元奥地利欧元法国巴黎欧元英国伦敦英镑美国华盛顿美元加拿大澳大利亚渥太华多伦多卡尔加里蒙特利尔堪培拉帕斯布莱斯班美元美元 ** 其他国家城市可以参照 ( 财行 [2013]516 号文 ) 注 : 参照因公临时出国经费管理办法执行如果是转账支付给单位, 支付对象必须和发票上的盖章单位一致 10 业务招待费: 公务接待原则上定点医院员工食堂, 其他接待必须是政府招标网公布的定点酒店中由医院行政保障部采用招标形式确认的中标酒店方可结算, 费用统一以银行转账方式, 实行先审批后接待的原则,

22 页码 20 / 38 事前需要提前填报香港大学深圳医院公务接待审批单 ( 附件 8), 必须填写完整接单人员的姓名单位和职务, 严格按照相关规定掌握陪餐人数及用餐标准, 经财务和分管院长审批后方可报销接待费用凭发票及接待审批单报销公务接待严禁购买香烟礼品, 严禁组织接待对象到营业性娱乐健身场所活动, 不得报销娱乐或会所的相关发票工作日或非工作日执行公务时, 午餐不论公务接待还是私人聚会, 一律禁止饮酒, 不得报销酒类发票根据深圳市直机关事业单位公务接待管理规定公务招待住宿费的标准可以参照差旅费中的住宿费标准执行因医院学术会议接待的专家均为副高职称或副教授以上人员, 医院的制度中没有按照国内的职称设置, 住宿费标准统一参照副院长 COS 顾问医生总经理标准 500 元每人每天表 12: 业务招待费最高限额标准 ( 以来客带队人级别为标准 ): 公务接待宴请标准每人每餐备注厅局级 \ 教授 200 元不包括酒水处级及以下工作人员 150 元不包括酒水公务餐和工作餐标准每人每餐备注公务餐工作餐 60 元 30 元公务餐和工作餐提倡实行自助餐来宾人数在 5 人以下的, 陪餐人数与来宾人数应按 1:2 比例掌握来宾人数超过 5 人的, 陪餐人数与来宾人数应按 1:3 比例掌握

23 财务部页码 21 / 38 备注 :1 公务接待宴请仅限于来医院执行公务的宾客, 以上级机关或接待对象所在单位来函来电为依据 ( 特殊情况电话记录也可作为依据 ), 没有正式来函来电的, 原则上不接待 2 来院参与科室学术活动或讲课的专家原则上安排公务餐标准市内医院或本院专家不安排吃住, 确需用餐的, 一律安排工作餐 3 市内上下级同级单位之间来院参观学习指导不得用公款招待 4 参照关于党政府机关厉行节约反对浪费的通知关于进一步厉行节约严格规范公务接待的通知深圳市直机关事业单位公务接待管理规定执行报销款应转账支付如果是转账支付给单位, 支付对象必须和发票上的盖章单位一致个人垫付需要凭银行卡刷卡回单转账支付给个人 11 印刷费: 印刷费用由采购部门集中采购及报销, 应当在财务凭证后附印刷厂等印刷单位的发票印刷资料清单及资料用途科室举办培训会议及学术活动发生的印刷费由科室报预算, 在预算经费内作费用开支非招标程序的采购要遵循我院相关采购制度报销款应转账支付支付对象必须和发票上的盖章单位一致 12 办公用品费: 医院各类办公用品应由采购部门集中采购, 各使用部门根据实际需要领用, 集中采购部门办理出入库领用登记报销办公用品, 财务凭证后应附正规商品发票及商品清单购买的办公用品及领用数量应与科室实际使用量相匹配非招标程序的采购要遵循我院相关采购制度报销款应转账支付支付对象必须和发票上的盖章单位一致 13 低值易耗品 : 医院的低值易耗品应当由采购部门集中采购, 应办理低值易耗品出入库领用登记低值易耗品采购发票和供货清单应有详细的名称规格数量和价格严禁未入库而直接发放非招标程序的采购要遵循我院相关采购制度报销款应转账支付支付对象必须和发票上的盖章单位一致 14 工程改造: 需求部门提交改造申请, 工程部门申报预算方案并由

24 页码 22 / 38 相关领导审批报销凭证附加验收报告发票合同及附件公开招标项目需要附加中标通知书非招标程序的采购要遵循我院相关采购制度报销款应转账支付, 支付对象必须和发票上的盖章单位一致 15 银行托收类: 如通讯费水电煤等费用, 须提供发票及月耗用量清单如月增幅额过大, 还需提供增幅原因说明报销款应转账支付, 支付对象必须和发票上的盖章单位一致 16 其他类: 如检测费治理费洗涤费垃圾处理费饮水费等费用报销时, 应当在财务凭证后附服务协议发票及相关明细清单非招标程序的采购要遵循我院相关采购制度报销款应转账支付, 支付对象必须和发票上的盖章单位一致四科室因举办学术会议, 职工培训出差, 购置设备等使用自有经费执行香港大学深圳医院科室自有经费支出细则标准见附件 10 五财务科报销联络人 : 费用类 : 李淑萍办公类耗材药品类 : 钟梅芬医用类耗材, 设备工程类 : 蔡文静科研项目及科室自有经费开支 : 那冀洪体检保险转账收入核对 : 成曦现金报销和银行转账支付核对 : 胡丽华捐赠审核及备案 : 胡丽华

25 附件 2: 财务部支付流程图页码 23 / 38 需求部门采购部门财务部门 1 提交需求申请 2 需求审批 3 如需采购, 确认需求 3 如果不需要采购, 需求科室执行 4 询价报价议价 a 报销申请 6 制定采购订单 b 财务部审批报销申请 5 需求部门或大用户部门复核 7 主管领导审批 8 执行采购信息 7 财务部复核采购信息及合同 11 无合同审批 : 需求部门加签报销申请 9 按照验收及合同约定提交报销申请 10 主管审批报销申请 11 有合同审批: 财务部直接审批支付 12 无合同审批: 待需求部门审批后, 财务部审批报销申请

26 页码 24 / 38 附件 3: 香港大学深圳医院内部借款审批单年月日申请部门借款人姓名部门审核用途借款金额合计人民币 ( 大写 ) 拾万仟佰拾元角分 ( ) 财务部意见主管财务副院长批示预计还款报销日期 : 借款人签收 : ( 内部借款审批单为一式三联, 第一联交借款人保管, 第二联交出纳付款, 第三联交会计记账 )

27 页码 25 / 38 附件 4: 香港大学深圳医院合同审批意见表合同名称合同合作方合同编号合同金额合同签订日期 ( 小写 ): ( 大写 : ) 合同内容需求部门意见年月日采购部门意见年月日财务部门意见年月日

28 页码 26 / 38 附件 5: 香港大学深圳医院会议或培训经费预算审批表会议名称会议主要内容会议时间地点会议总人数正式代表人数会务人员数院内参加代表人数经费预算项目计算依据预算金额核准金额伙食补助费元 * 人 * 天 = 元元 / 桌 * 桌 = 元交通费元 / 车 * 天 * 辆 = 元住宿费会议室租用费专家费用资料及公杂费合计科室负责人意见财务部审核元 / 间 * 天 * 间 = 元 / 间 * 天 * 间 = 标准 : 元 / 人 / 天共元元元元

29 页码 27 / 38 附件 6: 申请部门香港大学深圳医院专家劳务费申请表申请日期申请事由 ( 请注明时间地点人物及专家单位及金额 ) 申请金额大写金额拾万仟佰拾元角分申请部门意见分管院长批示财务部意见分管财务副院长批示院长或授权常务副院长批示备注 :1 劳务费需事先申请经审批后方能发放, 科室及部门不得先行垫付的形式进行发放 2 专家劳务费均以银行转账形式直接支付至专家账上, 国外专家及港澳台专家除外

30 页码 28 / 38 附件 7: 香港大学深圳医院专家劳务费账户信息确认表日期 : 年月日单位 : 元发放部门事由专家姓名金额银行开户行银行市支行银行账号专家签名身份证号码 ( 用于大于 800 元的劳务费报税, 外籍人士请填写护照号, 港澳台人士请填写回乡证号 ) 联系方式

31 页码 29 / 38 附件 8: 香港大学深圳医院公务接待费使用审批单接待部门 : 接待时间 : 年月日公函号公函标题公务活动项目内容接待对象姓名单位职务姓名单位职务备注人员较多的名单可附后接待内容项目内容时间场所人数费用经办人备注合计审核审批情况项目内容包括工作餐交通住宿等经办人签名财务审核科室负责人审核分管副院长审批

32 页码 30 / 38 附件 9: 香港大学深圳医院因公临时出国任务和预算审批表出国任务内容 : 出国人员姓名出访国家出访天数出国任务审核意见科室负责人或授权人审核意见 : 分管副院长意见预算情况及财务审核意见科室申报预算情况 : 1 国外差旅费预算元 / 人共元 2 住宿费预算元 / 人共元 3 伙食费预算元 / 人共元 4 公杂费预算元 / 人共元 5 其他费( 具体内容 ) 元 / 人, 共元合计预算总额 : 元财务意见 : 注 : 没有航班直接抵达的国家, 请在出访国家中注明

33 页码 31 / 38 附件 10: 香港大学深圳医院科室自有经费支出细则 ( 试行 ) 第一章总则第一条科室的自有经费由捐赠收入培训收入 IMC 分成收入及其他收入如讲课收入其他收入等组成第二条医院各科室使用自有经费支出原则为收支平衡, 经费支出必须小于或等于经费收入第三条科室自有经费形成的资金结余, 由医院作为项目基金进行管理财务部将统一管理该项目资金结余, 并支持用于所属科室后续的科研及教学, 科室发展等开支第二章开支范围及标准第四条科室自有经费开支, 需遵循香港大学深圳医院, 参照香港大学财务相关支出规定, 结合医院具体情况, 开支范围包括设备费材料费差旅费会议费国际合作与交流费出版 / 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费劳务费培训费专家咨询费专业机构会费和服务费等, 具体支出类别如下 : 1 设备费和材料费是指用于科室科研及教学项目日常工作及培训需要的设施设备及材料费, 购置前需要经过医院设备可行性分析及采购招标流程实施 ; 2 差旅费是指用于科室科研教学中开展科学实验, 科学考察业务调研学术交流等到国内常驻地以外地区公务出差所发生的城

34 页码 32 / 38 市间交通费住宿费伙食补助费和市内交通费出差人员应当按规定等级乘坐交通工具, 未按规定登记乘坐交通工具的, 超值部分有个人自理标准参照香港大学深圳医院 3 会议费是指用于科室科研教学中为组织开展学术研讨咨询以及协调项目等活动而发生的会议费用包括住宿费伙食费会议室租金交通费文件印刷费医药费等若受邀专家的角色为特邀讲者, 境内和境外的专家相关费用支出标准保持一致, 按照香港大学财务费用支出标准 ( 表 2 3) 执行 ; 若受邀专家的目的是参加会议, 我院则无需负责其住宿事宜其他与会人员标准按照附件 1 第三条第 1 点表 1 表 2 执行 4 国际合作与交流费是指用于科室科研教学人员出国及外国专家来院指导的国际合作与交流费, 该费用应严格执行国家外事经费管理的有关规定, 出国经费标准参照香港大学深圳医院 5 出版/ 文献 / 信息传播 / 知识产权事务费是指用于科室科研及教学需要支付的出版费, 资料费, 软件费, 专业通讯费, 以及科研相关的书籍及期刊 6 劳务费是指用于科室科研教学相关的在校学生和临时人员等的劳务性费用聘用人员的劳务费参照医院同职级的在职人员的工资水平标准参照香港大学深圳医院 7 培训费是指开展科研教学培训直接发生的各项费用支出, 包括住宿费伙食费培训场地费讲课费培训资料费交通费其他费用若受邀专家的角色为特邀讲者, 境内和境外的专家相关

35 页码 33 / 38 费用支出标准保持一致, 按照香港大学财务费用支出标准 ( 表 2 3) 执行 ; 若受邀专家的目的是参加会议, 我院则无需负责其住宿事宜其他与会人员标准按照附件 1 第三条第 1 点表 1 表 2 执行专家劳务费 ( 讲课费 ) 参照香港大学深圳医院学术交流管理办法 ( 港深医发号文 ) 8 专家咨询费是指用于科室科研教学中支付给临时聘请的咨询专家的费用, 标准参照香港大学深圳医院专家咨询费不得支付院内的专家 9 专业机构会费和服务费是指用于科室人员参加与科研和教学有关的专业机构会员费和服务费第五条费用支出实行部分综合定额标准, 分项核定总额控制的办法综合定额标准是开支的上限, 各项费用之间可以调剂使用各科室应在综合定额标准以内结算报销, 当次申报支出必须小于或等于收入总额控制按医院规定, 当月发生的费用支出请于 30 天内申请报销, 并提交纸质单据第三章报销结算第六条医院各科室的捐赠收入培训收入 IMC 收入分账及其他收入按照医院财务部相关规定分摊到科室, 用于各科室的科研及教学支出申请经费科室应提前做好预算, 并填写科室自有经费开支申报表 ( 详见表 1) 报科室部门分管院长审批到财务部备案后, 方可使用审批权限参照财务管理支出制度标准执行

36 页码 34 / 38 金额审批人 < 1 万元 ( 含 ) 需求部门高级经理或顾问医生 1 万元 50 万元 ( 含 ) 需求部门总经理或 COS 50 万 100 万元 ( 含 ) 需求部门分管副院长 100 万元以上院长涉及到科室举办学术活动时已填报学术活动申报表并已有医疗事务部和分管副院长审核审批, 可以凭审核审批的学术活动申报表复印件, 科室只填写相关开支内容, 科室负责人签字后将申报表到财务部备案后, 方可使用第七条使用科室自有经费支持员工申报各级各类科研课题的立项, 参照香港大学深圳医院科研经费管理办法进行管理第四章预算执行及监督第八条自有经费由医院财务部门统一管理, 按科室和项目核算第九条科室按年初预算的核定的支出用途范围和额度使用经费, 并严格执行国家财经法律法规和制度第十条科室自有经费实行专款专用, 不得使用项目经费支付各种罚款捐款赞助投资及个人消费使用发生招待费, 出国经费等三公经费严格参照香港大学深圳医院的事前申报和标准执行, 未经事前申报审批原则上不予报销

37 页码 35 / 38 第五章其他第十一条财务部由专人负责统计各科室自有经费收入支出情况及与各科室沟通联系并负责解释工作, 在下月 15 号前 ( 注 : 指当月 IT 提供的数据相符的情况下 ) 将当月各科室的收入支出结余情况发到科室 COS 或由 COS 指定人员科室助理的邮箱第十二条本细则由财务部负责解释

38 页码 36 / 38 表 1: 注 :1 请各科室助理在项目开支开始前, 将此表报财务部 2 根据财务规定除 1000 元以下的小额结算外, 其他均需通过转账支付给供应商, 个人领取的国内专家劳务费咨询费等需转入个人银行卡, 不领取现金, 国外专家费用可以领取现金 3 项目结束后, 请在一个月内及时报销 4 按审批权限提供各级审批签名

39 页码 37 / 38 表 2: 香港大学会议或培训活动的餐费标准单位 : 人民币元内容标准 1) 午餐和茶歇 ; 360 元 / 人 / 天 ( 包括服务费和小费 ) 2) 晚餐或宴会 480 元 / 人 / 天 ( 包括服务费和小费 ) 表 3: 香港大学会议或培训活动的相关标准地点金额北京 2,320 长春 1,643 成都 1,483 重庆 1,120 大连 1,686 福州 1,834 广州 2,505 桂林 1,649 海口 1,902 杭州 1,619 哈尔滨 1,772 济南 1,268 拉萨 1,126 丽江 886 南京 1,379 南宁 1,539 宁波 1,514 青岛 1,508 三亚 1,717 上海 2,031 汕头 1,397 沈阳 1,846 深圳 2,456 苏州 1,668 单位 : 人民币元

40 财务部页码 38 / 38 天津 1,495 乌鲁木齐 1,385 武汉 1,662 厦门 1,668 西安 1,557 珠海 1,637 其他 1,662 备注 : 此标准包括住宿费伙食费交通费和公杂费等其他费用, 其中伙食费需参照表 2 的标准执行

<4D F736F F D20D6D0B9FABDF0C8DAC6DABBF5BDBBD2D7CBF9D6B8B6A8B4E6B9DCD2F8D0D0B9DCC0EDB0ECB7A8>

<4D F736F F D20D6D0B9FABDF0C8DAC6DABBF5BDBBD2D7CBF9D6B8B6A8B4E6B9DCD2F8D0D0B9DCC0EDB0ECB7A8> 2013 8 14 2015 4 3 10015000 10003 600 3 ; 3 5 ; 3 ; ; ; ; ; 3 1 5 7*24 3 3 5 1 ; 1 3 1 10 3 2015 4 3 1 期货保证金存管业务资格申请表申请人全称注册地址注册资本邮政编码法定代表人姓名企业法人营业执照号码金融业务许可证号码存管业务负责部门联系电话传真电话姓名存管银行业务负责人部门及职务联系方式